訊連科技股份有限公司及子公司合併財務報告暨會計師核閱報告民國 104 年及 103 年第二季 ( 股票代碼 5203) 公司地址 : 新北市新店區民權路 100 號 15 樓 電話 :(02) ~1~

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1 訊連科技股份有限公司及子公司合併財務報告暨會計師核閱報告民國 104 年及 103 年第二季 ( 股票代碼 5203) 公司地址 : 新北市新店區民權路 100 號 15 樓 電話 :(02) ~1~

2 訊連科技股份有限公司及子公司民國 104 年及 103 年第二季合併財務報告暨會計師核閱報告目錄 項目頁次 一 封面 1 二 目錄 2 ~ 3 三 會計師核閱報告 4 四 合併資產負債表 5 ~ 6 五 合併綜合損益表 7 六 合併權益變動表 8 七 合併現金流量表 9 八 合併財務報表附註 10 ~ 40 ( 一 ) 公司沿革 10 ( 二 ) 通過財務報告之日期及程序 10 ( 三 ) 新發布及修訂準則及解釋之適用 10 ~ 11 ( 四 ) 重大會計政策之彙總說明 11 ~ 14 ( 五 ) 重大會計判斷 估計及假設不確定性之主要來源 14 ( 六 ) 重要會計項目之說明 14 ~ 32 ( 七 ) 關係人交易 32 ~ 33 ( 八 ) 質押之資產 33 ( 九 ) 重大或有負債及未認列之合約承諾 34 ~2~

3 項目頁次 ( 十 ) 重大之災害損失 34 ( 十一 ) 重大之期後事項 34 ( 十二 ) 其他 34 ~ 38 ( 十三 ) 附註揭露事項 39 ( 十四 ) 營運部門資訊 40 ~3~

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11 ( 二 ) 尚未採用金管會認可之新發布 修正後國際財務報導準則之影響 無 ( 三 ) 國際會計準則理事會已發布但尚未經金管會認可之國際財務報導準則之影響 下表彙列國際會計準則理事會已發布但尚未納入金管會認可 2013 年國際財務報導準則之新發布 修正及修訂之準則及解釋 : 本集團現正持續評估上述準則及解釋對本集團財務狀況與經營結果之影響, 相關影響待評估完成時予以揭露 四 重大會計政策之彙總說明 重大會計政策除遵循聲明 編製基礎及合併基礎說明如下, 餘與民國 103 年度合併財務報告附註四相同 除另有說明外, 此等政策在所有報導期間一致地適用 ( 一 ) 遵循聲明 新發布 / 修正 / 修訂準則及解釋 國際會計準則理事會 發布之生效日 國際財務報導準則第 9 號 金融工具 民國 107 年 1 月 1 日 國際財務報導準則第 10 號及國際會計準則第 28 號之修正 投資者 民國 105 年 1 月 1 日 與其關聯企業或合資間之資產出售或投入 國際財務報導準則第 10 號 第 12 號及國際會計準則第 28 號之修正 民國 105 年 1 月 1 日 投資個體: 合併例外之適用 國際財務報導準則第 11 號之修正 收購聯合營運權益之會計處 民國 105 年 1 月 1 日 理 國際財務報導準則第 14 號 管制遞延帳戶 民國 105 年 1 月 1 日 國際財務報導準則第 15 號 客戶合約之收入 民國 106 年 1 月 1 日 國際會計準則第 1 號之修正 揭露計畫 民國 105 年 1 月 1 日 國際會計準則第 16 號及第 38 號之修正 折舊及攤銷可接受方法之 民國 105 年 1 月 1 日 釐清 國際會計準則第 16 號及第 41 號之修正 農業 : 生產性植物 民國 105 年 1 月 1 日 國際會計準則第 19 號之修正 確定福利計畫 : 員工提撥 民國 103 年 7 月 1 日 國際會計準則第 27 號之修正 單獨財務報表下之權益法 民國 105 年 1 月 1 日 國際會計準則第 36 號之修正 非金融資產可回收金額之揭露 民國 103 年 1 月 1 日 國際會計準則第 39 號之修正 衍生工具之合約更替及避險會計之 民國 103 年 1 月 1 日 繼續 國際財務報導解釋第 21 號 公課 民國 103 年 1 月 1 日 年對國際財務報導準則之改善 民國 103 年 7 月 1 日 年對國際財務報導準則之改善 民國 103 年 7 月 1 日 年對國際財務報導準則之改善 民國 105 年 1 月 1 日 1. 本合併財務報告係依據證券發行人財務報告編製準則與金管會認可之國際會計準則第 34 號 期中財務報導 編製 ~11~

12 2. 本合併財務報告應併同民國 103 年度合併財務報告閱讀 ( 二 ) 編製基礎 1. 除下列重要項目外, 本合併財務報告係按歷史成本編製 : (1) 按公允價值衡量之透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債 (2) 按退休基金資產減除確定福利義務現值之淨額認列之確定福利負債 2. 編製符合金管會認可之國際財務報導準則 國際會計準則 解釋及解釋公告 ( 以下簡稱 IFRSs) 之財務報告需要使用一些重要會計估計, 在應用本集團的會計政策過程中亦需要管理階層運用其判斷, 涉及高度判斷或複雜性之項目, 或涉及合併財務報告之重大假設及估計之項目, 請詳附註五說明 ( 三 ) 合併基礎 1. 合併財務報告編製原則 本合併財務報告之編製原則與 103 年度合併財務報告相同 2. 列入合併財務報告之子公司 : 投資公司名稱訊連科技股份有限公司訊連科技股份有限公司訊連科技股份有限公司 訊連科技股份有限公司 CyberLink International Technology CyberLink International Technology CyberLink.Com Corp. 子 公 司 名 稱 業務性質 CyberLink.Com 電腦軟體 Corp.(CyberLink-USA) 之銷售 CyberLink Europe 電腦軟體 B.V.(CyberLink-B.V.) 之銷售 CyberLink 對各種事 International 業之投資 Technology Corp. (CyberLink-B.V.I) 訊連投資股份有限公司 ( 訊連投資 ) CyberLink Inc. (CyberLink-Japan) 訊連商貿 ( 上海 ) 有限公司 ( 上海商貿 ) ImageChef Incorporated (ImageChef) 對各種事業之投資 電腦軟體之銷售 電腦周邊設備及軟體買賣業雲端社群分享平台 所持股權百分比 104 年 103 年 103 年 6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日說明 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 註 1 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% - - 註 2 100% 100% 100% 註 3 ~12~

13 註 1: 本集團為因應子公司之營運需求, 於民國 104 年 4 月對子公司 CyberLink-B.V.I 現金增資美金 20,000 仟元 ( 折合新台幣 626,325 仟元 ), 並已完成增資程序 註 2: 本集團為拓展大陸市場, 於民國 104 年 4 月投資設立上海商貿計美金 82 仟元 ( 折合新台幣 2,531 仟元 ), 並已完成設立登記 註 3: 本集團於民國 103 年 5 月向外部第三者取得 ImageChef 100% 股權, 爰將具控制之日起該公司資產 負債 收益及費損併入本集團之合併財務報告中 3. 未列入合併財務報告之子公司 : 無此情形 4. 子公司會計期間不同之調整及處理方式 : 無此情形 5. 重大限制 : 無此情形 6. 對本集團具重大性之非控制權益之子公司 : 無此情形 ( 四 ) 採用權益法之投資 關聯企業 1. 關聯企業指所有本集團對其有重大影響而無控制之個體, 一般係直接或間接持有其 20% 以上表決權之股份 本集團對關聯企業之投資採用權益法處理, 取得時依成本認列 2. 本集團對關聯企業取得後之損益份額認列為當期損益, 對其取得後之其他綜合損益份額則認列為其他綜合損益 如本集團對任一關聯企業之損失份額等於或超過其在該關聯企業之權益 ( 包括任何其他無擔保之應收款 ), 本集團不認列進一步之損失, 除非本集團對該關聯企業發生法定義務 推定義務或已代其支付款項 3. 當關聯企業發生非損益及其他綜合損益之權益變動且不影響對關聯企業之持股比例時, 本集團將所有權益變動按持股比例認列為 資本公積 4. 本集團與關聯企業間交易所產生之未實現損益業已依其對關聯企業之權益比例銷除 ; 除非證據顯示該交易所轉讓之資產已減損, 否則未實現損失亦予以銷除 關聯企業之會計政策已作必要之調整, 與本集團採用之政策一致 5. 當集團處分關聯企業時, 如喪失對該關聯企業之重大影響, 對於先前認列於其他綜合損益與該關聯企業有關之所有金額, 其會計處理與本集團若直接處分相關資產或負債之基礎相同, 亦即如先前認列為其他綜合損益之利益或損失, 於處分相關資產或負債時將被重分類為損益, 則當喪失對關聯企業之重大影響時, 將該利益或損失自權益重分類為損益 如仍對該關聯企業有重大影響, 僅按比例將先前在其他綜合損益中認列之金額依上述方式轉出 ~13~

14 五 重大會計判斷 估計及假設不確定性之主要來源 本期無重大變動, 請參閱民國 103 年度合併財務報告附註五 六 重要會計項目之說明 ( 一 ) 現金及約當現金 104 年 6 月 30 日 103 年 12 月 31 日 103 年 6 月 30 日 庫存現金及週轉金 $ 266 $ 267 $ 268 支票存款 69, ,457 43,827 活期存款 958,746 1,027,218 1,047,077 定期存款 2,895,054 2,921,236 3,252,355 $ 3,923,450 $ 4,061,178 $ 4,343, 本集團往來之金融機構信用品質良好, 且本集團與多家金融機構往來以分散信用風險, 預期發生違約之可能性甚低 2. 本集團未有將現金及約當現金提供作為質押擔保之情形 ( 二 ) 透過損益按公允價值衡量之金融資產 - 流動 持有供交易之金融資產 104 年 6 月 30 日 103 年 12 月 31 日 103 年 6 月 30 日 債券型基金 $ 114,309 $ 214,603 $ 175,000 評價調整 2,658 2,351 2,559 $ 116,967 $ 216,954 $ 177,559 本集團持有供交易之金融資產於民國 104 年及 103 年 4 至 6 月暨民國 104 年及 103 年 1 至 6 月認列之淨利益分別計 $195 $200 $472 及 $436 ( 三 ) 應收票據 104 年 6 月 30 日 103 年 12 月 31 日 103 年 6 月 30 日 應收票據 $ 8,526 $ 11,763 $ 10,854 減 : 備抵呆帳 ( 30) ( 30) ( 30) $ 8,496 $ 11,733 $ 10,824 ~14~

15 ( 四 ) 應收帳款 1. 本集團之應收帳款為未逾期且未減損者依據本集團之授信標準之信用品質資訊如下 : 群組 1: 銷貨對象屬中國大陸地區之應收帳款 群組 2: 銷貨對象屬美國地區之應收帳款 群組 3: 銷貨對象屬日本地區之應收帳款 群組 4: 銷貨對象屬台灣地區之應收帳款 群組 5: 銷貨對象屬其他地區之應收帳款 2. 本集團已逾期未減損之金融資產之帳齡分析如下 : 本集團對客戶之授信期間原則上為月結後 30 天, 部分客戶則為月結 45 天至 90 天 備抵呆帳係參考帳齡分析 歷史經驗及客戶目前財務狀況分析, 以估計無法回收之金額 3. 本集團並未持有任何擔保品 104 年 6 月 30 日 103 年 12 月 31 日 103 年 6 月 30 日 應收帳款 $ 112,449 $ 208,151 $ 175,590 減 : 備抵銷售退回及折讓 ( 41,235) ( 45,598) ( 37,069) 減 : 備抵呆帳 ( 518) ( 518) ( 518) $ 70,696 $ 162,035 $ 138, 年 6 月 30 日 103 年 12 月 31 日 103 年 6 月 30 日 群組 1 $ 10,335 $ 25 $ 18,606 群組 2 37,623 70,335 70,427 群組 3 22,884 78,227 13,251 群組 4 12,125 16,953 17,663 群組 5 16,234 24,029 38,897 $ 99,201 $ 189,569 $ 158, 年 6 月 30 日 103 年 12 月 31 日 103 年 6 月 30 日 30 天內 $ 8,898 $ 18,120 $ 7, 天 4, ,438 $ 13,248 $ 18,582 $ 16,746 ( 五 ) 以成本衡量之金融資產 - 非流動 項目 104 年 6 月 30 日 103 年 12 月 31 日 103 年 6 月 30 日 非上市櫃公司股票 $ 86,850 $ 87,048 $ 53, 本集團持有之非上市櫃公司股票及私募基金投資依據投資之意圖應分類為備供出售金融資產, 惟因該標的非於活絡市場公開交易, 且無法取得足夠之類似公司之產業資訊及被投資公司之相關財務資訊, 因此無法合理可靠衡量其公允價值, 故分類為 以成本衡量之金融資產 ~15~

16 2. 本集團民國 104 年 6 月 30 日 103 年 12 月 31 日及 103 年 6 月 30 日以成本衡量之金融資產未有提供質押之情況 ( 六 ) 採用權益法之投資 採用權益法之投資明細如下 : 1. 關聯企業 (1) 本集團重大關聯企業之基本資訊如下 : 持股比率 Perfect 英屬開曼群島 49% 權益法投資權益法本公司為因應市場發展之趨勢, 於民國 104 年 4 月 15 日經董事會決議, 透過子公司 CyberLink-B.V.I 認購開曼 Perfect Corp. 所發行之普通股計 147,000,000 股, 每股美金 0.1 元, 投資額共計美金 14,700 仟元, 持股比例為 49% (2) 本集團重大關聯企業之彙總性財務資訊如下 : 資產負債表 Perfect Corp. 註 : 與帳面金額之差異主係未實現利益 104 年 1 月 1 日 $ - 增加採用權益法之投資 458,846 採用權益法之投資損益份額 ( 12,259) 未實現利益 ( 30,965) 其他權益變動 ( 附註六 ( 十八 )) ( 7,697) 6 月 30 日 $ 407,925 公司名稱主要營業場所 104 年 6 月 30 日關係之性質衡量方法 104 年 6 月 30 日 流動資產 $ 835,856 非流動資產 73,305 資產總額 909,161 流動負債 ( 12,690) 非流動負債 ( 776) 負債總額 ( 13,466) 淨資產總額 $ 895,695 占關聯企業淨資產之份額 ( 註 ) $ 438,890 ~16~

17 綜合損益表 收入 Perfefct Corp. $ 104 年 4 至 6 月 繼續營業單位本期淨損 ($ 25,018) 其他綜合損益 ( 稅後淨額 ) ( 15,708) 本期綜合損益總額 ($ 40,726) - 收入 ( 七 ) 不動產 廠房及設備 Perfect Corp. $ 104 年 1 至 6 月 繼續營業單位本期淨損 ($ 25,018) 其他綜合損益 ( 稅後淨額 ) ( 15,708) 104 年 1 月 1 日 本期綜合損益總額 ($ 40,726) 土地房屋及建築機器設備辦公設備運輸設備合計 成本 $ 267,441 $ 188,714 $ 23,362 $ 6,744 $ 7,427 $ 493,688 累計折舊 - ( 31,306) ( 14,264) ( 5,198) ( 1,114) ( 51,882) $ 267,441 $ 157,408 $ 9,098 $ 1,546 $ 6,313 $ 441, 年 1 月 1 日 $ 267,441 $ 157,408 $ 9,098 $ 1,546 $ 6,313 $ 441,806 增添 - 19,213 1, ,809 資產處分成本 ( 86) - ( 86) 處分日之累計折舊餘額 折舊費用 - ( 2,274) ( 2,086) ( 391) ( 596) ( 5,347) 淨兌換差額 ( 1,167) ( 1,547) ( 4) ( 50) - ( 2,768) 6 月 30 日 $ 266,274 $ 172,800 $ 8,525 $ 1,184 $ 5,717 $ 454, 年 6 月 30 日 成本 $ 266,274 $ 206,329 $ 24,788 $ 6,484 $ 7,427 $ 511,302 累計折舊 - ( 33,529) ( 16,263) ( 5,300) ( 1,710) ( 56,802) $ 266,274 $ 172,800 $ 8,525 $ 1,184 $ 5,717 $ 454,500 - ~17~

18 103 年 1 月 1 日 土地房屋及建築機器設備辦公設備運輸設備合計 成本 $ 220,698 $ 142,412 $ 21,828 $ 7,293 $ 5,092 $ 397,323 累計折舊 - ( 32,936) ( 12,698) ( 5,902) ( 3,297) ( 54,833) $ 220,698 $ 109,476 $ 9,130 $ 1,391 $ 1,795 $ 342, 年 1 月 1 日 $ 220,698 $ 109,476 $ 9,130 $ 1,391 $ 1,795 $ 342,490 增添 - - 2, ,836 資產處分成本 ( 458) - ( 458) 處分日之累計折舊餘額 折舊費用 - ( 1,505) ( 2,087) ( 319) ( 424) ( 4,335) 淨兌換差額 月 30 日 $ 220,698 $ 108,055 $ 9,186 $ 1,671 $ 1,371 $ 340, 年 6 月 30 日 成本 $ 220,698 $ 142,525 $ 24,042 $ 7,590 $ 5,092 $ 399,947 累計折舊 - ( 34,470) ( 14,856) ( 5,919) ( 3,721) ( 58,966) $ 220,698 $ 108,055 $ 9,186 $ 1,671 $ 1,371 $ 340,981 ( 八 ) 投資性不動產 104 年 1 月 1 日 土地房屋及建築合計 成本 $ 799,024 $ 556,079 $ 1,355,103 累計折舊 - ( 64,600) ( 64,600) $ 799,024 $ 491,479 $ 1,290, 年 1 月 1 日 $ 799,024 $ 491,479 $ 1,290,503 折舊費用 - ( 5,460) ( 5,460) 6 月 30 日 $ 799,024 $ 486,019 $ 1,285, 年 6 月 30 日 成本 $ 799,024 $ 556,079 $ 1,355,103 累計折舊 - ( 70,060) ( 70,060) $ 799,024 $ 486,019 $ 1,285,043 ~18~

19 103 年 1 月 1 日 1. 投資性不動產之租金收入及直接營運費用 : 土地房屋及建築合計 成本 $ 799,024 $ 556,079 $ 1,355,103 累計折舊 - ( 53,678) ( 53,678) $ 799,024 $ 502,401 $ 1,301, 年 1 月 1 日 $ 799,024 $ 502,401 $ 1,301,425 折舊費用 - ( 5,461) ( 5,461) 6 月 30 日 $ 799,024 $ 496,940 $ 1,295, 年 6 月 30 日 成本 $ 799,024 $ 556,079 $ 1,355,103 累計折舊 - ( 59,139) ( 59,139) $ 799,024 $ 496,940 $ 1,295, 年 4 至 6 月 103 年 4 至 6 月 投資性不動產之租金收入 $ 11,545 $ 12,490 當期產生租金收入之投資性不動產所發生之直接營運費用 $ 3,395 $ 4,428 當期未產生租金收入之投資性不動產所發生之直接營運費用 $ 1,027 $ 年 1 至 6 月 103 年 1 至 6 月 投資性不動產之租金收入 $ 23,229 $ 24,861 當期產生租金收入之投資性不動產所發生之直接營運費用 $ 5,706 $ 7,159 當期未產生租金收入之投資性不動產所發生之直接營運費用 $ 1,446 $ - 2. 本集團持有之投資性不動產於民國 104 年 6 月 30 日 103 年 12 月 31 日及 103 年 6 月 30 日之公允價值分別為 $2,060,814 $2,380,291 及 $2,555,815, 上開公允價值係根據相關資產鄰近地區類似不動產之市場交易價格評估而得 ~19~

20 ( 九 ) 無形資產 104 年 1 月 1 日 商譽其他合計 成本 $ 25,163 $ 470 $ 25,633 累計攤銷及減損 ( 25,163) ( 439) ( 25,602) $ - $ 31 $ 年 1 月 1 日 $ - $ 31 $ 31 攤銷費用 - ( 31) ( 31) 6 月 30 日 $ - $ - $ 年 6 月 30 日 成本 $ 25,163 $ 470 $ 25,633 累計攤銷及減損 ( 25,163) ( 470) ( 25,633) $ - $ - $ 年 1 月 1 日 商譽其他合計 成本 $ - $ 850 $ 850 累計攤銷 - ( 706) ( 706) 103 年 $ - $ 144 $ 月 1 日 $ - $ 144 $ 144 增添 - 企業合併取得 25,001-25,001 攤銷費用 - ( 66) ( 66) 淨兌換差額 ( 203) - ( 203) 6 月 30 日 $ 24,798 $ 78 $ 24, 年 6 月 30 日 成本 $ 24,798 $ 850 $ 25,648 累計攤銷 - ( 772) ( 772) $ 24,798 $ 78 $ 24,876 ~20~

21 ( 十 ) 應付帳款 104 年 6 月 30 日 103 年 12 月 31 日 103 年 6 月 30 日 應付權利金 $ 243,476 $ 261,622 $ 251,442 其他 4,771 8,848 6,116 $ 248,247 $ 270,470 $ 257,558 ( 十一 ) 其他應付款 104 年 6 月 30 日 103 年 12 月 31 日 103 年 6 月 30 日 應付股利 $ 701,773 $ - $ 701,030 代收權利金款項 314, , ,074 應付員工紅利及董監酬勞 119, , ,841 應付員工獎金 53,964 62,936 49,646 應付薪資 45,965 79,254 47,914 應付促銷費 38,669 40,180 38,012 應付勞務費 15,749 13,470 23,794 應付佣金 5,924 6,246 11,032 應付員工紅利 -97 年以前 - 20,444 20,444 應付費用 - 其他 16,471 17,244 17,662 其他應付款 - 其他 1,977 15,738 4,684 $ 1,313,527 $ 706,685 $ 1,328,133 ( 十二 ) 負債準備 負債準備分析如下 : 權利金軟體除錯成本合計 104 年 1 月 1 日 $ 380,909 $ 7,890 $ 388,799 本期新增之負債準備 6,943-6,943 本期迴轉之未使用金額 - ( 702) ( 702) 6 月 30 日 $ 387,852 $ 7,188 $ 395,040 權利金軟體除錯成本合計 103 年 1 月 1 日 $ 314,046 $ 9,018 $ 323,064 本期新增之負債準備 20,239-20,239 本期迴轉之未使用金額 - ( 497) ( 497) 6 月 30 日 $ 334,285 $ 8,521 $ 342, 年 6 月 30 日 103 年 12 月 31 日 103 年 6 月 30 日 非流動 $ 395,040 $ 388,799 $ 342,806 ~21~

22 1. 權利金本集團依據所處產業特性 其他已知原因以及管理階層的判斷估計可能發生的權利金支出, 並於相關產品出售當期認列為產品銷售成本 任何產業環境之變遷, 均可能會重大影響本集團權利金負債準備之金額 該權利金負債準備, 將於專利所有權人求償時支付 2. 軟體除錯成本本集團不定期免費提供客戶經由網路下載軟體除錯程式附件, 配合銷貨收入估列相關之軟體除錯成本及負債 ( 十三 ) 退休金 1.(1) 本公司依據 勞動基準法 之規定, 訂有確定福利之退休辦法, 適用於民國 94 年 7 月 1 日實施 勞工退休金條例 前所有正式員工之服務年資, 以及於實施 勞工退休金條例 後選擇繼續適用勞動基準法員工之後續服務年資 員工符合退休條件者, 退休金之支付係根據服務年資及退休前 6 個月之平均薪資計算, 15 年以內 ( 含 ) 的服務年資每滿一年給予兩個基數, 超過 15 年之服務年資每滿一年給予一個基數, 惟累積最高以 45 個基數為限 本公司按月就薪資總額 2% 提撥退休基金, 以勞工退休準備金監督委員會之名義專戶儲存於台灣銀行 (2) 民國 104 年及 103 年 4 至 6 月暨民國 104 年及 103 年 1 至 6 月, 本集團依上述退休金辦法認列之退休金成本分別為 $340 $320 $679 及 $641 (3) 本集團於 105 年度預計支付予退休計畫之提撥金為 $960 2.(1) 自民國 94 年 7 月 1 日起, 本公司依據 勞工退休金條例, 訂有確定提撥之退休辦法, 適用於本國籍之員工 本公司就員工選擇適用 勞工退休金條例 所定之勞工退休金制度部分, 每月按不低於薪資之 6% 提繳勞工退休金至勞保局員工個人帳戶, 員工退休金之支付依員工個人之退休金專戶及累積收益之金額採月退休金或一次退休金方式領取 (2) 民國 104 年及 103 年 4 至 6 月暨民國 104 年及 103 年 1 至 6 月, 本公司依上開退休金辦法認列之退休金成本分別為 $5,055 $5,298 $10,402 及 $10,899 (3) 民國 104 年及 103 年 4 至 6 月暨民國 104 年及 103 年 1 至 6 月, 國外子公司依當地政府相關就業法令提撥之退休金分別為 $1,327 $1,345 $2,327 及 $2,456 (4) 國內子公司無所屬員工, 故未制定退休辦法及相關政策 ~22~

23 ( 十四 ) 股份基礎給付 1. 民國 104 年及 103 年 1 至 6 月, 本公司之股份基礎給付協議如下 : 給與數量合約協議之類型給與日 ( 仟單位 ) 期間既得條件 員工認股權計畫 98 年 11 月 18 日 1,708 7 年 2 年之服務 : 累計可行使 50%; 3 年之服務 : 累計可行使 75%; 4 年之服務 : 累計可行使 100% " 100 年 8 月 22 日 2,405 7 年 " 2. 上述股份基礎給付協議之詳細資訊如下 : 104 年 103 年 認股權數量 加權平均 認股權數量 加權平均 ( 仟單位 ) 履約價格 ( 元 ) ( 仟單位 ) 履約價格 ( 元 ) 1 月 1 日期初流通在外認股權 2,822 $ ,172 $ 本期執行認股權 ( 317) ( 13) 本期放棄認股權 - - ( 273) 月 30 日期末流通在 外認股權 2, , 月 30 日期末可執行 認股權 2,029 1, 民國 104 年及 103 年 1 至 6 月執行之認股權於執行日之加權平均股價分別為 元及 元 4. 截至民國 104 年 6 月 30 日 民國 103 年 12 月 31 日及 103 年 6 月 30 日, 流通在外之認股權, 履約價格區間分別為 55 元 ~ 元 55 元 ~ 元及 59.2 元 ~114 元, 加權平均剩餘合約期間分別為 1.38~ 3.14 年 1.88~ 3.64 年及 2.38~ 4.14 年 5. 本公司給與日給與之股份基礎給付交易使用 Black-Scholes 選擇權評價模式估計認股選擇權之公允價值, 相關資訊如下 : 協議之 類型 員工認股權計畫員工認股權計畫 給與日 98 年 11 月 18 日 100 年 8 月 22 日 股價 ( 元 ) 履約價 格 ( 元 ) 預期波 動率 預期 存續 期間 預期 股利 無風險 利率 每單位公允 價值 ( 元 ) $ 136 $ % % 1.13% $ % % 1.05% 註 : 預期波動率係採用最近期與該認股權預期存續期間約當之期間作為樣本區間之股價, 並以該期間內股票報酬率之標準差估計而得 ~23~

24 6. 股份基礎給付交易產生之費用如下 : 104 年 4 至 6 月 103 年 4 至 6 月 權益交割 $ 395 $ 年 1 至 6 月 103 年 1 至 6 月 權益交割 $ 790 $ 2, 本公司於民國 104 年 3 月 19 日經董事會決議, 發行民國 104 年第一次員工認股權憑證, 共計發行 5,000,000 單位, 認股價為發行當日本公司普通股收盤價格 此次發行業已於民國 104 年 4 月 14 日經主管機關核准 ( 十五 ) 股本 民國 104 年 6 月 30 日, 本公司額定資本額為 $1,610,000, 分為 161,000 仟股 ( 含員工認股權憑證可認購股數 21,000 仟股 ), 實收資本額為 $1,005,361, 每股面額 10 元 本公司已發行股份之股款均已收訖 本公司普通股期初與期末流通在外股數調節如下 : 單位 : 仟股 104 年 103 年 1 月 1 日 100, ,143 員工執行認股權 月 30 日 100, ,156 ( 十六 ) 資本公積 依公司法規定, 超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得之資本公積, 除得用於彌補虧損外, 於公司無累積虧損時, 按股東原有股份之比例發給新股或現金 另依證券交易法之相關規定, 以上開資本公積撥充資本時, 每年以其合計數不超過實收資本額百分之十為限 公司非於盈餘公積填補資本虧損仍有不足時, 不得以資本公積補充之 ~24~

25 ( 十七 ) 保留盈餘 1. 依本公司章程規定, 本公司經營高科技之軟體相關產業, 正處於成長期, 為配合產業整體環境與特性暨配合公司永續經營 追求股東長期利益之目標, 本公司將考量股利發放年度之實際營運狀況與次一年度之資本預算規劃進行股東股利之分配, 並以股票股利與現金股利相互搭配為原則, 現階段現金股利之分配以不低於年度股利分配之 20% 為原則, 惟因公司有重大之資本支出等計畫, 得經股東會同意後, 現金股利之分配可低於年度股利 20%, 年度股利分配議案經提請股東會決議後分派之 年度決算如有盈餘, 應先彌補歷年虧損及依法提繳營利事業所得稅, 再依下列順序分配之 : (1) 提列法定盈餘公積 10% 法定盈餘公積已達公司資本總額時不在此限 (2) 依證交法規定提列特別盈餘公積 (3) 董事 監察人酬勞就減除 (1) 至 (2) 規定數額後之剩餘數提撥不高於 1.5% (4) 餘額加計累積未分配盈餘數為員工紅利及股東紅利, 除保留部分於以後年度再行決議分配外, 其分配原則為員工紅利不低於員工紅利及股東紅利合計數之 3% 員工紅利之分派得以現金或股票方式發放 ; 員工股票紅利分派之對象得包含本公司及子公司正式編制內之全職員工 本公司年度股東紅利分配, 以不低於當年度稅後盈餘彌補歷年虧損 提列法定盈餘公積及特別盈餘公積後餘額之 50% 為原則 2. 法定盈餘公積除彌補公司虧損及按股東原有股份之比例發給新股或現金外, 不得使用之, 惟發給新股或現金者, 以該項公積超過實收資本額 25% 之部分為限 3. 本公司分派盈餘時, 依法令規定須就當年度資產負債表日之其他權益項目借方餘額提列特別盈餘公積始得分派, 俟後其他權益項目借方餘額迴轉時, 迴轉金額得列入可供分派盈餘中 4. 本公司於民國 104 年 6 月 24 日及 103 年 6 月 19 日, 經股東會提議通過民國 103 年度及 102 年度盈餘分派案, 惟民國 103 年度盈餘尚未實際配發, 相關明細如下 : 103 年度 102 年度 金額每股股利 ( 元 ) 金額每股股利 ( 元 ) 法定盈餘公積 $ 70,698 $ 70,795 現金股利 701,773 $ ,030 $ 7.00 合計 $ 772,471 $ 771, 有關員工酬勞 ( 紅利 ) 及董監酬勞資訊, 請詳附註六 ( 二十二 ) ~25~

26 ( 十八 ) 其他權益項目 外幣換算差異數 : 104 年 103 年 1 月 1 日 ($ 57,652) ($ 73,164) 集團 ( 31,771) 5,452 關聯企業 ( 7,697) - 6 月 30 日 ($ 97,120) ($ 67,712) ( 十九 ) 其他收入 104 年 4 至 6 月 103 年 4 至 6 月 租金收入 $ 13,425 $ 12,490 利息收入 - 銀行存款利息 7,075 13,794 其他收入 - 其他 ( 註 ) 34,129 1,103 $ 54,629 $ 27, 年 1 至 6 月 103 年 1 至 6 月 租金收入 $ 26,602 $ 24,861 利息收入 - 銀行存款利息 15,553 23,804 其他收入 - 其他 ( 註 ) 35,655 1,424 $ 77,810 $ 50,089 註 : 本公司於民國 104 年 5 月處分無形資產之說明, 請詳附註七 ( 二十 ) 其他利益及損失 104 年 4 至 6 月 103 年 4 至 6 月 淨外幣兌換損失 ($ 16,861) ($ 42,696) 透過損益按公允價值衡量之金融資產淨利益 其他 ( 4,450) ( 4,779) ($ 21,116) ($ 47,275) 104 年 1 至 6 月 103 年 1 至 6 月 淨外幣兌換損失 ($ 41,633) ($ 3,078) 透過損益按公允價值衡量之金融資產淨利益 其他 ( 7,207) ( 7,652) ($ 48,368) ($ 10,294) ~26~

27 ( 二十一 ) 成本 費用性質之額外資訊 104 年 4 至 6 月 103 年 4 至 6 月 商品存貨銷貨成本 $ 3,304 $ 4,001 員工福利費用 185, ,549 權利金成本 61,096 72,579 促銷費用 22,285 18,221 勞務費用 18,402 49,669 產品支出費 16,395 14,132 不動產 廠房及設備折舊費用 2,727 2,101 其他 20,481 20,671 營業成本及營業費用 $ 330,487 $ 383, 年 1 至 6 月 103 年 1 至 6 月 商品存貨銷貨成本 $ 6,279 $ 16,147 員工福利費用 378, ,907 權利金成本 127, ,079 促銷費用 50,235 40,480 勞務費用 42,031 79,503 產品支出費 32,329 33,252 不動產 廠房及設備折舊費用 5,347 4,335 其他 43,325 42,323 營業成本及營業費用 $ 685,442 $ 780,026 ( 二十二 ) 員工福利費用 104 年 4 至 6 月 103 年 4 至 6 月 薪資費用 $ 161,539 $ 178,335 勞健保費用 13,835 12,981 退休金費用 6,722 6,963 員工認股權 其他用人費用 3,306 3,473 $ 185,797 $ 202, 年 1 至 6 月 103 年 1 至 6 月 薪資費用 $ 331,016 $ 370,058 勞健保費用 26,492 27,491 退休金費用 13,408 13,996 員工認股權 790 2,311 其他用人費用 6,361 7,051 $ 378,067 $ 420,907 ~27~

28 1. 本公司章程規定請詳附註六 ( 十七 ) 惟依民國 104 年 5 月 20 日公司法修訂後之規定, 公司應以當年度獲利狀況之定額或比率, 分派員工酬勞 但公司尚有累積虧損時, 應予彌補 前述員工酬勞以股票或現金為之, 應由董事會以董事三分之二以上之出席及出席董事過半數同意之決議行之, 並報告股東會 另章程得訂明前項發給股票或現金之對象, 包括符合一定條件之從屬公司員工 經考量本公司實務運作之程序, 尚未於本次財務報告公告前依據修正後公司法規定修訂章程, 故暫依舊章程規定辦理 2. 本公司民國 104 年及 103 年 4 月至 6 月暨 104 年及 103 年 1 月至 6 月員工酬勞 ( 紅利 ) 估列金額分別為 $11,325 $11,896 $21,015 及 $27,393; 董監酬勞估列金額分別為 $1,699 $1,784 $3,152 及 $4,109, 係以截至當期止 ( 以該年度 ) 之稅後淨利, 考量法定盈餘公積等因素後, 以章程所定之成數為基礎估列 ( 以 10% 及 1.5% 估列 ), 前述金額帳列薪資費用科目 經股東會決議之民國 103 年度董監酬勞與民國 103 年度財務報告認列董監酬勞 $9,544 之差異為 $233, 主要係估列數與實際配發數之差異, 已調整民國 104 年度之損益 本公司董事會通過及股東會決議之員工紅利及董監酬勞相關資訊可至公開資訊觀測站查詢 ( 二十三 ) 所得稅 1. 所得稅費用 所得稅費用組成部分 : 104 年 4 至 6 月 103 年 4 至 6 月 當年應負擔之所得稅 $ 18,446 $ 36,313 以前年度所得稅費用於當年度之調整 當期所得稅總額 18,446 36,834 與暫時性差異產生及迴轉有關之遞延所得稅費用 9,039 ( 2,028) 遞延所得稅總額 9,039 ( 2,028) 當年度認列於損益之所得稅費用 $ 27,485 $ 34,806 ~28~

29 2. 本公司營利事業所得稅業經稅捐稽徵機關核定至民國 101 年度 3. 未分配盈餘相關資訊 104 年 1 至 6 月 103 年 1 至 6 月 當年應負擔之所得稅 $ 48,018 $ 70,762 以前年度所得稅費用於當年度之調整 1,367 4,901 當期所得稅總額 49,385 75,663 與暫時性差異產生及迴轉 有關之遞延所得稅費用 ( 3,387) ( 3,910) 遞延所得稅總額 ( 3,387) ( 3,910) 當年度認列於損益 之所得稅費用 $ 45,998 $ 71, 年 6 月 30 日 103 年 12 月 31 日 103 年 6 月 30 日 86 年度以前 $ 9,932 $ 9,932 $ 9, 年度以後 566,231 1,089, ,397 $ 576,163 $ 1,099,648 $ 702, 民國 104 年 6 月 30 日 103 年 12 月 31 日及 103 年 6 月 30 日, 本公司股東可扣抵稅額帳戶餘額分別為 $51,896 $64,281 及 $74,752, 民國 102 年度之盈餘分配稅額扣抵比率為 6.45%, 民國 103 年度盈餘分配之預計稅額扣抵比率為 4.70% ( 二十四 ) 每股盈餘 基本每股盈餘 104 年 4 至 6 月 加權平均流通在 每股盈餘 稅後金額外股數 ( 仟股 ) ( 元 ) 歸屬於母公司普通股股東之本期 淨利 $ 125, ,403 $ 1.25 稀釋每股盈餘歸屬於母公司普通股股東之本期淨利 $ 125, ,403 具稀釋作用之潛在普通股之影響員工認股權憑證 員工分紅 屬於母公司普通股股東之本期淨 利加潛在普通股之影響 $ 125, ,272 $ 1.24 ~29~

30 基本每股盈餘 103 年 4 至 6 月 加權平均流通在 每股盈餘 稅後金額外股數 ( 仟股 ) ( 元 ) 歸屬於母公司普通股股東之本期 淨利 $ 132, ,155 $ 1.32 稀釋每股盈餘歸屬於母公司普通股股東之本期淨利 $ 132, ,155 具稀釋作用之潛在普通股之影響員工認股權憑證 員工分紅 屬於母公司普通股股東之本期淨 利加潛在普通股之影響 $ 132, ,101 $ 1.31 基本每股盈餘 104 年 1 至 6 月 加權平均流通在 每股盈餘 稅後金額外股數 ( 仟股 ) ( 元 ) 歸屬於母公司普通股股東之本期 淨利 $ 233, ,304 $ 2.33 稀釋每股盈餘歸屬於母公司普通股股東之本期淨利 $ 233, ,304 具稀釋作用之潛在普通股之影響員工認股權憑證 員工分紅 屬於母公司普通股股東之本期淨 利加潛在普通股之影響 $ 233, ,539 $ 2.30 ~30~

31 基本每股盈餘 103 年 1 至 6 月 加權平均流通在 每股盈餘 稅後金額外股數 ( 仟股 ) ( 元 ) 歸屬於母公司普通股股東之本期 淨利 $ 304, ,150 $ 3.04 稀釋每股盈餘歸屬於母公司普通股股東之本期淨利 $ 304, ,150 具稀釋作用之潛在普通股之影響員工認股權憑證 員工分紅 屬於母公司普通股股東之本期淨 利加潛在普通股之影響 $ 304, ,418 $ 3.00 ( 二十五 ) 企業合併 1. 本集團於民國 103 年 5 月 8 日以現金 $23,279 取得 ImageChef100% 股權, 該公司主係透過雲端社群分享各式圖片之美術拼貼平台 本集團預期收購後可加強在社群及雲端服務市場之地位, 並預期透過經濟規模降低成本 2. 收購 ImageChef 所支付之對價 所取得之資產和承擔之負債在收購日之公允價值, 以及在收購日非控制權益公允價值資訊如下 : 103 年 5 月 8 日 收購對價 現金 $ 23,279 取得可辨認資產及承擔負債之公允價值現金 ( 455) 應收帳款 ( 862) 預付費用 ( 162) 其他資產 ( 90) 應付帳款 602 應付費用 2,689 可辨認淨資產總額 1,722 商譽 $ 25, 本集團自民國 103 年 5 月 8 日合併 ImageChef 起,ImageChef 貢獻之營業收入及稅前淨損分別為 $580 及 $1,174 若假設 ImageChef 自民國 103 年 1 月 1 日即已納入合併, 則本集團之營業收入及稅前淨利將分別增加 $942 及減少 $921 ~31~

32 ( 二十六 ) 營業租賃 1. 本集團以營業租賃將台北市內湖區西湖段二小段 229 地號土地一筆 內湖 太陽科技廣場 廠辦大樓 B 棟 1 至 9 樓之樓層 新北市新店區 江陵資訊 商辦大樓 5 至 6 樓之樓層及美國加州位於 San Jose 之辦公室部分出租, 民國 104 年及 103 年 4 至 6 月暨民國 104 年及 103 年 1 至 6 月分別認列 $13,425 $12,490 $26,602 及 $24,861 之租金收入 本集團依一系列之租賃協議出租前開廠辦大樓, 該些協議自民國 103 年至 108 年第三季屆滿, 且該些協議並無續約權 另因不可取消合約之未來最低應收租賃給付總額如下 : 104 年 6 月 30 日 103 年 12 月 31 日 103 年 6 月 30 日 不超過 1 年 $ 50,049 $ 46,532 $ 41,353 超過 1 年但不超過 5 年 76,460 81,351 65,743 $ 126,509 $ 127,883 $ 107, 子公司以營業租賃承租辦公室, 租賃期間介於 1 至 2 年, 並附有於租賃期間屆滿之續租權, 部分租賃係依當地物價指數變動調增租金 民國 104 年及 103 年 4 至 6 月暨民國 104 年及 103 年 1 至 6 月分別認列 $1,807 $2,233 $3,790 及 $4,196 之租金費用 另因不可取消合約之未來最低應付租賃給付總額如下 : 104 年 6 月 30 日 103 年 12 月 31 日 103 年 6 月 30 日 不超過 1 年 $ 4,649 $ 4,350 $ 6,433 超過 1 年但不超過 5 年 - 1,813 5,235 $ 4,649 $ 6,163 $ 11,668 ( 二十七 ) 現金流量補充資訊 不影響現金流量之籌資活動 : 104 年 1 至 6 月 103 年 1 至 6 月 本期宣告現金股利尚未發放數 $ 701,773 $ 701,030 七 關係人交易 ( 一 ) 與關係人間之重大交易事項 1. 其他應收款 主係勞務收入及代墊款等交易 104 年 6 月 30 日 103 年 12 月 31 日 103 年 6 月 30 日 關聯企業 $ 6,971 $ - $ - ~32~

33 2. 財產交易 本公司於民國 104 年 5 月出售無形資產與關聯企業, 其售價係參酌中華青松科技股份有限公司及中華無形資產鑑價股份有限公司出具之評價報告, 交易總價款計 $65,000, 處分利益 $65,000, 並依持股比例認列之未實現利益 $30, 其他收入 104 年 4 至 6 月 帳列項目處分價款處分利益 關聯企業其他收入 $ 65,000 $ 34, 年 1 至 6 月 帳列項目處分價款處分利益 關聯企業其他收入 $ 65,000 $ 34, 年 4 至 6 月 103 年 4 至 6 月 關聯企業 $ 533 $ 年 1 至 6 月 103 年 1 至 6 月 關聯企業 $ 533 $ - 主係出租辦公室與關係人之租金收入, 租賃價款係依雙方租賃合約約定, 收款條件係按月收取 ( 二 ) 主要管理階層薪酬資訊 104 年 4 至 6 月 103 年 4 至 6 月 薪資及其他短期員工福利 $ 36,976 $ 34,407 退職後福利 業務執行費用 $ 37,300 $ 34, 年 1 至 6 月 103 年 1 至 6 月 薪資及其他短期員工福利 $ 57,445 $ 54,634 退職後福利 業務執行費用 $ 58,114 $ 55,309 八 質押之資產 無此事項 ~33~

34 九 重大或有負債及未認列之合約承諾 ( 一 ) 或有事項無 ( 二 ) 承諾事項請詳附註六 ( 二十六 ) 說明 十 重大之災害損失 無此事項 十一 重大之期後事項 無此事項 十二 其他 ( 一 ) 資本管理 本期無重大變動, 請參閱民國 103 年度合併財務報告附註十二 ( 二 ) 金融工具 1. 金融工具公允價值資訊 本集團非以公允價值衡量之金融工具 ( 包括現金及約當現金 應收票據 應收帳款 其他應收款 ( 含關係人 ) 其他金融資產 應付票據 應付帳款 其他應付款及存入保證金 ) 的帳面金額係公允價值之合理近似值, 另以公允價值衡量之金融工具的公允價值資訊請詳附註十二 ( 三 ) 2. 財務風險管理政策 (1) 本集團日常營運受多項財務風險之影響, 包含市場風險 ( 包括匯率風險 利率風險 及價格風險 ) 信用風險及流動性風險 本集團整體風險管理政策著重於金融市場的不可預測事項, 並尋求可降低對本集團財務狀況及財務績效之潛在不利影響 (2) 風險管理工作由本集團財務部按照董事會核准之政策執行 本集團財務部透過與集團營運單位密切合作, 負責辨認 評估與規避財務風險 董事會對整體風險管理訂有書面原則, 亦對特定範圍與事項提供書面政策, 例如匯率風險 利率風險 信用風險 衍生與非衍生金融工具之使用, 以及剩餘流動資金之投資 ~34~

35 3. 重大財務風險之性質及程度 (1) 市場風險匯率風險 A. 本集團財務風險管理目標, 係為管理與營運活動相關之匯率風險 利率風險 信用風險及流動風險 為降低相關財務風險, 本集團致力於辨認 評估並規避市場之不確定性, 以降低市場變動對公司財務績效之潛在不利影響 B. 本集團從事之業務涉及若干非功能性貨幣 ( 本公司及部分子公司之功能性貨幣為台幣 部分子公司之功能性貨幣為美元 日圓及歐元 ), 故受匯率波動之影響, 具重大匯率波動影響之外幣資產及負債資訊如下 : 104 年 6 月 30 日 幣別 外幣金額 ( 仟美元 ) 期末衡量 敏感度分析 匯率帳面新台幣變動幅度影響損益 金融資產美元 : 新台幣 $ 79,320 $ $ 2,447,815 1% $ 24,478 美元 : 日圓 9, ,058 1% 3,021 美元 : 歐元 1, ,222 1% 442 金融負債美元 : 新台幣 6, ,151 1% 2,032 美元 : 日圓 5, ,440 1% 1,704 美元 : 歐元 ,141 1% 年 12 月 31 日 幣別 外幣金額 ( 仟美元 ) 期末衡量 敏感度分析 匯率帳面新台幣變動幅度影響損益 金融資產美元 : 新台幣 $ 83,651 $ $ 2,647,554 1% $ 26,476 美元 : 日圓 11, ,109 1% 3,721 美元 : 歐元 1, ,591 1% 616 金融負債美元 : 新台幣 6, ,651 1% 2,197 美元 : 日圓 6, ,656 1% 2,077 美元 : 歐元 ,127 1% 51 ~35~

36 幣別 外幣金額 ( 仟美元 ) 103 年 6 月 30 日 期末衡量 敏感度分析 匯率帳面新台幣變動幅度影響損益 金融資產美元 : 新台幣 $ 92,940 $ $ 2,776,118 1% $ 27,761 美元 : 日圓 10, ,021 1% 3,100 美元 : 歐元 2, ,913 1% 729 金融負債美元 : 新台幣 6, ,217 1% 1,982 美元 : 日圓 6, ,808 1% 1,888 美元 : 歐元 ,960 1% 70 C. 本集團貨幣性項目因匯率波動具重大影響於民國 104 年及 103 年 4 至 6 月暨民國 104 年及 103 年 1 至 6 月認列之全部兌換損益 ( 含已實現及未實現 ) 彙總損失金額分別為 $16,861 $42,696 $41,633 及 $3,078 價格風險 A. 由於本集團持有之投資於合併資產負債表中係分類透過損益按公允價值衡量之金融資產, 因此本集團暴露於金融商品之價格風險之下 為管理金融商品投資之價格風險, 本集團將其投資組合分散, 其分散之方式係根據本集團設定之限額進行 另本集團未有商品價格風險之暴險 B. 本集團主要投資於國內受益憑證, 此等金融商品之價格會因該投資標的未來價值之不確定性而受影響 若該等金融商品價格上升或下跌 1%, 而其他所有因素維持不變之情況下, 對民國 104 年及 103 年 1 至 6 月之稅後淨利因來自透過損益按公允價值衡量之金融資產之利益或損失將分別增加或減少 $1,170 及 $1,776 利率風險 A. 本集團之主要附息資產為現金及約當現金, 因到期日均為 12 個月以內, 評估無重大之利率變動現金流量風險 B. 本集團並未使用任何金融工具以規避其利率風險 C. 本集團於民國 104 年 6 月 30 日 103 年 12 月 31 日及 103 年 6 月 30 日帳上並無借款, 故並無借款產生之利率風險 ~36~

37 (2) 信用風險 A. 信用風險係本集團因客戶或金融工具之交易對手無法履行合約義務而產生財務損失之風險 本集團依內部明定之授信政策, 集團內各營運個體於訂定付款及提出交貨之條款與條件前, 須就其每一新客戶進行管理及信用風險分析 內部風險控管係透過考慮其財務狀況 過往經驗及其他因素, 以評估客戶之信用品質 個別風險之限額係董事會依內部或外部之評等而制訂, 並定期監控信用額度之使用 主要信用風險存放於銀行與金融機構之存款, 亦有來自於批發和零售顧客之信用風險, 並包括尚未收現之應收帳款 對銀行及金融機構而言, 僅有獲獨立信評等級至少為 A 級之機構, 才會被接納為交易對象 B. 於民國 104 年及 103 年 1 至 6 月, 並無超出信用限額之情事, 且管理階層不預期會受交易對手之不履約而產生任何重大損失 C. 本集團未逾期且未減損金融資產之信用品質資訊請詳附註六各金融資產之說明 D. 本集團已逾期惟未提列減損之金融資產之帳齡分析請詳附註六 ( 四 ) 之說明 本集團針對已逾期但未提列減損之應收帳款, 經評估其信用品質並未發生重大改變且相關帳款仍可回收, 故尚無減損疑慮 E. 本集團業已發生減損之金融資產的個別分析請詳附註六各金融資產之說明 (3) 流動性風險 A. 現金流量預測是由集團內各營運個體執行, 並由集團財務部予以彙總 集團財務部監控集團流動資金需求之預測, 確保其有足夠資金得以支應營運需要 B. 各營運個體所持有之剩餘現金, 在超過營運資金之管理所需時, 將轉撥回集團財務部 集團財務部則將剩餘資金投資於附息之活期存款 定期存款及有價證券, 其所選擇之工具具有適當之到期日或足夠流動性, 以因應上述預測並提供充足之調度水位 於民國 104 年 6 月 30 日 103 年 12 月 31 日及 103 年 6 月 30 日, 本集團持有貨幣市場部位分別為 $3,970,767 $4,165,408 及 $4,476,991, 預期可即時產生現金流量以管理流動性風險 C. 本集團之非衍生金融負債, 依據資產負債表日至合約到期日之剩餘期間進行分析, 均為一年內到期償還之金融負債 ( 三 ) 公允價值資訊 1. 本集團非以公允價值衡量之金融資產及金融負債之公允價值資訊請詳附註十二 ( 二 )1. 說明 本集團以成本衡量之投資性不動產的公允價值資訊請詳附註六 ( 八 ) 說明 ~37~

38 2. 為衡量金融工具之公允價值所採用評價技術的各等級定義如下 : 第一等級 : 企業於衡量日可取得之相同資產或負債於活絡市場之報價 ( 未經調整 ) 活絡市場係指有充分頻率及數量之資產或負債交易發生, 以在持續基礎上提供定價資訊之市場 本集團投資之受益憑證的公允價值皆屬之 第二等級 : 資產或負債直接或間接之可觀察輸入值, 但包括於第一等級之報價者除外 第三等級 : 資產或負債之不可觀察輸入值 3. 民國 104 年 6 月 30 日 103 年 12 月 31 日及 103 年 6 月 30 日以公允價值衡量之金融工具, 本集團依資產之性質 特性及風險及公允價值等級之基礎分類, 相關資訊如下 : 104 年 6 月 30 日第一等級第二等級第三等級合計 資產重複性公允價值透過損益按公允價值衡量之金融資產權益證券 $ 116,967 $ - $ - $ 116, 年 12 月 31 日第一等級第二等級第三等級合計 資產重複性公允價值透過損益按公允價值衡量之金融資產權益證券 $ 216,954 $ - $ - $ 216, 年 6 月 30 日第一等級第二等級第三等級合計 資產重複性公允價值透過損益按公允價值衡量之金融資產權益證券 $ 177,559 $ - $ - $ 177, 本集團用以衡量公允價值所使用之方法及假設說明如下 : 本集團採用市場報價作為公允價輸入值 ( 即第一等級 ) 之開放型基金, 其市場報價為開放型基金之淨值 5. 民國 104 年及 103 年 1 至 6 月無第一等級與第二等級間之任何移轉 6. 民國 104 年及 103 年 1 至 6 月無自第三等級轉入及轉出之情形 ~38~

39 十三 附註揭露事項 ( 一 ) 重大交易事項相關資訊 1. 資金貸與他人 : 無此情形 2. 為他人背書保證 : 無此情形 3. 期末持有有價證券情形 ( 不包含投資子公司 關聯企業及合資控制部分 ): 請詳附表一 4. 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上 : 請詳附表二 5. 取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上 : 無此情形 6. 處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上 : 無此情形 7. 與關係人進 銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上 : 無此情形 8. 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上 : 無此情形 9. 從事衍生工具交易 : 無此情形 10. 母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額 : 請詳附表三 ( 二 ) 轉投資事業相關資訊 被投資公司名稱 所在地區等相關資訊 ( 不包含大陸被投資公司 ): 請詳附表四 ( 三 ) 大陸投資資訊 1. 基本資料 : 請詳附表五 2. 直接或間接經由第三地區事業與轉投資大陸之被投資公司所發生之重大交易事項 : 無此情形 ~39~

40 十四 營運部門資訊 ( 一 ) 一般性資訊 本集團管理階層已依據營運決策者於制定決策時, 所使用之報導資訊辨認應報導部門 本集團營運決策者以產品別之角度經營業務並評估部門績效 ; 公司目前著重於影音娛樂之電腦軟體銷售業務, 其餘產品之經營結果係合併表達於 數位創作及其他 項下 ( 二 ) 部門資訊 本集團提供予主要營運決策者之應報導部門之部門財務資訊列示如下 : 104 年 4 至 6 月 影音娛樂 數位創作及其他 總計 部門收入 $ 211,506 $ 251,017 $ 462,523 部門營業淨利 $ 55,810 $ 76,226 $ 132, 年 4 至 6 月 影音娛樂 數位創作及其他 總計 部門收入 $ 285,626 $ 285,172 $ 570,798 部門營業淨利 $ 88,241 $ 98,634 $ 186, 年 1 至 6 月 影音娛樂 數位創作及其他 總計 部門收入 $ 407,032 $ 540,699 $ 947,731 部門營業淨利 $ 102,823 $ 159,466 $ 262, 年 1 至 6 月 影音娛樂 數位創作及其他 總計 部門收入 $ 532,001 $ 584,354 $ 1,116,355 部門營業淨利 $ 152,080 $ 184,249 $ 336,329 ( 三 ) 部門損益之調節資訊 由於本集團營運決策者於評估部門績效及決定如何分配資源時, 係以部門收入及部門營業淨利為基礎, 故無需調節至部門損益 ~40~

41 訊連科技股份有限公司 期末持有有價證券情形 ( 不包含投資子公司 關聯企業及合資控制部分 ) 民國 104 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 附表一 單位 : 新台幣仟元 ( 除特別註明者外 ) 持有之公司 訊連科技股份有限公司 One-Blue,LLC 之股票 本公司為該公司董事 以成本衡量 之金融資產 - 非流動 訊連投資股份有限公司 元大寶來萬泰貨幣市場基金 無 透過損益按公允價值衡量之金融資產 - 流動 訊連投資股份有限公司 復華東大證券投資信託基金 無 以成本衡量 之金融資產 - 非流動 CyberLink International Technology Corp. CyberLink International Technology Corp. 有價證券種類及名稱 ( 註 1) 與有價證券發行人之關係 ( 註 2) 帳列科目 Cidana Inc. 之特別股股票 無 以成本衡量 之金融資產 - 非流動 LOFTechnology, Inc. 之特別股股票 無 以成本衡量 之金融資產 - 非流動 股數 期 帳面金額 ( 註 3) 持股比例 公允價值 - $ 48, % $ - 7,834, , ,967 3,060,000 30, % 500,000 US$150 仟元 2.69% 100,000 US$100 仟元 1.25% 末 備註 ( 註 4) 註 1: 本表所稱有價證券, 係指屬國際會計準則第 39 號 金融工具 : 認列與衡量 範圍內之股票 債券 受益憑證及上述項目所衍生之有價證券 註 2: 有價證券發行人非屬關係人者, 該欄免填 註 3: 按公允價值衡量者, 帳面金額乙欄請填公允價值評價調整後及扣除累計減損之帳面餘額 ; 非屬按公允價值衡量者, 帳面金額乙欄請填原始取得成本或攤銷後成本扣除累計減損之帳面餘額 註 4: 所列有價證券有因提供擔保 質押借款或其他依約定而受限制使用者, 應於備註欄註明提供擔保或質借股數 擔保或質借金額及限制使用情形

42 訊連科技股份有限公司 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上 民國 104 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 附表二 單位 : 新台幣仟元 ( 除特別註明者外 ) 買 賣之公司 訊連科技股份有限公司 有價證券種類及 名稱 ( 註 1) CyberLink International Technology Corp. 股票 帳列科目 採權益法之長期股權投資 交易對象 ( 註 2) 關係 ( 註 2) 期初 買入 ( 註 3) 賣出 ( 註 3) 期末 股數金額股數金額股數售價帳面成本處分損益股數金額 現金增資 子公司 2,000,000 $ 183,290 20,000,000 $ 626,325 - $ - ($ 76,680) ( 註 5) $ - 22,000,000 $ 732,935 CyberLink International Technology Corp. Perfect Corp. 股票 採權益法之長期股權投資 現金增資 關聯企業 ,000, , ( 50,421) ( 註 5) - 147,000, ,925 註 1: 本表所稱有價證券, 係指股票 債券 受益憑證及上述項目所衍生之有價證券 註 2: 有價證券帳列採用權益法之投資者, 須填寫該二欄, 餘得免填 註 3: 累計買進 賣出金額應按市價分開計算是否達三億元或實收資本額百分之二十 註 4: 實收資本額係指母公司之實收資本額 發行人股票無面額或每股面額非屬新臺幣十元者, 有關實收資本額百分之二十之交易金額規定, 以資產負債表歸屬於母公司業主之權益百分之十計算之 註 5: 係投資損益及依長期股權投資持股比例認列之權益調整數

43 訊連科技股份有限公司 母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額 民國 104 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 附表三 單位 : 新台幣仟元 ( 除特別註明者外 ) 編號 ( 註 1) 交易人名稱 交易往來對象 與交易人之關係 ( 註 2) 交易往來情形 科目金額交易條件 佔合併總營收或總資產之比率 ( 註 3) 0 訊連科技股份有限公司 CyberLink.Com Corp. 1 銷貨收入 $ 80,613 註 4 8.5% 應收款項 26,610 註 4 註 5 0.4% 0 訊連科技股份有限公司 CyberLink Inc. 1 銷貨收入 78,943 註 4 8.3% 應收款項 11,487 註 4 註 5 0.2% 0 訊連科技股份有限公司 CyberLink Europe B.V. 1 銷貨收入 51,803 註 4 5.5% 註 1: 母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明, 編號之填寫方法如下 : (1). 母公司填 0 (2). 子公司依公司別由阿拉伯數字 1 開始依序編號 註 2: 與交易人之關係有以下三種, 標示種類即可 ( 若係母子公司間或各子公司間之同一筆交易, 則無須重複揭露 如 : 母公司對子公司之交易, 若母公司已揭露, 則子公司部分無須重複揭露 ; 子公司對子公司之交易, 若其一子公司已揭露, 則另ㄧ子公司無須重複揭露 ): (1). 母公司對子公司 (2). 子公司對母公司 (3). 子公司對子公司 註 3: 交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算, 若屬資產負債項目者, 以期末餘額佔合併總資產之方式計算 ; 若屬損益項目者, 以期中累積金額佔合併總營收之方式計算 註 4: 銷貨予關係人係按一般價格辦理, 並於銷售完成後 30 日內收款 註 5: 應收款項係包含應收帳款及其他應收款 註 6: 交易金額達 $10,000 者, 予以揭露 ; 另以資產面及收入面為揭露方式

44 訊連科技股份有限公司 被投資公司名稱 所在地區等相關資訊 ( 不包含大陸被投資公司 ) 民國 104 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 附表四 單位 : 新台幣仟元 ( 除特別註明者外 ) 投資公司名稱 本期期末去年年底股數比率帳面金額 訊連科技股份有限公司 CyberLink.Com Corp. 美國 電腦軟體銷售 $ 136,327 $ 136,327 4,000, % $ 428,863 ($ 19,785) ($ 19,785) 子公司 訊連科技股份有限公司 CyberLink Europe B.V. 荷蘭 電腦軟體銷售 124, ,710 3,000, % 56,848 1,892 1,892 子公司 訊連科技股份有限公司 CyberLink International Technology Corp. 英屬維京群島 專業投資 691,146 64,821 22,000, % 732,935 ( 25,540) ( 25,540) 子公司 訊連科技股份有限公司 訊連投資股份有限公司 台灣 專業投資 220, ,000 12,000, % 166, 子公司 CyberLink International CyberLink Inc. 日本 電腦軟體銷售 26,169 26,839 1, % 162,291 5,023 - 孫公司 Technology Corp. (USD 848 仟元 ) (USD 848 仟元 ) (USD 5,259 仟元 ) (USD 161 仟元 ) CyberLink International Technology Corp. 被投資公司名稱 Perfect Corp. ( 註 1 2) 所在地區主要營業項目 英屬開曼群島 CyberLink.Com Corp. ImageChef Incorporated 美國 雲端社群分享平 台 原始投資金額 專業投資 453,642 (USD 14,700 仟元 ) 33,113 33,960 (USD 1,073 仟元 ) (USD 1,073 仟元 ) 期末持有 被投資公司本期本期認列之投資 損益 ( 註 2(2)) - 147,000,000 49% 407,925 ( 24,993) (USD 13,219 仟元 ) (USD 802 仟元 ) 7,749, % 11,038 2,895 (USD 358 仟元 ) (USD 93 仟元 ) 損益 ( 註 2(3)) 備註 - 採用權益法之投資 - 孫公司 註 1: 公開發行公司如設有國外控股公司且依當地法令規定以合併財務報告為主要財務報告者, 有關國外被投資公司資訊之揭露, 得僅揭露至該控股公司之相關資訊 註 2: 非屬註 1 所述情形者, 依下列規定填寫 : (1) 被投資公司名稱 所在地區 主要營業項目 原始投資金額 及 期末持股情形 等欄, 應依本 ( 公開發行 ) 公司轉投資情形及每一直接或間接控制之被投資公司再轉投資情形依序填寫, 並於備註欄註明各被投資公司與本 ( 公開發行 ) 公司之關係 ( 如係屬子公司或孫公司 ) (2) 被投資公司本期損益 乙欄, 應填寫各被投資公司之本期損益金額 (3) 本期認列之投資損益 乙欄, 僅須填寫本 ( 公開發行 ) 公司認列直接轉投資之各子公司及採權益法評價之各被投資公司之損益金額, 餘得免填 於填寫 認列直接轉投資之各子公司本期損益金額 時, 應確認各子公司本期損益金額業已包含其再轉投資依規定應認列之投資損益

45 訊連科技股份有限公司 大陸投資資訊 - 基本資料 民國 104 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 附表五 單位 : 新台幣仟元 ( 除特別註明者外 ) 大陸被投資公司名稱主要營業項目實收資本額 訊連商貿 ( 上海 ) 有限公司 電腦週邊設備及軟體買賣業 投資方式 ( 註 1) 本期期初自台灣匯出累積投資金額 本期匯出或收回投資金額 匯出 收回 本期期末自台灣匯出累積投資金額 被投資公司本期損益 本公司直接或間接投資之持股比例 本期認列投資損益 ( 註 2(2)B) 期末投資帳面金額 截至本期止已匯回投資收益 $ 2,531 (2) $ - $ 2,531 $ - $ 2,531 ($ 63) 100 ($ 63) $ 2,468 $ - 註 4 備註 公司名稱 訊連科技股份有限公司 本期期末累計自台灣匯出赴大陸地區投資金額 $ 2,531 (USD 82 仟元 ) 經濟部投審會核准投資金額 $ 2,531 (USD 82 仟元 ) 依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額 $ 2,610,611 註 1: 投資方式區分為下列三種, 標示種類別即可 : (1). 直接赴大陸地區從事投資 (2). 透過第三地區公司再投資大陸 ( 請註明該第三地區之投資公司 ) (3). 其他方式註 2: 本期認列投資損益欄中 : (1) 若屬籌備中, 尚無投資損益者, 應予註明 (2) 投資損益認列基礎分為下列三種, 應予註明 A. 經與中華民國會計師事務所有合作關係之國際性會計師事務所核閱之財務報告 B. 經台灣母公司簽證會計師核閱之財務報告 C. 其他 註 3: 本表相關數字應以新臺幣列示 註 4: 係透過 CyberLink International Technology Corp. 投資