平成23年度有価証券報告書　第５【経理の状況】

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1 第 5 経理の状況 1. 連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について (1) 当社の連結財務諸表は 連結財務諸表の用語 様式及び作成方法に関する規則 ( 昭和 51 年大蔵省令第 28 号 ) に基づいて作成している (2) 当社の財務諸表は 財務諸表等の用語 様式及び作成方法に関する規則 ( 昭和 38 年大蔵省令第 59 号 ) に基づ いて作成している 2. 監査証明について当社は 金融商品取引法第 193 条の2 第 1 項の規定に基づき 連結会計年度 ( 平成 23 年 4 月 1 日から平成 24 年 3 月 31 日まで ) の連結財務諸表及び事業年度 ( 平成 23 年 4 月 1 日から平成 24 年 3 月 31 日まで ) の財務諸表について 新日本有限責任監査法人による監査を受けている 3. 連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて当社は 連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みを行っている 具体的には 会計基準等の内容を適切に把握し 又は会計基準等の変更等について的確に対応することができる体制を整備するため 公益財団法人財務会計基準機構へ加入し また 同機構や監査法人等の行うセミナーに参加している 72

2 1 連結財務諸表等 (1) 連結財務諸表 1 連結貸借対照表 資産の部 前連結会計年度 ( 平成 23 年 3 月 31 日 ) ( 単位 : 百万円 ) 当連結会計年度 ( 平成 24 年 3 月 31 日 ) 流動資産 現金及び預金 注 3 301,047 注 3 262,287 受取手形及び売掛金 注 3 注 5 852,645 注 3 注 5 968,064 有価証券 8 1 商品及び製品 175, ,990 仕掛品 注 6 803,874 注 6 773,782 原材料及び貯蔵品 136, ,670 繰延税金資産 161, ,747 その他 注 3 151,383 注 3 180,826 貸倒引当金 7,500 6,368 流動資産合計 2,575,613 2,639,003 固定資産有形固定資産建物及び構築物 ( 純額 ) 355, ,243 機械装置及び運搬具 ( 純額 ) 251, ,037 工具 器具及び備品 ( 純額 ) 39,714 38,051 土地 166, ,337 リース資産 ( 純額 ) 6,004 5,356 建設仮勘定 42,358 40,557 有形固定資産合計注 1 注 3 861,528 注 1 注 3 797,584 無形固定資産注 3 25,165 注 3 25,313 投資その他の資産 投資有価証券 注 2 321,285 注 2 309,054 長期貸付金 5,180 5,478 繰延税金資産 10,824 11,180 その他 注 2 198,938 注 2 185,708 貸倒引当金 9,535 9,335 投資その他の資産合計 526, ,086 固定資産合計 1,413,387 1,324,984 資産合計 3,989,001 3,963,987 73

3 ( 単位 : 百万円 ) 前連結会計年度 ( 平成 23 年 3 月 31 日 ) 当連結会計年度 ( 平成 24 年 3 月 31 日 ) 負債の部流動負債 支払手形及び買掛金 619, ,101 短期借入金 注 3 85,488 注 3 152,344 1 年内返済予定の長期借入金 注 3 211,114 注 3 131,713 1 年内償還予定の社債 14,074 69,900 製品保証引当金 23,123 20,812 受注工事損失引当金 注 6 50,753 注 6 77,565 係争関連損失引当金 2,167 3,936 前受金 330, ,288 その他 197, ,034 流動負債合計 1,534,070 1,714,695 固定負債 社債 330, ,000 長期借入金 注 3 684,989 注 3 553,189 繰延税金負債 3,607 17,832 退職給付引当金 49,842 47,002 PCB 廃棄物処理費用引当金 7,007 11,604 その他 66,805 63,296 固定負債合計 1,142, ,925 負債合計 2,676,322 2,657,621 純資産の部 株主資本資本金 265, ,608 資本剰余金 203, ,942 利益剰余金 815, ,473 自己株式 5,425 5,418 株主資本合計 1,279,267 1,286,606 その他の包括利益累計額その他有価証券評価差額金 25,579 22,082 繰延ヘッジ損益 為替換算調整勘定 42,311 53,611 その他の包括利益累計額合計 17,199 31,517 新株予約権 1,509 1,868 少数株主持分 49,101 49,409 純資産合計 1,312,678 1,306,366 負債純資産合計 3,989,001 3,963,987 74

4 2 連結損益計算書及び連結包括利益計算書 連結損益計算書 ( 単位 : 百万円 ) 前連結会計年度 ( 自平成 22 年 4 月 1 日至平成 23 年 3 月 31 日 ) 当連結会計年度 ( 自平成 23 年 4 月 1 日至平成 24 年 3 月 31 日 ) 売上高 2,903,770 2,820,932 売上原価 注 1 注 2 2,461,857 注 1 注 2 2,375,158 売上総利益 441, ,774 販売費及び一般管理費 貸倒引当金繰入額 2, 役員報酬及び給料手当 120, ,207 研究開発費 注 3 58,912 注 3 48,954 引合費用 31,228 28,225 その他 126, ,106 販売費及び一般管理費合計 340, ,812 営業利益 101, ,961 営業外収益受取利息 4,029 3,637 受取配当金 3,499 4,248 持分法による投資利益 6,804 4,960 その他 5,867 5,107 営業外収益合計 20,201 17,954 営業外費用 支払利息 22,471 20,522 為替差損 14,556 5,094 固定資産除却損 5,882 5,725 その他 注 8 10,396 注 8 12,390 営業外費用合計 53,307 43,733 経常利益 68,113 86,182 特別利益 固定資産売却益 注 4 10,870 注 4 28,344 投資有価証券売却益 注 5 4,972 特別利益合計 15,842 28,344 特別損失 事業構造改善費用 注 6 注 8 22,684 注 2 注 6 注 8 38,116 PCB 廃棄物処理費用 4,098 投資有価証券評価損 9,519 2,479 災害による損失 注 7 10,240 資産除去債務会計基準の適用に伴う影響額 2,012 特別損失合計 44,456 44,695 税金等調整前当期純利益 39,499 69,831 法人税 住民税及び事業税 39,905 46,031 法人税等調整額 29, 法人税等合計 10,481 45,175 少数株主損益調整前当期純利益 29,018 24,655 少数株主利益又は少数株主損失 ( ) 1, 当期純利益 30,117 24,540 75

5 連結包括利益計算書 ( 単位 : 百万円 ) 前連結会計年度 ( 自平成 22 年 4 月 1 日至平成 23 年 3 月 31 日 ) 当連結会計年度 ( 自平成 23 年 4 月 1 日至平成 24 年 3 月 31 日 ) 少数株主損益調整前当期純利益 29,018 24,655 その他の包括利益 その他有価証券評価差額金 10,934 3,607 繰延ヘッジ損益 為替換算調整勘定 17,337 9,455 持分法適用会社に対する持分相当額 2,676 2,051 その他の包括利益合計 31,211 注 1 14,565 包括利益 2,192 10,090 ( 内訳 ) 親会社株主に係る包括利益 ,223 少数株主に係る包括利益 1,

6 3 連結株主資本等変動計算書 ( 単位 : 百万円 ) 前連結会計年度 ( 自平成 22 年 4 月 1 日至平成 23 年 3 月 31 日 ) 当連結会計年度 ( 自平成 23 年 4 月 1 日至平成 24 年 3 月 31 日 ) 株主資本資本金 当期首残高 265, ,608 当期末残高 265, ,608 資本剰余金当期首残高 203, ,939 当期変動額自己株式の処分 0 3 当期変動額合計 0 3 当期末残高 203, ,942 利益剰余金 当期首残高 800, ,145 当期変動額 剰余金の配当 13,425 16,775 当期純利益 30,117 24,540 連結範囲の変動 1, 持分法の適用範囲の変動 18 4 連結子会社の決算期変更に伴う変動 452 当期変動額合計 14,946 7,327 当期末残高 815, ,473 自己株式当期首残高 5,025 5,425 当期変動額自己株式の取得 自己株式の処分 当期変動額合計 当期末残高 5,425 5,418 株主資本合計当期首残高 1,264,721 1,279,267 当期変動額剰余金の配当 13,425 16,775 当期純利益 30,117 24,540 連結範囲の変動 1, 持分法の適用範囲の変動 18 4 連結子会社の決算期変更に伴う変動 452 自己株式の取得 自己株式の処分 当期変動額合計 14,546 7,338 当期末残高 1,279,267 1,286,606 77

7 その他の包括利益累計額 前連結会計年度 ( 自平成 22 年 4 月 1 日至平成 23 年 3 月 31 日 ) ( 単位 : 百万円 ) 当連結会計年度 ( 自平成 23 年 4 月 1 日至平成 24 年 3 月 31 日 ) その他有価証券評価差額金 当期首残高 35,942 25,579 当期変動額 株主資本以外の項目の当期変動額 ( 純額 ) 10,363 3,497 当期変動額合計 10,363 3,497 当期末残高 25,579 22,082 繰延ヘッジ損益当期首残高 当期変動額株主資本以外の項目の当期変動額 ( 純額 ) 当期変動額合計 当期末残高 為替換算調整勘定当期首残高 21,894 42,311 当期変動額株主資本以外の項目の当期変動額 ( 純額 ) 20,416 11,300 当期変動額合計 20,416 11,300 当期末残高 42,311 53,611 その他の包括利益累計額合計当期首残高 13,327 17,199 当期変動額株主資本以外の項目の当期変動額 ( 純額 ) 30,526 14,317 当期変動額合計 30,526 14,317 当期末残高 17,199 31,517 新株予約権当期首残高 1,184 1,509 当期変動額株主資本以外の項目の当期変動額 ( 純額 ) 当期変動額合計 当期末残高 1,509 1,868 少数株主持分当期首残高 49,540 49,101 当期変動額株主資本以外の項目の当期変動額 ( 純額 ) 当期変動額合計 当期末残高 49,101 49,409 78

8 ( 単位 : 百万円 ) 前連結会計年度 ( 自平成 22 年 4 月 1 日至平成 23 年 3 月 31 日 ) 当連結会計年度 ( 自平成 23 年 4 月 1 日至平成 24 年 3 月 31 日 ) 純資産合計 当期首残高 1,328,772 1,312,678 当期変動額 剰余金の配当 13,425 16,775 当期純利益 30,117 24,540 連結範囲の変動 1, 持分法の適用範囲の変動 18 4 連結子会社の決算期変更に伴う変動 452 自己株式の取得 自己株式の処分 株主資本以外の項目の当期変動額 ( 純額 ) 30,640 13,650 当期変動額合計 16,093 6,312 当期末残高 1,312,678 1,306,366 79

9 4 連結キャッシュ フロー計算書 ( 単位 : 百万円 ) 前連結会計年度 ( 自平成 22 年 4 月 1 日至平成 23 年 3 月 31 日 ) 当連結会計年度 ( 自平成 23 年 4 月 1 日至平成 24 年 3 月 31 日 ) 営業活動によるキャッシュ フロー税金等調整前当期純利益 39,499 69,831 減価償却費 132, ,964 退職給付引当金の増減額 ( は減少) 819 2,956 受取利息及び受取配当金 7,529 7,885 支払利息 22,471 20,522 持分法による投資損益 ( は益) 6,804 4,960 投資有価証券売却損益 ( は益) 4, 投資有価証券評価損益 ( は益) 9,519 2,479 固定資産売却損益 ( は益) 10,870 28,344 固定資産除却損 5,882 5,725 資産除去債務会計基準の適用に伴う影響額 2,012 事業構造改善費用 22,684 38,116 PCB 廃棄物処理費用 4,098 災害損失 10,240 売上債権の増減額 ( は増加) 82, ,811 たな卸資産及び前渡金の増減額 ( は増加) 167,088 33,945 その他の資産の増減額 ( は増加) 22,024 1,733 仕入債務の増減額 ( は減少) 27,390 38,004 前受金の増減額 ( は減少) 54,465 70,284 その他の負債の増減額 ( は減少) 8,297 14,622 その他 301 4,841 小計 368, ,621 利息及び配当金の受取額 9,472 8,447 利息の支払額 22,871 20,931 法人税等の支払額 17,490 43,776 営業活動によるキャッシュ フロー 337, ,361 投資活動によるキャッシュ フロー定期預金の増減額 ( は増加) 154 4,417 有価証券の取得による支出 40,000 有価証券の売却及び償還による収入 40,000 有形及び無形固定資産の取得による支出 138, ,433 有形及び無形固定資産の売却による収入 12,899 66,963 投資有価証券の取得による支出 16,835 2,763 投資有価証券の売却及び償還による収入 6,246 3,557 貸付けによる支出 2,729 1,930 貸付金の回収による収入 3,124 1,887 その他 1,699 1,746 投資活動によるキャッシュ フロー 137,248 47,047 80

10 ( 単位 : 百万円 ) 前連結会計年度 ( 自平成 22 年 4 月 1 日至平成 23 年 3 月 31 日 ) 当連結会計年度 ( 自平成 23 年 4 月 1 日至平成 24 年 3 月 31 日 ) 財務活動によるキャッシュ フロー 短期借入金及びコマーシャル ペーパーの増減額 ( は減少) 32,522 69,278 長期借入れによる収入 13,537 2,835 長期借入金の返済による支出 116, ,859 社債の償還による支出 20,000 24,228 少数株主からの払込みによる収入 1,899 1,775 配当金の支払額 13,351 16,733 少数株主への配当金の支払額 598 1,375 その他 2,537 2,306 財務活動によるキャッシュ フロー 169, ,614 現金及び現金同等物に係る換算差額 2,512 4,045 現金及び現金同等物の増減額 ( は減少) 28,251 34,347 現金及び現金同等物の期首残高 261, ,868 新規連結に伴う現金及び現金同等物の増加額 連結除外に伴う現金及び現金同等物の減少額 1,031 現金及び現金同等物の期末残高 注 1 288,868 注 1 254,605 81

11 連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項 1. 連結の範囲に関する事項 (1) 連結子会社数 236 社主要な連結子会社名は 第 1 企業の概況 の 4. 関係会社の状況 に記載している 当連結会計年度から 新規設立により AnupamMHI Industries Ltd. MHI Automotive climate control (Thailand) Co.,Ltd. など10 社を連結の範囲に含め 連結決算の開示内容の充実の観点より1 社を持分法非適用の非連結子会社から連結子会社に変更している また 合併による解散に伴い5 社を 清算により4 社を 連結の範囲から除外している (2) 非連結子会社数 8 社非連結子会社は それら全体の資産 売上高及び利益の規模等からみて連結の範囲から除いても 連結財務諸表に重要な影響を及ぼさないので連結の範囲から除外している 2. 持分法の適用に関する事項 (1) 持分法適用の非連結子会社数 3 社 (2) 持分法適用の関連会社数 35 社主要な持分法適用の関連会社名は 第 1 企業の概況 の 4. 関係会社の状況 に記載している 当連結会計年度から 新規設立により1 社を持分法適用の関連会社に含めている また 株式売却により1 社を持分法適用の関連会社から除外している (3) 持分法を適用していない非連結子会社及び関連会社数 ( ア ) 非連結子会社数 5 社 ( イ ) 関連会社数 38 社これらの関係会社については 持分法の適用による投資勘定の増減額が連結財務諸表に及ぼす影響が僅少であるので持分法を適用していない 3. 連結子会社の事業年度に関する事項 MHI Equipment Europe B.V. など海外 109 社の決算日は12 月末日としている 当連結会計年度において 東日本三菱農機販売 西日本三菱農機販売 の2 社は 決算日を12 月末日から3 月末日に変更し連結決算日と同一になっている なお 当連結会計年度における両社の会計期間は15ヶ月となっている 4. 会計処理基準に関する事項 (1) 重要な資産の評価基準及び評価方法 1 有価証券その他有価証券時価のあるもの 決算日の市場価格等に基づく時価法 ( 評価差額は全部純資産直入法により処理し 売却原価は移動平均法により算定 ) 時価のないもの 移動平均法による原価法 2たな卸資産商品及び製品 主として移動平均法による原価法 ( 貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法 ) 仕掛品 主として個別法による原価法 ( 貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法 ) 原材料及び貯蔵品 主として移動平均法による原価法 ( 貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法 ) (2) 固定資産の減価償却の方法 1 有形固定資産 ( リース資産を除く ) 減価償却の方法は 建物 ( 建物附属設備を除く ) は主として定額法 建物以外は主として定率法によっており 耐用年数 残存価額及び償却限度額については 主として法人税法に定める基準と同一の基準を採用している 2 無形固定資産 ( リース資産を除く ) 減価償却の方法は定額法によっており 耐用年数 残存価額及び償却限度額については 主として法人税法に定める基準と同一の基準を採用している なお 自社利用のソフトウエアについては 社内における利用可能期間 (5 年 ) に基づく定額法によっている 82

12 3リース資産リース期間を耐用年数とし 残存価額を零とする定額法を採用している なお 所有権移転外ファイナンス リース取引のうち リース取引開始日が平成 20 年 3 月 31 日以前のリース取引については 通常の賃貸借取引に係る方法に準じた会計処理によっている (3) 繰延資産の処理方法繰延資産項目としては開発費等があり 支出時に全額費用として処理している (4) 引当金の計上基準 1 貸倒引当金金銭債権の貸倒による損失に備えるため 一般債権については主として貸倒実績率により計上し 貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し回収不能見込額を計上している 2 製品保証引当金工事引渡後の製品保証費用の支出に備えるため 過去の実績を基礎に将来の製品保証費用を見積り 計上している 3 受注工事損失引当金受注工事の損失に備えるため 未引渡工事のうち当連結会計年度末で損失が確実視され かつ その金額を合理的に見積ることができる工事について 翌連結会計年度以降に発生が見込まれる損失を引当計上している なお 受注工事損失引当金の計上対象案件のうち 当連結会計年度末の仕掛品残高が当連結会計年度末の未引渡工事の契約残高を既に上回っている工事については その上回った金額は仕掛品の評価損として計上しており 受注工事損失引当金には含めていない 4 係争関連損失引当金係争案件の損害賠償等の支出に備えるため 損害賠償等の見積額を計上している 5 退職給付引当金従業員の退職給付に備えるため 当連結会計年度末における退職給付債務及び年金資産 ( 退職給付信託を含む ) の見込額に基づき計上している 過去勤務債務は 一括費用処理又はその発生時の従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数による定額法により費用処理することとしている 数理計算上の差異は 各連結会計年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数による定額法により按分した額を それぞれ発生の翌連結会計年度から費用処理することとしている 6PCB 廃棄物処理費用引当金 PCB( ポリ塩化ビフェニル ) 廃棄物の処理費用の支出に備えるため 処理費用及び収集運搬費用の見積額を計上している ( 会計上の見積りの変更 ) 当連結会計年度において 従来引当計上していたPCB 廃棄物に加え 微量 PCB 廃棄物についても合理的な見積りが可能となったことから 微量 PCB 廃棄物の無害化処理に係る処理費用及び収集運搬費用の見積額を PCB 廃棄物処理費用 として特別損失に計上している これにより 従来の方法と比べて 税金等調整前当期純利益が4,098 百万円減少している (5) 重要な収益及び費用の計上基準 1 工事契約に係る収益及び費用の計上基準 ( ア ) 当連結会計年度末までの進捗部分について成果の確実性が認められる工事 工事進行基準 ( 工事の進捗率の見積りは原価比例法 ) ( イ ) その他の工事 工事完成基準 (6) ヘッジ会計の方法 1ヘッジ会計の方法主として繰延ヘッジ処理を採用している なお 為替予約等が付されている外貨建金銭債権債務等 ( 見込生産品に対し包括予約を締結している場合を除く ) については 振当処理を採用しており 特例処理の要件を満たしている金利スワップについては特例処理を採用している 2ヘッジ手段とヘッジ対象外貨建金銭債権債務等 ( 予定取引を含む ) に対するヘッジ手段として主として為替予約取引を また主として借入金に対するヘッジ手段として金利スワップ取引を利用している 3ヘッジ方針主として内部管理規程に基づき 通常行う取引に係る為替変動リスク及び金利変動リスクを回避すること等を目的に 実需の範囲内で行うこととしている 83

13 4ヘッジ有効性評価の方法ヘッジ手段の変動額の累計とヘッジ対象の変動額の累計とを比較して有効性を判定している なお 為替予約取引については 原則としてヘッジ手段は ヘッジ対象と元本 通貨 時期等の条件が同一の取引を締結することにより有効性は保証されている また 振当処理によっている為替予約及び 特例処理によっている金利スワップについては 有効性の評価を省略している (7) のれんの償却方法及び償却期間のれんは 個々の投資の実態に合わせ 20 年以内の投資回収見込年数で原則として均等償却している (8) 連結キャッシュ フロー計算書における資金の範囲連結キャッシュ フロー計算書における資金 ( 現金及び現金同等物 ) は手許現金 随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり かつ 価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から3ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資からなる (9) その他連結財務諸表作成のための重要な事項 1 消費税等の会計処理消費税及び地方消費税の会計処理は税抜方式によっている 2 連結納税制度の適用連結納税制度を適用している 追加情報 ( 会計上の変更及び誤謬の訂正に関する会計基準等の適用 ) 当連結会計年度の期首以後に行われる会計上の変更及び過去の誤謬の訂正から 会計上の変更及び誤謬の訂正に関する会計基準 ( 企業会計基準第 24 号 ( 平成 21 年 12 月 4 日企業会計基準委員会 )) 及び 会計上の変更及び誤謬の訂正に関する会計基準の適用指針 ( 企業会計基準適用指針第 24 号 ( 平成 21 年 12 月 4 日企業会計基準委員会 )) を適用している 84

14 注記事項 ( 連結貸借対照表関係 ) 1. 有形固定資産減価償却累計額 有形固定資産の減価償却累計額は 次のとおりである 有形固定資産減価償却累計額 前連結会計年度 ( 平成 23 年 3 月 31 日 ) 当連結会計年度 ( 平成 24 年 3 月 31 日 ) 1,720,375 百万円 1,754,645百万円 2. 非連結子会社及び関連会社に対するものは 次のとおりである 前連結会計年度 ( 平成 23 年 3 月 31 日 ) 当連結会計年度 ( 平成 24 年 3 月 31 日 ) 投資有価証券 ( 株式 ) 140,140 百万円 142,320百万円 ( うち 共同支配企業に対する投資の金額 ) () ( 752) その他 ( 出資金 ) 担保資産及び担保付債務 (1) 担保に供している資産は 次のとおりである 前連結会計年度 ( 平成 23 年 3 月 31 日 ) 当連結会計年度 ( 平成 24 年 3 月 31 日 ) 有形固定資産 14,925 百万円 9,566百万円 受取手形及び売掛金 1,263 1,198 その他 計 16,574 11,127 (2) 担保付債務は 次のとおりである 前連結会計年度 ( 平成 23 年 3 月 31 日 ) 当連結会計年度 ( 平成 24 年 3 月 31 日 ) 長期借入金 7,123 百万円 3,985百万円 短期借入金 10,276 1,084 計 17,400 5, 偶発債務連結会社以外の会社の金融機関からの借入金等に対する保証債務は 次のとおりである 前連結会計年度 ( 平成 23 年 3 月 31 日 ) 当連結会計年度 ( 平成 24 年 3 月 31 日 ) 社員 ( 住宅資金等借入 ) 38,939 百万円 社員 ( 住宅資金等借入 ) 33,816百万円 当社製印刷機械の購入者 8,104 L&TMHI Turbine Generators Private Ltd. 7,058 広東省珠海発電厰有限公司 6,742 その他 21,159 その他 18,756 計 72,543 計 62, 受取手形割引高及び受取手形裏書譲渡高 前連結会計年度 ( 平成 23 年 3 月 31 日 ) 当連結会計年度 ( 平成 24 年 3 月 31 日 ) 受取手形割引高 324 百万円 百万円 受取手形裏書譲渡高

15 6. 損失が確実視される受注工事に係る仕掛品と受注工事損失引当金は 相殺せずに両建てで表示している 損失が確実視される受注工事に係る仕掛品のうち 受注工事損失引当金に対応する額は次のとおりである 前連結会計年度 ( 平成 23 年 3 月 31 日 ) 当連結会計年度 ( 平成 24 年 3 月 31 日 ) 仕掛品 14,063 百万円 17,306百万円 86

16 ( 連結損益計算書関係 ) 1. 売上原価に含まれている受注工事損失引当金繰入額 前連結会計年度 ( 自平成 22 年 4 月 1 日至平成 23 年 3 月 31 日 ) 当連結会計年度 ( 自平成 23 年 4 月 1 日至平成 24 年 3 月 31 日 ) 38,395 百万円 51,085百万円 2. 期末たな卸高は収益性の低下に伴う簿価切下後の金額であり たな卸資産評価損を次の科目に計上している 前連結会計年度 ( 自平成 22 年 4 月 1 日至平成 23 年 3 月 31 日 ) 当連結会計年度 ( 自平成 23 年 4 月 1 日至平成 24 年 3 月 31 日 ) 売上原価 18,987 百万円 2,999百万円 事業構造改善費用 14, 一般管理費に含まれる研究開発費の総額 ( 製造費用に含まれている研究開発費はない ) 前連結会計年度 ( 自平成 22 年 4 月 1 日至平成 23 年 3 月 31 日 ) 当連結会計年度 ( 自平成 23 年 4 月 1 日至平成 24 年 3 月 31 日 ) 58,912 百万円 48,954百万円 4. 固定資産売却益の内容は 次のとおりである 前連結会計年度 ( 自平成 22 年 4 月 1 日至平成 23 年 3 月 31 日 ) 当連結会計年度 ( 自平成 23 年 4 月 1 日至平成 24 年 3 月 31 日 ) 土地 10,946 百万円 23,447百万円 その他 76 4,896 計 10,870 28, 投資有価証券売却益には次の関係会社株式売却益が含まれている 前連結会計年度 ( 自平成 22 年 4 月 1 日至平成 23 年 3 月 31 日 ) 当連結会計年度 ( 自平成 23 年 4 月 1 日至平成 24 年 3 月 31 日 ) 2,239 百万円 百万円 6. 事業構造改善費用の内容は 次のとおりである 前連結会計年度 ( 自平成 22 年 4 月 1 日至平成 23 年 3 月 31 日 ) 事業構造改善費用は原動機セグメント 機械 鉄構セグメント等に係る事業再編関連費用である 当連結会計年度 ( 自平成 23 年 4 月 1 日至平成 24 年 3 月 31 日 ) 事業構造改善費用は船舶 海洋セグメント 原動機セグメント 機械 鉄構セグメント 汎用機 特殊車両セグメント等に係る事業再編関連費用である 87

17 7. 災害による損失は東日本大震災に係るものであり 内訳は次のとおりである 前連結会計年度 ( 自平成 22 年 4 月 1 日至平成 23 年 3 月 31 日 ) 当連結会計年度 ( 自平成 23 年 4 月 1 日至平成 24 年 3 月 31 日 ) 被災資産の復旧費用及び処分損 9,981百万円 百万円 不就業損失等 259 計 10,240 88

18 8. 減損損失前連結会計年度 ( 自平成 22 年 4 月 1 日至平成 23 年 3 月 31 日 ) (1) 減損損失を認識した資産グループの概要 事業用資産等 用途種類場所 建設仮勘定 機械装置及び運搬具等 長崎県諫早市広島県三原市等 (2) 資産のグルーピングの方法資産グルーピングは主として事業所単位とし 賃貸用資産 遊休資産及び事業の廃止 移管に伴う処分見込資産は原則として個々の資産グループとして取り扱っている (3) 減損損失の認識に至った経緯一部の資産について 事業の移管等に伴って使用見込みがなくなったことにより 帳簿価額を回収可能価額まで減額している (4) 回収可能価額の算定方法回収可能価額は正味売却価額又は使用価値により測定している 正味売却価額は処分見込価額から処分見込費用を控除した額を使用しており 使用価値は将来キャッシュ フローに基づき算定 ( 割引率 3.5%) している (5) 減損損失の金額減損処理額 17,641 百万円のうち 16,203 百万円は特別損失の 事業構造改善費用 に含めて計上し 1,438 百万円は営業外費用の その他 に含めて計上している 減損処理額の固定資産の種類ごとの内訳は次のとおりである 建設仮勘定 12,653 百万円機械装置及び運搬具等 4,987 計 17,641 当連結会計年度 ( 自平成 23 年 4 月 1 日至平成 24 年 3 月 31 日 ) (1) 減損損失を認識した資産グループの概要 事業用資産等 用途種類場所 機械装置及び運搬具 土地等 長崎県諫早市福岡県直方市等 (2) 資産のグルーピングの方法資産グルーピングは主として事業所単位とし 賃貸用資産 遊休資産及び事業の廃止 移管に伴う処分見込資産は原則として個々の資産グループとして取り扱っている (3) 減損損失の認識に至った経緯一部の資産について 事業の再編等に伴って使用見込みがなくなったことにより 帳簿価額を回収可能価額まで減額している (4) 回収可能価額の算定方法回収可能価額は正味売却価額又は使用価値により測定している 正味売却価額は処分見込価額から処分見込費用を控除した額を使用しており 使用価値は将来キャッシュ フローに基づき算定 ( 割引率 3.5%) している (5) 減損損失の金額減損処理額 6,992百万円のうち 5,150百万円は特別損失の 事業構造改善費用 に含めて計上し 1,841百万円は営業外費用の その他 に含めて計上している 減損処理額の固定資産の種類ごとの内訳は次のとおりである 機械装置及び運搬具 3,823百万円土地 2,193 建物及び構築物等 975 計 6,992 89

19 ( 連結包括利益計算書関係 ) 当連結会計年度 ( 自平成 23 年 4 月 1 日至平成 24 年 3 月 31 日 ) 1. その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額 その他有価証券評価差額金 : 当期発生額 11,223百万円 組替調整額 2,305 税効果調整前 8,918 税効果額 5,310 その他有価証券評価差額金 3,607 繰延ヘッジ損益 : 当期発生額 1,283 組替調整額 2,124 税効果調整前 840 税効果額 291 繰延ヘッジ損益 549 為替換算調整勘定 : 当期発生額 9,455 持分法適用会社に対する持分相当額 : 当期発生額 1,650 組替調整額 400 持分法適用会社に対する持分相当額 2,051 その他の包括利益合計 14,565 90

20 ( 連結株主資本等変動計算書関係 ) 前連結会計年度 ( 自平成 22 年 4 月 1 日至平成 23 年 3 月 31 日 ) 1. 発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項 当連結会計年度期首株式数 ( 株 ) 当連結会計年度増加株式数 ( 株 ) 当連結会計年度減少株式数 ( 株 ) 当連結会計年度末株式数 ( 株 ) 発行済株式 普通株式 3,373,647,813 3,373,647,813 自己株式 普通株式 ( 注 ) 17,414,651 1,210,015 42,408 18,582,258 ( 注 ) 増加株式数の内訳は 次のとおりである 会社法第 197 条第 3 項及び第 4 項の規定に基づく所在不明株主の株式買取り単元未満株式の買取り減少株式数の内訳は 次のとおりである ストック オプションの付与を目的に発行した新株予約権の権利行使に伴う処分単元未満株式を保有する株主からの買増し請求への対応に伴う処分 1,144,637 株 65,378 株 31,000 株 11,408 株 2. 新株予約権に関する事項 区分 新株予約権の内訳 当連結会計年度末残高 当社ストック オプションとしての新株予約権 1, 配当に関する事項 (1) 配当金支払額 決議 株式の種類 配当金の総額 1 株当たり配当額 ( 円 ) 基準日 効力発生日 平成 22 年 6 月 24 日定時株主総会平成 22 年 10 月 29 日取締役会 普通株式 6,712 普通株式 6,712 2 平成 22 年 3 月 31 日平成 22 年 6 月 25 日 2 平成 22 年 9 月 30 日平成 22 年 12 月 3 日 (2) 基準日が当連結会計年度に属する配当のうち 配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの 決議 株式の種類 配当金の総額 配当の原資 1 株当たり配当額 ( 円 ) 基準日 効力発生日 平成 23 年 6 月 23 日定時株主総会 普通株式 6,710 利益剰余金 2 平成 23 年 3 月 31 日平成 23 年 6 月 24 日 91

21 当連結会計年度 ( 自平成 23 年 4 月 1 日至平成 24 年 3 月 31 日 ) 1. 発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項 当連結会計年度期首株式数 ( 株 ) 当連結会計年度増加株式数 ( 株 ) 当連結会計年度減少株式数 ( 株 ) 当連結会計年度末株式数 ( 株 ) 発行済株式 普通株式 3,373,647,813 3,373,647,813 自己株式 普通株式 ( 注 ) 18,582,258 39,535 75,549 18,546,244 ( 注 ) 増加株式数の内訳は 次のとおりである 単元未満株式の買取り減少株式数の内訳は 次のとおりである ストック オプションの付与を目的に発行した新株予約権の権利行使に伴う処分単元未満株式を保有する株主からの買増し請求への対応に伴う処分 39,535 株 70,000 株 5,549 株 2. 新株予約権に関する事項 区分 新株予約権の内訳 当連結会計年度末残高 当社ストック オプションとしての新株予約権 1, 配当に関する事項 (1) 配当金支払額 決議 株式の種類 配当金の総額 1 株当たり配当額 ( 円 ) 基準日 効力発生日 平成 23 年 6 月 23 日定時株主総会平成 23 年 10 月 31 日取締役会 普通株式 6,710 普通株式 10,065 2 平成 23 年 3 月 31 日平成 23 年 6 月 24 日 3 平成 23 年 9 月 30 日平成 23 年 12 月 5 日 (2) 基準日が当連結会計年度に属する配当のうち 配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの 決議 株式の種類 配当金の総額 配当の原資 1 株当たり配当額 ( 円 ) 基準日 効力発生日 平成 24 年 6 月 21 日定時株主総会 普通株式 10,065 利益剰余金 3 平成 24 年 3 月 31 日平成 24 年 6 月 22 日 92

22 ( 連結キャッシュ フロー計算書関係 ) 1. 現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係 前連結会計年度 ( 自平成 22 年 4 月 1 日至平成 23 年 3 月 31 日 ) 当連結会計年度 ( 自平成 23 年 4 月 1 日至平成 24 年 3 月 31 日 ) 現金及び預金勘定 301,047 百万円 262,287 百万円 預入期間が 3 か月を超える定期預金 12,178 7,682 現金及び現金同等物 288, ,605 93

23 ( 金融商品関係 ) 1. 金融商品の状況に関する事項 (1) 金融商品に対する取組方針当社グループは 運転資金 設備資金についてはまず営業キャッシュ フローで獲得した資金を投入し 不足分について必要な資金 ( 主に銀行借入や社債発行 ) を調達している また 資金運用については 短期的な預金等に限定している デリバティブは 後述するリスクを回避するために利用しており 投機的な取引は行わない方針である (2) 金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制営業債権である受取手形及び売掛金は 顧客の信用リスクに晒されているが 取引先ごとの期日管理及び残高管理を定期的に行い信用状況を把握する体制としている また グローバルに事業を展開していることから生じている外貨建営業債権は 為替の変動リスクに晒されているが 必要に応じて先物為替予約等を利用してヘッジしている 有価証券及び投資有価証券は 主に取引先企業との業務又は資本提携等に関連する株式であり 市場価格の変動リスクに晒されているが 定期的に時価や発行体 ( 取引先企業 ) の財務状況等を把握し また 取引先企業との関係を勘案して保有状況を継続的に見直している 営業債務である支払手形及び買掛金は ほとんどが1 年以内の支払期日である また その一部には 原料等の輸入に伴う外貨建てのものがあり 為替の変動リスクに晒されているが 必要に応じて先物為替予約等を利用してヘッジしている 短期借入金は運転資金 長期借入金及び社債は運転資金及び設備資金に係る資金調達である 変動金利の借入金は 金利の変動リスクに晒されているが このうち長期のものの一部については 支払金利の変動リスクを回避し支払利息の固定化を図るために 個別契約ごとにデリバティブ取引 ( 金利スワップ取引 ) をヘッジ手段として利用している デリバティブ取引には 主として 外貨建金銭債権債務等に係る為替相場の変動リスクに対するヘッジ取引を目的とした先物為替予約取引やオプション取引 借入金に係る支払金利の変動リスクに対するヘッジ取引を目的とした金利スワップ取引がある なお ヘッジ会計に関するヘッジ手段とヘッジ対象 ヘッジ方針 ヘッジの有効性の評価方法等については 連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項 4.(6) ヘッジ会計の方法 に記載している デリバティブ取引の執行 管理については 主として内部管理規程に基づき 為替変動リスク及び金利変動リスクを回避すること等を目的とし 実需の範囲内で利用することとしているため 実質的に為替相場の変動や金利相場の変動に伴う重要な市場リスクはない また 当該デリバティブ取引はいずれも信用度の高い銀行との間で締結しており 契約不履行の信用リスクは極めて低いと認識している また 営業債務 借入金 及び社債は流動性リスクに晒されているが 当社グループでは 各社が月次に資金繰計画を作成するなどの方法により管理している (3) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明金融商品の時価には 市場価格に基づく価額のほか 市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれている 当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため 異なる前提条件等を採用することにより 当該価額が変動することがある また デリバティブ取引関係 注記におけるデリバティブ取引に関する契約額等については その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではない 94

24 2. 金融商品の時価等に関する事項 連結貸借対照表計上額 時価及びこれらの差額については 次のとおりである なお 時価を把握することが極めて困難と認められるものは 次表には含まれていない (( 注 2) 参照 ) 前連結会計年度 ( 平成 23 年 3 月 31 日 ) 連結貸借対照表計上額 時価 差額 (1) 現金及び預金 301,047 (2) 受取手形及び売掛金 852,645 (3) 有価証券及び投資有価証券 168,795 資産計 1,322,487 (1) 支払手形及び買掛金 619,107 (2) 短期借入金 85,488 (3) 社債 344,074 (4) 長期借入金 896,104 負債計 1,944,774 デリバティブ取引 (*) (1,620) 301, , ,080 1,393, ,107 85, , ,911 1,976,987 (1,620) 71,284 71,284 8,405 23,806 32,212 (*) デリバティブ取引によって生じた正味の債権 債務は純額で表示しており 合計で正味の債務となる項目については ( ) で示している 当連結会計年度 ( 平成 24 年 3 月 31 日 ) 連結貸借対照表計上額 時価 差額 (1) 現金及び預金 262,287 (2) 受取手形及び売掛金 968,064 (3) 有価証券及び投資有価証券 157,553 資産計 1,387,905 (1) 支払手形及び買掛金 651,101 (2) 短期借入金 152,344 (3) 社債 319,900 (4) 長期借入金 684,902 負債計 1,808,248 デリバティブ取引 (*) (1,432) 262, , ,836 1,453, , , , ,013 1,840,579 (1,432) 65,283 65,283 10,220 22,110 32,330 (*) デリバティブ取引によって生じた正味の債権 債務は純額で表示しており 合計で正味の債務となる項目については ( ) で示している 95

25 ( 注 1) 金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項資産 (1) 現金及び預金預金は全て短期であるため 時価は帳簿価額にほぼ等しいことから 当該帳簿価額によっている (2) 受取手形及び売掛金これらはその大部分が短期間で決済されるため 時価は帳簿価額にほぼ等しいとみなして 当該帳簿価額によっている (3) 有価証券及び投資有価証券これらの時価については 市場価格によっている また 保有目的ごとの有価証券に関する注記事項については 有価証券関係 注記参照 負債 (1) 支払手形及び買掛金 (2) 短期借入金これらは短期間で決済されるため 時価は帳簿価額にほぼ等しいことから 当該帳簿価額によっている (3) 社債社債の時価については 市場価格のあるものは市場価格に基づき 市場価格のないものは 元利金の合計額を当該社債の残存期間及び信用リスクを加味した利率で割り引いた現在価値により算定している (4) 長期借入金長期借入金の時価については 元利金の合計額 (*) を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっている (*) 金利スワップの特例処理の対象とされた長期借入金については その金利スワップのレートによる元利金の合計額デリバティブ取引 デリバティブ取引関係 注記参照 ( 注 2) 時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品 ( 単位 : 百万円 ) 区分 前連結会計年度 ( 平成 23 年 3 月 31 日 ) 当連結会計年度 ( 平成 24 年 3 月 31 日 ) 非上場株式 152, ,503 これらについては 市場価格がなく 時価を把握することが極めて困難と認められることから (3) 有価証券及び投資有価証券 には含めていない 96

26 ( 注 3) 金銭債権及び満期がある有価証券の連結決算日後の償還予定額 前連結会計年度 ( 平成 23 年 3 月 31 日 ) 1 年以内 1 年超 5 年以内 5 年超 10 年以内 10 年超 現金及び預金 300,596 受取手形及び売掛金 812,450 38,504 1,690 有価証券及び投資有価証券 その他有価証券 債券 ( 国債 ) 0 9 合計 1,113,047 38,513 1,690 当連結会計年度 ( 平成 24 年 3 月 31 日 ) 1 年以内 1 年超 5 年以内 5 年超 10 年以内 10 年超 現金及び預金 261,722 受取手形及び売掛金 903,892 53,852 10,319 有価証券及び投資有価証券 その他有価証券 債券 ( 国債 ) 0 9 合計 1,165,615 53,862 10,319 ( 注 4) 社債及び長期借入金の連結決算日後の返済予定額 連結附属明細表 社債明細表 及び 借入金等明細表 参照 97

27 ( 有価証券関係 ) 1. その他有価証券 前連結会計年度 ( 平成 23 年 3 月 31 日 ) 種類 連結貸借対照表計上額 取得原価 差額 連結貸借対照表 (1) 株式 105,204 51,883 53,321 計上額が取得原価を超えるもの (2) その他 2 小計 105, , ,321 (1) 株式 40,660 49,457 8,797 連結貸借対照表 (2) 債券 計上額が取得原価を超えないもの 国債 地方債等 9 (3) その他 小計 40,680 49,479 8,799 合計 145, ,364 44,522 当連結会計年度 ( 平成 24 年 3 月 31 日 ) 種類 連結貸借対照表計上額 取得原価 差額 連結貸借対照表 (1) 株式 79,346 32,400 46,945 計上額が取得原価を超えるもの (2) その他 1 小計 79, , ,945 (1) 株式 56,161 67,161 10,999 連結貸借対照表 (2) 債券 計上額が取得原価を超えないもの 国債 地方債等 9 (3) その他 小計 56,175 67,176 11,000 合計 135,523 99,578 35,944 ( 注 ) 時価が著しく下落し回復の見込がないと判断されるものについては減損処理を実施し 減損処理後の帳簿価額を取得原価として記載している 98

28 2. 売却したその他有価証券前連結会計年度 ( 自平成 22 年 4 月 1 日至平成 23 年 3 月 31 日 ) 種類 売却額 売却益の合計額 売却損の合計額 株式 当連結会計年度 ( 自平成 23 年 4 月 1 日至平成 24 年 3 月 31 日 ) 種類 売却額 売却益の合計額 売却損の合計額 (1) 株式 87 (2) その他 175,007 合計 175, 減損処理を行った有価証券前連結会計年度において その他有価証券について 9,472百万円 当連結会計年度において その他有価証券について 2,351百万円の減損処理を実施している なお 減損処理にあたっては 個別銘柄別にみて連結会計年度末の時価が帳簿価額に比べ50% 以上下落したもの もしくは個別銘柄別にみて連結会計年度末の時価が帳簿価額に比べ4 期 ( 含四半期連結会計期間 ) 連続して30% 以上 50% 未満下落したものを対象としている 99

29 ( デリバティブ取引関係 ) 1. ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引通貨関連前連結会計年度 ( 平成 23 年 3 月 31 日 ) 区分 市場取引以外の取引 取引の種類 契約額等 契約額等のうち 1 年超 為替予約取引売建米ドル 20,658 ユーロ 17,113 その他 3,578 買建 米ドル 2,468 合計 38,882 ( 注 ) 時価の算定方法先物為替相場によっている 時価 評価損益 20, , , , , 区分 市場取引以外の取引 当連結会計年度 ( 平成 24 年 3 月 31 日 ) 取引の種類 契約額等 契約額等のうち 1 年超 為替予約取引売建米ドル 26,030 ユーロ 23,007 その他 4,533 買建 ユーロ 18 その他 249 合計 53,303 ( 注 ) 時価の算定方法先物為替相場によっている 時価 評価損益 26, , , ,425 1, ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引 (1) 通貨関連前連結会計年度 ( 平成 23 年 3 月 31 日 ) ヘッジ会計の方法 原則的処理方法 取引の種類 主なヘッジ対象 為替予約取引 売建 米ドル 受取手形 ユーロ 及び その他 売掛金 買建 米ドル 支払手形 ユーロ 及び その他 買掛金 契約額等 合計 23,542 ( 注 ) 時価の算定方法先物為替相場によっている 契約額等のうち 1 年超 時価 9,955 9,666 13,288 13,718 3,396 3,399 26, ,830 19,065 18,875 4,824 4, ,

30 ヘッジ会計の方法 為替予約等の振当処理 取引の種類 主なヘッジ対象 為替予約取引 売建 米ドル 受取手形 ユーロ 及び売掛金 買建 米ドル支払手形 ユーロ及び その他買掛金 契約額等 契約額等のうち 1 年超 12,682 18,008 2,847 時価 (*) 3,891 (*) 785 合計 23,166 (*) 為替予約等の振当処理によるものは ヘッジ対象とされている受取手形及び売掛金 並びに支払手形及び買掛金と一体として処理されているため その時価は 当該受取手形及び売掛金 並びに支払手形及び買掛金の時価に含めて記載している ヘッジ会計の方法 原則的処理方法 当連結会計年度 ( 平成 24 年 3 月 31 日 ) 取引の種類 主なヘッジ対象 為替予約取引 売建 米ドル 受取手形 ユーロ 及び その他 売掛金 買建 米ドル 支払手形 ユーロ 及び その他 買掛金 契約額等 11,109 5,366 3,730 8,845 9,718 4,597 合計 2,954 ( 注 ) 時価の算定方法先物為替相場によっている 契約額等のうち 1 年超 時価 11,241 5,156 3,813 8,993 9,245 4,616 2,643 ヘッジ会計の方法 為替予約等の振当処理 取引の種類 主なヘッジ対象 為替予約取引 売建 米ドル 受取手形 ユーロ 及び その他 売掛金 買建 米ドル 支払手形 ユーロ 及び その他 買掛金 契約額等 2,440 10, ,612 2, 合計 8,657 契約額等のうち 1 年超 9 9 時価 (*) (*) (*) 為替予約等の振当処理によるものは ヘッジ対象とされている受取手形及び売掛金 並びに支払手形及び買掛金と一体として処理されているため その時価は 当該受取手形及び売掛金 並びに支払手形及び買掛金の時価に含めて記載している 101

31 ヘッジ会計の方法 金利スワップの特例処理 (2) 金利関連 前連結会計年度 ( 平成 23 年 3 月 31 日 ) 取引の種類 金利スワップ取引支払固定 受取変動 主なヘッジ対象 長期借入金 契約額等 342,139 契約額等のうち 1 年超 時価 251,001 (*) (*) 金利スワップの特例処理によるものは ヘッジ対象とされている長期借入金と一体として処理されているため その時価は 当該長期借入金の時価に含めて記載している ヘッジ会計の方法 金利スワップの特例処理 当連結会計年度 ( 平成 24 年 3 月 31 日 ) 取引の種類 金利スワップ取引支払固定 受取変動 主なヘッジ対象 長期借入金 契約額等 251,001 契約額等のうち 1 年超 時価 186,556 (*) (*) 金利スワップの特例処理によるものは ヘッジ対象とされている長期借入金と一体として処理されているため その時価は 当該長期借入金の時価に含めて記載している 102

32 ( 退職給付関係 ) 1. 採用している退職給付制度の概要当社は 確定給付企業年金制度 ( 平成 23 年 1 月に適格退職年金制度から移行 ) 及び退職一時金制度を設けている 国内連結子会社は 確定給付企業年金制度 退職一時金制度 厚生年金基金制度 ( 総合設立型 ) 及び確定拠出年金制度を設けているほか 中小企業退職金共済制度に加入している 一部の在外連結子会社は確定給付型及び確定拠出型の年金制度を設けている なお 従業員の退職等に際しては特別退職金 ( 割増分 ) を支払う場合がある また 当社において退職給付信託を設定している 2. 退職給付債務に関する事項 前連結会計年度 ( 平成 23 年 3 月 31 日 ) 当連結会計年度 ( 平成 24 年 3 月 31 日 ) 1 退職給付債務 629,674 ( 注 )1 610,093( 注 )1 2 年金資産 527,925 3 未積立退職給付債務 (1+2) 101,748 4 未認識数理計算上の差異 147, , , ,268 5 未認識過去勤務債務 ( 債務の減額 ) 136 ( 注 )2 66( 注 )2 6 連結貸借対照表計上額純額 (3+4+5) 45,539 7 前払年金費用 95,382 42,199 89,202 8 退職給付引当金 (67) 49,842 ( 注 )3 47,002( 注 )3 ( 注 )1. 厚生年金基金の代行部分を含めて記載している 2. 一部の連結子会社において 退職給付制度の移行等により 過去勤務債務 ( 債務の減額 ) が発生している 3. 一部の連結子会社は 退職給付債務の算定にあたり簡便法を採用している 103

33 3. 退職給付費用に関する事項 前連結会計年度 ( 自平成 22 年 4 月 1 日至平成 23 年 3 月 31 日 ) 当連結会計年度 ( 自平成 23 年 4 月 1 日至平成 24 年 3 月 31 日 ) 1 勤務費用 28,783 ( 注 )1 28,330( 注 )1 2 利息費用 13,026 3 期待運用収益 13,884 4 数理計算上の差異の費用処理額 18,959 5 過去勤務債務の費用処理額 195 ( 注 )2 12,262 11,377 21, 退職給付費用 46,689 50,734 ( ) ( 注 )1. 簡便法を採用している連結子会社の退職給付費用は 1 勤務費用 に計上している 2. 当社及び一部の連結子会社において適格退職年金制度から確定給付企業年金制度への移行に伴い発生した過去勤務債務 ( 債務の減額 ) の一括費用処理額を含んでいる 4. 退職給付債務等の計算の基礎に関する事項 (1) 退職給付見込額の期間配分方法主として期間定額基準 (2) 割引率 前連結会計年度 ( 自平成 22 年 4 月 1 日至平成 23 年 3 月 31 日 ) 当連結会計年度 ( 自平成 23 年 4 月 1 日至平成 24 年 3 月 31 日 ) 主として 2.0% 主として 2.0% (3) 期待運用収益率 前連結会計年度 ( 自平成 22 年 4 月 1 日至平成 23 年 3 月 31 日 ) 当連結会計年度 ( 自平成 23 年 4 月 1 日至平成 24 年 3 月 31 日 ) 主として 3.5% 主として 2.4% (4) 過去勤務債務の処理年数発生時に全額費用処理または9 年 ~15 年 (5) 数理計算上の差異の処理年数 9 年 ~19 年 ( 各連結会計年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数による定額法により按分した額を それぞれ発生の翌連結会計年度から費用処理することとしている ) 104

34 ( ストック オプション等関係 ) 1. ストック オプションに係る費用計上額及び科目名 前連結会計年度 ( 自平成 22 年 4 月 1 日至平成 23 年 3 月 31 日 ) 当連結会計年度 ( 自平成 23 年 4 月 1 日至平成 24 年 3 月 31 日 ) 販売費及び一般管理費の 役員報酬及び給料手当 ストック オプションの内容 規模及びその変動状況 (1) ストック オプションの内容 第 3 回ストック オプション 第 4 回ストック オプション 第 5 回ストック オプション 第 6 回ストック オプション 付与対象者の区分及び人数 株式の種類別のストック オプションの数 ( 注 ) 当社の取締役及び 当社の取締役及び 当社の取締役及び 当社の取締役及び 執行役員 26 名 執行役員 25 名 執行役員 30 名 執行役員 33 名 普通株式 502,000 株 普通株式 663,000 株 普通株式 400,000 株 普通株式 806,000 株 付与日平成 17 年 8 月 11 日平成 18 年 8 月 17 日平成 19 年 8 月 16 日平成 20 年 8 月 18 日 権利確定条件 対象勤務期間 権利行使期間 平成 19 年 6 月 29 日から平成 23 年 6 月 28 日まで 平成 18 年 8 月 18 日から平成 48 年 6 月 28 日まで 平成 19 年 8 月 17 日から平成 49 年 8 月 16 日まで 平成 20 年 8 月 19 日から平成 50 年 8 月 18 日まで 第 7 回ストック オプション 第 8 回ストック オプション 第 9 回ストック オプション 第 10 回ストック オプション 付与対象者の区分及び人数 株式の種類別のストック オプションの数 ( 注 ) 当社の執行役員 2 名 普通株式 46,000 株 当社の取締役及び執行役員 33 名 当社の取締役及び執行役員 35 名 当社の取締役及び執行役員 38 名 普通株式 1,109,000 株普通株式 1,259,000 株普通株式 1,364,000 株 付与日平成 21 年 2 月 20 日平成 21 年 8 月 17 日平成 22 年 8 月 17 日平成 23 年 12 月 15 日 権利確定条件 対象勤務期間 権利行使期間 平成 21 年 2 月 21 日から平成 51 年 2 月 20 日まで 平成 21 年 8 月 18 日から平成 51 年 8 月 17 日まで 平成 22 年 8 月 18 日から平成 52 年 8 月 17 日まで 平成 23 年 12 月 16 日から平成 53 年 12 月 15 日まで ( 注 ) 株式数に換算して記載している 105

35 (2) ストック オプションの規模及びその変動状況 権利確定前 ( 株 ) 当連結会計年度 ( 平成 24 年 3 月期 ) において存在したストック オプションを対象とし ストック オプションの数については 株式数に換算して記載している 1ストック オプションの数 第 3 回ストック オプション 第 4 回ストック オプション 第 5 回ストック オプション 第 6 回ストック オプション 前連結会計年度末 付与 失効 権利確定 未確定残 権利確定後 ( 株 ) 前連結会計年度末 62, , , ,000 権利確定 権利行使 62,000 8,000 失効 未行使残 562, , ,000 第 7 回ストック オプション 第 8 回ストック オプション 第 9 回ストック オプション 第 10 回ストック オプション 権利確定前 ( 株 ) 前連結会計年度末 付与 1,364,000 失効 権利確定 1,364,000 未確定残 権利確定後 ( 株 ) 前連結会計年度末 46,000 1,109,000 1,259,000 権利確定 1,364,000 権利行使 失効 未行使残 46,000 1,109,000 1,259,000 1,364,000 2 単価情報 第 3 回ストック オプション 第 4 回ストック オプション 第 5 回ストック オプション 第 6 回ストック オプション 権利行使価格 ( 円 ) 行使時平均株価 ( 円 ) 付与日における公正な評価単価 ( 円 ) 第 7 回ストック オプション 第 8 回ストック オプション 第 9 回ストック オプション 第 10 回ストック オプション 権利行使価格 ( 円 ) 行使時平均株価 ( 円 ) 付与日における公正な評価単価 ( 円 )

36 3. ストック オプションの公正な評価単価の見積方法 当連結会計年度において付与された第 10 回ストック オプションについての公正な評価単価の見積方法は以下のとおりである 1 使用した評価技法ブラック ショールズ式 2 主な基礎数値及び見積方法第 10 回ストック オプション 株価変動性 ( 注 ) % 予想残存期間 ( 注 )2 15 年 予想配当 ( 注 )3 4 円 / 株 無リスク利子率 ( 注 ) % ( 注 )1.15 年間 ( 平成 8 年 12 月 15 日から平成 23 年 12 月 15 日まで ) の株価実績に基づき算定した 2. 十分なデータの蓄積がなく 合理的な見積りが困難であるため 権利行使期間の中間点にお いて行使されるものと推定して見積っている 3. 平成 22 年度の配当実績による 4. 予想残存期間に対応する年数の国債の利回りである 4. ストック オプションの権利確定数の見積方法権利確定条件がないため 全て確定としている 107

37 ( 税効果会計関係 ) 1. 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳 前連結会計年度 ( 平成 23 年 3 月 31 日 ) 当連結会計年度 ( 平成 24 年 3 月 31 日 ) 繰延税金資産退職給付引当金 106,470 百万円 94,955百万円 保証 無償工事見積計上額 42,516 44,903 残工事見積計上額 31,469 26,896 棚卸資産評価損 28,081 32,721 繰越欠損金 24,074 28,799 受注工事損失引当金 20,727 28,807 その他 117, ,108 繰延税金資産小計 371, ,191 評価性引当額 63,607 65,660 繰延税金資産合計 307, ,530 繰延税金負債退職給付信託設定損益 79,798 68,146 固定資産圧縮積立金 25,963 27,404 その他有価証券評価差額 21,572 16,621 その他 11,414 17,750 繰延税金負債合計 138, ,923 繰延税金資産 ( 負債 ) の純額 168, ,607 ( 注 ) 前連結会計年度及び当連結会計年度における繰延税金資産 ( 負債 ) の純額は 連結貸借対照表の以下の項目 に含まれている 前連結会計年度 ( 平成 23 年 3 月 31 日 ) 当連結会計年度 ( 平成 24 年 3 月 31 日 ) 流動資産 繰延税金資産 161,823 百万円 180,747百万円 固定資産 繰延税金資産 10,824 11,180 流動負債 その他 固定負債 繰延税金負債 3,607 17, 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの 当該差異の原因 となった主要な項目別の内訳 前連結会計年度 ( 平成 23 年 3 月 31 日 ) 当連結会計年度 ( 平成 24 年 3 月 31 日 ) 法定実効税率 40.5 % 40.5% ( 調整 ) 損金不算入の費用 益金不算入の収益 持分法による投資損益 評価性引当額 試験研究費税額控除 過年度法人税等 税率変更による期末繰延税金資産の減額修正 16.3 その他 税効果会計適用後の法人税等の負担率

38 3. 法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正 経済社会の構造の変化に対応した税制の構築を図るための所得税法等の一部を改正する法律 ( 平成 23 年法律第 114 号 ) 及び 東日本大震災からの復興のための施策を実施するために必要な財源の確保に関する特別措置法 ( 平成 23 年法律第 117 号 ) が平成 23 年 12 月 2 日に公布され 平成 24 年 4 月 1 日以後に開始する連結会計年度から法人税率の引下げ及び復興特別法人税の課税が行われることになった これに伴い 平成 24 年 4 月 1 日から開始する連結会計年度以降において解消が見込まれる一時差異については 繰延税金資産及び繰延税金負債を計算する法定実効税率を変更している その結果 繰延税金資産の金額 ( 繰延税金負債の金額を控除した金額 ) が9,665 百万円減少し 当連結会計年度に計上された法人税等調整額が11,352 百万円 その他有価証券評価差額金が1,686 百万円 それぞれ増加している ( 資産除去債務関係 ) 前連結会計年度 ( 平成 23 年 3 月 31 日 ) 1. 資産除去債務のうち連結貸借対照表に計上しているもの資産除去債務の金額に重要性が乏しいため 注記を省略している 2. 資産除去債務のうち連結貸借対照表に計上していないもの当社グループは 原子力事業に関連し 除去する場合には放射性廃棄物として処理処分することが義務付けられている固定資産を有しており 資産除去債務を計上しているが 現時点では解体措置などの処理処分に関する技術及び処理処分方法を規定する法令等が一部未整備の状況であるため これらの固定資産のうち 原子燃料や原子炉構成材料等の安全性などの各種研究開発を行っている施設等については 費用を見積ることができず これに係る資産除去債務を計上していない 当連結会計年度 ( 平成 24 年 3 月 31 日 ) 1. 資産除去債務のうち連結貸借対照表に計上しているもの資産除去債務の金額に重要性が乏しいため 注記を省略している 2. 資産除去債務のうち連結貸借対照表に計上していないもの当社グループは 原子力事業に関連し 除去する場合には放射性廃棄物として処理処分することが義務付けられている固定資産を有しており 資産除去債務を計上しているが 現時点では解体措置などの処理処分に関する技術及び処理処分方法を規定する法令等が一部未整備の状況であるため これらの固定資産のうち 原子燃料や原子炉構成材料等の安全性などの各種研究開発を行っている施設等については 費用を見積ることができず これに係る資産除去債務を計上していない 109

39 ( セグメント情報等 ) セグメント情報 1. 報告セグメントの概要 当社の報告セグメントは 当社の構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり 取締役会が 経営資源の配分の決定及び業績を評価するために 定期的に検討を行う対象となっているものである 当社は 製品の種類 性質 製造方法 販売市場等の類似性を考慮した事業本部を置き 各事業本部は 取り扱う製品 サービスについて国内及び海外の包括的な戦略を立案し 事業活動を展開している したがって 当社は事業本部を基礎とした製品 サービス別のセグメントから構成されており 船舶 海洋事業 原動機事業 機械 鉄構事業 航空 宇宙事業 汎用機 特殊車両事業 の5つを報告セグメントとしている なお 原動機事業と原子力事業は 共に発電設備に関する事業であり 製品の内容等に類似性が認められるため 原動機事業 として集約している 各報告セグメントに属する主要な製品 サービスは下記のとおりである 船舶 海洋 原動機 機械 鉄構 航空 宇宙 汎用機 特殊車両 客船 LNG 船 LPG 船 カーフェリー 特殊用途船 自動車運搬船 油送船 コンテナ船等各種船舶 艦艇 海洋構造物等の設計 製造 販売 サービス及び据付 ボイラ タービン ガスタービン ディーゼルエンジン 水車 風車 原子力装置 原子力周辺装置 排煙脱硝装置 舶用機械 海水淡水化装置 ポンプ等の設計 製造 販売 サービス及び据付廃棄物処理 排煙脱硫 排ガス処理装置等各種環境装置 交通システム 輸送用機器 石油化学等各種化学プラント 石油 ガス生産関連プラント 製鉄機械 コンプレッサ 橋梁 クレーン 煙突 立体駐車場 文化 スポーツ レジャー関連施設 プラスチック機械 食品 包装機械 印刷機械 紙工機械 医療機器 加速器等の設計 製造 販売 サービス及び据付戦闘機 ヘリコプタ 民間輸送機等各種航空機 航空機機体部分品 航空機用エンジン 誘導飛しょう体 魚雷 宇宙機器等の設計 製造 販売 サービス及び据付フォークリフト 建設機械 中小型エンジン ターボチャージャ 農業用機械 トラクタ 特殊車両等の設計 製造 販売 サービス及び据付 2. 報告セグメントごとの売上高 利益又は損失 資産その他の項目の金額の算定方法報告されている事業セグメントの会計処理の方法は 有価証券の評価基準を除き 連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項 における記載と概ね同一である 有価証券の評価については 時価のないその他有価証券と同様に 時価のあるその他有価証券についても原価法で評価している 報告セグメント間の売上高は 第三者間取引価格に基づいている 当社本社部門の償却資産のうち各報告セグメントに帰属しない全社資産は各報告セグメントに配分していないが その減価償却費については各報告セグメントに配分している ( 報告セグメントの資産の算定方法の変更 ) 前連結会計年度において セグメント内取引として消去していた当社グループ内のキャッシュマネジメントシステムによる貸付金は 当連結会計年度において セグメント間取引として各報告セグメントの資産として認識する方法に変更している なお 前連結会計年度のセグメント資産について 当該変更を反映して表示している 110

40 3. 報告セグメントごとの売上高 利益又は損失 資産その他の項目の金額に関する情報 前連結会計年度 ( 自平成 22 年 4 月 1 日至平成 23 年 3 月 31 日 ) 船舶 海洋 原動機 報告セグメント 機械 鉄構 航空 宇宙 汎用機 特殊車両 計 その他 ( 注 1) 合計 ( 単位 : 百万円 ) 調整額 ( 注 2) 連結財務諸表計上額 ( 注 3) 売上高 外部顧客への売上高 302, , , , ,021 2,633, ,998 2,903,770 2,903,770 セグメント間の内部売上高又は振替高 ,548 13, ,057 38,493 12,739 51,233 ( 51,233) 計 302, , , , ,079 2,672, ,738 2,955,004 ( 51,233) 2,903,770 セグメント利益又は損失 ( ) 1,826 83,021 27,070 3,411 16,681 91,825 9, , ,219 セグメント資産 225,528 1,046, , , ,095 3,160, ,863 3,779, ,440 3,989,001 その他の項目 減価償却費 10,084 43,214 15,572 32,665 16, ,139 14, , ,159 のれんの償却額 ,871 2, ,266 2,266 持分法適用会社への投資額 29,855 3, ,892 63,768 28,993 92,761 46, ,848 有形固定資産及び無形固定資産の増加額 9,806 50,718 12,717 21,518 16, ,068 10, ,624 5, ,683 ( 注 )1. その他 の区分は 報告セグメントに含まれない事業セグメントである冷熱事業( 住宅用 業務用 車両用エアコン等各種空調機器 冷凍機等の設計 製造 販売 サービス及び据付 ) 及び工作機械事業 ( 動力伝導装置 工作機械等の設計 製造 販売 サービス及び据付 ) 不動産の売買 印刷 情報サービス リース等を含んでいる 2. セグメント資産の調整額 209,440百万円には 現金及び預金 繰延税金資産 投資有価証券その他の資産のうち各報告セグメントに帰属しない全社資産 646,200百万円 セグメント間の債権債務消去 337,653百万円 及びセグメント間の投資と資本の相殺消去 97,512百万円が含まれている 持分法適用会社への投資額の調整額 46,086百万円は 各報告セグメントに帰属しない持分法適用会社にかかる投資額である 有形固定資産及び無形固定資産の増加額の調整額 5,059百万円は 当社本社部門及び研究所に帰属する資産にかかる設備投資額である 3. セグメント利益又は損失の合計額は 連結損益計算書の営業利益と一致している 111

41 当連結会計年度 ( 自平成 23 年 4 月 1 日至平成 24 年 3 月 31 日 ) 船舶 海洋 原動機 報告セグメント 機械 鉄構 航空 宇宙 汎用機 特殊車両 計 その他 ( 注 1) 合計 ( 単位 : 百万円 ) 調整額 ( 注 2) 連結財務諸表計上額 ( 注 3) 売上高 外部顧客への売上高 310, , , , ,577 2,543, ,424 2,820,932 2,820,932 セグメント間の内部売上高又は振替高 1,216 17,084 9,317 1,309 1,139 30,066 17,053 47,120 ( 47,120) 計 311, , , , ,717 2,573, ,477 2,868,052 ( 47,120) 2,820,932 セグメント利益又は損失 ( ) 7,733 85,675 26,369 10,932 3,599 96,979 14, , ,961 セグメント資産 175,062 1,108, , , ,636 3,134, ,063 3,766, ,658 3,963,987 その他の項目 減価償却費 9,728 40,618 14,060 29,995 15, ,852 14, , ,964 のれんの償却額 ,755 2, ,313 2,313 持分法適用会社への投資額 28,917 3,365 35,912 68,195 31,331 99,527 41, ,151 有形固定資産及び無形固定資産の増加額 7,812 39,850 9,448 33,537 10, ,541 12, ,119 6, ,755 ( 注 )1. その他 の区分は 報告セグメントに含まれない事業セグメントである冷熱事業( 住宅用 業務用 車両用エアコン等各種空調機器 冷凍機等の設計 製造 販売 サービス及び据付 ) 及び工作機械事業 ( 動力伝導装置 工作機械等の設計 製造 販売 サービス及び据付 ) 不動産の売買 印刷 情報サービス リース等を含んでいる 2. セグメント資産の調整額 197,658百万円には 現金及び預金 繰延税金資産 投資有価証券その他の資産のうち各報告セグメントに帰属しない全社資産 619,432百万円 セグメント間の債権債務消去 310,090百万円 及びセグメント間の投資と資本の相殺消去 104,188百万円が含まれている 持分法適用会社への投資額の調整額 41,624百万円は 各報告セグメントに帰属しない持分法適用会社にかかる投資額である 有形固定資産及び無形固定資産の増加額の調整額 6,636百万円は 当社本社部門及び研究所に帰属する資産にかかる設備投資額である 3. セグメント利益又は損失の合計額は 連結損益計算書の営業利益と一致している 112

42 関連情報 前連結会計年度 ( 自平成 22 年 4 月 1 日至平成 23 年 3 月 31 日 ) 1. 製品及びサービスごとの情報 セグメント情報 の中で同様の情報を開示しているため 記載を省略している 2. 地域ごとの情報 (1) 売上高 ( 単位 : 百万円 ) 日本アメリカアジア欧州中南米中東アフリカその他合計売上高 1,480, , , , , , ,283 54,780 2,903,770 ( 注 )1. 売上高は顧客の所在地を基礎とし 地理的近接度により国又は地域に分類している 2. 各区分に属する主な国又は地域 (1) アジア 韓国 台湾 中国 香港 ベトナム タイ マレーシア シンガポール フィリピン インドネシア ブルネイ パキスタン インド (2) 欧州 イギリス スペイン フランス オランダ ベルギー ドイツ イタリア ポーランド ロシア ウクライナ (3) 中南米 メキシコ パナマ ケイマン諸島 チリ ベネズエラ ブラジル アルゼンチン (4) 中東 トルコ サウジアラビア クウェート オマーン カタール アラブ首長国連邦 (5) アフリカ エジプト ケニア リベリア 南アフリカ (6) その他 カナダ オーストラリア (2) 有形固定資産本邦に所在している有形固定資産の金額が連結貸借対照表の有形固定資産の金額の90% を超えるため 記載を省略している 3. 主要な顧客ごとの情報 ( 単位 : 百万円 ) 顧客の名称又は氏名 売上高 関連するセグメント名 防衛省 361,082 船舶 海洋 航空 宇宙 汎用機 特殊車両 113

43 当連結会計年度 ( 自平成 23 年 4 月 1 日至平成 24 年 3 月 31 日 ) 1. 製品及びサービスごとの情報 セグメント情報 の中で同様の情報を開示しているため 記載を省略している 2. 地域ごとの情報 (1) 売上高 ( 単位 : 百万円 ) 日本アメリカアジア欧州中南米中東アフリカその他合計売上高 1,639, , , , ,165 68,740 51,644 45,327 2,820,932 ( 注 )1. 売上高は顧客の所在地を基礎とし 地理的近接度により国又は地域に分類している 2. 各区分に属する主な国又は地域 (1) アジア 韓国 台湾 中国 香港 ベトナム タイ マレーシア シンガポール フィリピン インドネシア インド (2) 欧州 イギリス スペイン フランス オランダ ドイツ マルタ イタリア ポーランド ロシア ウズベキスタン (3) 中南米 メキシコ パナマ ケイマン諸島 チリ ブラジル アルゼンチン (4) 中東 トルコ イスラエル サウジアラビア クウェート シリア カタール アラブ首長国連邦 (5) アフリカ エジプト リベリア (6) その他 カナダ オーストラリア (2) 有形固定資産本邦に所在している有形固定資産の金額が連結貸借対照表の有形固定資産の金額の90% を超えるため 記載を省略している 3. 主要な顧客ごとの情報 ( 単位 : 百万円 ) 顧客の名称又は氏名売上高関連するセグメント名 防衛省 359,760 船舶 海洋 航空 宇宙 汎用機 特殊車両 114

44 報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報 前連結会計年度 ( 自平成 22 年 4 月 1 日至平成 23 年 3 月 31 日 ) 船舶 海洋原動機機械 鉄構航空 宇宙 汎用機 特殊車両 その他 ( 注 ) ( 単位 : 百万円 ) 調整額 合計 減損損失 15,525 1, ,641 ( 注 ) その他の金額は報告セグメントに含まれない事業セグメントである冷熱事業に係る金額である 当連結会計年度 ( 自平成 23 年 4 月 1 日至平成 24 年 3 月 31 日 ) 船舶 海洋原動機機械 鉄構航空 宇宙 汎用機 特殊車両 その他 ( 注 ) ( 単位 : 百万円 ) 調整額 合計 減損損失 3,210 3, ,992 ( 注 ) その他の金額は報告セグメントに含まれない事業セグメントである冷熱事業等に係る金額である 報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報 前連結会計年度 ( 自平成 22 年 4 月 1 日至平成 23 年 3 月 31 日 ) のれんの償却額は セグメント情報 に記載しているため 注記を省略している また のれんの未償却残高は 当連結会計年度末における金額に重要性が乏しいため 注記を省略している 当連結会計年度 ( 自平成 23 年 4 月 1 日至平成 24 年 3 月 31 日 ) のれんの償却額は セグメント情報 に記載しているため 注記を省略している また のれんの未償却残高は 当連結会計年度末における金額に重要性が乏しいため 注記を省略している 報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報 該当事項なし 115

45 関連当事者情報 前連結会計年度 ( 自平成 22 年 4 月 1 日至平成 23 年 3 月 31 日 ) 1. 関連当事者との取引該当事項なし 2. 親会社又は重要な関連会社に関する注記重要な関連会社の要約財務情報重要な関連会社はキャタピラージャパン であり その要約連結財務諸表は以下のとおりである 流動資産合計固定資産合計 キャタピラージャパン 139,567 百万円 88,004 百万円 流動負債合計固定負債合計 129,583 百万円 16,860 百万円 純資産合計 81,127 百万円 売上高税金等調整前当期純利益金額当期純利益金額 367,958 百万円 37,623 百万円 22,656 百万円 当連結会計年度 ( 自平成 23 年 4 月 1 日至平成 24 年 3 月 31 日 ) 1. 関連当事者との取引該当事項なし 2. 親会社又は重要な関連会社に関する注記重要な関連会社の要約財務情報重要な関連会社はキャタピラージャパン であり その要約連結財務諸表は以下のとおりである 流動資産合計固定資産合計 キャタピラージャパン 202,290 百万円 91,291 百万円 流動負債合計固定負債合計 181,544 百万円 16,189 百万円 純資産合計 95,847 百万円 売上高税金等調整前当期純利益金額当期純利益金額 453,684 百万円 22,372 百万円 15,108 百万円 116

46 (1 株当たり情報 ) 前連結会計年度 ( 自平成 22 年 4 月 1 日至平成 23 年 3 月 31 日 ) 当連結会計年度 ( 自平成 23 年 4 月 1 日至平成 24 年 3 月 31 日 ) 1 株当たり純資産額 376円 17 銭 374円 8 銭 1 株当たり当期純利益金額 8 円 97銭 7 円 31銭 潜在株式調整後 1 株当たり当期純利益金額 8 円 96銭 7 円 30銭 ( 注 )1.1 株当たり純資産額の算定上の基礎は 以下のとおりである 前連結会計年度 ( 平成 23 年 3 月 31 日 ) 当連結会計年度 ( 平成 24 年 3 月 31 日 ) 純資産の部の合計額 1,312,678 1,306,366 純資産の部の合計額から控除する金額 50,610 51,277 ( うち新株予約権 ) ( 1,509 ) ( 1,868) ( うち少数株主持分 ) ( 49,101 ) ( 49,409) 普通株式に係る期末の純資産額 1,262,068 1,255,089 1 株当たり純資産額の算定に用いられた期末の普通株式の数 ( 千株 ) 3,355,065 3,355, 株当たり当期純利益金額及び潜在株式調整後 1 株当たり当期純利益金額の算定上の基礎は 以下のとおりである 1 株当たり当期純利益金額 前連結会計年度 ( 自平成 22 年 4 月 1 日至平成 23 年 3 月 31 日 ) 当連結会計年度 ( 自平成 23 年 4 月 1 日至平成 24 年 3 月 31 日 ) 当期純利益 30,117 普通株主に帰属しない金額 普通株式に係る当期純利益 30,117 期中平均株式数 ( 千株 ) 3,356,021 24,540 24,540 3,355,111 潜在株式調整後 1 株当たり当期純利益金額 普通株式増加数 ( 千株 ) 3,586 4,455 ( うち新株予約権 ) ( 3,586 ) ( 4,455) 希薄化効果を有しないため 潜在株式調整後 1 株当たり当期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式の概要 新株予約権 2 種類 ( 新株予約権の総数 108個 ) 概要は 第 4 提出会社の状況 1 株式等の状況 (2) 新株予約権等の状況 に記載のとおり 新株予約権 1 種類 ( 新株予約権の総数 46個 ) 概要は 第 4 提出会社の状況 1 株式等の状況 (2) 新株予約権等の状況 に記載のとおり 117

47 ( 重要な後発事象 ) 当社は 平成 24 年 4 月 2 日 当社の持分法適用関連会社であるキャタピラージャパン株式会社に対し 平成 23 年 11 月 7 日付で締結した契約に基づき 当社が保有する全ての同社株式を売却している (1) 売却する相手先会社及び当該関連会社の名称 : キャタピラージャパン株式会社 (2) 売却日 : 平成 24 年 4 月 2 日 (3) 当該関連会社の事業内容 : 油圧ショベル ホイールローダー ブルドーザー等の製造 販売 (4) 当社との取引内容 : 当社製品の仕入 (5) 売却する株式の数 : 115,500 株 (6) 売却価額 : 36,543 百万円 (7) 売却損益 : 6,267 百万円 118

48 5 連結附属明細表 社債明細表 会社名銘柄発行年月日 当期首残高 当期末残高 利率 (%) 担保 償還期限 三菱重工業 ( 注 )1 平成年月日 平成年月日 第 15 回無担保社債 ,000 30,000 ( 30,000) 1.03 なし 三菱重工業 第 17 回無担保社債 ,000 50, なし 三菱重工業 第 18 回無担保社債 , なし 三菱重工業 第 19 回無担保社債 ,000 20, なし 三菱重工業 ( 注 )1 第 20 回無担保社債 ,000 39,900 ( 39,900) 1.47 なし 三菱重工業 第 21 回無担保社債 ,000 三菱重工業 第 22 回無担保社債 ,000 20,000 60, なし なし 三菱重工業 第 23 回無担保社債 ,000 三菱重工業 第 24 回無担保社債 ,000 50, なし , なし Mitsubishi Caterpillar Forklift America Inc. ( 注 )2 社債 ( 私募債 ) ,074 [ 50,000 千 $] [] 6.45 なし ,900 合計 344,074 ( 69,900) ( 注 )1. 当期末残高の ( ) 内の金額は 1 年内に償還が予定されている金額である 2. 在外子会社であるMitsubishi Caterpillar Forklift America Inc. が米国で発行した私募債である 3. 連結決算日後の償還予定額は以下のとおりである 1 年以内 1 年超 2 年以内 2 年超 3 年以内 3 年超 4 年以内 4 年超 5 年以内 5 年超 69,900 50,000 70,000 20, ,

49 借入金等明細表 区分 当期首残高 当期末残高 平均利率 (%) 返済期限 短期借入金 85,488 1 年以内に返済予定の長期借入金 211, , , 年以内に返済予定のリース債務 2,233 2,177 長期借入金 (1 年以内に返済予定のものを除く ) リース債務 (1 年以内に返済予定のものを除く ) 684,989 9, , 平成 25 年 ~42 年 8,218 平成 25 年 ~52 年 その他有利子負債 合計 993, ,643 ( 注 )1. 平均利率 については 借入金等の当期末残高に対する加重平均利率を記載している 2. リース債務の平均利率については 主にリース料総額に含まれる利息相当額を控除する前の金額でリース債務を連結貸借対照表に計上しているため 記載していない 3. 長期借入金及びリース債務 (1 年以内に返済予定のものを除く ) の連結決算日後の返済予定額は以下のとおりである 1 年超 2 年以内 2 年超 3 年以内 3 年超 4 年以内 4 年超 5 年以内 5 年超 長期借入金 149, ,939 49,301 47, ,064 リース債務 1,875 1, ,292 資産除去債務明細表 当連結会計年度期首及び当連結会計年度末における資産除去債務の金額が 当連結会計年度期首及び当連結会計年度末における負債及び純資産の合計額の100 分の1 以下であるため 連結財務諸表規則第 92 条の2の規定により記載を省略している 120

50 (2) その他 当連結会計年度における四半期情報等 ( 累計期間 ) 第 1 四半期第 2 四半期第 3 四半期当連結会計年度 売上高 613,628 1,293,626 1,958,984 2,820,932 税金等調整前四半期 ( 当期 ) 純利益金額 四半期 ( 当期 ) 純利益金額 1 株当たり四半期 ( 当期 ) 純利益金額 ( 円 ) 27,490 71,438 9,651 39, ,739 69,831 32,724 24, ( 会計期間 ) 第 1 四半期第 2 四半期第 3 四半期第 4 四半期 1 株当たり四半期純利益金額又は 1 株当たり四半期純損失金額 ( )( 円 )

51 2 財務諸表等 (1) 財務諸表 1 貸借対照表 ( 単位 : 百万円 ) 前事業年度 ( 平成 23 年 3 月 31 日 ) 当事業年度 ( 平成 24 年 3 月 31 日 ) 資産の部 流動資産 現金及び預金 211, ,003 受取手形 注 2 4,465 注 2 4,570 売掛金 注 2 697,221 注 2 802,996 有価証券 6 商品及び製品 88,412 81,547 仕掛品 注 4 658,254 注 4 596,530 原材料及び貯蔵品 106,099 90,123 前渡金 注 2 62,572 注 2 69,892 前払費用 注 2 1,733 注 2 2,024 繰延税金資産 124, ,575 その他 注 2 76,639 注 2 111,731 貸倒引当金 流動資産合計 2,031,139 2,071,

52 固定資産有形固定資産 前事業年度 ( 平成 23 年 3 月 31 日 ) ( 単位 : 百万円 ) 当事業年度 ( 平成 24 年 3 月 31 日 ) 建物 ( 純額 ) 241, ,602 構築物 ( 純額 ) 25,146 23,928 ドック船台 ( 純額 ) 3,308 3,068 機械及び装置 ( 純額 ) 194, ,075 船舶 ( 純額 ) 航空機 ( 純額 ) 車両運搬具 ( 純額 ) 2,402 2,101 工具 器具及び備品 ( 純額 ) 29,044 28,182 土地 121,905 95,876 リース資産 ( 純額 ) 21,390 23,224 建設仮勘定 29,437 27,035 有形固定資産合計注 1 668,652 注 1 613,138 無形固定資産ソフトウエア 7,747 9,569 施設利用権 リース資産 その他 無形固定資産合計 8,637 10,260 投資その他の資産 投資有価証券 151, ,265 関係会社株式 384, ,094 出資金 関係会社出資金 11,628 12,070 長期貸付金 従業員に対する長期貸付金 関係会社長期貸付金 26,208 22,116 破産更生債権等 注 2 4,893 注 2 6,485 長期前払費用 44,693 34,449 前払年金費用 94,501 88,233 長期未収入債権等 注 2 6,842 注 2 25,880 その他 注 2 31,055 注 2 32,852 貸倒引当金 10,049 21,225 投資その他の資産合計 746, ,509 固定資産合計 1,423,553 1,367,907 資産合計 3,454,692 3,439,

53 負債の部流動負債 前事業年度 ( 平成 23 年 3 月 31 日 ) ( 単位 : 百万円 ) 当事業年度 ( 平成 24 年 3 月 31 日 ) 買掛金 注 2 522,518 注 2 539,921 短期借入金 注 2 87,486 注 2 154,505 1 年内返済予定の長期借入金 204,038 注 2 133,178 1 年内償還予定の社債 10,000 69,900 リース債務 注 2 1,538 注 2 1,644 未払金 注 2 28,150 注 2 23,349 未払費用 注 2 32,183 注 2 40,954 未払法人税等 15,026 21,724 前受金 注 2 282,659 注 2 347,639 預り金 注 2 8,190 注 2 14,520 前受収益 注 2 12 注 2 3 製品保証引当金 23,123 20,812 受注工事損失引当金 注 4 45,966 注 4 68,842 係争関連損失引当金 2,167 3,936 資産除去債務 8 60 その他 2,640 6,829 流動負債合計 1,265,710 1,447,824 固定負債 社債 330, ,000 長期借入金 654, ,470 リース債務 注 2 20,507 注 2 22,123 繰延税金負債 11,455 17,173 PCB 廃棄物処理費用引当金 6,627 11,296 資産除去債務 3,102 3,122 その他 34,292 32,756 固定負債合計 1,060, ,942 負債合計 2,326,343 2,317,

54 ( 単位 : 百万円 ) 前事業年度 ( 平成 23 年 3 月 31 日 ) 当事業年度 ( 平成 24 年 3 月 31 日 ) 純資産の部株主資本 資本金 265, ,608 資本剰余金 資本準備金 203, ,536 その他資本剰余金 資本剰余金合計 203, ,624 利益剰余金 利益準備金 66,363 66,363 その他利益剰余金 固定資産圧縮積立金 37,841 48,879 特別償却準備金 12 2 別途積立金 460, ,000 繰越利益剰余金 78,124 63,238 利益剰余金合計 642, ,483 自己株式 5,419 5,411 株主資本合計 1,106,153 1,102,305 評価 換算差額等 その他有価証券評価差額金 21,469 17,956 繰延ヘッジ損益 評価 換算差額等合計 20,686 17,885 新株予約権 1,509 1,868 純資産合計 1,128,348 1,122,059 負債純資産合計 3,454,692 3,439,

55 2 損益計算書 ( 単位 : 百万円 ) 前事業年度 ( 自平成 22 年 4 月 1 日至平成 23 年 3 月 31 日 ) 当事業年度 ( 自平成 23 年 4 月 1 日至平成 24 年 3 月 31 日 ) 売上高 2,188,508 2,175,666 売上原価 注 1 注 2 1,947,259 注 1 注 2 1,932,208 売上総利益 241, ,458 販売費及び一般管理費貸倒引当金繰入額 ,866 役員報酬及び給料手当 43,071 46,971 減価償却費 9,820 9,206 研究開発費 注 3 50,088 注 3 42,167 支払手数料 19,850 22,791 引合費用 21,781 18,925 その他 33,578 36,839 販売費及び一般管理費合計 178, ,768 営業利益 62,664 54,689 営業外収益 受取利息 注 4 2,297 注 4 1,870 受取配当金 注 4 14,276 注 4 13,784 その他 3,461 3,546 営業外収益合計 20,035 19,202 営業外費用 支払利息 14,967 13,523 社債利息 4,605 4,423 為替差損 13,134 4,932 固定資産除却損 5,200 5,017 その他 注 9 5,673 注 9 8,873 営業外費用合計 43,580 36,771 経常利益 39,119 37,120 特別利益 固定資産売却益 注 5 9,667 注 5 26,933 投資有価証券売却益 2,637 特別利益合計 12,305 26,933 特別損失 事業構造改善費用 注 6 注 9 20,645 注 2 注 6 注 9 18,064 投資有価証券評価損 注 7 17,632 注 7 6,344 PCB 廃棄物処理費用 4,098 災害による損失 注 8 8,104 資産除去債務会計基準の適用に伴う影響額 1,581 特別損失合計 47,963 28,508 税引前当期純利益 3,461 35,545 法人税 住民税及び事業税 15,065 27,607 法人税等調整額 22,243 4,978 法人税等合計 7,178 22,629 当期純利益 10,639 12,

56 売上原価明細書 前事業年度 ( 自平成 22 年 4 月 1 日至平成 23 年 3 月 31 日 ) 当事業年度 ( 自平成 23 年 4 月 1 日至平成 24 年 3 月 31 日 ) 区分 注記番号 金額 構成比 (%) 金額 構成比 (%) 1. 直接材料費 857, , 直接経費 611, , 用役費 225, , 加工費 242, , 原価差額 9, , 合計 1,947, ,932, ( 注 ) 原価計算の方法 (1) 原則として個別原価計算方式によっているが 一部の見込生産品については総合原価計算方式を採用している 個別原価計算方式においては 原則として実際額について計算しているが 計算の便宜上賃金 間接費等は予定額をもって行い この予定額と実際発生額との差額は 原価差額として損益計算書の売上原価に含めて表示している また 標準原価により総合原価計算方式を採用している見込生産品の標準原価と実際原価との差額についても原価差額として処理している (2) 加工費のうち 直接労務費の割合は前事業年度 22.0% 当事業年度 23.7% である 127

57 3 株主資本等変動計算書 株主資本資本金 前事業年度 ( 自平成 22 年 4 月 1 日至平成 23 年 3 月 31 日 ) ( 単位 : 百万円 ) 当事業年度 ( 自平成 23 年 4 月 1 日至平成 24 年 3 月 31 日 ) 当期首残高 265, ,608 当期末残高 265, ,608 資本剰余金資本準備金 当期首残高 203, ,536 当期末残高 203, ,536 その他資本剰余金 当期首残高 当期変動額 自己株式の処分 0 3 当期変動額合計 0 3 当期末残高 資本剰余金合計当期首残高 203, ,621 当期変動額自己株式の処分 0 3 利益剰余金 当期変動額合計 0 3 当期末残高 203, ,624 利益準備金 当期首残高 66,363 66,363 当期末残高 66,363 66,363 その他利益剰余金固定資産圧縮積立金当期首残高 34,614 37,841 当期変動額固定資産圧縮積立金の積立 5,211 12,072 固定資産圧縮積立金の取崩 1,984 1,034 当期変動額合計 3,226 11,038 当期末残高 37,841 48,879 特別償却準備金 当期首残高 当期変動額 特別償却準備金の取崩 当期変動額合計 当期末残高 12 2 別途積立金 当期首残高 460, ,000 当期末残高 460, ,

58 繰越利益剰余金 前事業年度 ( 自平成 22 年 4 月 1 日至平成 23 年 3 月 31 日 ) ( 単位 : 百万円 ) 当事業年度 ( 自平成 23 年 4 月 1 日至平成 24 年 3 月 31 日 ) 当期首残高 83,608 78,124 当期変動額 固定資産圧縮積立金の積立 5,211 12,072 固定資産圧縮積立金の取崩 1,984 1,034 特別償却準備金の取崩 剰余金の配当 13,425 16,775 当期純利益 10,639 12,916 当期変動額合計 5,483 14,886 当期末残高 78,124 63,238 利益剰余金合計当期首残高 645, ,342 当期変動額剰余金の配当 13,425 16,775 当期純利益 10,639 12,916 当期変動額合計 2,785 3,859 当期末残高 642, ,483 自己株式当期首残高 5,019 5,419 当期変動額自己株式の取得 自己株式の処分 当期変動額合計 当期末残高 5,419 5,411 株主資本合計当期首残高 1,109,338 1,106,153 当期変動額剰余金の配当 13,425 16,775 当期純利益 10,639 12,916 自己株式の取得 自己株式の処分 当期変動額合計 3,185 3,848 当期末残高 1,106,153 1,102,

59 評価 換算差額等 前事業年度 ( 自平成 22 年 4 月 1 日至平成 23 年 3 月 31 日 ) ( 単位 : 百万円 ) 当事業年度 ( 自平成 23 年 4 月 1 日至平成 24 年 3 月 31 日 ) その他有価証券評価差額金 当期首残高 32,431 21,469 当期変動額 株主資本以外の項目の当期変動額 ( 純額 ) 10,962 3,512 当期変動額合計 10,962 3,512 当期末残高 21,469 17,956 繰延ヘッジ損益当期首残高 当期変動額株主資本以外の項目の当期変動額 ( 純額 ) 当期変動額合計 当期末残高 評価 換算差額等合計当期首残高 31,961 20,686 当期変動額株主資本以外の項目の当期変動額 ( 純額 ) 11,275 2,800 当期変動額合計 11,275 2,800 当期末残高 20,686 17,885 新株予約権当期首残高 1,184 1,509 当期変動額株主資本以外の項目の当期変動額 ( 純額 ) 当期変動額合計 当期末残高 1,509 1,868 純資産合計当期首残高 1,142,484 1,128,348 当期変動額剰余金の配当 13,425 16,775 当期純利益 10,639 12,916 自己株式の取得 自己株式の処分 株主資本以外の項目の当期変動額 ( 純額 ) 10,950 2,441 当期変動額合計 14,135 6,289 当期末残高 1,128,348 1,122,

60 重要な会計方針 1. 有価証券の評価基準及び評価方法 (1) 子会社株式及び関連会社株式 移動平均法による原価法 (2) その他有価証券 1 時価のあるもの 決算日の市場価格等に基づく時価法 ( 評価差額は全部純資産直入法により処理し 売却原価は移動平均法により算定 ) 2 時価のないもの 移動平均法による原価法 2. たな卸資産の評価基準及び評価方法 (1) 商品及び製品 移動平均法による原価法 ( 貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法 ) (2) 仕掛品 個別法による原価法 ( 貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法 ) (3) 原材料及び貯蔵品 移動平均法による原価法 ( 貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法 ) ただし一部新造船建造用の規格鋼材については個別法による原価法 ( 貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法 ) また一部の事業本部分については総平均法による原価法( 貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法 ) 3. 固定資産の減価償却の方法 (1) 有形固定資産 ( リース資産を除く ) 減価償却の方法は 建物 ( 建物附属設備を除く ) は定額法 建物以外は定率法によっており 耐用年数 残存価額及び償却限度額については 法人税法に定める基準と同一の基準を採用している (2) 無形固定資産 ( リース資産を除く ) 減価償却の方法は定額法によっており 耐用年数 残存価額及び償却限度額については 法人税法に定める基準と同一の基準を採用している なお 自社利用のソフトウエアについては 社内における利用可能期間 (5 年 ) に基づく定額法によっている (3) リース資産リース期間を耐用年数とし 残存価額を零とする定額法を採用している なお 所有権移転外ファイナンス リース取引のうち リース取引開始日が平成 20 年 3 月 31 日以前のリース取引については 通常の賃貸借取引に係る方法に準じた会計処理によっている 4. 繰延資産の処理方法繰延資産項目としては開発費があり 支出時に全額費用として処理している 5. 引当金の計上基準 (1) 貸倒引当金金銭債権の貸倒による損失に備えるため 一般債権については貸倒実績率により計上し 貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し回収不能見込額を計上している (2) 製品保証引当金工事引渡後の製品保証費用の支出に備えるため 過去の実績を基礎に将来の製品保証費用を見積り 計上している (3) 受注工事損失引当金受注工事の損失に備えるため 未引渡工事のうち当事業年度末で損失が確実視され かつ その金額を合理的に見積ることができる工事について 翌事業年度以降に発生が見込まれる損失を引当計上している なお 受注工事損失引当金の計上対象案件のうち 当事業年度末の仕掛品残高が当事業年度末の未引渡工事の契約残高を既に上回っている工事については その上回った金額は仕掛品の評価損として計上しており 受注工事損失引当金には含めていない (4) 係争関連損失引当金係争案件の損害賠償等の支出に備えるため 損害賠償等の見積額を計上している 131

61 (5) 退職給付引当金従業員の退職給付に備えるため 当事業年度末における退職給付債務及び年金資産 ( 退職給付信託を含む ) の見込額に基づき計上している 過去勤務債務は一括費用処理することとしており 数理計算上の差異は 各事業年度の発生時における従業員の平均残存勤務年数による定額法により按分した額を それぞれ発生の翌事業年度から費用処理することとしている (6) PCB 廃棄物処理費用引当金 PCB( ポリ塩化ビフェニル ) 廃棄物の処理費用の支出に備えるため 処理費用及び収集運搬費用の見積額を計上している ( 会計上の見積りの変更 ) 当事業年度において 従来引当計上していたPCB 廃棄物に加え 微量 PCB 廃棄物についても合理的な見積りが可能となったことから 微量 PCB 廃棄物の無害化処理に係る処理費用及び収集運搬費用の見積額を PCB 廃棄物処理費用 として特別損失に計上している これにより 従来の方法と比べて 税引前当期純利益が4,098 百万円減少している 6. 収益及び費用の計上基準 (1) 工事契約に係る収益及び費用の計上基準 1 当事業年度末までの進捗部分について成果の確実性が認められる工事 工事進行基準 ( 工事の進捗率の見積りは原価比例法 ) 2 その他の工事 工事完成基準 7. ヘッジ会計の方法 (1) ヘッジ会計の方法主として繰延ヘッジ処理を採用している なお 為替予約等が付されている外貨建金銭債権債務等 ( 見込生産品に対し包括予約を締結している場合を除く ) については 振当処理を採用しており 特例処理の要件を満たしている金利スワップについては特例処理を採用している (2) ヘッジ手段とヘッジ対象外貨建金銭債権債務等 ( 予定取引を含む ) に対するヘッジ手段として主として為替予約取引を また主として借入金に対するヘッジ手段として金利スワップ取引を利用している (3) ヘッジ方針主として当社の内部管理規程に基づき 通常行う取引に係る為替変動リスク及び金利変動リスクを回避することを目的に 実需の範囲内で行うこととしている (4) ヘッジ有効性評価の方法ヘッジ手段の変動額の累計とヘッジ対象の変動額の累計とを比較して有効性を判定している なお 為替予約取引については 原則としてヘッジ手段は ヘッジ対象と元本 通貨 時期等の条件が同一の取引を締結することにより有効性は保証されている また 振当処理によっている為替予約及び 特例処理によっている金利スワップについては 有効性の評価を省略している 8. その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項 (1) 消費税等の会計処理消費税及び地方消費税の会計処理は税抜方式によっている (2) 連結納税制度の適用連結納税制度を適用している 追加情報 ( 会計上の変更及び誤謬の訂正に関する会計基準等の適用 ) 当事業年度の期首以後に行われる会計上の変更及び過去の誤謬の訂正から 会計上の変更及び誤謬の訂正に関する会計基準 ( 企業会計基準第 24 号 ( 平成 21 年 12 月 4 日企業会計基準委員会 )) 及び 会計上の変更及び誤謬の訂正に関する会計基準の適用指針 ( 企業会計基準適用指針第 24 号 ( 平成 21 年 12 月 4 日企業会計基準委員会 )) を適用している 132

62 注記事項 ( 貸借対照表関係 ) 1. 有形固定資産減価償却累計額 有形固定資産の減価償却累計額は 次のとおりである 有形固定資産減価償却累計額 前事業年度 ( 平成 23 年 3 月 31 日 ) 当事業年度 ( 平成 24 年 3 月 31 日 ) 1,472,771 百万円 1,504,681百万円 2. 関係会社項目関係会社に対する資産及び負債には区分掲記されたもののほか次のものがある 前事業年度 ( 平成 23 年 3 月 31 日 ) 当事業年度 ( 平成 24 年 3 月 31 日 ) 受取手形及び売掛金 184,344 百万円 227,211百万円 上記及び区分掲記したもの以外の資産 45,342 84,750 買掛金 50,286 短期借入金 81,786 上記及び区分掲記したもの以外の負債 42,864 51,204 44,505 61, 偶発債務金融機関からの借入金等に対する保証債務は 次のとおりである 社員 ( 住宅資金等借入 ) Mitsubishi Caterpillar Forklift Europe B.V. 前事業年度 ( 平成 23 年 3 月 31 日 ) 広東省珠海発電厰有限公司 6,742 当事業年度 ( 平成 24 年 3 月 31 日 ) 38,009 百万円 社員 ( 住宅資金等借入 ) 32,990百万円 10,916 Mitsubishi Caterpillar Forklift Europe B.V. 15,289 L&TMHI Turbine Generators Private Ltd. 7,058 その他 41,274 三菱重工印刷紙工機械 5,117 その他 36,398 計 96,943 計 96, 損失が確実視される受注工事に係る仕掛品と受注工事損失引当金は 相殺せずに両建てで表示している 損失が確実視される受注工事に係る仕掛品のうち 受注工事損失引当金に対応する額は次のとおりである 仕掛品 前事業年度 ( 平成 23 年 3 月 31 日 ) 当事業年度 ( 平成 24 年 3 月 31 日 ) 11,902 百万円 14,367百万円 133

63 ( 損益計算書関係 ) 1. 売上原価に含まれている受注工事損失引当金繰入額 前事業年度 ( 自平成 22 年 4 月 1 日至平成 23 年 3 月 31 日 ) 当事業年度 ( 自平成 23 年 4 月 1 日至平成 24 年 3 月 31 日 ) 35,338 百万円 43,671百万円 2. 期末たな卸高は収益性の低下に伴う簿価切下後の金額であり たな卸資産評価損を次の科目に計上している 前事業年度 ( 自平成 22 年 4 月 1 日至平成 23 年 3 月 31 日 ) 当事業年度 ( 自平成 23 年 4 月 1 日至平成 24 年 3 月 31 日 ) 売上原価 11,028 百万円 1,596百万円 事業構造改善費用 8, 一般管理費に含まれる研究開発費の総額 ( 製造費用に含まれている研究開発はない ) 前事業年度 ( 自平成 22 年 4 月 1 日至平成 23 年 3 月 31 日 ) 当事業年度 ( 自平成 23 年 4 月 1 日至平成 24 年 3 月 31 日 ) 50,088 百万円 42,167百万円 4. 関係会社との取引に係るものが次のとおり含まれている 前事業年度 ( 自平成 22 年 4 月 1 日至平成 23 年 3 月 31 日 ) 当事業年度 ( 自平成 23 年 4 月 1 日至平成 24 年 3 月 31 日 ) 関係会社からの受取利息及び 受取配当金 11,539 百万円 10,800百万円 5. 固定資産売却益の内容は 次のとおりである 前事業年度 ( 自平成 22 年 4 月 1 日至平成 23 年 3 月 31 日 ) 当事業年度 ( 自平成 23 年 4 月 1 日至平成 24 年 3 月 31 日 ) 土地その他計 ( ) は関係会社に係るもので内数表示である 10,854 百万円 23,179百万円 () () 1,186 3,754 ( 1,015 ) ( 55) 9,667 26,933 ( 1,015 ) ( 55) 6. 事業構造改善費用の内容は 次のとおりである 前事業年度 ( 自平成 22 年 4 月 1 日至平成 23 年 3 月 31 日 ) 事業構造改善費用は原動機事業 機械 鉄構事業等に係る事業再編関連費用である 当事業年度 ( 自平成 23 年 4 月 1 日至平成 24 年 3 月 31 日 ) 事業構造改善費用は船舶 海洋事業 原動機事業 機械 鉄構事業 汎用機 特殊車両事業に係る事業再編関連費用である 134