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威倪
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1 連結計算書類並びに計算書類第 40 期平成 22 年 4 月 1 日から平成 23 年 3 月 31 日まで Ⅰ. 連結計算書類等連結計算書連結注記表 1 連結計算書作成のための基本となる重要な事項 2 会計方針の変更 3 表示方法の変更 4 連結貸借対照表に関する注記 5 連結株主資本等変動計算書に関する注記 6 金融商品に関する事項 7 賃貸等不動産の時価に関する注記 8 1 株当たり情報に関する注記 9 重要な後発事象に関する注記 10 その他の注記 Ⅱ. 計算書類等計算書個別注記表 1 重要な会計方針に係る事項 2 会計方針の変更 3 貸借対照表に関する注記 4 損益計算書に関する注記 5 株主資本等変動計算書に関する注記 6 税効果会計に関する注記 7 リースにより使用する固定資産に関する注記 8 関連当事者との取引に関する注記 9 1 株当たり情報に関する注記 10 重要な後発事象に関する注記 11 その他の注記ミサワホーム北海道株式会社

2 資産の部連結貸借対照表 ( 平成 23 年 3 月 31 日現在 ) 負債の部科目金額科目金額 [ 流動資産 ] 12,846,310 [ 流動負債 ] 8,611,027 現金及び預金注 (2) 416,653 支払手形工事未払金等 1,958,722 受取手形完成工事未収入金等 405,646 短期借入金注 (2) 4,241,020 販売用不動産注 (2) 5,740,355 1 年以内返済予定の長期借入金注 (2) 240,000 未成工事支出金 226,156 未払法人税等 18,508 仕掛販売用不動産注 (2) 2,484,782 未成工事受入金 744,701 貯蔵品 5,064 不動産事業受入金 6,511 関係会社預け金 3,220,000 預り金 475,745 繰延税金資産 21,765 関係会社預り金 492,924 その他 337,207 賞与引当金 129,590 貸倒引当金 11,321 完成工事補償引当金 33,831 繰延税金負債 2,268 その他 267,203 [ 固定資産 ] 1,942,211 [ 固定負債 ] 3,938,039 ( 有形固定資産 ) 1,582,467 社債 200,000 建物及び構築物注 (1)(2) 515,514 長期借入金注 (2) 1,880,000 土地注 (2) 1,047,372 関係会社長期借入金 1,500,000 その他注 (1) 19,580 退職給付引当金 46,211 ( 無形固定資産 ) 25,395 役員退職慰労引当金 52,911 ( 投資その他の資産 ) 334,348 繰延税金負債 1,244 投資有価証券 191,052 資産除去債務 24,436 長期預金 5,000 その他 233,235 繰延税金資産 20,630 負債合計 12,549,066 その他 136,326 純資産の部貸倒引当金 18,660 [ 株主資本 ] 資本金 1,738,602 資本剰余金 897,208 利益剰余金 400,703 株主資本合計 2,235,107 [ 評価換算差額等 ] その他有価証券評価差額金 4,348 評価換算差額等合計純資産合計 4,348 2,239,456 資産合計 14,788,522 負債及び純資産合計 14,788,522 ( 注 ) 記載金額は千円未満を切り捨てて表示しております - 連 1-

3 連結損益計算書 ( 平成 22 年 4 月 1 日から平成 23 年 3 月 31 日まで ) 科目金額完成工事高完成工事原価完成工事総利益分譲事業売上高分譲事業売上原価 11,934,817 10,004,973 1,929,844 3,629,419 3,285,000 分譲事業総利益 344,418 その他売上高その他売上原価 2,974,545 2,501,135 その他売上総利益 473,409 売上高合計 18,538,781 売上原価合計 15,791,109 売上総利益 2,747,672 販売費及び一般管理費 2,604,489 営業利益 143,183 営業外収益受取利息 36,153 受取配当金 2,344 受取手数料 29,278 不動産賃貸収入 12,501 その他 36, ,172 営業外費用支払利息 205,944 社債利息 4,300 貸倒引当金繰入額 7,036 その他 8, ,165 経常利益 34,190 特別利益固定資産売却益 182 完成工事補償引当金戻入益 3,315 3,498 特別損失固定資産除却損 1,956 資産除去債務会計基準の適用に伴う影響額 9,645 その他 1,810 13,411 税金等調整前当期純利益 24,276 法人税住民税及び事業税法人税等調整額 26,407 19,783 6,623 少数株主損益調整前当期純利益 17,652 少数株主利益 - 当期純利益 17,652 ( 注 ) 記載金額は千円未満を切り捨てて表示しております - 連 2-

4 連結株主資本等変動計算書 ( 平成 22 年 4 月 1 日から平成 23 年 3 月 31 日まで ) 株主資本資本金資本剰余金利益剰余金株主資本合計平成 22 年 3 月 31 日残高 1,238, , ,355 1,217,454 連結会計年度中の変動額新株の発行 500, ,000 1,000,000 当期純利益 17,652 17,652 株主資本以外の項目の連結会計年度中の変動額 ( 純額 ) 連結会計年度中の変動額合計 500, ,000 17,652 1,017,652 平成 23 年 3 月 31 日残高 1,738, , ,703 2,235,107 評価換算差額等その他有価証券評価差額金評価換算差額等合計純資産合計平成 22 年 3 月 31 日残高 7,764 7,764 1,225,219 連結会計年度期間の変動額新株の発行 1,000,000 当期純利益 17,652 株主資本以外の項目の連結会計年度の変動額 ( 純額 ) 3,416 3,416 3,416 連結会計年度中の変動額合計 3,416 3,416 1,014,236 平成 23 年 3 月 31 日残高 4,348 4,348 2,239,456 ( 注 ) 記載金額は千円未満を切り捨てて表示しております - 連 3-

5 連結注記表 1. 連結計算書類作成のための基本となる重要な事項 (1) 連結の範囲に関する事項 1 連結子会社の状況イ. 連結子会社の数ロ. 連結子会社の名称 2 非連結子会社の状況該当事項はありません 2 社ミサワホームイング北海道株式会社ミサワホームイング北海道 NA 株式会社 3 議決権の過半数を所有しているにもかかわらず子会社としなかった会社等の状況該当事項はありません (2) 持分法の適用に関する事項該当事項はありません (3) 連結子会社等の事業年度等に関する事項連結子会社等の事業年度の末日は連結決算期に一致しております (4) 重要な会計方針に係る事項 1 資産の評価基準及び評価方法イ. その他有価証券時価のあるもの時価のないもの期末日の市場価格等に基づく時価法 ( 評価差額は全部純資産直入法により処理し売却原価は移動平均法により算定 ) 移動平均法による原価法ロ. たな卸資産の評価基準および評価方法販売用不動産未成工事支出金仕掛販売用不動産個別法による原価法 ( 貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定 ) - 連 4-

6 2 固定資産の減価償却の方法イ. 有形固定資産定率法ただし平成 10 年 4 月 1 日以降に取得した建物 ( 建物附属設備を除く ) については定額法によっておりますなお主な耐用年数は以下の通りであります建物及び構築物 3 年 ~50 年その他 2 年 ~20 年ロ. 無形固定資産 ( ソフトウェア ) 定額法なお自社利用のソフトウェアにつきましては社内における利用可能期間 (5 年 ) に基づいております 3 引当金の計上基準イ. 貸倒引当金金銭債権の貸倒れによる損失に備えるため一般債権については貸倒実績率により貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し回収不能見込額を計上しておりますロ. 賞与引当金従業員賞与の支給に備えるため支給見込額のうち当連結会計年度負担額を計上しておりますハ. 完成工事補償引当金完成工事に対する瑕疵担保の費用に備えるため過年度の保証工事費の完成工事高に対する実績率による額の他補償工事の発生が見込まれる特定物件について発生見込額を計上しておりますニ. 退職給付引当金従業員の退職給付に備えるため当連結会計年度における退職給付債務及び年金資産の見込額に基づき計上しております当連結会計年度末において当社は年金資産の額が退職給付債務から未認識数理計算上の差異を控除した額を超過したため当該超過額 6,874 千円を流動資産のその他に含めて計上しております数理計算上の差異は各連結会計年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数 (10 年 ) による定額法によりそれぞれ発生の翌連結会計年度から費用処理しておりますホ. 役員退職慰労引当金役員の退職慰労金の支出に備えるため内規に基づく当連結会計年度末要支給額の100% を計上しております - 連 5-

7 4 収益及び費用の計上基準完成工事高及び完成工事原価の計上基準イ. 当連結会計年度末までの進捗部分について成果の確実性が認められる工事工事進行基準 ( 工事の進捗率の見積りは原価比例法 ) ロ. その他の工事工事完成基準 5ヘッジ会計の方法イ. ヘッジ会計の方法金利スワップについては特例処理の条件を充たしておりますので特例処理を採用しておりますロ. ヘッジ手段とヘッジ対象ヘッジ手段金利スワップヘッジ対象借入金ハ. ヘッジ方針金利の市場変動によるリスクをヘッジしておりますニ. ヘッジ有効性評価の方法金利スワップについては特例処理の要件を充たしているためヘッジ有効性の評価を省略しております 6その他連結計算書類作成のための重要な事項消費税等の会計処理税抜方式によっており控除対象外消費税及び地方消費税は当連結会計年度の費用として処理しておりますなお長期 (1 年超 ) の大規模な土地の造成工事に係る控除対象外消費税及び地方消費税につきましては前払費用として計上しており売上計上時において売買総額による按分額を都度費用処理しております 7 連結子会社の資産及び負債の評価に関する事項連結子会社の資産及び負債の評価方法は全面時価評価法によっております - 連 6-

8 (5) 追加情報保有目的の変更有形固定資産の建物及び構築物から 13,194 千円土地から 15,000 千円をそれぞれ流動資産の販売用不動産へ振替を行っております 2. 会計方針の変更資産除去債務に関する会計基準当連結会計年度より資産除去債務に関する会計基準 ( 企業会計基準第 18 号平成 20 年 3 月 31 日 ) 及び資産除去債務に関する会計基準の適用指針 ( 企業会計基準適用指針第 21 号平成 20 年 3 月 31 日 ) を適用しておりますこれにより当連結会計年度の営業利益及び経常利益は3,307 千円税金等調整前当期純利益は12,952 千円それぞれ減少しております 3. 表示方法の変更 1 連結損益計算書に関する変更連結財務諸表に関する会計基準 ( 企業会計基準第 22 号平成 20 年 12 月 26 日 ) に基づき会社法施行規則会社計算規則等の一部を改正する省令 ( 平成 21 年法務省令第 7 号 ) の適用により当連結会計年度から少数株主損益調整前当期純利益の科目で表示しております 2 連結貸借対照表に関する変更前連結会計年度において流動資産のその他に含めて表示しておりました関係会社預け金は資産総額の100 分 10を超えたため当連結会計年度より区分掲記することとしましたなお前連結会計年度の流動資産のその他に含まれる関係会社預け金は 190,000 千円であります - 連 7-

9 4. 連結貸借対照表に関する注記 (1) 有形固定資産の減価償却累計額 1,190,519 千円 (2) 担保に供している資産販売用不動産 2,102,726 千円仕掛販売用不動産 2,164,483 千円建物及び構築物 407,537 千円土地 978,900 千円現金及び預金 73,664 千円合計 5,727,312 千円 ( 上記に対応する債務 ) 短期借入金 4,241,020 千円 1 年以内返済予定の長期借入金 240,000 千円長期借入金 1,880,000 千円合計 6,361,020 千円 ( 注 ) 担保に供している資産のうちミサワホーム株式会社の債務に係るものが 2,023,777 千円含まれております (3) 保証債務イ. 住宅購入者のための住宅ローン融資に対する抵当権設定登記完了までの保証債務 1,861,883 千円ロ. 住宅購入者のためのつなぎ融資に対する住宅ローン実行までの保証債務 1,024,123 千円合計 2,886,006 千円 5. 連結株主資本等変動計算書に関する注記 (1) 発行済株式の種類及び株式数に関する事項株式の種類発行済株式前連結会計年度末株式数当連結会計年度増加株式数当連結会計年度減少株式数当連結会計年度末株式数普通株式 ( 株 ) 11,780,800 3,703,704-15,484,504 合計 11,780,800 3,703,704-15,484,504 ( 注 ) 発行済株式の総数の増加は第三者割当増資に伴う増加分であります - 連 8-

10 (2) 剰余金の配当に関する事項該当事項はありません (3) 当連結会計年度末日における新株予約権に関する事項該当事項はありません 6. 金融商品に関する事項 1. 金融商品の状況に関する事項当社グループは資金運用については短期的な預金等に限定し銀行等金融機関からの借入により資金を調達しております受取手形完成工事未収入金等に係る顧客の信用リスクは社内ルールに従ってリスク低減を図っておりますまた投資有価証券は主として株式であり上場株式については四半期ごとに時価の把握を行っております借入金の使途は運転資金 ( 主として短期 ) および販売用不動産購入資金 ( 長期 ) であり一部の長期借入金の金利変動リスクに対して金利スワップ取引をヘッジ手段として利用し支払利息の固定化しております 2. 金融商品の時価等に関する事項平成 23 年 3 月 31 日 ( 当期の連結決算日 ) における連結貸借対照表計上額時価及びこれらの差額については次のとおりであります連結貸借対照表計上額時価差額 ( 千円 ) ( 千円 ) ( 千円 ) (1) 現金及び預金 421, ,653 - (2) 受取手形完成工事未収入金等 405, ,646 - (3) 関係会社預け金 (4) 投資有価証券 3,220,000 3,220, その他有価証券 140, ,952 - (5) 支払手形工事未払金等 (1,958,722) (1,958,722) - (6) 短期借入金 (4,241,020) (4,241,020) - (7)1 年内返済予定長期借入金 (240,000) (239,152) 847 (8) 社債 (200,000) (195,530) 4,469 (9) 長期借入金 (1,880,000) (1,856,083) 23,916 (10) 関係会社長期借入金 (1,500,000) (1,510,161) 10,161 (11) デリバティブ取引負債に計上されているものについては ( ) で示しております ( 注 1) 金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項 (1) 現金及び預金並びに (2) 受取手形完成工事未収入金等 (3) 関係会社預け金これらは短期間に決済されるため時価は帳簿価額にほぼ等しいことから当該帳簿価額によっております (4) 投資有価証券これらの時価について株式は取引所の価格によっております (5) 支払手形工事未払金等並びに (6) 短期借入金これらは短期間に決済されるため時価は帳簿価額にほぼ等しいことから当該帳簿価額によっております - 連 9-

11 (7)1 年内返済予定長期借入金並びに (8) 社債 (9) 長期借入金及び (10) 関係会社長期借入金これらの時価については元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっております変動金利による長期借入金は金利スワップの特例処理の対象とされており ( 下記 (11) 参照 ) 当該金利スワップと一体として処理された元利金の合計額を同様の借入を行った場合に適用される合理的に見積られる利率で割り引いて算定する方法によっております (11) デリバティブ取引ヘッジ会計の方法ごと連結決算日における契約額又は契約において定められた元本相当額等は次のとおりでありますヘッジ会計の方法金利スワップの特例処理取引の種類金利スワップ取引変動受取固定支払主なヘッジ対象契約額等 ( 千円 ) 長期借入金 1,400,000 当連結会計年度 ( 平成 23 年 3 月 31 日 ) 契約等のうち 1 年超 ( 千円 ) 時価 ( 千円 ) 金利スワップ取引の特例処理によるものはヘッジ対象とされている長期借入金と一体として処理されているためその時価は当該長期借入金の時価に含めて記載しております ( 上記 (7) (9) 参照 ) 1,300,000 ( ) ( 注 2) 非上場株式 ( 連結貸借対照表計上額 50,100 千円 ) は市場価格がなくかつ将来キャッシュフローを見積ることなどができず時価を把握することが極めて困難と認められるため (4) 投資有価証券その他有価証券には含めておりません ( 注 3) 金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額 1 年以内 1 年超 2 年以内 5 年超現金及び預金 416, 受取手形完成工事未収入金等 405, 投資有価証券その他有価証券のうち満期があるもの ,293 長期預金 - 5,000 - 合計 822,299 5, ,293 ( 注 4) 長期借入金及びその他の有利子負債の返済予定額 1 年以内 1 年超 2 年以内 2 年超 3 年以内 3 年超 4 年以内 4 年超 5 年以内短期借入金 4,241, 年内返済予定長期借入金 240, 長期借入金 - 740, , , ,000 5 年超関係会社長期借入金 - - 1,500, 社債 - 200, 合計 4,481, ,000 1,740, , , 賃貸等不動産の時価に関する注記賃貸等不動産の総額に重要性が乏しいため注記を省略しております - 連 10-

12 8.1 株当たり情報に関する注記 (1) 1 株当たり純資産額 144 円 63 銭 (2) 1 株当たり当期純利益金額 1 円 22 銭 9. 重要な後発事象に関する注記該当事項はありません 10. その他の注記 (1) 退職給付に関する注記 ⅰ: 採用している退職給付制度の概要当社及び子会社は適格退職年金制度を設けております ⅱ: 退職給付債務に関する事項当連結会計年度 ( 平成 23 年 3 月 31 日 ) (1) 退職給付債務 1,297,854 (2) 年金資産 967,466 (3) 未積立退職給付債務 (1)+(2) 330,388 (4) 未認識数理計算上の差異 291,051 (5) 連結貸借対照表計上額純額 (3)+(4) 39,336 (6) 前払年金費用 6,874 (7) 退職給付引当金 (5)-(6) 46,211 ( 注 ) 子会社は退職給付債務の算定にあたり簡便法を採用しております ⅲ: 退職給付費用に関する事項当連結会計年度 ( 自平成 22 年 4 月 1 日 ) ( 至平成 23 年 3 月 31 日 ) (1) 勤務費用 91,733 (2) 利息費用 25,079 (3) 期待運用収益 36,437 (4) 数理計算上の差異の費用処理額 66,604 (5) 退職給付費用 (1)+(2)+(3)+(4) 146,979 ( 注 ) 簡便法を採用している子会社の退職給付費用は (1) 勤務費用に計上しております - 連 11-

13 ⅳ: 退職給付債務の計算の基礎に関する事項当連結会計年度 ( 平成 23 年 3 月 31 日 ) (1) 割引率 2.0% (2) 期待運用収益率 3.7% (3) 退職給付見込額の期間配分方法期間定額基準 (4) 数理計算上の差異の処理年数 10 年 ( 各連結会計年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数による定額法により按分した額をそれぞれ発生の翌連結会計年度から費用処理することにしております ) (2) 有価証券に関する注記 1. その他有価証券種類連結貸借対照表計上額 ( 千円 ) 取得原価 ( 千円 ) 差額 ( 千円 ) 連結貸借 (1) 株式 34,659 26,549 8,109 対照表計 (2) 債券上額が取得原価を (3) その他超えるもの小計 34,659 26,549 8,109 連結貸借 (1) 株式対照表計上額が取 (2) 債券 106, ,095 1,802 得原価を (3) その他超えないもの小計 106, ,095 1,802 合計 140, ,645 6,306 ( 注 ) 非上場株式 ( 連結貸借対照表計上額 50,100 千円 ) については市場価格がなく時価を把握することが極めて困難と認められることから上表のその他有価証券には含めておりません 2. 当連結会計年度中に売却したその他有価証券 ( 自平成 22 年 4 月 1 日至平成 23 年 3 月 31 日 ) 区分金額売却額 76,602 売却益の合計額 - 売却損の合計額 - 3. 減損処理を行った有価証券該当事項はありません (3) 減損会計に関する注記該当事項はありません - 連 12-

14 資産の部貸借対照表 ( 平成 23 年 3 月 31 日現在 ) 負債の部科目金額科目金額 [ 流動資産 ] 12,317,800 [ 流動負債 ] 8,350,545 現金及び預金注 (2) 244,376 買掛金注 (4) 604 完成工事未収入金 306,200 工事未払金注 (4) 1,705,664 売掛金 36,054 分譲事業未払金注 (4) 153,650 販売用不動産注 (2) 5,737,599 短期借入金注 (2) 4,241,020 未成工事支出金 175,226 1 年以内返済予定の長期借入金注 (2) 240,000 仕掛販売用不動産注 (2) 2,482,561 未払金注 (4) 181,837 貯蔵品 4,800 未払費用注 (4) 65,208 関係会社預け金 3,000,000 未払法人税等 9,412 前渡金 3,882 未成工事受入金 655,769 前払費用 163,111 不動産事業受入金 6,511 未収入金注 (4) 132,043 預り金注 (4) 471,926 その他注 (4) 37,417 関係会社預り金注 (4) 492,924 貸倒引当金 5,474 賞与引当金 93,513 完成工事補償引当金 30,233 繰延税金負債 2,268 [ 固定資産 ] 2,045,655 [ 固定負債 ] 3,882,146 ( 有形固定資産 ) 1,578,384 社債 200,000 建物注 (1)(2) 405,263 長期借入金注 (2) 1,880,000 展示用建物注 (1)(2) 95,966 関係会社長期借入金注 (4) 1,500,000 構築物注 (1)(2) 12,807 役員退職慰労引当金 49,930 車両運搬具注 (1) 4,483 受入保証金 224,813 工具器具備品注 (1) 12,490 繰延税金負債 1,244 土地注 (2) 1,047,372 資産除去債務 24,436 ( 無形固定資産 ) 24,492 その他 1,721 ソフトウェア 7,005 負債合計 12,232,692 電話加入権 17,486 純資産の部 ( 投資その他の資産 ) 442,778 [ 株主資本 ] 投資有価証券 191,052 資本金 1,738,602 関係会社株式 146,408 資本剰余金長期預金 5,000 資本準備金 897,208 長期貸付金 10,012 資本剰余金合計 897,208 長期前払費用 7,470 利益剰余金出資金 130 利益準備金 - その他 101,365 その他利益剰余金 509,396 貸倒引当金 18,660 繰越利益剰余金 509,396 利益剰余金合計 509,396 株主資本合計 2,126,414 [ 評価換算差額等 ] その他有価証券評価差額金 4,348 評価換算差額等合計 4,348 純資産合計 2,130,763 資産合計 14,363,455 負債及び純資産合計 14,363,455 ( 注 ) 記載金額は千円未満を切り捨てて表示しております - 個 1-

15 損益計算書 ( 平成 22 年 4 月 1 日から平成 23 年 3 月 31 日まで ) 科目金額完成工事高注 (1) 11,772,392 完成工事原価注 (1) 9,822,603 完成工事総利益 1,949,789 分譲事業売上高 3,598,180 分譲事業売上原価注 (1) 3,261,906 分譲事業総利益 336,274 その他売上高 1,305,461 その他売上原価注 (1) 1,113,366 その他売上総利益 192,094 売上高合計注 (1) 16,676,034 売上原価合計注 (1) 14,197,876 売上総利益販売費及び一般管理費 2,478,158 2,366,192 営業利益 111,965 営業外収益受取利息 32,638 受取配当金 2,340 受取手数料 29,100 賃貸料収入その他 22,317 32, ,512 営業外費用支払利息 205,944 社債利息 4,300 賃貸用資産減価償却費 2,468 貸倒引当金繰入額その他 7,036 6, ,154 経常利益 4,323 特別利益固定資産売却益 373 完成工事補償引当金戻入益 2,100 2,474 特別損失固定資産除却損資産除去債務会計基準の適用に伴う影響額 1,821 9,645 その他 1,810 13,276 税引前当期純損失 6,479 法人税住民税及び事業税 7,538 法人税等調整額 13,066 5,528 当期純損失 950 ( 注 ) 記載金額は千円未満を切り捨てて表示しております - 個 2-

16 株主資本等変動計算書 ( 平成 22 年 4 月 1 日から平成 23 年 3 月 31 日まで ) 株主資本資本金資本準備金資本剰余金資本剰余金合計利益準備金利益剰余金その他利益剰余金繰越利益剰余金利益剰余金合計株主資本合計平成 22 年 3 月 31 日残高 1,238, , , , ,445 1,127,365 事業年度中の変動額新株の発行 500, , ,000 1,000,000 当期純損失株主資本以外の項目の事業年度中の変動額 ( 純額 ) 事業年度中の変動額合計 500, , , ,049 平成 23 年 3 月 31 日残高 1,738, , , , ,396 2,126,414 評価換算差額等その他有価証券評価差額金評価換算差額等合計純資産合計平成 22 年 3 月 31 日残高 7,764 7,764 1,135,130 事業年度中の変動額新株の発行 1,000,000 当期純損失 950 株主資本以外の項目の事業年度中の変動額 ( 純額 ) 3,416 3,416 3,416 事業年度中の変動額合計 3,416 3, ,633 平成 23 年 3 月 31 日残高 4,348 4,348 2,130,763 ( 注 ) 記載金額は千円未満を切り捨てて表示しております - 個 3-

17 個別注記表 1. 重要な会計方針に係る事項 (1) 資産の評価基準及び評価方法 1 関係会社株式 2その他有価証券時価のあるもの時価のないもの移動平均法による原価法期末日の市場価格等に基づく時価法 ( 評価差額は全部純資産直入法により処理し売却原価は移動平均法により算定 ) 移動平均法による原価法 3たな卸資産の評価基準及び評価方法販売用不動産未成工事支出金仕掛販売用不動産個別法による原価法 ( 貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定 ) (2) 固定資産の減価償却の方法 1 有形固定資産 2 無形固定資産 ( ソフトウェア ) 定率法ただし平成 10 年 4 月 1 日以降に取得した建物 ( 建物附属設備を除く ) については定額法によっておりますなお主な耐用年数は以下の通りであります建物 3~50 年その他 2~20 年定額法自社利用のソフトウェアについては社内における利用可能期間 (5 年 ) に基づいております (3) 引当金の計上基準 1 貸倒引当金金銭債権の貸倒れによる損失に備えるため一般債権については貸倒実績率により貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し回収不能見込額を計上しております 2 賞与引当金従業員賞与の支給に備えるため支給見込額のうち当事業年度負担額を計上しております 3 完成工事補償引当金完成工事に対する瑕疵担保の費用に備えるため過年度の保証工事費の完成工事高に対する実績率による額の他補償工事の発生が見込まれる特定物件について発生見込額を計上しております 4 退職給付引当金従業員の退職給付に備えるため当事業年度における退職給付債務及び年金資産の見込額に基づき計上しております当事業年度末において当社は年金資産の額が退職給付債務から未認識数理計算上の差異を控除した額を超過したため当該超過額 5,615 千円を流動資産のその他に含めて計上しております数理計算上の差異は各事業年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数 (10 年 ) による定額法によりそれぞれ発生の翌事業年度から費用処理しております - 個 4-

18 5 役員退職慰労引当金役員の退職慰労金の支出に備えるため内規に基づく当事業年度末要支給額の100% を計上しております (4) 収益及び費用の計上基準完成工事高及び完成工事原価の計上基準イ. 当事業年度末までの進捗部分について成果の確実性が認められる工事工事進行基準 ( 工事の進捗率の見積りは原価比例法 ) ロ. その他の工事工事完成基準 (5) ヘッジ会計の方法イ. ヘッジ会計の方法金利スワップについては特例処理の条件を充たしておりますので特例処理を採用しておりますロ. ヘッジ手段とヘッジ対象ヘッジ手段金利スワップヘッジ対象借入金ハ. ヘッジ方針金利の市場変動によるリスクをヘッジしておりますニ. ヘッジ有効性評価の方法金利スワップについては特例処理の要件を充たしているためヘッジ有効性の評価を省略しております (6) その他財務諸表作成のための基準となる重要な事項消費税等の会計処理税抜方式によっており控除対象外消費税等は当事業年度の費用として処理しておりますなお長期 (1 年超 ) の大規模な土地の造成工事に係る控除対象外消費税及び地方消費税につきましては前払費用として計上しており売上計上時において売買総額による按分額を都度費用処理しております 2. 会計方針の変更資産除去債務に関する会計基準当事業年度より資産除去債務に関する会計基準 ( 企業会計基準第 18 号平成 20 年 3 月 31 日 ) 及び資産除去債務に関する会計基準の適用指針 ( 企業会計基準適用指針第 21 号平成 20 年 3 月 31 日 ) を適用しておりますこれにより当事業年度の営業利益及び経常利益はそれぞれ 3,307 千円減少し税引前当期純損失は12,952 千円増加しております - 個 5-

19 3. 貸借対照表に関する注記 (1) 有形固定資産の減価償却累計額 1,177,569 千円 (2) 担保に供している資産販売用不動産仕掛販売用不動産建物展示用建物構築物土地現金及び預金合計 2,102,726 千円 2,164,483 千円 398,386 千円 886 千円 8,264 千円 978,900 千円 73,664 千円 5,727,312 千円 ( 上記に対応する債務 ) 短期借入金 1 年以内返済予定の長期借入金長期借入金合 4,241,020 千円 240,000 千円 1,880,000 千円 6,361,020 千円 ( 注 ) 担保に供している資産のうちミサワホーム株式会社の債務に係るものが 2,023,777 千円含まれております計 (3) 保証債務イ. 住宅購入者のための住宅ローン融資に対する 1,861,883 千円抵当権設定登記完了までの保証債務ロ. 住宅購入者のためのつなぎ融資に対する住宅 1,024,123 千円ローン実行までの保証債務合計 2,886,006 千円 (4) 関係会社に対する金銭債権債務 1 短期金銭債権 2 短期金銭債務 3 長期金銭債権 4 長期金銭債務 3,108,191 千円 1,030,007 千円 15,000 千円 1,500,000 千円 - 個 6-

20 4. 損益計算書に関する注記 (1) 関係会社との取引高 1 営業取引による取引高売上高仕入高 2 営業取引以外の取引による取引高 - 千円 3,458,760 千円 269,489 千円 5. 株主資本等変動計算書に関する注記自己株式の種類及び株式数に関する事項該当事項はありません 6. 税効果会計に関する注記繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因 ( 繰延税金資産 ) たな卸資産有形固定資産投資有価証券貸倒引当金超過額賞与引当金超過額完成工事補償引当金超過額資産除去債務繰越欠損金その他繰延税金資産小計評価性引当額繰延税金資産合計 ( 繰延税金負債 ) その他有価証券評価差額金資産除去費用前払年金費用繰延税金負債合計繰延税金負債の純額 233,977 千円 13,926 千円 35,008 千円 9,750 千円 37,779 千円 12,214 千円 9,872 千円 1,497,171 千円 68,724 千円 1,918,424 千円 1,913,071 千円 5,352 千円 1,958 千円 4,639 千円 2,268 千円 8,866 千円 3,513 千円繰延税金負債の純額は貸借対照表の以下の項目に含まれております流動負債 - 繰延税金負債固定負債 - 繰延税金負債 2,268 千円 1,244 千円 - 個 7-

21 7. リースにより使用する固定資産に関する注記 ( 貸借対照表に計上したものを除く ) (1) リース物件の取得価額相当額減価償却累計額相当額及び期末残高相当額取得価額相当額 ( 千円 ) 減価償却累計額相当額 ( 千円 ) 期末残高相当額 ( 千円 ) 展示用建物 188, ,264 6,126 工具器具備品 33,980 33,980 - 合計 222, ,244 6,126 (2) 未経過リース料期末残高相当額 1 年内 6,529 千円 1 年超 - 千円合計 6,529 千円 (3) 支払リース料減価償却相当額及び支払利息相当額支払リース料減価償却相当額支払利息相当額 40,993 千円 38,581 千円 799 千円 (4) 減価償却費相当額の算定方法リース期間を耐用年数とし残存価額を零とする定額法によっております (5) 利息相当額の算定方法リース料総額とリース物件の取得価額相当額との差額を利息相当額とし各期への配分方法については利息法によっております - 個 8-

22 8. 関連当事者との取引に関する注記 (1) 親会社等種類会社等事業の内容関係内容資本金又議決権等の被住所は出資金所有割合の名称 ( 百万円 ) 又は職業役員の兼任等事業上の関係取引内容取引金額 ( 千円 ) ( 注 1) 科目期末残高 ( 千円 ) 工事未払金 405,400 住宅部材の仕入等 2,877,873 分譲事業未払金 58,079 未収入金 67,066 東京都住宅部材兼任未払金 2,300 新宿区の製造直接 100% なし出向料の支払 49,540 未払費用 7,860 販売等販促品の購入等 157,915 未払金 30,271 その他営業外の取引 56,697 未収入金 26,395 親会社ミサワホーム株式会社 23,412 工業化住宅ミサワホームの販売施工契約及び住宅部材の継続売買契約の締結新株の発行 1,000,000 資本金 500,000 資本準備金 500,000 資金運用預入 ( 注 4) 9,500,000 関係会社預け金 3,000,000 受取利息 ( 注 4) 32,172 未収入金 5,898 資金の借入 ( 注 2) - 関係会社長期借入金 1,500,000 利息の支払 ( 注 2) 35,256 未払費用 5,576 株式の売却 ( 注 6) 76, 共同事業資金 - 関係会社預り金 492,924 営業保証金の差入等 - 投資その他の資産のその他 15,000 (2) 子会社等種類資本金会社等事業の内容関係内容又は出議決権等の資金所有割合の名称 ( 百万又は職業役員の兼任等事業上の関係円 ) 取引内容取引金額 ( 千円 ) ( 注 1) 科目期末残高 ( 千円 ) 住宅の施工工事未払金 18, ,634 分譲事業未払金 1,572 兼任 100% 出向料の受入 20,754 未収入金 4,769 ミサワホームイング北海道子会社株式会社 80 プレハブ住宅の施工監理住宅新築リフォーム工事の請負 100% 3 名子会社出向料の支払 18,646 未払費用 5,221 未収入金 1,938 その他営業取引 2,080 未払金 121 流動資産のその他 208 社有車の売却 ( 注 5) 2, 不動産の賃貸 ( 注 3) 7,415 未収入金 450 住宅の施工工事未払金 2, ,840 未収入金 86 子会社ミサワホームイング北海道 N A 株式会社 30 プレハブ住宅の施工監理住宅新築リフォーム工事の請負 100% 兼任 100% 出向料の受入 8,843 未収入金 1,358 2 名子会社出向料の支払 5, 流動資産のそのその他営業取引 20 他 18 不動産の賃貸 ( 注 3) 2,400 預り金 210 ( 注 ) 1.(1) (2) に記載の金額のうち取引金額には消費税等を含まず期末残高には消費税等を含んでおります取引条件ないし取引条件の決定方針等ミサワホームからの住宅部材等の仕入価格販促品等の購入価格及び仕入割引の割引率については他の部材買取先と同一条件であります出向料につきましてはミサワホームの給与及び法定福利費をもとに決定しております 2. 資金の借入及び利息の支払いについては他の金融機関との取引と同様一般的な借入条件で行っておりますなお資金の借入の取引金額は当事業年度における金額であります 3. 不動産の賃貸は近隣の相場をもとに交渉の上決定しております 4. 資金運用預入の取引金額は当期の資金貸付の累計額でありますなお預入条件並びに運用利率については他の運用先と同一条件であります 5. 社有車の売却価格につきましては市場価格から算定した価格をもとに決定しております 6. 株式の売却価格につきましては公開買付価格によっております - 個 9-

23 9.1 株あたり情報に関する注記 (1)1 株あたり純資産額 137 円 61 銭 (2)1 株あたり当期純損失金額 0 円 07 銭 10. 重要な後発事象に関する注記該当事項はありません 11. その他の注記 (1) 退職給付に関する注記 ⅰ: 採用している退職給付制度の概要当社は適格退職年金制度を設けております ⅱ: 退職給付債務に関する事項当事業年度 ( 平成 23 年 3 月 31 日 ) (1) 退職給付債務 1,141,034 (2) 年金資産 864,256 (3) 未積立退職給付債務 (1)+(2) 276,778 (4) 未認識数理計算上の差異 282,394 (5) 貸借対照表計上額純額 (3)+(4) 5,615 (6) 前払年金費用 5,615 (7) 退職給付引当金 (5)-(6) - ⅲ: 退職給付費用に関する事項当事業年度 ( 自平成 22 年 4 月 1 日 ) ( 至平成 23 年 3 月 31 日 ) (1) 勤務費用 79,011 (2) 利息費用 24,497 (3) 期待運用収益 35,592 (4) 数理計算上の差異の費用処理額 65,102 (5) 退職給付費用 (1)+(2)+(3)+(4) 133,018 ⅳ: 退職給付債務の計算の基礎に関する事項当事業年度 ( 平成 23 年 3 月 31 日 ) (1) 割引率 2.0% (2) 期待運用収益率 3.7% (3) 退職給付見込額の期間配分方法期間定額基準 (4) 数理計算上の差異の処理年数 10 年 ( 各事業年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数による定額法により按分した額をそれぞれ発生の翌事業年度から費用処理することにしております ) - 個 10-

24 (2) 有価証券に関する注記 1. その他有価証券種類貸借対照表計上額 ( 千円 ) 取得原価 ( 千円 ) 差額 ( 千円 ) (1) 株式 34,659 26,549 8,109 貸借対照表計上額が取 (2) 債券得原価を超えるもの (3) その他小計 34,659 26,549 8,109 (1) 株式貸借対照表計上額が取 (2) 債券 106, ,095 1,802 得原価を超えないもの (3) その他小計 106, ,095 1,802 合計 140, ,645 6,306 ( 注 ) 非上場株式 ( 貸借対照表計上額 50,100 千円 ) については市場価格がなく時価を把握することが極めて困難と認められることから上表のその他有価証券には含めておりません 2. 当事業年度中に売却したその他有価証券 ( 自平成 22 年 4 月 1 日至平成 23 年 3 月 31 日 ) 区分金額売却額 76,602 売却益の合計額 - 売却損の合計額 - 3. 減損処理を行った有価証券該当事項はありません (3) 減損会計に関する注記該当事項はありません - 個 11-

25 計算書類に係る附属明細書第 40 期平成 22 年 4 月 1 日から平成 23 年 3 月 31 日まで 1. 有形固定資産および無形固定資産の明細 2. 引当金の明細 3. 販売費および一般管理費の明細ミサワホーム北海道株式会社

26 1. 有形固定資産および無形固定資産の明細区期首当期当期期末当期末減価償却累計額当期差引期末分資産の種類残高増加額減少額残高又は償却累計額償却額帳簿価額建物 1,078,993 1,741-1,080, ,471 23, ,263 有形固定資産展示用建物 303,894 22, , ,661 30,567 95,966 構築物 80, ,325 79,648 66,840 2,680 12,807 車両運搬具 72,819-23,499 49,320 44,836 2,999 4,483 工具器具備品 213,680 2,141 43, , ,759 8,225 12,490 土地 1,047, ,047,372-1,047,372 建設仮勘定計 2,797,433 26,917 68,396 2,755,954 1,177,569 68,448 1,578,384 無形固定資産他投の資資そ産の電話加入権 17, , ,486 ソフトウエア 21,121 2,389 7,151 16,359 9,354 2,620 7,005 計 38,607 2,389 7,151 33,846 9,354 2,620 24,492 長期前払費用 12,156 1,097 5,783 7, ,470 計 12,156 1,097 5,783 7, ,470 合計 2,848,196 30,404 81,330 2,797,270 1,186,924 71,068 1,610,346 ( 注 ) 1. 当期増加額の主なものは下記のとおりであります展示用建物 : 資産除去債務 22,734 千円 2. 当期減少額の主なものは下記のとおりであります車両運搬具 : 社有車の除売却 14 台 23,499 千円工具器具備品 : 備品の除売却 57 点 43,571 千円 3. 当期償却額の中には資産除去債務会計基準の適用に伴う影響額 9,645 千円が含まれております - 計附 1-

27 2. 引当金の明細当期減少額区分期首残高当期増加額期末残高 ( 目的使用 ) ( その他 ) 貸倒引当金 18,095 15,653 5,619 3,994 24,134 賞与引当金 87,609 93,513 87,609-93,513 完成工事補償引当金 45,223 15,428 28,318 2,100 30,233 役員退職慰労引当金 103,108 9,921 62, ,930 ( 注 )1. 貸倒引当金の当期減少額 ( その他 ) は洗替による戻入額であります 2. 完成工事補償引当金の当期減少額 ( その他 ) は工事の完了若しくは再見積により計上が不要となったため戻入れたものであります 3. 役員退職慰労引当金の当期減少額 ( その他 ) は当該退任役員に対する慰労金支給により計上が不要となったため戻入れたものであります 4. 退職給付引当金については退職給付に関する注記を個別注記表に記載しているため記載を省略しております - 計附 2-

28 3. 販売費および一般管理費の明細科目金額摘要広告宣伝費 335,143 販売手数料 64,055 自動車管理費 107,267 販売促進費 68,038 交際費 10,509 貸倒引当金繰入額 4,622 役員報酬 12,141 給料手当 806,217 賞与 51,916 賞与引当金繰入額 60,365 販売報奨金 52,528 支払出向料 50,136 法定福利費 138,446 福利厚生費 5,974 退職給付費用 90,875 役員退職慰労引当金繰入額 9,921 賃借料 25,310 減価償却費 29,309 水道光熱費 48,107 租税公課 104,217 事業税及び事業所税 11,590 消耗品費 25,557 通信費 47,130 保険料 10,744 支払手数料 49,613 その他 146,454 合計 2,366,192 - 計附 3-

平成 30 年 3 月期三英グループ決算概要グループ会社名 :( 株 ) 三英日本体育産業 ( 株 ) 東京体器 ( 株 ) 貸借対照表資産の部 ( 千円 ) 自平 ~ 至平構成比科目金額 (%) 流動資産 1,268, % 現金預金 91,

平成 30 年 3 月期三英グループ決算概要グループ会社名 :( 株 ) 三英日本体育産業 ( 株 ) 東京体器 ( 株 ) 貸借対照表資産の部 ( 千円 ) 自平 ~ 至平構成比科目金額 (%) 流動資産 1,268, % 現金預金 91, 平成 30 年 3 月期三英グループ決算概要グループ会社名 :( 株 ) 三英日本体育産業 ( 株 ) 東京体器 ( 株 ) 貸借対照表資産の部 ( 千円 ) 自平 29.3.21~ 至平 30.3.20 構成比流動資産 1,268,191 43.9% 現金預金 91,787 3.2% 受取手形 16,379 0.6% 売掛金 898,337 31.1% 商品及び製品 60,541 2.1%