平成 26 年度財務諸表 ( 第 9 期事業年度 ) 自平成 26 年 4 月 1 日至平成 27 年 3 月 31 日公立大学法人会津大学

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1 平成 26 年度財務諸表 ( 第 9 期事業年度 ) 自平成 26 年 4 月 1 日至平成 27 年 3 月 31 日公立大学法人会津大学

2 目次 1 貸借対照表 1 2 損益計算書 2 3 キャッシュフロー計算書 3 4 利益の処分に関する書類 4 5 行政サービス実施コスト計算書 5 6 注記事項 6 7 附属明細書 (1) 固定資産の取得及び処分並びに減価償却費 ( 第 85 特定の償却資産の減価に係る会計処理による損益外減価償却相当額も含む ) 並びに減損損失の明細 10 (2) たな卸資産の明細 11 (3) 無償使用県有財産等の明細 11 (4) 有価証券の明細 11 (5) 長期貸付金の明細 11 (6) 長期借入金の明細 11 (7) 引当金の明細 12 (8) 資産除去債務の明細 12 (9) 保証債務の明細 12 (10) 資本金及び資本剰余金の明細 12 (11) 積立金等の明細及び目的積立金の取崩しの明細 12 (12) 運営費交付金債務及び運営費交付金収益の明細 13 (13) 運営費交付金以外の福島県等からの財源措置の明細 13 (14) 役員及び教職員の給与の明細 14 (15) 開示すべきセグメント情報 14 (16) 業務費及び一般管理費の明細 15 (17) 寄附金の明細 18 (18) 受託研究の明細 18 (19) 共同研究の明細 18 (20) 受託事業等の明細 18 (21) 科学研究費補助金の明細 19 (22) 主な資産負債の明細 20

3 貸借対照表 ( 平成 27 年 3 月 31 日 ) 資産の部 Ⅰ 固定資産 1 有形固定資産土地 6,620,300,000 減損損失累計額 7,855,658 6,612,444,342 建物 13,970,353,227 減価償却累計額 6,655,191,706 7,315,161,521 構築物 1,045,210,257 減価償却累計額 751,062, ,148,122 工具器具備品 1,806,909,739 減価償却累計額 925,973, ,935,871 図書 1,517,090,972 美術品収蔵品 7,600,003 車両運搬具 7,558,860 減価償却累計額 7,558,857 3 建設仮勘定 364,570,000 有形固定資産合計 16,991,950,834 2 無形固定資産特許権 14,487,557 ソフトウェア 47,471,936 その他無形固定資産 2,154,600 特許権仮勘定 10,802,530 無形固定資産合計 74,916,623 3 投資その他の資産長期前払費用 47,110 長期性預金 500,000,000 投資その他の資産合計 500,047,110 固定資産合計 17,566,914,567 Ⅱ 流動資産現金及び預金 1,191,659,900 未収学生納付金収入 2,389,200 前払費用 6,257,030 未収入金 297,487,135 その他流動資産 380,326 流動資産合計 1,498,173,591 資産合計 19,065,088,158 単位 : 円負債の部 Ⅰ 固定負債資産見返負債資産見返運営費交付金等 307,763,499 資産見返補助金等 394,288,592 資産見返寄附金 74,686,337 資産見返物品受贈額 1,411,316,148 特許権仮勘定見返運営費交付金 10,802,530 建設仮勘定見返補助金等 303,808,332 2,502,665,438 長期リース債務 437,077,715 固定負債合計 2,939,743,153 Ⅱ 流動負債運営費交付金債務 210,113,438 寄附金債務 29,922,386 前受受託研究費等 1,514,816 前受金 3,470,567 預り科学研究費補助金等 7,008,293 預り金 79,484,391 未払金 506,111,662 短期リース債務 277,241,700 未払消費税等 2,616,000 流動負債合計 1,117,483,253 負債合計 4,057,226,406 純資産の部 Ⅰ 資本金地方公共団体出資金 19,947,593,953 資本金合計 19,947,593,953 Ⅱ 資本剰余金資本剰余金 1,144,568,703 損益外減価償却累計額 7,252,364,712 損益外減損損失累計額 7,855,658 資本剰余金合計 6,115,651,667 Ⅲ 利益剰余金前中期目標期間繰越積立金 566,015,761 積立金 1,524,194 教育研究向上組織運営改善目的積立金 495,503,690 当期未処分利益 112,875,821 ( うち当期総利益 ) (112,875,821) 利益剰余金合計 1,175,919,466 純資産合計 15,007,861,752 負債純資産合計 19,065,088,158 1 公立大学法人会津大学

4 損益計算書 ( 平成 26 年 4 月 1 日 ~ 平成 27 年 3 月 31 日 ) 単位 : 円経常費用業務費教育経費 319,435,153 研究経費 632,017,982 教育研究支援経費 843,982,474 受託研究費 71,568,094 受託事業費 2,891,451 役員人件費 89,434,926 教員人件費常勤教員給与 1,412,432,021 非常勤教員給与 142,277,475 1,554,709,496 職員人件費常勤職員給与 540,777,476 非常勤職員給与 141,058, ,835,993 4,195,875,569 一般管理費 454,213,852 財務費用支払利息 17,013,301 17,013,301 雑損 3,234,142 経常費用合計 4,670,336,864 経常収益運営費交付金収益 3,182,168,820 授業料収益 739,364,300 入学料収益 170,187,600 検定料収益 22,130,000 講習料収益 15,993,000 受託研究等収益国又は地方公共団体 23,824,189 国又は地方公共団体以外の団体 47,743,907 71,568,096 受託事業等収益国又は地方公共団体 2,159,259 国又は地方公共団体以外の団体 732,192 2,891,451 寄附金収益 23,394,194 資産見返負債戻入資産見返運営費交付金等戻入 36,667,442 資産見返補助金等戻入 60,718,258 資産見返寄附金等戻入 3,139,497 特許権仮勘定資産見返運営費交付金戻入 1,213,330 資産見返物品受贈額戻入 190, ,928,799 補助金等収益 291,621,841 財務収益受取利息 1,140,137 1,140,137 雑益財産貸付料収入 44,127,466 版権及び特許権等収入 1,017,900 その他の雑益 23,376,672 68,522,038 経常収益合計 4,690,910,276 経常利益 20,573,412 臨時損失固定資産除却損 75,600 75,600 当期純利益 20,497,812 目的積立金取崩額 92,378,009 当期総利益 112,875,821 2 公立大学法人会津大学

5 キャッシュフロー計算書 ( 平成 26 年 4 月 1 日 ~ 平成 27 年 3 月 31 日 ) 単位 : 円 Ⅰ 業務活動によるキャッシュフロー原材料商品又はサービスの購入による支出 1,497,022,957 人件費支出 2,343,032,603 その他の業務支出 420,849,114 運営費交付金収入 3,294,325,000 授業料収入 682,822,500 入学金収入 161,558,400 検定料収入 22,130,000 受託研究等収入 67,767,332 受託事業等収入 1,742,475 補助金等収入 839,418,341 寄附金収入 18,900,108 その他の業務収入 87,013,488 預り金の増減 26,622,324 小計 941,395,294 業務活動によるキャッシュフロー 941,395,294 Ⅱ 投資活動によるキャッシュフロー有形固定資産の取得による支出 409,826,736 無形固定資産の取得による支出 7,835,437 定期預金等の預入による支出 1,500,000,000 定期預金等の払戻による収入 1,000,000,000 小計 917,662,173 利息及び配当金の受取額 1,140,137 投資活動によるキャッシュフロー 916,522,036 Ⅲ 財務活動によるキャッシュフローリース債務の返済による支出 478,031,408 小計 478,031,408 利息の支払額 17,013,301 財務活動によるキャッシュフロー 495,044,709 Ⅳ 資金増加額 470,171,451 Ⅴ 資金期首残高 1,661,831,351 Ⅵ 資金期末残高 1,191,659,900 3 公立大学法人会津大学

6 利益の処分に関する書類単位 : 円 Ⅰ 当期未処分利益 112,875,821 当期総利益 112,875,821 Ⅱ 利益処分額積立金 6,860 地方独立行政法人法第 40 条第 3 項により設立団体の長の承認を受けようとする額教育研究向上組織運営改善目的積立金 112,868, ,875,821 4 公立大学法人会津大学

7 行政サービス実施コスト計算書 ( 平成 26 年 4 月 1 日 ~ 平成 27 年 3 月 31 日 ) 単位 : 円 Ⅰ 業務費用 (1) 損益計算書上の費用業務費 4,195,875,569 一般管理費 454,213,852 財務費用 17,013,301 雑損 3,234,142 臨時損失 75,600 4,670,412,464 (2) 自己収入等 ( 控除 ) 授業料収益 739,364,300 入学金収益 170,187,600 検定料収益 22,130,000 講習料収益 15,993,000 受託研究等収益 71,568,096 受託事業等収益 2,891,451 寄附金収益 23,394,194 資産見返寄附金等戻入 3,139,497 財務収益 1,140,137 雑益 68,522,038 1,118,330,313 業務費用合計 3,552,082,151 Ⅱ 損益外減価償却等相当額損益外減価償却相当額 312,866,490 Ⅲ 引当外賞与増加見積額 548,352 Ⅳ 引当外退職給付増加見積額 54,305,986 Ⅴ 機会費用国又は地方公共団体財産の無償又は減額された使用料による貸借取引の機会費用 6,000 地方公共団体出資の機会費用 54,957,857 54,963,857 Ⅵ 行政サービス実施コスト 3,865,058,160 5 公立大学法人会津大学

8 注記事項 Ⅰ 重要な会計方針 1 運営費交付金収益及び授業料収益の計上基準次を除き期間進行基準を採用しております (1) 費用進行基準 1 退職一時金に充当される運営費交付金 2 交付者である福島県が特定経費として指定した人件費に充当される運営費交付金 3 交付者である福島県が施設整備経費として指定した運営費交付金 2 減価償却の会計処理方法 (1) 有形固定資産定額法を採用しております耐用年数については法人税法上の耐用年数を基準としておりますなお福島県から承継した固定資産については見積耐用年数とし受託研究等収入により購入した償却資産については当該受託研究期間を耐用年数としておりますただしリース資産についてはリース期間を耐用年数とする定額法で償却しておりますまた特定の償却資産 ( 地方独立行政法人会計基準第 85) の減価償却相当額については損益外減価償却累計額として資本剰余金から控除しております主な資産の耐用年数は以下のとおりであります 1 建物 4 年 ~ 47 年 2 構築物 2 年 ~ 48 年 3 工具器具備品 1 年 ~ 15 年 (2) 無形固定資産定額法を採用しておりますなお法人内利用のソフトウエアについては原則として法人内における利用可能期間 (5 年 ) に基づいて償却しています 3 引当金の計上基準 (1) 賞与に係る引当金及び見積額の計上基準賞与については運営費交付金により財源措置がなされるため賞与引当金は計上しておりませんなお行政サービス実施コスト計算書における引当外賞与増加見積額は当該事業年度末の引当外賞与見積額から前事業年度末の同見積額を控除した額を計上しております (2) 退職給付に係る引当金及び見積額の計上基準退職一時金については運営費交付金により財源措置がなされるため退職給付に係る引当金は計上しておりませんなお行政サービス実施コスト計算書における引当外退職給付増加見積額は地方独立行政法人会計基準第 87 第 4 項に基づき計算された退職一時金に係る退職給付引当金の当期増加額を計上しております (3) 徴収不能引当金徴収不能引当金は授業料未納者の納入の可能性を個々に判定し計上しております 4 リース取引の会計処理 (1) リース料総額が300 万円以上のファイナンスリース取引については通常の売買取引に係る方法に準じた会計処理によっております (2) リース料総額が300 万円未満のファイナンスリース取引については通常の賃貸借取引に係る方法に準じた会計処理によっております 5 消費税等の会計処理消費税及び地方消費税の会計処理方法は税込方式によっております 6 行政サービス実施コスト計算書における機会費用の計上方法 (1) 国又は地方公共団体財産の無償又は減額された使用料による貸借取引の機会費用の計算方法会津若松市道路占用料等条例等に基づき使用料を算定しております (2) 地方公共団体出資の機会費用の計算に使用した利率 10 年利付国債の平成 27 年 3 月末利回りを参考に 0.398% で計算しております 6 公立大学法人会津大学

9 Ⅱ 貸借対照表注記 1 固定資産の減損処理 ( 減損を認識した固定資産 ) 用途学長公舎種類土地建物場所福島県会津若松市山鹿町減損前帳簿価額 28,744,342 9,705,940 減損後帳簿価額 28,744,342 9,705,940 減損の認識に至った経緯 1 1 ( 単位 : 円 ) 電話加入権電話加入権 1,360,800 1,360,800 2 減損額のうち損益計算書に計上した金額減損額のうち損益計算書に計上していない金額回収可能サービス価額 9,705,940 1,360,800 1 遊休状態であり将来の使用計画が明確となっていません 2 電話加入権については一部 1,360,800 円 (36 本 ) が休止中でありかつ今後の利用見込みが明確になっておりません ( 回収可能サービス価額の算定方法の概要 ) (1) 土地学長公舎の土地については正味売却価額により算定しております正味売却価額は県からの承継時 ( 平成 18 年度 ) における鑑定評価額に対し地価公示価格の推移による時点修正を行った額としておりますなお回収可能サービス価格が帳簿価格を上回るため減損額は見込んでおりません (2) 建物学長公舎の建物については適切な維持管理を行うことにより使用可能な状態となっているため帳簿価額をもって回収可能サービス価額としております (3) 電話加入権電話加入権については回収可能サービス価格が帳簿価格と同価となるため減損損失は計上しておりません 2 運営費交付金から充当されるべき賞与の見積額 122,115,502 円 3 運営費交付金から充当されるべき退職給付の見積額 779,775,505 円 ( 福島県からの派遣職員に対する退職給付見積額は上記金額から除いております ) Ⅲ 損益計算書注記該当事項はありません Ⅳ キャッシュフロー計算書注記 1 資金の期末残高の貸借対照表科目別の内訳現金及び預金 1,191,659,900 円資金期末残高 1,191,659,900 円 2 重要な非資金取引現物出資の受入による有形固定資産の取得 351,700,000 円ファイナンスリースによる有形固定資産の取得 188,955,936 円 Ⅴ 行政サービス実施コスト計算書注記引当外退職給付増加見込額の中には福島県からの出向 ( 派遣 ) 職員に係るもの ( 64,248,574 円 ) が含まれております Ⅵ 金融商品の時価等の開示 1 金融商品の状況に関する事項当法人は資金運用については預金に限定しております工具器具備品等の一部についてはファイナンスリース契約を使用しております 2 金融商品の時価等に関する事項期末日における貸借対照表計上額時価及びこれらの差額については次のとおりです ( 単位 : 円 ) 貸借対照表計上額 ( ) 時価 ( ) 差額 ( ) (1) 現金及び預金 1,191,659,900 1,191,659,900 (2) 長期性預金 500,000, ,342,868 1,342,868 (3) リース債務 (714,319,415) (715,612,469) (1,293,054) (4) 未払金 (506,111,662) (506,111,662) ( ) 負債に計上されているものについては ( ) で示しております 7 公立大学法人会津大学

10 ( 注 ) 金融商品の時価の算定方法 (1) 現金及び預金これらは短期間で決済されるため時価は帳簿価額にほぼ等しいことから当該帳簿価額によっております (2) 長期性預金長期性預金の時価については元利金の合計額を新規に同様の取引を行った場合に想定される利率で割り引く方法により算定しております (3) リース債務リース債務の時価については元利金の合計額を新規に同様のリース取引を行った場合に想定される利率で割り引く方法により算定しております (4) 未払金未払金は短期間で決済されるため時価は帳簿価額にほぼ等しいことから当該帳簿価額によっております Ⅶ 賃貸等不動産の時価等の開示当法人は寄宿舎等を有しておりますこれらの賃貸等不動産の貸借対照表計上額当期増減額及び時価は次のとおりです注 1) 注 2) 注 3) ( 単位 : 円 ) 貸借対照表計上額前期末残高当期増減額当期末残高当期末の時価 666,366, ,175, ,541, ,541,302 貸借対照表計上額は取得原価から減価償却累計額を控除した金額です当期増減額のうち主な増減額は次のとおりです県から松長公舎 C D 棟取得 351,700,000 円減価償却による減少 40,407,783 円当期末の時価は償却資産であるため適正な帳簿価額をもって時価とみなしておりますまた賃貸等不動産に関する平成 27 年 3 月期における収益及び費用等の状況は次のとおりです賃貸収入賃貸費用注 ) 損益外減価償却相当額については内数として ( ( 単位 : 円 ) 37,990,200 45,726,220 0 (30,213,577) その他 ( 売却損益等 ) ) 内に記載しております Ⅷ 重要な債務負担行為当期中に契約を締結し翌期以降に支払を予定している債務負担行為は次のとおりです ( 単位 : 円 ) 件名契約金額翌期以降の支払金額会津大学先端 ICT ラボ整備 ( 建築 ) 工事会津大学先端 ICT ラボ整備 ( 電気 ) 工事会津大学先端 ICT ラボ整備 ( 機械 ) 工事公立大学法人会津大学先端 I CTラボデータセンター設備構築委託公立大学法人会津大学先端 I CTラボネットワーク設備設計構築委託公立大学法人会津大学先端 I CTラボ研究事業及び共創促進用電子設備構築委託先端 ICT ラボ運営システム設計構築委託 439,102, ,602, ,347, ,197, ,141, ,221,440 75,600,000 75,600,000 63,180,000 63,180,000 28,512,000 28,512,000 65,880,000 40,354,200 計 1,169,763, ,667,320 Ⅸ 重要な後発事象該当事項はありません 8 公立大学法人会津大学

富山ライトレール株式会社貸借対照表平成 19 年 3 月 31 日現在 ( 単位円 ) 資産の部負債の部科目金額科目金額流動資産 453,956,489 流動負債 207,539,676 現金及び預金 316,441,636 未払金 38,258,357 商品 5,455,0

富山ライトレール株式会社貸借対照表平成 19 年 3 月 31 日現在 ( 単位円 ) 資産の部負債の部科目金額科目金額流動資産 453,956,489 流動負債 207,539,676 現金及び預金 316,441,636 未払金 38,258,357 商品 5,455,0 富山ライトレール株式会社貸借対照表平成 19 年 3 月 31 日現在 ( 単位円 ) 資産の部負債の部科目金額科目金額流動資産 453,956,489 流動負債 207,539,676 現金及び預金 316,441,636 未払金 38,258,357 商品 5,455,064 未払法人税等 322,000 貯蔵品 12,597,220 預り金 165,104,504

平成 26 年度 財務諸表 ( 第 9 期事業年度 ) 自平成 26 年 4 月 1 日 至平成 27 年 3 月 31 日 公立大学法人会津大学

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