Microsoft Word - 加工案取れ　 財務諸表_ver4.2.doc

Transcription

1 平成 19 事業年度 財務諸表 第 1 期 自平成 19 年 10 月 1 日 至平成 20 年 3 月 31 日 独立行政法人郵便貯金 簡易生命保険管理機構

2 目 次 法人単位 貸借対照表...3 損益計算書...4 キャッシュ フロー計算書...5 行政サービス実施コスト計算書...6 注記事項...7 附属明細書...10 郵便貯金勘定 貸借対照表...21 損益計算書...22 キャッシュ フロー計算書...23 利益の処分に関する書類...24 行政サービス実施コスト計算書...25 注記事項...26 附属明細書...29 簡易生命保険勘定 貸借対照表...33 損益計算書...34 キャッシュ フロー計算書...35 利益の処分に関する書類...36 行政サービス実施コスト計算書...37 注記事項...38 附属明細書

3 法人単位 2

4 貸借対照表 平成 20 年 3 月 31 日 ( 法人単位 ) ( 単位 : 円 ) 科目 金額 科目 金額 ( 資産の部 ) ( 負債の部 ) 現金及び預金 109,520,507,080,852 郵便貯金 109,519,634,258,776 預金 109,520,507,080,852 通常郵便貯金 7,227,322,529,817 預託金 565,804,515,758 積立郵便貯金 148,115,087,521 有価証券 7,668,946,998 定額郵便貯金 96,708,131,433,127 国債 7,668,946,998 定期郵便貯金 5,430,322,315,061 貸付金 23,622,633,809,563 住宅積立郵便貯金 291,078,000 預金者貸付 253,526,069,121 教育積立郵便貯金 5,451,815,250 保険契約者貸付 1,691,137,307,462 保険契約準備金 556,630,903,238 公庫公団等貸付 938,649,000,000 支払備金 556,630,903,238 地方公共団体貸付 20,739,321,432,980 借入金 23,622,633,809,563 その他資産 840,019,645,177 長期借入金 23,622,633,809,563 前払費用 6,193,721 その他負債 840,565,016,214 未収収益 763,037,725,206 未払費用 763,053,607,762 その他の資産 76,975,726,250 その他の負債 77,511,408,452 有形固定資産 43,215,883 賞与引当金 27,687,162 建物 9,996,750 役員賞与引当金 4,631,526 減価償却累計額 ( 建物 ) 334,891 退職給付引当金 1,444,500 その他の有形固定資産 36,533,994 負債の部合計 134,539,497,750,979 減価償却累計額 ( その他 2,979,970 ( 純資産の部 ) 無形固定資産 56,743,577 設立時資産 負債差額 7,000,000,000 ソフトウェア 56,743,577 利益剰余金純資産の部合計 10,236,206,829 17,236,206,829 資産の部合計 134,556,733,957,808 負債及び純資産の部合計 134,556,733,957,808 3

5 平成 19 年 10 月 1 日から 損益計算書 平成 20 年 3 月 31 日まで ( 法人単位 ) ( 単位 : 円 ) 科目 金額 経常収益 10,416,998,706,936 保険料等収入 9,366,782,690,387 保険料 3,229,890,257,011 再保険収入 6,136,892,433,376 資産運用収益 422,240,439,414 預金利息 114,893,758,968 有価証券利息 5,982,950 貸付金利息 307,340,697,496 役務取引等収益 14,885,500 その他の役務収益 14,885,500 その他経常収益 627,960,691,635 支払備金戻入 625,518,136,556 その他の経常収益 2,442,555,079 経常費用 10,406,762,500,107 保険金等支払金 9,983,010,695,985 保険金 4,784,172,467,818 年金 881,470,964,262 特約保険金 195,534,240,449 解約還付金 737,617,101,272 その他支払金 125,940,020,918 再保険料 3,258,275,901,266 資金調達費用 422,234,373,533 郵便貯金利子 114,893,676,037 借入金利息 307,340,697,496 役務取引等費用 14,885,500 その他の役務費用 14,885,500 事業費 500,331,223 人件費業 145,498,404 物件費業 343,488,747 減価償却費業 6,313,195 租税公課業 5,030,877 一般管理費 157,441,043 人件費般 112,210,703 物件費般 40,220,909 減価償却費般 3,306,508 租税公課般 1,702,923 その他経常費用 844,772,823 経常利益 10,236,206,829 当期純利益 10,236,206,829 当期総利益 10,236,206,829 4

6 キャッシュ フロー計算書 平成 19 年 10 月 1 日から 平成 20 年 3 月 31 日まで ( 法人単位 ) ( 単位 : 円 ) 科目 金額 Ⅰ 業務活動によるキャッシュ フロー 人件費支出 207,980,432 その他の業務支出 459,012,499 保険料等収入 123,095,817 その他の業務収入 2,512,351,132 業務活動によるキャッシュ フロー 1,968,454,018 Ⅱ 投資活動によるキャッシュ フロー 定期預金の預入による支出 140,000,000 有価証券の取得による支出 13,061,715,340 有価証券の償還による収入 5,396,845,900 有形固定資産の取得による支出 7,084,870 無形固定資産の取得による支出 22,995,000 投資活動によるキャッシュ フロー 7,834,949,310 Ⅲ 財務活動によるキャッシュ フロー財務活動によるキャッシュ フロー 0 Ⅳ 資金減少額 5,866,495,292 Ⅴ 資金期首残高 6,599,317,368 Ⅵ 資金期末残高 732,822,076 5

7 行政サービス実施コスト計算書 平成 19 年 10 月 1 日から 平成 20 年 3 月 31 日まで ( 法人単位 ) ( 単位 : 円 ) 科目 金額 Ⅰ 業務費用 (1) 損益計算書上の費用 保険金等支払金 9,983,010,695,985 資金調達費用 422,234,373,533 役務取引等費用 14,885,500 事業費 500,331,223 一般管理費 157,441,043 その他経常費用 844,772,823 10,406,762,500,107 (2)( 控除 ) 自己収入等 保険料等収入 9,366,782,690,387 資産運用収益 422,240,439,414 役務取引等収益 14,885,500 その他経常収益 627,960,691,635 10,416,998,706,936 業務費用合計 10,236,206,829 Ⅱ 引当外退職給付増加見積額 5,825,060 Ⅲ 機会費用政府出資等の機会費用 44,625,000 Ⅳ 行政サービス実施コスト 10,185,756,769 6

8 注記事項 I. 重要な会計方針 1. 減価償却の会計処理方法 (1) 有形固定資産定額法を採用しております なお 主な資産の耐用年数は以下のとおりであります 建物 15 年その他の有形固定資産 5~20 年 (2) 無形固定資産定額法を採用しております なお 法人内利用のソフトウェアについては 法人内における利用可能期間 (5 年 ) に基づいております 2. 退職給付に係る引当金及び見積額の計上基準職員に係る退職給付引当金については 在職期間が 独立行政法人郵便貯金 簡易生命保険管理機構職員退職手当規程 に定める支給基準に達していないため計上しておりません また 出向職員に係る退職給付引当金については 出向元において退職金が支給されるため計上しておりません 役員については 退職手当の期末における要支給額の全額を計上しております なお 行政サービス実施コスト計算書における引当外退職給付増加見積額については 国からの出向役職員に係る自己都合による期末退職手当所要額と期首退職手当所要額の差額を計上しております 3. 引当金の計上基準役職員賞与引当金役職員の賞与の支出に備えるため 賞与支給見込額の当期負担額を計上しております 4. 法令に基づく引当金等の計上根拠及び計上基準支払備金独立行政法人郵便貯金 簡易生命保険管理機構法 ( 平成 17 年法律第 101 号 ) 第 24 条の規定に基づき 支払義務が発生した保険金等のうち まだ支出していない金額を計上しております ただし 独立行政法人郵便貯金 簡易生命保険管理機構に関する省令 ( 平成 19 年総務省令第 98 号 ) 第 28 条第 2 項の規定に基づき 再保険を付した部分に相当する簡易生命保険支払備金は 積み立てておりません 7

9 5. 有価証券の評価基準及び評価方法満期保有目的債券償却原価法 ( 定額法 ) 6. 行政サービス実施コスト計算書における機会費用の計上方法政府出資の機会費用の計算に使用した利率 10 年利付国債の平成 20 年 3 月末利回りを参考に 1.275% で計算しております 7. 消費税等の会計処理消費税等の会計処理は 税込方式によっております II. 貸借対照表関係 1. 有価証券関係 (1) 満期保有目的の債券で時価のあるもの ( 単位 : 円 ) 区分 時価が貸借対照表計上額を超えないもの 合計 種類 貸借対照表計上額 決算日における時価 差額 国債 地方債等 7,668,946,998 7,666,765,000 2,181,998 小計 7,668,946,998 7,666,765,000 2,181,998 7,668,946,998 7,666,765,000 2,181,998 (2) 満期保有目的の債券の今後の償還予定額 ( 単位 : 円 ) 区分 1 年以内 1 年超 5 年超 5 年以内 10 年以内 10 年超 国債 地方債等 7,670,000, 合計 7,670,000, 再保険契約に係る注記事項 (1) 独立行政法人郵便貯金 簡易生命保険管理機構に関する省令 ( 平成 19 年総務省令第 98 号 ) 第 26 条第 7 項に規定する再保険を付した部分に相当する簡易生命保険責任準備金の額 : 104,117,160,656,021 円 (2) 独立行政法人郵便貯金 簡易生命保険管理機構に関する省令 ( 平成 19 年総務省令第 98 号 ) 第 28 条第 2 項に規定する再保険を付した部分に相当する簡易生命保険支払備金の額 : 905,568,638,723 円 (3) 独立行政法人郵便貯金 簡易生命保険管理機構に関する省令 ( 平成 19 年総務省令第 98 号 ) 第 29 条第 3 項に規定する再保険を付した部分に相当する簡易生命保険契約者配当準備金の額 : 2,833,738,796,428 円 III. 損益計算書関係再保険契約に係る注記事項 1. 独立行政法人郵便貯金 簡易生命保険管理機構に関する省令 ( 平成 19 年総務省令第 98 号 ) 第 8

10 26 条第 7 項に規定する再保険を付した部分に相当する簡易生命保険責任準備金の戻入額 : 3,541,089,063,911 円 2. 独立行政法人郵便貯金 簡易生命保険管理機構に関する省令 ( 平成 19 年総務省令第 98 号 ) 第 28 条第 2 項に規定する再保険を付した部分に相当する簡易生命保険支払備金の繰入額 : 741,120,272,811 円 3. 独立行政法人郵便貯金 簡易生命保険管理機構に関する省令 ( 平成 19 年総務省令第 98 号 ) 第 29 条第 3 項に規定する再保険を付した部分に相当する簡易生命保険契約者配当準備金の繰入額 : 85,549,435,379 円 IV. キャッシュ フロー計算書関係 1. 資金の期末残高の貸借対照表科目別の内訳現金及び預金 109,520,507,080,852 円 ( 特別貯金 ) 109,519,634,258,776 円 ( 定期預金 ) 140,000,000 円資金期末残高 732,822,076 円 2. 委託会社との主な相殺取引に係る説明事項預金者との郵便貯金の預入 払戻し及び貸付金等に係る取引について 独立行政法人郵便貯金 簡易生命保険管理機構法 ( 平成 17 年法律第 101 号 ) 及び郵政民営化法 ( 平成 17 年法律第 97 号 ) の規定に基づく貯金に関する契約並びに独立行政法人郵便貯金 簡易生命保険管理機構法 ( 平成 17 年法律第 101 号 ) の規定に基づく借入金に関する契約により 株式会社ゆうちょ銀行との間で同額の債権債務及び収益費用が発生し 互いに相殺される仕組みとなっております また 契約者等との保険料収入 保険金支払及び貸付金等に係る取引について 独立行政法人郵便貯金 簡易生命保険管理機構法 ( 平成 17 年法律第 101 号 ) 第 16 条に規定する再保険契約及び同法の規定に基づく借入金に関する契約により 株式会社かんぽ生命保険との間で同額の債権債務及び収益費用が発生し 互いに相殺される仕組みとなっております このため 上記の取引については キャッシュ フローは生じません V. 行政サービス実施コスト計算書引当外退職給付増加見積額は 国からの出向役職員に係るものであります VI. 重要な債務負担行為該当事項はありません VII. 重要な後発事象該当事項はありません 9

11 附属明細書 1. 固定資産の取得及び処分並びに減価償却費の明細 ( 単位 : 円 ) 資産の種類 期首当期当期期末減価償却累計額差引当期末残高増加額減少額残高当期償却額残高 摘要 建物 9,996, ,996, , ,891 9,661,859 有形固定資産 その他の有形固定資産 28,708,874 7,825, ,533,994 2,979,970 2,979,970 33,554,024 計 38,705,624 7,825, ,530,744 3,314,861 3,314,861 43,215,883 無形固定資産 ソフトウェア 40,053,419 22,995, ,048,419 6,304,842 6,304,842 56,743,577 計 40,053,419 22,995, ,048,419 6,304,842 6,304,842 56,743,577 ( 注 1) その他の有形固定資産の内訳は 工具 器具及び備品であります ( 注 2) 期首残高は 郵政民営化法 ( 平成 17 年法律第 97 号 ) 第 165 条第 1 項に基づき評価委員が評価した価額であります 2. 有価証券の明細 ( 単位 : 円 ) 満期保有目的債券 貸借対照表計上額合計 種類及び銘柄取得価額券面総額 貸借対照表計上額 当期費用に含まれた評価差額 国債政府短期証券第 477 回 699,559, ,000, ,956,620 - 政府短期証券第 492 回 499,534, ,000, ,966,883 - 政府短期証券第 493 回 199,866, ,000, ,988,071 - 政府短期証券第 494 回 699,517, ,000, ,935,905 - 政府短期証券第 495 回 2,658,517,780 2,660,000,000 2,659,723,318 - 政府短期証券第 497 回 2,907,874,160 2,910,000,000 2,909,376,201 - 計 7,664,869,440 7,670,000,000 7,668,946,998-7,668,946,998 摘要 3. 貸付金の明細 ( 単位 : 円 ) 区分 期首残高 当期増加額 当期減少額回収額償却額 期末残高 摘要 その他の貸付金 預金者貸付 302,857,915, ,833,120, ,164,966, ,526,069,121 保険契約者貸付 1,748,556,140,900 1,506,140,205,689 1,563,559,039, ,691,137,307,462 公庫公団等貸付 1,111,529,000, ,880,000, ,649,000,000 地方公共団体貸付 22,241,952,333,951 56,193,700,000 1,558,824,600, ,739,321,432,980 計 25,404,895,390,237 2,129,167,026,309 3,911,428,606, ,622,633,809,563 ( 注 1) 期首残高は 郵政民営化法 ( 平成 17 年法律第 97 号 ) 第 165 条第 1 項に基づき評価委員が評価した価額であります ( 注 2) 回収額は 任意返済 期日返済及び繰上返済によるものであります 4. 長期借入金の明細 ( 単位 : 円 ) 区分 期首残高 当期増加 当期減少 期末残高 摘要 ゆうちょ銀行 3,991,719,526, ,833,120, ,863,361,837 3,713,689,285,421 ( 注 3) かんぽ生命保険 21,413,175,863,599 1,562,333,905,689 3,066,565,245,146 19,908,944,524,142 ( 注 4) 計 25,404,895,390,237 2,129,167,026,309 3,911,428,606,983 23,622,633,809,563 ( 注 1) 期首残高は 郵政民営化法 ( 平成 17 年法律第 97 号 ) 第 165 条第 1 項に基づき評価委員が評価した価額であります ( 注 2) 当該借入金は貸付金に対応するものであり 借入年月日 借入金額 借入期間 利率 利息の計 10

12 算方法並びに補償金 違約金及び延滞利息の算定方法並びに借入金 利息 補償金 違約金及び遅延利息の返済方法が貸付金と同一の条件になっているものであります ( 注 3) 期中の借入平均利回りは 1.17%( 単位未満四捨五入 ) 最長の返済期限は平成 46 年 9 月 30 日となっております ( 注 4) 期中の借入平均利回りは 2.77%( 単位未満四捨五入 ) 最長の返済期限は平成 50 年 3 月 31 日となっております 5. 引当金の明細 ( 単位 : 円 ) 区分 期首残高 当期増加額 当期減少額目的使用その他 期末残高 賞与引当金 0 27,687, ,687,162 役員賞与引当金 0 4,631, ,631,526 計 0 32,318, ,318,688 摘要 6. 退職給付引当金の明細 ( 単位 : 円 ) 区分 期首残高 当期増加額 当期減少額 期末残高 摘要 退職給付債務合計額 0 1,444, ,444,500 退職一時金に係る債務 0 1,444, ,444,500 退職給付引当金 0 1,444, ,444, 法令に基づく引当金等の明細 ( 単位 : 円 ) 区分 期首残高 当期増加額 当期減少額 期末残高 摘要 支払備金 1,182,149,039, ,518,136, ,630,903,238 計 1,182,149,039, ,518,136, ,630,903,238 ( 注 1) 期首残高は 郵政民営化法 ( 平成 17 年法律第 97 号 ) 第 165 条第 1 項に基づき評価委員が評価した価額であります ( 注 2) 計上根拠となった法令及び計上基準につきましては 注記事項の Ⅰ 重要な会計方針 に記載しておりますので 記載を省略しております 8. 資本金及び資本剰余金の明細 ( 単位 : 円 ) 区分期首残高当期増加額当期減少額期末残高摘要政府出資金 7,000,000, ,000,000,000 資本金計 7,000,000, ,000,000,000 ( 注 ) 期首残高は 承継計画において定めるところに従い当法人が承継する資産の価額から負債の金額を差し引いた額を郵政民営化法 ( 平成 17 年法律第 97 号 ) 第 154 条第 3 項に基づき政府出資金として 設立時資産 負債差額 に計上したものであります 11

13 9. 役員及び職員の給与の明細 ( 単位 : 千円 人 ) 区分 報酬又は給与退職手当支給額支給人員支給額支給人員 役員 ( 776) ( 1) ( - ) ( - ) 22, 職員 ( 869) ( 1) ( - ) ( - ) 164, 計 ( 1,645) ( 2) ( - ) ( - ) 186, ( 注 1) 役員に対する報酬等の支給基準の概要 独立行政法人郵便貯金 簡易生命保険管理機構役員報酬規程 に基づき支給しております ( 注 2) 職員に対する給与及び退職手当の支給基準の概要 独立行政法人郵便貯金 簡易生命保険管理機構職員給与規程 に基づき支給しております ( 注 3) 役職員における ( ) は非常勤役職員であり 外数で記載しております ( 注 4) 千円未満の端数は切り捨てて記載しております ( 注 5) 役職員に対する給与の支給人員数は 年間平均支給人数で記載しております 10. 上記以外の主な資産及び負債の明細 (1) 資産の部 1 現金及び預金 ( 単位 : 円 ) 種別 期末残高 摘要 預金 特別貯金 109,519,634,258,776 ( 注 ) 普通預金 18,209,998 振替貯金口座 714,612,078 定期預金 140,000,000 計 109,520,507,080,852 ( 注 ) 特別貯金は 旧日本郵政公社から承継した郵便貯金に係る債権であり 株式会社ゆうちょ銀行への預金としているものであります 当該貯金は 預入年月日 預入金額 据置期間又は預入期間 利率 利子の計算方法及び利子の支払方法が郵便貯金と同一の条件になっているものであります 2 預託金 ( 単位 : 円 ) 区分 期首残高 当期増加額 当期減少額 期末残高 摘要 預託金 1,182,350,740, ,546,224, ,804,515,758 かんぽ生命保険 計 1,182,350,740, ,546,224, ,804,515,758 ( 注 1) 期首残高は 郵政民営化法 ( 平成 17 年法律第 97 号 ) 第 165 条第 1 項に基づき評価委員が評価した価額であります ( 注 2) 株式会社かんぽ生命保険との簡易生命保険管理業務の委託契約に基づき 支払備金等に相当する金額を預託しているものであります 12

14 (2) 負債の部 通常郵便貯金 定額郵便貯金及び定期郵便貯金 ( 単位 : 円 ) 区分期首残高当期増加額当期減少額期末残高摘要通常郵便貯金 6,103,706,748,760 1,123,615,781, ,227,322,529,817 定額郵便貯金 113,886,536,535, ,178,405,102,363 96,708,131,433,127 定期郵便貯金 11,597,801,681, ,167,479,366,061 5,430,322,315,061 計 131,588,044,965,372 1,123,615,781,057 23,345,884,468, ,365,776,278,005 ( 注 1) 期首残高は 郵政民営化法 ( 平成 17 年法律第 97 号 ) 第 165 条第 1 項に基づき評価委員が評価した価額であります ( 注 2) 増加額及び減少額を純額により 当期増加額 又は 当期減少額 に記載しております 11. 区分経理に関する書類 (1) 各勘定の経理の対象と勘定相互間の関係を明らかにする書類 < 各勘定の経理の対象 > 郵便貯金勘定郵便貯金勘定は 以下に掲げる業務を経理の対象としております ア郵政民営化法等の施行に伴う関係法律の整備等に関する法律 ( 平成 17 年法律第 102 号 以下 整備法 という ) 附則第 5 条第 1 項の規定によりなおその効力を有するものとされる整備法第 2 条の規定による廃止前の郵便貯金法 ( 昭和 22 年法律第 144 号 以下 旧郵便貯金法 という ) の規定 整備法附則第 5 条第 3 項の規定によりなおその効力を有するものとされる公的資金による住宅及び宅地の供給体制の整備のための公営住宅法等の一部を改正する法律 ( 平成 17 年法律第 78 号 ) 附則第 7 条第 2 項の規定によりなおその効力を有するものとされる同法附則第 6 条の規定による改正前の旧郵便貯金法の規定及び整備法附則第 6 条第 1 項の規定によりなおその効力を有するものとされる旧郵便貯金法の規定に基づく郵便貯金の業務イ国民生活金融公庫の委託を受けて 整備法附則第 64 条第 1 項に規定する貸付けの申込みの受理及び貸付金の交付に関する業務ウ沖縄振興開発金融公庫の委託を受けて 整備法附則第 100 条第 1 項に規定する貸付けの申込みの受理及び貸付金の交付に関する業務エ整備法附則第 20 条から第 22 条までの規定及び整備法附則第 23 条第 1 項の規定によりなおその効力を有するものとされる整備法第 2 条の規定による廃止前の郵便貯金の利子の民間海外援助事業に対する寄附の委託に関する法律 ( 平成 2 年法律第 72 号 ) の規定による寄附金の処理に関する業務オ整備法附則第 6 条第 2 項の規定による旧日本郵政公社から承継した地方公共団体に対する貸付けに係る債権の保有のための運用に関する業務カ上記ア イ ウ エの業務に附帯する業務 簡易生命保険勘定簡易生命保険勘定は 以下に掲げる業務を経理の対象としております ア整備法附則第 16 条第 1 項の規定によりなおその効力を有するものとされる整備法第 2 条の規定による廃止前の簡易生命保険法 ( 昭和 24 年法律第 68 号 以下 旧簡易生命保険法 と 13

15 いう ) の規定 整備法附則第 17 条第 1 項の規定によりなおその効力を有するものとされる同項各号に定める法律の規定及び整備法附則第 18 条第 1 項の規定によりなおその効力を有するものとされる旧簡易生命保険法の規定に基づく簡易生命保険の業務イ整備法附則第 18 条第 1 項の規定によりなおその効力を有するものとされる整備法第 2 条の規定による旧簡易生命保険法第 88 条の規定による地方公共団体に対する貸付けに係る業務及び整備法附則第 18 条第 2 項の規定による旧日本郵政公社から承継した地方公共団体に対する貸付けに係る債権の保有のための運用に関する業務ウ整備法附則第 47 条の規定による旧日本郵政公社から承継した郵便貯金法等の一部を改正する法律 ( 平成 12 年法律第 98 号 ) 第 5 条の規定による改正前の簡易生命保険の積立金の運用に関する法律第 3 条第 1 項第 5 号及び同条同項第 10 号に掲げる貸付けに係る債権の保有のための運用に関する業務エ上記アの業務に附帯する業務 < 勘定相互間の関係 > 郵便貯金勘定及び簡易生命保険勘定は 各々固有の業務を行っているため 勘定相互間の取引はありません 14

16 (2) 法人単位財務諸表と各勘定別財務諸表の関係を明らかにする書類 1 貸借対照表 ( 単位 : 円 ) 科目 郵便貯金勘定 簡易生命保険勘定 調整 法人単位 ( 資産の部 ) 現金及び預金 109,519,993,995, ,085, ,520,507,080,852 預金 109,519,993,995, ,085, ,520,507,080,852 預託金 0 565,804,515, ,804,515,758 有価証券 7,668,946, ,668,946,998 国債 7,668,946, ,668,946,998 貸付金 3,713,689,285,421 19,908,944,524,142 23,622,633,809,563 預金者貸付 253,526,069, ,526,069,121 保険契約者貸付 0 1,691,137,307,462 1,691,137,307,462 公庫公団等貸付 0 938,649,000, ,649,000,000 地方公共団体貸付 3,460,163,216,300 17,279,158,216,680 20,739,321,432,980 その他資産 803,246,091,946 36,773,553, ,019,645,177 前払費用 3,096,860 3,096,861 6,193,721 未収収益 726,881,878,853 36,155,846, ,037,725,206 その他の資産 76,361,116, ,610,017 76,975,726,250 有形固定資産 21,191,202 22,024,681 43,215,883 建物 4,998,375 4,998,375 9,996,750 減価償却累計額 ( 建物 ) 167, , ,891 その他の有形固定資産 17,822,372 18,711,622 36,533,994 減価償却累計額 ( その他有 1,462,099 1,517,871 2,979,970 無形固定資産 28,371,789 28,371,788 56,743,577 ソフトウェア 28,371,789 28,371,788 56,743,577 資産の部合計 114,044,647,882,462 20,512,086,075, ,556,733,957,808 科目 郵便貯金勘定 簡易生命保険勘定 調整 法人単位 ( 負債の部 ) 郵便貯金 109,519,634,258, ,519,634,258,776 通常郵便貯金 7,227,322,529, ,227,322,529,817 積立郵便貯金 148,115,087, ,115,087,521 定額郵便貯金 96,708,131,433, ,708,131,433,127 定期郵便貯金 5,430,322,315, ,430,322,315,061 住宅積立郵便貯金 291,078, ,078,000 教育積立郵便貯金 5,451,815, ,451,815,250 保険契約準備金 0 556,630,903, ,630,903,238 支払備金 0 556,630,903, ,630,903,238 借入金 3,713,689,285,421 19,908,944,524,142 23,622,633,809,563 長期借入金 3,713,689,285,421 19,908,944,524,142 23,622,633,809,563 その他負債 803,795,578,740 36,769,437, ,565,016,214 未払費用 726,889,554,528 36,164,053, ,053,607,762 その他の負債 76,906,024, ,384,240 77,511,408,452 賞与引当金 14,594,464 13,092,698 27,687,162 役員賞与引当金 2,315,763 2,315,763 4,631,526 退職給付引当金 722, ,250 1,444,500 負債の部合計 114,037,136,755,414 20,502,360,995, ,539,497,750,979 ( 純資産の部 ) 設立時資産 負債差額 6,300,000, ,000,000 7,000,000,000 利益剰余金 1,211,127,048 9,025,079,781 10,236,206,829 純資産の部合計 7,511,127,048 9,725,079,781 17,236,206,829 負債及び純資産の部合計 114,044,647,882,462 20,512,086,075, ,556,733,957,808 15

17 2 損益計算書 ( 単位 : 円 ) 科目 郵便貯金勘定 簡易生命保険勘定 調整 法人単位 経常収益 139,077,011,273 10,277,921,695,663 10,416,998,706,936 保険料等収入 0 9,366,782,690,387 9,366,782,690,387 保険料 0 3,229,890,257,011 3,229,890,257,011 再保険収入 0 6,136,892,433,376 6,136,892,433,376 資産運用収益 137,446,921, ,793,518, ,240,439,414 預金利息 114,893,676,037 82, ,893,758,968 有価証券利息 5,982, ,982,950 貸付金利息 22,547,262, ,793,435, ,340,697,496 役務取引等収益 14,885, ,885,500 その他の役務収益 14,885, ,885,500 その他経常収益 1,615,204, ,345,487, ,960,691,635 支払備金戻入 0 625,518,136, ,518,136,556 その他の経常収益 1,615,204, ,350,654 2,442,555,079 経常費用 137,865,884,225 10,268,896,615,882 10,406,762,500,107 保険金等支払金 0 9,983,010,695,985 9,983,010,695,985 保険金 0 4,784,172,467,818 4,784,172,467,818 年金 0 881,470,964, ,470,964,262 特約保険金 0 195,534,240, ,534,240,449 解約還付金 0 737,617,101, ,617,101,272 その他支払金 0 125,940,020, ,940,020,918 再保険料 0 3,258,275,901,266 3,258,275,901,266 資金調達費用 137,440,938, ,793,435, ,234,373,533 郵便貯金利子 114,893,676, ,893,676,037 借入金利息 22,547,262, ,793,435, ,340,697,496 役務取引等費用 14,885, ,885,500 その他の役務費用 14,885, ,885,500 事業費 264,846, ,485, ,331,223 人件費業 75,789,940 69,708, ,498,404 物件費業 185,927, ,561, ,488,747 減価償却費業 3,128,712 3,184,483 6,313,195 租税公課業 0 5,030,877 5,030,877 一般管理費 77,793,699 79,647, ,441,043 人件費般 56,029,983 56,180, ,210,703 物件費般 20,110,462 20,110,447 40,220,909 減価償却費般 1,653,254 1,653,254 3,306,508 租税公課般 0 1,702,923 1,702,923 その他経常費用 67,420, ,352, ,772,823 経常利益 1,211,127,048 9,025,079,781 10,236,206,829 当期純利益 1,211,127,048 9,025,079,781 10,236,206,829 当期総利益 1,211,127,048 9,025,079,781 10,236,206,829 16

18 3 キャッシュ フロー計算書 ( 単位 : 円 ) 科目 郵便貯金勘定 簡易生命保険勘定 調整 法人単位 Ⅰ 業務活動によるキャッシュ フロー人件費支出 106,511, ,468, ,980,432 その他の業務支出 342,083, ,928, ,012,499 保険料等収入 0 123,095, ,095,817 その他の業務収入 2,488,849,229 23,501,903 2,512,351,132 業務活動によるキャッシュ フロー 2,040,253,837 71,799,819 1,968,454,018 Ⅱ 投資活動によるキャッシュ フロー定期預金の預入による支出 0 140,000, ,000,000 有価証券の取得による支出 13,061,715, ,061,715,340 有価証券の償還による収入 5,396,845, ,396,845,900 有形固定資産の取得による支出 3,467,935 3,616,935 7,084,870 無形固定資産の取得による支出 11,497,500 11,497,500 22,995,000 投資活動によるキャッシュ フロー 7,679,834, ,114,435 7,834,949,310 Ⅲ 財務活動によるキャッシュ フロー 財務活動によるキャッシュ フロー Ⅳ 資金減少額 5,639,581, ,914,254 5,866,495,292 Ⅴ 資金期首残高 5,999,317, ,000,000 6,599,317,368 Ⅵ 資金期末残高 359,736, ,085, ,822,076 17

19 4 行政サービス実施コスト計算書 ( 単位 : 円 ) 科目 郵便貯金勘定 簡易生命保険勘定 調整 法人単位 Ⅰ 業務費用 (1) 損益計算書上の費用保険金等支払金 0 9,983,010,695,985 9,983,010,695,985 資金調達費用 137,440,938, ,793,435, ,234,373,533 役務取引等費用 14,885, ,885,500 事業費 264,846, ,485, ,331,223 一般管理費 77,793,699 79,647, ,441,043 その他経常費用 67,420, ,352, ,772,823 (2)( 控除 ) 自己収入等保険料等収入 0 9,366,782,690,387 9,366,782,690,387 資産運用収益 137,446,921, ,793,518, ,240,439,414 役務取引等収益 14,885, ,885,500 その他経常収益 1,615,204, ,345,487, ,960,691,635 業務費用合計 1,211,127,048 9,025,079,781 10,236,206,829 Ⅱ 引当外退職給付増加見積額 3,042,154 2,782,906 5,825,060 Ⅲ 機会費用 政府出資等の機会費用 40,162,500 4,462,500 44,625,000 Ⅳ 行政サービス実施コスト 1,167,922,394 9,017,834,375 10,185,756,769 18

20 5 利益の処分に関する書類 ( 単位 : 円 ) 郵便貯金勘定簡易生命保険勘定合計 Ⅰ 当期未処分利益当期総利益 Ⅱ 利益処分額積立金 1,211,127,048 9,025,079,781 10,236,206,829 1,211,127,048 9,025,079,781 10,236,206,829 1,211,127,048 9,025,079,781 10,236,206,829 19

21 郵便貯金勘定 20

22 郵便貯金勘定に係る貸借対照表 平成 20 年 3 月 31 日 ( 単位 : 円 ) 科目 金額 科目 金額 ( 資産の部 ) ( 負債の部 ) 現金及び預金 109,519,993,995,106 郵便貯金 109,519,634,258,776 預金 109,519,993,995,106 通常郵便貯金 7,227,322,529,817 有価証券 7,668,946,998 積立郵便貯金 148,115,087,521 国債 7,668,946,998 定額郵便貯金 96,708,131,433,127 貸付金 3,713,689,285,421 定期郵便貯金 5,430,322,315,061 預金者貸付 253,526,069,121 住宅積立郵便貯金 291,078,000 地方公共団体貸付 3,460,163,216,300 教育積立郵便貯金 5,451,815,250 その他資産 803,246,091,946 借入金 3,713,689,285,421 前払費用 3,096,860 長期借入金 3,713,689,285,421 未収収益 726,881,878,853 その他負債 803,795,578,740 その他の資産 76,361,116,233 未払費用 726,889,554,528 有形固定資産 21,191,202 その他の負債 76,906,024,212 建物 4,998,375 賞与引当金 14,594,464 減価償却累計額 ( 建物 ) 167,446 役員賞与引当金 2,315,763 その他の有形固定資産 17,822,372 退職給付引当金 722,250 減価償却累計額 ( その他 1,462,099 負債の部合計 114,037,136,755,414 無形固定資産 28,371,789 ( 純資産の部 ) ソフトウェア 28,371,789 設立時資産 負債差額 6,300,000,000 利益剰余金 1,211,127,048 当期未処分利益 1,211,127,048 ( うち当期総利益 ) 1,211,127,048 利益剰余金合計純資産の部合計 1,211,127,048 7,511,127,048 資産の部合計 114,044,647,882,462 負債及び純資産の部合計 114,044,647,882,462 21

23 郵便貯金勘定に係る損益計算書 平成 19 年 10 月 1 日から 平成 20 年 3 月 31 日まで 科目 金額 経常収益 139,077,011,273 資産運用収益 137,446,921,348 預金利息 114,893,676,037 有価証券利息 5,982,950 貸付金利息 22,547,262,361 役務取引等収益 14,885,500 その他の役務収益 14,885,500 その他経常収益 1,615,204,425 その他の経常収益 1,615,204,425 経常費用 137,865,884,225 資金調達費用 137,440,938,398 郵便貯金利子 114,893,676,037 借入金利息 22,547,262,361 役務取引等費用 14,885,500 その他の役務費用 14,885,500 事業費 264,846,082 人件費業 75,789,940 物件費業 185,927,430 減価償却費業 3,128,712 一般管理費 77,793,699 人件費般 56,029,983 物件費般 20,110,462 減価償却費般 1,653,254 その他経常費用 67,420,546 経常利益 1,211,127,048 当期純利益 1,211,127,048 当期総利益 1,211,127,048 22

24 キャッシュ フロー計算書 平成 19 年 10 月 1 日から 平成 20 年 3 月 31 日まで ( 郵便貯金勘定 ) ( 単位 : 円 ) 科目 金額 Ⅰ 業務活動によるキャッシュ フロー 人件費支出 106,511,771 その他の業務支出 342,083,621 その他の業務収入 2,488,849,229 業務活動によるキャッシュ フロー 2,040,253,837 Ⅱ 投資活動によるキャッシュ フロー 有価証券の取得による支出 13,061,715,340 有価証券の償還による収入 5,396,845,900 有形固定資産の取得による支出 3,467,935 無形固定資産の取得による支出 11,497,500 投資活動によるキャッシュ フロー 7,679,834,875 Ⅲ 財務活動によるキャッシュ フロー財務活動によるキャッシュ フロー 0 Ⅳ 資金減少額 5,639,581,038 Ⅴ 資金期首残高 5,999,317,368 Ⅵ 資金期末残高 359,736,330 23

25 利益の処分に関する書類 ( 郵便貯金勘定 ) ( 単位 : 円 ) Ⅰ 当期未処分利益 1,211,127,048 当期総利益 1,211,127,048 Ⅱ 利益処分額 1,211,127,048 積立金 1,211,127,048 24

26 行政サービス実施コスト計算書 平成 19 年 10 月 1 日から 平成 20 年 3 月 31 日まで ( 郵便貯金勘定 ) ( 単位 : 円 ) 科目 金額 Ⅰ 業務費用 (1) 損益計算書上の費用 資金調達費用 137,440,938,398 役務取引等費用 14,885,500 事業費 264,846,082 一般管理費 77,793,699 その他経常費用 67,420, ,865,884,225 (2)( 控除 ) 自己収入等 資産運用収益 137,446,921,348 役務取引等収益 14,885,500 その他経常収益 1,615,204, ,077,011,273 業務費用合計 1,211,127,048 Ⅱ 引当外退職給付増加見積額 3,042,154 Ⅲ 機会費用政府出資等の機会費用 40,162,500 Ⅳ 行政サービス実施コスト 1,167,922,394 25

27 注記事項 I. 重要な会計方針 1. 減価償却の会計処理方法 (1) 有形固定資産定額法を採用しております なお 主な資産の耐用年数は以下のとおりであります 建物 15 年その他の有形固定資産 5~20 年 (2) 無形固定資産定額法を採用しております なお 法人内利用のソフトウェアについては 法人内における利用可能期間 (5 年 ) に基づいております 2. 退職給付に係る引当金及び見積額の計上基準職員に係る退職給付引当金については 在職期間が 独立行政法人郵便貯金 簡易生命保険管理機構職員退職手当規程 に定める支給基準に達していないため計上しておりません また 出向職員に係る退職給付引当金については 出向元において退職金が支給されるため計上しておりません 役員については 退職手当の期末における要支給額の全額を計上しております なお 行政サービス実施コスト計算書における引当外退職給付増加見積額については 国からの出向役職員に係る自己都合による期末退職手当所要額と期首退職手当所要額の差額を計上しております 3. 引当金の計上基準役職員賞与引当金役職員の賞与の支出に備えるため 賞与支給見込額の当期負担額を計上しております 4. 有価証券の評価基準及び評価方法満期保有目的債券償却原価法 ( 定額法 ) 5. 行政サービス実施コスト計算書における機会費用の計上方法政府出資の機会費用の計算に使用した利率 10 年利付国債の平成 20 年 3 月末利回りを参考に 1.275% で計算しております 26

28 6. 消費税等の会計処理消費税等の会計処理は 税込方式によっております II. 貸借対照表関係有価証券関係 1 満期保有目的の債券で時価のあるもの ( 単位 : 円 ) 区分 時価が貸借対照表計上額を超えないもの 合計 種類 貸借対照表計上額 決算日における時価 差額 国債 地方債等 7,668,946,998 7,666,765,000 2,181,998 小計 7,668,946,998 7,666,765,000 2,181,998 7,668,946,998 7,666,765,000 2,181,998 2 満期保有目的の債券の今後の償還予定額 ( 単位 : 円 ) 区分 1 年以内 1 年超 5 年超 5 年以内 10 年以内 10 年超 国債 地方債等 7,670,000, 合計 7,670,000, III. 損益計算書関係該当事項はありません IV. キャッシュ フロー計算書関係 1. 資金の期末残高の貸借対照表科目別の内訳 現金及び預金 109,519,993,995,106 円 ( 特別貯金 ) 109,519,634,258,776 円 資金期末残高 359,736,330 円 2. 委託会社との主な相殺取引に係る説明事項預金者との郵便貯金の預入 払戻し及び貸付金等に係る取引について 独立行政法人郵便貯金 簡易生命保険管理機構法 ( 平成 17 年法律第 101 号 ) 及び郵政民営化法 ( 平成 17 年法律第 97 号 ) の規定に基づく貯金に関する契約並びに独立行政法人郵便貯金 簡易生命保険管理機構法 ( 平成 17 年法律第 101 号 ) の規定に基づく借入金に関する契約により 株式会社ゆうちょ銀行との間で同額の債権債務及び収益費用が発生し 互いに相殺される仕組みとなっております このため 上記の取引については キャッシュ フローは生じません V. 行政サービス実施コスト計算書引当外退職給付増加見積額は 国からの出向役職員に係るものであります VI. 重要な債務負担行為該当事項はありません 27

29 VII. 重要な後発事象該当事項はありません 28

30 附属明細書 1. 固定資産の取得及び処分並びに減価償却費の明細 ( 単位 : 円 ) 資産の種類 期首当期当期期末減価償却累計額差引当期末残高増加額減少額残高当期償却額残高 摘要 建物 4,998, ,998, , ,446 4,830,929 有形固定資産その他の有形固定資産 14,354,437 3,467, ,822,372 1,462,099 1,462,099 16,360,273 計 19,352,812 3,467, ,820,747 1,629,545 1,629,545 21,191,202 ソフトウェア 20,026,710 11,497, ,524,210 3,152,421 3,152,421 28,371,789 無形固定資産計 20,026,710 11,497, ,524,210 3,152,421 3,152,421 28,371,789 ( 注 1) その他の有形固定資産の内訳は 工具 器具及び備品であります ( 注 2) 期首残高は 郵政民営化法 ( 平成 17 年法律第 97 号 ) 第 165 条第 1 項に基づき評価委員が評価した価額であります 2. 有価証券の明細 ( 単位 : 円 ) 満期保有目的債券 貸借対照表計上額合計 種類及び銘柄取得価額券面総額 貸借対照表計上額 当期費用に含まれた評価差額 国債政府短期証券第 477 回 699,559, ,000, ,956,620 - 政府短期証券第 492 回 499,534, ,000, ,966,883 - 政府短期証券第 493 回 199,866, ,000, ,988,071 - 政府短期証券第 494 回 699,517, ,000, ,935,905 - 政府短期証券第 495 回 2,658,517,780 2,660,000,000 2,659,723,318 - 政府短期証券第 497 回 2,907,874,160 2,910,000,000 2,909,376,201 - 計 7,664,869,440 7,670,000,000 7,668,946,998-7,668,946,998 摘要 3. 貸付金の明細 ( 単位 : 円 ) 区分 期首残高 当期増加額 当期減少額回収額償却額 期末残高 摘要 その他の貸付金 預金者貸付 302,857,915, ,833,120, ,164,966, ,526,069,121 地方公共団体貸付 3,688,861,611, ,698,394, ,460,163,216,300 計 3,991,719,526, ,833,120, ,863,361, ,713,689,285,421 ( 注 1) 期首残高は 郵政民営化法 ( 平成 17 年法律第 97 号 ) 第 165 条第 1 項に基づき評価委員が評価した価額であります ( 注 2) 回収額は 任意返済 期日返済及び繰上返済によるものであります 4. 長期借入金の明細 ( 単位 : 円 ) 区分 期首残高 当期増加 当期減少 期末残高 摘要 ゆうちょ銀行 3,991,719,526, ,833,120, ,863,361,837 3,713,689,285,421 ( 注 3) 計 3,991,719,526, ,833,120, ,863,361,837 3,713,689,285,421 ( 注 1) 期首残高は 郵政民営化法 ( 平成 17 年法律第 97 号 ) 第 165 条第 1 項に基づき評価委員が評価した価額であります ( 注 2) 当該借入金は貸付金に対応するものであり 借入年月日 借入金額 借入期間 利率 利息の計算方法並びに補償金 違約金及び延滞利息の算定方法並びに借入金 利息 補償金 違約金及び遅延利息の返済方法が貸付金と同一の条件になっているものであります 29

31 ( 注 3) 期中の借入平均利回りは 1.17%( 単位未満四捨五入 ) 最長の返済期限は平成 46 年 9 月 30 日となっております 5. 引当金の明細 ( 単位 : 円 ) 区分 期首残高 当期増加額 当期減少額目的使用その他 期末残高 賞与引当金 0 14,594, ,594,464 役員賞与引当金 0 2,315, ,315,763 計 0 16,910, ,910,227 摘要 6. 退職給付引当金の明細 ( 単位 : 円 ) 区分 期首残高 当期増加額 当期減少額 期末残高 摘要 退職給付債務合計額 0 722, ,250 退職一時金に係る債務 0 722, ,250 退職給付引当金 0 722, , 資本金及び資本剰余金の明細 ( 単位 : 円 ) 資本金 区分 期首残高 当期増加額 当期減少額 期末残高 摘要 政府出資金 6,300,000, ,300,000,000 計 6,300,000, ,300,000,000 ( 注 ) 期首残高は 承継計画において定めるところに従い当法人が承継する資産の価額から負債の金額を差し引いた額を郵政民営化法 ( 平成 17 年法律第 97 号 ) 第 154 条第 3 項に基づき政府出資金として 設立時資産 負債差額 に計上したものであります 8. 役員及び職員の給与の明細 ( 単位 : 千円 人 ) 区分役員職員計 報酬又は給与 退職手当 支給額 支給人員 支給額 支給人員 ( 388) ( - ) ( - ) ( - ) 11, ( 434) ( - ) ( - ) ( - ) 84, ( 822) ( - ) ( - ) ( - ) 95, ( 注 1) 役員に対する報酬等の支給基準の概要 独立行政法人郵便貯金 簡易生命保険管理機構役員報酬規程 に基づき支給しております ( 注 2) 職員に対する給与及び退職手当の支給基準の概要 独立行政法人郵便貯金 簡易生命保険管理機構職員給与規程 に基づき支給しております ( 注 3) 役職員における ( ) は非常勤役職員であり 外数で記載しております ( 注 4) 千円未満の端数は切り捨てて記載しております ( 注 5) 人件費のうち 役員支給額 総務部職員給与等の一般管理費部分については 各勘定 ( 郵便貯金勘定及び簡易生命保険勘定 ) における業務に直接従事している職員の人数比で按分を行っており 30

32 勘定ごとに支給人員を区分して記載することが困難なため 支給人員を記載しておりません 9. 上記以外の主な資産及び負債の明細 (1) 資産の部現金及び預金 ( 単位 : 円 ) 種別 期末残高 摘要 預金 特別貯金 109,519,634,258,776 ( 注 ) 普通預金 5,015,041 振替貯金口座 354,721,289 計 109,519,993,995,106 ( 注 ) 特別貯金は 旧日本郵政公社から承継した郵便貯金に係る債権であり 株式会社ゆうちょ銀行への預金としているものであります 当該貯金は 預入年月日 預入金額 据置期間又は預入期間 利率 利子の計算方法及び利子の支払方法が郵便貯金と同一の条件になっているものであります (2) 負債の部通常郵便貯金 定額郵便貯金及び定期郵便貯金 ( 単位 : 円 ) 区分 期首残高 当期増加額 当期減少額 期末残高 摘要 通常郵便貯金 6,103,706,748,760 1,123,615,781, ,227,322,529,817 定額郵便貯金 113,886,536,535, ,178,405,102,363 96,708,131,433,127 定期郵便貯金 11,597,801,681, ,167,479,366,061 5,430,322,315,061 計 131,588,044,965,372 1,123,615,781,057 23,345,884,468, ,365,776,278,005 ( 注 1) 期首残高は 郵政民営化法 ( 平成 17 年法律第 97 号 ) 第 165 条第 1 項に基づき評価委員が評価した価額であります ( 注 2) 増加額及び減少額を純額により 当期増加額 又は 当期減少額 に記載しております 31

33 簡易生命保険勘定 32

34 簡易生命保険勘定に係る貸借対照表 平成 20 年 3 月 31 日 ( 単位 : 円 ) 科目 金額 科目 金額 ( 資産の部 ) ( 負債の部 ) 現金及び預金 513,085,746 保険契約準備金 556,630,903,238 預金 513,085,746 支払備金 556,630,903,238 預託金 565,804,515,758 借入金 19,908,944,524,142 貸付金 19,908,944,524,142 長期借入金 19,908,944,524,142 保険契約者貸付 1,691,137,307,462 その他負債 36,769,437,474 公庫公団等貸付 938,649,000,000 未払費用 36,164,053,234 地方公共団体貸付 17,279,158,216,680 その他の負債 605,384,240 その他資産 36,773,553,231 賞与引当金 13,092,698 前払費用 3,096,861 役員賞与引当金 2,315,763 未収収益 36,155,846,353 退職給付引当金 722,250 その他の資産 614,610,017 負債の部合計 20,502,360,995,565 有形固定資産 22,024,681 ( 純資産の部 ) 建物 4,998,375 設立時資産 負債差額 700,000,000 減価償却累計額 ( 建物 ) 167,445 利益剰余金 9,025,079,781 その他の有形固定資産 18,711,622 当期未処分利益 9,025,079,781 減価償却累計額 ( その他 1,517,871 ( うち当期総利益 ) 9,025,079,781 無形固定資産 28,371,788 利益剰余金合計 9,025,079,781 ソフトウェア 28,371,788 純資産の部合計 9,725,079,781 資産の部合計 20,512,086,075,346 負債及び純資産の部合計 20,512,086,075,346 33

35 簡易生命保険勘定に係る損益計算書 平成 19 年 10 月 1 日から 平成 20 年 3 月 31 日まで ( 単位 : 円 ) 科目 金額 経常収益 10,277,921,695,663 保険料等収入 9,366,782,690,387 保険料 3,229,890,257,011 再保険収入 6,136,892,433,376 資産運用収益 284,793,518,066 預金利息 82,931 貸付金利息 284,793,435,135 その他経常収益 626,345,487,210 支払備金戻入 625,518,136,556 その他の経常収益 827,350,654 経常費用 10,268,896,615,882 保険金等支払金 9,983,010,695,985 保険金 4,784,172,467,818 年金 881,470,964,262 特約保険金 195,534,240,449 解約還付金 737,617,101,272 その他支払金 125,940,020,918 再保険料 3,258,275,901,266 資金調達費用 284,793,435,135 借入金利息 284,793,435,135 事業費 235,485,141 人件費業 69,708,464 物件費業 157,561,317 減価償却費業 3,184,483 租税公課業 5,030,877 一般管理費 79,647,344 人件費般 56,180,720 物件費般 20,110,447 減価償却費般 1,653,254 租税公課般 1,702,923 その他経常費用 777,352,277 経常利益 9,025,079,781 当期純利益 9,025,079,781 当期総利益 9,025,079,781 34

36 キャッシュ フロー計算書 平成 19 年 10 月 1 日から 平成 20 年 3 月 31 日まで ( 簡易生命保険勘定 ) 科目 ( 単位 : 円 ) 金額 Ⅰ 業務活動によるキャッシュ フロー 人件費支出 101,468,661 その他の業務支出 116,928,878 保険料等収入 123,095,817 その他の業務収入 23,501,903 業務活動によるキャッシュ フロー 71,799,819 Ⅱ 投資活動によるキャッシュ フロー 定期預金の預入による支出 140,000,000 有形固定資産の取得による支出 3,616,935 無形固定資産の取得による支出 11,497,500 投資活動によるキャッシュ フロー 155,114,435 Ⅲ 財務活動によるキャッシュ フロー財務活動によるキャッシュ フロー 0 Ⅳ 資金減少額 226,914,254 Ⅴ 資金期首残高 600,000,000 Ⅵ 資金期末残高 373,085,746 35

37 利益の処分に関する書類 ( 簡易生命保険勘定 ) ( 単位 : 円 ) Ⅰ 当期未処分利益 9,025,079,781 当期総利益 9,025,079,781 Ⅱ 利益処分額 9,025,079,781 積立金 9,025,079,781 36

38 行政サービス実施コスト計算書 平成 19 年 10 月 1 日から 平成 20 年 3 月 31 日まで ( 簡易生命保険勘定 ) ( 単位 : 円 ) 科目 金額 Ⅰ 業務費用 (1) 損益計算書上の費用 保険金等支払金 9,983,010,695,985 資金調達費用 284,793,435,135 事業費 235,485,141 一般管理費 79,647,344 その他経常費用 777,352,277 10,268,896,615,882 (2)( 控除 ) 自己収入等 保険料等収入 9,366,782,690,387 資産運用収益 284,793,518,066 その他経常収益 626,345,487,210 10,277,921,695,663 業務費用合計 9,025,079,781 Ⅱ 引当外退職給付増加見積額 2,782,906 Ⅲ 機会費用政府出資等の機会費用 4,462,500 Ⅳ 行政サービス実施コスト 9,017,834,375 37

39 注記事項 I. 重要な会計方針 1. 減価償却の会計処理方法 (1) 有形固定資産定額法を採用しております なお 主な資産の耐用年数は以下のとおりであります 建物 15 年その他の有形固定資産 5~20 年 (2) 無形固定資産定額法を採用しております なお 法人内利用のソフトウェアについては 法人内における利用可能期間 (5 年 ) に基づいております 2. 退職給付に係る引当金及び見積額の計上基準職員に係る退職給付引当金については 在職期間が 独立行政法人郵便貯金 簡易生命保険管理機構職員退職手当規程 に定める支給基準に達していないため計上しておりません また 出向職員に係る退職給付引当金については 出向元において退職金が支給されるため計上しておりません 役員については 退職手当の期末における要支給額の全額を計上しております なお 行政サービス実施コスト計算書における引当外退職給付増加見積額については 国からの出向役職員に係る自己都合による期末退職手当所要額と期首退職手当所要額の差額を計上しております 3. 引当金の計上基準役職員賞与引当金役職員の賞与の支出に備えるため 賞与支給見込額の当期負担額を計上しております 4. 法令に基づく引当金等の計上根拠及び計上基準支払備金独立行政法人郵便貯金 簡易生命保険管理機構法 ( 平成 17 年法律第 101 号 ) 第 24 条の規定に基づき 支払義務が発生した保険金等のうち まだ支出していない金額を計上しております ただし 独立行政法人郵便貯金 簡易生命保険管理機構に関する省令 ( 平成 19 年総務省令第 98 号 ) 第 28 条第 2 項の規定に基づき 再保険を付した部分に相当する簡易生命保険支払備金は 積み立てておりません 38

40 5. 行政サービス実施コスト計算書における機会費用の計上方法政府出資の機会費用の計算に使用した利率 10 年利付国債の平成 20 年 3 月末利回りを参考に 1.275% で計算しております 6. 消費税等の会計処理消費税等の会計処理は 税込方式によっております II. 貸借対照表関係再保険契約に係る注記事項 1. 独立行政法人郵便貯金 簡易生命保険管理機構に関する省令 ( 平成 19 年総務省令第 98 号 ) 第 26 条第 7 項に規定する再保険を付した部分に相当する簡易生命保険責任準備金の額 : 104,117,160,656,021 円 2. 独立行政法人郵便貯金 簡易生命保険管理機構に関する省令 ( 平成 19 年総務省令第 98 号 ) 第 28 条第 2 項に規定する再保険を付した部分に相当する簡易生命保険支払備金の額 : 905,568,638,723 円 3. 独立行政法人郵便貯金 簡易生命保険管理機構に関する省令 ( 平成 19 年総務省令第 98 号 ) 第 29 条第 3 項に規定する再保険を付した部分に相当する簡易生命保険契約者配当準備金の額 : 2,833,738,796,428 円 III. 損益計算書関係再保険契約に係る注記事項 1. 独立行政法人郵便貯金 簡易生命保険管理機構に関する省令 ( 平成 19 年総務省令第 98 号 ) 第 26 条第 7 項に規定する再保険を付した部分に相当する簡易生命保険責任準備金の戻入額 : 3,541,089,063,911 円 2. 独立行政法人郵便貯金 簡易生命保険管理機構に関する省令 ( 平成 19 年総務省令第 98 号 ) 第 28 条第 2 項に規定する再保険を付した部分に相当する簡易生命保険支払備金の繰入額 : 741,120,272,811 円 3. 独立行政法人郵便貯金 簡易生命保険管理機構に関する省令 ( 平成 19 年総務省令第 98 号 ) 第 29 条第 3 項に規定する再保険を付した部分に相当する簡易生命保険契約者配当準備金の繰入額 : 85,549,435,379 円 IV. キャッシュ フロー計算書関係 1. 資金の期末残高の貸借対照表科目別の内訳現金及び預金 513,085,746 円 ( 定期預金 ) 140,000,000 円資金期末残高 373,085,746 円 39

41 2. 委託会社との主な相殺取引に係る説明事項契約者等との保険料収入 保険金支払及び貸付金等に係る取引について 独立行政法人郵便貯金 簡易生命保険管理機構法 ( 平成 17 年法律第 101 号 ) 第 16 条に規定する再保険契約及び同法の規定に基づく借入金に関する契約により 株式会社かんぽ生命保険との間で同額の債権債務及び収益費用が発生し 互いに相殺される仕組みとなっております このため 上記の取引については キャッシュ フローは生じません V. 行政サービス実施コスト計算書引当外退職給付増加見積額は 国からの出向役職員に係るものであります VI. 重要な債務負担行為該当事項はありません VII. 重要な後発事象該当事項はありません 40

42 附属明細書 1. 固定資産の取得及び処分並びに減価償却費の明細 ( 単位 : 円 ) 資産の種類 期首当期当期期末減価償却累計額差引当期末残高増加額減少額残高当期償却額残高 摘要 建物 4,998, ,998, , ,445 4,830,930 有形固定資産その他の有形固定資産 14,354,437 4,357, ,711,622 1,517,871 1,517,871 17,193,751 計 19,352,812 4,357, ,709,997 1,685,316 1,685,316 22,024,681 ソフトウェア 20,026,709 11,497, ,524,209 3,152,421 3,152,421 28,371,788 無形固定資産計 20,026,709 11,497, ,524,209 3,152,421 3,152,421 28,371,788 ( 注 1) その他の有形固定資産の内訳は 工具 器具及び備品であります ( 注 2) 期首残高は 郵政民営化法 ( 平成 17 年法律第 97 号 ) 第 165 条第 1 項に基づき評価委員が評価した価額であります 2. 貸付金の明細 ( 単位 : 円 ) 区分 期首残高 当期増加額 当期減少額回収額償却額 期末残高 摘要 その他の貸付金 保険契約者貸付 1,748,556,140,900 1,506,140,205,689 1,563,559,039, ,691,137,307,462 公庫公団等貸付 1,111,529,000, ,880,000, ,649,000,000 地方公共団体貸付 18,553,090,722,699 56,193,700,000 1,330,126,206, ,279,158,216,680 計 21,413,175,863,599 1,562,333,905,689 3,066,565,245, ,908,944,524,142 ( 注 1) 期首残高は 郵政民営化法 ( 平成 17 年法律第 97 号 ) 第 165 条第 1 項に基づき評価委員が評 価した価額であります ( 注 2) 回収額は 任意返済 期日返済及び繰上返済によるものであります 3. 長期借入金の明細 ( 単位 : 円 ) 区分 期首残高 当期増加 当期減少 期末残高 摘要 かんぽ生命保険 21,413,175,863,599 1,562,333,905,689 3,066,565,245,146 19,908,944,524,142 ( 注 3) 計 21,413,175,863,599 1,562,333,905,689 3,066,565,245,146 19,908,944,524,142 ( 注 1) 期首残高は 郵政民営化法 ( 平成 17 年法律第 97 号 ) 第 165 条第 1 項に基づき評価委員が評価した価額であります ( 注 2) 当該借入金は貸付金に対応するものであり 借入年月日 借入金額 借入期間 利率 利息の計算方法並びに補償金 違約金及び延滞利息の算定方法並びに借入金 利息 補償金 違約金及び遅延利息の返済方法が貸付金と同一の条件になっているものであります ( 注 3) 期中の借入平均利回りは 2.77%( 単位未満四捨五入 ) 最長の返済期限は平成 50 年 3 月 31 日となっております 4. 引当金の明細 ( 単位 : 円 ) 区分 期首残高 当期増加額 当期減少額目的使用その他 期末残高 賞与引当金 0 13,092, ,092,698 役員賞与引当金 0 2,315, ,315,763 計 0 15,408, ,408,461 摘要 41

43 5. 退職給付引当金の明細 ( 単位 : 円 ) 区分 期首残高 当期増加額 当期減少額 期末残高 摘要 退職給付債務合計額 0 722, ,250 退職一時金に係る債務 0 722, ,250 退職給付引当金 0 722, , 法令に基づく引当金等の明細 ( 単位 : 円 ) 区分 期首残高 当期増加額 当期減少額 期末残高 摘要 支払備金 1,182,149,039, ,518,136, ,630,903,238 計 1,182,149,039, ,518,136, ,630,903,238 ( 注 1) 期首残高は 郵政民営化法 ( 平成 17 年法律第 97 号 ) 第 165 条第 1 項に基づき評価委員が評価した価額であります ( 注 2) 計上根拠となった法令及び計上基準につきましては 注記事項の Ⅰ 重要な会計方針 に記載しておりますので 記載を省略しております 7. 資本金及び資本剰余金の明細 ( 単位 : 円 ) 資本金 区分 期首残高 当期増加額 当期減少額 期末残高 摘要 政府出資金 700,000, ,000,000 計 700,000, ,000,000 ( 注 ) 期首残高は 承継計画において定めるところに従い当法人が承継する資産の価額から負債の金額を差し引いた額を郵政民営化法 ( 平成 17 年法律第 97 号 ) 第 154 条第 3 項に基づき政府出資金として 設立時資産 負債差額 に計上したものであります 8. 役員及び職員の給与の明細 ( 単位 : 千円 人 ) 区分役員職員計 報酬又は給与 退職手当 支給額 支給人員 支給額 支給人員 ( 388) ( - ) ( - ) ( - ) 11, ( 434) ( - ) ( - ) ( - ) 80, ( 822) ( - ) ( - ) ( - ) 91, ( 注 1) 役員に対する報酬等の支給基準の概要 独立行政法人郵便貯金 簡易生命保険管理機構役員報酬規程 に基づき支給しております ( 注 2) 職員に対する給与及び退職手当の支給基準の概要 独立行政法人郵便貯金 簡易生命保険管理機構職員給与規程 に基づき支給しております ( 注 3) 役職員における ( ) は非常勤役職員であり 外数で記載しております ( 注 4) 千円未満の端数は切り捨てて記載しております ( 注 5) 人件費のうち 役員支給額 総務部職員給与等の一般管理費部分については 各勘定 ( 郵便貯金勘定及び簡易生命保険勘定 ) における業務に直接従事している職員の人数比で按分を行っており 勘定ごとに支給人員を区分して記載することが困難なため 支給人員を記載しておりません 42

44 9. 上記以外の主な資産の明細 1 現金及び預金 ( 単位 : 円 ) 種別 期末残高 摘要 預金 普通預金 13,194,957 振替貯金口座 359,890,789 定期預金 140,000,000 計 513,085,746 2 預託金 ( 単位 : 円 ) 区分 期首残高 当期増加額 当期減少額 期末残高 摘要 預託金 1,182,350,740, ,546,224, ,804,515,758 かんぽ生命保険 計 1,182,350,740, ,546,224, ,804,515,758 ( 注 1) 期首残高は 郵政民営化法 ( 平成 17 年法律第 97 号 ) 第 165 条第 1 項に基づき評価委員が評価した価額であります ( 注 2) 株式会社かんぽ生命保険との簡易生命保険管理業務の委託契約に基づき 支払備金等に相当する金額を預託しているものであります 43