(Microsoft Word - \244\244\271\251106Q2\(\247t\255^\244\345\)-.2017\246X\250\326\262\304\244G\251u FS.AllReport.CHT.xml)

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1 中鼎工程股份有限公司及子公司合併財務報告暨會計師核閱報告民國 106 年及 105 年第二季 ( 股票代碼 9933) 公司地址 : 台北市中山北路六段 89 號 電話 :(02) ~1~

2 中鼎工程股份有限公司及子公司民國 106 年及 105 年第二季合併財務報告暨會計師核閱報告目錄 項目頁次 一 封面 1 二 目錄 2 ~ 3 三 會計師核閱報告 4 ~ 5 四 合併資產負債表 6 ~ 7 五 合併綜合損益表 8 六 合併權益變動表 9 七 合併現金流量表 10 ~ 11 八 合併財務報表附註 12 ~ 72 ( 一 ) 公司沿革 12 ( 二 ) 通過財務報告之日期及程序 12 ( 三 ) 新發布及修訂準則及解釋之適用 12 ~ 15 ( 四 ) 重大會計政策之彙總說明 15 ~ 22 ( 五 ) 重大會計判斷 估計及假設不確定性之主要來源 22 ( 六 ) 重要會計項目之說明 23 ~ 52 ( 七 ) 關係人交易 52 ~ 55 ( 八 ) 抵 ( 質 ) 押之資產 55 ( 九 ) 重大或有負債及未認列之合約承諾 55 ~ 57 ~2~

3 項目頁次 ( 十 ) 重大之災害損失 57 ( 十一 ) 重大之期後事項 57 ( 十二 ) 其他 57 ~ 69 ( 十三 ) 附註揭露事項 70 ( 十四 ) 營運部門財務資訊 71 ~ 72 ~3~

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6 中鼎工程股份有限公司及子公司合併資產負債表民國 106 年 6 月 30 日及民國 105 年 12 月 31 日 6 月 30 日 ( 民國 106 年及 105 年 6 月 30 日之合併資產負債表僅經核閱, 未依一般公認審計準則查核 ) 單位 : 新台幣仟元 流動資產 106 年 6 月 30 日 105 年 12 月 31 日 105 年 6 月 30 日資產附註金額 % 金額 % 金額 % 1100 現金及約當現金六 ( 一 ) $ 15,136, $ 13,832, $ 9,725, 透過損益按公允價值衡量之 金融資產 - 流動 六 ( 二 ) 641, , , 備供出售金融資產 - 流動六 ( 三 ) 615, , , 應收票據淨額六 ( 五 ) 94,986-60,836-34, 應收票據 - 關係人淨額七 , 應收帳款淨額六 ( 五 ) 3,962, ,704, ,731, 應收帳款 - 關係人淨額七 26,583-9,996-10, 應收建造合約款六 ( 六 ) 21,981, ,315, ,562, 其他應收款 115, , , 其他應收款 - 關係人七 43,014-33,663-79, 本期所得稅資產 142, ,439-95, X 存貨 262, , , 預付款項六 ( 七 ) 3,660, ,233, ,291, 其他流動資產六 ( 八 ) 及 11XX 八 804, ,177, ,440,333 9 流動資產合計 47,487, ,394, ,050, 流動資產合計非流動資產 1543 以成本衡量之金融資產 - 非 流動 六 ( 四 ) 618, , , 採用權益法之投資六 ( 九 ) 3,442, ,802, ,426, 不動產 廠房及設備六 ( 十 ) 及 1760 投資性不動產淨額六 ( 十一 ) 八 6,714, ,876, ,873, 及八 815, , , 無形資產 91, ,686-86, 遞延所得稅資產 488, , , 其他非流動資產六 ( 十二 ) 及八 3,016, ,128, ,324, XX 非流動資產合計 15,186, ,830, ,558, XXX 資產總計 $ 62,673, $ 66,224, $ 62,609, 資產總計 ( 續次頁 ) ~6~

7 中鼎工程股份有限公司及子公司合併資產負債表民國 106 年 6 月 30 日及民國 105 年 12 月 31 日 6 月 30 日 ( 民國 106 年及 105 年 6 月 30 日之合併資產負債表僅經核閱, 未依一般公認審計準則查核 ) 單位 : 新台幣仟元 流動負債 106 年 6 月 30 日 105 年 12 月 31 日 105 年 6 月 30 日負債及權益附註金額 % 金額 % 金額 % 2100 短期借款 六 ( 十三 ) $ 3,045,981 5 $ 1,705,686 3 $ 1,344, 透過損益按公允價值衡量之 六 ( 二 ) 金融負債 - 流動 2, ,119-46, 應付票據 2170 應付帳款 六 ( 十四 ) 1,732-11,718, ,023-15,789, ,038-14,423, 應付帳款 - 關係人 七 494, , , 應付建造合約款 六 ( 六 ) 17,516, ,243, ,642, 其他應付款 2220 其他應付款項 - 關係人 六 ( 十五 ) 七 4,253,986 35, ,715, ,933,778 40, 本期所得稅負債 391, , , 其他流動負債 六 ( 十 六 )( 十七 ) 614, , , XX 流動負債合計 38,074, ,297, ,019, 流動負債合計非流動負債 2540 長期借款 六 ( 十七 ) 2,093, ,265, ,437, 遞延所得稅負債 386, , , 其他非流動負債六 ( 十八 ) 2,714, ,970, ,729, XX 非流動負債合計 5,194, ,737, ,676, XXX 非流動負債合計負債總計歸屬於母公司業主之權益股本 負債總計 43,269, ,034, ,696, 六 ( 二十一 ) 3110 普通股股本 7,632, ,632, ,632, 資本公積 六 ( 二十二 ) 3200 資本公積 3,354, ,322, ,344,517 6 保留盈餘 六 ( 二十 三 )( 二十 九 ) 3310 法定盈餘公積 3,278, ,056, ,056, 特別盈餘公積 765, , , 未分配盈餘 1,972, ,519, ,473,760 2 其他權益 3400 其他權益 ( 409,370) ( 1) ( 188,505) - ( 3,641) 庫藏股票六 ( 二十一 ) ( 11,835) - ( 11,835) - ( 11,835) - 31XX 歸屬於母公司業主之權益合計 16,582, ,098, ,259, XX 非控制權益四 ( 三 ) 2,821, ,091, ,653, XXX 權益總計 19,404, ,190, ,913, 重大或有負債及未認列之合約九承諾 3X2X 負債及權益總計 $ 62,673, $ 66,224, $ 62,609, 後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分, 請併同參閱 董事長 : 余俊彥經理人 : 楊宗興會計主管 : 何艾成 ~7~

8 中鼎工程股份有限公司及子公司合併綜合損益表民國 106 年及 105 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 ( 僅經核閱, 未依一般公認審計準則查核 ) 單位 : 新台幣仟元 ( 除每股盈餘為新台幣元外 ) 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 項目 附註 金 額 % 金 額 % 金 額 % 金 額 % 4000 營業收入 六 ( 二十四 ) 及七 $ 17,300, $ 18,154, $ 32,479, $ 31,788, 營業成本 六 ( 二十七 )( 二十八 ) 及 七 ( 16,214,170) ( 94 ) ( 16,675,062) ( 92) ( 30,105,962) ( 93) ( 28,851,536) ( 91 ) 5900 營業毛利 1,086, ,479, ,373, ,937,062 9 營業費用 六 ( 二十七 )( 二十八 ) 6200 管理費用 ( 530,261) ( 3 ) ( 447,174) ( 2) ( 962,378) ( 3) ( 875,463) ( 3 ) 6300 研究發展費用 ( 30,860) - ( 25,078) - ( 58,438) - ( 52,406) 營業費用合計 ( 561,121) ( 3 ) ( 472,252) ( 2) ( 1,020,816) ( 3) ( 927,869) ( 3 ) 6900 營業利益 525, ,007, ,352, ,009,193 6 營業外收入及支出 7010 其他收入 六 ( 二十五 ) 1,004, ,358-1,027, , 其他利益及損失 六 ( 二十六 ) ( 25,584) - ( 157,747) ( 1) ( 145,752) - ( 40,307) 財務成本 ( 24,112) - ( 18,822) - ( 45,699) - ( 47,455) 採用權益法認列之關聯企業及合資損益之份額 六 ( 九 ) 29,465 - ( 9,704) - 43,538-18, 營業外收入及支出合計 984,649 6 ( 127,915) ( 1) 879, , 稅前淨利 1,510, , ,232, ,016, 所得稅費用 六 ( 二十九 ) ( 176,907) ( 1 ) ( 186,047) ( 1) ( 331,957) ( 1) ( 465,865) ( 1 ) 8200 本期淨利 $ 1,333,121 8 $ 693,633 4 $ 1,900,076 6 $ 1,551,022 5 後續可能重分類至損益之項目 8361 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 ($ 1,092) - ($ 5,046) - ($ 206,259) ( 1) ($ 18,166) 備供出售金融資產未實現評價損益 六 ( 三 ) ( 18,768) - ( 2,325) - ( 25,959) - ( 4,641) 其他綜合損益 ( 淨額 ) ($ 19,860) - ($ 7,371) - ($ 232,218) ( 1) ($ 22,807) 本期綜合利益總額 $ 1,313,261 8 $ 686,262 4 $ 1,667,858 5 $ 1,528,215 5 淨利 ( 損 ) 歸屬於 : 8610 母公司業主 $ 1,212,192 7 $ 560,784 3 $ 1,657,531 5 $ 1,028, 非控制權益 120, , , ,244 2 本期淨利 ( 損 ) $ 1,333,121 8 $ 693,633 4 $ 1,900,076 6 $ 1,551,022 5 綜合損益總額歸屬於 : 8710 母公司業主 $ 1,198,289 7 $ 546,818 3 $ 1,436,666 4 $ 1,000, 非控制權益 114, , , ,594 2 綜合損益總額 $ 1,313,261 8 $ 686,262 4 $ 1,667,858 5 $ 1,528, 基本每股盈餘 六 ( 三十 ) $ 1.59 $ 0.74 $ 2.18 $ 稀釋每股盈餘 六 ( 三十 ) $ 1.59 $ 0.73 $ 2.17 $ 1.35 後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分, 請併同參閱 董事長 : 余俊彥經理人 : 楊宗興會計主管 : 何艾成 ~8~

9 中鼎工程股份有限公司及子公司合併權益變動表民國 106 年及 105 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 ( 僅經核閱, 未依一般公認審計準則查核 ) 單位 : 新台幣仟元 105 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 歸 屬 於 母 公 司 業 主 之 權 益 保 留 盈 餘 其 他 權 益 特 別 盈 餘 國外營運機構財務報表換算之兌 備供出售金融資 附 註 普通股股本 資 本 公 積 法定盈餘公積 公 積 未分配盈餘 換 差 額 產未實現損益 庫藏股票 總 計 非控制權益 權 益 總 額 105 年 1 月 1 日餘額 $ 7,611,076 $ 3,297,703 $ 2,852,010 $ 768,286 $ 2,477,692 ($ 33,016 ) $ 57,532 ($ 11,835 ) $ 17,019,448 $ 2,708,635 $ 19,728, 年度盈餘指撥及分配六 ( 二十三 ) 法定盈餘公積 ,061 - ( 204,061 ) 特別盈餘公積 ( 166 ) 現金股利 ( 1,828,815 ) ( 1,828,815 ) ( 602,871 ) ( 2,431,686 ) 本期淨利 ,028, ,028, ,244 1,551,022 子公司員工執行認股權六 ( 二十二 ) - 15, ,679 19,371 35,050 股份基礎給付交易六 ( 二十二 ) - 1, , ,855 員工行使認股權六 ( 二十一 )( 二十二 ) 21,662 30, ,773-51,773 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 ( 22,287 ) - - ( 22,287 ) 4,121 ( 18,166 ) 備供出售金融資產未實現損益 六 ( 三 ) ( 5,870 ) - ( 5,870 ) 1,229 ( 4,641 ) 105 年 6 月 30 日餘額 $ 7,632,738 $ 3,344,517 $ 3,056,071 $ 768,120 $ 1,473,760 ($ 55,303 ) $ 51,662 ($ 11,835 ) $ 16,259,730 $ 2,653,560 $ 18,913, 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 106 年 1 月 1 日餘額 $ 7,632,738 $ 3,322,098 $ 3,056,071 $ 768,121 $ 2,519,655 ($ 235,466 ) $ 46,961 ($ 11,835 ) $ 17,098,343 $ 3,091,706 $ 20,190, 年度盈餘指撥及分配六 ( 二十三 ) 法定盈餘公積 ,289 - ( 222,289 ) 特別盈餘公積 ( 2,217 ) 2, 現金股利 ( 1,984,511 ) ( 1,984,511 ) ( 515,875 ) ( 2,500,386 ) 本期淨利 ,657, ,657, ,545 1,900,076 子公司員工執行認股權六 ( 二十二 ) - 16, ,761 14,812 31,573 股份基礎給付交易六 ( 二十二 ) - 15, ,413-15,413 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 ( 198,310 ) - - ( 198,310 ) ( 7,949 ) ( 206,259 ) 備供出售金融資產未實現損益 六 ( 三 ) ( 22,555 ) - ( 22,555 ) ( 3,404 ) ( 25,959 ) 106 年 6 月 30 日餘額 $ 7,632,738 $ 3,354,272 $ 3,278,360 $ 765,904 $ 1,972,603 ($ 433,776 ) $ 24,406 ($ 11,835 ) $ 16,582,672 $ 2,821,835 $ 19,404,507 後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分, 請併同參閱 董事長 : 余俊彥經理人 : 楊宗興會計主管 : 何艾成 ~9~

10 中鼎工程股份有限公司及子公司合併現金流量表民國 106 年及 105 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 ( 僅經核閱, 未依一般公認審計準則查核 ) 單位 : 新台幣仟元 附註 106 年上半年度 年上半年度 營業活動之現金流量本期稅前淨利 $ 2,232,033 $ 2,016,887 調整項目收益費損項目 金融資產評價損失 六 ( 二 ) 37,213 29,932 處分投資損失 六 ( 二十六 ) 5, 處分不動產 廠房及設備利益 六 ( 二十六 ) ( 46 ) ( 1,989 ) 採權益法認列之關聯企業及合資損益之份 六 ( 九 ) 額 ( 43,552 ) ( 18,637 ) 折舊費用 六 ( 二十七 ) 172, ,495 攤銷費用 六 ( 二十七 ) 77,953 76,967 ( 迴轉 ) 提列備抵呆帳 六 ( 二十五 ) ( 895,957 ) 6,073 利息收入 六 ( 二十五 ) ( 43,404 ) ( 22,862 ) 股利收入 六 ( 二十五 ) ( 577 ) ( 9,549 ) 利息費用 45,699 47,455 薪資費用 - 員工認股權 六 ( 二十八 ) 20,417 1,863 與營業活動相關之資產 / 負債變動數與營業活動相關之資產之淨變動透過損益按公允價值衡量之金融資產 82, ,697 應收票據 ( 33,559 ) - 應收票據 - 關係人 959,245 ( 1,455 ) 應收帳款 678,191 - 應收帳款 - 關係人 ( 16,587 ) 864,453 應收建造合約款 1,334,521 6,327,869 其他應收款 112,172 54,240 其他應收款 - 關係人 ( 9,351 ) ( 47,042 ) 存貨 ( 72,689 ) 30,917 預付款項 572,903 ( 904,488 ) 其他流動資產 2,373,510 ( 4,320,461 ) 其他非流動資產 127, ,809 與營業活動相關之負債之淨變動 應付票據 ( 5,291 ) ( 13,268 ) 應付帳款 ( 4,070,878 ) ( 595,601 ) 應付帳款 - 關係人 ( 45,489 ) ( 454,444 ) 應付建造合約款 ( 727,279 ) 7,765,687 其他應付款 ( 1,072,860 ) ( 813,281 ) 其他應付款 - 關係人 ( 16 ) 40,070 其他流動負債 ( 76,819 ) ( 1,644,766 ) 其他非流動負債 ( 260,405 ) ( 245,560 ) 營運產生之現金流入 1,457,581 8,747,096 收取利息 45,733 27,240 收取股利 103,136 9,549 支付利息 ( 41,592 ) ( 44,548 ) 支付所得稅 ( 374,228 ) ( 350,421 ) 營業活動之淨現金流入 1,190,630 8,388,916 ( 續次頁 ) ~10~

11 中鼎工程股份有限公司及子公司合併現金流量表民國 106 年及 105 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 ( 僅經核閱, 未依一般公認審計準則查核 ) 單位 : 新台幣仟元 附註 106 年上半年度 年上半年度 投資活動之現金流量收取利息 $ 229 $ 203 備供出售金融資產 - 流動 ( 81,589 ) 66,846 以成本法衡量之金融資產增加 六 ( 四 ) ( 74,347 ) - 被投資公司清算退回股款 六 ( 九 ) - 1,884 取得長期股權投資 六 ( 九 ) ( 756,886 ) - 取得不動產 廠房及設備 六 ( 十 ) ( 53,189 ) ( 88,193 ) 處分不動產 廠房及設備價款 436 3,389 取得無形資產 ( 1,463 ) ( 218 ) 存出保證金增加 ( 4,483 ) ( 2,779 ) 其他非流動資產增加 ( 34,325 ) ( 37,136 ) 投資活動之淨現金流出 ( 1,005,617 ) ( 56,004 ) 籌資活動之現金流量 短期借款增加 ( 減少 ) 1,340,295 ( 2,940,167 ) 償還長期借款 ( 166,000 ) ( 157,200 ) 存入保證金減少 ( 帳列其他非流動負債 ) ( 557 ) ( 28,942 ) 員工行使認股權 34,776 97,912 發放現金股利 ( 89,130 ) ( 233,863 ) 籌資活動之淨現金流入 ( 流出 ) 1,119,384 ( 3,262,260 ) 本期現金及約當現金增加數 1,304,397 5,070,652 期初現金及約當現金餘額 13,832,291 4,654,483 期末現金及約當現金餘額 $ 15,136,688 $ 9,725,135 後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分, 請併同參閱 董事長 : 余俊彥經理人 : 楊宗興會計主管 : 何艾成 ~11~

12 中鼎工程股份有限公司及子公司合併財務報表附註民國 106 年及 105 年第二季 ( 僅經核閱, 未依一般公認審計準則查核 ) 單位 : 新台幣仟元 ( 除特別註明者外 ) 一 公司沿革 中鼎工程股份有限公司 ( 本公司 ) 係依公司法規定, 於民國 68 年 4 月 6 日設立, 並於同年 5 月 1 日開始營業, 本公司及子公司 ( 以下簡稱 本集團 ) 之主要業務 為經營工廠生產設備及工程之設計 規劃及監理施工 環境影響評估及工廠安全 評估及緊急應變計劃等 本公司股票自民國 82 年 5 月起在臺灣證券交易所買賣 二 通過財務報告之日期及程序 本合併財務報告於民國 106 年 8 月 11 日提報董事會後發布 三 新發布及修訂準則及解釋之適用 ( 一 ) 已採用金融監督管理委員會 ( 以下簡稱 金管會 ) 認可之新發布 修正後國 際財務報導準則之影響 下表彙列金管會認可之民國 106 年適用之國際財務報導準則之新發布 修正及修訂之準則及解釋 : 新發布 / 修正 / 修訂準則及解釋 國際財務報導準則第 10 號 第 12 號及國際會計準則第 28 號之修正 投資個體 : 適用合併報表之例外規定 國際財務報導準則第 11 號之修正 取得聯合營運權益之會計處理 國際財務報導準則第 14 號 管制遞延帳戶 國際會計準則第 1 號之修正 揭露倡議 國際會計準則第 16 號及第 38 號之修正 可接受之折舊及攤銷方法之闡釋 國際會計準則第 16 號及第 41 號之修正 農業 : 生產性植物 國際會計準則第 19 號之修正 確定福利計畫 : 員工提撥 國際會計準則第 27 號之修正 單獨財務報表之權益法 國際會計準則第 36 號之修正 非金融資產可回收金額之揭露 國際會計準則理事會發布之生效日 民國 105 年 1 月 1 日 民國 105 年 1 月 1 日 民國 105 年 1 月 1 日民國 105 年 1 月 1 日民國 105 年 1 月 1 日 民國 105 年 1 月 1 日民國 103 年 7 月 1 日民國 105 年 1 月 1 日民國 103 年 1 月 1 日 ~12~

13 新發布 / 修正 / 修訂準則及解釋 國際會計準則理事會發布之生效日 國際會計準則第 39 號之修正 衍生工具之約務更替與避險會 民國 103 年 1 月 1 日 計之持續適用 國際財務報導解釋第 21 號 公課 民國 103 年 1 月 1 日 週期之年度改善 民國 103 年 7 月 1 日 週期之年度改善 民國 103 年 7 月 1 日 週期之年度改善 民國 105 年 1 月 1 日 除下列所述者外, 本集團經評估上述準則及解釋對本集團財務狀況與財務績效並無重大影響 : 國際會計準則第 1 號之修正 揭露倡議 此修正釐清在重大性及彙總 小計之表達 財務報表架構, 及會計政策揭露之指引 本集團業依該準則改變財務報表及財務報表附註之表達 ( 二 ) 尚未採用金管會認可之新發布 修正後國際財務報導準則之影響 下表彙列金管會認可之民國 107 年適用之國際財務報導準則之新發布 修正及修訂之準則及解釋 : 新發布 / 修正 / 修訂準則及解釋 國際財務報導準則第 2 號之修正 股份基礎給付交易之分類及衡國際財務報導準則第 4 號之修正 屬國際財務報導準則第 4 號之保險合約適用國際財務報導準則第 9 號 金融工具 之方法 國際財務報導準則第 9 號 金融工具 國際財務報導準則第 15 號 客戶合約之收入 國際財務報導準則第 15 號之修正 國際財務報導準則第 15 號 客戶合約之收入 之闡釋 國際會計準則第 7 號之修正 揭露倡議 國際會計準則第 12 號之修正 未實現損失遞延所得稅資產之認列 國際會計準則第 40 號之修正 投資性不動產之轉換 國際財務報導解釋第 22 號 外幣交易及預收付對價 週期之年度改善 - 國際財務報導準則第 1 號 首次採用國際財務報導準則 週期之年度改善 - 國際財務報導準則第 12 號 對其他個體之權益之揭露 週期之年度改善 - 國際會計準則第 28 號 投資關聯企業及合資 國際會計準則理事會發布之生效日 民國 107 年 1 月 1 日 民國 107 年 1 月 1 日 民國 107 年 1 月 1 日民國 107 年 1 月 1 日民國 107 年 1 月 1 日 民國 106 年 1 月 1 日民國 106 年 1 月 1 日 民國 107 年 1 月 1 日民國 107 年 1 月 1 日民國 107 年 1 月 1 日 民國 106 年 1 月 1 日 民國 107 年 1 月 1 日 ~13~

14 除下列所述者外, 本集團經評估上述準則及解釋對本集團財務狀況與財務績效並無重大影響, 相關影響金額待評估完成時予以揭露 : 1. 國際財務報導準則第 9 號 金融工具 (1) 金融資產債務工具按企業之經營模式及合約現金流量特性判斷, 可分類為透過損益按公允價值衡量之金融資產 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產及按攤銷後成本衡量之金融資產 ; 金融資產權益工具分類為透過損益按公允價值衡量之金融資產, 除非企業作不可撤銷之選擇將非交易目的之權益工具的公允價值認列於其他綜合損益 (2) 金融資產債務工具之減損評估應採預期信用損失模式, 於每一資產負債表日評估該工具之信用風險是否有顯著增加, 以適用 12 個月之預期信用損失或存續期間之預期信用損失 ( 於發生減損前之利息收入按資產帳面總額估計 ); 或是否業已發生減損, 於發生減損後之利息收入按提列備抵呆帳後之帳面淨額估計 應收帳款 ( 不包含重大財務組成部分 ) 應按存續期間之預期信用損失衡量備抵損失 (3) 一般避險會計之修正使會計處理與企業之風險管理政策更為一致, 開放非金融項目之組成部分及項目群組等得作為被避險項目, 刪除 80%~125% 高度有效避險之門檻, 並新增在企業之風險管理目標不變之情況下得以重新平衡被避險項目及避險工具之避險比率 2. 國際財務報導準則第 15 號 客戶合約之收入 國際財務報導準則第 15 號 客戶合約之收入 取代國際會計準則第 11 號 建造合約 國際會計準則第 18 號 收入 以及其相關解釋及解釋公告 按準則規定收入應於客戶取得對商品或勞務之控制時認列, 當客戶已具有主導資產之使用並取得該資產之幾乎所有剩餘效益之能力時表示客戶取得對商品或勞務之控制 此準則之核心原則為 企業認列收入以描述對客戶所承諾之商品或勞務之移轉, 該收入之金額反映該等商品或勞務換得之預期有權取得之對價 企業按核心原則認列收入時需運用下列五步驟來決定收入認列的時點及金額 : 步驟 1: 辨認客戶合約 步驟 2: 辨認合約中之履約義務 步驟 3: 決定交易價格 步驟 4: 將交易價格分攤至合約中之履約義務 步驟 5: 於 ( 或隨 ) 企業滿足履約義務時認列收入 此外, 準則亦包括一套整合性之揭露規定, 該等規定將使企業對財務報表使用者提供有關客戶合約所產生之收入與現金流量之性質 金額 時間及不確定性之綜合資訊 ~14~

15 3. 國際財務報導準則第 15 號之修正 國際財務報導準則第 15 號 客戶合約之收入 之闡釋 此修正釐清如何辨認合約中的履約義務 ( 即承諾移轉商品或勞務予客戶 ); 如何決定企業為主理人 ( 提供商品或勞務 ) 或代理人 ( 負責安排商品或勞務之提供 ); 以及決定由授權取得之收入應於某一時點或於一段期間內認列 除上述之釐清外, 此修正尚包含兩項新增的簡化規定, 以降低企業首次適用新準則時之成本及複雜度 4. 國際會計準則第 7 號之修正 揭露倡議 此修正要求企業增加揭露有關 ( 來自 ) 籌資活動之負債變動, 包括來自現金及非現金之變動 ( 三 ) 國際會計準則理事會已發布但尚未經金管會認可之國際財務報導準則之影響 下表彙列國際會計準則理事會已發布但尚未納入金管會認可之國際財務報導準則之新發布 修正及修訂之準則及解釋 : 新發布 / 修正 / 修訂準則及解釋國際財務報導準則第 10 號及國際會計準則第 28 號之修正 投資者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入 國際財務報導準則第 16 號 租賃 國際財務報導準則第 17 號 保險合約 國際財務報導解釋第 23 號 不確定性之所得稅處理 國際會計準則理事會發布之生效日 待國際會計準則理事會決定民國 108 年 1 月 1 日民國 110 年 1 月 1 日民國 108 年 1 月 1 日 除下列所述者外, 本集團經評估上述準則及解釋對本集團財務狀況與財務績效並無重大影響, 相關影響金額待評估完成時予以揭露 : 國際財務報導準則第 16 號 租賃 國際財務報導準則第 16 號 租賃 取代國際會計準則第 17 號 租賃 及其相關解釋及解釋公告 此準則規定承租人應認列使用權資產及租賃負債 ( 除租賃期間短於 12 個月或低價值標的資產之租賃外 ); 出租人會計處理仍相同, 按營業租賃及融資租賃兩種類型處理, 僅增加相關揭露 四 重大會計政策之彙總說明 重大會計政策除遵循聲明 編製基礎 合併基礎 員工福利及所得稅說明如下, 餘與民國 105 年度合併財務報表附註四相同 除另有說明外, 此等政策在所有報導期間一致地適用 ( 一 ) 遵循聲明 1. 本合併財務報告係依據證券發行人財務報告編製準則與金管會認可之國際會計準則第 34 號 期中財務報導 編製 2. 本合併財務報告應併同民國 105 年度合併財務報告閱讀 ~15~

16 ( 二 ) 編製基礎 1. 除下列重要項目外, 本合併財務報告係按歷史成本編製 : (1) 按公允價值衡量之透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債 ( 包括衍生工具 ) (2) 按公允價值衡量之備供出售金融資產 (3) 按公允價值衡量之現金交割股份基礎給付協議之負債 (4) 按退休基金資產減除確定福利義務現值之淨額認列之確定福利負債 2. 編製符合金管會認可之國際財務報導準則 國際會計準則 解釋及解釋公告 ( 以下簡稱 IFRSs) 之財務報告需要使用一些重要會計估計, 在應用本集團的會計政策過程中亦需要管理階層運用其判斷, 涉及高度判斷或複雜性之項目, 或涉及合併財務報告之重大假設及估計之項目, 請詳附註五說明 ~16~

17 ( 三 ) 合併基礎 1. 合併財務報告編製原則 本合併財務報告之編製原則與 105 年度合併財務報告相同 2. 列入合併財務報表之子公司 : 投資公司 子公司 所持股權百分比 名 稱 名 稱 業務性質 106 年 6 月 30 日 105 年 12 月 31 日 105 年 6 月 30 日 說明 中鼎工程 ( 股 ) 公司 新鼎系統 ( 股 ) 控制軟硬體設 註 1 公司 計及安裝等 中鼎工程 ( 股 ) 公司 興利開發 ( 股 ) 不動產買賣業 註 2 公司 及租賃業 中鼎工程 ( 股 ) 公司 創鼎投資 ( 股 ) 一般投資業 註 2 公司 中鼎工程 ( 股 ) 公司創鼎投資 ( 股 ) 公司 益鼎工程 ( 股 ) 公司 工程規劃 設計 施工等技術服務 註 2 中鼎工程 ( 股 ) 公司興利開發 ( 股 ) 公司 中鼎工程 ( 股 ) 公司 中鼎工程 ( 股 ) 公司 創鼎投資 ( 股 ) 公司興利開發 ( 股 ) 公司信鼎技術服務 ( 股 ) 公司益鼎工程 ( 股 ) 公司萬鼎工程服務 ( 股 ) 公司 萬鼎工程服務 ( 股 ) 公司 中鼎美國有限公司 CTCI Singapore Pte.Ltd. 中鼎化工 ( 股 ) 公司 各種機電設備之規劃 設計及監造等業務開發及有關工程之規劃及服務等工程規劃 設計 施工等技術服務工程助劑之批發製造及零售 註 註 註 註 2 中鼎工程 ( 股 ) 公司創鼎投資 ( 股 ) 公司興利開發 ( 股 ) 公司 崑鼎投資控股 ( 股 ) 公司 一般投資業 ~17~

18 投資公司 子公司 所持股權百分比 名 稱 名 稱 業務性質 106 年 6 月 30 日 105 年 12 月 31 日 105 年 6 月 30 日 說明 崑鼎投資控股 ( 股 ) 公司倫鼎 ( 股 ) 公司 環保業 信鼎技術服務 ( 股 ) 公司 崑鼎投資控股 ( 股 ) 公司暉鼎資源管理 環保業 ( 股 ) 公司 崑鼎投資控股 ( 股 ) 公司信鼎技術服務暉鼎資源管理 ( 股 ) 公司 ( 股 ) 公司 環保業 崑鼎投資控股 ( 股 ) 公司信鼎技術服務 ( 股 ) 公司 裕鼎 ( 股 ) 公司環保業 崑鼎投資控股 ( 股 ) 公司元鼎資源 ( 股 ) 公司 環保業 註 2 暉鼎資源管理 ( 股 ) 公司 信鼎技術服務 ( 股 ) 公司祥鼎環保技術服務 ( 上海 ) 有限公司 環保業 註 2 中鼎工程 ( 股 ) 公司信鼎技術服務 ( 股 ) 公司 瑞鼎廢物處理有限公司 環保業 註 6 中鼎化工 ( 股 ) 公司 中鼎化工薩摩亞有限公司 中鼎工程 ( 股 ) 公司英屬維京群島中鼎海外有限公司英屬維京群島中鼎海外中鼎海外有限有限公司公司中鼎海外有限公司京鼎工程建設有限公司中鼎海外有限公司 CIMAS Engineering Company 中鼎海外有限公司 Universal Engineering BVI Corporation 中鼎海外有限公司 CIPEC Construction Company Inc. 中鼎海外有限公司 CINDA Engineering & Construction Private Limited 中鼎工程 ( 股 ) 公司 CTCI and Partners 中鼎海外有限公司 Company Limited 化學原料買賣業 註 2 5 一般投資業 註 2 工程規劃與設計等技術服務工程規劃與設計等技術服務工程規劃與設計等技術服務工程規劃與設計等技術服務 工程規劃與設計等技術服務 工程規劃與設計等技術服務 工程規劃與設計等技術服務 註 註 註 註 註 註 註 2 ~18~

19 投資公司 子公司 所持股權百分比 名 稱 名 稱 業務性質 106 年 6 月 30 日 105 年 12 月 31 日 105 年 6 月 30 日 說明 中鼎工程 ( 股 ) 公司 CTCI Arabia Ltd. 化工廠建造及 註 2 中鼎海外有限公司 設計等 益鼎工程 ( 股 ) 公司 上鼎工程建設 工程施工與技 註 2 中鼎海外有限公司 ( 上海 ) 有限公司 術服務諮詢等 上鼎工程建設 上海鉉立貿易 一般貿易業 註 2 ( 上海 ) 有限公司 有限公司 中鼎工程 ( 股 ) 公司中鼎海外有限公司 中鼎馬來西亞有限公司 工程規劃與設計等技術服務 註 2 中鼎海外有限公司 SUMBER MAMPU SDN. 一般投資業 註 1 - BHD. 2 4 SUMBER MAMPU SDN. BHD. 中鼎馬來西亞有限公司 CTCI MALAYSIA Sdn. Bhd. 工程規劃與設計等技術服務 註 2 中鼎工程 ( 股 ) 公司 Superiority (Thailand) Co., Ltd. CTCI(Thailand) Co.,Ltd. 工程規劃與設計等技術服務 註 1: 本公司直接或間接持有表決權股份雖未超過 50%, 但符合具有控制能力之條件, 故納入合併個體 註 2: 因不符合重要子公司之定義, 其民國 106 年及 105 年 1 月 1 日至 6 月 30 日之財務報表未經會計師核閱 註 3: 於民國 105 年 8 月新投資設立 註 4: 於民國 105 年 9 月投資 註 5: 於民國 106 年 3 月清算 註 2 新鼎系統 ( 股 ) 公司 世領有限公司 一般投資業 註 2 世領有限公司 新鼎信息技術 電腦技術服務 註 2 ( 上海 ) 有限公司 Universal Superiority 工程規劃與設 註 2 Engingeering BVI Corporation (Thailand) Co.,Ltd 計等技術服務 中鼎工程 ( 股 ) 公司 俊鼎機械廠 ( 股 ) 工程規劃與設 註 2 公司 計等技術服務 中鼎工程 ( 股 ) 公司 CCJV P1 工程之規劃服 註 2 ENGINEERING & CONSTRUCTION SDN. BHD. 務 興利開發 ( 股 ) 公司 亞洲皇冠第二投資 一般投資業 註 2 有限公司 CTCI Singapore CTCI Netherlands 工程設計與顧 註 2 Pte.Ltd. B.V. 問諮詢 中鼎工程 ( 股 ) 公司 泉鼎水務 ( 股 ) 公司 廢 ( 污 ) 水處理 註 2 3 註 6: 因不符合重要子公司之定義, 其民國 106 年 6 月 30 日之財務報表未經會計師核閱 ; 民國 105 年 6 月 30 日之財務報表對本集團財務報表影響重大, 經會計師核閱 ~19~

20 3. 未列入合併財務報表之子公司 : 無此情形 4. 子公司會計期間不同之調整及處理方式 : 無此情形 5. 重大限制 : 無此情形 6. 對本集團具重大性之非控制權益之子公司 本集團民國 106 年 6 月 30 日 105 年 12 月 31 日及 105 年 6 月 30 日非控制權益總額分別為 $2,821,835 $3,091,706 及 $2,653,560, 下列為對本集團具重大性之非控制權益及所屬子公司之資訊 : 非控制權益 主要 106 年 6 月 30 日 105 年 12 月 31 日 105 年 6 月 30 日 子公司名稱 營業場所 金額 持股百分比 金額 持股百分比 金額 持股百分比 崑鼎投資控股 台灣 $ 2,212, % $ 2,458, % $ 2,190, % ( 股 ) 公司 子公司彙總性財務資訊 : 資產負債表 綜合損益表 崑鼎投資控股 ( 股 ) 公司 106 年 6 月 30 日 105 年 12 月 31 日 105 年 6 月 30 日 流動資產 $ 4,072,159 $ 3,881,133 $ 3,993,706 非流動資產 3,408,876 3,440,094 3,612,668 流動負債 ( 2,179,015) ( 1,417,281) ( 2,123,787) 非流動負債 ( 552,797) ( 639,172) ( 715,156) 淨資產總額 $ 4,749,223 $ 5,264,774 $ 4,767,431 崑鼎投資控股 ( 股 ) 公司 106 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 105 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 收入 $ 1,115,803 $ 1,125,383 稅前淨利 291, ,346 所得稅費用 ( 47,228) ( 53,972) 本期淨利 243, ,374 其他綜合損益 ( 稅後淨額 ) 1,191 10,997 本期綜合損益 $ 245,172 $ 249,371 綜合損益總額歸屬於非控制權益 $ 40,102 $ 48,467 支付予非控制權益股利 $ 220,219 $ 470,202 ~20~

21 現金流量表 ( 四 ) 員工福利 1. 退休金 崑鼎投資控股 ( 股 ) 公司 106 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 105 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 收入 $ 2,174,684 $ 2,739,329 稅前淨利 567,237 1,131,022 所得稅費用 ( 96,056) ( 196,489) 本期淨利 471, ,533 其他綜合損益 ( 稅後淨額 ) ( 44,116) ( 16,337) 本期綜合損益 $ 427,065 $ 918,196 綜合損益總額歸屬於非控制權益 $ 77,325 $ 444,912 支付予非控制權益股利 $ 220,219 $ 470,202 崑鼎投資控股 ( 股 ) 公司 106 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 105 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 營業活動之淨現金流入 $ 845,686 $ 296,566 投資活動之淨現金流入 143, ,474 籌資活動之淨現金流出 ( 198,362) ( 426,446) 本期現金及約當現金增加數 791, ,594 期初現金及約當現金餘額 1,229,944 1,231,547 期末現金及約當現金餘額 $ 2,021,193 $ 1,680,141 (1) 確定提撥計畫對於確定提撥計畫, 係依權責發生基礎將應提撥之退休基金數額認列為當期退休金成本 預付提撥金於可退還現金或減少未來給付之範圍內認列為資產 (2) 確定福利計劃 A. 確定福利計劃下之淨義務係以員工當期或過去服務所賺得之未來福利金額折現計算, 並以資產負債表日之確定福利義務現值減除計畫資產之公允價值 確定福利淨義務每年由精算師採用預計單位福利法計算, 折現率則參考資產負債表日與確定福利計畫之貨幣及期間一致之政府公債之市場殖利率 B. 確定福利計畫產生再衡量數於發生當期認列於其他綜合損益, 並表達於保留盈餘 C. 前期服務成本之相關費用立即認列為損益 D. 期中期間之退休金成本係採用前一財務年度結束日依精算決定之退休金成本率, 以年初至當期末為基礎計算 若該結束日後有重大市場變動及重大縮減 清償或其他重大一次性事項, 則加以調整, 並配合前述政策揭露相關資訊 ~21~

22 2. 離職福利 離職福利係於正常退休日前終止對員工之聘僱或當員工決定接受公司之福利邀約以換取聘僱之終止而提供之福利 本集團係於不再能撤銷離職福利之要約或於認列相關重組成本之孰早者時認列費用 不預期在資產負債表日後 12 個月全部清償之福利應予以折現 3. 員工酬勞及董監酬勞 ( 五 ) 所得稅 員工酬勞及董監事酬勞係於具法律或推定義務且金額可合理估計時, 認列為費用及負債 嗣後決議實際配發金額與估列金額有差異時, 則按會計估計變動處理 1. 所得稅費用包含當期及遞延所得稅 除與列入其他綜合損益或直接列入權益之項目有關之所得稅分別列入其他綜合損益或直接列入權益外, 所得稅係認列於損益 2. 本集團依據營運及產生應課稅所得之所在國家在資產負債表日已立法或已實質性立法之稅率計算當期所得稅 管理階層就適用所得稅相關法規定期評估所得稅申報之狀況, 並在適用情況下根據預期須向稅捐機關支付之稅款估列所得稅負債 未分配盈餘依所得稅法加徵 10% 之所得稅, 嗣盈餘產生年度之次年度於股東會通過盈餘分派案後, 始就實際盈餘之分派情形, 認列 10% 之未分配盈餘所得稅費用 3. 遞延所得稅採用資產負債表法, 按資產及負債之課稅基礎與其於合併資產負債表之帳面金額所產生之暫時性差異認列 遞延所得稅採用在資產負債表日已立法或已實質性立法, 並於有關之遞延所得稅資產實現或遞延所得稅負債清償時預期適用之稅率 ( 及稅法 ) 為準 4. 遞延所得稅資產於暫時性差異很有可能用以抵減未來應課稅所得之範圍內認列, 並於每一資產負債表日重評估未認列及已認列之遞延所得稅資產 5. 當有法定執行權將所認列之當期所得稅資產及負債金額互抵且有意圖以淨額基礎清償或同時實現資產及清償負債時, 始將當期所得稅資產及當期所得稅負債互抵 ; 當有法定執行權將當期所得稅資產及當期所得稅負債互抵, 且遞延所得稅資產及負債由同一稅捐機關課徵所得稅之同一納稅主體 或不同納稅主體產生但各主體意圖以淨額基礎清償或同時實現資產及清償負債時, 始將遞延所得稅資產及負債互抵 6. 因研究發展支出而產生之未使用所得稅抵減遞轉後期部分, 係在很有可能有未來課稅所得以供未使用所得稅抵減使用之範圍內, 認列遞延所得稅資產 7. 期中期間之所得稅費用以估計之年度平均有效稅率應用至期中期間之稅前損益計算之, 並配合前述政策揭露相關資訊 五 重大會計判斷 估計及假設不確定性之主要來源 本期無重大變動, 請參閱民國 105 年度合併財務報表附註五 ~22~

23 六 重要會計項目之說明 ( 一 ) 現金及約當現金 106 年 6 月 30 日 105 年 12 月 31 日 105 年 6 月 30 日 庫存現金及週轉金 $ 111,352 $ 112,325 $ 119,518 支票存款及活期存款 4,480,517 8,241,922 6,064,956 定期存款 10,544,819 5,478,044 3,540,661 $ 15,136,688 $ 13,832,291 $ 9,725, 本集團往來之金融機構信用品質良好, 且本集團與多家金融機構往來以分散信用風險, 預期發生違約之可能性甚低 2. 有關本集團將現金及約當現金之提供作為質押擔保之情形請詳附註八 ( 二 ) 透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債 - 流動 項目 106 年 6 月 30 日 105 年 12 月 31 日 105 年 6 月 30 日 流動項目 : 持有供交易之金融資產受益憑證 $ 634,948 $ 909,259 $ 361,937 非避險之衍生金融工具 7,156 5, , , , ,900 持有供交易之金融資產評價調整 ( 521) ( 3,112) ( 5,058) 合計 $ 641,583 $ 911,680 $ 496,842 持有供交易之金融負債 非避險之衍生金融工具 $ 2,613 $ 243,119 $ 46, 本集團持有供交易之金融資產及負債於民國 106 年及 105 年 4 月 1 日至 6 月 30 日暨民國 106 年及 105 年 1 月 1 日至 6 月 30 日認列之淨利 ( 損 ) 分別計 $11,948 $4,590 ($37,213) 及 ($29,932) 2. 有關非避險之衍生金融資產及負債之交易及合約資訊說明如下 : 衍生金融商品 106 年 6 月 30 日合約金額 ( 名目本金 ) 契約期間 匯率交換合約 ( 共 1 筆 ) THB 67,900 仟元 ~ 無本金預購遠期外匯合約 ( 共 18 筆 ) USD 28,770 仟元 ~ 預購遠期外匯合約 ( 共 2 筆 ) MYR 16,995 仟元 ~ ~23~

24 衍生金融商品 匯率交換合約 ( 共 1 筆 ) THB 66,770 仟元 無本金預購遠期外匯合約 ( 共 8 筆 ) USD 20,970 仟元 預購遠期外匯合約 ( 共 1 筆 ) CHF 1,000 仟元 預購遠期外匯合約 ( 共 9 筆 ) EUR 27,000 仟元 預購遠期外匯合約 ( 共 20 筆 ) MYR 324,001 仟元 預購遠期外匯合約 ( 共 2 筆 ) USD 5,000 仟元 衍生金融商品 匯率交換合約 ( 共 6 筆 ) JPY 683,000 仟元 匯率交換合約 ( 共 1 筆 ) THB 66,770 仟元 無本金預購遠期外匯合約 ( 共 9 筆 ) USD 19,210 仟元 預購遠期外匯合約 ( 共 2 筆 ) CHF 2,000 仟元 預購遠期外匯合約 ( 共 13 筆 ) EUR 43,000 仟元 預購遠期外匯合約 ( 共 29 筆 ) MYR 535,406 仟元 預購遠期外匯合約 ( 共 1 筆 ) JPY 100,000 仟元 本集團簽訂之衍生金融商品, 係規避 ( 進口 ) 外銷之匯率風險, 惟不符合避險會計之所有條件, 故不適用避險會計 3. 原分類為透過損益按公允價值衡量之上市櫃公司股票, 因民國 97 年度發生全球金融風暴, 依國際會計準則第 39 號第 50 段 (C) 規定, 於民國 97 年 7 月 1 日重分類至備供出售金融資產計 $165,417, 相關資訊如下 : (1) 上開重分類資產尚未除列部位之餘額資訊 : 105 年 12 月 31 日合約金額 ( 名目本金 ) 契約期間 ~ ~ ~ ~ ~ ~ 年 6 月 30 日合約金額 ( 名目本金 ) 契約期間 ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ 年 6 月 30 日 105 年 12 月 31 日 105 年 6 月 30 日帳面價值 / 公允價值帳面價值 / 公允價值帳面價值 / 公允價值上市櫃公司股票 $ 171,871 $ 175,232 $ 158,959 (2) 上述上市櫃公司股票於民國 106 年 1 月 1 日至 6 月 30 日認列公允價值變動於當期損益及其他綜合損益之金額分別為 $0 及 ($3,361), 於民國 105 年 1 月 1 日至 6 月 30 日認列公允價值變動於當期損益及其他綜合損益之金額分別為 $0 及 $9,785 及於民國 105 年度之前累計認列公允價值變動於當期損益及其他綜合損益之金額分別為 $0 及 ($16,243) (3) 上述上市櫃公司股票, 如不於民國 97 年 7 月 1 日重分類至備供出售金融資產, 則應認列公允價值變動利益於當期損益之資訊 : 106 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 105 年 1 月 1 日至 6 月 30 日上市櫃公司股票 ($ 3,361) $ 9,785 ~24~

25 ( 三 ) 備供出售金融資產 本集團於民國 106 年及 105 年 4 月 1 日至 6 月 30 日暨民國 106 年及 105 年 1 月 1 日至 6 月 30 日因公允價值變動認列於其他綜合損益之金額分別為 $(18,768) ($2,325) $(25,959) 及 ($4,641) ( 四 ) 以成本衡量之金融資產 項目 106 年 6 月 30 日 105 年 12 月 31 日 105 年 6 月 30 日 流動項目 : 上市櫃公司股票 $ 545,277 $ 435,278 $ 435,281 國外債券 143, , ,295 評價調整 ( 72,980) ( 39,353) ( 23,135) 合計 $ 615,454 $ 567,492 $ 586,441 項目 106 年 6 月 30 日 105 年 12 月 31 日 105 年 6 月 30 日 非流動項目 : 非上市櫃公司股票 $ 1,112,877 $ 1,038,530 $ 1,038,996 累計減損 - 以成本 衡量之金融資產 ( 494,784) ( 494,784) ( 495,324) 合計 $ 618,093 $ 543,746 $ 543, 本集團持有之股票投資依據投資之意圖應分類為備供出售金融資產, 惟因該標的非於活絡市場公開交易, 無法合理可靠衡量該些標的之公允價值, 因此分類為 以成本衡量之金融資產 2. 本集團採成本衡量之金融資產, 因營運狀況未如預期, 淨值已明顯下降, 且回覆之希望甚小, 本集團經評估後, 對所持有之股權投資於民國 106 年及 105 年 4 月 1 日至 6 月 30 日暨民國 106 年及 105 年 1 月 1 日至 6 月 30 日減損損失皆為 $0 3. 本集團民國 106 年 6 月 30 日 105 年 12 月 31 日及 105 年 6 月 30 日以成本衡量之金融資產未有提供質押之情況 4. 民國 105 年 8 月 5 日經董事會決議通過投資恆凱環球有限公司, 並於民國 106 年 1 月投資該公司 $74,347 取得 2.32% 股權, 帳列以成本衡量之金融資產 5. 子公司 - 崑鼎投資控股 ( 股 ) 公司投資德欣創業投資 ( 股 ) 公司民國 105 年 6 月經股東會決議減資退回股款 $540, 與帳面金額 $0 之差異計 $540, 帳列其他收入 ~25~

26 ( 五 ) 應收票據及帳款 長期應收款項一年內到期之相關說明, 請詳附註六 ( 十二 ) 長期應收款項之說明 ( 六 ) 在建工程 民國 106 年 6 月 30 日 105 年 12 月 31 日及 105 年 6 月 30 日, 建造合約相關之工程保留款皆為 $0, 工程進行前所收取之預收款分別為 $1,972 $34,702 及 $2,965 ( 七 ) 預付款項 ( 八 ) 其他流動資產 註 1: 民國 106 年 6 月 30 日 105 年 12 月 31 日及 105 年 6 月 30 日, 聯合承攬因累計注資及請款大於累計成本, 故表列 其他流動資產 註 2: 主係超過三個月之定期存款 106 年 6 月 30 日 105 年 12 月 31 日 105 年 6 月 30 日 應收票據 $ 95,608 $ 62,049 $ 34,688 應收帳款 3,815,268 4,498,686 5,538,773 長期應收款項一年內到期 262, , ,261 減 : 備抵呆帳 ( 115,890) ( 52,602) ( 60,578) $ 4,057,478 $ 4,765,398 $ 5,765, 年 6 月 30 日 105 年 12 月 31 日 105 年 6 月 30 日 已發生之總成本及已認列之利潤 ( 減除已認列之損失 ) $ 427,367,897 $ 392,380,127 $ 399,082,508 減 : 工程進度請款金額 ( 422,903,021) ( 387,308,009) ( 395,162,407) 進行中合約淨資產負債狀況 $ 4,464,876 $ 5,072,118 $ 3,920,101 列報為 : 應收建造合約款 $ 21,981,319 $ 23,315,840 $ 20,562,239 應付建造合約款 ( 17,516,443) ( 18,243,722) ( 16,642,138) $ 4,464,876 $ 5,072,118 $ 3,920, 年 6 月 30 日 105 年 12 月 31 日 105 年 6 月 30 日 預付購料款 $ 2,710,655 $ 3,154,319 $ 2,715,894 預付工程成本 101, , ,859 其他預付款項 847, , ,924 $ 3,660,293 $ 4,233,196 $ 4,291, 年 6 月 30 日 105 年 12 月 31 日 105 年 6 月 30 日 聯合承攬 ( 註 1) $ 388,354 $ 2,657,722 $ 5,311,762 其他金融資產 ( 註 2) 226, , ,157 其他 189, ,649 10,414 $ 804,452 $ 3,177,962 $ 5,440,333 ~26~

27 ( 九 ) 採用權益法之投資 1. 關聯企業 (1) 本集團重大關聯企業之基本資訊如下 : 主要營 持股比率 關係 衡量 公司名稱 業場所 106 年 6 月 30 日 105 年 12 月 31 日 105 年 6 月 30 日 之性質 方法 寶德能源科技 ( 股 ) 公司 台灣 18.89% 17.39% 18.18% 關聯企業權益法 (2) 本集團重大關聯企業之彙總性財務資訊如下 : 資產負債表 106 年 105 年 1 月 1 日 $ 2,802,110 $ 2,436,736 增加採用權益法之投資 756,886 - 採用權益之投資損益份額 43,538 18,637 採用權益法之投資盈餘分派 ( 110,403) ( 47,788) 其他權益變動 ( 50,007) 18,528 6 月 30 日 $ 3,442,124 $ 2,426,113 關聯企業 : 106 年 6 月 30 日 105 年 12 月 31 日 105 年 6 月 30 日 泛亞工程建設 ( 股 ) 公司 $ 519,274 $ 525,137 $ 533,446 廣州廣鼎環保技術有限公司 5,266 5,411 6,106 寶德能源科技 ( 股 ) 公司 1,555, , ,486 寶綠特資源再生工程 ( 股 ) 公司 ( 開曼 ) 466, , ,239 MIE Industrial SDN. BHD 423, , ,975 藍鯨水科技 ( 股 ) 公司 160, ,195 - 合資 : 昱鼎能源科技開發 ( 股 ) 公司 311, , ,861 $ 3,442,124 $ 2,802,110 $ 2,426,113 寶德能源科技 ( 股 ) 公司 106 年 6 月 30 日 105 年 12 月 31 日 105 年 6 月 30 日 流動資產 $ 1,806,988 $ 818,940 $ 136,169 非流動資產 19,103,760 19,198,449 19,074,450 流動負債 ( 433,308) ( 2,580,962) ( 2,104,672) 非流動負債 ( 9,285,709) ( 9,030,711) ( 9,995,973) 淨資產總額 $ 11,191,731 $ 8,405,716 $ 7,109,974 占關聯企業淨資產之份額 $ 2,114,118 $ 1,461,754 $ 1,292,593 關聯企業帳面價值 $ 1,555,297 $ 928,315 $ 747,486 ~27~

28 綜合損益表 (3) 本集團個別不重大關聯企業之帳面金額及其經營結果之份額彙總如下 : 2. 合資 民國 106 年 6 月 30 日 105 年 12 月 31 日及 105 年 6 月 30 日, 本集團個別不重大關聯企業之帳面金額合計分別為 $1,575,173 $1,651,704 及 $1,475,766 (1) 本集團合資之基本資訊如下 : 寶德能源科技 ( 股 ) 公司 106 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 105 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 收入 $ - $ - 本期綜合損益總額 ($ 100,426) ($ 162,174) 寶德能源科技 ( 股 ) 公司 106 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 105 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 收入 $ - $ - 本期綜合損益總額 ($ 213,985) ($ 245,899) 106 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 105 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 本期綜合損益總額 $ 96,962 $ 39, 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 105 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 本期綜合損益總額 $ 177,169 $ 98,045 主要營 持股比率 關係 衡量 公司名稱 業場所 106 年 6 月 30 日 105 年 12 月 31 日 105 年 6 月 30 日 之性質 方法 昱鼎能源科技 開發 ( 股 ) 公司 台灣 50.00% 50.00% 50.00% 合資 權益法 ~28~

29 (2) 本集團合資之彙總性財務資訊如下 : 資產負債表 綜合損益表 昱鼎能源科技開發 ( 股 ) 公司 106 年 6 月 30 日 105 年 12 月 31 日 105 年 6 月 30 日 現金及約當現金 $ 99,109 $ 18,271 $ 8,363 其他流動資產 135,345 51,128 78,119 流動資產 234,454 69,399 86,482 非流動資產 764, , ,713 資產總額 $ 998,551 $ 944,500 $ 922,195 流動金融負債 $ 75,989 $ 160,402 $ 211,273 其他流動負債 27,015 71,867 29,900 流動負債 103, , ,173 非流動負債 272, , ,280 負債總額 $ 375,220 $ 500,318 $ 516,453 淨資產總額 $ 623,331 $ 444,182 $ 405,742 占合資淨資產之份額 $ 311,666 $ 222,091 $ 202,871 合資帳面價值 $ 311,654 $ 222,091 $ 202,861 昱鼎能源科技開發 ( 股 ) 公司 106 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 105 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 收入 $ 11,053 $ 11,407 折舊及攤銷 ($ 4,211) ($ 3,705) 利息收入 $ 336 $ 220 利息費用 ($ 1,416) ($ 1,456) 稅前淨利 $ 25,659 $ 3,993 所得稅費用 ( 2,211) 51 本期淨利 23,448 4,044 其他綜合損益 ( 稅後淨額 ) 174 1,155 本期綜合損益總額 $ 23,622 $ 5,199 收取之股利 $ - $ 10,530 ~29~

30 昱鼎能源科技開發 ( 股 ) 公司 106 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 105 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 收入 $ 20,129 $ 19,603 折舊及攤銷 ($ 7,925) ($ 7,409) 利息收入 $ 703 $ 467 利息費用 ($ 2,937) ($ 2,853) 稅前淨利 $ 21,403 $ 5,223 所得稅費用 ( 2,211) - 本期淨利 19,192 5,223 其他綜合損益 ( 稅後淨額 ) ( 18,991) ( 6,506) 本期綜合損益總額 $ 201 ($ 1,283) 收取之股利 $ - $ 10, 本集團持有合資 - 昱鼎能源科技開發 ( 股 ) 公司 50% 之權益, 該企業主要營 業項目為能源技術服務 4. 本集團於民國 105 年 12 月經董事會決議通過, 並於民國 106 年 2 月增資昱鼎能源科技開發 ( 股 ) 公司計 $89, 本集團於民國 105 年 8 月經董事會決議通過轉投資藍鯨水科技 ( 股 ) 公司計 $161,700 取得其 49% 股權 6. 本集團於民國 105 年 9 月及民國 106 年 5 月經董事會決議通過增資寳德能源科技 ( 股 ) 公司計 $237,995 及 $667,412 7.TECA Engineering Pte. Ltd. 於民國 105 年 3 月清算完畢, 退回股款 $1,884, 認列處分損失計 $3 8. 上開採用權益法認列之投資, 民國 106 年及 105 年第二季係依被投資公司同期間未經會計師核閱之財務報表評價而得 泛亞工程建設 ( 股 ) 公司 寶德能源科技 ( 股 ) 公司及藍鯨水科技 ( 股 ) 公司民國 105 年度係依被投資公司所委任會計師查核簽證之財務報表認列 ~30~

31 ( 十 ) 不動產 廠房及設備 未完工程及 土地 房屋及建築 機器設備 運輸設備 辦公設備 預付設備款 其他 合計 106 年 1 月 1 日成本 $ 3,356,619 $ 4,375,537 $ 936,355 $ 209,633 $ 235,019 $ 91,977 $ 684,944 $ 9,890,084 累計折舊 - ( 1,469,092) ( 809,294) ( 173,780) ( 215,501) - ( 346,193) ( 3,013,860) $ 3,356,619 $ 2,906,445 $ 127,061 $ 35,853 $ 19,518 $ 91,977 $ 338,751 $ 6,876, 年 1 月 1 日 $ 3,356,619 $ 2,906,445 $ 127,061 $ 35,853 $ 19,518 $ 91,977 $ 338,751 $ 6,876,224 增添 - 1,249 24,660 10,070 1,528 5,347 10,335 53,189 處分 - - ( 126) - ( 53) - ( 211) ( 390) 折舊費用 - ( 68,504) ( 29,954) ( 7,169) ( 5,376) - ( 59,228) ( 170,231) 重分類 - 6, ,001 - ( 12,839) ( 52) - 淨兌換差額 ( 285) ( 38,241) ( 1,130) ( 243) ( 384) ( 862) ( 2,954) ( 44,099) 6 月 30 日 $ 3,356,334 $ 2,807,575 $ 120,775 $ 44,512 $ 15,233 $ 83,623 $ 286,641 $ 6,714, 年 6 月 30 日成本 $ 3,356,334 $ 4,376,786 $ 960,323 $ 225,461 $ 236,310 $ 83,623 $ 695,029 $ 9,933,866 累計折舊 - ( 1,569,211) ( 839,548) ( 180,949) ( 221,077) - ( 408,388) ( 3,219,173) $ 3,356,334 $ 2,807,575 $ 120,775 $ 44,512 $ 15,233 $ 83,623 $ 286,641 $ 6,714,693 ~31~

32 未完工程及 土地 房屋及建築 機器設備 運輸設備 辦公設備 預付設備款 其他 合計 105 年 1 月 1 日成本 $ 3,207,197 $ 4,422,811 $ 897,891 $ 189,506 $ 230,559 $ 107,954 $ 548,002 $ 9,603,920 累計折舊 - ( 1,248,218) ( 754,395) ( 146,009) ( 194,598) - ( 259,024) ( 2,602,244) $ 3,207,197 $ 3,174,593 $ 143,496 $ 43,497 $ 35,961 $ 107,954 $ 288,978 $ 7,001, 年 1 月 1 日 $ 3,207,197 $ 3,174,593 $ 143,496 $ 43,497 $ 35,961 $ 107,954 $ 288,978 $ 7,001,676 增添 ,674 9, ,549 52,520 88,193 處分 - - ( 208) ( 1,091) ( 101) - - ( 1,400) 折舊費用 - ( 81,412) ( 31,836) ( 7,354) ( 9,916) - ( 47,483) ( 178,001) 重分類 - - 2,624 6,600 - ( 75,016) 65,792 - 淨兌換差額 352 ( 48,041) ,059 6,262 ( 36,976) 6 月 30 日 $ 3,207,549 $ 3,045,840 $ 132,612 $ 51,959 $ 26,917 $ 42,546 $ 366,069 $ 6,873, 年 6 月 30 日成本 $ 3,207,549 $ 4,375,470 $ 731,729 $ 236,613 $ 230,532 $ 42,546 $ 672,576 $ 9,497,015 累計折舊 - ( 1,329,630) ( 599,117) ( 184,654) ( 203,615) - ( 306,507) ( 2,623,523) $ 3,207,549 $ 3,045,840 $ 132,612 $ 51,959 $ 26,917 $ 42,546 $ 366,069 $ 6,873, 本集團於民國 106 年及 105 年 1 月 1 日至 6 月 30 日並無利息資本化之情形 2. 以不動產 廠房及設備提供擔保之資訊, 請詳附註八之說明 ~32~

33 ( 十一 ) 投資性不動產 土地房屋及建築合計 106 年 1 月 1 日成本 $ 718,428 $ 126,572 $ 845,000 累計折舊 - ( 27,598) ( 27,598) $ 718,428 $ 98,974 $ 817, 年 1 月 1 日 $ 718,428 $ 98,974 $ 817,402 折舊費用 - ( 2,375) ( 2,375) 6 月 30 日 $ 718,428 $ 96,599 $ 815, 年 6 月 30 日 成本 $ 718,428 $ 126,572 $ 845,000 累計折舊 - ( 29,973) ( 29,973) $ 718,428 $ 96,599 $ 815,027 土地房屋及建築合計 105 年 1 月 1 日成本 $ 718,428 $ 126,572 $ 845,000 累計折舊 - ( 22,608) ( 22,608) $ 718,428 $ 103,964 $ 822, 年 1 月 1 日 $ 718,428 $ 103,964 $ 822,392 折舊費用 - ( 2,494) ( 2,494) 6 月 30 日 $ 718,428 $ 101,470 $ 819, 年 6 月 30 日 成本 $ 718,428 $ 126,572 $ 845,000 累計折舊 - ( 25,102) ( 25,102) $ 718,428 $ 101,470 $ 819,898 ~33~

34 1. 投資性不動產之租金收入及直接營運費用 : 2. 本集團持有之投資性不動產於民國 106 年及 105 年 6 月 30 日之公允價值分別為 $722,499 及 $898,920, 上開公允價值主係根據相關資產鄰近地區類似不動產之市場交易價格評估而得 ; 民國 105 年 12 月 31 日之公允價值為 $950,000, 係依獨立評價專家評價結果, 該評估係採用收益法, 主要假設如下 : 3. 以投資性不動產提供擔保之資訊, 請詳附註八之說明 ( 十二 ) 其他非流動資產 1. 長期應收款項 : 106 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 105 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 投資性不動產之租金收入 $ 7,502 $ 4,019 當期產生租金收入之投資性不動產所發生之直接營運費用 $ 1,187 $ 824 當期未產生租金收入之投資性不動產所發生之直接營運費用 $ - $ 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 105 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 投資性不動產之租金收入 $ 15,004 $ 8,002 當期產生租金收入之投資性不動產所發生之直接營運費用 $ 2,374 $ 1,435 當期未產生租金收入之投資性不動產所發生之直接營運費用 $ - $ 1, 年 12 月 31 日 毛利率 2.56% 成長率 1%~1.5% 折現率 3.30% 106 年 6 月 30 日 105 年 12 月 31 日 105 年 6 月 30 日 長期應收款項 $ 2,816,008 $ 2,939,908 $ 3,063,536 減 : 一年內到期部分 ( 262,492) ( 257,265) ( 252,261) 2,553,516 2,682,643 2,811,275 長期預付租金 46,286 49,273 52,261 受限制銀行存款 99,374 92, ,500 存出保證金 147, , ,503 其他 169, , ,982 $ 3,016,620 $ 3,128,952 $ 3,324,521 本集團與政府 ( 授予人 ) 簽訂之服務特許權協議, 依授予人所提供之應收之對價按公允價值認列, 並按合約約定授予人提供予營運者對價之方式決定認列為金融資產, 其中預期於資產負債表日後 12 個月內實現者, 帳列長期應收款項一年內到期 ( 詳附註六 ( 五 )), 預期於資產負債表日後超過 12 個月實現者, 帳列長期應收款項 其他重要約定內容如下 : ~34~

35 (1) 孫公司 - 倫鼎 ( 股 ) 公司於民國 89 年 4 月以建設 - 營運 - 轉移 (BOT) 方式取得興建營運台中市烏日垃圾資源回收廠之計劃, 並於同年 9 月與台中市政府簽訂 台中市垃圾委託焚化處理契約, 營運期間自民國 93 年 9 月 6 日開始營運日後二十年止 ; 另依該契約之規定興建營運期間經提前屆滿或展延者, 存續期間得視為屆滿或隨同展延, 但合計不得超過五十年 本集團為興建營運台中市烏日垃圾資源回收廠之計劃, 而取得該資源回收廠之土地使用權, 其存續期間亦自資源回收廠開始營運後二十年為止 (2) 孫公司 - 裕鼎 ( 股 ) 公司於民國 91 年 8 月以建設 - 營運 - 轉移 (BOT) 方式取得興建營運苗栗縣垃圾焚化廠之計劃, 並於同年 9 月與苗栗縣政府簽訂 垃圾委託焚化處理契約, 營運期間自民國 97 年 2 月 29 日營運開始日後二十年止 ; 另依該契約之規定興建營運期間經提前屆滿或展延者, 存續期間得視為屆滿或隨同展延, 但合計不得超過五十年 本集團為興建營運苗栗縣垃圾焚化廠之計劃, 而取得該垃圾焚化廠之土地使用權, 其存續期間自民國 91 年 9 月 13 日至 115 年 3 月 12 日止 (3) 營運期間應依契約規定處理縣市政府所交付廢棄物之保證噸數 (4) 營運期間, 操作單價係依焚化廠處理契約規定計價, 並按製造業受雇員工平均經常性薪資指數及物價指數等因子調整 2. 長期預付租金主係倫鼎及裕鼎依服務特許權協議, 取得供焚化廠用之土地使用權 3. 受限制銀行存款及存出保證金提供作為質押擔保之情形請詳附註八 ( 十三 ) 短期借款 借款性質 106 年 6 月 30 日利率區間擔保品 信用借款花旗銀行 $ 1,120, %~1.68% - 兆豐大眾 384, %~2.60% - 永豐銀行 427, % - 星展銀行 226, % - 玉山銀行 38, % - 第一銀行 360, %~1.09% - 兆豐銀行 88, % - 比利時銀行 48, %~4.90% - 法國巴黎銀行 169, % - 日商瑞穗銀行 183, % - $ 3,045,981 ~35~

36 ( 十四 ) 應付帳款 ( 十五 ) 其他應付款 借款性質 105 年 12 月 31 日利率區間擔保品 信用借款花旗銀行 $ 748, %~3.72% - 兆豐大眾 305, %~2.60% - 永豐銀行 268, % - 星展銀行 228, % - 富邦銀行 77, % - 第一銀行 78, % - $ 1,705,686 借款性質 105 年 6 月 30 日利率區間擔保品 信用借款花旗銀行 $ 530, %~3.63% - 永豐銀行 112, % - 兆豐銀行 394, %~2.60% - 瑞穗實業銀行 62, % - 星展銀行 245, % - $ 1,344, 年 6 月 30 日 105 年 12 月 31 日 105 年 6 月 30 日 應付材料款 $ 4,516,096 $ 7,556,806 $ 7,412,959 應付發包工款 6,519,715 7,666,935 6,361,422 應付維修成本 509, , ,848 應付焚化爐設備使用費 48,162 57,672 40,516 其他 125, ,523 73,877 $ 11,718,442 $ 15,789,320 $ 14,423, 年 6 月 30 日 105 年 12 月 31 日 105 年 6 月 30 日 應付薪資及獎金 $ 1,039,763 $ 1,649,682 $ 983,255 應付員工酬勞及董監酬勞 202, , ,001 應付保險費 75,120 70,981 73,342 應付退休金 31,119 38,744 37,613 應付股利 2,376,193-2,157,751 其他 529, , ,816 $ 4,253,986 $ 2,715,836 $ 3,933,778 ~36~

37 ( 十六 ) 其他流動負債 / 應付公司債 106 年 6 月 30 日 105 年 12 月 31 日 105 年 6 月 30 日 一年或一營業週期內到期之長期借款 $ 344,000 $ 338,000 $ 332,000 預收款項 197, , ,120 其他 73, , ,331 $ 614,710 $ 691,529 $ 585,451 ~37~

38 ( 十七 ) 長期借款 借款期間及 借款性質還款方式利率區間擔保品融資額度實際動支 106 年 6 月 30 日 105 年 12 月 31 日 105 年 6 月 30 日備註 兆豐銀行自 99 年 9 月至擔保借款 108 年 4 月, 並按月付息 % 機器設備 有關附屬設備或工程設施 $ 681,600 $ 681,600 $ 268,000 $ 356,000 $ 444, 裕鼎公司以承包苗栗縣政府 苗栗縣 BOT 垃圾焚化廠興建營運計畫 陸續取得之各項資產 權益及可為擔保之一切附加安排等作為擔保 2. 裕鼎公司承諾於本合約存續期間, 各年度之年底, 須維持下列財務比率與規定為 : a. 流動比率 ( 流動資產 + 提供予本授信案之備償款項之受限制資產 )/ 流動負債, 不得低於 100% b. 負債比率 ( 負債總額 / 淨值 ) 不得高於 190% c. 利息保障倍數 ( 稅前淨利 + 利息費用 )/( 利息費用 ) 不得低於 150% 合庫銀行自 98 年 4 月 % % 土地及建物 $ 3,600,000 $ 3,433,150 2,169,150 2,247,150 2,325,150 擔保借款日至 118 年 4 月 23 日, 並按月付息 2,437,150 2,603,150 2,769,150 減 : 一年或一營業週期內期之長期借款 ( 344,000) ( 338,000) ( 332,000) $ 2,093,150 $ 2,265,150 $ 2,437,150 ~38~

39 ( 十八 ) 其他非流動負債 ( 十九 ) 退休金 1. 確定福利計畫 106 年 6 月 30 日 105 年 12 月 31 日 105 年 6 月 30 日 淨確定福利負債 $ 2,137,085 $ 2,405,924 $ 2,269,542 存入保證金 296, , ,674 應計復原基金 111, , ,320 其他 169, ,371 40,969 $ 2,714,765 $ 2,970,835 $ 2,729,505 (1) 本公司及國內子公司依據 勞動基準法 之規定, 訂有確定福利之退休辦法, 適用於民國 94 年 7 月 1 日實施 勞工退休金條例 前所有正式員工之服務年資, 以及於實施 勞工退休金條例 後選擇繼續適用勞動基準法員工之後續服務年資 員工符合退休條件者, 退休金之支付係根據服務年資及退休前 6 個月之平均薪資計算,15 年以內 ( 含 ) 的服務年資每滿一年給予兩個基數, 超過 15 年之服務年資每滿一年給予一個基數, 惟累積最高以 45 個基數為限 本公司按月就薪資總額 2% 提撥退休基金, 以勞工退休準備金監督委員會之名義專戶儲存於台灣銀行 另本公司於每年年度終了前, 估算前項勞工退休準備金專戶餘額, 若該餘額不足給付次一年度內預估符合退休條件之勞工依前述計算之退休金數額, 本公司將於次年度三月底前一次提撥其差額 (2) 民國 106 年及 105 年 4 月 1 日至 6 月 30 日暨民國 106 年及 105 年 1 月 1 日至 6 月 30 日, 本集團依上述退休金辦法認列之退休金成本分別為 $17,888 $23,023 $39,426 及 $46,193 (3) 本集團於民國 107 年度預計支付予退休計畫之提撥金為 $93, 確定提撥計畫 (1) 自民國 94 年 7 月 1 日起, 本公司及國內子公司依據 勞工退休金條例, 訂有確定提撥之退休辦法, 適用於本國籍之員工 本公司及國內子公司就員工選擇適用 勞工退休金條例 所定之勞工退休金制度部分, 每月按薪資之 6% 提繳勞工退休金至勞保局員工個人帳戶, 員工退休金之支付依員工個人之退休金專戶及累積收益之金額採月退休金或一次退休金方式領取 (2) 民國 106 年及 105 年 4 月 1 日至 6 月 30 日暨民國 106 年及 105 年 1 月 1 日至 6 月 30 日本集團依上開退休金辦法認列之退休金成本分別為 $51,966 $50,908 $102,343 及 $101,651 (3) 部分海外子公司係採確定提撥之退休金辦法, 凡正式員工均適用, 民國 106 年及 105 年 4 月 1 日至 6 月 30 日暨民國 106 年及 105 年 1 月 1 日至 6 月 30 日撥付之退休金分別計 $20,473 $20,887 $41,844 及 $43,630 ~39~

40 ( 二十 ) 股份給付基礎 - 員工獎酬 1. 本公司 (1) 民國 106 年及 105 年 1 月 1 日至 6 月 30 日, 本公司之股份基礎給付協議如下 : 協議之類型給與日給與數量合約期間既得條件 第四次員工認股權計畫 ,000 6 年 2~4 年之服務 第五次員工認股權計畫 ,000 6 年 2~4 年之服務 (2) 上述股份基礎給付協議之詳細資訊如下 : A. 第四次員工認股權計畫 : 已執行完畢 認股選擇權 認股權數量 ( 仟股 ) 民國 105 年 1 月 1 日至 6 月 30 日員工依認股價格新台幣 元行使認股權, 因前述增加之股數 2,166,250 股及產生資本公積 - 普通股溢價 $30,111 每單位認股權憑證得認購 1,000 股之普通股 B. 第五次員工認股權計畫 : 106 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 105 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 加權平均履約價格 ( 元 ) 認股權數量 ( 仟股 ) 加權平均履約價格 ( 元 ) 期初流通在外認股權 - - 2, 新台幣 元 本期放棄認股權 - - ( ) - 本期執行認股權 - - ( 2,166.25) 新台幣 元 期末流通在外認股權 期末可執行認股權 認股選擇權 106 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 105 年 1 月 1 認股權數量 ( 仟股 ) 加權平均履約價格 ( 元 ) 認股權數量 ( 仟股 ) 期初流通在外認股權 20, 新台幣 元 - 本期放棄認股權 本期執行認股權 期末流通在外認股權 20, 新台幣 元 - 期末可執行認股權 (3) 民國 106 年及民國 105 年 1 月 1 日至 6 月 30 日執行之認股權於執行 日之加權平均股價分別為 52.2 元及 元 (4) 截至民國 106 年 3 月 31 日 105 年 12 月 31 日及 105 年 6 月 30 日 止, 流通在外之認股權, 履約價格分別為 元 元及 元, 加權平均剩餘合約期間如下 : 協 議 之類 型 106 年 6 月 30 日 105 年 12 月 31 日 105 年 6 月 30 日 第四次員工認股權計畫 第五次員工認股權計畫 4~5 年 - - ~40~

41 (5) 民國 97 年 1 月 1 日之後, 本公司使用 Black-Scholes 選擇權評價模 式估計認股選擇權之公允價值, 相關資訊如下 : 預期 履約 預期 預期存 股利 每單位 協議之類型 給與日 市價 價格 波動率 續期間 率 無風險利率 公允價值 第四次員工認股權計畫第五次員工認股權計畫 元 32.8 元 36.22% 4.5 年 0% 0.93% 元 元 52.2 元 28.06% ~29.05% (6) 民國 106 年及 105 年 4 月 1 日至 6 月 30 日暨民國 106 年及 105 年 1 月 1 日至 6 月 30 日股份基礎給付交易產生之費用分別為 $15,413 $0 $15,413 及 $0 2. 子公司 - 新鼎系統股份有限公司 (1) 民國 106 年及 105 年 1 月 1 日至 6 月 30 日之股份基礎給付協議如下 : 協議之類型給與日給與數量合約期間既得條件 第五次員工認股權計畫 年 2~4 年之服務 (2) 上述股份基礎給付協議之詳細資訊如下 : A. 第四次員工認股權計畫 : 已執行完畢 B. 第五次員工認股權計畫 4~5 年 0% 0.80% ~0.89% 元 ~14.17 元 第四次員工認股權計畫 年 2~4 年之服務 106 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 105 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 認股權數 加權平均 認股權數 加權平均 認股選擇權 量 ( 仟股 ) 履約價格 量 ( 仟股 ) 履約價格 期初流通在外認股權 新台幣 元 本期執行認股權 - - ( 22.00) 新台幣 元 本期逾期失效認股權 - - ( ) - 期末流通在外認股權 期末可執行認股權 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 105 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 認股權數 加權平均 認股權數 加權平均 認股選擇權 量 ( 仟股 ) 履約價格 量 ( 仟股 ) 履約價格 期初流通在外認股權 新台幣 元 新台幣 元 本期放棄認股權 ( ) 新台幣 元 ( 2.00) 新台幣 元 期末流通在外認股權 新台幣 元 期末可執行認股權 新台幣 元 (3) 民國 106 年 1 月 1 日至 6 月 30 日並未執行認股權 民國 105 年 1 月 1 日至 6 月 30 日執行之認股權於執行日之加權平均股價為 元 ~41~

42 (4) 截至民國 106 年 6 月 30 日 105 年 12 月 31 日及 105 年 6 月 30 日止, 流通在外之認股權, 履約價格區間皆為 元, 加權平均剩餘合約期間分別如下 : 協 議 之類 型 106 年 6 月 30 日 105 年 12 月 31 日 105 年 6 月 30 日 第四次員工認股權計畫 第五次員工認股權計畫 年 1.00 年 (5) 民國 97 年 1 月 1 日之後, 使用 Black-Scholes 選擇權評價模式估計 認股選擇權之公允價值, 相關資訊如下 : 履約 預期 預期存 預期 無風險 每單位 協議之類型 給與日 市價 價格 波動率續期間股利率 利率 公平價值 第四次員工認股權 元 元 45.68% 4.55 年 0% 0.93% 元 第五次員 元 元 44.41% 4.50 年 0% 1.07% 元 工認股權 (6) 民國 106 年及 105 年 4 月 1 日至 6 月 30 日暨民國 106 年及 105 年 1 月 1 日至 6 月 30 日股份基礎給付交易產生之費用均為 0 3. 子公司 - 崑鼎投資控股股份有限公司 (1) 民國 106 年及 105 年 1 月 1 日至 6 月 30 日之股份基礎給付協議如下 : 協議之類型給與日給與數量合約期間既得條件 第三次員工認股權計畫 ,200 6 年 2 年之服務 第四次員工認股權計畫 ,200 6 年 2 年之服務 第五次員工認股權計畫 ,200 6 年 2 年之服務 (2) 上述股份基礎給付協議之詳細資訊如下 : A. 第三次員工認股權計畫 : 已執行完畢 106 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 105 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 認股權數 加權平均 認股權數 加權平均 認股選擇權 量 ( 仟股 ) 履約價格 ( 元 ) 量 ( 仟股 ) 履約價格 ( 元 ) 期初流通在外認股權 新台幣 元本期執行認股權 - - ( ) 新台幣 元期末流通在外認股權 新台幣 元 期末可執行認股權 新台幣 元 ~42~

43 B. 第四次員工認股權計畫 認股權數 加權平均 認股權數 加權平均 認股選擇權 量 ( 仟股 ) 履約價格 ( 元 ) 量 ( 仟股 ) 履約價格 ( 元 ) 期初流通在外認股權 新台幣 元 新台幣 元 本期執行認股權 ( ) 新台幣 元 ( ) 新台幣 元 期末流通在外認股權 新台幣 元 期末可執行認股權 3.00 新台幣 元 新台幣 元 D. 第五次員工認股權計畫 106 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 105 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 106 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 105 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 認股權數 加權平均 認股權數 加權平均 認股選擇權 量 ( 仟股 ) 履約價格 ( 元 ) 量 ( 仟股 ) 履約價格 ( 元 ) 期初流通在外認股權 新台幣 元 新台幣 元 本期放棄認股權 - - ( 8.50) - 本期執行認股權 ( ) 新台幣 元 ( ) 新台幣 元 期末流通在外認股權 新台幣 元 新台幣 元 期末可執行認股權 新台幣 元 新台幣 元 (3) 民國 106 年及 105 年 1 月 1 日至 6 月 30 日執行之認股權於執行日之加權平均股價分別為 元及 元 (4) 截至民國 106 年 6 月 30 日 105 年 12 月 31 日及 105 年 6 月 30 日止, 流通在外之認股權, 履約價格區間分別為 67.5~ 元 67.5 元 ~ 元及 67.5 元 ~ 元, 加權平均剩餘合約期間如下 : 協議之類型 106 年 6 月 30 日 105 年 12 月 31 日 105 年 6 月 30 日 第三次員工認股權計畫 第四次員工認股權計畫 年 1.00 年 第五次員工認股權計畫 年 2.00 年 (5) 民國 97 年 1 月 1 日之後, 使用 Black-Scholes 選擇權評價模式估計認股選擇權之公允價值, 相關資訊如下 : 協議之類型 第三次員工認股權計畫 給與日 市價 ( 註 ) 新台幣 94.0 元 履約價格 新台幣 94.0 元 預期波動率 預期存續期間 預期股利率 無風險利率 每單位公平價值 33.68% 4.50 年 0% 0.93% 新台幣 元 第四次員工認股權計畫 第五次員工認股權計畫 新台幣 元 新台幣 元 新台幣 元 新台幣 元 38.65% 4.50 年 0% 1.05% 新台幣 元 33.63% 4.60 年 0% 1.00% 新台幣 元 ~43~

44 ( 二十一 ) 股本 註 : 本公司股票於民國 99 年 5 月 27 日掛牌上櫃, 上櫃前該股份之公平價值以其淨值為衡量依據 ; 上櫃後以市價作為衡量股份公平價值之依據, 並追溯調整民國 97 年及 98 年度酬勞成本 (6) 股份基礎給付交易產生之費用如下 : 106 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 105 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 權益交割 $ - $ 民國 106 年 6 月 30 日止, 公司額定資本額為 $9,000,000( 含員工認股權憑證可認購股數 800,000 仟股 ), 實收資本額為 $7,632,738, 計 763,273,848 股, 每股面額 10 元 本公司普通股期初與期末流通在外股數調節如下 : 註 : 未減除子公司持有本公司股票之股權 2. 庫藏股 (1) 股份收回原因及其數量 : 106 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 105 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 權益交割 $ - $ 1, 年 ( 註 ) 105 年 ( 註 ) 1 月 1 日 763,273, ,107,598 員工執行認股權 - 2,166,250 6 月 30 日 763,273, ,273, 年 6 月 30 日 持有股份公司之名稱 收回原因 股數 ( 仟股 ) 帳面金額 子公司 - 信鼎技術服務 ( 股 ) 公司 維護股東權益 1 $ 10 子公司 - 創鼎投資 ( 股 ) 公司 " 344 3,241 子公司 - 興利開發 ( 股 ) 公司 " 912 8, 年 12 月 31 日 持有股份公司之名稱 收回原因 股數 ( 仟股 ) 帳面金額 子公司 - 信鼎技術服務 ( 股 ) 公司 維護股東權益 1 $ 10 子公司 - 創鼎投資 ( 股 ) 公司 " 344 3,241 子公司 - 興利開發 ( 股 ) 公司 " 912 8, 年 6 月 30 日 持有股份公司之名稱 收回原因 股數 ( 仟股 ) 帳面金額 子公司 - 信鼎技術服務 ( 股 ) 公司 維護股東權益 1 $ 10 子公司 - 創鼎投資 ( 股 ) 公司 " 344 3,241 子公司 - 興利開發 ( 股 ) 公司 " 912 8,584 (2) 證券交易法規定公司對買回發行在外股份之數量比例, 不得超過 公司已發行股份總數百分之十, 收買股份之總金額, 不得逾保留盈 餘加計發行股份溢價及已實現之資本公積金額 ~44~

45 ( 二十二 ) 資本公積 (3) 依證券交易法規定, 因供轉讓股份予員工所買回之股份, 應於買回之日起三年內將其轉讓, 逾期未轉讓者, 視為公司未發行股份, 並應辦理變更登記銷除股份 而為維護公司信用及股東權益所買回股份, 應於買回之日起六個月內辦理變更登記銷除股份 1. 依公司法規定, 超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得之資本公積, 除得用於彌補虧損外, 於公司無累積虧損時, 按股東原有股份之比例發給新股或現金 另依證券交易法之相關規定, 以上開資本公積撥充資本時, 每年以其合計數不超過實收資本額百分之十為限 公司非於盈餘公積填補資本虧損仍有不足時, 不得以資本公積補充之 2. 資本公積之內容及變動情形如下 : 取得或處分子公司 股權價格與帳面 發行溢價 庫藏股票交易 價值差額 員工認股權 其他 合計 106 年 1 月 1 日 $ 2,865,969 $ 5,043 $ 197,436 $ 244,408 $ 9,242 $ 3,322,098 子公司員工執行認股權 , ,761 股份基礎給付交易 ,413-15, 年 6 月 30 日 $ 2,865,969 $ 5,043 $ 214,197 $ 259,821 $ 9,242 $ 3,354,272 取得或處分子公司 股權價格與帳面 發行溢價 庫藏股票交易 價值差額 員工認股權 認股權 其他 合計 105 年 1 月 1 日 $ 2,815,485 $ 5,043 $ 204,171 $ 265,664 $ 2,484 $ 4,856 $ 3,297,703 子公司員工執行認股權 , ,679 股份基礎給付交易 , ,024 員工執行認股權 50, ( 20,373) ,111 員工認股權超過既得期間轉列已失效 ( 1,902) - 1, 年 6 月 30 日 $ 2,865,969 $ 5,043 $ 219,850 $ 244,413 $ 2,484 $ 6,758 $ 3,344,517 ( 二十三 ) 保留盈餘 3. 有關資本公積 - 員工認股權, 請詳附註六 ( 二十 ) 說明 106 年 105 年 1 月 1 日 $ 2,519,655 $ 2,477,692 本期損益 1,657,531 1,028,778 提列法定盈餘公積 ( 222,289) ( 204,061) 現金股利 ( 1,984,511) ( 1,828,815) 迴轉特別盈餘公積 2, 月 30 日 $ 1,972,603 $ 1,473,760 ~45~

46 1. 本公司年度如有獲利, 應先保留彌補累積虧損數額, 由董事會決議提撥百分之一點五至百分之五為員工酬勞及百分之一點五為限之董事酬勞, 其中員工酬勞得以股票或現金分派發放, 發放對象得包含符合一定條件之從屬公司員工 員工酬勞及董事酬勞分派應提股東會報告 2. 本公司年度決算如有盈餘, 依法繳納稅捐, 彌補累積虧損後, 再提百分之十為法定盈餘公積, 但法定盈餘公積已達本公司實收資本總額時, 不在此限 另依法令或主管機關規定, 提撥特別盈餘公積 嗣後特別盈餘公積迴轉時, 得就迴轉部份轉入當年度盈餘分派 年度決算盈餘經前項提撥及彌補累積虧損後為本年度可分配盈餘, 加計以前年度未分配盈餘後為累積可分配盈餘, 此方得依股東會決議分派 本公司為因應業務拓展需求及產業成長情形, 股利政策將以優先滿足未來營運需求及健全財務結構為原則, 故擬將累積可分配盈餘, 由股東會決議分派股東紅利, 其分配數額不得少於本公司累積可分配盈餘百分之五十, 其中現金股利不得低於股利總額之百分之二十 3. 法定盈餘公積除彌補公司虧損及按股東原有股份之比例發給新股或現金外, 不得使用之, 惟發給新股或現金者, 以該項公積超過實收資本額百分之二十五之部份為限 4. 依所得稅法規定, 當年度之盈餘如未作分配者, 須就該未分配盈餘加徵 10% 營利事業所得稅, 加徵後之盈餘不再限制其保留數額 5. 特別盈餘公積 (1) 本公司分派盈餘時, 依法令規定須就當年度資產負債表日之其他權益項目借方餘額提列特別盈餘公積始得分派, 嗣後其他權益項目借方餘額迴轉時, 迴轉金額得列入可供分派盈餘中 (2) 首次採用 IFRSs 時, 民國 101 年 4 月 6 日金管證發字第 號函提列之特別盈餘公積, 本公司於嗣後使用 處分或重分類相關資產時, 就原提列特別盈餘公積之比例予以迴轉, 前述相關資產若為投資性不動產時, 屬土地部分於處分或重分類時迴轉, 屬土地以外之部分, 則於使用期間逐期迴轉 6. 本公司於民國 106 年 6 月 28 日及 105 年 6 月 22 日經股東會決議通過民國 105 年及 104 年度盈餘分派案, 分派案如下 : 105 年度 104 年度 每股 每股 金額 股利 ( 元 ) 金額 股利 ( 元 ) 法定盈餘公積 $ 222,289 $ - $ 204,061 $ - 迴轉特別盈餘公積 ( 2,217) - ( 166) - 現金股利 1,984, ,828, 合計 $ 2,204,583 $ 2.60 $ 2,032,710 $ 2.40 ~46~

47 ( 二十四 ) 營業收入 ( 二十五 ) 其他收入 7. 民國 104 年度盈餘分派發放基準日經本公司民國 105 年 6 月 22 日董事會決議訂為民國 105 年 8 月 1 日 ; 另董事會於民國 105 年 6 月 22 日決議, 因本公司有員工認股權行使之情事, 致本公司流通在外股本總額變更, 依股東會之決議, 授權董事長修正股利配息比率由每股新台幣 2.4 元調整為每股新台幣 元 8. 民國 105 年度盈餘分派發放基準日經本公司民國 106 年 6 月 28 日董事會決議訂為民國 106 年 8 月 1 日 9. 有關員工酬勞 ( 紅利 ) 及董事酬勞資訊, 請詳附註六 ( 二十八 ) 有關呆帳迴轉利益, 請詳附註七 106 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 105 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 工程收入 $ 16,135,482 $ 17,045,211 勞務收入 1,030, ,460 其他營業收入 134, ,238 合計 $ 17,300,670 $ 18,154, 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 105 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 工程收入 $ 30,197,241 $ 29,056,480 勞務收入 2,033,486 2,501,774 其他營業收入 248, ,344 合計 $ 32,479,440 $ 31,788, 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 105 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 租金收入 $ 3,085 $ 3,452 股利收入 577 9,549 利息收入 29,317 9,179 呆帳轉回利益 959,245 - 其他 12,656 36,178 合計 $ 1,004,880 $ 58, 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 105 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 租金收入 $ 5,027 $ 8,090 股利收入 577 9,549 利息收入 43,404 22,862 呆帳轉回利益 959,245 - 其他 19,031 36,318 合計 $ 1,027,284 $ 76,819 ~47~

48 ( 二十六 ) 其他利益及損失 ( 二十七 ) 費用性質之額外資訊 106 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 105 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 透過損益按公允價值衡量之金融負債淨利益 $ 11,948 $ 4,590 淨外幣兌換損失 ( 26,700) ( 154,502) 處分不動產 廠房及設備利益 46 2,332 處分投資損失 ( 5,756) ( 448) 其他 ( 5,122) ( 9,719) 合計 ($ 25,584) ($ 157,747) 106 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 105 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 透過損益按公允價值衡量之金融 ($ 37,213) ($ 29,932) 負債淨損失 淨外幣兌換損失 ( 94,998) ( 5,793) 處分不動產 廠房及設備利益 46 1,989 處分投資損失 ( 5,249) ( 85) 其他 ( 8,338) ( 6,486) 合計 ($ 145,752) ($ 40,307) 106 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 105 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 發包工款 $ 6,415,800 $ 6,676,685 材料 6,033,490 6,704,916 員工福利費用 2,587,695 2,256,635 設備攤提掩埋費 70,569 79,426 臨時設施費用 156, ,003 不動產 廠房及設備折舊費用 86,336 91,236 無形資產攤銷費用 38,423 37,524 其他 1,386, ,889 合計 $ 16,775,291 $ 17,147, 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 105 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 發包工款 $ 11,590,346 $ 11,174,893 材料 11,588,567 11,281,365 員工福利費用 4,907,963 4,617,937 設備攤提掩埋費 143, ,068 臨時設施費用 272, ,626 不動產 廠房及設備折舊費用 172, ,495 無形資產攤銷費用 77,953 76,967 其他 2,373,617 1,871,052 合計 $ 31,126,778 $ 29,779,405 ~48~

49 ( 二十八 ) 員工福利費用 ( 二十九 ) 所得稅 1. 依本公司章程規定, 本公司於分派盈餘時, 應分派員工酬勞百分之一點五至百分之五, 董事酬勞百分之一點五為限 2. 本公司民國 106 年及 105 年 4 月 1 日至 6 月 30 日暨民國 106 年及 105 年 1 月 1 日至 6 月 30 日員工酬勞估列金額分別為 $30,959 $16,658 $43,141 及 $28,292; 董事酬勞估列金額分別為 $3,750 $3,750 $7,500 及 $7,500, 前述金額帳列薪資費用及其他費用科目 民國 106 年 1 月 1 日至 6 月 30 日係依該年度之獲利情況, 分別以 1.5% 至 5% 及上限 1.5% 估列 經董事會決議之民國 105 年度員工酬勞及董事酬勞與民國 105 年度財務報告認列之金額一致 本公司董事會通過之員工及董事酬勞相關資訊可至公開資訊觀測站查詢 1. 所得稅費用 106 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 105 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 薪資費用 $ 2,263,663 $ 1,943,504 員工認股權 20, 勞健保費用 137, ,008 退休金費用 90,327 94,819 其他用人費用 75,740 87,507 $ 2,587,695 $ 2,256, 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 105 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 薪資費用 $ 4,264,810 $ 3,966,379 員工認股權 20,417 1,863 勞健保費用 286, ,287 退休金費用 183, ,474 其他用人費用 152, ,934 $ 4,907,963 $ 4,617, 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 105 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 當期所得稅 : 當期所得產生之所得稅 $ 104,097 $ 185,503 以前年度所得稅低估 37,776 27,646 當期所得稅總額 $ 141,873 $ 213,149 遞延所得稅 : 暫時性差異之原始產生及迴轉 35,034 ( 27,102) 遞延所得稅總額 35,034 ( 27,102) 所得稅費用 $ 176,907 $ 186,047 ~49~

50 ( 三十 ) 每股盈餘 2. 所得稅核定情形 106 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 105 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 當期所得稅 : 當期所得產生之所得稅 $ 225,773 $ 392,167 以前年度所得稅低估 37,776 27,646 當期所得稅總額 $ 263,549 $ 419,813 遞延所得稅 : 暫時性差異之原始產生及迴轉 68,408 46,052 遞延所得稅總額 68,408 46,052 所得稅費用 $ 331,957 $ 465,865 (1) 本公司營利事業所得稅業經稅捐稽徵機關核定至民國 103 年 (2) 本公司民國 100 年 101 年及 102 年之所得稅申報, 因本公司合於獎勵之免稅所得等與稅捐機關之見解不同, 而經核定補繳稅額分別為 $5,603 $12,457 及 $6,774, 惟因不服稅捐機關之核定, 擬提出申請復查之行政救濟, 故尚未估列入帳 3. 未分派盈餘相關資訊 : 106 年 6 月 30 日 105 年 12 月 31 日 105 年 6 月 30 日 86 年度以前 $ - $ 47,819 $ 47, 年度以後 1,972,603 2,471,836 1,425, 截至民國 106 年 6 月 30 日 105 年 12 月 31 日及 105 年 6 月 30 日, 本公司可扣抵稅額帳戶餘額分別為 $481,914 $401,322 及 $540,049, 民國 104 年度盈餘分配之稅額扣抵比率為 22.22%, 民國 105 年度盈餘分配之預計稅額扣抵比率為 19.55% 加權平均流通 稅後金額在外股數 ( 仟股 ) 每股盈餘 ( 元 ) 基本每股盈餘 歸屬於母公司普通股股東之 本期淨利 $ 1,212, ,016 $ 1.59 稀釋每股盈餘 具稀釋作用之潛在普通股之影響 106 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 員工酬勞 歸屬於母公司普通股股東之 本期淨利加潛在普通股之影響 $ 1,212, ,849 $ 1.59 ~50~

51 加權平均流通 稅後金額在外股數 ( 仟股 ) 每股盈餘 ( 元 ) 基本每股盈餘 歸屬於母公司普通股股東之 本期淨利 $ 1,657, ,016 $ 2.18 稀釋每股盈餘 具稀釋作用之潛在普通股之影響 106 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 員工酬勞 歸屬於母公司普通股股東之 本期淨利加潛在普通股之影響 $ 1,657, ,849 $ 2.17 加權平均流通 稅後金額在外股數 ( 仟股 ) 每股盈餘 ( 元 ) 基本每股盈餘 歸屬於母公司普通股股東之 本期淨利 $ 560, ,763 $ 0.74 稀釋每股盈餘 具稀釋作用之潛在普通股之影響 105 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 員工酬勞 - 1,857 員工認股權 - 1,107 歸屬於母公司普通股股東之 本期淨利加潛在普通股之影響 $ 560, ,727 $ 0.73 加權平均流通 稅後金額在外股數 ( 仟股 ) 每股盈餘 ( 元 ) 基本每股盈餘 歸屬於母公司普通股股東之 本期淨利 $ 1,028, ,062 $ 1.35 稀釋每股盈餘 具稀釋作用之潛在普通股之 影響 105 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 員工酬勞 - 1,868 員工認股權 - 1,282 歸屬於母公司普通股股東之 本期淨利加潛在普通股之影響 $ 1,028, ,212 $ 1.35 ~51~

52 ( 三十一 ) 營業租賃 本集團已簽訂合約而尚未支付之租金如下 : 106 年 6 月 30 日 105 年 12 月 31 日 105 年 6 月 30 日 不超過 1 年 $ 75,800 $ 69,689 $ 63,099 超過 1 年但不超過 5 年 116,263 96,701 82,138 超過 5 年 67,163 69,237 59,001 $ 259,226 $ 235,627 $ 204,238 七 關係人交易 ( 一 ) 關係人之名稱及關係 關係人名稱 與本集團關係 財團法人中技社 對本集團具重大影響之個體 泛亞工程建設 ( 股 ) 公司 關聯企業 Boretech Resource Recovery 關聯企業 Engineering LLC( 美國寶綠特 ) 關聯企業 MIE Industrial Sdn. Bhd. 關聯企業 浙江寶綠特環保技術有限公司 關聯企業 藍鯨水科技 ( 股 ) 公司 關聯企業 寶德能源科技 ( 股 ) 公司 關聯企業 昱鼎能源科技開發 ( 股 ) 公司 本集團為合資控制者之合資 Gintech (Thailand) Limited 其他關係人 昱晶能源科技 ( 股 ) 公司 其他關係人 中鼎教育基金會 其他關係人 華夏聚合 ( 股 ) 公司 其他關係人 崇越科技 ( 股 ) 公司 其他關係人 ( 二 ) 與關係人間之重大交易事項 1. 勞務之銷售 106 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 105 年 4 月 1 日至 6 月 30 日勞務銷售關聯企業 $ 114,588 $ 13,536 對本集團具重大影響之個體 5,435 7,171 其他關係人 1,455 1,968 $ 121,478 $ 22, 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 105 年 1 月 1 日至 6 月 30 日勞務銷售關聯企業 $ 184,256 $ 32,027 對本集團具重大影響之個體 11,758 8,354 其他關係人 1,565 2,574 $ 197,579 $ 42,955 ~52~