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5 重要提示 本公司董事会 监事会及董事 监事 高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载 误导性陈述或者重大遗漏, 并对其内容的真实性 准确性和完整性承担个别及连带责任 本公司第四届董事会第九次会议于 2012 年 3 月 30 日审议通过了本年度报告, 本次会议应到董事 11 人, 实到董事 11 人 本公司年度财务报告已经安永华明会计师事务所根据中国现行会计准则审计, 并出具了标准无保留意见的审计报告 杭州银行股份有限公司董事会 本公司董事长吴太普先生 行长俞胜法先生 财务负责人邵丽萍女士, 保证年度报告中财务报告的真实 完整

6 [ 目录 ] CONTENTS 第一章公司基本情况简介 <<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<< 01 第二章会计数据及业务数据摘要 <<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<< 03 第三章经营情况讨论与分析 <<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<< 07 第四章股份变动及股东情况 <<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<< 38 第五章董事 监事 高级管理人员和员工情况 <<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<< 42 第六章公司治理结构 <<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<< 50 第七章股东大会情况简介 <<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<< 55 第八章董事会报告 <<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<< 56 第九章监事会报告 <<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<< 62 第十章重要事项 <<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<< 66 第十一章财务报告 <<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<< 70 第十二章备查文件 <<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<< 70 第十三章附件 <<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<< 70 本公司董事 高级管理人员关于公司 2011 年年度报告的书面确认意见 < <<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<< 71

7 杭 州 银 行 股 份 有 限 公 司 2011 年年度报告

8 公司基本情况简介 一 公司简介 ( 一 ) 本公司法定中文名称 : 杭州银行股份有限公司 ( 简称 : 杭州银行, 下称 本公司 ) 本公司法定英文名称 :BANK OF HANGZHOU CO., LTD.( 缩写 : HZBank ) ( 二 ) 法定代表人 : 吴太普 ( 三 ) 董事会秘书 : 江波联系地址 : 中国 杭州市庆春路 46 号杭州银行股份有限公司董事会办公室联系电话 : 传真 : 电子邮箱 :jbo@hzbank.com.cn ( 四 ) 注册地址 : 中国 杭州市庆春路 46 号办公地址 : 中国 杭州市庆春路 46 号邮政编码 : 国际互联网网址 : 电子邮箱 :ir@hzbank.com.cn ( 五 ) 本公司选定的信息披露报纸 : 金融时报 年度报告备置地点 : 本公司董事会办公室 ( 六 ) 本公司其它有关资料首次注册登记日期 :1996 年 9 月 26 日最近一次变更注册登记日期 :2010 年 12 月 30 日企业法人营业执照注册号 : 税务登记号码 : 浙税联字 号股权托管机构名称 : 浙江股权托管服务有限公司办公地址 : 中国 杭州市文三路 199 号创业大厦 905 室联系电话 : 聘请的会计师事务所名称 : 安永华明会计师事务所办公地址 : 中国 北京市东城区东长安街 1 号东方广场安永大楼 16 层聘请的律师事务所名称 : 浙江天册律师事务所办公地址 : 中国 杭州市杭大路 1 号黄龙世纪广场 ( 七 ) 本报告分别以中英文编制, 在对中英文本理解上发生歧义时, 以中文文本为准 1

9 公司基本情况简介 二 组织机构 ( 一 ) 本公司组织机构 本公司组织结构图如下图所示 : 有关本公司分支机构情况请参见本年度报告的第 10 页 分支机构基本情况 2

10 公司基本情况简介 ( 二 ) 本公司控股及参股企业 1 控股企业 浙江缙云杭银村镇银行股份有限公司 2011 年 1 月 21 日, 由本公司和当地 13 家重点民营企业法人共同发起的浙江缙云杭银村镇银行股份有限公司在浙江省缙云县成立, 注册资本为人民币 10,000 万元, 其中本公司出资 5,100 万元, 持股比例为 51.00%; 浙江寿尔福化学有限公司 浙江天喜实业集团有限公司 浙江新都纸业有限公司等 13 家企业合计持有 49.00% 的股份 截至 2011 年 12 月 31 日, 浙江缙云杭银村镇银行股份有限公司总资产 4.04 亿元, 净资产 1.01 亿元, 全年实现营业收入 1, 万元, 净利润 万元 2 参股企业 1) 石嘴山银行股份有限公司 2011 年 7 月 28 日, 本公司以每股 1.8 元的价格认购了石嘴山银行 11,880 万股股份, 占其总股本的 19.80%, 投资总额达 21,384 万元 根据协议, 本公司将与石嘴山银行在公司治理 风险管理 业务发展 资本管理 IT 建设等领域开展战略合作 石嘴山银行股份有限公司是一家总部位于宁夏石嘴山市的城市商业银行, 成立于 1999 年 3 月 21 日, 注册资本 6 亿元 截止 2011 年 12 月 31 日, 石嘴山银行总资产 亿元, 存款余额 亿元, 贷款余额 亿元, 净利润 3.64 亿元, 每股净资产 2.23 元, 净资产收益率 27.20%, 资本充足率 15.67%, 不良贷款率 0.81% 凭借良好的经营表现, 该行 商会通 小企业信贷产品获得银监会最佳信贷产品奖 ; 在 2011 年中国金融机构金牌榜 金龙奖 中获评 年度最佳效益中小银行 ; 在中国 银行家 杂志 2010 年度 中国金融营销奖 评选活动中荣获 最佳企业形象奖 2) 澳洲联邦银行 ( 济源 ) 村镇银行有限责任公司 2011 年 2 月 23 日, 由澳洲联邦银行及本公司共同发起的澳洲联邦银行 ( 济源 ) 村镇银行有限责任公司在河南省济源市成立, 注册资本为人民币 8,000 万元, 其中本公司出资 1,600 万元, 持股比例为 20.00%; 澳洲联邦银行出资 6,400 万元, 持股比例为 80.00%, 澳洲联邦银行为该村镇银行的主发起行 截至 2011 年 12 月 31 日, 澳洲联邦银行 ( 济源 ) 村镇银行有限责任公司总资产 10,543.4 万元, 净资产 8,058.6 万元, 全年实现营业收入 万元, 净利润 58.6 万元 3) 澳洲联邦银行 ( 登封 ) 村镇银行有限责任公司 2011 年 6 月 23 日, 由澳洲联邦银行及本公司共同发起的澳洲联邦银行 ( 登封 ) 村镇银行有限责任公司在河南省登封市成立, 注册资本为人民币 5,000 万元, 其中本公司出资 1,000 万元, 持股比例为 20.00%; 澳洲联邦银行出资 4,000 万元, 持股比例为 80.00%, 澳洲联邦银行为该村镇银行的主发起行 截至 2011 年 12 月 31 日, 澳洲联邦银行 ( 登封 ) 村镇银行有限责任公司总资产 6,918.8 万元, 净资产 4,878.3 万元, 全年实现营业收入 万元 3

11 公司基本情况简介 4) 澳洲联邦银行 ( 兰考 ) 村镇银行有限责任公司 2011 年 6 月 23 日, 由澳洲联邦银行及本公司共同发起的澳洲联邦银行 ( 兰考 ) 村镇银行有限责任公司在河南省开封市成立, 注册资本为人民币 3,000 万元, 其中本公司出资 600 万元, 持股比例为 20.00%; 澳洲联邦银行出资 2,400 万元, 持股比例为 80.00%, 澳洲联邦银行为该村镇银行的主发起行 截至 2011 年 12 月 31 日, 澳洲联邦银行 ( 兰考 ) 村镇银行有限责任公司总资产 4,222.0 万元, 净资产 2,862.3 万元, 全年实现营业收入 86.7 万元 4

12 会计数据及业务数据摘要 一 报告期主要财务数据 项目 单位 : 人民币千元金额 利润总额 3,376,229 净利润 2,691,437 扣除非经常性损益后的净利润 2,677,608 主营业务利润 3,357,407 营业利润 3,357,407 投资收益 136,375 营业外收支净额 18,822 经营活动产生的现金流量净额 -8,149,898 注 : 参照 公开发行证券的公司信息解释性公告第 1 号 非经常性损益 (2008) 的要求确定和计算非经常性损益, 扣除 的非经常性损益项目如下 : 非经常性损益项目 单位 : 人民币千元 金额 处置固定资产损失 -61 所得税法改变对当期损益的影响 0 除上述各项之外的其他营业外收入 52,159 除上述各项之外的其他营业外支出 -33,276 非经常性损益的所得税影响数 -4,993 合计 13,829 5

13 会计数据及业务数据摘要 二 截至报告期末前三年的主要会计数据和财务指标 单位 : 人民币千元 项目 2011 年 2010 年本年较上年 2009 年 增减 (%) 营业收入 7,512,685 5,015, ,659,305 利润总额 3,376,229 2,386, ,642,061 净利润 2,691,437 1,911, ,365,517 扣除非经常性损益的净利润 2,677,608 1,939, ,373,928 基本每股收益 ( 元 ) 稀释每股收益 ( 元 ) 扣除非经常性损益后的基本每股收益 ( 元 ) 调整后的每股净资产 ( 元 ) 全面摊薄净资产收益率 (%) 加权平均净资产收益率 (%) 扣除非经常性损益后全面摊薄净资产收益率 (%) 扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率 (%) 经营活动产生的现金流量净额 ( 元 ) -8,149,898 26,637, ,322,627 每股经营活动产生的现金流量净额 ( 元 ) 项目 2011 年 2010 年本年较上年 2009 年 增减 (%) 总资产 243,937, ,429, ,991,288 股东权益 14,428,360 11,938, ,362,986 每股净资产 ( 元 ) 贷款损失准备 2,686,528 1,676, ,259,459 注 : 有关指标参照 公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 2 号 : 年度报告的内容与格式 (2007 年修订 ) 第二十一条及 公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号 : 净资产收益率和每股收益的计算及披露 (2007 年修订 ) 规定计算 6

14 会计数据及业务数据摘要 三 截至报告期末前三年补充财务数据 单位 : 人民币千元 项目 2011 年 2010 年 2009 年 总负债 229,508, ,491, ,628,302 存款总额 182,045, ,317, ,278,841 其中 : 长期存款 75,458,156 65,513,596 44,730,899 同业拆入 4,780,000 2,778,744 3,755 贷款总额 126,846, ,507,921 85,764,697 其中 : 短期贷款 92,706,060 74,337,609 45,884,122 进出口押汇 110, , ,807 买入外币票据 8,654 5,484 4,052 贴现 3,454,315 3,390,217 2,306,256 中长期贷款 30,042,413 27,936,918 36,888,132 逾期贷款 524, , ,328 注 :1 存款总额包括短期存款 短期储蓄存款 财政性存款 应解汇款 委托存贷款差额( 贷方 ) 存入短期保证金 长期 存款 长期储蓄存款 存入长期保证金 ; 2 长期存款包括长期存款 长期储蓄存款 存入长期保证金; 3 贷款总额包括短期贷款 进出口押汇 买入外币票据 贴现 中长期贷款 逾期贷款 四 截至报告期末前三年补充财务指标 主要指标 标准值 2011 年 2010 年 2009 年 总资产收益率 (%) 资本充足率 (%) 核心资本充足率 (%) 不良贷款比例 (%) 正常类贷款迁徙率 (%) 关注类贷款迁徙率 (%) 次级类贷款迁徙率 (%) 可疑类贷款迁徙率 (%) 流动性比例 1 人民币 (%) 外币 (%) 存贷比 2 人民币 (%) 外币 (%) 本指标按母公司报表口径计算 7

15 会计数据及业务数据摘要 主要指标 标准值 2011 年 2010 年 2009 年 拆借资金比例 拆入资金比 (%) 拆出资金比 (%) 利息回收率 (%) 单一最大客户贷款比例 (%) 最大十家客户贷款比例 (%) 拨备覆盖率 (%) 成本收入比 (%) 注 :1 以上指标均按年末余额计算; 2 不良贷款比例 =( 次级类贷款 + 可疑类贷款 + 损失类贷款 )/ 本外币贷款余额 ; 3 资本充足率按照中国银行业监督管理委员会会 2004 年 2 月 23 日发布的 商业银行资本充足率管理办法 以及银监发 号文 中国银监会关于 2008 年非现场监管报表指标体系有关事项的通知 等规定计算 五 利润表附表 项目 报告期利润 ( 千元 ) 净资产收益率 (%) 每股收益 ( 元 ) 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 3,357, 营业利润 3,357, 净利润 2,691, 扣除非经常性损益后的净利润 2,677, 六 报告期内股东权益变动情况 单位 : 人民币千元 项目 股本 资本公积 盈余公积 一般准备 未分配利润 少数股东权益股东权益合计 期初数 1,671,416 4,911, ,750 1,542,636 2,977,866-11,938,128 本期增加 0 84, , ,009 2,691,099 49,338 3,247,599 本期减少 , , 367 期末数 1,671,416 4,995,538 1,103,825 1,696,645 4,911,598 49,338 14,428,360 股东权益变动主要原因 : 本报告期利润增加 计提盈余公积和利润分配所致 8

16 经营情况讨论与分析 一 公司主要经营范围 经中国银监会批准, 并经公司登记机关核准, 本公司经营范围包括 : 吸收公众存款 ; 发放短期 中期和长期贷款 ; 办理国内外结算 ; 办理票据承兑与贴现 ; 发行金融债券 ; 代理发行 代理兑付 承销政府债券 ; 买卖政府债券 金融债券 ; 从事同业拆借 ; 买卖 代理买卖外汇 ; 从事银行卡业务 ; 提供信用证服务及担保 ; 代理收付款项及代理保险业务 ; 从事衍生产品交易业务 ; 提供保管箱服务 ; 外汇存款, 外汇贷款, 外汇汇款, 外币兑换, 国际结算, 同业外汇拆借, 外汇票据的承兑和贴现, 结汇 售汇, 资信调查 咨询 见证业务 ; 开办个人理财业务 ; 从事短期融资券承销业务 ; 以及从事经国务院银行业监督管理机构批准的其他业务 二 报告期内公司所获奖项及荣誉 在英国 银行家 杂志全球前 1000 家银行 2011 年排名中, 本公司按一级资本排序位列全球银行第 374 位, 较上年提高 21 位 在中国 银行家 杂志推出的 2010 中国商业银行竞争力评价报告, 本公司获全国大型城商行竞争力排名第三名, 并摘取 2010 年度最佳科技金融服务城市商业银行 单项奖 在中国 金融时报 和中国社会科学院联合推出的 2011 中国金融机构金牌榜 金龙奖 评选活动中, 本公司获 年度最佳中小商业银行 奖 本公司被浙江省政府授予 2010 年度金融机构支持浙江经济转型升级优秀奖 在中国银行业协会主办的 2010 年度中国银行业社会责任工作评比 活动中, 本公司获评 年度最佳社会责任机构大奖 在第二届中国区域金融发展高峰论坛公布的 浙商最信赖金融机构榜单 中, 本公司被授予 浙商最信赖城市商业银行 称号 在第四届中国理财总评榜中, 本公司幸福 99 理财被授予 年度最佳财富管理品牌 奖 本公司荣获中国银联 2010 年度区域性银行业机构银联标准信用卡 突出贡献 奖 在第九届中国最佳呼叫中心及最佳管理人评选活动中, 本公司客户服务中心获评 年度中国最佳呼叫中心奖 9

17 经营情况讨论与分析 三 公司的业务渠道 ( 一 ) 分支机构基本情况 截至报告期末, 本公司共计拥有 113 家分支机构 其中在杭州城区和萧山区 余杭区和滨江 3 个城郊区, 富阳 临安 建德 桐庐 淳安 5 个郊县设有 78 家网点, 在上海市 北京市 深圳市 南京市 合肥市 浙江省宁波市 绍兴市 舟山市 温州市设有 9 家异地分行,9 家异地分行下设有 24 家支行, 并在浙江省桐乡市 德清县各设有 1 家异地支行 序号机构名称营业地址邮编 1 总行 杭州市庆春路 46 号杭州银行大厦 总行营业部 杭州市庆春路 46 号杭州银行大厦 市民中心支行 杭州市江干区钱江新城富春路 180 号 清泰支行 杭州市上城区河坊街 56 号 北京分行 北京市东城区朝阳门北大街 3 号第五广场大厦 A 座一层东侧 二层东侧 号第五广场大厦 C 座四层 B 单元 8 层 6 安贞支行 北京市朝阳区安定路 10 号 顺义支行 北京市顺义区府前东街 10 号 朝阳支行 北京市朝阳区甜水园东街 10 号 中关村支行 北京市海淀区彩和坊西小街 1 号 通州支行 北京市通州区九棵树街 号 丰台支行 北京市丰台区望园东里 28 号楼 上海分行 上海市黄浦区九江路 号 杨浦支行 上海市杨浦区四平路 2535 号 1-2 层 浦东支行 上海市浦东新区向城路 17 号 闵行支行 上海市闵行区广通路 66 弄 2 号 室 徐汇支行 上海市徐汇区肇嘉浜路 366 号 1A 室 虹口支行 上海市虹口区海宁路 269 号一楼 101 室 嘉定支行 上海市嘉定区塔城路 297 弄 37 号 1-3 层 长宁支行 上海市长宁区安顺路 251 号一层 青浦支行 上海市青浦区青湖路 号 深圳分行 深圳市福田区深南中路 2038 号 龙岗支行 深圳市龙岗区深惠路风临国际中心 1 层 南山支行 深圳市南山区南海大道西海岸大厦 1-2 层 宝安支行 深圳市宝安区宝源路碧湾雅园 1-2 层 1 栋 2-2 层

18 经营情况讨论与分析 序号机构名称营业地址邮编 25 福田支行 深圳市福田区福民路 22-5 号皇兴大厦 1-2 层 南京分行 南京市中山南路 239 号 江宁支行 南京市江宁区天元东路 555 号 合肥分行 合肥市蜀山区怀宁路 1639 号 宁波分行 宁波市江东区惊驾路 号 慈溪支行 浙江省慈溪市新城大道南路 号 余姚支行 浙江省余姚市阳明西路 299 号 温州分行 温州市鹿城区信河街工会大厦 层 绍兴分行 绍兴市中兴路 29 号中区大厦 1-2 层 舟山分行 舟山市定海环城东路 98 号 普陀支行 舟山市普陀区东港海印路 510 号 新城支行 舟山市定海区临城街道千岛路 号 定海支行 舟山市定海区新桥路 136 号 滨江支行 杭州市滨江区中兴路财政金融大楼 西兴支行 杭州市滨江区固陵路 号 钱江支行 杭州市滨江区江南大道 号 科技支行 杭州市滨江区江南大道 3850 号 湖墅支行 杭州市拱墅区湖墅南路 459 号 丰潭支行 杭州市拱墅区丰潭路 388 号 1 幢 115 室 德胜支行 杭州市拱墅区假山路 2 号 大关支行 杭州市拱墅区大关路 32 号 拱宸桥支行 杭州市拱墅区温州路南北商务港大厦 1 楼 汽车城支行 杭州市拱墅区育苗路花园岗街 181 号 城北支行 杭州市拱墅区登云路 266 号 电厂支行 杭州市拱墅区拱康路 195 号 莫干山路支行 杭州市拱墅区莫干山路 号 秋涛支行 杭州市江干区秋涛北路 95 号 笕桥支行 杭州市江干区机场路 248 号 彭埠支行 杭州市江干区彭埠街道钱潮路五堡四处 113 号 城东支行 杭州市江干区新塘路 361 号 丁桥支行 杭州市江干区丁桥镇笕丁支路 171 号 九堡支行 杭州市江干区杭海路 1179 号

19 经营情况讨论与分析 序号机构名称营业地址邮编 57 下沙开发区支行 杭州经济技术开发区三号大街 800 号 江城支行 杭州市江干区新塘路 号 四季青支行 杭州市江干区杭海路 56 号 采荷支行 杭州市江干区秋涛北路 46 号 南星支行 杭州市上城区江城路 566 号 闸口支行 杭州市上城区复兴路 号 望江支行 杭州市上城区衢江路 146 号 官巷口支行 杭州市上城区解放路 178 号 复兴支行 杭州市上城区钱江路 48 号 之江支行 杭州市上城区后市街 111 号 南山支行 杭州市上城区河坊街 号 城站支行 杭州市上城区清泰街 428 号 涌金支行 杭州市上城区建国南路 276 号 西湖支行 杭州市西湖区天目山路 108 号 之江度假区支行 杭州市西湖区美院南路龙心田城大厦西侧 1 楼 市府大楼支行 杭州市拱墅区莫干山路 16 号 西苑支行 杭州市西湖区文三路 498 号 西溪支行 杭州市西湖区文三路 90 号 学院路支行 杭州市西湖区学院路 号 城西支行 杭州市西湖区文三西路 418 号 求是支行 杭州市西湖区玉古路 142 号 保俶支行 杭州市西湖区保俶路 88 号 北山支行 杭州市西湖区保俶路 166 号 龙翔支行 杭州市上城区龙翔大厦服饰城 1 楼 轴 平海支行 杭州市上城区平海路 52 号 浣纱支行 杭州市下城区庆春路 号 华成支行 杭州市下城区武林路 349 号 西城支行 杭州市西湖区文二西路 1 号元茂大厦 1 至 2 层 延安支行 杭州市西湖区黄龙路 5 号黄龙恒励大厦 C-1 室 三墩支行 杭州市西湖区三墩街道三墩街 96 号 留下支行 杭州市西湖区留下街道西溪路 - 西溪君逸汇 1-2 层 高新支行 杭州市西湖区古墩路 413 号

20 经营情况讨论与分析 序号机构名称营业地址邮编 89 环北支行 杭州市下城区凤起路 160 号 春晖支行 杭州市下城区潮王路 119 号 艮山支行 杭州市下城区朝晖路 10 号 香积寺路支行 杭州市下城区香积寺东路 号 东新支行 杭州市下城区德胜路 39 号 天水支行 杭州市下城区体育场路 265 号 朝晖支行 杭州市下城区中山北路 建国路支行 杭州市下城区建国北路 号 石桥支行 杭州市下城区石桥街道回龙路 231 号 萧山支行 杭州市萧山区金城路 号 城厢支行 杭州市萧山区育才路 号 瓜沥支行 杭州市萧山区瓜沥镇友谊路 号 临浦支行 杭州市萧山区临浦镇人民路 30 号 临江支行 杭州市萧山临江工业园区 -- 纬十四路 1888 号 余杭支行 杭州市余杭区临平世纪大道西 100 号九洲大厦 101 室 宝塔支行 杭州市余杭区余杭镇禹航路 号 良渚支行 杭州市余杭区良渚镇逸盛路 号 临安支行 浙江省临安市钱王大街 528 号 龙岗支行 浙江省临安市龙岗镇龙岗大街 108 号 桐庐支行 浙江省桐庐县迎春南路 177 号 分水支行 浙江省桐庐县分水镇东门大道 218 号 建德支行 浙江省建德市新安江街道新安路 70 号 富阳支行 浙江省富阳市富春街道文教路 26-1 号 淳安支行 浙江省淳安县新安东路 1 号 桐乡支行 浙江省桐乡市振新东路 号 1-3 层 德清支行 浙江省德清县武康镇永安街 号

21 经营情况讨论与分析 ( 二 ) 电子渠道基本情况 为满足客户多样化的金融需求, 本公司已初步构建电子银行渠道, 包括电话银行 自助银行 ATM 网上银行等, 为客户提供多样化服务的能力不断提高 1 电话银行: 本公司开通杭州地区 和全国 客服电话, 建立集中式的人工座席服务 ; 提供每周 7 天 每天 24 小时的全天候电话银行服务, 客户可通过电话银行获得业务咨询 投诉建议 账户查询 约定账户 挂失 贷记卡 基金交易等多种自助交易渠道与服务 本公司还通过杭州地区 电话银行进行产品营销, 如专门设立的 小企业金融服务专线 可为小企业贷款提供从业务咨询到业务受理的一条龙服务 本公司还向指定客户发送不同服务类型的短信, 用于通知提醒客户及进行产品营销 2 自助银行: 根据客户需要, 本公司设立了自助服务平台 截至报告期末, 本公司共有 178 台 ATM 124 台存取款一体机 100 家自助银行, 为客户提供 24 小时存款 取款 账户余额查询 转账 存折打印等便捷服务 3 网上银行: 本公司通过 向客户提供多种服务 : 如针对企业客户推出账户管理 企业付款 集团资金划拔 预约付款 企业信贷 代理业务 理财业务 公务卡等网上服务 ; 针对个人银行客户推出账户管理 转账汇款 缴费站 网上国债 网上基金 银联通基金 个人贷款 特色业务等服务 四 报告期外部经营环境变化及其影响 ( 一 ) 宏观经济形势变化 2011 年, 世界经济增速放缓, 国际贸易增长缓慢, 全球金融市场继续动荡 ; 国内经济增长回落, 通胀压力不减, 金融市场流动性紧张, 商业银行存款增长面临严峻挑战, 小微企业经营困难, 民间借贷引发的跑路事件频频出现 对此, 国家在继续实施稳健的财政政策和适度从紧的货币政策的同时, 又根据经济运行实际适时适度地对宏观调控政策进行微调, 稳步推进结构性减税, 灵活把握财政开支节奏, 加大对小微企业和 三农 的财政金融支持力度, 鼓励发展战略新兴产业, 确保实体经济的健康可持续发展 ( 二 ) 监管环境变化 报告期内, 监管部门继续强化对商业银行的监管力度 一方面, 监管部门进一步加强了地方融资平台贷款 房地产贷款等重点领域的风险监管, 相继出台有关政策引导商业银行更好地服务小微企业 三农 等实体经济, 并继续规范包括银信合作 理财业务在内的有关业务发展和金融创新 另一方面, 央行继续实施差别存款准备金动态调整机制, 并将商业银行的承兑汇票 开出信用证及保函保证金存款纳入计提存款准备金率范围 14

22 经营情况讨论与分析 ( 三 ) 货币政策变化 报告期内, 面对复杂的国内外经济形势, 央行继续实施适度从紧的货币政策 2011 年 1-7 月份, 央行 6 次上调商业银行存款准备金率,1 次上调存贷款基准利率, 以应对资产价格过快上涨及物价水平上涨过快等问题 2011 年 12 月, 央行根据经济运行实际, 下调商业银行存款准备金率, 以更好地支持实体经济 五 报告期内整体经营情况 ( 一 ) 业务规模稳步增长 截至报告期末, 本公司资产总额 亿元, 较上年增加 12.19%, 各项存款余额 亿元, 比上年增长 19.52%, 各项贷款 ( 含贴现 ) 余额 亿元, 较上年增长 19.10% ( 二 ) 盈利能力不断提升 报告期内, 本公司实现营业收入 亿元, 利润总额 亿元, 净利润 亿元, 分别比上年增长 49.78% 41.48% 和 40.83% 全面摊薄净资产收益率 18.65%, 比上年提高 2.6 个百分点 ( 三 ) 资产质量保持良好 截至报告期末, 本公司不良贷款余额 7.54 亿元, 比上年末增加 0.66 亿元 ; 不良贷款率 0.59%, 比上年末下降 0.06 个百分点 拨备余额 亿元, 拨备覆盖率 %, 比上年末提高 116 个百分点 年末拨贷比 2.12%, 较上年末提高 0.55 个百分点 ( 四 ) 业务转型持续深化 公司业务态势良好 报告期内, 三大计划 3 客户数量继续增长, 其中起飞计划客户数和卓越计划客户数分别比年初增加 147 户和 81 户 期内, 本公司还持续推进金融创新, 通过信托 私募基金 公司理财 债券发行项目等模式满足客户金融需求, 提升自身综合金融服务能力 小微企业业务取得新成效 2011 年末, 本公司小微企业贷款 4 余额 亿元, 较上年末增长 21.48%, 占全行贷款余额 36.21%, 其中单户授信 500 万元以下的小微企业贷款新增 亿元 小微企业贷款客户达 19,379 户, 较上年末增加 3,758 户 3 本公司针对不同目标客户, 推出 投融一站通 的公司业务特色营销计划, 注重分析 跟踪不同目标客户的融资需求, 积极探索多种银行创新融资模式, 综合运用融资 公司理财 高管财富管理 投资顾问服务 协助引进战投等多种服务形式, 为客户提供全面 专业 针对性的融资需求, 具体包括针对上市公司和拟上市公司的 卓越计划 针对技术领先类和商业模式创新类两类高成长性企业的 起飞计划 本公司还抓住中国城镇化进程中的机遇, 设立了 星火计划, 发挥全行公司业务 小企业业务与个人业务的联动优势, 重点服务于城镇化进程中的中小城镇 城市化建设中的城郊区域中的重点公司客户, 为新农村建设 集体经济发展和农户资产的保值增值提供融资 理财 结算等一揽子高效 便捷的金融服务 4 本公司根据工业和信息化部等四部门印发的 中小企业划型标准规定 统计小微企业贷款余额 15

23 经营情况讨论与分析 零售业务平稳增长 报告期末, 全行储蓄存款余额 亿元, 新增 81.1 亿元, 较上年增长 29.6% 零售贷款余额 亿元, 新增 29.3 亿元, 较上年增长 15.8% 销售理财产品 亿元, 较上年末新增 亿元 本公司还积极推进信用卡业务和汽车分期业务, 信用卡发卡量达 166,165 张, 全年共发行汽车分期卡 5,169 张 金融市场业务收益良好 全年实现资金营运收入 亿元, 较上年增加 6.01 亿元 承销 69 家企业的债券和中期票据, 金额 60.7 亿元 本公司还积极将同业业务拓展至北京 上海 深圳 南京等异地分行, 取得了培育客户 增加中间业务收入和吸收存款的联动效应 电子渠道建设不断完善 报告期内, 本公司继续完善网上银行服务功能, 网上银行的客户规模和交易量稳步增长, 在降低运行成本和缓解网点柜面压力方面发挥了较好作用 截至报告期末, 本公司累计个人网银注册户数达 14 万户, 企业网银累计注册户数达 2.49 万户, 分别较上年增加 7.34 万户和 1.17 万户, 网上银行交易量 5,659 亿元, 连续三年实现翻倍增长 期内, 本公司还积极推广 EPOS 业务, 以更好地为中小商户提供现金管理服务 ( 五 ) 经营特色逐步显现 报告期内, 本公司进一步完善科技金融服务模式, 并通过北京 深圳 南京 合肥 宁波 绍兴 桐乡等分支行设立科技金融服务中心或专业服务支行等方式将科技金融服务模式推广复制到异地分支机构, 全面推进科技金融业务发展 截至报告期末, 本公司全年新发放科技型企业贷款 18.6 亿元, 新增科技型企业客户 223 家, 并与一批高新园区 科技园区签订合作协议, 与全国 80 余家知名风险投资公司建立合作关系 本公司的科技金融业务获得了社会各界的关注和认可, 新华社 科技报 央视等国内各级媒体纷纷给予了报道, 同时, 本公司还被中国 银行家 杂志评为 2010 年度最佳科技金融服务城市商业银行 ( 六 ) 基础管理得到加强 一是风险管理进一步加强 报告期内, 本公司继续优化风险管理体系, 完善有关风险管理职责, 加强表外业务风险管理, 加大贷款新规执行力度, 强化信贷全流程管理, 认真实施政府融资平台贷款清理, 积极开展各类风险排查 专项检查, 加强操作风险管理 流动性风险日常监测和主动管理, 并启动了 全面风险管理与巴塞尔新资本协议实施项目 二是内控管理水平有所提高 报告期内, 本公司进一步健全稽核管理体制, 完善稽核检查制度, 推进稽核管理信息系统和非现场稽核系统建设 加强对授信 理财等业务及对分行的稽核检查, 及时发现和纠正风险隐患和薄弱环节, 较好发挥了稽核检查 第三道防线 的作用 三是人力资源管理得到加强 报告期内, 本公司积极通过全国公开招聘引进各类人才, 启动 111 人才储备工程 建设, 组建后备人才队伍, 继续组织开展多层次员工培训, 全年共组织各类培训 61 期, 参加培训人员共计 4139 人次 四是精细化管理持续提升 报告期内, 本公司预算和考核体系进一步完善, 资产负债管理和资本管理的能力有所提高 同时, 业务流程得到优化, 在杭州地区实现了抵质押权证集中办证和抵质押查询, 并有序推进影像集中放款 16

24 经营情况讨论与分析 五是科技支撑能力有所提高 报告期内, 本公司核心业务系统开发顺利推进, 并完成了资金业务系统和内部资金转移定价系统的上线运行, 为深化精细化管理提供了系统保障, 此外, 本公司还完成了新信息中心机房的建设 ( 七 ) 网络布局稳步拓展 报告期内, 本公司继续推进机构网络建设, 新设合肥分行 温州分行和德清支行, 并在杭州市新设 2 家支行, 在异地分行下新设 7 家支行 此外, 本公司还在浙江省缙云县牵头发起设立浙江缙云杭银村镇银行, 并与澳洲联邦银行在河南省济源市 登封市和兰考县合作投资设立了 3 家村镇银行 六 资产负债管理 ( 一 ) 资产负债表主要项目 单位 : 人民币千元 2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日 生息资产小计 243,329, ,893,409 贷款余额 126,846, ,507,921 债券投资 41,422,199 39,212,646 同业往来资产 73,959,654 70,028,148 长期股权投资及其他 1,101,140 1,144,694 非生息资产小计 607, ,951 资产合计 243,937, ,429,360 付息负债小计 225,056, ,890,347 各项存款余额 182,045, ,317,143 同业往来负债 40,022,369 47,540,776 应付债券 2,989,055 3,032,428 非付息负债小计 4,452,179 2,600,885 负债合计 229,508, ,491,232 所有者权益合计 14,428,360 11,938,128 17

25 经营情况讨论与分析 ( 二 ) 资产 1 贷款 截至报告期末, 本公司贷款余额 ( 含贴现 ) 达 亿元, 全年新增贷款 亿元, 年增长率为 19.10% 报告期末本公司贷款的市场份额在杭州市金融机构中 含杭州市所辖县 ( 市 ) 占 5.23%, 比上年同期增加 0.13 个百分点 1) 主要贷款结构情况 单位 : 人民币千元 2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日 增幅 (%) 个人贷款其中 : 住房贷款 11,898,724 11,574, 经营贷款 11,429,864 8,773, 消费贷款及其他 9,395,270 6,724, 企业贷款其中 : 贷款 90,549,011 75,809, 贴现 3,454,315 3,390, 其他 119, , 贷款总额 126,846, ,507, ) 贷款的行业分布情况 单位 : 人民币千元 行业种类 余额 比例 (%) 制造业 26,109, 批发和零售业 20,790, 水利 环境和公共设施管理业 10,708, 房地产业 7,679, 租赁和商务服务业 8,602, 建筑业 6,530, 交通运输 仓储和邮政业 1,888, 公共管理和社会组织 1,072, 住宿和餐饮业 1,584, 信息传输 计算机服务和软件业 1,990, 合计 86,957,

26 经营情况讨论与分析 3) 贷款的地区分布情况 单位 : 人民币千元 地区 余额 比例 (%) 杭州地区 87,099, 舟山地区 3,854, 上海地区 8,085, 北京地区 8,354, 深圳地区 5,363, 宁波地区 4,081, 南京地区 2,734, 绍兴地区 3,363, 桐乡地区 885, 合肥地区 1,656, 德清地区 316, 温州地区 722, 缙云地区 329, 合 计 126,846, ) 贷款的担保方式分布情况 单位 : 人民币千元 担保方式 余额 比例 (%) 信用贷款 12,890, 保证贷款 47,974, 抵押贷款 55,823, 质押贷款 10,157, 合 计 126,846,

27 经营情况讨论与分析 5) 报告期末前十名客户贷款情况 按照我国银行业法规指引, 本公司向任何单一借款人发放贷款, 以不超过本公司资本净额 10% 为限 下表列示 了本公司截至报告期末的最大十家客户的贷款额及占资本净额的比例 : 单位 : 人民币千元 最大十家客户名称 贷款余额 比例 (%) 表外授信业务余额 XX 公司 756, XX 公司 700, XX 公司 499, XX 公司 498, XX 公司 490, XX 公司 480, XX 公司 465, XX 公司 450, XX 公司 400, XX 公司 400, 合计 5,138, ) 集团客户授信业务及风险管理情况 单位 : 人民币千元 最大十家集团 报告期内 贷款余额 表外余额 期末授信 占资本净额 客户名称 最高风险额 余额 比例 (%) 1 XX 集团 963, , , , XX 集团 1,007, , , , XX 集团 824, ,486 17, , XX 集团 756, , , XX 集团 700, , , XX 集团 721, ,000 2, , XX 集团 690, , , , XX 集团 579,052 60, , , XX 集团 500, , , XX 集团 500, , ,

28 经营情况讨论与分析 在集团客户风险管理方面, 报告期内本公司采取了以下措施 : 1) 对集团客户持续实施严格的风险限额管理, 对授信集中度实施余额与比例双控 ;2) 严格执行集团客户授信的主办行制度, 落实各级机构中集团客户授信管理岗位和职责, 完善跨业务条线集团客户管理机制 ;3) 集团成员企业授信业务全部纳入统一授信管理, 从严控制集团及关联客户互保, 严格执行分级授权审批 ;4) 继续强化集团客户基础管理工作, 强化相关尽职调查, 持续进行信息维护和梳理 落实集团客户风险预警及授信后监控 7) 贷款五级分类情况 单位 : 人民币千元 期初金额 期末金额 本期变动 (+,-) 占比 (%) 正常类 103,038, ,349,130 19,310, 关注类 2,781,802 3,743, , 次级类 379, ,732 47, 可疑类 217, ,423-49, 损失类 90, ,406 68, 合计 106,507, ,846,487 20,338, 贷款五级分类方法的说明 : 本公司依据 杭州银行资产风险分类管理办法 银监会 贷款风险分类指引 等 相关规定和要求, 以核心定义法作为判断资产风险程度的主要尺度和标准, 同时结合贷款五级分类的特征法和 期限法, 通过判断借款人的还款能力 还款记录 还款意愿 担保品情况 贷款偿还的法律责任 债务人的财 务因素与非财务因素等指标, 根据审慎分类原则, 以逐笔分类或批量分类方式, 进行及时分类认定以及组织全 部信贷资产的五级分类 分类采取了定期和非定期相结合的分类方式, 其中 : 定期分类指按月度分类和季度分 类 ; 非定期分类方式指在日常工作中根据资产风险情况和风险资产额度进行的即时分类认定, 或根据稽核检查 结果和外部有关检查机构提出的意见对资产进行的即时分类认定 8) 贷款损失准备情况 项目 单位 : 人民币千元 金额 期初余额 1,676,772 报告期计提 1,009,699 报告期收回以前年度已核销贷款 57 报告期核销 - 期末余额 2,686,528 21

29 经营情况讨论与分析 贷款损失准备计提方法的说明 : 本公司在资产负债表日对贷款的账面价值进行检查, 当有客观证据表明贷款发生减值的, 且损失事件对贷款的预计未来现金流量会产生可以可靠估计的影响时, 本公司认定该贷款已发生减值并将其减记至可回收金额, 减记的金额确认为减值损失计入当期损益 本公司首先对单项金额重大的贷款是否存在减值的客观证据进行单项评估, 并对单项金额不重大的贷款是否存在发生减值的客观证据进行整体评估 如果没有客观证据表明单独评估的贷款存在减值情况, 无论该贷款金额是否重大, 本公司将其包括在具有类似信用风险特征的贷款组别中, 进行整体减值评估 单独进行评估减值并且已确认或继续确认减值损失的资产, 不再对其计提整体评估减值准备 9) 重组及逾期贷款情况 单位 : 人民币千元 期初余额 期末余额 本期变动 (+,-) 占比 (%) 重组贷款 157, ,180 40, 逾期贷款 372, , , ) 报告期内不良贷款变动情况及采取的相应措施 报告期末, 本公司按五级分类口径, 后三类不良贷款总额为 753,561 千元, 比年初增加 65,705 千元, 不良率为 0.59%, 同比下降 0.06 个百分点 单位 : 人民币千元 分类 期初金额 占比 (%) 期末金额 占比 (%) 次级类 379, , 可疑类 217, , 损失类 90, , 合计 687, , 报告期内, 为控制和化解不良贷款, 本公司主要采取了以下措施 : 1) 推动全面风险管理 加强对宏微观多层面的研究分析, 积极调整信贷组合结构, 严格控制部分行业的限额, 对部分前景不好的客户实施了退出制度, 制订严格退出计划 ; 2) 积极探索风险责任落实的约束机制 建立并实施全员风险责任保证金制度, 强化全员 全程的风险责任意识 对机构负责人由传统重 结果考核 转到 结果考核与过程考核 相结合的考核模式, 对不良贷款责任人采取特别风险保证金账户约束机制, 以业绩考评机制引导和督促业务稳健运行 3) 改革信贷审批授权体制和模式 信贷审批权限授予风险总监及分行专职审批人, 授权模式实现了基于业务风险的动态授权, 并结合各机构的风险控制能力, 充分利用客户内部评级的成果, 根据债项评级 预期损失 22

30 经营情况讨论与分析 风险敞口等计量的每笔业务风险, 实行了信贷审批动态授权 4) 全面加强贷款基础管理 坚持将风险管理工作前置, 严格尽职调查管理, 加强培训指导和监督检查, 并严 格问责 ; 积极开展各项风险排查及专项检查工作, 对新业务和大额授信业务等重点业务多次组织风险排查 ; 严 格执行 三个办法一个指引 全面推广应用小企业风险预警系统, 逐步形成以贷后集中化监控作为小企业风 险管理的重要手段, 并建立了 系统预警 重点检查 总行访谈 意见反馈及执行 的小企业贷后管理制度 5) 推动和加强不良资产管理制度和框架建设 建立较为有效的不良贷款保全和清收机制, 形成了业务人员作 为不良资产第一责任人 各风险职能部门与业务人员在不良资产管理工作小组领导下横向联动的处置模式, 明 确不良资产管理相关授权和管理流程, 通过加大对不良贷款的清收与管理力度 加强对不良及问题类客户的分 析 不定期发布风险警示 预警等举措, 加强信用风险防控意识, 以防为主, 把握机会化解风险 11) 贴息贷款情况 报告期末, 本公司无贴息贷款 2 债券投资 1) 债券投资结构 单位 : 人民币千元 2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日 交易类债券余额 3,482,391 6,551,189 占比 8.41% 16.71% 可供出售证券投资余额 3,745,962 1,669,191 占比 9.04% 4.26% 持有至到期证券投资余额 23,623,259 24,785,661 占比 57.03% 63.21% 应收款项类投资 10,570,586 6,206,605 占比 25.52% 15.82% 2) 期末所持金额重大的金融债券情况 单位 : 人民币千元 债券种类 面值 票面年利率 (%) 到期日 10 国开 ,000 一年定存

31 经营情况讨论与分析 3) 期末所持金额重大的政府债券情况 单位 : 人民币千元 债券种类 面值 票面年利率 (%) 到期日 09 附息国债 22 3,000, 附息国债 26 1,750, 附息国债 , 附息国债 ,000 第一年 1% 之后逐年递增 0.2% 附息国债 , 附息国债 , 附息国债 , ) 期末所持衍生金融工具情况 单位 : 人民币千元 类别 金额 报告期内公允价值的变动 利率互换合同 15,502,000 26,888 远期汇率协议 1,190,906 8,072 货币互换合同 17, 结构性产品 4,797,000-22,834 3 存放及拆放同业本公司存放及拆放同业款项, 主要为本公司除贷款及债券投资之外的剩余资金的运用 2011 年, 本公司根据存款余额增加情况以及货币市场收益率情况择机运作, 在防范流动性风险的同时最大化的实现资金运作收益 2011 年本公司存放及拆放同业资产日均余额达 亿元, 同时, 配套从市场融资的同业负债日均余额为 亿元 24

32 经营情况讨论与分析 4 公司对外投资情况 截至报告期末, 本公司对外长期股权投资余额为 31,024 万元, 较上年增加 29,684 万元, 具体如下表所示 单位 : 人民币万元 名称 投资成本 年末持股数 ( 万股 ) 持股比例 石嘴山银行股份有限公司 21,384 11, 浙江缙云杭银村镇银行股份有限公司 5,100 5, 澳洲联邦银行 ( 济源 ) 村镇银行有限责任公司 1,600 1, 澳洲联邦银行 ( 登封 ) 村镇银行有限责任公司 1,000 1, 澳洲联邦银行 ( 兰考 ) 村镇银行有限责任公司 中国银联股份有限公司 1,300 1, 城市商业银行清算中心 其他资产 1) 公司应收利息情况 单位 : 人民币千元 项目 2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日 金额占总额比例 (%) 坏账准备 金额占总额比例 (%) 坏账准备 应收贷款利息 279, , 应收存放同业及拆出资金利息 243, , 应收债券及衍生工具利息 454, , 合计 977, , ) 公司其他应收款情况 对于确认可能无法收回的其他应收账款, 本公司采用个别认定法计提坏账准备 报告期末, 本公司计提坏账准 备情况如下 : 单位 : 人民币千元 项目 2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日 增加额 其他应收款 959,178 1,326, ,848 坏账准备余额 5,115 4,115 1,000 25

33 经营情况讨论与分析 3) 公司抵债资产及其它主要资产减值准备情况 单位 : 人民币千元 项目 2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日 增加额 待处理抵债资产 1,000 1,000 - 减值准备 存放同业款项 13,450,282 14,846,158-1,395,876 减值准备 ( 三 ) 负债业务 1 存款 截至报告期末, 本公司存款余额达到 1810 亿元 ( 不包括财政性存款 ), 新增 亿元, 年增长率 19.3% 根 据中国人民银行杭州中心支行数据统计, 报告期末本公司的存款市场份额在杭州市金融机构中 含杭州市所辖 县 ( 市 ) 占 6.34%, 比上年同期增加 0.04 个百分点 2011 年, 本公司的存款结构如下 : 单位 : 人民币千元 2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日 增幅 (%) 活期存款 ( 含通知存款 ) 公司客户 73,098,668 64,862, 个人客户 15,944,234 11,040, 定期存款公司客户 55,488,013 48,790, 个人客户 19,711,556 16,430, 保证金存款 16,425,063 10,451, 其他存款 1,377, , 合计 182,045, ,317, 其他负债主要包括应付次级债券等负债项目 截至报告期末, 本公司应付债券余额 30 亿元 包括, 本公司赎回 2006 年发行的 8 亿元次级债, 同时滚动发行次级债 8 亿元 ( 票面利率 5.90%),2008 年发行的 10 亿元次级债 ( 票面利率 5.15%) 和 2010 年发行的 12 亿元次级债 ( 票面利率 5.40%) 26

34 经营情况讨论与分析 3 逾期未偿付债务情况 报告期内, 本公司无逾期未偿还债务 ( 四 ) 中间业务 报告期内, 本公司积极针对企业和居民风险收益偏好的新变化, 大力发展中间业务, 进一步优化业务收入结构 1 表外业务主要包括银行承兑汇票 信用证 保函 贷款承诺和同业代付等 其中,2011 年末本公司银行承兑汇票余额为 亿元, 占贷款余额比例为 23.7% 单位 : 人民币千元 项目 2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日 2009 年 12 月 31 日 银行承兑汇票 30,038,118 31,696,515 29,105,772 开出不可撤销信用证 5,255,610 3,941,676 2,021,160 开出保证凭信 9,162,771 9,229,369 5,154,093 不可撤销之贷款承诺 215, , ,434 同业代付 7,006, , ,862 2 个人理财业务本公司一方面积极开展代销基金 保险等代理类业务, 另一方面加大创新力度, 不断推出受市场欢迎的理财产品 2011 年全年共发行 156 期个人理财产品, 销售总额达到 亿元 3 信用卡业务 2011 年, 本公司信用卡新增发卡量 5.68 万张, 总发卡量达到 万张, 信用卡透支余额达 18.4 亿元, 实现业务收入 0.76 亿元 4 投行业务报告期内, 本公司根据市场形势变化, 积极发展投行业务, 培育新的业务增长点 本公司全年承销 69 家企业的债券和中期票据, 金额 60.7 亿元, 短融和中票承销额比上年增长 50.6% 27

35 经营情况讨论与分析 七 利润表分析 ( 一 ) 主营业务收入构成 单位 : 人民币千元 业务种类 业务收入 占业务总收入比重 (%) 业务收入较上年度增减 (%) 贷款 8,351, 存放央行及同业 975, 拆出资金及买入返售 1,443, 债券投资 1,472, 手续费及佣金 659, 合计 12,901, ( 二 ) 利息净收入 本公司 2011 年度净利息收入 亿元, 较上年增加 亿元, 增幅为 46.96% 下表列出了报告期内本公司资产负债项目的平均余额, 相关利息收入或利息支出以及平均利率水平 资产 单位 : 人民币百万元 2010 年 2011 年 日均余额利息收入 / 平均收益 / 日均余额利息收入 / 平均收益 / 支出 成本率 支出 成本率 客户贷款 96,559 5, % 117,680 8, % 债券投资 35,106 1, % 40,130 1, % 存放中央银行款项 22, % 34, % 存放 拆放同业及其他金融机构款项 16, % 37,550 1, % 其他应收款 生息资产小计 ( 含交易性债券 ) 170,769 7, % 230,000 12, % 负债客户存款 135,170 2, % 163,540 3, % 向中央银行借款 % 邮政储蓄存款 2, % 1, % 同业及其他金融机构存入款项 17, % 43,415 2, % 应付债券 1, % 3, % 总付息负债 157,017 2, % 211,590 5, % 净利息收入 4,577 6,726 28

36 经营情况讨论与分析 ( 三 ) 非利息收入 本公司非利息收入主要包括手续费净收入 投资收益 汇兑损益以及其他营业收入 2011 年本公司非利息收入 7.88 亿元, 其中 : 1 手续费收入净额 2011 年, 本公司通过大力发展中间业务 积极开展投行业务, 推出各类新产品等措施, 共实现手续费净收入 6.07 亿元, 手续费净收入占营业收入的比例达到 8.07%, 较上年提高 0.13% 2 投资收益 2011 年, 本公司实现投资收益 1.36 亿元, 较上年增加 0.64 亿元 3 公允价值变动损益 2011 年末, 本公司公允价值变动损益余额为 0.35 亿元, 较上年增加 0.87 亿元 4 其他收入净额 2011 年本公司其他收入净额 0.1 亿元, 较上年减少 0.1 亿元 主要包括汇兑损益 0.03 亿元, 其他收入净额 0.06 亿元 ( 四 ) 营业费用 截止报告期末, 本公司营业费用总额 亿元, 成本收入比为 34.58%, 较上年下降 1.86 个百分点 ( 五 ) 资产减值准备 2011 年本公司新增客户贷款 亿元, 按照新增贷款的 2.5% 计提拨备并消化历史拨备缺口, 全年共计提贷款减值准备 亿元, 贷款减值准备余额达 亿元, 不良贷款覆盖率达 % ( 六 ) 所得税费用 2011 年, 本公司适用企业所得税税率 25%, 实际税负为 20.28% ( 七 ) 净利润 2011 年本公司实现净利润 亿元, 较上年增加 7.80 亿元, 增幅 40.82% 每股收益 1.61 元, 净资产收益率 18.65% 29

37 经营情况讨论与分析 八 公司面临的各种风险及相应对策 ( 一 ) 公司面临的各种风险 本公司在经营货币借贷和结算 开展资金营运活动中面临的主要风险包括 : 信用风险 市场风险 操作风险 流动性风险 信息安全风险 声誉风险等 报告期内, 本公司以效益和效率为核心, 坚守风险底线, 进一步强化精细化管理, 初步建立了风险偏好框架体系, 总体明确了各类主要风险的偏好 指标和不容忍行为及活动 ; 推进 体制 机制 流程 技术 队伍 建设, 在充分调研的基础上, 进一步完善了全行风险管理的体制和机制 ; 继续推进实施新巴塞尔协议的准备工作, 启动并完成了全面风险管理与新资本协议规划咨询项目, 即将进入项目具体实施阶段 ( 二 ) 报告期内在的可能造成重大影响的各种风险及相应对策 1 信用风险 信用风险是指债务人或交易对手未能履行合同规定的义务或信用质量发生变化, 影响金融产品价值, 从而给债权人或金融产品持有人造成经济损失的风险 本公司面临的信用风险, 主要源自贷款组合 投资组合 保证和承诺等 本公司期内制定了 在保持合理信贷投放节奏的基础上, 进一步优化资产结构 有效配置资源, 努力实现经风险调整后的收益最大化 的信贷政策, 并从资产质量 结构调整等方面明确了限额控制指标 积极支持经济转型升级中的优势行业, 适当增加对社会事业 农业农村 科技创新 生态环保 资源节约 电子商务 综合物流及其他符合国家产业政策支持领域的信贷投放 ; 加大对关系民生 促进消费的内贸流通业和现代服务业支持力度, 对 两高一资 及产能过剩行业实施严格的准入控制, 并加强日常风险监控 ; 对新增房地产开发贷款执行整体审慎 择优支持的原则 ; 对政府融资平台存量贷款继续强化风险化解和整改措施, 对新增信贷投放从借款主体 项目 现金流等方面明确了严格的准入政策 本公司期内完善了不良资产管理体制和队伍建设, 积极推动不良资产管理和清收转化工作 ; 结合宏观经济环境形势 监管要求及自身管理需要, 针对不同业务领域开展了多次全行风险排查 ; 进一步优化内部评级系统及风险预警系统管理相关流程, 深化风险防控作用 2 市场风险市场风险是指因市场价格 ( 利率 汇率 股票价格和商品价格 ) 的不利变动而使银行表内和表外业务发生损失的风险 本公司管理重点是交易账户和可供出售类账户中存在的市场风险 本公司由资产负债管理委员会审定具体的资产负债管理政策, 动态控制本公司的业务总量与结构, 并进行利率及流动性管理 由风险管理委员会制订市场风险限额及准入标准 由风险管理部承担资产负债管理委员会与风险管理委员会市场风险管理的日常监控职能, 对资金营运部的日常业务操作进行合规性审核和市场风险监控 由资金营运部负责本公司交易账户市场风险管理的日常工作 期内本公司进一步完善了账户分类管理模式, 对可供出售类 持有至到期类债券资产纳入总行计划财务部 资 30

38 经营情况讨论与分析 金运营部共同管理, 并根据市场环境适时调整了投资策略 ; 严格落实前台操作 中台监控 后台结算相分离的基本原则, 坚持双人交易操作 继续严格执行资金业务授权政策和限额政策, 从严审慎进行金融衍生产品准入 3 操作风险操作风险是指由不完善或有问题的内部控制程序 人员 系统或外部事件所造成损失的风险 本公司面临的操作风险主要包括内部欺诈 外部欺诈 客户 工作场所安全性 产品缺陷和经营行为风险 执行交割和流程管理风险 经营中断 实物资产损坏 系统失灵和设备故障风险 期内本公司继续针对操作风险易发领域开展日常监控与飞行检查相结合的防控措施, 并对各业务流程操作风险易发环节进行持续评估 监督和检查 继续强化操作风险及案件防控, 开展了多种形式的 内控建设年 活动, 并结合监管部门要求开展了员工行为规范排查, 强化尽职教育和培训, 构建案防长效机制 优化凭证 档案及印鉴管理等业务流程, 加大先进技术手段在风险防控方面的应用 推进数据中心建设, 完善相关应急预案并定期演练, 落实各类安全技防措施, 确保业务连续性 4 流动性风险流动性风险是指银行虽然有清偿能力, 但无法及时获得充足资金或无法以合理成本及时获得充足资金以应对资产增长或支付到期债务的风险 本公司流动性风险主要来自于为贷款 交易 投资等活动提供资金以及对流动性资金头寸的管理 本公司进一步完善了流动性管理体系, 制定了审慎的流动性管理政策和 流动性风险应急预案, 定期审核和检查全行流动性情况, 重点强化日常流动性缺口和流动性储备管理 期内公司继续优化资产负债期限结构, 控制中长期贷款的增量, 积极增加长期主动负债, 控制期限缺口 ; 设立了包括法定准备金 超额准备金 同业授信 随时可变现债券等分层次的较为充裕的流动性储备, 设定流动性指标警戒线, 开展流动性风险管理的压力测试 报告期末, 本公司资产流动性良好 流动性比例较高 存贷款比例合理 备付金充足 5 信息安全风险信息科技风险是指信息科技在银行运用过程中, 由于自然因素 人为因素 技术漏洞和管理缺陷产生的操作 法律和声誉等风险 期内本公司对 十二五 信息科技规划进行了修订 ; 完成了年度监管达标路线图实施计划, 落实了 IT 风险 三道防线 的职能 ; 继续推进 IT 项目的精细化管理, 进一步完善和优化项目开发流程, 在风险可控前提下确保效率 ; 进一步完善信息技术岗位等级管理和考核办法, 促进科技人才的梯队建设 6 声誉风险声誉风险是指由经营 管理及其他行为或外部事件导致利益相关方对本公司负面评价的风险 本公司期内对杭州地区部分相关中高级管理人员进行了集中培训, 强化分支机构声誉风险管理的意识和能力 31

39 经营情况讨论与分析 加强日常舆情监测, 加大对各类 新媒体 的关注和管理力度 落实专人进行日常声誉风险监测, 高度重视客户投诉处理, 并强化与新闻媒体的沟通 九 资本管理 ( 一 ) 资本管理目标 根据本公司发展战略要求, 结合监管部门的规定, 本公司设定资本管理目标如下 :1) 符合监管部门对资本充足的要求 ;2) 在满足规模发展和风险管理需要基础上, 维持较高的资本水平和资本质量 ;3) 实现资本收益的最大化 ( 二 ) 资本管理策略 为实现既定资本管理目标, 本公司主要采取以下资本管理策略 :1) 结合本公司战略发展规划, 建立动态资本补充机制 ;2) 定期对可能的资本缺口和相应融资渠道进行情景分析和敏感性测试 ;3) 逐步完善对不同分支机构 不同业务条线及各种产品的资本需求和资本收益的计量分析, 提高资本配置效率 ( 三 ) 新资本协议实施 2011 年, 本公司正式启动了 杭州银行全面风险管理与新资本协议实施规划项目 报告期内, 本公司已在整体规划制订 差距分析以及专业团队建设方面取得了初步成绩 下一步, 本公司将以规划为基础, 有计划 有步骤地推进相关各子项目的开展, 并以此为契机逐步提升全面风险管理水平 本公司还将通过巴塞尔新资本协议的实施, 按照监管要求逐步完善相关资本信息的披露 ( 四 ) 报告期末公司资本充足率情况及其原因 2011 年, 本公司通过控制业务增速, 调整业务结构等措施, 控制加权风险资产的过快增加 ; 同时本公司加大风险控制力度, 努力提高收益水平, 增加内部资本积累 截至报告期末内, 本公司资本充足率达到 12.21%, 较上年提高 0.48%, 核心资本充足率达到 9.16%, 较上年提高 0.40% 32

40 经营情况讨论与分析 ( 五 ) 资本构成及变化表 单位 : 人民币千元 项目 2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日 2009 年 12 月 31 日 核心资本总额其中 : 股本 1,671,416 1,671,416 1,671,416 资本公积可计入部分 4,912,765 4,910,465 4,911,698 盈余公积 1,103, , ,638 一般风险准备 1,696,645 1,542, ,855 未分配利润可计入部分 4,566,808 2,643,583 1,796,496 少数股东权益 49, 核心资本扣除项 其中 : 对金融机构的资本投资的 50% 122, 对工商企业的资本投资的 50% 核心资本净额 13,877,677 11,602,650 10,002,903 附属资本 4,897,543 4,080,937 2,552,702 其中 : 重估准备 一般准备 1,844,919 1,047, ,872 长期次级债务 3,000,000 3,032,428 1,824,758 其他附属资本 51,928-24,376 资本扣除项 396, , ,381 其中 : 对金融机构的资本投资 245, 对工商企业的资本投资 他行发行的次级债 150, , ,981 资本净额 18,502,083 15,533,546 12,404,424 加权风险资产及市场风险资本调整 151,532, ,407,150 98,204,428 核心资本充足率 9.16% 8.76% 10.19% 资本充足率 12.21% 11.73% 12.63% 注 :1 资本充足率与核心资本充足率根据中国银监会令(2004 年第 2 号 ) 发布的 商业银行资本充足率管理办法 ) 以及银监发 号文 中国银监会关于 2008 年非现场监管报表指标体系有关事项的通知 等规定计算 ; 年末未分配利润已扣减 2011 年度分红 33,428 万元 ; 33

41 经营情况讨论与分析 十 跨区域发展情况 本公司致力于发展成为一家以杭州市为中心 立足杭州都市经济圈 在长三角地区具有竞争优势 在长三角 地区以外的其他城市具有经营特色的区域性商业银行 2007 年 6 月以来, 本公司陆续在舟山市 上海市 北京 市 深圳市 宁波市 南京市 合肥市 温州市 绍兴市 桐乡市 德清县和缙云县开设异地分支机构, 初步 实现了在浙江省内 长三角地区及国内经济中心城市的布局 截至报告期末, 本公司在上述地区开设 9 家异地 分行 26 家异地支行和 1 家村镇银行 本公司开展跨区经营以来, 异地分支机构的业务实现了稳步增长 截至 2011 年 12 月 31 日, 异地分支机构的贷款 余额占本公司贷款余额的 31.34%; 异地分支机构的存款余额占本公司存款余额的 35.25% 截至 2011 年 12 月 31 日, 本公司异地分支机构的经营情况如下表所示 : 单位 : 人民币千元 开业年月 总资产占全行 贷款余额占全行 存款余额占全行营业收入占全行 比例 (%) 比例 (%) 比例 (%) 比例 (%) 舟山分行 2007 年 06 月 3,939, ,854, ,650, , 上海分行 2007 年 12 月 22,851, ,085, ,138, , 北京分行 2008 年 08 月 22,608, ,354, ,204, , 深圳分行 2008 年 11 月 10,841, ,363, ,525, , 宁波分行 2009 年 05 月 5,482, ,081, ,157, , 南京分行 2010 年 04 月 8,653, ,734, ,120, , 绍兴分行 2010 年 08 月 3,557, ,363, ,408, , 桐乡支行 2010 年 10 月 1,074, , , , 合肥分行 2011 年 03 月 4,111, ,656, ,640, , 德清支行 2011 年 06 月 587, , , , 温州分行 2011 年 08 月 779, , , , 浙江缙云杭 2011 年 01 月 402, , , , 银村镇银行 异地合计 - 84,889, ,747, ,174, ,654, 全行 - 243,937, ,846, ,045, ,512,

42 经营情况讨论与分析 十一 企业社会责任 本公司始终坚持 源于社会, 回馈社会, 服务社会 的理念, 积极为地方经济持续健康发展提供有力的金融支持, 同时始终坚持 市民银行 本色, 全力提升客户服务体验, 保障消费者权益, 积极参与各项社会公益活动 ( 一 ) 支持小微企业发展 本公司推出了专注于小微企业金融服务的特色品牌 百业易贷, 其中包括了 快速贷 小微贷 循环贷 等近 20 个小微企业创新产品, 并在市场营销 产品设计 流程改造 风险控制 服务手段等方面勇于创新, 通过扩大授信额度 延长贷款期限 提供多样化的担保方式 丰富还款模式和贷款划付模式等多项切实举措, 支持小微企业发展 2011 年末, 本公司小微企业贷款余额 亿元, 较上年增长 21.48% 小微企业贷款客户 19,379 户, 较上年末增加 3,758 户 ( 二 ) 支持科技型企业发展 2011 年, 在总结杭州地区科技支行成功经验的基础上, 本公司在异地分行大力推行科技金融战略, 设立了北京中关村科技金融专业支行与宁波科技金融专业支行, 在南京 合肥两家分行设立了专门的科技金融部门, 并由深圳分行与深圳南山区政府联合成立 科技金融服务中心 截止 2011 年末, 本公司科技金融贷款余额 35.9 亿元, 较年初新增 18.6 亿元, 有力地扶持了一批处于创业期和成长期的科技型中小企业 ( 三 ) 助力产业结构转型升级 本公司积极响应国家号召, 关注战略新兴产业 传统行业的升级改造, 积极拓展电子商务 现代物流 物联网 文化创意等新商业形态产业的信贷市场, 严格控制对产能过剩行业和 两高一资 企业的信贷投放, 坚决退出环境违法 环保不达标企业的贷款 为支持节能减排工作, 本公司推出了合同能源管理融资方案 节能贷, 解决了当前合同能源管理中 先垫资后分享 模式下的融资需求 截止 2011 年末, 本公司已为节能服务企业授信约 1.5 亿元, 节能环保领域贷款余额合计为 亿, 比年初增加 5.74 亿, 增幅达 88% ( 四 ) 完善服务规范 在全行网点着力推行以 亲切服务 为主题的标准化服务流程, 通过 神秘访客 制度对服务质量进行持续督导, 使客户需求得到及时 有效满足, 提升客户满意度 ( 五 ) 加强渠道建设 2011 年, 本公司新设营业网点 12 个 ; 完成营业网点改造 34 个 ; 新增自助银行终端 33 个, 自动取款机 19 台, 自动存取款机 39 台, 完成企业网上银行的改版工作, 新推出小企业版网上银行 本公司还通过功能分区 业务分层 客户分流, 提升了客户的舒适感和业务办理的便捷性 35

43 经营情况讨论与分析 ( 六 ) 尽可能让利于客户 长期以来, 本公司承担了大量代发工资 代扣代缴公用事业费等与普通民众生活相关的金融服务, 并一直主动免收个人账户开销户, 同城本公司存取款 转账 查询等基础金融服务收费, 对业内普遍收取的小额账户管理费也一直免收 2011 年 3 月, 国家发改委等三部委联合下发 关于银行业金融机构免除部分服务收费的通知 后, 本公司积极响应, 提前 4 个月免除了人民币个人账户 34 项服务收费 ( 七 ) 做好金融知识普及工作 本公司与 181 个社区建立了合作关系, 把金融服务带进社区, 重点宣传用卡安全 ATM 机使用 投资理财等存在风险点的业务, 努力提高公众金融安全意识 此外, 本公司还多管齐下防范固话诈骗, 仅上半年就成功阻止固话诈骗案件 7 起, 避免了客户的财产损失 ( 八 ) 积极投身社会公益事业 在成立 15 周年之际, 本公司向社会捐赠 1500 万元, 专用于助残 教育以及幼儿和老年事业 ; 向浙江大学 浙江工商大学资助 110 万元, 继续向长河高级中学 宏志班 捐款 万元 ; 继续参与杭州市 送春风 行动, 合计捐款 万元 有关本公司详细的企业社会责任履行情况, 请具体参阅 杭州银行股份有限公司 2011 年度企业社会责任报告 十二 本公司与境外战略投资者合作 本公司于 2005 年和 2006 年分别与澳洲联邦银行 亚洲开发银行建立了战略合作关系 ( 一 ) 与澳洲联邦银行战略合作 2005 年 4 月 21 日, 澳洲联邦银行与本公司签署了 战略合作协议 和 技能转移协议 ;2008 年 2 月 20 日, 澳洲联邦银行与本公司签署了 杭州市商业银行股份有限公司与澳洲联邦银行关于进一步加强战略合作的谅解备忘录 ;2010 年 3 月 26 日, 澳洲联邦银行与本公司签署了 杭州银行股份有限公司与澳洲联邦银行业务合作框架谅解备忘录 ;2010 年 6 月 30 日, 澳洲联邦银行与本公司签署了 杭州银行股份有限公司与澳洲联邦银行村镇银行业务谅解备忘录 ;2011 年 6 月 28 日, 澳洲联邦银行与本公司签署了 杭州银行股份有限公司与澳洲联邦银行 年五年战略合作谅解备忘录 根据上述一系列协议及备忘录, 双方主要在如下几个方面开展了战略合作 : 36

44 经营情况讨论与分析 1 技能转移 2005 年以来, 双方主要在如下方面实施了技能转移项目 : (1) 信息技术 :2006 年 10 月, 澳洲联邦银行对本公司的信息技术核心系统进行了专项诊断界定 2007 年, 澳洲联邦银行协助本公司建立信息技术治理架构, 并在系统安全管理 核心系统改造 信息系统设施建设 信息技术发展规划等领域向本公司实施技能转移 2010 年, 双方在核心前置整合项目上进行了良好的合作和技能转移 澳洲联邦银行还派遣信息科技专家协助本公司推进核心业务系统改造 (2) 风险管理 : 2007 年, 本公司和澳洲联邦银行共同实施在企业客户风险评级项目 零售信贷打分卡项目 贷款流程标准化项目和非流动资金贷款分期还款方式推广项目 4 项风险管理项目的技能转移 2008 年, 在澳洲联邦银行的协助下, 本公司成功实现内部评级系统 房屋按揭贷款打分卡系统的上线运用, 贷款流程标准化项目及非流动资金贷款分期还款项目已正式投入运行 (3) 财务管理 : 本公司在澳洲联邦银行的帮助下实施了管理信息系统升级工作, 强化全行信息的透明度和及时性, 为管理层经营决策提供了依据 (4) 个人银行业务 :2006 年, 澳洲联邦银行结合本公司现有的流程和资源配置, 在支行布局 流程改造 销售和服务文化 服务标准 支行结构和支行绩效评价六个方面对本公司各支行实施技能转移试点 2008 年 9 月, 本公司与澳洲联邦银行实施了 成功方法 培训技能转移项目 2010 年 6 月, 本公司与澳洲联邦银行实施了客户服务与领导力框架实施技能转移项目 (5) 资金业务 :2007 年 6 月, 本公司实施了与澳洲联邦银行在资金交易项目的合作, 主要内容包括协助本公司培训衍生产品交易人员 协助开发衍生产品交易系统 建立衍生产品业务的风险管理和授权体系, 以及协助本公司申请和开办衍生产品业务等 (6) 小企业业务 :2009 年 2 月, 澳洲联邦银行通过对本公司小企业业务进行考察, 提交了有关小企业业务发展建议的报告 2009 年 6 月, 澳洲联邦银行还派遣专家陈东军女士 (June Anderson) 担任本公司小企业业务部副总经理 2010 年 6 月, 澳洲联邦银行派遣俞薇薇女士 (Vivienne Yu) 担任本公司总行副行长, 专门分管小企业业务, 2 人才引进澳洲联邦银行根据技能转移及业务合作的需要, 澳洲联邦银行先后向本公司派遣 8 位各业务条线的高级专家担任本公司中高级管理职务, 以推进双方的技能转移项目, 提升本公司在相关领域的管理水平 3 业务合作 2008 年以来, 本公司与澳洲联邦银行合作开发了澳洲金融留学金融服务 此外, 借助澳洲联邦银行上海分行的平台, 本公司与澳洲联邦银行在客户推荐 外币拆借等多个业务领域开展了合作, 澳洲联邦银行授予本公司一定的外币资金拆借额度, 为本公司提供了稳定外币融资渠道 37

45 经营情况讨论与分析 4 共同投资 2011 年, 本公司和澳洲联邦银行在河南省济源市 登封市 兰考县共同发起设立 3 家村镇银行, 本公司分别持有上述 3 家村镇银行的 20% 股权, 澳洲联邦银行持有其余 80% 股权 ( 二 ) 与亚洲开发银行的战略合作根据本公司与亚洲开发银行签署的 战略合作协议, 亚洲开发银行将在公司治理与内部控制 运营风险控制 反洗钱与反腐败 环境管理系统与防护 中小企业融资战略等领域对本公司提供技术援助 2008 年 10 月, 本公司与亚洲开发银行启动了反洗钱技能转移项目, 客观评估了本公司反洗钱工作现状, 并提供了反洗钱工作分析报告, 为本公司制定了改进反洗钱工作的行动计划 2009 年 10 月, 亚洲开发银行启动了对本公司反洗钱技能转移项目的第二阶段项目, 帮助实施改进反洗钱工作的行动计划 2011 年 1 月 日, 本公司副行长俞薇薇女士受邀参加了亚洲开发银行在中国广州市召开的亚行在华私营部门和非主权业务研讨会 2011 年 5 月 日, 亚洲开发银行中国代表处高级对外关系官员阚磊女士组织新华通讯社 中国环境报记者走访本公司, 并报道了本公司在支持小微企业和科技型企业发展方面的经验和做法 2011 年 11 月 2-4 日, 本公司首席财务官邵丽萍女士受邀参加了亚洲开发银行在香港举办的第三届金融资产负债及风险管理区域论坛 十三 新年度公司发展展望 ( 一 ) 新年度经营形势分析 1 宏观经济形势复杂严峻 2012 年, 全球经济复苏将更为曲折 艰难, 美国经济增长内生动力依然不足, 欧洲主权债务危机将继续深化蔓延, 新兴经济体受困于高通胀压力经济增长势头将继续放缓 ; 国内经济发展中不平衡 不协调 不可持续的矛盾和问题依然突出, 经济增长放缓和通胀压力并存, 部分企业生产经营困难 为此, 国家将以 稳中求进 为推动 2012 年经济社会发展的总基调, 继续实施积极的财政政策和稳健的货币政策, 保持宏观政策的连续性和稳定性, 增强宏观调控的针对性 灵活性 前瞻性, 继续处理好经济增长 结构调整和通胀预期管理的关系, 加快推进经济发展方式转变和经济结构调整, 保持经济平稳较快发展和物价总水平基本稳定 2 货币政策 稳中有松 施行一年多的紧缩政策在有效缓解通胀压力的同时, 也使部分企业经营困难, 而国际市场需求的下降也使出口经济的不确定性加大, 经济下滑风险开始显现 同时鉴于国际资本流入规模继续减少和外汇占款压力不断缓和,2012 年央行货币政策可能逐步回归常态, 在继续强调 稳健 的同时辅以适度的数量型 放松 3 监管要求不断提高 2012 年, 银监会将高度关注商业银行的风险防控和案件防范, 加快推出新监管标准, 并要求商业银行不断改进金融服务, 支持实体经济发展, 服务小微企业和 三农 经济 38

46 经营情况讨论与分析 ( 二 ) 新年度业务发展指导思想 面对复杂的宏观经济环境, 本公司提出 2012 年的发展业务指导思想为 坚持稳健经营原则, 继续推进发展方式转变, 把 促进增长 防控风险 提升能力 作为工作重点来抓, 推动全行可持续发展, 不断培育与增强本公司的核心竞争力 ( 三 ) 新年度主要发展措施 1 推动基础性存款的持续 稳定增长 1) 推进重点机构营销, 加强基础客户和重点客户的培育, 提高客户忠诚度 2) 加大对负债类产品工具的开发和支持力度, 提高存款结算量和留存率 3) 大力拓展营销平台, 强化存款业务的基础平台建设 4) 建立跨部门存款协调机制, 加大对大额 批量 有增长潜力特定存款的营销 5) 加强对基础客户和基础性存款的考核力度, 有效体现战略导向 2 落实战略重点, 深化经营特色 1) 进一步突出小企业业务的经营特色, 做好小企业业务机构发展定位规划, 强化风险管理, 完善产品服务 2) 继续深化公司业务的 三大计划, 开展供应链金融, 并通过产品创新和整合, 为客户提供专业化 综合化金融服务 3) 继续加强零售业务的产品开发和业务创新, 并结合私人银行部的设立, 提升服务高端客户的能力 4) 强化资金营运部门的利润中心定位, 提高专业化经营能力和经营效益 5) 进一步总结 提炼和深化科技金融的服务模式, 完善服务机制, 聚焦核心客户, 提供多样化的产品和服务手段 6) 做好投行业务的各项基础工作, 探索合适的投行业务发展模式, 重点开展债券承销 资产管理 咨询顾问等业务 7) 大力拓展电子银行业务的有效客户, 提高柜面替代率, 拓宽电子商户企业业务合作范围, 并继续完善电子渠道建设, 加快推出手机银行 3 加强风险管控, 确保不发生案件 1) 加强信用风险防范, 继续完善风险管理政策和信贷投向政策, 切实提高信贷三查质量, 高度关注政府融资平台贷款 表外业务以及民间借贷引发的信贷风险 39

47 经营情况讨论与分析 2) 加大检查与监督的力度, 严防操作风险和案件发生, 积极构建操作性风险管理的四道防线 5, 建立案件防范长效机制 3) 加强流动性风险管理, 抓好分支机构资产负债匹配的 源头, 实行严格的同业产品期限匹配管理, 强化分层次流动性储备 缺口管理 压力测试和流动性预警 4) 进一步加强对市场利率走势的分析, 合理制订和实施债券资产的组合管理和投资策略, 加强对市场风险的限额监控 5) 把声誉风险管理嵌入到业务管理的各个环节, 注重日常预防和监测, 尽早处置 化解, 防止事件扩大化 6) 继续有序推进巴塞尔新资本协议实施工作, 提升全面风险管理水平 4 提高精细化管理能力 1) 深化资本管理工具的应用, 推动对各类业务资本占用的精细化计量, 切实提高资本利用效率 2) 结合内部资金转移定价项目系统上线, 强化资产负债配置的预见性和有效性 3) 以新一代核心系统上线为契机, 运用科技系统工具, 在客户管理 营销分析 流程规划等方面有效利用数量化信息, 提高精细化管理与决策能力 4) 持续推进内控制度体系建设工作, 进一步提高非现场稽核能力, 提升稽核管理的质量和效率 5 抓好重点基础工作 1) 深化人力资源管理, 加快用人机制改革, 建立优胜劣汰机制和人员交流机制, 大力推进教育培训工作, 提高员工素质, 并为员工提供良好职业发展通道 2) 完成核心系统开发上线, 启动管理信息系统改造 数据应用平台建设等重点项目, 提高科技应用能力和对全行发展的支撑能力 3) 继续推进机构建设, 积极争取在各分行所在区域内有侧重地设立支行 4) 继续完善组织架构, 积极探索杭州管理部的设立和投资银行部单设, 理顺业务与管理流程 5) 继续推进 IPO 工作, 力争在城商行上市开闸后尽快实现上市 5 四道防线是指思想防线 管理防线 操作防线 监督防线 40

48 股份变动及股东情况 一 股份变动情况 ( 一 ) 股份变动情况表 单位 : 万股 项目 期初 期末 数量 比例 (%) 数量 比例 (%) 国家股 31, , 国有法人股 56, , 社会法人股份 31, , 境外法人股份 40, , 自然人股份 8, , 股本总额 167, , ( 二 ) 截至报告期末前三年历次股份发行情况 2009 年, 为进一步充实资本 满足业务发展需要 增强风险抵御能力, 经第三届董事会第十一次会议及 2009 年度第二次临时股东大会审议通过, 并根据 浙江银监局关于杭州银行定向增发股份方案的批复 ( 浙银监复 [2009] 422 号 ), 非公开定向增发新股 35,000 万股, 增发价格为每股 元 ( 三 ) 次级债发行情况 2011 年, 根据中国银行业监督管理委员会银监复 [2006]161 号批复, 本公司在全国银行间债券市场续发行了总规模为 8 亿元的次级债券 2011 年杭州银行股份有限公司次级债券 本期债券发行期限 10 年 ( 第五年末发行人赎回权 ), 发行年利率为 5.90% 截至 2011 年 12 月 9 日,8 亿元次级债券资金已全额划入本公司账户, 根据有关规定, 本次所募集资金全部计入本公司附属资本 二 股东情况 ( 一 ) 股东总数 截至报告期末, 本公司股东总数为 1,822 户 其中法人股股东数 124 户, 自然人股股东 1,698 户 41

49 股份变动及股东情况 ( 二 ) 重大股权转让情况 2011 年度, 本公司发生的股权转让情况如下 : 股东 转让笔数 ( 笔 ) 转让股份数 ( 万股 ) 自然人股东之间的转让 2 43 法人股东之间的转让 合计 ( 三 ) 报告期末前十大股东持股情况 序号 股东名称 股份数量 ( 股 ) 持股比例 1 澳洲联邦银行 334,200, 杭州市财政局 220,000, 杭州汽轮机股份有限公司 115,593, 杭州市财开投资集团公司 109,508, 中国太平洋人寿保险股份有限公司 100,000, 亚洲开发银行 66,000, 杭州河合电器股份有限公司 65,000, 中国人寿保险股份有限公司 50,000, 华能资本服务有限公司 46,000, 上海国鑫投资发展有限公司 40,000, 浙江恒励置业集团有限公司 40,000, 合计 1,186,301, 三 报告期末前十名股东股份的质押及被查封情况 ( 一 ) 质押情况 本公司股东浙江恒励置业集团有限公司将其所持本公司股份 3959 万股进行质押, 具体情况如下 : 股东 接受质押方 质押股份数量 ( 股 ) 质押起始时间 浙江恒励置业集团有限公司 民生银行 5,000, 浙商银行 6,470, 浙商银行 1,220, 厦门国际银行 26,900,

50 股份变动及股东情况 ( 二 ) 查封情况 报告期内, 本公司前十大股东股份未发生查封的情况 四 控股股东及实际控制人情况 本公司无控股股东 本公司股东杭州市财政局 杭州市余杭区财政局 杭州经济技术开发区财政局 杭州市下城区财政局 杭州市 江干区财政局 杭州市西湖区财政局是杭州市 区政府的财政主管职能部门, 其中杭州市财政局为五家区财政 局的业务主管单位 本公司股东杭州市财开投资集团公司为杭州市财政局出资的国有全资公司 本公司股东杭 州上城区投资控股集团有限公司为上城区人民政府授权经营的国有全资公司, 注册资本由上城区财政局投入 上述五家区财政局 杭州市财开投资集团公司以及杭州上城区投资控股集团有限公司基于行政关系或出资关系 成为杭州市财政局的一致行动人 截至 2011 年 12 月 31 日, 该 8 家股东合计持有本公司股份 43, 万股, 占本公司总股本的 26.16% 杭州市财 政局为本公司的实际控制人 上述八家股东持股情况如下 : 序号 股东名称 持股数量 ( 股 ) 持股比例 (%) 1 杭州市财政局 220,000, 杭州市财开投资集团公司 109,508, 杭州市余杭区财政局 25,000, 杭州经济技术开发区财政局 20,000, 杭州上城区投资控股集团有限公司 17,707, 杭州市下城区财政局 15,000, 杭州市江干区财政局 15,000, 杭州市西湖区财政局 15,000, 合计 437,215, 五 持有本公司股权 5% 以上的股东情况 ( 一 ) 澳洲联邦银行 澳洲联邦银行成立于 1911 年, 为澳大利亚领先的金融机构之一, 也是澳大利亚证券交易所最大的上市公司之一, 被纳入摩根士丹利全球资本指数, 公司注册号为 澳洲联邦银行提供综合金融服务, 包括零售业务 公司和机构银行业务 基金管理 养老年金 保险 投资 各类股票经纪产品和服务等 43

51 股份变动及股东情况 澳洲联邦银行于 1994 和 1995 年开设了北京和上海两个代表处 2008 年 4 月, 澳洲联邦银行向中国银监会申请将上海代表处改设为上海分行 澳洲联邦银行上海分行于 2010 年 3 月正式开业 澳洲联邦银行在中国境内还拥有全资子公司澳金投资咨询 ( 上海 ) 有限公司 康银管理咨询 ( 上海 ) 有限公司, 并通过其全资子公司 Colonial Mutual Life Assurance Society Limited 持有中保康联人寿保险有限公司 49% 的股权, 及通过其全资子公司 Colonial First State Group Limited 持有信达澳银基金管理有限公司 46% 的股权 此外, 澳洲联邦银行还持有齐鲁银行股份有限公司 20% 的股权 ( 二 ) 杭州市财政局 杭州市财政局是杭州市政府主管全市财政工作的职能部门, 是发起人股东之一 杭州市财政局为机关法人, 住址为杭州市中河中路 152 号, 持有编号为 的组织机构代码证 ( 三 ) 杭州汽轮机股份有限公司 杭州汽轮机股份有限公司于 1998 年 4 月 23 日在浙江省工商局登记注册, 企业注册号为 号, 注册资本为 62, 万元, 注册地址为杭州市石桥路 357 号, 法定代表人为聂忠海 杭州汽轮机股份有限公司是我国最大的工业汽轮机制造企业之一, 由杭州汽轮动力集团有限公司独家发起, 通过募集境内上市外资股 (B 股 ) 方式设立, 于 1998 年 4 月 28 日在深圳证券交易所上市 ( 股票简称 : 杭汽轮 B, 股票代码 :200771) 该公司经营范围为汽轮机 燃气轮机等旋转类 往复类机械设备及辅机设备 备用配件的设计 制造, 销售 售后服务和相关产品技术的开发 贸易 转让及咨询服务 发电 工业驱动 工业透平领域的工程成套设备的批发 进出口及其售后服务 ( 四 ) 杭州市财开投资集团公司 杭州市财开投资集团公司 ( 原杭州市财务开发公司 ) 于 1993 年 2 月 1 日在杭州市工商局登记注册, 为国有独资企业, 企业注册号为 号, 注册资本为 180,000 万元, 注册地址为杭州市上城区庆春路 155 号, 法定代表人为李明扬 该公司经营范围为实业投资 财政和国有资产管理部门的委托业务 财务咨询 五金交电 百货 化工原料及产品 ( 除化学危险品及易制毒化学品 ) 电子计算机及配件 金属材料 建筑材料 汽车 ( 除小轿车 ) 及配件 其他无需报经审批的一切合法项目 ( 五 ) 中国太平洋人寿保险股份有限公司 中国太平洋人寿保险股份有限公司于 2001 年 11 月 9 日在国家工商总局注册, 企业注册号为 , 注册资本为 760,000 万元, 注册地址为上海市浦东新区银城中路 190 号交银金融大厦南楼, 法定代表人为金文洪 该公司的经营范围为承保人民币和外币的各种人身保险业务, 包括人寿保险 健康保险 意外伤害保险等业务 ; 办理上述业务的再保险业务 ; 办理各种法定人身保险业务 ; 与国内外保险及有关机构建立代理关系和业务往来关系, 代理外国保险机构办理对损失的鉴定和理赔业务及其委托的其他有关事宜 ; 保险法 及有关法律 法规规定的资金运用业务 ; 经批准参加国际保险活动 ; 经中国保监会批准的其他业务 44

52 董事 监事 高级管理人员和员工情况 一 董事 监事 高级管理人员基本情况 ( 一 ) 基本情况 姓名 职务 性 年 任期 年初 年末 报告期内从公是否在股东单 别 龄 起止日期 持股 持股 司领取的报酬位或其他关联 总额 ( 税后 )( 万元 ) 单位领取报酬 吴太普 董事长 男 千股 400 千股 否 俞胜法 副董事长 行长 男 千股 400 千股 否 Garry L. Mackrell 董事 男 是 李明扬 董事 男 是 聂忠海 董事 男 是 郑康彬 董事 男 是 吕汉泉 董事 男 是 孙枫 独立董事 男 否 许永斌 独立董事 男 否 Paul M. Theil 独立董事 男 否 刘煜辉 独立董事 男 否 严华好 监事会主席 党委书记 男 否 于业明 监事 男 是 张克夫 监事 男 是 张静 职工监事 工会主席 女 千股 400 千股 否 刘瑛 职工监事 女 千股 33 千股 否 Michael Yahng 外部监事 男 否 濮兰英 外部监事 女 否 金燮煌 副行长 纪委书记 男 千股 400 千股 否 任勤民 副行长 男 千股 400 千股 否 宋剑斌 副行长 首席风险官 首席信息官男 千股 400 千股 否 江波 副行长 董事会秘书 男 千股 400 千股 否 俞薇薇 副行长 女 是 邵丽萍 首席财务官 财务负责人 女 否 丁锋 行长助理 男 千股 400 千股 否 敖一帆 行长助理 男 千股 350 千股 否 45

53 董事 监事 高级管理人员和员工情况 注 :1: 严华好先生的监事会主席任职资格尚需经监管部门核准 2: 根据本公司与澳洲联邦银行的有关协议, 俞薇薇女士不在本公司领取薪酬 3: 本公司董事长 监事会主席 副行长 首席财务官等根据年度考核应发薪酬予以披露 ( 含递延支付部分 ); 独立董事和外部监事根据年度实发薪酬予以披露 4: 行长助理丁锋先生主要职务为本公司北京分行行长, 其薪酬根据本公司有关分支机构考核办法确定 ( 二 ) 董事 监事在股东单位任职情况 姓名 职务 股东单位任职情况 李明扬 董事 杭州市财开投资集团公司总经理 聂忠海 董事 杭州汽轮机股份有限公司董事长 郑康彬 董事 亚洲开发银行驻中国代表处私营部门业务部协调主任 吕汉泉 董事 杭州河合电器股份有限公司董事长 张克夫 监事 浙江恒励置业集团有限公司董事长 ( 三 ) 现任董事 监事 高级管理人员的主要工作及任职情况 1 董事 吴太普先生, 中国国籍, 生于 1954 年本公司董事长 吴先生毕业于浙江大学土木系 清华大学 EMBA, 硕士学位, 高级工程师 吴先生曾任杭州市建筑业管理局副局长, 建设银行杭州市分行行长, 杭州城市合作银行筹建办副主任 本公司行长 俞胜法先生, 中国国籍, 生于 1964 年本公司副董事长 行长 俞先生毕业于复旦大学, 硕士学位 (EMBA), 高级会计师 俞先生曾任浙江银校实验城市信用社副总经理 本公司财务会计处处长 计划财务部总经理 行长助理 财务负责人 首席风险官 副行长 Garry L. Mackrell 先生, 澳大利亚国籍, 生于 1949 年本公司董事 Mackrell 先生持有墨尔本大学理学学士 詹姆斯科克大学经济学优等学士学位和新南威尔士大学商业硕士学位, 现任越南国际银行董事 ASB 银行 ( 新西兰 ) 董事 Sovereign 保险有限公司 ( 新西兰 ) 董事 西澳银行 ( 澳大利亚 ) 董事, 曾任 AEFC 有限公司 ( 澳洲联邦银行商业银行业务分支机构 ) 总经理 澳洲联邦银行机构银行业务部总经理 澳洲联邦银行副行长 ( 分管集团规划和发展业务 ) 澳洲联邦银行副行长( 分管国际金融服务业务 ) 46

54 董事 监事 高级管理人员和员工情况 李明扬先生, 中国国籍, 生于 1957 年本公司董事 李先生毕业于国家行政学院函授学院法律专业, 大学学历 李先生现任杭州市财开投资集团公司总经理 杭州市中小企业担保有限公司董事长 杭州泰邦创业投资有限公司 杭州泰恒股权投资管理有限公司 浙江煌宸煤炭贸易有限公司董事长 杭州市产业发展投资有限公司 聚光科技 ( 杭州 ) 股份有限公司监事会主席, 曾任建德市财政局党委书记 局长, 杭州钱江经济开发区财政局局长 聂忠海先生, 中国国籍, 生于 1957 年本公司董事 聂先生毕业于杭州教育学院中文系, 大学学历, 高级经济师 聂先生现任杭州汽轮机股份有限公司董事长 杭州汽轮动力集团有限公司董事长 杭州市工业资产经营投资集团有限公司总经理, 曾任杭州市经济贸易委员会经委 ( 党委 ) 办公室副主任, 杭州热电集团有限公司总经理 董事长 郑康彬先生, 美国国籍, 生于 1963 年 本公司董事 郑先生持有武汉大学管理学硕士 美国乔治敦大学经济学博士学位 现任亚洲开发银行驻中国代表处私营业务部协调主任 浙江大学和武汉大学兼职教授, 曾任职于世界银行总部 吕汉泉先生, 中国香港, 生于 1949 年本公司董事 吕先生毕业于香港理工学院, 大专学历 吕先生现任杭州河合电器股份有限公司董事长 杭州晶华微电子有限公司董事长 杭州恒诺实业有限公司董事长, 曾任香港宏利洋行有限公司董事长, 杭州宏利电器有限公司董事, 杭州精艺电热器有限公司董事 孙枫先生, 中国国籍, 生于 1952 年本公司独立董事 孙先生持有经济学学士 经济学硕士 MBA 学位, 高级会计师 中国注册会计师 中南财经政法大学兼职教授 孙先生现任鹏华基金管理有限公司监事长 孙先生曾任武汉经济研究所副所长, 友谊复印机联合制造公司副总经理, 武汉市轻工业局副局长, 深圳市财政局副局长, 中国平安保险公司董事, 深圳市商业银行董事长 党委书记, 深圳发展银行董事 党委书记, 鹏华基金管理有限公司董事长 许永斌先生, 中国国籍, 生于 1962 年本公司独立董事 许先生持有浙江大学管理学院硕士学位和浙江工商大学管理学院博士学位 许先生现任浙江工商大学会计学教授 博士生导师 财务与会计学院执行院长 兼任中国会计学会理事 浙江省会计学会副会长 浙江省国有资产管理协会常务理事 浙江省审计学会理事, 并任杭汽轮 B 浙富股份 菲达环保 永太科技等上市公司独立董事 曾任杭州商学院 ( 现浙江工商大学 ) 会计系副主任 副教授 教授 Paul M. Theil 先生, 美国国籍, 生于 1953 年 本公司独立董事 Theil 先生持有耶鲁大学东亚研究学士及硕士学位 哈佛大学法学执业博士和 MBA 学位, 现任中安信业创业投资有限公司董事长和法定代表人 深圳市小额贷款行业协会会长 中国小额信贷机构联席会 47

55 董事 监事 高级管理人员和员工情况 副会长和深圳市创业投资同业公会副会长等职 Theil 先生原负责并开创了某国际投资银行在亚洲的 PE 业务 Theil 先生曾任美国驻华大使馆一等秘书 商务参赞 ; 曾兼任中国人民银行金融研究所研究生部客座教授 刘煜辉先生, 中国国籍, 生于 1970 年本公司独立董事 刘先生系中国社会科学院研究生院数量经济学博士研究生毕业, 现任中国社会科学院中国经济评价中心主任, 金融重点实验室主任 研究员, 香港金融管理局客座研究员, 中国农工民主党经济委员会主任委员, 中国社科院研究生院等多所大学兼职教授, 南方基金宏观经济顾问, 中国农业银行风险管理顾问, 湘电股份和德州市商业银行独立董事 2 监事严华好先生, 中国国籍, 生于 1955 年本公司监事会主席 6 严先生毕业于复旦大学 EMBA, 硕士学位, 现任中共杭州市委委员 本公司党委书记 严先生曾任淳安县姜家区区委副书记 区长, 淳安县大市区区委书记, 淳安县委组织部部长 县委副书记 县长, 杭州市交通局党委书记 局长, 杭州市委副秘书长 办公厅主任 于业明先生, 中国国籍, 生于 1967 年本公司监事 于先生持有复旦大学西方经济学博士学位, 高级会计师职称, 现任太平洋资产管理有限责任公司董事 党委委员 总经理 于先生曾任宝钢集团财务有限责任公司副总经理 常务副总经理 总经理 董事长, 华宝信托投资公司总经理, 联合证券有限责任公司总经理, 华宝信托有限责任公司董事长, 华宝投资有限公司总经理, 华宝证券有限公司董事长 张克夫先生, 中国国籍, 生于 1949 年本公司监事 张先生毕业于杭州大学 ( 现浙江大学 ) 历史系, 大学学历 张先生现任浙江恒励置业集团有限公司董事长 浙江省人民政府参事 浙江大学客座教授, 曾任浙江燃化工业学校教师 浙江图书馆馆员 浙江人民广播电台编辑 记者 濮兰英女士, 中国国籍, 生于 1945 年本公司外部监事 濮女士毕业于上海财经学院 ( 现上海财经大学 ) 财政金融系, 大学学历, 会计师职称 濮女士曾任本公司第一届 第二届 第三届监事会主席 第三届监事会外部监事, 杭州市财税局财税一分局副局长, 杭州市财政局 ( 国资局 地税局 ) 副局长 杭州市财政局巡视员 6 严华好先生的监事会主席任职资格尚需经监管部门核准 48

56 董事 监事 高级管理人员和员工情况 Michael Yahng 先生, 美国国籍, 生于 1947 年本公司外部监事 Yahng 先生持有美国耶鲁大学心理学学士学位和美国哈佛大学 MBA 学位, 现任美国硅谷银行上海代表处首席代表 华一银行监事 中新力合有限公司非执行董事 Yahng 先生曾任美国波士顿银行业务发展署信贷官员 波士顿银行 ( 伦敦 ) 分行副行长助理 高科技部副总经理项目主管 企业专项部信贷部门官员 中间市场执行主管 金融融资部执行主管 亚洲区域副总裁, 华一银行执行委员会委员 独立董事, 马吉卡利有限公司首席执行官, 深圳发展银行过渡期首席执行官,TRINERGY 金融有限公司执行董事, 华美银行香港分行总经理, 本公司第三届董事会独立董事 张静女士, 中国国籍, 生于 1963 年 本公司职工监事 张女士持有浙江工商大学项目管理硕士学位, 会计师职称, 现任本公司工会主席 营业部总经理 张女士曾任工商银行杭州清泰门分理处副主任 主任, 本公司市府大楼支行行长 刘瑛女士, 中国国籍, 生于 1964 年本公司职工监事 刘女士持有本科学历, 助理经济师职称, 现为本公司稽核检查部稽核员 刘女士曾任本公司营业部会计科科长 3 高级管理人员俞胜法先生, 中国国籍, 生于 1964 年本公司行长, 简历请参见第 46 页 董事 部分 金燮煌先生, 中国国籍, 生于 1956 年本公司副行长 金先生毕业于中南财经政法大学, 硕士学位 (EMBA), 高级经济师 金先生曾任建设银行浙江省分行建达实业开发公司总经理, 建设银行浙江省分行信托投资公司杭州办事处主任, 建设银行杭州市分行延安支行行长 任勤民先生, 中国国籍, 生于 1963 年 本公司副行长 任先生毕业于华中科技大学, 硕士学位 (EMBA), 会计师 任先生曾任杭州市财政局总会计 预算处副处长 综合财务处处长 国债服务部主任, 本公司总会计师 宋剑斌先生, 中国国籍, 生于 1971 年 本公司副行长 首席风险官 首席信息官 宋先生毕业于中国社会科学院, 博士学位, 高级经济师 宋先生曾任华夏银行总行计划财务部资金处副处长 华夏银行资金营运部交易一处副处长 江波先生, 中国国籍, 生于 1963 年 49

57 董事 监事 高级管理人员和员工情况 本公司副行长 董事会秘书 江先生毕业于中欧国际工商管理学院, 硕士学位 (EMBA), 高级经济师 江先生曾任人民银行淳安县支行行长助理, 本公司综合计划处处长 发展研究处处长 办公室总经理 行长助理 俞薇薇 (Vivienne Z. Yu) 女士, 澳大利亚国籍, 生于 1970 年本公司副行长 俞女士毕业于澳大利亚悉尼大学及澳大利亚新南威尔士大学, 硕士学位 (MBA), 是澳大利亚金融市场协会和澳大利亚公司董事协会的成员 俞女士曾任澳新银行小企业部区域关系经理, 澳洲联邦银行金融市场部高级经理 小企业部副总经理 国际金融服务部副总经理 中国区银行投资总经理 邵丽萍女士, 中国国籍, 生于 1967 年本公司首席财务官 财务负责人 邵女士毕业于新加坡国立大学, 硕士学位 (MBA), 英国注册财务会计师, 经济师 邵女士曾任农业银行天津分行国际业务市场部总经理, 新加坡 PAP 资产公司执行总裁, 平安银行总行财务会计部总经理 ( 代理 CFO) 丁锋先生, 中国国籍, 生于 1963 年 本公司行长助理兼北京分行行长 丁先生毕业于华中科技大学, 硕士学位 (EMBA), 经济师 丁先生曾任本公司余杭支行行长 公司业务总部执行总经理 敖一帆先生, 中国国籍, 生于 1972 年本公司行长助理兼资金营运部 投资银行部总经理 敖先生毕业于浙江工商大学, 项目管理硕士, 高级经济师 敖先生曾任本公司计划财务部副总经理兼资金营运中心主任 资金营运部副总经理 ( 主持工作 ) ( 四 ) 高级管理人员从业年限与分管工作范围 姓名 金融从业年限 分管工作范围 俞胜法 29 年 主持全行经营管理工作, 分管总行办公室 人力资源部 稽核检查部 资金运营部 投资银行部 金燮煌 32 年 分管法律与合规部 电子银行部 行政保卫部 后勤服务中心 基建办 任勤民 18 年 分管公司业务总部 国际业务部 零售业务总部 宋剑斌 21 年 分管科技部 风险管理部 授信审批部 江波 31 年 分管发展研究部 机构管理部, 并承担董事会秘书工作 俞薇薇 16 年 分管小企业业务部 邵丽萍 22 年 分管计划财务部 业务运营管理部 丁锋 30 年 兼任北京分行行长 敖一帆 18 年 兼任资金营运部 投资银行部总经理 50

58 董事 监事 高级管理人员和员工情况 二 报告期内董事 监事 高级管理人员的聘任及变动情况 2011 年 4 月 15 日, 本公司 2010 年年度股东大会选举俞胜法先生为第四届董事会董事 2011 年 7 月 28 日, 本公司第四届董事会第六次会议选举俞胜法先生为公司第四届董事会副董事长 7 三 员工情况 截至报告期末, 本公司共有在册在岗员工 3,486 人 : 8 ( 一 ) 按岗位类别划分 岗位类别人数占比 (%) 营销人员 1, 专业技术人员 操作人员 柜面人员 其它操作及后勤服务人员 管理人员中高级管理人员 一般管理人员 合计 3, ( 二 ) 按学历划分 学历 人数 占比 (%) 研究生 硕士及以上学历学位 大学本科 2, 大专 中专及以下 合计 3, 本公司在册在岗员工 3,486 人不含 781 名劳务派遣人员 8 根据本公司员工岗位序列管理的有关规定, 营销人员包括业务营销人员和业务营销管理人员 ; 操作人员包括营业主管 储蓄 会计等柜面人员, 其他业务操作人员和后勤保障类人员 ; 管理人员包括总 分 支行总经理 ( 行长 ) 助理以上中高级管理人员和中后台一般管理人员 ; 专业技术人员包括资金交易 信息技术 信贷审批类人员 51

59 公司治理结构 一 公司治理综述 良好的公司治理既是现代商业银行的要求, 也是公司实现健康 可持续发展的关键所在 报告期内, 本公司严格遵守 公司法 商业银行法 以及监管部门颁布的相关法律法规要求, 借鉴国内外公司治理的成熟经验和最佳实践, 结合公司实际情况, 充分发挥董事会 监事会及其他公司治理主体的作用, 努力提高公司治理水平 报告期内, 本公司持续强化公司治理有关的制度建设, 修订公司章程部分条款, 制定 公司 十二五 信息化建设发展规划 公司信息科技风险管理办法 公司新监管标准实施规划 公司对外投资管理办法 公司风险偏好陈述书 公司高级管理人员履职评价实施办法 等基本制度 本公司继续坚持转变发展方式, 推进业务结构转型, 打造差异化竞争优势, 促进公司的健康可持续发展 ( 一 ) 关于股东与股东大会 报告期内, 本公司共召开 1 次年度股东大会,1 次临时股东大会, 通过决议 16 项 会议的通知 召集和表决程序均严格遵照 公司法 公司章程 和 股东大会议事规则 的有关规定, 确保所有股东, 特别是中小股东享有平等地位, 保证股东对公司重大事项的知情权 参与权和表决权 浙江天册律师事务所现场见证了报告期内的历次股东大会并出具了法律意见书 ( 二 ) 关于董事 董事会与专业委员会 1 董事 截至报告期末, 本公司董事会由 11 名董事组成, 其中独立董事 4 名, 独立董事人数在董事会全体成员中占比超过 1/3, 符合有关监管要求 7 名董事均在境内外单位担任重要职务, 拥有丰富的管理经验和金融领域的工作经历 ;4 名独立董事均由经济 金融 财会领域内具有一定社会影响的境内外专业人士担任 合理的董事结构 较高的国际化程度 多元化的专业背景保持了董事会应有的独立性, 也提升了董事会的科学决策能力 报告期内, 董事会全体董事诚信 勤勉 专业 高效地履行职责, 切实保护公司和全体股东的合法权益, 积极维护存款人及其他利益攸关方的利益 2 董事会报告期内, 本公司共召开 4 次董事会会议, 通过决议 47 项 除审议定期报告 财务预算 利润分配等常规事项外, 董事会还对公司的资本管理 战略管理 薪酬绩效管理 风险管理 跨区域发展 信息科技建设 对外投资管理 村镇银行建设等方面给予了高度关注, 充分发挥了董事会的领导决策职能 报告期内, 本公司董事会继续加强自身建设, 聘请普华永道中天会计师事务所专家就新资本协议的实施及其应用开展培训, 并组织部分董事赴本公司境外战略投资者澳洲联邦银行及其在新西兰和印度尼西亚的子银行奥克兰储蓄银行和 PT 联邦银行考察学习, 为提升董事会的专业化水平起到了很好的作用 3 专业委员会本公司董事会下设战略发展 风险管理与关联交易控制 提名与薪酬 审计等 4 个专业委员会, 各专业委员会 52

60 公司治理结构 分工明确, 权责明晰, 并均由独立董事担任主任委员 报告期内, 董事会各专业委员会积极规范运作, 充分发挥专业优势, 认真研究公司经营管理中的一系列重大问题, 为董事会提供独立的专业意见, 有效提高了董事会的运作效率和决策质量 董事会各专业委员会具体的运作情况详见第八章 ( 三 ) 关于监事 监事会与专业委员会 1 监事 截止报告期末, 本公司监事会共由 7 名监事组成, 其中外部监事 2 名, 股东监事 2 名, 职工监事 3 名, 监事会人数和人员构成符合 公司法 等相关法律 法规和 公司章程 的规定 2 监事会报告期内, 本公司共召开了 4 次监事会会议, 审议通过了 18 项议案及决议, 并听取了有关专题报告 各位监事勤勉尽职, 按规定出席会议, 并积极发表意见, 切实履行了 公司章程 赋予的各项监督职能, 有效地发挥了监事会的监督作用 3 专业委员会根据监管要求和 公司章程 规定, 本公司监事会下设提名委员会和审计委员会,2 个委员会的主任委员均由外部监事担任 报告期内, 监事会专业委员会运作规范, 提名委员会召开了 1 次会议, 组织实施了 2010 年度监事履职评价工作 ; 审计委员会研究制订了有关监督检查方案, 并组织实施了有关检查项目, 召开了 4 次会议, 审议通过了 10 项议案及决议, 为监事会提供了专业意见, 有效地提高了监事会的监督效率 ( 四 ) 关于信息披露与投资者关系管理 1 信息披露 自 2004 年被列为首批信息披露试点行后, 本公司积极按照监管部门对商业银行信息披露的要求, 努力遵循境内上市银行的标准, 不断提高信息批露的及时性 准确性和完整性, 确保所有股东有平等的机会获得信息 2011 年, 董事会按照银监会信息披露的有关规定及 信息披露管理办法 的规定, 编制了中英文版的 杭州银行股份有限公司 2010 年年度报告, 并在金融时报上刊登了年报摘要, 在网站 ( 上登载了年报全文, 还在董事会办公室及全部营业网点备置了年度报告, 供投资者及利益相关人查阅, 做到了信息披露的准确 真实和完整 2011 年, 本公司还公开发布了 企业社会责任报告, 报告全面阐述了公司在履行企业社会责任方面的重要举措和情况 2 投资者关系本公司继续加强投资者关系管理, 与投资者保持良好的沟通和交流 一是不断提升信息披露的深度和广度, 使投资者深入了解本公司的发展战略和经营状况 ; 二是积极接待投资者调研来访, 使投资者全面了解本公司的经营管理情况 ; 三是在网站设立投资者关系专栏, 并在年度报告上披露了董秘邮箱, 通过网络渠道实现与投资者的沟通交流 ; 四是设立投资者热线, 方便投资者尤其是中小投资者及时了解本公司的重大信息 53

61 公司治理结构 二 独立董事与外部监事履行职责情况 ( 一 ) 独立董事履职情况 本公司董事会现有独立董事 4 名, 独立董事任职资格 人数和比例均符合有关法律法规 监管要求及公司章程的规定 独立董事均为董事会下设各专业委员会成员并担任主任委员, 其中审计委员会 提名与薪酬委员会 风险管理与关联交易控制委员会的独立董事人数占各委员会成员总数的 50% 以上 根据国家相关法律法规 监管要求及 杭州银行股份有限公司独立董事制度实施办法 的规定 报告期内, 本公司独立董事勤勉尽职, 认真出席董事会会议及其他专项活动, 并通过实地考察 座谈等方式保持与本公司的沟通联系 独立董事还从维护投资者和各利益相关方的合法利益出发, 积极发表客观 独立 专业的意见 同时, 独立董事还发挥各自专业特长, 履行专业委员会主任委员职责, 主持开展各专业委员会的工作, 为董事会提供独立专业的意见和建议, 提升了董事会的决策效率和质量 ( 二 ) 外部监事履职情况 本公司监事会现有外部监事 2 名, 外部监事的任职资格符合有关法律法规 监管要求及章程的规定 外部监事均为监事会下设各专业委员会成员并担任主任委员 报告期内, 外部监事勤勉尽职, 认真参加监事会会议及专项活动, 积极发表客观 独立 公允的意见, 同时充分利用专业特长, 履行专业委员会主任委员职责, 主持开展专业委员会的各项工作, 为提高监事会的监督效率和效果, 促进持续健康发展起到了应有的作用 ( 三 ) 独立董事参加董事会会议情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席 ( 次 ) 委托出席 ( 次 ) 缺席 ( 次 ) 备注 孙枫 许永斌 4 4 刘煜辉 4 4 Paul M. Theil ( 四 ) 外部监事参加监事会会议的情况 外部监事姓名 本年应参加监事会次数 亲自出席 ( 次 ) 委托出席 ( 次 ) 缺席 ( 次 ) 备注 濮兰英 4 4 Michael Yahng 4 4 ( 五 ) 独立董事对有关事项提出异议的情况 报告期内, 独立董事未对公司本年度董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议 54

62 公司治理结构 三 公司自主经营情况 本公司最高权力机构是股东大会, 通过董事会和监事会进行管理和监督 行长受聘于董事会, 对本公司日常经营管理全面负责 本公司实行一级法人体制, 各分支机构均为非独立核算单位, 其经营管理活动根据总行授权进行, 并对总行负责 本公司无控股股东 与股东在业务 资产 机构 财务方面完全独立 具有独立完整的业务及自主经营能力, 董事会 监事会和内部机构能够独立运作 四 高级管理人员考核 激励与约束机制 2010 年, 根据 商业银行稳健薪酬监管指引 并结合财政部相关要求, 本公司董事会聘请了独立的第三方专业咨询机构对公司高级管理人员的薪酬管理体系进行了重新修订, 制定了新的 公司高级管理人员薪酬与绩效管理办法 报告期内, 为进一步健全本公司的薪酬和绩效管理制度, 完善公司治理结构, 加强内部风险控制 提高经济效益和管理水平, 确保本公司战略目标的实现, 根据 司高级管理人员薪酬与绩效管理办法, 本公司董事会制定了 公司 2011 年高级管理人员薪酬与绩效管理实施细则 本公司董事会提名与薪酬委员会根据 公司高级管理人员薪酬与绩效管理办法 公司 2011 年高级管理人员薪酬与绩效管理实施细则 对高级管理人员 2011 年度的绩效情况进行了考核, 最终考核结果报董事会审议批准 本公司高级管理人员薪酬详情, 请参阅本报告第五章 五 公司内部控制制度完整性 合理性和有效性的说明 报告期内, 本公司继续对内控制度涉及的流程进行优化整合, 实现内控制度覆盖内控管理要求的目标 同时, 加强对分行层级制度建设的指导, 推进分行层级的内控制度梳理和流程优化工作 在总行层面, 为保持内控制度体系的合理性与有效性, 根据本公司 制度管理办法 的要求, 总行各部门在一季度制定了本部门的制度项目年度修订计划, 一年来, 各部门基本按年初的修订计划完成了对本部门制度的持续改进和管理工作 截止报告期末, 总行各部室共完成了对 132 项制度的制定和修订工作, 保证了总行层面内控制度体系的完整性 持续性和有效性 报告期内, 本公司启动了分行层级的内控制度体系建设项目, 该项目的目标是将分行的内控制度体系有步骤 分阶段的纳入到全行的内控制度框架中, 逐步健全和完善本公司的内控制度体系 第一阶段纳入全行内控制度框架的分行有北京分行 上海分行和深圳分行 目前上述三家分行的内控制度梳理和流程优化工作已经完成, 进入后续的制度改进和管理阶段 而上述三家分行制度项目的顺利完成, 也为总行进一步推动其他分行的制度梳理和流程优化奠定了坚实的基础 55

63 股东大会情况简介 一 股东大会情况 报告期内, 本公司共召开 2 次股东大会会议, 具体如下 : ( 一 )2011 年 4 月 15 日, 本公司在杭州召开杭州银行股份有限公司 2010 年年度股东大会, 出席会议并参加投票表决的股东及股东授权代表共 54 人, 代表有效表决权股份数 144, 万股, 占总股本的 86.43% 吴太普董事长主持了会议, 经会议审议, 采用书面投票并逐项表决方式, 通过了以下议案 : 1 公司 2010 年度董事会工作报告 2 公司 2010 年度监事会工作报告 3 公司 2010 年度财务决算报告 4 公司 2010 年度利润分配预案 5 公司 2010 年度关联交易报告 6 公司 2010 年度董 监事履职评价结果报告 7 公司 2011 年度财务预算报告 8 关于聘任 2011 年度会计师事务所的议案 9 关于公司监事会 2011 年度费用预算的议案 10 关于增补俞胜法先生为第四届董事会董事的议案 11 关于修改上市申报用公司章程的议案 12 关于公司高级管理人员薪酬与绩效管理框架与原则的议案 13 关于修改 < 公司非执行董事 监事薪酬管理办法 > 的议案 ( 二 )2011 年 8 月 26 日, 本公司在杭州召开杭州银行股份有限公司 2011 年度第一次临时股东大会, 出席会议并参加投票表决的股东及股东授权代表共 36 人, 代表有效表决权股份数 130, 万股, 占总股本的 77.96% 吴太普董事长主持了会议, 经会议审议, 采用书面投票并逐项表决方式, 通过了以下议案 : 1 关于滚动发行次级债券及在额度内特别授权的议案 2 关于拟发行次级债券及在额度内特别授权的议案 3 关于拟发行金融债券( 小企业专项债券 ) 及在额度内特别授权的议案 56

64 董事会报告 一 公司财务状况及经营成果 具体参见第三章 经营情况讨论与分析 二 董事会会议情况 2011 年, 本公司董事会共召开 4 次会议, 董事会进一步加强对公司重大决策和重大事项的研究和审议, 充分发挥了董事会的领导决策作用 ( 一 ) 本公司于 2011 年 3 月 23 日召开了第四届董事会第五次会议, 会议应到董事 10 名, 实到董事 10 名, 公司监事 高级管理人员列席了会议, 经与会董事认真讨论, 审议并通过了如下议案 : 1 公司 2010 年度董事会工作报告 2 公司 2010 年度经营情况及 2011 年度工作计划 3 关于 < 公司 2010 年 12 月 31 日上市申报财务报表 > 的议案 4 公司 2010 年度财务决算报告 5 公司 2010 年度利润分配预案 6 关于 < 公司 2010 年年度报告及摘要 > 的议案 7 公司 2010 年度战略规划执行评估报告 8 公司 2010 年度风险管理报告 9 公司 2010 年度关联交易报告 10 公司 2010 年度合规风险评估报告 11 公司 2011 年度财务预算报告 12 关于聘任 2011 年度会计师事务所的议案 13 公司 2011 年度风险管理政策及管理重点 14 公司 2010 年度高级管理人员薪酬考核结果报告 15 关于 <2011 年高级管理人员薪酬与绩效管理实施细则 > 的议案 16 关于修改 < 公司非执行董事 监事薪酬管理办法 > 的议案 17 关于修改上市申报用公司章程的议案 57

65 董事会报告 18 关于拟在武汉等地设立分行的议案 19 关于拟参股设立 XX 汽车金融公司的议案 20 关于对杭州汽轮动力集团有限公司等三家关联企业进行授信的议案 21 关于召开 2010 年年度股东大会的议案 ( 二 )2011 年 7 月 28 日召开了第四届董事会第六次会议, 会议应到董事 11 名, 实到董事 8 名, 孙枫董事委托许永斌董事 郑康彬董事委托吴太普董事长 Paul M. Theil 董事委托刘煜辉董事行使表决权, 公司监事 高级管理人员列席了会议, 经与会董事认真讨论, 审议并通过了如下议案 : 1 公司 2011 年上半年经营管理情况报告 2 公司 2011 年上半年风险管理报告 3 公司 2011 年上半年战略规划执行评估报告 4 关于 < 公司 2011 年 6 月 30 日上市申报财务报表 > 的议案 5 关于滚动发行次级债券及在额度内特别授权的议案 6 关于拟发行次级债券及在额度内特别授权的议案 7 关于拟发行金融债券( 小企业专项债券 ) 及在额度内特别授权的议案 8 关于行庆捐赠的议案 9 关于提名俞胜法先生为公司副董事长的议案 10 公司 2010 年内部控制评价报告 11 关于 < 公司 十二五 信息化建设发展规划 > 的议案 12 关于 < 公司信息科技风险管理办法 > 的议案 13 关于 < 公司对外投资管理办法 > 的议案 14 关于继续与澳洲联邦银行合作投资村镇银行的议案 15 关于拟投资参股 XX 金融租赁有限公司的议案 16 关于拟购置两处营业办公用房的议案 ( 三 )2011 年 10 月 20 日召开了第四届董事会第七次会议, 会议应到董事 11 名, 上午实到董事 11 名, 公司监事 高级管理人员列席了会议, 经与会董事认真讨论, 审议并通过了如下议案 : 58

66 董事会报告 1 公司新监管标准实施规划 2 公司对外投资管理办法 3 公司 2011 年三季度经营管理情况报告 4 关于 < 公司 2012 年发展思路 > 的议案 ( 四 )2011 年 12 月 21 日召开了第四届董事会第八次会议, 会议应到董事 11 名, 实到董事 8 名, 聂忠海董事与郑康彬董事委托吴太普董事长 Paul M. Theil 独立董事委托孙枫独立董事行使表决权, 公司监事 高级管理人员列席了会议, 经与会董事认真讨论, 审议并通过了如下议案 : 1 关于 2012 年度经营预算总体目标的初步安排 2 关于 < 公司风险偏好陈述书 > 的议案 3 关于公司年度监管 现场检查的意见及整改情况的报告 4 关于申请开办自营外汇买卖业务的议案 5 关于公司第四届董事会第五至七次会议要求落实情况的报告 6 关于 < 公司高级管理人员履职评价实施办法 > 的议案 三 董事会执行股东大会决议情况 本公司分别于 2011 年 4 月 15 日 8 月 26 日召开 2010 年年度股东大会和 2011 年年度第一次临时股东大会, 审议并通过了 公司 2010 年度利润分配预案 公司 2011 年度财务预算报告 等 17 项议案 报告期内, 本公司董事会认真执行股东大会决议 : 实施 2010 年度利润分配方案, 顺利滚动发行次级债券, 并继续聘用安永华明会计师事务所担任公司 2011 年度审计工作等 但由于有关部门尚未正式启动城市商业银行上市工作, 公开发行股票并上市工作仍未能如期完成 四 董事会各专业委员会履职情况 本公司董事会下设战略发展委员会 提名与薪酬委员会 风险管理与关联交易控制委员会和审计委员会等 4 个专业委员会 报告期内, 董事会各专业委员会严格遵照各委员会工作细则, 积极规范运作, 有效履行职权, 全年累计召开 13 次会议, 研究审议了 39 项议题, 包括战略规划执行评估 滚动修订三年战略规划 资本管理 跨区域发展 关联交易 内部控制建设 高管薪酬与激励 风险管理 信息科技建设 对外投资等事项, 有效提高了董事会的工作效率和科学决策能力 59

67 董事会报告 ( 一 ) 战略发展委员会履职情况 本公司董事会战略发展委员会由刘煜辉 ( 主任委员 ) 吴太普 Garry L. Mackrell 聂忠海 李明扬组成 报告期内, 董事会战略发展委员会共召开 3 次会议, 研究讨论了 公司 2010 年度经营情况及 2011 年度工作计划 公司 2011 年度财务预算报告 关于拟在武汉等地设立分行的议案 关于拟参股设立 XX 汽车金融公司的议案 关于拟投资入股 XX 金融租赁公司的议案 关于拟发行次级债券及在额度内特别授权的议案 关于拟发行金融债券 ( 小企业专项债券 ) 的议案 关于公司十二五信息化建设发展规划的议案 关于公司对外投资管理办法的议案 关于继续与澳洲联邦银行合作投资村镇银行的议案 关于 2012 年度经营预算总体目标的初步安排 等 13 项议案, 并听取了 公司 2010 年度战略规划执行评估报告 公司 2011 年上半年战略规划执行评估报告 等 2 项报告 ( 二 ) 提名与薪酬委员会履职情况 本公司董事会提名与薪酬委员会由孙枫 ( 主任委员 ) 许永斌 Paul M.Theil 聂忠海和吕汉泉组成 报告期内, 董事会提名与薪酬委员会召开 3 次会议, 研究讨论了 对公司高级管理人员进行了 2011 年度薪酬与绩效考核 公司 2011 年度高级管理人员薪酬与绩效管理实施细则 关于修改公司非执行董事 监事薪酬管理办法的议案 关于拟提名俞胜法先生为本公司副董事长的议案 关于确定公司高管层 2011 年度个人分管绩效指标的议案 关于 < 公司高级管理人员履职评价实施办法 > 的议案 等 6 项议案 2011 年 3 月 21 日, 董事会提名与薪酬委员会还召开了高级管理人员 2010 年度工作考核的民主评议会, 部分总行部门负责人 分支行负责人及员工代表参加了会议, 在听取高级管理人员述职报告的基础上, 提名与薪酬委员会听取了有关各方人员的意见, 认真组织实施了高级管理人员的 2010 年度薪酬绩效考核 ( 三 ) 风险管理与关联交易控制委员会履职情况 本公司董事会风险管理与关联交易控制委员会由 Paul M.Theil ( 主任委员 ) 刘煜辉 Garry L. Mackrell 组成 报告期内, 董事会风险管理与关联交易控制委员会共召开 4 次会议, 研究讨论了 公司 2010 年度风险管理报告 公司 2010 年度关联交易情况报告 公司 2010 年度合规风险评估报告 公司 2011 年度风险管理政策及管理重点 公司信息科技风险管理办法 关于 < 公司风险偏好陈述书 > 的议案 等 9 项议案, 还听取了 公司 2011 年上半年风险管理报告 关于全面风险管理与新资本协议实施规划前期准备工作的汇报 公司 2011 年上半年风险管理报告 等 3 项报告, 并通过通讯表决方式审议了 关于杭州市土地储备中心 10 亿元授信的议案 ( 四 ) 审计委员会履职情况 本公司董事会审计委员会由许永斌 ( 主任委员 ) 孙枫 郑康彬组成 报告期内, 董事会审计委员会共召开 3 次会议, 研究讨论了 关于公司 2010 年度 12 月 31 日上市申报财务报表的议案 公司 2010 年度财务决算报告 公司 2010 年年度报告及摘要 关于聘任 2011 年度会计师事 60

68 董事会报告 务所的议案 等 4 项议案, 并听取了 关于公司年度监管 现场检查的意见及整改情况报告 安永华明会计师事务所关于 2011 年 6 月 30 日审计结构的报告 公司 2010 年度内部控制评价报告 等 3 项报告 五 公司前三年利润分配方案及 2011 年度利润分配预案 ( 一 ) 前三年利润分配方案 单位 : 人民币千元 年度 现金分红数额 ( 含税 ) 分红年度的净利润 现金分红与净利润比率 (%) 2008 年度 330,354 1,277, 年度 334,283 1,365, 年度 334,283 1,911, ( 二 )2011 年度利润分配预案 按照安永华明会计师事务所出具的标准无保留意见的审计报告, 本公司 2011 年度经审计的境内会计报表税后利润为 亿元, 本公司拟定 2011 年度利润分配预案如下 : 1 按国内会计准则审计报表税后利润 10% 提取法定盈余公积金, 计 2.69 亿元 ; 2 公司期末风险资产余额为 1,697 亿元, 依据财政部财金 [2005]49 号及 90 号文及本公司相关规定, 应提取一般准备 亿元, 本公司已提取的一般准备余额为 亿元, 本年度应差额增提 1.54 亿元 该准备是所有者权益的组成部分 ; 3 按公司总股本 亿股为基数, 每 10 股分配现金红利 2 元 ( 含税 ), 计 3.34 亿元 ; 4 经上述分配后, 剩余的未分配利润结转下年度 以上预案须经本公司 2011 年年度股东大会审议通过后一个月内实施 61

69 监事会报告 一 监事会会议情况 报告期内, 本公司监事会共召开了 4 次会议 具体情况如下 : ( 一 )2011 年 3 月 24 日, 第四届监事会召开第四次会议 会议应到监事 7 人, 实到监事 6 人, 于业明监事未能亲自出席会议, 但书面委托濮兰英监事代为为行使表决权, 会议合法有效 会议审议通过了以下议案 : 1 关于公司 2010 年度业务经营和财务状况检查报告的议案 ; 2 关于公司 2010 年度风险管理和信贷资产质量检查报告的议案 ; 3 关于公司董事会及其成员 2010 年度履行职责及尽职情况监督评价报告的议案 ; 4 关于公司高级管理层及其成员 2010 年度履行职责及尽职情况监督评价报告的议案 ; 5 关于公司监事会 2010 年度工作报告的议案 ; 6 关于公司 2010 年年度报告中有关监事会工作情况进行信息披露意见的议案 ; 7 关于公司 2010 年度利润分配预案的议案 ; 会议对 2010 年度监事履职情况进行了评价 ( 二 )2011 年 7 月 27 日, 第四届监事会召开第五次会议 会议应到监事 7 人, 实到监事 7 人, 会议合法有效 会议审议通过了以下议案 : 1 关于公司 2011 年上半年业务经营财务状况检查报告的议案 ; 2 关于公司 2011 年上半年信贷投放与信贷资产质量检查报告的议案 ; 3 关于公司董事履职评价实施办法的议案 ( 三 )2011 年 10 月 21 日, 第四届监事会召开第六次会议 会议应到监事 7 人, 实到监事 6 人, 刘瑛监事未能亲自出席会议, 但书面委托张静监事代为行使表决权, 会议合法有效 会议审议通过了以下议案 : 1 关于公司 2011 年 1-3 季度业务经营财务状况检查报告的议案 ; 会议对公司 2011 年上半年经营业绩与上市银行进行了对比分析 ( 四 )2011 年 12 月 20 日, 第四届监事会召开第七次会议 会议应到监事 7 人, 实到监事 7 人, 会议合法有效 会议审议通过了以下议案 : 1 关于公司流动性风险管理与市场风险管理检查报告的议案; 2 关于公司董事会及其成员 2011 年度履职评价实施方案的议案 ; 62

70 监事会报告 3 关于公司监事会 2012 年度费用预算的议案 ; 会议讨论了 2012 年度监事会工作思路 二 监事会工作情况 报告期内, 本公司监事会依据法律 法规和 公司章程 赋予的职责, 围绕全行中心工作, 认真履行监督职责, 不断深化对公司财务 风险管理 内部控制 以及董事会和高级管理层履职情况的监督, 积极维护公司 股东和员工的合法权益 全体监事勤勉尽职, 顺利完成了全年各项工作任务, 为促进本公司规范运作和持续稳健发展发挥了积极作用 ( 一 ) 财务监督 监事会积极实施对公司财务的检查监督, 定期听取经营管理层关于公司经营和财务状况的报告 ; 认真审阅公司定期报告和财务预 决算报告 ; 按季进行财务检查, 出具书面检查报告 ; 关注外部审计结果, 对审计报告及会计报表附注进行审核, 保证对外披露财务信息的真实 准确 完整 ( 二 ) 风险与内控监督 报告期内, 监事会密切关注国内外经济金融形势和宏观调控政策的变化, 全面了解和掌握公司落实风险管理和内部控制措施情况 关注和审阅风险管理政策 定期风险管理报告 内部控制评价报告 监管部门的监管意见 内外部审计检查和业务部门日常监督检查发现的主要问题, 了解有关问题的整改落实情况 按季对贷款投向 信贷集中度 贷款五级分类和不良贷款清收管理情况等进行检查监督, 对公司流动性风险和市场风险管理情况进行专项检查, 形成书面检查报告 监事会的各项检查重在提示风险和薄弱环节, 督促经营管理层加强风险管控, 保障公司安全稳健运行 ( 三 ) 履职监督 监事会认真履行 公司章程 赋予的监督职责, 积极实施对董事会 高级管理层及其成员履职尽职的监督评价 通过出席股东大会, 列席董事会和高级管理层的有关会议, 掌握重要的决策和经营信息 ; 通过审阅相关资料, 调阅董事会及其专业委员会会议记录和决议, 以及到部分分 支行调研, 对重要事项进行检查等方式, 重点加强对董事会和高级管理层执行股东大会决议情况, 对董事会制定和组织实施发展战略 年度经营计划 风险管理政策等情况进行检查 ; 对董事 高级管理人员在公司重大经营决策过程中的决策程序和行为, 独立董事执行独立董事制度以及重要事项发表独立意见等情况进行监督 三 报告期内监事会就有关事项发表的独立意见 ( 一 ) 公司依法运作情况 报告期内, 公司依法合规经营, 决策程序符合 公司法 和 公司章程 的有关规定 ; 董事会 高级管理层成 63

71 监事会报告 员认真履行职责, 未发现其在执行公司职务时有违反法律 法规和 公司章程 或损害公司及股东利益的行为 ( 二 ) 公司财务报告真实性 安永华明会计师事务所根据审计准则对公司本年度财务报告进行审计, 并出具了标准无保留意见的审计报告 经审核, 该财务报告真实 客观 准确地反映了公司的财务状况和经营成果 ( 三 ) 公司收购 出售资产情况 报告期内, 公司无重大收购 出售资产的行为 ( 四 ) 关联交易情况 报告期内, 公司关联交易符合商业原则, 未发现损害本公司和股东利益的行为 ( 五 ) 内部控制制度情况 公司建立了较为完整 合理 有效的内部控制制度 ( 六 ) 股东大会决议执行情况 公司监事会成员根据出席公司股东大会, 列席董事会会议了解掌握的情况, 对公司董事会提交股东大会审议的各项报告和提案内容, 监事会没有异议 公司监事会对股东大会的决议执行情况进行了监督, 认为公司董事会在 2011 年度已认真执行股东大会的有关决议 64

72 重要事项 一 重大诉讼 仲裁事项 报告期内, 本公司无对经营产生重大影响的诉讼仲裁事项 二 收购及出售资产 吸收合并事项 报告期内, 本公司无重大收购及出售 吸收合并事项 三 重大关联交易 报告期内, 本公司的关联交易主要为对持股 5% 以上股东及其关联方 关联自然人的贷款和存款, 所有关联交易均遵循相关业务的一般条款, 定价原则与独立第三方间的交易保持一致, 对本公司的经营成果和财务状况无任何负面影响 ( 一 ) 关联方关系 根据中国银监会颁布的 商业银行与内部人和股东关联交易管理办法, 本公司制定了 杭州银行股份有限公司关联交易管理办法, 根据该办法本公司不存在控制关系的关联方 本公司的关联方主要有如下四类 : 1 主要法人股东, 即能够直接 间接 共同持有或控制本公司 5% 以上股份或表决权的法人股东, 截至报告期末, 持有本公司 5%( 含 ) 以上股份的法人股东有 : 澳洲联邦银行 杭州市财开投资集团公司 杭州汽轮机股份有限公司 中国太平洋人寿保险股份有限公司, 除上述法人股东外, 杭州市财政局亦为持有本公司 5% 以上股份的股东 2 主要法人股东的关联方, 即主要法人股东直接 间接 共同控制或可施加重大影响的法人或其他组织 ; 3 董事 高级管理人员及其近亲属直接 间接 共同控制或可施加重大影响的法人或其他组织; 4 关联自然人 包括主要自然人股东和内部人及其近亲属 主要自然人股东是指持有或控制本公司 5% 以上股份或表决权的自然人股东 内部人是指本公司的董事 总行和分支机构的高级管理人员及有权决定或者参与本公司授信和资产转移的其他人员等 近亲属包括父母 配偶 成年子女等 65

73 重要事项 ( 二 ) 关联方交易 1 关联方贷款余额 关联方名称 单位 : 人民币千元 2011 年 12 月 31 日 关联法人 杭州吴山开发建设有限公司 50, 杭州市工业资产经营投资集团有限公司 200, 杭州热联进出口股份有限公司 29, 浙江恒励置业集团有限公司 58, 杭州汽轮动力集团设备成套工程有限公司 80, 浙江富春江水电设备股份有限公司 30, 格林生物科技股份有限公司 72, 关联自然人 3, 本公司所有关联方贷款期末的五级分类均为正常 2 关联方贷款利息收入 关联方名称 单位 : 人民币千元 2011 年 12 月 31 日 关联法人 浙江恒励置业集团有限公司 1, 杭州汽轮动力集团设备成套工程有限公司 4, 浙江富春江水电设备股份有限公司 1, 格林生物科技股份有限公司 3, 杭州吴山开发建设有限公司 35, 杭州市工业资产经营投资集团有限公司 11, 关联自然人

74 重要事项 四 重大合同及其履行情况 ( 一 ) 重大托管 承包 租赁事项 报告期内, 本公司未发生重大托管 租赁 承包事项 ( 二 ) 重大担保 报告期内, 除中国银行业监督管理委员会批准的经营范围内的金融担保业务外, 本公司无需要披露的重大担保事项 ( 三 ) 其他重大合同 ( 含担保 ) 及其履行情况 报告期内, 本公司各项合同履行情况正常, 无重大合同纠纷产生 五 公司承诺事项及在报告期内的履行情况 报告期内, 本公司无需要说明的承诺事项 六 公司聘用 解聘会计师事务所情况 报告期内, 本公司续聘安永华明会计师事务所承担法定和补充财务报告审计服务工作 报告期内, 本公司支付给安永华明会计师事务所的财务审计费用为人民币 315 万元 七 公司董事 监事及高级管理层接受处罚情况 报告期内, 本公司董事 监事及高级管理层无受国家监管部门处罚情况发生 八 其它重要事项 ( 一 ) 新业务准入情况 2011 年 4 月, 本公司新开办代销实物贵金属, 并获得有关监管部门的备案 2011 年 8 月, 本公司新开办代理黄金交易业务, 并获得有关监管部门的备案 ( 二 ) 主要分支机构设立情况 根据本公司第三届董事会第二次会议 第三届董事会第十一次会议 第三届董事会第十四次会议及第四届董 67

75 重要事项 事会第一次会议的相关决议, 董事会同意本公司设立南京分行 绍兴分行 桐乡支行 德清支行 温州分行 苏州分行及合肥分行, 经监管部门批准, 本公司 2011 年主要分支机构设立情况如下 : 2011 年 3 月 7 日, 根据 中国银监会安徽监管局关于杭州银行股份有限公司合肥分行开业的批复 皖银监复 [2011]37 号 ), 本公司合肥分行获准开业 2011 年 6 月 3 日, 根据 中国银监会浙江监管局关于杭州银行股份有限公司德清支行开业的批复 ( 浙银监复 [2011]327 号 ), 本公司德清支行获准开业 2011 年 7 月 3 日, 根据 中国银监会浙江监管局关于杭州银行股份有限公司温州分行开业的批复 ( 浙银监复 [2011]390 号 ), 本公司温州分行获准开业 68

76 财务报告 备查文件 附件 财务报告 2011 年度财务会计报告已经安永华明事务所根据中国现行会计准则审计, 注册会计师严盛炜 陈丽菁签字, 出具了 安永华明 (2012) 审字第 _B02 号 标准无保留意见的审计报告 财务报告全文见附件 备查文件目录 一 载有本公司董事长亲笔签名的年度报告正文 ; 二 载有法定代表人 行长 会计机构负责人签名并盖章的会计报表 ; 三 载有会计师事务所盖章 注册会计师签名并盖章的审计报告正本 ; 四 杭州银行股份有限公司章程 附件 附件一 已审财务报表 ( 二零一一年十二月三十一日 ) 附件二 关于内部控制的评估报告 董事长 : 吴太普 杭州银行股份有限公司董事会 二 0 一二年三月三十日 69

77 书面确认意见 杭州银行股份有限公司董事 高级管理人员 关于公司 2011 年年度报告的书面确认意见 作为杭州银行股份有限公司的董事 高级管理人员, 我们在全面了解和审核公司 2011 年年度报告及其摘要后, 出具意见如下 : 1 公司严格按照企业会计准则 企业会计制度及金融企业会计制度规范运作, 公司 2011 年年度报告及其摘要公允地反映了公司本年度的财务状况和经营成果 2 经安永华明会计师事务所注册会计师审计的 杭州银行股份有限公司已审财务报表( 二零一一年十二月三十一日 ) 是实事求是 客观公正的 我们保证公司 2011 年年度报告及其摘要所披露的信息真实 准确 完整, 承诺其中不存在任何虚假记载 误导性陈述或者重大遗漏, 并对其内容的真实性 准确性和完整性承担个别及连带责任 董事 高级管理人员签名 : 吴太普 俞胜法 Garry L. Mackrell 聂忠海 李明扬 郑康彬 吕汉泉孙枫 Paul M. Theil 许永斌 刘煜辉 金燮煌 任勤民 宋剑斌 江波俞薇薇 邵丽萍丁锋 郝一帆 杭州银行股份有限公司董事会 2012 年 3 月 30 日 70

78 附件一 : 本公司已审财务报表 ( 二零一一年十二月三十一日 )

79 审计报告 审计报告 安永华明 (2012) 审字第 _B02 号 杭州银行股份有限公司全体股东 : 我们审计了后附的杭州银行股份有限公司的财务报表, 包括 2011 年 12 月 31 日的合并及公司的资产负债表, 2011 年度合并及公司的利润表 股东权益变动表和现金流量表以及财务报表附注 一 管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是杭州银行股份有限公司管理层的责任 这种责任包括 :(1) 按照企业会计准则的规定编制财务报表, 并使其实现公允反映 ;(2) 设计 执行和维护必要的内部控制, 以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报 二 注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作 中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则, 计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证 审计工作涉及实施审计程序, 以获取有关财务报表金额和披露的审计证据 选择的审计程序取决于注册会计师的判断, 包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估 在进行风险评估时, 注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制, 以设计恰当的审计程序 审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性, 以及评价财务报表的总体列报 我们相信, 我们获取的审计证据是充分 适当的, 为发表审计意见提供了基础 三 审计意见 我们认为, 上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制, 公允反映了杭州银行股份有限公司 2011 年 12 月 31 日的合并及公司的财务状况以及 2011 年度的合并及公司的经营成果和现金流量 安永华明会计师事务所 中国注册会计师 : 严盛炜 中国北京 中国注册会计师 : 陈丽菁 2012 年 3 月 30 日 72

80 合并资产负债表 2011 年 12 月 31 日 合并资产负债表 ( 单位 : 人民币千元 ) 资产 附注六 2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日 现金及存放中央银行款项 1 43,578,246 35,331,284 存放同业款项 2 13,450,282 14,846,158 拆出资金 3 10,254,867 6,995,500 交易性金融资产 4 3,482,391 6,551,189 衍生金融资产 5 153,008 18,445 买入返售金融资产 6 6,947,698 12,855,206 应收利息 7 977, ,773 发放贷款和垫款 8 124,159, ,831,149 可供出售金融资产 9 3,745,962 1,669,191 持有至到期投资 10 23,623,259 24,785,661 应收款项类投资 11 10,570,586 6,206,605 长期股权投资 ,859 13,400 固定资产 , ,877 在建工程 15 93,269 52,363 无形资产 , ,644 递延所得税资产 , ,617 其他资产 18 1,161,554 1,490,298 资产合计 243,937, ,429,360 载于第 88 页至第 170 页的附注为本财务报表的组成部分 73

81 合并资产负债表 2011 年 12 月 31 日 合并资产负债表 ( 续 ) ( 单位 : 人民币千元 ) 负债和股东权益 附注六 2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日 负债 : 向中央银行借款 64,091 - 同业及其他金融机构存放款项 20 29,786,699 28,987,976 拆入资金 21 4,780,000 2,778,744 衍生金融负债 5 140,837 24,919 卖出回购金融资产款 22 5,292,015 15,774,056 吸收存款 ,045, ,317,143 应付债券 24 2,989,055 3,032,428 应付职工薪酬 , ,467 应交税费 , ,862 应付利息 27 2,203,879 1,335,032 递延所得税负债 17 78,981 4,612 其他负债 , ,993 负债合计 229,508, ,491,232 股东权益 : 股本 29 1,671,416 1,671,416 资本公积 30 4,995,538 4,911,460 盈余公积 31 1,103, ,750 一般风险准备 32 1,696,645 1,542,636 未分配利润 33 4,911,598 2,977,866 归属于母公司股东权益合计 14,379,022 11,938,128 少数股东权益 49,338 - 股东权益合计 14,428,360 11,938,128 负债和股东权益合计 243,937, ,429,360 主管会计 会计机构 法定代表人 工作负责人 负责人 盖章 载于第 88 页至第 170 页的附注为本财务报表的组成部分 74

82 合并利润表 2011 年度 合并利润表 ( 单位 : 人民币千元 ) 附注六 2011 年度 2010 年度 一 营业收入利息收入 34 12,242,566 7,231,291 利息支出 34 (5,516,464) (2,654,478) 利息净收入 34 6,726,102 4,576,813 手续费及佣金收入 , ,116 手续费及佣金支出 35 (52,502) (31,841) 手续费及佣金净收入 , ,275 投资收益 ,375 72,295 其中 : 对联营企业的投资收益 21,564 - 公允价值变动损益 37 34,770 (52,200) 汇兑损益 2,857 14,986 其他业务收入 6,063 5,657 营业收入合计 7,512,685 5,015,826 二 营业支出营业税金及附加 38 (546,974) (335,148) 业务及管理费 39 (2,597,605) (1,827,832) 减值损失 40 (1,010,699) (428,434) 营业支出合计 (4,155,278) (2,591,414) 三 营业利润 3,357,407 2,424,412 加 : 营业外收入 41 52,170 9,627 减 : 营业外支出 42 (33,348) (47,747) 四 利润总额 3,376,229 2,386,292 减 : 所得税费用 43 (684,792) (475,176) 载于第 88 页至第 170 页的附注为本财务报表的组成部分 75

83 合并利润表 2011 年度 合并利润表 ( 续 ) ( 单位 : 人民币千元 ) 附注六 2011 年度 2010 年度 五 净利润 2,691,437 1,911,116 其中 : 归属于母公司股东的净利润 2,691,099 1,911,116 少数股东损益 六 每股收益基本每股收益 ( 人民币元 ) 稀释每股收益 ( 人民币元 ) 七 其他综合收益 45 84,078 (1,691) 八 综合收益总额 2,775,515 1,909,425 其中 : 归属于母公司股东的综合收益总额 2,775,177 1,909,425 归属于少数股东的综合收益总额 载于第 88 页至第 170 页的附注为本财务报表的组成部分 76

84 合并股东权益变动表 2011 年度 合并股东权益变动表 ( 单位 : 人民币千元 ) 归属于母公司股东权益少数股东 其中 : 可供 股东 权益 出售金融 法定 任意 一般 权益 合计 资本资产公允 盈余 盈余 风险 未分配 附注六 股本 公积价值变动 公积 公积 准备 利润 小计 2011 年 1 月 1 日 1,671,416 4,911,460 (1,232) 815,737 19,013 1,542,636 2,977,866 11,938,128-11,938,128 ( 一 ) 净利润 ,691,099 2,691, ,691,437 ( 二 ) 其他综合收益 可供出售金融资产 公允价值变动 30-84,078 84, ,078-84,078 ( 三 ) 股东投入和减少资本 股东投入资本 ,000 49,000 ( 四 ) 利润分配 提取盈余公积 , (269,075) 提取一般风险准备 ,009 (154,009) 对股东的分配 (334,283) (334,283) - (334,283) 2011 年 12 月 31 日 1,671,416 4,995,538 82,846 1,084,812 19,013 1,696,645 4,911,598 14,379,022 49,338 14,428, 年 1 月 1 日 1,671,416 4,913, ,625 19, ,855 2,154,926 10,362,986-10,362,986 ( 一 ) 净利润 ,911,116 1,911,116-1,911,116 ( 二 ) 其他综合收益 可供出售金融资产 公允价值变动 30 - (1,691) (1,691) (1,691) - (1,691) ( 三 ) 利润分配 提取盈余公积 , (191,112) 提取一般风险准备 ,781 (562,781) 对股东的分配 (334,283) (334,283) - (334,283) 2010 年 12 月 31 日 1,671,416 4,911,460 (1,232) 815,737 19,013 1,542,636 2,977,866 11,938,128-11,938,128 载于第 88 页至第 170 页的附注为本财务报表的组成部分 77

85 合并现金流量表 2011 年度 合并现金流量表 ( 单位 : 人民币千元 ) 附注六 2011 年度 2010 年度 一 经营活动产生的现金流量客户存款净增加额 29,728,162 28,038,302 存放同业款项净额 1,034,256 25,780 同业及其他金融机构存放款项净额 798,723 17,698,072 拆入资金净增加 2,001,256 2,774,989 拆出资金净减少 - - 收取利息 手续费及佣金现金 11,125,825 6,568,389 卖出回购金融资产款净额 - 15,724,056 收到的其他与经营活动有关的现金 46(2) 41,511 74,402 现金流入小计 44,729,733 70,903,990 客户贷款和垫款净增加额 20,338,509 20,752,766 存放中央银行款项净额 9,115,671 9,914,705 存放同业款项净额 - - 拆入资金净减少 - - 拆出资金净增加 3,159,367 6,995,500 买入返售金融资产净额 1,418,827 1,801,442 卖出回购金融资产款净额 10,482,041 - 支付利息 手续费及佣金现金 5,393,192 2,279,954 支付给职工以及为职工支付的现金 1,140, ,449 支付的各项税费 1,288, ,526 捐赠所支付的现金 26,386 42,827 支付的其他与经营活动有关的现金 46(3) 516, ,614 现金流出小计 52,879,631 44,266,783 经营活动产生的现金流量净额 (8,149,898) 26,637,207 载于第 88 页至第 170 页的附注为本财务报表的组成部分 78

86 合并现金流量表 ( 续 ) 2011 年度 合并现金流量表 ( 续 ) ( 单位 : 人民币千元 ) 附注六 2011 年度 2010 年度 二 投资活动产生的现金流量收回投资收到的现金 1,295,985,366 1,199,019,467 取得投资收益收到的现金 处置理财产品收到的现金 6,981,000 14,872,000 处置固定资产收回的现金净额 8, 债券利息收入 1,384, ,463 现金流入小计 1,304,359,894 1,214,593,909 债券投资支付的现金 1,293,759,941 1,203,394,732 权益性投资支付的现金 274,895 51,000 购买理财产品支付的现金 11,147,602 20,021,000 购建固定资产 无形资产和其他资产支付的现金 102, ,916 增加在建工程支付的现金 130,883 81,173 现金流出小计 1,305,416,198 1,223,699,821 投资活动产生的现金流量净额 (1,056,304) (9,105,912) 三 筹资活动产生的现金流量吸收投资收到的现金 49,000 - 其中 : 子公司吸收少数股东投资收到的现金 49,000 - 发行债券收到的现金 796,800 1,200,000 现金流入小计 845,800 1,200,000 支付的现金股利及利息 481, ,995 现金流出小计 481, ,995 筹资活动产生的现金流量净额 364, ,005 四 汇率变动对现金和现金等价物的影响 (60,497) (23,398) 五 现金和现金等价物净变动额 (8,902,147) 18,184,902 加 : 年初现金和现金等价物余额 35,840,749 17,655,847 六 年末现金和现金等价物余额 26,938,602 35,840,749 载于第 88 页至第 170 页的附注为本财务报表的组成部分 79

87 合并现金流量表 ( 续 ) 2011 年度 合并现金流量表 ( 续 ) ( 单位 : 人民币千元 ) 补充资料 附注六 2011 年度 2010 年度 1 将净利润调节为经营活动产生的现金流量: 净利润 2,691,437 1,911,116 减值损失 1,010, ,434 固定资产折旧 101,137 78,504 无形资产摊销 12,568 9,517 长期待摊费用摊销 37,474 39,938 处置固定资产 无形资产和其他资产的 ( 收益 )/ 损失 61 (259) 汇兑损益 60,497 23,398 公允价值变动 ( 收益 )/ 损失 (34,770) 52,200 投资收益 (1,608,403) (1,106,188) 递延所得税资产的减少 (/ 增加 ) (294,027) (33,118) 递延所得税负债的增加 (/ 减少 ) 46,754 (4,020) 应付次级债利息支出 108,446 99,470 经营性应收项目的增加 (33,350,880) (39,597,345) 经营性应付项目的增加 23,069,109 64,735,560 经营活动产生的现金流量净额 (8,149,898) 26,637,207 2 现金和现金等价物净变动情况: 现金的年末余额 46(1) 477, ,833 减 : 现金的年初余额 (496,833) (356,173) 加 : 现金等价物的年末余额 46(1) 26,461,234 35,343,916 减 : 现金等价物的年初余额 (35,343,916) (17,299,674) 现金和现金等价物净增加额 (8,902,147) 18,184,902 载于第 88 页至第 170 页的附注为本财务报表的组成部分 80

88 公司资产负债表 2011 年 12 月 31 日 公司资产负债表 ( 单位 : 人民币千元 ) 资产 附注十五 2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日 现金及存放中央银行款项 43,521,146 35,331,284 存放同业款项 13,528,423 14,846,158 拆出资金 10,254,867 6,995,500 交易性金融资产 3,482,391 6,551,189 衍生金融资产 153,008 18,445 买入返售金融资产 6,947,698 12,855,206 应收利息 976, ,773 发放贷款和垫款 1 123,833, ,831,149 可供出售金融资产 3,745,962 1,669,191 持有至到期投资 23,623,259 24,785,661 应收款项类投资 10,570,586 6,206,605 长期股权投资 2 360,859 13,400 固定资产 3 834, ,877 在建工程 93,269 52,363 无形资产 193, ,644 递延所得税资产 399, ,617 其他资产 1,158,801 1,490,298 资产合计 243,677, ,429,360 载于第 88 页至第 170 页的附注为本财务报表的组成部分 81

89 公司资产负债表 2011 年 12 月 31 日 公司资产负债表 ( 续 ) ( 单位 : 人民币千元 ) 负债和股东权益 附注十五 2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日 负债 : 向中央银行借款 59,091 - 同业及其他金融机构存放款项 29,791,283 28,987,976 拆入资金 4,780,000 2,778,744 衍生金融负债 140,837 24,919 卖出回购金融资产款 5,292,015 15,774,056 吸收存款 4 181,839, ,317,143 应付债券 2,989,055 3,032,428 应付职工薪酬 762, ,467 应交税费 607, ,862 应付利息 2,201,930 1,335,032 递延所得税负债 78,981 4,612 其他负债 754, ,993 负债合计 229,298, ,491,232 股东权益 : 股本 1,671,416 1,671,416 资本公积 4,995,538 4,911,460 盈余公积 1,103, ,750 一般风险准备 1,696,645 1,542,636 未分配利润 4,911,248 2,977,866 股东权益合计 14,378,672 11,938,128 负债和股东权益合计 243,677, ,429,360 载于第 88 页至第 170 页的附注为本财务报表的组成部分 82

90 公司利润表 2011 年度 公司利润表 ( 单位 : 人民币千元 ) 附注十五 2011 年度 2010 年度 一 营业收入利息收入 5 12,223,612 7,231,291 利息支出 5 (5,513,277) (2,654,478) 利息净收入 5 6,710,335 4,576,813 手续费及佣金收入 6 659, ,116 手续费及佣金支出 6 (52,445) (31,841) 手续费及佣金净收入 6 606, ,275 投资收益 136,375 72,295 其中 : 对联营企业的投资收益 21,564 - 公允价值变动损益 34,770 (52,200) 汇兑损益 2,857 14,986 其他业务收入 6,063 5,657 营业收入合计 7,496,963 5,015,826 二 营业支出营业税金及附加 (546,352) (335,148) 业务及管理费 (2,586,780) (1,827,832) 减值损失 (1,007,398) (428,434) 营业支出合计 (4,140,530) (2,591,414) 三 营业利润 3,356,433 2,424,412 加 : 营业外收入 52,170 9,627 减 : 营业外支出 (33,336) (47,747) 四 利润总额 3,375,267 2,386,292 减 : 所得税费用 (684,518) (475,176) 五 净利润 2,690,749 1,911,116 六 其他综合收益 84,078 (1,691) 七 综合收益总额 2,774,827 1,909,425 载于第 88 页至第 170 页的附注为本财务报表的组成部分 83

91 公司股东权益变动表 2011 年度 公司股东权益变动表 ( 单位 : 人民币千元 ) 其中 : 可供出售 金融资产 法定盈任意盈 一般风 未分配 股东权 股本 资本公积公允价值变动 余公积余公积 险准备 利润 益合计 2011 年 1 月 1 日 1,671,416 4,911,460 (1,232) 815,737 19,013 1,542,636 2,977,866 11,938,128 ( 一 ) 净利润 ,690,749 2,690,749 ( 二 ) 其他综合收益 可供出售金融资产 公允价值变动 - 84,078 84, ,078 ( 三 ) 利润分配提取盈余公积 , (269,075) - 提取一般风险准备 ,009 (154,009) - 应付普通股股利 (334,283) (334,283) 2011 年 12 月 31 日 1,671,416 4,995,538 82,846 1,084,812 19,013 1,696,645 4,911,248 14,378, 年 1 月 1 日 1,671,416 4,913, ,625 19, ,855 2,154,926 10,362,986 ( 一 ) 净利润 ,911,116 1,911,116 ( 二 ) 其他综合收益可供出售金融资产公允价值变动 - (1,691) (1,691) (1,691) ( 三 ) 利润分配提取盈余公积 , (191,112) - 提取一般风险准备 ,781 (562,781) - 应付普通股股利 (334,283) (334,283) 2010 年 12 月 31 日 1,671,416 4,911,460 (1,232) 815,737 19,013 1,542,636 2,977,866 11,938,128 载于第 88 页至第 170 页的附注为本财务报表的组成部分 84

92 公司现金流量表 2011 年度 公司现金流量表 ( 单位 : 人民币千元 ) 2011 年度 2010 年度 一 经营活动产生的现金流量客户存款净增加额 29,522,525 28,038,302 存放同业款项净额 1,005,167 25,780 同业及其他金融机构存放款项净额 803,307 17,698,072 拆入资金净增加 2,001,256 2,774,989 拆出资金净减少 - - 收取利息 手续费及佣金现金 11,107,875 6,568,389 卖出回购金融资产款净额 - 15,724,056 收到的其他与经营活动有关的现金 41,511 74,402 现金流入小计 44,481,641 70,903,990 客户贷款和垫款净增加额 20,008,517 20,752,766 存放中央银行款项净额 9,090,383 9,914,705 存放同业款项净额 - - 拆入资金净减少 - - 拆出资金净增加 3,159,367 6,995,500 买入返售金融资产净额 1,418,827 1,801,442 卖出回购金融资产款净额 10,482,041 - 支付利息 手续费及佣金现金 5,391,897 2,279,954 支付给职工以及为职工支付的现金 1,137, ,449 支付的各项税费 1,287, ,526 捐赠所支付的现金 26,386 42,827 支付的其他与经营活动有关的现金 511, ,614 现金流出小计 52,514,178 44,266,783 经营活动产生的现金流量净额 (8,032,537) 26,637,207 载于第 88 页至第 170 页的附注为本财务报表的组成部分 85

93 公司现金流量表 2011 年度 公司现金流量表 ( 续 ) ( 单位 : 人民币千元 ) 2011 年度 2010 年度 二 投资活动产生的现金流量收回投资收到的现金 1,295,985,366 1,199,019,467 取得投资收益收到的现金 处置理财产品收到的现金 6,981,000 14,872,000 处置固定资产收回的现金净额 8, 债券利息收入 1,384, ,463 现金流入小计 1,304,359,895 1,214,593,909 债券投资支付的现金 1,293,759,941 1,203,394,732 权益性投资支付的现金 325,895 51,000 购买理财产品支付的现金 11,147,602 20,021,000 购建固定资产 无形资产和其他资产支付的现金 97, ,916 增加在建工程支付的现金 130,883 81,173 现金流出小计 1,305,462,320 1,223,699,821 投资活动产生的现金流量净额 (1,102,425) (9,105,912) 三 筹资活动产生的现金流量吸收投资收到的现金 - - 发行债券收到的现金 796,800 1,200,000 现金流入小计 796,800 1,200,000 支付的现金股利及利息 481, ,995 现金流出小计 481, ,995 筹资活动产生的现金流量净额 315, ,005 四 汇率变动对现金和现金等价物的影响 (60,497) (23,398) 五 现金和现金等价物净变动额 (8,879,907) 18,184,902 加 : 年初现金和现金等价物余额 35,840,749 17,655,847 六 年末现金和现金等价物余额 26,960,842 35,840,749 载于第 88 页至第 170 页的附注为本财务报表的组成部分 86

94 公司现金流量表 2011 年度 公司现金流量表 ( 续 ) ( 单位 : 人民币千元 ) 补充资料 2011 年度 2010 年度 1 将净利润调节为经营活动产生的现金流量: 净利润 2,690,749 1,911,116 减值损失 1,007, ,434 固定资产折旧 100,787 78,504 无形资产摊销 12,566 9,517 长期待摊费用摊销 37,104 39,938 处置固定资产 无形资产和其他资产的 ( 收益 )/ 损失 61 (259) 汇兑损益 60,497 23,398 公允价值变动 ( 收益 )/ 损失 (34,770) 52,200 投资收益 (1,608,403) (1,106,188) 递延所得税资产的减少 (/ 增加 ) (294,026) (33,118) 递延所得税负债的增加 (/ 减少 ) 46,754 (4,020) 应付次级债利息支出 108,446 99,470 经营性应收项目的增加 (33,018,257) (39,597,345) 经营性应付项目的增加 22,858,557 64,735,560 经营活动产生的现金流量净额 (8,032,537) 26,637,207 2 现金和现金等价物净变动情况: 现金的年末余额 474, ,833 减 : 现金的年初余额 (496,833) (356,173) 加 : 现金等价物的年末余额 26,485,883 35,343,916 减 : 现金等价物的年初余额 (35,343,916) (17,299,674) 现金和现金等价物净增加额 (8,879,907) 18,184,902 载于第 88 页至第 170 页的附注为本财务报表的组成部分 87

95 财务报表附注 ( 单位 : 人民币千元 ) 一 集团简介 1. 公司的历史沿革 杭州银行股份有限公司 ( 以下简称 本公司 或 公司 ) 原名杭州市商业银行股份有限公司及杭州城市合作银行, 是根据中国人民银行银复 (1996)306 号文批准成立的股份有限公司形式的商业银行,1996 年 9 月 25 日获得杭州市工商行政管理局颁发的企业法人营业执照 1998 年本公司经中国人民银行杭州中心支行批准更名为 杭州市商业银行股份有限公司 2008 年本公司经中国银行业监督管理委员会批复更名为 杭州银行股份有限公司, 并于当年在浙江省工商行政管理局进行了规范登记 本公司现注册资本为人民币 亿元 业经中汇会计师事务所有限公司验证并出具中汇会验 [2009]1604 号验资报告 公司法人营业执照注册号 : 金融业务许可证号:B0151H 现法定代表人为吴太普, 注册地址为杭州市下城区庆春路 46 号 2. 集团所属行业性质和经营范围 本公司及子公司 ( 以下简称 本集团 ) 的行业性质 : 金融业 经营范围 : 经营中国银行业监督管理委员会依照有关法律 行政法规和其他规定批准的业务, 经营范围以批准文件所列的为准, 含下属分支机构的经营范围 3. 公司主营业务和提供的劳务 吸收公众存款 ; 发放短期 中期和长期贷款 ; 办理国内外结算 ; 办理票据承兑与贴现 ; 发行金融债券 ; 代理发行 代理兑付 承销政府债券 ; 买卖政府债券 金融债券 ; 从事同业拆借 ; 买卖 代理买卖外汇 ; 从事银行卡业务 ; 提供信用证服务及担保 ; 代理收付款项及代理保险业务 ; 经营结汇 售汇业务 ; 衍生产品交易业务以及从事经中国银行业监督管理委员会批准的其他业务 4. 机构设置 截至 2011 年 12 月 31 日止, 本集团下辖一家村镇银行, 公司除总行营业部外, 还设有 9 家分行,78 家支行以及 2 家异地支行, 以上子公司设在浙江省丽水市, 公司总行营业部及支行设在杭州市区 郊区及县 ( 市 ), 分行设在舟山市 上海市 北京市 深圳市 宁波市 南京市 绍兴市 合肥市和温州市, 异地支行设在桐乡市和德清县 二 财务报表的编制基础及遵循企业会计准则的声明 本财务报表按照中华人民共和国财政部 ( 以下简称 财政部 )2006 年 2 月颁布的 企业会计准则 - 基本准则 和 38 项具体会计准则 其后颁布的应用指南 解释以及其他相关规定 ( 统称 企业会计准则 ) 编制 本财务报表以持续经营为基础列报 本财务报表符合企业会计准则的要求, 真实 完整地反映了本集团 2011 年 12 月 31 日的财务状况以及 2011 年度的经营成果和现金流量 88

96 财务报表附注 ( 单位 : 人民币千元 ) 三 重要会计政策和会计估计 1. 会计期间 本集团的会计年度采用公历年度, 即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止 2. 记账本位币 本集团记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币 除有特别说明外, 本财务报表均以人民币千元为单位列示 3. 记账基础和计价原则 会计核算以权责发生制为基础, 除衍生金融工具 为交易而持有的金融资产和负债 可供出售金融资产以公允价值计量外, 其他项目均以历史成本为计价原则 资产如果发生减值, 则按照相关规定计提相应的减值准备 4. 企业合并 企业合并, 是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项 企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并 同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制, 且该控制并非暂时性的, 为同一控制下的企业合并 同一控制下的企业合并, 在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方, 参与合并的其他企业为被合并方 合并日指合并方实际取得对被合并方控制权的日期 合并方在企业合并中取得的资产和负债, 按合并日在被合并方的账面价值计量 合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值 ( 或发行股份面值总额 ) 的差额, 调整资本公积中的股本溢价, 不足冲减的则调整留存收益 非同一控制下的企业合并参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的, 为非同一控制下的企业合并 非同一控制下的企业合并, 在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方, 参与合并的其他企业为被购买方 购买日为购买方实际取得对被购买方控制权的日期 非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产 负债及或有负债在收购日以公允价值计量 支付的合并对价的公允价值 ( 或发行的权益性证券的公允价值 ) 与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额, 确认为商誉, 并以成本减去累计减值损失进行后续计量 支付的合并对价的公允价值 ( 或发行的权益性证券的公允价值 ) 与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的, 首先对取得的被购买方各项可辨认资产 负债及或有负债的公允价值以及支付的合并对价的公允价值 ( 或发行的权益性证券的公允价值 ) 及购买日之前持有的被购买方的 89

97 财务报表附注 ( 单位 : 人民币千元 ) 股权的公允价值的计量进行复核, 复核后支付的合并对价的公允价值 ( 或发行的权益性证券的公允价值 ) 与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的, 其差额计入当期损益 5. 合并财务报表 合并财务报表的合并范围以控制为基础确定, 包括本公司及全部子公司截至 2011 年 12 月 31 日止的财务报表 子公司, 是指被本公司控制的企业或主体 编制合并财务报表时, 子公司采用与本公司一致的会计期间和会计政策 本集团内部各公司之间的所有交易产生的余额 交易和未实现损益及股利于合并时全额抵销 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额的, 其余额仍冲减少数股东权益 不丧失控制权情况下少数股东权益发生变化作为权益性交易 对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司, 被购买方的经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表, 直至本集团对其控制权终止 在编制合并财务报表时, 以购买日确定的各项可辨认资产 负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整 对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司, 被合并方的经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表 编制比较合并财务报表时, 对前期财务报表的相关项目进行调整, 视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直存在 6. 现金及现金等价物 现金, 是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款 ; 现金等价物, 是指本集团持有的期限短 流动性强 易于转换为已知金额的现金 价值变动风险很小的投资 现金等价物包括原到期日不超过三个月的存放中央银行的非限定性款项 存放同业款项 拆出资金 买入返售金融资产, 以及短期变现能力强 易于转换为已知数额的现金 价值变动风险很小, 而且由购买日起三个月内到期的债券投资 7. 外币业务核算办法 本集团对于发生的外币交易, 将外币金额折算为记账本位币金额 外币交易在初始确认时, 采用交易日的汇率折算为记账本位币金额 于资产负债表日, 对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算 由此产生的结算和货币性项目折算差额, 除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的差额按照借款费用资本化的原则处理之外, 均计入当期损益 以历史成本计量的外币非货币性项目, 仍采用交易发生日的即期汇率折算, 不改变其记账本位币金额 以公允价值计量的外币非货币性项目, 采用公允价值确定日的即期汇率折算, 由此产生的差额根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益 8. 附回购条件的金融资产转让 附回购条件的金融资产转让, 根据交易的经济实质确定是否终止确认 转出方将予回购的资产与转让的金融资产相同或实质上相同 回购价格固定或是原转让价格加上合理回报的, 不终止确认所转让的金融资产 转出方 90

98 财务报表附注 ( 单位 : 人民币千元 ) 在金融资产转让后只保留了优先按照公允价值回购该金融资产权利的 ( 在转入方出售该金融资产的情况下 ), 终止确认所转让的金融资产 本集团买入返售交易为买入资产时已协议于约定日出售相同之资产 卖出回购交易为卖出资产时已协议于约定日回购相同之资产 买入返售协议中所赚取之利息收入及卖出回购协议中须支付之利息支出在协议期间按实际利率法确认为利息收入及利息支出 9. 金融工具 金融工具, 是指形成一个企业的金融资产, 并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同 金融资产分类和计量本集团的金融资产于初始确认时分类为 : 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 持有至到期投资 贷款和应收款项 可供出售金融资产 本集团在初始确认时确定金融资产的分类 金融资产在初始确认时以公允价值计量 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产, 相关交易费用直接计入当期损益, 其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额 金融资产的后续计量取决于其分类 : (1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产, 包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产 : 取得该金融资产的目的是为了在短期内出售 ; 属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分, 且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理 ; 属于衍生工具, 但是, 被指定且为有效套期工具的衍生工具 属于财务担保合同的衍生工具 与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外 对于此类金融资产, 采用公允价值进行后续计量, 已实现的损益计入投资损益, 包括所有利息收入及买卖价差, 未实现的损益计入公允价值变动损益 (2) 持有至到期投资持有至到期投资指具有固定或可确定回收金额及固定到期日的, 且本集团有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产 持有至到期投资以实际利率法计算的摊余成本减去减值准备计量 当持有至到期投资被终止确认 出现减值或在摊销时所产生的利得或损失, 均计入当期损益 如果本集团在本会计期间于到期日前出售或重分类了较大金额的持有至到期投资 ( 较大金额指相对持有至到期投资总金额而言 ), 则本集团将不能在本会计期间及以后两个会计年度再将任何金融资产分类为持有至到期投资, 满足下述条件的出售或重分类除外 : 出售日或重分类日距离该项投资的到期日或赎回日很近 ( 如到期前 3 个月内 ), 以至于市场利率的变化对该项投资的公允价值没有重大影响 ; 根据约定的偿付或提前还款的方式已经收回了该项投资几乎全部初始本金后发生的出售或重分类 ; 或 91

99 财务报表附注 ( 单位 : 人民币千元 ) 出售或重分类可归属于某个本集团无法控制 预期不会重复发生且难以合理预计的独立事项 (3) 贷款和应收款项贷款和应收款项, 是指在活跃市场中没有报价 回收金额固定或可确定的, 且本集团没有意图立即或在短期内出售的非衍生金融资产 对于此类金融资产, 采用实际利率法, 按照摊余成本扣除减值准备进行后续计量, 其终止确认 发生减值或摊销产生的利得或损失, 均计入当期损益 贴现为本集团对持有尚未到期的承兑汇票的客户发放的贴现款项 贴现以票面价值扣除未实现贴现利息收入计量, 贴现利息收入按权责发生制确认 (4) 可供出售金融资产可供出售金融资产, 是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产, 或未划分为贷款和应收款项 持有至到期投资或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产这三类的金融资产 对于此类金融资产, 采用公允价值进行后续计量 其折溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用 除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外, 可供出售金融资产的公允价值变动作为其他综合收益于资本公积中确认, 直到该金融资产终止确认或发生减值时, 在此之前在资本公积中确认的累计利得或损失转入当期损益 与可供出售金融资产相关的股利或利息收入, 计入当期损益 金融负债分类和计量本集团持有的金融负债分成以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及其他金融负债 本集团在初始确认时确定金融负债的分类 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债, 相关交易费用直接计入当期损益, 其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额 金融负债的后续计量取决于其分类 : (1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债本集团以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债分为交易性金融负债和初始确认时管理层指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 交易性金融负债, 是指满足下列条件之一的金融负债 : 承担该金融负债的目的是为了在近期内回购 ; 属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分, 且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理 ; 属于衍生工具, 但是, 被指定且为有效套期工具的衍生工具 属于财务担保合同的衍生工具 与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外 对于此类金融负债, 按照公允价值进行后续计量, 所有已实现和未实现的损益均计入当期损益 (2) 其他金融负债除交易性金融负债或指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债外的吸收存款 应付债券以及其他金融负债均以摊余成本计量 财务担保合同财务担保合同, 是指保证人和债权人约定, 当债务人不履行债务时, 保证人按照约定履行债务或者承担责任的 92

100 财务报表附注 ( 单位 : 人民币千元 ) 合同 财务担保合同在初始确认为负债时按照公允价值计量, 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同, 在初始确认后, 按照资产负债表日履行相关现时义务所需支出的当前最佳估计数确定的金额, 和初始确认金额扣除按照收入确认原则确定的累计摊销额后的余额, 以两者之中的较高者进行后续计量 10. 金融工具的公允价值 存在活跃市场的金融资产或金融负债, 采用活跃市场中的报价确定其公允价值 金融工具不存在活跃市场的, 本集团采用估值技术确定其公允价值, 估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格 参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值 现金流量折现法和期权定价模型等 11. 金融资产的减值 本集团于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查, 有客观证据表明该金融资产发生减值的, 计提减值准备 表明金融资产发生减值的客观证据, 是指金融资产初始确认后实际发生的 对该金融资产的预计未来现金流量有影响, 且企业能够对该影响进行可靠计量的事项 (1) 以摊余成本计量的金融资产如果有客观证据表明该金融资产发生减值, 则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量 ( 不包括尚未发生的未来信用损失 ) 现值, 减记金额计入当期损益 预计未来现金流量现值, 按照该金融资产原实际利率 ( 即初始确认时计算确定的实际利率 ) 折现确定, 并考虑相关担保物的价值 对于浮动利率, 在计算未来现金流量现值时采用合同规定的现行实际利率作为折现率 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试, 如有客观证据表明其已发生减值, 确认减值损失, 计入当期损益 对单项金额不重大的金融资产, 包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试 单独测试未发生减值的金融资产 ( 包括单项金额重大和不重大的金融资产 ), 包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试 已单项确认减值损失的金融资产, 不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试 对于以组合评估方式检查减值情况的金融资产组合而言, 未来现金流量之估算乃参考与该资产组合信用风险特征类似的金融资产的历史损失经验确定 本集团会对作为参考的历史损失经验根据当前情况进行修正, 包括加入那些仅存在于当前时期而不对历史损失经验参考期产生影响的因素, 以及去除那些仅影响历史损失经验参考期的情况但在当前已不适用的因素 本集团会定期审阅用于估计预期未来现金流量的方法及假设 本集团对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后, 如有客观证据表明该金融资产价值已恢复, 且客观上与确认该损失后发生的事项有关, 原确认的减值损失予以转回, 计入当期损益 但是, 该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本 (2) 以成本计量的金融资产如果有客观证据表明该金融资产发生减值, 将该金融资产的账面价值, 与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额, 确认为减值损失, 计入当期损益 发生的减值损失一经确认, 不再转回 93

101 财务报表附注 ( 单位 : 人民币千元 ) 按照 企业会计准则第 2 号 长期股权投资 规定的成本法核算的 在活跃市场中没有报价 公允价值不能可靠计量的长期股权投资, 其减值也按照上述原则处理 (3) 可供出售金融资产如果有客观证据表明该金融资产发生减值, 原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失, 予以转出, 计入当期损益 该转出的累计损失, 为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额 当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额 对于已确认减值损失的可供出售债务工具, 在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的, 原确认的减值损失予以转回, 计入当期损益 可供出售权益工具发生的减值损失, 不通过损益转回, 减值之后发生的公允价值增加直接在其他综合收益中确认 12. 金融资产和金融负债的抵销 当且仅当本集团拥有合法权利就已确认金额作抵销, 并有意以净额为基础结算交易或同时实现资产并结清负债, 该金融资产和金融负债将在资产负债表内互相抵销并以净额列示 13. 金融资产和金融负债的确认和终止确认 本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债 满足下列条件的, 终止确认金融资产 ( 或金融资产的一部分, 或一组类似金融资产的一部分 ): (1) 收取金融资产现金流量的权利届满 ; (2) 转移了收取金融资产现金流量的权利, 或在 过手 协议下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务 ; 并且 (a) 实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬, 或 (b) 虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬, 但放弃了对该金融资产的控制 如果金融负债的责任已履行 撤销或届满, 则对金融负债进行终止确认 如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代, 或现有负债的条款几乎全部被实质性修改, 则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理, 差额计入当期损益 以常规方式买卖金融资产, 按交易日会计进行确认和终止确认 常规方式买卖金融资产, 是指按照合同条款的约定, 在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产 交易日, 是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期 本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的, 终止确认该金融资产 ; 保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的, 不终止确认该金融资产 本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的, 分别下列情况处理 : 放弃了对该金融资产控制的, 终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债 ; 未放弃对该金融资产控制的, 按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产, 并相应确认有关负债 94

102 财务报表附注 ( 单位 : 人民币千元 ) 14. 衍生金融工具 衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量, 并以其公允价值进行后续计量 公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产, 公允价值为负数的确认为一项负债 但对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融工具, 按成本计量 除现金流量套期中属于有效套期的部分计入其他综合收益之外, 衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失, 直接计入当期损益 对于某些嵌入在其他金融产品中的衍生金融工具, 当其经济特征和风险与主合同没有紧密联系, 且主合同并非是以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具, 本集团对这些嵌入式衍生工具以公允价值单独计量, 并且其公允价值变动计入当期损益 15. 长期股权投资 长期股权投资包括对子公司 合营企业和联营企业的权益性投资, 以及对被投资单位不具有控制 共同控制或重大影响, 且在活跃市场中没有报价 公允价值不能可靠计量的权益性投资 长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量 对于企业合并形成的长期股权投资, 通过同一控制下的企业合并取得的, 以取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本 ; 通过非同一控制下的企业合并取得的, 以合并成本作为初始投资成本 ( 通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并的, 以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和作为初始投资成本 ), 合并成本包括购买方付出的资产 发生或承担的负债 发行的权益性证券的公允价值之和 除企业合并形成的长期股权投资以外方式取得的长期股权投资, 按照下列方法确定初始投资成本 : 支付现金取得的, 以实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用 税金及其他必要支出作为初始投资成本 ; 发行权益性证券取得的, 以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本 ; 投资者投入的, 以投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本, 但合同或协议约定价值不公允的除外 本集团对被投资单位不具有共同控制或重大影响, 且在活跃市场中没有报价 公允价值不能可靠计量的长期股权投资, 采用成本法核算 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资, 在本公司个别财务报表中采用成本法核算 控制, 是指有权决定一个企业的财务和经营政策, 并能据以从该企业的经营活动中获取利益 采用成本法时, 长期股权投资按初始投资成本计价, 除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外, 按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润, 确认为当期投资收益, 并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值 本集团对被投资单位具有共同控制或重大影响的, 长期股权投资采用权益法核算 共同控制, 是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制, 仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在 重大影响, 是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力, 但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定 采用权益法时, 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的, 归 95

103 财务报表附注 ( 单位 : 人民币千元 ) 入长期股权投资的初始投资成本 ; 长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的, 其差额计入当期损益, 同时调整长期股权投资的成本 采用权益法时, 取得长期股权投资后, 按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额, 确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值 在确认应享有被投资单位净损益的份额时, 以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础, 按照本集团的会计政策及会计期间, 并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分 ( 但内部交易损失属于资产减值损失的, 应全额确认 ), 对被投资单位的净利润进行调整后确认 按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分, 相应减少长期股权投资的账面价值 本集团确认被投资单位发生的净亏损, 以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限, 本集团负有承担额外损失义务的除外 对于被投资单位除净损益以外股东权益的其他变动, 调整长期股权投资的账面价值并计入股东权益 处置长期股权投资, 其账面价值与实际取得价款的差额, 计入当期损益 采用权益法核算的长期股权投资, 在处置时将原计入股东权益的部分按相应的比例转入当期损益 对子公司 合营企业 联营企业的长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法, 详见附注三 20 在活跃市场没有报价且公允价值不能可靠计量的其他长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法, 详见附注三 固定资产 固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团, 且其成本能够可靠计量时才予以确认 与固定资产有关 的后续支出, 符合该确认条件的, 计入固定资产成本, 并终止确认被替换部分的账面价值 ; 否则, 在发生时计 入当期损益 固定资产按照成本进行初始计量, 并考虑预计弃置费用因素的影响 购置固定资产的成本包括购买价款 相关 税费, 以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出 固定资产折旧采用年限平均法计算, 各类固定资产的使用年限 预计净残值率及年折旧率列示如下 : 资产类别 使用年限 预计残值率 年折旧率 房屋及建筑物 20 年 3-5% % 电子及办公设备 5 年 3-5% % 运输工具 5 年 3-5% % 固定资产装修 5 年 - 20% 已计提减值准备的固定资产在计提折旧时, 按照该项固定资产的账面价值, 以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额 本集团至少于每年年度终了, 对固定资产的使用寿命 预计净残值和折旧方法进行复核, 必要时进行调整 固定资产减值测试方法及减值准备计提方法, 详见附注三 20 96

104 财务报表附注 ( 单位 : 人民币千元 ) 17. 在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定, 包括在建期间发生的各项必要工程支出以及其他相关费用等 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产 在建工程减值测试方法及减值准备计提方法, 详见附注三 无形资产 无形资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团, 且其成本能够可靠地计量时才予以确认, 并以成本进行初始计量 但企业合并中取得的无形资产, 其公允价值能够可靠地计量的, 即单独确认为无形资产并按照公允价值计量 无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命, 无法预见其为本集团带来经济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产 各项无形资产的使用寿命如下 : 使用寿命 土地使用权 软件 年 5 年 本集团取得的土地使用权, 通常作为无形资产核算 自行开发建造房屋及建筑物, 相关的土地使用权和建筑物分别作为无形资产和固定资产核算 外购土地及建筑物支付的价款在土地使用权和建筑物之间进行分配, 难以合理分配的, 全部作为固定资产处理 使用寿命有限的无形资产, 在其使用寿命内采用直线法摊销 本集团至少于每年年度终了, 对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核, 必要时进行调整 无形资产减值测试方法及减值准备计提方法, 详见附注三 长期待摊费用 长期待摊费用是指已经支出, 但摊销期限在 1 年以上 ( 不含 1 年 ) 的各项费用 经营租入固定资产改良支出按租赁期与 5 年孰短原则确定摊销期限, 并平均摊销 租赁费用是指以经营性租赁方式租入固定资产发生的租赁费用, 根据合同期限平均摊销 其他长期待摊费用根据合同或协议期限与受益期限孰短原则确定摊销期限, 并平均摊销 如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的, 应当将尚未摊销项目的摊余价值全部转入当期损益 97

105 财务报表附注 ( 单位 : 人民币千元 ) 20. 资产减值 本集团对除递延所得税 金融资产 按成本法核算的在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的长期股权投资外的资产减值, 按以下方法确定 : 本集团于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象, 存在减值迹象的, 本集团将估计其可收回金额, 进行减值测试 对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产, 无论是否存在减值迹象, 至少于每年末进行减值测试 对于尚未达到可使用状态的无形资产, 也每年进行减值测试 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定 本集团以单项资产为基础估计其可收回金额 ; 难以对单项资产的可收回金额进行估计的, 以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额 资产组的认定, 以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据 当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时, 本集团将其账面价值减记至可收回金额, 减记的金额计入当期损益, 同时计提相应的资产减值准备 就商誉的减值测试而言, 对于因企业合并形成的商誉的账面价值, 自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组 ; 难以分摊至相关的资产组的, 将其分摊至相关的资产组组合 相关的资产组或者资产组组合, 是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合, 且不大于本集团确定的报告分部 对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时, 如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的, 首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试, 计算可收回金额, 确认相应的减值损失 然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试, 比较其账面价值与可收回金额, 如可收回金额低于账面价值的, 减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值, 再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重, 按比例抵减其他各项资产的账面价值 上述资产减值损失一经确认, 在以后会计期间不再转回 21. 预计负债 除企业合并中的或有对价及承担的或有负债之外, 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件时, 本集团将其确认为预计负债 : (1) 该义务是本集团承担的现时义务 ; (2) 该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团 ; (3) 该义务的金额能够可靠地计量 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量, 并综合考虑与或有事项有关的风险 不确定性和货币时间价值等因素 每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核 有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的, 按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整 98

106 财务报表附注 ( 单位 : 人民币千元 ) 企业合并中取得的被购买方或有负债在初始确认时按照公允价值计量, 在初始确认后, 按照预计负债确认的金额, 和初始确认金额扣除收入确认原则确定的累计摊销额后的余额, 以两者之中的较高者进行后续计量 22. 收入及支出确认原则和方法 收入是在与交易相关的经济利益很可能流入本集团, 且有关收入的金额能够可靠计量时, 按以下条件确认 : 利息收入和利息支出对于以摊余成本计量的金融工具, 利息收入或利息支出以实际利率计量 实际利率是指按金融工具的预计存续期间或更短期间将其预计未来现金流入或流出折现至其金融资产或金融负债账面价值的利率 利息收入的计算需要考虑金融工具的合同条款并且包括所有归属于实际利率组成部分的费用和所有交易成本, 但不包括未来信用损失 如果本集团对未来收入或支出的估计发生改变, 金融资产或负债的账面价值亦可能随之调整 由于调整后的账面价值是按照原实际利率计算得出, 变动也计入利息收入或利息支出 手续费及佣金收入手续费及佣金收入于已提供有关服务后及收取的金额可以合理估算时确认 23. 所得税 所得税包括当期所得税和递延所得税 除由于企业合并产生的调整商誉, 或与直接计入股东权益的交易或者事项相关的计入股东权益外, 均作为所得税费用或收益计入当期损益 本集团对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产, 按照税法规定计算的预期应交纳或返还的所得税金额计量 本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异, 以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异, 采用资产负债表债务法计提递延所得税 各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债, 除非 : (1) 应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的 : 商誉的初始确认, 或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认 : 该交易不是企业合并, 并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损 (2) 对于与子公司 合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异, 该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回 对于可抵扣暂时性差异 能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减, 本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异 可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限, 确认由此产生的递延所得税资产, 除非 : (1) 可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的 : 该交易不是企业合并, 并且交易发生时既不影响会计利润也不影 99

107 财务报表附注 ( 单位 : 人民币千元 ) 响应纳税所得额或可抵扣亏损 (2) 对于与子公司 合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异, 同时满足下列条件的, 确认相应的递延所得税资产 : 暂时性差异在可预见的未来很可能转回, 且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额 本集团于资产负债表日, 对于递延所得税资产和递延所得税负债, 依据税法规定, 按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量, 并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响 于资产负债表日, 本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核, 如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益, 减记递延所得税资产的账面价值 于资产负债表日, 本集团重新评估未确认的递延所得税资产, 在很可能获得足够的应纳税所得额可供所有或部分递延所得税资产转回的限度内, 确认递延所得税资产 如果拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利, 且递延所得税与同一应纳税主体和同一税收征管部门相关, 则将递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示 24. 职工薪酬 职工薪酬, 是指集团为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出 在职工提供服务的会计期间, 将应付的职工薪酬确认为负债 对于资产负债表日后 1 年以上到期的, 如果折现的影响金额重大, 则以其现值列示 本集团按规定参加政府机构设立的社会保障计划, 包括养老及医疗保险 住房公积金及其他社会保障计划, 本集团还参加商业保险公司补充养老保险计划 上述费用按规定列入当期损益中 本集团实施职工内部退休计划 如果本集团已经制定正式的职工内部退休计划并已实施或即将实施, 同时本集团不能单方面撤回该计划的, 将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等, 确认为应付职工薪酬, 计入当期损益 25. 租赁 实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁, 除此之外的均为经营租赁 经营租赁的租金支出, 在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益 26. 关联方 一方控制 共同控制另一方或对另一方施加重大影响, 以及两方或两方以上同受一方控制 共同控制的, 构成关联方 27. 受托业务 本集团通常根据与信托公司和其他金融机构订立的代理人协议作为代理人 受托人或以其他受托身份代表客户管理资产 本集团仅根据代理人协议提供服务并收取费用, 但不会就所代理的资产承担风险和利益 所代理的委托理财及委托理财资金不在本集团资产负债表中确认 100

108 财务报表附注 ( 单位 : 人民币千元 ) 本集团也经营委托贷款业务 根据委托贷款合同, 本集团作为中介人按照委托人确定的贷款对象 用途 金额 利率及还款计划等向借款人发放贷款 本集团负责安排并收回委托贷款, 并就提供的服务收取费用, 但不承担委托贷款所产生的风险和利益 委托贷款及委托贷款资金不在本集团资产负债表中确认 28. 或有负债 或有负债指由过去的事项引起而可能需要本集团承担的义务 由于该等义务发生的机会由某些不能由本集团完全控制的事件决定, 或是由于该等义务的经济利益的流出并不能可靠地计量, 因此该等义务不被确认 当上述不能由本集团完全控制的事件发生或该等义务的经济利益的流出能够可靠地计量时, 则将其确认为预计负债 29. 利润分配 本集团的现金股利, 于股东大会批准后确认为负债 30. 债务重组 债务重组, 是指在债务人发生财务困难的情况下, 债权人按照其与债务人达成的协议或者法院的裁定作出让步的事项 作为债权人 以现金清偿债务的, 将重组债权的账面余额与收到的现金之间的差额计入当期损益 以非现金资产清偿债务的, 将重组债权的账面余额与受让的非现金资产的公允价值之间的差额, 计入当期损益 将债务转为资本的, 将重组债权的账面余额与享有债务人股份的公允价值之间的差额, 计入当期损益 修改其他债务条件的, 将重组债权的账面余额与修改其他债务条件后债权的公允价值之间的差额, 计入当期损益 采用上述方式的组合的, 依次以收到的现金 接受的非现金资产公允价值 债权人享有股份的公允价值冲减重组债权的账面余额, 再按照修改其他债务条件的方式进行处理 重组债权已计提减值准备的, 将上述差额冲减减值准备, 不足以冲减的部分计入当期损益 31. 分部报告 本集团以内部组织结构 管理要求 内部报告制度为依据确定经营分部, 以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息 经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分 : (1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入 发生费用 ; (2) 本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果, 以决定向其配置资源 评价其业绩 ; (3) 本集团能够取得该组成部分的财务状况 经营成果和现金流量等有关会计信息 两个或多个经营分部具有相似的经济特征, 并且满足一定条件的, 则可合并为一个经营分部 101

109 财务报表附注 ( 单位 : 人民币千元 ) 32. 重大会计判断和会计估计 编制财务报表要求管理层作出判断和估计, 这些判断和估计会影响收入 费用 资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露 然而, 这些估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整 (1) 判断在应用本集团的会计政策的过程中, 管理层作出了以下对财务报表所确认的金额具有重大影响的判断 : 金融资产的分类本集团将金融资产分类为 : 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产, 持有至到期投资, 贷款和应收款项及可供出售金融资产 进行金融资产分类需要管理层作出判断 进行判断时, 本集团考虑持有金融资产的目的 遵循企业会计准则的要求以及其对财务报表列报的影响 所得税本集团需要对某些交易未来的税务处理作出判断以确认所得税 本集团根据中国税收法规, 谨慎判断所得税对交易的影响并相应地计提所得税 递延所得税资产只会在未来应课税利润有可能用作抵销有关暂时性差异时才可确认 对此需要就某些交易的税务处理作出重大判断, 并需要就是否有足够的未来应课税利润以抵销递延所得税资产的可能性作出重大的估计 (2) 估计以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源, 可能会导致未来会计期间资产和负债账面金额重大调整 : 金融资产的减值损失本集团定期判断是否有证据表明金融资产发生了减值损失 如有, 本集团将估算减值损失的金额 减值损失金额为账面价值与预计未来现金流量的现值之间的差额 在估算减值损失的过程中, 需要对是否存在客观证据表明金融资产已发生减值损失作出重大判断, 并要对预期未来现金流量的现值作出重大估计 除金融资产之外的非流动资产减值 ( 除商誉外 ) 本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象 对使用寿命不确定的无形资产, 除每年进行的减值测试外, 当其存在减值迹象时, 也进行减值测试 其他除金融资产之外的非流动资产, 当存在迹象表明其账面金额不可收回时, 进行减值测试 预计未来现金流量现值时, 管理层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量, 并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值 金融工具的公允价值本集团对没有活跃交易市场的金融工具, 使用了估值技术确定其公允价值 本集团使用的估值技术包括现金流量折现法等 估值技术的使用需要本集团对如信用风险 ( 包括交易双方 ) 市场利率波动性及相关性等因素进行估计 102

110 财务报表附注 ( 单位 : 人民币千元 ) 四 税项 本集团的业务应缴纳的主要税项及有关税率列示如下 : 营业税 - 按营业收入 ( 依法可免征营业税的收入除外 ) 的 3% 5% 计缴 城市维护建设税 - 按实际缴纳的营业税的 5% 7% 缴纳 教育费附加 - 按实际缴纳的营业税的 5% 缴纳 所得税 - 按税法与有关规定所确定的应纳税所得额的 25% 计缴 营业收入含贷款利息收入 金融商品转让收入 手续费及佣金收入及其他经营收入等 ; 不含金融企业往来利息收入 五 合并财务报表的合并范围 1. 子公司情况 本公司子公司的情况如下 : 子公司 注册地 法人 业务 注册 经营 组织机构 类型 代表 性质 资本 范围 代码 2011 年度通过设立方式取得的子公司 浙江缙云杭银村镇 控股 浙江省 江波 村镇 1 亿元 经营中国银行监督管理 X 银行股份有限公司 子公司 银行 委员会依照有关法律 行政法规和其他规定批准的业务, 经营范围以批准文件所列的为准 2011 年度通过设立方式取得的子公司 浙江缙云杭银村镇银行 年末实质上构成持股表决权是否少数少数股东权益中 实际 净投资的 比例 比例 合并 股东 用于冲减少数 出资 其他项目 (%) (%) 报表 权益 损益金额 ( 万元 ) 余额 ( 万元 ) ( 万元 ) 股份有限公司 5,100-51% 51% 是 4,

111 财务报表附注 ( 单位 : 人民币千元 ) 2. 本年度新纳入合并范围的主体 2011 年, 新纳入合并范围的子公司 特殊目的主体 通过受托经营或租赁等方式形成控制权的经营实体如下 : 名称 年末净资产 本年净利润 浙江缙云杭银村镇银行股份有限公司 100, 现金及存放中央银行款项 项目 现金 477, ,833 存放中央银行款项 - 法定存款准备金 - 人民币 (1) 30,668,150 22,992,633 - 法定存款准备金 - 外币 (1) 39,097 32,617 - 缴付中央银行备付金 (2) 9,732,849 10,717,133 - 存放中央银行财政性存款 2,660,782 1,092,068 合计 43,578,246 35,331,284 (1) 本集团按照规定向中国人民银行缴存一般性存款的法定准备金, 此款项不能用于日常业务 在报告期间, 本集团具体缴存比例为 : 人民币 15% 19% 16.5% 外币 15% 5% (2) 缴付中央银行备付金系指存放于中国人民银行用作资金清算及其他各项业务的资金 2. 存放同业款项 项目 境内同业 12,947,382 14,282,975 境外同业 502, ,183 合计 13,450,282 14,846,

112 财务报表附注 ( 单位 : 人民币千元 ) 3. 拆出资金 项目 境内其他金融机构 ( 注 ) 10,254,867 6,995,500 注 : 本集团分别于 2010 年 4 月 19 日及 2011 年 5 月 17 日与中国华融资产管理公司 ( 以下简称 华融公司 ) 签订 同业借款协议 华融公司向本集团借入资金人民币 亿元, 截至 2011 年 12 月 31 日止, 该同业借款余额为人民币 亿元, 将于 2012 年 1 月 6 日至 2013 年 1 月 21 日期间内到期 本集团分别于 2010 年 4 月 15 日 2010 年 4 月 20 日 2010 年 6 月 11 日 2010 年 7 月 12 日及 2010 年 10 月 11 日与中国东方资产管理公司 ( 以下简称 东方公司 ) 签订 同业借款协议 东方公司向本集团借入资金人民币 亿元, 该同业借款已于 2011 年 1 月 13 日至 2011 年 12 月 31 日期间内全部到期 管理层认为以上同业借款不存在减值风险 4. 交易性金融资产 项目 政府债券 437, ,254 政策性金融债券 1,836, ,067 同业及其他金融机构债券 561, ,998 企业债券 646,853 4,832,870 合计 3,482,391 6,551, 衍生金融工具 以下列示的是本集团衍生金融工具的名义价值和公允价值 : 名义价值 资产 公允价值 负债 利率互换合同 15,502, , ,474 远期汇率协议 1,190,906 11,216 3,144 货币互换合同 17, 结构性产品 4,797,000-22,834 21,507, , ,

113 财务报表附注 ( 单位 : 人民币千元 ) 名义价值 资产 公允价值 负债 利率互换合同 4,900,000 16,073 15,909 远期汇率协议 537,715 2,372 2,038 结构性产品 3,811,000-6,972 9,248,715 18,445 24,919 衍生金融工具指一种金融产品, 其价值取决于其所依附的另一种 基础性 金融产品指数或其他变量的价值 通常这些 基础性 产品包括债券市价 指数市价或汇率及利率等 本集团为销售业务及对资产及负债进行管理而进行衍生金融工具交易 销售业务包括组成及推销衍生金融工具使客户得以转移 改变或减少其现有或预期的风险 名义价值是衍生资产或参考率的价值, 是衡量衍生金融工具价值变动的基准, 是本集团衍生金融工具交易量的一个指标, 其本身并不能测算风险 公允价值指熟悉情况并自愿的双方, 在公平交易的基础上进行资产交换或债务结算的金额 本集团采用以下的衍生金融工具 : 结构性产品 : 是由固定收益证券和衍生合约结合而成的产品 其中的衍生合约包括远期合约 期权合约 互换合约, 衍生合约的标的资产包括外汇 利率 信用等 远期合同 : 指在未来某日, 以特定价格购置或出售一项金融产品 互换合同 : 指在约定期限内交换现金流的承诺 (1) 利率互换合同 : 指按名义金额和参考利率, 对于单项货币的浮动利率和固定利率金额的交换 (2) 货币互换合同 : 指交易双方约定在起息日和到期日分别根据约定的价格相互交换两种货币的交易 6. 买入返售金融资产 买入返售金融资产按担保物类别列示如下 : 项目 债券 551,070 - 票据 4,282,604 12,229,083 其他 2,114, ,123 合计 6,947,698 12,855,

114 财务报表附注 ( 单位 : 人民币千元 ) 买入返售金融资产按交易对象列示如下 : 项目 境内银行 6,568,587 12,229,083 境内其他金融机构 379, ,123 合计 6,947,698 12,855, 应收利息 本年增加 本年减少 应收贷款利息 173, , , ,597 应收存放同业及拆出资金利息 45, , , ,202 应收债券利息 423,412 1,867,865 1,844, ,482 衍生金融工具 10,295 24,534 26,814 8,015 合计 652,773 3,076,831 2,752, , 本年增加 本年减少 应收贷款利息 142, , , ,979 应收存放同业及拆出资金利息 17, , ,176 45,087 应收债券利息 329, , , ,412 衍生金融工具 ,768 3,837 10,295 合计 489,702 1,558,682 1,395, ,773 于 2011 年 12 月 31 日及 2010 年 12 月 31 日止, 上述应收利息中已逾期利息金额分别为人民币 5,912 千元及人民币 2,554 千元, 均为逾期时间在 90 天以内的贷款应收利息 107

115 财务报表附注 ( 单位 : 人民币千元 ) 8. 发放贷款和垫款 (1) 发放贷款和垫款按个人和企业分布情况分析如下 : 项目 个人贷款和垫款 个人住房贷款 11,898,724 11,574,670 个人经营贷款 11,429,864 8,773,307 个人消费贷款及其他 9,395,270 6,724,897 企业贷款和垫款 贷款 90,549,011 75,809,442 贴现 3,454,315 3,390,217 其他 119, ,388 发放贷款和垫款总额 126,846, ,507,921 减 : 贷款损失准备单项评估计提数 424, ,454 组合评估计提数 2,262,193 1,302,318 小计 2,686,528 1,676,772 发放贷款和垫款账面价值 124,159, ,831,149 于 2011 年 12 月 31 日及 2010 年 12 月 31 日止, 本集团尚未到期的已转贴现卖出票据余额分别为人民币 14,898,294 千元及人民币 9,492,942 千元 持有本集团 5% 以上 ( 含 5%) 表决权股份的股东单位或关联方的贷款情况详见附注七 108

116 财务报表附注 ( 单位 : 人民币千元 ) (2) 发放贷款和垫款按行业分布情况分析如下 : 行业分布 比例 (%) 比例 (%) 制造业 26,109, ,489, 批发和零售业 20,790, ,176, 水利 环境和公共设施管理业 10,708, ,302, 房地产业 7,679, ,844, 租赁和商务服务业 8,602, ,992, 建筑业 6,530, ,538, 金融业 2,350, ,174, 交通运输 仓储和邮政业 1,888, ,860, 公共管理和社会组织 1,072, ,199, 住宿和餐饮业 1,584, ,502, 个人 32,723, ,072, 其他 6,805, ,353, 发放贷款和垫款总额 126,846, ,507, 减 : 贷款损失准备单项评估计提数 424, , 组合评估计提数 2,262, ,302, 小计 2,686, ,676, 发放贷款和垫款账面价值 124,159, ,831,149 (3) 发放贷款和垫款按担保方式分布情况分析如下 : 项目 信用贷款 12,890,546 12,890,561 保证贷款 47,974,853 34,990,305 抵押贷款 55,823,261 49,392,294 质押贷款 10,157,827 9,234,761 发放贷款和垫款总额 126,846, ,507,921 减 : 贷款损失准备单项评估计提数 424, ,454 组合评估计提数 2,262,193 1,302,318 小计 2,686,528 1,676,772 发放贷款和垫款账面价值 124,159, ,831,

117 财务报表附注 ( 单位 : 人民币千元 ) (4) 按担保方式分类的逾期贷款分析如下 : 项目 逾期 1 天 逾期 91 天 逾期 361 天 逾期 3 年 合计 至 90 天 至 360 天 至 3 年 以上 ( 含 90 天 ) ( 含 360 天 ) ( 含 3 年 ) 信用贷款 26,206 6,645 10,221 1,060 44,132 保证贷款 23,489 28,052 88,150 23, ,360 抵押贷款 30,678 31, ,416 16, ,637 质押贷款 2,648-97, ,267 合计 83,021 66, ,488 42, ,396 项目 逾期 1 天 逾期 91 天 逾期 361 天 逾期 3 年 合计 至 90 天 至 360 天 至 3 年 以上 ( 含 90 天 ) ( 含 360 天 ) ( 含 3 年 ) 信用贷款 9,044 8,965 2, ,067 保证贷款 19,991 63,024 23,467 58, ,998 抵押贷款 34, ,067 10,964 85, ,858 质押贷款 ,370-41, ,867 合计 64, ,426 37, , ,790 (5) 贷款损失准备 : 项目 2011 年度 单项评估组合评估合计 年初余额 374,454 1,302,318 1,676,772 本年计提 /( 转回 ) 49, ,875 1,009,699 本年核销本年收回以前年度已核销贷款 年末余额 424,335 2,262,193 2,686,

118 财务报表附注 ( 单位 : 人民币千元 ) 项目 2010 年度 单项评估组合评估合计 年初余额 295, ,937 1,259,459 本年计提 88, , ,855 本年核销 (9,763) - (9,763) 本年收回以前年度已核销贷款 年末余额 374,454 1,302,318 1,676,772 (6) 贷款抵押物 : 于 2011 年 12 月 31 日及 2010 年 12 月 31 日止, 本集团持有的单项评估确认为已减值贷款对应的抵押物公允价值分 别为人民币 692,714 千元及人民币 746,123 千元, 这些抵押物包括商业及工业资产 居民住房和其它资产 9. 可供出售金融资产 项目 政府债券 3,193, ,602 政策性金融债券 130, ,468 同业及其他金融机构债券 100, ,039 企业债券 130, ,082 债券合计 3,553,492 1,069,191 理财产品 92, ,000 其他投资 ( 注 ) 100, ,000 合计 3,745,962 1,669,191 注 : 于 2011 年 12 月 31 日及 2010 年 12 月 31 日的其他投资为本集团参与的银行间市场资金联合投资项目 项目资金投资场所为银行间市场, 投资品种主要包括国债 金融债和中央银行票据等 每年根据项目的投资组合回报及项目参与行所持有的份额派发投资回报 10. 持有至到期投资 项目 政府债券 14,033,025 14,264,489 政策性金融债券 2,554,054 3,760,682 同业及其他金融机构债券 834, ,320 企业债券 6,201,395 5,844,170 合计 23,623,259 24,785,

119 财务报表附注 ( 单位 : 人民币千元 ) 2011 年度及 2010 年度, 本集团无出售或回售尚未到期的持有至到期投资的情况 上述持有至到期投资于资产负债表日的公允价值列示如下 : 项目 持有至到期投资 24,009,290 24,438,699 于 2011 年 12 月 31 日, 本集团持有至到期债券投资中有面值为人民币 12 亿元的债券, 用于为 2011 年中央国库现金管理商业银行定期存款 ( 三期 ) 共计人民币 10 亿元作质押 ; 有面值为人民币 18 亿元的债券, 用于为 2011 年中央国库现金管理商业银行定期存款 ( 五期 ) 共计人民币 15 亿元作质押 ; 有面值为人民币 12 亿元的债券, 用于为 2011 年中央国库现金管理商业银行定期存款 ( 十期 ) 共计人民币 10 亿元作质押 ; 有面值为人民币 12 亿元的债券, 用于为 2011 年中央国库现金管理商业银行定期存款 ( 十一期 ) 共计人民币 10 亿元作质押 ; 另有面值为人民币 亿元的债券, 用于和同业及其他金融机构进行金额为人民币 亿元的银行间回购交易作质押 于 2010 年 12 月 31 日, 本集团持有至到期债券投资中有面值为人民币 2.76 亿元的债券, 用于为 2010 年中央国库现金管理商业银行定期存款 ( 七期 ) 共计人民币 2.30 亿元作质押 ; 另有面值为人民币 亿元的债券, 用于和同业及其他金融机构进行金额为人民币 亿元的银行间回购交易作质押 11. 应收款项类投资 项目 政府债券 ( 注 ) 1,293,122 1,557,605 理财产品 9,277,464 4,649,000 合计 10,570,586 6,206,605 上述应收款项类投资于资产负债表日的公允价值列示如下 : 项目 政府债券 ( 注 ) 1,220,332 1,559,369 理财产品 9,297,151 4,643,729 合计 10,517,483 6,203,098 注 : 该等债券为有固定或可确定支付金额且不存在活跃市场的债券 112

120 财务报表附注 ( 单位 : 人民币千元 ) 12. 对合营企业和联营企业投资 2011 年 联营企业 澳洲联邦银行 ( 济源 ) 村 企业类型 注册地法人代表业务性质注册资本 组织机构 ( 人民币 ) 代码 镇银行有限责任公司有限责任公司济源市王积亮银行业 8,000 万 澳洲联邦银行 ( 登封 ) 村 镇银行有限责任公司有限责任公司登封市王妙芳银行业 5,000 万 澳洲联邦银行 ( 兰考 ) 村 镇银行有限责任公司有限责任公司开封市毛继伟银行业 3,000 万 石嘴山银行 股份有限公司股份有限公司石嘴山市李登芳银行业 60,000 万 联营企业 澳洲联邦银行 ( 济源 ) 村 资产总额 负债总额 净资产总额 营业收入 净利润 年末数 年末数 年末数 本年数 本年数 镇银行有限责任公司 105,434 24,848 80,586 5, 澳洲联邦银行 ( 登封 ) 村 镇银行有限责任公司 69,188 20,405 48,783 1,475 (1,217) 澳洲联邦银行 ( 兰考 ) 村 镇银行有限责任公司 42,220 13,598 28, (1,377) 石嘴山银行 股份有限公司 18,092,293 16,753,808 1,338, , ,186 于 2011 年 12 月 31 日, 本集团持有石嘴山银行股份有限公司 ( 以下简称 石嘴山银行 )19.8% 的股份, 为石嘴山 银行并列第一大股东之一 同时, 按照双方签订的战略合作协议, 本集团在认股完成后有权提名一名董事, 并 可派出一名合格人员担任石嘴山银行副行长 本集团对石嘴山银行具有重大影响 113

121 财务报表附注 ( 单位 : 人民币千元 ) 13. 长期股权投资 2011 年 投资年初本年年末持股表决权减值本年计提本年成本数增减数比例 (%) 比例 (%) 准备减值准备现金红利 权益法 : 联营企业澳洲联邦银行 ( 济源 ) 村镇银行有限责任公司 16,000-16,117 16, 澳洲联邦银行 ( 登封 ) 村镇银行有限责任公司 10,000-9,682 9, 澳洲联邦银行 ( 兰考 ) 村镇银行有限责任公司 6,000-5,640 5, 石嘴山银行股份 有限公司 213, , , 成本法 : 中国银联股份有限公司 13,000 13,000-13, 城市商业银行清算中心 ,240 13, , , 年 成本法 : 投资年初本年年末持股表决权减值本年计提本年成本数增减数比例 (%) 比例 (%) 准备减值准备现金红利 中国银联股份有限公司 13,000 13,000-13, 城市商业银行清算中心 ,400 13,400-13,

122 财务报表附注 ( 单位 : 人民币千元 ) 14. 固定资产 房屋及 电子及 固定 建筑物 办公设备 运输工具 资产装修 合计 原价 : 2010 年 1 月 1 日 779, ,739 23,667 25,111 1,017,974 购入 ,931 5,652-78,575 在建工程转入 21,390 8,135-5,867 35,392 处置 (7,226) (4,569) (1,230) - (13,025) 2010 年 12 月 31 日 794, ,236 28,089 30,978 1,118,916 购入 6,778 60,010 10,937-77,725 在建工程转入 13,379 3,788-20,836 38,003 处置 - (11,860) (1,687) (1,500) (15,047) 2011 年 12 月 31 日 814, ,174 37,339 50,314 1,219,597 累计折旧 : 2010 年 1 月 1 日 109,820 90,023 11,971 10, ,110 本年计提 35,197 34,345 3,793 5,169 78,504 处置 (7,226) (4,156) (1,193) - (12,575) 2010 年 12 月 31 日 137, ,212 14,571 15, ,039 本年计提 21,937 48,627 4,815 25, ,137 处置 - (3,160) (1,548) (1,326) (6,034) 2011 年 12 月 31 日 159, ,679 17,838 39, ,142 固定资产净值 : 2010 年 12 月 31 日 656, ,024 13,518 15, , 年 12 月 31 日 655, ,495 19,501 10, ,455 本集团报告期内未发生固定资产可收回金额低于其账面价值的情况, 故未计提固定资产减值准备 本集团截至 2011 年 12 月 31 日及 2010 年 12 月 31 日止, 分别有净值为人民币 56,236 千元及人民币 402,933 千元的房屋及建筑物尚在办理房产证 管理层认为本集团取得上述房屋及建筑物的房产证不存在重大障碍, 上述事项不会对本集团的整体财务状况构成任何重大不利影响 本集团截至 2011 年 12 月 31 日及 2010 年 12 月 31 日止, 已提足折旧仍继续使用的固定资产账面原值分别为人民币人民币 54,833 千元及 59,960 千元 ; 账面净值分别为人民币 2,195 千元及人民币 2,213 千元 本集团截至 2011 年 12 月 31 日及 2010 年 12 月 31 日止, 无暂时闲置的固定资产 115

123 财务报表附注 ( 单位 : 人民币千元 ) 15. 在建工程 项目 2011 年度 2010 年度 年初余额 52,363 42,958 本年增加 130,883 81,173 转入固定资产 ( 附注六 14) (38,003) (35,392) 其他转出 (51,974) (36,376) 年末净值 93,269 52,363 上述在建工程资金来源均属自有资金, 在建工程余额中无资本化利息支出 本集团报告期内未发生在建工程可收回金额低于其账面价值的情况, 故未计提在建工程减值准备 16. 无形资产 土地使用权 软件 合计 原值 : 2010 年 1 月 1 日 146,233 31, ,865 增加 28,445 26,869 55, 年 12 月 31 日 174,678 58, ,179 增加 - 12,268 12,268 减少 (16) (16) 2011 年 12 月 31 日 174,678 70, ,431 累计摊销 : 2010 年 1 月 1 日 18,144 11,874 30,018 摊销 3,273 6,244 9, 年 12 月 31 日 21,417 18,118 39,535 摊销 3,592 8,977 12,569 减少 - (16) (16) 2011 年 12 月 31 日 25,009 27,079 52,088 无形资产净值 : 2010 年 12 月 31 日 153,261 40, , 年 12 月 31 日 149,669 43, ,343 本集团报告期内未发生无形资产可收回金额低于其账面价值的情况, 故未计提无形资产减值准备 116

124 财务报表附注 ( 单位 : 人民币千元 ) 17. 递延所得税资产 / 负债 项目 一 递延所得税资产贷款损失准备 330,179 86,042 职工内退及退休补贴 2,006 3,517 交易性金融资产公允价值变动 - 3,573 可供出售金融资产公允价值变动 其他 67,049 12,075 合计 399, ,617 二 递延所得税负债交易性金融资产公允价值变动 (459) - 可供出售金融资产公允价值变动 (27,615) - 衍生金融资产公允价值变动 (38,252) (4,612) 其他 (12,655) - 合计 (78,981) (4,612) 三 递延所得税净额 320, ,005 本集团于各资产负债表日并无重大的未确认的递延所得税资产及负债 18. 其他资产 项目 附注 长期待摊费用 (1) 163, ,503 其他应收款 (2) 959,178 1,326,026 待摊费用 42,603 30,884 抵债资产 1,000 1,000 小计 1,166,669 1,494,413 减 : 其他资产减值准备 ( 附注六 19) (5,115) (4,115) 合计 1,161,554 1,490,298 对于其他资产减值的主要考虑为其他资产的本金是否出现逾期 交易对手是否出现流动性问题 或者交易对手违反原始合同条款 在估算单项评估的减值准备时, 管理层会考虑交易对手经营计划的可持续性 ; 当发生财务困难时提高业绩的能力 ; 款项的可回收金额和预期破产清算可收回金额 ; 其他可取得的财务来源和担保物可实现金额 ; 及预期现金流入时间 117

125 财务报表附注 ( 单位 : 人民币千元 ) (1) 长期待摊费用 租赁费用 经营租入固定 其他 合计 资产改良支出 2010 年 1 月 1 日 51,325 61,532 10, ,083 增加 1,651 53,036 (1,329) 53,358 摊销 (8,274) (24,077) (7,587) (39,938) 2010 年 12 月 31 日 44,702 90,491 1, ,503 增加 ,466 4,243 64,859 摊销 (4,254) (30,161) (3,059) (37,474) 2011 年 12 月 31 日 40, ,796 2, ,888 (2) 其他应收款 按账龄列示 : 项目 金额 占总额比例 (%) 坏账准备 净值 1 年以内 688, , 年 256, , 年 7, ,105 3 年以上 6, ,129 3,275 合计 959, , , 项目 金额 占总额比例 (%) 坏账准备 净值 1 年以内 1,292, ,292, 年 26, , 年 4, ,024 3,349 3 年以上 2, , 合计 1,326, ,115 1,321,

126 财务报表附注 ( 单位 : 人民币千元 ) 按性质列示 : 项目 金额 占总额比例 (%) 坏账准备 净值 租房预付款及押金 36, ,312 存出保证金 791, ,280 其他 131, , ,471 合计 959, , , 项目 金额 占总额比例 (%) 坏账准备 净值 租房预付款及押金 50, ,101 存出保证金 1,131, ,131,294 其他 144, , ,516 合计 1,326, ,115 1,321, 资产减值准备 ( 除贷款损失准备 ) 本年 本年减少额 项目 计提额 转回 转销 其他应收款坏账准备 4,115 1, ,115 合计 4,115 1, , 本年 本年减少额 项目 计提额 转回 转销 其他应收款坏账准备 2,551 1,579 - (15) 4,115 合计 2,551 1,579 - (15) 4, 同业及其他金融机构存放款项 项目 境内银行 25,497,433 27,247,551 境内其他金融机构 4,261,138 1,641,084 境外银行 28,128 99,341 合计 29,786,699 28,987,

127 财务报表附注 ( 单位 : 人民币千元 ) 21. 拆入资金 项目 境内银行 4,780,000 2,763,000 境外银行 - 15,744 合计 4,780,000 2,778, 卖出回购金融资产款 卖出回购金融资产款按担保物类别列示如下 : 项目 债券 2,504,292 12,475,984 票据 2,787,723 3,298,072 合计 5,292,015 15,774,056 卖出回购金融资产款按交易对象列示如下 : 项目 境内银行 5,092,015 12,166,696 境内其他金融机构 200,000 3,607,360 合计 5,292,015 15,774, 吸收存款 项目 活期存款 ( 含通知存款 ) 公司客户 73,098,668 64,862,141 个人客户 15,944,234 11,040,916 定期存款公司客户 55,488,013 48,790,453 个人客户 19,711,556 16,430,116 存入短期保证金 16,167,741 10,158,835 存入长期保证金 257, ,027 财政性存款 1,043, ,799 其他存款 ( 含应解汇款等 ) 333, ,856 合计 182,045, ,317,

128 财务报表附注 ( 单位 : 人民币千元 ) 持有本集团 5% 以上 ( 含 5%) 表决权股份的股东单位或关联方的存款情况详见附注七 24. 应付债券 本年增加 债券类型 发行日 到期日 利率 /( 减少 ) 可赎回固定利率债券 ( 注 1) %-6.85% 843,528 (843,528) - 可赎回固定利率债券 ( 注 2) % 994,515 1, ,213 可赎回固定利率债券 ( 注 3) % 1,194,385 1,704 1,196,089 可赎回固定利率债券 ( 注 4) % - 796, ,753 合计 3,032,428 (43,373) 2,989,055 债券类型 发行日 到期日 利率 本年增加 可赎回固定利率债券 ( 注 1) %-6.85% 831,855 11, ,528 可赎回固定利率债券 ( 注 2) % 992,903 1, ,515 可赎回固定利率债券 ( 注 3) % - 1,194,385 1,194,385 合计 1,824,758 1,207,670 3,032,428 上述可赎回固定利率债券于资产负债表日以公允价值列示如下 : 项目 可赎回固定利率债券 2,914,152 2,949,616 注 1: 该债券当前的票面利率为 3.85%, 本集团有权在 2011 年 12 月 21 日按照面值全部或部分赎回该债券 如本集团未行使赎回权, 自 2011 年 12 月 21 日起, 票面利率提高为 6.85% 本集团已在 2011 年 12 月 21 日行使赎回权 注 2: 该债券当前的票面利率为 5.15%, 本集团有权在 2013 年 12 月 9 日按照面值全部或部分赎回该债券 如本集团未行使赎回权, 自 2013 年 12 月 9 日起, 票面利率提高为 8.15% 注 3: 该债券的票面利率为 5.40%, 本集团有权在 2015 年 12 月 14 日按照面值全部赎回该债券 如本集团未行使赎回权, 自 2015 年 12 月 14 日起, 票面利率提高为 8.40% 注 4: 该债券的票面利率为 5.90%, 本集团有权在 2016 年 12 月 9 日按照面值全部赎回该债券 如本集团未行使赎回权, 自 2016 年 12 月 9 日起, 票面利率提高为 8.90% 121

129 财务报表附注 ( 单位 : 人民币千元 ) 25. 应付职工薪酬 本年增加 本年支付 应付员工工资 (1) 324,315 1,248, , ,784 应付员工福利费 - 65,069 65,069 - 员工提前退休补偿 (2) 14, ,918 8,026 其他 19, , ,688 18,878 合计 357,467 1,529,843 1,122, , 本年增加 本年支付 应付员工工资 (1) 227, , , ,315 应付员工福利费 - 90,056 90,056 - 员工提前退休补偿 (2) 13,506 10,930 10,367 14,069 其他 35, , ,033 19,083 合计 277, , , ,467 (1) 截至 2011 年 12 月 31 日止, 本集团有账面价值为人民币 737,784 千元的应付员工工资拟于资产负债表日后 12 个月内发放完毕 截至 2010 年 12 月 31 日止, 本集团有账面价值为人民币 324,315 千元的应付员工工资, 于资产负债表日后 12 个月内发放完毕 (2) 员工提前退休补偿本集团提前退休人员自提前退休日至正式退休日之间享受提前退休补偿 26. 应交税费 项目 营业税 148,121 90,131 企业所得税 400, ,241 城建税 8,050 5,664 其他 51,792 43,826 合计 608, ,

130 财务报表附注 ( 单位 : 人民币千元 ) 27. 应付利息 应付利息主要为应付吸收存款利息, 有关报告期内应付利息的变动情况如下 : 项目 2011 年度 2010 年度 年初余额 1,335,032 1,018,637 本年计提 3,298,662 2,110,936 本年支出 (2,429,815) (1,794,541) 年末余额 2,203,879 1,335, 其他负债 项目 应付代理证券款项 124, ,632 应付股利 ( 注 ) 2,936 2,801 应付理财产品款 166,486 - 开出汇票 16,122 86,415 开出本票 22,972 62,170 资金清算应付款 256 2,200 递延收益 3,200 46,876 暂挂款 10,175 55,111 员工风险保证金 20, 其他 387, ,508 合计 754, ,993 注 : 于 2011 年 12 月 31 日及 2010 年 12 月 31 日止, 本集团应付股利由于股东未领取而逾期超过 1 年的金额分别为人民币 2,801 千 元及人民币 2,801 千元 29. 股本 项目 2011 年度 2010 年度 年初余额 1,671,416 1,671,416 本年新增 - - 年末余额 1,671,416 1,671,

131 财务报表附注 ( 单位 : 人民币千元 ) 30. 资本公积 股本溢价 可供出售金融资 其他 合计 产公允价值变动 2010 年 1 月 1 日 4,911, ,913,151 可供出售金融资产公允价值变动 - (1,691) - (1,691) 2010 年 12 月 31 日 4,911,698 (1,232) 994 4,911, 年 1 月 1 日 4,911,698 (1,232) 994 4,911,460 可供出售金融资产公允价值变动 - 84,078-84, 年 12 月 31 日 4,911,698 82, ,995,538 注 : 本集团于 2009 年向中国太平洋人寿保险股份有限公司等 15 位投资者定向增发 3.5 亿股普通股, 认购价为每股人民币 13 元, 截至 2009 年 12 月 31 日止, 投资者已完成认缴股本 35,000 万股, 扣除发行费用, 公司取得相应股本溢价人民币 4,170,000 千元 31. 盈余公积 项目 2011 年度 2010 年度 法定盈余公积年初余额 815, ,625 本年新增 269, ,112 年末余额 1,084, ,737 任意盈余公积年初余额 19,013 19,013 本年新增 - - 年末余额 19,013 19,013 合计 1,103, ,750 根据公司法和本集团章程的规定, 本集团按净利润的 10% 提取法定盈余公积金 法定盈余公积金累计额为本集团注册资本 50% 以上的, 可不再提取 提取的法定盈余公积金经股东大会批准后可用于弥补累计亏损或者转增股本 本集团在提取法定盈余公积金后, 可提取任意盈余公积金 经批准, 任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本 124

132 财务报表附注 ( 单位 : 人民币千元 ) 32. 一般风险准备 项目 2011 年度 2010 年度 年初余额 1,542, ,855 本年新增 154, ,781 年末余额 1,696,645 1,542,636 本集团自 2005 年 7 月 1 日开始执行财金 [2005]49 号 金融企业呆账准备提取管理办法 的规定, 从税后利润中按原则上不低于风险资产期末余额的 1% 的比例计提一般准备, 作为股东权益的组成部分 按财金 [2005]90 号 财政部关于呆账准备提取有关问题的通知, 金融机构应在 3 年左右提足一般准备, 最长不得超过 5 年 本公司按规定, 计划分年提足一般准备 根据本公司第四届董事会第五次会议决议通过的 2010 年度利润分配预案, 提取一般准备人民币 562,781 千元 根据本集团第四届董事会第九次会议决议通过的 2011 年度利润分配预案, 提取一般准备人民币 154,009 千元 该一般准备为股东权益的组成部分 33. 未分配利润 根据本集团章程, 按中国会计准则确定的本集团利润在 (1) 满足所有税务责任 ;(2) 弥补以前年度亏损 ;(3) 提取一般准备 ; 及 (4) 提取法定盈余公积金和任意盈余公积金后, 可以利润分配形式分配给股东 一般准备及盈余公积的提取比例在符合有关法规的前提下, 由本集团董事会决定 本公司拟于 2009 年每股派发股利人民币 0.2 元, 总额为人民币 334,283 千元 本公司股东大会于 2010 年 6 月 22 日批准该决议, 并于 2010 年度财务报表中确认该部分负债 本公司拟于 2010 年每股派发股利人民币 0.2 元, 总额为人民币 334,283 千元 本集团股东大会于 2011 年 3 月 23 日批准该决议, 并于 2011 年度财务报表中确认该部分负债 本集团在上市前的滚存未分配利润, 经股东大会决议由发行后的新老股东共同享有 125

133 财务报表附注 ( 单位 : 人民币千元 ) 34. 利息净收入 项目 2011 年度 2010 年度 利息收入存放中央银行款项 490, ,839 存放同业款项 485, ,195 拆出资金及买入返售金融资产 1,443, ,465 发放贷款和垫款 8,351,221 5,380,899 其中 : 个人贷款 1,841,833 1,142,829 公司贷款 6,114,960 4,099,100 垫款 贴现 394, ,755 债券投资 1,472,028 1,033,893 利息收入小计 12,242,566 7,231,291 利息支出向中央银行借款 1,233 - 同业及其他金融机构存放款项 1,508, ,540 拆入资金及卖出回购金融资产款 745, ,302 吸收存款 3,152,681 2,033,702 应付债券 108,446 99,470 其他 76 1,464 利息支出小计 5,516,464 2,654,478 利息净收入 6,726,102 4,576,813 以上利息收入和支出不包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具的利息收入和支出 126

134 财务报表附注 ( 单位 : 人民币千元 ) 35. 手续费及佣金净收入 项目 2011 年度 2010 年度 手续费及佣金收入结算与清算手续费 81,130 41,870 代理业务手续费 58,978 24,258 银行卡手续费 33,860 25,750 托管及其他受托业务佣金 153, ,174 证券买卖手续费 41,087 41,899 担保及承诺业务手续费 121,838 90,255 融资顾问业务手续费 130,968 65,762 其他 38,092 28,148 手续费及佣金收入小计 659, ,116 手续费及佣金支出手续费 52,502 31,841 手续费及佣金支出小计 52,502 31,841 手续费及佣金净收入 606, , 投资收益 项目 2011 年度 2010 年度 交易性金融资产交易净收益 176,002 79,928 可供出售金融资产交易净损失 (3,540) (4,632) 股权投资收益 21,844 - 其中 : 成本法确认投资收益 权益法确认投资收益 21,564 - 其他投资损失 (57,931) (3,001) 合计 136,375 72, 公允价值变动损益 项目 2011 年度 2010 年度 交易性金融资产 16,125 (46,477) 衍生金融工具 18,645 (5,723) 合计 34,770 (52,200) 127

135 财务报表附注 ( 单位 : 人民币千元 ) 38. 营业税金及附加 项目 2011 年度 2010 年度 营业税 488, ,239 城建税 34,175 20,947 教育费附加 24,419 14,962 合计 546, , 业务及管理费 项目 2011 年度 2010 年度 员工工资 1,248, ,711 员工社保及福利费 254, ,588 其他员工费用 44,877 26,558 固定资产折旧 101,137 78,504 无形资产摊销 12,568 9,517 其他业务及管理费 935, ,954 合计 2,597,605 1,827, 减值损失 项目 2011 年度 2010 年度 贷款减值损失 1,009, ,855 其他应收款减值损失 1,000 1,579 合计 1,010, , 营业外收入 项目 2011 年度 2010 年度 固定资产处置收益 久悬未取款 1,682 2,682 拆迁补偿 - 25 长期股权投资折价入股收益 39,210 - 其他 11,267 6,533 合计 52,170 9,

136 财务报表附注 ( 单位 : 人民币千元 ) 42. 营业外支出 项目 2011 年度 2010 年度 固定资产处置损失 水利建设基金 4,933 2,109 捐赠 26,386 42,827 其他 1,957 2,683 合计 33,348 47, 所得税费用 项目 2011 年度 2010 年度 当期所得税费用 932, ,314 递延所得税费用 (247,273) (37,138) 合计 684, ,176 财务报表中列示的所得税费用金额与根据法定税率计算得出的金额之间所存在的差异调节如下 : 项目 2011 年度 2010 年度 税前利润 3,376,229 2,386,292 按法定税率计算之所得税 844, ,573 补缴的所得税 - - 不得抵扣之费用 8,171 6,998 免税收入 (167,436) (128,395) 所得税费用 684, , 每股收益 基本每股收益按照归属于本集团普通股股东的当期净利润, 除以发行在外普通股的加权平均数计算 新发行普 通股股数, 根据发行合同的具体条款, 从应收对价之日 ( 一般为股票发行日 ) 起计算确定 基本每股收益与稀释每股收益的具体计算如下 : 项目 2011 年度 2010 年度 归属于母公司普通股股东的当期净利润 2,691,099 1,911,116 母公司发行在外普通股的加权平均数 ( 千股 ) 1,671,416 1,671,416 本集团无稀释性潜在普通股 129

137 财务报表附注 ( 单位 : 人民币千元 ) 45. 其他综合收益 项目 2011 年度 2010 年度 可供出售金融资产公允价值变动计入资本公积 108,564 (6,886) 减 : 出售 / 减值后转入当年损益 (3,540) (4,632) 总额 112,104 (2,254) 减 : 其他综合收益组成部分相关所得税 28,026 (563) 净额 84,078 (1,691) 46. 现金流量表补充资料 (1) 现金及现金等价物 项目 现金其中 : 库存现金 477, ,833 现金等价物其中 : 可用于支付的存放中央银行款项 9,803,798 10,717,133 原到期日不超过 3 个月的 : 存放同业款项 13,211,358 13,913,044 拆出资金 100,000 - 买入返售金融资产 3,343,971 10,670,306 购买日起三个月内到期的 : 债券投资 2,107 43,433 小计 26,461,234 35,343,916 合计 26,938,602 35,840,749 (2) 收到其他与经营活动有关的现金项目 2011 年度 2010 年度 暂收待划转款 - 1,243 其他 41,511 73,159 合计 41,511 74,

138 财务报表附注 ( 单位 : 人民币千元 ) (3) 支付其他与经营活动有关的现金项目 2011 年度 2010 年度 业务及管理费 509, ,537 理财产品 - 214,090 其他 7,084 10,987 合计 516, , 担保物 本集团以下列金融资产作为卖出回购交易的担保物 于资产负债表日, 作为负债或或有负债的担保物的金融资 产的面值列示如下 : 项目 交易性金融资产 - 350,000 持有至到期投资 2,811,823 12,582,000 合计 2,811,283 12,932, 分部报告 (1) 业务分部 本集团自 2009 年起, 主要通过五大业务分部提供金融服务 : 公司业务 小企业业务 零售业务 资金业务及其他业务 在业务分部中列示的分部收入和资产包括直接归属于各分部及可以基于合理标准分配到各分部的相关项目 作为资产负债管理的一部分, 本集团的资金来源和运用通过资金业务分部在各个业务分部中进行分配 分部间的内部转移价格按照资金来源和运用的期限, 匹配中国人民银行公布的存贷款利率和同业间市场利率水平确定, 费用根据受益情况在不同分部间进行分配 公司业务指为公司客户提供的银行业务服务, 包括存款 贷款 结算 与贸易相关的产品及其他服务等 小企业业务指为小企业客户提供的银行业务服务, 包括存款 贷款 结算 与贸易相关的产品及其他服务等 零售业务指为零售客户提供的银行业务服务, 包括存款 借记卡 消费信贷和抵押贷款及个人资产管理等 资金业务包括同业存 / 拆放业务 返售 / 回购业务 投资业务等自营及代理业务 其他业务指除公司业务 零售业务 小企业业务 资金业务外其他自身不可形成单独报告的分部 131

139 财务报表附注 ( 单位 : 人民币千元 ) 2011 年度 项目 公司业务小企业业务 零售业务 资金业务 其他业务 合计 营业收入 4,006,141 1,530, ,808 1,099,191 6,064 7,512,685 其中 : 外部利息净收入 2,901,505 1,622, ,771 1,584,132-6,726,102 内部利息净收入 782,032 (188,216) 105,599 (699,415) - - 手续费及佣金收入 355, , ,544 46, ,020 手续费及佣金支出 (34,563) (5,373) (9,616) (2,950) - (52,502) 其他净收入 ( 注 ) 1, ,145 6, ,065 营业支出 (2,055,062) (995,291) (637,222) (464,541) (3,162) (4,155,278) 营业利润 1,951, , , ,650 2,902 3,357,407 营业外收支 ,822 18,822 利润总额 3,376,229 所得税费用 (684,792) 净利润 2,691,437 资产总额 104,555,739 30,123,869 30,869,195 76,543,097 1,845, ,937,268 负债总额 130,469,208 19,302,166 37,738,478 40,943,112 1,055, ,508,908 补充信息 : 发放贷款及垫款 74,332,217 25,113,441 21,251,332 3,462, ,159,959 资本性支出 116,533 24,257 34,013 57,535 1, ,760 折旧和摊销费用 75,366 15,688 21,996 37, ,180 减值损失 521, , , ,010,

140 财务报表附注 ( 单位 : 人民币千元 ) 2010 年度 项目 公司业务小企业业务 零售业务 资金业务 其他业务 合计 营业收入 2,990, , , ,706 5,657 5,015,826 其中 : 外部利息净收入 2,121, , ,278 1,148,422-4,576,813 内部利息净收入 654,900 (130,041) 99,219 (624,078) - - 手续费及佣金收入 223,324 58, ,458 47, ,116 手续费及佣金支出 (18,133) (4,786) (6,800) (2,122) - (31,841) 其他净收入 ( 注 ) 9,499 2,779 2,709 20,094 5,657 40,738 营业支出 (1,373,232) (453,022) (501,827) (251,388) (11,945) (2,591,414) 营业利润 1,617, , , ,318 (6,288) 2,424,412 营业外收支 (38,120) (38,120) 利润总额 2,386,292 所得税费用 (475,176) 净利润 1,911,116 资产总额 89,503,825 22,454,222 26,149,380 77,942,665 1,379, ,429,360 负债总额 111,099,497 17,533,347 28,633,585 47,787, , ,491,232 补充信息 : 发放贷款及垫款 63,964,039 18,407,385 19,064,024 3,395, ,831,149 资本性支出 110,974 21,978 30,253 68, ,089 折旧和摊销费用 60,921 12,065 16,608 37, ,959 减值损失 218, ,879 85, ,434 注 : 其他净收入包括投资收益 公允价值变动损益 汇兑损益及其他业务净收入 133

141 财务报表附注 ( 单位 : 人民币千元 ) (2) 地区分部 本集团的业务主要分布在浙江省杭州市 浙江省其他部分市县 北京市 上海市 广东省深圳市 江苏省南京 市和安徽省合肥市等地区 根据各地资产总额的占比, 分为杭州和其他地区两个地区分部 2011 年度 项目 杭州 其他地区 合计 营业收入 4,104,404 3,408,281 7,512,685 其中 : 外部利息净收入 4,302,688 2,423,414 6,726,102 内部利息净收入 (788,222) 788,222 - 手续费及佣金收入 469, , ,020 手续费及佣金支出 (41,258) (11,244) (52,502) 其他净收入 ( 注 ) 161,256 18, ,065 营业支出 (2,870,276) (1,285,002) (4,155,278) 营业利润 1,234,128 2,123,279 3,357,407 营业外收支 19,814 (992) 18,822 利润总额 3,376,229 所得税费用 (684,792) 净利润 2,691,437 资产总额 159,200,769 84,736, ,937,268 负债总额 146,159,182 83,349, ,508,

142 财务报表附注 ( 单位 : 人民币千元 ) 2010 年度 项目 杭州 其他地区 合计 营业收入 3,678,380 1,337,446 5,015,826 其中 : 外部利息净收入 3,595, ,085 4,576,813 内部利息净收入 (277,837) 277,837 - 手续费及佣金收入 360,009 70, ,116 手续费及佣金支出 (28,334) (3,507) (31,841) 其他净收入 ( 注 ) 28,814 11,924 40,738 营业支出 (1,847,073) (744,341) (2,591,414) 营业利润 1,831, ,105 2,424,412 营业外收支 (39,253) 1,133 (38,120) 利润总额 2,386,292 所得税费用 (475,176) 净利润 1,911,116 资产总额 156,272,828 61,156, ,429,360 负债总额 144,937,809 60,553, ,491,232 注 : 其他净收入包括投资收益 公允价值变动损益 汇兑损益及其他业务净收入 49. 受托业务 项目 委托贷款 14,692,175 10,699,271 委托存款 (26,250,290) (17,259,941) 委托理财 11,552,264 6,559,291 委托存款净额 (5,851) (1,379) 委托存款是指存款者向本集团指定特定的第三者为贷款对象的存款, 而贷款相关的信用风险由指定借款人的存 款者承担 委托理财业务是指本集团接受客户委托负责经营管理客户资产的业务 135

143 财务报表附注 ( 单位 : 人民币千元 ) 七 关联方关系及其交易 ( 一 ) 关联方情况 1. 子公司子公司详见附注五 合并财务报表的合并范围 2. 联营企业联营企业详见附注六 其他关联方企业名称 组织机构代码 与本集团的关系 杭州市财政局 持股超过 5% 的股东 中国太平洋人寿保险股份有限公司 持股超过 5% 的股东 澳洲联邦银行 不适用 持股超过 5% 的股东 杭州市中小企业担保有限公司 X 受关键管理人员施加重大影响的其他企业 杭州汽轮动力集团有限公司 同上 杭州市产业发展投资有限公司 同上 格林生物科技股份有限公司 同上 杭州热联进出口股份有限公司 同上 ( 二 ) 关联方交易 1. 存放关联方余额 年末余额 占全部存放同业的比重 (%) 持有本集团 5% 以上股份的股东其中 : 澳洲联邦银行 6,

144 财务报表附注 ( 单位 : 人民币千元 ) 2. 关联方贷款余额 年末余额 占全部贷款余额的比重 (%) 持有本集团 5% 以上股份的股东 - 47, 受关键管理人员施加重大影响的其他企业 359, 其中 : 杭州市工业资产经营投资集团有限公司 200, 格林生物科技股份有限公司 72, 关键管理人员及其关系密切的家庭成员 关联方存款余额 占全部同业及其他金融 年末余额 机构存放 / 存款余额的比重 (%) 持有本集团 5% 以上股份的股东 3,481,759 3,177, 其中 : 澳洲联邦银行 189,027 99, 杭州市财政局 1,212,112 1,078, 中国太平洋人寿保险股份有限公司 2,000,000 2,000, 联营企业 43, 受关键管理人员施加重大影响的其他企业 981,245 79, 其中 : 杭州市产业发展投资有限公司 350, 杭州市热联进出口股份有限公司 117, 杭州汽轮机动力集团有限公司 298, 关键管理人员及其关系密切的家庭成员 7,182 10,

145 财务报表附注 ( 单位 : 人民币千元 ) 4. 关联方利息收入 占全部存放同业 各年发生额 / 存款利息收入的比重 (%) 2011 年度 2010 年度 2011 年度 2010 年度 持有本集团 5% 以上股份的股东 - 2, 受关键管理人员施加重大影响的其他企业 16, 其中 : 杭州市工业资产经营投资集团有限公司 11, 格林生物科技股份有限公司 3, 关键管理人员及其关系密切的家庭成员 关联方利息支出 占全部同业存放 各年发生额 / 存款利息支出的比重 (%) 2011 年度 2010 年度 2011 年度 2010 年度 持有本集团 5% 以上股份的股东 123,039 26, 其中 : 澳洲联邦银行 6,548 1, 杭州市财政局 30,303 6, 中国太平洋人寿保险股份有限公司 85,569 18, 联营企业 2, 受关键管理人员施加重大影响的其他企业 5,470 1, 其中 : 杭州市产业发展投资有限公司 1, 杭州市热联进出口股份有限公司 1, 杭州汽轮机动力集团有限公司 关键管理人员及其关系密切的家庭成员 本集团管理层认为与以上关联方的交易按一般的商业交易条款及条件进行, 以一般交易价格为定价基础并按正 常业务程序进行 138

146 财务报表附注 ( 单位 : 人民币千元 ) 6. 关键管理人员报酬总额 ( 税后 ) 项目 2011 年度 2010 年度 报酬总额 15,429 13,045 八 或有事项 1. 未决诉讼和纠纷 截至 2011 年 12 月 31 日及 2010 年 12 月 31 日止, 无以本集团为被告的重大未决诉讼案件 管理层认为, 本集团已经对有关未决诉讼案件可能遭受的损失计提了足够的准备 2. 凭证式国债兑付和承销承诺 本集团受财政部委托作为其代理人发行凭证式国债 凭证式国债持有人可以要求提前兑付持有的凭证式国债, 而本集团亦有义务履行兑付责任 截至 2011 年 12 月 31 日及 2010 年 12 月 31 日止, 本集团发行的但尚未到期 尚未兑付的凭证式国债累积本金余额分别为人民币 1,747,108 千元及人民币 2,027,979 千元 本集团管理层认为在该等凭证式国债到期日前, 本集团所需兑付的凭证式国债金额并不重大 九 财务承诺 1. 资本性支出承诺 项目 已签约但未拨付 63,985 63, 租赁承诺 根据不可撤销的办公场所经营租赁合约, 本集团需就以下期间支付的最低租赁款项为 : 项目 一年以内 125, ,195 一年至二年 118, ,487 二年至三年 92,039 98,602 三年至五年 154, ,774 五年以上 333, ,658 合计 824, ,

147 财务报表附注 ( 单位 : 人民币千元 ) 3. 或有负债及信贷承诺 项目 银行承兑汇票 30,038,118 31,696,515 开出之不可撤销信用证 5,225,610 3,941,676 开出保证凭信 9,162,771 9,229,369 其中 : 代开承兑汇票 2,317,097 3,651,138 不可撤销之贷款承诺原到期日在 1 年以内 ( 含 1 年 ) 21, ,696 原到期日在 1 年以上 194, ,150 同业代付 ( 注 ) 7,006, ,881 合计 51,648,396 45,865,287 注 : 同业代付业务, 即本集团根据客户的贸易融资申请, 以自身的名义委托他行提供融资, 他行在约定的对外付款日将款项 划转至本行指定的收款人账户上, 本集团在约定还款日偿还他行代付款项的本息 其类别主要包括进口或国内信用证结 算项下的代付 信贷风险加权金额 项目 或有负债及承担的信贷风险加权金额 19,248,426 18,018,111 信贷风险加权金额参照中国银行业监督管理委员会发布的规定计算, 并取决于交易对手的状况及到期期限 或有负债及信贷承诺采用的风险权重由 0% 到 100% 不等 上述信贷风险加权金额已包括双边互抵结算安排的影响 此外, 本集团亦向特定客户提供信用额度 据管理层的意见, 由于此等授信额度均是有条件且可以撤销的, 故本集团并不需要承担未使用的授信额度 140

148 财务报表附注 ( 单位 : 人民币千元 ) 十 其他重要事项 1 以公允价值计量的资产和负债 项目 本年公允价值 计入权益的 本年计提 变动损益 累计公允价值 的减值 金融资产交易性金融资产 6,551,189 16, ,482,391 衍生金融资产 18, , ,008 可供出售金融资产 1,669, ,460-3,745,962 8,238, , ,460-7,381,361 金融负债衍生金融负债 (24,919) (115,918) - - (140,837) 项目 本年公允价值 计入权益的 本年计提 变动损益 累计公允价值 的减值 金融资产交易性金融资产 6,170,327 (46,477) - - 6,551,189 衍生金融资产 2,338 16, ,445 可供出售金融资产 577,246 - (1,644) - 1,669,191 6,749,911 (30,370) (1,644) - 8,238,825 金融负债衍生金融负债 (3,089) (21,830) - - (24,919) 2 外币金融资产和外币金融负债 项目 本年公允价值 计入权益的 本年计提 变动损益 累计公允价值 的减值 金融资产衍生金融资产 2,372 9, ,646 发放贷款及垫款 763, , ,477 9, ,001 金融负债 (2,038) (1,490) - - (3,528) 141

149 财务报表附注 ( 单位 : 人民币千元 ) 项目 本年公允价值 计入权益的 本年计提 变动损益 累计公允价值 的减值 金融资产衍生金融资产 979 1, ,372 发放贷款及垫款 757, ,105 持有至到期投资 13, ,043 1, ,477 金融负债 (167) (1,871) - - (2,038) 十一 风险披露 金融风险管理部分主要披露本集团所承担的风险, 以及对风险的管理和监控, 特别是在金融工具使用方面所面 临的主要风险 : 信用风险 : 信用风险是指当本集团的客户或交易对手不能履行合约规定的义务时, 本集团将要遭受损失的风险, 以及各种形式的信贷敞口, 包括结算风险 市场风险 : 市场风险是受可观察到的市场经济参数影响的敞口, 如利率 汇率 股票价格和商品价格的波动 流动性风险 : 流动性风险是指本集团面临的在正常或不景气的市场环境下无力偿付其到期债务的风险 操作风险 : 操作风险是指因未遵循系统及程序或因欺诈而产生的经济或声誉的损失 本集团制定了政策及程序以识别及分析上述风险, 并设定了适当的风险限额和控制机制 本集团设有风险管理委员会, 并由专门的部门 风险管理部负责风险管理工作 负责风险管理的部门职责明确, 与承担风险的业务经营部门保持相对独立, 向董事会和高级管理层提供独立的风险报告 风险管理委员会制定适用于本集团风险管理的政策和程序, 设定适当的风险限额和管理机制 风险管理委员会除定期召开风险管理会议外, 还根据市场情况变化召开会议, 对相关风险政策和程序进行修改 1. 信用风险 信用风险主要是指债务人或集团拆借 贸易融资及债券业务的交易对手, 无法偿还到期债务而造成损失的风险 如果债券发行商降级并导致资产价值下跌, 信用风险还可能来自银行持有的有价证券 本集团制定了一整套规范的信贷审批政策和流程, 并在全行范围内实施 本集团公司贷款和零售贷款的信贷管理程序可分为 : 信贷调查 信贷审查 信贷审批 信贷发放以及贷后管理等 本集团根据中国人民银行颁布的贷款风险分类指导原则, 制定了贷款分类实施办法, 通过判断借款人的还款能力 还款记录 还款意愿 担保物情况 贷款偿还的法律责任 借款人的财务因素与非财务因素等指标, 在银监会五级分类制度的基础上, 将本集团贷款分为八级 其中, 正常类贷款细化为三级, 关注类贷款细化为二 142

150 财务报表附注 ( 单位 : 人民币千元 ) 级, 从而更准确的判断贷款质量 本集团具体的贷款评级如下 : 正常类贷款 : 最优类贷款 较优类贷款和正常类贷款 ; 关注类贷款 : 包括一般关注类贷款和重点关注类贷款 ; 次级类贷款 : 次级类贷款 ; 可疑类贷款 : 可疑类贷款 ; 损失类贷款 : 损失类贷款 本集团划分发放贷款和垫款的五个基本类别的主要定义如下 : 正常 : 借款人能够履行合同, 没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还 关注 : 尽管借款人目前有能力偿还贷款本息, 但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素 次级 : 借款人的还款能力出现明显问题, 完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息, 即使执行担保, 也可能会造成一定损失 可疑 : 借款人无法足额偿还贷款本息, 即使执行担保, 也肯定要造成较大损失 损失 : 在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后, 本息仍然无法收回, 或只能收回极少部分 本集团使用贷款风险分类法对贷款质量进行分类, 实际上是判断借款人及时足额归还贷款本息的可能性, 考虑的主要因素包括 :1 借款人的还款能力;2 借款人的还款记录和还款意愿;3 贷款的担保以及担保人的经济前景 ;4 贷款的抵质押物以及抵质押物出售所得的净值;5 影响借款人还款能力和担保人代位偿付能力的非财务因素 ;6 贷款偿还的法律责任 同时, 本集团也会考虑贷款的本金和利息逾期偿还的时间 一般来说, 本金或利息逾期 90 天以内的贷款归入关注类贷款 ; 本金或利息逾期 90 天以上, 但尚未超过 180 天的贷款归入次级类贷款 ; 本金或利息逾期 180 天以上, 但尚未超过 360 天的贷款归入可疑类贷款 ; 本金或利息逾期 360 天以上的贷款归入损失类贷款 本集团根据零售信贷业务风险共性较强 产品标准化程度较高 交易价值较小且交易量较大的特点, 授权零售业务总部全面负责零售信贷产品的风险政策的制定与执行, 以及零售信贷业务的统一管理 本集团的资金营运业务由于进行投资活动和资金拆借活动而面临信用风险 本集团人民币投资组合以政府债券 央行票据 政策性金融债券等信用风险较低的债券组合为主, 同时购入信用等级较高的金融机构债券 企业债券以及短期融资券等 本集团风险管理部制定对债券投资和资金拆借等各项业务的单户限额和单笔限额, 本集团亦严格控制信用产品的准入和单户集中度以降低信用风险 汇票承兑 财务担保 贷款承诺以及或有负债产生的风险在实质上与发放贷款和垫款的风险相一致 因此, 该类交易需要经过与发放贷款和垫款业务相同的申请 贷后管理以及抵质押担保等要求 在地理区域 经济性质或者行业特征等因素的变化对本集团的交易对手产生相似影响的情况下, 如果对该交易对手发放的信贷与本集团的总体信用风险相比是重要的, 则会产生信贷集中风险 本集团的金融工具分散在不 143

151 财务报表附注 ( 单位 : 人民币千元 ) 同的行业和产品之间 有关行业 性质的分析参见附注六 8 于资产负债表日, 本集团发放贷款及垫款按五级分类的分布情况 ( 在贷款五级分类制度下, 不良贷款包括划分为 次级 可疑及损失的发放贷款及垫款 ): 项目 正常 122,349, ,038,263 关注 3,743,796 2,781,802 次级 426, ,703 可疑 168, ,858 损失 158,406 90,295 合计 126,846, ,507,921 不考虑任何抵押及其他信用增级措施的最大信用风险敞口 : 项目 存放中央银行款项 43,100,878 34,834,451 存放同业款项 13,450,282 14,846,158 拆出资金 10,254,867 6,995,500 交易性金融资产 3,482,391 6,551,189 衍生金融资产 153,008 18,445 买入返售金融资产 6,947,698 12,855,206 应收利息 977, ,773 发放贷款和垫款 124,159, ,831,149 可供出售金融资产 3,745,962 1,669,191 持有至到期投资 23,623,259 24,785,661 应收款项类投资 10,570,586 6,206,605 其他资产 955,062 1,322,911 资产合计 241,421, ,569,239 财务担保 44,426,499 44,867,560 贷款承诺 215, ,846 同业代付 7,006, ,881 最大信用风险敞口 293,069, ,434,

152 财务报表附注 ( 单位 : 人民币千元 ) 截至 2011 年 12 月 31 日及 2010 年 12 月 31 日, 本集团信用风险敞口 : 发放贷款和垫款 存放同业款项及拆出资金 投资 已减值总额 688, 单项评估减值损失准备 (424,335) - - 净额 264, 已逾期但未单项评估减值总额 72, 其中 : 逾期 3 个月以内 35, 逾期 3 个月到 1 年 16, 逾期 1 年到 3 年 10, 逾期 3 年以上 9, 减值损失准备 (32,349) - - 净额 40, 未逾期未单项评估减值总额 126,085,665 23,705,149 41,422,198 减值损失准备 (2,229,844) - - 净额 123,855,821 23,705,149 41,422,198 资产账面价值 124,159,959 23,705,149 41,422,

153 财务报表附注 ( 单位 : 人民币千元 ) 发放贷款和垫款存放同业款项及拆出资金投资 已减值总额 646, 单项评估减值损失准备 (374,454) - - 净额 271, 已逾期但未单项评估减值总额 57, 其中 : 逾期 3 个月以内 16, 逾期 3 个月到 1 年 11, 逾期 1 年到 3 年 16, 逾期 3 年以上 13, 减值损失准备 (30,712) - - 净额 27, 未逾期未单项评估减值总额 105,803,803 21,841,658 39,212,646 减值损失准备 (1,271,606) - - 净额 104,532,197 21,841,658 39,212,646 资产账面价值 104,831,149 21,841,658 39,212,646 本集团在贷款发放或签订存拆放款项合约时对相应抵押物公允价值作出评估 对个人贷款和单项评估未出现 减值的企业贷款, 本集团采用组合评估方法评估其减值损失, 因此未对此类贷款的抵押物公允价值进行重新 评估 已逾期未减值金融资产的抵押物公允价值 : 项目 发放贷款和垫款房屋 土地和建筑物 54,922 46,071 重组金融资产包括 : 项目 发放贷款和垫款 198, ,

154 财务报表附注 ( 单位 : 人民币千元 ) 根据本集团信用评级系统确定的各项金融资产的信用质量分析如下 : 既未逾期也未已逾期但未单项评估单项评估减值单项评估减值已减值合计 存放同业款项 13,450, ,450,282 拆出资金 10,254, ,254,867 交易性金融资产 3,482, ,482,391 买入返售金融资产 6,947, ,947,698 应收利息 977, ,296 发放贷款和垫款 126,085,665 72, , ,846,487 可供出售金融资产 3,745, ,745,962 持有至到期投资 23,623, ,623,259 应收款项类投资 10,570, ,570,586 衍生金融资产 153, , 既未逾期也未已逾期但未单项评估单项评估减值单项评估减值已减值合计 存放同业款项 14,846, ,846,158 拆出资金 6,995, ,995,500 交易性金融资产 6,551, ,551,189 买入返售金融资产 12,855, ,855,206 应收利息 652, ,773 发放贷款和垫款 105,803,803 57, , ,507,921 可供出售金融资产 1,669, ,669,191 持有至到期投资 24,785, ,785,661 应收款项类投资 6,206, ,206,605 衍生金融资产 18, ,445 既未逾期也未单项评估减值的发放贷款及垫款 于资产负债表日, 本集团将未逾期也未单项评估减值的发放贷款及垫款根据五级分类评定为正常及关注类贷款 : 项目 正常 122,349, ,030,058 关注 3,736,535 2,773,745 合计 126,085, ,803,

155 财务报表附注 ( 单位 : 人民币千元 ) 2. 市场风险 市场风险是指因市场价格 ( 利率 汇率 股票价格和商品价格 ) 的不利变动而使本集团表内和表外业务发生损失的风险 市场风险可以分为利率风险 汇率风险 ( 包括黄金 ) 股票价格风险和商品价格风险, 分别是指由于利率 汇率 股票价格和商品价格的不利变动所带来的风险 本集团的交易性业务及非交易性业务均可产生市场风险 本集团市场风险管理的目标是避免收入和权益由于市场风险产生的过度损失, 同时降低本集团受金融工具内在波动性风险的影响 本集团的资产负债管理委员会审议决定全行资产负债管理政策, 确定本集团市场风险管理目标, 动态控制本集团的业务总量与结构 利率及流动性等 本集团风险管理部承担资产负债管理委员会市场风险监控的日常职能, 制定合理的市场风险敞口水平, 设定交易额及止损额等限额, 对资金部的日常业务操作审核和监控, 设定本集团资产负债的期限结构和提出利率结构调整建议 资金营运部负责识别和计量资金业务中的市场风险, 对交易账户头寸每日进行市值评估和指标计算, 并严格根据授权进行业务操作 本集团的风险管理部根据资产负债管理委员会的授权制订市场风险管理政策及管理其整体市场风险敞口 风险管理部为本集团的利率风险和外汇风险设定风险限额和指标, 对本集团的风险状况进行定期评估, 并根据评估结果制定下一阶段的业务发展策略 资金营运部负责本集团交易账户市场风险管理的日常工作 主要包括管理本集团人民币和外币投资组合, 从事自营及代客交易, 执行市场风险管理政策及法则, 以开展日常风险的识别 计量 评估与控制 敏感性分析是交易性业务市场风险的主要风险计量和控制工具, 主要通过久期分析评估固定收入金融工具市场价格预期变动对本集团损益和权益的潜在影响 缺口分析是本集团监控非交易性业务市场风险的主要手段 久期分析, 也称为持续期分析或期限弹性分析, 是衡量利率变动对银行经济价值影响的一种方法, 也是对利率变动进行敏感性分析的方法之一 缺口分析是一种通过计算未来某些特定区间内资产和负债的差异, 来预测未来现金流情况的分析方法 本集团正在改进其市场风险管理系统, 以利用新的资产负债管理系统和资金转移价格系统来监控其市场风险 本集团的市场风险主要源于利率风险和汇率风险 (A) 利率风险本集团利率风险的主要来源是本集团对利率敏感的资产负债组合期限或重新定价期限的错配, 从而可能使利息净收入以及资产的市场价值受到利率水平变动的影响 本集团主要通过调整资产和负债结构管理利率风险, 定期监测利率敏感性缺口等指标, 并采用风险敞口分析, 对资产和负债重新定价特征进行静态测量 本集团定期召开资产负债管理委员会会议, 预测未来利率走势, 并通过资产和负债的结构调整建议, 管理利率风险敞口 本集团严格执行中国人民银行存贷款利率政策, 对于利率逐步市场化的债券投资 同业拆借等业务, 通过控制组合久期, 设定目标收益率的方法, 对利率风险实行动态管理 与此同时, 本集团在债券投资和同业拆借业务中增加浮动利率金融产品的比重, 以期规避利率风险 148

156 财务报表附注 ( 单位 : 人民币千元 ) 于各资产负债表日, 本集团资产和负债的重新定价日或到期日 ( 两者较早者 ) 的情况列示如下 : 个月内 3 个月至 1 年 1 至 5 年 5 年以上 不计息 合计 资产项目 : 现金及存放中央银行款项 40,400, ,177,247 43,578,246 存放同业 拆出资金及买入返售金融资产 21,743,128 6,699,079 2,210, ,652,847 交易性金融资产 1,230, , , ,590-3,482,391 发放贷款和垫款 95,882,228 28,277, ,159,959 可供出售金融资产 139, , ,115 2,641,959-3,745,962 持有至到期投资 1,429,382 4,414,290 10,189,753 7,589,834-23,623,259 应收款项类投资 1,557,589 4,664,499 4,348, ,570,586 长期股权投资 , ,859 固定资产及在建工程 , ,724 衍生金融资产 8,332 3, ,597-11, ,008 其他资产 781,356 20, ,929,864 2,731,427 资产合计 163,172,522 45,095,100 18,166,923 11,144,383 6,358, ,937,268 负债项目 : 向央行借款 64, ,091 同业存放拆入资金及卖出回购 (1) 20,461,939 18,196,775 1,200, ,858,714 吸收存款 (2) 132,323,847 39,305,488 9,372,018-1,043, ,045,305 衍生金融负债 7,367 28, ,752-3, ,837 其他负债 - - 2,989,055-4,410,906 7,399,961 负债合计 152,857,244 57,530,453 13,662,825-5,458, ,508,908 利率风险缺口 10,315,278 (12,435,353) 4,504,098 11,144,383 不适用 不适用 149

157 财务报表附注 ( 单位 : 人民币千元 ) 个月内 3 个月至 1 年 1 至 5 年 5 年以上不计息合计 资产项目 : 现金及存放中央银行款项 33,709, ,621,518 35,331,284 存放同业 拆出资金及买入返售金融资产 28,131,242 3,488,375 3,077, ,696,864 交易性金融资产 445,017 1,883,546 2,590,708 1,631,918-6,551,189 发放贷款和垫款 84,050,428 20,780, ,831,149 可供出售金融资产 426, , , ,627-1,669,191 持有至到期投资 1,200,918 5,293,522 11,585,506 6,705,715-24,785,661 应收款项类投资 2,916, ,286 2,356,074 19,400-6,206,605 长期股权投资 ,400 13,400 固定资产及在建工程 , ,240 衍生金融资产 555 8,650 6,868-2,372 18,445 其他资产 1,031, , ,311,040 2,442,332 资产合计 151,912,837 33,195,264 19,910,029 8,579,660 3,831, ,429,360 负债项目 : 同业存放及 拆入资金 (1) 28,424,227 19,116, ,540,776 吸收存款 (2) 107,404,346 36,468,752 7,987, , ,317,143 衍生金融负债 3,381 9,819 9,681-2,038 24,919 其他负债 - - 3,032,428-2,575,966 5,608,394 负债合计 135,831,954 55,595,120 11,029,679-3,034, ,491,232 利率风险缺口 16,080,883 (22,399,856) 8,880,350 8,579,660 不适用 不适用 (1) 同业存放及拆入资金含卖出回购金融资产款 (2) 吸收存款含客户存款 存入保证金 财政性存款及应解汇款等 本集团对利率风险的衡量与控制主要采用敏感性分析 对于以交易性债券投资和可供出售债券投资为主要内容的债券投资组合, 本集团主要通过久期分析评估该类金融工具市场价格预期变动对本集团损益和权益的潜在影响 ; 与此同时, 对于以持有至到期债券投资 发放贷款和垫款 吸收存款等为主要内容的非交易性金融资产和非交易性金融负债, 本集团主要采用缺口分析以衡量与控制该类金融工具的利率风险 150

158 财务报表附注 ( 单位 : 人民币千元 ) 本集团采用的敏感性分析方法的描述性信息和数量信息列示如下 : 1 久期分析方法 下表列示截至 2011 年 12 月 31 日及 2010 年 12 月 31 日止, 按当时交易性债券投资进行久期分析所得结果 : 利率变更 ( 基点 ) (100) 100 利率风险导致损益变更 319,130 (271,062) 利率变更 ( 基点 ) (100) 100 利率风险导致损益变更 148,058 (141,873) 下表列示截至 2011 年 12 月 31 日及 2010 年 12 月 31 日止, 按当时可供出售债券投资进行久期分析所得结果 : 利率变更 ( 基点 ) (100) 100 利率风险导致损益变更 89,661 (83,266) 下表列示截至 2011 年 12 月 31 日及 2010 年 12 月 31 日止, 按当时可供出售债券投资进行久期分析所得结果 ( 续 ): 利率变更 ( 基点 ) (100) 100 利率风险导致权益变更 24,054 (22,354) 在上述久期分析中, 本集团采用有效久期分析法, 即对不同的时段运用不同的权重, 根据在特定的利率变化情况下, 假想金融工具市场价值的实际百分比变化, 来设计各时段风险权重, 从而更好地反映市场利率的显著变动所导致的价格的非线性变化 基于有效久期分析法, 本集团分别计算交易性债券投资和可供出售债券投资的有效久期来计量市场利率变化所产生的对损益和权益的影响, 从而消除加总全部头寸或现金流量时可能产生的误差, 更为准确地估算利率风险对本集团的影响 151

159 财务报表附注 ( 单位 : 人民币千元 ) 2 缺口分析方法 下表列示截至 2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日及 2009 年 12 月 31 日止, 按当时可供出售债券投资以外的非交 易性金融资产和非交易性金融负债进行缺口分析所得结果 : 利率变更 ( 基点 ) (100) 100 利率风险导致损益变更 85,870 (87,870) 利率变更 ( 基点 ) (100) 100 利率风险导致损益变更 76,183 (76,183) 以上缺口分析基于可供出售债券投资以外的非交易性金融资产和非交易性金融负债具有静态的利率风险结构的假设 有关的分析仅衡量一年内利率变化, 反映为一年内本集团可供出售债券投资以外的非交易性金融资产和非交易性金融负债的重新定价对本集团损益的影响, 基于以下假设 : 一 各类非交易性金融工具发生金额保持不变 ; 二 收益率曲线随利率变化而平行移动 ; 三 非交易性金融资产和非交易性金融负债组合并无其他变化 由于基于上述假设, 利率增减导致本集团损益的实际变化可能与此敏感性分析的结果存在一定差异 3 Opics Plus 系统分析方法本集团运用 Opics Plus 系统对衍生金融工具进行风险管理和风险度量 该系统综合衡量利率因素 汇率因素以及股票价格因素对金融衍生工具公允价值的影响 本集团所持有的衍生金融工具头寸主要受到利率因素影响 鉴于本集团每日的金融衍生工具敞口较低, 所面临的利率风险相应较低, 所以管理层未对金融衍生工具的利率风险作出量化的披露 (B) 汇率风险汇率风险主要是由于本集团资产和负债的货币错配以及外汇交易引起的风险 本集团面临的汇率风险主要源自本集团持有的非人民币计价的发放贷款和垫款 债券投资以及吸收存款等 由于本集团外汇资产和负债的头寸较小, 本集团外汇管理部门在业务授权 敞口管理 外汇交易中注重实时监控和管理外汇敞口 152

160 财务报表附注 ( 单位 : 人民币千元 ) 于各资产负债表日, 本集团的各资产负债项目的外汇风险敞口列示如下 : 人民币 美元 ( 折人民币 ) 其他 ( 折人民币 ) 合计 资产项目 : 现金及存放中央银行款项 43,519,407 48,858 9,981 43,578,246 存放同业 拆出资金及买入返售金融资产 29,204,364 1,346, ,370 30,652,847 交易性金融资产 3,482, ,482,391 发放贷款和垫款 123,384, ,939 8, ,159,959 可供出售金融资产 3,745, ,745,962 持有至到期投资 23,623, ,623,259 应收款项类投资 10,570, ,570,586 长期股权投资 309, ,859 固定资产及在建工程 929, ,724 衍生金融资产 141,362 8,795 2, ,008 其他资产 2,618, ,346-2,731,427 资产合计 241,529,599 2,284, , ,937,268 负债项目 : 向中央银行借款 64, ,091 同业存放, 拆入资金及卖出回购 (1) 39,354, ,072-39,858,714 吸收存款 (2) 181,116, ,849 82, ,045,305 衍生金融负债 137, , ,837 其他负债 7,393,139 6, ,399,961 负债合计 228,065,504 1,358,363 85, ,508,908 长盘净额 13,464, ,688 38,577 14,428,360 信贷承担 41,307,762 2,176,498 1,158,086 44,642,346 同业代付 6,028, ,898 94,424 7,006,

161 财务报表附注 ( 单位 : 人民币千元 ) 人民币美元 ( 折人民币 ) 其他 ( 折人民币 ) 合计 资产项目 : 现金及存放中央银行款项 35,282,408 40,224 8,652 35,331,284 存放同业 拆出资金及买入返售金融资产 33,487,864 1,018, ,937 34,696,864 交易性金融资产 6,551, ,551,189 发放贷款和垫款 104,068, ,111 47, ,831,149 可供出售金融资产 1,669, ,669,191 持有至到期投资 24,785, ,785,661 应收款项类投资 6,206, ,206,605 长期股权投资 13, ,400 固定资产及在建工程 883, ,240 衍生金融资产 16,073 2, ,445 其他资产 2,441, ,442,332 资产合计 215,405,294 1,776, , ,429,360 负债项目 : 同业存放及拆入资金 (1) 47,425, ,085-47,540,776 吸收存款 (2) 151,527, , , ,317,143 衍生资产负债 22,881 1, ,919 其他负债 5,605,455 2, ,608,394 负债合计 204,581, , , ,491,232 长盘净额 10,823, , ,111 11,938,128 信贷承担 41,435,749 3,404, ,892 45,374,407 同业代付 278, ,947 20, ,881 (1) 同业存放及拆入资金含卖出回购金融资产款 (2) 吸收存款含客户存款 存入保证金 财政性存款及应解汇款等 154

162 财务报表附注 ( 单位 : 人民币千元 ) 3. 流动性风险 流动性风险是指因不能及时以合理价格将资产变现从而为本集团的负债提供资金的风险 本集团流动性风险主要来自于为贷款 交易和投资等活动提供资金以及对流动性资金头寸的管理 本集团进行流动性管理的主要目的在于保证在所有市场周期及财务出现危机时期的流动性, 及时满足本集团偿付义务和未知需求, 并及时为本集团的贷款和投资业务提供充足的资金 本集团的资产负债管理委员会负责全行的流动性风险管理, 制定流动性风险管理政策, 提出流动性风险监测指标, 定期分析和审核指标的执行情况, 提出改进流动性风险管理的建议, 并按季对全行的流动性风险管理情况进行审议 本集团资金营运部根据资产负债管理委员会的要求, 合理配置长期资金和短期资金的运用结构, 对本集团头寸进行日常管理, 以确保合理的备付水平, 提高资金的使用效率 资金营运部负责对本集团的流动性需求进行分析预测, 每周编制流动性管理分析报告, 为高级管理层提供决策依据 本集团风险管理部负责对流动性指标的执行情况进行日常监控 155

163 财务报表附注 ( 单位 : 人民币千元 ) 于各资产负债表日, 本集团资产负债表的到期日列示如下 : 已逾期 即时偿还 3 个月内 3 个月至 1 年 1 至 5 年 5 年以上 无期限 合计 资产项目 : 现金及存放中央银行款项 - 12,870, ,707,247 43,578,246 存放同业 拆出资金及买入返售金融资产 - 2,688,977 18,795,131 6,958,099 2,210, ,652,847 交易性金融资产 - - 8, , ,460 2,415,445-3,482,391 发放贷款和垫款 174,828-21,717,811 64,674,532 21,973,877 15,618, ,159,959 可供出售金融资产 , ,974 2,731,447-3,745,962 持有至到期投资 ,163 3,622,975 10,730,426 8,959,695-23,623,259 应收款项类投资 - - 1,557,589 4,664,499 4,348, ,570,586 长期股权投资 , ,859 固定资产及在建工程 , ,724 衍生金融资产 , , , ,361,543 其他资产 - 615,611 1,169, , ,895 38, ,578 2,731,427 资产合计 174,828 16,175,587 44,522,572 81,294,050 40,674,368 29,763,990 32,540, ,145,803 负债项目 : 向中央银行借款 - 27,692 36, ,091 同业存放及拆入资金 (1) - 1,068,219 19,393,720 18,196,775 1,200, ,858,714 吸收存款 (2) - 107,113,240 26,254,560 39,305,487 9,372, ,045,305 衍生金融负债 , , , ,349,399 其他负债 - 607, ,598 1,607,541 3,954,234 28, ,952 7,399,961 负债合计 - 108,816,976 47,572,474 59,402,254 14,628,003 28, , ,717,470 流动性净额 174,828 (92,641,389) (3,049,902) 21,891,796 26,046,365 29,735,179 32,271,456 14,428,

164 财务报表附注 ( 单位 : 人民币千元 ) 已逾期即时偿还 3 个月内 3 个月至 1 年 1 至 5 年 5 年以上无期限合计 资产项目 : 现金及存放中央银行款项 - 12,306, ,025,250 35,331,284 存放同业 拆出资金及买入返售金融资产 - 882,856 27,248,385 3,488,375 3,077, ,696,864 交易性金融资产 ,972 1,873,542 2,724,159 1,651,516-6,551,189 发放贷款和垫款 252,736-16,155,165 49,253,914 23,274,512 15,894, ,831,149 可供出售金融资产 , , , ,095-1,669,191 持有至到期投资 ,035 4,093,856 12,364,660 8,247,110-24,785,661 应收款项类投资 - - 2,916, ,285 2,356,075 19,400-6,206,605 长期股权投资 ,400 13,400 固定资产及在建工程 , ,240 衍生金融资产 ,473 59,819 6, ,160 其他资产 - 4,026 1,917, ,366 47, ,261 2,442,332 资产合计 252,736 13,192,916 49,368,149 60,583,322 44,195,858 26,152,943 24,221, ,967,075 负债项目 : 同业存放及拆入资金 (1) - 76,085 28,332,397 19,132, ,540,776 吸收存款 (2) - 70,089,187 37,771,634 36,468,752 7,987, ,317,143 衍生金融负债 ,041 60,912 9, ,634 其他负债 - 881, , , ,218 3,043,475 2,444 5,608,394 负债合计 - 71,046,295 67,031,358 56,621,906 8,283,469 3,043,475 2, ,028,947 流动性净额 252,736 (57,853,379) (17,663,209) 3,961,416 35,912,389 23,109,468 24,218,707 11,938,128 (1) 同业存放及拆入资金含卖出回购金融资产款 (2) 吸收存款含客户存款 存入保证金 财政性存款及应解汇款 157

165 财务报表附注 ( 单位 : 人民币千元 ) 本集团信贷承诺及同业代付按合同到期日分析如下, 管理层预计在信贷承诺到期时有关承诺并不会被借款人全 部使用 : 即时偿还 3 个月内 3 个月至 1 年 1 至 5 年 5 年以上 合计 2011 年 12 月 31 日信贷承诺 559,128 19,912,131 20,160,359 4,007,834 2,894 44,642,346 同业代付 213,938 2,748,848 4,043, ,006, 年 12 月 31 日 信贷承诺 967,470 24,131,862 16,263,875 3,743, ,977 45,374,406 同业代付 14, , , ,881 本集团在进行基于合约规定之未折现现金流量的流动性分析时, 未考虑金融资产 负债组合之利息因素 本集团管理层认为 : 于 2011 年 12 月 31 日及 2010 年 12 月 31 日, 由于集团金融负债组合大部分期限较短, 本集团金融负债组合所负担之利息金额不重大 4. 操作风险 操作风险是指因操作流程不完善 人为过失 系统故障或失误及外部事件造成本集团损失的风险 它包括了内部欺诈 外部欺诈 就业政策和工作场所安全性 业务操作 业务中断或系统失败 内部流程管理等多种银行业所面临的风险 本集团风险管理部负责制定操作风险管理政策并对执行情况进行监督 ; 会计结算部负责对各分支行各岗位人员的业务操作进行考核 ; 稽核检查部负责对操作风险管理情况进行评价和监督 ; 放款与授权中心及业务处理中心将放款 授权 资金清算等业务集中管理 本集团在强化操作风险控制方面的主要措施包括 : 通过业务流程整合与业务制度修订对全行的制度进行全面整理, 建立健全内部规章制度, 规范操作流程 ; 建立内部控制评价系统, 加大对员工操作风险控制的考核力度 ; 分离有潜在利益冲突的岗位, 加强关键环节 关键岗位的事中控制和事后复核, 建立相互监督与制约机制 ; 设立放款与授权中心及业务处理中心 财务核算中心等操作中心, 对中后台业务处理 放款 财务核算 授权等操作风险易发环节进行集中化处理 ; 升级科技设备, 建立安全认证机制, 提高电子信息处理系统控制风险的能力 ; 强化对临柜等特殊业务的授权管理, 利用计算机系统对操作环节审批权限实行刚性控制 ; 改革会计处理流程, 完善操作流程和操作管理制度 ; 加大监督检查力度, 对重大问题实行问责制 158

166 财务报表附注 ( 单位 : 人民币千元 ) 十二 资本管理 本集团采用足够防范本集团经营业务的固有风险的资本管理办法, 并且对于资本的管理完全符合监管当局的要 求 本集团资本管理的目标除了符合监管当局的要求之外, 还必须保持能够保障经营的资本充足率和使股东权 益最大化 视乎经济环境的变化和面临的风险特征, 本集团将积极调整资本结构 这些调整资本结构的方法通 常包括调整股利分配, 转增资本和发行新的债券等 报告期内, 本集团资本管理的目标和方法没有重大变化 银监会要求商业银行资本充足率不得低于百分之八, 核心资本充足率不得低于百分之四 表内加权风险资产采 用不同的风险权重进行计算, 风险权重根据每一项资产 交易对手的信用 市场及其他相关的风险确定, 并考 虑合格抵押和担保的影响 表外敞口也采用了相同的方法计算, 同时针对其或有损失的特性进行了调整 本集团按照中国银行业监督管理委员会颁布的 商业银行资本充足率管理办法 以及其他相关规定计算和披露 核心资本充足率和资本充足率 核心资本其中 : 股本 1,671,416 1,671,416 资本公积可计入部分 4,912,765 4,910,465 盈余公积 1,103, ,750 一般风险准备 1,696,645 1,542,636 未分配利润可计入部分 4,566,808 2,643,583 少数股东权益 49,338 - 扣除 : 对金融机构的资本投资的 50% (122,920) - 对工商企业的资本投资的 50% (200) (200) 核心资本净额 13,877,677 11,602,650 附属资本 4,897,543 4,080,937 其中 : 重估准备 一般准备 1,844,919 1,047,813 长期次级债务 3,000,000 3,032,428 其他附属资本 51,928 - 资本扣除项 396, ,241 其中 : 对金融机构的资本投资 245,840 - 对工商企业的资本投资 他行发行的次级债 150, ,841 资本净额 18,502,083 15,533,546 加权风险资产及市场风险资本调整 151,532, ,407,150 核心资本充足率 9.16% 8.76% 资本充足率 12.21% 11.73% 159

167 财务报表附注 ( 单位 : 人民币千元 ) 十三 公允价值数据 公允价值指在交易双方均知情及自愿情况下通过公平交易造成的交换一项资产或清偿一项负债之金额 如果存在交易活跃的市场 ( 例如经授权的证券交易所 ), 市价乃金融工具公允价值之最佳体现 由于本集团所持有及发行之部分金融资产及负债并无可取得的市价, 因此, 对于该部分无市价可依之金融工具, 以如下所述之现值或其他估计方法来决定其公允价值 但是, 运用此等方法所得出的价值受未来现金流量数额 时间性假设以及所采用之折现率影响 金融资产 本集团的金融资产主要包括现金 存放中央银行款项 存放同业款项 拆出资金 发放贷款和垫款和债券投资 存放中央银行款项 存放同业款项以及拆出资金存放中央银行款项 存放同业款项以及拆出资金主要以市场利率计息, 并主要于 1 年内到期 因此这些款项的账面价值与公允价值相若 发放贷款和垫款大部分发放贷款和垫款按照与中国人民银行所公布的利率相若的浮动利率定价 因此, 这些发放贷款和垫款的账面价值与公允价值相若 债券投资交易性债券投资及可供出售债券投资已按公允价值于资产负债表中列示 持有至到期债券投资的账面价值和公允价值于附注六 10 中披露 应收款项类投资的账面价值和公允价值于附注六 11 中披露 金融负债 本集团的金融负债主要包括同业存入和拆入款项 客户存款和发行债券 同业存入和拆入款项同业存入和拆入款项主要以市场利率计价, 并主要于一年内到期, 因此其账面价值与其公允价值相若 客户存款客户存款主要为重新定价日或到期日在一年内的存款, 因此其账面价值与其公允价值相若 发行债券发行债券的账面价值和公允价值于附注六 24 中披露 估算公允价值所采用之方法及假设如下 : (i) 交易性金融资产 可供出售金融资产和持有至到期金融资产参考可获得的市价计算其公允价值 倘上述投资 160

168 财务报表附注 ( 单位 : 人民币千元 ) 无可获得之市价或为应收款项类投资, 则按定价模型或现金流折现法估算公允价值 此等资产之账面价值即其公允价值 对于上市权益工具投资, 本集团以证券交易所的 在本年最接近资产负债表日的交易日的收盘时的市场价格作为确定公允价值的依据 ; 对于债务工具投资, 本集团采用中央国债登记结算有限责任公司编制公布的中债收益率曲线计算公允价值 (ii) 对流动资产及于 1 年内到期之其他资产由于期限较短, 均假设其账面价值大致等于其公允价值 此项假设适用于流动资产及其他各项短期金融资产及金融负债 (iii) 固定利率贷款的公允价值通过比较贷款发放时的市场利率与当前适用于类似贷款的市场利率进行估算 大部分贷款每年进行一次审阅, 以确定市场利率是否发生任何变化, 因此其账面价值大致等于其公允价值 贷款组合中的贷款发生的质量变化在确定总公允价值时不予考虑, 因为信用风险之影响通过单独的贷款损失准备体现, 并从账面价值中扣除 (iv) 客户存款适用之利率按具体产品而定, 可能为浮动或固定利率 活期存款及无指定届满期之储蓄账户的公允价值为随时可支付给客户的金额 由于大部分定期存款为短期性质, 其公允价值大致等于其账面价值 以上各假设及方法为本集团资产及负债之公允价值计算提供统一的基础 然而, 由于其他机构可能会使用不同的方法及假设, 因此, 各金融机构所披露之公允价值未必完全具有可比性 本集团根据以下层级确定及披露金融工具的公允价值 : 第一层 : 相同资产或负债在活跃市场未经调整的公开报价 ; 第二层 : 使用估值技术, 所有对估值结果有重大影响的参数均采用可直接或间接观察的市场信息 ; 及第三层 : 使用估值技术, 部分对估值结果有重大影响的参数并非基于可观察的市场信息 下表列示了确定 ( 以公允价值计量的 ) 金融工具公允价值的估值技术或方法 : 2011 年 12 月 31 日第一层第二层第三层合计交易性金融资产 - 3,482,391-3,482,391 衍生金融资产 - 153, ,008 可供出售金融资产 - 3,745,962-3,745,962 金融资产合计 - 7,381,361-7,381,361 衍生金融负债 - 140, ,837 金融负债合计 - 140, ,

169 财务报表附注 ( 单位 : 人民币千元 ) 2010 年 12 月 31 日 第一层 第二层 第三层 合计 交易性金融资产 - 6,551,189-6,551,189 衍生金融资产 - 18,445-18,445 可供出售金融资产 - 1,669,191 1,669,191 金融资产合计 - 8,238,825-8,238,825 衍生金融负债 - 24,919-24,919 金融负债合计 - 24,919-24,919 报告期内, 本集团未有以公允价值计量的第一层级及第三层级金融工具 报告期内, 本集团未发生以公允价值计量的第一层级和第二层级金融资产和负债之间的重大转换 十四 资产负债表日后事项 本集团董事会第四届董事会第九次会议于 2012 年 3 月 30 日表决通过了关于 2011 年度利润分配预案, 公司拟以截至 2011 年 12 月 31 日总股数 1,671,416 千股为基数, 每股派发现金红利 0.2 元, 共计分配利润 334,283 千元 该预案尚需提交公司股东大会审议表决 十五 母公司财务报表主要项目注释 1. 发放贷款和垫款 (1) 发放贷款和垫款按个人和企业分布情况分析如下 : 项目 个人贷款和垫款 个人住房贷款 11,898,724 11,574,670 个人经营贷款 11,341,352 8,773,307 个人消费贷款及其他 9,385,600 6,724,897 企业贷款和垫款 贷款 90,317,201 75,809,442 贴现 3,454,315 3,390,217 其他 119, ,388 发放贷款和垫款总额 126,516, ,507,921 减 : 贷款损失准备单项评估计提数 424, ,454 组合评估计提数 2,258,893 1,302,318 小计 2,683,228 1,676,772 发放贷款和垫款账面价值 123,833, ,831,

170 财务报表附注 ( 单位 : 人民币千元 ) 于 2011 年 12 月 31 日及 2010 年 12 月 31 日止, 本公司尚未到期的已转贴现卖出票据余额分别为人民币 14,898,294 千元及人民币 9,492,942 千元 (2) 发放贷款和垫款按行业分布情况分析如下 : 行业分布 比例 (%) 比例 (%) 制造业 25,901, ,489, 批发和零售业 20,781, ,176, 水利 环境和公共设施管理业 10,708, ,302, 房地产业 7,679, ,844, 租赁和商务服务业 8,602, ,992, 建筑业 6,528, ,538, 金融业 2,350, ,174, 交通运输 仓储和邮政业 1,888, ,860, 公共管理和社会组织 1,072, ,199, 住宿和餐饮业 1,584, ,502, 个人 32,625, ,072, 其他 6,791, ,353, 发放贷款和垫款总额 126,516, ,507, 减 : 贷款损失准备单项评估计提数 424, , 组合评估计提数 2,258, ,302, 小计 2,683, ,676, 发放贷款和垫款账面价值 123,833, ,831,149 (3) 发放贷款和垫款按担保方式分布情况分析如下 : 项目 信用贷款 12,888,445 12,890,561 保证贷款 47,710,661 34,990,305 抵押贷款 55,812,872 49,392,294 质押贷款 10,104,517 9,234,761 发放贷款和垫款总额 126,516, ,507,921 减 : 贷款损失准备单项评估计提数 424, ,454 组合评估计提数 2,258,893 1,302,318 小计 2,683,228 1,676,772 发放贷款和垫款账面价值 123,833, ,831,

171 财务报表附注 ( 单位 : 人民币千元 ) (4) 按担保方式分类的逾期贷款分析如下 : 项目 逾期 1 天 逾期 91 天 逾期 361 天 逾期 3 年 合计 至 90 天 至 360 天 至 3 年 以上 ( 含 90 天 ) ( 含 360 天 ) ( 含 3 年 ) 信用贷款 26,206 6,645 10,221 1,060 44,132 保证贷款 23,489 28,052 88,150 23, ,360 抵押贷款 30,678 31, ,416 16, ,637 质押贷款 2,648-97, ,267 合计 83,021 66, ,488 42, ,396 项目 逾期 1 天 逾期 91 天 逾期 361 天 逾期 3 年 合计 至 90 天 至 360 天 至 3 年 以上 ( 含 90 天 ) ( 含 360 天 ) ( 含 3 年 ) 信用贷款 9,044 8,965 2, ,067 保证贷款 19,991 63,024 23,467 58, ,998 抵押贷款 34, ,067 10,964 85, ,858 质押贷款 ,370-41, ,867 合计 64, ,426 37, , ,790 (5) 贷款损失准备 : 项目 2011 年度 单项评估组合评估合计 年初余额 374,454 1,302,318 1,676,772 本年计提 /( 转回 ) 49, ,575 1,006,399 本年核销本年收回以前年度已核销贷款 年末余额 424,335 2,258,893 2,683,

172 财务报表附注 ( 单位 : 人民币千元 ) 项目 2010 年度 单项评估组合评估合计 年初余额 295, ,937 1,259,459 本年计提 88, , ,855 本年核销 (9,763) - (9,763) 本年收回以前年度已核销贷款 年末余额 374,454 1,302,318 1,676,772 (6) 贷款抵押物 : 于 2011 年 12 月 31 日及 2010 年 12 月 31 日止, 本公司持有的单项评估确认为已减值贷款对应的抵押物公允价值分 别为人民币 692,714 千元及人民币 746,123 千元, 这些抵押物包括商业及工业资产 居民住房和其它资产 2. 长期股权投资 2011 年 权益法 : 联营企业 澳洲联邦银行 ( 济源 ) 村镇 投资年初本年年末持股表决权减值本年计提本年成本数增减数比例 (%) 比例 (%) 准备减值准备现金红利 银行有限责任公司 16,000-16,117 16, 澳洲联邦银行 ( 登封 ) 村镇 银行有限责任公司 10,000-9,682 9, 澳洲联邦银行 ( 兰考 ) 村镇 银行有限责任公司 6,000-5,640 5, 石嘴山银行 股份有限公司 213, , , 成本法 : 中国银联股份有限公司 13,000 13,000-13, 城市商业银行清算中心 浙江缙云杭银村镇银行 股份有限公司 51,000-51,000 51, ,240 13, , ,

173 财务报表附注 ( 单位 : 人民币千元 ) 2010 年 投资年初本年年末持股表决权减值本年计提本年成本数增减数比例 (%) 比例 (%) 准备减值准备现金红利 成本法 : 中国银联股份有限公司 13,000 13,000-13, 城市商业银行清算中心 ,400 13,400-13, 固定资产 原价 : 房屋及 电子及 固定 建筑物 办公设备 运输工具 资产装修 合计 2010 年 1 月 1 日 779, ,739 23,667 25,111 1,017,974 购入 ,931 5,652-78,575 在建工程转入 21,390 8,135-5,867 35,392 处置 (7,226) (4,569) (1,230) - (13,025) 2010 年 12 月 31 日 794, ,236 28,089 30,978 1,118,916 购入 6,778 58,435 10,492-75,705 在建工程转入 13,379 3,788-20,836 38,003 处置 - (11,860) (1,687) (1,500) (15,047) 2011 年 12 月 31 日 814, ,599 36,894 50,314 1,217,577 累计折旧 : 2010 年 1 月 1 日 109,820 90,023 11,971 10, ,110 本年计提 35,197 34,345 3,793 5,169 78,504 处置 (7,226) (4,156) (1,193) - (12,575) 2010 年 12 月 31 日 137, ,212 14,571 15, ,039 本年计提 21,937 48,356 4,736 25, ,787 处置 - (3,160) (1,548) (1,326) (6,034) 2011 年 12 月 31 日 159, ,408 17,759 39, ,792 固定资产净值 : 2010 年 12 月 31 日 656, ,024 13,518 15, , 年 12 月 31 日 655, ,191 19,135 10, ,785 本公司报告期内未发生固定资产可收回金额低于其账面价值的情况, 故未计提固定资产减值准备 166

174 财务报表附注 ( 单位 : 人民币千元 ) 本公司截至 2011 年 12 月 31 日及 2010 年 12 月 31 日止, 分别有净值为人民币 56,236 千元及人民币 402,933 千元的房屋及建筑物尚在办理房产证 管理层认为本公司取得上述房屋及建筑物的房产证不存在重大障碍, 上述事项不会对本公司的整体财务状况构成任何重大不利影响 本公司截至 2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日及 2009 年 12 月 31 日止, 已提足折旧仍继续使用的固定资产账面原值分别为人民币人民币 54,833 千元 59,960 千元及人民币 36,465 千元 ; 账面净值分别为人民币 2,195 千元 人民币 2,213 千元及人民币 1,023 千元 本公司截至 2011 年 12 月 31 日及 2010 年 12 月 31 日止, 无暂时闲置的固定资产 4. 吸收存款 项目 活期存款 ( 含通知存款 ) 公司客户 73,018,512 64,862,141 个人客户 15,915,214 11,040,916 定期存款公司客户 55,472,713 48,790,453 个人客户 19,639,695 16,430,116 存入短期保证金 16,158,442 10,158,835 存入长期保证金 257, ,027 财政性存款 1,043, ,799 其他存款 ( 含应解汇款等 ) 333, ,856 合计 181,839, ,317,

175 财务报表附注 ( 单位 : 人民币千元 ) 5. 利息净收入 项目 2011 年度 2010 年度 利息收入存放中央银行款项 490, ,839 存放同业款项 485, ,195 拆出资金及买入返售金融资产 1,443, ,465 发放贷款和垫款 8,332,404 5,380,899 其中 : 个人贷款 1,836,938 1,142,829 公司贷款 6,101,038 4,099,100 垫款 贴现 394, ,755 债券投资 1,472,028 1,033,893 利息收入小计 12,223,612 7,231,291 利息支出向中央银行借款 1,204 - 同业及其他金融机构存放款项 1,507, ,540 拆入资金及卖出回购金融资产款 745, ,302 吸收存款 3,150,612 2,033,702 应付债券 108,446 99,470 其他 76 1,464 利息支出小计 5,513,277 2,654,478 利息净收入 6,710,335 4,576,813 以上利息收入和支出不包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具的利息收入和支出 168

176 财务报表附注 ( 单位 : 人民币千元 ) 6. 手续费及佣金净收入 项目 2011 年度 2010 年度 手续费及佣金收入结算与清算手续费 81,118 41,870 代理业务手续费 58,978 24,258 银行卡手续费 33,860 25,750 托管及其他受托业务佣金 153, ,174 证券买卖手续费 41,087 41,899 担保及承诺业务手续费 121,838 90,255 融资顾问业务手续费 130,968 65,762 其他 38,092 28,148 手续费及佣金收入小计 659, ,116 手续费及佣金支出手续费 52,445 31,841 手续费及佣金支出小计 52,445 31,841 手续费及佣金净收入 606, , 母公司资本管理 本公司采用足够防范本公司经营业务的固有风险的资本管理办法, 并且对于资本的管理完全符合监管当局的要求 本公司资本管理的目标除了符合监管当局的要求之外, 还必须保持能够保障经营的资本充足率和使股东权益最大化 视乎经济环境的变化和面临的风险特征, 本公司将积极调整资本结构 这些调整资本结构的方法通常包括调整股利分配, 转增资本和发行新的债券等 报告期内, 本公司资本管理的目标和方法没有重大变化 银监会要求商业银行资本充足率不得低于百分之八, 核心资本充足率不得低于百分之四 表内加权风险资产采用不同的风险权重进行计算, 风险权重根据每一项资产 交易对手的信用 市场及其他相关的风险确定, 并考虑合格抵押和担保的影响 表外敞口也采用了相同的方法计算, 同时针对其或有损失的特性进行了调整 本公司按照中国银行业监督管理委员会颁布的 商业银行资本充足率管理办法 以及其他相关规定计算和披露核心资本充足率和资本充足率 169

177 财务报表附注 ( 单位 : 人民币千元 ) 核心资本其中 : 股本 1,671,416 1,671,416 资本公积可计入部分 4,912,765 4,910,465 盈余公积 1,103, ,750 一般风险准备 1,696,645 1,542,636 未分配利润可计入部分 4,566,457 2,643,583 少数股东权益 - - 扣除 : 对金融机构的资本投资的 50% (148,420) - 对工商企业的资本投资的 50% (200) (200) 核心资本净额 13,802,488 11,602,650 附属资本 4,894,243 4,080,937 其中 : 重估准备 一般准备 1,841,619 1,047,813 长期次级债务 3,000,000 3,032,428 其他附属资本 51,928 - 资本扣除项 447, ,241 其中 : 对金融机构的资本投资 296,840 - 对工商企业的资本投资 他行发行的次级债 150, ,841 资本净额 18,398,094 15,533,546 加权风险资产及市场风险资本调整 151,193, ,407,150 核心资本充足率 9.13% 8.76% 资本充足率 12.17% 11.73% 十六 比较数据 若干比较数据已经过重分类, 以符合本年度之列报要求 十七 财务报告之批准 本财务报表业经本集团董事会于 2012 年 3 月 30 日决议批准 170

178 附件二 : 本公司关于内部控制的评估报告 ( 二零一一年十二月三十一日 )

179 关于内部控制的评估报告 关于内部控制的评估报告 为有效防范和化解经营中面临的风险, 保障经营目标的实现, 我行自成立以来始终将健全内控制度 加强内控体系的建设作为一项主要工作 经过多年的努力和持续的改进, 已初步构建起适应发展战略 较为完善的内部控制体系 一 内部控制总体目标 我行内部控制建设的总体目标为 : 基本构建起公司治理完善 内控文化先进 风险识别准确 内控制度健全 控制措施严密 审计监督严谨 评价体系客观 信息交流畅通的内部控制体系 在实现以上内部控制目标时确保 : 1 国家有关法律法规 金融规章以及总行制定的各项规章制度在全行得到贯彻落实; 2 全行发展战略和经营目标得到全面实施和充分实现; 3 全行风险管理体系的有效性得到充分的体现, 经营过程中的风险控制水平在预定的可接受范围内 ; 4 全行各项业务交易 财务信息和其他管理信息能得到及时 真实 完整的记录与反映; 5 全行各项授权 授信责任得到全面落实, 相关责任人员按各项授权 授信权限履行其职责 二 内部控制建设遵循的原则 我行内部控制体系充分贯彻全面性 充分性 重要性 制衡性 符合性 系统性 基于流程 先进性 有效性 适宜性 可操作性 预防性 经济性的原则 : (1) 全面性原则 内部控制渗透到内部控制范围内的各项业务过程和各个操作环节, 覆盖内部控制范围所有的部门和岗位, 由该范围内全体员工参与, 并为其活动的有效性提供证据 (2) 充分性原则 内部控制体系覆盖我行所有机构 所有业务和所有产品 (3) 重要性原则 内部控制应当在全面控制的基础上, 关注重要业务事项和高风险领域 (4) 制衡性原则 内部控制应当在治理结构 机构设置及权责分配 业务流程等方面形成相互制约 相互监督, 同时兼顾运营效率 (5) 符合性原则 内部控制体系在框架和内容上符合法律法规 监管要求及自身相关要求 一是内部控制体系的框架满足银监会 商业银行内部控制评价试行办法 的要求 ; 二是制度文件满足所有与其有关的现行有效的法律法规和监管要求, 以及杭州银行自身现行有效的规章制度 (6) 系统性原则 内部控制体系包括内部环境 风险评估 控制活动 信息与沟通 内部监督五个相互联系 相互作用的过程要素 (7) 基于流程原则 风险控制都是通过经营管理活动的流程完成, 因此, 应基于流程来考虑业务和管理的操作要 172

180 关于内部控制的评估报告 求, 在微观上必须把所有业务和管理活动划分为一个个流程 我行所有经营管理活动以流程为描述对象展开 (8) 先进性原则 我行在内部控制体系框架的建设过程中依据巴塞尔委员会 美国 COSO 委员会等国际公认的内部控制框架和原则要求, 同时借鉴国内外内部控制管理的先进做法与实践, 并与我行未来经营管理的发展要求相一致 (9) 有效性原则 内部控制体系能够为经营的有效性 财务报告的可靠性 适用法律法规的遵循性提供合理保证 (10) 适宜性原则 内部控制体系能够与法律法规 市场环境 组织框架及发展战略相适应 当发生变化后, 能确保体系的适应性和可维护性 (11) 可操作性原则 体系要遵循业务操作与管理的习惯和惯例, 满足体系使用相关方的不同适用要求, 既要满足管理人员的管理要求, 又要充分考虑操作人员的操作要求, 不同层次和不同岗位的人员能够在体系下进行有效沟通和操作 我行内部控制体系制度文件具备可操作性, 便于基层机构的执行 (12) 预防性原则 内部控制体系是一个不断识别风险 评估风险 控制风险的循环往复的过程, 具有对风险主动识别 评估和控制的功能 内部控制体系包括风险识别与评估程序 监测与报告程序 体系评价程序 管理评审程序以及持续改进的机制 (13) 经济性原则 内部控制与经营规模 业务范围和风险特点相适应, 注重成本效益合理配比, 以合理的成本实现内部控制的目标 三 公司治理和内部控制体系的架构 我行的公司治理规范化建设始于 2003 年度的增资扩股, 以 2004 年 6 月 28 日召开的临时股东大会为标志, 目前已在合理的股权结构基础上搭建起了公司治理的基本架构, 建立了规范有序的运行机制 1 合理的股权结构是良好公司治理的坚实基础, 经过 2003 年度以民营资本为募股主体的增资扩股 2005 年度引进第一家境外战略投资者澳洲联邦银行 2006 年度引进第二家境外投资者亚洲开发银行,2009 年度再次增资扩股, 我行目前已形成了由国有资本 民营资本 境外资本 员工股等组成的多元化股权结构 2 我行依据有关法律法规和监管政策的要求, 以及自身发展的需要, 建立了以股东大会 董事会 监事会和高级管理层为主体的公司治理基本架构, 并在董事会下设立了包括风险管理与关联交易控制委员会 提名与薪酬委员会 战略发展委员会 审计委员会等多个专业委员会 同时, 在监事会下设立了提名委员会和审计委员会 上述委员会均规范 有效地开展工作 我行还建立了独立董事与外部监事制度 我行独立董事在推进我行风险管理的完善, 关联交易的严格控制及我行中长期发展战略的实施尤其是中小企业与零售业务的发展等方面起到了积极的促进作用 ; 我行外部监事则在财务监控 审计监督以及对董事和高级管理层的监督等方面发挥了重要的作用 3 我行按照 股份制商业银行公司治理指引 股份制商业银行独立董事与外部监事制度指引 股份制商业银行董事会尽职指引 ( 试行 ) 等制度的相关要求, 严格规范各项运作程序, 修订了较为完备的公司章程, 制定了股东大会 董事会 监事会以及各专业委员会的各项议事规则, 保证各类会议从通知 公告到签到 表决 公证等各个环节的严密和规范 173

181 关于内部控制的评估报告 4 内部控制管理框架我行构建了包括董事会 监事会 高级管理层及各职能部门 分支机构在内的对全行经营活动具有全面控制职能的内部控制组织体系 该体系按决策控制 执行控制和监督反馈控制的职能分离原则, 建立了相互制衡的纵向控制结构 按前 中 后台的管理职能分离模式, 建立了相互制衡的横向控制结构 并在内设组织架构上基本实现业务营销线 风险控制线和内部审计线的相互分离和相互独立运作 (1) 决策层我行董事会是我行内部控制的决策机构, 主要负责确定我行发展战略, 决定内部控制政策, 确定我行风险管理战略, 批准重大风险管理政策 (2) 经营执行层我行高级管理层按照董事会确定的战略目标和内部控制政策, 制订全行内部控制的目标 ; 负责建立健全全行的内部控制体系 ; 负责建立完善的内部控制测试和评价系统, 完善内部控制的监测和纠正机制, 推动全行内控文化建设 总行各部门负责按职能制订各业务管理范围内的规章制度 操作规程, 并通过授权 考核 检查等方式履行管理与检查职责 同时向高级管理层汇报相关工作 我行基层分支机构负责具体执行各项规章制度与操作规程, 保证内部控制政策的落实, 同时按规定反馈执行情况 (3) 监督评价层我行董事会下设的审计委员会负责对公司法人治理状况进行评价 ; 听取高级管理层汇报我行年度内部控制执行情况 ; 指导我行稽核部门的工作以及审核我行应对外披露的财务信息等 监事会及下设的审计委员会负责对董事会 高级管理层完善内部控制体系 履职及我行的经营决策 财务管理 风险管理 内部控制等活动进行监督 高级管理层领导下的内控委员会及稽核检查部负责对全行内部控制状况进行检查 评估 ; 对全行中高级管理人员进行离任审计 ; 对全行经营机构进行全面稽核 ; 对各类业务进行专项稽核 四 风险的识别与评估 我行一贯注重对风险的防范与管理, 建立了包括董事会 高级管理层 各专门委员会 职能部门及分支机构在内的风险管理组织架构 董事会及其下设的风险管理与关联交易控制委员会主要负责提出风险管理的整体战略, 确定我行总体风险额度及风险管理考核指标, 决定我行的风险管理和内部控制基本政策, 并对我行的各项风险情况进行监督和定期评估 ; 我行高级管理层及各专门委员会 总行风险管理部负责根据董事会风险管理战略, 审定风险政策 程序和限额, 以及日常风险管理监控工作 ; 各职能部门主要负责其职能范围内的风险管理 监督责任 ; 分支机构具体执行总行的各项风险政策, 并向总行反馈执行情况 174

182 关于内部控制的评估报告 我行在经营过程中主要面临以下风险 : 1 信用风险: 信用风险是指客户或交易对手在到期时不能全额清偿债务而带来的风险, 主要包括信贷风险 交易对手风险等 2 市场风险: 市场风险是指由于利率 汇率及房地产市场价格等的波动而带来的风险 3 流动性风险: 流动性风险是指未能偿付债务或满足存款人提取存款或借款人融资需求而导致信誉损失 经济损失等形成的风险 4 操作风险: 主要指由不完善或有问题的内部程序 人员及系统或外部事件所造成损失的风险 5 合规风险: 是指商业银行因没有遵守法律 法规和准则, 可能遭受法律制裁 监管处罚 重大财务损失和声誉损失的风险 6 国家风险和转移风险: 主要指国外银行 / 客户所在国家或地区由于战争 内乱 金融危机或外汇管制等使国外银行 / 客户不能正常履行其义务而带来的风险 7 道德风险: 是指银行工作人员在业务处理过程中的失职行为甚至于违规 违法行为所带来的风险 8 欺诈风险: 不法分子利用虚假证件骗取银行资金, 产生诈骗案件所带来的风险 五 内部控制制度 我行根据内外经营环境的变化, 以及所面临的风险状况, 不断完善内部控制体系, 基本建立起一套完善 科学 有效的规章制度和操作程序, 形成规章健全 责权分明 平衡制约 运作有序的内部控制机制, 以保证风险管理和经营目标的实现 1 内部控制总体制度 我行依据银监会 商业银行内部控制指引 的规定, 结合我行的自身业务特点, 建立起一套由内控管理大纲 基本制度 / 政策 管理办法 流程操作手册 / 应急预案四层文件构成的体系化制度文件系统 其中内控管理大纲是我行关于内部控制体系的纲领性文件, 系统阐述了内部控制政策 目标以及各业务和管理之间的关系, 提出了对过程和活动的管理要求 2 内部控制具体措施 我行依据内控的目标和原则以及上述内部控制的基本规定, 按业务条线建立了授信业务 资金业务 国际业务 会计业务 计划财务 中间业务 人力资源 信息科技 行政保卫和内控监督等方面的具体内部控制制度 (1) 授信业务内部控制中型及以上公司客户的授信业务内部控制 实行信贷投向 投量年度管理 每年年初制订授信业务投向政策指引, 对当年授信业务总体经营目标 行业投向等方面做出规定, 并根据实际情况及时调整 2011 年, 根据监管政策及市场导向, 及时出台了年度 175

183 关于内部控制的评估报告 信贷投向, 制订了具体投放措施 实行统一授信制度, 集中管理和控制客户的授信风险 实行授信组合管理, 制定在不同期限 不同行业 不同地区的授信分散化目标, 及时监测和控制授信组合风险, 确保总体授信风险控制在合理的范围内 实行综合授信, 对我行认定的同一客户 集团客户以及关联客户的所有信贷业务进行最高授信额度控制, 并根据品种 币种分类管理, 在系统中进行敞口及品种总额设置 建立客户管理办法和客户内部评价体系, 进行客户信用风险识别与监测 通过全行统一的客户内部评级体系, 使用统一的测量标准进行信用等级评定 建立和完善客户管理信息系统, 全面和集中掌握客户信息, 对已列入监管部门信贷信息系统 黑名单 有逃废债行为等不良资信记录的借款人实施授信禁入 对信贷客户分小型企业 中型以上企业及风险客户 ( 含不良类和问题类 ) 进行分类管理, 实行不同的审批流程与风险控制措施确保信贷资金安全 规范执行信贷操作程序 强化相互独立和制衡的尽职调查 审查 审批程序, 坚持审贷分离, 形成岗位及部门之间的相互制约 实行分级审批制度, 设定不同的审批权限, 严禁越权审批 根据银监会 三办法一指引 相关信贷业务管理文件的要求, 对管理信息系统的相关模块进行改造升级, 按 实贷实付 的管理要求对贷款资金进行监管, 对于符合文件要求的贷款资金执行受托支付 杭州市区经营机构的贷款发放由总行放款中心统一进行, 负责审核信贷业务资料的齐全性 合规性和有效性 杭州市区以外经营机构的贷款发放遵照总行放款中心模式, 纳入放款系统进行发放与管理 在信贷业务有效期内, 调查岗定期对信贷客户进行贷后检查 建立信贷风险预警机制, 定期收集借款人的信息资料, 分析到期偿还债务能力以及贷款风险情况 严把内部评级质量关, 总行风险管理部门不定期对全行内部评级质量进行检查, 对各机构内部评级情况进行动态管理, 对经营情况发生变化的客户及时调整内部评级 严格执行贷款风险分类制度, 规范贷款质量的认定标准和程序, 严禁掩盖不良贷款的真实状况, 确保贷款质量分类的真实性 推行突发公司信贷风险信息报告制度, 对突发信贷风险按规定要求及时上报总行相关部室, 专人负责处理协调 建立跨部门的协调机制, 落实专人对不良贷款进行管理 小企业公司授信业务内部控制 实行信贷投向 投量年度管理 年初制订小企业信贷政策指导意见 业务发展计划, 明确当年小企业授信业务总体经营思路, 按不同机构类型分层次进行业务指导, 对经营目标 行业投向 客户选择 利率定价 信贷管理等方面做出规定, 并根据实际情况及时调整 176

184 关于内部控制的评估报告 执行统一的最高额度授信制度 实行最高额度授信控制 对集团所属关联企业, 以及同一实际控制人名下多法人主体等情况, 纳入中型以上授信企业管理, 因此不再纳入小企业授信管理范畴 确实需要纳入的, 应报备总行相关管理部门 遵循单一授信原则 在我行有信贷业务关系的小企业, 其企业主 ( 主要经营者 实际控制人 ) 不得以个人名义在我行办理个人经营类信贷业务 建立禁止授信名单汇总通报制度 对于业务条线内的已产生的不良客户 部门审批未通过的客户 因企业经营不良的原因列入分支行退出的客户, 由总行小企业业务部统一纳入禁入名单管控 建立客户内部评级体系, 进行客户统一评判 通过全行统一的客户内部评级体系, 使用统一的测量标准进行客户等级评定 全面和集中掌握客户信息, 建立分支行初评, 总行集中复评制度, 防范人为因素影响 规范执行信贷操作程序 强化相互独立和制衡的尽职调查 审查 审批程序, 坚持审贷分离, 形成岗位及部门之间的相互制约 实行分级审批制度, 设定不同的审批权限, 严禁越权审批 根据银监会 三办法一指引 相关信贷业务管理文件的要求, 对管理信息系统的相关模块进行改造升级, 按 实贷实付 的管理要求对贷款资金进行监管, 对于符合文件要求的贷款资金执行受托支付 杭州市区经营机构的贷款发放由总行放款中心统一进行, 负责审核信贷业务资料的齐全性 合规性和有效性 杭州市区以外经营机构的贷款发放遵照总行放款中心模式, 纳入放款系统进行发放与管理 在信贷业务有效期内, 调查岗定期对信贷客户进行贷后检查 严格执行贷款风险分类制度, 规范贷款质量的认定标准和程序, 严禁掩盖不良贷款的真实状况, 确保贷款质量分类的真实性 建立跨部门的协调机制, 落实专人对不良贷款进行管理 建立小企业公司授信业务风险预警系统 通过对小企业公司授信客户结算账户现金流的监控, 要求经营机构进行存疑企业的强制贷后检查, 指导支行风险管理工作 零售个人授信业务内部控制 制定个人贷款业务管理办法及相关业务品种制度, 指导和规范零售授信业务开展 实行信贷投向 投量年度管理 每年年初制订当年的信贷政策, 明确当年的授信业务的投向 资源分配, 同时对风险控制提出总体要求 针对不同时期, 不同环境下的授信业务控制要求, 制定出台相应的信贷指导意见, 对我行的信贷政策作相应调整 建立个人打分卡系统, 提高零售业务审批效率 打分卡系统已上线运行, 目前已在个人房贷 车贷业务全面使用个人打分卡系统, 为提高业务审批效率, 提供系统支撑 同时对所有受理业务数据进行有效收集, 为风险分析积累历史数据, 并定期根据分析结果对打分卡模型及相应准入政策做出调整 177

185 关于内部控制的评估报告 建立合作机构准入退出机制 对于与我行业务合作密切的房产开发商 二手房中介机构 汽车经销商等合作机构, 建立和完善业务准入制度, 并对合作机构定期进行复核, 对不符合条件的实行退出 发现合作机构有不良行为的, 经核实后列入不良合作机构名单 规范执行信贷操作程序 强化相互独立和制衡的尽职调查 审查 审批程序, 坚持审贷分离, 形成岗位及部门之间的相互制约 实行分级审批制度, 设定不同的审批权限, 严禁越权审批 按照银监会新的个人贷款管理暂行办法相关贷款资金使用及监管要求, 对相关制度 合同文本及系统设置等进行了修订, 并按照业务品种及贷款金额分类开展贷后检查工作 严格执行贷款风险分类制度, 规范贷款质量的认定标准和程序, 并落实专人对不良贷款进行专项管理 (2) 资金业务内部控制 同业业务 : 根据我行相关授信制度和交易对手的财务状况对交易对手方进行综合授信, 确定最高综合授信额度和授信期限, 并在授信有效期内对受信方的经营情况和信誉状况进行动态监控 根据人民银行对我行拆入拆出限额规定, 在额度内由总行统一开展同业拆借业务, 分行开展同业业务需经总行授权 根据同业业务的性质和风险状况明确允许交易的业务品种, 并根据我行的风险承受水平和管理能力, 就交易品种 交易金额和止损点等要素对审批人进行逐级授权, 确定同业业务单笔 单日最大交易限额 明确岗位职责, 建立岗位之间的监督制约机制, 实行双人复核 前后台分离 资金交易和风险监控分离 逐级审批 中台控制 书面交接登记 在风险管理部设立风险监控岗, 派驻资金业务部门, 负责对资金业务进行中台控制, 监控资金交易流程, 对资金交易的收益和风险进行适时 审慎的评价 执行交易台账逐笔登记制度, 定期与会计部门进行核对 建立交易档案管理制度, 妥善保管原始资料并整理归档 债券业务 : 债券业务由总行统一操作, 分支行开展债券业务需经总行授权 目前, 分支行尚未开展债券投资业务 编制周报 季报等分析报告, 每日晨会 月度例会等加强宏观及市场分析研判, 交易员记录交易日志, 做好债券市场的研究和分析 做好资金头寸预测, 保证每日头寸合理备付, 按日监测流动性比例, 确保 我行流动性安全 债券业务在确定组合久期的前提下, 设定收益率目标, 进行动态操作 根据每日市场报价和成交情况进行债券市值评估, 当债券投资市场风险额达到或超过限额水平时, 必须 做出减少投资或进行对冲操作, 以降低市场风险 178

186 关于内部控制的评估报告 根据债券业务的性质和风险状况明确允许交易的业务品种, 并根据我行的风险承受水平和管理能力, 就交易品种 交易金额和止损点等要素对审批人进行逐级授权, 确定债券业务单日最大交易限额并规定止损额 资金部设立风险管理岗独立审查对信用债券的投资, 信用债券通过企业授信流程由信贷评审委员会进行授信, 资金部在授信额度内进行信用产品的投资 我行风险政策亦对信用产品的投资准入条件进行了设定, 防范信用风险 债券交易员须经全国银行间同业拆借中心 债券结算人员须经中央国债登记结算公司培训并取得资格证书后方可上岗操作 明确岗位职责, 建立岗位之间的监督制约机制, 实行双人复核 前后台分离 自营和代理分离 资金交易和风险监控分离 逐级审批 中台控制 交接登记 在风险管理部设立风险监控岗, 派驻资金业务部门, 负责对资金业务实行中台控制, 监控资金交易流程, 对资金交易的收益和风险进行适时 审慎的评价 执行交易台账逐笔登记制度, 定期与会计部门进行核对 建立交易档案管理制度, 妥善保管原始资料并整理归档 票据业务 : 根据我行相关授信制度和交易对手的财务状况对贴现承兑行授信, 确定最高综合授信额度和授信期限, 并在授信有效期对受信方的经营情况和信誉状况进行动态监控 对无理违约支付的贴现承兑行取消其受信资格 实行票据业务审批授权制度, 总行行长根据票据业务类型和金额对相关部门和分支行负责人进行授权, 受权人可以进行转授权, 但需风险管理部审核 执行 集中管理 分散营销 的票据经营模式 除总行授权的分 支行允许办理票据贴现业务外, 所有杭州城区机构票据贴现业务的审核 审批 发放及托收都集中在总行资金营运部办理, 资金营运部不定期对票据业务进行检查 在汇票查询环节, 采用人民银行大额支付系统 实地查询等人行规定的查询方式进行查询 明确岗位职责, 执行调查 审查 审批三岗分离的审查审批制度, 要求票据移交有记录, 转贴现业务外出双人同行 在票据保管环节, 由会计人员保管已贴现的票据, 进行月度 季度和年度的账实核对 在托收环节, 实行专人托收, 专人催收票款 投入运行 票据法院公告信息管理警示系统, 有效控制我行贴现票据被法院公示催告的风险 179

187 关于内部控制的评估报告 衍生品业务 对交易对手进行综合授信, 并在授信额度内进行交易, 将衍生品交易额度纳入到综合授信额度内 总行统一开展, 分支机构无权交易 根据衍生品业务的性质和风险状况明确允许交易的业务品种, 并根据我行的风险承受水平和管理能力, 就交易品种 交易期限 交易金额等要素对审批人进行逐级授权, 确定单日最大交易限额 完善风险管理政策 对衍生产品业务的止损限额 敏感性限额 风险值限额以及压力测试限额等做出规定, 并监控实施 独立的岗位设计 前台交易 中台风险控制和后台操作分离, 控制市场风险和操作风险 自营交易与代客交易严格分离, 控制道德风险 代客交易实行保证金及授信敞口制度, 控制信用风险 独立的报告体系 交易员每周进行市场分析, 对交易进行分析并向分管资金业务行长汇报 风险管理部门独立进行交易的市场风险评估, 向首席风险官报告 细化对风险敞口限额的控制, 包括单个合约及组合最大金额的限制, 以更有效的控制风险 其中风险敞口 = 单个合约或组合的 PV01*200, 单个合约或组合的 PV01 指利率互换曲线平行上行 0.01% 时, 单个合约或组合市场价值的变动 黄金自营业务 : 每日交易终了, 交易员须查询我行当日盈亏情况 持仓情况以及可用资金情况, 确保头寸安全 交易员须严格在授权范围内进行交易, 超授权范围须逐笔上报审批, 严禁擅自越权进行交易 前后台人员应严格分离, 前台负责交易决策和执行, 后台负责清算 核算, 严禁串岗 (3) 国际业务内部控制 遵守外汇管理政策 严格执行有关外汇管理政策和人民银行 银监会等关于外汇业务的有关规定, 对于信用证 托收业务严格遵循国际商会关于信用证和托收的统一惯例, 根据最新外汇管理规定, 及时更新修订有关业务规章制度 根据外汇管理政策审查客户业务资格及提供的业务资料, 审查有关国际结算单证是否符合政策要求以及单证的齐全性 一致性 对部分外汇业务, 如外汇资金拆借 对外付汇等业务实行授权管理 总行对相关岗位核定业务操作权限, 各岗位人员在权限范围内操作业务 基本完成国际结算系统 SWIFT 系统和管理信息系统 账务核算系统的对接, 通过系统和制度控制相结合保证业务合规开展 180

188 关于内部控制的评估报告 强化岗位职责, 对外汇业务人员所从事的业务提出详细的尽职要求和各项业务的风险点, 明确尽职与问责标准 严格按照业务规章制度处理各项业务, 对各项业务实行经办复核制度, 建立完善的岗位流程和衔接制约关系 根据总行及分支行外汇业务发展需要, 制定并实行业务检查计划, 包括外币储蓄 收结汇 贸易融资管理等方面, 规范各支行外汇业务开展 每年制定年度外汇业务发展指导意见 对分支行开展外汇业务的业务规模 发展重点 内控管理 风险防范等提出明确具体的要求, 指导全行外汇业务工作 对贸易融资业务, 将客户信用风险的审查纳入全行统一授信管理范畴, 对客户实行本外币统一授信管理, 要求客户提供各融资品种操作规程中要求的相关资料, 根据客户提供的资料, 审核贸易背景 对国外银行的资信 实力 信誉 业务记录, 以及业务往来国家和地区的业务交易情况 外汇管制情况, 以及其他影响业务正常进行的因素进行分析 判断, 认真审核国外开证银行的资信, 对部分风险较高的国家 / 地区的业务加强监控 跟踪, 尽量选择知名度较高 业务稳定的大银行发生业务, 以防范国际业务中的国家地区风险 (4) 会计及临柜业务内部控制 实行会计工作的统一管理, 依据企业会计准则和国家相关会计制度, 制订全行统一的会计规范和管理制度 建立会计管理部门对下级机构会计部门工作进行监督 检查和指导制度, 及时发现管理问题, 并进行纠正 对会计人员实行资质管理, 分支行营业主管任职资格须由业务运营管理部审核 新柜员申请操作员卡需 事先通过上岗考试 会计差错实行责任人追究制度 建立岗位制约 不相容岗位分离制度, 营业机构执行重要岗位强制休假和轮岗制 建立会计档案管理制度, 对会计档案的内容 保管期限 整理与装订 保管 查阅 销毁等制定明确的 规定 在现金区及重要岗位安装安全监控系统, 柜员实行严格的分级授权制度 建立和健全现金及库房管理制度, 对大额现金支取实行分级审批和登记管理 对现金 贵金属 重要空白凭证和有价单证实行严格的核算和管理 按规定实行钱账分管 双人对账等制度 ; 严格执行会计前台与后台人员分离 记账与实物岗位分离 系统管理员与操作员分离等制度 执行重要会计业务授权制度, 操作人员按权限级别进入系统和功能模块, 不相容的岗位实行分离管理 建立重要物品管理制度 : 对会计印章 重要单证 密码口令等的使用和保管, 严格遵循 印 证 分管制度, 做到专人保管使用, 明确岗位责任, 实现岗位之间互相牵制, 执行严密的交接 领用 交回制度 完善账户管理有关规定, 明确银行结算账户的开立 使用 变更和撤销流程, 实行开销户登记和审批制度 建立和健全客户账户 印鉴 签字的管理制度 181

189 关于内部控制的评估报告 建立对账制度, 定期进行内部对账和外部对账 银企对账实行分区域集中对账 建立大额现金报告制度及可疑交易定期报告制度, 总行反洗钱工作领导小组办公室对分支行反洗钱岗位责任人报告的可疑支付交易, 及时进行甄别, 提出跟踪 分析措施, 并做好台账记录 对确认为洗钱嫌疑的交易, 及时报告人民银行 组织临柜业务检查, 包括全面检查 专项检查 飞行检查 存款风险滚动检查及对下属中心的检查, 建立临柜业务操作风险防控体系 结合杭州地区机构改革, 在各直属支行设置业务运营管理岗, 并明确了业务运营管理岗的任职条件 工作职责 工作规则和管理要求 (5) 计划财务业务内部控制 制定全行年度经营计划和财务预算 经营计划和财务预算的制定, 体现我行转变发展方式的要求, 从全行区域 行业 产品 客户等方面的业务发展和结构调整的战略需要出发, 支持有效益 有质量 有竞争力和持续发展能力的业务发展 ; 做好预算评估, 发挥预算管理在衔接战略规划与年度经营工作中的重要作用, 通过预算管理将战略目标与战略举措落实到全行年度各项经营活动中 建立和完善绩效考核体系 建立以战略导向为主的绩效考核体系, 将战略规划执行作为考核的主要依据, 促进全行战略执行力的提高 ; 加强绩效考核的分类管理, 合理考虑分支行差异, 逐步建立以效益和效率为中心的考核评价体系 制定计划财务管理制度 根据 企业会计准则 金融企业会计制度 等有关法律 法规, 制定配套财务会计制度, 并根据监管要求和形势变化进行调整 相关制度符合现行的财经法规和监管要求 计划财务管理制度传达至计划财务人员并为其熟悉和掌握 计划财务管理目标体现了内部控制政策的要求, 并按年 季度或月度进行分解并定期进行监测考核 对全行资产负债实行组合管理和比例管理, 在全面经营和财务分析的基础上, 合理配置资产负债, 加强资 本充足率 利率风险 期限等分析和预警 财务支出实行分级审批与授权制度, 明确审批事项 审批人及审批权限 建立岗位分离制度, 做到会计核算岗与出纳岗分离 记账岗与复核岗分离 财产核算岗与财产管理岗分离 建立健全固定资产管理制度, 严格账务核算, 对固定资产的采购 登记 保管 盘点 折旧 清理等进行规范管理 建立和健全全行统计牵头管理部门的职责, 梳理和完善相关的统计管理制度 统计报流程, 加强统计培训和考核, 提升全行统计管理水平 ; 搭建全行统一报表平台, 归口管理数据报送工作, 做到报表数据的唯一 信息的共享和管理的规范 182

190 关于内部控制的评估报告 (6) 中间业务内部控制 结算业务内部控制 结算业务内部控制包括严格遵守结算纪律, 严格审查提入票据 ; 提出票据均经会计主管 ( 主办 ) 签章 ; 代 收他行票据遵循收妥抵用原则 ; 对违反结算纪律的客户按规定进行处罚 ; 结算业务的收费均须符合规 定, 并按规定入账 结售汇业务 : 1) 建立结汇 售汇及付汇审查制度, 审核结售汇单证及资料是否符合外汇管理规定 2) 建立结售汇综合头寸管理制度, 对各分行核定结售汇头寸, 对全行结售汇综合头寸实行统一管理, 控制结售汇综合头寸符合限额管理规定 3) 建立结售汇统计报告制度, 通过结售汇统计系统对全行结售汇业务进行统计核对, 及时向外管局报送各类结售汇相关报表和数据 信用证业务 : 1) 进口信用证 : 开证 : 建立对开证申请人办理进口开证资格的审查制度, 准确评价开证申请人的履约能力和抗风险能力, 合理确定开证额度和期限, 建立对开证企业授信限额核定制度, 落实开证保证金或其他担保措施, 建立对进口信用证统一编号 登记制度, 认真审核开证资料的齐全性和合规性 审单 : 依照 单单相符 单证一致 的基本原则, 严格审核寄单行来单 ; 与进口商所有业务往来的单证传递建立逐笔签收制度, 对国外银行的函电查询及时答复 ; 收到国外寄来的单据 凭证 函电及时处理 付汇 : 建立开证申请人审核单据无误后签章 确认付款制度, 严格遵守有关国际惯例的业务操作时限 对进口开证 进口信用证对外付汇, 明确各操作岗位业务处理权限, 各岗位在权限内处理业务 2) 出口信用证 : 来证审核 通知 : 建立来证审查制度, 审核信用证表面真实性 ; 建立信用证登记制度及通知制度 审单 索汇 : 依据信用证条款及国际商会 跟单信用证统一惯例 进行全面审核 ; 对出口商交来的信用证项下所要求的单据建立签收制度 登记制度 建立出口信用证项下款项催收制度, 保证收汇时效 代理业务内部控制 办理代理业务需签订合法有效的代理协议, 明确代理权限 责任划分等事项 183

191 关于内部控制的评估报告 办理代理业务需在储蓄综合业务处理系统中设立资金专户进行核算 严格按照代理协议的授权办理资金划转手续 严格按会计制度核算和确认各项代理业务收入委托贷款业务内部控制我行修订了委托贷款的相关制度, 根据委托人确定的对象 用途 金额 期限等代为发放 监督使用 协助收回, 不承担任何形式的贷款风险 ; 注重委托贷款款项来源 对象 用途的管理 ; 办理委托贷款, 委托人需与我行签订 委托贷款协议书 并存入委托资金后才能办理 ; 我行需审核委托人委托贷款借款申请书, 在手续完备和资料齐全后与委托人 借款人签订借款合同及担 保合同, 在合同生效后发放贷款, 防范操作风险 ; 借款人还清全部委托贷款本息, 委托人付清全部手续费后, 我行向委托人退还委托资金 ; 委托贷款业务审批权采用分级授权审批的方式 理财业务内部控制 理财计划本金仅限于投资符合 商业银行个人理财业务管理暂行办法 商业银行个人理财业务风险管理指引 中国银监会关于进一步加强商业银行个人理财业务投资管理有关问题的通知 中国银监会关于进一步规范银信合作有关事项的通知 中国银监会关于规范信贷资产转让及信贷资产类理财业务有关事项的通知 等制度有关规定的产品 制定信用风险 市场风险和流动性风险防范措施坚持业务前 中 后台分离和相互制约机制, 严禁前台销售人员兼任中 后台业务处理工作 ; 个人理财资金收款回执交付时, 对账单打印和送达等工作需由中 后台人员完成 空白理财产品认购书要作为重要凭证管理, 销售人员不得将销售协议携带出银行网点, 理财产品协议必须在银行网点签订且不得代客户签订协议 基金代销业务内部控制 针对每个基金公司, 分别设立资金清算专户和基金公司进行申 ( 认 ) 购资金, 赎回资金的交收 单独设立手续费账户用于手续费的划拨 贯彻基金销售适用性原则, 在基金公司和基金产品准入中通过零售部调查, 风险部审核, 行长签批的流程从源头上杜绝高风险的基金公司和基金产品进入, 同时对进入的基金产品进行风险评级 坚持业务前 中 后台分离和相互制约机制, 严禁前台销售人员兼任中 后台业务处理工作 保险代销业务内部控制 根据银监会 90 号文件要求, 制定了杭州银行代理商业保险业务的相关文件制度, 指导和规范员工开办 184

192 关于内部控制的评估报告 保险代理业务 在保险公司的准入上, 采取总行审核准入制, 对保险公司的经营管理指标有严格的准入标准 ; 在合作过程中, 定期对合作保险公司相关指标进行评价, 对评价低的保险公司实行退出机制 ; 对保险产品实行 5 级风险分类管理, 对于中风险 中低风险 低风险的保险产品采取分行审核准入, 对于中高风险 高风险的保险产品采取总行准入 目前, 对于风险等级比较高的投资连接保险不予代理 严格按照监管部门要求, 执有 保险兼业代理许可证 的网点方授权开展业务 鼓励员工报考保险代理从业资格, 掌握保险专业知识, 防范操作风险, 并按照监管要求组织继续教育培训 禁止网点私自和保险公司达成协议, 采取总行或分行与保险公司签署协议, 授权有条件的网点开展业务的模式 手续费由总行或分行统一管理 各代理保险公司在我行开立保费的收入与支出账户, 用于结算保险费 签署合作协议需经法律与合规部 业务运营管理部 零售业务总部会签, 并由零售分管行长签发 借记卡业务内部控制 制定并下发 杭州银行西湖卡 ( 借记卡 ) 管理办法, 指导和规范员工开办借记卡业务 申请开办银行卡时需审核申请人的资料是否齐全, 并要求提供申请人有效身份证件办理开卡 严格执行银行卡的授权管理制度 ; 对空白卡 成品卡 废卡的管理及挂失手续制定相应的管理办法 审核特约商户的资信情况, 按规定收取手续费 商户 POS 入账及借记卡错账调整根据清算区域由总行或分行后台统一处理 贷记卡错账调整统一由总行后台处理 自助终端 (ATM 机 存取款机 ) 装钞 清机必须双人操作, 现金双人清点, 警戒人员负责现场警戒 ; ATM 钱箱钥匙和密码必须由两名设备管理员分别保管, 并建立钥匙领用 移交登记制度 ; 发现 ATM 错账应及时查明原因和处理 ; 制定 ATM 吞没卡的处理办法 信用卡业务内部控制 实行信用卡工作的统一规划 统一管理 统一运营 统一核算, 依据银监局 2 号令下发的 商业银行信用卡业务监督管理办法 和银行卡组织的有关规定及国家有关法律法规, 结合我行实际, 制定信用卡管理办法和操作流程, 明确风险控制要点, 全行统一执行 建立岗位制约 不相容岗位分离制度 前台与后台人员分离 参数设置人员与操作员分离等 单岗单人的岗位设置 A B 角, 代班时建立代班登记薄 执行重要业务复核或授权制度, 操作人员按权限级别进入系统和功能模块 对与客户有直接联系的重要 185

193 关于内部控制的评估报告 岗位安装录音电话 建立特殊业务事后监督机制 对于系统参数调整 岗位权限调整 客户账户信息修改等特殊业务的系统操作均建立事后监督报表, 实行事后监督 授信人员按照总行风险部的授信授权书进行操作, 并在发卡系统中按操作员号设置审批上限 严格操作员管理, 对操作员权限新增 修改 删除等实行各级审批制度, 并进行登记 建立业务档案管理制度, 对业务档案的内容 保管期限 整理与装订 保管 查阅 销毁等制定明确的规定 根据总行反洗钱工作规定, 设置反洗钱工作岗位, 负责向法规部提交伪冒欺诈信息 对所有外包业务, 均与合作机构签订协议, 明确双方权利和义务, 及风险控制 保密事项 责任追偿 违约责任等条款, 所有与外单位签订的协议 合约等, 均经过总行法律合规部及风险部门的审查 在客户申请信用卡方面, 规定 银行卡安全用卡须知 与申请表配套发放, 要求客户确认了解相关知识和风险, 并对信用卡申请表统一编号, 统一管理 严格落实客户身份确认工作, 规定我行员工在受理办卡申请及其他信用卡业务办理申请时, 必须做到 亲签亲核亲见, 必须联网核查申请人公民身份信息, 落实账户实名制规定 ; 客户通过我行客服系统申请办理各项信用卡业务时, 需落实系统识别客户身份手续 建立收单业务管理办法和操作流程, 建立特约商户营销岗与审查审批岗 管理岗相分离的岗位制约机制 规定特约商户发展及年检手续, 并按规定落实半年一次的常规年检工作, 作到 100% 覆盖率 (7) 反洗钱工作内部控制 建立反洗钱工作组织框架 调整及扩充了总行反洗钱成员部门, 成员部门包括各业务部门 技术支撑部门 资源保障部门 各成员部门指定反洗钱联络员, 及时贯彻落实本部门反洗钱职责, 交流反洗钱信息 根据国家相关金融法规修订了相应的反洗钱内控制度 建立客户身份识别制度 所有营业机构办理任何交易, 均记录交易和识别客户身份, 不允许客户以匿名 错名 假名开户和办理存款 结算等业务 存款人以单位名义申请开立银行结算账户, 要求客户根据 人民币银行结算账户管理办法 或 境内外汇账户管理规定 的相关规定向我行提供开户证明文件, 我行将开户的相关资料按户建立账户资料管理册进行档案保管 个人客户开立储蓄存款账户或初次办理业务时, 必须严格执行 个人存款账户实名制规定, 确认法定身份证件并登记存档 建立大额和可疑交易报告制度 ; 依法协助 配合司法机关和行政执法机关打击洗钱活动 186

194 关于内部控制的评估报告 建设反洗钱监测系统, 对反洗钱监测系统产生的可疑预警排除进行系统控制 增加客户洗钱风险评审模块 功能, 为我行客户身份识别工作提供操作平台 严格遵守反洗钱保密要求, 对金融从业人员定期进行反洗钱方面的培训 将分支机构反洗钱数据报送情况 客户身份识别 客户身份资料及交易记录保存 反洗钱培训与宣传活动开展情况纳入分支机构负责人考核范围, 对反洗钱内部控制制度的有效实施负责 (8) 电子银行业务内部控制 电子银行注册业务 : 遵守有关电子银行业务政策, 根据最新电子银行业务管理规定及风险防范要求, 及时修订有关业务规章制度, 并采取新技术手段控制交易风险 对电子渠道的交易实行限额控制 设置专职岗位对交易数据进行抽样检查和分析 规范执行电子银行注册实名制及身份认证的操作流程 强化相互独立和制衡的网上银行注册受理与授权程序, 落实公司客户经理上门确认制度与企业专业版激活流程, 形成支行岗位间的相互制约 开展公众电子银行安全教育工作 定期更新门户网站 安全教育专栏 内容, 对用户进行电子渠道交易安全教育 加强与第三方机构的合作及技术支持, 对账务差错处理 风险案件处理等流程进行规范 电子商务业务 : 建立电子商户管理办法和审批流程, 对网上商户的资信状况 业务流程 经营风险等方面进行全面评估审核 采用 集中管理 集中营销 的电子商务经营模式 由总行电子银行部负责网上商户的测试及后期维护工作 总行业务运营管理部指定专人负责资金清算与对帐过程中的异常与差错处理 客户服务中心业务 : 建立健全客户服务中心前台服务流程规范 1) 座席代表密码管理 : 座席代表需要妥善管理其密码, 并且需要定期更换 2) 客户身份的密码验证均在 IVR 中进行, 在 IVR 中不进行保留, 密码传输需要按行内的规范进行加密 同时设置密码验证的次数控制, 超过限制, 系统将自动挂机, 终止当次服务 3) 在未有客户来电的情况下, 系统不允许操作人员进入涉及客户账户信息业务的操作 4) 设置风险类交易控制 ( 绑定指定的主叫号码 语音播报后客户确认后再进行后台的交易 限制单日笔数及单笔最高金额 ) 5) 对风险交易增加授权模式, 根据人工交易的风险大小, 为不同级别的座席代表设置不同的操作权限 187

195 关于内部控制的评估报告 建立健全客户服务中心质量管理机制, 采用实时监听与事后监听方式对客户的服务与交易进行风险监督 建立健全客户服务中心培训管理机制 座席代表入职时需要与行内签定保密协议 ; 对座席代表经常性进行风险防范的培训 (9) 人力资源内部控制 根据全行发展战略, 确定三年人力资源开发和配置方案, 每年出台当年的人力资源配置计划, 满足业务发展的需要 制定明确的人员录用程序与条件, 坚持统一的用工政策 用工计划和报批制度, 实施岗位人员聘用制和劳动合同制 推进 市场化 导向的薪酬制度改革 已完成全行营销序列 柜员序列 管理序列 专业技术序列四大序列的薪酬改革, 根据我行总 -- 分 -- 支的组织架构及银监会的 稳定薪酬监管指引 要求, 制定了 杭州银行机构层级及员工岗位职务等级管理办法 及与之相应的 杭州银行薪酬管理办法, 完善了我行员工岗位职务等级管理和薪酬管理的框架体系 完善考核激励机制, 将队伍建设 行务运营 内控与合规 财务管理 运营管理等纳入分支机构高管人员管理考核指标, 形成了 业绩指标 管理指标 员工满意度 三位一体的综合考核评价体系 在实施覆盖全员的风险保证金制度的基础上, 制订和完善了我行高级经营层绩效延期支付制度, 做到激励和约束机制相统一 建立和健全岗位责任制以及责任追究制度, 明确部门及岗位职责, 对失职行为进行责任认定与追究, 建立权责明确 职责分明 相互监督的机制 建立和完善员工上岗资质管理办法, 对营销 临柜等岗位人员实行资质考核制度, 并执行上岗证年检制度 建立了员工考评制度和违规 违纪行为处罚制度, 制定了具体的奖惩办法 建立健全干部管理办法, 实行干部交流制度, 制定明确的干部任用标准和聘任程序, 并按银监部门的规定予以任职资格审查, 建立选拔任用工作逐级负责制 实行干部任期目标责任考核制 干部述职及员工民主测评制度 任期及离任稽核制度, 并建立了后备人才库和相应的管理制度 加强对重要岗位人员的管理和监督, 制订重要岗位人员轮岗制度 休假制度 离岗审计制度, 对中高级管理人员等重要岗位人员实行重大事项报告制度 制订了教育培训规划和实施目标, 建立和健全员工教育培训制度, 制订教育培训管理办法和奖励措施 (10) 信息科技内部控制 完善 IT 部门架构, 成立软件开发 系统运行 设备维护 综合安全管理科以及 IT 项目办公室, 对 IT 部门及开发 运行 维护及管理岗位职能进行了明确, 加强了对软件人员 系统管理员 操作人员 硬件人员等各岗位人员的管理和绩效考核, 落实了重要岗位人员配置, 建立了岗位分离和 A B 岗, 逐步落实强制休假制度 规范了 IT 治理结构, 基本建立了由科技部 风险管理部和稽核检查部组成的信息科技三道防线 由信息科 188

196 关于内部控制的评估报告 技管理委员会统筹实施 IT 战略规划和 IT 项目的推进工作, 制定了 十二五 信息化建设发展规划, 规范了项目管理和各项 IT 基础工作的建设 在安全管理上实施两级管理体制, 成立总行计算机安全管理领导小组和各分支机构安全管理小组, 建立总行和各分支机构专 ( 兼 ) 职计算机安全管理岗位 在信息系统项目开发管理上, 对立项 设计 开发 测试 运行和维护实施全过程管理,IT 项目办公室作为科技部的二级部门, 统一管理信息科技项目管理 开发 测试与生产环境进行了分离, 严格禁止与互联网相联 ; 加强开发质量控制, 购买了专业的项目管理软件加强项目管理, 加强了软件源码管理, 建设了独立的软件测试环境和准生产环境, 规范了变更管理 在信息系统风险控制措施上, 实行生产网络 开发网络 测试网络 互联网等的有效隔离, 确保信息系统的网络安全 ; 对核心业务数据采用专网和数据加密技术 ; 在网络安全上, 实施防火墙 入侵检测和日志审计, 进行路由器访问控制 协议屏蔽 地址转换 身份识别 前置隔离 桌面管理等手段来防止非法用户的入侵 ; 在操作上采取操作员号加口令, 严格设定操作权限, 实行分级授权操作 制定和完善 IT 应急管理办法, 完善了灾备中心运行管理, 对重要业务系统实行双机热备, 对核心数据实施了本地和异地的自动备份管理, 中心运行环境实行集中监控, 网络线路和关键设备采取了备份冗余等 在网点及网络的终端用户的控制机制上, 部署了专业的桌面管理软件, 对网点接入设备主要采取 :1) 通过 SSO 统一认证, 网点号和机构代码识别 IP MAC 地址捆绑及通讯加密 ;2) 网络控制, 对接入网点进行访问控制 ;3) 对网络用户主要采取操作员号和卡号及业务权限控制 在核算业务系统安全控制方面, 数据采用 MSTP 宽带专线点对点传输, 数据在传输前均进行加密, 保证数据传输安全 网络控制上, 在中心端均设置了核心防火墙和边界防火墙, 对外联网络部署了入侵检测 IDS 和日志审计 ; 对网点和中心两级路由器均设置访问控制列表, 网点均只能访问中心主机的指定应用端口, 所有到中心主机的其它端口的访问均被网络设备禁止 在安全管理方面, 实行严格的认证控制 ; 应用系统 主机系统及数据库均实施备份机制 完成了灾备中心的规划和建设, 并对信息中心加强了业务连续性保障, 对中心主机 网络 应用系统和电力配套系统均采取双机冗余机制, 当生产环境出现故障时, 能够快速启动备用设备 ; 加强对中心主机系统 网络 应用 数据库, 以及供电 空调 消防 报警等系统的运行监控, 并重点做好核心主机系统运行参数和重要业务系统的实时监控, 确保应急设施 设备和系统处于正常状态, 并与相关网点和业务部门建立联动报警机制 ; 部署了专业的运维审计设备, 对信息系统维护 变更行为进行监督审计 ; 建立重大事件报告制度 ; 加强防病毒管理和检查工作, 全行采用网络防病毒安全产品, 实施有效杀毒 ; 通过桌面管理系统, 对磁盘 光盘 U 盘等各种移动存储设备严格使用管理和涉密管理, 未经杀毒严禁在内网微机上直接使用, 不允许内外网微机交叉使用 ; 机房管理方面, 出入机房实行门禁管理, 设置 24 小时监控录像, 非机房运行人员严禁擅自进入机房区域, 进出机房应按相应的门禁权限进行控制 (11) 行政保卫内部控制 加强公文运转控制, 制定相关制度, 规范公文的接收 分送分办 审核以及印刷 实行电子公文流转与档案的管理制度, 实行电子档案备份制度 认真落实安全保卫责任制, 坚持 谁主管, 谁负责 的原则, 每年层层签订安全保卫责任书 189

197 关于内部控制的评估报告 建立健全营业场所安全防护管理规定, 各营业网点必须安装符合规定的消防 监控和报警设施, 并定期对 安全防护设施的达标情况进行检查 制定押运工作管理规定, 严格专职押运人员的选聘 制定安全保卫规程与建立各种应急预案制度 建立安全保卫责任倒查制度 六 信息交流与反馈 1 为了保障各项业务的顺利开展, 我行基本建立了横向和纵向相结合的信息交流体系 管理层通过文件 制度 通知和会议等形式向各业务管理部门 基层机构和员工传达整体规划 经营目标等信息 ; 基层机构围绕主要业务和风险点, 按照各个部门的职责, 按层级向各业务管理部门 高级管理层进行汇报, 从而建立了 从上至下, 自下而上 双向交流和反馈的纵向交流机制 同时通过部门会签 召开各委员会会议等方式, 加强了部门之间的横向信息交流与反馈 2 制订了重大突发事件报告管理规定 明确各分支行 各部门的主要负责人为重大突发事件报告第一责任人, 提高我行应对 处理重大突发事件的能力 3 建立办公自动化系统, 并根据全行跨区域发展战略的需要进行了优化和完善 办公自动化系统是我行信息化管理的重要平台和工具, 提高了全行的管理效率 另外, 办公自动化系统中的员工论坛和行长信箱为员工对全行工作发表个人意见和建议提供了渠道 4 制定了信息披露管理制度, 规范了对外信息披露行为, 提高了信息透明度 5 针对管理信息系统和会计综合业务处理系统中存在的薄弱环节进一步加大信息科技投入力度, 提出并落实全行数据信息的分等级管理和重要数据信息报送 ( 包括对董监事会 高级管理层及监管部门 ) 协调机制方案, 同时通过对管理信息系统优化改造 加强管理及定期核对的方式保证我行信息数据的一致性, 以满足我行风险管理的需求 七 对内部控制的监督 我行董事会下设的审计委员会负责对公司法人治理状况进行评价 ; 听取高级管理层汇报我行年度内部控制执行情况 ; 指导我行稽核部门的工作以及审核我行应对外披露的财务信息等 监事会及下设的审计委员会负责对董事会 高级管理层完善内部控制体系 履职及我行的经营决策 财务管理 风险管理 内部控制等活动进行监督 ; 对董事 高级管理层人员离任进行审计 ; 负责要求董事 董事长 高级管理层人员纠正其损害商业银行利益的行为并监督其纠正 高级管理层领导下的内控委员会, 负责建立健全全行的内部控制体系, 制定内部控制的总体目标及分阶段实施目标, 督促各业务管理部门及下属分支行全面落实内控制度 措施, 建立完善内部控制的测试和评价系统, 完善内部控制的监测和纠正机制, 定期听取有关部门对于内部控制制度执行有效性的汇报, 并根据需要提出指导性意见 190

198 关于内部控制的评估报告 稽核检查部直接受我行行长领导, 向行长汇报工作 同时接受董事会 监事会的指导, 向高级管理层提交稽核检查报告, 并按董事会 监事会及专业委员会的要求, 报送稽核检查工作材料 稽核检查部主要负责制定内部审计制度 ; 对全行经营 风险 内部控制状况和管理情况进行检查 评估 ; 对总行部门 分支经营机构助理以上负责人及重要岗位人员进行离任审计 ; 对分支经营机构进行任中审计 ; 拟定和执行年度审计工作计划 ; 实施后续审计等 从 2010 年起, 在综合评估分行的业务规模 下属支行数量 员工队伍管理及监管要求等因素后, 按照 垂直管理 的原则, 逐步在异地分行设立稽核办公室 作为总行稽核检查部的派出机构, 其主要职能是对驻地分行及下辖支行的经营活动 风险状况 内部控制情况进行稽核检查和监督评价 近年来, 经过持续不断的努力, 董事会 监事会审计委员会 高级管理层领导下的内控委员会和稽核检查部在对内部控制的监督检查和评价方面取得了积极的成果, 对于内部控制制度的不断完善和有效执行发挥了积极的促进作用 1 切实履行内审职责, 促进内控体系的不断完善 董事会 监事会审计委员会近两年通过对全行风险管理和控制 公司信贷资产质量 公司投 融资业务经营, 年度财务情况等方面进行审计并出具审计报告, 督促我行不断提高风险管理和内部控制水平 同时还对近年离职的董事进行了离任审计, 并对高级管理层履职情况进行了评价, 从而加强了对我行董事会成员和高级管理层履职情况的监督和审计 2 开展内控文化建设, 使风险意识与科学发展观深入人心 通过形式各异的宣传 教育 培训等活动, 在全行范围内努力营造健康的内控环境, 使全行员工深刻认识到银行科学发展和风险控制的重要性 同时以行庆十五周年为契机, 开展系列教育活动 : 通过 寻访 15 年足迹 共迎创业征程 青年论坛 杭州银行创业先进人物评选活动 举办 行史陈列馆 开馆仪式等活动, 对我行发展历程进行回顾和总结, 倡导和弘扬乐于奉献 积极向上的企业文化 3 积极开展操作风险防范和案件专项治理工作 根据银监会和浙江银监局的指导, 结合我行 树立科学发展观, 提高内控意识, 排查风险隐患, 完善内控制度 的目标, 从 2005 年开始, 持续开展操作风险防范和案件专项治理工作 组织撰写了覆盖资金 会计 信贷 国际业务 计算机系统等业务的包括基础管理 基本内控点的详细检查提纲, 并要求各级部门 分支行围绕检查提纲进行全面细致的检查 在此基础上, 近两年稽核检查部和各业务管理部门抓住 重点机构 重点业务 重点环节 重点人员 等关键部位, 在全行组织开展风险排查工作, 不定期进行检查和抽查 2009 年以来, 根据监管要求及我行实际, 对全行账户管理 大额资金进出 票据业务 网上银行业务 贷记卡业务 大额授信业务 重点人员行为规范等方面的业务, 组织开展了案件风险排查 排查中未发现相关业务存在因违规操作 内外勾结 诈骗等产生的案件或案件线索情况 2010 年, 全行组织开展了 内控与案防制度执行年 活动 通过内控制度宣讲与培训, 制度执行情况的自查与自纠, 进一步强化了制度执行效力 2011 年, 继续深入开展 内控建设年 活动, 通过 管理者讲一堂风险管控课 操作风险自查 内控与案防知识竞赛 等活动, 增强员工诚信尽职和风险管控人人有责的意识 4 组织开展全行内部控制评价活动 根据银监会 管法人 管风险 管内控 提高透明度 的监管理念, 内控委员会结合我行实际, 负责制定了 191

199 关于内部控制的评估报告 内部控制评价管理办法, 并从 2007 年开始, 每年持续开展对全行内部控制的综合评价, 每年内控评价的对象涵盖总行各管理条线和不少于三分之一的分支机构 年度, 我行根据内外环境的变化, 对原有内部控制评价办法进行了持续修订, 增加了分行评价层级, 充实了业务条线的评价内容 5 实行中高级管理人员轮岗交流, 强化内部监督 2007 年度, 全行共有 19 名中高级管理人员实行了轮岗交流 2008 年度, 全行共有 14 名高级管理人员进行了轮岗交流, 对 9 名中高级管理人员实行强制休假 2009 年, 全行共对 31 位中高级管理人员实行了轮岗交流, 对 19 位高级管理人员实行强制休假 2010 年对 33 位中高级管理人员实行了轮岗交流, 对 47 位高级管理人员实行强制休假 2011 年度, 对 15 位中高级管理人员实行了轮岗交流, 对 24 位高级管理人员实行强制休假 同时还对 40 名网点营业主管进行了岗位轮换 根据制度规定, 对轮岗交流的中高级管理人员, 均由稽核检查部出具离任稽核报告 ; 强制休假的, 由代职人员提交代职报告 6 建立和完善尽职 问责制度, 加强对违法违规经营行为的处罚与纠正 推行尽职 问责工作制度, 先后制定了公司 零售 外汇 资金 会计等主要业务管理的尽职工作指引及问责办法, 强化岗位责任及不相容岗位责职的相互制约 ; 更加注重制度的执行效力, 对发现的问题加强督导与整改, 加强对失职及违规行为的处罚力度 八 近年来加强内控建设取得的成果 经过多年的努力, 我行的内部控制体系建设取得了积极的成果, 初步建立了相互制衡的公司治理机制及覆盖全行的内部控制和内部监督纠正机制, 对于全行业务安全有序的开展 经营目标的实现起到了重要的作用 1 从公司治理上看, 一是我行已形成了由国有资本 民营资本 境外资本 员工股等组成的多元化股权结构, 为实现良好的公司治理奠定了坚实 合理的股权基础 二是公司已健全 三会一层 的治理架构, 董事会 监事会下设的各专业委员会有效推动了我行整体风险策略的制订和整体风险管理框架的建设, 保障了各项业务的规范开展 2 根据 公司法 商业银行法 商业银行内部控制指引 和 股份制商业银行公司治理指引 等相关法规的原则和精神, 我行制订了 公司与内部人和股东关联交易管理办法 股份转让管理办法 信息披露管理制度 公司风险管理与关联交易控制委员会工作细则 公司提名与薪酬委员会工作细则 公司战略委员会工作细则 等规章制度, 进一步从制度上加强和规范了公司的管理 3 在内控措施方面, 一是对全行经营机构实行 专业化 集约化 的管理, 强化总行对分 支行经营活动的管控 ; 二是设立首席风险官, 重组风险管理部, 建立垂直控制的风险管理体系, 进一步强化全面风险管理 ; 三是建立了前 中 后台分工明确, 岗位分离, 相互制约, 体现专业化 垂直管理要求的新组织架构, 实现业务营销 风险控制 监督评价职能相分离 ; 四是以战略规划为导向, 逐步建立以效益和效率为中心的考核评价体系 ; 五是按区域 行业 客户 产品配置信贷资源, 以信贷投向政策 行业 ( 客户 ) 限额管理 动态监控等方式, 引导和促进全行信贷资源的优化配置, 达到信贷资产风险分散的目的 ; 六是对公司客户实行内部评级 统一授信, 在控制单户风险总额的基础上, 提高银行服务的效率 ; 七是对分行实行风险总监派驻制, 全面负责分行的风险管理 ; 八是建立职业审查 审批人队伍, 制订专职信贷审查 审批人员管理办法, 实行总行统一授权 分级转授权制度, 加强信用风险的集中控制 ; 九是设立法律与合规部 放款与授权中心 业务处理中心 192

200 关于内部控制的评估报告 财务核算中心 后勤服务中心, 将操作风险集中环节转入后台集中管理 ; 十是按季对全行的表内 外信贷资产实行内部八级风险分类 ( 与银监会确定的贷款五级分类规则有对应关系 ), 按季对非信贷资产实行五级风险分类 ; 十一是对房地产贷款 个人住房按揭贷款 异地信贷业务等实行授权分支行 ( 或经营机构 ) 集中营销管理 ; 十二是对客户按中型以上公司客户 小型公司客户 个人客户以及风险类客户进行分类管理, 并采用 差异化 的授信审批流程 运用情景分析工具, 进行企业融资额度测算与企业经营情景预测分析 开发了小企业现金流分析模型, 集中监测企业账户现金流情况, 筛选分析可疑目标, 为全行的小企业管理提供有效预警 ; 十三是完善我行的授权体系 新授权系统上线后, 使其与公司客户内部评级等结果紧密结合 ; 十四是积极贯彻银监会颁布的 三办法一指引 等贷款新规, 加强对贷款业务的全流程管理 ; 十五是开发客户风险预警管理信息系统 通过搜集监管部门 政府机关 媒体以及我行内部渠道获取的各类预警信息, 建立预警信息数据库, 实现信用风险的早期预警和控制 十六是实行资金业务风险控制人员派驻制, 专职履行日常的中台监控和市场风险管理的职能 ; 投入新的资金业务分析系统, 增强对债券资产及衍生品组合的风险状况分析 ; 十七是建立全行临柜业务风险预警系统, 通过设置预警参数模型, 由风险预警管理岗对指标出现异常的情况进行实时分析 判断与核实, 以防范临柜业务操作风险 十八是全面改造事后监督模式, 根据全行业务特点, 确定新的后督模式和监督标准, 强化对重点业务 高风险业务的监督 十九是明确了董事会和高管层信息科技风险管理责任, 完善了信息科技管理委员会职能, 强化了信息科技风险的管理 对全行信息系统的生产网络 开发网络 互联网有效隔离, 信息系统的开发测试与生产操作严格分离, 重要业务系统 网络线路和关键设备实行双机备份 完成灾备中心项目建设, 并先后多次成功进行了灾备中心重要系统应急切换演练 定期对全行的信息科技风险进行内部审计和评估 ; 二十是按年度组织实施全行内部控制评价工作 ; 二十一是对中高级管理人员实行轮岗和强制休假制度 4 处罚机制: 为了强调制度的严肃性, 强化制度的有效执行, 我行推行尽职工作制度, 先后制定了公司 零售 外汇 资金及会计等业务的尽职指引及问责办法, 强化了岗位责任及职责分离制度 成立了内控委员会, 负责对全行经营活动中的违规 失职 不尽职行为实行 问责 处理 为进一步增强全行员工责任意识, 严肃履职尽责纪律,2011 年度, 对原 问责办法 按 分层问责 全面问责 全流程问责 的原则进行了修订 新问责办法确立了 条块结合, 以块为主 的分层问责机制, 授予分支机构在其职权范围内问责管理的权限, 要求各机构按照 过程问责与结果问责 并重的原则, 加强问责管理 5 我行自 2004 年被列为首批信息披露试点行后, 在浙江银监局 辖内城市商业银行信息披露工作操作意见 的指引下, 逐年加大了信息披露的深度与广度 我行将继续加强信息披露制度的建设, 进一步提高信息披露工作的规范水平 九 管理层对内部控制完整性 合理性及有效性的自我评估 近年来, 我行对内控制度建设的重视程度不断提高, 制度建设迈上了一个新的台阶, 各项内部控制措施 内部监督纠正机制及计算机核心业务系统在控制风险方面初见成效 董事会 监事会下属审计委员会和稽核检查部对内部控制执行情况监督 检查的力度加强, 内部控制委员会加大了对违规 失职人员的责任追究, 确保了内部控制制度在日常经营中得到了有效的执行, 公司的经营活动呈现出稳定健康发展的局面 从我行近两年对违规 失职等责任人员的处罚和案件发生性质及造成损失的统计数据表明, 全行经营管理过程中违规操作业务的行为和失职行为明显减少, 涉及的业务种类及金额逐步减少, 公司系统内的案件数量控制在较低水平, 我行管理层认为, 截止二零一一年十二月三十一日, 本公司按照中国银行业监督管理委员会颁发的 商业银行内部控制指引 的有关规范标准的规定, 已在所有重大方面建立了合理的内部控制制度, 并得以有效地贯彻执行 我行的内部控制在完整性 合理性及有效性方面不存在重大缺陷 193

201 关于内部控制的评估报告 十 改进内部控制的计划 随着银行内外经营环境的变化, 我行董事会 高级管理层深刻认识到我行在内部控制方面尚存在薄弱环节 我行正不断采取改进措施, 进行相应的内控建设, 目前各项持续改进工作正在进行之中 我行将进一步加强内部控制体系建设, 不断完善内部控制管理 1 通过加强内控制度的建设和各项基础工作, 以及内部控制执行情况的监督评价, 切实提升内控的质量和管理水平, 进一步完善全行内控制度体系 ; 2 建立全行战略发展规划的制定和执行控制工作机制, 强化中长期发展战略对短期 ( 如年度经营计划 ) 发展计划的导向和约束, 有效控制全行业务转型和跨区域经营的风险 ; 3 根据我行战略发展规划和跨区域发展的需要, 加强人力资源规划建设, 确定科学的人力资源开发和配置方案 ; 结合劳动合同法的推行, 完善我行的劳动合同管理办法 4 以新资本协议实施为抓手, 推进全面风险管理体系的建设, 建立和不断完善识别 计量 监督和管理各类风险的制度与程序 信用风险管理方面 : 一是着手研究风险量化评估的方法和模型风险防范系统, 尝试建立多层次的全面风险管理体系 ; 二是完善对集团客户及关联企业的授信风险管理机制 ; 三是进一步完善 CTP 技能转移项目成果 对内部评级系统 房贷 车贷打分卡模型的运行情况进行持续的监测 分析与优化, 并将内部评级结果与业务准入和授权控制相挂钩 市场风险和流动性风险管理方面 : 一是加强资产负债管理, 积极调整存贷款期限结构 通过发行次级债券和金融债券, 以及吸收协议存款和国库定期存款等方式适当增加长期性负债 ; 同时积极调整信贷结构, 合理配置短期和长期贷款比例 二是运用资金业务系统 OPICS 及分析系统 OPICS RISK, 增强对债券资产及衍生品组合的风险状况分析 三是加强对利率走势的研判, 合理制订和实施债券资产的组合管理和投资策略, 强化对市场风险的限额监控 操作风险管理方面 : 进一步搭建内部控制的技术控制平台, 对部分重要业务 高风险业务逐步做到实时监测 实时控制 及时排除风险隐患 : 一是实现临柜风险预警控制 通过建设临柜风险预警系统, 设置科学的量化监控指标体系, 以系统对业务数据的自动预警提示和判断, 实现对柜员管理 账户管理 重要交易 异常大额支付等重点业务 高风险业务的监督, 提高临柜操作风险监管的有效性与前瞻性 临柜业务实时预警系统项目现已投入运行, 并将在运行中进一步完善 二是由总行部门按月编写 运营通讯, 介绍我行业务运营工作动态, 对分支机构提出的疑难业务问题进行解答, 并及时发布临柜操作风险信息提示, 以提高全行业务运营管理工作水平 三是利用制度检索系统中业务操作管理的风险点标示, 对操作风险点监测与控制加强管理 合规风险管理方面 : 一是基于风险为本的理念和反洗钱管理的工作要求, 及时修订反洗钱内控制度, 结合制度管理, 在各业务部门的业务操作流程中融入反洗钱合规要求, 明确反洗钱业务操作规范 ; 二是完善制度检索系统, 优化在线考试功能, 为制度培训学习提供更优化的工具 ; 三是优化反洗钱监测系统及反洗钱客户洗钱风险评级及持续识别系统, 推进客户身份识别工作, 提高可疑交易报告质量 ; 声誉风险管理方面, 坚持稳健审慎管理和主动积极应对的原则, 加强舆情管理和声誉风险事件处理 5 进一步规范和及时更新对全行经营活动的事前 事中 事后的监督的内容和标准, 以适应和满足我行跨区域经营的需要 ; 探索非现场稽核的有效方式, 通过开发非现场稽核系统, 对业务实行监测和分析, 及时发现可疑交易和风险隐患, 为现场稽核提供线索以及工作重点 ; 6 持续开展对员工的思想道德 专业知识 专业技能的教育和培训, 提升员工的职业操守和合规经营意识 194

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