关于广东海大集团股份有限公司募集资金 2016 年度存放与使用情况的鉴证报告广会专字 [2017]G 号广东海大集团股份有限公司全体股东 : 我们审核了后附的广东海大集团股份有限公司 ( 以下简称海大集团 ) 董事会编制的关于募集资金 2016 年度存放与使用情况的专

Size: px

Start display at page:

Download "关于广东海大集团股份有限公司募集资金 2016 年度存放与使用情况的鉴证报告广会专字 [2017]G 号广东海大集团股份有限公司全体股东 : 我们审核了后附的广东海大集团股份有限公司 ( 以下简称海大集团 ) 董事会编制的关于募集资金 2016 年度存放与使用情况的专"

糟星黄
5 years ago
Views:

1 广东海大集团股份有限公司关于募集资金 2016 年度存放与使用情况的鉴证报告广会专字 [2017]G 号目录鉴证报告 1-2 附件 : 广东海大集团股份有限公司董事会关于募集资金 2016 年度存放与使用情况的专项报告 3-12

2 关于广东海大集团股份有限公司募集资金 2016 年度存放与使用情况的鉴证报告广会专字 [2017]G 号广东海大集团股份有限公司全体股东 : 我们审核了后附的广东海大集团股份有限公司 ( 以下简称海大集团 ) 董事会编制的关于募集资金 2016 年度存放与使用情况的专项报告一对报告使用者和使用目的的限定本鉴证报告仅供海大集团年度报告披露时使用, 不得用作任何其他目的我们同意将本鉴证报告作为海大集团年度报告的必备文件, 随其他文件一起报送并对外披露二董事会的责任海大集团董事会的责任是提供真实合法完整的相关资料, 按照深圳证券交易所上市公司募集资金管理有关规定及相关格式指引编制募集资金年度使用情况的专项报告, 并保证其内容真实准确完整, 不存在虚假记录误导性陈述或重大遗漏三注册会计师的责任我们的责任是对海大集团董事会编制的上述报告独立地提出鉴证结论 1

3 四工作概述我们按照中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务的规定执行了鉴证业务该准则要求我们计划和实施鉴证工作, 以对鉴证对象信息是否不存在重大错报获取合理保证在鉴证过程中, 我们进行了审慎调查, 实施了包括核查会计记录等我们认为必要的程序, 并根据所取得的材料做出职业判断我们相信, 我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础五鉴证结论我们认为, 海大集团董事会编制的关于募集资金 2016 年度存放与使用情况的专项报告符合深圳证券交易所颁布的深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引深圳证券交易所上市公司信息披露公告格式第 21 号 - 上市公司募集资金年度存放与使用情况的专项报告格式的规定, 如实反映海大集团 2016 年度募集资金实际存放与使用情况附件 : 广东海大集团股份有限公司董事会关于募集资金 2016 年度存放与使用情况的专项报告广东正中珠江会计师事务所 ( 特殊普通合伙 ) 中国注册会计师 : 冼宏飞中国注册会计师 : 关文源中国广州二〇一七年四月二十五日 2

4 附件广东海大集团股份有限公司关于 2016 年度募集资金存放与使用情况的专项报告本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实准确完整, 没有虚假记载误导性陈述或重大遗漏一募集资金基本情况 ( 一 ) 实际募集资金金额和资金到位时间经中国证券监督管理委员会关于核准广东海大集团股份有限公司非公开发行股票的批复 ( 证监许可 [2013]867 号文 ), 核准广东海大集团股份有限公司 ( 以下简称公司本公司 ) 发行不超过 10,058 万股股票本次公司实际向社会非公开发行了人民币普通股 (A 股 )6,850 万股, 每股面值 1 元, 发行价格为每股元, 募集资金总额为 776,790, 元, 扣除与发行有关的费用 18,363, 元后, 实际募集资金净额 758,426, 元以上募集资金情况已经广东正中珠江会计师事务所有限公司于 2013 年 11 月 19 日出具了广会所验字 [2013] 第号验资报告进行验证 ( 二 ) 募集资金总体使用情况及余额 1 募集资金总体使用情况货币单位 : 人民币万元项目金额一募集资金总额 77, 减 : 发行费用 1, 二募集资金净额 75, 累计直接投入募集项目资金 60, 其中 : 本期累计直接投入募集资金项目 19, 累计利息收入 ( 扣除银行手续费等 ) 1, 其中 : 本期利息收入 ( 扣除银行手续费等 ) 三募集资金期末余额 16,

5 2 募集资金余额及存放情况截至报告期末, 募集资金期末余额为 16, 万元募集资金在各银行账户的存储情况如下 : 货币单位 : 人民币万元单位名称银行账户期末余额广东海大集团股份有限公司广东海大集团股份有限公司交通银行广州番禺支行 , 广州农商行番禺支行湖南洞庭海大饲料有限公司渤海银行股份有限公司广州分行营业部安徽海大饲料有限公司德意志银行 ( 中国 ) 有限公司广州分行洪湖海大饲料有限公司平安银行广州信源支行宿迁海大饲料有限公司平安银行广州信源支行湘潭海大饲料有限公司交通银行广州番禺支行 , 怀化海大饲料有限公司交通银行广州番禺支行 , 三明海大饲料有限公司平安银行广州信源支行合计 16, 注 1: 广东海大集团股份有限公司分别在中国银行广州番禺天安科技支行开立的专户交通银行广州番禺支行开立的专户和广州农村商业银行番禺支行开立的专户皆为理财专户, 专用于购买保本型理财产品其中 : 中国银行广州番禺天安科技支行的专户已销户, 交通银行广州番禺支行的专户广州农村商业银行番禺支行的专户期末余额均为购买理财产品的投资收益及拟用于购买理财产品的资金二募集资金管理情况为了规范募集资金的管理和使用, 保护投资者权益, 本公司已按照中华人民共和国公司法中华人民共和国证券法中国证监会关于进一步加强股份有限公司公开募集资金管理的通知精神和深圳证券交易所的有关规定要求制 4

6 定了广东海大集团股份有限公司募集资金专项存储及使用管理制度本公司根据管理制度的要求, 对募集资金实行专户存储, 并对募集资金的使用实行严格的审批手续, 以保证专款专用在募集资金到位后, 分别为各募集资金项目开立专户, 本公司共开设 15 个募集资金专户, 现仍在使用的有 9 个专户, 已经销户 6 个募集资金专用账户情况如下表 : 序号单位名称银行账户备注 1 广东海大集团股份有限公司交通银行广州番禺支行募集资金理财专户 2 广东海大集团股份有限公司广州农商行番禺支行募集资金理财专户 3 湖南洞庭海大饲料有限公司渤海银行股份有限公司广州分行营业部安徽海大饲料有限公司德意志银行 ( 中国 ) 有限公司广州分行洪湖海大饲料有限公司平安银行广州信源支行宿迁海大饲料有限公司平安银行广州信源支行湘潭海大饲料有限公司 8 怀化海大饲料有限公司 9 三明海大饲料有限公司交通银行广州番禺支行交通银行广州番禺支行平安银行广州信源支行广东海大集团股份有限公司中国银行广州番禺天安科技支行已销户 11 荆州海大饲料有限公司平安银行广州信源支行已销户 12 武汉泽亿投资有限公司平安银行广州信源支行已销户 13 南通海大生物科技有限公司中国银行广州番禺天安科技支行已销户 14 广东海大集团股份有限公司中国银行广州番禺天安科技支行募集资金理财专户, 已销户 15 阳江海大饲料有限公司渤海银行股份有限公司广州分行营业部已销户 5

7 注 1: 广东海大集团股份有限公司在中国银行广州番禺天安科技支行开立的专户主要用于接收各募投项目资金, 在募集资金对应转入各募投项目实施公司的募集资金专户后已销户注 2: 因募集资金投资项目完成, 荆州海大饲料有限公司专户已销户注 3: 因募集资金变更实施主体, 武汉泽亿投资有限公司专户中的募集资金已全部转出到洪湖海大饲料有限公司和宿迁海大饲料有限公司募投项目专户中, 武汉泽亿投资有限公司专户已销户注 4: 因募集资金变更实施主体, 南通海大生物科技有限公司专户中的募集资金已全部转出到湘潭海大饲料有限公司和怀化海大饲料有限公司募投项目专户中, 南通海大生物科技有限公司专户已销户注 5: 因部分变更募集资金, 阳江海大饲料有限公司专户中的剩余募集资金已全部转出到三明海大饲料有限公司募投项目专户中, 阳江海大饲料有限公司专户已销户注 6: 经 2015 年年度股东大会审议通过, 广东海大集团股份有限公司在中国银行广州番禺天安科技支行开立的专户的累计理财收益转入三明海大饲料有限公司募投项目专户中, 该理财专户已销户本公司及募集资金项目实施子公司已与保荐机构广发证券股份有限公司及募集资金专户各银行签订募集资金三方监管协议和募集资金四方监管协议, 监管协议与深圳证券交易所三方四方监管协议范本不存在重大差异, 三方四方监管协议的履行不存在问题 6

8 三本年度募集资金的实际使用情况货币单位 : 人民币万元募集资金总额 75, 本年度投入募集资金总额 19, 报告期内变更用途的募集资金总额 7, 累计变更用途的募集资金总额 35, 累计变更用途的募集资金总额比例 47.07% 已累计投入募集资金总额 60, 承诺投资项目和超募资金投向承诺投资项目武汉泽亿年产 3 亿元微生态制剂项目 ( 以下简称武汉泽亿微生态项目 ) 南通海大年产 18 万吨配合饲料项目 ( 以下简称南通海大项目 ) 荆州海大年产 20 万吨配合饲料项目 ( 以下简称荆州海大项目 ) 洞庭海大年产 20 万吨配合饲料项目 ( 以下简称洞庭海大项目 ) 阳江海大年产 20 万吨配合饲料项目 ( 以下简称阳江海大项目 ) 是否已变更项目 ( 含部分变更 ) 募集资金承诺投资总额调整后投资总额 (1) 本年度投入金额截至期末累计投入金额 (2) 截至期末投资进度 (3) =(2)/(1) 项目达到预定可使用状态日期本年度实现的效益是否达到预计效益项目可行性是否发生重大变化是 15, % 已变更是 12, % 已变更否 10, , , % 2015/1/ 是否否 11, , , % 2017/4/30-1, 否否是 11, , , % 2016/3/ 否部分已变更 7

9 安徽海大年产 24 万吨配合饲料项目 ( 以下简称安徽海大项目 ) 否 14, , , , % 2016/12/ 否否洪湖海大年产 22 万吨配合饲料项目 ( 以下简称洪湖海大项目 ) 否 - 9, , , % 2017/6/ 否宿迁海大年产 20 万吨配合饲料项目 ( 以下简称宿迁海大项目湘潭海大年产 24 万吨饲料项目 ( 以下简称湘潭海大项目 ) 三明海大年产 20 万吨配合饲料项目 ( 以下简称三明海大项目 ) 怀化海大年产 24 万吨饲料项目 ( 以下简称怀化海大项目 ) 否 - 5, , , % 2016/12/ 否否否 - 7, , , % 2017/6/ 否 - 7, , , % 2017/12/ 否 - 5, , , % 2017/6/ 承诺投资项目小计 -- 75, , , , % 未达到计划进度或预计收益的情况和原因 ( 分具体项目 ) 项目可行性发生重大变化的情况说明 1 洞庭海大项目因报告期内华中华东地区遭遇百年一遇洪水灾害, 区域内养殖量大幅减少, 饲料市场需求及销量萎缩严重, 项目投资进度达产期延后, 导致项目亏损较大 2 阳江海大项目原设计投资两条颗粒猪料线两条颗粒水产线及两条膨化水产线, 缓解公司在粤西地区猪料及水产料供应压力但因 2014 年, 公司在粤西的工厂茂名海龙通过技改增加了颗粒水产线的产能 ;2015 年, 公司子公司珠海海龙及湛江海大也进行了膨化水产线的技改工程项目改造后, 粤西地区的饲料供应压力基本得到缓解, 故阳江海大二期工程将延后动工建设经公司第三届董事会第二十次会议及 2015 年年度股东大会审议, 同意将阳江海大年产 20 万吨配合饲料项目部分募资资金变更到三明海大年产 20 万吨配合饲料生产项目, 由于项目进行部分变更, 故项目未达到预计收益 3 安徽海大及宿迁海大项目均因报告期内华中华东地区遭遇百年一遇洪水灾害, 区域内养殖量大幅减少, 饲料市场需求及销量萎缩严重, 两个项目未达到预计收益否否否 8

10 超募资金的金额用途及使用进展情况募集资金投资项目实施地点变更情况募集资金投资项目实施方式调整情况募集资金投资项目先期投入及置换情况用闲置募集资金暂时补充流动资金情况项目实施出现募集资金结余的金额及原因尚未使用的募集资金用途及去向 1 经公司第三届董事会第八次会议及 2014 年第二次临时股东大会审议, 同意将募投项目中的武汉泽亿项目变更实施主体及实施地点, 从原来的实施主体武汉泽亿公司变更为洪湖海大饲料有限公司和宿迁海大饲料有限公司, 实施地从原来的湖北武汉市黄陂区变更为湖北洪湖市和江苏省宿迁泗阳县, 实施项目内容的投资金额不发生变化 2 经公司于 2015 年 3 月 23 日召开的 2015 年第一次临时股东大会审议通过的关于变更部分募集资金投资项目的议案, 同意将南通海大年产 18 万吨配合饲料项目变更到湘潭海大年产 24 万吨饲料项目及怀化海大年产 24 万吨饲料项目, 实施地从原来的江苏南通市变更为湖南湘潭市和湖南省怀化市中方县, 实施项目内容的投资金额不发生变化 3 经公司第三届董事会第二十次会议及 2015 年年度股东大会审议, 同意将阳江海大年产 20 万吨配合饲料项目部分募资资金变更到三明海大年产 20 万吨配合饲料生产项目阳江海大项目余下募集资金为 7, 万元 ( 含利息收入万元 ) 变更实施主体及实施地点, 从原来的实施主体阳江海大公司变更为三明海大饲料有限公司, 实施地从原来的广东阳江变更为福建三明市 1 广东正中珠江会计师事务所有限公司于 2013 年 12 月 7 日出具了广会所专字 [2013] 第号关于广东海大集团股份有限公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目的鉴证报告, 公司以自筹资金先期投入募集资金项目的金额为 4, 万元, 其中 : 武汉泽亿项目万元荆州海大项目 2, 万元洞庭海大项目万元阳江海大项目万元安徽海大项目 1, 万元 2 经公司 2014 年 9 月 12 日召开的 2014 年第三次临时股东大会审议通过的关于变更募集资金投资项目的议案, 同意将武汉泽亿微生态项目变更为洪湖海大项目及宿迁海大项目公司将原来在武汉泽亿项目中已经置换的万元以自有资金全部转回到武汉泽亿募集资金专户中因此, 截至 2016 年 12 月 31 日公司已置换的募投项目先期投入的全部自筹资金总额为 4, 万元公司 2015 年 10 月 24 日召开的第三届董事会第十七次会议审议通过了关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案, 决定使用闲置募集资金 3.4 亿元暂时补充流动资金, 暂时补充流动资金的募集资金使用期限为 2015 年 10 月 24 日至 2016 年 10 月 23 日公司 2016 年 5 月 12 日已将闲置募集资金暂时补充流动资金全部归还至募集资金专用账户, 并将该募集资金的归还情况通知了保荐机构和保荐代表人截至 2016 年 12 月 31 日, 公司不存在闲置募集资金暂时补充流动资金情形 1 闲置募集资金用于购买理财产品的情况 : 公司于 2016 年 6 月 7 日召开的 2016 年第一次临时股东大会审议通过了关于使用部分闲置募集资金及自有资金购买理财产品的议案, 同意公司使用闲置募集资金不超过 2.5 亿元购买银行保本理财产品, 9

11 详见公司号公告截止报告期末, 无闲置募集资金用于购买理财产品 2 其他尚未使用的募集资金将按照原定计划继续投入到募投项目当中, 现分别存放在各募集资金专户当中募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况注 1: 荆州海大项目截止 2016 年 12 月 31 日累计使用募集资金 10, 万元, 较募集资金承诺投资总额 10, 万元多万元, 系募集资金存续期间产生的存款利息注 2: 荆州海大项目本年度实现的收益, 为非公开发行募投项目荆州海大饲料有限公司第三期项目 2016 年年度实现的收益注 3: 公司 2015 年第一次临时股东大会审议通过关于变更部分募集资金投资项目的议案, 同意将南通海大项目变更到湘潭海大项目及怀化海大项目南通海大项目计划使用募集资金总额 12,790 万元, 募集资金专户累计存款利息为万元, 合计 12, 万元分别转入湘潭海大项目 7,390 万元和怀化海大项目 5, 万元注 4: 公司 2015 年年度股东大会审议通过关于变更部分募集资金投资项目的议案, 同意将阳江海大项目部分募集资金以及中国银行广州番禺天安科技支行开立的专户 ( 以下简称中行 ) 的累计募集资金理财收益变更到三明海大项目其中 : 阳江海大项目计划使用募集资金总额 11,660 万元, 已投入募集资金 4, 万元, 累计存款利息为万元, 剩余募集资金为 7, 万元 ; 中行募集资金理财专户累计收益万元, 合计 7, 万元变更投资到三明海大项目注 5: 安徽海大项目截止 2016 年 12 月 31 日累计使用募集资金 14, 万元, 较募集资金承诺投资总额 14, 万元多万元, 系募集资金存续期间产生的存款利息注 6: 宿迁海大项目截止 2016 年 12 月 31 日累计使用募集资金 5, 万元, 较募集资金承诺投资总额 5, 万元多万元, 系武汉泽亿项目变更时募集资金专户存款利息转入及本项目募集资金存续期间产生的存款利息 10

12 四本年度变更募集资金投资项目的情况货币单位 : 人民币万元变更后的项目对应的原承诺项目变更后项目拟投入募集资金总额 (1) 本报告期实际投入金额截至期末实际累计投入金额 (2) 截至期末投资进度 (3)=(2)/(1) 项目达到预定可使用状态日期本报告期实现的效益是否达到预计效益变更后的项目可行性是否发生重大变化三明海大年产 20 万吨配合饲料项目阳江海大年产 20 万吨配合饲料项目 7, , , % 2017/12/ 否合计 -- 7, , , 变更原因决策程序及信息披露情况说明 ( 分具体项目 ) 未达到计划进度或预计收益的情况和原因 ( 分具体项目 ) 变更后的项目可行性发生重大变化的情况说明 1 变更决策程序 : 公司 2016 年 4 月 18 日召开的 2015 年年度股东大会审议通过的关于变更部分募集资金投资项目的议案, 同意将阳江海大项目部分募资资金以及中行募集资金理财收益变更到三明海大项目 2 变更原因 : 阳江海大原设计投资 12,416 万元建设年产 20 万吨的水产及畜禽配合饲料综合性工厂, 其中设计两条颗粒猪料线两条颗粒水产线及两条膨化水产线, 缓解公司在粤西地区猪料及水产料供应压力 2014 年, 公司在粤西的工厂茂名海龙通过技改增加了颗粒水产线的产能 ;2015 年, 公司子公司珠海海龙及湛江海大也进行了膨化水产线的技改工程项目改造后, 粤西地区的饲料供应压力基本得到缓解, 故阳江海大二期工程将延后动工建设福建三明地区的颗粒鱼料颗粒猪料以及鸭料的市场容量大, 公司近几年的市场运作和客户服务, 在福建地区形成了良好的用户口碑但福建海大及漳州海大项目均位于漳州地区, 辐射范围太远导致产品物流中转费用偏高, 产品的成本偏高 ; 另外, 福建海大主要的产能设计是虾料及膨化鱼料, 而且基本达到饱和状态因此, 公司有必要在福建三明沙县新建饲料综合工厂从市场需求项目轻重缓急的角度出发, 也为了更好提升募集资金的使用效益, 公司拟变更阳江海大项目的建设安排, 使用剩余募集资金先行投资建设三明海大项目 11

13 五募集资金使用及披露中存在的问题公司募集资金使用情况信息披露及时真实准确完整 ; 且募集资金存放使用管理及披露不存在违规情形广东海大集团股份有限公司董事会二 O 一七年四月二十五日 12

前次募集资金使用情况专用审核报告

前次募集资金使用情况专用审核报告证券代码 :002311 证券简称 : 海大集团公告编号 :2017-039 关于 2016 年度募集资金存放与使用情况的专项报告本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实准确完整, 没有虚假记载误导性陈述或重大遗漏一募集资金基本情况 ( 一 ) 实际募集资金金额和资金到位时间经中国证券监督管理委员会关于核准非公开发行股票的批复 ( 证监许可 [2013]867 号文 ), 核准