北京市西城区宗文峰, 男,1964 年 12 月出生, 时任中水渔业董事总经理厦门新阳洲水产品工贸有限公司 ( 以下简称新阳洲 ) 董事长, 住址 : 北京市西城区胡世保, 男,1966 年 3 月出生, 时任中水渔业董事, 住址 : 北京市海淀区田金洲, 男,1957 年 12 月出生,

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就皿否谈
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1 证券代码 : 证券简称 : 中水渔业公告编号 : 中水集团远洋股份有限公司关于收到行政处罚决定书的公告本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实准确完整, 没有虚假记载误导性陈述或重大遗漏中水集团远洋股份有限公司 ( 以下简称公司 ) 于 2016 年 6 月 3 日在中国证券报和巨潮资讯网披露了中水集团远洋股份有限公司关于中国证监会立案调查的公告 ( 公告编号 : ) 和中水集团远洋股份有限公司关于中国证监会立案调查暨风险提示的补充公告 ( 公告编号 : ); 并按照深圳证券交易所股票上市规则 (2014 年修订 ) 的要求, 每月至少披露一次公司股票可能被暂停上市和终止上市的风险提示公告 ( 内容详见公司于 2016 年 7 月 1 日及此后至本公告日每月月初在中国证券报及巨潮资讯网 ( 刊登的相关公告 ) 2017 年 7 月 3 日, 公司收到中国证监会北京监管局行政处罚事先告知书 ( 公告编号 : ) 2017 年 11 月 14 日, 公司收到中国证监会北京监管局行政处罚决定书 ( 号 ) 现将相关内容公告如下 : 一行政处罚决定书的主要内容当事人 : 中水集团远洋股份有限公司 ( 以下简称中水渔业 ), 住所 : 北京市西城区吴湘峰, 男, 1955 年 4 月出生, 时任中水渔业董事长, 住址 : 1

2 北京市西城区宗文峰, 男,1964 年 12 月出生, 时任中水渔业董事总经理厦门新阳洲水产品工贸有限公司 ( 以下简称新阳洲 ) 董事长, 住址 : 北京市西城区胡世保, 男,1966 年 3 月出生, 时任中水渔业董事, 住址 : 北京市海淀区田金洲, 男,1957 年 12 月出生, 时任中水渔业董事, 住址 : 北京市海淀区康太永, 男,1960 年 9 月出生, 时任中水渔业独立董事, 住址 : 北京市西城区程庆桂, 女,1946 年 8 月出生, 时任中水渔业独立董事, 住址 : 北京市海淀区贾建国, 男,1965 年 1 月出生, 时任中水渔业监事, 住址 : 北京市朝阳区刘振水, 男,1963 年 6 月出生, 时任中水渔业监事, 住址 : 北京市西城区张军伟, 男,1976 年 6 月出生, 时任中水渔业监事, 住址 : 北京市西城区邓荣成, 男,1969 年 10 月出生, 时任中水渔业副总经理新阳洲董事, 住址 : 北京市朝阳区张光华, 男,1962 年 11 月出生, 时任中水渔业副总经理新 2

3 阳洲董事, 住址 : 北京市朝阳区荆春德, 男,1964 年 11 月出生, 时任中水渔业副总经理, 住址 : 北京市西城区佟众恒, 男,1963 年 7 月出生, 时任中水渔业副总经理, 住址 : 北京市朝阳区王忠尧, 男,1961 年 6 月出生, 时任中水渔业总经济师, 住址 : 北京市朝阳区王小霞, 女,1971 年 10 月出生, 时任中水渔业总会计师, 住址 : 北京市朝阳区陈明, 男,1963 年 7 月出生, 时任中水渔业董事会秘书, 住址 : 北京市宣武区依据中华人民共和国证券法 ( 以下简称证券法 ) 的有关规定, 我局对中水渔业信息披露违法违规行为进行了立案调查审理, 并依法向当事人告知了作出行政处罚的事实理由依据及当事人依法享有的权利所有当事人均提交了陈述申辩意见, 未要求听证本案现已调查审理终结经查明, 中水渔业存在以下违法事实 : 2014 年 11 月 27 日, 中水渔业发布停牌公告, 筹划重大资产重组事项 2014 年 12 月 29 日, 中水渔业召开 2014 年度第一次临时股东大会, 表决通过重大资产重组议案, 以 22,000 万元收购张福赐持有的新阳洲 55% 股权 2014 年 12 月 31 日, 新阳洲完成 55% 股权交割过户, 并办理完毕工商变更登记手续经新阳洲 2014 年 12 月 30 日股东会以及 2014 年 12 3

4 月 31 日董事会决议, 宗文峰张光华邓荣成张福赐张某庆任新阳洲董事会董事, 其中宗文峰任新阳洲董事长法定代表人, 张福赐任新阳洲副董事长总经理 2015 年 1 月至 5 月, 中水渔业先后向新阳洲派驻财务总监江某夫总经理助理汤某兵出纳行政人员等工作人员 2015 年 3 月, 中水渔业委托中审亚太会计师事务所 ( 特殊普通合伙, 以下简称中审亚太 ) 对新阳洲 2015 年度财务报表期初数据进行审计 2015 年 4 月, 中审亚太在审计过程中发现新阳洲存在存货盘亏及应收账款回款缓慢等问题, 并要求新阳洲补充提供相关资料根据审计情况, 新阳洲初步确认 "2015 年第一季度存货账实差异 58,765, 元, 代收回预付账款 15,358, 元, 无票的固定资产 7,805, 元, 无票的运输费用 2,469, 元 ", 账实不符金额总计 84,399, 元中水渔业在编制 2015 年第一季度报告财务报表时, 将上述账实不符金额 84,399, 元调整到其他应收款 - 其他, 调整原因为 " 张福赐未能提供确认资料, 暂时调整入其他 " 同时, 中水渔业在季报中将其他应收款增加的原因披露为 " 其他应收款期末较期初增加 107.3%, 主要是由于公司收购张福赐所持有的厦门新阳洲水产品工贸有限公司 55% 股权, 该公司本期纳入合并报表范围所致 " 2015 年 4 月至 8 月, 新阳洲对相关账务进行自查核实, 并逐步发现张福赐存在占用公司资金情况经新阳洲对 2014 年度财务报表初步调整还原后,2015 年 7 月 30 日, 宗文峰邓荣成王小霞中审亚太合伙人李某和国都证券股份有限公司 ( 以下简称国都证券 ) 项目负责人 4

5 张某在中水渔业会议室开会讨论, 并知悉新阳洲对张福赐的其他应收款金额约为 2.2 亿元会后, 国都证券张某将会议内容形成了书面记录, 于 2015 年 7 月 31 日通过邮件发送至宗文峰邓荣成和王小霞对于邮件附件中提及新阳洲对张福赐其他应收款情况, 中水渔业没有提出异议, 并采纳了国都证券提出的建议, 即对新阳洲 2014 年度利润进行分配, 张福赐以其获得分红冲减其他应收款金额 2015 年 8 月 17 日, 新阳洲时任总经理助理吴某秀将更新的新阳洲公司试算平衡表及调整分录通过邮件发送至王小霞李某张某等人 2015 年 8 月 21 日, 张福赐在四份 2014 年度财务信息确认书上签字确认, 截至 2014 年 12 月 31 日, 新阳洲对张福赐的其他应收款金额为 198,854, 元上述其他应收款主要发生在 2014 年下半年 2015 年 8 月 28 日, 中水渔业披露公司 2015 年半年度报告中水渔业在编制 2015 年半年度报告财务报表时, 仍然延续 2015 年第一季度报告的会计处理, 即仅将 2015 年第一季度初步确认的新阳洲账实不符金额 84,399, 元调整到其他应收款 - 其他由于中审亚太与新阳洲未能对最终的试算平衡表及调整分录达成一致意见, 中审亚太最终没有出具审计报告 2015 年 9 月, 新阳洲委托大信会计师事务所 ( 特殊普通合伙, 以下简称大信 ) 对新阳洲 2014 年度财务数据进行审计 2015 年 9 月 25 日, 大信出具了对新阳洲 2014 年度的审计报告, 在张福赐签字确认的四份 2014 年度财务信息确认书基础上, 经过审计调整确认, 截至 2014 年 12 月 31 日, 新阳洲对张福赐的其他应收款余 5

6 额为 180,329, 元大信出具的审计报告于 2015 年 10 月 16 日由中水渔业单独披露, 上述其他应收款情况在中水渔业 2015 年第三季度报告中也进行了披露自 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日, 张福赐偿还其他应收款 11,905, 元因此, 截至 2015 年 6 月 30 日, 新阳洲对张福赐的其他应收款余额 168,424, 元中水渔业不晚于 2015 年 7 月 31 日知悉截至 2014 年 12 月 31 日新阳洲对张福赐的其他应收款金额约为 2.2 亿元 2015 年 8 月 21 日, 吴某秀将四份 2014 年度财务信息确认书交给张福赐签字, 并将确认书原件交给了新阳洲财务人员进行处理在当时中水渔业已经向新阳洲派驻总经理助理财务总监出纳等多名工作人员的情况下, 中水渔业应当及时知悉签字情况但在编制 2015 年半年度报告财务报表时, 中水渔业仅将 2015 年第一季度初步确认的新阳洲账实不符金额 84,399, 元调整到其他应收款一其他, 与根据大信审计报告以及张福赐还款说明测算的新阳洲对张福赐的其他应收款余额 168,424, 元相比, 相差 84,024, 元因此, 中水渔业 2015 年半年度报告披露的合并资产负债表其他应收款项目期末金额少计 84,024, 元, 占中水渔业最近一期经审计的财务报表所披露净资产 842,233, 元的 9.97% 同时, 中水渔业 2015 年半年度报告没有披露张福赐作为 " 期末余额前五名的其他应收款情况 ", 也没有披露新阳洲当时已陷入困境的财务状况生产经营状况等不利情形 2015 年 8 月 26 日, 中水渔业董事会审议通过了公司 2015 年半年度 6

7 报告及摘要, 签字的董事为吴湘峰宗文峰胡世保田金洲康太永程庆桂同日, 中水渔业监事会审议通过了公司 2015 年半年度报告及摘要, 签字的监事为贾建国刘振水张军伟在中水渔业董事高级管理人员关于 2015 年半年度报告的书面确认意见上签字的董事为吴湘峰宗文峰胡世保田金洲康太永程庆桂, 签字的高级管理人员为邓荣成张光华荆春德佟众恒王忠尧王小霞陈明以上事实, 有当事人及相关人员询问笔录邮件和相关说明, 上市公司公告股东会和董事会材料以及其他材料等相关证据在案证明中水渔业 2015 年半年度报告存在虚假记载重大遗漏的行为, 违反了证券法第六十三条第六十八条的规定, 构成证券法第一百九十三条第一款所述 " 发行人上市公司或者其他信息披露义务人未按照规定披露信息, 或者披露的信息有虚假记载误导性陈述或者重大遗漏 " 的行为对上述违法行为直接负责的主管人员为吴湘峰宗文峰邓荣成张光华, 其他直接责任人员为王小霞陈明胡世保田金洲康太永程庆桂, 贾建国刘振水张军伟荆春德佟众恒王忠尧上述当事人提出如下申辩意见 : 中水渔业提出 : 第一, 中水渔业 2015 年半年度报告, 系出于坚持会计处理的谨慎性和信息披露的真实性准确性完整性要求而进行, 不存在虚假记载重大遗漏的主观故意一是中水渔业 2015 年 7 月 30 日获悉新阳洲对张福赐的其他应收款金额约为 2.2 亿元, 但是在此时 7

8 点不具备进行账务处理的条件二是中水渔业收到了新阳洲公司试算平衡表及调整分录, 但是上述试算平衡表及调整分录没有证据支持, 没有得到张福赐当时的认可, 不能满足账务处理的要求, 因此在 2015 年半年报中没有采信这些财务资料三是张福赐实际签署 2014 年度财务信息确认书的日期不是该确认书的落款日期 2015 年 8 月 21 日, 而是在 2015 年中秋节 (9 月 27 日 ) 前后, 中水渔业直到 2015 年 9 月底才知悉了上述信息四是因为张福赐未能提供确认材料, 中水渔业无法核实相关信息, 才将账实不符金额 84,399, 元调整到其他应收款 - 其他, 之后无法证实相关信息, 才一直保持了这样的会计处理第二, 恳请我局减轻或免除中水渔业的行政处罚一是相关信息披露事宜未影响投资判断未造成中水渔业股价异动二是中水渔业在账务处理确定后履行了信息披露义务, 不存在逃避信息披露义务的主观故意三是张福赐涉嫌犯罪的行为是新阳洲事件的直接和根本原因四是深交所及我局已经对中水渔业作出处理, 中水渔业进行了积极整改, 且一直认真积极配合深交所问询和我局调查五是对中水渔业减轻或免除处罚有利于公司发展吴湘峰宗文峰邓荣成张光华除了陈述与中水渔业相同的申辩意见外, 还提出 : 一是在中水渔业披露相关信息的过程中, 虽已了解相关具体信息, 但没有向其他董监高人员通报二是已经履行了应尽的勤勉尽责义务二是中水渔业的董监高人员由固有股东提名, 实行任期制, 对上市公司相关规定的熟悉和掌握程度无法与上市公司的专职人员相比, 我局处罚将加重董监高人员的经济负担四是认真对 8

9 待积极配合我局调查因此, 恳请减轻或免除对其的行政处罚陈明提出 : 一是我局行政处罚告知书所列信披违法事项, 在董事会秘书不知情的前提下, 不应视为董事会秘书的失职行为二是董事会秘书在中水渔业 2015 年半年度报告中, 依法依规履行了其应尽的职责三是董事会秘书不是因为个人失职行为, 而仅仅因为信息披露责任人这一岗位是否应该接受处罚, 目前法律法规没有规定四是积极配合我局调查工作, 保证调查工作顺利进行王小霞提出 : 第一, 中水渔业 2015 年半年度报告账务处理不存在问题, 进行了应尽的财务信息披露一是根据企业会计准则, 半年度报告时对其他应收款张福赐进行账务处理条件并不具备, 半年度报告时中水渔业未取得张福赐提供的 2014 年度财务信息确认书, 同时仅仅以签字日期为 8 月 21 日来确定是否账务处理, 依据不够充分二是作为中水渔业总会计师, 对新并购的民营企业, 本着职业审慎的原则要求新阳洲期初财务数据的认定必须经相关当事人签字确认中介机构出具正式报告独立财务顾问审核新阳洲董事会通过后再行确认三是直至 2015 年 10 月大信出具审计报告并公开披露后且财务顾问出具独立审核意见后, 上述问题于第三季度及时进行了账务处理, 中水渔业及时披露了相关信息第二, 恳请我局减轻或免除对其行政处罚一是此次问题主要是交易对方其他应收款信息, 涉及面广, 取证困难, 历时较长, 无论是账务处理还是信息披露难度很大二是交易对方张福赐涉嫌犯罪是上述问题未能得到及时处理的根本原因三是在此事项上恪守了总会计师职责, 及时对异常事项履行了 9

10 提醒和报告的义务, 并依据企业会计准则进行了相关处理, 做到了勤勉尽责四是积极配合我局调查工作贾建国刘振水张军伟程庆桂康太永胡世保荆春德佟众恒王忠尧田金洲除了陈述与中水渔业相同的申辩意见外, 还提出 : 一是在中水渔业披露相关信息的过程中, 无从知悉也未知悉相关具体信息二是已经履行了应尽的勤勉尽责义务三是中水渔业的董监高人员由国有股东提名, 实行任期制, 对上市公司相关规定的熟悉和掌握程度无法与上市公司的专职人员相比, 我局处罚将加重董监高人员的经济负担四是认真对待积极配合我局调查因此, 恳请免除对其的行政处罚针对上述申辩意见, 我局认为 : 第一, 相关人员询问笔录显示, 吴某秀于 8 月 21 日将四份 2014 年度财务信息确认书交给张福赐签字, 并将签字后的确认书原件交给了新阳洲财务人员进行处理在当时中水渔业已经向新阳洲派驻总经理助理财务总监出纳等多名工作人员的情况下, 中水渔业应当及时知悉签字情况第二, 上市公司的会计责任独立于审计责任, 不应当依赖会计师事务所出具的审计报告, 或其他中介机构的意见第三, 上市公司信息披露的真实准确完整, 有赖于全体董事监事和高管人员的勤勉尽责, 上述人员对信息披露事项承担法定的保证责任, 不知情未参与等事项并不是法定的免责事由第四, 上述当事人不符合行政处罚法规定的从轻减轻或不予行政处罚的情形根据当事人上述违法行为的事实性质情节与社会危害程度, 10

11 依据证券法第一百九十三条第一款的规定, 我局决定 : 一责令中水渔业改正, 给予警告, 并处以罚款四十五万元 ; 二对吴湘峰宗文峰邓荣成张光华给予警告, 并分别处以罚款十五万元 ; 三对王小霞陈明给予警告, 并分别处以罚款五万元 ; 四对胡世保田金洲康太永程庆桂贾建国刘振水张军伟荆春德佟众恒王忠尧给予警告, 并分别处以罚款三万元上述当事人应自收到本处罚决定书之日起 15 日内, 将罚没款汇交中国证券监督管理委员会 ( 开户银行 : 中信银行总行营业部, 账号 : , 由该行直接上缴国库 ), 并将注有当事人名称的付款凭证复印件送中国证券监督管理委员会稽查局和北京证监局备案当事人如果对本处罚决定不服, 可在收到本处罚决定书之日起 60 日内向中国证券监督管理委员会申请行政复议, 也可在收到本处罚决定书之日起 6 个月内向有管辖权的人民法院提起行政诉讼复议和诉讼期间, 上述决定不停止执行二该行政处罚对公司的影响根据上述行政处罚决定书, 公司被中国证监会立案调查已调查审理终结, 中国证监会未认定公司存在重大信息披露违法行为或欺诈发行行为, 公司未触及深圳证券交易所股票上市规则 (2014 年修订 ) 条规定的重大违法退市情形公司股票不会因行政处罚决定书中的处罚决定而被暂停上市或终止上市 11

12 三公司对证监会作出的行政处罚决定的说明公司及全体董事监事和高级管理人员就立案调查期间对投资者造成的不便向全体投资者诚恳致歉公司今后将严格按照公司法证券法深圳证券交易所股票上市规则上市公司信息披露管理办法等法律法规的要求, 规范运作, 真实准确完整及时的履行信息披露义务特此公告中水集团远洋股份有限公司董事会 2017 年 11 月 17 日 12

2014 年 11 月 27 日, 中水渔业发布停牌公告, 筹划重大资产重组事项 2014 年 12 月 29 日, 中水渔业召开 2014 年度第一次临时股东大会, 表决通过重大资产重组议案, 以 22,000 万元收购张福赐持有的厦门新阳洲水产品工贸有限公司 ( 以下简称新阳洲 )55% 股权

2014 年 11 月 27 日, 中水渔业发布停牌公告, 筹划重大资产重组事项 2014 年 12 月 29 日, 中水渔业召开 2014 年度第一次临时股东大会, 表决通过重大资产重组议案, 以 22,000 万元收购张福赐持有的厦门新阳洲水产品工贸有限公司 ( 以下简称新阳洲 )55% 股权证券代码 :000798 证券简称 : 中水渔业公告编号 :2017-041 中水集团远洋股份有限公司关于收到中国证监会行政处罚事先告知书的公告本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实准确完整, 没有虚假记载误导性陈述或重大遗漏中水集团远洋股份有限公司于 2016 年 6 月 2 日接到中国证券监督管理委员会调查通知书 ( 编号 : 京调查字 16019 号 ), 因调查工作需要,