í!! ó åš Ÿ Ú þ Ð áš õ Ÿ ó Šš 2 ±ð ˆ Ì á Ú ¹ ˆ Í ˆ Ö Ø Î áð ó Ì Ñ þ Ö œ š ˆ Ô Ñ á ë «Ö Ð æ ý 69 3 Ö éò óá þ ö Ô ññýëá á 10 4 ó Î ó 65 6 ó Ñ

薛承泰 我國人口變遷與年金保險改革 我國人口變遷與年金保險改革 薛承泰 壹 緣起 休法修正草案 已於 年 月立法院三讀通 過 同年 月開始實施 內容乃關於 七五 制 退休改成 八五制 取消 歲退休 加發退休金規定 提高提撥率上限至 展期年金及減額年金的設計 彈 性設計退休條件及鼓勵延退 增加月撫 慰金的限制 反肥貓條款 等 此外 年至 年間也在進行修正 公教人員保 險法 公保將走向年金化 年底 考試 院認為 公務人員退休法 與 公務人員撫 卹法 之適用對象 給與基數內涵 年資採 計原則 退撫基金提撥費率 請求權時效等 相關規範均屬相同 以致每次修正其中一 法 亦須考慮併同修正另一法 因此 將退 休法及撫卹法規定事項 予以合併規範 而 有 公務人員退休撫卹法草案 的提出 勞工保險條例 部分條文修正草案 共 條 第一次在行政院進行跨部會審查會 議於 月 日進行 針對其中的第 條 勞 工保險如有虧損 在中央勞工保險局未成立 前 應由中央主管機關審核撥補 雖然已 明定撥補機關 因 中央勞工保險局未成立 前 之時空早就不符 勞委會提出之修正條 99 所謂 勞保財務危機 起因於 年 月 日 媒體大幅報導勞保局當日所公佈最 新勞保基金精算報告 年產生赤字 年 倒閉 成為社會關心的重大議題 在 此之前 除了建國一百年 社會福利政策綱 領 已有相關政策宣示 註 政府與相關 部門也已經在進行勞保財務問題的改善 例 如 監察院於 年 月發函指出 勞工 保險費率長期遠低於精算費率 且缺乏精算 調整機制 又勞保給付標準逐步放寬 迭入 不敷出 肇使勞工保險基金規模逐年遞減 將對社會安定產生重大衝擊 審計部也 函報相同內容 並經由勞委會與經建會會 商 在 年金制度改革規劃專案小組中 提 出提高保險費率 調整年金給付內容等 為 中長期改革措施 勞委會並擬具 勞保年金 制度健全化之修法期程表 以 研議規劃 期 年 法案溝通期 年 及 推動立法期 年 三階段 作業期程 勞委會並於 年 月提送 勞 工保險條例 部分條文修正草案至行政院 在另一方面 考試院所提 公務人員退 社區發展季刊 期 101 8 10 55 9 107 116 15% 1 100 100 17 5 106-107 108-110 101 144 101 101 9 101-105 7 5 73 69 23 中華民國 年 月 102 12

í!! ó åš Ÿ Ú þ Ð áš õ Ÿ ó Šš 2 ±ð ˆ Ì á Ú ¹ ˆ Í ˆ Ö Ø Î áð ó Ì Ñ þ Ö œ š ˆ Ô Ñ á ë «Ö Ð æ ý 69 3 Ö éò óá þ ö Ô ññýëá á 10 4 ó Î ó 65 6 ó Ñ 16 17 17 1 17 2 17 3 ª Ý Ö µ á 69 Š œ þ œ Ö æ ŠÐ 4 Âþ 10 9 Ö óã ó ñê õ 107 116 99 ã Ê 109 120 Ÿ ˆ 11 Ý ñ ÌÛ 5 Ë ó úý ñ Š Ô ³ Ð «ñ í «13%µ 18 Ž ë ë ó ª Ú ¾ª þ ˆªŠ ë Š Ÿáë ó Ñý «Ð ë Û ë Í ë 6 ÑýÝ š ¾ªë ë Î Ýë â ëîˆ á ë ó Ò 7 Š á Þ Ì Š š ó õ Š 69 ª µ Š 10 ª ñá ñ Ì í É áœ 102 š Á Š ñ ó ÒÑýë Á ë Š«ëˆ Š Á ë à ޾ªë ë ŒŠ á Á ýô Œ æ ¾ª Š ë ó Ð ˆ «ë éœ Â û m! 144! 74! s 102 12 h

! Š æ ë ëá ñó ëš Þ žëš¹ ² æëá ë Ô Î Î ñó Ñý ë öáð«õ Ý í Á ë ö ½ ö Á ë ª Š«ª ÝëÁ œ Í æ ½ «µ sn Ì ˆ ù Ÿ ž ž ³ þ ³ ž ³ É ˆ žé total fertility rate, TFR 40 7.04 73 þ 2.1 89 TFR «1.68 92 1.23 ³áÞ ë ³žÉ 1.3 ñ ª ³žÉ 99 ð 0.895 ³ 100 101 Ž 1.07 1.27 žé Œ ³ ž Á ˆ ¹â ÔëÛñ ˆ 39 Î ¹âÔLj 53.05 55.69 99 76 82 â ˆ ¹âÔ ÇÝ 65 ˆÝ 69 Ô ô! ÇÊ ð! ¹ÇÝ 72 ˆÝ 79 Š á 38 65 ˆ «18 4,622 ˆ 2.5% Ð 82 9 ˆ ë 7% Žë Ageing Society ëñ ² 105 65 ˆ Ð 311 7 â ˆ 13.3% 0-14 ˆö 308 4 â ˆ 13.1% þ 65 ˆ 14 ˆ ² 107 65 ˆ 14% ªÃ ë Aged Society 115 65 ˆ 20% Ð ë Super-Aged Society ë þ 2012 Žë ÊÐ ë ë ÊÐ ë Þ 25 8 áæ ˆ ˆ 7%ªñ 14% Ê 115 ï 25 ë Ž ý «œ ž œ ±Œ 1970 Žë 1994 µª ë 2011 Ú ˆ ˆë 23% ˆë ª Ð ³ ˆ á ˆ ˆ á Î Ÿ 100 ë 14.70% ŽÐ 114 ë 29.6% Ð 149 à 1.29 òº ˆ á þ 2012 š Ù±ù Î ñ á ž ë Ý Þ 2008 Ù±ù ë ä Š«Â û m! 144! 75! s 102 12 h!

í!! Ù ¾ 79 20.6% ŽÐ 94 32.4% Ù±ù Š ë Î Ž â šª Ð ª š Ù ë 뚪 ³ â Ôª ˆˆÙ±ë È Ã Š «± ± ë 79,84,89 94 š «ë Ô ¹ þž ³ Îë 94 Î «± 10% ± ØŠ 4% õ ŠÎ «±ë ¾ ë ¾ Î éç ö ë Î ÐÙ±éç ð Î Œ ˆˆÙ± ³ 75 70%Ð 94 57% ë ± Ð ˆ ë 75 14% 94 22% Ù Î «Íæ ³Å «â ˆ Œá 11%-14% Ðâ Ô âù± ± Ý Ð ë Š 4%-8% ³Œ³ Ð Ô âù± ˆ ± ˆ Žë éç Î 70 Î ñ Ý «ª Î ˆˆÕá «ª Î Ú µý ŠÐ 2% ðï 94 98 Î ñý 25.9% 25.1% Î ˆˆÕá 53.4% 48.3% Î Ú µý 33.3% 29.7% Î Í Ú µý Îâ Ž ä âð Î Ù±ù á Œ ë å ë Ô ±ë µó Ô ± ŠÞ Îë Š õ ž ó Ú ë á ë µæþ ë Ξ µ š ž ë á 91 Þ ë 㵞 Î á 65 «í áã 3 Œ á 80 ð Þ ë Ú ³Š ˆ Ú á ŠÊ á Šš æò æ þ á 㵚 Ò Š ³«í Ð ëëãø± öšì ž ãþª 2005 2005 97 10 ñ 㵞 Ÿõ «84 45% Ò ñ œó ñ á Ð ëî Ú Þ Œ «Éð 1  û m! 144! 76! s 102 12 h

! ô! ÇÊ ð! È 1! } vàß ª É Òã ñ % NT$ % Š³«ž 119,414 6.44 50 6,210 Œ 7.10 ñ œó ñ 842,727 45.48 204 9,942 Œ 28.74 Ê ž µ 117,733 6.35 39 3,059 Œ 5.51 65 700,563 37.81 337 8,779 Œ 47.38 á 72,537 3.91 80 3,851 Œ 11.27 Î œ 99 42 ˆ à Ž ž œ ÐÙ± ª Î Ðð Î Î âþ ó Ñýë Ý Ð Çˆ 66.7% 50.0% Ö 2013 á Ž ¹ ³ Lj 73.1% 49.7% Lj 70.5% 58.1% Š ë Ð ³ 55-59 Lj 68.6% 35.3% Lj 83.8% 54.0% Lj 78.2% 67.7% Ö 2013 ý â «ë Î OECD ˆÝ ¹ 62.8 ÇÝ ¹ ö 63.9 ¹ 63.4 8 Ö ð ÎÇÝ 61.4 ˆÝö 59.6 9 ¹ Á ³ Î 87 ¹ 60.56 95 µ Ð 55.21 101 55.74 10 õ ž Î Î ³ ª Š Î Ú á ðã í ˆ Î 21 žé ëš 2003 ³ Ž ý Ž á ˆ Ž Š Ø 1990 Š ñó Á Ì Ñý Œ Ò 95 97 Þ ó æ Î ã þ 1.1%ë ñ ª 1.3% Ð æ ÁÞÐ 1.55% ó ñžœ ÎÁ ë Ý ë Žö Á ëðî ã ó Ñýëþ áë µë Ü Ÿáž ë Š Š ë risk Î žð ë Š «ë à «š  û m! 144! 77! s 102 12 h!

í!! ë «š ž š Í ë ó Ñý Í ŽªÞ«ó ë Î ë ó Œ Ý ý Î ó Ñý Š Š Ð Úë risk ³ÎÄØ Þ ëó premium É ë Ξí ö Ãå µ ë Ü µ 2000 á ë ë á ëë ó È Ÿá ¹âÔŠ Ûñ ëó Ü ž þëá ë ó ë Ñýë á ³««ë þž Þ ž ë ë µ Ü Ž ž Š«ë þ ë ë µ Ð ë Š à ÔÛñ þ ëž Þñ ë ó ë ³ žë ž žé ³ Ÿ š þëž ó Á ó ë Ÿáë ó ÛÛ ñ pension 뾪î Ò «ñó pension insurance ë æ šô ð ó ª ÎØ Ý ñ ëó Ñý á ó Ý Í ÎØ Ý ëó ó œ Ð Î ž Ÿëë ë ó Ñý 2005:83 ó Ñýëþ œ ó Áó ± ó ëê ô Î «Ò í «Ú ë ô Í þ ó Ñý ëáó ± ó ë ó Ñý Š ó ó ë ó ë ó ¼ µ óë ó ó Î 5 Ð Áó ± ó ó ÑýŠë ² ó ë Î þ ó ó Ë ÎëÒã ² á Ý ë ª ÒÝ ñ Ã Ò Ð ý ² Ô ë ó ë Î ëòã Î ³ Þ ó ë Þ ë Ø Ñ Defined Benefit Plan DB Ø ÎŠ ã ² ó í Þ ñ ªœ ó 2005 š ³ Øë Î ó œµ Ý ñ ª Þ ë Ø Ñ Defined Contribution Plan DC DC Ñó ëî Š¼ ó ë Øë Î Ý ó Ý Î ¹ Ø Ø Ñ žšš Þ á µ  û m! 144! 78! s 102 12 h

! ž ë Ñý Ÿ ó Þ ëó ª ñ» ž«µáñ ë Ð µ å ñ ó Î ÒÁ ëá ñ Ò Š ÒÐ Î ˆ Žë ³ Š ë µ ñ µ Ñý 1996 Ø Ñ «pay as you go ª Ðë µ á ³ ž þ Îѵõ Ÿ ³ ˆÎ ˆ ã ˆ á Ø ˆ Š ˆ «á ³ ážé ëë Šö Ð ˆ ³ ˆ Š ž«š žê á Ð Ð ãí ª ˆ Šâ ë ªñ ˆ ŽŠ Ž ª ë ó ë µø«ò Ð ë social solidarity á ƒ f é Ÿõ æþ ë á Ï ë ó Ý õí ó ó ó ñó œ Œ ó ó 101 ô! ÇÊ ð! ó æœ æ Ÿ Ò Á ñž ë ó Š ñž Ý œ Œ Ñý ÒÑý ( ) ó ëæ Î á ó Î Ö Þó ó ¼ «á 39 3 ª æ 47 7 21 98 óš ñž Ÿõ Œ Ÿ ÒÝ ñ ª Ò á ñ ó 15 65 101 ÚÁó ± 50.9 971 Њ «243.6 ó Ÿ«žÉ Ê Í ó ñ Æ ó «æøó à Áó ë 6.5% 12% 102 ð 8% 1%ë ó Áó ³ œ 101 Ú 18,780 Œ 43,900 Œ ó ë 20% 70% Ú 10% ó ë 60% Ú 40% ó Î «Ñ Í ó 6.5% 100 à 0.5% Ð 10% Ðþà 2 0.5% 12% Ÿõ ó ñ ó 15 1.55%  û m! 144! 79! s 102 12 h!

í!! ö ž 60 Áó ¹ ( ) ó ëæ Î á ó æ Þó ó á 47 1 29 æ 9 Ç 69 10 ó Ú æø Ñ «Ç Ñ «Ÿõ 59 ó Ÿ á š æø ó à Áó ë 4.5% 9% 102 8.25% Áó œ Ú 35% ó 65% Ç ó Ú 35% œ 32.5% 88 5 31 á ñ Ò ñ Ы15 55 í Ò ñ à 1 1.2 36 35 ñ þœ 0.65% Ç ö 1.3% ³Å«Ÿõö 65 Áó 15 Ý 60 Áó 20 Ý 55 Áó 30 Ò ñ á ˆ Ž 101 Ú Á Ý ñ Ûþ f  ( ) ññý«ïñ Ñæ æ ž 341 Ñ ñ Î ž 548 Ÿ ó Ñí Ò ñ Ð ª õ 15 à 2 16 à 1 45 Ñá 94 Ÿ 6% 6% ñ ñ ñ ž«ãš ³á Ø µ «ŠÊŸ Ê Ÿá Ò Ñ Òë ñ ë ý Ø µ ë ³ ñ ý ( ) ÒÑý æ á æ Ÿ Î Ÿ É ì ؈Øâ¾ Î Ÿ Ì «63 Š á Ñý Ø Ñ ³Ç á 99 1 1 Ç ñ Ñ þ Ø Ñ ÒÐ Ÿ Ú œ ó Œá 12% 15% Ÿõ 12% ó Î Ú 35% 65% Ñý 33 Î Á Ÿõ ó Þ žëæ ˆ 84 7 Ñ Ç ö 85 2 Ñ œ á Ñ Â û m! 144! 80! s 102 12 h

! ñ ¹Ÿ Ú «Î ó ÌŠ ó Ñö ó Ú þ ñ ŠÊ öÿ Ú þ ñ œ 2 12% 35% Ú 65% ñ Ý ñ ª Ò œ 2 1.5 1 1.5 35 53 í 40 60 Òñ œ 2 2% 1 2% 35 70% í 40 75% Ÿõ Ç Ð Ò ñž Ÿá ó Ñý «Ð ² Ñ ² ª ë ñ ñ Îë á ÚÞÁ ëé Ÿõ ë Ñý Š ¹«â þ ë ë ë ó Š ¹ ÍØ ó 66 69 ³ ë 69 Š» Éò 2 «97 10 ë ñ «þ æ f º  ó ñ 19 ë ô! ÇÊ ð! ª Bismarck Model ë ë á 20 ëþ ªë ʲÌÕ ª ÒÐ 1994 21 ð á ëš Ø ë ˆ Žë ÁÛÁ ² ž ó Њ«Ï 1. ë ó Š adequacy 2. Ú ² Î affordability OECD ë Ïíë ñá ë OECD, 2011 fn ß Ÿõ ëá Š Š þû «Íö Þ Þñ Ïí ž OECD 30 Š 1950-2010 Ò ñ «6 Å«Á 2010 þˆ ö Û 2010 ¹ÇÝ 62.9 «16 65 2050 ¹ 64.6 OECD Ÿõ Ûþ ³ ½ á 2050 õû 65 Ù Òá ñ ÇÝ 20.3 ˆÝ 24.5 Ô 1993 µó Š 1993 ÇÝ 16.5 ˆÝ 21.6 ÎÛþ ³ Ò ñë ÌÅ«ë Í Î õ ñ Ûþ ë ñ Éò OECD ð ÎëÁ Ûþ ñó Ыµ ã К ã Ð Â û m! 144! 81! s 102 12 h!

í!! ë ˆë ³ ¾ ž ³í ë ëšµ Ø Š «Š ë ³ ù á ³ ë Ûþ ë³æá Í f Ý ï ëó ë ÿ µ Þ ë ã «Í «Ýë œ «Ò Ý ³ ë ª µ Þ í ë á³þ íö Î ï æ Ð «ó á Þ ë Î ô Î Î µ ˆµ æ ÿ ö Ÿ Ú Î ó «ã ˆ ë Î Î OECD, 2011 OECD ñ ¹ Î 60% á Þ 40%öÎ ó Ð ³ Þ Î ö õíë Î þíë Ý Ž ññ mixing public and private provision, and pay-as-you-go and pre-funding as sources of finances Њ DB Ñ DC Ñ «Ñ Ñ ÒÐ Ÿ OECD, 2011 Ð u È OECD ëá œ á 1994 Þ ñ Ý á ˆ Ž ó Ñý Ì þ Ñý ÑÝë ñ Пë ó ó þ œ ž Ñ ó ë ó Ý ÑÝ ñ þ ž Š Ô õ«ˆë œ ž ó ëž Š Š ± ³í Š ë à ö Ý ñó ÒÄá ë à ã à Ž ž ø Ý ó ø Š ÞÁ ëé Ò í ö ë OECD ë ª ª Œ«þ Ÿá Ô OECD Š Ð ˆ ˆˆŽ Ž ë à «þˆ OECD ë OECD «â ë ²þ ž ë ó Ñý ² á Í á 1994 ñ þ 2005 þ ó ë Ü ñá ë Ê ãþª 2005 2005 ó  û m! 144! 82! s 102 12 h

! œë Ì š Ú í ˆ Þ Îëѵ ë µ ò ª ñ ³í «ó š ö ó Holzmann, Robert and Richard Hinz,2005 µ ë å Ð Þ ë ñ œ Î Ýë Ÿ ëš ² ª Š Ý ë Ñ ª ñ Šë þ É ë þ γ ž ë ºÇŸ Þ ñý  102 4 ñá Ú ñá 1. Ú 2.þ Ñý 3. à ë þ 2013 õ õ Á Ú Ì ñ ± Ð É ó ñ Ï 1.ó ó Ÿ 12% à Ž 19.5% ó öÿ ë 12% 18% 2. ñ þ Ÿ ë þ œ 2 ͽ Á ô! ÇÊ ð! þ 15 ¹œ 1.7 Ñíö 1.6 ö þ 15 ¹œ 1.7 Í Š ˆ œ 2 1.9 µ 1.8 Š ö œ 1.7 öá þ œ 2 Ð ñ þ Í 60 Í 144 ¹ ó ¹ Ï Œ 1.55% Œ 1.3% Ð Ú ³ Úáë ó Š Î Ÿ 35% 65% Ú 40% 60% Ú ö Š Ûþ Þ ñ Ÿ 60 85 Ñ ÛþÛ 5 Á 65 90 Ñ öÿ 50 75 Ñ Š 65 90 Ñ Š öá 60 85 Ñ öÿ Ñ 60 15 75 Ñ öš â 20 Þ Á é œ ÁÝ Ô Ú Ò ªö ³ ñ Ô ó ñ«ì Û þ Ô ñ Éð 2 Á þ Ñý Œ à Рà ë þ  û m! 144! 83! s 102 12 h!

í!! È 2! Ú² É ñ ð Ÿ ó 12% Ž 18% 12% Ž 19.5% ñ þ þ 15 ¹ œ 2 1.6 Ð Ñ Ý 1.7 Ñ Š þ 15 ¹œ 1.7% ˆ œ 2% œ 1.9% µ œ 1.8% 144 ¹ ó 1.55% 1.3% ó 35% Ž 40% Ñ «í 20% íö 60% 85 Ñ 90 Ñ Š Œ 85 Ñ 1. 84 7 1 õ í É 85 2 1 õ í ö 86 1 1 õ í 18% µ 2. ñí 18% µ 3. 84 7 2 þ ñ Ð í É 85 2 2 þ í ö 86 1 2 þ í 106 12% þ 1% 110 Ø Ôص f7% Ì 9% Î ó Î Ò Î ì ؈Øâ¾ Î æ 2013 4 25 Òæ 2013 4 11 í Ÿõ µî æá Þ Îë Œ þ ˆ ò þ æ ëáì þ «Í å 1 ñ Þ Þ ëó ãœ È «ˆ Š Њ ó ª ë Ð㜠µ³á ö ˆ 2 Þ Þ Òë Þ Ø Š Ð ë œ ³ ë á 3 Ú ñó «Ì ³ Ú Ÿõ³ Ð 4 ñ ³ Á æ Ø Â û m! 144! 84! s 102 12 h

! ý ëá Š Í Ø æ «Ä ² í Ø ÑýŠ ᾪ Ò ªŠ ë ó ë æá Š Ýxju í Á ë à ³ ëš ˆ Њ á ž Š ë É ÑýŠ Ò ë Ÿá ó Ñ 60 Áó ¹ ³ ë Þ ë Í best salary ª 11 ó ë «µë ª õ 5 Áó Ðâ ö ³Áó õ þ Î ŸáÐ Áó ª ŠÐ Ý œ Ò ì Šˆ ö Š± õ Žë ž Š Í Š ž ž career salary ë Í Î Í ªœ Ð á ž Š õ 60 ó Òý ³ Ò ì ˆ Þñ Á é 144 Òì ó Òý ³ á ³ í 15 ô! ÇÊ ð! Šµ É Í Þ ñ ñ ýµ Þ ë ý ˆ á Î Š óáó ë Ÿõ 43,900 Œ Ô Í ÿ Ë Þ ó ë Š Î Ò Ô Áó ëˆ ³ Þ ¹ ó õ Áó Î Á Ðó 2 ª 7 ª Ú 1ª Ú Š Š ë Š ³ æ Ž Þñ Í Ô õሠ¹ Ï ž ë ¹Î ³ ëáó ª ë ŠÐóØ µî ˆë ªœ þ Úë ò Î ª Š Š Á «ë j j ó ó Ú Ÿõ¹ 65% Ú µó Áó Š Ú Î Ö Â û m! 144! 85! s 102 12 h!

í!! 45% 55% 65% Ú ³ ³ ö µ Ú í ý Š³á ³ í ó É Á ŸõÁ 1.7 2.0 «³ ã Š «â Ø œ ² š Ð í þ Á Ø á Ë Š å Ú ó Ú Þ ë Ý ë Þ â ˆ ó Áó 43,900 ŒÛ ¹ ë 1.5 65,000 Œ ó ª 43,900 Œ Š Á 43,900 þ Ú ª Ø µý Î ª ÚŒ ª Ž Áó ý Î ñ ý ó ó ³Î á Ú Ð ýœ á 43,900 ŒëÁóñ Î 8%ó 43,900 Î Ã 2,458 Œ Ž 63,900 Œ à Œ ³ ª à ŒÁóñ 280 Œ ª ö à Œ 120 Œ ó Š ó Ø Ý í ó Ÿõ Ÿ Ú 40% 60% Ÿá Ø Î òò íá ó Å«ˆ Ï þ õ ÚÁ Þ ª æ í Ъ œ óá 1. ¹ ª 2. Áó Á ª ö á Ú Î Ê j Ÿõ ë ó æ ó Î ó æ ó Î ó Î ñ æ š ÒÑý Š «ñ Î æ Î Ò Î Ò Î Ò ñ Î œ Ï Š ëë ó Ÿá ¾ ª ë È µ æî ž Š ì ÍŠ ë Š ëæ ó ¹ ª Ý Ú ª ë ó Ñý«Ð ë ó Ô ë ³ á  û m! 144! 86! s 102 12 h

! â Îë ˆ ñ æ á Îþ ñ œ ˆëÁ þ ð Î ë µ ë Á ó ë ª æ Ñý Úñ ë ý óë Žâ óî ¾ª ˆ Ž þë Ý Ž õ ç Ú ÌŠ š ¹ Ñý ˆ Ð ó Ú Á Î Š Пë Á Š Ñý ë ³ š žð ÐÎÁ Ð ó ó ñ Ò ý ó ó ó ëé ë ë ½ ëá Þþ ë ý éç ë µ Ȉ ¼ Ñ ª Š³Œ š á ë ñó ÌŠ ñ Á ÌòŠ Ð á ë ñ ë ñë á þ þ ( ) j Âe nµ nµ f  ñ Ø Ø Ñ DB Ñ ó ý ë ô! ÇÊ ð! ¹ 25%-30% Š³á õ ñó ³ Î Úë ó Î ³ ë ó Ÿõë ñ á ñ ó ŸØ«Ê žé Îë ˆ ñ ó ë ÚØ šª Ÿõ ó Ú 40% Ðâ ªŸ æø í ö ØŸ Ú Ý õ ñ Þ 25 µ ó 65 Ê 55 þµ Òá ñ ëð á Ý œ ó ö ë ó ž ô ñ þëó ý ëí ³ ë Áó ëñ «æøë Ÿá ³Ý... Š ë Š¾ª È Š ëž ¾ Ã Ì Û² ëž ó ÐÞ ë ö DC ÑÝ Ñ DC Ñ DB Ñ þ ž Û á ö DC Ñë ó Ð Ø á ñ ª œñ µ Á Þ DC Ñ ª Š Ò Ð ˆ ³ó  û m! 144! 87! s 102 12 h!

í!! DC Ñ ŠÐ ë Î ó Ÿ ÚÎ Î Ð Ÿõ ë ñ Î 94 Ÿ ë 6% 6%ë ³ˆ ÌÅ«Ð Ñë DB Ñ ÑÝ Ÿ ó ó Î áó ² Ø ÒÄ á Î ëþ Î ë 25-30% ö ò ÑÝ ë DC Ñ ó ú ª Ø ó Î ó ó éç Î Ú Î ó µ ÑÝ ó ëó 25-64 Ò ö Š ÔŠ Ú Ð œ á ñ ¹âÔ³ É ¹âÔ õ Ò ñ Ý ë ó Î ó Þ DC Ñ Ë ¼ Î á Šëœñ «ã ÔÑ DB Ã Ê ë ñ Š ëš ñþ Ò ó ë ö ñ Ò Š Î ó Î Ã ³ ë Ýà ³ Ø Ò ó â ã ñð«ë ¹ 25%-30%ëó ñ DC ÑÝ DB Ñ Î 25%-30% Þ Ï Î ë ž ëó Ð Ê ã Ñ DB š Ð «š 10%-20%ëó DC Ñë Š Ë ž Ê 12 É ë ¹ Î Ï œž Þ ë ó Ï ª µ á ñ òá ž à þá ëž Ý Ð ë Á ë ó ó ( ) Þ p j õ ññý ŠÊ Š Š¹ Њ ë œ á ë Þ â áš Ý Š¹ ˆ Ž Í þ ë Ñý Έ Š Š ë Ú ÑÐ õë Ø Ñ Ñýë Á 2013 Š á Ñý É ë à ˆ ³ ˆ  û m! 144! 88! s 102 12 h

! Ø DB Ñ Šµ á ³ ë ë ã µë ¼ Þ ëãµ ë ë þ ˆ Њ ë ñ ìë þ ñ ž ØÞ Îë ã ñ ë Ð ñ ³ ë Î ëš Ø Ôó ðˆ ñš «þˆë ˆŠ Ž µ ˆŠ õ «ë Š á ë þá Ú Á ² ØŠ Šá á Œ ë ± ñ ž ñ ³ õ ë 20 Î ˆ Ž ž ³ ˆ ô! ÇÊ ð! à ñó ÑýëÁ 2008 9 ñ «ó Ï Ã ÑýëÁ Á Ž ý à Š Ž ý Î 20 þ ˆ 50 þ œ Á É Š àû á Ú ± «ë ä Á œ Š ³ Í µ Ì ˆ ë õ ó Á Î ²Ê ñó Ñý³ þ ë É ö ÌЫ³ ëã ã ½«µá Á ë œ ³í ˆ ë È ˆ Ž Ø Ñ Ø Ñ ñó Ñý! 1 100 ë ãµ ë ó Š µ«ð Îë ŽÞ ë ü 6 ë ó È œ ˆ Þ ž ó Ñý Þ ž ¹ ² 7 ë ó ó Íã ã«ç Š ó ë ó ë ØÝ 2 Ÿá ó¼ 85 ª á 89 Ì å Û ëå«3 õ Ö ž Ò 101 10 26 Šš Ú ŠÐ Ë Š Š Šš Ú Š Þ «Ë Ú þ ³í Š Š Š  û m! 144! 89! s 102 12 h!

í!! 4 Ö ¹ªá œ ð Á š 9 Š«ó¼ Ö Í 9 Ú ž Ö 10 2 Ö ±Í í Ð ó Š Á Á ³Á ë ž ëë å á é³ ë ŠµÁ ë Ë í«ë É ˆ Þ Îë Њ èí á 10 3 Š Š 2025 â ë ˆ Ð 2025 «Í ñó Ð 5 Ö 101 101 ó 2,626.9 Œ Ð Š 2,195.2 ŒÙ ñ 83.57% ñ 1,163.3 Œ Ý 112.74% ô ó ñ õ Þ Î 101 136,227 100 65,979 70,248 http://statdb.cla.gov.tw/html/trend/1011/htm/50703.pdf 6 á 2013 ñá ë Ü â 7 Ñ 94 ÑŸ Ð 109 Š ª ñ ª ÛÛ Ü Š á ë ñ á ñ µ Ô ó ñ³ Ù 8 Î Ageing and Employment Policies-Statistics on average effective age of retirement, OECD. http://www.oecd.org/els/emp/ageingandemploymentpolicies-statisticsonaverage effectiveageofretirement.htm visiting date: Sept.1, 2013 9 Î Ö Ò http://www.cla.gov.tw/ cgi-bin/sm_theme?page=41761dc1 2013 7 19 10 Î http://www.mocs.gov.tw/pages/law_list.aspx? Node=449&Index=4 2013 9 3 11 OECD Š½ µ þ 5 ë ¹ Œ ë Ð Í 10 OECD Š ž Œ OECD, 2011 12 OECD34 ñþ Þ Š± ¹ 60.6% 80% «½ 5 OECD, 2011 o! 2005 ó ë ÿ «á ž þ ó Ñý 63-79 æ È ñ 2010 99 42  û m! 144! 90! s 102 12 h

! ô! ÇÊ ð! 2013 ó Î æ 2013 Ò Î æ 2013 ì ؈Øâ¾ Î æ þ 2012 2012 2060 ˆ þ Ö 2013 Òæ 2013 ñá ë Ü â Ö 2013 101 http://statdb.cla.gov.tw/html/trend/1011/htm/ 50703.pdf Ö 2013 101 http://www.cla.gov.tw/cgi-bin/sitemaker/sm_theme? page=47be6764 Ö 2013 ó ñ í ð http://www.bli.gov.tw/sub.aspx?a= 6hi9Nr5zq5k%3d 2013 ñ ð Ò ñ http://www.fund.gov.tw/ lp.asp?ctnode=544&ctunit=165&basedsd=7&mp=1 Ö 2013 ó ñá ž Ö http://www.bli.gov.tw/sub.aspx?a=awzoj1dkrgm%3d 2005 ë ó ñ ñë œ Ü «á ž þ ó Ñý 81-92 æ È ñ ãþª 2005 ó ªë ä «á ž þ ó Ñý 33-46 æ È ñ 1996 ññýš Ø Ñ Ø Ñ ëæñ 17 18 œ 65-83 ž ãþª 2005 ó Ñýë ç Î «á ž þ ó Ñý 1-32 æ È ñ ž 2005 þ ó Ñý æ È ñ µ 2000 ë ó ë ë ãµ È ë ãµ 1 157-177 Þ 2008 Ù±ù ë Ø 121 47-56 1994 ë ë ññý ¼ OECD (2011), Pensions at a Glance 2011: Retirement-income Systems in OECD and G20 Countries. Holzmann, Robert and Richard Hinz (2005), Old Age Income Support in the 21st Century: An International Perspective on Pension Systems and Reform. The World Bank, Washington, D.C. (http://www.egm.org.tr/kutuphane/old_age_income_support_complete.pdf)  û m! 144! 91! s 102 12 h!

í!! É OECD üe{ É ñ Ú Ûþ DB Á DC 1983-2027 65j67 Ç 65 ˆ 64 2014.07j65 Lj=67 2017.07-2023.07 DB Á Þ Ç ñ DB DC % ó 39.4 11.8 ± 65 38.7 2007 31.9 65j68 2012-2029 65j67 Ûþ 2030 Lj 65 DB «Ð 65 1999 NDC=DC+ æ 60.5 œ 2000 2010 Ÿ 60 62 60j65 1998 49.1 DB 50.2 «31.1 DB points 49.1 DB DB 60j65 Î Pension at a Glance 2011 þ 101.11.20 34.5 42.1  û m! 144! 92! s 102 12 h