股 票 代 碼 :5202 力 新 國 際 科 技 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 合 併 財 務 報 表 民 國 九 十 八 及 九 十 七 年 前 三 季 地 址 : 台 北 市 內 湖 區 瑞 湖 街 三 十 六 號 七 樓 電 話 :( 二 ) 八 七 五 一 八 八 八 七 - 1 -
目 錄 財 務 報 表 項 目 頁 次 附 註 編 號 一. 封 面 1 - 二. 目 錄 2 - 三. 合 併 資 產 負 債 表 3 - 四. 合 併 損 益 表 4~ 5 - 五. 合 併 現 金 流 量 表 6~ 7 - 六. 合 併 財 務 報 表 附 註 ( 一 ) 公 司 沿 革 及 營 業 8 一 ( 二 ) 重 要 會 計 政 策 之 彙 總 說 明 8~ 9 二 ( 三 ) 會 計 變 動 之 理 由 及 其 影 響 9 三 ( 四 ) 重 要 會 計 科 目 之 說 明 10~ 17 四 ~ 十 四 ( 五 ) 關 係 人 交 易 17~ 19 十 五 ( 六 ) 質 抵 押 之 資 產 - - ( 七 ) 附 註 揭 露 事 項 - - 母 子 公 司 間 業 務 關 係 及 重 要 交 易 往 來 情 形 20~ 23 附 表 一 - 2 -
力 新 國 際 科 技 股 份 有 限 公 司 合 併 資 產 負 債 表 民 國 九 十 八 年 及 九 十 七 年 九 月 三 十 日 單 位 : 新 台 幣 仟 元, 惟 每 股 面 額 為 新 台 幣 元 九 十 八 年 九 月 三 十 日 九 十 七 年 九 月 三 十 日 九 十 八 年 九 月 三 十 日 九 十 七 年 九 月 三 十 一 日 代 碼 資 產 金 額 % 金 額 % 代 碼 負 債 及 股 東 權 益 金 額 % 金 額 % 流 動 資 產 流 動 負 債 1100 現 金 ( 附 註 四 ) $ 281,255 44 $ 270,898 42 2140 應 付 帳 款 ( 附 註 十 五 ) $ 4,399 1 $ 4,007 1 1310 公 平 價 值 變 動 認 列 為 損 益 之 金 融 資 產 2160 應 付 所 得 稅 2,177 - - - - 流 動 ( 附 註 五 ) 68,534 11 31,374 5 2170 應 付 費 用 ( 附 註 十 五 ) 16,413 3 19,561 3 1120 應 收 票 據 - 淨 額 56-2,393-2180 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 負 債 - 1140 應 收 帳 款 - 淨 額 ( 附 註 六 及 十 五 ) 14,764 2 34,609 5 流 動 ( 附 註 五 ) - - 56-1160 其 他 應 收 款 ( 附 註 十 五 ) 2,472-5,730 1 2280 其 他 流 動 負 債 ( 附 註 十 五 ) 12,008 2 13,919 2 1210 存 貨 - 淨 額 ( 附 註 七 ) 198-764 - 21XX 流 動 負 債 合 計 34,997 6 37,543 6 1260 預 付 款 項 及 其 他 18,055 3 24,573 4 11XX 流 動 資 產 合 計 385,334 60 370,341 57 其 他 負 債 2820 存 入 保 證 金 ( 附 註 十 五 ) 222-444 - 長 期 投 資 2881 遞 延 貸 項 ( 附 註 十 五 ) - - 131-1421 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 ( 附 註 八 ) - - 2,408 1 28XX 其 他 負 債 合 計 222-575 - 1430 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 - 非 流 動 ( 附 註 五 ) - - 5,200 1 2XXX 負 債 合 計 35,219 6 38,118 6 1450 備 供 出 售 金 融 資 產 - 非 流 動 ( 附 註 九 ) 31,763 5 28,220 4 1480 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 - 非 流 動 ( 附 股 東 權 益 ( 附 註 十 二 ) 註 十 及 十 四 ) 130,837 21 150,611 23 3110 股 本 - 每 股 面 額 10 元, 額 定 :95,000 14XX 長 期 投 資 合 計 162,600 26 186,439 29 仟 股 ; 發 行 :60,694 仟 股 606,940 96 606,940 93 3210 資 本 公 積 45,811 7 45,811 7 固 定 資 產 保 留 盈 餘 成 本 3310 法 定 盈 餘 公 積 633 - - - 1521 房 屋 及 建 築 物 64,742 10 64,561 10 3320 特 別 盈 餘 公 積 5,701 1 - - 1544 電 腦 設 備 13,955 2 14,413 2 3350 未 分 配 盈 餘 21,572 3 25,439 4 1561 生 財 器 具 4,247 1 4,335 1 股 東 權 益 其 他 調 整 項 目 1631 租 賃 改 良 物 5,631 1 5,631 1 3420 累 積 換 算 調 整 數 3,619 1 3,865 1 15X1 88,575 14 88,940 14 3450 金 融 商 品 之 未 實 現 損 失 ( 86,812 ) ( 14 ) ( 69,355 ) ( 11 ) 15X9 減 : 累 積 折 舊 ( 附 註 十 一 ) ( 27,468 ) ( 4 ) ( 23,519 ) ( 4 ) 3XXX 股 東 權 益 合 計 597,464 94 612,700 94 1670 預 付 設 備 款 - - - - 15XX 固 定 資 產 淨 額 61,107 10 65,421 10 其 他 資 產 1820 存 出 保 證 金 2,701-1,845-1830 遞 延 費 用 - 淨 額 4,131 1 3,051-1860 遞 延 所 得 稅 資 產 - 淨 額 16,810 3 23,721 4 18XX 其 他 資 產 合 計 23,642 4 28,617 4 1XXX 資 產 總 計 $ 632,683 100 $ 650,818 100 負 債 及 股 東 權 益 總 計 $ 632,683 100 $ 650,818 100 後 附 之 附 註 係 本 合 併 財 務 報 表 之 一 部 分 董 事 長 : 林 榮 生 經 理 人 : 黎 偉 權 會 計 主 管 : 林 伯 純 - 3 -
力 新 國 際 科 技 股 份 有 限 公 司 合 併 損 益 表 民 國 九 十 八 年 及 九 十 七 年 一 月 一 日 至 九 月 三 十 日 單 位 : 新 台 幣 仟 元, 惟 每 股 盈 餘 為 新 台 幣 元 九 十 八 年 前 三 季 九 十 七 年 前 三 季 代 碼 金 額 % 金 額 % 營 業 收 入 總 額 軟 體 授 權 收 入 $ 145,930 98 $ 158,363 89 銷 貨 收 入 4,855 3 21,396 12 4110 營 業 收 入 總 額 合 計 150,785 101 179,759 101 4170 營 業 退 回 及 折 讓 2,126 1 1,651 1 4100 營 業 收 入 淨 額 ( 附 註 十 五 ) 148,659 100 178,108 100 5110 營 業 成 本 10,008 7 20,483 11 5910 營 業 毛 利 138,651 93 157,625 89 營 業 費 用 ( 附 註 十 五 ) 6100 推 銷 費 用 48,424 33 51,554 29 6200 管 理 費 用 45,016 30 44,916 25 6300 研 究 費 用 17,244 12 29,436 17 6000 營 業 費 用 合 計 110,684 74 125,906 71 6900 營 業 利 益 27,967 19 31,719 18 營 業 外 收 入 及 利 益 7122 股 利 收 入 ( 附 註 十 五 ) 907 1 345-7110 利 息 收 入 1,302 1 2,853 2 7160 兌 換 利 益 - 淨 額 887 - - - ( 接 次 頁 ) - 4 -
( 承 前 頁 ) 九 十 八 年 前 三 季 九 十 七 年 前 三 季 代 碼 金 額 % 金 額 % 7210 租 金 收 入 ( 附 註 十 五 ) $ 1,311 1 $ 3,936 2 7310 金 融 資 產 評 價 利 益 - 淨 額 ( 附 註 五 ) 144-1,471 1 7480 其 他 收 入 ( 附 註 十 五 ) 7,429 5 5,978 3 7100 營 業 外 收 入 及 利 益 合 計 11,980 8 14,583 8 營 業 外 支 出 及 損 失 7521 採 權 益 法 認 列 之 投 資 損 失 - 淨 額 ( 附 註 八 ) 142-7,420 4 7630 減 損 損 失 ( 附 註 十 ) 6,805 5 - - 7520 投 資 損 失 ( 附 註 八 ) 696 - - - 7560 兌 換 損 失 - 淨 額 - - 1,588 1 7880 其 他 損 失 292-1,074 1 7500 營 業 外 支 出 及 損 失 合 計 7,935 5 10,082 6 7900 稅 前 利 益 32,012 22 36,220 20 8110 所 得 稅 費 用 10,440 7 10,781 6 9600 合 併 總 純 益 $ 21,572 15 $ 25,439 14 9601 歸 屬 予 母 公 司 股 東 $ 21,572 15 $ 25,439 14 代 碼 稅 前 稅 後 稅 前 稅 後 9750 合 併 每 股 盈 餘 ( 附 註 十 三 ) 基 本 每 股 盈 餘 $ 0.53 $ 0.36 $ 0.60 $ 0.42 後 附 之 附 註 係 本 合 併 財 務 報 表 之 一 部 分 董 事 長 : 林 榮 生 經 理 人 : 黎 偉 權 會 計 主 管 : 林 伯 純 - 5 -
力 新 國 際 科 技 股 份 有 限 公 司 合 併 現 金 流 量 表 民 國 九 十 八 年 及 九 十 七 年 一 月 一 日 至 九 月 三 十 日 單 位 : 新 台 幣 仟 元 九 十 八 年 前 三 季 九 十 七 年 前 三 季 營 業 活 動 之 現 金 流 量 合 併 總 純 益 $ 21,572 $ 25,439 調 整 項 目 : 採 權 益 法 認 列 之 投 資 損 失 - 淨 額 142 7,420 減 損 損 失 6,805 - 遞 延 所 得 稅 4,808 2,133 折 舊 4,391 4,153 攤 銷 2,867 4,112 投 資 損 失 696 - 存 貨 跌 價 及 呆 滯 損 失 ( 回 升 利 益 ) ( 334 ) 327 金 融 資 產 評 價 利 益 - 淨 額 ( 144 ) ( 1,471 ) 呆 帳 損 失 迴 轉 - ( 1,022 ) 其 他 - ( 592 ) 營 業 資 產 及 負 債 之 淨 變 動 交 易 目 的 金 融 商 品 ( 36,901 ) 106,859 應 收 票 據 36 ( 2,038 ) 應 收 帳 款 5,765 ( 5,531 ) 其 他 應 收 款 7,008 1,625 存 貨 237 1,588 預 付 款 項 及 其 他 流 動 資 產 ( 2,737 ) ( 10,581 ) 應 付 票 據 ( 241 ) - 應 付 帳 款 2,033 ( 4,060 ) 應 付 所 得 稅 2,177 - 應 付 費 用 ( 6,777 ) ( 10,905 ) 其 他 流 動 負 債 ( 9,929 ) 9,450 營 業 活 動 之 淨 現 金 流 ( 出 ) 入 1,474 126,906 投 資 活 動 之 現 金 流 量 購 買 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 ( 20,000 ) ( 24,600 ) 遞 延 費 用 增 加 ( 1,847 ) ( 3,164 ) ( 接 次 頁 ) - 6 -
( 承 前 頁 ) 九 十 八 年 九 十 七 年 前 三 季 前 三 季 存 出 保 證 金 增 加 ( $ 680 ) ( $ 61 ) 購 置 固 定 資 產 ( 551 ) ( 1,567 ) 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 增 加 - ( 5,400 ) 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 減 資 退 回 股 款 - 1,624 投 資 活 動 之 淨 現 金 流 出 ( 23,078 ) ( 33,168 ) 融 資 活 動 之 現 金 流 量 存 入 保 證 金 減 少 ( 202 ) - 外 幣 匯 率 影 響 數 ( 1,403 ) 1,342 本 期 現 金 淨 ( 減 少 ) 增 加 數 ( 23,209 ) 95,080 期 初 現 金 餘 額 304,464 175,818 期 末 現 金 餘 額 $ 281,255 $ 270,898 現 金 流 量 資 訊 之 補 充 揭 露 支 付 所 得 稅 $ 3,266 $ 8,538 支 付 利 息 $ - $ - 後 附 之 附 註 係 本 合 併 財 務 報 表 之 一 部 分 董 事 長 : 林 榮 生 經 理 人 : 黎 偉 權 會 計 主 管 : 林 伯 純 - 7 -
力 新 國 際 科 技 股 份 有 限 公 司 合 併 財 務 報 表 附 註 民 國 九 十 八 及 九 十 七 年 前 三 季 ( 金 額 除 另 予 註 明 者 外, 係 以 新 台 幣 仟 元 為 單 位 ) 一 公 司 沿 革 及 營 業 本 公 司 係 於 七 十 六 年 九 月 成 立 主 要 從 事 (1) 電 腦 主 機 及 週 邊 設 備 之 買 賣,(2) 通 信 網 路 設 備 之 研 發 銷 售 及 買 賣, 以 及 (3) 前 項 相 關 週 邊 電 腦 軟 體 程 式 之 研 發 設 計 製 造 及 買 賣 本 公 司 股 票 自 八 十 九 年 十 月 十 八 日 起 於 財 團 法 人 中 華 民 國 證 券 櫃 檯 買 賣 中 心 掛 牌 交 易 本 公 司 於 八 十 八 年 二 月 起 透 過 子 公 司 西 薩 摩 亞 Gold Gleam Holdings Limited 間 接 投 資 設 立 力 新 國 際 ( 西 安 ) 科 技 有 限 公 司 截 至 九 十 八 年 六 月 三 十 日 止, 投 資 金 額 合 計 美 金 1,400 仟 元 力 新 國 際 ( 西 安 ) 科 技 有 限 公 司 係 經 營 電 腦 軟 體 程 式 之 開 發 及 銷 售 美 商 NewSoft America, Inc. 日 商 NewSoft Japan Corporation 及 荷 蘭 NewSoft Technology Netherlands B.V. 係 本 公 司 為 拓 展 美 洲 日 本 及 歐 洲 市 場 而 設 立 之 據 點, 主 要 從 事 於 多 媒 體 電 腦 軟 體 程 式 之 銷 售 截 至 九 十 八 年 及 九 十 七 年 九 月 三 十 日 止, 本 公 司 之 員 工 人 數 分 別 為 135 人 及 134 人 二 重 要 會 計 政 策 之 彙 總 說 明 本 合 併 財 務 報 表 係 依 照 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 及 行 政 院 金 融 監 督 管 理 委 員 會 九 十 六 年 十 一 月 十 五 日 金 管 證 六 字 第 0960064020 號 令 暨 一 般 公 認 會 計 原 則 編 製 除 附 註 二 所 述 之 會 計 變 動 外, 本 公 司 所 採 用 之 會 計 政 策 與 九 十 八 年 上 半 年 度 合 併 財 務 報 表 相 同 茲 將 納 入 編 製 合 併 財 務 報 表 之 個 體 彙 總 說 明 如 下 : 合 併 概 況 合 併 財 務 報 表 編 製 基 礎 係 依 據 財 務 會 計 準 則 公 報 第 七 號 合 併 財 務 報 表 編 製, 以 本 公 司 直 接 或 間 接 持 有 被 投 資 公 司 有 表 決 權 之 股 份 比 例 超 過 百 分 之 五 十 之 被 投 - 8 -
資 公 司 或 具 有 控 制 能 力 之 被 投 資 公 司 為 編 製 主 體, 且 編 製 合 併 財 務 報 表 時, 合 併 個 體 公 司 間 之 重 大 交 易 業 已 全 數 沖 銷 合 併 財 務 報 表 編 製 主 體 如 下 : 投 資 公 司 名 稱 子 公 司 名 稱 業 務 性 質 本 公 司 NewSoft America, 多 媒 體 電 腦 軟 體 Inc.(NAI) 程 式 之 銷 售 本 公 司 NewSoft Japan 多 媒 體 電 腦 軟 體 Corporation(NJ) 程 式 之 銷 售 本 公 司 NewSoft 多 媒 體 電 腦 軟 體 Technology 程 式 之 銷 售 Netherlands B.V. (NTN) 本 公 司 NewSoft Technology Netherlands B.V Gold Gleam Holdings Limited Gold Gleam Holdings Limited (Gold Gleam) NewSoft Europe GmbH(NEU) 九 十 八 年 九 月 三 十 日 所 持 股 權 百 分 比 九 十 七 年 九 月 三 十 日 所 持 股 權 百 分 比 100% 100% 100% 100% 100% 100% 轉 投 資 業 務 100% 100% 多 媒 體 電 腦 軟 體 程 式 之 銷 售 力 新 國 際 ( 西 安 ) 科 電 腦 軟 體 程 式 之 技 有 限 公 司 ( 力 新 產 銷 業 務 西 安 ) 註 :NEU 已 於 九 十 八 年 四 月 三 日 清 算 解 散 完 畢 -( 註 ) 100% 100% 100% 未 列 入 合 併 財 務 報 表 之 子 公 司 : 無 編 製 合 併 財 務 報 表 時, 合 併 個 體 公 司 間 之 重 大 交 易 業 已 全 數 沖 銷 重 分 類 九 十 七 年 前 三 季 之 合 併 財 務 報 表 之 若 干 項 目 經 重 分 類, 俾 配 合 九 十 八 年 前 三 季 合 併 財 務 報 表 之 表 達 三 會 計 變 動 之 理 由 及 其 影 響 本 公 司 自 九 十 七 年 一 月 一 日 起, 採 用 財 團 法 人 中 華 民 國 會 計 研 究 發 展 基 金 會 於 九 十 六 年 三 月 發 布 ( 九 六 ) 基 秘 字 第 五 二 號 函, 員 工 分 紅 及 董 監 酬 勞 應 視 為 費 用, 而 非 盈 餘 之 分 配 此 項 會 計 變 動 對 九 十 七 年 前 三 季 合 併 總 純 益 及 稅 後 基 本 合 併 每 股 盈 餘 並 無 影 響 - 9 -
四 現 金 九 十 八 年 九 十 七 年 九 月 三 十 日 九 月 三 十 日 定 期 存 款 $ 205,548 $ 202,195 活 期 及 支 票 存 款 74,741 68,015 零 用 金 630 585 庫 存 現 金 336 103 $ 281,255 $ 270,898 五 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 九 十 八 年 九 月 三 十 日 九 十 七 年 九 月 三 十 日 流 動 非 流 動 流 動 非 流 動 交 易 目 的 金 融 資 產 受 益 憑 證 復 華 債 券 基 金 $ 47,568 $ - $ - $ - 日 盛 債 券 基 金 9,019 - - - 群 益 安 穩 收 益 基 金 6,613-8,164 - 富 邦 吉 祥 基 金 5,334-23,210 - 指 定 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 金 融 資 產 債 券 富 邦 實 拿 求 穩 債 券 - - - 5,200 $ 68,534 $ - $ 31,374 $ 5,200 交 易 目 的 金 融 負 債 遠 期 外 匯 合 約 $ - $ - $ 56 $ - 本 公 司 及 子 公 司 從 事 遠 期 外 匯 合 約 交 易 之 目 的, 主 要 係 為 規 避 因 匯 率 波 動 所 產 生 之 風 險 本 公 司 及 子 公 司 之 財 務 避 險 策 略 係 以 達 成 規 避 大 部 分 公 平 價 值 變 動 或 現 金 流 量 風 險 為 目 的 於 九 十 八 及 九 十 七 年 前 三 季, 交 易 目 的 之 金 融 商 品 產 生 之 淨 利 益 分 別 為 144 仟 元 及 918 仟 元 本 公 司 及 子 公 司 指 定 以 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 商 品, 截 至 九 十 八 年 及 九 十 七 年 九 月 三 十 日 止, 相 關 之 投 資 金 額 及 發 行 條 件 列 示 如 下 : - 10 -
九 十 八 年 九 月 三 十 日 九 十 七 年 九 月 三 十 日 投 資 標 的 原 始 投 資 金 額 公 平 市 價 公 平 市 價 利 率 區 間 到 期 期 間 實 拿 求 穩 保 本 保 息 22% 逆 浮 動 利 率 債 券 美 金 200 仟 元 $ - $ 5,200 半 年 配 息 一 次 ; 92.11.26 至 93.11.25, 每 期 以 年 利 率 20% 配 息 ;93.11.26 至 107.11.25, 每 期 以 11%-(3 6 個 月 USD LIBOR ARREARS) 配 息 提 前 於 97.11.26 自 動 到 期 ( 累 積 配 息 率 總 和 達 22% 時, 債 券 自 動 到 期 ) 於 九 十 七 年 前 三 季, 指 定 以 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 產 生 淨 利 益 為 553 仟 元 六 應 收 帳 款 - 淨 額 九 十 八 年 九 十 七 年 九 月 三 十 日 九 月 三 十 日 應 收 帳 款 $ 28,279 $ 47,723 減 : 備 抵 呆 帳 13,515 13,114 $ 14,764 $ 34,609 七 存 貨 - 淨 額 九 十 八 年 九 十 七 年 九 月 三 十 日 九 月 三 十 日 商 品 $ 495 $ 2,058 減 : 備 抵 跌 價 及 呆 滯 損 失 297 1,294 $ 198 $ 764 八 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 九 十 八 年 九 月 三 十 日 九 十 七 年 九 月 三 十 日 帳 面 金 額 持 股 % 帳 面 金 額 持 股 % 智 新 資 訊 公 司 $ - 29.49 $ 2,408 29.49 本 公 司 於 九 十 五 年 八 月 投 資 智 新 資 訊 公 司, 持 股 比 例 30% 該 公 司 於 九 十 七 年 二 月 現 金 增 資 發 行 新 股, 本 公 司 認 購 新 股 5,400 仟 元, 因 非 按 原 持 股 比 率 承 購 新 股, 致 持 股 比 率 下 降 為 29.49%, 惟 持 股 之 股 權 淨 值 增 加 271 仟 元, 分 別 調 整 增 加 長 期 投 資 及 資 本 公 積 該 公 司 主 要 係 經 營 電 腦 軟 體 之 研 發 設 計 製 造 及 買 賣 惟 該 公 司 於 九 十 八 年 三 月 二 十 日 董 事 會 決 議 辦 理 清 算 解 散, 本 公 司 自 九 十 八 年 四 月 一 - 11 -
日 起 停 止 採 權 益 法 認 列 投 資 損 益, 並 依 未 來 預 計 可 回 收 金 額 估 列 投 資 損 失 696 仟 元 上 述 採 權 益 法 評 價 之 長 期 股 權 投 資 及 其 投 資 損 失, 係 依 據 被 投 資 公 司 同 期 間 未 經 會 計 師 核 閱 之 財 務 報 表 計 算, 所 認 列 之 投 資 損 失 如 下 : 被 投 資 公 司 九 十 八 年 前 三 季 九 十 七 年 前 三 季 智 新 資 訊 公 司 $ 142 $ 7,420 九 備 供 出 售 金 融 資 產 - 非 流 動 九 十 八 年 九 月 三 十 日 九 十 七 年 九 月 三 十 日 帳 面 金 額 持 股 % 帳 面 金 額 持 股 % 國 內 上 市 ( 櫃 ) 公 司 股 票 力 晶 半 導 體 公 司 $ 15,571 0.06 $ 25,408 0.07 新 日 光 能 源 科 技 公 司 10,518 0.12 - - 旺 宏 電 子 公 司 5,674 0.01 2,812 0.01 $ 31,763 $ 28,220 十 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 - 非 流 動 九 十 八 年 九 月 三 十 日 九 十 七 年 九 月 三 十 日 帳 面 金 額 持 股 % 帳 面 金 額 持 股 % 國 內 未 上 市 上 櫃 公 司 世 成 科 技 公 司 $ 28,595 2.77 $ 36,689 2.77 晶 發 光 電 公 司 20,000 1.49 - - 智 翔 投 資 公 司 18,940 4.82 28,708 4.82 日 月 鴻 科 技 公 司 16,000 0.48 - - 智 立 投 資 公 司 14,321 0.79 16,248 0.79 力 世 創 投 公 司 11,056 5.41 12,278 5.41 瑞 相 科 技 公 司 8,850 2.86 8,850 2.86 力 旭 光 電 公 司 5,432 1.63 8,816 1.63 智 旺 科 技 公 司 4,497 1.23 6,000 1.50 智 達 電 子 公 司 1,583 0.80 - - 典 匠 資 訊 公 司 1,563 4.00 1,563 4.00 新 日 光 能 源 科 技 公 司 - - 21,000 0.16 智 訊 電 子 公 司 - - 7,512 3.80 智 信 資 訊 公 司 - - 2,947 14.00 $ 130,837 $ 150,611 智 訊 電 子 公 司 於 九 十 八 年 八 月 二 十 八 日 與 智 達 電 子 公 司 進 行 合 併, 智 達 電 子 公 司 為 存 續 公 司, 該 公 司 主 要 從 事 半 導 體 產 業 - 12 -
本 公 司 及 子 公 司 九 十 八 年 前 三 季 對 智 翔 投 資 公 司 智 立 投 資 公 司 及 智 訊 電 子 公 司 等 投 資 提 列 減 損 損 失 分 別 為 5,668 仟 元 227 仟 元 及 910 仟 元 本 公 司 及 子 公 司 所 持 有 之 上 述 股 票 投 資, 因 無 活 絡 市 場 公 開 報 價 且 其 公 平 價 值 無 法 可 靠 衡 量, 故 以 成 本 衡 量 十 一 固 定 資 產 - 累 積 折 舊 九 十 八 年 九 十 七 年 九 月 三 十 日 九 月 三 十 日 房 屋 及 建 築 物 $ 11,373 $ 9,339 電 腦 設 備 9,471 9,184 生 財 器 具 3,477 3,256 租 賃 改 良 3,147 1,740 $ 27,468 $ 23,519 十 二 股 東 權 益 ( 一 ) 資 本 公 積 依 照 法 令 規 定, 資 本 公 積 僅 除 彌 補 公 司 虧 損 外, 不 得 使 用, 惟 超 過 票 面 金 額 發 行 股 票 所 得 之 溢 額 ( 包 括 以 超 過 面 額 發 行 普 通 股 及 庫 藏 股 交 易 等 ) 及 受 領 贈 與 之 所 得 產 生 之 資 本 公 積, 得 撥 充 資 本, 按 股 東 原 有 股 份 之 比 例 發 給 新 股 溢 價 發 行 新 股 之 資 本 公 積 轉 增 資 每 年 以 一 定 比 率 為 限 因 長 期 投 資 產 生 之 資 本 公 積, 不 得 作 為 任 何 用 途 資 本 公 積 明 細 如 下 : 九 十 八 年 九 十 七 年 九 月 三 十 日 九 月 三 十 日 股 票 發 行 溢 價 $ 41,023 $ 41,023 庫 藏 股 票 交 易 4,517 4,517 因 長 期 投 資 而 產 生 271 271 $ 45,811 $ 45,811 ( 二 ) 盈 餘 分 配 及 股 利 政 策 本 公 司 章 程 規 定, 每 年 度 盈 餘 於 完 納 一 切 稅 捐 並 彌 補 歷 年 度 虧 損 後, 先 提 列 百 分 之 十 為 法 定 盈 餘 公 積 及 按 法 令 規 定 提 列 特 別 盈 餘 - 13 -
公 積, 並 得 視 業 務 狀 況 及 平 衡 股 利 政 策 酌 予 保 留 部 分 盈 餘 後, 次 就 其 餘 額 併 同 以 前 年 度 累 積 未 分 配 盈 餘, 由 董 事 會 擬 具 分 配 如 下 : 1. 股 東 紅 利 2. 員 工 紅 利 百 分 之 五 以 上 3. 董 事 監 察 人 酬 勞 百 分 之 二 以 上 九 十 八 年 度 應 付 員 工 紅 利 及 董 監 酬 勞 之 估 列 係 依 過 去 經 驗 以 可 能 發 放 之 金 額 為 基 礎 計 算 於 股 東 會 決 議 日 時, 若 金 額 仍 有 變 動, 則 依 會 計 估 計 變 動 處 理, 於 股 東 會 決 議 年 度 調 整 入 帳 如 股 東 會 決 議 採 股 票 發 放 員 工 紅 利, 股 票 紅 利 股 數 以 決 議 分 紅 之 金 額 除 以 股 票 公 平 價 值 決 定, 股 票 公 平 價 值 係 以 股 東 會 決 議 日 前 一 日 之 收 盤 價, 並 考 量 除 權 除 息 之 影 響 為 計 算 基 礎 法 定 盈 餘 公 積 應 提 列 至 其 餘 額 達 股 本 總 額 為 止 法 定 盈 餘 公 積 得 用 以 彌 補 虧 損 ; 當 其 餘 額 已 達 實 收 股 本 百 分 之 五 十, 得 以 其 半 數 撥 充 資 本 分 配 未 分 配 盈 餘 時, 除 屬 非 中 華 民 國 境 內 居 住 者 之 股 東 者 外, 其 餘 股 東 可 獲 配 按 股 利 分 配 日 之 稅 額 扣 抵 比 率 計 算 之 股 東 可 扣 抵 稅 額 本 公 司 股 利 政 策 依 循 基 本 準 則 如 下 : 董 事 會 擬 定 盈 餘 分 派 案 時, 將 考 量 公 司 所 處 環 境 及 成 長 階 段, 並 參 酌 盈 餘 分 配 對 未 來 整 體 營 運 之 影 響, 以 決 定 股 利 發 放 之 時 機 條 件 金 額 及 種 類, 並 提 請 股 東 會 決 議 1. 當 本 公 司 屬 成 長 階 段 時, 盈 餘 分 配 以 不 低 於 當 年 度 可 分 配 盈 餘 之 50% 為 原 則, 並 考 量 對 未 來 獲 利 及 資 金 需 求 情 形 分 配 股 利, 其 中 現 金 股 利 之 發 放 不 低 於 當 年 度 分 配 股 利 之 20% 2. 當 本 公 司 進 入 成 熟 階 段 時, 則 盈 餘 分 配 以 不 高 於 當 年 度 可 分 配 盈 餘 之 80% 為 原 則, 並 視 未 來 資 本 支 出 及 盈 餘 狀 況 分 配 股 利, 其 中 現 金 股 利 之 發 放 不 低 於 當 年 度 分 配 股 利 之 10% 本 公 司 於 分 配 盈 餘 時, 必 須 依 法 令 規 定 就 股 東 權 益 減 項 金 額, 分 別 自 當 年 度 稅 後 盈 餘 或 前 期 未 分 配 盈 餘 提 列 特 別 盈 餘 公 積, 嗣 後 - 14 -
股 東 權 益 減 項 金 額 如 有 減 少, 可 就 減 少 金 額 自 特 別 盈 餘 轉 回 未 分 配 盈 餘 本 公 司 股 東 常 會 於 九 十 八 年 六 月 十 九 日 照 案 通 過 董 事 會 擬 議 之 九 十 七 年 度 盈 餘 分 配 案, 提 撥 法 定 盈 餘 公 積 633 仟 元 及 特 別 盈 餘 公 積 5,701 仟 元, 提 撥 後 可 分 配 盈 餘 為 新 台 幣 0 元, 故 決 議 不 發 放 九 十 七 年 度 員 工 紅 利 及 董 監 事 酬 勞 等 盈 餘 分 配, 與 九 十 七 年 財 務 報 表 認 列 金 額 並 無 差 異 有 關 本 公 司 董 事 會 通 過 擬 議 及 股 東 會 決 議 之 員 工 紅 利 及 董 監 酬 勞 資 訊, 請 至 台 灣 證 券 交 易 所 公 開 資 訊 觀 測 站 查 詢 十 三 合 併 每 股 盈 餘 計 算 合 併 每 股 盈 餘 之 分 子 及 分 母 揭 露 如 下 : 金 額 ( 分 子 ) 股 數 ( 分 母 ) 合 併 每 股 盈 餘 ( 元 ) 稅 前 稅 後 ( 仟 股 ) 稅 前 稅 後 九 十 八 年 前 三 季 基 本 合 併 每 股 盈 餘 屬 於 普 通 股 股 東 之 合 併 總 純 益 $ 32,012 $ 21,572 60,694 $ 0.53 $ 0.36 九 十 七 年 前 三 季 基 本 合 併 每 股 盈 餘 屬 於 普 通 股 股 東 之 合 併 總 純 益 $ 36,220 $ 25,439 60,694 $ 0.60 $ 0.42 十 四 金 融 商 品 之 公 平 價 值 ( 一 ) 公 平 價 值 資 訊 之 揭 露 九 十 八 年 九 月 三 十 日 九 十 七 年 九 月 三 十 日 資 產 帳 面 價 值 公 平 價 值 帳 面 價 值 公 平 價 值 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 $ 130,837 $ $ 150,611 $ ( 二 ) 本 公 司 及 子 公 司 估 計 金 融 商 品 公 平 價 值 所 使 用 之 方 法 及 假 設 如 下 : 1. 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 商 品 及 備 供 出 售 金 融 資 產 如 有 活 絡 市 場 公 開 報 價 時, 則 以 此 市 場 價 格 為 公 平 價 值 若 無 市 場 價 格 可 供 參 考 時, 則 採 用 評 價 方 法 估 計 本 公 司 採 用 評 價 方 法 所 使 用 之 估 計 及 假 設, 與 市 場 參 與 者 於 金 融 商 品 訂 價 時 用 以 作 為 估 計 及 假 設 之 資 訊 一 致 - 15 -
2. 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 係 投 資 未 上 市 ( 櫃 ) 公 司 股 票, 其 無 活 絡 市 場 公 開 報 價 且 實 務 上 須 以 超 過 合 理 成 本 之 金 額 方 能 取 得 可 驗 證 公 平 價 值, 因 此 不 列 示 其 公 平 價 值 3. 存 出 及 存 入 保 證 金 因 未 來 收 付 價 格 與 帳 面 金 額 相 同, 故 以 帳 面 金 額 為 公 平 價 值 4. 上 述 金 融 商 品 不 包 括 現 金 應 收 票 據 及 帳 款 其 他 應 收 款 應 付 帳 款 及 應 付 費 用 此 類 金 融 商 品 之 到 期 日 甚 近, 其 帳 面 價 值 應 屬 估 計 公 平 價 值 之 合 理 基 礎 ( 三 ) 決 定 金 融 商 品 公 平 價 值 所 使 用 之 方 法 及 假 設 中, 並 無 同 時 包 含 以 活 絡 市 場 之 公 開 報 價 直 接 決 定 及 以 評 價 方 法 估 計 者 ( 四 ) 九 十 八 年 及 九 十 七 年 九 月 三 十 日 具 利 率 變 動 之 公 平 價 值 風 險 之 金 融 資 產 分 別 為 205,548 仟 元 及 202,195 仟 元 ; 具 利 率 變 動 之 現 金 流 量 風 險 之 金 融 資 產 分 別 為 74,569 仟 元 及 72,876 仟 元 ( 五 ) 財 務 風 險 資 訊 1. 市 場 風 險 本 公 司 及 子 公 司 所 持 有 之 交 易 目 的 及 備 供 出 售 證 券 投 資 公 平 價 值, 將 受 市 場 價 格 風 險 之 影 響 ; 外 幣 計 價 之 保 本 保 息 逆 浮 動 利 率 債 券 合 約, 則 受 匯 率 風 險 之 影 響 2. 信 用 風 險 本 公 司 及 子 公 司 所 持 有 之 金 融 商 品 受 到 交 易 對 方 或 他 方 未 履 合 約 之 潛 在 影 響, 其 影 響 包 括 本 公 司 及 子 公 司 所 從 事 金 融 商 品 之 信 用 風 險 集 中 程 度 組 成 要 素 合 約 金 額 及 其 他 應 收 款 本 公 司 及 子 公 司 九 十 八 及 九 十 七 年 前 三 季 信 用 風 險 金 額, 係 以 資 產 負 債 表 日 公 平 價 值 為 正 數 之 合 約 為 評 估 對 象 ; 惟 因 本 公 司 及 子 公 司 之 交 易 對 象 均 為 信 譽 良 好 之 金 融 機 構 及 廠 商, 故 經 評 估 本 公 司 及 子 公 司 之 信 用 風 險 不 重 大 3. 流 動 性 風 險 本 公 司 及 子 公 司 之 營 運 資 金 足 以 支 應, 故 未 有 因 無 法 籌 措 資 金 以 履 行 合 約 義 務 之 流 動 性 風 險 - 16 -
十 五 關 係 人 交 易 本 公 司 及 子 公 司 投 資 之 以 成 本 衡 量 金 融 資 產 及 保 本 保 息 逆 浮 動 利 率 債 券 係 無 活 絡 市 場, 故 預 期 具 有 流 動 性 風 險 本 公 司 及 子 公 司 投 資 之 交 易 目 的 及 備 供 出 售 之 證 券 投 資 均 具 有 活 絡 市 場, 故 預 期 可 輕 易 在 市 場 上 以 接 近 公 平 價 值 之 價 格 迅 速 出 售 ( 一 ) 關 係 人 之 名 稱 及 關 係 關 係 人 名 稱 與 本 公 司 之 關 係 利 翔 航 太 公 司 該 公 司 董 事 擔 任 本 公 司 董 事 長 智 仁 科 技 開 發 公 司 部 分 董 事 相 同 力 晶 半 導 體 公 司 本 公 司 擔 任 該 公 司 監 察 人 智 訊 電 子 公 司 本 公 司 董 事 擔 任 該 公 司 董 事 長 ( 已 於 九 十 八 年 八 月 二 十 八 日 併 入 智 達 電 子 公 司 ) 智 新 資 訊 公 司 本 公 司 採 權 益 法 評 價 之 被 投 資 公 司 ( 已 於 九 十 八 年 三 月 二 十 日 進 入 清 算 期 間 ) 世 成 科 技 公 司 部 分 董 事 相 同 新 日 光 能 源 公 司 本 公 司 董 事 擔 任 該 公 司 董 事 日 月 鴻 科 技 公 司 部 分 董 事 相 同 ( 二 ) 與 關 係 人 間 之 重 大 交 易 事 項 本 公 司 及 子 公 司 與 關 係 人 間 之 交 易, 除 另 予 說 明 者 外, 其 餘 交 易 價 格 收 付 款 條 件 均 與 一 般 非 關 係 人 相 當 九 十 八 年 前 三 季 九 十 七 年 前 三 季 金 額 % 金 額 % 1. 營 業 收 入 淨 額 軟 體 授 權 收 入 利 翔 航 太 公 司 $ 1,014 1 $ 282 - 智 新 資 訊 公 司 - - 9,388 6 $ 1,014 1 $ 9,670 6 2. 營 業 費 用 - 租 金 支 出 智 仁 科 技 開 發 公 司 $ 2,857 3 $ 3,184 3 3. 營 業 費 用 - 委 託 研 究 費 智 新 資 訊 公 司 $ - - $ 6,460 5 4. 營 業 費 用 - 權 利 金 支 出 智 新 資 訊 公 司 $ 73 - $ 1,423 1-17 -
九 十 八 年 前 三 季 九 十 七 年 前 三 季 金 額 % 金 額 % 5. 租 金 收 入 利 翔 航 太 公 司 $ 1,063 81 $ 1,063 27 智 訊 電 子 公 司 248 19 1,108 28 智 新 資 訊 公 司 - - 1,604 41 $ 1,311 100 $ 3,775 96 出 租 之 辦 公 室 及 停 車 位, 係 按 合 約 每 月 收 取 租 金 九 十 八 年 前 三 季 九 十 七 年 前 三 季 金 額 % 金 額 % 6. 股 利 收 入 日 月 鴻 科 技 公 司 $ 433 48 $ - - 新 日 光 能 源 公 司 260 28 - - $ 693 76 $ - - 7. 財 產 交 易 本 公 司 於 九 十 八 年 六 月 向 力 晶 半 導 體 公 司 取 得 晶 發 光 電 公 司 之 股 權, 取 得 成 本 為 20,000 仟 元 另 於 二 月 向 智 新 資 訊 公 司 取 得 設 備 一 批, 取 得 成 本 1,208 仟 元 本 公 司 於 九 十 五 年 十 一 月 將 固 定 資 產 遞 延 費 用 及 軟 體 售 予 智 新 資 訊 公 司, 產 生 處 分 利 益 5,261 仟 元 由 於 此 項 交 易 係 屬 於 與 採 權 益 法 之 被 投 資 公 司 間 之 順 流 交 易, 將 俟 被 投 資 公 司 於 未 來 效 益 期 間 攤 銷 時, 逐 期 予 以 認 列, 截 至 九 十 七 年 九 月 三 十 日 止, 尚 未 攤 銷 餘 額 為 131 仟 元 九 十 八 年 九 月 三 十 日 九 十 七 年 九 月 三 十 日 8. 應 收 帳 款 金 額 % 金 額 % 智 新 資 訊 公 司 $ - - $ 1,391 4 利 翔 航 太 公 司 - - 220 1 $ - - $ 1,611 5 9. 預 付 費 用 及 其 他 流 動 資 產 智 新 資 訊 公 司 $ 663 4 $ - - 利 翔 航 太 公 司 35 - - - $ 698 4 $ - - - 18 -
九 十 八 年 前 三 季 九 十 七 年 前 三 季 金 額 % 金 額 % 10. 其 他 應 收 款 利 翔 航 太 公 司 $ 161 7 $ 174 3 智 訊 電 子 公 司 - - 351 6 智 新 資 訊 公 司 - - 161 3 $ 161 7 $ 686 12 11. 應 付 費 用 世 成 科 技 公 司 $ 43 - $ - - 智 新 資 訊 公 司 - - 610 3 智 仁 科 技 開 發 公 司 - - 110 1 其 他 - - 72 - $ 43 - $ 792 4 12. 其 他 流 動 負 債 世 成 科 技 公 司 $ 123 1 $ - - 利 翔 航 太 公 司 71 1 - - 智 仁 科 技 開 發 公 司 38-83 1 $ 232 2 $ 83 1 13. 存 入 保 證 金 利 翔 航 太 公 司 $ 222 100 $ 222 50 智 訊 電 子 公 司 - - 202 45 $ 222 100 $ 424 95-19 -
力 新 國 際 科 技 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 母 子 公 司 間 業 務 關 係 及 重 要 交 易 往 來 情 形 民 國 九 十 八 年 前 三 季 附 表 一 之 一 單 位 : 新 台 幣 仟 元 交 易 往 來 情 形 佔 合 併 總 營 收 或 編 號 交 易 人 名 稱 交 易 往 來 對 象 與 交 易 人 之 關 係 科 目 金 額 交 易 條 件 總 資 產 之 比 率 ( 註 一 ) ( 註 二 ) 0 本 公 司 NewSoft Japan Corporation 1 軟 體 授 權 收 入 $ 70,426 註 三 47% NewSoft American, Inc. 1 軟 體 授 權 收 入 10,001 註 三 7% NewSoft American, Inc. 1 銷 貨 收 入 195 註 三 - NewSoft American, Inc. 1 銷 貨 成 本 212 註 三 - Gold Gleam Holdings Limited 1 銷 貨 成 本 27,519 註 三 19% NewSoft American, Inc. 1 已 實 現 營 業 毛 利 212 註 三 - NewSoft Japan Corporation 1 營 業 費 用 1,188 註 三 1% NewSoft Japan Corporation 1 其 他 收 入 60 註 三 - NewSoft American, Inc. 1 其 他 收 入 1,138 註 三 1% NewSoft Japan Corporation 1 應 收 帳 款 9,153 註 三 1% NewSoft American, Inc. 1 應 收 帳 款 423 註 三 - NewSoft Japan Corporation 1 其 他 應 收 款 63 註 三 - NewSoft American, Inc. 1 其 他 應 收 款 1,215 註 三 - NewSoft Japan Corporation 1 應 付 費 用 389 註 三 - NewSoft American, Inc. 1 遞 延 收 益 244 註 三 - 1 NewSoft Japan Corporation 本 公 司 2 銷 貨 成 本 70,426 註 三 47% 本 公 司 2 營 業 費 用 60 註 三 - 本 公 司 2 其 他 收 入 1,188 註 三 1% 本 公 司 2 其 他 應 收 款 389 註 三 - 本 公 司 2 應 付 帳 款 9,153 註 三 1% 本 公 司 2 應 付 費 用 63 註 三 - 2 NewSoft American, Inc. 本 公 司 2 銷 貨 成 本 10,196 註 三 7% 本 公 司 2 營 業 費 用 1,138 註 三 1% 本 公 司 2 商 品 存 貨 244 註 三 - 本 公 司 2 應 付 帳 款 423 註 三 - 本 公 司 2 應 付 費 用 1,215 註 三 - 3 Gold Gleam Holdings Limited 本 公 司 2 銷 貨 收 入 27,519 註 三 19% 力 新 國 際 ( 西 安 ) 科 技 有 限 公 司 1 銷 貨 成 本 27,519 註 三 19% 4 力 新 國 際 ( 西 安 ) 科 技 有 限 公 司 Gold Gleam Holdings Limited 2 銷 貨 收 入 27,519 註 三 19% ( 接 次 頁 ) - 20 -
( 承 前 頁 ) 註 一 : 與 交 易 人 之 關 係 有 以 下 三 種, 標 示 種 類 即 可 : 母 公 司 對 子 公 司 子 公 司 對 母 公 司 子 公 司 對 子 公 司 註 二 : 交 易 往 來 金 額 佔 合 併 總 營 收 或 總 資 產 比 率 之 計 算, 若 屬 資 產 負 債 科 目 者, 以 期 末 餘 額 佔 合 併 總 資 產 之 方 式 計 算 ; 若 屬 損 益 科 目 者, 以 本 期 累 積 金 額 佔 合 併 總 營 收 之 方 式 計 算 註 三 : 因 考 量 關 係 人 間 之 交 易, 除 授 信 期 間 較 長 外, 其 餘 交 易 價 格 收 付 款 條 件 均 與 一 般 非 關 係 人 無 顯 著 差 異 - 21 -
力 新 國 際 科 技 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 母 子 公 司 間 業 務 關 係 及 重 要 交 易 往 來 情 形 民 國 九 十 七 年 前 三 季 附 表 一 之 二 單 位 : 新 台 幣 仟 元 交 易 往 來 情 形 佔 合 併 總 營 收 或 編 號 交 易 人 名 稱 交 易 往 來 對 象 與 交 易 人 之 關 係 科 目 金 額 交 易 條 件 總 資 產 之 比 率 ( 註 一 ) ( 註 二 ) 0 本 公 司 NewSoft Japan Corporation 1 軟 體 授 權 收 入 $ 66,336 註 三 37% NewSoft American, Inc. 1 軟 體 授 權 收 入 8,566 註 三 5% NewSoft Europe GmbH 1 軟 體 授 權 收 入 125 註 三 - NewSoft Europe GmbH 1 銷 貨 收 入 ( 473 ) 註 三 - NewSoft American, Inc. 1 銷 貨 收 入 870 註 三 - NewSoft American, Inc. 1 已 實 現 營 業 毛 利 221 註 三 - NewSoft Europe GmbH 1 已 實 現 營 業 毛 利 692 註 三 - NewSoft American, Inc. 1 銷 貨 成 本 221 註 三 - NewSoft Europe GmbH 1 銷 貨 成 本 692 註 三 - Gold Gleam Holdings Limited 1 銷 貨 成 本 16,947 註 三 10% NewSoft Japan Corporation 1 營 業 費 用 1,119 註 三 - NewSoft Europe GmbH 1 營 業 費 用 125 註 三 - NewSoft Japan Corporation 1 應 收 帳 款 19,038 註 三 3% NewSoft Europe GmbH 1 其 他 應 收 款 36 註 三 - NewSoft American, Inc. 1 其 他 應 收 款 36 註 三 - NewSoft American, Inc. 1 遞 延 收 益 517 註 三 - Gold Gleam Holdings Limited 1 預 付 貨 款 4,956 註 三 1% NewSoft Japan Corporation 1 應 付 費 用 314 註 三 - NewSoft American, Inc. 1 其 他 流 動 負 債 2,833 註 三 - Gold Gleam Holdings Limited 1 其 他 流 動 負 債 27 註 三 - 1 NewSoft Japan Corporation 本 公 司 2 銷 貨 成 本 66,336 註 三 37% 本 公 司 2 其 他 收 入 1,119 註 三 - 本 公 司 2 營 業 外 支 出 42 註 三 - 本 公 司 2 應 付 帳 款 19,038 註 三 3% 本 公 司 2 應 收 帳 款 314 註 三 - ( 接 次 頁 ) - 22 -
( 承 前 頁 ) 交 易 往 來 情 形 佔 合 併 總 營 收 或 編 號 交 易 人 名 稱 交 易 往 來 對 象 與 交 易 人 之 關 係 科 目 金 額 交 易 條 件 總 資 產 之 比 率 ( 註 一 ) ( 註 二 ) 2 NewSoft American, Inc. 本 公 司 2 銷 貨 成 本 $ 9,436 註 三 5% 本 公 司 2 商 品 存 貨 517 註 三 - 本 公 司 2 其 他 應 付 款 36 註 三 - 3 Gold Gleam Holdings Limited 本 公 司 2 銷 貨 收 入 16,947 註 三 10% 本 公 司 2 預 收 貨 款 4,956 註 三 1% 力 新 國 際 ( 西 安 ) 科 技 有 限 公 司 1 銷 貨 成 本 16,765 註 三 9% 4 NewSoft Europe GmbH 本 公 司 2 銷 貨 成 本 ( 348 ) 註 三 - 本 公 司 2 銷 貨 收 入 125 註 三 - 5 力 新 國 際 ( 西 安 ) 科 技 有 限 公 司 Gold Gleam Holdings Limited 2 銷 貨 收 入 16,765 註 三 9% 註 一 : 與 交 易 人 之 關 係 有 以 下 三 種, 標 示 種 類 即 可 : 母 公 司 對 子 公 司 子 公 司 對 母 公 司 子 公 司 對 子 公 司 註 二 : 交 易 往 來 金 額 佔 合 併 總 營 收 或 總 資 產 比 率 之 計 算, 若 屬 資 產 負 債 科 目 者, 以 期 末 餘 額 佔 合 併 總 資 產 之 方 式 計 算 ; 若 屬 損 益 科 目 者, 以 本 期 累 積 金 額 佔 合 併 總 營 收 之 方 式 計 算 註 三 : 因 考 量 關 係 人 間 之 交 易, 除 授 信 期 間 較 長 外, 其 餘 交 易 價 格 收 付 款 條 件 均 與 一 般 非 關 係 人 無 顯 著 差 異 - 23 -