目 錄 項 目 頁 次 一 封 面 1 二 目 錄 2 三 會 計 師 查 核 報 告 3 四 資 產 負 債 表 4 五 損 益 表 5 六 股 東 權 益 變 動 表 6 七 現 金 流 量 表 7 八 財 務 報 表 附 註 ( 一 ) 公 司 沿 革 8 ( 二 ) 重 要 會 計 政 策

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1 兆 豐 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 ( 原 名 : 交 銀 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 ) 財 務 報 告 民 國 九 十 四 年 度 及 民 國 九 十 三 年 度 2886 公 司 地 址 : 台 北 市 忠 孝 東 路 二 段 123 號 13 樓 電 話 :(02) 傳 真 :(02)

2 目 錄 項 目 頁 次 一 封 面 1 二 目 錄 2 三 會 計 師 查 核 報 告 3 四 資 產 負 債 表 4 五 損 益 表 5 六 股 東 權 益 變 動 表 6 七 現 金 流 量 表 7 八 財 務 報 表 附 註 ( 一 ) 公 司 沿 革 8 ( 二 ) 重 要 會 計 政 策 之 彙 總 說 明 8-11 ( 三 ) 會 計 變 動 之 理 由 及 其 影 響 14 ( 四 ) 重 要 會 計 科 目 之 說 明 ( 五 ) 關 係 人 交 易 ( 六 ) 質 押 之 資 產 27 ( 七 ) 重 大 承 諾 事 項 及 或 有 事 項 ( 八 ) 重 大 之 災 害 損 失 32 ( 九 ) 重 大 之 期 後 事 項 33 ( 十 ) 其 他 ( 十 一 ) 附 註 揭 露 事 項 重 大 交 易 事 項 相 關 資 訊 2. 轉 投 資 事 業 相 關 資 訊 3. 大 陸 投 資 資 訊 ( 十 二 ) 部 門 別 財 務 資 訊 37 九 重 要 會 計 科 目 明 細 表 十 重 要 查 核 說 明 十 一 會 計 師 複 核 報 告 149 十 二 其 他 揭 露 事 項 ( 一 ) 業 務 ( 二 ) 市 價 股 利 及 股 權 分 散 情 形 ( 三 ) 重 要 財 務 資 訊 ( 四 ) 財 務 狀 況 及 經 營 結 果 之 檢 討 與 分 析 ( 五 ) 會 計 師 資 訊 161 2

3 會 計 師 查 核 報 告 兆 豐 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 ( 原 名 : 交 銀 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 ) 民 國 九 十 四 年 十 二 月 三 十 一 日 及 民 國 九 十 三 年 十 二 月 三 十 一 日 之 資 產 負 債 表, 暨 民 國 九 十 四 年 一 月 一 日 至 十 二 月 三 十 一 日 及 民 國 九 十 三 年 一 月 一 日 至 十 二 月 三 十 一 日 之 損 益 表 股 東 權 益 變 動 表 及 現 金 流 量 表, 業 經 本 會 計 師 查 核 竣 事 上 開 財 務 報 表 之 編 製 係 管 理 階 層 之 責 任, 本 會 計 師 之 責 任 則 為 根 據 查 核 結 果 對 上 開 財 務 報 表 表 示 意 見 本 會 計 師 係 依 照 會 計 師 查 核 簽 證 金 融 業 財 務 報 表 規 則 暨 一 般 公 認 審 計 準 則 規 劃 並 執 行 查 核 工 作, 以 合 理 確 信 財 務 報 表 有 無 重 大 不 實 表 達 此 項 查 核 工 作 包 括 以 抽 查 方 式 獲 取 財 務 報 表 所 列 金 額 及 所 揭 露 事 項 之 查 核 證 據 評 估 管 理 階 層 編 製 財 務 報 表 所 採 用 之 會 計 原 則 及 所 作 之 重 大 會 計 估 計, 暨 評 估 財 務 報 表 整 體 之 表 達 本 會 計 師 相 信 此 項 查 核 工 作 可 對 所 表 示 之 意 見 提 供 合 理 之 依 據 依 本 會 計 師 之 意 見, 第 一 段 所 述 財 務 報 表 在 所 有 重 大 方 面 係 依 照 金 融 控 股 公 司 財 務 報 告 編 製 準 則 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 及 一 般 公 認 會 計 原 則 所 編 製, 足 以 允 當 表 達 兆 豐 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 民 國 九 十 四 年 十 二 月 三 十 一 日 及 民 國 九 十 三 年 十 二 月 三 十 一 日 之 財 務 狀 況, 暨 民 國 九 十 四 年 一 月 一 日 至 十 二 月 三 十 一 日 及 民 國 九 十 三 年 一 月 一 日 至 十 二 月 三 十 一 日 之 經 營 成 果 與 現 金 流 量 兆 豐 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 業 已 編 製 民 國 九 十 四 年 一 月 一 日 至 十 二 月 三 十 一 日 及 民 國 九 十 三 年 一 月 一 日 至 十 二 月 三 十 一 日 之 合 併 財 務 報 表, 並 經 本 會 計 師 出 具 無 保 留 意 見 之 查 核 報 告 在 案, 備 供 參 考 此 致 兆 豐 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 公 鑒 致 遠 會 計 師 事 務 所 證 期 會 核 准 文 號 :(88) 台 財 證 ( 六 ) 第 號 (72) 台 財 證 ( 一 ) 第 2583 號 會 計 師 : 賴 宗 羲 鄧 泗 堂 中 華 民 國 九 十 五 年 三 月 十 七 日 3

4 兆 豐 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 ( 原 名 : 交 銀 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 ) 資 產 負 債 表 民 國 九 十 四 年 十 二 月 三 十 一 日 及 民 國 九 十 三 年 十 二 月 三 十 一 日 代 碼 資 產 附 註 單 位 : 新 台 幣 仟 元 94 年 12 月 31 日 93 年 12 月 31 日 94 年 12 月 31 日 93 年 12 月 31 日 代 碼 負 債 及 股 東 權 益 附 註 金 額 % 金 額 % 金 額 % 金 額 % 11xx 流 動 資 產 21xx 流 動 負 債 1100 現 金 及 約 當 現 金 二 四.1 及 五 $1,953, $16,643, 短 期 借 款 四.4 $- - $600, 應 收 款 項 五 1,562, ,446, 應 付 商 業 本 票 ( 淨 額 ) 四 ,996, 其 他 應 收 款 五 2,216, ,047, 應 付 款 項 二 及 四.12 4,737, ,901, 預 付 款 項 64, , 其 他 應 付 款 五 1,420, ,391, 流 動 資 產 合 計 5,797, ,188, 一 年 內 到 期 應 付 公 司 債 券 二 及 四 ,207, xx 基 金 長 期 投 資 二 四.2 及 五 2286 遞 延 所 得 稅 負 債 - 流 動 二 及 四 , 長 期 股 權 投 資 流 動 負 債 合 計 6,158, ,110, 採 權 益 法 之 長 期 投 資 199,857, ,113, xx 長 期 附 息 負 債 採 成 本 法 之 長 期 投 資 3,578, , 應 付 公 司 債 券 ( 淨 額 ) 二 及 四.7 12,900, ,900, 長 期 股 權 投 資 合 計 203,436, ,961, 應 計 退 休 金 負 債 二 及 四.6 29, , xx 固 定 資 產 二 及 四.3 長 期 附 息 負 債 合 計 12,929, ,923, 土 地 529, xx 其 他 負 債 1521 房 屋 及 建 築 266, 存 入 保 證 金 5,852-2, 電 腦 設 備 149, , 其 他 負 債 合 計 5,852-2, 什 項 設 備 7,222-7,154-2xxx 負 債 總 計 19,093, ,036, 租 賃 權 益 改 良 28, , x2 減 : 累 計 折 舊 (52,496) (0.02) (21,405) (0.01) 小 計 928, , xxx 股 東 權 益 1570 訂 購 機 件 , 股 本 固 定 資 產 淨 額 928, , 普 通 股 股 本 四.8 113,657, ,657, xx 非 營 業 資 產 3200 資 本 公 積 二 1821 存 出 保 證 金 五 1,953-2, 股 本 溢 價 46,402, ,402, 債 券 發 行 費 用 二 13, , 庫 藏 股 票 交 易 - - 2, 遞 延 所 得 稅 資 產 - 非 流 動 二 及 四.12 3,459-3, 長 期 投 資 權 益 法 調 整 450, , 其 他 遞 延 費 用 二 36, , xx 保 留 盈 餘 非 營 業 資 產 合 計 55, , 法 定 公 積 二 9,711, ,521, 特 別 公 積 二 377, , 累 積 盈 餘 四.9 26,214, ,636, xx 權 益 調 整 3401 未 實 現 長 期 股 權 投 資 損 失 (43,111) (0.02) (4,855) 累 積 換 算 調 整 數 481, , 未 認 列 為 退 休 金 成 本 之 淨 損 失 (48,373) (0.02) (14,500) (0.01) 3510 庫 藏 股 票 二 及 四.10 (6,080,355) (2.89) (25,229,049) (11.77) 3xxx 股 東 權 益 總 計 191,123, ,368, 重 大 承 諾 及 或 有 事 項 七 1xxx 資 產 總 額 $210,217, $214,404, xxx 及 3xxx 負 債 及 股 東 權 益 總 額 $210,217, $214,404, ( 請 參 閱 財 務 報 表 附 註 ) 董 事 長 : 鄭 深 池 經 理 人 : 林 宗 勇 會 計 主 管 : 林 瑞 雲 4

5 兆 豐 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 ( 原 名 : 交 銀 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 ) 損 益 表 民 國 九 十 四 年 一 月 一 日 至 十 二 月 三 十 一 日 及 民 國 九 十 三 年 一 月 一 日 至 十 二 月 三 十 一 日 代 碼 項 目 附 註 單 位 : 新 台 幣 仟 元 94 年 度 93 年 度 金 額 % 金 額 % 4100 營 業 收 入 二 4532 採 權 益 法 認 列 之 投 資 收 益 四.2 $22,383, $21,939, 其 他 營 業 收 入 4, , 營 業 收 入 合 計 22,387, ,940, 營 業 成 本 5609 其 他 營 業 成 本 四.2 (8,987) (0.04) (36,784) (0.17) 營 業 成 本 合 計 (8,987) (0.04) (36,784) (0.17) 5800 營 業 費 用 四.11 及 五 5821 管 理 費 用 (451,057) (2.01) (477,694) (2.18) 5832 員 工 訓 練 費 用 (530) - (1,045) (0.01) 營 業 費 用 合 計 (451,587) (2.01) (478,739) (2.19) 6100 營 業 利 益 21,926, ,425, 營 業 外 收 入 及 利 益 4901 利 息 收 入 五 421, , 兌 換 利 益 二 156, , 什 項 收 入 62, , 營 業 外 收 入 及 利 益 合 計 數 639, , 營 業 外 費 用 及 損 失 5901 利 息 費 用 五 (417,068) (1.87) (417,651) (1.91) 5903 匯 費 手 續 費 及 證 券 發 行 費 (1,674) (0.01) (3,451) (0.01) 5929 什 項 費 用 (1,103) (0.01) - - 營 業 外 費 用 及 損 失 合 計 (419,845) (1.89) (421,102) (1.92) 6300 繼 續 營 業 部 門 稅 前 淨 益 22,146, ,382, 所 得 稅 利 益 二 及 四 , , 本 期 稅 後 純 益 $22,529, $21,904, 每 股 盈 餘 ( 單 位 : 新 台 幣 元 ) 二 及 四.13 稅 前 稅 後 稅 前 稅 後 基 本 每 股 盈 餘 $2.06 $2.09 $2.17 $2.22 稀 釋 每 股 盈 餘 $1.97 $2.01 $1.92 $1.97 假 設 子 公 司 對 本 公 司 股 票 之 投 資 不 視 為 庫 藏 股 票 時 之 擬 制 資 料 : 繼 續 營 業 部 門 稅 前 淨 益 $22,147,025 $21,394,631 本 期 稅 後 純 益 $22,530,403 $21,915,945 每 股 盈 餘 ( 單 位 : 新 台 幣 元 ) 稅 前 稅 後 稅 前 稅 後 基 本 每 股 盈 餘 $2.06 $2.09 $2.17 $2.22 稀 釋 每 股 盈 餘 $1.97 $2.01 $1.92 $1.97 ( 請 參 閱 財 務 報 表 附 註 ) 董 事 長 : 鄭 深 池 經 理 人 : 林 宗 勇 會 計 主 管 : 林 瑞 雲 5

6 兆 豐 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 ( 原 名 : 交 銀 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 ) 股 東 權 益 變 動 表 民 國 九 十 四 年 一 月 一 日 至 十 二 月 三 十 一 日 及 民 國 九 十 三 年 一 月 一 日 至 十 二 月 三 十 一 日 單 位 : 新 台 幣 仟 元 / 仟 股 普 通 股 股 本 保 留 盈 餘 權 益 調 整 項 目 資 本 公 積 未 認 列 為 退 休 未 實 現 長 期 股 股 東 權 益 合 計 股 數 金 額 法 定 公 積 特 別 公 積 累 積 盈 餘 庫 藏 股 票 累 積 換 算 調 整 數 金 成 本 之 淨 損 權 投 資 損 失 失 93 年 1 月 1 日 餘 額 11,397,171 $113,971,716 $46,576,329 $5,697,916 $405,703 $18,920,504 $(29,618,266) $(18,750) $606,770 $(9,340) $156,532, 年 度 盈 餘 分 配 法 定 盈 餘 公 積 ,823,324 - (1,823,324) 現 金 股 利 (15,000,338) (15,000,338) 董 監 酬 勞 (151,763) (151,763) 員 工 紅 利 (24,282) (24,282) 註 銷 庫 藏 股 (31,442) (314,420) (128,484) - - (176,531) 619, 購 入 庫 藏 股 (2,431,355) (2,431,355) 海 外 可 轉 換 公 司 債 轉 換 , ,294, ,373,571 員 工 認 購 庫 藏 股 - - (78,658) - (35,537) 2,364,700 2,250,505 子 公 司 轉 讓 庫 藏 股 - - (42,724) , ,199 子 公 司 持 有 母 公 司 股 票 回 升 利 益 特 別 盈 餘 公 積 回 轉 (24,079) 24, 長 期 股 權 投 資 採 權 益 法 認 列 之 調 整 項 目 資 本 公 積 變 動 - - 1, ,293 未 實 現 長 期 股 權 投 資 跌 價 損 失 變 動 , ,895 累 積 換 算 調 整 數 變 動 (594,227) - (594,227) 未 認 列 為 退 休 金 成 本 之 淨 損 失 (5,160) (5,160) 93 年 度 淨 利 ,904, ,904, 年 12 月 31 日 餘 額 11,365, ,657,296 46,406,813 7,521, ,624 23,636,939 (25,229,049) (4,855) 12,543 (14,500) 166,368, 年 度 盈 餘 分 配 法 定 盈 餘 公 積 ,190,413 - (2,190,413) 現 金 股 利 (16,937,523) (16,937,523) 董 監 酬 勞 (171,363) (171,363) 員 工 紅 利 (27,418) (27,418) 海 外 可 轉 換 公 司 債 轉 換 - - (18,953) - - (628,933) 19,056, ,408,596 子 公 司 持 有 母 公 司 股 票 回 升 利 益 特 別 盈 餘 公 積 回 轉 (4,013) 4, 子 公 司 處 分 持 有 母 公 司 股 票 , , ,812 長 期 股 權 投 資 採 權 益 法 認 列 之 調 整 項 目 資 本 公 積 變 動 , ,818 未 實 現 長 期 股 權 投 資 跌 價 損 失 變 動 (38,256) - - (38,256) 累 積 換 算 調 整 數 變 動 , ,060 未 認 列 為 退 休 金 成 本 之 淨 損 失 (33,873) (33,873) 94 年 度 淨 利 ,529, ,529, 年 12 月 31 日 餘 額 11,365,729 $113,657,296 $46,852,278 $9,711,653 $377,611 $26,214,995 $(6,080,355) $(43,111) $481,603 $(48,373) $191,123,597 - ( 請 參 閱 財 務 報 表 附 註 ) 董 事 長 : 鄭 深 池 經 理 人 : 林 宗 勇 會 計 主 管 : 林 瑞 雲 6

7 兆 豐 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 ( 原 名 : 交 銀 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 ) 現 金 流 量 表 民 國 九 十 四 年 一 月 一 日 至 十 二 月 三 十 一 日 及 民 國 九 十 三 年 一 月 一 日 至 十 二 月 三 十 一 日 單 位 : 新 台 幣 仟 元 項 目 94 年 度 93 年 度 營 業 活 動 之 現 金 流 量 : 本 期 稅 後 純 益 $22,529,693 $21,904,131 調 整 項 目 : 採 權 益 法 認 列 之 投 資 收 益 大 於 取 得 現 金 股 利 數 (10,095,555) (9,667,824) 被 投 資 公 司 減 資 損 失 8,987 - 採 成 本 法 認 列 之 永 久 性 跌 價 損 失 - 36,784 折 舊 費 用 及 各 項 攤 銷 90, ,834 應 收 款 項 增 加 (116,428) (1,407,527) 其 他 應 收 款 增 加 (1,168,707) (1,048,064) 預 付 款 項 增 加 (12,704) (44,419) 什 項 資 產 減 少 - 10 遞 延 所 得 稅 資 產 負 債 之 淨 變 動 (11,831) 8,699 應 付 款 項 增 加 385, ,216 其 他 應 付 款 增 加 28,845 1,391,603 應 計 退 休 金 負 債 增 加 5,712 10,189 營 業 活 動 之 淨 現 金 流 入 11,644,353 11,938,632 投 資 活 動 之 現 金 流 量 : 長 期 投 資 增 加 (3,803,534) (735,219) 被 投 資 公 司 減 資 退 還 股 款 6,368,977 3,000,000 購 置 固 定 資 產 (818,903) (79,977) 存 出 保 證 金 減 少 ( 增 加 ) 592 (565) 債 券 發 行 費 用 增 加 - (49,695) 其 他 遞 延 費 用 增 加 (4,782) (12,558) 非 交 易 目 的 而 持 有 之 應 收 遠 匯 款 減 少 - 94,080 非 交 易 目 的 而 持 有 之 應 付 遠 匯 款 增 加 - 462,450 投 資 活 動 之 淨 現 金 流 入 1,742,350 2,678,516 融 資 活 動 之 現 金 流 量 : 存 入 保 證 金 增 加 3,343 1,218 短 期 借 款 減 少 (600,000) (1,592,000) 應 付 商 業 本 票 ( 減 少 ) 增 加 (2,996,992) 2,097,707 應 付 公 司 債 券 ( 減 少 ) 增 加 (8,797,276) 5,047,708 遞 延 收 入 減 少 - (17,258) 發 放 現 金 股 利 董 監 酬 勞 及 員 工 紅 利 (15,685,436) (13,721,631) 購 入 庫 藏 股 票 - (2,431,355) 出 售 庫 藏 股 票 - 2,242,706 融 資 活 動 之 淨 現 金 流 出 (28,076,361) (8,372,905) 本 期 現 金 及 約 當 現 金 ( 減 少 ) 增 加 數 (14,689,658) 6,244,243 期 初 現 金 及 約 當 現 金 餘 額 16,643,459 10,399,216 期 末 現 金 及 約 當 現 金 餘 額 $1,953,801 $16,643,459 現 金 流 量 資 訊 之 補 充 揭 露 : 本 期 支 付 利 息 $419,236 $420,739 本 期 支 付 所 得 稅 $51,485 $26,599 不 影 響 現 金 流 量 之 投 資 及 融 資 活 動 : 子 公 司 轉 讓 庫 藏 股 予 員 工 $- $499,199 子 公 司 處 分 母 公 司 股 票 $108,812 $- 應 付 公 司 債 券 轉 換 $19,058,085 $3,373,570 ( 請 參 閱 財 務 報 表 附 註 ) 董 事 長 : 鄭 深 池 經 理 人 : 林 宗 勇 會 計 主 管 : 林 瑞 雲 7

8 兆 豐 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 ( 原 名 : 交 銀 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 ) 財 務 報 表 附 註 民 國 九 十 四 年 十 二 月 三 十 一 日 及 民 國 九 十 三 年 十 二 月 三 十 一 日 ( 金 額 除 另 予 列 明 者 外, 均 以 新 台 幣 仟 元 為 單 位 ) 一 公 司 沿 革 1. 兆 豐 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 ( 本 公 司 原 名 交 銀 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 ) 係 於 民 國 91 年 2 月 4 日 依 據 金 融 控 股 公 司 法 暨 其 他 相 關 法 令 規 定, 以 股 份 轉 換 方 式 由 交 通 銀 行 股 份 有 限 公 司 及 國 際 綜 合 證 券 股 份 有 限 公 司 ( 民 國 91 年 12 月 6 日 更 名 為 倍 利 國 際 綜 合 證 券 股 份 有 限 公 司 ) 成 立 之 金 融 控 股 公 司, 於 民 國 91 年 8 月 22 日 以 股 份 轉 換 方 式 再 納 入 中 興 票 券 金 融 股 份 有 限 公 司 及 倍 利 綜 合 證 券 股 份 有 限 公 司 ( 民 國 92 年 1 月 31 日 與 倍 利 國 際 綜 合 證 券 股 份 有 限 公 司 合 併, 並 以 倍 利 國 際 綜 合 證 券 股 份 有 限 公 司 為 存 續 公 司 ) 成 為 子 公 司, 復 於 民 國 91 年 12 月 31 日 以 百 分 之 百 股 份 轉 換 方 式 納 入 原 持 有 28% 採 權 益 法 之 中 國 國 際 商 業 銀 行 股 份 有 限 公 司 及 中 國 產 物 保 險 股 份 有 限 公 司 成 為 子 公 司, 並 由 交 銀 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 更 名 為 兆 豐 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 本 公 司 股 票 自 民 國 91 年 2 月 4 日 上 巿 公 開 買 賣 2. 本 公 司 主 要 經 營 之 業 務 為 投 資 經 主 管 機 關 核 准 之 事 業 及 對 被 投 資 事 業 之 管 理 3. 本 公 司 於 民 國 94 年 及 93 年 12 月 31 日 之 員 工 人 數 分 別 為 60 人 及 57 人 二 重 要 會 計 政 策 之 彙 總 說 明 本 財 務 報 表 係 依 照 金 融 控 股 公 司 財 務 報 告 編 製 準 則 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 及 一 般 公 認 會 計 原 則 編 製 重 要 會 計 政 策 彙 總 說 明 如 下 : 1. 現 金 及 約 當 現 金 包 括 現 金 不 受 限 制 之 銀 行 存 款 及 自 投 資 日 起 3 個 月 內 到 期 或 清 償 之 國 庫 券 可 轉 讓 定 存 單 商 業 本 票 及 銀 行 承 兌 匯 票 等 2. 長 期 股 權 投 資 (1) 本 公 司 持 有 之 交 通 銀 行 股 份 有 限 公 司 及 倍 利 國 際 綜 合 證 券 股 份 有 限 公 司 ( 原 名 : 國 際 綜 合 證 券 股 份 有 限 公 司 ) 股 票, 係 依 財 團 法 人 中 華 民 國 會 計 研 究 發 展 基 金 會 (90) 基 秘 字 第 182 號 函 之 規 定, 金 融 機 構 以 股 份 轉 換 方 式 成 立 本 公 司 時, 本 公 司 取 得 之 股 權 投 資 以 該 金 融 機 構 資 產 帳 面 價 值 減 負 債 後 之 淨 額 作 為 投 入 資 本, 所 發 行 股 票 之 面 額 部 分 作 為 股 本, 超 過 面 額 部 分 則 作 為 資 本 公 積 續 後 本 公 司 再 以 股 份 轉 換 方 式 納 入 中 國 國 際 商 業 銀 行 股 份 有 限 公 司 為 子 公 司, 因 本 公 司 與 該 公 司 原 係 為 聯 屬 公 司, 依 財 團 法 人 中 華 民 國 會 計 研 究 發 展 基 金 會 (91) 基 秘 字 第 202 號 函 之 規 定, 本 公 司 取 得 之 股 權 投 資 以 該 金 融 機 構 淨 資 產 帳 面 價 值 為 入 帳 基 礎, 當 淨 資 產 帳 面 價 值 超 過 面 額 部 分 作 為 資 本 公 積, 若 小 於 面 額 部 分 則 以 折 價 發 行 股 票 處 理 8

9 兆 豐 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 金 額 除 另 予 列 明 者 外, 均 以 新 台 幣 仟 元 為 單 位 ) (2) 本 公 司 以 股 份 轉 換 方 式 納 入 子 公 司 中 興 票 券 金 融 股 份 有 限 公 司 倍 利 綜 合 證 券 股 份 有 限 公 司 及 中 國 產 物 保 險 股 份 有 限 公 司, 其 相 關 會 計 處 理 採 權 益 結 合 法, 係 依 財 團 法 人 中 華 民 國 會 計 研 究 發 展 基 金 會 (90) 基 秘 字 第 079 號 解 釋 函 之 規 定 (3) 本 公 司 持 有 之 倍 利 國 際 綜 合 證 券 股 份 有 限 公 司 與 倍 利 綜 合 證 券 股 份 有 限 公 司 合 併, 以 倍 利 國 際 綜 合 證 券 股 份 有 限 公 司 為 存 續 公 司, 其 相 關 會 計 處 理 係 依 中 華 民 國 會 計 研 究 發 展 基 金 會 (91) 基 秘 字 第 244 函 之 規 定, 應 以 原 對 倍 利 綜 合 證 券 股 份 有 限 公 司 長 期 投 資 之 帳 面 價 值 作 為 取 得 倍 利 國 際 綜 合 證 券 股 份 有 限 公 司 新 發 行 股 權 之 成 本 (4) 續 後 再 有 金 融 機 構 欲 成 為 本 公 司 之 子 公 司 並 以 其 流 通 在 外 全 部 股 份 與 本 公 司 轉 換 股 份, 若 金 融 機 構 與 本 公 司 原 係 聯 屬 公 司, 則 於 金 融 機 構 淨 資 產 帳 面 價 值 小 於 本 公 司 發 行 股 份 面 額 時, 本 公 司 以 折 價 發 行 股 票 處 理, 金 融 機 構 之 股 東 則 以 原 帳 面 價 值 作 為 換 入 股 票 之 成 本 所 稱 聯 屬 公 司 係 指 持 有 金 融 機 構 已 發 行 有 表 決 權 股 份 總 數 或 資 本 總 額 超 過 25%, 或 直 接 間 接 選 任 或 指 派 金 融 機 構 過 半 數 之 董 事 若 金 融 機 構 與 金 融 控 股 公 司 原 非 聯 屬 公 司, 則 應 就 其 性 質 依 財 務 會 計 準 則 公 報 第 二 十 五 號 企 業 合 併 - 購 買 法 之 會 計 處 理 或 本 會 (85) 基 秘 字 第 220 及 221 號 函 有 關 權 益 結 合 法 之 規 定 處 理 (5) 以 現 金 取 得 長 期 股 權 投 資 者, 以 取 得 成 本 為 入 帳 基 礎, 持 有 被 投 資 公 司 有 表 決 權 股 份 比 例 達 20% 以 上 或 雖 未 達 20%, 惟 具 有 重 大 影 響 力 者, 採 權 益 法 評 價 持 有 有 表 決 權 股 份 超 過 50% 或 符 合 金 融 控 股 公 司 財 務 報 告 編 製 準 則 第 5 條 規 定 者, 其 投 資 損 益 於 當 期 認 列 (6) 本 公 司 與 按 權 益 法 評 價 之 被 投 資 公 司 間 順 流 交 易 所 產 生 之 未 實 現 利 益 按 持 股 比 例 予 以 銷 除 ; 若 本 公 司 對 被 投 資 公 司 具 控 制 能 力 者, 則 全 數 予 以 銷 除, 俟 實 現 始 認 列 利 益 (7) 本 公 司 與 採 權 益 法 評 價 之 被 投 資 公 司 之 間 逆 流 交 易 所 產 生 之 未 實 現 損 益, 皆 按 約 當 持 股 比 例 予 以 銷 除 (8) 採 權 益 法 評 價 之 長 期 投 資 股 權 投 資 如 發 生 減 損, 依 財 務 會 計 準 則 公 報 第 35 號 資 產 減 損 之 會 計 處 理 準 則 規 定 處 理 (9) 以 現 金 取 得 長 期 股 權 投 資 者, 以 取 得 成 本 為 入 帳 基 礎, 持 有 被 投 資 公 司 有 表 決 權 股 份 比 例 在 20% 以 下 且 無 重 大 影 響 力 者, 若 被 投 資 公 司 為 上 市 ( 櫃 ) 公 司, 按 成 本 與 市 價 孰 低 法 評 價, 未 實 現 跌 價 損 失 列 為 股 東 權 益 之 減 項, 市 價 回 升 時, 應 將 餘 額 沖 回 如 為 未 上 市 ( 櫃 ) 公 司, 按 成 本 法 評 價, 惟 若 有 充 分 之 證 據 顯 示 投 資 之 價 值 確 已 減 損, 且 回 復 之 希 望 甚 小 時, 則 調 整 減 少 其 帳 面 價 值, 並 認 列 投 資 損 失 (10) 出 售 股 票 成 本 採 加 權 平 均 法 計 算 3. 固 定 資 產 (1) 固 定 資 產 係 按 成 本 減 累 計 折 舊 及 累 計 減 損 計 價 重 大 更 新 添 置 及 改 良 作 為 資 本 支 出 列 入 固 定 資 產 ; 一 般 修 理 及 維 護 支 出 則 列 為 當 期 費 用 (2) 固 定 資 產 之 折 舊 按 成 本 採 平 均 法 依 行 政 院 公 佈 之 固 定 資 產 耐 用 年 數 表 規 定 之 耐 用 年 限 計 提 租 賃 權 益 改 良 係 依 成 本 列 帳, 按 租 賃 期 間 以 合 理 而 有 系 統 之 平 均 法 分 攤 耐 用 年 限 屆 滿 後 仍 繼 續 使 用 之 固 定 資 產, 則 估 計 其 尚 可 使 用 年 數 續 提 折 舊 9

10 兆 豐 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 金 額 除 另 予 列 明 者 外, 均 以 新 台 幣 仟 元 為 單 位 ) 4. 債 券 發 行 費 用 發 行 公 司 債 所 發 生 之 保 證 及 承 銷 機 構 支 出 之 債 券 發 行 費 用, 依 公 司 債 發 行 期 間 分 期 攤 提 發 行 海 外 可 轉 換 公 司 債 之 直 接 且 必 要 之 成 本, 自 發 行 日 至 賣 回 權 屆 滿 日 按 直 線 法 攤 銷 5. 其 他 遞 延 費 用 電 腦 軟 體 成 本 係 以 實 際 成 本 為 入 帳 基 礎, 按 5 年 分 期 攤 提 6. 應 付 公 司 債 券 (1) 海 外 可 轉 換 公 司 債 之 轉 換 依 帳 面 價 值 法 處 理, 即 將 公 司 債 於 轉 換 日 之 未 攤 銷 溢 價 與 發 行 成 本 及 公 司 債 面 額 一 併 轉 銷, 並 以 該 轉 銷 淨 額 作 為 入 帳 基 礎, 此 項 轉 銷 淨 額 超 過 發 行 股 份 面 額 部 分 則 列 為 資 本 公 積 發 行 海 外 轉 換 公 司 債 依 發 行 日 即 期 匯 率 入 帳 ; 每 屆 資 產 負 債 表 日, 按 該 日 即 期 匯 率 予 以 調 整, 因 調 整 而 產 生 之 差 額 列 為 當 期 損 益 轉 換 公 司 債 轉 換 時, 將 轉 換 日 即 期 匯 率 與 約 定 匯 率 之 差 額 列 為 資 本 公 積, 並 將 該 轉 換 公 司 債 轉 換 日 即 期 匯 率 與 前 次 資 產 負 債 表 日 即 期 匯 率 之 差 額 列 為 當 期 損 益 (2) 轉 換 公 司 債 發 行 價 格 與 其 面 額 間 之 差 額 為 轉 換 公 司 債 之 溢 價 或 折 價, 應 按 利 息 法 於 發 行 日 至 到 期 日 間 攤 銷 之, 但 如 按 直 線 法 攤 銷 結 果 差 異 不 大 時, 亦 得 採 用 之 轉 換 公 司 債 附 有 賣 回 權 者, 其 溢 折 價 應 於 發 行 日 至 賣 回 權 屆 滿 日 之 期 間 內 攤 銷 之 7. 退 休 金 (1) 本 公 司 於 民 國 92 年 5 月 2 日 訂 立 員 工 退 休 辦 法, 依 據 北 巿 勞 二 字 第 號 函 核 准, 成 立 勞 工 退 休 準 備 金 監 督 委 員 會 本 公 司 員 工 退 休 辦 法 涵 蓋 所 有 正 式 員 工, 員 工 按 其 工 作 年 資, 每 滿 一 年 給 與 兩 個 基 數, 但 超 過 十 五 年 之 工 作 年 資 ( 三 十 個 基 數 ) 後, 每 滿 一 年, 給 與 一 個 基 數, 最 高 總 數 以 四 十 五 個 基 數 為 限, 未 滿 半 年 者, 以 半 年 計, 滿 半 年 者 以 一 年 計 退 休 金 基 數 的 標 準, 係 指 核 准 退 休 時 一 個 月 平 均 工 資 (2) 本 公 司 職 工 退 休 金 會 計 處 理 依 財 務 會 計 準 則 公 報 第 18 號 退 休 金 會 計 處 理 準 則 辦 理, 依 精 算 結 果 認 列 最 低 退 休 金 負 債 及 淨 退 休 金 成 本, 有 關 前 期 服 務 成 本 與 退 休 金 損 益 係 按 員 工 平 均 剩 餘 服 務 年 限 採 直 線 法 攤 銷 (3) 勞 工 退 休 金 條 例 自 民 國 94 年 7 月 1 日 起 施 行, 並 採 確 定 提 撥 制 實 施 後 員 工 得 選 擇 適 用 勞 動 基 準 法 有 關 之 退 休 金 規 定, 或 適 用 該 條 例 之 退 休 金 制 度 並 保 留 適 用 該 條 例 前 之 工 作 年 資 對 適 用 該 條 例 之 員 工, 本 公 司 每 月 負 擔 之 員 工 退 休 金 提 撥 率, 不 得 低 於 員 工 每 月 薪 資 6% 屬 確 定 提 撥 退 休 金 辦 法 者, 依 權 責 發 生 基 礎, 將 每 期 提 撥 之 退 休 金 數 額 認 列 為 當 期 費 用 10

11 兆 豐 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 金 額 除 另 予 列 明 者 外, 均 以 新 台 幣 仟 元 為 單 位 ) 8. 資 本 公 積 (1) 依 公 司 法 規 定, 超 過 票 面 金 額 發 行 股 票 所 得 之 溢 價 及 受 領 贈 與 之 資 本 公 積 得 經 股 東 會 決 議 予 以 撥 充 資 本 惟 依 據 財 政 部 證 券 暨 期 貨 管 理 委 員 會 規 定, 現 金 增 資 溢 價 發 行 新 股 之 資 本 公 積 轉 增 資 每 年 以 一 次 及 一 定 比 例 為 限, 並 不 得 於 現 金 增 資 年 度 即 將 該 增 資 溢 價 提 出 撥 充 資 本, 且 每 次 增 資 不 得 超 過 規 定 之 限 額 (2) 另 依 財 政 部 證 券 暨 期 貨 管 理 委 員 會 台 財 證 六 字 第 號 函 規 定, 本 公 司 因 金 融 機 構 股 份 轉 換 時 所 貸 記 之 資 本 公 積, 如 係 來 自 金 融 機 構 轉 換 前 之 未 分 配 盈 餘, 依 金 融 控 股 公 司 法 第 47 條 第 4 項 及 相 關 規 定, 得 分 派 現 金 股 利, 亦 得 於 轉 換 當 年 度 撥 充 資 本, 且 其 撥 充 資 本 比 例 不 受 證 券 交 易 法 施 行 細 則 第 8 條 規 定 之 限 制 9. 法 定 公 積 依 公 司 法 規 定, 就 稅 後 純 益 提 撥 10% 法 定 公 積, 直 至 與 實 收 資 本 額 相 等 為 止 另 法 定 盈 餘 公 積 僅 供 彌 補 虧 損 及 增 加 資 本 之 用 10. 特 別 公 積 依 主 管 機 關 規 定, 本 公 司 如 有 長 期 股 權 投 資 未 實 現 跌 價 損 失 累 積 換 算 調 整 數 等 股 東 權 益 減 項 時, 在 分 配 盈 餘 前, 應 先 在 下 列 限 額 內 提 列 相 同 數 額 之 特 別 盈 餘 公 積 (1) 股 東 權 益 減 項 中 屬 於 當 年 度 發 生 之 金 額, 其 提 列 之 特 別 盈 餘 公 積 以 不 超 過 當 年 度 稅 後 盈 餘 加 計 以 前 年 度 累 積 未 分 配 盈 餘 之 合 計 數 為 限 (2) 股 東 權 益 減 項 中 屬 以 前 年 度 發 生 之 金 額, 以 不 超 過 以 前 年 度 累 積 未 分 配 盈 餘 扣 除 上 款 已 提 列 數 後 之 餘 額 為 限 另 依 財 政 部 證 券 暨 期 貨 管 理 委 員 會 (90) 台 財 證 ( 一 ) 字 第 號 函 規 定 本 公 司 應 就 子 公 司 在 期 末 因 持 有 本 公 司 股 票 巿 價 低 於 帳 面 價 值 之 差 額, 依 持 股 比 例 計 算 提 列 相 同 數 額 之 特 別 盈 餘 公 積 不 得 分 派 嗣 後 評 價 如 有 回 升 之 部 分, 本 公 司 得 就 該 部 分 金 額 依 持 股 比 例 迴 轉 特 別 盈 餘 公 積 11. 庫 藏 股 票 (1) 本 公 司 收 回 已 發 行 股 票 作 為 庫 藏 股 票, 其 屬 買 回 者, 應 將 所 支 付 之 成 本 借 記 庫 藏 股 票 科 目, 庫 藏 股 票 之 帳 面 價 值 應 按 股 票 種 類 ( 普 通 股 或 特 別 股 ) 加 權 平 均 計 算, 並 得 依 收 回 原 因 分 別 計 算 公 司 註 銷 庫 藏 股 票 時, 應 貸 記 庫 藏 股 票 科 目, 並 按 股 權 比 例 借 記 資 本 公 積 - 股 票 發 行 溢 價 與 股 本 庫 藏 股 票 之 帳 面 價 值 如 高 於 面 值 與 股 票 發 行 溢 價 之 合 計 數 時, 其 差 額 應 沖 銷 同 種 類 庫 藏 股 票 所 產 生 之 資 本 公 積, 如 有 不 足 再 借 記 保 留 盈 餘 ; 庫 藏 股 股 票 之 帳 面 價 值 如 低 於 面 值 與 股 票 發 行 溢 價 之 合 計 數 時, 其 差 額 應 貸 記 同 種 類 庫 藏 股 票 交 易 所 產 生 之 資 本 公 積 本 公 司 因 證 券 持 有 人 行 使 轉 換 權 利 而 交 付 庫 藏 股 票 時, 證 券 轉 換 之 會 計 處 理 採 帳 面 價 值 法 處 理, 以 轉 換 證 券 之 帳 面 價 值 作 為 庫 藏 股 票 之 處 分 價 格 11

12 兆 豐 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 金 額 除 另 予 列 明 者 外, 均 以 新 台 幣 仟 元 為 單 位 ) (2) 依 財 政 部 證 券 暨 期 貨 管 理 委 員 會 (91) 台 財 證 ( 六 ) 字 第 號 函 規 定, 金 融 機 構 原 依 證 券 交 易 法 第 28 條 之 2 第 1 項 規 定 買 回 庫 藏 股, 嗣 因 辦 理 轉 換 成 為 本 公 司 之 子 公 司, 其 庫 藏 股 亦 依 金 融 控 股 公 司 法 第 31 條 規 定 隨 同 轉 換 為 本 公 司 之 股 份 者, 該 金 融 機 構 仍 應 將 其 持 股 列 為 庫 藏 股 票, 作 為 股 東 權 益 之 減 項, 而 本 公 司 對 該 子 公 司 持 股 亦 應 視 同 庫 藏 股 票 處 理 若 金 融 機 構 原 係 持 有 其 他 參 與 轉 換 金 融 機 構 之 股 份, 嗣 因 辦 理 股 份 轉 換 而 持 有 之 股 份 者, 應 維 持 股 權 投 資 之 會 計 處 理, 而 應 依 財 政 部 證 券 暨 期 貨 管 理 委 員 會 (89) 台 財 證 ( 六 ) 第 號 函 規 定, 則 將 子 公 司 持 有 本 公 司 股 票 視 同 庫 藏 股 處 理 (3) 子 公 司 持 有 本 公 司 股 票 視 同 庫 藏 股 處 理 12. 每 股 盈 餘 (1) 本 公 司 係 依 財 務 會 計 準 則 公 報 第 24 號 每 股 盈 餘 之 規 定 計 算 每 股 盈 餘 簡 單 資 本 結 構 表 達 基 本 每 股 盈 餘 ; 複 雜 資 本 結 構 表 達 基 本 每 股 盈 餘 及 稀 釋 每 股 盈 餘 基 本 每 股 盈 餘 係 以 普 通 股 股 東 之 本 期 純 益 ( 損 ) 除 以 普 通 股 加 權 平 均 流 通 在 外 股 數 計 算 之 ; 稀 釋 每 股 盈 餘 係 以 普 通 股 股 東 之 本 期 純 益 ( 損 ) 調 整 加 回 具 稀 釋 作 用 之 潛 在 普 通 股 之 股 利 具 稀 釋 作 用 之 潛 在 普 通 股 於 本 期 已 認 列 之 利 息 費 用 及 具 稀 釋 作 用 之 潛 在 普 通 股 因 轉 換 而 產 生 之 任 何 其 他 收 入 與 費 用 之 變 動, 除 以 普 通 股 加 權 平 均 流 通 在 外 股 數 及 所 有 具 稀 釋 作 用 之 潛 在 普 通 股 轉 換 為 普 通 股 之 加 權 平 均 流 通 在 外 股 數 計 算 之 (2) 凡 有 現 金 增 資 者, 則 以 其 流 通 在 外 期 間 計 算 加 權 平 均 股 數 ; 凡 有 盈 餘 轉 增 資 或 資 本 公 積 轉 增 資 者, 在 計 算 以 往 年 度 或 本 年 度 之 基 本 每 股 盈 餘 時, 則 予 以 追 溯 調 整 (3) 本 公 司 於 年 度 中 買 回 庫 藏 股 時, 買 回 時 減 少 流 通 在 外 股 數, 並 按 期 間 分 段 計 算 加 權 平 均 流 通 在 外 股 數 13. 所 得 稅 (1) 本 公 司 依 財 務 會 計 準 則 公 報 第 22 號 所 得 稅 之 會 計 處 理 準 則 之 規 定 作 跨 期 間 與 同 期 間 之 所 得 稅 分 攤 將 應 課 稅 暫 時 性 差 異 虧 損 扣 抵 及 所 得 稅 抵 減 所 產 生 之 所 得 稅 影 響 數 認 列 為 遞 延 所 得 稅 資 產, 再 評 估 其 遞 延 所 得 稅 資 產 之 可 實 現 性, 認 列 其 備 抵 評 價 金 額 (2) 以 前 年 度 溢 ( 低 ) 估 之 應 付 所 得 稅, 列 為 當 年 度 所 得 稅 調 整 項 目 符 合 有 關 法 令 規 定 之 所 得 稅 抵 減 採 當 期 認 列 法 本 公 司 未 分 配 盈 餘 加 徵 10% 營 利 事 業 所 得 稅 部 份 列 為 當 期 所 得 稅 費 用 (3) 依 金 融 控 股 公 司 法 第 49 條 規 定, 本 公 司 持 有 本 國 子 公 司 股 份, 達 已 發 行 股 份 總 數 百 分 之 90 者, 得 自 其 持 有 期 間 在 一 個 課 稅 年 度 內 滿 12 個 月 之 年 度 起, 選 擇 以 本 公 司 為 納 稅 義 務 人, 依 所 得 稅 法 相 關 規 定 合 併 辦 理 營 利 事 業 所 得 稅 結 算 申 報 及 未 分 配 盈 餘 加 徵 10% 營 利 事 業 所 得 稅 申 報 ; 其 他 有 關 稅 務 事 項, 應 由 本 公 司 及 本 國 子 公 司 分 別 辦 理 12

13 兆 豐 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 金 額 除 另 予 列 明 者 外, 均 以 新 台 幣 仟 元 為 單 位 ) 14. 收 入 之 認 列 本 公 司 收 入 之 認 列, 係 依 照 財 務 會 計 準 則 公 報 第 32 號 收 入 認 列 之 會 計 處 理 準 則 之 規 定 處 理 15. 資 本 支 出 與 收 益 支 出 之 劃 分 凡 支 出 之 效 益 僅 及 於 本 期 或 無 效 益 者, 應 列 為 當 期 費 用 ; 其 效 益 及 於 以 後 各 期 者, 應 列 為 資 產, 惟 其 金 額 不 具 重 要 性 者, 不 論 其 效 益 期 間 長 短, 均 列 為 當 期 費 用 16. 租 賃 租 賃 均 採 營 業 租 賃 方 式 處 理 租 賃 權 益 改 良 係 依 租 賃 辦 公 室 之 裝 潢 改 良 成 本 列 帳, 按 租 賃 期 間 以 合 理 而 有 系 統 之 平 均 法 分 攤 17. 資 產 負 債 區 分 流 動 與 非 流 動 之 分 類 標 準 流 動 資 產 係 指 用 途 未 被 限 制 之 現 金 或 約 當 現 金 為 交 易 目 的 持 有 之 短 期 投 資 及 其 他 預 期 於 資 產 負 債 表 日 後 一 年 內 變 現 備 供 出 售 或 消 耗 之 資 產 流 動 負 債 則 係 指 各 項 應 付 款 借 款 等 及 其 他 在 經 常 業 務 程 序 中, 須 於 資 產 負 債 表 日 後 一 年 內 以 流 動 資 產 或 其 他 流 動 負 債 償 付 之 負 債 18. 衍 生 性 金 融 商 品 (1) 換 匯 交 易 (FX Swaps) 為 表 內 交 易 (on-balance-sheet accounts), 買 入 / 賣 出 之 外 幣 於 訂 約 日 按 當 日 成 交 即 期 / 遠 期 匯 率 計 算 利 息 收 入 或 利 息 費 用, 並 以 該 科 目 入 帳 (2) 換 利 交 易 (Interest Rate Swaps) 換 利 之 交 易 因 無 本 金 之 實 際 移 轉, 簽 約 時 僅 作 備 忘 記 錄 非 以 交 易 為 目 的 之 換 利 合 約, 於 約 定 結 算 日 及 資 產 負 債 表 日 就 結 算 應 收 取 或 給 付 之 利 息 差 額 作 為 被 避 險 項 目 利 息 收 入 或 費 用 之 調 整 (3) 換 匯 換 利 交 易 (Cross Currency Swaps) 非 以 交 易 為 目 的 之 換 匯 換 利 合 約, 於 訂 約 日 按 合 約 名 目 本 金 入 帳, 利 息 部 份 則 按 約 定 計 算 期 間 計 算 收 付 差 額, 帳 列 利 息 收 入 或 費 用 19. 外 幣 交 易 本 公 司 之 交 易 事 項 係 以 新 台 幣 為 記 帳 單 位, 以 外 幣 為 準 之 交 易 事 項 係 按 交 易 發 生 之 匯 率 折 算 新 台 幣 金 額 入 帳 至 於 資 產 負 債 表 日 未 收 取 或 未 償 付 之 外 幣 債 權 或 債 務 因 匯 率 變 動 所 發 生 之 兌 換 損 失 或 利 益, 則 依 財 務 會 計 準 則 公 報 第 14 號 外 幣 換 算 之 會 計 處 理 準 則 之 規 定, 按 資 產 負 債 表 日 之 匯 率 調 整, 因 調 整 而 發 生 之 兌 換 差 額 暨 外 幣 債 權 或 債 務 於 收 取 或 償 付 時, 因 匯 率 變 動 所 發 生 之 兌 換 損 益, 均 列 為 當 期 損 益 13

14 兆 豐 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 金 額 除 另 予 列 明 者 外, 均 以 新 台 幣 仟 元 為 單 位 ) 20. 資 產 減 損 (1) 本 公 司 於 每 一 資 產 負 債 表 日 評 估 所 有 適 用 35 號 公 報 之 資 產 是 否 有 減 損 跡 象, 如 有 減 損 跡 象, 則 進 行 減 損 測 試 依 公 報 規 定 以 個 別 資 產 或 資 產 所 屬 之 現 金 產 生 單 位 進 行 測 試 減 損 測 試 結 果 如 資 產 之 帳 面 價 值 大 於 可 回 收 金 額, 則 須 認 列 減 損 損 失, 而 可 回 收 金 額 則 為 淨 公 平 價 值 及 使 用 價 值 之 較 高 者 ; 反 之, 若 於 資 產 負 債 表 日 有 證 據 顯 示 資 產 於 以 前 年 度 認 列 之 減 損 損 失 可 能 已 不 存 在 或 減 少 時, 應 重 新 評 估 可 回 收 金 額, 若 可 回 收 金 額 因 資 產 之 估 計 服 務 潛 能 變 動 而 增 加 時, 減 損 應 予 迴 轉, 惟 迴 轉 後 帳 面 價 值 不 可 超 過 資 產 在 未 認 列 減 損 損 失 情 況 下, 減 除 應 提 列 折 舊 或 攤 銷 後 之 帳 面 價 值 (2) 已 分 攤 商 譽 之 現 金 產 生 單 位 或 群 組, 不 論 有 無 減 損 跡 象, 每 年 定 期 進 行 減 損 測 試 減 損 測 試 結 果 如 現 金 產 生 單 位 或 群 組 之 帳 面 價 值 ( 包 含 商 譽 之 帳 面 價 值 ) 大 於 可 回 收 金 額, 則 須 認 列 減 損 損 失, 認 列 減 損 時, 商 譽 先 行 減 除, 減 除 不 足 之 數 再 依 帳 面 價 值 之 相 對 比 例 分 攤 至 商 譽 以 外 之 其 他 資 產 商 譽 之 減 損, 一 經 認 列, 嗣 後 不 得 迴 轉 (3) 減 損 損 失 及 減 損 迴 轉 利 益 列 為 營 業 外 收 支 三 會 計 變 動 之 理 由 及 其 影 響 本 公 司 自 民 國 94 年 1 月 1 日 起, 適 用 財 務 會 計 準 則 公 報 第 35 號 資 產 減 損 之 會 計 處 理 準 則 ( 以 下 簡 稱 35 號 公 報 ), 且 依 35 號 公 報 規 定, 該 公 報 生 效 日 前 之 資 產 減 損 未 依 35 號 公 報 規 定 處 理 者, 不 得 追 溯 調 整 此 項 會 計 原 則 變 動 致 使 本 公 司 民 國 94 年 12 月 31 日 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 減 少 53,412 仟 元, 民 國 94 年 度 淨 利 減 少 53,412 仟 元, 基 本 每 股 盈 餘 減 少 元, 對 本 公 司 民 國 94 年 度 之 財 務 報 表 並 無 重 大 影 響 四 重 要 會 計 科 目 之 說 明 1. 現 金 及 約 當 現 金 零 用 金 $120 $120 銀 行 存 款 - 活 存 182, ,299 銀 行 存 款 - 支 存 銀 行 存 款 - 定 存 262,900 15,368,136 可 轉 讓 定 存 單 500,000 - 附 賣 回 票 券 投 資 1,007, ,786 合 計 $1,953,801 $16,643,459 14

15 兆 豐 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 金 額 除 另 予 列 明 者 外, 均 以 新 台 幣 仟 元 為 單 位 ) 2. 長 期 股 權 投 資 持 股 比 例 (%) 金 額 持 股 比 例 (%) 被 投 資 公 司 名 稱 金 額 採 權 益 法 評 價 者 : 交 通 銀 行 股 份 有 限 公 司 $63,474, $60,837, 倍 利 國 際 綜 合 證 券 股 份 有 限 公 司 15,130, ,621, 中 興 票 券 金 融 股 份 有 限 公 司 32,412, ,809, 中 國 國 際 商 業 銀 行 股 份 有 限 公 司 79,981, ,516, 中 國 產 物 保 險 股 份 有 限 公 司 5,150, ,674, 兆 豐 國 際 證 券 投 資 信 託 股 份 有 限 公 司 455, , 兆 豐 資 產 管 理 股 份 有 限 公 司 2,220, ,160, 兆 豐 人 身 保 險 代 理 人 股 份 有 限 公 司 35, 兆 豐 交 銀 創 業 投 資 股 份 有 限 公 司 997, 小 計 $199,857,816 $194,113,297 採 成 本 法 評 價 者 : 萬 碁 股 份 有 限 公 司 4, , 台 灣 票 券 集 中 保 管 結 算 股 份 有 公 司 100, , 台 北 金 融 大 樓 股 份 有 限 公 司 735, , 台 灣 中 小 企 業 銀 行 股 份 有 限 公 司 2,779, 小 計 3,618, ,216 減 : 備 抵 跌 價 損 失 (40,405) - 小 計 3,578, ,216 合 計 $203,436,199 $194,961,513 (1) 本 公 司 採 權 益 法 評 價 被 投 資 公 司 之 原 始 投 資 成 本 及 認 列 投 資 ( 損 ) 益 金 額 如 下 : 94 年 度 93 年 度 原 始 投 資 原 始 投 資 被 投 資 公 司 名 稱 成 本 投 資 ( 損 ) 益 成 本 投 資 ( 損 ) 益 交 通 銀 行 股 份 有 限 公 司 $54,425,089 $5,856,093 $54,425,089 $6,311,657 倍 利 國 際 綜 合 證 券 股 份 有 限 公 司 14,534, ,796 14,534, ,035 中 興 票 券 金 融 股 份 有 限 公 司 29,727,664 4,234,262 34,727,664 4,905,460 中 國 國 際 商 業 銀 行 股 份 有 限 公 司 62,357,267 11,315,172 62,357,267 9,895,806 中 國 產 物 保 險 股 份 有 限 公 司 5,122, ,569 6,491, ,254 兆 豐 國 際 證 券 投 資 信 託 股 份 有 限 公 司 408,727 13, ,697 75,536 兆 豐 資 產 管 理 股 份 有 限 公 司 2,000, ,117 2,000, ,774 兆 豐 人 身 保 險 代 理 人 股 份 有 限 公 司 22,028 13, 兆 豐 交 銀 創 業 投 資 股 份 有 限 公 司 1,000,000 (2,068) - - 合 計 $169,598,160 $22,383,083 $174,945,079 $21,939,522 (2) 本 公 司 民 國 94 年 度 及 93 年 度 採 權 益 法 評 價 認 列 之 投 資 損 益, 係 依 各 該 被 投 資 公 司 同 期 間 經 會 計 師 查 核 簽 證 之 財 務 報 表 計 列 (3) 上 述 採 權 益 法 評 價 之 被 投 資 公 司 交 通 銀 行 倍 利 國 際 中 國 商 銀 及 中 國 產 險, 因 適 用 財 務 會 計 準 則 公 報 第 35 號 資 產 減 損 之 會 計 處 理 準 則, 致 使 其 民 國 94 年 度 之 本 期 淨 利 分 別 減 少 2,944 仟 元 5,666 仟 元 37,682 仟 元 及 7,120 仟 元, 因 而 使 本 公 司 民 國 94 年 12 月 31 日 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 減 少 53,412 仟 元, 民 國 94 年 度 本 期 淨 利 減 少 53,412 仟 元

16 兆 豐 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 金 額 除 另 予 列 明 者 外, 均 以 新 台 幣 仟 元 為 單 位 ) (4) 上 開 被 投 資 公 司 中 興 票 券 ( 股 ) 公 司 及 中 國 產 物 保 險 ( 股 ) 公 司, 皆 於 民 國 94 年 5 月 辦 理 減 資 退 還 股 款, 本 公 司 分 別 收 回 股 款 5,000,000 仟 元 及 1,368,977 仟 元 (5) 上 開 被 投 資 公 司 萬 碁 ( 股 ) 公 司 以 民 國 94 年 7 月 29 日 為 減 資 基 準 日 辦 理 減 資 彌 補 虧 損, 減 資 比 率 為 68%, 本 公 司 依 持 股 比 例 認 列 投 資 損 失 計 8,987 仟 元 (6) 本 公 司 民 國 93 年 度 合 併 財 務 報 表 之 編 製, 子 公 司 除 兆 豐 國 際 證 券 投 資 信 託 股 份 有 限 公 司 及 兆 豐 資 產 管 理 股 份 有 限 公 司 因 個 別 總 資 產 及 營 業 收 入 未 達 本 公 司 各 該 項 金 額 10%, 未 予 納 入 編 製 合 併 財 務 報 表 外, 其 餘 均 已 依 規 定 納 入 編 製 合 併 報 表 民 國 94 年 度 合 併 財 務 報 表 配 合 修 訂 後 財 務 會 計 準 則 公 報 第 7 號 合 併 財 務 報 表 之 規 定, 子 公 司 除 兆 豐 國 際 證 券 投 資 信 託 股 份 有 限 公 司 及 兆 豐 人 身 保 險 代 理 人 股 份 有 限 公 司 因 總 資 產 與 營 業 收 入 金 額 本 公 司 認 為 不 具 重 大 性 未 予 納 入 編 製 合 併 財 務 報 表 外, 其 餘 均 已 列 入 編 製 合 併 報 表 (7) 為 擴 大 經 濟 規 模, 子 公 司 交 通 銀 行 擬 與 子 公 司 中 國 商 銀 以 吸 收 合 併 之 方 式 進 行 合 併, 以 交 通 銀 行 為 消 滅 銀 行, 中 國 商 銀 為 存 續 銀 行, 同 時 更 名 為 兆 豐 商 業 銀 行 股 份 有 限 公 司, 合 併 基 準 日 暫 訂 為 民 國 95 年 3 月 27 日 雙 方 同 意 於 合 併 基 準 日 以 交 通 銀 行 普 通 股 1 股 換 發 中 國 商 銀 普 通 股 1 股 之 比 例, 由 中 國 商 銀 發 行 新 股 2,684,888 仟 股 予 交 通 銀 行 之 股 東, 每 股 面 額 10 元 是 項 合 併 案 業 經 行 政 院 金 融 監 督 管 理 委 員 會 原 則 同 意, 民 國 94 年 度 財 務 報 表 係 依 據 繼 續 經 營 假 設 編 製 (8) 本 公 司 民 國 94 年 12 月 31 日 長 期 股 權 投 資 均 未 提 供 質 押 截 至 民 國 93 年 12 月 31 日 止, 長 期 股 權 投 資 提 供 質 押 情 形, 請 參 閱 附 註 六 之 說 明 3. 固 定 資 產 成 本 累 計 折 舊 未 折 減 餘 額 土 地 $529,458 $- $529,458 房 屋 及 建 築 266,023 1, ,525 電 腦 設 備 149,623 34, ,188 什 項 設 備 7,222 3,043 4,179 租 賃 權 益 改 良 28,768 13,520 15,248 合 計 $981,094 $52,496 $928, 成 本 累 計 折 舊 未 折 減 餘 額 電 腦 設 備 $68,610 $11,781 $56,829 什 項 設 備 7,154 1,857 5,297 租 賃 權 益 改 良 28,768 7,767 21,001 小 計 104,532 21,405 83,127 訂 購 機 件 57,659-57,659 合 計 $162,191 $21,405 $140,786 截 至 民 國 94 年 及 93 年 12 月 31 日 止, 本 公 司 之 固 定 資 產 投 保 金 額 分 別 為 461,823 仟 元 及 91,016 仟 元, 另 本 公 司 固 定 資 產 均 未 提 供 設 定 抵 質 押 16

17 兆 豐 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 金 額 除 另 予 列 明 者 外, 均 以 新 台 幣 仟 元 為 單 位 ) 4. 短 期 借 款 : 無 此 情 形 債 權 人 借 款 性 質 金 額 擔 保 品 上 海 商 業 儲 蓄 銀 行 短 期 借 款 $600,000 無 本 公 司 民 國 93 年 12 月 31 日 短 期 借 款 利 率 區 間 為 1.18%-1.40% 5. 應 付 商 業 本 票 ( 淨 額 ) 保 證 或 承 兌 機 構 期 間 利 率 兆 豐 金 融 控 股 公 司 ( 免 保 證 ) %-1.2% $- $1,200,000 兆 豐 金 融 控 股 公 司 ( 免 保 證 ) %-1.2% - 1,100,000 兆 豐 金 融 控 股 公 司 ( 免 保 證 ) %-1.2% - 200,000 國 際 票 券 金 融 ( 股 ) 公 司 %-1.2% - 500,000 減 : 應 付 商 業 本 票 折 價 - (3,008) 淨 額 $- $2,996, 退 休 金 (1) 民 國 94 年 度 及 93 年 度 淨 退 休 金 成 本 組 成 項 目 如 下 : 94 年 度 93 年 度 服 務 成 本 $8,277 $6,309 利 息 成 本 1, 退 休 基 金 資 產 之 預 期 報 酬 (240) (38) 攤 銷 數 未 認 列 前 期 服 務 成 本 未 認 列 退 休 金 損 ( 益 ) - (78) 淨 退 休 金 成 本 $9,595 $7,017 (2) 民 國 94 年 及 93 年 12 月 31 日 之 退 休 基 金 提 撥 狀 況 與 帳 載 應 計 退 休 金 負 債 調 節 如 下 : 給 付 義 務 : 既 得 給 付 義 務 $8,711 $5,385 非 既 得 給 付 義 務 25,022 19,541 累 積 給 付 義 務 33,733 24,926 未 來 薪 資 增 加 之 影 響 數 10,148 8,875 預 計 給 付 義 務 43,881 33,801 退 休 基 金 資 產 公 平 價 值 (9,013) (5,009) 提 撥 狀 況 34,868 28,792 前 期 服 務 成 本 未 攤 銷 餘 額 (5,465) (5,840) 退 休 金 損 ( 益 ) 未 攤 銷 餘 額 (276) 463 補 列 之 應 計 退 休 金 負 債 - - 應 計 退 休 金 負 債 $29,127 $23,415 17

18 兆 豐 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 金 額 除 另 予 列 明 者 外, 均 以 新 台 幣 仟 元 為 單 位 ) (3) 精 算 假 設 如 下 : 折 現 率 2.75% 3.50% 未 來 薪 資 水 準 增 加 率 2.25% 2.50% 退 休 基 金 資 產 預 期 長 期 投 資 報 酬 率 2.75% 3.50% 7. 應 付 公 司 債 券 ( 淨 額 ) 無 擔 保 公 司 債 $1,290,000 $15,000,000 海 外 可 轉 換 公 司 債 - 25,107,476 小 計 1,290,000 40,107,476 減 : 一 年 內 到 期 海 外 可 轉 換 公 司 債 - (25,107,476) 一 年 內 到 期 無 擔 保 公 司 債 - (2,100,000) 淨 額 $1,290,000 $12,900,000 (1) 本 公 司 於 民 國 91 年 12 月 發 行 第 一 次 國 內 無 擔 保 公 司 債, 總 額 15,000,000 仟 元, 到 期 一 次 還 本, 民 國 94 年 12 月 丙 券 到 期 償 還 2,100,000 仟 元 公 司 債 發 行 條 件, 請 參 閱 附 表 十 五 (2) 本 公 司 分 別 於 民 國 94 年 9 月 及 民 國 93 年 2 月 以 原 持 有 中 國 國 際 商 業 銀 行 股 票 轉 換 成 本 公 司 之 股 票 之 庫 藏 股 作 為 發 行 海 外 可 轉 換 公 司 債 之 轉 換 標 的, 總 額 分 別 為 美 金 690,000 仟 元 及 美 金 200,000 仟 元, 可 轉 換 公 司 債 發 行 及 轉 換 條 件, 請 參 閱 附 表 十 六 及 附 表 十 七 上 項 可 轉 換 公 司 債 分 別 於 民 國 94 年 9 月 及 8 月 到 期 8. 股 本 截 至 民 國 94 年 及 93 年 12 月 31 日 止, 本 公 司 額 定 股 本 均 為 120,000,000 仟 元, 實 收 股 本 均 為 113,657,296 仟 元, 共 計 11,365,729 仟 股, 每 股 面 額 10 元, 均 為 普 通 股 9. 盈 餘 分 配 及 股 利 政 策 (1) 本 公 司 基 於 穩 健 經 營, 其 股 利 發 放 除 依 據 公 司 章 程 對 於 盈 餘 分 配 之 規 定 及 公 司 業 務 發 展 等 需 要 外, 以 穩 定 為 原 則 依 章 程 規 定, 年 度 決 算 盈 餘 時, 於 依 法 完 成 一 切 稅 捐 及 彌 補 以 往 年 度 虧 損 後, 應 依 法 令 規 定 提 列 法 定 盈 餘 公 積 並 依 法 令 規 定 或 實 際 需 要 提 列 特 別 盈 餘 公 積, 並 得 依 業 務 需 要 酌 予 保 留, 次 就 其 餘 額 按 下 列 方 式 由 董 事 會 建 請 股 東 會 決 議 分 派 之 : 1 股 東 股 利 2 董 事 監 察 人 酬 勞 不 得 高 於 1% 3 員 工 紅 利 為 0.02% 至 0.16% 前 項 第 一 款 股 東 股 利 之 分 派, 其 中 現 金 股 利 以 不 低 於 50% 為 原 則, 其 餘 為 股 票 股 利 第 一 項 第 三 款 員 工 紅 利 部 分 得 經 股 東 會 之 決 議 發 給 股 票 或 以 現 金 支 付 之 員 工 分 配 股 票 紅 利 之 對 象 得 包 括 符 合 一 定 條 件 之 從 屬 公 司 員 工, 其 辦 法 由 董 事 會 另 訂 之 18

19 兆 豐 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 金 額 除 另 予 列 明 者 外, 均 以 新 台 幣 仟 元 為 單 位 ) (2) 本 公 司 民 國 93 年 度 及 92 年 度 股 利 分 配 案 分 別 於 民 國 94 年 4 月 22 日 及 93 年 4 月 20 日 經 董 事 會 通 過, 並 分 別 於 94 年 6 月 10 日 及 民 國 93 年 6 月 11 日 經 股 東 常 會 決 議 通 過, 其 股 利 分 配 案 及 每 股 股 利 情 形 如 下 : 股 利 分 配 案 每 股 股 利 ( 元 ) 93 年 度 92 年 度 93 年 度 92 年 度 股 東 股 利 - 現 金 $16,937,523 $15,000, 董 監 事 酬 勞 171, ,763 員 工 現 金 紅 利 27,418 24,282 (3) 93 年 度 及 92 年 度 盈 餘 分 配 案 經 依 下 列 公 式 設 算, 考 慮 配 發 員 工 紅 利 及 董 監 事 酬 勞 後 之 設 算 稅 後 基 本 每 股 盈 餘 分 別 由 2.22 元 減 少 為 2.20 元 及 由 1.84 元 減 少 為 1.82 元 盈 餘 分 配 所 屬 年 度 (93 年 度 ) 稅 後 純 益 - 員 工 現 金 紅 利 - 員 工 股 票 股 利 - 董 監 事 酬 勞 盈 餘 分 配 所 屬 年 度 (93 年 度 ) 加 權 平 均 流 通 在 外 股 數 =($21,904,131-$27,418-$0-$171,363)/9,854,174=$2.20 盈 餘 分 配 所 屬 年 度 (92 年 度 ) 稅 後 純 益 - 員 工 現 金 紅 利 - 員 工 股 票 股 利 - 董 監 事 酬 勞 盈 餘 分 配 所 屬 年 度 (92 年 度 ) 加 權 平 均 流 通 在 外 股 數 =($18,099,076-$24,282-$0-$151,763)/9,827,475=$1.82 (4) 有 關 95 年 度 董 事 會 擬 議 之 94 年 度 盈 餘 分 派 案 及 股 東 會 決 議 通 過 盈 餘 分 配 案 之 員 工 紅 利 及 董 監 事 酬 勞 等 相 關 訊 息, 可 至 公 開 資 訊 觀 測 站 中 查 詢 10. 庫 藏 股 票 單 位 : 仟 股 / 仟 元 94 年 度 期 初 本 期 增 加 本 期 減 少 期 末 收 回 原 因 股 數 金 額 股 數 金 額 股 數 金 額 股 數 金 額 自 行 持 有 轉 讓 股 份 予 員 工 而 買 回 110,023 $2,431,355 - $- - $- 110,023 $2,431,355 原 持 有 中 國 商 銀 因 100% 股 份 轉 換 而 持 有 1,221,332 22,705, ,025,052 19,056, ,280 3,649,000 子 公 司 持 有 中 國 產 險 持 有 本 公 司 股 票 5,080 92, ,080 92, 合 計 1,336,435 $25,229,048 - $- 1,030,132 $19,148, ,303 $6,080,355 單 位 : 仟 股 / 仟 元 93 年 度 期 初 本 期 增 加 本 期 減 少 期 末 收 回 原 因 股 數 金 額 股 數 金 額 股 數 金 額 股 數 金 額 自 行 持 有 轉 讓 股 份 予 員 工 而 買 回 132,010 $2,364, ,023 $2,431, ,010 $2,364, ,023 $2,431,356 為 維 護 公 司 信 用 及 股 東 權 益 而 買 回 31, , , , 原 持 有 中 國 商 銀 因 100% 股 份 轉 換 而 持 有 1,398,545 25,999, ,213 3,294,514 1,221,332 22,705,481 子 公 司 持 有 交 通 銀 行 持 有 本 公 司 股 票 30, , , , 中 國 產 險 持 有 本 公 司 股 票 5,080 92, ,080 92,212 合 計 1,597,077 $29,618, ,023 $2,431, ,665 $6,820,572 1,336,435 $25,229,049 19

20 兆 豐 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 金 額 除 另 予 列 明 者 外, 均 以 新 台 幣 仟 元 為 單 位 ) (1) 本 公 司 為 轉 讓 股 份 予 員 工, 依 證 券 交 易 法 第 28 條 之 2 第 1 項 規 定 分 別 於 民 國 91 年 5 月 6 月 7 月 9 月 及 10 月 及 93 年 4 月 5 月 買 回 庫 藏 股, 各 買 回 132,010 仟 股 及 110,023 仟 股, 合 計 買 回 242,033 仟 股 依 規 定 上 述 庫 藏 股 應 於 買 回 之 日 起 三 年 內 將 其 轉 讓 予 員 工, 逾 期 未 轉 讓 者, 視 為 公 司 未 發 行 股 份, 並 應 辦 理 變 更 登 記 其 中 民 國 91 年 度 買 回 之 庫 藏 股 132,010 仟 股, 已 於 民 國 93 年 8 月 全 數 轉 讓 予 員 工 本 公 司 截 至 民 國 94 年 12 月 31 日 止, 持 有 買 回 庫 藏 股 共 計 110,023 仟 股, 金 額 為 2,431,355 仟 元 (2) 本 公 司 為 維 護 公 司 信 用 及 股 東 權 益, 依 證 券 交 易 法 第 28 條 之 2 第 1 項 規 定, 於 民 國 92 年 10 月 4 日 至 民 國 92 年 12 月 3 日 間 以 每 股 16 元 至 20 元 之 價 格 買 回 本 公 司 股 份, 截 至 民 國 92 年 12 月 底 止, 共 計 買 回 31,442 仟 股, 金 額 為 619,435 仟 元 依 證 券 交 易 法 第 28 條 之 2 第 4 項 規 定, 上 述 庫 藏 股 應 於 買 回 之 日 起 六 個 月 內 辦 理 銷 除 股 份 之 變 更 登 記 本 公 司 已 於 民 國 93 年 3 月 10 日 辦 理 註 銷 股 份 並 完 成 變 更 登 記 (3) 證 券 交 易 法 規 定 公 司 對 買 回 已 發 行 在 外 股 份 之 數 量 比 例, 不 得 超 過 公 司 已 發 行 股 份 總 數 10%, 收 買 股 份 之 總 金 額 不 得 逾 保 留 盈 餘 加 計 發 行 股 份 溢 價 及 已 實 現 之 資 本 公 積 之 金 額 若 以 民 國 94 年 12 月 31 日 為 計 算 基 準, 則 買 回 股 數 最 高 上 限 為 1,136,573 仟 股, 收 買 股 份 金 額 最 高 限 額 為 82,328,768 仟 元, 本 公 司 截 至 該 日 止 買 回 之 庫 藏 股 票 股 數 為 110,023 仟 股, 金 額 為 2,431,355 仟 元 (4) 本 公 司 原 於 民 國 91 年 11 月 7 日 標 購 28% 中 國 國 際 商 業 銀 行 股 票 合 計 1,043,734 仟 股, 嗣 因 民 國 91 年 12 月 31 日 辦 理 百 分 之 百 股 份 轉 換 納 入 中 國 國 際 商 業 銀 行 為 本 公 司 之 子 公 司, 原 持 有 1,043,734 仟 股 中 國 國 際 商 業 銀 行 股 票 轉 換 成 本 公 司 之 股 票 而 成 為 本 公 司 之 庫 藏 股, 共 1,398,545 仟 股, 原 始 取 得 投 資 成 本 25,999,995 仟 元, 每 股 帳 面 價 值 元 本 公 司 以 上 述 庫 藏 股 作 為 發 行 海 外 可 轉 換 公 司 債 之 轉 換 標 的, 相 關 資 訊 請 參 閱 附 註 四.7 之 說 明, 該 等 可 轉 換 公 司 債 已 分 別 於 民 國 94 年 8 月 13 日 及 9 月 24 日 到 期, 共 計 執 行 轉 換 1,202,265 仟 股 截 至 民 國 94 年 及 93 年 12 月 31 止, 本 公 司 持 有 上 述 庫 藏 股 餘 額 分 別 為 196,280 仟 股 及 1,221,332 仟 股, 每 股 市 價 分 別 為 元 及 元 (5) 本 公 司 之 子 公 司 交 通 銀 行 原 依 證 券 交 易 法 第 28 條 之 2 第 1 項 規 定, 分 別 於 民 國 89 年 10 月 及 民 國 90 年 10 月 各 買 回 30,000 仟 股 庫 藏 股, 合 計 60,000 仟 股, 依 法 最 遲 分 別 應 於 92 年 10 月 及 93 年 10 月 轉 讓 予 交 通 銀 行 員 工, 嗣 因 民 國 91 年 2 月 4 日 辦 理 股 份 轉 換 成 為 本 公 司 之 子 公 司, 其 庫 藏 股 依 規 定 併 同 轉 換 為 本 公 司 之 股 份 因 子 公 司 原 於 民 國 89 年 度 買 回 之 股 份 30,000 仟 股 未 於 買 回 三 年 內 將 其 轉 讓, 依 證 券 交 易 法 第 28 之 2 條 第 4 項 之 規 定 視 同 公 司 未 發 行 股 份 並 應 辦 理 變 更 登 記, 故 以 民 國 92 年 12 月 18 日 為 減 資 基 準 日 將 持 有 本 公 司 股 票 之 庫 藏 股 減 資 註 銷, 並 同 時 將 該 部 份 本 公 司 因 股 份 轉 換 而 持 有 之 交 通 銀 行 股 票 併 同 辦 理 減 資 300,000 仟 元 餘 30,000 仟 股, 該 子 公 司 董 事 會 於 民 國 93 年 2 月 17 日 決 議 通 過 轉 讓 予 員 工, 截 至 民 國 93 年 6 月 30 日 止 已 全 數 轉 讓 予 員 工 20

21 兆 豐 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 金 額 除 另 予 列 明 者 外, 均 以 新 台 幣 仟 元 為 單 位 ) (6) 中 國 產 物 保 險 原 購 買 子 公 司 交 通 銀 行 作 為 短 期 投 資, 嗣 因 交 通 銀 行 股 份 轉 換 成 為 本 公 司 之 子 公 司, 該 短 期 投 資 依 規 定 併 同 轉 換 為 本 公 司 之 股 份 且 因 本 公 司 於 民 國 91 年 12 月 31 日 以 股 份 轉 換 納 入 中 國 產 物 保 險 為 本 公 司 之 子 公 司, 故 對 該 子 公 司 持 有 本 公 司 股 票 視 同 庫 藏 股 處 理, 依 法 最 遲 應 於 民 國 94 年 11 月 轉 讓, 逾 期 未 轉 讓 者, 視 為 未 發 行 股 份, 應 辦 理 變 更 登 記 子 公 司 中 國 產 物 保 險 於 民 國 94 年 5 月 至 9 月 間 將 持 有 本 公 司 之 股 票 5,080 仟 股 全 部 出 售, 售 價 為 108,812 仟 元, 處 分 利 益 16,600 仟 元 本 公 司 列 為 資 本 公 積 (7) 本 公 司 持 有 之 庫 藏 股 票 依 法 不 得 質 押, 亦 不 得 享 有 股 利 之 分 派 表 決 權 等 權 利 11. 用 人 折 舊 折 耗 及 攤 銷 費 用 本 公 司 民 國 94 年 度 及 93 年 度 發 生 之 用 人 折 舊 折 耗 及 攤 銷 費 用 依 其 功 能 別 彙 總 如 下 : 94 年 度 93 年 度 屬 於 營 業 成 本 者 屬 於 營 業 費 用 者 合 計 屬 於 營 業 成 本 者 屬 於 營 業 費 用 者 合 計 用 人 費 用 $- $121,966 $121,966 $- $107,819 $107,819 薪 資 費 用 - 94,393 94,393-84,461 84,461 勞 健 保 費 用 - 4,159 4,159-3,429 3,429 退 休 金 費 用 - 10,537 10,537-7,017 7,017 其 他 用 人 費 用 - 12,877 12,877-12,912 12,912 折 舊 費 用 - 31,091 31,091-16,434 16,434 折 耗 費 用 攤 銷 費 用 - 59,781 59, , , 所 得 稅 本 公 司 與 子 公 司 先 按 個 別 申 報 之 狀 況 依 財 務 會 計 準 則 公 報 第 22 號 所 得 稅 之 會 計 準 則 規 定 處 理, 並 自 民 國 92 年 度 起 依 金 融 控 股 公 司 法 第 49 條 及 所 得 稅 法 相 關 規 定, 合 併 辦 理 營 利 事 業 所 得 稅 結 算 申 報 及 未 分 配 餘 加 徵 10% 營 利 事 業 所 得 稅 申 報 惟 合 併 申 報 所 得 稅 所 收 付 之 撥 補 金 額, 則 依 合 理 有 系 統 且 一 致 之 方 法 調 整 當 期 遞 延 所 得 稅 資 產 ( 負 債 ) 或 應 收 退 稅 款 ( 應 付 所 得 稅 ), 並 於 財 務 報 表 估 列 所 得 稅 時, 以 應 收 ( 付 ) 款 項 列 帳 (1) 民 國 94 年 度 及 93 年 度 預 計 所 得 稅 費 用 ( 利 益 ) 組 成 項 目 如 下 : 項 目 94 年 度 93 年 度 當 期 應 付 所 得 稅 $- $- 未 分 配 盈 餘 加 徵 10% 所 得 稅 - - 分 離 課 稅 所 得 稅 費 用 23,065 2,485 遞 延 所 得 稅 負 債 資 產 淨 變 動 (11,831) 8,699 以 前 年 度 所 得 稅 影 響 數 5,129 - 連 結 稅 制 合 併 結 算 申 報 影 響 數 (399,741) (532,498) 合 計 $(383,378) (521,314) 21

22 兆 豐 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 金 額 除 另 予 列 明 者 外, 均 以 新 台 幣 仟 元 為 單 位 ) (2) 本 公 司 營 利 事 業 所 得 稅 截 至 民 國 94 年 12 月 31 日 止, 業 經 稅 捐 稽 徵 機 關 核 定 至 民 國 91 年 度 惟 本 公 司 對 民 國 91 年 度 營 利 事 業 所 得 稅 核 定 調 整 減 少 本 公 司 利 息 支 出 及 營 業 費 用 致 須 補 納 稅 額 5,129 仟 元 之 結 果 不 服, 已 依 法 申 請 行 政 救 濟, 截 至 本 報 告 書 出 具 日 止 仍 在 復 查 審 理 中 (3) 遞 延 所 得 稅 負 債 及 資 產 : 遞 延 所 得 稅 負 債 總 額 $(2,061) $(14,278) 2 遞 延 所 得 稅 資 產 總 額 $5,193 $154,714 3 遞 延 所 得 稅 資 產 之 備 抵 評 價 金 額 $- $(149,135) 4 產 生 遞 延 所 得 稅 負 債 或 資 產 之 暫 時 性 差 異 : 開 辦 費 產 生 之 可 減 除 暫 時 性 差 異 $7,513 $14,449 退 休 金 費 用 產 生 之 可 減 除 暫 時 性 差 異 13,258 7,866 連 結 稅 制 合 併 申 報 估 計 虧 損 扣 抵 產 生 之 可 減 除 暫 時 性 差 異 - 595,284 連 結 稅 制 合 併 申 報 投 資 創 投 事 業 人 才 培 訓 支 出 產 生 之 可 抵 減 稅 額 未 實 現 兌 換 損 益 產 生 應 課 稅 之 暫 時 性 差 異 (8,244) (57,111) 5 遞 延 所 得 稅 資 產 - 流 動 $1,734 $150,869 遞 延 所 得 稅 負 債 - 流 動 (2,061) (14,278) 備 抵 評 價 - 遞 延 所 得 稅 資 產 - 流 動 - (149,135) 流 動 遞 延 所 得 稅 資 產 與 負 債 抵 銷 後 淨 額 $(327) $(12,544) 6 遞 延 所 得 稅 資 產 - 非 流 動 $3,459 $3,845 遞 延 所 得 稅 負 債 - 非 流 動 - - 備 抵 評 價 - 遞 延 所 得 稅 資 產 - 非 流 動 - - 非 流 動 遞 延 所 得 稅 資 產 與 負 債 抵 銷 後 淨 額 $3,459 $3,845 (4) 本 公 司 依 財 務 會 計 準 則 公 報 第 22 號 所 得 稅 之 會 計 處 理 準 則 規 定 計 算 之 當 期 所 得 稅 費 用 遞 延 所 得 稅 費 用 遞 延 所 得 稅 資 產 及 應 付 所 得 稅, 與 納 入 子 公 司 合 併 申 報 所 得 稅 後 相 關 科 目 差 異 調 節 如 下 : 94 年 度 當 期 所 得 稅 遞 延 所 得 稅 遞 延 所 得 稅 遞 延 所 得 稅 應 收 ( 付 ) 退 稅 款 費 用 ( 利 益 ) 費 用 ( 利 益 ) 資 產 負 債 ( 所 得 稅 ) 依 第 22 號 公 報 計 算 數 $28,194 $(11,831) $3,459 $327 $- 連 結 稅 制 差 異 調 整 數 (440,587) 40, (921,308) 採 合 併 申 報 數 $(412,393) $29,015 $3,459 $327 $(921,308) 22

23 兆 豐 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 金 額 除 另 予 列 明 者 外, 均 以 新 台 幣 仟 元 為 單 位 ) (5) 因 本 公 司 之 子 公 司 交 通 銀 行 倍 利 國 際 中 興 票 券 中 國 商 銀 中 國 產 險 兆 豐 國 際 投 信 兆 豐 資 產 管 理 均 納 入 本 公 司 合 併 申 報 所 得 稅, 截 至 民 國 94 年 及 93 年 12 月 31 日 各 子 公 司 須 負 擔 之 應 付 所 得 稅 款 共 分 別 為 2,216,522 仟 元 及 1,047,815 仟 元, 本 公 司 帳 列 為 其 他 應 收 款 - 關 係 人, 及 各 子 公 司 應 收 取 之 所 得 稅 退 稅 款 投 資 抵 減 與 虧 損 扣 抵 之 所 得 稅 抵 減 稅 款 共 分 別 為 1,420,448 仟 元 及 1,391,603 仟 元, 本 公 司 帳 列 為 其 他 應 付 款 - 關 係 人 (6) 兩 稅 合 一 相 關 資 訊 : 可 扣 抵 稅 額 帳 戶 餘 額 $58,860 $34, 年 度 93 年 度 預 計 ( 實 際 ) 盈 餘 分 配 之 稅 額 扣 抵 比 率 ( 註 ) 0.22% 0.97% ( 註 ) 股 利 分 配 日 之 股 東 可 扣 抵 稅 額 帳 戶 餘 額 帳 載 累 積 未 分 配 盈 餘 ( 含 資 本 公 積 中 屬 於 來 自 金 融 機 構 轉 換 前 之 87 年 度 或 以 後 年 度 未 分 配 盈 餘 部 分 ) 94 年 度 尚 未 有 實 際 稅 額 扣 抵 比 率, 故 揭 露 預 計 數 ;93 年 度 已 有 實 際 稅 額 扣 抵 比 率 則 揭 露 實 際 數 (7) 未 分 配 盈 餘 相 關 資 訊 : 年 度 及 以 後 年 度 未 分 配 盈 餘 $- $- 87 年 度 及 以 後 年 度 未 分 配 盈 餘 26,214,995 23,636,939 合 計 $26,214,995 $23,636, 基 本 及 稀 釋 每 股 盈 餘 (1) 計 算 每 股 盈 餘 之 分 子 及 分 母 揭 露 如 下 : 94 年 度 93 年 度 期 初 流 通 在 外 股 數 10,029,294 仟 股 9,800,095 仟 股 減 : 購 入 庫 藏 股 - (69,555) 加 : 海 外 可 轉 換 公 司 債 轉 換 725,990 50,680 加 : 子 公 司 轉 讓 庫 藏 股 給 員 工 - 24,262 加 : 轉 讓 庫 藏 股 予 員 工 - 48,692 加 : 子 公 司 出 售 持 有 本 公 司 之 股 票 2,255 - 流 通 在 外 加 權 平 均 股 數 10,757,539 仟 股 9,854,174 仟 股 金 額 ( 分 子 ) 股 數 ( 分 母 ) 每 股 盈 餘 ( 元 ) 稅 前 稅 後 ( 仟 股 ) 稅 前 稅 後 基 本 每 股 盈 餘 $22,146,315 $22,529,693 10,757,539 $2.06 $2.09 具 稀 釋 作 用 之 潛 在 普 通 股 之 影 響 : -0.1% 轉 換 公 司 債 , % 轉 換 公 司 債 ,342 稀 釋 每 股 盈 餘 $22,146,315 $22,529,693 11,217,205 $1.97 $

24 兆 豐 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 金 額 除 另 予 列 明 者 外, 均 以 新 台 幣 仟 元 為 單 位 ) 基 本 每 股 盈 餘 $21,382,817 $21,904,131 9,854,174 $2.17 $2.22 具 稀 釋 作 用 之 潛 在 普 通 股 之 影 響 : -0.1% 轉 換 公 司 債 - - 1,025, % 轉 換 公 司 債 ,552 稀 釋 每 股 盈 餘 $21,382,817 $21,904,131 11,109,136 $1.92 $1.97 上 述 稀 釋 每 股 盈 餘 係 依 據 目 前 轉 換 價 格 重 新 計 算 後 之 結 果 (2) 假 設 子 公 司 對 本 公 司 股 票 之 投 資 不 視 為 庫 藏 股 票 時 之 擬 制 資 料 : 94 年 度 93 年 度 期 初 流 通 在 外 股 數 10,029,294 仟 股 9,800,095 仟 股 加 : 子 公 司 轉 讓 庫 藏 股 予 員 工 - 30,000 加 : 轉 讓 庫 藏 股 予 員 工 - 48,692 加 : 子 公 司 持 有 本 公 司 股 票 視 同 庫 藏 股 5,080 5,080 加 : 海 外 可 轉 換 公 司 債 轉 換 725,990 50,680 減 : 購 入 庫 藏 股 - (69,555) 流 通 在 外 加 權 平 均 股 權 10,760,364 仟 股 9,864,992 仟 股 金 額 ( 分 子 ) 股 數 ( 分 母 ) 每 股 盈 餘 ( 元 ) 稅 前 稅 後 ( 仟 股 ) 稅 前 稅 後 基 本 每 股 盈 餘 $22,147,025 $22,530,403 10,760,364 $2.06 $2.09 具 稀 釋 作 用 之 潛 在 普 通 股 之 影 響 : -0.1% 轉 換 公 司 債 , % 轉 換 公 司 債 ,342 稀 釋 每 股 盈 餘 $22,147,025 $22,530,403 11,220,030 $1.97 $ 基 本 每 股 盈 餘 $21,394,631 $21,915,945 9,864,992 $2.17 $2.22 具 稀 釋 作 用 之 潛 在 普 通 股 之 影 響 : -0.1% 轉 換 公 司 債 - - 1,025, % 轉 換 公 司 債 ,552 稀 釋 每 股 盈 餘 $21,394,631 $21,915,945 11,119,954 $1.92 $1.97 五 關 係 人 交 易 上 述 稀 釋 每 股 盈 餘 係 依 據 目 前 轉 換 價 格 重 新 計 算 後 之 結 果 1. 關 係 人 之 名 稱 及 關 係 關 係 人 名 稱 交 通 銀 行 股 份 有 限 公 司 ( 交 通 銀 行 ) 倍 利 國 際 綜 合 證 券 股 份 有 限 公 司 ( 倍 利 國 際 ) 中 興 票 券 金 融 股 份 有 限 公 司 ( 中 興 票 券 ) 中 國 國 際 商 業 銀 行 股 份 有 限 公 司 ( 中 國 商 銀 ) 中 國 產 物 保 險 股 份 有 限 公 司 ( 中 國 產 物 ) 兆 豐 國 際 證 券 投 資 信 託 股 份 有 限 公 司 ( 兆 豐 投 信 ) 兆 豐 資 產 管 理 股 份 有 限 公 司 ( 兆 豐 資 產 ) 雍 興 實 業 股 份 有 限 公 司 ( 雍 興 實 業 ) 與 本 公 司 之 關 係 本 公 司 之 子 公 司 本 公 司 之 子 公 司 本 公 司 之 子 公 司 本 公 司 之 子 公 司 本 公 司 之 子 公 司 本 公 司 之 子 公 司 本 公 司 之 子 公 司 本 公 司 之 孫 公 司 24

25 兆 豐 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 金 額 除 另 予 列 明 者 外, 均 以 新 台 幣 仟 元 為 單 位 ) 2. 與 關 係 人 間 之 重 大 交 易 事 項 (1) 銀 行 存 款 : 94 年 度 餘 額 佔 該 科 目 % 利 息 收 入 佔 該 科 目 % 交 通 銀 行 $366, $148, 中 國 商 銀 78, , 合 計 $445, $289, 年 度 餘 額 佔 該 科 目 % 利 息 收 入 佔 該 科 目 % 交 通 銀 行 $9,900, $137, 中 國 商 銀 6,283, , 合 計 $16,183, $241, (2) 應 收 ( 付 ) 款 項 : 應 收 款 項 - 應 收 利 息 餘 額 佔 該 科 目 % 餘 額 佔 該 科 目 % 交 通 銀 行 $ $13, 中 國 商 銀 , 合 計 $ $27, (3) 其 他 應 收 ( 付 ) 款 : 本 公 司 自 民 國 93 年 5 月 起 依 金 融 控 股 公 司 法 及 所 得 稅 法 相 關 規 定, 與 各 子 公 司 採 連 結 稅 制 合 併 申 報 營 利 事 業 所 得 稅 結 算 及 未 分 配 盈 餘 加 徵 10% 所 得 稅 本 公 司 與 各 子 公 司 因 採 用 連 結 稅 制 產 生 之 應 收 應 付 情 形 明 細 如 下 : 應 收 子 公 司 所 得 稅 ( 帳 列 其 他 應 收 款 項 下 ): 交 通 銀 行 $524,582 $- 倍 利 國 際 403,133 $435,145 中 國 商 銀 1,027, ,727 中 國 產 險 142, ,292 兆 豐 資 產 管 理 119,272 50,651 合 計 $2,216,522 $1,047,815 應 付 子 公 司 退 稅 款 ( 帳 列 其 他 應 付 款 項 下 ): 交 通 銀 行 $- $237,641 中 興 票 券 1,419,674 1,153,095 兆 豐 投 信 中 國 產 物 合 計 $1,420,448 $1,391,603 25

26 兆 豐 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 金 額 除 另 予 列 明 者 外, 均 以 新 台 幣 仟 元 為 單 位 ) (4) 債 券 發 行 費 用 : 本 公 司 民 國 91 年 度 為 發 行 公 司 債, 支 付 倍 利 證 券 6,500 仟 元 之 相 關 發 行 費 用, 帳 列 債 券 發 行 費 用 分 期 攤 提, 民 國 94 年 度 及 93 年 度 攤 提 金 額 皆 為 1300 仟 元 (5) 租 賃 情 形 : 承 租 : 期 間 對 象 租 賃 期 間 使 用 情 形 存 出 保 證 金 租 金 費 用 支 付 方 式 租 賃 標 的 物 94 年 度 中 興 票 券 ~ 辦 公 處 所 ( 含 停 車 位 ) $1,664 $8,884 每 三 個 月 支 付 一 次 台 北 市 忠 孝 東 路 二 段 123 號 13 樓 期 間 對 象 租 賃 期 間 使 用 情 形 存 出 保 證 金 租 金 費 用 預 付 費 用 支 付 方 式 租 賃 標 的 物 93 年 度 中 興 票 券 ~ 辦 公 處 所 ( 含 停 車 位 ) $1,691 $6,995 $- 每 三 個 月 支 付 一 次 台 北 市 忠 孝 東 路 二 段 123 號 13 樓 93 年 度 中 興 票 券 ~ 辦 公 處 所 每 三 個 月 支 付 一 次 台 北 市 忠 孝 東 路 二 段 123 號 11 樓 合 計 $2,254 $7,183 $- 出 租 : 期 間 對 象 租 賃 期 間 使 用 情 形 存 出 保 證 金 租 金 收 入 支 付 方 式 租 賃 標 的 物 94 年 度 兆 豐 資 產 ~ 辦 公 處 所 ( 含 停 車 位 ) $- $25 按 月 支 付 台 北 市 忠 孝 東 路 二 段 123 號 大 樓 地 下 停 車 位 (6) 其 他 費 用 : 94 年 度 93 年 度 金 額 佔 該 科 目 % 金 額 佔 該 科 目 % 倍 利 國 際 $19, $20, 雍 興 實 業 6, , 合 計 $25, $26, 上 列 金 額 係 一 般 股 務 代 理 費 用 及 委 外 人 力 費 用 (7) 換 匯 交 易 或 換 匯 換 利 交 易 : : 無 此 情 形 : 交 易 對 象 科 目 名 目 本 金 期 間 利 率 應 收 ( 付 ) 利 息 收 ( 支 ) 息 方 式 交 通 銀 行 應 收 遠 匯 款 美 金 $80, % $10,067 半 年 一 期 應 付 購 入 遠 匯 款 新 台 幣 $2,702, % (4,941) 中 國 商 銀 應 收 遠 匯 款 美 金 $130, % 16,359 半 年 一 期 應 付 購 入 遠 匯 款 新 台 幣 $4,389, % (8,026) 中 國 商 銀 應 收 遠 匯 款 美 金 $20, % 2,447 半 年 一 期 應 付 購 入 遠 匯 款 新 台 幣 $674, % (1,293) 中 國 商 銀 應 收 遠 匯 款 美 金 $20, % 2,431 半 年 一 期 應 付 購 入 遠 匯 款 新 台 幣 $674, % (1,293) 26

27 兆 豐 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 金 額 除 另 予 列 明 者 外, 均 以 新 台 幣 仟 元 為 單 位 ) 六 質 押 之 資 產 (8) 票 ( 債 ) 券 投 資 : 本 公 司 向 關 係 人 累 計 買 入 票 ( 債 ) 券 金 額 如 下 : 94 年 度 93 年 度 金 額 利 息 收 入 金 額 利 息 收 入 中 興 票 券 $151,028,981 $81,517 $26,589,585 $10,213 交 通 銀 行 1,197, 合 計 $152,226,483 $82,269 $26,589,585 $10,213 (9) 民 國 94 年 9 月 本 公 司 向 子 公 司 中 國 商 銀 購 入 兆 豐 人 身 保 險 代 理 人 股 份 有 限 公 司 全 部 股 份, 購 入 成 本 22,028 仟 元 帳 列 長 期 投 資 項 下 : 無 此 情 形 資 產 名 稱 股 數 ( 仟 股 ) 帳 面 價 值 長 期 股 權 投 資 - 交 通 銀 行 股 票 260,000 $5,891,440 本 公 司 截 至 民 國 93 年 12 月 31 日, 上 項 擔 保 之 融 資 額 度 為 3,000,000 仟 元 七 重 大 承 諾 事 項 及 或 有 事 項 1. 本 公 司 : (1) 截 至 民 國 94 年 12 月 31 日 止, 因 資 訊 系 統 建 制 工 程 風 險 控 管 顧 問 案 及 其 他 採 購 案 等 而 簽 訂 之 合 約 總 價 款 計 99,979 仟 元, 其 中 尚 未 支 付 之 款 項 為 37,879 仟 元 (2) 承 租 辦 公 室 而 簽 訂 數 項 營 業 租 賃 契 約, 租 金 係 按 實 際 承 租 坪 數 計 算 並 按 月 或 季 支 付 一 次, 本 公 司 依 約 已 支 付 之 保 證 金 計 1,664 仟 元 ( 帳 列 其 他 資 產 ), 截 至 民 國 94 年 12 月 31 日 止, 依 已 簽 訂 合 約 計 算, 未 來 5 年 度 之 應 付 租 金 如 下 : 2. 子 公 司 : 年 度 金 額 95 年 $6, 年 4,159 合 計 $10,813 (1) 交 通 銀 行 股 份 有 限 公 司 ( 交 通 銀 行 ) 1 截 至 民 國 94 年 及 93 年 12 月 31 日 止, 本 公 司 計 有 下 列 承 諾 及 或 有 事 項 : 27

28 兆 豐 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 金 額 除 另 予 列 明 者 外, 均 以 新 台 幣 仟 元 為 單 位 ) 信 託 負 債 $15,930,089 $9,716,029 應 付 保 管 有 價 證 券 188,656, ,783,969 存 入 保 證 品 1,076 4,680 受 託 代 售 旅 行 支 票 250, ,823 受 託 投 資 款 項 600, ,347 受 託 代 收 款 200,554, ,014,279 受 託 代 放 款 8,374,444 9,789,221 受 託 經 理 政 府 登 錄 債 券 168,092, ,772,900 受 託 經 理 集 保 融 資 性 商 業 本 票 13,998,235 18,185,836 應 付 保 證 票 據 73,530,272 78,993,380 保 證 款 項 55,042,328 68,103,306 信 用 狀 款 項 15,390,860 21,450,529 待 抵 銷 買 入 選 擇 權 2,514,878 15,585,268 賣 出 選 擇 權 1,294,448 14,791,068 換 出 利 率 交 換 6,572,000 - 待 抵 銷 換 入 利 率 交 換 6,572,000 - 合 計 $757,374,554 $835,069,635 2 依 照 信 託 業 法 施 行 細 則 第 十 七 條 規 定 應 揭 露 事 項 : A. 信 託 帳 資 產 負 債 表 資 產 負 債 及 權 益 銀 行 存 款 $321,356 $84,611 信 託 資 本 存 出 保 證 金 9,720 - 金 錢 信 託 $13,200,273 $8,618,936 短 期 投 資 有 價 證 券 信 託 1,432, ,291 股 票 投 資 2,664, ,073 不 動 產 信 託 1,297, ,802 基 金 投 資 10,675,568 8,546,709 應 收 款 項 6,120 - 不 動 產 土 地 1,544, ,589 建 物 584, ,047 在 建 工 程 124,702 - 信 託 資 產 合 計 $15,930,089 $9,716,029 信 託 負 債 及 權 益 合 計 $15,930,089 $9,716,029 B. 信 託 財 產 目 錄 活 期 存 款 $101,838 $55,232 定 期 存 款 219,518 29,379 存 出 保 證 金 9,720 - 海 外 基 金 6,012,266 4,042,612 國 內 基 金 4,663,302 4,504,097 海 外 股 票 1,338,154 - 國 內 股 票 1,326, ,073 應 收 款 項 6,120 - 土 地 1,544, ,589 建 物 584, ,047 在 建 工 程 124,702 - 合 計 $15,930,089 $9,716,029 28

29 兆 豐 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 金 額 除 另 予 列 明 者 外, 均 以 新 台 幣 仟 元 為 單 位 ) 3 本 公 司 新 加 坡 分 行 於 民 國 91 年 1 月 將 參 與 印 尼 放 款 客 戶 聯 貸 案 之 債 權 出 售 予 第 三 者, 而 此 聯 貸 案 放 款 客 戶 之 股 東 對 參 與 貸 款 共 57 家 銀 行 於 民 國 91 年 10 月 向 印 尼 法 院 遞 狀 主 張 聯 貸 放 款 金 額 無 效, 雖 然 訴 訟 案 業 經 印 尼 當 地 法 院 於 民 國 92 年 初 審 宣 判 原 告 勝 訴, 又 於 民 國 94 年 2 月 二 審 宣 判 被 告 勝 訴, 惟 原 告 已 依 法 提 起 上 訴, 目 前 仍 在 審 理 中 (2) 倍 利 國 際 綜 合 證 券 股 份 有 限 公 司 ( 倍 利 國 際 ) 1 本 公 司 依 規 定 分 別 與 大 華 證 券 ( 股 ) 公 司 及 富 邦 證 券 ( 股 ) 公 司 站 前 分 公 司, 簽 具 第 一 及 第 二 順 位 委 任 代 辦 交 割 同 意 書, 依 據 該 等 同 意 書, 承 諾 於 本 公 司 各 營 業 處 所 不 能 對 台 灣 證 券 交 易 所 股 份 有 限 公 司 履 行 交 割 義 務 時, 受 任 人 得 依 台 灣 證 券 交 易 所 之 指 示, 以 本 公 司 各 營 業 處 所 之 名 義 立 即 代 辦 本 公 司 不 能 履 行 之 交 割 義 務 本 公 司 各 營 業 處 所 亦 分 別 受 任 為 上 述 公 司 等 之 第 一 或 第 二 順 位 交 割 之 代 辦 事 務 人 2 本 公 司 前 營 業 員 周 文 得 及 蘇 明 雪 於 民 國 83 年 11 月 間 私 自 替 客 戶 作 當 日 沖 銷 之 交 易, 並 利 用 鹿 港 信 用 合 作 社 處 理 交 割 款 項 作 業 之 漏 洞, 盜 領 鹿 港 信 用 合 作 社 款 項 56,823 仟 元, 鹿 港 信 用 合 作 社 以 該 社 係 代 本 公 司 墊 付 該 筆 款 項 為 由, 片 面 解 約 本 公 司 原 存 於 該 社 之 定 期 存 款 60,000 仟 元, 並 扣 回 56,823 仟 元 以 為 清 償 該 筆 墊 付 款 項 本 公 司 已 聘 請 律 師 向 法 院 提 起 訴 訟, 請 求 鹿 港 信 用 合 作 社 歸 還 所 侵 佔 之 款 項, 並 另 訴 請 法 院 對 周 文 得 及 蘇 明 雪 之 職 務 連 帶 保 證 人 之 財 產 執 行 假 扣 押 處 分 上 述 本 公 司 訴 請 鹿 港 信 用 合 作 社 歸 還 之 款 項 56,823 仟 元, 帳 列 於 其 他 資 產 - 其 他 應 收 款 項 下, 另 為 執 行 假 扣 押 處 分 提 存 於 法 院 之 定 期 存 款 19,000 仟 元, 列 於 其 他 資 產 - 存 出 保 證 金 台 灣 高 等 法 院 台 中 分 院 九 十 二 年 重 上 更 ( 三 ) 字 第 14 號 判 決 本 公 司 全 部 敗 訴 本 公 司 已 於 民 國 94 年 5 月 20 日 提 起 上 訴, 目 前 由 最 高 法 院 審 理 中 本 公 司 已 依 法 律 顧 問 意 見 估 列 24,172 仟 元 之 壞 帳 損 失 3 本 公 司 就 出 租 台 北 市 忠 孝 東 路 四 段 地 下 室 一 樓 之 承 租 人 因 租 賃 爭 議 請 求 本 公 司 給 付 5,860 仟 元 及 自 起 訴 狀 送 達 翌 日 起 至 清 償 日 止 按 年 息 5% 計 算 之 利 息, 該 案 尚 在 審 理 中 4 本 公 司 承 租 辦 公 室 及 營 業 處 所 而 簽 訂 數 項 營 業 租 賃 契 約, 截 至 民 國 94 年 12 月 31 日, 依 已 簽 訂 合 約 計 算, 未 來 五 年 最 低 租 金 給 付 ( 未 包 括 按 物 價 指 數 調 整 部 份 ) 如 下 : 年 度 金 額 95 $43, , , , , 年 以 後 560 合 計 $128,020 29

30 兆 豐 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 金 額 除 另 予 列 明 者 外, 均 以 新 台 幣 仟 元 為 單 位 ) 5 截 至 民 國 94 年 及 93 年 12 月 31 日 止, 本 公 司 開 立 30,000 仟 元 之 保 證 票 據 予 台 灣 證 券 交 易 所, 作 為 申 報 交 割 證 券 補 正 手 續 之 擔 保 價 款 6 民 國 88 年 度 至 90 年 度 營 利 事 業 所 得 稅 結 算 申 報 業 經 主 管 機 關 核 定, 但 本 公 司 不 服, 已 循 程 序 申 請 復 查 及 訴 願 (3) 中 興 票 券 金 融 股 份 有 限 公 司 ( 中 興 票 券 ) 截 至 民 國 94 年 及 93 年 12 月 31 日 止, 本 公 司 因 正 常 營 業 所 產 生 之 承 諾 及 或 有 事 項 如 下 : 出 售 並 承 諾 附 買 回 之 票 券 及 債 券 $238,966,913 $198,555,812 商 業 本 票 保 證 144,404, ,749,600 購 入 並 承 諾 附 賣 回 之 票 券 及 債 券 - 4,550,240 合 計 $383,371,513 $370,855,652 (4) 中 國 國 際 商 業 銀 行 股 份 有 限 公 司 ( 中 國 商 銀 ) 截 至 民 國 94 年 12 月 31 日 止, 本 行 計 有 下 列 承 諾 事 項 及 或 有 事 項, 未 列 入 上 開 財 務 報 表 中 : 金 額 1 各 項 信 託 代 理 及 保 證 : 與 客 戶 訂 立 附 買 回 有 價 證 券 之 承 諾 金 額 $6,731,516 與 客 戶 訂 立 附 賣 回 有 價 證 券 之 承 諾 金 額 375,300 信 託 及 保 管 項 目 ( 包 括 信 託 資 產 負 債 $166,819,421) 560,772,150 受 託 代 售 旅 行 支 票 2,460,848 受 託 代 收 及 代 放 款 90,600,004 商 業 本 票 關 稅 及 履 約 等 各 項 保 證 金 額 94,790,315 客 戶 已 開 發 未 使 用 信 用 狀 餘 額 51,137,629 受 託 經 理 政 府 登 錄 債 券 集 保 票 券 代 售 品 及 承 銷 品 213,803,346 約 定 融 資 額 度 383,179,347 信 用 卡 授 信 承 諾 69,350,517 存 出 保 證 票 據 16,092,295 2 本 行 依 信 託 業 法 施 行 細 則 第 十 七 條 提 供 信 託 帳 之 資 產 負 債 表 及 財 產 目 錄 如 下 : 信 託 帳 資 產 負 債 表 民 國 94 年 12 月 31 日 信 託 資 產 信 託 負 債 現 金 $10,139,689 信 託 資 本 股 票 投 資 22,762,752 金 錢 信 託 $163,367,778 債 券 投 資 68,090,924 有 價 證 券 信 託 2,716,026 基 金 投 資 61,670,236 不 動 產 之 信 託 735,617 其 他 資 產 4,155,820 信 託 資 產 總 額 $166,819,421 信 託 負 債 總 額 $166,819,421 30

31 兆 豐 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 金 額 除 另 予 列 明 者 外, 均 以 新 台 幣 仟 元 為 單 位 ) 信 託 帳 財 產 目 錄 民 國 94 年 12 月 31 日 項 目 帳 列 金 額 股 票 投 資 $22,762,752 債 券 投 資 68,090,924 基 金 投 資 61,670,236 其 他 資 產 4,155,820 合 計 $156,679,732 3 因 租 用 部 分 行 舍 而 與 他 公 司 或 個 人 分 別 簽 訂 若 干 租 賃 契 約, 租 金 係 按 實 際 承 租 坪 數 計 算 並 按 月 季 或 每 半 年 支 付 一 次, 所 有 租 約 將 陸 續 於 民 國 110 年 8 月 底 前 到 期, 期 滿 可 續 約 本 行 依 約 已 支 付 之 保 證 金 計 137,651 仟 元 ( 帳 列 其 他 資 產 ) 現 有 租 約 未 來 五 年 度 之 應 付 租 金 如 下 : 年 度 金 額 九 十 五 年 度 $196,382 九 十 六 年 度 136,888 九 十 七 年 度 95,174 九 十 八 年 度 62,444 九 十 九 年 度 52,885 4 截 至 民 國 94 年 12 月 31 日 止, 本 行 因 行 舍 裝 修 工 程 及 購 置 設 備 而 簽 訂 之 合 約 總 價 款 計 18,594 仟 元, 尚 未 支 付 價 款 計 約 7,475 仟 元 (5) 中 國 產 物 保 險 股 份 有 限 公 司 ( 中 國 產 險 ) 截 至 民 國 94 年 及 93 年 12 月 31 日 為 止, 本 公 司 因 承 接 再 保 開 立 信 用 狀 尚 未 使 用 金 額 分 別 為 美 金 59,771 元 及 美 金 232,914 元 (6) 兆 豐 國 際 證 券 投 資 信 託 股 份 有 限 公 司 ( 兆 豐 投 信 ) 1 民 國 88 年 7 月 爆 發 東 港 信 合 社 事 件, 本 公 司 前 任 董 事 長 兼 總 經 理 郭 佳 誠 與 東 港 信 合 社 前 任 理 事 主 席 郭 廷 才 等 人 涉 嫌 挪 用 本 公 司 存 放 於 東 港 信 合 社 之 定 期 存 款 220,000 仟 元 及 本 公 司 原 旗 下 四 檔 基 金 之 資 產 約 430,000 仟 元, 屏 東 地 方 法 院 檢 查 署 業 於 民 國 88 年 8 月 對 郭 佳 誠 郭 廷 才 及 東 港 信 用 社 會 計 主 任 許 淑 卿 信 合 社 理 監 事 相 關 經 理 人 員 及 承 辦 人 員 提 起 刑 事 訴 訟 程 序, 截 至 報 告 日 止 台 灣 高 等 法 院 高 雄 分 院 已 作 成 判 決, 除 郭 佳 誠 判 決 無 罪 確 定 外, 餘 被 告 分 別 判 處 有 期 徒 刑 一 年 二 個 月 至 十 二 年, 並 已 提 起 上 訴 2 本 公 司 前 任 董 事 長 兼 總 經 理 郭 佳 誠 與 東 港 信 合 社 等 人 涉 嫌 不 法 挪 用 本 公 司 存 放 於 東 港 信 合 社 之 定 期 存 款, 並 以 定 期 存 單 作 為 借 款 之 抵 押 擔 保 品, 使 本 公 司 產 生 或 有 借 款 195,000 仟 元, 根 據 東 港 信 合 社 提 供 之 資 料, 上 述 借 款 至 民 國 88 年 5 月 份 之 利 息 業 已 全 部 付 訖, 利 率 區 間 為 7.25%~7.9%, 惟 自 民 國 88 年 6 月 起, 該 筆 借 款 即 未 予 付 息 ; 民 國 89 年 1 月 抵 押 擔 保 之 定 期 存 單 195,000 仟 元 到 期 時 債 權 銀 行 以 定 期 存 款 抵 償 該 或 有 借 款, 民 國 88 年 6 月 至 89 年 1 月 該 或 有 借 款 之 估 計 利 息 約 1,853 仟 元, 債 權 銀 行 為 保 障 其 債 權 之 收 取, 係 以 定 期 存 款 195,000 仟 元 於 該 段 期 間 所 產 生 之 利 息 收 入 1,230 仟 元 先 行 抵 償, 不 足 之 部 分 則 由 活 期 存 款 帳 戶 扣 減 本 公 司 主 張 司 法 確 定 判 決 時 可 能 釐 清 上 述 爭 議 31

32 兆 豐 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 金 額 除 另 予 列 明 者 外, 均 以 新 台 幣 仟 元 為 單 位 ) 3 截 至 民 國 94 年 12 月 31 日 止, 本 公 司 以 營 業 租 賃 方 式 承 租 資 產 之 情 形 如 下 : 出 租 人 承 租 標 的 租 賃 期 間 每 期 租 金 支 付 方 式 未 來 年 度 應 付 租 金 倍 利 國 際 台 北 市 羅 斯 ~ $832 按 月 支 付 95 $9,988 福 路 二 段 ,988 號 9 樓 97 9, , 以 後 38,285 $78,236 (7) 兆 豐 資 產 管 理 股 份 有 限 公 司 ( 兆 豐 資 產 管 理 ) 1 截 至 民 國 94 年 12 月 31 日 止, 本 公 司 以 營 業 租 賃 方 式 承 租 資 產 之 情 形 如 下 : 出 租 人 承 租 標 的 物 租 賃 期 間 每 月 租 金 未 來 年 度 應 付 金 額 中 興 票 券 金 融 ( 股 ) 公 司 北 市 忠 孝 東 路 兆 豐 $482 $16,876 金 融 大 樓 12 樓 和 運 租 車 ( 股 ) 公 司 公 務 車 輛 ,462 合 計 $18,651 2 截 至 民 國 94 年 12 月 31 日 止, 本 公 司 為 建 置 資 產 管 理 系 統 而 簽 訂 建 置 專 案 合 約 書, 其 情 形 如 下 : 廠 商 合 約 總 價 ( 含 稅 ) 已 付 金 額 未 付 金 額 經 貿 聯 網 科 技 ( 股 ) 公 司 $5,418 $3,251 $2,167 3 截 至 民 國 94 年 12 月 31 日 止, 本 公 司 簽 訂 不 良 債 權 買 賣 合 約 之 情 形 如 下 : 合 約 總 價 已 付 金 額 未 付 金 額 $213,783 $43,279 $170,504 4 本 公 司 於 民 國 94 年 3 月 分 別 與 中 興 票 券 金 融 ( 股 ) 公 司 及 國 際 票 券 金 融 ( 股 ) 公 司 簽 訂 長 期 循 環 發 行 商 業 本 票 協 議 書, 約 定 發 行 總 額 度 共 計 200,000 千 元, 並 協 議 本 公 司 於 協 議 書 有 效 期 間 (3 年 ) 內, 就 約 定 額 度 全 數 循 環 發 行 商 業 本 票, 不 得 中 斷 (8) 兆 豐 交 銀 創 業 投 資 股 份 有 限 公 司 ( 兆 豐 交 銀 創 投 ) 八 重 大 之 災 害 損 失 本 公 司 委 託 交 銀 金 融 管 理 顧 問 股 份 有 限 公 司 代 為 處 理 全 部 資 產 之 管 理 投 資 轉 讓 及 再 投 資 業 務, 並 對 本 公 司 之 被 投 資 事 業 之 企 業 進 行 企 業 經 營 管 理 與 諮 詢, 依 據 雙 方 之 契 約 內 容, 本 公 司 應 按 實 收 資 本 額, 每 年 給 付 2% 之 管 理 費, 並 按 季 支 付 無 此 事 項 32

33 兆 豐 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 金 額 除 另 予 列 明 者 外, 均 以 新 台 幣 仟 元 為 單 位 ) 九 重 大 之 期 後 事 項 1. 本 公 司 : 無 此 事 項 2. 子 公 司 : 十 其 他 無 此 事 項 1. 交 易 為 目 的 之 衍 生 性 金 融 商 品 揭 露 : 無 此 事 項 2. 非 交 易 為 目 的 之 衍 生 性 金 融 商 品 揭 露 : (1) 合 約 金 額 ( 名 目 本 金 ) 信 用 風 險 及 公 平 價 值 列 示 如 下 : 單 位 : 仟 元 金 融 商 品 合 約 金 額 ( 名 目 本 金 ) 信 用 風 險 公 平 價 值 換 利 交 易 新 台 幣 5,400,000 $13,444 $(75,383) 金 融 商 品 合 約 金 額 ( 名 目 本 金 ) 信 用 風 險 公 平 價 值 換 匯 換 利 交 易 美 金 250,000 $- $(528,654) 換 利 交 易 新 台 幣 5,400,000 17,191 (34,681) 上 列 合 約 之 信 用 風 險 金 額 係 以 資 產 負 債 表 日 公 平 價 值 為 正 數 之 合 約, 代 表 若 交 易 對 象 違 約, 則 本 公 司 可 能 產 生 之 損 失 但 本 公 司 交 易 對 象 為 信 用 評 等 良 好 之 金 融 機 構, 預 期 對 方 不 會 違 約, 故 信 用 風 險 之 可 能 性 極 小 (2) 市 場 價 格 風 險 : 市 場 價 格 風 險 係 市 場 利 率 變 動 之 風 險 本 公 司 從 事 上 列 交 易 係 為 避 險 性 質, 因 利 率 變 動 產 生 之 損 益 大 致 會 與 被 避 險 項 目 之 損 益 相 抵 銷, 故 市 場 價 格 風 險 並 不 重 大 (3) 持 有 衍 生 性 金 融 商 品 之 種 類 目 的 及 達 成 該 目 的 之 策 略 : 本 公 司 所 辦 理 上 列 交 易 係 以 避 險 性 操 作 為 目 的, 主 要 為 規 避 原 有 部 位 風 險 而 承 作 反 向 部 位 之 交 易 33

34 兆 豐 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 金 額 除 另 予 列 明 者 外, 均 以 新 台 幣 仟 元 為 單 位 ) (4) 交 易 淨 損 益 及 財 務 報 表 上 之 表 達 : 94 年 度 交 易 淨 ( 損 ) 益 損 益 表 上 之 表 達 換 匯 換 利 交 易 $(149,281) 利 息 收 入 ( 費 用 ) 兌 換 ( 損 ) 益 換 利 交 易 12,829 利 息 收 入 ( 費 用 ) 換 匯 交 易 67,725 利 息 收 入 ( 費 用 ) 兌 換 ( 損 ) 益 93 年 度 交 易 淨 ( 損 ) 益 損 益 表 上 之 表 達 換 匯 換 利 交 易 $(448,200) 利 息 收 入 ( 費 用 ) 兌 換 ( 損 ) 益 換 利 交 易 54,929 利 息 收 入 ( 費 用 ) 換 匯 交 易 17,258 利 息 收 入 ( 費 用 ) 兌 換 ( 損 ) 益 3. 非 衍 生 性 之 金 融 商 品 公 平 價 值 揭 露 : 帳 面 價 值 公 平 價 值 帳 面 價 值 公 平 價 值 資 產 現 金 及 約 當 現 金 $1,953,801 $1,953,801 $16,643,459 $16,643,459 應 收 款 項 1,562,707 1,562,707 1,446,279 1,446,279 其 他 應 收 款 2,216,522 2,216,522 1,047,815 1,047,815 長 期 股 權 投 資 203,436, ,532, ,961, ,295,028 存 出 保 證 金 1,953 1,953 2,545 2,545 負 債 短 期 借 款 , ,000 應 付 商 業 本 票 ( 淨 額 ) - - 2,996,992 2,996,992 應 付 款 項 4,737,838 4,737,838 2,901,501 2,901,501 其 他 應 付 款 1,420,448 1,420,448 1,391,603 1,391,603 應 付 公 司 債 券 ( 淨 額 ) 12,900,000 12,900,000 40,107,476 40,107,476 本 公 司 估 計 金 融 商 品 公 平 價 值 所 使 用 之 方 法 及 假 設 如 下 : (1) 本 期 金 融 商 品 由 於 到 期 日 甚 近, 其 帳 面 價 值 應 為 估 計 公 平 價 值 之 合 理 基 礎, 故 以 其 在 民 國 94 年 及 93 年 12 月 31 日 之 帳 面 價 值 為 其 公 平 價 值 此 方 法 應 用 於 現 金 及 約 當 現 金 應 收 款 項 其 他 應 收 款 存 出 保 證 金 應 付 款 項 及 其 他 應 付 款 (2) 長 期 股 權 投 資 如 有 市 場 價 格 可 循 時, 則 以 此 市 場 價 格 為 公 平 價 值 ; 若 無 市 場 價 格 可 供 參 考 時, 則 依 財 務 或 其 他 資 訊 估 計 公 平 價 值 (3) 應 付 公 司 債 券 中 國 內 無 擔 保 公 司 債 係 附 息 之 金 融 負 債, 且 多 為 浮 動 利 率, 故 其 帳 面 價 值 與 目 前 之 公 平 價 值 相 近 海 外 可 轉 換 公 司 債 係 以 其 在 資 產 負 債 表 上 之 帳 面 價 值 估 計 其 公 平 價 值, 因 依 發 行 條 款 之 規 定, 票 面 利 率 為 0%, 惟 因 其 贖 回 日 期 之 不 確 定 性, 折 現 值 不 易 計 算, 且 於 資 產 負 債 表 日 亦 依 當 日 之 即 期 匯 率 調 整 帳 列 之 外 幣 應 付 公 司 債, 故 以 其 在 資 產 負 債 表 上 之 帳 面 價 值 估 計 其 公 平 價 值 34

35 兆 豐 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 金 額 除 另 予 列 明 者 外, 均 以 新 台 幣 仟 元 為 單 位 ) 4. 本 公 司 決 議 成 立 財 團 法 人 兆 豐 慈 善 基 金 會, 並 於 民 國 93 年 7 月 12 日 經 集 團 會 議 決 議, 由 本 公 司 捐 助 款 30,000 仟 元, 該 款 於 民 國 94 年 3 月 28 日 撥 入 基 金 會 籌 備 處 專 戶 民 國 94 年 12 月 14 日, 該 基 金 會 正 式 核 准 設 立 5. 依 金 融 控 股 公 司 財 務 報 告 編 製 準 則 規 定 之 補 充 資 訊 : (1) 依 金 融 控 股 公 司 法 以 營 業 讓 與 或 股 份 轉 換 方 式 成 立 之 金 融 控 股 公 司 者, 應 於 轉 讓 年 度 及 次 一 年 度 之 財 務 報 表 附 註 中 揭 露 擬 制 性 比 較 財 務 報 表 之 補 充 資 訊 : 不 適 用 (2) 本 公 司 因 金 融 機 構 股 份 轉 換 所 貸 記 之 資 本 公 積 之 來 源 性 質 金 額 用 途 及 相 關 法 令 之 揭 露 : 請 詳 附 表 一 (3) 子 公 司 達 新 台 幣 一 億 元 以 上 之 關 係 人 交 易 資 訊 : 請 詳 附 表 二 (4) 以 合 併 基 礎 計 算 之 資 本 適 足 率 : 集 團 合 格 資 本 總 額 - 資 本 扣 除 項 目 集 團 法 定 資 本 需 求 = % % (5) 金 融 控 股 公 司 法 第 46 條 規 定 應 揭 露 事 項 : 請 詳 附 表 三 (6) 具 控 制 性 持 股 子 公 司 之 簡 明 資 產 負 債 表 及 損 益 表 : 請 詳 附 表 四 (7) 本 公 司 與 其 子 公 司 及 各 子 公 司 間 進 行 業 務 或 交 易 行 為 共 同 業 務 推 廣 行 為 資 訊 交 互 運 用 或 共 用 營 業 設 備 或 場 所, 其 收 入 成 本 費 用 與 損 益 分 攤 方 式 及 金 額 : 1 進 行 業 務 或 交 易 行 為 請 詳 附 註 五 關 係 人 交 易 及 附 表 二 2 共 同 業 務 推 廣 行 為 為 發 揮 本 公 司 之 經 營 綜 效, 並 提 供 客 戶 全 方 位 之 金 融 服 務, 本 公 司 陸 續 於 子 公 司 營 業 據 點 設 置 他 業 專 業 櫃 檯 ( 包 括 銀 行 櫃 檯 證 券 櫃 檯 及 保 險 櫃 檯 ), 共 同 推 廣 銀 行 證 券 及 產 險 之 產 品 銷 售 服 務 3 資 訊 交 互 運 用 依 據 金 融 控 股 公 司 法 電 腦 處 理 個 人 資 料 保 護 法 及 財 政 部 訂 定 之 相 關 函 令 規 定, 於 進 行 共 同 行 銷 而 揭 露 轉 介 或 交 互 運 用 客 戶 資 料 時, 收 受 運 用 管 理 或 維 護 資 料 之 子 公 司, 以 共 同 行 銷 之 特 定 目 的 為 限 並 於 本 公 司 及 子 公 司 網 站 揭 露 客 戶 資 料 保 密 措 施, 客 戶 亦 擁 有 要 求 行 使 退 出 資 料 交 換 運 用 機 制 之 權 利 4 共 用 營 業 設 備 或 場 所 民 國 92 年 4 月 2 日 子 公 司 交 通 銀 行 於 營 業 部 成 立 共 同 行 銷 理 財 中 心, 設 置 證 券 櫃 檯 及 保 險 櫃 台, 從 事 子 公 司 倍 利 國 際 綜 合 證 券 股 份 有 限 公 司 及 中 國 產 物 保 險 股 份 有 限 公 司 之 產 品 銷 售 服 務, 提 供 客 戶 一 次 購 足 之 全 方 位 金 融 服 務 ; 另 本 公 司 於 93 年 6 月 及 8 月 分 批 取 得 主 管 機 關 於 營 業 據 點 設 置 他 業 專 業 櫃 檯 許 可, 子 公 司 營 業 據 點 陸 續 籌 設 他 業 專 業 櫃 檯 中 35

36 兆 豐 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 金 額 除 另 予 列 明 者 外, 均 以 新 台 幣 仟 元 為 單 位 ) 5 收 入 成 本 費 用 與 損 益 分 攤 方 式 及 金 額 : 94 年 度 : 兆 豐 國 際 投 資 信 託 股 份 有 限 公 司 約 支 付 18,970 仟 元 推 介 獎 金 與 其 他 子 公 司 ; 中 興 票 券 股 份 有 限 公 司 約 支 付 316 仟 元 推 介 獎 金 與 其 他 子 公 司 ; 中 國 產 險 股 份 有 限 公 司 透 過 其 他 子 公 司 共 同 業 務 推 廣 約 增 加 227,700 仟 元 保 費 收 入 ; 中 國 國 際 商 業 銀 行 透 過 其 他 子 公 司 共 同 業 務 推 廣 約 增 加 49,390 仟 元 收 入, 兆 豐 國 際 投 資 信 託 股 份 有 限 公 司 透 過 其 他 子 公 司 共 同 業 務 推 廣 約 增 加 63,240 仟 元 收 入 93 年 度 : 中 國 國 際 商 業 銀 行 股 份 有 限 公 司 約 支 付 7,753 仟 元 推 介 獎 金 與 其 他 子 公 司 ; 兆 豐 國 際 投 資 信 託 股 份 有 限 公 司 約 支 付 24,375 仟 元 推 介 獎 金 與 其 他 子 公 司 ; 中 興 票 券 股 份 有 限 公 司 約 支 付 2,115 仟 元 推 介 獎 金 與 其 他 子 公 司 ; 中 國 產 險 股 份 有 限 公 司 透 過 其 他 子 公 司 共 同 業 務 推 廣 約 增 加 227,699 仟 元 保 費 收 入 (8) 本 公 司 之 銀 行 信 託 投 資 及 票 券 金 融 子 公 司 之 資 本 適 足 率 資 產 品 質 管 理 資 訊 獲 利 能 力 流 動 性 與 市 場 風 險 敏 感 性 等 重 要 業 務 資 訊 : 請 詳 附 表 五 (9) 本 公 司 之 證 券 商 子 公 司 之 資 本 適 足 率 : 證 券 子 公 司 名 稱 倍 利 國 際 綜 合 證 券 股 份 有 限 公 司 277% 268% (10) 本 公 司 之 期 貨 商 子 公 司 之 法 定 財 務 比 率 限 制 及 其 執 行 情 形 : 不 適 用 6. 為 配 合 兩 期 財 務 報 表 表 達 一 致, 業 將 民 國 93 年 度 財 務 報 表 部 分 科 目 重 分 類 十 一 附 註 揭 露 事 項 1. 重 大 交 易 事 項 相 關 資 訊 (1) 資 金 貸 與 他 人 : 無 (2) 為 他 人 背 書 保 證 : 無 (3) 期 末 持 有 有 價 證 券 情 形 : 請 詳 附 表 六 (4) 累 積 買 進 或 賣 出 同 一 有 價 證 券 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 ( 銀 行 業 為 達 新 台 幣 三 億 元 ) 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 : 請 詳 附 表 九 (5) 取 得 不 動 產 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 ( 銀 行 業 為 達 新 台 幣 三 億 元 ) 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 : 請 詳 附 表 十 (6) 處 分 不 動 產 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 ( 銀 行 業 為 達 新 台 幣 三 億 元 ) 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 : 無 (7) 與 關 係 人 進 銷 貨 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 ( 銀 行 業 為 達 新 台 幣 三 億 元 ) 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 : 無 (8) 應 收 關 係 人 款 項 達 新 台 幣 一 億 元 ( 銀 行 業 為 達 新 台 幣 三 億 元 ) 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 : 請 詳 附 表 十 一 (9) 從 事 衍 生 性 商 品 交 易 : 請 詳 附 註 十 36

37 兆 豐 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 金 額 除 另 予 列 明 者 外, 均 以 新 台 幣 仟 元 為 單 位 ) 2. 轉 投 資 事 業 相 關 資 訊 (1) 對 被 投 資 公 司 直 接 或 間 接 具 有 重 大 影 響 力 或 控 制 力 者, 應 揭 露 被 投 資 公 司 之 相 關 資 訊 : 請 詳 附 表 七 (2) 對 被 投 資 公 司 直 接 或 間 接 具 有 控 制 力 者, 須 揭 露 被 投 資 公 司 之 相 關 資 訊 : 1 資 金 貸 與 他 人 : 不 適 用 2 為 他 人 背 書 保 證 : 請 詳 附 表 八 3 期 末 持 有 有 價 證 券 情 形 : 請 詳 附 表 六 4 累 積 買 進 或 賣 出 同 一 有 價 證 券 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 ( 銀 行 業 為 達 新 台 幣 三 億 元 ) 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 : 請 詳 附 表 九 5 取 得 不 動 產 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 ( 銀 行 業 為 達 新 台 幣 三 億 元 ) 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 : 無 6 處 分 不 動 產 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 ( 銀 行 業 為 達 新 台 幣 三 億 元 ) 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 : 無 7 與 關 係 人 進 銷 貨 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 ( 銀 行 業 為 達 新 台 幣 三 億 元 ) 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 : 無 8 應 收 關 係 人 款 項 達 新 台 幣 一 億 元 ( 銀 行 業 為 達 新 台 幣 三 億 元 ) 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 : 請 詳 附 表 十 一 9 從 事 衍 生 性 商 品 交 易 : 請 詳 附 表 十 二 10 其 他 : 請 詳 附 表 十 三 3. 大 陸 投 資 資 訊 : 本 公 司 : 無 此 事 項 子 公 司 : 詳 附 表 十 四 十 二 部 門 別 財 務 資 訊 無 此 事 項 37

38 附 表 一 交 通 銀 行 股 份 有 限 公 承 受 來 自 股 份 轉 換 前 司 及 倍 利 國 際 綜 合 證 之 未 分 配 盈 餘 券 股 份 有 限 公 司 兆 豐 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 股 份 轉 換 貸 記 資 本 公 積 相 關 資 訊 民 國 94 年 12 月 31 日 原 始 金 額 來 源 性 質 期 初 餘 額 ( 註 一 ) 撥 充 資 本 分 派 現 金 股 利 其 他 單 位 : 新 台 幣 仟 元 $4,904,951 $2,088,112 $- $- $- $2,088,112 用 途 本 期 餘 額 交 通 銀 行 股 份 有 限 公 因 股 份 轉 換 發 行 股 票 司 及 倍 利 國 際 綜 合 證 所 產 生 之 股 本 溢 價 券 股 份 有 限 公 司 25,061,125 24,382, ,382,870 倍 利 綜 合 證 券 股 份 有 因 股 份 轉 換 發 行 股 票 限 公 司 及 中 興 票 券 金 所 產 生 之 股 本 溢 價 融 股 份 有 限 公 司 8,728,887 8,702, ,702,666 中 國 國 際 商 業 銀 行 股 份 有 限 公 司 承 受 來 自 股 份 轉 換 前 之 未 分 配 盈 餘 4,010,462 1,267, ,267,559 中 國 國 際 商 業 銀 行 股 份 有 限 公 司 中 國 產 物 保 險 股 份 有 限 公 司 因 股 份 轉 換 發 行 股 票 所 產 生 之 股 本 溢 價 因 股 份 轉 換 發 行 股 票 所 產 生 之 股 本 溢 價 8,419,162 8,394, ,394,107 1,571,482 1,566, ,566,806 合 計 $52,696,069 $46,402,120 $- $- $- $46,402,120 [ 相 關 法 令 規 定 ] 金 融 控 股 公 司 因 金 融 機 構 股 份 轉 換 時 所 貸 記 之 資 本 公 積, 如 係 來 自 金 融 機 構 轉 換 前 之 未 分 配 盈 餘, 依 金 融 控 股 公 司 法 第 47 條 第 4 項 及 相 關 規 定, 得 分 派 現 金 股 利, 亦 得 於 轉 換 當 年 度 撥 充 資 本, 且 其 撥 充 資 本 比 例 不 受 證 券 交 易 法 施 行 細 則 第 8 條 規 定 之 限 制 ( 註 一 ) 金 融 機 構 因 應 公 司 法 之 修 正, 以 前 年 度 處 分 資 產 溢 價 所 產 生 之 資 本 公 積 轉 回 保 留 盈 餘, 本 公 司 已 配 合 調 整 來 源 金 額 及 明 細 38

39 附 表 二 之 1 兆 豐 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 子 公 司 - 交 通 銀 行 股 份 有 限 公 司 達 新 台 幣 一 億 元 以 上 之 關 係 人 交 易 資 訊 民 國 94 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 及 民 國 93 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 1. 關 係 人 之 名 稱 及 關 係 關 係 人 名 稱 與 本 公 司 之 關 係 兆 豐 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 本 公 司 之 母 公 司 中 興 票 券 金 融 股 份 有 限 公 司 本 公 司 母 公 司 採 權 益 法 評 價 之 被 投 資 公 司 倍 利 國 際 綜 合 證 券 股 份 有 限 公 司 本 公 司 母 公 司 採 權 益 法 評 價 之 被 投 資 公 司 兆 豐 國 際 證 券 投 資 信 託 股 份 有 限 公 司 本 公 司 母 公 司 採 權 益 法 評 價 之 被 投 資 公 司 中 國 產 物 保 險 股 份 有 限 公 司 本 公 司 母 公 司 採 權 益 法 評 價 之 被 投 資 公 司 中 國 國 際 商 業 銀 行 股 份 有 限 公 司 本 公 司 母 公 司 採 權 益 法 評 價 之 被 投 資 公 司 兆 豐 資 產 管 理 股 份 有 限 公 司 本 公 司 母 公 司 採 權 益 法 評 價 之 被 投 資 公 司 兆 豐 交 銀 創 業 投 資 股 份 有 限 公 司 本 公 司 母 公 司 採 權 益 法 評 價 之 被 投 資 公 司 兆 豐 人 身 保 險 代 理 人 股 份 有 限 公 司 本 公 司 母 公 司 採 權 益 法 評 價 之 被 投 資 公 司 雍 興 實 業 股 份 有 限 公 司 本 公 司 母 公 司 採 權 益 法 評 價 之 被 投 資 公 司 中 國 物 產 股 份 有 限 公 司 本 公 司 母 公 司 採 權 益 法 評 價 之 被 投 資 公 司 銀 凱 股 份 有 限 公 司 本 公 司 母 公 司 採 權 益 法 評 價 之 被 投 資 公 司 倍 利 國 際 證 券 投 資 顧 問 股 份 有 限 公 司 本 公 司 母 公 司 採 權 益 法 評 價 之 被 投 資 公 司 倍 利 國 際 期 貨 股 份 有 限 公 司 本 公 司 母 公 司 採 權 益 法 評 價 之 被 投 資 公 司 中 銀 財 務 管 理 顧 問 股 份 有 限 公 司 本 公 司 母 公 司 採 權 益 法 評 價 之 被 投 資 公 司 中 銀 保 險 代 理 人 股 份 有 限 公 司 本 公 司 母 公 司 採 權 益 法 評 價 之 被 投 資 公 司 中 華 郵 政 股 份 有 限 公 司 本 公 司 之 母 公 司 董 事 交 銀 金 融 管 理 顧 問 股 份 有 限 公 司 本 公 司 之 子 公 司 交 銀 第 一 創 業 投 資 股 份 有 限 公 司 本 公 司 採 權 益 法 評 價 之 被 投 資 公 司 頻 率 科 技 股 份 有 限 公 司 本 公 司 採 權 益 法 評 價 之 被 投 資 公 司 聯 合 創 業 投 資 股 份 有 限 公 司 本 公 司 採 權 益 法 評 價 之 被 投 資 公 司 大 強 鋼 鐵 鑄 造 股 份 有 限 公 司 本 公 司 採 權 益 法 評 價 之 被 投 資 公 司 智 柒 創 業 投 資 股 份 有 限 公 司 本 公 司 採 權 益 法 評 價 之 被 投 資 公 司 中 國 建 築 經 理 股 份 有 限 公 司 本 公 司 採 權 益 法 評 價 之 被 投 資 公 司 育 華 創 業 投 資 股 份 有 限 公 司 本 公 司 採 權 益 法 評 價 之 被 投 資 公 司 ( 不 適 用 ) 大 華 創 業 投 資 股 份 有 限 公 司 本 公 司 採 權 益 法 評 價 之 被 投 資 公 司 ( 不 適 用 ) 惠 華 創 業 投 資 股 份 有 限 公 司 本 公 司 採 權 益 法 評 價 之 被 投 資 公 司 ( 不 適 用 ) 太 平 產 物 保 險 股 份 有 限 公 司 等 本 公 司 擔 任 其 董 監 事 之 公 司 其 他 本 公 司 之 母 公 司 董 事 監 察 人 法 人 股 東 及 本 公 司 董 事 監 察 人 及 經 理 人 暨 董 事 長 與 總 經 理 及 其 配 偶 與 二 等 親 以 內 親 屬 等 39

40 2. 與 關 係 人 間 之 重 大 交 易 事 項 (1) 對 關 係 人 之 授 信 與 存 款 期 間 項 目 貸 ( 借 ) 與 對 象 餘 額 佔 該 科 目 餘 額 (%) 利 息 收 入 ( 支 出 ) 金 額 佔 該 科 目 總 額 (%) 利 率 區 間 (%) 94 年 度 存 款 中 華 郵 政 股 份 有 限 公 司 $50,674, $(962,356) 其 他 全 體 關 係 人 21,080, (391,497) 放 款 全 體 關 係 人 7,790, , 期 間 項 目 貸 ( 借 ) 與 對 象 餘 額 佔 該 科 目 餘 額 (%) 利 息 收 入 ( 支 出 ) 金 額 佔 該 科 目 總 額 (%) 利 率 區 間 (%) 93 年 度 存 款 中 華 郵 政 股 份 有 限 公 司 $57,036, $(969,560) 其 他 15,009, (315,785) 放 款 全 體 關 係 人 4,653, , 對 個 別 關 係 人 之 放 款 及 存 款 交 易 事 項, 因 其 交 易 皆 未 達 本 公 司 該 科 目 期 末 餘 額 之 10%, 故 不 單 獨 列 示 (2) 對 關 係 人 之 保 證 對 象 全 體 關 係 人 $419,577 $45,083 (3) 其 他 應 收 ( 付 ) 款 - 聯 屬 公 司 往 來 款 佔 該 科 目 佔 該 科 目 對 象 金 額 餘 額 (%) 金 額 餘 額 (%) 兆 豐 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 $(524,582) 5.88 $237, 上 述 應 收 ( 付 ) 兆 豐 金 融 控 股 ( 股 ) 公 司 聯 屬 公 司 往 來 款 係 本 公 司 自 民 國 92 年 度 起 營 利 事 業 所 得 稅 與 母 公 司 兆 豐 金 融 控 股 ( 股 ) 公 司 採 合 併 結 算 申 報, 經 分 攤 結 果 本 公 司 之 應 收 及 應 付 款 項 淨 額 (4) 應 付 遠 匯 款 - 外 幣 佔 該 科 目 佔 該 科 目 對 象 金 額 餘 額 (%) 金 額 餘 額 (%) 兆 豐 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 $- - $2,541, (5) 與 同 業 間 往 來 科 目 對 象 金 額 拆 放 銀 行 同 業 佔 該 科 目 餘 額 (%) 金 額 佔 該 科 目 餘 額 (%) 中 國 國 際 商 業 銀 行 $- - $1,017, 透 支 銀 行 同 業 中 國 國 際 商 業 銀 行 $1,111 - $104, 銀 行 同 業 拆 放 台 灣 銀 行 $3,321, $635, 中 華 郵 政 3,000, 合 計 $6,321, $635,

41 (6) 什 項 費 用 94 年 度 : 無 此 事 項 93 年 度 : 本 公 司 於 民 國 93 年 7 月 29 日 以 公 開 方 式 標 售 不 良 債 權 暨 不 動 產 予 關 係 人 兆 豐 資 產 管 理 股 份 有 限 公 司 ; 又 不 良 債 權 帳 面 價 值 為 3,512,164 仟 元 及 不 動 產 帳 面 價 值 為 571,499 仟 元, 出 售 損 失 為 512,852 仟 元, 帳 列 營 業 外 費 用 及 損 失 之 什 項 費 用 41

42 附 表 二 之 2 兆 豐 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 有 限 公 司 子 公 司 - 倍 利 國 際 綜 合 證 券 股 份 有 限 公 司 有 限 公 司 達 新 台 幣 一 億 元 以 上 之 關 係 人 交 易 資 訊 民 國 94 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 及 民 國 93 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 1. 關 係 人 之 名 稱 及 關 係 關 係 人 名 稱 與 本 公 司 之 關 係 兆 豐 金 融 控 股 ( 股 ) 公 司 ( 兆 豐 金 控 ) 本 公 司 之 母 公 司 交 通 銀 行 ( 股 ) 公 司 ( 交 通 銀 行 ) 兆 豐 金 控 之 子 公 司 中 興 票 券 金 融 ( 股 ) 公 司 ( 中 興 票 券 ) 兆 豐 金 控 之 子 公 司 中 國 產 物 保 險 ( 股 ) 公 司 ( 中 國 產 險 ) 兆 豐 金 控 之 子 公 司 中 國 國 際 商 業 銀 行 ( 股 ) 公 司 ( 中 國 國 際 商 銀 ) 兆 豐 金 控 之 子 公 司 兆 豐 國 際 投 資 信 託 ( 股 ) 公 司 ( 兆 豐 國 際 投 信 ) 兆 豐 金 控 之 子 公 司 兆 豐 資 產 管 理 股 份 有 限 公 司 ( 兆 豐 資 產 管 理 ) 兆 豐 金 控 之 子 公 司 Barits Holdings Ltd. (BHL) 本 公 司 之 子 公 司 Barits Global Asset Management Ltd. 本 公 司 之 孫 公 司 倍 利 國 際 期 貨 ( 股 ) 公 司 ( 倍 利 國 際 期 貨 ) 本 公 司 之 子 公 司 倍 利 國 際 證 券 投 資 顧 問 ( 股 ) 公 司 ( 倍 利 國 際 投 本 公 司 之 子 公 司 顧 ) 中 興 證 券 投 資 顧 問 ( 股 ) 公 司 ( 中 興 投 顧 ) 本 公 司 之 子 公 司 (92 年 8 月 12 日 完 成 清 算 ) 2. 與 關 係 人 間 重 大 交 易 事 項 (1) 銀 行 存 款 受 限 制 定 期 存 款 提 存 營 業 保 證 金 及 其 他 佔 該 科 目 佔 該 科 目 關 係 人 交 易 內 容 金 額 餘 額 % 金 額 餘 額 % 交 通 銀 行 銀 行 存 款 $276, $515, 中 國 國 際 受 限 制 資 產 ( 質 押 定 期 存 款 ) $135, $155, 商 銀 42

43 佔 該 科 目 佔 該 科 目 金 額 餘 額 % 金 額 餘 額 % (2) 期 貨 交 易 保 證 金 - 自 有 資 金 倍 利 國 際 期 貨 $932, $313, (3) 短 期 借 款 交 通 銀 行 $800, $- - (4) 附 買 回 債 券 負 債 兆 豐 國 際 投 信 $765, $949, 中 國 國 際 商 銀 , 合 計 $765, $1,069, (5) 其 他 應 付 款 兆 豐 金 控 ( 註 ) $403, $435, ( 註 ): 係 因 採 連 結 稅 制 所 計 算 之 應 付 所 得 稅 (6) 財 產 交 易 情 形 1) 購 買 94 年 度 : 交 易 標 的 合 約 價 款 倍 利 國 際 投 顧 固 定 資 產 - 設 備 $ 年 度 : 交 易 標 的 合 約 價 款 中 國 產 險 土 地 建 築 物 $1,709,000 本 公 司 於 民 國 93 年 2 月 向 關 係 人 中 國 產 物 保 險 ( 股 ) 公 司 購 買 座 落 於 台 北 市 忠 孝 東 路 二 段 95 號 之 全 棟 建 物 及 土 地, 地 號 為 台 北 市 中 正 區 臨 沂 段 一 小 段 131 地 號, 土 地 面 積 坪, 建 物 面 積 為 3, 坪, 合 約 總 價 款 為 1,709,000 仟 元, 本 年 度 已 依 雙 方 簽 定 之 不 動 產 買 賣 契 約 書 協 定, 全 數 付 訖 43

44 附 表 二 之 3 兆 豐 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 子 公 司 - 中 興 票 券 金 融 股 份 有 限 公 司 達 新 台 幣 一 億 元 以 上 之 關 係 人 交 易 資 訊 民 國 94 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 及 民 國 93 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 1. 關 係 人 名 稱 及 關 係 關 係 人 名 稱 與 本 公 司 之 關 係 兆 豐 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 ( 兆 豐 金 控 ) 本 公 司 之 母 公 司 聯 華 電 子 股 份 有 限 公 司 ( 聯 華 電 子 ) 本 公 司 母 公 司 之 董 事 暨 監 察 人 ( 於 民 國 94 年 10 月 起 不 適 用 ) 中 華 郵 政 股 份 有 限 公 司 ( 中 華 郵 政 ) 本 公 司 母 公 司 之 董 事 台 灣 銀 行 本 公 司 母 公 司 之 董 事 中 國 國 際 商 業 銀 行 股 份 有 限 公 司 ( 中 國 商 銀 ) 與 本 公 司 同 為 兆 豐 金 控 之 子 公 司 交 通 銀 行 股 份 有 限 公 司 ( 交 通 銀 行 ) 與 本 公 司 同 為 兆 豐 金 控 之 子 公 司 倍 利 國 際 綜 合 證 券 股 份 有 限 公 司 ( 倍 利 國 際 與 本 公 司 同 為 兆 豐 金 控 之 子 公 司 證 券 ) 中 國 產 物 保 險 股 份 有 限 公 司 ( 中 國 產 物 保 險 ) 與 本 公 司 同 為 兆 豐 金 控 之 子 公 司 兆 豐 國 際 投 資 信 託 股 份 有 限 公 司 ( 兆 豐 國 際 與 本 公 司 同 為 兆 豐 金 控 之 子 公 司 投 信 ) 兆 豐 資 產 管 理 股 份 有 限 公 司 ( 兆 豐 資 產 管 理 ) 與 本 公 司 同 為 兆 豐 金 控 之 子 公 司 中 興 綜 合 證 券 股 份 有 限 公 司 ( 中 興 綜 合 證 券 ) 本 公 司 之 子 公 司, 業 於 92 年 1 月 營 業 讓 與 倍 利 國 際 證 券, 並 於 94 年 2 月 清 算 完 結 其 他 係 本 公 司 之 董 事 監 察 人 總 經 理 副 總 經 理 協 理 及 直 屬 總 經 理 之 部 門 主 管, 本 公 司 之 董 事 監 察 人 總 經 理 之 配 偶 與 本 公 司 之 董 事 長 總 經 理 之 二 親 等 以 內 親 屬 等 44

45 2. 與 關 係 人 間 之 重 大 交 易 事 項 : (1) 銀 行 暨 同 業 透 支 及 拆 借 94 年 度 最 高 餘 額 期 末 餘 額 利 率 區 間 (%) 利 息 費 用 銀 行 透 支 台 灣 銀 行 $2,465,000 $1,696, $18,471 交 通 銀 行 2,000,000 2,000, 銀 行 拆 借 交 通 銀 行 500, 台 灣 銀 行 2,000, 中 國 商 銀 500, 合 計 $3,696,700 $19, 年 度 最 高 餘 額 期 末 餘 額 利 率 區 間 (%) 利 息 費 用 銀 行 透 支 台 灣 銀 行 $2,250,000 $918, $14,263 銀 行 拆 借 交 通 銀 行 500, 台 灣 銀 行 1,500, 中 國 商 銀 800, 合 計 $918,000 $15,255 (2) 出 售 票 券 及 債 券 94 年 度 93 年 度 台 灣 銀 行 $197,473,427 $274,620,701 中 國 商 銀 90,248,094 50,239,893 聯 華 電 子 149,778,425 47,621,993 交 通 銀 行 56,809,281 18,287,366 倍 利 國 際 證 券 19,475,399 12,361,952 兆 豐 國 際 投 信 - 5,411,753 中 興 綜 合 證 券 2,546,282 91,278,133 中 國 產 物 保 險 13,760,266 16,911,395 兆 豐 金 控 151,028,981 26,589,585 中 華 郵 政 106,450,639 51,142,838 兆 豐 資 產 管 理 1,327,303 1,864,542 其 他 2,178,055 1,772,749 合 計 $791,076,152 $598,102,900 上 述 交 易 包 含 出 售 及 附 買 回 條 件 交 易, 其 條 件 與 非 關 係 人 交 易 之 條 件 相 當 45

46 (3) 營 業 票 券 及 債 券 帳 面 成 本 聯 華 電 子 國 內 第 三 次 無 擔 保 普 通 公 司 債 ( 甲 類 14 券 ) $300,000 發 行 期 間 年 度 年 利 率 (%) 應 收 利 息 利 息 收 入 $455 $2,779 國 內 第 三 次 無 擔 保 普 通 公 司 債 ( 甲 類 20 券 ) $200,000 帳 面 成 本 聯 華 電 子 國 內 第 三 次 無 擔 保 普 通 公 司 債 ( 甲 類 14 券 ) $300, $ 發 行 期 間 93 年 度 年 利 率 (%) 應 收 利 息 利 息 收 入 $2,978 $6,758 (4) 商 業 本 票 保 證 發 行 餘 額 兆 豐 資 產 管 理 $- $100,000 (5) 其 他 應 收 款 兆 豐 金 控 $1,419,674 $1,153,094 上 開 應 收 兆 豐 金 控 聯 屬 公 司 往 來 款 係 本 公 司 自 民 國 92 年 度 起 營 利 事 業 所 得 稅 與 母 公 司 兆 豐 金 控 採 合 併 結 算 申 報, 經 分 攤 結 果 本 公 司 之 應 收 及 應 付 款 項 淨 額 46

47 (6) 質 押 資 產 質 押 品 台 灣 銀 行 定 期 存 單 及 政 府 債 券 $4,170,016 $4,733,976 交 通 銀 行 政 府 債 券 及 金 融 債 券 2,618,047 2,466,790 合 計 $6,788,063 $7,200,766 (7) 存 出 保 證 金 台 灣 銀 行 - 政 府 債 券 $105,655 $106,966 (8) 收 回 呆 帳 及 過 期 帳 本 公 司 於 民 國 93 年 6 月 與 兆 豐 資 產 管 理 簽 訂 出 售 不 良 債 權 買 賣 合 約, 交 易 總 金 額 依 投 標 結 果 為 2,270,845 仟 元, 出 售 利 益 為 522,892 仟 元 47

48 附 表 二 之 4 兆 豐 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 子 公 司 - 中 國 國 際 商 業 銀 行 股 份 有 限 公 司 達 新 台 幣 一 億 元 以 上 之 關 係 人 交 易 資 訊 民 國 94 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 及 民 國 93 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 1. 關 係 人 之 名 稱 及 關 係 關 係 人 名 稱 與 本 公 司 之 關 係 兆 豐 金 融 控 股 ( 股 ) 公 司 ( 兆 豐 金 控 ) 本 行 之 母 公 司 交 通 銀 行 與 本 行 同 為 兆 豐 金 控 之 子 公 司 中 興 票 券 金 融 ( 股 ) 公 司 ( 中 興 票 券 金 融 公 司 ) 與 本 行 同 為 兆 豐 金 控 之 子 公 司 中 國 產 物 保 險 ( 股 ) 公 司 ( 中 國 產 物 保 險 公 司 ) 與 本 行 同 為 兆 豐 金 控 之 子 公 司 倍 利 國 際 綜 合 證 券 ( 股 ) 公 司 與 本 行 同 為 兆 豐 金 控 之 子 公 司 中 銀 保 險 代 理 人 ( 股 ) 公 司 ( 於 更 名 為 與 本 行 同 為 兆 豐 金 控 之 子 公 司 兆 豐 人 身 保 險 代 理 人 ( 股 ) 公 司 ) 兆 豐 資 產 管 理 ( 股 ) 公 司 與 本 行 同 為 兆 豐 金 控 之 子 公 司 加 拿 大 光 華 國 際 商 業 銀 行 本 行 之 子 公 司 巴 哈 馬 國 泰 投 資 開 發 公 司 本 行 之 子 公 司 ICBC 大 眾 ( 股 ) 公 司 ( 泰 國 ) 本 行 之 子 公 司 雍 興 實 業 ( 股 ) 公 司 本 行 之 子 公 司 中 國 物 產 ( 股 ) 公 司 本 行 之 子 公 司 國 際 證 券 投 資 信 託 ( 股 ) 公 司 本 行 之 子 公 司 台 灣 票 券 金 融 ( 股 ) 公 司 ( 台 灣 票 券 金 融 公 司 ) 本 行 採 權 益 法 評 價 之 被 投 資 公 司 銀 凱 ( 股 ) 公 司 本 行 之 孫 公 司 中 華 郵 政 ( 股 ) 公 司 係 兆 豐 金 控 之 法 人 董 事 其 他 關 係 人 本 行 之 董 事 監 察 人 經 理 人 及 實 質 關 係 人 等 2. 與 關 係 人 間 重 大 交 易 事 項 (1) 與 同 業 間 之 往 來 利 率 區 間 (%) 利 息 收 入 ( 費 用 ) 項 目 期 末 餘 額 最 高 金 額 存 拆 放 同 業 加 拿 大 光 華 國 際 商 業 銀 行 $387,428 $1,953, $14,927 交 通 銀 行 45,169 8,891, ,000 中 興 票 券 金 融 公 司 - 500, 台 灣 票 券 金 融 公 司 - 400, ICBC 大 眾 ( 股 ) 公 司 ( 泰 國 ) 5,519 64, ( 透 支 息 利 率 ) 同 業 存 拆 款 中 華 郵 政 ( 股 ) 公 司 41,251,124 52,041, (787,656) 加 拿 大 光 華 國 際 商 業 銀 行 37, , (2,881) 交 通 銀 行 3,421 2,058, (531) ICBC 大 眾 ( 股 ) 公 司 ( 泰 國 ) 417,048 2,264, (6,244) 巴 哈 馬 國 際 投 資 開 發 公 司 306, , (16,508)

49 利 率 區 間 (%) 利 息 收 入 ( 費 用 ) 項 目 期 末 餘 額 最 高 金 額 存 拆 放 同 業 加 拿 大 光 華 國 際 商 業 銀 行 $1,216,906 $2,318, $18,934 交 通 銀 行 6,766 8,569, ,545 中 興 票 券 金 融 公 司 - 800, 台 灣 票 券 金 融 公 司 - 500, 同 業 存 拆 款 中 華 郵 政 ( 股 ) 公 司 46,522,745 58,484, (799,032) 加 拿 大 光 華 國 際 商 業 銀 行 71, , (1,176) 交 通 銀 行 721,074 3,849, (1,763) (2) 授 信 及 存 款 94 年 12 月 31 日 佔 該 科 目 餘 額 (%) 93 年 12 月 31 日 佔 該 科 目 餘 額 (%) 買 匯 貼 現 及 放 款 $13,139, $12,968, 存 款 52,110, ,022, 除 經 理 人 於 定 額 存 款 內 比 照 行 員 儲 蓄 存 款 利 率 外, 其 餘 利 率 均 與 非 關 係 人 相 當 本 行 根 據 銀 行 法 第 三 十 二 條 及 第 三 十 三 條 之 規 定, 對 有 利 害 關 係 者, 除 消 費 者 貸 款 額 度 內 及 對 政 府 貸 款 外, 不 得 為 無 擔 保 授 信 ; 為 擔 保 授 信 時, 應 有 十 足 擔 保, 且 其 條 件 不 得 優 於 其 他 同 類 授 信 對 象 (3) 其 他 (a) 本 行 向 關 係 人 買 入 票 券 及 證 券 之 明 細 如 下 : 關 係 人 名 稱 交 易 金 額 交 易 金 額 中 興 票 券 金 融 公 司 $5,021,598 $17,701,331 台 灣 票 券 金 融 公 司 99, ,117 合 計 $5,121,515 $18,243,448 上 述 買 入 票 券 及 證 券 暨 承 作 附 條 件 之 票 券 及 債 券 交 易 金 額 明 細 如 下 : 關 係 人 名 稱 交 易 金 額 交 易 金 額 中 興 票 券 金 融 公 司 $- $500,000 (b) 自 民 國 九 十 年 度 起 本 行 部 分 信 用 卡 作 業 係 委 託 銀 凱 股 份 有 限 公 司 代 為 處 理, 民 國 九 十 四 年 及 九 十 三 年 度 依 約 定 應 給 付 之 作 業 費 用 等 ( 帳 列 業 務 費 用 ) 分 別 為 423,104 仟 元 及 450,899 仟 元 另 民 國 九 十 四 年 及 九 十 三 年 底 因 前 述 業 務 本 行 代 銀 凱 公 司 先 行 墊 付 費 用 對 該 公 司 之 應 收 款 分 別 為 13,058 仟 元 及 8,418 仟 元

50 (c) 民 國 九 十 三 年 十 二 月 三 十 一 日, 本 行 與 兆 豐 金 控 從 事 衍 生 性 金 融 商 品 交 易, 交 易 之 名 目 本 金 為 美 金 170,000 仟 元 (d) 本 行 因 與 兆 豐 金 控 及 其 子 公 司 選 擇 採 行 合 併 結 算 申 報, 截 至 民 國 九 十 四 年 及 九 十 三 年 十 二 月 三 十 一 日 應 付 兆 豐 金 控 所 得 稅 款 分 別 為 1,027,418 仟 元 及 440,727 仟 元, 帳 列 其 他 應 付 款 項 下 (e) 本 行 於 民 國 九 十 三 年 九 月 以 公 開 標 售 方 式 與 兆 豐 資 產 管 理 股 份 有 限 公 司 簽 約 出 售 不 良 債 權, 處 分 利 益 175,700 仟 元 帳 列 其 他 營 業 收 入 項 下 上 列 業 務 往 來 交 易 均 依 同 業 間 之 慣 例 按 一 般 利 率 水 準 計 息 本 行 與 每 一 關 係 人 之 交 易 事 項 餘 額 未 達 本 行 各 該 項 交 易 總 額 或 餘 額 一 定 比 率 者 得 不 單 獨 列 示, 而 以 總 額 彙 列 50

51 附 表 二 之 5 兆 豐 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 子 公 司 - 中 國 產 物 保 險 股 份 有 限 公 司 達 新 台 幣 一 億 元 以 上 之 關 係 人 交 易 資 訊 民 國 94 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 及 民 國 93 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 1. 關 係 人 之 名 稱 及 關 係 單 位 : 新 台 幣 仟 元 關 係 人 名 稱 與 本 公 司 之 關 係 兆 豐 金 融 控 股 ( 股 ) 公 司 母 公 司 和 安 保 險 代 理 ( 股 ) 公 司 本 公 司 法 人 董 事 代 表 為 該 公 司 董 事 ( 就 任 ) 中 國 國 際 商 業 銀 行 與 本 公 司 同 受 兆 豐 金 融 控 股 ( 股 ) 公 司 控 制 之 企 業 交 通 銀 行 與 本 公 司 同 受 兆 豐 金 融 控 股 ( 股 ) 公 司 控 制 之 企 業 中 興 票 券 金 融 ( 股 ) 公 司 與 本 公 司 同 受 兆 豐 金 融 控 股 ( 股 ) 公 司 控 制 之 企 業 倍 利 國 際 綜 合 證 券 ( 股 ) 公 司 與 本 公 司 同 受 兆 豐 金 融 控 股 ( 股 ) 公 司 控 制 之 企 業 倍 利 國 際 證 券 投 資 顧 問 ( 股 ) 公 司 與 本 公 司 同 受 兆 豐 金 融 控 股 公 司 控 制 之 企 業 兆 豐 國 際 證 券 投 資 信 託 ( 股 ) 公 司 與 本 公 司 同 受 兆 豐 金 融 控 股 公 司 控 制 之 企 業 2. 與 關 係 人 間 重 大 交 易 事 項 (1) 金 融 交 易 民 國 九 十 四 年 度 本 公 司 與 關 係 人 之 金 融 交 易 情 形 如 下 : 銀 行 存 款 及 商 業 本 票 佔 現 金 及 約 當 現 金 關 係 人 名 稱 期 末 餘 額 百 分 比 中 國 國 際 商 業 銀 行 $295, % 交 通 銀 行 150, % 中 興 票 券 金 融 ( 股 ) 公 司 174, % 民 國 九 十 三 年 度 本 公 司 與 關 係 人 間 之 重 大 交 易 事 項 如 下 : 銀 行 存 款 及 商 業 本 票 短 期 投 資 關 係 人 名 稱 期 末 餘 額 佔 現 金 及 約 當 現 金 百 分 比 期 末 餘 額 佔 現 金 及 約 當 現 金 百 分 比 中 國 國 際 商 業 銀 行 $249, % $- - 交 通 銀 行 178, % - - 中 興 票 券 金 融 ( 股 ) 公 司 ( 註 1)539, % - - 兆 豐 國 際 證 券 投 資 信 託 - - ( 註 2)143, % ( 股 ) 公 司 ( 註 1): 係 指 取 得 其 保 證 發 行 之 商 業 本 票 ( 註 2): 係 指 取 得 其 募 集 發 行 之 基 金 上 列 關 係 人 金 融 交 易 條 件 與 非 關 係 人 之 交 易 並 無 重 大 差 異 51

52 (2) 不 動 產 投 資 利 益 處 分 部 分 : 本 公 司 於 民 國 九 十 三 年 二 月 二 十 六 日 與 倍 利 國 際 綜 合 證 券 ( 股 ) 公 司 簽 訂 出 售 德 運 通 商 廣 場 之 買 賣 合 約, 參 考 鑑 價 結 果, 出 售 總 價 款 為 1,709,000 仟 元, 於 九 十 三 年 四 月 份 完 成 產 權 移 轉 及 交 付 使 用, 截 至 民 國 九 十 三 年 十 二 月 三 十 一 日 止, 出 售 價 款 已 全 數 收 訖, 產 生 出 售 利 益 86,869 仟 元, 上 述 財 產 交 易 均 依 照 公 開 發 行 公 司 取 得 或 處 分 資 產 處 理 準 則 規 定 辦 理 (3) 其 他 應 付 款 本 公 司 民 國 九 十 四 年 度 及 九 十 三 年 度 ( 含 ) 以 前 因 與 兆 豐 金 融 控 股 ( 股 ) 公 司 及 其 子 公 司 選 擇 採 行 合 併 結 算 申 報, 估 列 之 應 付 兆 豐 金 融 控 股 ( 股 ) 公 司 所 得 稅 款 分 別 為 27,940 仟 元 及 114,177 仟 元, 帳 列 其 他 應 付 款 項 下 (4) 其 他 本 公 司 民 國 九 十 四 年 度 及 九 十 三 年 度 承 保 和 安 保 險 代 理 ( 股 ) 公 司 代 理 之 保 費 收 入 分 別 為 720,499 仟 元 及 513,546 仟 元, 相 關 承 保 佣 金 及 代 理 費 支 出 分 別 為 182,197 仟 元 及 125,387 仟 元 截 至 九 十 四 年 及 九 十 三 年 十 二 月 三 十 日 因 上 述 交 易 產 生 之 應 收 保 費 分 別 為 18,412 仟 元 及 12,487 仟 元, 應 付 佣 金 分 別 為 33,975 仟 元 及 19,904 仟 元 52

53 附 表 二 之 6 兆 豐 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 子 公 司 - 兆 豐 國 際 證 券 投 資 信 託 股 份 有 限 公 司 達 新 台 幣 一 億 元 以 上 之 關 係 人 交 易 資 訊 民 國 94 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 及 民 國 93 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 1. 關 係 人 之 名 稱 及 關 係 關 係 人 名 稱 兆 豐 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 ( 兆 豐 金 控 ) 交 通 銀 行 股 份 有 限 公 司 ( 交 通 銀 行 ) 倍 利 國 際 證 券 股 份 有 限 公 司 ( 倍 利 國 際 ) 中 興 票 券 金 融 股 份 有 限 公 司 ( 中 興 票 券 ) 中 國 國 際 商 業 銀 行 股 份 有 限 公 司 ( 中 國 商 銀 ) 中 國 保 險 股 份 有 限 公 司 ( 中 國 保 險 ) 與 本 公 司 之 關 係 本 公 司 之 母 公 司 同 為 兆 豐 金 控 子 公 司 同 為 兆 豐 金 控 子 公 司 同 為 兆 豐 金 控 子 公 司 同 為 兆 豐 金 控 子 公 司 同 為 兆 豐 金 控 子 公 司 2. 與 關 係 人 之 重 大 交 易 事 項 94 年 度 93 年 度 佔 該 科 目 佔 該 科 目 關 係 人 交 易 內 容 金 額 餘 額 % 金 額 餘 額 % 交 通 銀 行 期 末 銀 行 存 款 利 息 收 入 $31, $108,

54 附 表 二 之 7 兆 豐 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 子 公 司 - 兆 豐 資 產 管 理 股 份 有 限 公 司 達 新 台 幣 一 億 元 以 上 之 關 係 人 交 易 資 訊 民 國 94 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 及 民 國 93 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 1. 關 係 人 之 名 稱 及 關 係 關 係 人 名 稱 兆 豐 金 融 控 股 ( 股 ) 公 司 ( 兆 豐 金 控 ) 中 興 票 券 金 融 ( 股 ) 公 司 ( 中 興 票 券 ) 交 通 銀 行 ( 股 ) 公 司 ( 交 通 銀 行 ) 中 國 國 際 商 業 銀 行 ( 股 ) 公 司 ( 中 國 商 銀 ) 中 國 產 物 保 險 ( 股 ) 公 司 ( 中 國 產 險 ) 雍 興 實 業 ( 股 ) 公 司 ( 雍 興 實 業 ) 台 灣 票 券 金 融 ( 股 ) 公 司 ( 台 灣 票 券 ) 中 華 票 券 金 融 ( 股 ) 公 司 ( 中 華 票 券 ) 財 團 法 人 兆 豐 慈 善 基 金 會 ( 兆 豐 基 金 會 ) 與 本 公 司 之 關 係 本 公 司 之 母 公 司 與 本 公 司 同 為 兆 豐 金 控 之 子 公 司 與 本 公 司 同 為 兆 豐 金 控 之 子 公 司 與 本 公 司 同 為 兆 豐 金 控 之 子 公 司 與 本 公 司 同 為 兆 豐 金 控 之 子 公 司 中 國 商 銀 之 子 公 司 中 國 商 銀 為 該 公 司 之 法 人 董 事 該 公 司 之 董 事 長 為 交 通 銀 行 之 法 人 代 表 實 質 關 係 人 2. 與 關 係 人 間 之 重 大 交 易 事 項 占 該 科 目 占 該 科 目 金 額 餘 額 之 % 金 額 餘 額 之 % (1) 其 他 應 付 款 兆 豐 金 控 $119, $50, (2) 財 產 交 易 情 形 1 民 國 94 年 度 本 公 司 參 與 關 係 人 台 灣 票 券 之 不 良 債 權 公 開 標 售 案, 競 價 得 標 後 依 債 權 買 賣 合 約 給 付 之 買 入 債 權 ( 帳 列 買 入 應 收 債 權 項 下 ) 款 項 為 185,000 千 元 2 民 國 93 年 度 本 公 司 參 與 關 係 人 中 興 票 券 交 通 銀 行 及 中 國 商 銀 之 不 良 債 權 公 開 標 售 案, 競 價 得 標 後 依 債 權 買 賣 合 約 給 付 之 買 入 債 權 ( 帳 列 買 入 應 收 債 權 項 下 ) 及 承 受 不 動 產 擔 保 品 ( 帳 列 固 定 資 產 - 出 租 資 產 項 下 ) 款 項 計 3,321,852 千 元 (3) 其 他 1 民 國 94 年 度 及 93 年 度 本 公 司 經 由 關 係 人 從 事 短 期 票 券 附 賣 回 債 券 及 基 金 買 賣 之 情 形 如 下 : 94 年 度 交 易 標 的 買 入 價 款 賣 出 價 款 中 興 票 券 附 賣 回 債 券 $- $150,012 短 期 票 券 1,327,303 1,327,491 合 計 $1,327,303 $1,444,503 54

55 93 年 度 交 易 標 的 買 入 價 款 賣 出 價 款 中 興 票 券 短 期 票 券 $489,542 $489,581 附 賣 回 債 券 1,375,000 1,225,187 交 通 銀 行 國 內 基 金 5,668,000 6,575,447 中 國 商 銀 國 內 基 金 4,309,400 5,065,145 合 計 $11,841,942 $13,355,360 (4) 本 公 司 分 別 委 由 關 係 人 中 興 票 券 台 灣 票 券 及 中 華 票 券 保 證 發 行 商 業 本 票 之 餘 額, 截 至 民 國 94 年 及 93 年 12 月 31 日 止 分 別 為 400,000 仟 元 及 355,000 仟 元, 因 而 提 供 定 期 存 款 餘 額 分 別 為 0 仟 元 及 102,600 仟 元 質 押 擔 保 55

56 附 表 二 之 8 兆 豐 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 子 公 司 - 兆 豐 人 身 保 險 代 理 人 股 份 有 限 公 司 達 新 台 幣 一 億 元 以 上 之 關 係 人 交 易 資 訊 民 國 94 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 及 民 國 93 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 五 關 係 人 交 易 1. 關 係 人 之 名 稱 及 關 係 關 係 人 名 稱 交 通 銀 行 股 份 有 限 公 司 ( 交 通 銀 行 ) 中 國 國 際 商 業 銀 行 股 份 有 限 公 司 ( 中 國 商 銀 ) 與 本 公 司 之 關 係 同 為 兆 豐 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 之 子 公 司 同 為 兆 豐 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 之 子 公 司 2. 與 關 係 人 間 之 重 大 交 易 事 項 (1) 營 業 成 本 94 年 度 93 年 度 ( 未 經 查 核 ) 佔 該 科 目 佔 該 科 目 金 額 餘 額 % 金 額 餘 額 % 中 國 商 銀 $159, $78, 交 通 銀 行 8, 合 計 $168, $78,

57 附 表 二 之 9 兆 豐 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 子 公 司 - 兆 豐 交 銀 創 業 投 資 股 份 有 限 公 司 達 新 台 幣 一 億 元 以 上 之 關 係 人 交 易 資 訊 民 國 94 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 及 民 國 93 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 五 關 係 人 交 易 1. 關 係 人 之 名 稱 及 關 係 關 係 人 名 稱 兆 豐 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 ( 兆 豐 金 控 ) 交 通 銀 行 股 份 有 限 公 司 ( 交 通 銀 行 ) 交 銀 金 融 管 理 顧 問 股 份 有 限 公 司 ( 交 銀 管 顧 ) 與 本 公 司 之 關 係 本 公 司 之 母 公 司 本 公 司 母 公 司 之 子 公 司 本 公 司 母 公 司 之 孫 公 司 2. 與 關 係 人 之 間 重 大 交 易 事 項 (1) 銀 行 存 款 金 額 佔 該 科 目 % 交 通 銀 行 $979,

58 附 表 三 金 融 控 股 公 司 所 有 子 公 司 對 同 一 人 同 一 關 係 人 或 同 一 關 係 企 業 授 信 背 書 或 其 他 交 易 總 額 表 94 年 12 月 31 日 姓 名 或 名 稱 註 明 關 係 情 形 ( 註 5) 授 信 背 書 或 其 他 交 易 之 加 計 總 額 占 金 融 控 股 公 司 之 淨 值 比 率 台 灣 高 速 鐵 路 股 份 有 限 公 司 1 63, % 國 防 部 1 29, % 台 塑 石 化 股 份 有 限 公 司 1 23, % 臺 灣 塑 膠 工 業 股 份 有 限 公 司 1 15, % 國 家 金 融 安 定 基 金 管 理 委 員 會 1 14, % 臺 灣 電 力 股 份 有 限 公 司 1 13, % 友 達 光 電 股 份 有 限 公 司 1 12, % 中 國 石 油 股 份 有 限 公 司 1 10, % 奇 美 電 子 股 份 有 限 公 司 1 10, % 中 華 航 空 股 份 有 限 公 司 1 9, % 臺 灣 新 光 商 業 銀 行 股 份 有 限 公 司 1 8, % 廣 輝 電 子 股 份 有 限 公 司 1 7, % 群 創 光 電 股 份 有 限 公 司 1 7, % 內 政 部 營 建 署 1 7, % 統 寶 光 電 股 份 有 限 公 司 1 7, % 經 濟 部 加 工 出 口 管 理 處 1 7, % 台 灣 省 自 來 水 股 份 有 限 公 司 1 6, % 中 華 映 管 股 份 有 限 公 司 1 6, % The Republic of Paraguay 1 6, % 榮 民 工 程 股 份 有 限 公 司 1 5, % FORMOSA INDUSTRIES CORP. 1 5, % 南 亞 塑 膠 工 業 股 份 有 限 公 司 1 5, % 台 灣 化 學 纖 維 股 份 有 限 公 司 1 5, % 玉 山 票 券 金 融 股 份 有 限 公 司 1 5, % 遠 東 紡 織 股 份 有 限 公 司 1 5, % 財 政 部 國 庫 署 1 5, % 力 晶 半 導 體 股 份 有 限 公 司 1 4, % 燁 隆 企 業 股 份 有 限 公 司 1 4, % 南 亞 科 技 股 份 有 限 公 司 1 4, % 大 同 股 份 有 限 公 司 1 4, % 南 部 科 學 工 業 園 區 管 理 局 1 4, % 中 國 力 霸 股 份 有 限 公 司 1 4, % 力 成 科 技 股 份 有 限 公 司 1 4, % 燁 聯 鋼 鐵 股 份 有 限 公 司 1 4, % 58

59 姓 名 或 名 稱 註 明 關 係 情 形 ( 註 5) 授 信 背 書 或 其 他 交 易 之 加 計 總 額 占 金 融 控 股 公 司 之 淨 值 比 率 中 國 信 託 商 業 銀 行 股 份 有 限 公 司 1 4, % 亞 洲 水 泥 股 份 有 限 公 司 1 4, % 中 石 油 化 學 工 業 開 發 股 份 有 限 公 司 1 3, % 復 華 金 融 控 股 份 有 公 司 1 3, % 力 特 光 電 科 技 股 份 有 限 公 司 1 3, % 彰 化 商 業 銀 行 股 份 有 限 公 司 1 3, % 香 港 商 香 港 上 海 匯 豐 銀 行 股 份 有 限 公 司 1 3, % 中 國 鋼 鐵 股 份 有 限 公 司 1 3, % 遠 東 百 貨 股 份 有 限 公 司 1 3, % 中 國 信 託 票 券 金 融 股 份 有 限 公 司 1 3, % 中 鼎 工 程 股 份 有 限 公 司 1 3, % 第 一 商 業 銀 行 股 份 有 限 公 司 1 3, % 漢 翔 航 空 工 業 股 份 有 限 公 司 1 3, % The Republic of Panama 1 3, % 光 彥 租 賃 股 份 有 限 公 司 1 3, % 日 月 光 半 導 體 製 造 股 份 有 限 公 司 1 3, % 統 一 企 業 股 份 有 限 公 司 1 3, % 嘉 新 食 品 化 纖 股 份 有 限 公 司 1 3, % 永 豐 餘 造 紙 股 份 有 限 公 司 1 3, % 蔡 某 人 與 其 關 係 人 6 67, % 吳 某 人 與 其 關 係 人 6 10, % 趙 某 人 與 其 關 係 人 6 9, % 李 某 人 與 其 關 係 人 6 9, % 吳 某 人 與 其 關 係 人 6 9, % 林 某 人 與 其 關 係 人 6 7, % 沈 某 人 與 其 關 係 人 6 7, % 鍾 某 人 與 其 關 係 人 6 5, % 徐 某 人 與 其 關 係 人 6 5, % 黃 某 人 與 其 關 係 人 6 5, % 郭 某 人 與 其 關 係 人 6 4, % 林 某 人 與 其 關 係 人 6 4, % 周 某 人 與 其 關 係 人 6 4, % 趙 某 人 與 其 關 係 人 6 4, % 鄭 某 人 與 其 關 係 人 6 4, % 郭 某 人 與 其 關 係 人 6 4, % 李 某 人 與 其 關 係 人 6 4, % 賴 某 人 與 其 關 係 人 6 4, % 黃 某 人 與 其 關 係 人 6 3, % 59

60 姓 名 或 名 稱 註 明 關 係 情 形 ( 註 5) 授 信 背 書 或 其 他 交 易 之 加 計 總 額 占 金 融 控 股 公 司 之 淨 值 比 率 蔡 某 人 與 其 關 係 人 6 3, % 陳 某 人 與 其 關 係 人 6 3, % 陳 某 人 與 其 關 係 人 6 3, % 孫 某 人 與 其 關 係 人 6 3, % 陳 某 人 與 其 關 係 人 6 3, % 何 某 人 與 其 關 係 人 6 3, % 陳 某 人 與 其 關 係 人 6 3, % 大 陸 工 程 股 份 有 限 公 司 與 其 關 係 企 業 6 65, % 麥 寮 汽 電 股 份 有 限 公 司 與 其 關 係 企 業 6 42, % 遠 銀 國 際 租 賃 股 份 有 限 公 司 與 其 關 係 企 業 6 29, % 台 灣 水 泥 股 份 有 限 公 司 與 其 關 係 企 業 6 18, % 中 國 鋼 鐵 股 份 有 限 公 司 與 其 關 係 企 業 6 17, % 台 灣 必 成 股 份 有 限 公 司 與 其 關 係 企 業 6 17, % Uni-Home Tech Corp. 與 其 關 係 企 業 6 16, % 友 達 光 電 股 份 有 限 公 司 與 其 關 係 企 業 6 14, % 奇 美 通 訊 股 份 有 限 公 司 與 其 關 係 企 業 6 12, % Qatar Fuel Additives 與 其 關 係 企 業 6 12, % 泛 喬 股 份 有 限 公 司 與 其 關 係 企 業 6 12, % 大 同 股 份 有 限 公 司 股 份 與 其 關 係 企 業 6 11, % 台 灣 航 勤 股 份 有 限 公 司 與 其 關 係 企 業 6 10, % 仁 寶 電 腦 工 業 股 份 有 限 公 司 與 其 關 係 企 業 6 10, % 嘉 新 食 品 化 纖 股 份 有 限 公 司 與 其 關 係 企 業 6 10, % 光 華 投 資 股 份 有 限 公 司 與 其 關 係 企 業 6 10, % 鴻 海 精 密 工 業 股 份 有 限 公 司 與 其 關 係 企 業 6 10, % 廣 達 電 腦 股 份 有 限 公 司 與 其 關 係 企 業 6 9, % 中 國 信 託 商 業 銀 行 股 份 有 限 公 司 與 其 關 係 企 業 6 8, % 威 泰 投 資 股 份 有 限 公 司 與 其 關 係 企 業 6 7, % 明 東 實 業 股 份 有 限 公 司 與 其 關 係 企 業 6 7, % 千 島 投 資 股 份 有 限 公 司 與 其 關 係 企 業 6 6, % 立 榮 航 空 股 份 有 限 公 司 與 其 關 係 企 業 6 6, % 第 一 金 控 股 股 份 有 限 公 司 與 其 關 係 企 業 6 6, % 八 仙 樂 園 育 樂 股 份 有 限 公 司 與 其 關 係 企 業 6 5, % 榮 民 工 程 股 份 有 限 公 司 與 其 關 係 企 業 6 5, % 聚 和 國 際 股 份 有 限 公 司 與 其 關 係 企 業 6 5, % 倫 鼎 股 份 有 限 公 司 與 其 關 係 企 業 6 5, % 日 月 宏 科 技 股 份 有 限 公 司 與 其 關 係 企 業 6 5, % 德 產 汽 車 貿 易 股 份 有 限 公 司 與 其 關 係 企 業 6 5, % 力 盛 光 電 股 份 有 限 公 司 與 其 關 係 企 業 6 4, % 60

61 姓 名 或 名 稱 註 明 關 係 情 形 ( 註 5) 授 信 背 書 或 其 他 交 易 之 加 計 總 額 占 金 融 控 股 公 司 之 淨 值 比 率 矽 品 精 密 工 業 股 份 有 限 公 司 與 其 關 係 企 業 6 4, % 大 都 市 營 造 工 程 股 份 有 限 公 司 與 其 關 係 企 業 6 4, % 長 拓 股 份 有 限 公 司 與 其 關 係 企 業 6 4, % 力 成 科 技 股 份 有 限 公 司 與 其 關 係 企 業 6 1, % 華 南 商 業 銀 行 股 份 有 限 公 司 與 其 關 係 企 業 6 4, % 霆 寶 科 技 股 份 有 限 公 司 與 其 關 係 企 業 6 3, % 力 特 光 電 股 份 有 限 公 司 與 其 關 係 企 業 6 3, % 揚 昇 育 樂 事 業 股 份 有 限 公 司 與 其 關 係 企 業 6 3, % 金 澄 建 設 股 份 有 限 公 司 與 其 關 係 企 業 6 3, % 東 和 國 際 投 資 股 份 有 限 公 司 與 其 關 係 企 業 6 3, % 聯 成 航 太 科 技 與 其 關 係 企 業 6 3, % 台 灣 汽 電 共 生 股 份 有 限 公 司 與 其 關 係 企 業 6 3, % 日 盛 金 融 控 股 份 有 限 公 司 與 其 關 係 企 業 6 3, % 國 巨 股 份 有 限 公 司 與 其 關 係 企 業 6 3, % 大 潤 發 流 通 事 業 股 份 有 限 公 司 與 其 關 係 企 業 6 3, % [ 附 註 ] 1. 金 融 控 股 公 司 所 有 子 公 司 對 同 一 人 同 一 關 係 人 或 同 一 關 係 企 業 為 授 信 背 書 或 其 他 交 易 總 額 達 金 融 控 股 公 司 淨 值 百 分 之 五 或 新 台 幣 三 十 億 元 二 者 孰 低 者, 應 依 本 表 填 報 2. 授 信 係 指 放 款 貼 現 透 支 承 兌 保 證 及 其 他 經 中 央 主 管 機 關 指 定 之 業 務 項 目 3. 背 書 指 票 券 公 司 之 背 保 證 4. 其 他 交 易 係 指 與 同 一 人 同 一 關 係 人 或 同 一 關 係 企 業 ( 以 下 稱 該 等 關 係 人 ) 進 行 下 列 交 易 行 為 : (1) 投 資 或 購 買 該 等 關 係 人 為 發 行 人 之 有 價 證 券 ; (2) 購 買 該 等 關 係 人 之 不 動 產 或 其 他 資 產 ; (3) 出 售 有 價 證 券 不 動 產 或 其 他 資 產 與 該 等 關 係 人 ; (4) 簽 訂 給 付 金 錢 或 提 供 勞 務 之 契 約 ; (5) 擔 任 金 控 股 公 司 或 其 子 公 司 之 代 理 人 經 紀 人 或 提 供 其 他 收 取 佣 金 或 費 用 之 服 務 行 為 ; (6) 與 該 等 關 係 人 有 利 害 關 係 人 之 第 三 人 進 行 上 揭 交 易, 或 與 第 三 人 進 行 有 該 等 關 係 人 參 與 之 交 易 ; (7) 銀 行 子 公 司 發 行 之 可 轉 讓 定 期 存 單 不 列 入 交 易 金 額 之 計 算 範 圍 ; 5. 利 害 關 係 情 形 及 代 號 : (1) 本 人 ( 本 公 司 ) (2) 二 親 等 血 親 (3) 本 人 為 負 責 人 之 企 業 (4) 配 偶 為 負 責 人 之 企 業 (5) 前 公 司 之 關 係 企 業 ( 包 括 控 制 公 司, 從 屬 公 司 及 相 互 投 資 公 司 ) (6) 他 人 ( 他 公 司 )[ 為 同 一 人, 同 一 關 係 人 或 同 一 人, 同 一 關 係 人 之 關 係 企 業 者 61

62 附 表 四 之 一 交 通 銀 行 股 份 有 限 公 司 簡 明 資 產 負 債 表 民 國 94 年 12 月 31 日 及 民 國 93 年 12 月 31 日 單 位 : 新 台 幣 仟 元 項 目 項 目 資 產 負 債 流 動 資 產 $146,339,246 $173,058,599 流 動 負 債 $135,791,760 $103,417,564 買 匯 貼 現 及 放 款 - 淨 額 435,482, ,227,193 存 款 及 匯 款 291,005, ,903,606 基 金 長 期 投 資 及 應 收 款 29,337,435 33,791,310 金 融 債 券 - 淨 額 63,430,910 64,909,466 固 定 資 產 - 淨 額 5,958,379 6,329,868 央 行 及 同 業 融 資 31,783,474 85,005,793 其 他 資 產 713,239 1,125,525 其 他 負 債 32,707,039 33,968,221 負 債 合 計 554,718, ,204,650 股 東 權 益 股 本 26,848,878 26,848,878 資 本 公 積 10,191,349 9,743,388 保 留 盈 餘 25,622,452 23,323,879 權 益 調 整 449, ,700 庫 藏 股 票 - - 股 東 權 益 合 計 63,111,717 60,327,845 資 產 總 計 $617,830,705 $641,532,495 負 債 及 股 東 權 益 總 $617,830,705 $641,532,495 倍 利 國 際 綜 合 證 券 股 份 有 限 公 司 簡 明 資 產 負 債 表 民 國 94 年 12 月 31 日 及 民 國 93 年 12 月 31 日 單 位 : 新 台 幣 仟 元 項 目 項 目 資 產 負 債 流 動 資 產 $41,303,053 $38,163,221 流 動 負 債 $29,126,414 $27,443,863 基 金 長 期 投 資 及 應 收 款 3,108,876 4,010,513 長 期 負 債 5,000,000 5,000,000 固 定 資 產 - 淨 額 3,362,114 3,334,406 其 他 負 債 306, ,343 無 形 資 產 8,568 $12,681 負 債 合 計 34,432,616 32,698,206 其 他 資 產 1,809,488 1,829,410 股 東 權 益 股 本 13,200,000 13,200,000 資 本 公 積 906, ,255 保 留 盈 餘 1,057, ,752 權 益 調 整 (4,019) (82,982) 股 東 權 益 合 計 15,159,483 14,652,025 資 產 總 計 $49,592,099 $47,350,231 負 債 及 股 東 權 益 總 $49,592,099 $47,350,231 62

63 附 表 四 之 二 中 興 票 券 金 融 股 份 有 限 公 司 簡 明 資 產 負 債 表 民 國 94 年 12 月 31 日 及 民 國 93 年 12 月 31 日 單 位 : 新 台 幣 仟 元 項 目 項 目 資 產 負 債 現 金 及 銀 行 存 款 $679,442 $1,807,983 銀 行 透 支 及 拆 借 $7,496,700 $918,000 營 業 票 券 及 債 券 144,656, ,707,736 保 證 責 任 準 備 2,472,581 3,117,053 債 券 投 資 115,121,118 91,151,380 其 他 負 債 244,940, ,653,881 長 期 股 權 投 資 - 淨 額 776, ,037 負 債 合 計 254,910, ,688,934 固 定 資 產 淨 額 3,059,516 3,067,760 催 收 款 - 淨 額 534,718 1,966,466 其 他 資 產 22,872,513 26,442,315 股 東 權 益 股 本 $20,114,411 $25,114,411 資 本 公 積 312, ,823 保 留 盈 餘 12,375,667 11,813,883 股 東 權 益 調 整 (13,215) (10,374) 淨 值 合 計 32,789,686 37,230,743 資 產 總 計 $287,699,928 $245,919,677 負 債 及 股 東 權 益 總 計 $287,699,928 $245,919,677 \ 中 國 國 際 商 業 銀 行 股 份 有 限 公 司 簡 明 資 產 負 債 表 民 國 94 年 12 月 31 日 及 民 國 93 年 12 月 31 日 單 位 : 新 台 幣 仟 元 項 目 項 目 資 產 負 債 流 動 資 產 $483,191,375 $476,026,988 流 動 負 債 $268,608,391 $281,447,051 買 匯 貼 現 及 放 款 - 淨 652,072, ,914,297 存 款 及 匯 款 794,713, ,392,799 基 金 長 期 投 資 及 應 收 款 81,557,952 68,935,229 金 融 債 券 - 淨 額 17,800,000 20,528,554 固 定 資 產 - 淨 額 9,922,586 10,241,926 央 行 及 同 業 融 資 53,216,036 61,047,536 其 他 資 產 1,332,889 1,418,405 其 他 負 債 13,677,237 14,429,060 負 債 合 計 1,148,015,560 1,082,845,000 股 東 權 益 股 本 37,261,000 37,261,000 資 本 公 積 2,928,754 2,928,754 保 留 盈 餘 39,373,065 32,325,528 權 益 調 整 499, ,563 庫 藏 股 票 - - 股 東 權 益 合 計 80,062,063 72,691,845 資 產 總 計 $1,228,077,623 $1,155,536,845 負 債 及 股 東 權 益 總 計 $1,228,077,623 $1,155,536,845 63

64 附 表 四 之 三 中 國 產 物 保 險 股 份 有 限 公 司 簡 明 資 產 負 債 表 民 國 94 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 及 民 國 93 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 單 位 : 新 台 幣 仟 元 項 目 項 目 資 產 負 債 流 動 資 產 $8,568,514 $9,356,409 流 動 負 債 $1,227,360 $968,443 買 匯 貼 現 及 放 款 - 淨 - - 長 期 負 債 163, ,462 基 金 長 期 投 資 及 應 收 款 469, ,153 營 業 及 負 債 準 備 4,402,653 4,235,937 固 定 資 產 - 淨 額 875, ,074 其 他 負 債 36,763 25,974 其 他 資 產 1,122,667 1,421,139 負 債 合 計 5,830,084 5,375,816 股 東 權 益 股 本 3,000,000 4,368,977 資 本 公 積 1,069,846 1,069,989 保 留 盈 餘 1,110,627 1,373,806 權 益 調 整 25,384 24,187 庫 藏 股 票 - - 股 東 權 益 合 計 5,205,857 6,836,959 資 產 總 計 $11,035,941 $12,212,775 負 債 及 股 東 權 益 總 計 $11,035,941 $12,212,775 兆 豐 國 際 證 券 投 資 信 託 股 份 有 限 公 司 ( 原 名 : 中 央 國 際 證 券 投 資 信 託 股 份 有 限 公 司 ) 簡 明 資 產 負 債 表 民 國 94 年 12 月 31 日 及 民 國 93 年 12 月 31 日 單 位 : 新 台 幣 仟 元 項 目 項 目 資 產 負 債 流 動 資 產 $329,494 $349,963 流 動 負 債 $20,764 $20,846 固 定 資 產 - 淨 額 7,242 8,602 其 他 負 債 5,277 5,277 其 他 資 產 53,642 65,007 負 債 合 計 26,041 26,123 股 東 權 益 股 本 300, ,000 保 留 盈 餘 64,337 97,449 股 東 權 益 合 計 364, ,449 資 產 總 計 $390,378 $423,572 負 債 及 股 東 權 益 總 計 $390,378 $423,572 64

65 附 表 四 之 四 兆 豐 資 產 管 理 股 份 有 限 公 司 簡 明 資 產 負 債 表 民 國 94 年 12 月 31 日 及 民 國 94 年 12 月 31 日 單 位 : 新 台 幣 仟 元 項 目 項 目 資 產 負 債 流 動 資 產 $4,094,610 $3,783,695 流 動 負 債 $1,928,060 $1,857,852 固 定 資 產 - 淨 額 223, ,333 長 期 附 息 負 債 199,497 - 無 形 資 產 1,915 - 其 他 負 債 3, 其 他 資 產 31,500 9,406 負 債 合 計 2,131,013 1,858,127 股 東 權 益 股 本 2,000,000 2,000,000 保 留 盈 餘 220, ,307 股 東 權 益 合 計 2,220,423 2,160,307 資 產 總 計 $4,351,436 $4,018,434 負 債 及 股 東 權 益 總 計 $4,351,436 $4,018,434 兆 豐 人 身 保 險 代 理 人 股 份 有 限 公 司 簡 明 資 產 負 債 表 民 國 94 年 12 月 31 日 及 民 國 93 年 12 月 31 日 單 位 : 新 台 幣 仟 元 ( 未 經 查 核 ) ( 未 經 查 核 ) 項 目 項 目 資 產 負 債 流 動 資 產 $36,617 $34,754 流 動 負 債 $10,134 $11,906 基 金 及 長 期 投 資 7,705 - 負 債 合 計 10,134 11,906 固 定 資 產 - 淨 額 其 他 資 產 股 東 權 益 股 本 20,000 2,000 保 留 盈 餘 15,451 21,938 股 東 權 益 合 計 35,451 23,938 資 產 總 計 $45,585 $35,844 負 債 及 股 東 權 益 總 計 $45,585 $35,844 65

66 附 表 四 之 五 兆 豐 交 銀 創 業 投 資 股 份 有 限 公 司 簡 明 資 產 負 債 表 ( 創 業 期 間 ) 民 國 94 年 12 月 31 日 及 民 國 93 年 12 月 31 日 單 位 : 新 台 幣 仟 元 項 目 項 目 資 產 負 債 流 動 資 產 $980,057 流 動 負 債 $125 基 金 長 期 投 資 及 應 收 款 18,000 負 債 合 計 125 股 東 權 益 股 本 1,000,000 保 留 盈 餘 (2,068) 股 東 權 益 合 計 997,932 資 產 總 計 $998,057 負 債 及 股 東 權 益 總 計 $998,057 66

67 附 表 四 之 六 交 通 銀 行 股 份 有 限 公 司 簡 明 損 益 表 民 國 94 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 及 民 國 93 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 單 位 : 新 台 幣 仟 元 項 目 營 業 收 入 $22,356,686 $23,126,103 營 業 費 用 (16,294,846) (15,892,052) 營 業 利 益 6,061,840 7,234,051 營 業 外 收 入 及 利 益 1,383, ,492 營 業 外 費 用 及 損 失 (32,619) (667,981) 繼 續 營 業 部 門 稅 前 淨 益 7,412,240 6,862,562 本 期 稅 後 純 益 $6,325,905 $6,119,982 基 本 每 股 盈 餘 ( 單 位 : 新 台 幣 元 ) $2.36 $2.28 倍 利 國 際 綜 合 證 券 股 份 有 限 公 司 簡 明 損 益 表 民 國 94 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 及 民 國 93 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 單 位 : 新 台 幣 仟 元 項 目 營 業 收 入 $3,736,631 $3,996,025 營 業 費 用 (3,078,795) (3,734,376) 營 業 利 益 657, ,649 營 業 外 收 入 及 利 益 111, ,136 營 業 外 費 用 及 損 失 (237,105) (87,955) 繼 續 營 業 部 門 稅 前 淨 益 531, ,830 本 期 稅 後 純 益 $585,818 $145,267 基 本 每 股 盈 餘 ( 單 位 : 新 台 幣 元 ) $0.44 $

68 附 表 四 之 七 中 興 票 券 金 融 股 份 有 限 公 司 簡 明 損 益 表 民 國 94 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 及 民 國 93 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 單 位 : 新 台 幣 仟 元 項 目 營 業 收 入 $8,716,086 $9,214,941 營 業 費 用 (4,213,560) (4,438,485) 營 業 利 益 4,502,526 4,776,456 營 業 外 收 入 124, ,297 營 業 外 支 出 (312) (177) 稅 前 利 益 4,626,937 5,051,576 所 得 稅 ( 費 用 ) 利 益 (244,700) 402,014 本 期 稅 後 純 益 $4,382,237 $5,453,590 基 本 每 股 盈 餘 ( 單 位 : 新 台 幣 元 ) $2.01 $2.01 中 國 國 際 商 業 銀 行 股 份 有 限 公 司 簡 明 損 益 表 民 國 94 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 及 民 國 93 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 單 位 : 新 台 幣 仟 元 項 目 營 業 收 入 $46,595,083 $38,376,686 營 業 費 用 (33,532,361) (26,680,257) 營 業 利 益 13,062,722 11,696,429 營 業 外 收 入 及 利 益 162, ,583 營 業 外 費 用 及 損 失 (145,081) (59,239) 繼 續 營 業 部 門 稅 前 淨 益 13,080,410 11,872,773 本 期 稅 後 純 益 $11,391,954 $10,185,475 基 本 每 股 盈 餘 ( 單 位 : 新 台 幣 元 ) $3.06 $

69 附 表 四 之 八 中 國 產 物 保 險 股 份 有 限 公 司 簡 明 損 益 表 民 國 94 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 及 民 國 93 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 單 位 : 新 台 幣 仟 元 項 目 營 業 收 入 $12,299,623 $11,756,477 營 業 成 本 (11,235,834) (10,516,086) 營 業 毛 利 1,063,789 1,240,391 營 業 費 用 (809,023) (791,074) 營 業 利 益 254, ,317 營 業 外 收 入 及 利 益 9, ,201 營 業 外 費 用 及 損 失 (26,911) (13,677) 繼 續 營 業 部 門 稅 前 淨 益 237, ,841 本 期 稅 後 純 益 $188,066 $531,373 基 本 每 股 盈 餘 ( 單 位 : 新 台 幣 元 ) $0.53 $1.22 兆 豐 國 際 證 券 投 資 信 託 股 份 有 限 公 司 ( 原 名 : 中 央 國 際 證 券 投 資 信 託 股 份 有 限 公 司 ) 簡 明 損 益 表 民 國 94 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 及 民 國 93 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 單 位 : 新 台 幣 仟 元 項 目 營 業 收 入 $166,126 $218,399 營 業 費 用 (128,178) $(129,805) 營 業 利 益 37,948 88,594 營 業 外 收 入 及 利 益 5,064 4,285 營 業 外 費 用 及 損 失 - - 繼 續 營 業 部 門 稅 前 淨 益 43,012 92,879 本 期 稅 後 純 益 $31,898 $92,794 基 本 每 股 盈 餘 ( 單 位 : 新 台 幣 元 ) $1.06 $

70 附 表 四 之 九 兆 豐 資 產 管 理 股 份 有 限 公 司 簡 明 損 益 表 民 國 94 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 及 民 國 93 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 單 位 : 新 台 幣 仟 元 項 目 營 業 收 入 $423,404 $259,351 營 業 成 本 (27,214) (1,608) 營 業 毛 利 396, ,743 營 業 費 用 (103,016) (56,089) 營 業 淨 利 293, ,654 營 業 外 收 入 及 利 益 1,438 17,879 營 業 外 費 用 及 損 失 (26,022) (6,817) 稅 前 淨 利 268, ,716 所 得 稅 費 用 (67,828) (50,942) 稅 後 淨 利 $200,762 $161,774 基 本 每 股 盈 餘 ( 單 位 : 新 台 幣 元 ) $1.00 $0.81 兆 豐 人 身 保 險 代 理 人 股 份 有 限 公 司 簡 明 損 益 表 民 國 94 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 及 民 國 93 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 單 位 : 新 台 幣 仟 元 ( 未 經 查 核 ) 項 目 營 業 收 入 $203,726 $126,127 營 業 成 本 (170,198) (95,741) 營 業 毛 利 33,528 30,386 營 業 費 用 (14,991) (4,236) 營 業 淨 利 18,537 26,150 營 業 外 收 入 及 利 益 營 業 外 費 用 及 損 失 (749) (32) 繼 續 營 業 部 門 稅 前 淨 益 18,173 26,612 本 期 稅 後 純 益 $13,451 $19,938 基 本 每 股 盈 餘 ( 單 位 : 新 台 幣 元 ) $6.73 $

71 附 表 四 之 十 兆 豐 交 銀 創 業 投 資 股 份 有 限 公 司 簡 明 損 益 表 ( 創 業 期 間 ) 民 國 94 年 11 月 25 日 ( 籌 設 日 ) 至 12 月 31 日 及 民 國 93 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 單 位 : 新 台 幣 仟 元 項 目 營 業 收 入 $- 營 業 費 用 (2,393) 營 業 利 益 (2,393) 營 業 外 收 入 及 利 益 325 營 業 外 費 用 及 損 失 - 繼 續 營 業 部 門 稅 前 淨 益 (2,068) 本 期 稅 後 純 益 $(2,068) 基 本 每 股 盈 餘 ( 單 位 : 新 台 幣 元 ) $(0.40) 71

72 附 表 五 兆 豐 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 銀 行 及 票 券 金 融 子 公 司 之 重 要 業 務 資 訊 民 國 94 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 及 民 國 93 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 1. 活 期 性 存 款 及 外 匯 存 款 之 餘 額 及 占 存 款 總 餘 額 之 比 率 : 單 位 : 新 台 幣 仟 元,% 交 通 銀 行 中 國 商 銀 活 期 性 存 款 73,813, ,020,502 活 期 性 存 款 比 率 30.72% 47.46% 定 期 性 存 款 166,488, ,011,196 定 期 性 存 款 比 率 69.28% 52.54% 外 匯 存 款 41,523, ,250,337 外 匯 存 款 比 率 17.28% 19.24% : 單 位 : 新 台 幣 仟 元,% 交 通 銀 行 中 國 商 銀 活 期 性 存 款 68,184, ,660,958 活 期 性 存 款 比 率 28.79% 48.46% 定 期 性 存 款 168,640, ,178,147 定 期 性 存 款 比 率 71.21% 51.54% 外 匯 存 款 48,362, ,120,496 外 匯 存 款 比 率 20.42% 19.48% 1 活 期 性 存 款 比 率 = 活 期 性 存 款 全 行 存 款 總 餘 額 2 定 期 性 存 款 比 率 = 定 期 性 存 款 全 行 存 款 總 餘 額 3 外 匯 存 款 比 率 = 外 匯 存 款 存 款 總 餘 額 4 活 期 性 存 款 及 定 期 性 存 款 含 外 匯 存 款 及 公 庫 存 款 5 各 項 存 款 不 含 郵 匯 局 轉 存 款 72

73 2. 中 小 企 業 放 款 及 消 費 者 貸 款 之 餘 額 及 占 放 款 總 餘 額 之 比 率 : 單 位 : 新 台 幣 仟 元,% 交 通 銀 行 中 國 商 銀 中 小 企 業 放 款 71,096,332 91,015,908 中 小 企 業 放 款 比 率 16.59% 19.06% 消 費 者 貸 款 68,850, ,662,911 消 費 者 貸 款 比 率 16.07% 30.51% : 單 位 : 新 台 幣 仟 元,% 交 通 銀 行 中 國 商 銀 中 小 企 業 放 款 60,995,249 72,218,335 中 小 企 業 放 款 比 率 14.50% 16.61% 消 費 者 貸 款 56,334, ,847,391 消 費 者 貸 款 比 率 13.39% 28.94% 1 中 小 企 業 放 款 比 率 = 中 小 企 業 放 款 放 款 總 餘 額 2 消 費 者 貸 款 比 率 = 消 費 者 貸 款 放 款 總 餘 額 3 中 小 企 業 係 依 經 濟 部 中 小 企 業 認 定 標 準 予 以 界 定 之 企 業 4 消 費 者 貸 款 包 括 購 置 住 宅 貸 款 房 屋 修 繕 貸 款 購 置 汽 車 貸 款 機 關 團 體 職 工 福 利 貸 款 及 其 他 個 人 消 費 貸 款 ( 不 含 信 用 卡 循 環 信 用 ) 3. 資 本 適 足 性 : 單 位 : 新 台 幣 仟 元,% 交 通 銀 行 中 國 商 銀 中 興 票 券 1 第 一 類 資 本 61,434,524 80,062,063 32,789,686 2 第 二 類 資 本 9,976,189 13,594,419 2,295,069 3 第 三 類 資 本 資 本 減 除 項 目 26,979,746 8,115,858 1,176,037 自 有 資 本 淨 額 ( ) 44,430,967 85,540,624 33,908,178 風 險 性 資 產 總 額 454,143, ,938, ,589,790 自 有 資 本 比 率 9.78% % 負 債 占 淨 值 比 率 % 1, % 73

74 : 單 位 : 新 台 幣 仟 元,% 交 通 銀 行 中 國 商 銀 中 興 票 券 1 第 一 類 資 本 $59,098,612 $72,691,846 $37,230,743 2 第 二 類 資 本 13,561,837 16,663,559 1,892,693 3 第 三 類 資 本 資 本 減 除 項 目 24,988,138 8,694,694 2,806,037 自 有 資 本 淨 額 ( ) 47,672,311 80,660, ,17,399 風 險 性 資 產 總 額 431,496, ,548, ,039,359 自 有 資 本 比 率 11.05% 10.82% 13.75% 負 債 占 淨 值 比 率 % 1,489.64% % 註 : 自 有 資 本 比 率 = 自 有 資 本 風 險 性 資 產 自 有 資 本 比 例 係 依 截 至 民 國 94 年 及 93 年 12 月 31 日 之 財 務 報 表 資 料 計 算 4. 資 產 品 質 : 單 位 : 新 台 幣 仟 元,% 交 通 銀 行 中 國 商 銀 中 興 票 券 逾 期 放 款 ( 含 催 收 款 ) $9,864,058 $3,330,554 $848,102 催 收 款 8,864, ,944 逾 放 比 率 2.24% 0.50% - 應 予 觀 察 放 款 應 予 觀 察 放 款 占 總 放 款 比 率 帳 列 放 款 及 催 收 款 準 備 4,007,410 6,036,911 84,482 呆 帳 轉 銷 金 額 3,898,399 2,831,780 - 逾 期 授 信 墊 款 比 率

75 : 單 位 : 新 台 幣 仟 元,% 交 通 銀 行 中 國 商 銀 中 興 票 券 逾 期 放 款 ( 含 催 收 款 ) 9,642,070 4,684,229 2,304,078 催 收 款 9,594,818 4,502,756 2,054,078 逾 放 比 率 2.23% 0.77% - 應 予 觀 察 放 款 2,016,747 2,717,965 - 應 予 觀 察 放 款 占 總 放 款 比 率 0.47% 0.45% - 帳 列 放 款 及 催 收 款 準 備 4,681,147 7,013, ,612 呆 帳 轉 銷 金 額 3,933,833 4,512,969 - 逾 期 授 信 墊 款 比 率 逾 放 比 率 = 逾 期 放 款 ( 含 催 收 款 ) ( 放 款 餘 額 + 催 收 款 ) 2 呆 帳 轉 銷 金 額 = 當 年 1 月 1 日 起 至 揭 露 當 季 季 底 之 累 積 呆 帳 轉 銷 金 額 3 逾 期 授 信 墊 款 比 率 = 逾 期 授 信 墊 款 ( 含 帳 列 催 收 款 及 應 收 帳 款 者 ) ( 應 收 保 證 及 背 書 票 據 + 逾 期 授 信 墊 款 ) 5. 管 理 資 訊 (1) 授 信 風 險 集 中 情 形 1 交 通 銀 行 單 位 : 新 台 幣 仟 元,% 對 利 害 關 係 人 授 信 金 額 17,189,387 17,769,280 利 害 關 係 人 授 信 比 率 3.46% 3.94% 股 票 質 押 授 信 比 率 0.01% 0.17% 授 信 行 業 授 信 集 中 度 行 業 別 比 率 行 業 別 比 率 製 造 業 49.41% 製 造 業 49.00% 運 輸 倉 儲 通 信 業 9.94% 運 輸 倉 儲 通 信 業 7.93% 金 融 保 險 不 動 產 業 5.21% 水 電 燃 氣 業 3.95% 75

76 2 中 國 商 銀 單 位 : 新 台 幣 仟 元,% 年 度 項 目 對 利 害 關 係 人 授 信 金 額 9,204,619 10,881,392 利 害 關 係 人 授 信 比 率 1.21% 1.52% 股 票 質 押 授 信 比 率 2.93% 3.23% 授 信 行 業 授 信 集 中 度 行 業 別 比 率 行 業 別 比 率 製 造 業 33.23% 製 造 業 32.96% 運 輸 倉 儲 通 信 業 8.69% 運 輸 倉 儲 通 信 業 8.81% 商 業 7.55% 商 業 7.85% 3 中 興 票 券 單 位 : 新 台 幣 仟 元,% 對 利 害 關 係 人 授 信 金 額 2,015,000 3,480,000 利 害 關 係 人 授 信 比 率 1.39% 2.05% 股 票 質 押 授 信 比 率 18.78% 16.94% 授 信 行 業 授 信 集 中 度 行 業 別 比 率 行 業 別 比 率 製 造 業 31.42% 製 造 業 32.81% 金 融 保 險 業 33.25% 金 融 保 險 業 29.70% 不 動 產 業 15.63% 不 動 產 業 13.56% 1 授 信 總 額 包 括 買 匯 放 款 及 貼 現 ( 含 進 出 口 押 匯 ) 應 收 承 兌 票 款 及 應 收 保 證 款 項 2 利 害 關 係 人 授 比 率 = 對 利 害 關 係 人 授 信 金 額 授 信 總 額 3 股 票 質 押 授 信 比 率 = 承 作 以 股 票 為 擔 保 品 之 授 信 金 額 授 信 總 額 4 對 利 害 關 係 人 授 金 額 係 銀 行 法 所 定 義 之 對 利 害 關 係 人 授 信 金 額 76

77 (2) 主 要 營 業 概 況 中 興 票 券 單 位 : 新 台 幣 仟 元 年 度 項 目 保 證 及 背 書 票 券 總 餘 額 144,404, ,749,600 保 證 及 背 書 票 券 占 上 年 度 決 算 分 配 後 淨 值 之 倍 數 ( 註 ) 短 期 票 券 附 買 回 條 件 交 易 總 餘 額 87,295,895 96,389,022 短 期 票 券 附 買 回 條 件 交 易 總 餘 額 占 上 年 度 決 算 分 配 後 淨 值 之 倍 數 ( 註 ) 註 : 依 現 行 規 定 票 券 金 融 公 司 保 證 及 背 書 票 券 總 餘 額 不 得 超 過 淨 值 之 8 倍, 主 要 負 債 總 額 不 得 超 過 淨 值 之 14 倍, 本 公 司 上 述 業 務 皆 符 合 規 定 (3) 轉 投 資 事 業 概 況 交 通 銀 行 單 位 : 新 台 幣 仟 元,% 轉 投 資 事 業 投 資 成 本 持 股 比 率 交 銀 金 融 管 理 顧 問 ( 股 ) 公 司 10, % 交 銀 第 一 創 業 投 資 ( 股 ) 公 司 250, % 智 柒 創 業 投 資 ( 股 ) 公 司 150, % 頻 率 科 技 ( 股 ) 公 司 26, % 聯 合 創 業 投 資 ( 股 ) 公 司 200, % 大 強 鋼 鐵 鑄 造 ( 股 ) 公 司 16, % 中 國 建 築 經 理 ( 股 ) 公 司 35, % 恩 雅 數 位 科 技 ( 股 ) 公 司 48, % 詮 盛 科 技 ( 股 ) 公 司 47, % 台 金 科 技 ( 股 ) 公 司 16, % 磐 儀 科 技 ( 股 ) 公 司 67, % 中 國 連 通 科 技 ( 股 ) 公 司 45, % 立 弘 生 化 科 技 ( 股 ) 公 司 156, % 東 展 興 業 ( 股 ) 公 司 602, % 晶 揚 科 技 ( 股 ) 公 司 129, % 主 向 位 科 技 ( 股 ) 公 司 70, % 77

78 轉 投 資 事 業 投 資 成 本 持 股 比 率 傑 薪 科 技 ( 股 ) 公 司 70, % 元 翎 精 密 工 業 ( 股 ) 公 司 90, % 高 晟 科 技 ( 股 ) 公 司 159, % 精 剛 精 密 科 技 ( 股 ) 公 司 27, % 尚 茂 電 材 ( 股 ) 公 司 100, % 陞 達 半 導 體 ( 股 ) 公 司 49, % 新 磊 微 製 造 ( 股 ) 公 司 137, % 明 晰 科 技 ( 股 ) 公 司 36, % 博 計 電 子 ( 股 ) 公 司 30, % 匯 揚 創 業 投 資 ( 股 ) 公 司 300, % 凱 宣 科 技 ( 股 ) 公 司 26, % 誠 宇 創 投 ( 股 ) 公 司 300, % 立 太 精 密 電 子 ( 股 ) 公 司 39, % 駿 瀚 生 化 ( 股 ) 公 司 65, % 遠 翔 航 運 ( 股 ) 公 司 10, % 泛 碟 科 技 ( 股 ) 公 司 48, % 晶 向 科 技 ( 股 ) 公 司 34, % 瑞 華 新 藥 研 發 ( 股 ) 公 司 102, % 台 醫 生 物 科 技 ( 股 ) 公 司 151, % LightMaster Systems,Inc. 89, % 智 寶 科 技 ( 股 ) 公 司 60, % 譜 訊 光 電 ( 股 ) 公 司 75, % 亞 航 微 波 科 技 ( 股 ) 公 司 49, % 映 佳 科 技 ( 股 ) 公 司 28, % 宏 宇 半 導 體 ( 股 ) 公 司 166, % 盟 圖 科 技 ( 股 ) 公 司 290, % 基 因 數 碼 科 技 ( 股 ) 公 司 32, % 普 羅 強 生 半 導 體 ( 股 ) 公 司 193, % 環 球 基 因 生 物 科 技 ( 股 ) 公 司 132, % 威 凱 科 技 ( 股 ) 公 司 40, % 聯 合 光 纖 通 信 ( 股 ) 公 司 45, % 全 球 創 業 投 資 ( 股 ) 公 司 131, % 廣 穎 電 通 ( 股 ) 公 司 20, % 電 視 豆 ( 股 ) 公 司 17, % 財 宏 科 技 ( 股 ) 公 司 49, % 研 傳 通 訊 ( 股 ) 公 司 49, % 高 晰 科 技 ( 股 ) 公 司 45, % 78

79 轉 投 資 事 業 投 資 成 本 持 股 比 率 大 華 創 業 投 資 ( 股 ) 公 司 165, % 台 灣 花 卉 生 物 技 術 ( 股 ) 公 司 100, % 森 霸 電 力 ( 股 ) 公 司 600, % 星 能 電 力 ( 股 ) 公 司 300, % 華 成 創 投 ( 股 ) 公 司 100, % 群 通 創 業 投 資 ( 股 ) 公 司 20, % 祥 業 科 技 ( 股 ) 公 司 23, % 尚 立 ( 股 ) 公 司 62, % 環 訊 創 業 投 資 ( 股 ) 公 司 40, % 派 登 科 技 ( 股 ) 公 司 39, % 宏 發 半 導 體 科 技 ( 股 ) 公 司 82, % 知 見 科 技 ( 股 ) 公 司 30, % 歐 華 創 業 投 資 ( 股 ) 公 司 76, % 希 旺 科 技 ( 股 ) 公 司 90, % 賽 德 醫 藥 科 技 ( 股 ) 公 司 50, % 永 發 鋼 鐵 ( 股 ) 公 司 40, % 育 華 創 業 投 資 ( 股 ) 公 司 75, % 惠 華 創 業 投 資 ( 股 ) 公 司 75, % 國 際 華 登 ( 股 ) 公 司 % 建 暐 精 密 科 技 ( 股 ) 公 司 26, % 今 鼎 光 電 ( 股 ) 公 司 78, % 漢 通 創 業 投 資 ( 股 ) 公 司 163, % 太 平 產 物 保 險 ( 股 ) 公 司 174, % 旭 品 科 技 ( 股 ) 公 司 106, % 德 源 創 投 ( 股 ) 公 司 300, % 德 欣 創 業 投 資 ( 股 ) 公 司 45, % 漢 威 光 電 ( 股 ) 公 司 84, % 幸 亞 電 子 工 業 ( 股 ) 公 司 49, % 啟 鼎 創 業 投 資 ( 股 ) 公 司 200, % 恩 茂 科 技 ( 股 ) 公 司 30, % 德 立 斯 科 技 ( 股 ) 公 司 35, % 威 寶 電 信 ( 股 ) 公 司 1,185, % 光 峰 科 技 ( 股 ) 公 司 62, % 聯 鈞 光 電 ( 股 ) 公 司 70, % 立 朗 科 技 ( 股 ) 公 司 49, % 韋 僑 科 技 ( 股 ) 公 司 30, % 宇 環 科 技 ( 股 ) 公 司 72, % 79

80 轉 投 資 事 業 投 資 成 本 持 股 比 率 常 憶 科 技 ( 股 ) 公 司 33, % 全 華 創 業 投 資 ( 股 ) 公 司 45, % 坤 輝 科 技 實 業 ( 股 ) 公 司 30, % 元 耀 科 技 ( 股 ) 公 司 30, % 勝 開 科 技 ( 股 ) 公 司 143, % 光 群 雷 射 ( 股 ) 公 司 140, % 遠 茂 光 電 ( 股 ) 公 司 225, % 欣 寶 電 子 ( 股 ) 公 司 159, % 系 通 科 技 ( 股 ) 公 司 10, % 中 宇 環 保 工 程 ( 股 ) 公 司 44, % 登 峰 創 業 投 資 ( 股 ) 公 司 68, % 亞 帝 歐 光 電 ( 股 ) 公 司 153, % 國 際 創 業 投 資 ( 股 ) 公 司 41, % Applied Opeoelectronics, Inc. 89, % 台 大 創 新 育 成 ( 股 ) 公 司 8, % 光 頡 科 技 ( 股 ) 公 司 30, % 柏 泓 媒 體 ( 股 ) 公 司 45, % 華 昇 創 投 ( 股 ) 公 司 80, % 太 普 高 精 密 影 像 ( 股 ) 公 司 45, % 啟 成 科 技 ( 股 ) 公 司 29, % 台 灣 汽 電 共 生 ( 股 ) 公 司 205, % 雷 虎 科 技 ( 股 ) 公 司 53, % 和 通 國 際 ( 股 ) 公 司 % 馬 可 菠 羅 國 際 開 發 ( 股 ) 公 司 90, % 資 鼎 中 小 企 業 開 發 ( 股 ) 公 司 15, % 台 翔 航 太 工 業 ( 股 ) 公 司 315, % 合 興 石 化 工 業 ( 股 ) 公 司 43, % 上 智 創 業 投 資 ( 股 ) 公 司 67, % 欣 銓 科 技 ( 股 ) 公 司 176, % 東 華 影 像 ( 股 ) 公 司 34, % 台 灣 金 聯 資 產 管 理 ( 股 ) 公 司 1,000, % 樂 士 電 機 ( 股 ) 公 司 58, % 中 華 票 券 金 融 ( 股 ) 公 司 510, % 福 盈 科 技 ( 股 ) 公 司 48, % 正 達 國 際 光 電 ( 股 ) 公 司 49, % 台 灣 證 券 交 易 所 ( 股 ) 公 司 132, % 中 華 投 資 ( 股 ) 公 司 100, % 冠 華 創 業 投 資 ( 股 ) 公 司 30, % 80

81 2 中 國 商 銀 單 位 : 新 台 幣 仟 元,% 轉 投 資 事 業 名 稱 投 資 成 本 持 股 比 率 巴 哈 馬 國 泰 投 資 開 發 公 司 $ 加 拿 大 光 華 國 際 商 業 銀 行 591, 雍 興 實 業 股 份 有 限 公 司 95, 巴 拿 馬 國 泰 倉 庫 公 司 12, ICBC 大 眾 股 份 有 限 公 司 ( 泰 國 ) 3,110, 中 國 物 產 股 份 有 限 公 司 19, 安 豐 企 業 股 份 有 限 公 司 7, 台 灣 票 券 金 融 股 份 有 限 公 司 1,246, RAMLETT FINANCE HOLDINGS INC 國 票 綜 合 證 券 股 份 有 限 公 司 1,044, 國 際 證 券 投 資 信 託 股 份 有 限 公 司 727, 海 外 投 資 開 發 股 份 有 限 公 司 45, 中 富 創 業 投 資 股 份 有 限 公 司 36, 富 華 創 業 投 資 股 份 有 限 公 司 30, 寶 通 創 業 投 資 股 份 有 限 公 司 18, 佳 通 創 業 投 資 股 份 有 限 公 司 15, 國 際 第 三 創 業 投 資 股 份 有 限 公 司 13, 泰 國 中 國 產 物 保 險 股 份 有 限 公 司 16, 台 北 外 匯 經 紀 股 份 有 限 公 司 12, 菲 律 賓 國 華 保 險 股 份 有 限 公 司 18, 萬 碁 股 份 有 限 公 司 3, 華 成 創 業 投 資 股 份 有 限 公 司 50, 中 興 票 券 單 位 : 新 台 幣 仟 元,% 轉 投 資 事 業 投 資 成 本 持 股 比 率 京 華 城 股 份 有 限 公 司 600,000 5% 轉 投 資 事 業 係 指 持 股 比 例 達 5% 以 上 者 81

82 (4) 放 款 催 收 款 及 投 資 損 失 準 備 提 列 政 策 1 交 通 銀 行 a. 備 抵 呆 帳 係 就 買 匯 貼 現 放 款 應 收 款 項 及 催 收 款 項 之 決 算 日 餘 額, 依 據 以 往 收 款 經 驗 及 衡 量 目 前 收 回 可 能 性, 予 以 估 計 提 列 b. 參 照 財 政 部 銀 行 資 產 評 估 損 失 準 備 提 列 及 逾 期 放 款 催 收 款 呆 帳 處 理 辦 法 之 規 定, 本 行 按 授 信 戶 之 財 務 狀 況 過 去 往 來 交 易 經 驗 本 息 償 付 是 否 有 延 滯 情 形 等, 並 就 特 定 債 權 之 擔 保 品 評 估 其 價 值 後, 評 估 授 信 資 產 之 可 收 回 性 c. 特 定 債 權 無 法 收 回 之 風 險 係 參 照 前 述 財 政 部 之 規 定, 收 回 有 望 之 授 信 資 產 提 列 1% 損 失 ; 收 回 有 困 難 者, 提 列 50% 損 失 ; 收 回 無 望 者 則 全 額 提 列 損 失 前 述 提 列 政 策 本 公 司 於 民 國 94 年 4 月 12 日 經 董 事 會 通 過 改 依 下 列 方 式 辦 理 : 應 予 注 意 者 之 授 信 資 產, 提 列 2% 損 失 ; 可 望 數 回 者, 提 列 10% 損 失 ; 收 回 困 難 者, 提 列 50% 損 失 ; 收 回 無 望 者 則 全 額 提 列 損 失 d. 持 有 有 表 決 權 普 通 股 股 份 比 例 未 達 20%, 且 不 具 重 大 影 響 力 之 長 期 股 權 投 資 採 成 本 法 計 價 投 資 於 上 市 ( 櫃 ) 公 司 之 股 權, 當 其 投 資 帳 面 金 額 超 過 市 價 時, 則 提 列 備 抵 長 期 投 資 跌 價 損 失, 列 為 長 期 股 權 投 資 之 減 項 及 未 實 現 跌 價 損 失 列 為 股 東 權 益 之 減 項 投 資 於 未 上 市 ( 櫃 ) 公 司 之 股 權, 當 投 資 之 價 值 確 已 減 損, 且 回 復 之 希 望 甚 小 時, 則 調 整 減 少 其 帳 面 價 值, 並 認 列 投 資 損 失 2 中 國 商 銀 備 抵 呆 帳 係 就 拆 放 同 業 買 匯 貼 現 及 放 款 暨 應 收 款 項 之 資 產 負 債 表 日 餘 額, 評 估 可 收 回 性 提 列 備 抵 呆 帳 本 行 依 據 資 產 評 估 損 失 準 備 提 列 及 逾 期 放 款 催 收 款 呆 帳 管 理 辦 法 之 規 定, 按 授 信 戶 之 財 務 狀 況 過 去 之 往 來 交 易 經 驗 本 息 償 付 是 否 有 延 滯 情 形 等, 並 就 特 定 債 權 之 擔 保 品 由 本 行 內 部 自 行 評 估 其 價 值 後, 評 估 授 信 資 產 之 可 收 回 性 本 行 對 確 定 無 法 收 回 之 債 權, 經 提 報 董 事 會 核 准 後 予 以 沖 銷 82

83 3 中 興 票 券 本 公 司 依 據 營 業 票 券 及 債 券 應 收 票 據 應 收 帳 款 催 收 款 項 及 對 商 業 本 票 所 作 保 證 之 期 末 餘 額 予 以 分 析 發 生 損 失 之 可 能 性, 提 列 各 項 準 備 持 有 被 投 資 公 司 有 表 決 權 股 份 比 例 20% 以 上 或 持 有 有 表 決 權 股 份 比 例 未 達 20% 但 具 有 重 大 影 響 力 之 長 期 股 權 投 資 按 權 益 法 評 價, 即 被 投 資 公 司 發 生 純 益 ( 或 純 損 ) 時, 按 約 當 持 股 比 例 認 列 投 資 收 益 ( 或 損 失 ); 發 放 現 金 股 利 時, 則 作 為 長 期 股 權 投 資 減 項 取 得 股 權 或 改 用 權 益 法 時, 投 資 成 本 與 股 權 淨 值 間 之 差 額 按 5 年 攤 銷 持 有 有 表 決 權 股 份 比 例 未 達 20% 且 無 重 大 影 響 力 者, 如 被 投 資 公 司 為 上 市 ( 櫃 ) 公 司, 按 成 本 與 市 價 孰 低 法 評 價 未 實 現 長 期 股 權 投 資 損 失 列 為 股 東 權 益 之 減 項 如 為 未 上 市 ( 櫃 ) 公 司, 按 成 本 法 評 價 惟 若 有 證 據 顯 示, 投 資 之 價 值 確 已 減 損, 且 回 復 之 希 望 甚 小, 投 資 損 失 則 列 為 當 期 之 損 失, 並 以 減 列 投 資 損 失 之 帳 面 價 值 為 新 成 本 股 票 股 利 僅 作 投 資 股 數 增 加, 不 列 為 投 資 收 益 (5) 特 殊 記 載 事 項 : 最 近 一 年 度 負 責 人 或 職 員 因 業 務 上 違 反 法 令 經 檢 察 官 起 訴 者 最 近 一 年 度 違 反 法 令 經 財 政 部 處 以 罰 鍰 者 交 通 銀 行 無 無 單 位 : 新 台 幣 仟 元 案 由 及 金 額 中 國 商 銀 無 本 行 箇 朗 分 行 運 鈔 遭 詐 騙 美 金 現 鈔 兩 百 四 十 萬 元 案, 該 分 行 相 關 人 員 在 現 鈔 運 送 作 業 流 程 中, 未 切 實 依 照 內 部 現 鈔 運 送 作 業 規 範 規 定 辦 理, 違 反 銀 行 法 第 45 條 之 1 規 定, 核 處 新 台 幣 伍 百 萬 元 罰 鍰 83

84 最 近 一 年 度 缺 失 經 財 政 行 政 院 金 融 監 督 管 理 委 員 會 本 行 於 九 十 二 年 五 月 二 十 一 部 嚴 予 糾 正 者 94 年 8 月 16 日 金 管 銀 ( 六 ) 字 日 後 陸 續 出 租 不 動 產 予 00 第 號 函 針 對 東 雲 00 綜 合 證 券 ( 股 ) 00 實 業 公 司 基 隆 巿 山 海 觀 不 動 產 ( 股 ) 及 與 00 保 險 代 理 人 信 託 案 提 出 糾 正 乙 事, 經 本 公 ( 股 ), 因 增 加 租 賃 面 積 而 變 更 司 妥 予 協 調 處 理 後, 業 由 東 雲 租 賃 合 約, 上 開 租 賃 對 象 為 本 公 司 與 承 購 戶 辦 理 產 權 過 戶 行 母 公 司 兆 豐 金 融 控 股 ( 股 ) 之 峻 事, 並 未 造 成 承 購 戶 及 本 公 子 公 司 或 本 行 負 責 人 擔 任 董 司 任 何 損 失, 且 本 公 司 已 針 對 事 之 企 業 而 上 開 租 賃 案 之 租 類 此 情 事 納 入 內 部 控 制 重 點 賃 契 約 期 間 租 金 總 額 均 逾 新 加 強 控 管, 避 免 再 次 發 生 台 幣 壹 佰 萬 元, 未 依 規 經 本 行 三 分 之 二 以 上 董 事 出 席 及 出 席 董 事 四 分 之 三 以 上 之 決 議 即 先 行 辦 理, 與 財 政 部 九 十 二 年 五 月 十 四 日 台 財 融 ( 一 ) 字 第 號 令 規 定 不 符, 於 九 十 三 年 十 二 月 三 十 一 日 遭 行 政 院 金 融 監 督 管 理 委 員 會 金 管 銀 ( 六 ) 字 第 號 函 嚴 予 糾 正 ( 按 : 本 案 業 已 提 報 本 行 第 11 屆 第 16 次 董 事 會 追 認 在 案 且 本 次 會 議 已 有 本 行 三 分 之 二 以 上 董 事 出 席 及 出 席 董 事 四 分 之 三 以 上 之 決 議, 經 主 席 徵 詢 各 董 事 後 無 異 議 通 過 ) 最 近 一 年 度 因 人 員 舞 本 行 箇 朗 分 行 於 擬 轉 弊 重 大 偶 發 案 件 或 未 切 存 匯 豐 銀 行 紐 約 分 行 美 金 兩 實 依 金 融 機 構 安 全 維 護 百 四 十 萬 元 現 金 遭 詐 騙 案, 並 無 注 意 要 點 之 規 定 致 發 生 已 向 保 險 公 司 申 請 理 賠 安 全 事 故, 其 年 度 個 別 或 合 計 損 失 逾 五 仟 萬 元 者 其 他 無 無 2 子 公 司 中 興 票 券 皆 無 上 述 之 情 形 84

85 (6) 利 害 關 係 人 為 借 款 人 保 證 人 擔 保 品 提 供 人 之 交 易 資 訊 1 交 通 銀 行 單 位 : 新 台 幣 仟 元 評 估 有 無 可 類 別 戶 數 期 末 總 金 額 能 遭 受 損 失 消 費 者 貸 款 ,827 - 行 員 購 屋 貸 款 ,953 - 其 他 利 害 關 係 人 為 借 款 人 之 授 信 交 易 ,083,607 - 利 害 關 係 人 為 保 證 人 之 授 信 交 易 ,735 - 利 害 關 係 人 為 擔 保 品 提 供 人 之 授 信 交 易 中 國 商 銀 單 位 : 新 台 幣 仟 元 類 別 戶 評 估 有 無 可 能 數 期 末 總 金 額 遭 受 損 失 ( 註 三 ) 消 費 者 貸 款 ( 註 一 ) ,531 - 行 員 購 屋 貸 款 834 1,829,363 - 其 他 利 害 關 係 人 為 借 款 人 之 授 信 交 易 ( 註 二 ) 422 6,859,725 - 利 害 關 係 人 為 保 證 人 之 授 信 交 易 943 5,491,935 - 利 害 關 係 人 為 擔 保 品 提 供 人 之 授 信 交 易 1 3,130,795-3 中 興 票 券 無 上 述 情 形 說 明 : 本 表 所 稱 利 害 關 係 人, 係 指 銀 行 法 第 三 十 三 條 之 一 規 定 之 有 利 害 關 係 者 註 : 一 係 指 銀 行 法 第 三 十 二 條 規 範 之 消 費 者 貸 款 二 係 指 除 消 費 者 貸 款 及 行 員 購 屋 貸 款 以 外 之 其 他 利 害 關 係 人 為 借 款 人 之 授 信 交 易 三 如 有 可 能 受 損 失, 請 列 出 評 估 可 能 遭 受 損 失 之 金 額 85

86 6. 獲 利 能 力 (1) ~ : 單 位 :% 交 通 銀 行 中 國 商 銀 中 興 票 券 資 產 報 酬 率 淨 值 報 酬 率 純 益 率 ~ : 單 位 :% 交 通 銀 行 中 國 商 銀 中 興 票 券 資 產 報 酬 率 淨 值 報 酬 率 純 益 率 資 產 報 酬 率 = 稅 前 損 益 平 均 資 產 2 淨 值 報 酬 率 = 稅 前 損 益 平 均 淨 值 3 純 益 率 = 稅 前 損 益 營 業 收 入 4 稅 前 損 益 係 指 當 年 一 月 累 計 至 該 季 損 益 金 額 5 本 表 於 各 季 揭 露 獲 利 能 力, 換 算 為 年 基 準 數 字 以 年 利 率 表 示 (2) 孳 息 資 產 與 付 息 負 債 之 平 均 值 及 當 期 平 均 利 率 1 交 通 銀 行 單 位 : 新 臺 幣 仟 元,% 94 年 度 93 年 度 平 均 值 平 均 利 率 平 均 值 平 均 利 率 資 產 存 放 央 行 $9,849, $25,085, 存 拆 放 銀 行 同 業 25,661, ,269, 買 入 票 券 及 證 券 62,949, ,656, 買 匯 貼 現 及 放 款 411,947, ,318, 長 期 債 券 投 資 6,784, ,773, 長 期 信 託 投 資 , 負 債 央 行 存 款 456, $1,436, 銀 行 同 業 存 款 67,037, ,867, 活 期 存 款 27,291, ,195, 定 期 存 款 152,195, ,300, 儲 蓄 存 款 97,448, ,672, 央 行 及 同 業 融 資 50,205, ,072, 應 付 金 融 債 券 67,501, ,764, 撥 入 放 款 基 金 6,282, ,827, 附 買 回 票 券 及 債 券 負 債 21,247, ,423, 上 項 買 匯 貼 現 及 放 款 不 包 含 催 收 款 項 86

87 2 中 國 商 銀 平 均 平 均 平 均 值 利 率 % 平 均 值 利 率 % 資 產 存 放 銀 行 同 業 $146,591, $155,134, 存 放 央 行 17,907, ,275, 買 入 定 期 存 單 票 券 及 證 券 281,354, ,399, 買 匯 貼 現 及 放 款 626,021, ,871, 應 收 款 - 使 用 循 環 息 信 用 卡 消 費 款 8,324, ,139, 應 收 帳 款 承 購 13,657, ,935, 附 賣 回 票 券 及 債 券 投 資 1,606, ,413, 負 債 央 行 存 款 $130,965, $145,282, 銀 行 同 業 存 款 79,556, ,030, 附 買 回 票 券 及 債 券 負 債 8,468, ,166, 活 期 存 款 205,148, ,773, 活 期 儲 蓄 存 款 139,129, ,283, 定 期 存 款 255,362, ,672, 定 期 儲 蓄 存 款 126,146, ,169, 可 轉 讓 定 期 存 單 1,942, ,412, 金 融 債 券 - 一 般 順 位 債 券 3,900, ,297, 金 融 債 券 - 次 順 位 債 券 13,900, ,053, 金 融 債 券 - 交 換 債 券 607,915-6,135, 央 行 及 同 業 融 資 60,423, ,336, 應 付 商 業 本 票 - 淨 額 9,816, ,760, 中 興 票 券 資 產 平 均 值 平 均 利 率 % 平 均 值 平 均 利 率 % 現 金 及 銀 行 存 款 $1,675, $2,187, 營 業 票 券 及 債 券 143,342, ,022, 附 賣 回 票 券 及 債 券 投 資 20,260, ,215, 長 期 債 券 投 資 120,409, ,721, 負 債 銀 行 暨 同 業 透 支 及 拆 借 4,331, ,256, 附 買 回 票 券 及 債 券 負 債 250,525, ,475, 應 付 公 司 債 券 5,000, ,000, 孳 息 資 產 包 含 質 押 資 產 及 存 出 保 證 金, 附 賣 回 及 附 買 回 票 債 券 包 含 總 分 公 司 交 易 87

88 7. 流 動 性 : (1) 交 通 銀 行 合 計 0 至 30 天 31 天 至 90 天 單 位 : 新 台 幣 佰 萬 元 距 到 期 日 剩 餘 期 間 金 額 91 天 至 180 天 181 天 至 一 年 一 年 以 上 資 產 437,970 65,817 17,391 25,230 42, ,823 負 債 437,970 58,109 12,232 13,471 10, ,449 缺 口 7,708 5,159 11,759 32,000 (56,626) 累 積 缺 口 7,708 12,867 24,626 56,626 - (2) 中 國 商 銀 單 位 : 新 台 幣 佰 萬 元 距 到 期 日 剩 餘 期 間 金 額 項 目 合 計 0 至 30 天 31 天 ~90 天 91 天 ~180 天 181 天 ~ 一 年 一 年 以 上 資 產 892, ,713 56, ,232 75, ,486 負 債 887, ,370 96, , , ,445 缺 口 4,848 83,343 (39,988) (60,516) (55,032) 77,041 累 積 缺 口 4,848 83,343 43,355 (17,161) (72,193) 4,848 註 : 本 表 僅 含 總 行 及 國 內 分 支 機 構 新 臺 幣 部 份 ( 不 含 外 幣 ) 之 金 額 (3) 中 興 票 券 單 位 : 新 台 幣 百 萬 元 期 距 31 天 91 天 181 天 項 目 1 至 30 天 至 90 天 至 180 天 至 一 年 一 年 以 上 票 券 49,364 47,769 16,132 10,126 - 資 債 券 , ,420 金 銀 行 存 款 運 拆 出 款 用 附 賣 回 交 易 餘 額 ( 註 ) 16, 合 計 66,698 48,511 16,485 14, ,420 資 借 入 款 7, ,000 金 附 買 回 交 易 餘 額 ( 註 ) 215,845 35,599 4, 來 自 有 資 金 ,790 源 合 計 223,342 35,599 4, ,790 淨 流 量 (156,644) 12,912 12,150 14, ,630 累 積 淨 流 量 (156,644) (143,732) (131,582) (117,578) (6,948) 註 : 附 賣 回 及 附 買 回 交 易 餘 額 包 含 總 分 公 司 交 易 88

89 8. 市 場 風 險 敏 感 性 (1) 利 率 敏 感 性 資 訊 : 單 位 :% 交 通 銀 行 中 國 商 銀 中 興 票 券 利 率 敏 感 性 資 產 與 負 債 比 率 利 率 敏 感 性 缺 口 與 淨 值 比 率 (358.58) : 單 位 :% 交 通 銀 行 中 國 商 銀 中 興 票 券 利 率 敏 感 性 資 產 與 負 債 比 率 利 率 敏 感 性 缺 口 與 淨 值 比 率 (233.21) 1 利 率 敏 感 性 資 產 及 負 債 係 指 其 收 益 或 成 本 受 利 率 變 動 影 響 之 生 利 資 產 及 付 息 負 債 2 利 率 敏 感 性 資 產 與 負 債 比 率 = 利 率 敏 感 性 資 產 利 率 敏 感 性 負 債 ( 指 一 年 內 新 台 幣 利 率 敏 感 性 資 產 與 利 率 敏 感 性 負 債 ) 3 利 率 敏 感 性 缺 口 = 利 率 敏 感 性 資 產 - 利 率 敏 感 性 負 債 (2) 主 要 外 幣 淨 部 位 1 交 通 銀 行 主 要 外 幣 淨 部 位 ( 市 場 風 險 ) 單 位 : 仟 元 原 幣 折 合 台 幣 原 幣 折 合 台 幣 USD 89,203 2,931,223 SGD 87,545 1,701,301 SGD 59,543 1,175,057 USD JPY 74,296 20,699 JPY EUR 237 9,231 HKD GBP 108 6,116 GBP 38,002 1,207, ,900 46,025 11,072 45, ,348 89

90 2 中 國 商 銀 單 位 : 仟 元 主 要 外 幣 淨 部 位 原 幣 折 合 台 幣 原 幣 折 合 台 幣 ( 市 場 風 險 ) 美 金 買 超 歐 元 買 超 加 幣 買 超 泰 國 銖 買 超 2,024,065 美 金 買 超 1,660,006 歐 元 買 超 708,022 加 幣 買 超 3,272,029 泰 國 銖 買 超 - 1,940, , ,456 披 索 買 超 332,338 新 加 坡 幣 買 超 299,463 日 幣 買 超 1,903,790 ( 註 1) 主 要 外 幣 係 折 算 為 同 一 幣 別 後, 部 位 金 額 較 高 之 前 五 者 ( 註 2) 主 要 外 幣 淨 部 位 係 各 幣 別 淨 部 位 之 絕 對 值 90

91 兆 豐 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 期 末 持 有 有 價 證 券 彙 總 表 民 國 94 年 12 月 31 日 附 表 六 單 位 : 新 台 幣 仟 元 / 仟 股 持 有 之 公 司 有 價 證 券 種 類 及 名 稱 與 有 價 證 券 發 行 人 之 關 係 帳 列 科 目 期 末 備 註 股 數 金 額 持 股 比 例 市 價 兆 豐 金 融 控 股 股 票 帳 股 份 有 限 公 司 交 通 銀 行 股 份 有 限 公 司 本 公 司 之 子 公 司 長 期 股 權 投 資 2,684,888 $63,474, % $63,111,717 倍 利 國 際 綜 合 證 券 股 份 有 限 公 司 本 公 司 之 子 公 司 長 期 股 權 投 資 1,320,000 15,130, % 15,159,483 中 興 票 券 金 融 股 份 有 限 公 司 本 公 司 之 子 公 司 長 期 股 權 投 資 2,011,441 32,412, % 32,789,686 中 國 國 際 商 業 銀 行 股 份 有 限 公 司 本 公 司 之 子 公 司 長 期 股 權 投 資 3,726,100 79,981, % 80,062,063 中 國 產 物 保 險 股 份 有 限 公 司 本 公 司 之 子 公 司 長 期 股 權 投 資 300,000 5,150, % 5,205,857 兆 豐 國 際 證 券 投 資 信 託 股 份 有 限 公 司 本 公 司 之 子 公 司 長 期 股 權 投 資 28, , % 342,331 兆 豐 資 產 管 理 股 份 有 限 公 司 本 公 司 之 子 公 司 長 期 股 權 投 資 200,000 2,220, % 2,220,423 兆 豐 人 身 保 險 代 理 股 份 有 限 公 司 本 公 司 之 子 公 司 長 期 股 權 投 資 2,000 35, % 35,451 兆 豐 交 銀 創 業 投 資 股 份 有 限 公 司 本 公 司 之 子 公 司 長 期 股 權 投 資 100, , % 997,932 萬 碁 股 份 有 限 公 司 長 期 股 權 投 資 1,280 4, % 4,479 台 灣 票 券 集 中 保 管 結 算 股 份 有 限 公 司 長 期 股 權 投 資 10, , % 103,125 台 北 金 融 大 樓 股 份 有 限 公 司 長 期 股 權 投 資 122, , % 760,614 台 灣 中 小 企 業 銀 行 股 份 有 限 公 司 長 期 股 權 投 資 326,868 2,779, % 2,739,154 備 抵 長 期 投 資 跌 價 損 失 (40,405) - 合 計 $20,436,119 $203,532,315 交 通 銀 行 股 股 票 份 有 限 公 司 交 銀 金 融 管 理 顧 問 股 份 有 限 公 司 權 益 法 評 價 之 被 投 資 公 司 長 期 股 權 投 資 1,000 $40, % $40,948 交 銀 第 一 創 業 投 資 股 份 有 限 公 司 權 益 法 評 價 之 被 投 資 公 司 長 期 股 權 投 資 25, , % 246,748 智 柒 創 業 投 資 股 份 有 限 公 司 權 益 法 評 價 之 被 投 資 公 司 長 期 股 權 投 資 15, , % 147,753 頻 率 科 技 股 份 有 限 公 司 權 益 法 評 價 之 被 投 資 公 司 長 期 股 權 投 資 2, % - 聯 合 創 業 投 資 股 份 有 限 公 司 權 益 法 評 價 之 被 投 資 公 司 長 期 股 權 投 資 20, , % 153,408 大 強 鋼 鐵 鑄 造 股 份 有 限 公 司 權 益 法 評 價 之 被 投 資 公 司 長 期 股 權 投 資 1,600 24, % 24,347 中 國 建 築 經 理 股 份 有 限 公 司 權 益 法 評 價 之 被 投 資 公 司 長 期 股 權 投 資 9,000 93, % 93,458 樂 士 電 機 股 份 有 限 公 司 長 期 股 權 投 資 4,953 58, % 25,609 中 宇 環 保 工 程 股 份 有 限 公 司 長 期 股 權 投 資 6,357 44, % 68,911 中 國 砂 輪 股 份 有 限 公 司 長 期 股 權 投 資 , % 54,927 聯 華 電 子 股 份 有 限 公 司 長 期 股 權 投 資 2,331 4, % 44,244 光 群 雷 射 股 份 有 限 公 司 長 期 股 權 投 資 10, , % 146,400 盟 立 自 動 化 股 份 有 限 公 司 長 期 股 權 投 資 344 1, % 9,981 中 華 票 券 金 融 股 份 有 限 公 司 長 期 股 權 投 資 91, , % 947,606 台 灣 土 地 開 發 信 託 投 資 股 份 有 限 公 司 長 期 股 權 投 資 1,650 16, % 10,016 益 登 科 技 股 份 有 限 公 司 長 期 股 權 投 資 1,624 29, % 34,711 遠 茂 光 電 股 份 有 限 公 司 長 期 股 權 投 資 16, , % 82,857 瑞 智 精 密 股 份 有 限 公 司 長 期 股 權 投 資 12,279 94, % 310,642 今 國 光 學 股 份 有 限 公 司 長 期 股 權 投 資 2,314 31, % 205,976 台 灣 汽 電 共 生 股 份 有 限 公 司 長 期 股 權 投 資 25, , % 288,312 光 洋 應 材 股 份 有 限 公 司 長 期 股 權 投 資 , % 31,931 新 揚 科 技 股 份 有 限 公 司 長 期 股 權 投 資 2,890 99, % 63,200 欣 銓 科 技 股 份 有 限 公 司 長 期 股 權 投 資 18, , % 527,117 宇 環 科 技 股 份 有 限 公 司 長 期 股 權 投 資 4,708 72, % 69,767 太 普 高 精 密 影 像 股 份 有 限 公 司 長 期 股 權 投 資 2,640 45, % 26,004 聯 合 光 纖 通 信 股 份 有 限 公 司 長 期 股 權 投 資 8,656 45, % 30,295 遠 傳 電 信 股 份 有 限 公 司 長 期 股 權 投 資 7,514 39, % 284,489 漢 磊 科 技 股 份 有 限 公 司 長 期 股 權 投 資 11, , % 70,945 系 通 科 技 股 份 有 限 公 司 長 期 股 權 投 資 1,008 10, % 7,689 晉 泰 科 技 股 份 有 限 公 司 長 期 股 權 投 資 1,579 40, % 9,393 展 茂 光 電 股 份 有 限 公 司 長 期 股 權 投 資 52, , % 499,850 福 葆 電 子 股 份 有 限 公 司 長 期 股 權 投 資 4,480 47, % 55,597 元 太 科 技 工 業 股 份 有 限 公 司 長 期 股 權 投 資 8,636 64, % 114,341 雷 虎 科 技 股 份 有 限 公 司 長 期 股 權 投 資 4,468 53, % 191,135 建 暐 精 密 科 技 股 份 有 限 公 司 長 期 股 權 投 資 2,450 26, % 52,099 揚 智 科 技 股 份 有 限 公 司 長 期 股 權 投 資 3,500 45, % 129,185 頎 邦 科 技 股 份 有 限 公 司 長 期 股 權 投 資 8, , % 442,250 勝 得 國 際 股 份 有 限 公 司 長 期 股 權 投 資 , % 33,882 91

92 兆 豐 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 期 末 持 有 有 價 證 券 彙 總 表 民 國 94 年 12 月 31 日 附 表 六 之 1 單 位 : 新 台 幣 仟 元 / 仟 股 持 有 之 公 司 有 價 證 券 種 類 及 名 稱 與 有 價 證 券 發 行 人 之 關 係 帳 列 科 目 期 末 備 註 股 數 金 額 持 股 比 例 市 價 交 通 銀 行 股 旭 品 科 技 股 份 有 限 公 司 長 期 股 權 投 資 帳 3, , % 168,907 份 有 限 公 司 良 維 科 技 股 份 有 限 公 司 長 期 股 權 投 資 1,254 24, % 37,087 福 盈 科 技 股 份 有 限 公 司 長 期 股 權 投 資 2,070 48, % 44,029 全 國 電 子 股 份 有 限 公 司 長 期 股 權 投 資 1,434 54, % 58,937 威 力 盟 電 子 股 份 有 限 公 司 長 期 股 權 投 資 , % 80,830 律 勝 科 技 股 份 有 限 公 司 長 期 股 權 投 資 2, , % 165,188 勝 開 科 技 股 份 有 限 公 司 長 期 股 權 投 資 9, , % 143,160 台 灣 神 隆 股 份 有 限 公 司 長 期 股 權 投 資 6,750 67, % 67,500 凱 宣 科 技 股 份 有 限 公 司 長 期 股 權 投 資 2,174 12, % 12,750 台 醫 生 物 科 技 股 份 有 限 公 司 長 期 股 權 投 資 8, , % 151,650 尚 茂 電 材 股 份 有 限 公 司 長 期 股 權 投 資 10, , % 100,181 台 灣 花 卉 生 物 技 術 股 份 有 限 公 司 長 期 股 權 投 資 10, , % 100,000 漢 威 光 電 股 份 有 限 公 司 長 期 股 權 投 資 6,238 84, % 84,827 新 和 化 學 股 份 有 限 公 司 長 期 股 權 投 資 % 687 中 加 投 資 發 展 股 份 有 限 公 司 長 期 股 權 投 資 3,370 21, % 21,600 東 展 興 業 股 份 有 限 公 司 長 期 股 權 投 資 99, , % 602,000 上 銀 科 技 股 份 有 限 公 司 長 期 股 權 投 資 5,883 41, % 41,664 合 興 石 化 工 業 股 份 有 限 公 司 長 期 股 權 投 資 6,391 43, % 43,650 駿 瀚 生 化 股 份 有 限 公 司 長 期 股 權 投 資 5,738 57, % 57,846 台 翔 航 太 工 業 股 份 有 限 公 司 長 期 股 權 投 資 31, , % 315,528 普 華 資 訊 工 程 股 份 有 限 公 司 長 期 股 權 投 資 745 5, % 5,200 普 生 股 份 有 限 公 司 長 期 股 權 投 資 472 4, % 4,725 晶 揚 科 技 股 份 有 限 公 司 長 期 股 權 投 資 11, , % 118,579 國 際 華 登 股 份 有 限 公 司 長 期 股 權 投 資 % 93 宏 發 半 導 體 科 技 股 份 有 限 公 司 長 期 股 權 投 資 8,225 82, % 82,250 和 通 國 際 股 份 有 限 公 司 長 期 股 權 投 資 % 622 宏 宇 半 導 體 股 份 有 限 公 司 長 期 股 權 投 資 13, , % 166,037 台 灣 麗 偉 電 腦 機 械 股 份 有 限 公 司 長 期 股 權 投 資 1,420 18, % 18,650 亞 太 固 網 寬 頻 股 份 有 限 公 司 長 期 股 權 投 資 210,000 2,100, % 2,100,000 匯 頂 電 腦 股 份 有 限 公 司 長 期 股 權 投 資 1,223 12, % 12,230 森 霸 電 力 股 份 有 限 公 司 長 期 股 權 投 資 60, , % 600,000 星 能 電 力 股 份 有 限 公 司 長 期 股 權 投 資 30, , % 300,000 希 旺 科 技 股 份 有 限 公 司 長 期 股 權 投 資 3,857 90, % 90,000 大 銳 科 技 股 份 有 限 公 司 長 期 股 權 投 資 2,083 20, % 20,835 華 生 科 技 股 份 有 限 公 司 長 期 股 權 投 資 8,024 85, % 85,373 漢 通 創 業 投 資 股 份 有 限 公 司 長 期 股 權 投 資 16, , % 163,688 和 通 創 業 投 資 股 份 有 限 公 司 長 期 股 權 投 資 % 19 國 際 創 業 投 資 股 份 有 限 公 司 長 期 股 權 投 資 4,112 41, % 41,115 全 球 創 業 投 資 股 份 有 限 公 司 長 期 股 權 投 資 14, , % 131,250 大 通 開 發 投 資 股 份 有 限 公 司 長 期 股 權 投 資 % 18 歐 華 創 業 投 資 股 份 有 限 公 司 長 期 股 權 投 資 7,650 76, % 76,500 利 通 創 業 投 資 股 份 有 限 公 司 長 期 股 權 投 資 % 16 登 峰 創 業 投 資 股 份 有 限 公 司 長 期 股 權 投 資 6,840 68, % 68,400 和 通 投 資 控 股 有 限 公 司 長 期 股 權 投 資 60, , % 358,430 群 通 創 業 投 資 股 份 有 限 公 司 長 期 股 權 投 資 2,016 20, % 20,160 環 訊 創 業 投 資 股 份 有 限 公 司 長 期 股 權 投 資 4,000 40, % 40,000 太 平 產 物 保 險 股 份 有 限 公 司 長 期 股 權 投 資 18, % - 台 灣 證 券 交 易 所 股 份 有 限 公 司 長 期 股 權 投 資 25, , % 132,130 台 灣 期 貨 交 易 所 股 份 有 限 公 司 長 期 股 權 投 資 1,500 15, % 15,000 台 北 外 匯 經 紀 股 份 有 限 公 司 長 期 股 權 投 資 700 7, % 7,000 台 北 大 眾 捷 運 股 份 有 限 公 司 長 期 股 權 投 資 % 100 錸 寶 科 技 股 份 有 限 公 司 長 期 股 權 投 資 2,196 52, % 52,713 幸 亞 電 子 工 業 股 份 有 限 公 司 長 期 股 權 投 資 3,780 49, % 49,500 國 光 生 物 科 技 股 份 有 限 公 司 長 期 股 權 投 資 2,110 67, % 67,520 聯 鈞 光 電 股 份 有 限 公 司 長 期 股 權 投 資 6,429 70, % 70,800 台 灣 金 聯 資 產 管 理 股 份 有 限 公 司 長 期 股 權 投 資 100,000 1,000, % 1,000,000 92

93 兆 豐 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 期 末 持 有 有 價 證 券 彙 總 表 民 國 94 年 12 月 31 日 附 表 六 之 2 單 位 : 新 台 幣 仟 元 / 仟 股 持 有 之 公 司 有 價 證 券 種 類 及 名 稱 與 有 價 證 券 發 行 人 之 關 係 帳 列 科 目 期 末 備 註 股 數 金 額 持 股 比 例 市 價 交 通 銀 行 股 台 灣 金 融 資 產 服 務 股 份 有 限 公 司 長 期 股 權 投 資 帳 5,000 50, % 50,000 份 有 限 公 司 台 灣 糖 業 股 份 有 限 公 司 長 期 股 權 投 資 10,415 26, % 26,832 台 北 金 融 大 樓 股 份 有 限 公 司 長 期 股 權 投 資 50, , % 500,000 中 央 存 款 保 險 股 份 有 限 公 司 長 期 股 權 投 資 % 10 誠 宇 創 投 股 份 有 限 公 司 長 期 股 權 投 資 30, , % 300,000 立 朗 科 技 股 份 有 限 公 司 長 期 股 權 投 資 3, % - 常 憶 科 技 股 份 有 限 公 司 長 期 股 權 投 資 3,347 33, % 33,055 基 因 數 碼 科 技 股 份 有 限 公 司 長 期 股 權 投 資 2,432 32, % 32,381 中 華 投 資 股 份 有 限 公 司 長 期 股 權 投 資 10, , % 100,000 威 凱 科 技 股 份 有 限 公 司 長 期 股 權 投 資 400 4, % 4,000 磐 儀 科 技 股 份 有 限 公 司 長 期 股 權 投 資 3,680 67, % 67,200 精 剛 精 密 科 技 股 份 有 限 公 司 長 期 股 權 投 資 3,105 27, % 27,000 統 寶 光 電 股 份 有 限 公 司 長 期 股 權 投 資 129,600 1,746, % 1,746,000 系 晶 科 技 股 份 有 限 公 司 長 期 股 權 投 資 104 1, % 1,040 生 華 創 投 股 份 有 限 公 司 長 期 股 權 投 資 10, , % 100,000 德 欣 創 業 投 資 股 份 有 限 公 司 長 期 股 權 投 資 4,500 45, % 45,000 晶 誼 光 電 股 份 有 限 公 司 長 期 股 權 投 資 411 4, % 4,821 華 成 創 投 股 份 有 限 公 司 長 期 股 權 投 資 10, , % 100,000 普 羅 強 生 半 導 體 股 份 有 限 公 司 長 期 股 權 投 資 13, % - 詮 盛 科 技 股 份 有 限 公 司 長 期 股 權 投 資 3, % - 泛 碟 科 技 股 份 有 限 公 司 長 期 股 權 投 資 3,387 48, % 48,000 財 金 資 訊 股 份 有 限 公 司 長 期 股 權 投 資 4,550 45, % 45,500 富 昕 科 技 股 份 有 限 公 司 長 期 股 權 投 資 5,000 50, % 50,000 譜 訊 光 電 股 份 有 限 公 司 長 期 股 權 投 資 6,500 75, % 75,000 主 向 位 科 技 股 份 有 限 公 司 長 期 股 權 投 資 4,601 70, % 70,000 立 弘 生 化 科 技 股 份 有 限 公 司 長 期 股 權 投 資 13, , % 156,000 台 灣 高 速 鐵 路 股 份 有 限 公 司 ( 特 別 股 ) 長 期 股 權 投 資 200,000 2,000, % 2,000,000 新 磊 微 製 造 股 份 有 限 公 司 長 期 股 權 投 資 11, % 400 環 球 基 因 生 物 科 技 股 份 有 限 公 司 長 期 股 權 投 資 5, , % 132,813 晶 向 科 技 股 份 有 限 公 司 長 期 股 權 投 資 2,912 34, % 34,320 美 錡 科 技 股 份 有 限 公 司 長 期 股 權 投 資 1, % - 賽 德 醫 藥 科 技 股 份 有 限 公 司 長 期 股 權 投 資 5,000 50, % 50,000 中 國 連 通 科 技 股 份 有 限 公 司 長 期 股 權 投 資 3, % - 麗 清 科 技 股 份 有 限 公 司 長 期 股 權 投 資 1,382 45, % 45,000 廣 穎 電 通 股 份 有 限 公 司 長 期 股 權 投 資 2,000 20, % 20,000 全 華 創 業 投 資 股 份 有 限 公 司 長 期 股 權 投 資 4,500 45, % 45,000 元 翎 精 密 工 業 股 份 有 限 公 司 長 期 股 權 投 資 6,333 90, % 90,996 尚 立 股 份 有 限 公 司 長 期 股 權 投 資 3,335 62, % 62,500 財 宏 科 技 股 份 有 限 公 司 長 期 股 權 投 資 3,984 49, % 49,998 電 視 豆 股 份 有 限 公 司 長 期 股 權 投 資 1,600 17, % 17,994 台 大 創 新 育 成 股 份 有 限 公 司 長 期 股 權 投 資 860 8, % 8,600 光 峰 科 技 股 份 有 限 公 司 長 期 股 權 投 資 4,835 62, % 62,526 明 晰 科 技 股 份 有 限 公 司 長 期 股 權 投 資 2,830 8, % 8,790 盟 圖 科 技 股 份 有 限 公 司 長 期 股 權 投 資 29, , % 290,000 瑞 華 新 藥 研 發 股 份 有 限 公 司 長 期 股 權 投 資 10, , % 102,000 宇 宙 光 電 股 份 有 限 公 司 長 期 股 權 投 資 2,460 29, % 29,520 啟 成 科 技 股 份 有 限 公 司 長 期 股 權 投 資 1,667 29, % 29,500 恩 雅 數 位 科 技 股 份 有 限 公 司 長 期 股 權 投 資 3, % - 新 世 紀 光 電 股 份 有 限 公 司 長 期 股 權 投 資 1,500 19, % 19,500 高 晟 科 技 股 份 有 限 公 司 長 期 股 權 投 資 13, % - 柏 泓 媒 體 股 份 有 限 公 司 長 期 股 權 投 資 3,213 45, % 45,000 華 昇 創 投 股 份 有 限 公 司 長 期 股 權 投 資 8,000 80, % 80,000 高 晰 科 技 股 份 有 限 公 司 長 期 股 權 投 資 3,000 45, % 45,000 欣 寶 電 子 股 份 有 限 公 司 長 期 股 權 投 資 7, , % 159,000 今 鼎 光 電 股 份 有 限 公 司 長 期 股 權 投 資 2,214 78, % 78,750 宇 極 科 技 股 份 有 限 公 司 長 期 股 權 投 資 2,889 2, % 2,889 93

94 兆 豐 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 期 末 持 有 有 價 證 券 彙 總 表 民 國 94 年 12 月 31 日 附 表 六 之 3 單 位 : 新 台 幣 仟 元 / 仟 股 持 有 之 公 司 有 價 證 券 種 類 及 名 稱 與 有 價 證 券 發 行 人 之 關 係 帳 列 科 目 期 末 備 註 股 數 金 額 持 股 比 例 市 價 華 聯 生 物 科 技 股 份 有 限 公 司 長 期 股 權 投 資 帳 3,846 49, % 49,998 亞 航 微 波 科 技 股 份 有 限 公 司 長 期 股 權 投 資 3, % - 坤 輝 科 技 實 業 股 份 有 限 公 司 長 期 股 權 投 資 2,000 9, % 9,000 派 登 科 技 股 份 有 限 公 司 長 期 股 權 投 資 2,304 39, % 39,765 育 霈 科 技 股 份 有 限 公 司 長 期 股 權 投 資 4,160 49, % 49,920 立 太 精 密 電 子 股 份 有 限 公 司 長 期 股 權 投 資 3, % - 威 寶 電 信 股 份 有 限 公 司 長 期 股 權 投 資 124,700 1,185, % 1,185,510 德 立 斯 科 技 股 份 有 限 公 司 長 期 股 權 投 資 2,100 35, % 35,000 正 達 國 際 光 電 股 份 有 限 公 司 長 期 股 權 投 資 2,800 49, % 49,280 光 頡 科 技 股 份 有 限 公 司 長 期 股 權 投 資 3,000 30, % 30,000 恩 茂 科 技 股 份 有 限 公 司 長 期 股 權 投 資 3,000 30, % 30,000 陞 達 半 導 體 股 份 有 限 公 司 長 期 股 權 投 資 3,800 49, % 49,400 精 采 電 子 股 份 有 限 公 司 長 期 股 權 投 資 1,887 33, % 33,966 韋 僑 科 技 股 份 有 限 公 司 長 期 股 權 投 資 2,500 30, % 30,000 遠 翔 航 運 股 份 有 限 公 司 長 期 股 權 投 資 1, % - 東 華 影 像 股 份 有 限 公 司 長 期 股 權 投 資 1,700 34, % 34,000 台 金 科 技 股 份 有 限 公 司 長 期 股 權 投 資 1,600 16, % 16,000 元 耀 科 技 股 份 有 限 公 司 長 期 股 權 投 資 3,000 30, % 30,000 資 鼎 中 小 企 業 開 發 股 份 有 限 公 司 長 期 股 權 投 資 1,500 15, % 15,000 德 源 創 投 股 份 有 限 公 司 長 期 股 權 投 資 30, , % 300,000 知 見 科 技 股 份 有 限 公 司 長 期 股 權 投 資 2,000 30, % 30,000 映 佳 科 技 股 份 有 限 公 司 長 期 股 權 投 資 1,400 28, % 28,000 馬 可 菠 羅 國 際 開 發 股 份 有 限 公 司 長 期 股 權 投 資 9,050 90, % 90,500 傑 薪 科 技 股 份 有 限 公 司 長 期 股 權 投 資 4,337 70, % 70,000 晶 宏 半 導 體 股 份 有 限 公 司 長 期 股 權 投 資 1,375 38, % 38,679 宇 力 電 子 股 份 有 限 公 司 長 期 股 權 投 資 2,222 31, % 31,460 永 發 鋼 鐵 股 份 有 限 公 司 長 期 股 權 投 資 3,357 40, % 40,240 上 智 創 業 投 資 股 份 有 限 公 司 長 期 股 權 投 資 6,750 67, % 67,500 中 龍 鋼 鐵 股 份 有 限 公 司 長 期 股 權 投 資 74, , % 999,000 亞 帝 歐 光 電 股 份 有 限 公 司 長 期 股 權 投 資 3, , % 153,500 研 傳 通 訊 股 份 有 限 公 司 長 期 股 權 投 資 3,298 49, % 49,470 啟 鼎 創 業 投 資 股 份 有 限 公 司 長 期 股 權 投 資 20, , % 200,000 祥 業 科 技 股 份 有 限 公 司 長 期 股 權 投 資 1,471 23, % 23,729 博 計 電 子 股 份 有 限 公 司 長 期 股 權 投 資 1,904 30, % 30,433 匯 揚 創 業 投 資 股 份 有 限 公 司 長 期 股 權 投 資 30, , % 300,000 雙 揚 科 技 股 份 有 限 公 司 長 期 股 權 投 資 , % 31,400 南 亞 電 路 板 股 份 有 限 公 司 長 期 股 權 投 資 13, , % 597,996 大 甲 永 和 股 份 有 限 公 司 長 期 股 權 投 資 1,582 26, % 26,895 公 信 電 子 股 份 有 限 公 司 長 期 股 權 投 資 3,000 30, % 30,000 冠 華 創 業 投 資 股 份 有 限 公 司 長 期 股 權 投 資 3,000 30, % 30,000 智 寶 科 技 股 份 有 限 公 司 長 期 股 權 投 資 4,000 60, % 60,000 育 華 創 業 投 資 股 份 有 限 公 司 長 期 股 權 投 資 7,500 79, % 79,449 大 華 創 業 投 資 股 份 有 限 公 司 長 期 股 權 投 資 16, , % 234,614 惠 華 創 業 投 資 股 份 有 限 公 司 長 期 股 權 投 資 7,500 73, % 73,807 Applied Opeoelectronics, Inc. 長 期 股 權 投 資 2,722 89, % 89,635 Alchemgen Therapeutics, Inc. 長 期 股 權 投 資 , % 17,324 Pharos Science&Application Inc. 長 期 股 權 投 資 , % 33,856 Medinox, Inc. 長 期 股 權 投 資 , % 41,656 Maxxan Systems 長 期 股 權 投 資 4,956 94, % 94,428 Avalent Technologies, Inc.( 美 商 樺 仁 ) 長 期 股 權 投 資 1,040 45, % 45,587 Reflectivtity Inc. 長 期 股 權 投 資 1,941 29, % 29,520 Nanosys Inc.( 特 別 股 ) 長 期 股 權 投 資 , % 34,791 LightMaster Systems, Inc.( 特 別 股 ) 長 期 股 權 投 資 1,448 89, % 89,740 Aurora System Inc. 長 期 股 權 投 資 , % 28,656 AsiaTech( 台 平 科 技 基 金 ) 長 期 股 權 投 資 34,678 34,678 94

95 兆 豐 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 期 末 持 有 有 價 證 券 彙 總 表 民 國 94 年 12 月 31 日 附 表 六 之 4 單 位 : 新 台 幣 仟 元 / 仟 股 持 有 之 公 司 有 價 證 券 種 類 及 名 稱 與 有 價 證 券 發 行 人 之 關 係 帳 列 科 目 期 末 備 註 股 數 金 額 持 股 比 例 市 價 交 通 銀 行 股 Biotech Development Fund I 長 期 股 權 投 資 帳 56,685 56,685 份 有 限 公 司 Biotech Development Fund II 長 期 股 權 投 資 162, ,712 Arch Fund II 長 期 股 權 投 資 51,610 51,610 Arch Fund III 長 期 股 權 投 資 63,806 63,806 Arch Fund IV 長 期 股 權 投 資 64,043 64,043 Arch Fund V 長 期 股 權 投 資 122, ,391 Healthcare Venture III 長 期 股 權 投 資 19,412 19,412 Healthcare Venture V 長 期 股 權 投 資 24,050 24,050 Healthcare Venture VI 長 期 股 權 投 資 163, ,731 Healthcare Venture VII 長 期 股 權 投 資 95,310 95,310 Raffia Investment Business L.P 長 期 股 權 投 資 263, ,372 Stategic Value Fund II, L.P. 長 期 股 權 投 資 334, ,055 Alphatec Electronic PCL 長 期 股 權 投 資 1 1 減 : 累 計 減 損 (744) - 減 : 國 外 投 資 期 末 匯 率 評 價 (21,607) (21,607) 合 計 $26,569,758 國 外 債 券 新 加 坡 政 府 債 券 長 期 債 券 投 資 100,049 99,065 新 加 坡 政 府 債 券 長 期 債 券 投 資 197, ,059 新 加 坡 政 府 債 券 長 期 債 券 投 資 78,897 77,448 小 計 376,143 國 內 債 券 84 交 建 甲 4 長 期 債 券 投 資 18,443 18, 交 建 甲 6 長 期 債 券 投 資 58,990 61, 交 建 甲 9 長 期 債 券 投 資 51,120 60, 交 建 甲 10 長 期 債 券 投 資 16,803 19, 交 建 乙 3 長 期 債 券 投 資 181, ,179 中 央 公 債 86 甲 1 長 期 債 券 投 資 22,171 22,822 中 央 公 債 86 甲 2 長 期 債 券 投 資 51,287 51,999 中 央 公 債 89 甲 2 長 期 債 券 投 資 169, ,746 中 央 公 債 89 甲 6 長 期 債 券 投 資 964, ,988 中 央 公 債 90 甲 1 長 期 債 券 投 資 167, ,929 北 銀 金 融 債 券 長 期 債 券 投 資 304, ,539 華 銀 金 融 債 券 長 期 債 券 投 資 85,447 86,929 台 電 公 司 債 長 期 債 券 投 資 299, ,976 小 計 2,391,534 合 計 $2,767,677 交 銀 金 融 管 理 顧 股 票 問 股 份 有 限 公 司 智 融 再 造 顧 問 有 限 公 司 權 益 法 評 價 之 被 投 資 公 司 長 期 股 權 投 資 % 272 交 銀 第 一 創 業 投 基 金 資 股 份 有 限 公 司 富 鼎 華 盈 基 金 短 期 投 資 4,793 50,000 50,006 大 眾 債 券 基 金 短 期 投 資 3,894 50,000 50,008 富 邦 吉 祥 三 號 ( 聯 合 威 利 ) 基 金 短 期 投 資 4,781 50,000 50,006 大 華 債 券 基 金 短 期 投 資 4,694 60,000 60,008 元 大 多 利 基 金 短 期 投 資 6, , ,013 國 泰 債 券 基 金 短 期 投 資 1,757 20,000 20,003 金 復 復 債 券 型 基 金 短 期 投 資 7, , ,015 台 壽 保 所 羅 門 債 券 型 基 金 短 期 投 資 4,348 50,000 50,008 匯 豐 富 泰 債 券 型 基 金 短 期 投 資 3,412 50,000 50,006 統 一 強 棒 債 券 型 基 金 短 期 投 資 6, , ,014 小 計 630,000 股 票 聚 興 科 技 股 份 有 限 公 司 長 期 股 權 投 資 1,911 35, % 35,000 台 灣 視 訊 系 統 股 份 有 限 公 司 長 期 股 權 投 資 1,172 24, % 24,000 95

96 兆 豐 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 期 末 持 有 有 價 證 券 彙 總 表 民 國 94 年 12 月 31 日 附 表 六 之 5 單 位 : 新 台 幣 仟 元 / 仟 股 持 有 之 公 司 有 價 證 券 種 類 及 名 稱 與 有 價 證 券 發 行 人 之 關 係 帳 列 科 目 期 末 備 註 股 數 金 額 持 股 比 例 市 價 交 銀 第 一 創 業 投 玩 酷 科 技 股 份 有 限 公 司 長 期 股 權 投 資 帳 400 1, % 1,372 資 股 份 有 限 公 司 坤 輝 科 技 實 業 股 份 有 限 公 司 長 期 股 權 投 資 209 3, % 3,150 新 應 材 股 份 有 限 公 司 長 期 股 權 投 資 800 9, % 9,600 永 發 鋼 鐵 工 業 股 份 有 限 公 司 長 期 股 權 投 資 3,466 41, % 41,600 統 寶 光 電 股 份 有 限 公 司 長 期 股 權 投 資 5,000 50, % 50,000 雙 揚 科 技 股 份 有 限 公 司 長 期 股 權 投 資 , % 15,700 南 亞 電 路 板 股 份 有 限 公 司 長 期 股 權 投 資 , % 38,023 國 際 直 線 科 技 股 份 有 限 公 司 長 期 股 權 投 資 , % 25,500 錦 明 實 業 股 份 有 限 公 司 長 期 股 權 投 資 1,230 47, % 47,421 程 泰 機 械 股 份 有 限 公 司 長 期 股 權 投 資 , % 12,000 東 捷 股 份 有 限 公 司 長 期 股 權 投 資 , % 19,990 Applied Wireless Identification Group Inc. 長 期 股 權 投 資 300 9, % 9,513 合 計 $332,869 倍 利 國 際 綜 合 證 Barits Holdings Ltd. 本 公 司 之 子 公 司 權 益 法 長 期 投 資 40,990 $1,677, % $1,678,481 券 股 份 有 限 公 司 倍 利 國 際 期 貨 股 份 有 限 公 司 本 公 司 之 子 公 司 60, , % 648,917 倍 利 國 際 證 券 投 資 顧 問 股 份 有 限 公 司 本 公 司 之 子 公 司 32, , % 331,520 交 銀 第 一 創 業 投 資 股 份 有 限 公 司 同 一 及 集 團 聯 屬 公 司 10,000 98, % 100,400 合 鼎 創 業 投 資 股 份 有 限 公 司 無 成 本 法 長 期 投 資 5,000 50, % 54,050 聯 鼎 創 業 投 資 股 份 有 限 公 司 無 5,000 50, % 52,950 華 昇 創 業 投 資 股 份 有 限 公 司 無 5,000 50, % 46,950 台 灣 總 合 資 料 處 理 股 份 有 限 公 司 無 660 6, % 6,244 台 灣 證 券 交 易 所 股 份 有 限 公 司 無 3, , % 162,005 台 灣 期 貨 交 易 所 股 份 有 限 公 司 無 1,037 10, % 28,092 環 華 證 券 金 融 股 份 有 限 公 司 無 3,601 37, % 39,032 台 灣 證 券 集 中 保 管 股 份 有 限 公 司 無 1,118 13, % 33,654 安 泰 證 券 金 融 股 份 有 限 公 司 無 130 1, % 1,317 富 邦 證 券 金 融 股 份 有 限 公 司 無 % 1,046 全 虹 企 業 股 份 有 限 公 司 無 % - 十 速 科 技 股 份 有 限 公 司 無 37 1, % 286 光 倫 電 子 股 份 有 限 公 司 無 % 421 美 綺 科 技 股 份 有 限 公 司 無 187 1, % 858 金 豐 機 器 股 份 有 限 公 司 無 % 326 真 通 科 技 股 份 有 限 公 司 無 % 280 華 亞 電 子 股 份 有 限 公 司 無 % 549 連 邦 科 技 股 份 有 限 公 司 無 % 4 友 傳 科 技 股 份 有 限 公 司 無 % 207 久 尹 股 份 有 限 公 司 無 280 3, % 2,942 合 計 $3,108,876 中 興 票 券 金 融 股 股 票 份 有 限 公 司 京 華 城 股 份 有 限 公 司 成 本 法 評 價 之 被 投 資 公 司 長 期 股 權 投 資 60,000 $600, % $600,000 台 灣 期 貨 交 易 所 股 份 有 限 公 司 成 本 法 評 價 之 被 投 資 公 司 長 期 股 權 投 資 1,025 10, % 10,250 復 華 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 成 本 法 評 價 之 被 投 資 公 司 長 期 股 權 投 資 618 8, % 8,037 台 灣 證 券 集 中 保 管 股 份 有 限 公 司 成 本 法 評 價 之 被 投 資 公 司 長 期 股 權 投 資 1,739 6, % 6,850 亞 太 工 商 聯 股 份 有 限 公 司 成 本 法 評 價 之 被 投 資 公 司 長 期 股 權 投 資 % 900 台 灣 金 聯 資 產 管 理 股 份 有 限 公 司 成 本 法 評 價 之 被 投 資 公 司 長 期 股 權 投 資 10, , % 100,000 台 灣 金 融 資 產 服 務 股 份 有 限 公 司 成 本 法 評 價 之 被 投 資 公 司 長 期 股 權 投 資 5,000 50, % 50,000 合 計 $776,037 $776,037 債 券 北 市 建 公 債 (86~90 及 93 年 期 ) 債 券 投 資 8,784,596 9,768,807 中 央 公 債 (86~94 年 期 ) 債 券 投 資 86,448,955 91,027,726 交 建 公 債 ( 甲 四 ~ 甲 十 及 乙 一 ~ 乙 三 期 ) 債 券 投 資 16,021,203 17,055,432 高 市 建 公 債 (88 及 91 年 期 ) 債 券 投 資 391, , 及 94 遠 東 銀 行 金 融 債 債 券 投 資 1,001,493 1,001, 玉 山 銀 金 融 債 債 券 投 資 488, , 北 銀 金 融 債 債 券 投 資 393, ,000 96

97 兆 豐 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 期 末 持 有 有 價 證 券 彙 總 表 民 國 94 年 12 月 31 日 附 表 六 之 6 單 位 : 新 台 幣 仟 元 / 仟 股 持 有 之 公 司 有 價 證 券 種 類 及 名 稱 與 有 價 證 券 發 行 人 之 關 係 帳 列 科 目 期 末 備 註 股 數 金 額 持 股 比 例 市 價 中 興 票 券 金 融 股 93 台 工 銀 金 融 債 債 券 投 資 帳 398, ,317 份 有 限 公 司 92 世 華 銀 金 融 債 188, , 板 信 銀 金 融 債 債 券 投 資 200, , 安 泰 銀 金 融 債 債 券 投 資 300, , 國 泰 金 融 債 債 券 投 資 504, ,448 合 計 $115,121,118 $121,755,684 中 國 國 際 商 業 中 國 物 產 股 份 有 限 公 司 按 權 益 法 認 列 之 被 投 資 公 司 股 權 投 資 68 62, % 62,504 銀 行 股 份 有 限 雍 興 實 業 股 份 有 限 公 司 股 權 投 資 , % 430,289 公 司 安 豐 企 業 股 份 有 限 公 司 股 權 投 資 , % 10,091 台 灣 票 券 金 融 股 份 有 限 公 司 股 權 投 資 126,714 1,396, % 1,396,886 國 際 證 券 投 資 信 託 股 份 有 限 公 司 股 權 投 資 36, , % 544,387 加 拿 大 光 華 國 際 商 業 銀 行 股 權 投 資 , % 727,911 泰 國 中 銀 大 眾 股 份 有 限 公 司 股 權 投 資 400,000 3,241, % 3,241,990 巴 拿 馬 國 泰 倉 庫 公 司 股 權 投 資 1 45, % 45,371 巴 哈 馬 國 泰 投 資 開 發 公 司 股 權 投 資 5 659, % 659,155 RAMLETT FINANCE HOLDINGS INC. 股 權 投 資 % - 中 華 開 發 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 本 行 擔 任 董 事 之 被 投 資 公 司 股 權 投 資 146, , % 1,754,234 國 票 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 股 權 投 資 52, , % 583,190 關 貿 網 路 服 務 股 份 有 限 公 司 股 權 投 資 8,851 69, % 96,924 臺 灣 證 券 交 易 所 股 份 有 限 公 司 股 權 投 資 15,475 3, % 714,561 中 央 租 賃 股 份 有 限 公 司 股 權 投 資 31, , % - 中 央 存 款 保 險 股 份 有 限 公 司 無 股 權 投 資 臺 灣 證 券 集 中 保 管 股 份 有 限 公 司 無 股 權 投 資 470 1, % 13,500 台 北 外 匯 經 紀 股 份 有 限 公 司 股 權 投 資 1,200 12, % 19,733 富 邦 證 券 金 融 股 份 有 限 公 司 股 權 投 資 7,887 76, % 101,444 國 際 建 築 經 理 股 份 有 限 公 司 無 股 權 投 資 % 146 臺 灣 期 貨 交 易 所 股 份 有 限 公 司 股 權 投 資 1,250 12, % 28,500 開 發 國 際 投 資 股 份 有 限 公 司 股 權 投 資 54, , % 518,711 國 票 綜 合 證 券 股 份 有 限 公 司 股 權 投 資 104,400 1,044, % 906,752 亮 利 投 資 股 份 有 限 公 司 股 權 投 資 19, % - 中 富 創 業 投 資 股 份 有 限 公 司 股 權 投 資 3,600 36, % 41,418 漢 邦 創 業 投 資 股 份 有 限 公 司 股 權 投 資 4,464 44, % 47,293 富 華 創 業 投 資 股 份 有 限 公 司 股 權 投 資 3,000 30, % 28,874 寶 通 創 業 投 資 股 份 有 限 公 司 股 權 投 資 1,800 18, % 28,289 欣 鑫 創 業 投 資 股 份 有 限 公 司 股 權 投 資 2,497 25, % 17,049 佳 通 創 業 投 資 股 份 有 限 公 司 股 權 投 資 1,500 15, % 9,058 建 弘 創 業 投 資 股 份 有 限 公 司 股 權 投 資 2,700 27, % 21,171 國 際 第 三 創 業 投 資 股 份 有 限 公 司 股 權 投 資 1,300 13, % 11,146 中 盛 創 業 投 資 股 份 有 限 公 司 股 權 投 資 2,500 25, % 23,074 世 界 生 技 創 投 股 份 有 限 公 司 股 權 投 資 2,500 25, % 16,794 環 訊 創 業 投 資 股 份 有 限 公 司 股 權 投 資 2,000 20, % 16,981 金 財 通 商 務 科 技 服 務 股 份 有 限 公 司 股 權 投 資 450 4, % 3,708 台 灣 金 聯 資 產 管 理 ( 股 ) 公 司 股 權 投 資 30, , % 360,600 台 灣 金 融 資 產 服 務 ( 股 ) 公 司 股 權 投 資 5,000 50, % 51,287 中 科 創 業 投 資 股 份 有 限 公 司 股 權 投 資 1,670 16, % 16,744 華 成 創 業 投 資 股 份 有 限 公 司 股 權 投 資 5,000 50, % 41,754 台 中 精 機 廠 股 份 有 限 公 司 股 權 投 資 % 145 菲 律 賓 國 華 保 險 股 份 有 限 公 司 股 權 投 資 152 9, % 9,658 泰 國 中 國 產 物 保 險 股 份 有 限 公 司 股 權 投 資 1,515 11, % 11,825 美 國 華 安 國 際 貿 易 公 司 股 權 投 資 2 5, % 5,915 海 外 投 資 開 發 股 份 有 限 公 司 本 行 擔 任 監 察 人 之 被 投 資 公 司 股 權 投 資 4,500 45, % 43,056 財 金 資 訊 股 份 有 限 公 司 無 股 權 投 資 4,550 45, % 64,667 中 南 美 開 發 股 份 有 限 公 司 股 權 投 資 % - 台 灣 固 網 股 份 有 限 公 司 股 權 投 資 56, , % 595,731 漢 新 創 業 投 資 股 份 有 限 公 司 股 權 投 資 3,000 30, % 32,024 97

98 兆 豐 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 期 末 持 有 有 價 證 券 彙 總 表 民 國 94 年 12 月 31 日 附 表 六 之 7 單 位 : 新 台 幣 仟 元 / 仟 股 持 有 之 公 司 有 價 證 券 種 類 及 名 稱 與 有 價 證 券 發 行 人 之 關 係 帳 列 科 目 期 末 備 註 股 數 金 額 持 股 比 例 市 價 中 國 國 際 商 業 信 鑫 創 業 投 資 股 份 有 限 公 司 帳 股 權 投 資 2,500 25, % 16,380 銀 行 股 份 有 限 聯 合 創 業 投 資 股 份 有 限 公 司 股 權 投 資 2,400 24, % 19,001 公 司 萬 碁 股 份 有 限 公 司 股 權 投 資 257 3, % 2,239 財 宏 科 技 股 份 有 限 公 司 股 權 投 資 566 5, % 6,132 債 券 美 國 政 府 債 券 債 券 投 資 - 2,886,470 2,845,012 歐 洲 金 融 債 券 債 券 投 資 706, ,330 受 益 債 券 - 次 順 位 債 券 債 券 投 資 - 2,965,879 2,965,879 其 他 債 券 投 資 - 3,768,479 3,800,574 雍 興 實 業 股 份 有 中 富 創 業 投 資 股 份 有 限 公 司 無 長 期 股 權 投 資 2,400 $24, % $28,064 (2) 限 公 司 合 晶 科 技 股 份 有 限 公 司 長 期 股 權 投 資 1,879 28, % 59,244 (1)a Silicon Valley Equity Fund, LP 長 期 股 權 投 資 % - (2) Silicon Valley Equity Fund, Ⅱ LP 長 期 股 權 投 資 - 40, % - (2) 安 豐 企 業 股 份 有 限 公 司 長 期 股 權 投 資 150 1, % 2,113 (1)b 嘉 實 資 訊 股 份 有 限 公 司 長 期 股 權 投 資 , % 11,712 (2) 中 盛 創 業 投 資 股 份 有 限 公 司 長 期 股 權 投 資 2,500 25, % 22,396 (2) The Taiwan Special Opportunities Fund Ⅱ 長 期 股 權 投 資 % - (2) 海 景 世 界 企 業 股 份 有 限 公 司 長 期 股 權 投 資 2,956 8, % 36,882 (2) 銀 凱 股 份 有 限 公 司 按 權 益 法 認 列 之 被 投 資 公 司 長 期 股 權 投 資 , % 58,451 (1)b 力 特 光 電 股 份 有 限 公 司 無 長 期 股 權 投 資 319 7, % 18,288 (1)a 台 網 國 際 股 份 有 限 公 司 長 期 股 權 投 資 2,660 9, % 9,631 (2) 汎 揚 創 業 投 資 股 份 有 限 公 司 長 期 股 權 投 資 4,500 45, % 50,719 (2) 第 一 生 技 創 業 投 資 股 份 有 限 公 司 長 期 股 權 投 資 1,000 6, % 6,625 (2) 大 華 富 鑫 創 業 投 資 股 份 有 限 公 司 長 期 股 權 投 資 2,000 20, % 19,766 (2) 南 仁 湖 育 樂 股 份 有 限 公 司 長 期 股 權 投 資 266 3, % 4,720 (2) 中 銀 財 務 管 理 顧 問 股 份 有 限 公 司 按 權 益 法 認 列 之 被 投 資 公 司 長 期 股 權 投 資 6,600 88, % 88,192 (1)b 華 昇 創 業 投 資 股 份 有 限 公 司 無 長 期 股 權 投 資 2,000 20, % 18,826 (2) 漢 驊 創 業 投 資 股 份 有 限 公 司 長 期 股 權 投 資 3,000 30, % 28,689 (2) 中 銀 財 務 管 理 顧 ICBCAMC Offshore Limited 按 權 益 法 認 列 之 被 投 資 公 司 長 期 股 權 投 資 - 31, % 31,416 (1)b 問 股 份 有 限 公 司 Junior Preference Share Company Limited 按 權 益 法 認 列 之 被 投 資 公 司 長 期 股 權 投 資 - 361, % 361,908 (1)b ICBCAMC Offshore (Taiwan) II Limited 按 權 益 法 認 列 之 被 投 資 公 司 長 期 股 權 投 資 - 8, % 8,872 (1)b Junior Preference Share Company 按 權 益 法 認 列 之 被 投 資 公 司 長 期 股 權 投 資 - (367,996) % (367,996) (1)b (Taiwan) II Limited 漢 驊 創 業 投 資 股 份 有 限 公 司 無 長 期 股 權 投 資 2,000 20, % 19,126 (2) 漢 康 科 技 股 份 有 限 公 司 長 期 股 權 投 資 1,500 5, % 16,080 (1)a 中 國 物 產 股 份 Silicon Valley Equity Fund, LP 無 長 期 股 權 投 資 % - 有 限 公 司 巴 哈 馬 國 泰 Taiwan Special Opportunities Fund Ⅲ 無 長 期 債 券 投 資 - 95,988-94,980 (3) 投 資 開 發 公 司 TSC Venture I, Inc. 長 期 債 券 投 資 - 18,073-17,416 (3) AsiaTech Taiwan Venture Fund LP 長 期 債 券 投 資 - 32, % 32,732 (4) SC Biotechnology Development Fund,LP 長 期 債 券 投 資 - 105, % 104,805 (3) Ritek Corporation 長 期 債 券 投 資 - 98,580-98,580 98

99 附 表 六 之 8 兆 豐 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 期 末 持 有 有 價 證 券 彙 總 表 民 國 94 年 12 月 31 日 單 位 : 新 台 幣 仟 元 / 仟 股 持 有 之 公 司 有 價 證 券 種 類 及 名 稱 與 有 價 證 券 發 行 人 之 關 係 帳 列 科 目 期 末 備 註 股 數 帳 金 額 持 股 比 例 市 價 國 際 證 券 投 資 東 隆 五 金 股 份 有 限 公 司 公 司 債 無 長 期 債 券 投 資 - 5,235-5,235 信 託 公 司 中 國 產 物 保 險 Cathay Insurance Company, Inc. 採 權 益 法 認 列 之 被 投 資 公 司 長 期 股 權 投 資 280 $7, % $7,007 股 份 有 限 公 司 長 生 國 際 開 發 ( 股 ) 公 司 長 期 股 權 投 資 % - 宏 碟 科 技 ( 股 ) 公 司 長 期 股 權 投 資 1, % - 交 銀 第 一 創 業 投 資 ( 股 ) 公 司 採 權 益 法 認 列 之 被 投 資 公 司 長 期 股 權 投 資 5,000 49, % 49,350 台 北 金 融 大 樓 ( 股 ) 公 司 長 期 股 權 投 資 16, , % 103,500 中 國 鋼 鐵 結 構 ( 股 ) 公 司 長 期 股 權 投 資 3,922 60, % 51,864 債 券 備 抵 長 期 股 權 投 資 跌 價 損 失 (8,835) - 政 府 公 債 ( 減 除 抵 繳 保 證 金 後 淨 額 ) 長 期 債 券 投 資 - - 海 外 公 債 長 期 債 券 投 資 98,523 97, ,221 合 計 $306,744 補 充 資 料 (1)a. 上 巿 及 上 櫃 公 司 股 票 巿 價, 係 按 94 年 12 月 份 平 均 收 盤 價 為 準 b. 係 根 據 被 投 資 公 司 經 會 計 師 查 核 之 財 務 報 表 資 料 計 算 (2) 未 上 巿 及 上 櫃 公 司, 係 按 被 投 資 公 司 最 近 期 財 務 報 表 計 算 (3) 基 金 巿 價 係 按 該 基 金 最 近 期 淨 值 表 計 算 (4) 基 金 巿 價 係 按 該 基 金 最 近 期 財 務 報 表 計 算 99

100 兆 豐 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 被 投 資 公 司 相 關 資 訊 民 國 94 年 12 月 31 日 附 表 七 之 1 單 位 : 新 台 幣 仟 元 / 仟 股 投 資 公 司 名 稱 被 投 資 公 司 名 稱 所 在 地 區 主 要 營 業 項 目 原 始 投 資 金 額 期 末 持 有 被 投 資 公 司 本 期 認 列 之 備 註 本 期 期 末 上 期 期 末 股 數 比 率 帳 面 金 額 本 期 損 益 投 資 損 益 兆 豐 金 融 控 股 交 通 銀 行 股 份 有 股 份 有 限 公 司 限 公 司 台 北 巿 衡 陽 路 91 號 銀 行 業 $54,425,089 $54,425,089 2,684, % $63,474,150 $6,325,905 $5,856,093 倍 利 國 際 綜 合 證 券 股 份 有 限 公 司 台 北 市 忠 孝 東 路 二 段 95 號 3 樓 證 券 業 14,534,948 14,534,948 1,320, % 15,130, , ,796 中 興 票 券 金 融 股 份 有 限 公 司 台 北 巿 忠 孝 東 路 二 段 123 號 3 至 7 樓 票 券 業 29,727,664 34,727,664 2,011, % 32,412,315 4,382,237 4,234,262 中 國 國 際 商 業 銀 行 股 份 有 限 公 司 台 北 市 吉 林 路 100 號 銀 行 業 62,357,267 62,357,267 3,726, % 79,981,122 11,391,954 11,315,172 中 國 產 物 保 險 股 份 有 限 公 司 台 北 市 武 昌 街 一 段 58 號 產 物 保 險 業 5,122,437 6,491, , % 5,150, , ,569 兆 豐 國 際 證 券 投 資 信 託 股 份 有 限 台 北 市 羅 斯 福 路 二 段 100 號 9 樓 發 行 受 益 憑 證 及 募 集 證 券 投 資 信 託 基 408, ,697 28, % 455,226 31,898 13,718 兆 豐 資 產 管 理 股 份 有 限 公 司 台 北 市 忠 孝 東 路 二 段 123 號 12 樓 金 融 機 構 金 錢 債 權 收 買 評 價 拍 賣 及 管 理 服 務 等 業 務 2,000,000 2,000, , % 2,220, , ,117 兆 豐 人 身 保 險 代 理 人 股 份 有 限 公 台 北 市 吉 林 路 100 號 4 樓 經 營 人 身 保 險 代 理 人 業 務 22,028-2, % 35,451 13,451 13,424 兆 豐 交 銀 創 業 投 資 股 份 有 限 公 司 台 北 市 中 正 區 衡 陽 路 91 號 5 樓 創 業 投 資 1,000, , % 997,932 (2,068) (2,068) $169,598,160 $174,945,079 $199,857,816 $23,118,023 $22,383,083 交 通 銀 行 股 份 有 限 公 司 交 銀 金 融 管 理 顧 問 股 份 有 限 公 司 交 銀 第 一 創 業 投 資 股 份 有 限 公 司 智 柒 創 業 投 資 股 份 有 限 公 司 頻 率 科 技 股 份 有 限 公 司 聯 合 創 業 投 資 股 份 有 限 公 司 大 強 鋼 鐵 鑄 造 股 份 有 限 公 司 中 國 建 築 經 理 股 份 有 限 公 司 台 北 市 衡 陽 路 91 號 5 樓 台 北 市 衡 陽 路 91 號 5 樓 台 北 市 松 山 區 敦 化 北 路 122 號 7 樓 新 竹 科 學 工 業 園 區 科 技 一 路 8 之 1 號 台 北 市 敦 化 南 路 2 段 76 號 4 樓 之 2 台 北 市 重 慶 南 路 1 段 121 號 4 樓 之 5 台 北 市 光 復 南 路 35 號 11 樓 管 理 顧 問 業 10,000 10,000 1, % 40,948 23,385 23,385 投 資 業 250, ,000 25, % 246,748 (4,196) (1,049) 投 資 業 150,000-15, % 147,753 (8,988) (2,247) 石 英 晶 體 振 盪 器 26,700 26,700 1, % 投 資 業 200, ,000 20, % 153,408 (65,904) (14,884) 鋼 球 合 金 鑄 造 16,000 16,000 1, % 24,347 12,551 2,679 不 動 產 之 經 理 處 分 業 務 35,055 35,055 12, % 93,458 26,464 8,185 合 計 $687,755 $537,755 $706,662 $(16,688) $16,069 倍 利 國 際 綜 合 Barits Holdings 證 券 股 份 有 限 Ltd. 公 司 P.O.Box 957, Offshore Incorporations Centre,Road Town, Tortola,British 投 資 控 股 $1,353,062 $2,635,250 40,990, % $1,677,950 $(193,372) $(193,903) 子 公 司 倍 利 國 際 證 券 投 資 顧 問 ( 股 ) 公 司 台 北 巿 忠 孝 東 路 二 段 95 號 4 樓 證 券 投 資 顧 問 320, ,003 32, % 334,649 3,321 3,321 子 公 司 倍 利 國 際 期 貨 ( 股 ) 公 司 台 北 巿 忠 孝 東 路 四 段 563 號 4 樓 經 營 國 外 期 貨 經 紀 國 內 自 營 以 及 國 內 期 貨 結 算 交 割 607, , % 645,507 14,090 14,041 子 公 司 交 銀 第 一 創 業 投 資 ( 股 ) 公 司 台 北 巿 衡 陽 路 91 號 5 樓 創 業 投 資 100, ,000 10, % 98,699 (4,196) (420) 採 權 益 法 評 價 之 被 投 資 公 司 英 屬 維 京 群 Barits Ho Chong 香 港 中 環 皇 后 大 有 價 證 券 經 紀 業 務 60,000, ,000, % 76,042,193 4,810,792 4,810,792 孫 公 司 島 商 倍 利 控 股 Securities 道 中 15 號 置 地 廣 場 (HKD) (HKD) (HKD) (HKD) (HKD) 有 限 公 司 Company Ltd. 公 爵 大 廈 34 樓 英 屬 維 京 群 島 商 P.O.Box 957, 資 產 管 理 業 務 116,260, ,260,000 15, % 111,523,072 (40,996,292) (40,996,292) 孫 公 司 倍 利 國 際 資 產 管 理 有 限 公 司 Offshore Incorporations Centre,Road Town, Tortola,British (HKD) (HKD) (HKD) (HKD) (HKD) Barits Securities 香 港 中 環 皇 后 大 道 投 資 顧 問 業 務 80,000,000 80,000,000 80, % 97,340,077 (10,287,319) (10,287,319) 孫 公 司 (Hong Kong) Ltd. 中 15 號 置 地 廣 場 公 (HKD) (HKD) (HKD) (HKD) (HKD) 爵 大 廈 34 樓 3406 室 英 屬 開 曼 群 島 商 Second Floor, 資 產 管 理 業 務 29,097,200 29,097,200 3, % 34,878,937 (2,355,931) (2,355,931) 孫 公 司 倍 利 全 球 資 產 管 理 有 限 公 司 Century Yard,P.O. Box 448 G.T.Grand Cayman,Cayman Islands. (HKD) (HKD) (HKD) (HKD) (HKD) 100

101 兆 豐 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 被 投 資 公 司 相 關 資 訊 民 國 94 年 12 月 31 日 附 表 七 之 2 單 位 : 新 台 幣 仟 元 / 仟 股 投 資 公 司 名 稱 被 投 資 公 司 名 稱 所 在 地 區 主 要 營 業 項 目 原 始 投 資 金 額 期 末 持 有 被 投 資 公 司 本 期 認 列 之 備 註 本 期 期 末 上 期 期 末 股 數 比 率 帳 面 金 額 本 期 損 益 投 資 損 益 中 國 國 際 商 業 巴 哈 馬 國 泰 投 資 Post Office Box 國 際 投 資 及 開 發 事 $200 $ % $659,155 $47,705 $47,705 銀 行 開 發 公 司 3937 Nassau, Bahamas 宜 加 拿 大 光 華 國 際 商 業 銀 行 雍 興 實 業 股 份 有 限 公 司 巴 拿 馬 國 泰 倉 庫 公 司 中 國 物 產 股 份 有 限 公 司 安 豐 企 業 股 份 有 限 公 司 中 銀 保 險 代 理 人 股 份 有 限 公 司 台 灣 票 券 金 融 股 份 有 限 公 司 RAMLETT FINANCE HOLDINGS INC. ICBC 大 眾 ( 股 ) 公 司 ( 泰 國 ) North York 1. 存 款 業 務 Madison Centre, 2. 進 出 口 押 匯 4950 Yonge Street, 託 收 及 匯 兌 Suite 1002, Toronto, 3. 授 信 業 務 ( 徵 信 Ontario, M2N 6K1, 放 款 及 L/C 保 兌 ) 台 北 市 吉 林 路 100 號 7 樓 一 般 工 礦 事 業 之 代 理 業 務 經 營 進 出 口 有 關 業 務 接 受 客 戶 委 託 辦 理 業 務 ( 如 電 腦 資 料 處 理 包 裝 印 刷 等 ), 承 攬 文 件 表 冊 之 整 理 裝 訂 抄 錄 及 Calle 16 Colon Free 1. 進 口 商 品 之 倉 存 Zone Local No 4 業 Edificio No. 49 P.O. 務 4036 Colon Colon 2. 進 出 口 廠 商 委 託 Free Zone 承 辦 之 代 理 業 務 ( 商 務 連 絡 收 集 商 台 北 市 吉 林 路 100 號 12 樓 台 北 市 鄭 州 路 139 號 3 樓 台 北 市 吉 林 路 100 號 4 樓 台 北 市 南 京 東 路 二 段 123 號 3 樓 Calle 50 y Esquina Margarita A de Vallarino, Entrada Nuevo Campo Alegre, Edificio 36/12P.S.Tower, Asoke, Sukhumvit 21 Road, Klongtoey-nua, Wattana, Bangkok 經 營 一 切 農 牧 物 產 及 副 產 之 採 收 加 工 運 輸 倉 庫 事 業 及 其 有 關 事 業 之 投 資 自 動 存 提 款 機 之 買 賣 租 賃 安 裝 及 維 修 業 務 暨 印 刷 業 務 之 代 理 經 營 人 身 保 險 代 理 人 業 務 短 期 票 券 之 經 紀 及 自 營 業 務 商 業 本 票 之 承 銷 簽 證 保 證 及 背 書 政 府 債 券 之 自 營 業 務 591, , % 727,911 47,049 47,049 95,219 95, % 430,289 (19,136) (19,052) 12,597 12, % 45,371 1,178 1,096 19,314 19, % 62,504 1,506 1,028 7,500 7, % 10,091 6,664 1,643-2, ,869 4,869 1,246,762 1,246, , % 1,396, ,056 71,630 不 動 產 投 資 事 宜 % - 1,298 1, 存 款 業 務 2. 進 出 口 押 匯 託 收 及 匯 兌 3. 授 信 業 務 ( 徵 信 3,110, , % 3,241,990 43,192 43,192 國 際 證 券 投 資 信 台 北 市 復 興 北 路 證 券 投 資 信 託 業 727,421 53,635 36, % 544,387 (160,722) (124,922) 託 股 份 有 限 公 司 167 號 17 樓 合 計 $5,811,489 $2,029,666 $7,118,584 $277,659 $75,536 雍 興 實 業 股 份 有 限 公 司 銀 凱 股 份 有 限 公 司 中 銀 財 務 管 理 顧 問 股 份 有 限 公 司 中 銀 財 務 管 理 ICBCAMC 顧 顧 問 股 份 有 Offshore Limited 限 公 司 Junior Preference Share Company Limited ICBCAMC Offshore (Taiwan) II Limited 台 北 縣 三 重 市 重 陽 路 三 段 99 號 4 樓 台 北 市 吉 林 路 100 號 12 樓 企 業 經 營 管 理 顧 問 資 料 處 理 服 務 一 般 廣 告 服 務 書 籍 文 具 零 售 玩 具 及 娛 樂 用 品 零 售 事 務 性 機 器 設 備 零 售 資 訊 軟 體 零 售 一 般 百 貨 業 務 旅 遊 諮 詢 服 務 人 力 派 遣 理 貨 包 裝 雜 誌 業 逾 期 應 收 帳 款 投 資 顧 問 業 企 業 經 營 管 理 顧 問 業 及 創 業 投 資 事 業 管 理 顧 問 業 Romasco Place, Wickhams Cay 1,P.O.BOX3140,Ro ad Town, Tortola, British Virgin 基 金 管 理 - - Century Yard, Cricket Square, Hutchins Drive, P.O.Box 2681 GT, George Town, Grand Cayman, 投 資 業 務 - - Romasco Place, Wickhams Cay 1,P.O.BOX3140,Ro ad Town, Tortola, British Virgin 基 金 管 理 - - $50,000 $50, % $58,454 $2,746 $2,617 10,000 10,000 6, % 88,192 16,065 16, % 31,416 8,865 8, % 361, , , % 8,872 (2,374) (2,374) 101

102 兆 豐 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 被 投 資 公 司 相 關 資 訊 民 國 94 年 12 月 31 日 附 表 七 之 3 單 位 : 新 台 幣 仟 元 / 仟 股 投 資 公 司 名 稱 被 投 資 公 司 名 稱 所 在 地 區 主 要 營 業 項 目 原 始 投 資 金 額 期 末 持 有 被 投 資 公 司 本 期 認 列 之 備 註 本 期 期 末 上 期 期 末 股 數 比 率 帳 面 金 額 本 期 損 益 投 資 損 益 中 銀 財 務 管 理 Junior Preference 顧 顧 問 股 份 有 Share Century Yard, Cricket Square, 投 資 業 務 $- $ % $(367,996) $(133,456) $(133,456) 限 公 司 Company(Taiwan) II Limited Hutchins Drive, P.O.Box 2681GT, George Town, Grand Cayman, 中 國 產 物 保 險 Cathay Insurance 股 份 有 限 公 司 Company, Inc. 10th Floor, Tytana Plaza Building Plaza Lorenzo Ruiz,Binondo,Manil 產 物 保 險 22,046 22, % 7,007 (10,304) (3,377) 交 銀 第 一 創 業 投 資 ( 股 ) 公 司 100 台 北 市 中 正 區 衡 陽 路 91 號 5 樓 創 業 投 資 業 50,000 50,000 5, % 49,865 (4,196) (210) 102

103 兆 豐 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 子 公 司 - 倍 利 國 際 綜 合 證 券 股 份 有 限 公 司 為 他 人 背 書 保 證 民 國 94 年 度 附 表 八 編 號 ( 註 1) 背 書 保 證 者 公 司 名 稱 被 背 書 保 證 對 象 公 司 名 稱 關 係 ( 註 2) 對 單 一 企 業 背 書 保 證 限 額 ( 註 3(1)) 本 期 最 高 背 書 保 證 餘 額 期 末 背 書 保 證 餘 額 單 位 : 新 台 幣 仟 元, 外 幣 為 元 累 計 背 書 保 以 財 產 擔 保 背 書 保 證 證 金 額 佔 最 之 背 書 背 書 最 高 限 額 近 期 財 務 報 保 證 金 額 ( 註 3(1)) 表 淨 值 之 比 1 Barits Barits Ho 2 $2,997,622 $260,655 $260,655 $- 1.74% ######### Holdings Ltd. Chong Securities Company (HKD 15,000,000) (HKD 15,000,000) Ltd. (USD 6,000,000) (USD 6,000,000) 1 Barits Barits 2 2,997, , , % 2,997,622 Holdings Ltd. International Asset (HKD15,000,000) (HKD15,000,000) Management Corporation (USD9,000,000) (USD9,000,000) 1 Barits Barits 2 2,997,622 63,555 63, % 2,997,622 Holdings Ltd. Securities (Hong Kong) (HKD 15,000,000) (HKD 15,000,000) Ltd. 1 Barits Holdings Ltd. Barits Global Asset Management Ltd. 2 2,997, , , % 2,997,622 (USD 6,000,000) (USD 6,000,000) $880,515 $880, % 註 1: 本 公 司 及 子 公 司 背 書 保 證 編 號 之 填 寫 方 法 如 下 : (1) 發 行 人 填 0 (2) 子 公 司 依 公 司 別 由 阿 拉 伯 數 字 1 開 始 依 序 編 號 註 2: 背 書 保 證 對 象 與 本 公 司 之 關 係 有 下 列 六 種 : (1) 有 業 務 關 係 之 公 司 (2) 直 接 持 有 普 通 股 股 權 超 過 百 分 之 五 十 之 子 公 司 (3) 母 公 司 與 子 公 司 持 有 普 通 股 股 權 合 併 計 算 超 過 百 分 之 五 十 之 被 投 資 公 司 (4) 對 公 司 直 接 或 經 由 子 公 司 間 接 持 有 普 通 股 股 權 超 過 百 分 之 五 十 之 母 公 司 (5) 基 於 承 攬 工 程 需 要 之 同 業 間 依 合 約 規 定 互 保 之 公 司 ( 聯 貸 ) (6) 因 共 同 投 資 關 係 由 各 出 資 股 東 依 其 持 股 比 率 對 其 背 書 保 證 之 公 司 註 3: 依 本 公 司 子 公 司 監 理 作 業 管 理 辦 法 規 定, 子 公 司 之 背 書 保 證 作 業 程 序 得 依 據 母 公 司 相 關 辦 法 執 行 本 公 司 保 證 或 擔 保 作 業 辦 法 第 四 條 規 定 : 本 公 司 對 外 保 證 或 擔 保 總 額 度 不 得 超 過 本 公 司 淨 值 之 百 分 之 二 十 另 對 單 一 海 外 子 公 司 之 保 證 或 設 定 擔 保 之 金 額, 以 不 超 過 本 公 司 淨 值 百 分 之 二 十 為 限 (1) 94 年 第 三 季 淨 值 14,988,110 仟 元 20%=2,997,622 仟 元 註 4: 累 計 背 書 保 證 金 額 佔 財 務 報 表 淨 值 之 比 率 = 880,515 仟 元 / 94 年 第 三 季 淨 值 14,988,110 仟 元 =5.87% 103

104 兆 豐 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 累 積 買 進 或 賣 出 同 一 有 價 證 券 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 ( 銀 行 業 為 達 新 台 幣 三 億 元 ) 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 民 國 94 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 附 表 九 單 位 : 新 台 幣 仟 元 / 仟 股 期 初 買 入 賣 出 期 末 買 賣 之 公 司 有 價 證 券 種 類 及 名 稱 帳 列 科 目 交 易 對 象 關 係 人 股 數 金 額 股 數 金 額 股 數 售 價 帳 面 成 本 處 分 損 益 股 數 金 額 兆 豐 金 融 控 股 股 票 股 份 有 限 公 司 兆 豐 交 銀 創 業 投 資 股 份 有 限 公 司 ( 註 1) 長 期 股 權 投 資 原 始 認 購 - - $- 100,000 $1,000,000 - $- $2,068 $- 100,000 $997,932 台 灣 中 小 企 業 銀 行 股 份 有 限 公 司 長 期 股 權 投 資 公 開 市 場 ,868 2,779, ,868 2,779,559 交 通 銀 行 股 中 龍 鋼 鐵 股 份 有 限 公 司 長 期 股 權 投 資 原 始 認 購 無 , , , ,000 份 有 限 公 司 匯 揚 創 業 投 資 股 份 有 限 公 司 長 期 股 權 投 資 原 始 認 購 無 , , , ,000 南 亞 電 路 板 股 份 有 限 公 司 ( 註 2) 長 期 股 權 投 資 原 始 認 購 無 , , ,820-13, ,996 大 華 創 業 投 資 股 份 有 限 公 司 ( 註 3) 長 期 股 權 投 資 行 政 院 開 發 基 金 無 40, , , , ,695 (130,589) 16, ,631 威 寶 電 信 股 份 有 限 公 司 長 期 股 權 投 資 現 金 增 資 無 86, ,510 38, , ,700 1,185,510 匯 揚 創 業 投 資 股 份 有 限 公 司 長 期 股 權 投 資 原 始 認 購 無 , , , ,000 中 國 國 際 商 業 銀 國 際 證 券 投 資 信 託 股 份 有 限 公 司 ( 註 4) 股 權 投 資 - - 8,817 53,635 27, , , ,387 行 股 份 有 限 公 司 國 泰 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 股 權 投 資 , , ,666 2,490, ,540 2,153, ICBC 大 眾 股 份 有 限 公 司 ( 泰 國 )( 註 5) 股 權 投 資 ,000 3,241, ,000 3,241,990 中 國 產 物 保 險 兆 豐 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 短 期 投 資 5, , , , ,745 (21,933) - - 股 份 有 限 公 司 ( 註 1) 賣 出 帳 面 成 本 包 含 採 權 益 法 認 列 所 產 生 $(2,067) ( 註 2) 賣 出 帳 面 成 本 係 投 資 當 年 度 所 獲 配 之 現 金 股 利 ( 註 3) 賣 出 帳 面 成 本 包 含 採 權 益 法 認 列 所 產 生 $(13,143) ( 註 4) 買 入 金 額 包 含 購 入 成 本 673,786 仟 元 及 依 權 益 法 認 列 投 資 損 益 (124,922) 仟 元 及 收 到 現 金 股 利 (58,112) 仟 元 ( 註 5) 買 入 金 額 包 含 投 資 成 本 3,110,037 仟 元, 依 權 益 法 認 列 投 資 收 益 43,192 仟 元 及 換 算 調 整 數 88,761 仟 元 104

105 兆 豐 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 取 得 不 動 產 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 ( 銀 行 業 為 達 新 台 幣 三 億 元 ) 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 民 國 94 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 附 表 十 單 位 : 新 台 幣 仟 元 取 得 之 公 司 財 產 名 稱 台 灣 農 林 兆 豐 金 融 控 台 北 市 忠 孝 $790,000 已 全 數 付 訖 股 份 有 限 公 股 ( 股 ) 公 司 東 路 二 段 123 司 號 層 及 地 下 B4 土 地 及 建 物 交 易 日 或 事 實 發 生 日 交 易 金 額 價 款 支 付 情 形 交 易 對 象 關 係 交 易 對 象 為 關 係 人 者, 其 前 次 移 轉 資 料 所 有 人 與 發 行 人 之 關 係 移 轉 日 期 金 無 額 價 格 決 定 之 參 考 依 據 依 鑑 價 公 司 提 供 鑑 價 後 金 額 提 董 事 會 核 定 決 行 取 得 目 地 及 使 用 情 形 辦 公 大 樓 其 他 約 定 事 項 無 105

106 兆 豐 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 應 收 關 係 人 款 項 達 新 台 幣 一 億 元 ( 銀 行 業 為 達 三 億 元 ) 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 民 國 94 年 12 月 31 日 附 表 十 一 帳 列 應 收 款 項 之 公 司 交 易 對 象 關 係 單 位 : 新 台 幣 仟 元 應 收 關 係 人 週 轉 率 逾 期 應 收 關 係 人 款 項 應 收 關 係 人 款 提 列 備 抵 款 項 餘 額 金 額 處 理 方 式 期 後 收 回 金 額 壞 帳 金 額 兆 豐 金 融 控 股 ( 股 ) 公 司 倍 利 國 際 證 券 ( 股 ) 公 司 本 公 司 之 子 公 司 $403,133 不 適 用 不 適 用 不 適 用 $- 不 適 用 兆 豐 金 融 控 股 ( 股 ) 公 司 中 國 國 際 商 業 銀 行 ( 股 ) 公 司 本 公 司 之 子 公 司 1,027,418 不 適 用 不 適 用 不 適 用 - 不 適 用 兆 豐 金 融 控 股 ( 股 ) 公 司 中 國 產 物 保 險 ( 股 ) 公 司 本 公 司 之 子 公 司 142,117 不 適 用 不 適 用 不 適 用 - 不 適 用 兆 豐 金 融 控 股 ( 股 ) 公 司 交 通 銀 行 ( 股 ) 公 司 本 公 司 之 子 公 司 524,582 不 適 用 不 適 用 不 適 用 - 不 適 用 兆 豐 金 融 控 股 ( 股 ) 公 司 兆 豐 資 產 管 理 ( 股 ) 公 司 本 公 司 之 子 公 司 119,272 不 適 用 不 適 用 不 適 用 - 不 適 用 中 興 票 券 金 融 ( 股 ) 公 司 兆 豐 金 融 控 股 ( 股 ) 公 司 本 公 司 之 母 公 司 1,419,674 不 適 用 不 適 用 不 適 用 - 不 適 用 106

107 附 表 十 二 之 1 兆 豐 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 子 公 司 - 交 通 銀 行 股 份 有 限 公 司 從 事 衍 生 性 商 品 交 易 民 國 94 年 12 月 31 日 1. 本 公 司 從 事 衍 生 性 金 融 商 品 交 易 係 以 避 險 交 易 為 主, 非 避 險 交 易 為 輔, 且 以 安 全 性 獲 利 性 流 動 性 並 重 為 原 則 茲 將 本 公 司 從 事 之 衍 生 性 金 融 商 品 交 易 之 合 約 金 額 ( 名 目 本 金 ) 信 用 風 險 及 公 平 價 值 列 示 如 下 : 合 約 金 額 信 用 風 險 公 平 價 值 交 易 目 的 遠 期 外 匯 合 約 $37,382,042 $489,832 $148,276 換 利 交 易 49,857, ,668 (22,345) 換 匯 交 易 19,007,145 31,348 1,384 換 匯 換 利 交 易 657,200 2,070 2,070 選 擇 權 交 易 4,140,486 56,979 - 無 本 金 交 割 98,580 - (33) 非 交 易 目 的 換 利 交 易 $61,241,545 $396,604 $(671,836) 換 匯 換 利 交 易 3,197,672 5,520 (87,473) 選 擇 權 交 易 492,900 12,007 12, 合 約 金 額 信 用 風 險 公 平 價 值 交 易 目 的 遠 期 外 匯 合 約 $40,699,192 $1,011,938 $783,748 換 利 交 易 30,982,886 97,242 97,242 換 匯 交 易 23,202, ,554 (765,546) 換 匯 換 利 交 易 5,082,880 7,688 (5,146) 金 融 期 貨 540,056 - (32) 選 擇 權 交 易 14,673, ,957 (321,682) 無 本 金 交 割 540,056 - (23,286) 非 交 易 目 的 換 利 交 易 $50,191,855 $248,267 $31,442 換 匯 換 利 交 易 3,637,063 1,144 (7,116) 選 擇 權 交 易 3,391, (1) 上 列 合 約 之 信 用 風 險 金 額 係 以 資 產 負 債 表 日 公 平 價 值 為 正 數 之 合 約, 代 表 若 交 易 對 象 違 約, 則 本 公 司 可 能 產 生 之 損 失 (2) 本 公 司 與 客 戶 交 易 前, 須 經 徵 信 及 授 信 程 序, 增 提 適 足 之 擔 保 品, 授 與 信 用 額 度 後, 方 可 於 該 額 度 內 交 易, 並 視 客 戶 信 用 情 形 收 取 適 當 之 保 證 金, 足 敷 客 戶 已 實 現 及 未 來 潛 在 損 失 107

108 (3) 上 列 交 易 之 信 用 風 險 係 交 易 對 象 到 期 無 法 按 約 定 條 件 履 約 之 風 險, 本 公 司 交 易 對 象 皆 為 經 國 際 信 用 評 等 機 構 信 用 評 等 良 好 之 金 融 機 構, 故 信 用 風 險 甚 低 (4) 本 公 司 遠 期 外 匯 合 約 係 以 路 透 社 或 美 聯 社 報 價 系 統 所 顯 示 之 外 匯 匯 率, 分 別 計 算 公 平 價 值 (5) 換 利 匯 交 易 公 平 價 值 係 以 彭 博 (Bloomberg) 資 訊 系 統 顯 示 之 報 價 資 料, 就 個 別 合 約 分 別 計 算 評 估 公 平 價 值 2. 交 易 淨 損 益 及 在 損 益 表 上 之 表 達 : 94 年 度 93 年 度 損 益 表 上 之 表 達 交 易 目 的 遠 期 外 匯 合 約 $1,831 $132,762 利 息 收 入 ( 費 用 ) 兌 換 ( 損 ) 益 換 利 交 易 7,671 26,390 利 息 收 入 ( 費 用 ) 衍 生 性 金 融 商 品 ( 損 ) 益 換 匯 交 易 (133,972) 30,607 利 息 收 入 ( 費 用 ) 換 匯 換 利 交 易 (12,073) 23,656 利 息 收 入 ( 費 用 ) 遠 期 利 率 協 定 1,310 - 利 息 收 入 ( 費 用 ) 衍 生 性 金 融 商 品 ( 損 ) 益 金 融 期 貨 3,451 (22,069) 衍 生 性 金 融 商 品 ( 損 ) 益 選 擇 權 交 易 33,588 88,002 衍 生 性 金 融 商 品 ( 損 ) 益 無 本 金 交 割 4,076 9,714 衍 生 性 金 融 商 品 ( 損 ) 益 非 交 易 目 的 換 利 交 易 172, ,223 利 息 收 入 ( 費 用 ) 衍 生 性 金 融 商 品 ( 損 ) 益 換 匯 換 利 交 易 (58,742) 434 利 息 收 入 ( 費 用 ) 衍 生 性 金 融 商 品 ( 損 ) 益 遠 期 利 率 協 定 利 息 收 入 ( 費 用 ) 衍 生 性 金 融 商 品 ( 損 ) 益 (3) 市 場 價 格 風 險 及 現 金 流 量 風 險 : (1) 市 場 價 格 風 險 係 市 場 利 率 或 匯 率 變 動 之 風 險 (2) 本 公 司 遠 期 外 匯 合 約 之 部 位 皆 以 即 期 外 匯 與 遠 期 外 匯 等 方 式 軋 平, 故 市 場 匯 率 之 變 動 皆 不 致 導 致 重 大 損 益 及 現 金 流 量 變 動 本 公 司 從 事 上 列 換 利 換 匯 及 換 匯 換 利 交 易 即 為 規 避 外 幣 資 產 或 負 債 之 利 匯 率 風 險, 因 利 匯 率 變 動 產 生 之 損 益 大 致 會 與 被 避 險 標 的 損 益 相 抵 銷, 故 市 場 價 格 風 險 及 現 金 流 量 之 變 動 並 不 大 (4) 流 動 性 風 險 及 未 來 現 金 需 求 之 金 額 期 間 不 確 定 性 : 本 公 司 衍 生 性 金 融 商 品 交 易 均 為 主 要 國 際 貨 幣 之 合 約, 流 動 性 風 險 甚 低 預 期 所 需 現 金, 本 行 之 營 運 資 金 皆 足 以 支 應 (5) 持 有 衍 生 性 金 融 商 品 之 種 類 目 的 及 達 成 該 目 的 之 策 略 : 本 公 司 所 辦 理 上 列 交 易 係 以 避 險 性 操 作 為 目 的, 主 要 為 規 避 原 有 部 位 風 險 而 承 作 反 向 部 位 之 交 易 108

109 附 表 十 二 之 2 兆 豐 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 子 公 司 - 倍 利 國 際 綜 合 證 券 股 份 有 限 公 司 從 事 衍 生 性 商 品 交 易 民 國 94 年 12 月 31 日 ( 一 ) 衍 生 性 金 融 商 品 之 公 平 價 值 衍 生 性 金 融 商 品 帳 面 價 值 公 平 價 值 帳 面 價 值 公 平 價 值 資 產 : 買 入 選 擇 權 - 期 貨 $19,835 $19,835 $11,519 $11,519 期 貨 交 易 保 證 金 - 自 有 資 金 932, , , ,217 衍 生 性 金 融 商 品 資 產 - 櫃 檯 換 利 合 約 價 值 53,855 53,855 20,239 20,239 資 產 交 換 IRS 合 約 價 值 資 產 交 換 選 擇 權 - - 5,641 5,641 債 券 選 擇 權 - 非 避 險 股 權 連 結 商 品 資 產 - 選 擇 權 遞 延 金 融 商 品 損 失 遞 延 認 購 ( 售 ) 權 證 損 失 ,983 66,983 遞 延 選 擇 權 交 易 損 失 400, , 遞 延 股 權 連 結 商 品 損 失 衍 生 性 金 融 商 品 帳 面 價 值 公 平 價 值 帳 面 價 值 公 平 價 值 負 債 : 發 行 認 購 ( 售 ) 權 證 負 債 65,800 65, , ,682 發 行 認 購 ( 售 ) 權 證 再 買 回 (62,654) (62,654) (98,721) (98,721) 賣 出 選 擇 權 負 債 - 期 貨 129, ,812 11,735 11,735 衍 生 性 金 融 商 品 負 債 - 櫃 檯 換 利 合 約 價 值 57,861 57,861 25,352 25,352 資 產 交 換 IRS 合 約 價 值 - - 3,341 3,341 資 產 交 換 選 擇 權 - 賣 出 444, , , ,999 債 券 選 擇 權 - 非 避 險 股 權 連 結 商 品 負 債 - 固 定 收 益 商 品 ,990 39,990 本 公 司 估 計 金 融 商 品 公 平 價 值 所 使 用 之 方 法 及 假 設 如 下 : 1. 短 期 金 融 商 品 以 其 在 資 產 負 債 表 上 帳 面 價 值 估 計 其 公 平 價 值, 因 為 此 類 商 品 到 期 日 甚 近, 其 帳 面 價 值 應 屬 估 計 公 平 價 值 之 合 理 基 礎 2. 長 ( 短 ) 期 股 權 投 資 營 業 證 券 發 行 認 購 權 證 負 債 選 擇 權 交 易 及 其 他 衍 生 性 金 融 商 品 等, 如 有 巿 場 價 格 可 循, 則 以 此 巿 場 價 格 為 公 平 價 值, 若 無 巿 場 價 格 可 供 參 考 時, 則 依 財 務 或 其 他 資 訊 估 計 公 平 價 值 109

110 ( 二 ) 衍 生 性 商 品 資 訊 1. 衍 生 性 金 融 商 品 - 認 購 ( 售 ) 權 證 (1) 衍 生 性 金 融 商 品 - 認 購 ( 售 ) 權 證 相 關 資 訊 : 請 參 閱 (7) (2) 發 行 衍 生 性 金 融 商 品 之 目 的 係 賺 取 風 險 控 制 下 之 合 理 利 潤 (3) 信 用 風 險 因 本 公 司 發 行 之 認 購 權 證 已 收 足 發 行 價 款, 故 無 信 用 風 險 (4) 巿 場 風 險 本 公 司 發 行 認 購 ( 售 ) 權 證 後, 其 持 有 部 位 為 與 投 資 人 相 反 之 認 購 權 空 頭 部 位 由 於 此 部 位 具 有 市 場 風 險 ( 即 因 標 的 證 券 公 平 價 值 變 動 而 導 致 持 有 人 到 期 前 履 約 之 風 險 ), 基 於 穩 健 經 營 原 則, 本 公 司 以 delta 及 vega 避 險 為 主, 所 擬 採 取 之 風 險 沖 銷 策 略 說 明 如 下 : 1) delta 風 險 沖 銷 策 略 1 避 險 工 具 以 標 的 證 券 為 主, 標 的 證 券 的 權 利 證 書 為 輔 2 風 險 沖 銷 策 略 採 取 動 態 避 險 的 作 法, 當 標 的 證 券 價 格 變 化 時, 參 考 本 公 司 避 險 模 型 所 計 算 之 delta 風 險 值, 進 場 買 賣 所 發 行 之 標 的 證 券 或 標 的 證 券 之 權 利 證 書, 以 保 持 本 公 司 損 益 部 位 對 delta 風 險 的 中 立 性 2) vega 風 險 沖 銷 策 略 1 避 險 工 具 以 在 國 內 上 市 之 相 同 標 的 的 認 購 ( 售 ) 權 證 ( 含 本 身 所 發 行 的 認 購 權 證 ) 為 主, 標 的 證 券 所 發 行 的 可 轉 換 公 司 債 為 輔 2 風 險 沖 銷 策 略 在 vega 的 避 險 上, 初 期 將 採 取 買 回 較 理 論 價 格 大 幅 低 估 的 相 同 標 的 的 上 市 認 購 權 證, 藉 由 買 回 波 動 性 來 沖 銷 本 次 發 行 認 購 權 證 所 賣 出 之 部 分 波 動 性 風 險 至 於 可 轉 換 公 司 債 的 運 用 時 機, 由 於 其 有 發 行 機 構 提 前 贖 回 之 選 擇 權 風 險, 再 加 上 流 動 性 風 險 ( 買 賣 價 差 較 大 ) 以 及 小 部 分 之 債 息 利 率 風 險, 實 質 上, 會 使 得 避 險 工 作, 變 得 更 複 雜 而 缺 乏 效 率, 因 此, 除 非 發 行 後 標 的 證 券 的 波 動 性 大 幅 變 化, 且 可 轉 換 公 司 債 的 發 行 條 件 及 流 通 性 適 合 作 為 避 險 工 具, 否 則, 本 公 司 不 會 優 先 採 用 可 轉 換 公 司 債 作 為 vega 避 險 的 工 具 (5) 未 來 現 金 流 量 之 金 額 及 時 間 未 來 現 金 流 量 係 當 持 有 人 要 求 履 約 時, 本 公 司 選 擇 以 現 金 結 算 或 給 付 證 券 方 式 將 分 別 發 生 現 金 流 出 或 現 金 流 入 惟 其 金 額 及 時 間 須 視 持 有 人 要 求 履 約 之 數 量 與 時 點 而 定 110

111 (6) 會 計 政 策 發 行 認 購 ( 售 ) 權 證 之 會 計 處 理 及 其 後 續 評 價, 採 公 平 價 值 法 衡 量, 並 認 列 發 行 認 購 ( 售 ) 權 證 負 債, 惟 避 險 工 具 採 自 行 避 險 者, 期 末 評 價 時, 應 將 權 證 價 值 變 動 損 失 未 超 過 避 險 工 具 市 價 上 漲 之 未 實 現 利 得, 全 數 遞 延, 超 過 部 分 認 列 當 期 損 失 發 行 認 購 ( 售 ) 權 證 者 再 買 回 其 發 行 之 權 證, 依 充 分 揭 露 原 則, 應 將 買 回 之 價 款 列 至 發 行 認 購 ( 售 ) 權 證 再 買 回, 作 為 發 行 認 購 ( 售 ) 權 證 負 債 之 減 項 認 購 權 證 於 到 期 日 後, 若 仍 有 未 履 約 部 位, 先 依 公 平 價 值 法 重 新 評 價 發 行 認 購 ( 售 ) 權 證 負 債 後 始 予 以 沖 轉, 並 認 列 發 行 認 購 ( 售 ) 權 證 逾 期 失 效 利 益 (7) 公 平 價 值 及 相 關 帳 面 價 值 認 購 ( 售 ) 核 准 發 發 行 認 購 ( 售 ) 權 證 負 債 發 行 認 購 ( 售 ) 權 證 再 買 回 履 約 價 權 證 標 的 證 券 行 日 期 發 行 金 額 變 動 價 值 公 平 價 值 單 位 ( 仟 股 ) 再 買 回 成 本 變 動 價 值 公 平 市 價 格 ( 元 ) 倍 利 49 創 見 資 訊 $26,080 $(25,680) $400 40,000 $18,450 $(18,103) $347 $ 倍 利 50 鴻 準 精 密 ,910 29,490 65,400 30,000 44,869 17,438 62, $61,990 $3,810 $65,800 $63,319 $(665) $62,654 (8) 額 外 揭 露 事 項 本 公 司 民 國 94 年 度 及 93 年 度 因 發 行 認 購 ( 售 ) 權 證 負 債 發 行 認 購 ( 售 ) 權 證 再 買 回 及 營 業 證 券 - 避 險 而 產 生 之 評 價 及 出 售 損 益, 列 示 如 下 : 1) 評 價 ( 損 ) 益 評 價 ( 損 ) 益 94 年 度 93 年 度 帳 列 科 目 發 行 認 購 權 證 負 債 價 值 變 動 利 益 $374,775 $5,630 認 購 權 證 發 行 利 益 發 行 認 購 權 證 負 債 價 值 變 動 損 失 (925,118) - 認 購 權 證 發 行 損 失 發 行 認 購 權 證 再 買 回 評 價 利 益 697,125 - 認 購 權 證 發 行 利 益 發 行 認 購 權 證 再 買 回 評 價 損 失 (58,966) (1,934) 認 購 權 證 發 行 損 失 遞 延 認 購 ( 售 ) 權 證 損 失 ,983 遞 延 認 購 ( 售 ) 權 證 損 失 2) 出 售 ( 損 ) 益 出 售 ( 損 ) 益 94 年 度 93 年 度 帳 列 科 目 發 行 認 購 權 證 買 回 再 出 售 利 益 $67,089 $(100,074) 認 購 權 證 發 行 利 益 發 行 認 購 權 證 買 回 再 出 售 損 失 (289,431) - 認 購 權 證 發 行 損 失 營 業 證 券 - 避 險 110, ,833 出 售 證 券 利 益 - 避 險 3) 到 期 ( 損 ) 益 到 期 ( 損 ) 益 94 年 度 93 年 度 帳 列 科 目 發 行 認 購 權 證 負 債 到 期 履 約 利 益 $46,488 $212,560 認 購 權 證 發 行 利 益 發 行 認 購 權 證 負 債 逾 期 失 效 利 益 ,

112 2. 衍 生 性 金 融 商 品 - 期 貨 及 選 擇 權 相 關 資 訊 : (1) 期 貨 交 易 1) 本 公 司 期 貨 部 門 於 民 國 92 年 12 月 起 開 辦 自 營 業 務, 從 事 期 貨 交 易 買 賣, 截 至 民 國 94 年 及 93 年 12 月 31 日 止, 本 公 司 期 貨 部 門 尚 未 平 倉 之 期 貨 交 易 情 形 列 示 如 下 : 交 易 種 類 未 平 倉 口 數 合 約 金 額 或 支 付 之 權 利 金 公 平 價 值 買 進 2006 年 1 月 台 指 期 貨 412 $540,638 $543,428 賣 出 2006 年 1 月 小 型 台 指 6 1,972 1,979 賣 出 2006 年 1 月 電 子 期 貨 , ,830 賣 出 2006 年 2 月 小 型 台 指 賣 出 2006 年 2 月 台 指 期 貨 7 9,232 9,212 買 進 2006 年 3 月 台 指 期 貨 , , 交 易 種 類 未 平 倉 口 數 合 約 金 額 或 支 付 之 權 利 金 公 平 價 值 買 進 2005 年 1 月 小 型 台 指 101 $121,367 $124,998 賣 出 2005 年 2 月 小 型 台 指 5 6,260 6,185 2) 本 公 司 民 國 94 年 及 93 年 度 期 貨 交 易 產 生 之 淨 損 失 分 別 為 35,264 仟 元 及 115,594 仟 元, 帳 列 期 貨 契 約 損 失 科 目 項 下 (2) 台 指 選 擇 權 1) 截 至 民 國 94 年 及 93 年 12 月 31 日 止, 本 公 司 尚 未 平 倉 之 台 指 選 擇 權 交 易 情 形 列 示 如 下 : 交 易 種 類 未 平 倉 口 數 合 約 金 額 或 支 付 之 權 利 金 公 平 市 價 買 進 2006 年 1 月 買 權 $6,650 $7,500 賣 出 2006 年 1 月 賣 權 , 買 進 2006 年 1 月 賣 權 買 進 2006 年 1 月 賣 權 買 進 2006 年 1 月 賣 權 買 進 2006 年 1 月 賣 權 買 進 2006 年 1 月 賣 權 , 買 進 2006 年 1 月 賣 權 , 賣 出 2006 年 1 月 買 權 ,995 3,744 買 進 2006 年 1 月 賣 權 , ( 續 下 頁 ) 112

113 ( 承 上 頁 ) 交 易 種 類 未 平 倉 口 數 合 約 金 額 或 支 付 之 權 利 金 公 平 市 價 買 進 2006 年 1 月 賣 權 ,183 1,925 1,627 買 進 2006 年 1 月 買 權 ,024 8,827 8,415 賣 出 2006 年 1 月 賣 權 賣 出 2006 年 1 月 買 權 ,536 8,211 賣 出 2006 年 1 月 賣 權 賣 出 2006 年 1 月 買 權 $2,074 $4,049 賣 出 2006 年 1 月 買 權 ,059 8,776 16,679 賣 出 2006 年 1 月 賣 權 ,565 7,671 6,284 賣 出 2006 年 1 月 買 權 ,296 11,069 14,904 賣 出 2006 年 1 月 賣 權 ,712 18,294 18,848 賣 出 2006 年 1 月 買 權 賣 出 2006 年 1 月 賣 權 ,695 2,766 賣 出 2006 年 1 月 買 權 ,927 16,303 15,513 賣 出 2006 年 1 月 買 權 賣 出 2006 年 1 月 買 權 賣 出 2006 年 1 月 買 權 賣 出 2006 年 2 月 買 權 買 進 2006 年 2 月 賣 權 賣 出 2006 年 2 月 買 權 ,491 2,833 買 進 2006 年 2 月 賣 權 賣 出 2006 年 2 月 買 權 買 進 2006 年 2 月 賣 權 賣 出 2006 年 2 月 買 權 ,413 4,910 賣 出 2006 年 2 月 買 權 ,552 13,070 賣 出 2006 年 2 月 買 權 ,565 賣 出 2006 年 2 月 買 權 ,870 3,903 賣 出 2006 年 2 月 買 權 ,253 1,938 買 進 2006 年 3 月 賣 權 中 環 買 進 2006 年 3 月 買 權 大 同 買 進 2006 年 3 月 買 權 華 新 買 進 2006 年 3 月 賣 權 陽 明 賣 出 2006 年 3 月 賣 權 南 科 賣 出 2006 年 3 月 買 權 南 亞 賣 出 2006 年 3 月 買 權 長 榮 賣 出 2006 年 3 月 賣 權 明 基 買 進 2006 年 3 月 買 權 中 信 賣 出 2006 年 3 月 買 權 明 基 賣 出 2006 年 3 月 買 權 明 基 賣 出 2006 年 3 月 賣 權 友 達 賣 出 2006 年 3 月 買 權 ,235 3,325 買 進 2006 年 3 月 買 權 賣 出 2006 年 3 月 買 權 ,288 賣 出 2006 年 3 月 買 權 ,365 1,280 賣 出 2006 年 3 月 買 權 ,734 1,

114 交 易 種 類 未 平 倉 口 數 合 約 金 額 或 支 付 之 權 利 金 公 平 價 值 買 進 2005 年 1 月 買 權 $520 $570 買 進 2005 年 1 月 買 權 ,651 4,385 買 進 2005 年 1 月 買 權 ,874 3,202 買 進 2005 年 1 月 買 權 買 進 2005 年 1 月 賣 權 買 進 2005 年 1 月 賣 權 買 進 2005 年 1 月 賣 權 ,745 1,509 買 進 2005 年 1 月 賣 權 買 進 2005 年 2 月 買 權 買 進 2005 年 2 月 買 權 買 進 2005 年 2 月 買 權 買 進 2005 年 2 月 賣 權 買 進 2005 年 2 月 賣 權 買 進 2005 年 2 月 賣 權 買 進 2005 年 2 月 賣 權 買 進 2005 年 3 月 買 權 買 進 2005 年 9 月 買 權 賣 出 2005 年 1 月 買 權 賣 出 2005 年 1 月 買 權 ,542 賣 出 2005 年 1 月 買 權 ,552 5,244 8,614 賣 出 2005 年 1 月 買 權 賣 出 2005 年 1 月 賣 權 賣 出 2005 年 1 月 賣 權 賣 出 2005 年 1 月 賣 權 賣 出 2005 年 2 月 買 權 賣 出 2005 年 2 月 買 權 賣 出 2005 年 3 月 買 權 ) 本 公 司 民 國 94 年 度 及 93 年 度 從 事 台 指 選 擇 權 交 易 產 生 之 淨 利 益 及 淨 損 失 分 別 為 135,719 仟 元 及 44,459 仟 元, 帳 列 選 擇 權 交 易 利 益 及 選 擇 權 交 易 損 失 科 目 項 下 (3) 債 券 選 擇 權 : 1) 本 公 司 自 民 國 94 年 3 月 起 從 事 債 券 選 擇 權 交 易, 截 至 民 國 94 年 12 月 31 日 止, 本 公 司 尚 未 平 倉 之 交 易 列 示 如 下 : 合 約 金 額 或 交 易 種 類 ( 收 ) 付 之 權 利 金 公 平 價 值 賣 出 94 央 債 甲 7 買 權 $55 $409 賣 出 94 央 債 甲 7 賣 權 買 入 94 央 債 甲 7 賣 權 ) 本 公 司 民 國 94 年 度 從 事 債 券 選 擇 權 交 易 產 生 之 淨 ( 利 ) 益 為 390 仟 元, 帳 列 評 價 ( 利 ) 益 - 債 券 選 擇 權 114

115 (4) 信 用 風 險 係 交 易 對 手 到 期 無 法 按 約 定 條 件 履 約 之 風 險 本 公 司 係 透 過 集 中 交 易 市 場 下 單 交 易, 又 到 期 前 皆 可 平 倉, 故 無 重 大 信 用 交 易 風 險 (5) 市 場 價 格 風 險 因 本 公 司 從 事 期 貨 交 易 或 選 擇 權 交 易 合 約 主 要 風 險 係 市 場 價 格 風 險, 即 持 有 期 貨 或 選 擇 權 合 約 之 市 場 價 格 受 投 資 標 的 之 波 動 而 變 動, 若 市 場 指 數 價 格 與 投 資 標 的 呈 反 向 變 動, 將 產 生 損 失, 惟 本 公 司 基 於 風 險 管 理, 業 已 設 立 停 損 點 控 制 此 風 險 又 依 (87) 台 財 證 ( 二 ) 第 號 函 規 定, 證 券 商 自 營 及 承 銷 部 門 因 持 有 有 價 證 券 而 產 生 避 險 需 求 者, 得 經 證 期 會 核 准 從 事 期 貨 避 險 交 易, 其 買 賣 期 貨 未 平 倉 部 位 之 總 市 價 不 得 大 於 庫 存 現 貨 總 市 值, 且 不 得 大 於 淨 值 之 20%, 市 場 價 格 風 險 對 公 司 整 體 而 言 並 不 重 大 (6) 流 動 性 風 險 本 公 司 所 持 有 之 買 入 期 貨 契 約 交 易 或 選 擇 權 交 易, 於 交 易 前 已 先 支 付 權 利 金, 故 無 籌 資 風 險, 賣 出 選 擇 權 及 期 貨 未 平 倉 部 位 皆 可 於 市 場 上 以 合 理 價 格 平 倉, 故 流 動 性 風 險 甚 低 (7) 未 來 現 金 流 量 之 金 額 及 時 間 本 公 司 從 事 股 價 指 數 期 貨 及 台 股 指 數 選 擇 權 交 易 屬 保 證 金 交 易, 係 為 規 避 自 營 商 買 賣 股 票 之 風 險, 於 交 易 前 已 先 繳 付 保 證 金, 每 日 依 本 公 司 所 建 立 之 未 平 倉 期 貨 契 約 部 位 逐 日 評 價, 若 需 追 繳 保 證 金, 本 公 司 之 營 運 資 金 足 以 支 應, 故 無 籌 資 風 險, 亦 無 現 金 流 量 風 險 及 重 大 之 額 外 現 金 需 求 3. 衍 生 性 金 融 商 品 - 利 率 交 換 相 關 資 訊 : (1) 本 公 司 目 前 所 承 作 利 率 交 換 分 為 避 險 及 交 易 目 的, 截 至 民 國 94 年 及 93 年 12 月 31 日 止, 尚 未 到 期 之 利 率 交 換 合 約 之 交 易 列 示 如 下 : 115

116 交 易 對 象 交 易 種 類 名 目 本 金 固 定 利 率 浮 動 利 率 結 算 日 到 期 日 性 質 被 避 險 標 的 寶 來 證 券 收 固 定 / 付 浮 動 $300, % 1.429% 每 季 一 次 交 易 目 的 無 日 盛 證 券 收 浮 動 / 付 固 定 300, % 1.429% 日 盛 證 券 收 固 定 / 付 浮 動 100, % 1.438% 富 邦 票 券 收 浮 動 / 付 固 定 100, % 1.438% 富 邦 票 券 收 浮 動 / 付 固 定 300, % 1.426% 安 泰 商 銀 收 浮 動 / 付 固 定 500, % 1.429% 台 新 銀 行 收 固 定 / 付 浮 動 200, % 1.429% 寶 來 證 券 收 固 定 / 付 浮 動 300, % 1.42% 匯 豐 銀 行 收 浮 動 / 付 固 定 300, % 1.426% 中 信 銀 收 浮 動 / 付 固 定 300, % 1.438% 統 一 證 券 收 固 定 / 付 浮 動 300, % 1.451% 匯 豐 銀 行 收 固 定 / 付 浮 動 300, % 1.451% 中 信 證 券 收 浮 動 / 付 固 定 300, % 1.465% 中 信 證 券 收 浮 動 / 付 固 定 300, % 1.465% 大 中 票 券 收 固 定 / 付 浮 動 300, % 1.426% 匯 豐 銀 行 收 固 定 / 付 浮 動 300, % 1.431% 萬 通 票 券 收 浮 動 / 付 固 定 300, % 1.429% 中 信 證 券 收 固 定 / 付 浮 動 300, % 1.449% 建 華 銀 行 收 浮 動 / 付 固 定 300, % 1.449% 統 一 證 券 收 浮 動 / 付 固 定 300, % 1.449% 富 邦 票 券 收 浮 動 / 付 固 定 300, % 1.449% 台 新 銀 行 收 固 定 / 付 浮 動 300, % 1.449% 遠 東 銀 行 收 浮 動 / 付 固 定 1,000, % 1.269% 中 信 證 券 收 固 定 / 付 浮 動 500, % 1.454% 群 益 證 券 收 固 定 / 付 浮 動 500, % 1.454% 富 邦 證 券 收 固 定 / 付 浮 動 300, % 1.474% 寶 來 證 券 收 固 定 / 付 浮 動 300, % 1.464% 寶 來 證 券 收 固 定 / 付 浮 動 200, % 1.464% 台 新 銀 行 收 固 定 / 付 浮 動 500, % 1.464% 遠 東 銀 行 收 浮 動 / 付 固 定 500, % 1.226% 富 邦 證 券 收 固 定 / 付 浮 動 300, % 1.499% 富 邦 證 券 收 浮 動 / 付 固 定 300, % 1.431% 匯 豐 銀 行 收 浮 動 / 付 固 定 300, % 1.431% 富 邦 證 券 收 固 定 / 付 浮 動 300, % 1.426% 寶 來 證 券 收 固 定 / 付 浮 動 200, % 1.42% 台 新 銀 行 收 固 定 / 付 浮 動 200, % 1.431% 台 新 銀 行 收 固 定 / 付 浮 動 200, % 1.431% 富 邦 證 券 收 固 定 / 付 浮 動 300, % 1.439% 台 新 銀 行 收 固 定 / 付 浮 動 300, % 1.431% 台 新 銀 行 收 浮 動 / 付 固 定 300, % 1.448% 元 大 京 華 收 浮 動 / 付 固 定 300, % 1.46%

117 交 易 對 象 交 易 種 類 名 目 本 金 固 定 利 率 浮 動 利 率 結 算 日 到 期 日 性 質 被 避 險 標 的 富 邦 票 券 收 浮 動 / 付 固 定 $300, % 1.202% 每 季 一 次 交 易 目 的 無 富 邦 票 券 收 固 定 / 付 浮 動 300, % 1.190% 富 邦 票 券 收 浮 動 / 付 固 定 100, % 1.177% 日 盛 證 券 收 固 定 / 付 浮 動 100, % 1.177% 富 邦 票 券 收 浮 動 / 付 固 定 300, % 1.170% 日 盛 證 券 收 浮 動 / 付 固 定 300, % 1.174% 寶 來 證 券 收 固 定 / 付 浮 動 300, % 1.174% 匯 豐 銀 行 收 浮 動 / 付 固 定 300, % 1.177% 匯 豐 銀 行 收 固 定 / 付 浮 動 300, % 1.193% 寶 來 證 券 收 固 定 / 付 浮 動 300, % 1.179% 台 新 銀 行 收 固 定 / 付 浮 動 200, % 1.174% 安 泰 商 銀 收 浮 動 / 付 固 定 500, % 1.174% 中 國 信 託 收 浮 動 / 付 固 定 300, % 1.178% 統 一 證 券 收 固 定 / 付 浮 動 300, % 1.193% 中 信 證 券 收 浮 動 / 付 固 定 300, % 1.196% 中 信 證 券 收 浮 動 / 付 固 定 300, % 1.196% (2) 信 用 風 險 係 交 易 對 手 到 期 無 法 按 約 定 條 件 履 約 之 風 險 本 公 司 交 易 對 象 為 信 用 良 好 之 銀 行 票 券 商 及 券 商, 故 發 生 信 用 風 險 之 可 能 性 極 小 (3) 市 場 風 險 係 市 場 利 率 變 動 之 風 險, 本 公 司 從 事 非 交 易 目 的 之 利 率 交 換 交 易 即 在 規 避 淨 資 產 利 率 風 險, 故 其 市 場 風 險 已 相 互 抵 銷 本 公 司 從 事 交 易 目 的 之 利 率 交 換 交 易 主 係 預 期 未 來 利 率 將 上 升, 當 巿 場 因 素 發 生 不 利 變 動 時, 金 融 商 品 將 在 某 特 定 期 間 和 信 賴 水 準 有 潛 在 損 失, 因 損 失 在 可 預 期 範 圍 內 故 無 重 大 之 巿 場 風 險 (4) 未 來 現 金 流 量 之 金 額 及 時 間 本 公 司 從 事 利 率 交 換 係 每 屆 結 算 日, 就 名 目 本 金 乘 以 利 率 之 差 額 收 取 或 給 付 利 息, 金 額 並 非 重 大 且 到 期 時 並 無 本 金 之 現 金 流 入 或 流 出, 故 無 重 大 之 額 外 現 金 需 求 4. 衍 生 性 金 融 商 品 - 資 產 交 換 業 務 : (1) 本 公 司 持 有 轉 換 公 司 債 資 產 交 換 之 目 的, 主 要 係 從 事 轉 換 公 司 債 資 產 交 換 業 務, 以 促 進 轉 換 公 司 債 之 流 動 性, 降 低 本 公 司 包 銷 剩 餘 部 位 之 風 險, 並 提 高 轉 換 公 司 債 之 市 場 流 通 性 117

118 (2) 截 至 民 國 94 年 及 93 年 12 月 31 日 止, 資 產 交 換 業 務 - 選 擇 權 交 易 資 訊 如 下 : 金 融 商 品 名 目 本 金 / 合 約 金 額 公 平 價 值 賣 出 美 式 選 擇 權 - 買 權 $1,806,400 $443, 金 融 商 品 名 目 本 金 / 合 約 金 額 公 平 價 值 賣 出 美 式 選 擇 權 - 買 權 $2,132,600 $114,999 (3) 截 至 民 國 94 年 及 93 年 12 月 31 日 止, 資 產 交 換 業 務 - 固 定 收 益 交 易 資 訊 如 下 : 金 融 商 品 名 目 本 金 / 合 約 金 額 公 平 價 值 資 產 交 換 IRS 合 約 價 值 ( 資 產 ) $9,900 $84 賣 出 資 產 交 換 選 擇 權 9,900 1, 無 此 事 項 (4) 信 用 風 險 : 係 交 易 對 手 到 期 無 法 按 約 定 條 件 履 約 之 風 險 本 公 司 於 契 約 成 交 日 出 售 轉 換 公 司 債, 對 轉 換 公 司 債 行 使 買 回 權 益 或 履 行 賣 出 義 務 之 價 量 資 料 皆 輸 入 櫃 檯 買 賣 中 心 資 訊 系 統, 並 透 過 台 灣 證 券 集 中 保 管 股 份 有 限 公 司 辦 理 劃 撥 給 付, 故 無 重 大 信 用 交 易 風 險 (5) 市 場 價 格 風 險 : 本 公 司 從 事 轉 換 公 司 債 資 產 交 換 交 易, 其 於 資 產 交 換 契 約 成 交 日 出 售 轉 換 公 司 債 行 使 買 回 權 利 贖 回 原 轉 換 公 司 債 或 履 行 賣 出 義 務 賣 出 原 轉 換 公 司 債 時, 相 關 報 價 及 成 交 均 依 契 約 之 約 定, 故 無 重 大 市 場 風 險 之 虞 (6) 未 來 現 金 流 量 之 金 額 及 時 間 本 公 司 從 事 轉 換 公 司 債 資 產 交 換 交 易, 在 契 約 期 間 內 以 約 定 之 利 息 報 酬 定 期 支 付 以 取 得 選 擇 權, 公 司 之 營 運 資 金 充 足, 故 無 重 大 籌 資 風 險 (7) 本 公 司 因 轉 換 公 司 債 資 產 交 換 交 易 而 認 列 之 衍 生 性 金 融 商 品 ( 損 ) 益 明 細 如 下 : 94 年 度 已 實 現 ( 損 ) 益 評 價 ( 損 ) 益 合 計 資 產 交 換 選 擇 權 $(29,016) $3,555 $(25,461) 資 產 交 換 IRS 合 約 價 值 2, ,001 $(26,099) $3,639 $(22,460) 118

119 93 年 度 已 實 現 ( 損 ) 益 評 價 ( 損 ) 益 合 計 資 產 交 換 選 擇 權 $(2,453) $283 $(2,170) 上 列 損 益 帳 列 科 目 評 價 損 益 - 資 產 交 換 IRS 合 約 價 值, 評 價 ( 損 ) 益 - 資 產 交 換 選 擇 權 到 期 ( 損 ) 益 - 資 產 交 換 選 擇 權 履 約 ( 損 ) 益 - 資 產 交 換 選 擇 權 5. 衍 生 性 金 融 商 品 - 結 構 型 商 品 (1) 本 公 司 於 民 國 92 年 7 月 取 得 承 作 新 台 幣 結 構 型 商 品 業 務 資 格, 依 主 管 機 關 規 定, 得 以 發 行 股 權 連 結 商 品 及 保 本 型 商 品 截 至 民 國 94 年 及 93 年 12 月 31 日 止, 本 公 司 尚 未 到 期 之 結 構 型 商 品 交 易 契 約 內 容 如 下 : 無 此 事 項 固 定 收 益 固 定 收 益 選 擇 權 選 擇 權 交 易 種 類 契 約 本 金 成 本 市 價 成 本 理 論 價 股 權 連 結 商 品 $40,000 $38,784 $39,965 $1,137 $24 (2) 信 用 風 險 : 係 交 易 對 手 到 期 無 法 按 約 定 條 件 履 約 之 風 險 本 公 司 從 事 結 構 型 商 品 交 易, 係 於 契 約 成 交 日 向 投 資 者 收 取 價 金, 並 依 規 定 置 於 保 管 機 構 之 專 設 帳 戶, 故 無 重 大 信 用 風 險 (3) 市 場 價 格 風 險 : 本 公 司 從 事 結 構 型 商 品 交 易, 於 契 約 成 交 日 向 投 資 者 收 取 價 金, 依 約 定 進 行 資 金 運 用 與 投 資, 所 得 連 結 之 標 的 及 固 定 收 益 商 品 投 資 均 有 相 關 之 規 定 及 公 開 之 報 價, 故 無 重 大 之 市 場 風 險 (4) 現 金 流 量 之 金 額 及 時 間 本 公 司 從 事 結 構 型 商 品 交 易, 係 於 契 約 成 交 日 向 投 資 者 收 取 價 金, 並 依 規 定 置 於 保 管 機 構 之 專 設 帳 戶, 與 自 有 資 產 相 互 獨 立 分 開 設 置 並 依 約 定 進 行 資 金 運 用 與 投 資, 包 括 所 須 買 入 固 定 收 益 商 品 之 金 額 所 佔 比 率 及 所 買 入 固 定 收 益 商 品 應 置 於 保 管 機 構, 故 契 約 到 期 時 無 重 大 之 額 外 現 金 需 求 (5) 本 公 司 因 從 事 結 構 型 商 品 交 易, 民 國 94 年 及 93 年 所 產 生 之 相 關 損 益 之 表 達, 列 示 如 下 : 119

120 本 公 司 因 結 構 型 商 品 交 易 而 認 列 之 衍 生 性 金 融 商 品 ( 損 ) 益 明 細 如 下 : 94 年 度 已 實 現 ( 損 ) 益 評 價 ( 損 ) 益 合 計 股 權 連 結 商 品 $(535) $- $(535) 保 本 型 商 品 合 計 $(325) $- $(325) 93 年 度 已 實 現 ( 損 ) 益 評 價 ( 損 ) 益 合 計 股 權 連 結 商 品 $778 $(1,077) $(299) 保 本 型 商 品 合 計 $1,049 $(1,077) $(28) 上 列 ( 損 ) 益 帳 列 科 目 評 價 ( 損 ) 益 - 股 權 連 結 型 商 品 評 價 ( 損 ) 益 - 保 本 型 商 品 提 前 解 約 ( 損 ) 益 股 權 連 結 型 商 品 損 失 保 本 型 商 品 損 失 等 120

121 附 表 十 二 之 3 兆 豐 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 子 公 司 - 中 興 票 券 股 份 有 限 公 司 從 事 衍 生 性 商 品 交 易 民 國 94 年 12 月 31 日 從 事 衍 生 性 金 融 商 品 交 易 依 其 性 質 可 分 為 交 易 目 的 ( 非 避 險 ) 及 非 交 易 目 的 ( 避 險 ) 交 易 目 的 ( 非 避 險 ) 是 指 為 賺 取 收 益 目 的, 原 無 持 有 部 位 而 開 立 部 位 之 交 易 非 交 易 目 的 ( 避 險 ) 是 指 為 規 避 原 有 部 位 風 險 而 承 作 反 向 部 位 之 交 易 本 公 司 從 事 衍 生 性 金 融 商 品 交 易 係 以 交 易 目 的 ( 非 避 險 ) 為 主, 非 交 易 目 的 ( 避 險 ) 為 輔, 且 以 安 全 性 獲 利 性 流 動 性 並 重 為 原 則 1. 茲 將 本 公 司 從 事 之 衍 生 性 金 融 商 品 交 易 之 合 約 金 額 ( 名 目 本 金 ) 信 用 風 險 及 公 平 價 值 列 示 如 下 : 單 位 : 新 台 幣 仟 元 合 約 金 額 信 用 風 險 公 平 價 值 ( 註 ) 交 易 目 的 期 貨 $52,438 $- $322 利 率 交 換 7,700,000 - (599) 合 約 金 額 信 用 風 險 公 平 價 值 ( 註 ) 交 易 目 的 期 貨 $2,725,000 $- $(50) 利 率 交 換 900,000 - (4,779) 利 率 選 擇 權 200,000 - (2,008) 註 : 係 依 公 平 市 價 評 估 之 未 實 現 損 益 金 額 上 列 合 約 之 信 用 風 險 金 額 係 以 資 產 負 債 表 日 公 平 價 值 為 正 數 之 合 約, 經 考 慮 淨 額 交 割 總 約 定 之 互 抵 效 果 後 係 為 正 數 之 合 計 數, 代 表 若 交 易 對 象 違 約, 則 本 公 司 可 能 產 生 之 損 失 除 期 貨 交 易 對 象 為 台 灣 期 貨 交 易 所 預 期 無 風 險 外, 餘 本 公 司 交 易 對 象 為 信 用 評 等 良 好 之 金 融 機 構, 預 期 對 方 不 會 違 約, 故 無 重 大 信 用 風 險 2. 市 場 風 險 : 市 場 風 險 係 市 場 利 率 變 動 之 風 險 本 公 司 持 有 衍 生 性 金 融 商 品 之 市 場 價 格 風 險, 在 額 度 及 損 失 限 額 內 業 經 適 當 控 管 3. 持 有 衍 生 性 金 融 商 品 之 種 類 目 的 及 達 成 該 目 的 之 策 略 : 本 公 司 持 有 衍 生 性 金 融 商 品 之 目 的, 包 括 交 易 目 的 及 非 交 易 目 的 在 衡 酌 經 濟 榮 枯 金 融 情 勢 變 遷 及 產 業 動 態, 以 縝 密 研 判 未 來 利 率 趨 勢, 並 藉 由 衍 生 性 金 融 商 品 之 多 空 交 易, 降 低 利 率 波 動 衝 擊, 靈 活 調 整 資 產 及 負 債 風 險 部 位, 有 效 降 低 潛 在 之 營 運 風 險 121

122 4. 交 易 淨 損 益 及 財 務 報 表 上 之 表 達 : 94 年 度 交 易 淨 ( 損 ) 益 損 益 表 上 之 表 達 交 易 目 的 期 貨 $2,717 衍 生 性 商 品 ( 損 ) 益 利 率 交 換 16,944 衍 生 性 商 品 ( 損 ) 益 利 率 選 擇 權 9,402 衍 生 性 商 品 ( 損 ) 益 93 年 度 交 易 淨 損 益 損 益 表 上 之 表 達 交 易 目 的 期 貨 $36,505 衍 生 性 商 品 ( 損 ) 益 利 率 交 換 2,322 衍 生 性 商 品 ( 損 ) 益 利 率 選 擇 權 (8,378) 衍 生 性 商 品 ( 損 ) 益 非 交 易 目 的 利 率 交 換 534 利 息 費 用 122

123 附 表 十 二 之 4 兆 豐 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 子 公 司 - 中 國 國 際 商 業 銀 行 股 份 有 限 公 司 從 事 衍 生 性 商 品 交 易 民 國 94 年 12 月 31 日 本 行 以 交 易 為 目 的 訂 定 之 遠 期 外 匯 利 率 交 換 換 匯 換 利 及 外 匯 選 擇 權 合 約 等 衍 生 性 金 融 商 品 交 易, 主 要 係 為 配 合 客 戶 交 易 之 需 求 並 用 以 軋 平 本 行 之 部 位 及 支 應 不 同 幣 別 資 金 之 需 求 又 本 行 非 以 交 易 目 的 而 訂 定 之 無 本 金 交 割 遠 期 外 匯 合 約 利 率 交 換 及 換 匯 換 利 合 約, 主 要 係 為 規 避 外 幣 資 產 及 負 債, 因 利 率 及 匯 率 變 動 所 產 生 之 風 險 本 行 之 避 險 策 略 係 以 達 成 能 夠 規 避 大 部 分 市 場 價 格 風 險 為 目 的 本 行 以 與 被 避 險 項 目 公 平 價 值 變 動 呈 高 度 負 相 關 之 衍 生 性 金 融 商 品 作 為 避 險 工 具, 並 作 定 期 評 估 信 用 風 險 金 額 係 指 若 交 易 對 象 違 約, 則 本 行 將 產 生 之 損 失 惟 本 行 與 客 戶 交 易 前, 須 經 徵 信 及 授 信 程 序, 徵 提 適 足 之 擔 保 品, 授 與 信 用 額 度 後, 方 可 於 該 額 度 內 交 易, 並 視 客 戶 信 用 情 形 收 取 適 當 之 保 證 金 ; 與 銀 行 間 之 交 易, 則 依 該 行 之 世 界 排 名 及 信 用 評 等 授 與 外 匯 交 易 額 度, 並 於 該 額 度 內 承 作 (1) 茲 將 本 行 從 事 之 衍 生 性 金 融 商 品 交 易 之 合 約 金 額 ( 名 目 本 金 ) 信 用 風 險 及 公 平 價 值 列 示 如 下 : 94 年 12 月 31 日 合 約 金 額 ( 名 目 本 金 ) 信 用 風 險 公 平 價 值 交 易 目 的 遠 期 外 匯 合 約 $308,128,892 $59,103 $(6,493) 利 率 交 換 合 約 15,590, , ,820 換 匯 換 利 合 約 23,257, (5,192) 非 交 易 目 的 利 率 交 換 合 約 25,300, , ,561 換 匯 換 利 合 約 36,562, , ,550 外 匯 選 擇 權 合 約 買 入 選 擇 權 ( 匯 率 ) 4,494, 賣 出 選 擇 權 ( 匯 率 ) 7,668, 買 入 選 擇 權 ( 利 率 ) 361, 賣 出 選 擇 權 ( 利 率 ) 387,

124 93 年 12 月 31 日 合 約 金 額 ( 名 目 本 金 ) 信 用 風 險 公 平 價 值 交 易 目 的 遠 期 外 匯 合 約 $259,775,090 $305,067 $(66,200) 利 率 交 換 合 約 8,550, , ,595 換 匯 換 利 合 約 9,342,236 25,222 (31,476) 非 交 易 目 的 利 率 交 換 合 約 50,517,191 70,041 (1,243,165) 換 匯 換 利 合 約 40,498, ,504 (20,915) 外 匯 選 擇 權 合 約 買 入 選 擇 權 ( 匯 率 ) 9,965, 賣 出 選 擇 權 ( 匯 率 ) 10,033, 買 入 選 擇 權 ( 利 率 ) 1,155, 賣 出 選 擇 權 ( 利 率 ) 3,075, 遠 期 外 匯 匯 率 係 由 即 期 匯 率 與 各 種 貨 幣 之 利 率 決 定, 本 行 每 月 底 以 中 央 銀 行 所 提 供 之 即 期 結 帳 匯 率 與 當 日 各 種 貨 幣 之 利 率, 計 算 各 期 別 之 遠 期 匯 率, 再 就 個 別 合 約 到 期 日 之 遠 期 匯 率 分 別 計 算 其 公 平 價 值 本 行 從 事 之 許 多 衍 生 性 金 融 商 品 交 易, 其 合 約 之 名 目 本 金 通 常 係 用 以 計 算 交 易 雙 方 應 收 付 金 額 之 基 礎, 因 是 名 目 本 金 並 非 實 際 交 付 之 金 額, 亦 非 本 行 之 現 金 需 求 由 於 本 行 所 發 行 或 持 有 之 衍 生 性 金 融 商 品, 無 法 於 市 場 以 合 理 價 格 出 售 之 可 能 性 極 小, 故 預 計 合 約 到 期 時 不 致 有 重 大 之 現 金 需 求 本 行 民 國 94 年 及 93 年 12 月 31 日 從 事 利 率 交 換 及 換 匯 換 利 等 衍 生 性 金 融 商 品 被 明 確 避 險 之 資 產 分 別 為 90,791,902 仟 元 及 89,509,927 仟 元 2. 本 行 從 事 之 衍 生 性 金 融 商 品 交 易 損 益, 明 細 如 下 : 九 十 四 年 度 九 十 三 年 度 遠 期 外 匯 合 約 ( 帳 列 兌 換 損 益 ) $1,446,454 $(1,832,530) 利 率 交 換 及 換 匯 換 利 合 約 ( 帳 列 收 入 及 費 用 ) 458, ,572 外 匯 選 擇 權 合 約 ( 帳 列 其 他 營 業 收 入 及 費 用 ) 660, , 本 公 司 國 際 金 融 業 務 分 行 於 民 國 九 十 一 年 十 月 將 參 與 印 尼 放 款 客 戶 聯 貸 案 之 債 權 出 售 予 第 三 者, 而 此 聯 貸 案 放 款 客 戶 之 股 東 對 參 與 貸 款 共 57 家 銀 行 於 民 國 九 十 一 年 十 月 向 印 尼 法 院 遞 狀 主 張 聯 貸 放 款 金 額 無 效, 雖 然 訴 訟 案 業 經 印 尼 當 地 法 院 於 民 國 九 十 二 年 初 審 宣 判 原 告 勝 訴, 惟 參 貸 行 中 之 律 師 團 認 為 法 院 判 決 原 告 勝 訴 並 無 強 烈 法 律 基 礎, 已 依 法 提 起 上 訴, 目 前 仍 在 審 理 中 本 公 司 國 際 金 融 業 務 分 行 已 因 依 印 尼 地 方 法 院 初 審 判 決 估 列 損 失 金 額 124

125 兆 豐 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 與 關 係 人 間 相 互 從 事 主 要 中 心 營 業 項 目 交 易 且 其 交 易 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 者 民 國 94 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 附 表 十 三 分 ( 承 ) 保 之 公 司 交 易 對 象 單 位 : 新 台 幣 仟 元 交 易 條 件 與 一 般 交 易 交 易 情 形 應 收 ( 付 ) 票 據 及 佣 金 不 同 之 情 形 及 原 因 關 係 備 註 佔 佣 金 支 分 ( 承 ) 保 佔 總 應 付 佣 金 金 額 出 授 信 期 間 單 價 授 信 期 間 餘 額 保 費 收 入 之 比 率 之 比 率 中 國 產 物 保 險 和 安 保 險 代 理 本 公 司 法 人 董 承 保 該 公 司 $182, % 月 結 30 日 不 適 用 不 適 用 $33, % 股 份 有 限 公 司 股 份 有 限 公 司 事 代 表 為 該 公 代 理 之 佣 金 司 董 事 支 出 125

126 兆 豐 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 - 倍 利 國 際 綜 合 證 券 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 大 陸 投 資 資 訊 民 國 94 年 度 附 表 十 四 1. 大 陸 被 投 資 公 司 名 稱 主 要 營 業 項 目 實 收 資 本 額 投 資 方 式 資 金 匯 出 入 持 股 比 例 投 資 損 益 投 資 帳 面 價 值 及 匯 回 投 資 損 益 情 形 : 單 位 : 新 台 幣 仟 元 ( 外 幣 單 位 為 元 ) 大 陸 被 投 資 主 要 營 實 收 投 資 方 式 本 期 期 初 自 本 期 期 末 自 本 公 司 直 接 本 期 認 列 期 末 投 資 截 至 本 期 台 灣 匯 出 累 台 灣 匯 出 累 或 間 接 投 資 止 已 匯 回 公 司 名 稱 業 項 目 資 本 額 積 投 資 金 額 匯 出 收 回 積 投 資 金 額 之 持 股 比 例 投 資 損 益 帳 面 價 值 投 資 收 益 倍 利 證 券 ( 香 港 ) 產 業 技 術 調 查 $- ( 註 一 ) $- $- $- $ % $- $- $- 有 限 公 司 上 海 研 究 及 其 相 關 辦 事 處 資 訊 之 蒐 集 倍 利 證 券 ( 香 港 ) - ( 註 一 ) % 有 限 公 司 深 圳 辦 事 處 倍 利 證 券 ( 香 港 ) - ( 註 一 ) % 有 限 公 司 北 京 辦 事 處 2. 赴 大 陸 地 區 投 資 限 額 : 本 期 期 末 累 計 自 台 灣 匯 出 赴 大 陸 地 區 投 資 金 額 經 濟 部 投 審 會 核 准 投 資 金 額 依 經 濟 部 投 審 規 定 赴 大 陸 地 區 投 資 限 額 - - $4,531,897 ( 註 二 ) 註 一 : 係 透 過 第 三 地 區 投 資 設 立 公 司 再 投 資 大 陸 辦 事 處 註 二 : 限 額 計 算 如 下 ( 本 公 司 淨 值 $15,159,483 仟 元 ): ( 一 )50 億 以 下 :5,000,000 仟 元 40%=2,000,000 仟 元 ( 二 )50 億 -100 億 :5,000,000 仟 元 30%=1,500,000 仟 元 ( 三 )100 億 以 上 :5,159,483 仟 元 20%=1,031,897 仟 元 ( 四 )( 一 )+( 二 )+( 三 )=4,531,897 仟 元 126

127 兆 豐 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 公 司 債 發 行 條 件 彙 總 表 民 國 94 年 12 月 31 日 附 表 十 五 單 位 : 元 債 券 種 類 第 一 次 國 內 無 擔 保 公 司 債 發 行 日 期 ~ 面 額 發 行 及 交 易 地 點 發 行 價 格 總 額 新 臺 幣 伍 佰 萬 元 中 華 民 國 依 票 面 金 額 十 足 發 行 新 臺 幣 壹 佰 伍 拾 億 元 整 甲 -1 券 為 2.95% 甲 -2 券 為 % 乙 券 為 二 年 期 平 均 定 儲 利 率 +0.25% 利 率 丙 券 為 一 年 期 平 均 定 儲 利 率 +0.25% 丁 券 為 5.45%- 浮 動 利 率 A, 但 不 低 於 0% 戊 -1 券 為 第 一 年 3.85%; 第 二 年 至 第 五 年 4.90%- 浮 動 利 率 B, 但 不 低 於 0% 戊 -2 券 為 第 一 年 3.75%; 第 二 年 至 第 三 年 4.65%- 浮 動 利 率 B, 但 不 低 於 0%; 第 四 年 至 第 五 年 浮 動 利 率 B+0.4%, 但 不 高 於 3% 期 限 保 證 機 構 受 託 人 承 銷 機 構 簽 證 律 師 簽 證 會 計 師 償 還 方 法 未 償 還 金 額 贖 回 或 提 前 清 償 之 條 款 限 制 條 款 資 金 運 用 計 畫 甲 -1 甲 -2 乙 丁 戊 -1 戊 -2 券 五 年 期 丙 券 為 三 年 期 ( 已 到 期 ) 無 中 國 信 託 商 業 銀 行 信 託 部 無 興 泰 聯 合 法 律 事 務 所 致 遠 會 計 師 事 務 所 到 期 時 依 面 額 以 現 金 一 次 償 還 本 金 NT$12,900,000 無 無 轉 投 資 平 均 定 儲 利 率 : 為 彰 化 銀 行 第 一 銀 行 華 南 銀 行 臺 灣 銀 行 四 家 銀 行 於 乙 丙 類 各 券 計 息 基 準 日 之 平 均 定 儲 固 定 利 率 之 牌 告 利 率 之 平 均 數 浮 動 利 率 A: 丁 類 各 券 計 息 基 準 日 倫 敦 上 午 11 時 依 香 港 商 德 勵 財 富 資 訊 (Moneyline Telerate) 第 3750 頁 畫 面 之 六 個 月 美 金 倫 敦 銀 行 間 同 業 拆 款 利 率 (USD 6-Month LIBOR) 之 平 均 報 價 (Fixing Rate) 浮 動 利 率 B: 戊 -1 戊 -2 類 各 券 計 息 基 準 日 上 午 11 時 依 香 港 商 德 勵 財 富 資 訊 (Moneyline Telerate) 第 6165 頁 畫 面 之 九 十 天 商 業 本 票 利 率 之 平 均 報 價 (Fixing Rate) 127

128 兆 豐 金 控 股 份 有 限 公 司 海 外 債 券 發 行 條 件 彙 總 表 民 國 94 年 12 月 31 日 附 表 十 六 單 位 : 元 債 券 種 類 中 央 主 管 機 關 核 准 日 期 文 號 可 轉 換 公 司 債 財 政 部 台 財 融 ( 二 ) 字 第 號 函 發 行 日 期 面 額 US$1,000 發 行 及 交 易 地 點 發 行 價 格 中 華 民 國 境 外 發 行, 盧 森 堡 證 券 交 易 所 掛 牌 上 市 依 票 面 金 額 100% 發 行 總 額 US$690,000,000( 含 增 額 發 行 美 金 90,000,000) 到 期 殖 利 率 -0.10% 票 面 利 率 0% 期 限 二 年 期 ( 到 期 ) 擔 保 情 形 無 轉 換 期 間 至 發 行 時 轉 換 價 格 每 股 新 台 幣 元 ( 匯 率 係 固 定 以 新 台 幣 34.1 等 於 1 美 元 換 算 ) 目 前 轉 換 價 格 ( 生 效 日 : ) 每 股 新 台 幣 元 ( 匯 率 係 固 定 以 新 台 幣 34.1 等 於 1 美 元 換 算 ) 保 證 機 構 受 託 人 承 銷 機 構 簽 證 律 師 簽 證 會 計 師 債 還 方 法 未 償 還 金 額 提 前 贖 回 辦 法 債 權 人 賣 回 辦 法 轉 換 價 格 之 調 整 資 金 運 用 計 畫 無 紐 約 銀 行 LEHMAN BROTHERS MORGAN STANLEY 國 際 通 商 法 律 事 務 所 致 遠 會 計 師 事 務 所 到 期 時 按 面 額 99.80% 贖 回 已 全 數 償 還 1. 發 行 滿 一 年 後, 遇 本 公 司 普 通 股 在 台 灣 證 券 交 易 所 之 收 盤 價 格 當 時 匯 率 換 算 為 美 元, 連 續 二 十 個 營 業 日 均 達 轉 換 價 格 之 130% 時 2. 於 超 過 90% 之 公 司 債 已 贖 回 買 回 或 行 使 轉 換 權 時 3. 因 中 華 民 國 稅 務 法 令 變 更, 致 必 需 支 付 額 外 之 利 息 費 用 時 除 已 經 本 公 司 提 前 贖 回 買 回 並 註 銷 或 經 債 券 持 有 人 行 使 轉 換 權, 債 券 持 有 人 得 於 發 行 屆 滿 十 八 個 月 ( ) 時, 要 求 依 債 券 面 額 之 99.85% 將 其 持 有 之 全 部 或 部 分 債 券 贖 回 如 遇 有 本 公 司 現 金 增 資 無 償 配 股 以 發 行 新 股 方 式 分 派 員 工 紅 利 或 有 受 託 契 約 規 定 之 其 他 情 形, 本 公 司 應 按 本 公 司 債 發 行 辦 法 或 本 公 司 債 受 託 契 約 之 其 他 規 定 調 整 轉 換 價 格 償 還 借 款 及 投 資 金 融 相 關 事 業 128

129 兆 豐 金 控 股 份 有 限 公 司 海 外 債 券 發 行 條 件 彙 總 表 民 國 94 年 12 月 31 日 附 表 十 七 單 位 : 元 債 券 種 類 中 央 主 管 機 關 核 准 日 期 文 號 可 轉 換 公 司 債 財 政 部 台 財 證 ( 一 ) 字 第 號 發 行 日 期 面 額 US$1,000 發 行 及 交 易 地 點 發 行 價 格 中 華 民 國 境 外 發 行, 盧 森 堡 證 券 交 易 所 掛 牌 上 市 依 票 面 金 額 100% 發 行 總 額 US$200,000,000( 含 增 額 發 行 US$30,000,000) 到 期 殖 利 率 % ( 以 半 年 複 利 計 算 ) 票 面 利 率 0% 期 限 1.5 年 期 ( 到 期 ) 擔 保 情 形 無 轉 換 期 間 至 發 行 時 轉 換 價 格 每 股 新 台 幣 元 ( 匯 率 係 固 定 以 新 台 幣 等 於 1 美 元 換 算 ) 目 前 轉 換 價 格 ( 生 效 日 : ) 每 股 新 台 幣 元 ( 匯 率 係 固 定 以 新 台 幣 等 於 1 美 元 換 算 ) 保 證 機 構 受 託 人 承 銷 機 構 簽 證 律 師 簽 證 會 計 師 債 還 方 法 未 償 還 金 額 提 前 贖 回 辦 法 轉 換 價 格 之 調 整 資 金 運 用 計 畫 無 紐 約 銀 行 LEHMAN BROTHERS MORGAN STANLEY CITIGROUP 國 際 通 商 法 律 事 務 所 致 遠 會 計 師 事 務 所 到 期 時 按 面 額 % 贖 回 已 全 數 償 還 1. 發 行 滿 一 年 後, 遇 本 公 司 普 通 股 在 台 灣 證 券 交 易 所 之 收 盤 價 格 當 時 匯 率 換 算 為 美 元, 連 續 二 十 個 營 業 日 均 達 轉 換 價 格 之 130% 時 2. 於 超 過 90% 之 公 司 債 已 贖 回 買 回 或 行 使 轉 換 權 時 3. 因 中 華 民 國 稅 務 法 令 變 更, 致 必 需 支 付 額 外 之 利 息 費 用 時 如 遇 有 本 公 司 現 金 增 資 無 償 配 股 以 發 行 新 股 方 式 分 派 員 工 紅 利 或 有 受 託 契 約 規 定 之 其 他 情 形, 本 公 司 應 按 本 公 司 債 發 行 辦 法 或 本 公 司 債 受 託 契 約 之 其 他 規 定 調 整 轉 換 價 格 投 資 金 融 相 關 事 業 129

130 兆 豐 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 重 要 會 計 科 目 明 細 表 目 錄 民 國 九 十 四 年 十 二 月 三 十 一 日 表 一 表 二 表 三 表 四 表 五 表 六 表 七 表 八 表 九 表 十 表 十 一 表 十 二 表 十 三 表 十 四 表 十 五 表 十 六 現 金 及 約 當 現 金 應 收 款 項 其 他 應 收 款 預 付 款 項 長 期 股 權 投 資 變 動 表 固 定 資 產 變 動 表 固 定 資 產 累 計 折 舊 變 動 表 非 營 業 資 產 應 付 款 項 其 他 應 付 款 應 付 公 司 債 券 其 他 負 債 營 業 收 入 營 業 成 本 營 業 費 用 營 業 外 收 入 及 利 益 費 用 及 損 失 130

131 兆 豐 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 現 金 及 約 當 現 金 明 細 表 民 國 94 年 12 月 31 日 表 一 單 位 : 新 台 幣 仟 元 金 額 項 目 摘 要 小 計 合 計 零 用 金 $120 銀 行 存 款 活 期 存 款 交 通 銀 行 $103,790 中 國 商 銀 78,974 中 國 信 託 6 182,770 支 票 存 款 交 通 銀 行 128 定 期 存 款 交 通 銀 行 262,800 (USD8,000,000 匯 率 ) 交 通 銀 行 ,900 買 入 可 轉 讓 定 期 存 款 中 興 票 券 500,000 附 賣 回 商 業 本 票 中 興 票 券 598,770 國 際 票 券 409,113 1,007,883 合 計 $1,953,

132 兆 豐 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 應 收 款 項 明 細 表 民 國 94 年 12 月 31 日 表 二 單 位 : 新 台 幣 仟 元 金 額 項 目 摘 要 小 計 合 計 應 收 退 稅 款 92 年 連 結 稅 制 子 公 司 應 收 退 稅 款 $899, 年 連 結 稅 制 子 公 司 應 收 退 稅 款 1,019,390 $1,919,033 應 收 退 稅 款 備 抵 評 價 (357,129) 應 收 利 息 銀 行 存 款 及 SWAP 利 息 收 入 680 其 他 應 收 款 123 合 計 $1,562,

133 兆 豐 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 其 他 應 收 款 明 細 表 民 國 94 年 12 月 31 日 表 三 單 位 : 新 台 幣 仟 元 項 目 摘 要 金 額 備 註 應 收 連 結 稅 制 款 交 通 銀 行 股 份 有 限 公 司 $524,582 倍 利 國 際 證 券 股 份 有 限 公 司 403,133 中 國 國 際 商 銀 股 份 有 限 公 司 1,027,418 中 國 產 物 保 險 股 份 有 限 公 司 142,117 兆 豐 資 產 管 理 股 份 有 限 公 司 119,272 合 計 $2,216,

134 兆 豐 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 預 付 款 項 明 細 表 民 國 94 年 12 月 31 日 項 表 四 目 單 位 : 新 台 幣 仟 元 摘 要 金 額 備 註 預 付 費 用 電 腦 軟 體 $8,610 集 團 信 用 風 險 內 部 評 等 制 度 建 制 3,674 其 他 313 其 他 預 付 款 MMA 資 產 管 理 系 統 50,932 合 計 其 他 494 $64,

135 兆 豐 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 長 期 股 權 投 資 變 動 明 細 表 民 國 94 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 表 五 單 位 : 新 台 幣 仟 元 / 仟 股 期 初 餘 額 本 期 增 加 本 期 減 少 期 末 餘 額 提 供 擔 保 或 採 權 益 法 評 價 被 投 資 公 司 名 稱 股 數 金 額 股 數 金 額 股 數 金 額 股 數 持 股 比 例 金 額 市 價 或 股 權 淨 值 評 價 基 礎 質 押 情 形 備 註 交 通 銀 行 ( 股 ) 公 司 2,684,888 $60,837,904 - $6,489,018 - $3,852,772 2,684, % $63,474,150 $63,111,717 權 益 法 無 倍 利 國 際 綜 合 證 券 ( 股 ) 公 司 1,320,000 14,621, , ,000 1,320, % 15,130,611 15,159,483 權 益 法 無 中 興 票 券 金 融 ( 股 ) 公 司 2,511,441 36,809,926-4,234, ,000 8,631,873 2,011, % 32,412,315 32,789,687 權 益 法 無 中 國 國 際 商 業 ( 股 ) 公 司 3,726,100 72,516,502-11,637,852-4,173,232 3,726, % 79,981,122 80,062,063 權 益 法 無 中 國 產 物 保 險 ( 股 ) 公 司 436,898 6,674, , ,898 1,828, , % 5,150,586 5,205,857 權 益 法 無 兆 豐 國 際 證 券 投 資 信 託 ( 股 ) 公 司 28, , ,748-51,302 28, % 455, ,332 權 益 法 無 兆 豐 資 產 管 理 ( 股 ) 公 司 200,000 2,160, , , , % 2,220,423 2,220,423 權 益 法 無 兆 豐 人 身 保 險 代 理 人 ( 股 ) 公 司 - - 2,000 37,369-1,918 2, % 35,451 35,451 權 益 法 無 兆 豐 交 銀 創 業 投 資 ( 股 ) 公 司 ,000 1,000,000-2, , % 997, ,932 權 益 法 無 小 計 194,113,297 24,576,642 18,832, ,857, ,924,945 採 成 本 法 評 價 萬 碁 ( 股 ) 公 司 4,000 13, ,720 8,987 1, % 4,229 4,479 成 本 法 無 台 灣 票 券 集 中 保 管 結 算 ( 股 ) 公 司 10, , , % 100, ,125 成 本 法 無 台 北 金 融 大 樓 ( 股 ) 公 司 122, , , % 735, ,614 成 本 法 無 台 灣 中 小 企 業 銀 行 ( 股 ) 公 司 ,868 2,779, , % 2,779,559 2,739,154 LCM 無 小 計 848,216 2,779,559 8,987 3,618,788 3,607,372 減 : 備 抵 跌 價 損 失 - (40,405) - (40,405) - 小 計 848,216 2,739,154 8,987 3,578,383 3,607,372 淨 額 ########### $27,315,796 $18,841,110 ########### $203,532,

136 兆 豐 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 固 定 資 產 變 動 明 細 表 民 國 94 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 表 六 單 位 : 新 台 幣 仟 元 提 供 擔 保 或 項 目 期 初 餘 額 本 期 增 加 本 期 減 少 期 末 餘 額 質 押 情 形 備 註 土 地 $- $529,458 $- $529,458 無 房 屋 及 建 築 - 266, ,023 無 電 腦 設 備 68,610 81, ,623 無 什 項 設 備 7, ,222 無 租 賃 權 益 改 良 28, ,768 無 訂 購 機 件 57,659-57,659 - 無 合 計 $162,191 $876,562 $57,659 $981,

137 兆 豐 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 固 定 資 產 累 計 折 舊 變 動 明 細 表 民 國 94 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 表 七 單 位 : 新 台 幣 仟 元 項 目 期 初 餘 額 本 期 增 加 額 本 期 減 少 額 期 末 餘 額 備 註 房 屋 及 建 築 $- $1,498 $- $1,498 電 腦 設 備 11,781 22,654-34,435 什 項 設 備 1,857 1,186-3,043 租 賃 權 益 改 良 7,767 5,753-13,520 合 計 $21,405 $31,091 $- $52,

138 兆 豐 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 非 營 業 資 產 明 細 表 民 國 94 年 12 月 31 日 表 八 金 單 位 : 新 台 幣 仟 元 額 項 目 摘 要 小 計 合 計 備 註 存 出 保 證 金 承 租 辦 公 室 押 金 $1,663 其 他 290 $1,953 債 券 發 行 費 用 公 司 債 發 行 成 本 13,537 遞 延 所 得 稅 資 產 - 非 流 動 3,459 其 他 遞 延 費 用 電 腦 軟 體 成 本 36,390 合 計 $55,

139 兆 豐 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 應 付 款 項 明 細 表 民 國 94 年 12 月 31 日 表 九 單 位 : 新 台 幣 仟 元 金 額 項 目 摘 要 小 計 合 計 備 註 應 付 代 收 款 代 扣 稅 款 $503 應 付 費 用 應 付 薪 資 福 利 金 及 其 他 32,787 應 付 利 息 無 擔 保 公 司 債 之 利 息 支 出 12,881 應 付 所 得 稅 94 年 連 結 稅 制 子 公 司 應 付 所 得 稅 921,308 應 付 股 息 紅 利 大 陸 股 東 3,319,056 $4,286,535 其 他 應 付 款 員 工 勞 健 保 自 付 額 等 451,303 合 計 $4,737,

140 兆 豐 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 其 他 應 付 款 明 細 表 民 國 94 年 12 月 31 日 表 十 項 目 單 位 : 新 台 幣 仟 元 摘 要 金 額 備 註 應 付 連 結 稅 制 款 中 興 票 券 股 份 有 限 公 司 $1,419,674 兆 豐 國 際 證 券 投 資 信 託 股 份 有 限 公 司 774 合 計 $1,420,

141 兆 豐 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 應 付 公 司 債 券 明 細 表 民 國 94 年 12 月 31 日 表 十 一 債 券 名 稱 九 十 一 年 度 第 一 次 無 擔 保 公 司 債 甲 -1 券 九 十 一 年 度 第 一 次 無 擔 保 公 司 債 甲 -2 券 九 十 一 年 度 第 一 次 無 擔 保 公 司 債 乙 券 受 託 人 中 國 信 託 商 業 銀 行 信 託 部 發 行 日 期 ~ ~ ~ 單 位 : 新 台 幣 仟 元 金 額 未 付 息 日 期 利 率 發 行 總 額 已 還 數 額 期 末 餘 額 帳 面 價 值 償 還 辦 法 擔 保 情 形 攤 每 年 一 次 2.95% $3,000,000 $- $3,000,000 $3,000,000 詳 本 公 司 無 備 註 九 十 一 年 度 第 一 次 無 擔 保 公 % 2,700,000-2,700,000 2,700,000 司 債 發 行 辦 法 之 第 七 條 ( 到 期 一 次 償 還 機 動 1,800,000-1,800,000 1,800,000 本 金 ) 九 十 一 年 度 第 一 次 無 擔 保 公 司 債 丙 券 ~ 機 動 2,100,000 2,100, 九 十 一 年 度 第 一 次 無 擔 保 公 司 債 丁 券 ~ 每 半 年 一 次 機 動 2,000,000-2,000,000 2,000,000 九 十 一 年 度 第 一 次 無 擔 保 公 司 債 戊 -1 券 ~ 每 年 一 次 機 動 2,500,000-2,500,000 2,500,000 九 十 一 年 度 第 一 次 無 擔 保 公 司 債 戊 -2 券 ~ 機 動 900, , ,000 小 計 15,000,000 2,100,000 12,900,000 12,900,000 九 十 二 年 度 第 一 次 海 外 無 擔 保 可 轉 換 公 司 債 九 十 三 年 度 第 二 次 海 外 無 擔 保 可 轉 換 公 司 債 紐 約 銀 行 無 -0.10% 21,816,420 21,816, 詳 附 表 十 六 紐 約 銀 行 無 % 6,323,600 6,323, 詳 附 表 十 七 - 無 無 小 計 28,140,020 28,140,020-12,900,000 合 計 $43,140,020 $30,240,020 $12,900,000 $12,900,

142 兆 豐 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 其 他 負 債 明 細 表 民 國 94 年 12 月 31 日 表 十 二 單 位 : 新 台 幣 仟 元 項 目 摘 要 金 額 備 註 存 入 保 證 金 資 訊 系 統 及 其 他 採 購 案 $5,852 履 約 保 證 金 等 142

143 兆 豐 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 營 業 收 入 明 細 表 民 國 94 年 度 表 十 三 項 權 益 法 認 列 之 投 資 利 益 目 單 位 : 新 台 幣 仟 元 金 額 小 計 合 計 備 註 交 通 銀 行 股 份 有 限 公 司 $5,856,093 倍 利 國 際 綜 合 證 券 股 份 有 限 公 司 583,796 中 興 票 券 金 融 股 份 有 限 公 司 4,234,262 中 國 國 際 商 業 銀 行 股 份 有 限 公 司 11,315,172 中 國 產 物 保 險 股 份 有 限 公 司 172,569 兆 豐 國 際 證 券 投 資 信 託 股 份 有 限 公 司 13,718 兆 豐 資 產 管 理 股 份 有 限 公 司 196,117 兆 豐 人 身 保 險 代 理 人 股 份 有 限 公 司 13,424 兆 豐 交 銀 創 業 投 資 股 份 有 限 公 司 (2,068) $22,383,083 其 他 營 業 收 入 4,066 合 計 $22,387,

144 兆 豐 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 營 業 成 本 明 細 表 民 國 94 年 度 表 十 四 單 位 : 新 台 幣 仟 元 項 目 金 額 備 註 其 他 營 業 成 本 採 成 本 法 認 列 之 投 資 損 失 $8,987 合 計 $8,

145 兆 豐 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 營 業 費 用 明 細 表 民 國 94 年 度 表 十 五 單 位 : 新 台 幣 仟 元 項 目 摘 要 金 額 備 註 薪 資 支 出 $99,424 租 金 支 出 26,896 文 具 用 品 1,208 旅 費 3,068 運 費 67 郵 電 費 6,176 修 繕 費 70 廣 告 費 3,086 水 電 費 2,124 保 險 費 12,466 交 際 費 4,451 捐 贈 51,540 稅 捐 105 折 舊 31,091 各 項 攤 提 59,781 伙 食 費 1,172 職 工 福 利 11,761 訓 練 費 530 其 他 費 用 136,571 合 計 $451,

146 兆 豐 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 營 業 外 收 入 及 利 益 費 用 及 損 失 明 細 表 民 國 94 年 度 表 十 六 單 位 : 新 台 幣 仟 元 金 額 項 目 摘 要 小 計 合 計 備 註 營 業 外 收 入 及 利 益 利 息 收 入 銀 行 存 款 短 期 票 券 $421,174 及 換 匯 換 利 交 易 等 之 利 息 收 入 兌 換 利 益 156,322 什 項 收 入 可 轉 換 公 司 債 贖 回 利 62,089 益 租 金 收 入 等 合 計 $639,585 營 業 外 費 用 及 損 失 利 息 費 用 應 付 公 司 債 利 率 交 $417,068 換 等 之 利 息 支 出 匯 費 手 續 費 及 證 券 發 行 費 商 業 本 票 發 行 費 用 1,674 什 項 費 用 1,103 合 計 $419,

147 兆 豐 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 重 要 查 核 說 明 民 國 九 十 四 年 十 二 月 三 十 一 日 一 內 部 控 制 制 度 實 施 之 說 明 及 評 估 : 兆 豐 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 民 國 九 十 四 年 度 之 財 務 報 表, 業 經 本 會 計 師 依 照 會 計 師 查 核 簽 證 財 務 報 表 規 則 會 計 師 查 核 簽 證 金 融 業 財 務 報 表 規 則 及 一 般 公 認 審 計 準 則, 予 以 查 核 完 竣, 本 會 計 師 依 照 一 般 公 認 審 計 準 則 之 規 定, 業 於 必 要 範 圍 內, 研 究 及 評 估 該 公 司 內 部 會 計 控 制 制 度 之 可 信 賴 程 度, 藉 以 釐 訂 查 核 程 序 抽 查 時 間 及 範 圍, 俾 對 該 公 司 財 務 報 表 之 是 否 允 當 表 達 其 財 務 狀 況 及 營 業 成 果 表 示 意 見 另, 本 會 計 師 亦 依 證 期 會 (88) 台 財 證 ( 六 ) 第 號 函 規 定, 對 該 公 司 財 務 及 會 計 人 員 之 資 格 標 準 與 任 免 辦 法 交 易 循 環 之 作 業 程 序 ( 含 授 權 層 級 執 行 單 位 ), 及 重 要 物 品 之 保 管 執 行 評 估 上 述 內 部 會 計 控 制 制 度 之 研 究 及 評 估, 係 以 抽 查 方 式 處 理, 無 法 保 證 所 有 該 制 度 之 缺 失 必 能 於 研 究 及 評 估 時 發 現 本 會 計 師 於 上 述 抽 查 過 程 中, 並 無 發 現 該 公 司 之 內 部 會 計 控 制 制 度 有 重 大 缺 失 二 長 期 股 權 投 資 之 盤 點 : 該 公 司 庫 存 長 期 股 權 投 資 之 保 管 與 紀 錄 人 員 分 立 有 關 盤 點 工 作 本 所 曾 事 前 準 備 規 劃, 於 民 國 九 十 四 年 十 二 月 三 十 一 日 派 遣 人 員 赴 該 公 司 實 施 盤 點, 以 盤 點 結 果 與 有 關 帳 載 核 對, 與 民 國 九 十 四 年 十 二 月 三 十 一 日 帳 載 資 料 相 符 三 各 項 資 產 負 債 之 函 證 情 形 如 下 : 項 目 函 證 金 額 百 分 比 回 函 相 符 或 調 節 相 符 百 分 比 查 核 說 明 結 論 銀 行 存 款 100% 100% 回 函 經 核 對 或 調 節 相 符 滿 意 長 期 股 權 投 資 100% 100% 回 函 經 核 對 相 符 滿 意 四 資 金 貸 與 股 東 或 他 人 之 說 明 : 經 核 尚 未 發 現 有 將 資 金 貸 與 股 東 或 他 人 之 情 事 147

148 五 重 大 財 務 比 率 變 動 說 明 : 不 適 用 基 於 行 業 特 性, 不 適 用 毛 利 率 應 收 帳 款 週 轉 率 及 存 貨 週 轉 率 變 動 分 析 說 明 六 其 他 項 目 重 大 變 動 說 明 : 1. 非 營 業 資 產 各 項 目 前 後 期 變 動 達 50% 以 上, 且 其 變 動 金 額 達 新 台 幣 一 仟 萬 元 以 上 者 :( 單 位 : 新 台 幣 仟 元 ) 增 ( 減 ) 變 動 項 目 金 額 % 債 券 發 行 費 用 13,537 64,305 (50,768) (78.95) 說 明 : 債 券 發 行 費 用 減 少, 主 要 係 本 公 司 93 年 度 及 94 年 度 發 行 海 外 無 擔 保 可 轉 換 公 司 債 產 生 之 成 本 逐 期 攤 銷, 且 因 公 司 債 轉 換 及 到 期 贖 回 而 沖 銷 所 致 2. 營 業 外 收 入 及 利 益 費 用 及 損 失 之 各 項 目 前 後 期 變 動 達 50% 以 上, 且 其 變 動 金 額 達 新 台 幣 一 仟 萬 元 以 上 者 :( 單 位 : 新 台 幣 仟 元 ) 增 ( 減 ) 變 動 項 目 94 年 度 93 年 度 金 額 % 兌 換 利 益 156,322 36, , % 什 項 收 入 62,089 1,484 60, % 說 明 : (1) 兌 換 利 益 增 加, 主 要 係 94 年 度 新 台 幣 匯 率 升 值, 以 致 海 外 無 擔 保 應 付 公 司 債 轉 換 及 年 底 評 價 時 產 生 兌 換 利 益 所 致 (2) 什 項 收 入 增 加, 主 係 海 外 可 轉 換 公 司 債 到 期 贖 回, 產 生 之 贖 回 利 益 所 致 七 行 政 院 金 融 監 督 管 理 委 員 會 前 一 年 度 通 知 財 務 報 表 應 調 整 改 進 事 項 : 無 此 事 項 148

149 兆 豐 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 財 務 報 告 其 他 揭 露 事 項 複 核 報 告 兆 豐 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 民 國 九 十 四 年 度 之 財 務 報 表, 業 經 本 會 計 師 依 照 會 計 師 查 核 簽 證 金 融 業 財 務 報 表 規 則 及 一 般 公 認 審 計 準 則 予 以 查 核 竣 事, 本 會 計 師 並 於 民 國 九 十 五 年 三 月 十 七 日 出 具 查 核 報 告 本 會 計 師 之 查 核 目 的, 係 對 財 務 報 表 之 整 體 表 示 意 見 隨 附 兆 豐 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 編 製 之 民 國 九 十 四 年 度 其 他 揭 露 事 項, 係 依 據 金 融 控 股 公 司 財 務 報 告 編 製 準 則 及 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 另 行 編 製, 其 有 關 之 資 訊, 業 經 本 會 計 師 依 財 務 報 告 其 他 揭 露 事 項 複 核 要 點 予 以 複 核 完 竣 依 本 會 計 師 之 複 核 結 果, 兆 豐 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 民 國 九 十 四 年 度 財 務 報 告 其 他 揭 露 事 項 已 依 照 金 融 控 股 公 司 財 務 報 告 編 製 準 則 及 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 揭 露 有 關 資 訊, 其 財 務 性 資 料 內 容 與 財 務 報 表 一 致, 無 須 作 重 大 修 正 此 致 兆 豐 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 公 鑒 致 遠 會 計 師 事 務 所 證 期 會 核 准 文 號 :(88) 台 財 證 ( 六 ) 第 號 (72) 台 財 證 ( 一 ) 第 2583 號 賴 宗 羲 會 計 師 : 鄧 泗 堂 中 華 民 國 九 十 五 年 三 月 十 七 日 149

150 兆 豐 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 其 他 揭 露 事 項 民 國 九 十 四 年 十 二 月 三 十 一 日 一 業 務 之 說 明 : ( 一 ) 重 大 業 務 事 項 : 1. 最 近 五 年 度 取 得 及 處 分 長 期 股 權 投 資 情 形 :( 僅 列 金 額 新 台 幣 三 億 元 以 上 投 資 項 目 ) (1) 取 得 長 期 股 權 投 資 : 單 位 : 新 台 幣 仟 元 / 仟 股 投 資 金 額 ( 註 ) 被 投 資 公 司 名 稱 取 得 年 度 ( 新 台 幣 仟 元 ) 投 資 股 數 兆 豐 交 銀 創 業 投 資 股 份 有 限 公 司 94 1,000, ,000 台 灣 中 小 企 業 銀 行 股 份 有 限 公 司 2,779, ,868 台 北 金 融 大 樓 股 份 有 限 公 司 93 $735, ,500 兆 豐 國 際 證 券 投 資 信 託 股 份 有 限 公 司 ,478 28,171 兆 豐 資 產 管 理 股 份 有 限 公 司 2,000, ,000 交 通 銀 行 股 份 有 限 公 司 91 54,425,089 2,714,888 倍 利 國 際 綜 合 證 券 股 份 有 限 公 司 3,541, ,476 倍 利 綜 合 證 券 股 份 有 限 公 司 5,785, ,411 中 興 票 券 股 份 有 限 公 司 34,737,664 2,811,441 中 國 國 際 商 業 銀 行 股 份 有 限 公 司 62,357,267 3,726,100 中 國 產 物 保 險 股 份 有 限 公 司 6,491, ,898 註 :91 年 度 係 以 股 份 轉 換 方 式 取 得 (2) 處 分 長 期 股 權 投 資 : 無 2. 最 近 五 年 度 購 置 及 處 分 不 動 產 情 形 :( 僅 列 金 額 新 台 幣 三 億 元 以 上 項 目 ) 年 度 購 置 處 分 94 本 公 司 購 入 台 北 市 忠 孝 東 路 二 段 123 號 兆 豐 金 融 大 樓 之 層 及 地 下 B4 之 土 地 及 建 物, 總 價 為 790,000 仟 元 無 ( 二 ) 環 保 支 出 資 訊 : 本 公 司 為 金 融 控 股 公 司, 對 環 境 不 致 產 生 污 染, 並 無 任 何 環 保 支 出 150

151 ( 三 ) 董 事 監 察 人 總 經 理 及 副 總 經 理 酬 勞 : 單 位 : 新 台 幣 元 其 他 酬 勞 職 稱 姓 名 薪 資 獎 金 等 酬 勞 ( 汽 車 租 金 及 司 機 支 出 ) 說 明 董 事 長 鄭 深 池 董 事 財 政 部 代 表 人 : 林 宗 勇 董 事 財 政 部 代 表 人 : 蔡 堆 已 卸 任 董 事 財 政 部 代 表 人 : 周 禮 良 董 事 財 政 部 代 表 人 : 蔡 進 財 董 事 財 政 部 代 表 人 : 魏 寶 生 已 卸 任 董 事 財 政 部 代 表 人 : 何 志 欽 董 事 財 政 部 代 表 人 : 劉 燈 城 董 事 行 政 院 開 發 基 金 會 管 理 委 員 會 代 表 人 : 林 義 夫 已 卸 任 董 事 行 政 院 開 發 基 金 會 管 理 委 員 會 代 表 人 : 賴 清 祺 董 事 台 灣 銀 行 代 表 人 : 呂 桔 誠 董 事 中 華 郵 政 代 表 人 : 許 仁 壽 董 事 聯 華 電 子 股 份 有 限 公 司 已 卸 代 表 人 : 曹 興 誠 177,062,822 - 任 董 事 展 樂 投 資 股 份 有 限 公 司 代 表 人 : 汪 樂 山 董 事 第 一 投 資 股 份 有 限 公 司 代 表 人 : 許 鄭 溫 溫 董 事 順 泰 投 資 股 份 有 限 公 司 代 表 人 : 蔡 佩 君 董 事 簡 鴻 文 董 事 劉 勝 彥 監 察 人 財 政 部 代 表 人 : 劉 碧 良 監 察 人 財 政 部 代 表 人 : 游 能 淵 監 察 人 財 政 部 代 表 人 : 林 向 愷 已 卸 任 監 察 人 財 政 部 代 表 人 : 傅 傳 訓 監 察 人 陳 玲 玉 監 察 人 聯 華 電 子 股 份 有 限 公 司 已 卸 代 表 人 : 洪 嘉 聰 任 總 經 理 林 宗 勇 1,872,611 - 副 總 經 理 謝 劍 平 等 2 人 9,254,694 2,294,

152 ( 四 ) 勞 資 關 係 資 訊 : 1. 現 行 重 要 勞 資 協 議 及 實 施 情 形 (1) 員 工 福 利 措 施 : 本 公 司 重 視 勞 資 關 係, 除 辦 理 勞 工 保 險 全 民 健 康 保 險 團 體 保 險 外, 為 健 全 員 工 福 利 措 施, 於 民 國 92 年 3 月 設 立 聯 工 福 利 委 員 會, 負 責 全 公 司 人 員 之 福 利, 實 施 之 福 利 措 施 計 有 結 婚 補 助 生 育 補 助 退 休 慰 勞 金 員 工 及 子 女 獎 學 金 語 言 進 修 補 助 喪 葬 補 助 傷 病 住 院 慰 問 慶 生 祝 賀 補 助 同 仁 社 團 文 康 休 閒 活 動 等 (2) 退 休 制 度 : 本 公 司 退 休 制 度 依 照 勞 動 基 準 法 及 本 公 司 工 作 規 則 之 規 定 辦 理, 並 將 依 據 勞 動 基 準 法 設 立 勞 工 退 休 準 備 金 監 督 委 員 會 配 合 政 府 94 年 7 月 1 日 實 施 之 勞 退 新 制, 針 對 改 選 新 制 同 仁, 公 司 依 法 按 月 提 撥 退 休 金 至 個 人 帳 戶 內 (3) 其 他 重 要 協 議 : 無 2. 最 近 三 年 度 因 勞 資 糾 紛 所 受 損 失 94 年 度 93 年 度 (1) 勞 資 糾 紛 狀 況 無 無 (2) 已 發 生 之 損 失 金 額 無 無 (3) 預 計 未 來 可 能 損 失 金 額 無 無 (4) 公 司 因 應 措 施 無 無 二 市 價 股 利 及 股 權 分 散 情 形 : ( 一 ) 市 價 資 訊 : 每 股 市 價 年 度 94 年 度 93 年 度 項 目 第 一 季 第 一 季 第 二 季 第 三 季 第 一 季 第 一 季 第 二 季 第 三 季 成 交 最 高 價 格 最 低 追 溯 調 整 後 最 高 成 交 價 格 最 低

153 ( 二 ) 股 利 資 訊 : 1. 每 股 股 利 單 位 : 新 台 幣 元 年 度 項 目 94 年 度 93 年 度 現 金 股 利 無 償 盈 餘 配 股 - - 配 股 資 本 公 積 配 股 - - 累 積 未 付 股 利 - - 註 : 各 年 度 發 放 之 股 利 係 前 一 年 度 盈 餘 之 分 配 2. 股 利 政 策 : 本 公 司 基 於 穩 健 經 營, 其 股 利 發 放 除 依 據 公 司 章 程 對 於 盈 餘 分 配 之 規 定 及 公 司 業 務 發 展 等 需 要 外, 以 穩 定 為 原 則 依 章 程 規 定, 年 度 決 算 盈 餘 時, 於 依 法 完 成 一 切 稅 捐 及 彌 補 以 往 年 度 虧 損 後, 應 依 法 令 規 定 提 列 法 定 盈 餘 公 積 並 依 法 令 規 定 或 實 際 需 要 提 列 特 別 盈 餘 公 積, 並 得 依 業 務 需 要 酌 予 保 留, 次 就 其 餘 額 按 下 列 方 式 由 董 事 會 建 請 股 東 會 決 議 分 派 之 : (1) 股 東 股 利 (2) 董 事 監 察 人 酬 勞 不 得 高 於 1% (3) 員 工 紅 利 為 0.02% 至 0.16% 前 項 第 一 款 股 東 股 利 之 分 派, 其 中 現 金 股 利 以 不 低 於 50% 為 原 則, 其 餘 為 股 票 股 利 第 一 項 第 三 款 員 工 紅 利 部 分 得 經 股 東 會 之 決 議 發 給 股 票 或 以 現 金 支 付 之 員 工 分 配 股 票 紅 利 之 對 象 得 包 括 從 屬 公 司 員 工, 其 辦 法 由 董 事 會 另 訂 之 153

154 ( 三 ) 股 權 分 散 情 形 : 1. 普 通 股 :( 每 股 面 額 10 元 ) 94 年 12 月 31 日 持 股 分 級 股 東 人 數 ( 人 ) 持 有 股 數 持 股 比 例 (%) ,025 46,070, ,000 5, , ,538, ,001 10,000 41, ,019, ,001 15,000 14, ,019, ,001 20,000 9, ,463, ,001 30,000 8, ,927, ,001 40,000 4, ,633, ,001 50,000 2, ,003, , ,000 4, ,071, , ,000 1, ,831, , , ,904, , , ,528, , , ,058, ,001 1,000, ,107, ,000,001 1,200, ,187, ,200,001 1,400, ,507, ,400,001 1,600, ,003, ,600,001 1,800, ,610, ,800,001 2,000, ,413, ,000, ,999,999, ,631,827, 合 計 344,446 11,365,729, 特 別 股 : 無 154

155 ( 四 ) 董 事 監 察 人 經 理 人 及 大 股 東 持 股 變 動 情 形 表 職 稱 姓 名 單 位 : 仟 股 期 初 持 股 情 形 股 權 變 動 情 形 期 末 持 股 情 形 持 有 股 數 持 股 比 例 質 押 股 數 持 股 增 ( 減 ) 數 質 設 增 ( 減 ) 數 持 有 股 數 持 股 比 率 質 設 股 數 董 事 鄭 深 池 % % - 董 事 財 政 部 代 表 人 : 林 宗 勇 1,104, % ,104, % - 董 事 財 政 部 代 表 人 : 周 禮 良 1,104, % ,104, % - 董 事 財 政 部 代 表 人 : 何 志 欽 1,104, % ,104, % - 董 事 財 政 部 代 表 人 : 蔡 進 財 1,104, % ,104, % - 董 事 財 政 部 代 表 人 : 劉 燈 城 1,104, % ,104, % - 行 政 院 開 發 基 金 管 理 委 員 會 代 表 人 : 賴 清 祺 675, % , % - 董 事 董 事 臺 灣 銀 行 ( 股 ) 公 司 代 表 人 : 呂 桔 誠 277, % , % - 董 事 中 華 郵 政 ( 股 ) 公 司 代 表 人 : 許 仁 壽 301, % , % - 董 事 聯 華 電 子 ( 股 ) 公 司 代 表 人 : 曹 興 誠 95, % 董 事 第 一 投 資 ( 股 ) 公 司 代 表 人 : 許 鄭 溫 溫 3, % , % - 董 事 展 樂 投 資 ( 股 ) 公 司 代 表 人 : 汪 樂 山 董 事 順 泰 投 資 ( 股 ) 公 司 代 表 人 : 蔡 佩 君 5, % , % - 董 事 簡 鴻 文 4, % 4,145 (2,000) (2,000) 2, % 2,145 董 事 劉 勝 彥 監 察 人 財 政 部 代 表 人 : 劉 碧 良 1,104, % ,104, % - 監 察 人 財 政 部 代 表 人 : 游 能 淵 1,104, % ,104, % - 監 察 人 財 政 部 代 表 人 : 傅 傳 訓 1,104, % ,104, % - 監 察 人 聯 華 電 子 ( 股 ) 公 司 代 表 人 : 洪 嘉 聰 95, % 監 察 人 陳 玲 玉 總 經 理 林 宗 勇 副 總 經 理 謝 劍 平 (56) 副 總 經 理 曾 垂 紀 總 稽 核 高 重 盛 主 任 秘 書 周 鈺 玲 協 理 林 瑞 雲 協 理 魏 錦 燦 協 理 陳 永 明 (49) 經 理 趙 錫 瑞 註 1: 財 政 部 董 事 代 表 人 魏 寶 生 於 解 任, 何 志 欽 於 接 任 ; 財 政 部 董 事 代 表 人 蔡 堆 於 解 任, 改 派 周 禮 良 接 任 註 2: 行 政 院 開 發 基 金 董 事 代 表 人 林 義 夫 於 解 任, 改 派 賴 清 祺 接 任 註 3: 聯 華 電 子 股 份 有 限 公 司 於 請 辭 董 事 及 監 察 人 註 4: 財 政 部 監 察 人 代 表 人 林 向 愷 於 解 任, 改 派 傅 傳 訓 接 任 155

156 三 重 要 財 務 資 訊 之 揭 露 : ( 一 ) 簡 明 資 產 負 債 表 及 損 益 表 : 1. 資 產 負 債 表 資 料 : 單 位 : 新 台 幣 仟 元 年 度 最 近 五 年 度 財 務 資 料 項 目 94 年 93 年 92 年 91 年 流 動 資 產 5,797,053 19,188,872 10,538, ,963 長 期 投 資 203,436, ,961, ,672, ,125,622 固 定 資 產 淨 額 928, ,786 90,640 7,398 非 營 業 資 產 55, , ,752 40,555 流 動 負 債 分 配 前 6,158,613 35,110,116 3,544,367 11,041,345 分 配 後 ( 註 ) 52,246,420 18,720,750 14,880,866 長 期 負 債 12,929,127 12,923,415 38,458,046 15,006,122 其 他 負 債 5,852 2,509 18,549 1,351 股 本 分 配 前 113,657, ,657, ,971, ,488,402 分 配 後 ( 註 ) 113,657, ,971, ,271,716 資 本 公 積 分 配 前 46,852,278 46,406,813 46,576,329 49,925,341 分 配 後 ( 註 ) 46,408,813 46,576,329 47,182,438 保 留 盈 餘 分 配 前 36,304,259 31,539,803 25,024,123 11,671,644 分 配 後 ( 註 ) 14,403,499 9,847,740 6,791,712 權 益 調 整 390,119 (6,812) 578, ,793 庫 藏 股 票 (6,080,355) (25,229,049) (29,618,266) (29,740,460) 資 產 總 額 210,217, ,404, ,553, ,585,538 負 債 總 額 分 配 前 19,093,592 48,036,040 42,020,962 26,048,818 分 配 後 ( 註 ) 65,172,344 57,197,345 29,888,339 股 東 權 益 分 配 前 191,123, ,368, ,532, ,536,720 總 額 分 配 後 ( 註 ) 149,231, ,356, ,697,199 註 : 尚 未 召 開 95 年 度 股 東 常 會, 故 94 年 分 配 後 金 額 未 填 列 156

157 2. 損 益 表 資 料 : 單 位 : 新 台 幣 仟 元 年 度 最 近 五 年 度 財 務 資 料 ( 註 ) 項 目 94 年 度 93 年 度 92 年 度 91 年 度 營 業 收 入 22,387,149 21,940,888 18,854,498 6,501,741 營 業 毛 利 22,378,162 21,904,104 18,854,498 6,501,741 營 業 利 益 21,926,575 21,425,365 18,557,409 6,374,457 利 息 收 入 421, ,605 65,530 27,442 利 息 費 用 417, , , ,636 稅 前 淨 益 22,146,315 21,382,817 18,099,565 6,298,552 稅 後 淨 益 22,529,693 21,904,131 18,099,076 6,298,075 每 股 盈 餘 ( 元 ) 註 : 未 有 利 息 資 本 化 之 情 形 ( 二 ) 重 要 財 務 比 率 分 析 : 1. 年 度 最 近 五 年 度 財 務 分 析 分 析 項 目 94 年 93 年 92 年 91 年 財 務 結 負 債 佔 資 產 比 率 構 (%) 固 定 資 產 佔 淨 值 比 率 償 債 能 力 流 動 比 率 (%) 經 總 資 產 週 轉 率 ( 次 ) 營 能 員 工 平 均 營 業 收 入 ( 仟 元 ) 388, , , ,067 力 員 工 平 均 獲 利 額 ( 仟 元 ) 390, , , ,234 獲 資 產 報 酬 率 (%) 利 股 東 權 益 報 酬 率 (%) 能 純 益 率 (%) 力 每 股 盈 餘 ( 元 ) 現 金 現 金 流 量 比 率 (%) 現 金 流 量 允 當 比 率 (%) , 流 量 現 金 再 投 資 比 率 (%) 槓 桿 營 運 槓 桿 度 度 財 務 槓 桿 度 合 併 基 礎 資 本 適 足 性 比 率 % 依 金 融 控 股 公 司 法 第 46 條 規 定 應 揭 露 之 金 融 控 股 公 司 所 有 子 公 司 對 同 一 人 同 一 關 係 人 或 同 一 關 係 企 業 為 授 信 背 書 或 其 他 交 易 行 為 之 加 計 總 額 或 比 率 : 請 詳 財 務 報 表 附 表 三 157

158 四 財 務 狀 況 及 經 營 結 果 之 檢 討 與 分 析 : ( 一 ) 財 務 狀 況 比 較 分 析 表 單 位 : 新 台 幣 仟 元 年 度 差 異 項 目 94 年 度 93 年 度 金 額 % 流 動 資 產 5,797,053 19,188,872 (13,391,819) (69.79) 固 定 資 產 928, , , 非 營 業 資 產 55, ,920 (57,581) (50.99) 資 產 總 額 210,217, ,404,091 (4,186,902) (1.95) 流 動 負 債 6,158,613 35,110,116 (28,951,503) (82.46) 長 期 負 債 12,929,127 12,923,415 5, 負 債 總 額 19,093,592 48,036,040 (28,942,448) (60.25) 股 本 113,657, ,657, 資 本 公 積 46,852,278 46,406, , 保 留 盈 餘 36,304,259 31,539,803 4,764, 股 東 權 益 總 額 191,123, ,368,051 24,755, 重 大 變 動 原 因 說 明 : 1. 流 動 資 產 減 少 主 要 係 本 公 司 94 年 度 增 加 長 期 投 資 購 入 固 定 資 產 支 付 現 金 股 利 及 償 付 到 期 之 海 外 可 轉 換 公 司 債 及 國 內 無 擔 保 公 司 債 所 致 2. 固 定 資 產 增 加 主 要 係 公 司 本 期 購 入 兆 豐 金 融 大 樓 樓 及 地 下 B4 之 房 地 所 致 3. 非 營 業 資 產 減 少 主 要 係 本 公 司 本 期 因 購 入 兆 豐 金 融 大 樓, 故 收 回 之 前 承 租 兆 豐 金 融 大 樓 所 支 付 之 存 出 保 證 金 及 債 券 發 行 成 本 逐 期 攤 銷 所 致 4. 流 動 負 債 減 少 主 要 係 本 公 司 92 年 及 93 年 發 行 之 海 外 無 擔 保 可 轉 換 公 司 債 及 國 內 無 擔 保 公 司 債 丙 券 皆 於 本 期 到 期 償 付, 且 因 短 期 資 金 足 以 應 因 需 求, 故 將 本 期 短 期 借 款 全 數 償 還 所 致 ( 二 ) 重 大 資 本 支 出 之 運 用 情 形 及 資 金 來 源 : 無 158

159 ( 三 ) 流 動 性 分 析 : 1. 最 近 二 年 度 流 動 性 分 析 : 年 度 項 目 94 年 度 93 年 度 增 減 比 例 現 金 流 量 比 率 % 現 金 流 量 允 當 比 率 % 現 金 再 投 資 比 率 (2.69) (1.81) % 增 減 比 率 變 動 分 析 說 明 : (1) 現 金 流 量 比 率 增 加 %, 主 要 係 應 付 公 司 債 一 年 內 到 期 轉 列 流 動 負 債 者 於 94 年 全 數 轉 換 或 清 償, 致 使 得 94 年 底 流 動 負 債 較 93 年 底 減 少 所 致 (2) 現 金 流 量 允 當 比 率 減 少 20.43% 及 現 金 再 投 資 比 率 減 少 48.62%, 主 要 係 94 年 度 購 入 固 定 資 產 且 發 放 現 金 股 利 數 較 93 年 度 增 加 所 致 2. 未 來 一 年 現 金 流 動 性 分 析 : 單 位 : 新 台 幣 仟 元 期 初 現 金 餘 額 (1) 全 年 來 自 營 業 活 動 淨 現 金 流 量 (2) 全 年 現 金 流 出 量 (3) 現 金 剩 餘 ( 不 現 金 不 足 額 之 補 救 措 施 足 ) 數 額 (1)+(2)-(3) 投 資 計 畫 理 財 計 畫 1,953,801 13,933,362 18,409,456 (2,522,293) - 預 計 以 舉 債 方 式 支 應 現 金 不 足 額 1. 本 年 度 現 金 流 量 變 動 情 形 分 析 : (1) 營 業 活 動 : 主 要 係 預 計 營 業 收 入 挹 注 營 業 活 動 之 淨 現 金 流 入 (2) 投 資 活 動 : 預 計 無 重 大 投 資 增 加 (3) 融 資 活 動 : 主 要 係 預 計 舉 債 及 發 放 現 金 股 利 2. 預 計 現 金 不 足 額 之 補 救 措 施 及 流 動 性 分 析 : 預 計 以 舉 債 方 式 支 付 現 金 不 足 額, 並 提 高 流 動 性 159

160 ( 四 ) 經 營 結 果 比 較 分 析 : 單 位 : 新 台 幣 仟 元 變 動 94 年 度 93 年 度 增 ( 減 ) 比 例 項 目 小 計 合 計 小 計 合 計 金 額 (%) 營 業 收 入 22,387,149 21,940, , 營 業 成 本 8,987 36,784 (27,797) (75.57) 營 業 毛 利 22,378,162 21,904, , 營 業 費 用 451, ,739 (27,152) (5.67) 營 業 利 益 21,926,575 21,425, , 營 業 外 收 入 及 利 益 639, , , 利 息 收 入 421, ,605 80, 兌 換 利 益 156,322 36, , 什 項 收 入 62,089 1,484 60,605 4, 營 業 外 費 用 及 損 失 419, ,102 (1,257) (0.30) 利 息 費 用 417, ,651 (583) (0.14) 匯 費 手 續 費 及 證 券 1,674 3,451 (1,777) (51.49) 發 行 費 什 項 費 用 1,103-1,103 - 繼 續 營 業 部 門 稅 前 淨 益 22,146,315 21,382, , 所 得 稅 利 益 383, ,314 (137,936) (26.46) 本 期 稅 後 純 益 22,529,693 21,904, , 增 減 比 率 變 動 分 析 說 明 : 1. 營 業 利 益 : 主 要 係 94 年 度 對 採 權 益 之 被 投 資 公 司 營 運 績 效 成 長, 投 資 損 益 增 加, 致 營 業 利 益 增 加 所 致 2. 營 業 外 收 入 及 利 益 : 主 要 係 本 公 司 增 加 投 資 短 期 票 券 所 產 生 之 利 息 收 入 增 加 且 因 94 年 上 半 年 度 因 新 台 幣 升 值 故 海 外 可 轉 換 公 司 債 產 生 轉 換 利 得 及 到 期 贖 回 利 益, 以 及 94 年 下 半 年 度 因 新 台 幣 貶 值 故 外 幣 存 款 轉 換 或 期 末 評 價 產 生 之 兌 換 利 益 增 加 所 致 160

161 五 會 計 師 資 訊 : ( 一 ) 公 費 資 訊 : 1. 給 付 簽 證 會 計 師 簽 證 會 計 師 所 屬 事 務 所 及 其 關 係 企 業 之 非 審 計 公 費 佔 審 計 公 費 之 比 例 達 25% 以 上 或 非 審 計 公 費 達 50 萬 元 以 上 者 : 會 計 師 之 查 核 期 間 非 審 計 公 費 是 否 涵 蓋 完 整 會 計 年 度 事 務 所 名 稱 會 計 師 姓 名 審 計 公 費 制 度 設 計 工 商 登 記 人 力 資 源 其 他 小 計 是 否 查 核 期 間 備 註 致 遠 會 計 師 事 務 所 賴 宗 羲 鄧 泗 堂 $1, $8,180 $8,180 實 地 查 核 (Financial Due Diligence) 服 務 費 等 2. 審 計 公 費 較 前 一 年 減 少 達 15% 以 上 者 : 無 此 事 項 ( 二 ) 更 換 會 計 師 資 訊 : 無 此 事 項 161