股 票 代 碼 :9925 台 灣 新 光 保 全 股 份 有 限 及 其 子 合 併 財 務 報 表 暨 會 計 師 核 閱 報 告 民 國 九 十 七 年 前 三 季 地 址 : 台 北 市 建 國 北 路 一 段 一 二 六 號 電 話 :( 二 ) 二 七 九 六 八 八 八 八 - 1 -
目 錄 項 目 頁 財 務 報 表 次 附 註 編 號 封 面 1 - 目 錄 2 - 會 計 師 核 閱 報 告 3 - 合 併 資 產 負 債 表 4 - 合 併 損 益 表 5~ 6 - 合 併 股 東 權 益 變 動 表 - - 合 併 現 金 流 量 表 7~ 9 - 合 併 財 務 報 表 附 註 沿 革 10~ 11 重 要 會 計 政 策 之 彙 總 說 明 11 會 計 變 動 之 理 由 及 其 影 響 11 母 子 間 已 沖 銷 之 重 大 交 易 事 項 32, 33~ 43 重 要 會 計 科 目 之 說 明 11~ 27 ~ 關 係 人 交 易 27~ 30 質 抵 押 之 資 產 30 重 大 承 諾 事 項 及 或 有 事 項 31~ 32 重 大 之 災 害 損 失 - - 重 大 之 期 後 事 項 - - 其 他 - - 母 子 間 業 務 關 係 及 重 要 交 易 往 - - 來 情 形 部 門 別 財 務 資 訊 - - - 2 -
會 計 師 核 閱 報 告 台 灣 新 光 保 全 股 份 有 限 公 鑒 : 台 灣 新 光 保 全 股 份 有 限 及 其 子 民 國 九 十 七 年 九 月 三 十 日 之 合 併 資 產 負 債 表, 暨 民 國 九 十 七 年 一 月 一 日 至 九 月 三 十 日 之 合 併 損 益 表 及 合 併 現 金 流 量 表, 業 經 本 會 計 師 核 閱 竣 事 上 開 合 併 財 務 報 表 之 編 製 係 管 理 階 層 之 責 任, 本 會 計 師 之 責 任 則 為 根 據 核 閱 結 果 出 具 報 告 本 會 計 師 係 依 照 審 計 準 則 公 報 第 三 十 六 號 財 務 報 表 之 核 閱 規 劃 並 執 行 核 閱 工 作 由 於 本 會 計 師 僅 實 施 分 析 比 較 與 查 詢, 並 未 依 照 一 般 公 認 審 計 準 則 查 核, 故 無 法 對 上 開 合 併 財 務 報 表 整 體 表 示 查 核 意 見 依 本 會 計 師 核 閱 結 果, 並 未 發 現 第 一 段 所 述 合 併 財 務 報 表 在 所 有 重 大 方 面 有 違 反 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 及 行 政 院 金 融 監 督 管 理 委 員 會 民 國 九 十 六 年 十 一 月 十 五 日 金 管 證 六 字 第 0960064020 號 令 暨 一 般 公 認 會 計 原 則 而 須 作 修 正 之 情 事 如 合 併 財 務 報 表 附 註 一 所 述, 台 灣 新 光 保 全 股 份 有 限 及 其 子 公 司 於 首 次 公 開 民 國 九 十 七 年 前 三 季 合 併 財 務 報 表 時, 得 以 單 期 方 式 表 達 勤 業 眾 信 會 計 師 事 務 所 會 計 師 林 義 峰 會 計 師 林 宜 慧 財 政 部 證 券 暨 期 貨 管 理 委 員 會 核 准 文 號 台 財 證 六 字 第 0920123784 號 行 政 院 金 融 監 督 管 理 委 員 會 核 准 文 號 金 管 證 六 字 第 0940161384 號 中 華 民 國 九 十 七 年 十 月 二 十 五 日 - 3 -
台 灣 新 光 保 全 股 份 有 限 及 其 子 合 併 資 產 負 債 表 民 國 九 十 七 年 九 月 三 十 日 ( 僅 經 核 閱, 未 依 一 般 公 認 審 計 準 則 查 核 ) 單 位 : 新 台 幣 仟 元 代 碼 資 產 金 額 % 代 碼 負 債 及 股 東 權 益 金 額 % 流 動 資 產 流 動 負 債 1100 現 金 及 約 當 現 金 ( 附 註 四 ) $ 1,359,152 16 2100 短 期 借 款 ( 附 註 十 四 ) $ 560,000 6 1310 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 - 流 動 ( 附 註 五 2110 應 付 短 期 票 券 ( 附 註 十 五 ) 349,455 4 及 二 十 三 ) 119,002 1 2120 應 付 票 據 ( 附 註 二 十 四 ) 63,210 1 1320 備 供 出 售 金 融 商 品 - 流 動 ( 附 註 六 及 二 十 三 ) 1,020,530 12 2140 應 付 帳 款 ( 附 註 二 十 四 ) 149,322 2 1120 應 收 票 據 ( 淨 額 )( 附 註 七 及 二 十 四 ) 153,311 2 2160 應 付 所 得 稅 73,762 1 1140 應 收 帳 款 ( 淨 額 )( 附 註 八 及 二 十 四 ) 456,492 5 2170 應 付 費 用 ( 附 註 二 十 四 ) 502,389 6 1190 其 他 金 融 資 產 - 流 動 24,995-2224 應 付 設 備 款 11,292-1200 存 貨 214,183 3 2228 其 他 應 付 款 126,877 1 1260 預 付 款 項 ( 附 註 二 十 四 及 二 十 六 ) 73,611 1 2260 預 收 款 項 ( 附 註 二 十 四 ) 658,347 8 1286 遞 延 所 得 稅 資 產 - 流 動 57,663 1 2272 一 年 內 到 期 應 付 租 賃 款 ( 附 註 十 七 ) 39,340-1298 其 他 流 動 資 產 17,341-2273 一 年 內 到 期 長 期 借 款 ( 附 註 十 六 及 二 十 三 ) 2,000-11XX 流 動 資 產 合 計 3,496,280 41 2298 其 他 流 動 負 債 ( 附 註 二 十 四 ) 63,928 1 21XX 流 動 負 債 合 計 2,599,922 30 投 資 ( 附 註 九 十 十 一 二 十 三 及 二 十 五 ) 1480 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 - 非 流 動 1,416,368 16 長 期 負 債 1421 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 29,209-2420 長 期 借 款 ( 附 註 十 六 及 二 十 三 ) 25,534-1423 不 動 產 投 資 ( 淨 額 ) 1,182,615 14 2446 應 付 租 賃 款 ( 附 註 十 七 ) 37,822 1 14XX 投 資 合 計 2,628,192 30 24XX 長 期 負 債 合 計 63,356 1 固 定 資 產 ( 附 註 十 二 及 二 十 五 ) 其 他 負 債 成 本 2810 應 計 退 休 金 負 債 282,921 3 1501 土 地 776,014 9 2820 存 入 保 證 金 ( 附 註 十 八 及 二 十 四 ) 345,150 4 1521 房 屋 及 建 築 597,875 7 28XX 其 他 負 債 合 計 628,071 7 1531 機 器 設 備 2,005,378 23 1551 運 輸 設 備 336,881 4 2XXX 負 債 合 計 3,291,349 38 1561 辦 公 設 備 310,365 4 1681 其 他 設 備 193,540 2 母 股 東 權 益 ( 附 註 十 九 ) 15X1 4,220,053 49 3110 股 本 3,798,545 44 15X9 減 : 累 計 折 舊 ( 2,000,297 ) ( 23 ) 3211 資 本 公 積 - 普 通 股 股 票 溢 價 146,302 1 1672 預 付 工 程 設 備 款 33,388 - 保 留 盈 餘 15XX 固 定 資 產 合 計 2,253,144 26 3310 法 定 盈 餘 公 積 800,408 9 3320 特 別 盈 餘 公 積 27,520 - 其 他 資 產 ( 附 註 八 十 三 二 十 四 及 二 十 五 ) 3350 未 分 配 盈 餘 1,155,295 14 1820 存 出 保 證 金 43,913 - 股 東 權 益 其 他 項 目 1830 遞 延 費 用 58,623 1 3420 累 積 換 算 調 整 數 1,540-1856 長 期 應 收 租 賃 款 - 關 係 人 33,928-3430 未 認 列 為 退 休 金 成 本 之 淨 損 失 ( 27,520 ) - 1860 遞 延 所 得 稅 資 產 - 非 流 動 70,799 1 3451 備 供 出 售 金 融 資 產 未 實 現 損 益 ( 724,844 ) ( 8 ) 1887 受 限 制 資 產 62,189 1 3510 庫 藏 股 票 ( 34,070 ) ( 1 ) 1888 其 他 資 產 - 其 他 6,404 - 母 股 東 權 益 合 計 5,143,176 59 18XX 其 他 資 產 合 計 275,856 3 3610 少 數 股 權 218,947 3 3XXX 股 東 權 益 合 計 5,362,123 62 1XXX 資 產 總 計 $ 8,653,472 100 負 債 及 股 東 權 益 總 計 $ 8,653,472 100 後 附 之 附 註 係 本 合 併 財 務 報 表 之 一 部 分 ( 請 參 閱 勤 業 眾 信 會 計 師 事 務 所 民 國 九 十 七 年 十 月 二 十 五 日 核 閱 報 告 ) 董 事 長 : 李 峰 遙 經 理 人 : 林 伯 峰 會 計 主 管 : 宋 廷 凱 - 4 -
台 灣 新 光 保 全 股 份 有 限 及 其 子 合 併 損 益 表 民 國 九 十 七 年 一 月 一 日 至 九 月 三 十 日 ( 僅 經 核 閱, 未 依 一 般 公 認 審 計 準 則 查 核 ) 單 位 : 新 台 幣 仟 元, 惟 每 股 盈 餘 為 元 代 碼 金 額 % 4000 營 業 收 入 ( 淨 額 )( 附 註 二 十 及 二 十 四 ) $ 4,348,352 100 5000 營 業 成 本 ( 附 註 二 十 一 及 二 十 四 ) ( 2,642,001 ) ( 61 ) 5910 營 業 毛 利 1,706,351 39 營 業 費 用 ( 附 註 二 十 四 ) 6200 管 理 及 總 務 費 用 ( 1,024,021 ) ( 23 ) 6900 營 業 淨 利 682,330 16 營 業 外 收 入 及 利 益 7110 利 息 收 入 6,383-7122 股 利 收 入 140,268 3 7130 處 分 固 定 資 產 利 益 300-7140 處 分 投 資 利 益 138,637 3 7160 兌 換 利 益 - 淨 額 522-7210 租 金 收 入 ( 附 註 十 一 ) 21,520 1 7480 什 項 收 入 ( 附 註 二 十 四 ) 33,812 1 7100 營 業 外 收 入 及 利 益 合 計 341,442 8 營 業 外 費 用 及 損 失 7510 利 息 費 用 ( 附 註 二 十 四 ) ( 18,918 ) ( 1 ) 7521 權 益 法 認 列 之 投 資 損 失 ( 附 註 十 ) ( 1,628 ) - 7530 處 分 固 定 資 產 損 失 ( 1,241 ) - 7570 存 貨 跌 價 及 呆 滯 損 失 ( 500 ) - 7650 金 融 負 債 評 價 損 失 - 淨 額 ( 39,553 ) ( 1 ) 7660 其 他 投 資 損 失 ( 附 註 九 ) ( 306,062 ) ( 7 ) 7880 什 項 支 出 ( 44,565 ) ( 1 ) 7500 營 業 外 費 用 及 損 失 合 計 ( 412,467 ) ( 10 ) ( 接 次 頁 ) - 5 -
( 承 前 頁 ) 代 碼 金 額 % 7900 繼 續 營 業 部 門 稅 前 淨 利 $ 611,305 14 8110 所 得 稅 費 用 ( 193,317 ) ( 4 ) 9600 合 併 總 純 益 $ 417,988 10 歸 屬 予 : 9601 母 股 東 $ 399,560 9 9602 少 數 股 權 18,428 1 $ 417,988 10 稅 前 稅 後 每 股 盈 餘 ( 附 註 二 十 二 ) 9750 基 本 每 股 合 併 盈 餘 $ 1.62 $ 1.11 9850 稀 釋 每 股 合 併 盈 餘 $ 1.61 $ 1.10 後 附 之 附 註 係 本 合 併 財 務 報 表 之 一 部 分 ( 請 參 閱 勤 業 眾 信 會 計 師 事 務 所 民 國 九 十 七 年 十 月 二 十 五 日 核 閱 報 告 ) 董 事 長 : 李 峰 遙 經 理 人 : 林 伯 峰 會 計 主 管 : 宋 廷 凱 - 6 -
台 灣 新 光 保 全 股 份 有 限 及 其 子 合 併 現 金 流 量 表 民 國 九 十 七 年 一 月 一 日 至 九 月 三 十 日 ( 僅 經 核 閱, 未 依 一 般 公 認 審 計 準 則 查 核 ) 單 位 : 新 台 幣 仟 元 金 額 營 業 活 動 之 現 金 流 量 合 併 總 純 益 $ 417,988 壞 帳 損 失 5,395 催 收 款 壞 帳 損 失 30,000 折 舊 及 各 項 攤 提 224,482 存 貨 跌 價 及 呆 滯 損 失 500 權 益 法 認 列 之 被 投 資 發 放 現 金 股 利 750 其 他 投 資 損 失 306,062 處 分 投 資 利 益 ( 138,637 ) 金 融 資 產 評 價 損 失 39,553 採 權 益 法 認 列 投 資 損 失 1,628 處 分 固 定 資 產 損 失 ( 淨 額 ) 941 遞 延 所 得 稅 ( 5,732 ) 營 業 資 產 及 負 債 之 淨 變 動 應 收 票 據 24,232 應 收 帳 款 ( 40,904 ) 存 貨 84,156 預 付 款 項 ( 29,171 ) 其 他 流 動 資 產 12,556 應 付 票 據 ( 26,503 ) 應 付 帳 款 10,854 應 付 所 得 稅 ( 66,165 ) 應 付 費 用 ( 10,817 ) 其 他 應 付 款 30,065 預 收 款 項 33,033 其 他 流 動 負 債 ( 18,623 ) 應 計 退 休 金 負 債 ( 5,355 ) 營 業 活 動 之 淨 現 金 流 入 880,288 ( 接 次 頁 ) - 7 -
( 承 前 頁 ) 金 額 投 資 活 動 之 現 金 流 量 購 買 備 供 出 售 金 融 資 產 ( $ 544,689 ) 處 分 備 供 出 售 金 融 資 產 價 款 673,028 備 供 出 售 金 融 資 產 一 年 內 發 放 現 金 股 利 1,237 購 買 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 ( 6,974 ) 處 分 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 價 款 30,151 購 買 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 ( 244,272 ) 購 置 固 定 資 產 ( 349,897 ) 處 分 固 定 資 產 價 款 1,672 受 限 制 資 產 增 加 ( 13,678 ) 遞 延 費 用 增 加 ( 6,362 ) 存 出 保 證 金 減 少 939 其 他 資 產 減 少 32,647 長 期 投 資 股 款 退 回 10 投 資 活 動 之 淨 現 金 流 出 ( 426,188 ) 融 資 活 動 之 現 金 流 量 短 期 借 款 增 加 15,000 應 付 短 期 票 據 增 加 299,603 償 還 長 期 借 款 ( 2,466 ) 應 付 債 減 少 ( 280,000 ) 存 入 保 證 金 增 加 27,560 發 放 現 金 股 利 ( 668,070 ) 減 資 退 回 股 款 15,828 清 算 退 回 股 款 24,000 少 數 股 權 變 動 ( 54,773 ) 融 資 活 動 之 淨 現 金 流 出 ( 623,318 ) 本 期 現 金 及 約 當 現 金 淨 減 少 數 ( 169,218 ) 期 初 現 金 及 約 當 現 金 餘 額 1,528,370 期 末 現 金 及 約 當 現 金 餘 額 $ 1,359,152 ( 接 次 頁 ) - 8 -
( 承 前 頁 ) 金 額 現 金 流 量 資 訊 之 補 充 揭 露 本 期 支 付 利 息 ( 不 含 資 本 化 利 息 ) $ 21,126 支 付 所 得 稅 $ 264,910 不 影 響 現 金 流 量 或 僅 有 部 分 現 金 收 支 之 投 資 及 融 資 活 動 一 年 內 到 期 之 應 付 租 賃 款 $ 39,340 一 年 內 到 期 之 長 期 借 款 $ 2,000 購 置 固 定 資 產 $ 459,010 加 : 期 初 應 付 購 置 固 定 資 產 價 款 15,612 減 : 轉 列 存 貨 ( 103,001 ) 轉 列 遞 延 費 用 ( 10,432 ) 期 末 應 付 購 置 固 定 資 產 價 款 ( 11,292 ) 本 期 支 付 購 置 固 定 資 產 價 款 $ 349,897 本 期 支 付 董 監 酬 勞 本 期 發 放 董 監 酬 勞 $ 42,712 期 末 應 付 董 監 酬 勞 ( 42,712 ) $ - 後 附 之 附 註 係 本 合 併 財 務 報 表 之 一 部 分 ( 請 參 閱 勤 業 眾 信 會 計 師 事 務 所 民 國 九 十 七 年 十 月 二 十 五 日 核 閱 報 告 ) 董 事 長 : 李 峰 遙 經 理 人 : 林 伯 峰 會 計 主 管 : 宋 廷 凱 - 9 -
台 灣 新 光 保 全 股 份 有 限 及 其 子 合 併 財 務 報 表 附 註 民 國 九 十 七 年 前 三 季 ( 僅 經 核 閱, 未 依 一 般 公 認 審 計 準 則 查 核 ) ( 除 另 註 明 外, 金 額 以 新 台 幣 仟 元 為 單 位 ) 合 併 政 策 九 十 七 年 前 三 季 係 將 九 十 七 年 九 月 三 十 日 有 控 制 能 力 之 所 有 被 投 資 列 入 合 併 財 務 報 表 編 製 個 體, 其 明 細 如 下 : 九 十 七 年 九 月 三 十 日 台 灣 新 光 保 全 股 份 有 限 ( 簡 稱 新 光 保 全 ) 誼 光 保 全 股 份 有 限 ( 簡 稱 誼 光 保 全 ) 台 灣 保 全 股 份 有 限 ( 簡 稱 台 灣 保 全 ) 新 保 投 資 股 份 有 限 ( 簡 稱 新 保 投 資 ) 誼 光 國 際 公 寓 大 廈 管 理 維 護 股 份 有 限 ( 簡 稱 誼 光 國 際 ) 新 堡 科 技 股 份 有 限 ( 簡 稱 新 堡 科 技 ) 新 光 國 際 航 太 科 技 股 份 有 限 ( 簡 稱 新 光 航 太 ) 新 誼 資 訊 科 技 股 份 有 限 ( 簡 稱 新 誼 資 訊 ) 新 群 電 子 股 份 有 限 ( 簡 稱 新 群 電 子 ) 新 保 國 際 有 限 ( 簡 稱 新 保 國 際 ) 新 工 光 電 科 技 股 份 有 限 ( 簡 稱 新 工 光 電 ) 新 光 電 通 股 份 有 限 ( 簡 稱 新 光 電 通 ) 新 光 整 合 網 路 科 技 股 份 有 限 ( 簡 稱 新 光 整 合 網 路 科 技 )( 原 名 新 光 組 合 科 技 網 路 ) 新 光 海 外 事 業 有 限 ( 簡 稱 新 光 海 外 ) 新 投 海 外 控 股 有 限 ( 簡 稱 新 投 海 外 控 股 ) 新 保 投 資 海 外 事 業 有 限 ( 簡 稱 新 投 海 外 ) 新 群 國 際 企 業 有 限 ( 簡 稱 新 群 國 際 企 業 ) 天 津 新 群 科 技 有 限 ( 簡 稱 天 津 新 群 科 技 ) 上 海 新 光 保 全 安 全 防 範 科 技 有 限 ( 簡 稱 上 海 保 全 ) 上 海 新 光 保 全 物 業 管 理 有 限 ( 簡 稱 上 海 物 業 ) 北 京 誼 光 物 業 管 理 有 限 ( 簡 稱 北 京 誼 光 物 業 ) Thai-SK Security International Co., Ltd( 簡 稱 泰 國 新 保 ) 北 京 誼 光 物 業 管 理 有 限 ( 簡 稱 北 京 誼 光 物 業 ) 合 併 財 務 報 表 主 體 除 新 保 國 際 新 光 電 通 新 光 整 合 網 路 科 技 新 光 海 外 新 投 海 外 控 股 新 投 海 外 新 群 國 際 企 業 天 津 新 群 科 技 上 海 保 全 上 海 物 業 公 - 10 -
司 北 京 誼 光 物 業 及 泰 國 新 保 外, 其 餘 係 採 經 會 計 師 核 閱 之 同 期 間 財 務 報 表 為 依 據 ; 惟 管 理 當 局 認 為 上 述 被 投 資 財 務 報 表 未 經 會 計 師 核 閱, 尚 不 致 產 生 重 大 之 影 響 泰 國 新 保 自 九 十 七 年 六 月 一 日 起 委 派 之 總 經 理 解 任, 對 其 失 去 控 制 能 力, 故 自 合 併 財 務 報 表 編 制 個 體 中 移 除 所 有 合 併 間 之 內 部 交 易 均 已 於 合 併 財 務 報 表 中 消 除 台 灣 新 光 保 全 股 份 有 限 及 其 子 依 行 政 院 金 融 監 督 管 理 委 員 會 規 定, 自 九 十 七 年 度 起 應 增 加 編 製 第 一 三 季 合 併 財 務 報 表, 於 首 次 公 開 九 十 七 年 第 一 季 合 併 財 務 報 表 時, 得 以 單 期 方 式 表 達 重 要 會 計 政 策 之 彙 總 說 明 本 合 併 財 務 報 表 係 依 照 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 及 行 政 院 金 融 監 督 管 理 委 員 會 九 十 六 年 十 一 月 十 五 日 金 管 證 六 字 第 0960064020 號 令 暨 一 般 公 認 會 計 原 則 編 製 除 附 註 三 所 述 之 會 計 變 動 外, 台 灣 新 光 保 全 股 份 有 限 及 其 子 所 採 用 之 會 計 政 策 與 九 十 七 年 上 半 年 度 合 併 財 務 報 表 相 同 會 計 變 動 之 理 由 及 其 影 響 員 工 分 紅 及 董 監 酬 勞 會 計 處 理 本 合 併 自 九 十 七 年 一 月 一 日 起, 採 用 財 團 法 人 中 華 民 國 會 計 研 究 發 展 基 金 會 於 九 十 六 年 三 月 發 布 ( 九 六 ) 基 秘 字 第 五 二 號 函, 員 工 分 紅 及 董 監 酬 勞 應 視 為 費 用, 而 非 盈 餘 之 分 配 此 項 會 計 變 動, 使 九 十 七 年 前 三 季 淨 利 減 少 18,094 仟 元, 稅 後 基 本 每 股 盈 餘 減 少 0.05 元 現 金 及 約 當 現 金 九 十 七 年 九 月 三 十 日 庫 存 現 金 及 零 用 金 $ 637,922 銀 行 支 票 及 活 期 存 款 383,943 定 期 存 款 14,978 約 當 現 金 - 短 期 票 券 64,139 - 附 買 回 中 央 建 設 公 債 258,170 $ 1,359,152-11 -
公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 - 流 動 九 十 七 年 九 月 三 十 日 國 內 上 市 ( 櫃 ) 股 票 $ 119,002 備 供 出 售 金 融 資 產 - 流 動 九 十 七 年 九 月 三 十 日 國 內 上 市 ( 櫃 ) 股 票 $ 845,550 基 金 受 益 憑 證 174,980 $ 1,020,530 應 收 票 據 九 十 七 年 九 月 三 十 日 應 收 票 據 - 非 關 係 人 $ 153,524 應 收 票 據 - 關 係 人 107 減 : 備 抵 呆 帳 ( 320) $ 153,311 應 收 帳 款 九 十 七 年 九 月 三 十 日 應 收 帳 款 - 非 關 係 人 $ 332,719 應 收 帳 款 - 關 係 人 66,754 應 收 租 賃 款 - 關 係 人 64,554 減 : 未 實 現 利 息 收 入 ( 946) 備 抵 呆 帳 ( 6,589) $ 456,492 本 合 併 備 抵 呆 帳 之 變 動 情 形 如 下 : 九 十 七 年 前 三 季 應 收 票 據 應 收 帳 款 催 收 款 期 初 餘 額 $ 538 $ 5,520 $ 10,679 加 ( 減 ): 本 期 提 列 ( 迴 轉 ) 呆 帳 費 用 - 5,197 30,198 減 : 本 期 實 際 沖 銷 ( 50) ( 3,301) ( 315) 本 期 重 分 類 ( 168) ( 827) 995 $ 320 $ 6,589 $ 41,557-12 -
催 收 款 帳 列 其 他 資 產 項 下 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 - 非 流 動 九 十 七 年 九 月 三 十 日 金 額 股 權 % 台 灣 新 光 保 全 部 分 : 國 內 非 上 市 ( 櫃 ) 普 通 股 新 保 電 訊 電 信 股 份 有 限 $ 14,250 19.00 聯 安 服 務 股 份 有 限 4,750 19.00 大 眾 電 信 股 份 有 限 - 3.93 眾 晶 科 技 股 份 有 限 2,162 0.36 普 訊 伍 創 業 投 資 股 份 有 限 20,000 1.11 力 宇 創 業 投 資 股 份 有 限 3,039 1.19 大 仁 創 業 投 資 股 份 有 限 - 5.00 大 中 創 業 投 資 股 份 有 限 30,000 5.66 台 灣 工 業 銀 行 股 份 有 限 150,000 0.65 福 慧 系 統 整 合 股 份 有 限 6,410 4.30 普 訊 柒 創 業 投 資 股 份 有 限 50,000 2.66 亞 太 電 信 股 份 有 限 92,484 0.74 富 裕 創 業 投 資 股 份 有 限 42,500 3.70 呈 祺 資 訊 網 路 股 份 有 限 1,694 4.71 新 世 紀 資 通 股 份 有 限 35,305 0.11 草 莓 資 訊 股 份 有 限 1,290 0.99 群 和 創 業 投 資 股 份 有 限 25,000 2.50 坤 基 創 業 投 資 股 份 有 限 20,000 2.00 台 灣 工 銀 創 業 投 資 股 份 有 限 22,843 2.54 新 光 兆 豐 股 份 有 限 45,000 2.00 錢 隆 科 技 股 份 有 限 6,100 5.30 高 雄 捷 運 股 份 有 限 50,000 0.50 新 光 三 越 百 貨 股 份 有 限 299,036 3.91 台 証 證 券 投 資 顧 問 股 份 有 限 28,788 8.00 大 台 北 寬 頻 網 路 股 份 有 限 86,275 9.67 樂 遊 旅 行 社 股 份 有 限 250 1.39 東 京 牛 角 股 份 有 限 3,000 5.00 生 揚 創 業 投 資 股 份 有 限 30,000 3.00 新 昕 國 際 股 份 有 限 9,500 19.00 威 寶 電 信 股 份 有 限 2,100 0.02 新 盛 二 創 業 投 資 股 份 有 限 50,000 3.23 遠 鼎 創 業 投 資 股 份 有 限 50,000 2.08 漢 軍 科 技 股 份 有 限 10,720 9.73 1,192,496 ( 接 次 頁 ) - 13 -
( 承 前 頁 ) 九 十 七 年 九 月 三 十 日 金 額 股 權 % 國 外 非 上 市 ( 櫃 ) 普 通 股 Budworth Investments Limited $ 29,376 5.00 COM2B., CO. 7,068 2.78 36,444 1,228,940 誼 光 保 全 部 分 : 非 上 市 ( 櫃 ) 普 通 股 聯 安 服 務 股 份 有 限 50 0.20 新 光 三 越 百 貨 股 份 有 限 86,880 1.20 新 壽 公 寓 大 廈 管 理 維 謢 股 份 有 限 4,140 1.00 大 台 北 寬 頻 網 路 股 份 有 限 53,550 6.00 大 眾 電 信 股 份 有 限 - 1.23 144,620 新 保 投 資 部 分 : 非 上 市 ( 櫃 ) 普 通 股 管 家 婆 科 技 股 份 有 限 - 1.06 草 莓 資 訊 股 份 有 限 7,740 5.95 千 翔 保 全 股 份 有 限 30,000 8.85 37,740 新 誼 資 訊 部 份 : 國 內 非 上 市 ( 櫃 ) 普 通 股 大 眾 電 信 股 份 有 限 - 4.10 錢 隆 科 技 股 份 有 限 5,068 0.25 5,068 新 光 般 太 部 份 : 國 內 非 上 市 ( 櫃 ) 天 下 航 太 科 技 股 份 有 限 - 1.29 大 眾 電 信 股 份 有 限 - 0.25 - $ 1,416,368 上 述 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 認 列 之 投 資 損 失 明 細 如 下 : 被 投 資 九 十 七 年 前 三 季 大 眾 電 信 股 份 有 限 $ 303,162 威 寶 電 信 股 份 有 限 2,900 $ 306,062-14 -
大 眾 電 信 股 份 有 限 原 投 資 成 本 為 303,162 仟 元, 經 評 估 顯 示 投 資 之 價 值 已 減 損 且 回 復 之 希 望 甚 小, 故 九 十 七 年 前 三 季 提 列 跌 價 損 失 303,162 仟 元 威 寶 電 信 股 份 有 限, 於 九 十 七 年 前 三 季 辦 理 減 資 彌 補 虧 損, 共 減 資 損 失 2,900 仟 元 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 九 十 七 年 九 月 三 十 日 金 額 股 權 % 新 光 保 全 部 分 : 非 上 市 ( 櫃 ) 六 和 國 際 科 技 股 份 有 限 $ 11,714 37.50 Thai-SK Security International Co., Ltd. 5,130 19.00 新 光 海 外 部 份 : 非 上 市 ( 櫃 ) 深 圳 神 保 公 共 安 全 網 絡 有 限 9,665 36.00 新 群 部 份 : 非 上 市 ( 櫃 ) Thai-SK Security International Co., Ltd. 2,700 10.00 $ 29,209 依 權 益 法 認 列 投 資 ( 損 ) 益 之 內 容 如 下 : 九 十 七 年 前 三 季 六 和 國 際 科 技 股 份 有 限 $ 135 深 圳 神 保 公 共 安 全 網 絡 有 限 188 Thai-SK Security International Co., Ltd. ( 1,951 ) ($ 1,628 ) 上 述 綜 合 持 股 比 例 超 過 百 分 之 二 十 以 上 者, 於 編 製 第 一 季 及 第 三 季 期 中 財 務 報 表 時, 對 具 有 控 制 能 力 之 被 投 資 始 採 權 益 法 評 價 六 和 國 際 科 技 股 份 有 限 因 未 具 控 制 能 力, 故 未 採 權 益 法 評 價 除 具 有 控 制 能 力 之 深 圳 保 公 共 安 全 網 絡 有 限 及 Thai-SK Security International Co., Ltd. 係 按 未 經 會 計 師 核 閱 之 財 務 報 表 計 算 外, 其 餘 係 按 經 會 計 師 核 閱 之 財 務 報 表 計 算 ; 惟 管 理 當 局 認 為 上 述 被 投 資 財 務 報 表 未 經 會 計 師 核 閱, 尚 不 致 產 生 重 大 之 影 響 - 15 -
不 動 產 投 資 九 十 七 年 前 三 季 南 港 工 業 園 區 房 地 建 北 大 樓 房 地 內 湖 科 技 園 區 房 地 土 地 房 屋 設 備 土 地 房 屋 設 備 土 地 房 屋 設 備 合 計 成 本 期 初 餘 額 $ 117,134 $ 191,634 $ 502,189 $ 514,907 $ 69,682 $ 55,040 $ 1,450,586 本 期 增 加 - - - - - - - 本 期 處 分 - - - - - - - 期 末 餘 額 117,134 191,634 502,189 514,907 69,682 55,040 1,450,586 累 計 折 舊 期 初 餘 額 - 27,318-204,518-3,854 235,690 折 舊 費 用 - 2,602-5,060-719 8,381 期 末 餘 額 - 29,920-209,578-4,573 244,071 累 計 減 損 期 初 餘 額 - 21,100 - - - 2,800 23,900 減 損 損 失 - - - - - - - 期 末 餘 額 - 21,100 - - - 2,800 23,900 期 末 淨 額 $ 117,134 $ 140,614 $ 502,189 $ 305,329 $ 69,682 $ 47,667 $ 1,182,615 上 述 減 損 損 失 23,900 仟 元, 係 因 位 於 南 港 軟 體 園 區 及 內 湖 科 技 園 區 房 地 之 不 動 產 投 資 其 帳 面 價 值 低 於 可 回 收 金 額 所 致 上 述 九 十 七 年 前 三 季 房 地 供 出 租 使 用 情 形 如 下 : 承 租 人 租 賃 標 的 租 金 之 計 算 及 收 取 方 式 其 利 國 貿 股 份 有 限 等 南 港 工 業 園 區 房 地 建 北 大 樓 房 地 及 內 湖 科 技 園 區 房 地 依 截 至 目 前 已 簽 訂 之 租 約 規 定 計 算, 租 金 採 月 繳 或 年 繳 未 來 五 年 應 收 租 金 總 額 $ 174,146 固 定 資 產 上 述 不 動 產 投 資 提 供 抵 押 情 形 請 參 閱 附 註 二 十 五 九 十 七 年 九 月 三 十 日 累 計 折 舊 房 屋 及 建 築 $ 77,522 機 器 設 備 1,362,927 運 輸 設 備 179,650 辦 公 設 備 214,841 其 他 設 備 165,357 $ 2,000,297 本 合 併 九 十 七 年 前 三 季 並 無 利 息 資 本 化 之 情 事 另 提 供 抵 押 情 形, 詳 附 註 二 十 五 - 16 -
其 他 資 產 長 期 應 收 租 賃 款 九 十 七 年 九 月 三 十 日 長 期 應 收 租 賃 款 - 關 係 人 $ 34,206 減 : 未 實 現 利 息 收 入 ( 278) $ 33,928 本 合 併 於 九 十 四 年 一 月 起 與 臺 灣 新 光 商 業 銀 行 股 份 有 限 公 司 簽 訂 合 約, 提 供 出 租 自 動 櫃 員 機 之 服 務 其 明 細 如 下 : 九 十 七 年 九 月 三 十 日 應 收 租 賃 款 租 賃 標 的 物 租 金 之 決 定 及 收 取 方 法 自 動 化 設 備 租 賃 合 約 合 約 總 額 :230,208 仟 元 期 間 :94.01.01~100.08.31 隱 含 利 率 : 約 1.62% 收 款 方 式 : 每 三 個 月 為 一 期, 按 利 息 法 共 分 20 期 收 取 催 收 款 九 十 七 年 九 月 三 十 日 催 收 款 項 $ 41,557 減 : 備 抵 呆 帳 ( 41,557) $ - 短 期 借 款 九 十 七 年 九 月 三 十 日 銀 行 週 轉 性 借 款 - 利 率 九 十 七 年 2.70%~3.01% $ 280,000 銀 行 擔 保 借 款 - 利 率 九 十 七 年 2.70%~3.05% 280,000 $ 560,000 九 十 七 年 九 月 三 十 日 開 立 保 證 票 據 計 2,170,000 仟 元 - 17 -
應 付 短 期 票 券 九 十 七 年 九 月 三 十 日 保 證 機 構 金 額 利 率 % 應 付 商 業 本 票 國 際 票 券 $ 100,000 2.47 中 信 票 券 50,000 2.54 兆 豐 票 券 60,000 2.55 兆 豐 票 券 90,000 2.17 台 灣 票 券 50,000 2.00 350,000 減 : 應 付 短 期 票 券 折 價 ( 545) $ 349,455 長 期 借 款 九 十 七 年 九 月 三 十 日 開 立 保 證 票 據 計 350,000 仟 元 九 十 七 年 九 月 三 十 日 華 南 銀 行 中 期 營 運 週 轉 借 款, 借 款 額 度 30,000 仟 元, 利 率 2.65%, 自 九 十 六 年 十 二 月 起, 每 月 為 一 期, 分 180 期 攤 還 $ 27,534 減 : 一 年 內 到 期 部 分 ( 2,000) $ 25,534 應 付 租 賃 款 九 十 七 年 租 賃 租 賃 標 的 物 九 月 三 十 日 統 一 東 京 股 份 有 限 運 輸 設 備 $ 22,766 歐 力 士 實 業 股 份 有 限 運 輸 設 備 54,396 減 : 一 年 內 到 期 之 應 付 租 賃 款 ( 39,340) $ 37,822-18 -
應 付 租 賃 款 明 細 如 下 : 九 十 七 年 九 月 三 十 日 借 款 性 質 租 賃 標 的 物 借 款 內 容 應 付 租 賃 款 運 輸 設 備 借 款 總 額 :$185,846 仟 元 借 款 期 間 :92.06.25~101.09.25 利 率 區 間 : 約 5.00%~7.65% 償 還 方 式 : 每 月 支 付 一 期, 按 利 息 法 共 分 60 期 償 付 存 入 保 證 金 九 十 七 年 九 月 三 十 日 保 全 用 戶 保 證 金 $ 149,710 專 線 用 戶 保 證 金 192,710 其 他 2,730 $ 345,150 保 全 用 戶 保 證 金 係 客 戶 與 本 合 併 簽 訂 保 全 契 約 及 現 送 服 務 契 約 及 租 約 所 繳 交 之 保 證 金, 專 線 用 戶 保 證 金 則 係 向 客 戶 收 取 向 電 信 局 租 用 之 線 路 保 證 金 股 東 權 益 普 通 股 於 九 十 七 年 九 月 三 十 日, 本 合 併 之 新 光 保 全 額 定 股 本 均 為 4,500,000 仟 元, 每 股 面 額 10 元, 額 定 股 數 450,000 仟 股 九 十 七 年 九 月 三 十 日 之 實 收 股 本 為 新 台 幣 3,798,545 仟 元, 計 普 通 股 379,855 仟 股 新 光 保 全 於 九 十 七 年 度 辦 理 未 分 配 盈 餘 74,230 仟 元 及 員 工 紅 利 12,814 仟 元 轉 增 資 總 計 87,044 仟 元, 該 增 資 案 業 於 九 十 七 年 七 月 二 日 經 行 政 院 金 融 監 督 管 理 委 員 會 金 管 證 一 字 第 0970033081 號 函 核 准 申 報 生 效, 業 已 完 成 變 更 登 記 事 項 資 本 公 積 依 照 法 令 規 定, 資 本 公 積 除 彌 補 虧 損 外 不 得 使 用, 但 超 過 票 面 金 額 發 行 股 票 所 得 之 溢 額 ( 包 括 以 超 過 面 額 發 行 普 通 股 因 合 併 而 發 行 股 票 之 股 本 溢 價 及 庫 藏 股 票 交 易 等 ) 及 受 領 贈 與 之 所 得 產 生 之 資 本 公 積 得 撥 充 資 本, 按 股 東 原 有 股 份 之 比 例 發 給 新 股 ; 其 撥 充 股 本, - 19 -
每 年 以 一 定 比 例 為 限 但 依 權 益 法 評 價 長 期 股 權 投 資 認 列 之 資 本 公 積, 不 得 作 為 任 何 用 途 盈 餘 分 派 及 股 利 政 策 依 本 合 併 之 新 光 保 全 章 程 規 定, 年 度 決 算 如 有 盈 餘, 於 完 納 一 切 稅 捐 及 彌 補 以 往 虧 損 後, 應 先 提 百 分 之 十 為 法 定 盈 餘 公 積, 次 酌 提 特 別 盈 餘 公 積, 如 尚 有 餘 額, 除 提 董 事 監 察 人 之 酬 勞 百 分 之 五 及 員 工 紅 利 不 低 於 百 分 之 一 外, 其 餘 由 董 事 會 擬 具 方 案, 提 經 股 東 會 議 決 新 光 保 全 係 屬 保 全 科 技 事 業, 目 前 正 值 生 命 週 期 之 成 長 階 段, 未 來 將 持 續 提 升 保 全 相 關 之 技 術 及 朝 高 科 技 領 域 之 發 展 基 於 永 續 經 營 及 資 本 擴 充 穩 健 之 考 量, 兼 顧 股 東 投 資 報 酬 考 量, 股 東 股 利 中 現 金 股 利 不 低 於 百 分 之 十 五 原 則 下 由 董 事 會 擬 具 分 配 議 案 提 請 股 東 常 會 新 光 保 全 分 配 盈 餘 時, 必 須 依 法 令 規 定 就 股 東 權 益 減 項 ( 惟 庫 藏 股 票 除 外 ) 餘 額 提 列 特 別 盈 餘 公 積 ; 子 在 年 底 持 有 新 光 保 全 股 票 市 價 低 於 帳 面 價 值 之 差 額, 仍 應 依 持 股 比 例 計 算 提 列 相 同 數 額 之 特 別 盈 餘 公 積 依 前 項 提 列 特 別 盈 餘 公 積 後 之 餘 額 始 得 作 分 配 嗣 後 股 東 權 益 減 項 數 額 有 迴 轉 時, 得 就 迴 轉 金 額 分 配 盈 餘 九 十 七 年 前 三 季 對 於 應 付 員 工 紅 利 及 董 監 酬 勞 之 估 列 係 依 過 去 經 驗 以 可 能 發 放 之 金 額 為 基 礎, 分 別 按 稅 後 淨 利 ( 已 扣 除 員 工 分 紅 及 董 監 酬 勞 之 金 額 ) 之 1.5% 及 5% 計 算 年 度 終 了 後, 董 事 會 決 議 之 發 放 金 額 有 重 大 變 動 時, 該 變 動 調 整 原 提 列 年 度 費 用, 至 股 東 會 決 議 日 時, 若 金 額 仍 有 變 動, 則 依 會 計 估 計 變 動 處 理, 於 股 東 會 決 議 年 度 調 整 入 帳 如 股 東 會 決 議 採 股 票 發 放 員 工 紅 利, 股 票 紅 利 股 數 以 決 議 分 紅 之 金 額 除 以 股 票 公 平 價 值 決 定, 股 票 公 平 價 值 係 以 最 近 一 期 經 會 計 師 查 核 之 財 務 報 告 淨 值 為 計 算 基 礎 法 定 盈 餘 公 積 應 提 撥 至 其 餘 額 達 實 收 股 本 總 額 時 為 止 法 定 盈 餘 公 積 得 用 以 彌 補 虧 損 ; 當 其 餘 額 已 達 實 收 股 本 50%, 得 以 其 半 數 撥 充 資 本 - 20 -
分 配 未 分 配 盈 餘 時, 除 屬 非 中 華 民 國 境 內 居 住 者 之 股 東 外, 其 餘 股 東 可 獲 配 按 股 利 分 配 日 之 稅 額 扣 抵 比 率 計 算 之 股 東 可 扣 抵 稅 額 新 光 保 全 股 東 常 會 於 九 十 七 年 六 月 十 三 日 決 議 通 過 九 十 六 年 度 之 盈 餘 分 配 案 如 下 : 九 十 六 年 度 盈 餘 分 配 案 每 股 股 利 ( 元 ) 法 定 盈 餘 公 積 $ 97,872 $ - 特 別 盈 餘 公 積 26,615 - 現 金 股 利 668,070 1.8 股 票 股 利 74,230 0.2 員 工 紅 利 - 股 票 12,813 - 董 監 事 酬 勞 - 現 金 42,712 - $ 922,312 $ 2.0 上 述 盈 餘 轉 增 資 案 業 經 行 政 院 金 融 監 督 管 理 委 員 會 證 券 期 貨 局 核 准 申 報 生 效, 並 經 董 事 會 決 議 以 九 十 七 年 八 月 一 日 為 配 股 配 息 基 準 日 有 關 新 光 保 全 九 十 六 年 度 盈 餘 分 配 議 案 有 關 董 事 會 通 過 擬 議 及 股 東 會 決 議 分 配 情 形, 請 至 台 灣 證 券 交 易 所 公 開 資 訊 觀 測 站 查 詢 本 合 併 之 誼 光 保 全 依 章 程 規 定, 年 度 總 決 算 如 有 盈 餘, 於 完 納 一 切 稅 捐 及 彌 補 以 往 虧 損 後, 如 有 餘 額, 應 先 提 10% 為 法 定 盈 餘 公 積, 次 付 股 息 10%, 如 尚 有 餘 額, 除 提 董 事 監 察 人 之 酬 勞 金 5% 及 員 工 紅 利 1% 外, 其 餘 由 董 事 會 擬 具 方 案, 提 經 股 東 會 決 議 分 派 之 法 定 盈 餘 公 積 應 提 撥 至 其 餘 額 達 實 收 股 本 總 額 時 為 止 法 定 盈 餘 公 積 得 用 以 彌 補 虧 損 ; 當 其 餘 額 已 達 實 收 股 本 50%, 得 以 其 半 數 撥 充 資 本 本 合 併 之 台 灣 保 全 依 章 程 規 定, 年 度 決 算 如 有 盈 餘, 於 完 納 一 切 稅 捐 及 彌 補 以 往 年 度 虧 損 後, 應 先 提 10% 為 法 定 盈 餘 公 積, 次 付 股 息 10% 如 尚 有 餘 額, 除 提 員 工 紅 利 1% 外, 其 餘 由 董 事 會 擬 具 方 案, 提 經 股 東 會 決 議 分 派 之 - 21 -
法 定 盈 餘 公 積 應 提 撥 至 其 餘 額 達 實 收 股 本 總 額 時 為 止 法 定 盈 餘 公 積 得 用 以 彌 補 虧 損 ; 當 其 餘 額 已 達 實 收 股 本 50%, 得 以 其 半 數 撥 充 資 本 本 合 併 之 新 保 投 資 依 章 程 規 定, 年 度 總 決 算 如 有 盈 餘, 於 完 納 一 切 稅 捐 及 彌 補 以 往 虧 損 後, 如 有 餘 額, 應 先 提 10% 為 法 定 盈 餘 公 積, 次 付 股 息 10% 如 尚 有 餘 額, 除 提 員 工 紅 利 不 低 於 1% 外, 由 董 事 會 擬 具 方 案, 提 經 股 東 會 決 議 分 派 之 法 定 盈 餘 公 積 應 提 撥 至 其 餘 額 達 實 收 股 本 總 額 時 為 止 法 定 盈 餘 公 積 得 用 以 彌 補 虧 損 ; 當 其 餘 額 已 達 實 收 股 本 50%, 得 以 其 半 數 撥 充 資 本 本 合 併 之 誼 光 國 際 依 章 程 規 定, 年 度 總 決 算 如 有 盈 餘, 於 完 納 一 切 稅 捐 及 彌 補 以 往 虧 損 後, 如 有 餘 額 應 先 提 10% 為 法 定 盈 餘 公 積, 次 付 股 息 10% 如 尚 有 餘 額, 除 提 員 工 紅 利 1% 外, 其 餘 由 董 事 會 擬 具 方 案, 提 經 股 東 會 決 議 分 派 之 法 定 盈 餘 公 積 應 提 撥 至 其 餘 額 達 實 收 股 本 總 額 時 為 止 法 定 盈 餘 公 積 得 用 以 彌 補 虧 損 ; 當 其 餘 額 已 達 實 收 股 本 50%, 得 以 其 半 數 撥 充 資 本 本 合 併 之 新 堡 科 技 依 章 程 規 定, 年 度 決 算 如 有 盈 餘, 於 完 納 一 切 稅 捐 及 彌 補 已 往 虧 損 後, 如 有 盈 餘 應 先 提 10% 為 法 定 盈 餘 公 積, 次 付 股 息 10% 如 尚 有 餘 額, 除 提 撥 不 少 於 1% 員 工 紅 利 外, 由 董 事 會 擬 具 方 案, 提 經 股 東 會 決 議 分 派 之 法 定 盈 餘 公 積 應 提 撥 至 其 餘 額 達 實 收 股 本 總 額 時 為 止 法 定 盈 餘 公 積 得 用 以 彌 補 虧 損 ; 當 其 餘 額 已 達 實 收 股 本 50%, 得 以 其 半 數 撥 充 資 本 本 合 併 之 新 光 航 太 依 章 程 規 定, 年 度 決 算 如 有 稅 後 盈 餘, 應 先 彌 補 已 往 年 度 虧 損 後 提 10% 為 法 定 盈 餘 公 積, 次 得 分 配 股 息, 如 尚 有 餘 額, 除 提 撥 員 工 紅 利 至 少 1% 及 董 監 事 酬 勞 5% 外, 其 餘 由 董 事 會 擬 具 分 配 案, 提 經 股 東 會 決 議 分 派 之 - 22 -
法 定 盈 餘 公 積 應 提 撥 至 其 餘 額 達 實 收 股 本 總 額 時 為 止 法 定 盈 餘 公 積 得 用 以 彌 補 虧 損 ; 當 其 餘 額 已 達 實 收 股 本 50%, 得 以 其 半 數 撥 充 資 本 本 合 併 之 新 誼 資 訊 依 章 程 規 定, 年 度 決 算 如 有 盈 餘, 於 依 法 繳 納 所 得 稅 後, 應 儘 先 彌 補 已 往 年 度 虧 損, 再 提 列 10% 為 法 定 盈 餘 公 積 如 尚 有 餘 額, 除 提 撥 員 工 紅 利 不 得 低 於 1% 外, 其 餘 由 董 事 會 擬 具 分 配 案, 提 經 股 東 會 決 議 分 派 之 本 合 併 之 新 群 電 子 依 章 程 規 定, 年 度 決 算 如 有 盈 餘, 於 依 法 繳 納 所 得 稅 後, 應 先 彌 補 已 往 年 度 虧 損, 提 列 10% 為 法 定 盈 餘 公 積 如 尚 有 餘 額, 由 股 東 會 決 議 分 配 之, 但 員 工 紅 利 不 得 低 於 1% 法 定 盈 餘 公 積 應 提 撥 至 其 餘 額 達 實 收 股 本 總 額 時 為 止 法 定 盈 餘 公 積 得 用 以 彌 補 虧 損 ; 當 其 餘 額 已 達 實 收 股 本 50%, 得 以 其 半 數 撥 充 資 本 本 合 併 之 新 工 光 電 科 技 依 章 程 規 定, 每 年 總 決 算 如 有 盈 餘, 於 完 納 一 切 稅 捐 及 彌 補 以 往 虧 損 後 如 有 餘 額, 應 先 提 列 10% 為 法 定 盈 餘 公 積, 次 付 股 息 10% 如 尚 有 餘 額, 除 提 員 工 紅 利 10% 外, 其 餘 由 董 事 會 擬 具 方 案, 提 經 股 東 會 決 議 分 配 之 法 定 盈 餘 公 積 應 提 撥 至 其 餘 額 達 實 收 股 本 總 額 時 為 止 法 定 盈 餘 公 積 得 用 以 彌 補 虧 損 ; 當 其 餘 額 已 達 實 收 股 本 50%, 得 以 其 半 數 撥 充 資 本 金 融 商 品 未 實 現 損 益 九 十 七 年 前 三 季 金 融 商 品 未 實 現 損 益 之 變 動 組 成 項 目 如 下 : 備 供 出 售 金 融 資 產 九 十 七 年 前 三 季 期 初 餘 額 $ 9,551 直 接 認 列 為 股 東 權 益 調 整 項 目 ( 595,758) 轉 列 損 益 項 目 ( 138,637) 期 末 餘 額 ($ 724,844) - 23 -
庫 藏 股 票 新 光 保 全 九 十 七 年 九 月 三 十 日 持 有 庫 藏 股 變 動 情 形 如 下 : 單 位 : 仟 股 九 十 七 年 九 月 三 十 日 收 回 原 因 期 初 股 數 本 期 增 加 本 期 減 少 期 末 股 數 子 持 有 母 股 票 視 為 母 收 回 其 發 行 股 票 3,156 63-3,219 新 光 保 全 持 有 之 庫 藏 股 票, 依 證 券 交 易 法 規 定 不 得 質 押, 亦 不 得 享 有 股 利 之 分 派 及 表 決 權 等 權 利 子 持 有 新 光 保 全 股 票 視 同 庫 藏 股 票 處 理, 除 不 得 參 與 新 光 保 全 之 現 金 增 資 及 無 表 決 權 外 子 持 有 新 光 保 全 股 票 部 分 : 截 至 九 十 七 年 九 月 三 十 日 止, 子 ( 含 孫 等 ) 持 有 新 光 保 全 股 票 之 相 關 資 訊 如 下 : 單 位 : 仟 股 / 仟 元 九 十 七 年 九 月 三 十 日 子 名 稱 持 有 股 數 帳 面 價 值 市 價 誼 光 保 全 股 份 有 限 3,219 $ 60,036 $ 60,036 新 光 保 全 於 九 十 七 年 九 月 三 十 日 將 誼 光 保 全 持 有 新 光 保 營 業 收 入 全 股 票 3,219 仟 股 之 帳 面 價 值 60,036 仟 元, 減 除 截 至 九 十 七 年 九 月 三 十 日 因 持 有 新 光 保 全 股 票 評 價 所 產 生 之 評 價 調 整 10,659 仟 元 後 之 餘 額 49,377 仟 元, 依 新 光 保 全 對 誼 光 保 全 公 司 持 股 比 例 69%, 轉 列 庫 藏 股 票 34,070 仟 元 九 十 七 年 前 三 季 電 子 服 務 收 入 $ 2,089,090 現 送 收 入 526,755 常 駐 收 入 1,144,649 其 他 606,586 4,367,080 銷 貨 折 讓 ( 18,728) 營 業 收 入 淨 額 $ 4,348,352-24 -
營 業 成 本 九 十 七 年 前 三 季 電 子 服 務 成 本 $ 722,409 現 送 成 本 407,844 常 駐 成 本 1,045,429 其 他 466,319 $ 2,642,001 每 股 盈 餘 ( 單 位 : 新 台 幣 元 ) 九 十 七 年 前 三 季 稅 前 稅 後 基 本 每 股 合 併 盈 餘 本 期 合 併 淨 利 - 母 股 東 $ 1.62 $ 1.11 稀 釋 每 股 合 併 盈 餘 本 期 合 併 淨 利 - 母 股 東 $ 1.61 $ 1.10 計 算 每 股 盈 餘 之 分 子 及 分 母 揭 露 如 下 : 金 額 ( 分 子 ) 股 數 ( 分 母 ) 每 股 盈 餘 ( 元 ) 稅 前 稅 後 ( 仟 股 ) 稅 前 稅 後 九 十 七 年 前 三 季 本 期 合 併 淨 利 - 母 股 東 $ 611,305 $ 417,988 基 本 每 股 合 併 盈 餘 屬 於 普 通 股 股 東 之 本 期 純 益 $ 611,305 $ 417,988 377,633 $ 1.62 $ 1.11 具 稀 釋 作 用 之 潛 在 普 通 股 之 影 響 員 工 分 紅 - - 970 稀 釋 每 股 合 併 盈 餘 屬 於 普 通 股 股 東 之 本 期 純 益 加 潛 在 普 通 股 之 影 響 $ 611,305 $ 417,988 378,603 $ 1.61 $ 1.10 計 算 每 股 盈 餘 時, 係 假 設 員 工 分 紅 將 採 發 放 股 票 方 式, 並 於 該 潛 在 普 通 股 具 有 稀 釋 作 用 時 計 入 加 權 平 均 流 通 在 外 股 數, 以 計 算 稀 釋 每 股 盈 餘 計 算 稀 釋 每 股 盈 餘 時, 以 該 潛 在 普 通 股 資 產 負 債 表 日 之 收 盤 - 25 -
價, 作 為 發 行 股 數 之 判 斷 基 礎 於 次 年 度 股 東 會 決 議 員 工 分 紅 發 放 股 數 前 計 算 稀 釋 每 股 盈 餘 時, 亦 繼 續 考 量 該 等 潛 在 普 通 股 之 稀 釋 作 用 金 融 商 品 資 訊 之 揭 露 本 合 併 九 十 七 年 前 三 季 並 無 從 事 衍 生 性 商 品 交 易 非 衍 生 性 金 融 商 品 公 平 價 值 之 資 訊 如 下 : 九 十 七 年 九 月 三 十 日 資 產 帳 面 價 值 公 平 價 值 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 - 流 動 $ 119,002 $ 119,002 備 供 出 售 金 融 商 品 - 流 動 1,020,530 1,020,530 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 - 非 流 動 1,416,368 - 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 29,209 29,209 負 債 長 期 借 款 27,534 26,111 本 合 併 估 計 金 融 商 品 公 平 價 值 所 使 用 之 方 法 及 假 設 如 下 : 短 期 金 融 商 品 以 其 在 資 產 負 債 表 上 之 帳 面 價 值 估 計 其 公 平 價 值, 因 為 此 類 商 品 到 期 日 甚 近, 其 帳 面 價 值 應 屬 估 計 公 平 價 值 之 合 理 基 礎 此 方 法 應 用 於 現 金 及 約 當 現 金 應 收 款 項 應 付 款 項 與 短 期 銀 行 借 款 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 商 品 備 供 出 售 金 融 資 產 及 持 有 至 到 期 日 金 融 資 產 如 有 活 絡 市 場 公 開 報 價 時, 則 以 此 市 場 價 格 為 公 平 價 值 若 無 市 場 價 格 可 供 參 考 時, 則 採 用 評 價 方 法 估 計 本 合 併 採 用 評 價 方 法 所 使 用 之 估 計 及 假 設, 與 市 場 參 與 者 於 金 融 商 品 訂 價 時 用 以 作 為 估 計 及 假 設 之 資 訊 一 致 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 係 為 未 上 市 ( 櫃 ) 股 東, 其 無 活 絡 市 場 公 開 報 價 且 實 務 上 須 以 超 過 合 理 成 本 之 金 額 方 能 取 得 可 驗 證 公 平 價 值, 因 此 不 列 示 其 公 平 價 值 長 期 借 款 以 其 預 期 現 金 流 量 之 折 現 值 估 計 公 平 價 值 折 現 率 則 以 本 合 併 所 能 獲 得 類 似 條 件 ( 相 近 之 到 期 日 ) 之 長 期 借 款 利 率 為 準, 所 使 用 之 折 現 率 為 3.575% - 26 -
本 合 併 於 九 十 七 年 前 三 季 因 以 評 價 方 法 估 計 之 公 平 價 值 變 動 而 認 列 為 備 供 出 售 金 融 商 品 未 實 現 損 失 之 金 額 為 595,758 仟 元 關 係 人 交 易 關 係 人 之 名 稱 及 其 關 係 關 係 人 名 稱 與 本 之 關 係 新 壽 公 寓 大 廈 管 理 維 護 股 份 有 限 該 為 本 之 法 人 董 事 財 團 法 人 新 光 吳 火 獅 紀 念 醫 院 實 質 關 係 人 王 田 毛 紡 股 份 有 限 實 質 關 係 人 新 光 建 設 開 發 股 份 有 限 實 質 關 係 人 太 子 汽 車 股 份 有 限 實 質 關 係 人 台 灣 新 光 實 業 股 份 有 限 實 質 關 係 人 東 賢 投 資 股 份 有 限 實 質 關 係 人 新 光 三 越 百 貨 股 份 有 限 實 質 關 係 人 台 証 綜 合 證 券 股 份 有 限 實 質 關 係 人 新 海 瓦 斯 股 份 有 限 實 質 關 係 人 威 迅 科 技 股 份 有 限 本 合 併 法 人 監 察 人 尼 采 實 業 股 份 有 限 本 合 併 法 人 股 東 柏 昇 企 業 股 份 有 限 本 合 併 法 人 股 東 台 新 國 際 商 業 銀 行 股 份 有 限 該 董 事 長 為 本 法 人 董 事 代 表 人 台 新 金 融 控 股 股 份 有 限 該 董 事 長 為 本 法 人 董 事 代 表 人 新 光 紡 織 股 份 有 限 該 董 事 長 為 本 法 人 董 事 代 表 人 大 台 北 區 瓦 斯 股 份 有 限 本 董 事 長 為 該 法 人 董 事 代 表 人 新 光 聯 合 旅 行 社 股 份 有 限 該 董 事 長 為 本 法 人 董 事 代 表 人 新 光 金 融 控 股 股 份 有 限 該 監 察 人 與 本 董 事 長 為 同 一 人 聯 安 服 務 股 份 有 限 該 董 事 長 與 本 董 事 長 為 同 一 人 新 保 電 訊 電 信 股 份 有 限 該 董 事 長 與 本 董 事 長 為 同 一 人 財 團 法 人 台 灣 新 光 保 全 文 化 藝 術 該 董 事 與 本 董 事 長 為 同 一 人 基 金 會 新 光 整 合 網 路 科 技 股 份 有 限 係 採 權 益 法 評 價 之 被 投 資 六 和 國 際 科 技 股 份 有 限 係 採 權 益 法 評 價 之 被 投 資 深 圳 神 保 公 共 安 全 網 絡 有 限 係 採 權 益 法 評 價 之 被 投 資 之 子 深 圳 市 神 保 物 業 管 理 有 限 係 採 權 益 法 評 價 之 被 投 資 之 子 深 圳 市 神 保 電 梯 工 程 有 限 係 採 權 益 法 評 價 之 被 投 資 之 子 新 光 人 壽 保 險 股 份 有 限 同 一 企 業 集 團 新 光 產 物 保 險 股 份 有 限 同 一 企 業 集 團 臺 灣 新 光 商 業 銀 行 股 份 有 限 同 一 企 業 集 團 - 27 -
與 關 係 人 間 之 重 大 交 易 事 項 營 業 收 入 九 十 七 年 前 三 季 佔 各 科 目 關 係 人 名 稱 金 額 % 台 新 銀 行 等 $ 265,367 6 聯 安 服 務 157,384 4 新 光 銀 行 177,113 4 營 業 成 本 上 述 交 易 條 件 與 一 般 客 戶 尚 無 重 大 異 常 九 十 七 年 前 三 季 佔 各 科 關 係 人 名 稱 內 容 金 額 目 % 常 駐 成 本 新 壽 公 寓 大 廈 勞 務 成 本 $ 3,817 - 其 他 成 本 聯 安 服 務 等 現 送 及 銷 貨 成 本 149,247 6 上 述 委 託 代 駐 費 收 費 標 準 係 依 參 考 本 合 併 之 新 光 保 全 公 司 一 般 客 戶 收 費 為 基 礎 營 業 費 用 九 十 七 年 前 三 季 佔 各 科 關 係 人 名 稱 金 額 目 % 保 險 費 新 光 人 壽 等 $ 5,090 - 廣 告 費 新 光 人 壽 等 626 - 勞 務 費 誼 光 保 全 等 133 - 其 他 費 用 新 光 電 通 等 628 - 租 金 支 出 關 係 人 名 稱 租 賃 標 的 租 九 十 七 年 前 三 季 : 新 光 人 壽 板 橋 市 中 山 路 等 93.04.01 ~98.08.14 期 承 租 面 積 租 金 決 定 月 租 ( 含 稅 ) 租 金 支 出 約 2,191.58 坪 議 價 $ 1,385 $ 12,469 利 息 費 用 九 十 七 年 前 三 季 佔 各 科 目 關 係 人 名 稱 金 額 % 台 新 銀 行 等 $ 475 3-28 -
重 大 債 權 債 務 往 來 情 形 九 十 七 年 九 月 三 十 日 佔 各 科 關 係 人 名 稱 內 容 金 額 目 % 應 收 票 據 新 光 醫 院 等 清 潔 費 等 $ 107 - 應 收 帳 款 台 新 銀 行 等 服 務 費 等 31,873 7 聯 安 服 務 服 務 費 18,364 4 新 光 銀 行 租 賃 款 16,517 4 長 期 應 收 租 賃 款 新 光 銀 行 租 賃 款 33,928 100 預 付 款 項 新 光 產 物 等 保 險 費 等 16,523 22 存 出 保 證 金 新 光 人 壽 等 租 賃 押 金 等 5,117 12 應 付 票 據 新 光 人 壽 等 租 金 等 27,772 44 應 付 帳 款 新 光 人 壽 等 貨 款 12,247 8 預 收 款 項 新 光 人 壽 等 股 務 費 及 貨 款 14,655 2 應 付 費 用 威 迅 科 技 其 他 費 用 等 3 - 暫 收 款 新 光 人 壽 等 保 險 費 等 1,807 3 存 入 保 證 金 台 新 銀 行 等 專 線 保 證 金 等 4,474 1 票 據 背 書 及 保 證 情 形 本 合 併 九 十 七 年 九 月 三 十 日 並 無 為 關 係 人 背 書 及 保 證 之 情 事 其 他 交 易 事 項 九 十 七 年 前 三 季 新 光 建 設 開 發 委 託 本 合 併 之 誼 光 保 全 代 為 管 理 該 停 車 場, 由 誼 光 保 全 代 新 光 建 設 開 發 向 使 用 戶 收 取 月 租 金 ( 帳 列 代 收 款 ), 另 誼 光 保 全 向 新 光 建 設 開 發 收 取 每 戶 450 元 之 管 理 費 ( 帳 列 常 駐 收 入 ) 九 十 七 年 前 三 季, 本 合 併 之 誼 光 保 全 向 新 光 紡 織 承 租 停 車 場, 供 經 營 停 車 場 租 賃 業 務 之 用, 其 月 租 ( 未 稅 )1,518 仟 元, 帳 列 什 項 收 入 ( 租 金 收 入 ) 之 減 項 九 十 七 年 前 三 季 本 合 併 公 之 誼 光 國 際 向 新 光 紡 織 承 租 停 車 場, 供 經 營 停 車 場 租 賃 業 務 之 用, 其 月 租 ( 未 稅 ) 為 1,614 仟 元, 帳 列 什 項 收 入 ( 租 金 收 入 ) 之 減 項 九 十 七 年 前 三 季 本 合 併 之 誼 光 國 際 向 財 團 法 人 新 光 吳 火 獅 紀 念 醫 院 承 租 停 車 場, 供 經 營 停 車 場 租 賃 業 務 之 用, 其 月 租 ( 未 稅 ) 為 527 仟 元, 帳 列 什 項 收 入 ( 租 金 收 入 ) 之 減 項 - 29 -
九 十 七 年 前 三 季, 本 合 併 之 誼 光 保 全 向 大 台 北 區 瓦 斯 承 租 停 車 場, 供 經 營 停 車 場 租 賃 業 務 之 用, 其 月 租 ( 未 稅 ) 為 590 仟 元, 帳 列 什 項 收 入 ( 租 金 收 入 ) 之 減 項 九 十 七 年 前 三 季, 本 合 併 之 誼 光 保 全 承 包 大 台 北 區 瓦 質 抵 押 之 資 產 斯 大 樓 之 清 潔 維 護 工 作, 其 每 月 收 費 共 ( 未 稅 )677 仟 元 扣 除 相 關 成 本 後 帳 列 什 項 收 入 ( 租 金 收 入 ) 九 十 七 年 九 月 三 十 日 固 定 資 產 - 土 地 $ 396,065 房 屋 設 備 280,177 不 動 產 投 資 - 土 地 241,127 房 屋 設 備 151,916 其 他 資 產 - 質 押 活 期 存 款 10,070 質 押 定 期 存 款 52,119 $ 1,131,474 重 大 承 諾 事 項 或 有 事 項 及 重 大 期 後 事 項 本 合 併 於 九 十 七 年 九 月 三 十 日 尚 有 下 列 各 項 承 諾 或 有 事 項 及 期 後 事 項 : 新 光 保 全 : 存 出 保 證 票 據 : 因 承 攬 工 程 等 所 開 立 之 保 證 票 據 29,216 仟 元 存 入 保 證 票 據 : 因 工 程 保 證 而 收 取 之 存 入 保 證 票 據 計 24,391 仟 元 新 光 保 全 之 現 送 業 務, 主 要 係 從 事 關 於 現 金 或 其 他 貴 重 物 品 之 運 送 及 安 全 維 護, 依 新 光 保 全 與 客 戶 所 訂 定 之 保 全 護 送 服 務 契 約 書 規 定, 因 新 光 保 全 護 送 員 之 單 獨 或 共 謀 之 不 法 疏 失 或 不 誠 實 之 行 為 所 致 之 損 失, 由 新 光 保 全 負 責 另 依 民 法 之 規 定 新 光 保 全 對 於 下 述 事 由, 應 負 賠 償 責 任 : 運 送 物 喪 失 毀 損 或 遲 到 者 ( 民 六 三 四 前 段 ) 運 送 物 因 包 皮 有 易 見 之 瑕 疵 而 喪 失 或 毀 損 時, 運 送 人 於 接 收 該 物 時 不 為 保 留 者 ( 民 六 三 五 ) 運 送 物 因 運 送 人 之 受 僱 人 或 其 所 委 託 為 運 送 之 人 有 過 失 而 致 喪 失 毀 損 或 遲 到 者 ( 民 六 三 六 ) (4) 金 錢 有 價 證 券 珠 寶 或 其 他 貴 重 物 品, 經 託 運 人 於 託 運 時 報 明 其 性 質 及 價 - 30 -
值 而 喪 失 毀 損 者 ( 民 六 三 九 - 一 ) 運 送 人 民 法 第 六 三 三 六 五 及 六 五 一 條 之 情 形, 或 其 他 情 形, 足 以 妨 礙 或 遲 延 運 送, 或 危 害 運 送 物 之 安 全 時, 怠 於 為 保 護 運 送 物 所 有 人 之 利 益 之 必 要 注 意 及 處 置 致 生 損 害 者 ( 民 六 四 一 ) 九 十 七 年 九 月 三 十 日 因 現 送 業 務 於 運 送 途 中 而 由 新 光 保 全 公 司 代 管 之 現 金 為 763,245 仟 元 可 轉 讓 定 存 單 1 袋, 此 項 現 金 及 可 轉 讓 定 存 單 並 未 計 入 新 光 保 全 之 資 產 負 債 表 中 另 新 光 保 全 於 九 十 七 年 九 月 三 十 日 因 現 送 業 務 ( 含 自 動 櫃 員 機 鈔 匣 運 換 ) 與 台 灣 保 全 為 共 同 被 保 險 人 之 保 險 情 形 如 下 : 保 險 種 類 保 險 內 容 保 險 金 額 現 金 運 送 運 送 起 訖 : 台 灣 省 高 雄 市 每 一 事 故 保 險 金 額 :80,000 仟 元 保 險 期 間 內 之 保 險 金 額 :300,000 仟 元 台 北 市 庫 存 現 金 新 竹 市 台 中 市 505,0000 仟 元 ( 遇 假 日 每 天 累 加 保 額 ) 等 九 個 金 庫 庫 存 現 金 台 北 市 金 庫 805,000 仟 元 ( 遇 假 日 每 天 累 加 保 額 ) 員 工 誠 實 險 運 鈔 車 執 行 現 送 勤 務 之 護 送 人 員 及 駕 駛 每 一 員 工 保 險 金 額 :80,000 仟 元 每 一 事 故 保 險 金 額 :80,000 仟 元 保 險 期 間 累 計 最 高 賠 償 金 額 :80,000 仟 元 ( 每 一 意 外 事 故 自 負 額 10,000 仟 元 ) 誼 光 保 全 部 份 : 誼 光 保 全 於 九 十 七 年 九 月 三 十 日 因 承 租 奇 美 醫 院 停 車 場 所 開 立 之 保 證 票 據 計 2,865 仟 元 誼 光 保 全 於 九 十 七 年 七 月 份 將 資 金 貸 予 大 眾 電 信 股 份 有 限 公 司 30,000 仟 元, 於 九 十 七 年 九 月 三 十 日 因 評 估 大 眾 電 信 股 份 有 限 公 司 已 進 入 重 整 階 段, 評 估 該 筆 款 項 收 回 可 能 性, 已 提 列 損 失 30,000 仟 元 台 灣 保 全 部 份 : 台 灣 保 全 現 送 員 林 藏 文 陳 建 明 及 代 班 保 全 人 員 王 豐 生 ( 非 台 灣 保 全 員 工 ) 於 九 十 年 九 月 十 日 執 行 出 勤 任 務 時, 因 逆 向 行 駛 造 成 三 人 車 禍 身 亡, 前 述 王 豐 生 家 屬 不 同 意 本 所 提 之 撫 恤 條 件, - 31 -
向 桃 園 地 方 法 院 請 求 損 害 賠 償 12,000 仟 元, 並 向 台 北 地 方 法 院 申 請 假 扣 押 存 款 10,070 仟 元 ( 含 執 行 費 70 仟 元 ) 桃 園 地 方 法 院 已 判 決 本 須 賠 付 王 豐 生 家 屬 3,150 仟 元, 惟 對 造 不 服 判 決 已 向 最 高 法 院 提 出 上 訴, 最 高 法 院 裁 定 須 再 支 付 1,400 仟 元, 惟 對 造 已 死 亡, 目 前 尚 有 繼 承 糾 紛, 至 今 未 向 本 要 求 付 款, 本 已 自 行 估 列 理 賠 金 額 2,132 仟 元, 另 由 保 險 之 乘 客 險 項 下 理 賠 900 仟 元 誼 光 國 際 部 份 : 誼 光 國 際 九 十 七 年 九 月 三 十 日 因 承 攬 清 潔 業 務 開 立 之 保 證 票 據 計 5,983 仟 元 新 堡 科 技 部 份 : 新 堡 科 技 於 九 十 一 年 九 月 與 晉 泰 科 技 股 份 有 限 簽 訂 契 約, 委 託 將 台 灣 新 光 保 全 之 監 控 系 統 導 入 Oracle 關 聯 式 資 料 庫 管 理 系 統, 其 合 約 總 價 款 計 4,450 仟 元 ( 未 稅 ), 截 至 九 十 七 年 九 月 三 十 日 止 已 支 付 4,450 仟 元 ( 未 稅 ),( 帳 列 預 付 貨 款 ) 新 工 光 電 部 份 : 新 工 光 電 九 十 七 年 九 月 三 十 日 因 承 攬 工 程 開 立 之 保 證 票 據 計 580 仟 元 母 子 間 業 務 關 係 及 重 要 情 形 : 請 參 閱 附 表 - 32 -
附 表 母 子 間 業 務 關 係 及 重 要 交 易 往 來 情 形 : 編 號 交 易 人 名 稱 交 易 往 來 對 象 ( 註 一 ) 與 交 易 人 之 關 係 ( 註 二 ) 科 目 金 額 交 易 條 件 單 位 : 新 台 幣 仟 元 交 易 往 來 情 形 佔 合 併 總 營 收 或 總 資 產 之 比 率 ( 註 三 ) 九 十 七 年 前 三 季 0 台 灣 新 光 保 全 股 份 誼 光 保 全 股 份 有 限 1 銷 貨 收 入 $ 3,372 依 雙 方 議 訂 價 格 計 價 - 有 限 其 他 收 入 617 - 銷 貨 成 本 25,321 與 一 般 客 戶 相 較 無 重 1 應 付 帳 款 3,260 與 一 般 客 戶 相 較 無 重 - 租 金 收 入 3,319 依 雙 方 議 訂 價 格 計 價 - 營 業 費 用 3,175 - 存 入 保 證 金 789 未 計 息 - 台 灣 保 全 股 份 有 限 1 租 金 收 入 10,201 依 雙 方 議 訂 價 格 計 價 - 銷 貨 成 本 108,074 與 一 般 客 戶 相 較 無 重 2 存 入 保 證 金 305 未 計 息 - 營 業 費 用 2,253 依 雙 方 議 訂 價 格 計 價 - 銷 貨 收 入 1,972 - 預 收 租 賃 615 - 預 付 費 用 779 - 其 他 收 入 911 - ( 接 次 頁 ) - 33 -
( 承 前 頁 ) 編 號 交 易 人 名 稱 交 易 往 來 對 象 ( 註 一 ) 0 台 灣 新 光 保 全 股 份 有 限 交 易 往 來 情 形 佔 合 併 總 營 收 或 總 資 產 之 比 率 ( 註 三 ) 與 交 易 人 之 關 係 ( 註 二 ) 科 目 金 額 交 易 條 件 台 灣 保 全 股 份 有 限 1 應 付 帳 款 $ 25,665 與 一 般 客 戶 相 較 無 重 - 應 收 帳 款 102 - 誼 光 國 際 公 寓 大 廈 管 理 1 營 業 費 用 4,997 依 雙 方 議 訂 價 格 計 價 - 維 護 股 份 有 限 銷 貨 收 入 80 - 應 付 帳 款 700 與 一 般 客 戶 相 較 無 重 - 新 群 電 子 股 份 有 限 1 銷 貨 成 本 110,853 3 銷 貨 收 入 50 依 雙 方 議 訂 價 格 計 價 - 應 付 帳 款 10,962 與 一 般 客 戶 相 較 無 重 - 應 付 設 備 款 5,563 - 營 業 費 用 351 依 雙 方 議 訂 價 格 計 價 - 存 入 保 證 金 12,000 未 計 息 - 新 工 光 電 科 技 股 份 有 限 1 銷 貨 成 本 197,640 與 一 般 客 戶 相 較 無 重 5 銷 貨 收 入 401 依 雙 方 議 訂 價 格 計 價 - 租 金 收 入 642 - 應 付 帳 款 20,343 與 一 般 客 戶 相 較 無 重 - 營 業 費 用 48 依 雙 方 議 訂 價 格 計 價 - ( 接 次 頁 ) - 34 -
( 承 前 頁 ) 編 號 交 易 人 名 稱 交 易 往 來 對 象 ( 註 一 ) 0 台 灣 新 光 保 全 股 份 有 限 交 易 往 來 情 形 佔 合 併 總 營 收 或 總 資 產 之 比 率 ( 註 三 ) 與 交 易 人 之 關 係 ( 註 二 ) 科 目 金 額 交 易 條 件 新 工 光 電 科 技 股 份 有 限 1 存 入 保 證 金 $ 253 未 計 息 - 新 堡 科 技 股 份 有 限 1 應 付 設 備 款 203 與 一 般 客 戶 相 較 無 重 - 預 付 款 項 5,391 - 銷 貨 成 本 4,553 依 雙 方 議 訂 價 格 計 價 - 營 業 費 用 18,640 1 租 金 收 入 1,956 - 租 金 支 出 5,670 - 應 付 帳 款 5,487 與 一 般 客 戶 相 較 無 重 - 新 光 國 際 航 太 科 技 股 份 1 營 業 費 用 44 依 雙 方 議 訂 價 格 計 價 - 有 限 租 金 收 入 227 - 應 付 帳 款 3,127 與 一 般 客 戶 相 較 無 重 - 銷 貨 成 本 10,944 - 預 付 費 用 337 - 其 他 收 入 68 依 雙 方 議 訂 價 格 計 價 - 新 誼 資 訊 科 技 股 份 有 限 1 銷 貨 收 入 866 - 預 收 貨 款 15 - ( 接 次 頁 ) - 35 -
( 承 前 頁 ) 編 號 交 易 人 名 稱 交 易 往 來 對 象 ( 註 一 ) 0 台 灣 新 光 保 全 股 份 有 限 1 誼 光 保 全 股 份 有 限 交 易 往 來 情 形 佔 合 併 總 營 收 或 總 資 產 之 比 率 ( 註 三 ) 與 交 易 人 之 關 係 ( 註 二 ) 科 目 金 額 交 易 條 件 新 誼 資 訊 科 技 股 份 有 限 1 其 他 收 入 $ 8 依 雙 方 議 訂 價 格 計 價 - 租 金 收 入 484 - 營 業 費 用 1,466 - 預 付 設 備 款 410 與 一 般 客 戶 相 較 無 重 - 應 付 帳 款 7,571 - 應 付 設 備 款 29,746 - 應 收 帳 款 63 - 存 入 保 證 金 167 未 計 息 - 銷 貨 成 本 153,550 與 一 般 客 戶 相 較 無 重 4 新 光 電 通 股 份 有 限 1 銷 貨 收 入 10 依 雙 方 議 訂 價 格 計 價 - 租 金 收 入 176 - 營 業 費 用 326 - 銷 貨 成 本 151 與 一 般 客 戶 相 較 無 重 - 台 灣 新 光 保 全 股 份 有 限 2 銷 貨 收 入 28,496 1 銷 貨 成 本 788 - 應 收 帳 款 3,260 - 營 業 費 用 6,520 依 雙 方 議 訂 價 格 計 價 - 存 出 保 證 金 789 未 計 息 - ( 接 次 頁 ) - 36 -
( 承 前 頁 ) 編 號 交 易 人 名 稱 交 易 往 來 對 象 ( 註 一 ) 1 誼 光 保 全 股 份 有 限 2 台 灣 保 全 股 份 有 限 交 易 往 來 情 形 佔 合 併 總 營 收 或 總 資 產 之 比 率 ( 註 三 ) 與 交 易 人 之 關 係 ( 註 二 ) 科 目 金 額 交 易 條 件 誼 光 國 際 公 寓 大 廈 管 理 3 銷 貨 收 入 $ 71,690 依 雙 方 議 訂 價 格 計 價 2 維 護 股 份 有 限 新 堡 科 技 股 份 有 限 3 營 業 費 用 30 - 台 灣 保 全 股 份 有 限 3 銷 貨 收 入 1,440 - 應 收 帳 款 336 與 一 般 客 戶 相 較 無 重 - 新 誼 資 訊 科 技 股 份 有 限 3 營 業 費 用 168 依 雙 方 議 訂 價 格 計 價 - 應 付 帳 款 36 與 一 般 客 戶 相 較 無 重 - 台 灣 新 光 保 全 股 份 有 限 2 銷 貨 收 入 109,549 3 租 金 收 入 779 - 預 付 款 項 615 - 預 收 款 項 779 - 應 付 費 用 25 - 應 付 設 備 款 77 - 銷 貨 成 本 1,688 - 營 業 費 用 11,397 依 雙 方 議 訂 價 格 計 價 - 應 收 帳 款 25,665 與 一 般 客 戶 相 較 無 重 - 存 出 保 證 金 305 未 計 息 - ( 接 次 頁 ) - 37 -
( 承 前 頁 ) 編 號 交 易 人 名 稱 交 易 往 來 對 象 ( 註 一 ) 交 易 往 來 情 形 佔 合 併 總 營 收 或 總 資 產 之 比 率 ( 註 三 ) 與 交 易 人 之 關 係 ( 註 二 ) 科 目 金 額 交 易 條 件 2 台 灣 保 全 股 份 有 限 誼 光 保 全 股 份 有 限 3 營 業 費 用 $ 1,440 依 雙 方 議 訂 價 格 計 價 - 應 付 票 據 168 與 一 般 客 戶 相 較 無 重 - 應 付 費 用 168 - 新 堡 科 技 股 份 有 限 3 營 業 費 用 58 依 雙 方 議 訂 價 格 計 價 - 新 光 國 際 航 太 科 技 股 份 3 營 業 費 用 670 - 有 限 銷 貨 成 本 26 與 一 般 客 戶 相 較 無 重 - 預 付 費 用 221 依 雙 方 議 訂 價 格 計 價 - 3 誼 光 國 際 公 寓 大 廈 台 灣 新 光 保 全 股 份 有 限 2 銷 貨 收 入 4,997 - 管 理 維 護 股 份 有 限 營 業 費 用 80 - 應 收 帳 款 700 與 一 般 客 戶 相 較 無 重 - 誼 光 保 全 股 份 有 限 3 銷 貨 成 本 71,690 2 4 新 堡 科 技 股 份 有 限 台 灣 新 光 保 全 股 份 有 限 2 銷 貨 收 入 23,193 依 雙 方 議 訂 價 格 計 價 1 營 業 費 用 1,956 - 應 收 帳 款 5,690 與 一 般 客 戶 相 較 無 重 - 預 收 貨 款 5,391 - ( 接 次 頁 ) - 38 -
( 承 前 頁 ) 編 號 交 易 人 名 稱 交 易 往 來 對 象 ( 註 一 ) 交 易 往 來 情 形 佔 合 併 總 營 收 或 總 資 產 之 比 率 ( 註 三 ) 與 交 易 人 之 關 係 ( 註 二 ) 科 目 金 額 交 易 條 件 4 新 堡 科 技 股 份 有 限 台 灣 新 光 保 全 股 份 有 限 2 租 金 收 入 $ 5,670 依 雙 方 議 訂 價 格 計 價 - 誼 光 保 全 股 份 有 限 3 銷 貨 收 入 30 - 台 灣 新 光 保 全 股 份 有 限 3 銷 貨 收 入 58 - 新 誼 資 訊 科 技 股 份 有 限 3 應 付 費 用 20 與 一 般 客 戶 相 較 無 重 - 銷 貨 收 入 141 依 雙 方 議 訂 價 格 計 價 - 新 工 光 電 科 技 股 份 有 限 3 銷 貨 收 入 23 - 新 光 電 通 股 份 有 限 3 應 收 帳 款 3,988 與 一 般 客 戶 相 較 無 重 - 銷 貨 收 入 61 依 雙 方 議 訂 價 格 計 價 - 新 光 國 際 航 太 科 技 股 份 3 銷 貨 收 入 179 - 有 限 應 收 帳 款 5 與 一 般 客 戶 相 較 無 重 - 4 新 堡 科 技 股 份 有 限 新 光 整 合 網 路 科 技 股 份 3 銷 貨 收 入 $ 186 依 雙 方 議 訂 價 格 計 價 - 有 限 5 新 光 國 際 航 太 科 技 台 灣 新 光 保 全 股 份 有 限 2 銷 貨 收 入 10,821 - 股 份 有 限 營 業 費 用 295 - 其 他 收 入 167 - ( 接 次 頁 ) - 39 -
( 承 前 頁 ) 編 號 交 易 人 名 稱 交 易 往 來 對 象 ( 註 一 ) 5 新 光 國 際 航 太 科 技 股 份 有 限 6 新 誼 資 訊 科 技 股 份 有 限 交 易 往 來 情 形 佔 合 併 總 營 收 或 總 資 產 之 比 率 ( 註 三 ) 與 交 易 人 之 關 係 ( 註 二 ) 科 目 金 額 交 易 條 件 台 灣 新 光 保 全 股 份 有 限 2 應 收 帳 款 $ 3,127 與 一 般 客 戶 相 較 無 重 - 預 收 款 項 337 - 新 工 光 電 科 技 股 份 有 限 3 銷 貨 成 本 48 與 一 般 客 戶 相 較 無 重 - 台 灣 保 全 股 份 有 限 3 銷 貨 收 入 696 依 雙 方 議 訂 價 格 計 價 - 預 收 款 221 與 一 般 客 戶 相 較 無 重 - 新 誼 資 訊 科 技 股 份 有 限 3 營 業 費 用 41 依 雙 方 議 訂 價 格 計 價 - 新 堡 科 技 股 份 有 限 3 營 業 費 用 179 - 應 付 帳 款 5 與 一 般 客 戶 相 較 無 重 - 台 灣 新 光 保 全 股 份 有 限 2 銷 貨 收 入 155,016 依 雙 方 議 訂 價 格 計 價 4 營 業 費 用 558 - 預 付 貨 款 15 與 一 般 客 戶 相 較 無 重 - 應 收 帳 款 37,317 - 銷 貨 成 本 800 - 應 付 費 用 63 - 預 收 款 項 410 - 存 出 保 證 金 167 未 計 息 - ( 接 次 頁 ) - 40 -
( 承 前 頁 ) 編 號 交 易 人 名 稱 交 易 往 來 對 象 ( 註 一 ) 6 新 誼 資 訊 科 技 股 份 有 限 7 新 群 電 子 股 份 有 限 8 新 工 光 電 科 技 股 份 有 限 交 易 往 來 情 形 佔 合 併 總 營 收 或 總 資 產 之 比 率 ( 註 三 ) 與 交 易 人 之 關 係 ( 註 二 ) 科 目 金 額 交 易 條 件 誼 光 保 全 股 份 有 限 3 銷 貨 收 入 $ 168 依 雙 方 議 訂 價 格 計 價 - 應 收 帳 款 36 與 一 般 客 戶 相 較 無 重 新 堡 科 技 股 份 有 限 3 應 收 帳 款 20 與 一 般 客 戶 相 較 無 重 - 銷 貨 成 本 65 - 營 業 費 用 76 依 雙 方 議 訂 價 格 計 價 - 新 光 國 際 航 太 科 技 股 份 3 銷 貨 收 入 41 - 有 限 新 光 整 合 網 路 科 技 股 份 3 銷 貨 成 本 156 與 一 般 客 戶 相 較 無 重 - 有 限 應 收 帳 款 46 - 台 灣 新 光 保 全 股 份 有 限 台 灣 新 光 保 全 股 份 有 限 2 銷 貨 收 入 111,204 依 雙 方 議 訂 價 格 計 價 3 營 業 費 用 50 - 應 收 帳 款 16,525 與 一 般 客 戶 相 較 無 重 - 存 出 保 證 金 12,000 未 計 息 - 2 銷 貨 收 入 197,688 依 雙 方 議 訂 價 格 計 價 5 營 業 費 用 643 - 銷 貨 成 本 400 - ( 接 次 頁 ) - 41 -
( 承 前 頁 ) 編 號 交 易 人 名 稱 交 易 往 來 對 象 ( 註 一 ) 8 新 工 光 電 科 技 股 份 有 限 9 新 光 整 合 網 路 科 技 股 份 有 限 10 新 光 電 通 股 份 有 限 10 新 光 電 通 股 份 有 限 交 易 往 來 情 形 佔 合 併 總 營 收 或 總 資 產 之 比 率 ( 註 三 ) 與 交 易 人 之 關 係 ( 註 二 ) 科 目 金 額 交 易 條 件 台 灣 新 光 保 全 股 份 有 限 2 應 收 帳 款 $ 20,343 與 一 般 客 戶 相 較 無 重 - 存 出 保 證 金 253 未 計 息 - 新 光 國 際 航 太 科 技 股 份 3 銷 貨 收 入 48 依 雙 方 議 訂 價 格 計 價 - 有 限 新 堡 科 技 股 份 有 限 3 營 業 費 用 23 - 新 誼 資 訊 科 技 股 份 有 限 3 銷 貨 收 入 156 - 應 付 費 用 46 - 新 堡 科 技 股 份 有 限 3 營 業 費 用 186 - 台 灣 新 光 保 全 股 份 有 限 2 銷 貨 收 入 477 依 雙 方 議 訂 價 格 計 價 - 營 業 費 用 186 - 新 堡 科 技 股 份 有 限 3 應 付 帳 款 3,988 與 一 般 客 戶 相 較 無 重 - 銷 貨 成 本 61 - ( 接 次 頁 ) - 42 -
( 承 前 頁 ) 註 一 : 母 及 子 相 互 間 之 業 務 往 來 資 訊 應 分 別 於 編 號 欄 註 明, 編 號 之 填 寫 方 法 如 下 : 母 填 0 子 依 別 由 阿 拉 伯 數 字 1 開 始 依 序 編 號 註 二 : 與 交 易 人 之 關 係 有 以 下 三 種, 標 示 種 類 即 可 : 母 對 子 子 對 母 子 對 子 註 三 : 交 易 往 來 金 額 佔 合 併 總 營 收 或 總 資 產 比 率 之 計 算, 若 屬 資 產 負 債 科 目 者, 以 期 末 餘 額 佔 合 併 總 資 產 之 方 式 計 算 ; 若 屬 損 益 科 目 者, 以 期 中 累 積 金 額 佔 合 併 總 營 收 之 方 式 計 算 - 43 -