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第 二 章 支 付 结 算 法 律 制 度 考 情 分 析 本 章 在 历 年 考 试 中 所 占 的 分 值 比 重 为 20 35 分 左 右 围 绕 支 付 结 算 展 开, 分 别 介 绍 了 现 金 管 理, 银 行 存 款 管 理, 以 及 各 种 支 付 结 算 工 具 本 章 重 点 为 第 四 节, 难 度 稍 高, 需 要 考 生 在 理 解 的 基 础 上 适 当 记 忆 第 一 节 支 付 结 算 概 述 一 支 付 结 算 的 概 念 和 特 征 ( 一 ) 支 付 结 算 的 概 念 ( 多 选 ) 支 付 结 算 是 指 单 位 个 人 在 社 会 经 济 活 动 中 使 用 票 据 银 行 卡 和 结 算 凭 证 进 行 货 币 给 付 及 其 资 金 清 算 的 行 为 其 主 要 功 能 是 完 成 资 金 从 一 方 当 事 人 向 另 一 方 当 事 人 的 转 移 注 意 支 付 结 算 是 一 种 转 账 结 算 ( 判 断 ) 办 理 支 付 结 算 的 主 体 : 银 行 : 银 行 城 市 信 用 合 作 社 农 村 信 用 合 作 社 单 位 ( 含 个 体 工 商 户 ) 和 个 人 ( 二 ) 支 付 结 算 的 特 征 1. 支 付 结 算 必 须 通 过 中 国 人 民 银 行 批 准 的 金 融 机 构 进 行, 未 经 中 国 人 民 银 行 批 准 的 非 银 行 金 融 机 构 和 其 他 单 位 不 得 作 为 中 介 机 构 经 营 支 付 结 算 业 务 ; 2. 支 付 结 算 是 一 种 要 式 行 为 ; 3. 支 付 结 算 的 发 生 取 决 于 委 托 人 的 意 志 ; 4. 支 付 结 算 实 行 统 一 管 理 和 分 级 管 理 相 结 合 的 管 理 体 制 ; 统 一 管 理 中 国 人 民 银 行 总 行 分 级 管 理 中 国 人 民 银 行 各 地 分 支 行 5. 支 付 结 算 必 须 依 法 进 行 例 题 多 选 题 狭 义 的 支 付 结 算 是 指 单 位 个 人 在 社 会 经 济 活 动 中 使 用 ( ) 等 支 付 手 段 进 行 货 币 给 付 及 其 资 金 清 算 的 行 为 A. 现 金 B. 票 据 C. 信 用 卡 D. 汇 兑 [ 答 疑 编 号 NODE00780700020100000104: 针 对 本 题 提 问 ] 答 案 BCD 解 析 狭 义 的 支 付 结 算 不 包 括 现 金 的 支 付 方 式 例 题 单 选 题 根 据 支 付 结 算 办 法 第 二 十 条 规 定,( ) 负 责 制 定 统 一 的 支 付 结 算 制 度 组 织 协 调 管 理 监 督 全 国 的 支 付 结 算 工 作, 调 解 处 理 银 行 之 间 的 支 付 结 算 纠 纷 A. 中 国 人 民 银 行 总 行 B. 中 国 人 民 银 行 总 行 及 各 省 自 治 区 和 直 辖 市 分 行 C. 中 国 人 民 银 行 总 行 及 各 级 分 支 机 构 D. 中 国 人 民 银 行 总 行 及 各 商 业 银 行 总 行 答 案 A 二 支 付 结 算 的 基 本 原 则 ( 多 选 题 ) 1. 恪 守 信 用, 履 约 付 款 ; 2. 谁 的 钱 进 谁 的 账, 由 谁 支 配 ; 3. 银 行 不 垫 款 注 意 与 银 行 结 算 账 户 管 理 的 基 本 原 则 准 确 区 分 例 题 判 断 题 银 行 在 办 理 结 算 过 程 中, 必 要 时 可 为 结 算 当 事 人 垫 付 部 分 款 项 ( )

[ 答 疑 编 号 NODE00780700020100000106: 针 对 本 题 提 问 ] 答 案 解 析 支 付 结 算 的 基 本 原 则 之 一 为 银 行 不 垫 款 例 题 多 选 题 下 列 各 项 中, 属 于 支 付 结 算 时 应 遵 循 的 原 则 有 ( ) A. 恪 守 信 用, 履 约 付 款 原 则 B. 谁 的 钱 进 谁 的 账, 由 谁 支 配 原 则 C. 银 行 不 垫 款 原 则 D. 存 款 信 息 保 密 原 则 答 案 ABC 解 析 存 款 信 息 保 密 原 则 是 银 行 结 算 账 户 管 理 的 原 则 三 支 付 结 算 的 主 要 支 付 工 具 四 支 付 结 算 的 主 要 法 律 依 据 票 据 法 票 据 管 理 实 施 办 法 支 付 结 算 办 法 中 国 人 民 银 行 银 行 卡 业 务 管 理 办 法 人 民 币 银 行 结 算 账 户 管 理 办 法 电 子 支 付 指 引 ( 第 一 号 ) 等 五 办 理 支 付 结 算 的 具 体 要 求 ( ) ( 一 ) 单 位 个 人 和 银 行 应 当 按 照 人 民 币 银 行 结 算 账 户 管 理 办 法 的 规 定 开 立 使 用 账 户 ( 二 ) 单 位 个 人 和 银 行 办 理 支 付 结 算, 必 须 使 用 按 中 国 人 民 银 行 统 一 规 定 印 制 的 票 据 和 结 算 凭 证 未 使 用 按 中 国 人 民 银 行 统 一 规 定 印 制 的 票 据, 票 据 无 效 ; 未 使 用 中 国 人 民 银 行 统 一 规 定 格 式 的 结 算 凭 证, 银 行 不 予 受 理 ( 三 ) 填 写 票 据 和 结 算 凭 证 的 基 本 要 求 1. 中 文 大 写 金 额 数 字 应 用 正 楷 或 行 书 填 写, 不 得 自 造 简 化 字 如 果 金 额 数 字 书 写 中 使 用 繁 体 字, 也 应 受 理 例 题 判 断 题 中 文 大 写 金 额 数 字 应 用 正 楷 或 草 书 填 写, 不 得 自 造 简 化 字 ( ) [ 答 疑 编 号 NODE00780700020100000110: 针 对 本 题 提 问 ] 答 案 解 析 中 文 大 写 金 额 数 字 应 用 正 楷 或 行 书 填 写, 不 得 自 造 简 化 字 2. 中 文 大 写 金 额 数 字 到 元 为 止 的, 在 元 之 后 应 写 整 ( 或 正 ) 字 ; 到 角 为 止 的, 在 角 之 后 可 以 不 写 整 ( 或 正 ) 字 ; 大 写 金 额 数 字 有 分 的, 分 后 面 不 写 整 ( 或 正 ) 字 注 意 此 处 与 会 计 基 础 规 定 有 区 别 ( 会 计 基 础 工 作 规 范 第 五 十 二 条 第 三 款 )( 支 付 结 算 办 法 附 一 第 二 条 ) 3. 在 票 据 和 结 算 凭 证 大 写 金 额 栏 内 不 得 预 印 固 定 的 仟 佰 拾 万 仟 佰 拾 元 角 分 字 样

4. 阿 拉 伯 小 写 金 额 数 字 中 有 0 时, 中 文 大 写 应 按 照 汉 语 语 言 规 律 金 额 数 字 构 成 和 防 止 涂 改 的 要 求 进 行 书 写 (1) 阿 拉 伯 数 字 中 间 有 0 时, 中 文 大 写 金 额 要 写 零 字 如 1409.50, 应 写 成 人 民 币 壹 仟 肆 佰 零 玖 元 伍 角 (2) 阿 拉 伯 数 字 中 间 连 续 有 几 个 0 时, 中 文 大 写 金 额 中 间 可 以 只 写 一 个 零 字 如 6007.14, 应 写 成 人 民 币 陆 仟 零 柒 元 壹 角 肆 分 (3) 阿 拉 伯 金 额 数 字 万 位 或 元 位 是 0, 或 者 数 字 中 间 连 续 有 几 个 0, 万 位 元 位 也 是 0, 但 千 位 角 位 不 是 0 时, 中 文 大 写 金 额 中 可 以 只 写 一 个 零 字, 也 可 以 不 写 零 字 如 1680.32, 应 写 成 人 民 币 壹 仟 陆 佰 捌 拾 元 零 叁 角 贰 分, 或 者 写 成 人 民 币 壹 仟 陆 佰 捌 拾 元 叁 角 贰 分 ; 又 如 107000.53, 应 写 成 人 民 币 壹 拾 万 柒 仟 元 零 伍 角 叁 分, 或 者 写 成 人 民 币 壹 拾 万 零 柒 仟 元 伍 角 叁 分 (4) 阿 拉 伯 金 额 数 字 角 位 是 0, 而 分 位 不 是 0 时, 中 文 大 写 金 额 元 后 面 应 写 零 字 如 16409.02, 应 写 成 人 民 币 壹 万 陆 仟 肆 佰 零 玖 元 零 贰 分 ; 又 如 325.04, 应 写 成 人 民 币 叁 佰 贰 拾 伍 元 零 肆 分 5. 阿 拉 伯 小 写 金 额 数 字 前 面, 均 应 填 写 人 民 币 符 号 阿 拉 伯 小 写 金 额 数 字 要 认 真 填 写, 不 得 连 写 分 辨 不 清 6. 票 据 的 出 票 日 期 必 须 使 用 中 文 大 写 ( ) 在 填 写 月 日 时, 月 为 壹 贰 和 壹 拾 的, 日 为 壹 至 玖 和 壹 拾 贰 拾 和 叁 拾 的, 应 在 其 前 加 零 ; 日 为 拾 壹 至 拾 玖 的, 应 在 其 前 面 加 壹 如 1 月 15 日, 应 写 成 零 壹 月 壹 拾 伍 日 ;10 月 20 日, 应 写 成 零 壹 拾 月 零 贰 拾 日 7. 票 据 出 票 日 期 使 用 小 写 填 写 的, 银 行 不 予 受 理 大 写 日 期 未 按 要 求 规 范 填 写 的, 银 行 可 予 受 理 ; 但 由 此 造 成 损 失 的, 由 出 票 人 自 行 承 担 ( ) 例 题 单 选 题 下 列 各 项 中, 不 符 合 票 据 和 结 算 凭 证 填 写 要 求 的 是 ( ) A. 中 文 大 写 金 额 数 字 到 角 为 止, 在 角 之 后 没 有 写 整 字 B. 票 据 的 出 票 日 期 使 用 阿 拉 伯 数 字 填 写 C. 阿 拉 伯 小 写 金 额 数 字 前 填 写 了 人 民 币 符 号 D.1 月 15 日 出 票 的 票 据, 票 据 的 出 票 日 期 栏 填 写 为 零 壹 月 壹 拾 伍 日 [ 答 疑 编 号 NODE00780700020100000113: 针 对 本 题 提 问 ] 答 案 B 解 析 票 据 出 票 日 期 使 用 小 写 填 写 的, 银 行 不 予 受 理 例 题 单 选 题 某 单 位 于 2013 年 10 月 19 开 出 一 张 支 票 下 列 有 关 支 票 日 期 的 写 法 中, 符 合 要 求 的 是 ( ) A. 贰 零 壹 叁 年 拾 月 拾 玖 日 B. 贰 零 壹 叁 年 壹 拾 月 壹 拾 玖 日 C. 贰 零 壹 叁 年 零 壹 拾 月 拾 玖 日 D. 贰 零 壹 叁 年 零 壹 拾 月 壹 拾 玖 日 答 案 D 例 题 单 选 题 填 写 票 据 金 额 时, 10056.00 应 写 成 ( ) A. 人 民 币 壹 万 零 伍 拾 陆 元 B. 人 民 币 壹 万 零 伍 拾 陆 元 整 C. 人 民 币 壹 万 零 零 伍 拾 陆 元 整 D. 人 民 币 一 万 零 五 拾 六 元 整 [ 答 疑 编 号 NODE00780700020100000114: 针 对 本 题 提 问 ] 答 案 B 例 题 判 断 题 为 保 证 票 据 填 写 的 规 范 性, 在 票 据 和 结 算 凭 证 大 写 金 额 栏 内 应 预 印 仟 佰

拾 万 仟 佰 拾 元 角 分 字 样 ( ) 答 案 解 析 在 票 据 和 结 算 凭 证 大 写 金 额 栏 内 不 得 预 印 固 定 的 仟 佰 拾 万 仟 佰 拾 元 角 分 字 样 ( 四 ) 填 写 票 据 和 结 算 凭 证 应 当 规 范, 做 到 要 素 齐 全 数 字 正 确 字 迹 清 晰 不 错 不 漏 不 潦 草, 防 止 涂 改 1. 单 位 和 银 行 的 名 称 应 当 记 载 全 称 或 者 规 范 化 简 称 2. 票 据 和 结 算 凭 证 金 额 以 中 文 大 写 和 阿 拉 伯 数 字 同 时 记 载, 两 者 必 须 一 致, 否 则 银 行 不 予 受 理 注 意 少 数 民 族 地 区 和 外 国 驻 华 使 领 馆 根 据 实 际 需 要, 金 额 大 写 可 以 使 用 少 数 民 族 文 字 或 者 外 国 文 字 记 载 ( 支 付 结 算 办 法 第 十 三 条 ) ( 五 ) 票 据 和 结 算 凭 证 上 的 签 章 和 其 他 记 载 事 项 应 当 真 实, 不 得 伪 造 变 造 1. 票 据 和 结 算 凭 证 上 的 签 章, 为 签 名 盖 章 或 者 签 名 加 盖 章 (1) 单 位 银 行 : 单 位 银 行 的 盖 章 + 法 定 代 表 人 或 者 其 授 权 的 代 理 人 的 签 名 或 盖 章 (2) 个 人 : 本 人 签 名 或 盖 章 2. 区 分 票 据 的 伪 造 与 变 造 伪 造 是 指 无 权 限 人 假 冒 他 人 或 虚 构 他 人 名 义 签 章 的 行 为 ; 变 造 是 指 无 权 更 改 票 据 内 容 的 人, 对 票 据 上 签 章 以 外 的 记 载 事 项 加 以 改 变 的 行 为 注 意 1 伪 造 人 不 承 担 票 据 责 任, 而 应 追 究 其 刑 事 责 任 注 意 2 票 据 上 有 伪 造 变 造 的 签 章 的, 不 影 响 票 据 上 其 他 当 事 人 真 实 签 章 的 效 力 ( 六 ) 票 据 和 结 算 凭 证 的 更 改 要 求 1. 出 票 金 额 出 票 日 期 收 款 人 名 称 不 得 更 改, 更 改 的 票 据 无 效 ; 更 改 的 结 算 凭 证, 银 行 不 予 受 理 2. 对 票 据 和 结 算 凭 证 上 的 其 他 记 载 事 项, 原 记 载 人 可 以 更 改, 更 改 时 应 当 由 原 记 载 人 在 更 改 处 签 章 证 明 字 例 题 多 选 题 下 列 各 项 中, 表 述 正 确 的 有 ( ) A. 票 据 中 的 中 文 大 写 金 额 数 字 可 以 使 用 繁 体 字, 满 足 条 件 的 也 可 以 使 用 少 数 民 族 文 字 或 外 国 文 B. 票 据 中 的 中 文 大 写 金 额 数 字 前 应 标 明 人 民 币 字 样 C. 票 据 的 出 票 日 期 中 文 大 写 不 规 范 银 行 也 可 以 受 理 D. 单 位 和 银 行 在 票 据 上 记 载 的 名 称 可 以 是 全 称 也 可 以 是 简 称 [ 答 疑 编 号 NODE00780700020100000118: 针 对 本 题 提 问 ] 答 案 ABC 解 析 单 位 和 银 行 在 票 据 上 记 载 的 名 称 可 以 是 全 称 也 可 以 是 规 范 化 的 简 称 例 题 多 选 题 根 据 支 付 结 算 办 法 的 规 定, 下 列 各 项 中, 属 于 银 行 不 予 受 理 的 有 ( ) A. 更 改 金 额 的 票 据 B. 出 票 日 期 用 小 写 填 写 的 票 据 C. 中 文 大 写 金 额 和 阿 拉 伯 数 码 不 一 致 的 票 据 D. 中 文 大 写 出 票 日 期 未 按 要 求 填 写 的 票 据 答 案 ABC

解 析 中 文 大 写 出 票 日 期 未 按 要 求 填 写 的 票 据, 银 行 可 以 受 理, 但 由 此 造 成 的 损 失, 由 出 票 人 自 行 承 担 本 节 内 容 回 顾 第 二 节 现 金 管 理 基 本 规 定 : 国 家 鼓 励 开 户 单 位 和 个 人 在 经 济 活 动 中, 采 取 转 账 方 式 进 行 结 算, 减 少 使 用 现 金 一 开 户 单 位 使 用 现 金 的 范 围 7. 结 算 起 点 下 的 零 星 支 出 结 算 起 点 为 1000 元 ; 8. 中 国 人 民 银 行 确 定 需 要 支 付 现 金 的 其 他 支 出 注 意 除 5 6 两 项 外, 开 户 单 位 支 付 给 个 人 的 款 项, 使 用 现 金 也 不 能 超 过 结 算 起 点 例 题 多 选 题 下 列 事 项 中, 开 户 单 位 可 以 使 用 现 金 的 有 ( ) A. 发 给 公 司 甲 某 的 800 元 奖 金 B. 支 付 给 公 司 临 时 工 王 某 的 2000 元 劳 务 报 酬 C. 向 农 民 收 购 农 产 品 的 1 万 元 收 购 款 D. 出 差 人 员 出 差 必 须 随 身 携 带 的 2000 元 差 旅 费 [ 答 疑 编 号 NODE00780700020200000103: 针 对 本 题 提 问 ]

解 析 1000 元 结 算 起 点 以 上 的 除 了 向 个 人 收 购 农 副 产 品 和 其 他 物 资 的 价 款 和 出 差 人 员 必 须 随 身 携 带 的 差 旅 费 以 外, 不 能 使 用 现 金 例 题 判 断 题 出 差 人 员 预 借 差 旅 费,1000 元 以 下 的 可 以 预 付 给 现 金, 超 过 部 分 应 携 带 现 金 支 票 ( ) 答 案 解 析 出 差 人 员 预 借 差 旅 费,1000 元 以 下 或 者 1000 元 以 上 都 可 以 使 用 现 金 二 现 金 使 用 的 限 额 现 金 使 用 的 限 额 是 指 为 保 证 各 单 位 日 常 零 星 开 支 的 需 要, 允 许 单 位 留 存 现 金 的 最 高 数 额 1. 库 存 现 金 限 额 由 开 户 银 行 根 据 各 单 位 的 实 际 情 况 来 核 定 2. 限 额 一 般 不 超 过 3~5 天 的 日 常 零 星 开 支 的 需 要 量 3. 离 银 行 较 远, 交 通 不 便 的 单 位, 可 以 放 宽 限 额, 但 最 多 不 得 超 过 15 天 的 日 常 零 星 开 支 三 现 金 收 支 的 基 本 要 求 1. 开 户 单 位 现 金 收 入 应 于 当 日 送 存 银 行 ; 如 当 日 送 存 确 有 困 难, 由 开 户 银 行 确 定 送 存 时 间 2. 开 户 单 位 支 付 现 金, 可 以 从 本 单 位 库 存 现 金 限 额 中 支 付 或 者 从 开 户 银 行 提 取, 不 得 从 本 单 位 的 现 金 收 入 中 直 接 支 付 ( 不 准 坐 支 现 金 )( 相 对 禁 止 ) 3. 从 银 行 提 取 现 金, 应 当 如 实 写 明 用 途, 由 本 单 位 财 会 部 门 负 责 人 签 字 盖 章, 经 开 户 银 行 审 核 后, 予 以 支 付 现 金 4. 因 采 购 地 点 不 确 定 等, 必 须 使 用 现 金 的, 开 户 单 位 应 当 向 开 户 银 行 提 出 申 请, 由 本 单 位 财 会 部 门 负 责 人 签 字 盖 章, 经 开 户 银 行 审 核 后, 予 以 支 付 现 金 5. 现 金 管 理 八 不 准 四 建 立 健 全 现 金 核 算 与 内 部 控 制 1. 单 位 不 得 由 一 人 办 理 货 币 资 金 业 务 的 全 过 程 2. 单 位 应 当 对 货 币 资 金 业 务 建 立 严 格 的 授 权 审 批 制 度, 审 批 人 应 在 授 权 范 围 内 进 行 审 批, 对 审 批 人 越 权 审 批 的 货 币 资 金 业 务, 经 办 人 有 权 拒 绝 办 理, 并 及 时 向 审 批 人 的 上 级 授 权 部 门 报 告 例 题 判 断 题 各 单 位 现 金 收 入 应 于 次 日 送 存 银 行 ; 如 次 日 确 有 困 难, 由 开 户 银 行 确 定 送 存 时 间 ( ) [ 答 疑 编 号 NODE00780700020200000107: 针 对 本 题 提 问 ] 答 案 解 析 各 单 位 现 金 收 入 应 于 当 日 送 存 银 行 ; 如 当 日 确 有 困 难, 由 开 户 银 行 确 定 送 存 时 间 例 题 多 选 题 关 于 现 金 管 理 中 现 金 使 用 的 限 额, 下 列 表 述 正 确 的 有 ( ) A. 开 户 银 行 应 当 根 据 实 际 需 要, 核 定 开 户 单 位 3 天 至 5 天 的 日 常 零 星 开 支 所 需 的 库 存 现 金 限 额 B. 边 远 地 区 开 户 单 位 的 库 存 现 金 限 额, 可 以 多 于 5 天, 但 不 得 超 过 10 天 C. 开 户 单 位 需 要 增 加 或 减 少 库 存 现 金 限 额 的, 应 当 向 开 户 银 行 提 出 申 请, 由 开 户 银 行 核 定 D. 超 市 找 零 备 用 现 金 也 属 于 库 存 现 金 限 额, 因 此 也 需 要 核 定 答 案 AC 解 析 选 项 B, 边 远 地 区 开 户 单 位 的 库 存 现 金 限 额, 可 以 多 于 5 天, 但 不 得 超 过 15 天 ; 选 项 D, 超 市 找 零 备 用 现 金 不 属 于 库 存 现 金 限 额, 但 是 也 是 需 要 核 定 的 例 题 多 选 题 下 列 关 于 现 金 管 理 的 说 法 中 错 误 的 为 ( ) A. 企 业 一 律 不 得 坐 支 现 金 B. 企 业 在 实 际 经 营 中, 因 回 收 货 款 的 需 要, 可 以 对 现 金 结 算 给 予 比 转 账 结 算 更 优 惠 的 待 遇 C. 对 审 批 人 越 权 审 批 的 货 币 资 金 业 务, 经 办 人 有 权 拒 绝 办 理, 并 及 时 向 会 计 机 构 负 责 人 报 告 D. 单 位 现 金 管 理 要 做 到 钱 账 分 管, 相 互 牵 制, 相 互 监 督 [ 答 疑 编 号 NODE00780700020200000108: 针 对 本 题 提 问 ]

答 案 ABC 本 节 内 容 回 顾 第 三 节 银 行 结 算 账 户 一 银 行 结 算 账 户 的 概 念 人 民 币 银 行 结 算 账 户, 是 指 存 款 人 在 经 办 银 行 开 立 的 办 理 资 金 收 付 结 算 的 人 民 币 活 期 存 款 账 户 二 银 行 结 算 账 户 的 分 类 ( 一 ) 按 存 款 人 不 同, 分 为 单 位 银 行 结 算 账 户 和 个 人 银 行 结 算 账 户 单 位 银 行 结 算 账 户 : 存 款 人 以 单 位 名 称 开 立 的 银 行 结 算 账 户 个 体 工 商 户 凭 营 业 执 照 以 字 号 或 经 营 者 姓 名 开 立 的 银 行 结 算 账 户 纳 入 单 位 银 行 结 算 账 户 管 理 个 人 银 行 结 算 账 户 : 存 款 人 凭 个 人 身 份 证 件 以 自 然 人 名 称 开 立 的 银 行 结 算 账 户 个 人 因 使 用 借 记 卡 信 用 卡 在 银 行 或 邮 政 储 蓄 机 构 开 立 的 银 行 结 算 账 户, 纳 入 个 人 银 行 结 算 账 户 管 理 ( 二 ) 单 位 银 行 结 算 账 户 按 用 途 不 同, 分 为 基 本 存 款 账 户 一 般 存 款 账 户 专 用 存 款 账 户 和 临 时 存 款 账 户 ( 三 ) 根 据 开 户 地 的 不 同, 分 为 本 地 银 行 结 算 账 户 和 异 地 银 行 结 算 账 户 例 题 多 选 题 单 位 银 行 结 算 账 户 按 用 途 分 为 ( ) A. 基 本 存 款 账 户 B. 一 般 存 款 账 户 C. 专 业 存 款 账 户 D. 临 时 存 款 账 户 [ 答 疑 编 号 NODE00780700020200000111: 针 对 本 题 提 问 ]

答 案 ABD 解 析 单 位 银 行 结 算 账 户 按 用 途 不 同, 分 为 基 本 存 款 账 户 一 般 存 款 账 户 专 用 存 款 账 户 和 临 时 存 款 账 户 三 银 行 结 算 账 户 管 理 应 当 遵 守 的 基 本 原 则 ( 一 ) 一 个 基 本 账 户 原 则 ( 二 ) 自 主 选 择 银 行 开 立 银 行 结 算 账 户 原 则 除 国 家 法 律 行 政 法 规 和 国 务 院 另 有 规 定 外, 任 何 单 位 和 个 人 不 得 强 令 存 款 人 到 指 定 银 行 开 立 银 行 结 算 账 户 ( 三 ) 守 法 合 规 原 则 1. 生 效 日 规 定 存 款 人 开 立 单 位 银 行 结 算 账 户, 自 正 式 开 立 之 日 起 3 个 工 作 日 后, 方 可 办 理 付 款 业 务 2. 生 效 日 规 定 的 排 除 事 项 (1) 注 册 验 资 的 临 时 存 款 账 户 转 为 基 本 存 款 账 户 和 因 借 款 转 存 开 立 的 一 般 存 款 账 户 除 外 (2) 存 款 人 在 同 一 营 业 机 构 撤 销 银 行 结 算 账 户 后 重 新 开 立 银 行 结 算 账 户 时, 重 新 开 立 的 银 行 结 算 账 户 可 自 开 立 之 日 起 办 理 付 款 业 务 ( 四 ) 存 款 信 息 保 密 原 则 除 国 家 法 律 行 政 法 规 另 有 规 定 外, 银 行 有 权 拒 绝 任 何 单 位 或 个 人 查 询 例 题 单 选 题 甲 公 司 因 结 算 需 要, 向 W 银 行 申 请 开 立 一 般 存 款 账 户 W 银 行 为 该 账 户 办 理 付 款 业 务 的 起 始 时 间 是 ( ) A. 正 式 开 立 该 账 户 之 日 起 B. 向 中 国 人 民 银 行 当 地 分 支 行 备 案 之 日 起 C. 正 式 开 立 该 账 户 之 日 起 3 个 工 作 日 后 D. 向 中 国 人 民 银 行 当 地 分 支 行 备 案 之 日 起 5 个 工 作 日 后 [ 答 疑 编 号 NODE00780700020200000113: 针 对 本 题 提 问 ] 答 案 C 解 析 根 据 规 定, 存 款 人 开 立 单 位 银 行 结 算 账 户, 自 正 式 开 立 之 日 起 3 个 工 作 日 后, 方 可 使 用 该 账 户 办 理 付 款 业 务 例 题 多 选 题 下 列 关 于 银 行 结 算 账 户 的 表 述 错 误 的 为 ( ) A. 任 何 单 位 和 个 人 不 得 强 令 存 款 人 到 指 定 银 行 开 立 银 行 结 算 账 户 B. 银 行 有 权 拒 绝 任 何 单 位 或 个 人 查 询 C. 银 行 不 得 为 任 何 单 位 或 者 个 人 冻 结 扣 划 款 项, 不 得 停 止 单 位 个 人 存 款 的 正 常 支 付 D. 存 款 人 均 可 以 开 立 一 个 基 本 存 款 账 户 答 案 ABCD 解 析 选 项 ABC 的 说 法 都 太 绝 对 了, 注 意 前 提 法 律 行 政 法 规 另 有 规 定 的 除 外 ; 选 项 D 应 为 单 位 存 款 人 而 非 所 有 存 款 人 四 银 行 结 算 账 户 的 开 立 变 更 撤 销 ( 一 ) 银 行 结 算 账 户 的 开 立 存 款 人 开 立 银 行 结 算 账 户 应 当 以 实 名 开 立, 并 对 其 出 具 的 开 户 申 请 资 料 实 质 内 容 的 真 实 性 负 责, 但 法 律 行 政 法 规 另 有 规 定 除 外 开 户 程 序 :

注 意 存 款 人 开 立 基 本 存 款 账 户 临 时 存 款 账 户 ( 因 注 册 验 资 和 增 资 验 资 需 要 开 立 的 临 时 存 款 账 户 除 外 ) 和 预 算 单 位 开 立 专 用 存 款 账 户 QFII 专 用 存 款 账 户 实 行 核 准 制, 经 中 国 人 民 银 行 核 准 后 由 银 行 核 发 开 户 登 记 证 ( 多 ) ( 二 ) 银 行 结 算 账 户 的 变 更 ( 三 ) 银 行 结 算 账 户 的 撤 销 1. 撤 销 情 形 ( 有 以 下 情 形 之 一 的 ) (1) 被 撤 并 解 散 宣 告 破 产 或 关 闭 的 ; (2) 注 销 被 吊 销 营 业 执 照 的 ; (3) 因 迁 址 需 要 变 更 开 户 银 行 的 ; (4) 其 他 原 因 需 要 撤 销 银 行 结 算 账 户 的 时 间 性 规 定 同 变 更 (5 个 工 作 日 )

2. 撤 销 顺 序 存 款 人 主 体 资 格 终 止 后, 撤 销 银 行 结 算 账 户 的, 应 当 先 撤 销 一 般 存 款 账 户 专 用 存 款 账 户 临 时 存 款 账 户, 将 账 户 资 金 转 入 基 本 存 款 账 户 后, 方 可 办 理 基 本 存 款 账 户 的 撤 销 3. 不 得 撤 销 的 情 形 存 款 人 尚 未 清 偿 其 开 户 银 行 债 务 的, 不 得 申 请 撤 销 银 行 结 算 账 户 4. 强 制 撤 销 的 情 形 银 行 对 一 年 未 发 生 收 付 活 动 且 未 欠 开 户 银 行 债 务 的 单 位 银 行 结 算 账 户, 应 通 知 单 位, 自 发 出 通 知 之 日 起 30 日 内 办 理 销 户 手 续, 逾 期 视 同 自 愿 销 户, 未 划 转 款 项 列 入 久 悬 未 取 专 户 管 理 例 题 多 选 题 根 据 人 民 币 银 行 结 算 账 户 管 理 的 有 关 规 定, 存 款 人 申 请 开 立 的 下 列 人 民 币 银 行 结 算 账 户 中, 应 当 报 送 中 国 人 民 银 行 当 地 分 支 行 核 准 的 有 ( ) A. 预 算 单 位 专 用 存 款 账 户 B. 临 时 存 款 账 户 ( 不 包 括 注 册 验 资 和 增 资 开 立 的 临 时 存 款 账 户 ) C. 个 人 存 款 账 户 D. 异 地 一 般 存 款 账 户 [ 答 疑 编 号 NODE00780700020200000117: 针 对 本 题 提 问 ] 答 案 AB 解 析 根 据 人 民 币 银 行 结 算 账 户 管 理 办 法 和 账 户 管 理 办 法 实 施 细 则 的 规 定, 存 款 人 开 立 基 本 存 款 账 户 临 时 存 款 账 户 ( 因 注 册 验 资 和 增 资 验 资 的 除 外 ) 预 算 单 位 开 立 专 用 银 行 存 款 账 户 和 QFII 专 用 存 款 账 户 实 行 核 准 制, 经 中 国 人 民 银 行 核 准 后 颁 发 开 户 登 记 证 例 题 单 选 题 关 于 银 行 结 算 账 户 的 变 更 与 撤 销, 下 列 表 述 中 不 正 确 的 是 ( ) A. 存 款 人 更 改 名 称 但 不 更 改 开 户 银 行 及 账 号, 应 于 5 个 工 作 日 内 向 开 户 银 行 提 出 变 更 申 请, 并 出 具 相 关 证 明 B. 单 位 的 法 定 代 表 人 发 生 变 更 时, 应 于 3 个 工 作 日 内 书 面 通 知 开 户 银 行 并 提 供 有 关 证 明 C. 存 款 人 因 注 销 被 吊 销 营 业 执 照 的, 应 于 5 个 工 作 日 内 向 开 户 银 行 提 出 撤 销 银 行 结 算 账 户 的 申 请 D. 存 款 人 撤 销 银 行 结 算 账 户 时 应 最 后 撤 销 基 本 存 款 账 户 [ 答 疑 编 号 NODE00780700020200000118: 针 对 本 题 提 问 ] 答 案 B 解 析 单 位 的 法 定 代 表 人 发 生 变 更 时, 应 于 5 个 工 作 日 内 书 面 通 知 开 户 银 行 并 提 供 有 关 证 明. 五 基 本 存 款 账 户 ( ) ( 一 ) 使 用 范 围 基 本 存 款 账 户 是 存 款 人 的 主 办 账 户 该 账 户 主 要 办 理 : 存 款 人 日 常 经 营 活 动 的 资 金 收 付, 以 及 存 款 人 的 工 资 奖 金 和 现 金 的 支 取 ( 二 ) 开 户 要 求 1. 主 体 资 格 : 12 项, 除 个 人 以 外 注 意 1 团 级 ( 含 ) 以 上 军 队 武 警 部 队 及 分 散 执 勤 的 支 ( 分 ) 队

注 意 2 异 地 常 设 机 构 ( 非 临 时 机 构 ) 注 意 3 单 位 设 立 的 独 立 核 算 的 附 属 机 构 2. 证 明 文 件 营 业 执 照 正 本 或 批 文 或 证 明 或 登 记 证 书, 如 有 税 务 登 记 证 也 出 具 ( 正 本 ) 例 题 单 选 题 可 以 办 理 存 款 人 工 资 奖 金 等 现 金 支 取 的 存 款 账 户 是 ( ) A. 基 本 存 款 账 户 B. 一 般 存 款 账 户 C. 临 时 存 款 账 户 D. 专 用 存 款 账 户 [ 答 疑 编 号 NODE00780700020300000102: 针 对 本 题 提 问 ] 答 案 A 解 析 基 本 存 款 账 户 是 指 存 款 人 因 办 理 日 常 转 账 结 算 和 现 金 收 付 需 要 开 立 的 银 行 结 算 账 户 例 题 单 选 题 下 列 存 款 人 中 可 以 申 请 开 立 基 本 存 款 账 户 的 有 ( ) A. 村 民 委 员 会 B. 单 位 设 立 的 非 独 立 核 算 的 附 属 机 构 C. 营 级 以 上 军 队 D. 异 地 临 时 机 构 答 案 A 解 析 选 项 B 应 是 独 立 核 算 的 附 属 机 构 ; 选 项 C 应 是 团 级 以 上 军 队 ; 选 项 D 应 是 异 地 常 设 机 构 六 一 般 存 款 账 户 ( ) ( 一 ) 使 用 范 围 1. 概 念 一 般 存 款 账 户 是 指 存 款 人 因 借 款 或 其 他 结 算 需 要, 在 基 本 存 款 账 户 开 户 银 行 以 外 的 银 行 营 业 机 构 开 立 的 银 行 结 算 账 户 2. 使 用 范 围 一 般 存 款 账 户 用 于 办 理 存 款 人 借 款 转 存 借 款 归 还 和 其 他 结 算 的 资 金 收 付 该 账 户 可 以 办 理 现 金 缴 存, 但 不 得 办 理 现 金 支 取 注 意 开 立 一 般 存 款 账 户 没 有 数 量 限 制 ( 二 ) 开 户 要 求 开 户 证 明 文 件 1. 开 立 基 本 存 款 账 户 规 定 的 证 明 文 件 ; 2. 基 本 存 款 账 户 开 户 登 记 证 ; 3. 存 款 人 因 向 银 行 借 款 需 要, 应 出 具 借 款 合 同 ; 4. 存 款 人 因 其 他 结 算 需 要, 应 出 具 有 关 证 明 例 题 单 选 题 一 般 存 款 账 户 不 能 办 理 的 业 务 是 ( ) A. 借 款 转 存 B. 借 款 归 还 C. 现 金 缴 存 D. 现 金 支 取 [ 答 疑 编 号 NODE00780700020300000104: 针 对 本 题 提 问 ] 答 案 D 解 析 一 般 存 款 账 户 用 于 办 理 存 款 人 借 款 转 存 借 款 归 还 和 其 他 结 算 的 资 金 收 付 该 账 户 可 以 办 理 现 金 缴 存, 但 不 得 办 理 现 金 支 取

例 题 多 选 题 下 列 关 于 银 行 结 算 账 户 的 各 项 表 述 中, 错 误 的 有 ( ) A. 银 行 结 算 账 户 分 为 基 本 存 款 账 户 一 般 存 款 账 户 临 时 存 款 账 户 和 储 蓄 存 款 账 户 B. 存 款 人 只 能 选 择 一 家 银 行 的 一 个 营 业 机 构 开 立 一 个 一 般 存 款 账 户 C. 一 般 存 款 账 户 应 在 基 本 存 款 账 户 开 户 银 行 以 外 的 银 行 营 业 机 构 开 立 D. 存 款 人 可 以 通 过 一 般 存 款 账 户 办 理 工 资 奖 金 等 现 金 的 支 取 答 案 ABD 解 析 选 项 A, 银 行 结 算 账 户 分 为 基 本 存 款 账 户 一 般 存 款 账 户 临 时 存 款 账 户 和 专 用 存 款 账 户 ; 选 项 B, 一 般 存 款 账 户 没 有 数 量 限 制, 选 项 D, 存 款 人 可 以 通 过 基 本 存 款 账 户 办 理 工 资 奖 金 等 现 金 的 支 取 七 专 用 存 款 账 户 ( 一 ) 使 用 范 围 1. 单 位 银 行 卡 账 户 的 资 金 必 须 由 基 本 存 款 账 户 转 入, 该 账 户 不 得 办 理 现 金 收 付 业 务 ; 2. 财 政 预 算 外 资 金 证 券 交 易 结 算 资 金 期 货 交 易 保 证 金 和 信 托 基 金 专 用 存 款 账 户, 不 得 支 取 现 金 5. 收 入 汇 缴 账 户 除 向 其 基 本 存 款 账 户 或 预 算 外 资 金 财 政 专 用 存 款 账 户 划 缴 款 项 外, 只 收 不 付, 不 得 支 取 现 金 业 务 支 出 账 户 除 从 其 基 本 存 款 账 户 拨 入 款 项 外, 只 付 不 收, 其 现 金 支 付 必 须 按 照 国 家 现 金 管 理 的 规 定 办 理 ( 二 ) 开 户 要 求 出 具 其 开 立 基 本 存 款 账 户 规 定 的 证 明 文 件 基 本 存 款 账 户 开 户 登 记 证 和 各 项 专 用 资 金 的 有 关 证 明 文 件 八 临 时 存 款 账 户 ( 一 ) 使 用 范 围 1. 概 念 临 时 存 款 账 户 是 指 存 款 人 因 临 时 需 要 并 在 规 定 期 限 内 使 用 而 开 立 的 银 行 结 算 账 户 2. 使 用 范 围 用 于 办 理 临 时 机 构 以 及 存 款 人 临 时 经 营 活 动 发 生 的 资 金 收 付 (1) 设 立 临 时 机 构 (2) 异 地 临 时 经 营 活 动 (3) 注 册 验 资 ( 二 ) 开 户 要 求 1. 临 时 机 构, 应 出 具 其 驻 在 地 主 管 部 门 同 意 设 立 临 时 机 构 的 批 文 2. 异 地 建 筑 施 工 及 安 装 单 位, 应 出 具 其 营 业 执 照 正 本 或 其 隶 属 单 位 的 营 业 执 照 正 本, 以 及 施 工 及 安 装 地 建 设 主 管 部 门 核 发 的 许 可 证 或 建 筑 施 工 及 安 装 合 同 3. 异 地 从 事 临 时 经 营 活 动 的 单 位, 应 出 具 其 营 业 执 照 正 本 以 及 临 时 经 营 地 工 商 行 政 管 理 部 门 的 批 文 4. 注 册 验 资 资 金, 应 出 具 工 商 行 政 管 理 部 门 核 发 的 企 业 名 称 预 先 核 准 通 知 书 或 有 关 部 门 的 批 文 其 中 第 2 3 项 还 应 当 出 具 其 基 本 存 款 账 户 开 户 登 记 证 理 解 1 4 两 项 根 本 就 没 有 基 本 存 款 账 户 ( 三 ) 注 意 问 题 1. 临 时 存 款 账 户 的 有 效 期 最 长 不 得 超 过 2 年 2. 临 时 存 款 账 户 支 取 现 金, 应 按 照 国 家 现 金 管 理 的 规 定 办 理 3. 注 册 验 资 的 临 时 存 款 账 户 在 验 资 期 间 只 收 不 付, 注 册 验 资 的 资 金 汇 缴 人 应 与 出 资 人 的 名 称 一 致 4. 增 资 验 资 临 时 存 款 账 户 的 使 用 和 撤 销 比 照 注 册 验 资 开 立 的 临 时 存 款 账 户 管 理 例 题 单 选 题 存 款 人 不 得 申 请 开 立 临 时 存 款 账 户 的 情 形 是 ( ) A. 设 立 临 时 机 构 B. 异 地 临 时 经 营 活 动

C. 注 册 验 资 D. 临 时 借 款 [ 答 疑 编 号 NODE00780700020300000108: 针 对 本 题 提 问 ] 答 案 D 解 析 本 题 考 核 临 时 存 款 账 户 的 适 用 范 围 例 题 多 选 题 根 据 人 民 币 银 行 结 算 账 户 管 理 办 法 的 规 定, 开 立 下 列 账 户, 需 要 提 供 基 本 存 款 账 户 开 户 登 记 证 的 有 ( ) A. 因 借 款 需 要 开 立 一 般 存 款 账 户 B. 因 设 立 临 时 机 构 需 要 开 立 临 时 存 款 账 户 C. 因 异 地 从 事 临 时 经 营 活 动 需 要 开 立 临 时 存 款 账 户 D. 因 经 营 需 要 开 立 收 入 汇 缴 和 业 务 支 出 专 用 存 款 账 户 答 案 ACD 九 个 人 银 行 结 算 账 户 ( 一 ) 使 用 范 围 个 人 银 行 结 算 账 户 用 于 办 理 个 人 转 账 收 付 和 现 金 支 取, 而 储 蓄 账 户 仅 限 于 办 理 现 金 存 取 业 务, 不 得 办 理 转 账 结 算 个 人 合 法 收 入 均 可 转 入 个 人 银 行 结 算 账 户 ( 二 ) 开 户 要 求 身 份 证 户 口 簿 驾 驶 执 照 护 照 军 官 证 警 官 证 等 有 效 证 件 ( 三 ) 注 意 事 项 1. 单 位 从 其 银 行 结 算 账 户 支 付 给 个 人 银 行 结 算 账 户 的 款 项, 每 笔 超 过 5 万 元 的, 应 向 其 开 户 银 行 提 供 付 款 依 据 2. 从 单 位 银 行 结 算 账 户 支 付 给 个 人 银 行 结 算 账 户 的 款 项 应 纳 税 的, 税 收 代 扣 单 位 付 款 时 应 向 其 开 户 银 行 提 供 完 税 证 明 例 题 判 断 题 个 人 储 蓄 账 户 的 用 途 主 要 是 办 理 个 人 现 金 存 取, 但 也 可 以 办 理 个 人 转 账 收 付 结 算 ( ) [ 答 疑 编 号 NODE00780700020300000110: 针 对 本 题 提 问 ] 答 案 解 析 个 人 储 蓄 账 户 的 用 途 主 要 是 办 理 个 人 现 金 存 取, 不 得 办 理 转 账 结 算 例 题 判 断 题 个 人 银 行 结 算 账 户 是 指 自 然 人 和 法 人 因 投 资 消 费 结 算 等 而 开 立 的 可 办 理 支 付 结 算 业 务 的 存 款 账 户 ( ) 答 案 解 析 个 人 银 行 结 算 账 户 是 指 自 然 人 因 投 资 消 费 结 算 等 而 开 立 的 可 办 理 支 付 结 算 业 务 的 存 款 账 户 不 包 括 法 人 十 异 地 银 行 结 算 账 户 ( 了 解 ) 例 题 多 选 题 异 地 银 行 结 算 账 户 可 以 开 立 的 银 行 账 户 种 类 有 ( ) A. 基 本 存 款 账 户 B. 一 般 存 款 账 户 C. 专 用 存 款 账 户 D. 临 时 存 款 账 户 [ 答 疑 编 号 NODE00780700020300000111: 针 对 本 题 提 问 ] 答 案 ABCD 解 析 本 题 考 核 异 地 银 行 结 算 账 户 的 使 用 范 围

例 题 判 断 题 异 地 银 行 结 算 账 户 只 能 是 单 位 开 立 ( ) 答 案 解 析 账 户 管 理 办 法 突 破 了 账 户 只 能 属 地 开 立 属 地 管 理 的 原 则, 规 定 单 位 或 个 人 只 要 符 合 相 关 条 件, 均 可 根 据 需 要 在 异 地 开 立 相 应 的 银 行 结 算 账 户 十 一 银 行 结 算 账 户 的 管 理 ( 一 ) 中 国 人 民 银 行 的 管 理 ( 央 行 ) 1. 负 责 监 督 检 查 银 行 结 算 账 户 的 开 立 使 用 变 更 和 撤 销, 并 实 施 监 控 和 管 理 2. 负 责 基 本 存 款 账 户 临 时 存 款 账 户 和 预 算 单 位 专 用 存 款 账 户 开 户 许 可 证 的 管 理 3. 对 存 款 人 银 行 违 反 银 行 结 算 账 户 管 理 规 定 的 行 为, 中 国 人 民 银 行 依 法 予 以 处 罚 ( 二 ) 银 行 的 管 理 ( 开 户 银 行 ) 1. 管 理 所 属 的 营 业 机 构, 监 督 和 检 查 其 执 行 本 办 法 的 情 况, 纠 正 违 规 开 立 和 使 用 银 行 结 算 账 户 的 行 为 2. 银 行 应 明 确 专 人 负 责 银 行 结 算 账 户 的 开 立 使 用 和 撤 销 的 审 查 和 管 理, 负 责 对 存 款 人 开 户 申 请 资 料 的 审 查, 并 按 照 本 办 法 的 规 定 及 时 报 送 存 款 人 开 销 户 信 息 资 料, 建 立 健 全 开 销 户 登 记 制 度, 建 立 银 行 账 户 管 理 档 案, 按 会 计 档 案 进 行 管 理 银 行 结 算 账 户 管 理 档 案 的 保 管 期 限 为 银 行 结 算 账 户 撤 销 后 10 年 3. 对 已 开 立 的 单 位 银 行 结 算 账 户 实 行 年 检 制 度 4. 对 存 款 人 使 用 银 行 结 算 账 户 的 情 况 进 行 监 督, 对 存 款 人 的 可 疑 支 付 应 按 照 中 国 人 民 银 行 规 定 的 程 序 及 时 报 告 ( 三 ) 存 款 人 的 管 理 ( 开 户 的 企 业 或 个 人 ) 1. 加 强 对 预 留 银 行 签 章 的 管 理 2. 加 强 对 开 户 许 可 证 的 管 理 3. 妥 善 保 管 密 码 十 二 违 反 银 行 账 户 结 算 管 理 制 度 的 罚 则 ( 一 ) 存 款 人 违 反 账 户 管 理 制 度 的 处 罚 1. 区 分 非 经 营 性 存 款 人 和 经 营 性 存 款 人 注 意 非 经 营 存 款 人 不 一 定 是 个 人, 经 营 性 存 款 人 也 不 一 定 是 企 业 (1) 对 非 经 营 性 的 存 款 人 的 罚 款 金 额 都 是 1 千 元 ; (2) 对 经 营 性 的 存 款 人 的 罚 款 金 额 有 3 种 : 1000 元 ;1 万 元 以 上 3 万 元 以 下 ;5 千 元 以 上 3 万 元 以 下 2. 具 体 处 罚 规 定 经 营 性 存 款 人 处 罚 非 经 营 性 存 款 违 反 银 行 账 户 结 算 管 理 制 度 事 项 金 额 人 处 罚 金 额 1. 法 定 代 表 人 或 主 要 负 责 人 存 款 人 地 址 以 及 其 他 开 1000 元 户 资 料 的 变 更 事 项 未 在 规 定 期 限 内 通 知 银 行 1. 违 反 规 定 开 立 银 行 结 算 账 户 2. 伪 造 变 造 证 明 文 件 欺 骗 银 行 开 立 银 行 结 算 账 户 1 万 元 以 上 3 万 元 3. 违 反 规 定 不 及 时 撤 销 银 行 结 算 账 户 以 下 4. 伪 造 变 造 私 自 印 制 开 户 登 记 证 1000 元 1. 违 反 规 定 将 单 位 款 项 转 入 个 人 银 行 结 算 账 户 2. 违 反 规 定 支 取 现 金 3. 利 用 开 立 银 行 结 算 账 户 逃 废 银 行 债 务 5000 元 以 上 3 万 元 4. 出 租 出 借 银 行 结 算 账 户 以 下 的 罚 款 5. 从 基 本 存 款 账 户 之 外 的 银 行 结 算 账 户 转 账 存 入 将 销 货 收 入 存 入 或 现 金 存 入 单 位 信 用 卡 账 户

例 题 多 选 题 存 款 人 的 下 列 行 为, 中 国 人 民 银 行 可 以 给 予 1 万 元 以 上 3 万 元 以 下 罚 款 的 有 ( ) A. 经 营 性 存 款 人 违 反 规 定 开 立 银 行 结 算 账 户 B. 经 营 性 存 款 人 违 反 规 定 支 取 现 金 C. 经 营 性 存 款 人 违 反 规 定 变 造 开 户 登 记 证 D. 非 经 营 性 存 款 人 违 反 规 定 不 及 时 撤 销 银 行 结 算 账 户 [ 答 疑 编 号 NODE00780700020300000117: 针 对 本 题 提 问 ] 答 案 AC 解 析 选 项 B, 经 营 性 存 款 人 违 反 规 定 支 取 现 金, 罚 款 金 额 为 5000 元 以 上 3 万 ; 选 项 D, 非 经 营 性 的 存 款 人 的 罚 款 一 律 是 1000 元 例 题 单 选 题 存 款 人 违 反 规 定 将 单 位 款 项 转 入 个 人 银 行 结 算 账 户 的, 对 于 经 营 性 的 存 款 人, 给 予 警 告 并 处 以 ( ) 的 罚 款 A.1000 元 B.10000 元 C.5000 元 以 上 3 万 元 以 下 D.1 万 元 以 上 3 万 元 以 下 答 案 C 解 析 对 于 使 用 过 程 中 的 违 反 规 定 的 事 项, 对 经 营 性 存 款 人 处 以 5000 元 以 上 3 万 元 以 下 的 罚 款 ( 二 ) 银 行 及 其 有 关 人 员 违 反 银 行 结 算 管 理 制 度 的 处 罚 ( 了 解 ) 1. 多 头 开 户 公 款 私 存 5 万 -30 万 2. 其 他 5000 元 -3 万 本 节 内 容 回 顾 第 四 节 票 据 ( 支 付 ) 结 算 方 式 一 票 据 概 述 ( 一 ) 票 据 的 概 念 和 种 类 票 据 法 的 规 定 : 票 据 是 由 出 票 人 依 法 签 发 的, 约 定 自 己 或 者 委 托 付 款 人 在 见 票 时 或 指 定 的 日 期 向 收 款 人 或 持 票 人 无 条 件 支 付 一 定 金 额 的 有 价 证 券

种 类 : 汇 票 本 票 和 支 票 例 题 单 选 题 下 列 选 项 中,( ) 不 属 于 票 据 法 上 规 定 的 票 据 A. 汇 票 B. 本 票 C. 支 票 D. 发 票 [ 答 疑 编 号 NODE00780700020400000102: 针 对 本 题 提 问 ] 答 案 D 解 析 票 据 法 上 的 票 据 包 括 汇 票 本 票 和 支 票 ( 二 ) 票 据 的 功 能 1. 汇 兑 功 能 ( 最 初 功 能 ) 2. 支 付 功 能 3. 结 算 功 能 ( 债 务 抵 消 功 能 ) 4. 信 用 功 能 5. 融 资 功 能 ( 贴 现 转 贴 现 再 贴 现 ) 记 忆 提 示 一 张 票 据 的 进 化 史 ( 三 ) 票 据 当 事 人 ( ) 1. 基 本 当 事 人 : 在 票 据 作 成 和 交 付 时 就 已 经 存 在 的 当 事 人 ( 构 成 票 据 法 律 关 系 的 必 要 主 体 ) 包 括 出 票 人 付 款 人 和 收 款 人 注 意 本 票 的 基 本 当 事 人 无 付 款 人 2. 非 基 本 当 事 人 : 在 票 据 作 成 并 交 付 后, 通 过 一 定 的 票 据 行 为 加 入 票 据 关 系 而 享 有 一 定 权 利 承 担 一 定 义 务 的 当 事 人 包 括 承 兑 人 背 书 人 被 背 书 人 保 证 人 (1) 出 票 人 是 指 依 法 定 方 式 签 发 票 据 并 将 票 据 交 付 给 收 款 人 的 人 (2) 收 款 人 是 指 票 据 正 面 记 载 的 到 期 后 有 权 收 取 票 据 所 载 金 额 的 人 (3) 付 款 人 是 指 由 出 票 人 委 托 付 款 或 自 行 承 担 付 款 责 任 的 人 (4) 承 兑 人 是 指 接 受 汇 票 出 票 人 的 付 款 委 托, 同 意 承 担 支 付 票 款 义 务 的 人 ( 只 在 商 业 汇 票 中 才 有 ) (5) 背 书 人 是 指 在 转 让 票 据 时, 在 票 据 背 面 或 粘 单 上 签 字 或 盖 章, 并 将 该 票 据 交 付 给 受 让 人 的 票 据 收 款 人 或 持 有 人 (6) 被 背 书 人 是 指 被 记 名 受 让 票 据 或 接 受 票 据 转 让 的 人 (7) 保 证 人 是 指 为 票 据 债 务 提 供 担 保 的 人, 由 票 据 债 务 人 以 外 的 第 三 人 担 当 注 意 除 基 本 当 事 人 外, 非 基 本 当 事 人 是 否 存 在, 取 决 于 相 应 票 据 行 为 是 否 发 生

例 题 单 选 题 根 据 规 定, 属 于 票 据 基 本 当 事 人 的 是 ( ) A. 出 票 人 B. 背 书 人 C. 承 兑 人 D. 保 证 人 [ 答 疑 编 号 NODE00780700020400000106: 针 对 本 题 提 问 ] 答 案 A 解 析 票 据 基 本 当 事 人 是 在 票 据 作 成 和 交 付 时 就 已 经 存 在 的 当 事 人 包 括 出 票 人 付 款 人 和 收 款 人 例 题 单 选 题 接 受 汇 票 出 票 人 的 付 款 委 托, 同 意 承 担 支 付 票 款 义 务 的 人, 是 指 ( ) A. 被 背 书 人 B. 背 书 人 C. 承 兑 人 D. 保 证 人 [ 答 疑 编 号 NODE00780700020400000107: 针 对 本 题 提 问 ] 答 案 C 解 析 承 兑 人 是 指 接 受 汇 票 出 票 人 的 付 款 委 托, 同 意 承 担 支 付 票 款 义 务 的 人 ( 四 ) 票 据 权 利 与 义 务 1. 票 据 权 利 (1) 票 据 权 利 的 概 念 持 票 人 向 票 据 债 务 人 请 求 支 付 票 据 金 额 的 权 利, 包 括 付 款 请 求 权 和 追 索 权 1 付 款 请 求 权, 是 指 持 票 人 向 汇 票 的 承 兑 人 本 票 的 出 票 人 支 票 的 付 款 人 出 示 票 据 要 求 付 款 的 权 利, 是 第 一 顺 序 权 利, 又 称 主 要 票 据 权 利 2 行 使 付 款 请 求 权 的 持 票 人 可 以 是 票 据 记 载 收 款 人 或 最 后 的 被 背 书 人 3 票 据 追 索 权, 是 指 票 据 当 事 人 行 使 付 款 请 求 权 遭 到 拒 绝 或 其 他 法 定 原 因 存 在 时, 向 其 前 手 请

求 偿 还 票 据 金 额 及 其 他 法 定 费 用 的 权 利, 是 第 二 顺 序 权 利, 又 称 偿 还 请 求 权 4 行 使 追 索 权 的 当 事 人 除 票 载 收 款 人 和 最 后 被 背 书 人 外, 还 可 能 是 代 为 清 偿 票 据 债 务 的 保 证 人 背 书 人 ( 判 断 多 选 ) 理 解 票 据 的 权 利 与 其 本 身 不 可 分 割 例 题 多 选 题 下 列 各 项 中, 可 以 行 使 票 据 追 索 权 的 当 事 人 有 ( ) A. 票 载 收 款 人 B. 代 为 清 偿 票 据 债 务 的 保 证 人 C. 最 后 被 背 书 人 D. 代 为 清 偿 票 据 债 务 的 背 书 人 [ 答 疑 编 号 NODE00780700020400000110: 针 对 本 题 提 问 ] 答 案 ABCD 解 析 行 使 追 索 权 的 当 事 人 除 票 据 记 载 收 款 人 和 和 最 后 被 背 书 人 外, 还 可 能 是 代 为 清 偿 票 据 债 务 的 保 证 人 背 书 人 (2) 票 据 权 利 的 取 得 1 票 据 的 取 得 必 须 给 付 对 价 2 因 税 收 继 承 赠 与 可 以 依 法 无 偿 取 得 票 据 的, 不 受 给 付 对 价 之 限 制, 但 所 享 有 的 票 据 权 利 不 得 优 于 前 手 3 因 欺 诈 偷 盗 胁 迫 恶 意 或 重 大 过 失 而 取 得 票 据 的, 不 得 享 有 票 据 权 利

例 题 多 选 题 下 列 情 况 下 取 得 的 票 据, 享 有 票 据 权 利 的 有 ( ) A. 张 三 明 知 李 四 偷 来 一 张 支 票, 李 四 向 其 转 让, 张 三 欣 然 接 受 B. 甲 单 位 以 支 票 形 式 向 地 震 灾 区 某 小 学 捐 款, 该 小 学 接 受 该 支 票 C. 作 为 收 款 人, 王 五 依 法 接 受 一 张 银 行 本 票 D. 作 为 最 后 持 票 人, 刘 六 持 有 一 张 银 行 汇 票 且 背 书 连 续 [ 答 疑 编 号 NODE00780700020400000112: 针 对 本 题 提 问 ] 答 案 BCD 解 析 选 项 A 张 三 虽 然 支 付 了 合 理 对 价, 但 是 张 三 明 明 知 道 票 据 是 偷 来 的, 不 属 于 善 意 第 三 人, 所 以 张 三 不 具 有 票 据 权 利 (3) 票 据 权 利 的 时 效 票 据 权 利 在 下 列 期 限 内 不 行 使 而 消 灭 : 1 持 票 人 对 票 据 的 出 票 人 和 承 兑 人 的 权 利, 自 票 据 到 期 日 起 2 年 ; 2 见 票 即 付 的 汇 票 本 票, 自 出 票 日 起 2 年 ; 3 持 票 人 对 支 票 出 票 人 的 权 利, 自 出 票 日 起 6 个 月 ; 4 持 票 人 对 前 手 的 追 索 权, 自 被 拒 绝 承 兑 或 者 被 拒 绝 付 款 之 日 起 6 个 月 ; 5 持 票 人 对 前 手 的 再 追 索 权, 自 清 偿 或 者 被 提 起 诉 讼 之 日 起 3 个 月 注 意 第 4 5 种 情 况 所 指 的 追 索 权, 不 包 括 对 出 票 人 的 追 索 权 例 题 单 选 题 2013 年 6 月 5 日,A 公 司 向 B 公 司 开 具 一 张 金 额 为 5 万 元 的 支 票,B 公 司 将 支 票 背 书 转 让 给 C 公 司 6 月 12 日,C 公 司 请 求 付 款 银 行 付 款 时, 银 行 以 A 公 司 账 户 内 只 有 5000

元 为 由 拒 绝 付 款 C 公 司 遂 要 求 B 公 司 付 款,B 公 司 于 6 月 15 日 向 C 公 司 付 清 了 全 部 款 项 根 据 票 据 法 律 制 度 的 规 定,B 公 司 向 A 公 司 行 使 再 追 索 权 的 期 限 为 ( ) A.2013 年 6 月 25 日 之 前 B.2013 年 8 月 15 日 之 前 C.2013 年 9 月 15 日 之 前 D.2013 年 12 月 5 日 之 前 [ 答 疑 编 号 NODE00780700020400000114: 针 对 本 题 提 问 ] 答 案 D 解 析 本 题 不 能 从 再 追 索 权 去 考 虑, 因 为 A 公 司 是 支 票 的 出 票 人, 所 以 B 公 司 对 支 票 出 票 人 的 权 利 是 出 票 日 起 6 个 月, 即 2013 年 12 月 5 日 之 前 2. 票 据 义 务 是 指 票 据 债 务 人 向 持 票 人 支 付 票 据 金 额 的 责 任 它 是 基 于 债 务 人 特 定 的 票 据 行 为 ( 如 出 票 背 书 承 兑 等 ) 而 应 承 担 的 义 务, 不 具 有 制 裁 性 质, 主 要 包 括 付 款 义 务 和 偿 还 义 务 例 题 多 选 题 甲 签 发 一 张 汇 票 给 乙, 汇 票 上 记 载 收 款 人 乙 保 证 人 丙 等 事 项 乙 在 法 定 时 间 内 向 甲 提 示 承 兑 后 将 该 汇 票 背 书 转 让 给 丁 丁 又 将 该 汇 票 背 书 转 让 张 三 张 三 在 法 定 期 限 内 向 承 兑 人 请 求 付 款, 未 获 付 款 根 据 票 据 法 的 规 定, 下 列 各 项 中, 应 承 担 该 汇 票 义 务 的 有 ( ) A. 甲 B. 乙 C. 丙 D. 丁 [ 答 疑 编 号 NODE00780700020400000116: 针 对 本 题 提 问 ] 答 案 ABCD ( 五 ) 票 据 行 为 票 据 行 为 是 指 票 据 当 事 人 以 发 生 票 据 债 务 为 目 的 的, 以 在 票 据 上 签 名 或 盖 章 为 权 利 义 务 要 件 的 法 律 行 为, 包 括 出 票 背 书 承 兑 和 保 证 四 种 例 题 多 选 题 根 据 票 据 法 的 规 定, 下 列 各 项 中, 属 于 票 据 行 为 的 有 ( ) A. 票 据 丧 失 后 向 银 行 挂 失 止 付 的 行 为 B. 出 票 人 签 发 票 据 并 将 其 交 付 给 收 款 人 的 行 为 C. 汇 票 付 款 人 承 诺 在 汇 票 到 期 日 支 付 汇 票 金 额 并 签 章 的 行 为 D. 票 据 债 务 人 以 外 的 人, 为 担 保 特 定 债 务 人 履 行 票 据 债 务 而 在 票 据 上 记 载 有 关 事 项 并 签 章 的 行 为 [ 答 疑 编 号 NODE00780700020500000102: 针 对 本 题 提 问 ] 答 案 BCD 解 析 票 据 行 为 是 指 票 据 当 事 人 以 发 生 票 据 债 务 为 目 的 的, 以 在 票 据 上 签 名 或 盖 章 为 权 利 义 务 要 件 的 法 律 行 为, 包 括 出 票 背 书 承 兑 和 保 证 四 种 选 项 A 票 据 丢 失 且 不 能 在 票 据 上 签 章, 所 以 不 属 于 票 据 行 为

( 六 ) 票 据 签 章 票 据 签 章 是 指 票 据 有 关 当 事 人 在 票 据 上 签 名 盖 章 或 签 名 加 盖 章 的 行 为 ( 七 ) 票 据 记 载 事 项 (1) 必 须 记 载 事 项 不 记 载 票 据 无 效 (2) 相 对 记 载 事 项 不 记 载 按 法 律 规 定 执 行 (3) 任 意 记 载 事 项 不 记 载 不 产 生 法 律 效 力, 记 载 则 产 生 法 律 效 力 (4) 记 载 不 产 生 票 据 法 上 的 效 力 的 事 项 记 不 记 载 都 不 产 生 法 律 效 力, 银 行 不 负 审 查 责 任 ( 八 ) 票 据 权 利 丧 失 补 救 票 据 丧 失 后 可 以 采 取 挂 失 止 付 公 示 催 告 普 通 诉 讼 三 种 形 式 进 行 补 救 1. 挂 失 止 付 是 指 失 票 人 将 丧 失 票 据 的 情 况 通 知 付 款 人 或 代 理 付 款 人, 由 接 受 通 知 的 付 款 人 或 代 理 付 款 人 审 查 后 暂 停 支 付 的 一 种 方 式 只 有 确 定 付 款 人 或 代 理 付 款 人 的 票 据 丧 失 时 才 可 进 行 挂 失 止 付 包 括 : 已 承 兑 的 商 业 汇 票 支 票 填 明 现 金 字 样 和 代 理 付 款 人 的 银 行 汇 票 填 明 现 金 字 样 的 银 行 本 票 注 意 挂 失 止 付 不 是 丧 失 票 据 后 采 取 的 必 经 措 施, 而 是 一 种 暂 时 的 预 防 措 施 2. 公 示 催 告 是 指 在 票 据 丧 失 后 由 失 票 人 向 人 民 法 院 提 出 申 请, 请 求 人 民 法 院 以 公 告 方 式 通 知 不 确 定 的 利 害 关 系 人 限 期 申 报 权 利, 逾 期 未 申 报 者, 则 由 法 院 通 过 除 权 判 决 宣 告 所 丧 失 的 票 据 无 效 的 一 种 制 度 或 程 序 失 票 人 应 当 在 通 知 挂 失 止 付 后 的 3 日 内, 也 可 以 在 票 据 丧 失 后, 依 法 向 票 据 支 付 地 人 民 法 院 申 请 公 示 催 告 申 请 公 示 催 告 的 主 体 必 须 是 可 以 背 书 转 让 的 票 据 的 最 后 持 票 人 3. 普 通 诉 讼, 是 指 丧 失 票 据 的 人 为 原 告, 以 承 兑 人 或 出 票 人 为 被 告, 请 求 法 院 判 决 其 向 失 票 人 付 款 的 诉 讼 活 动 如 果 与 票 据 上 的 权 利 有 厉 害 关 系 的 人 是 明 确 的, 无 需 公 示 催 告, 可 按 一 般 的 票 据 纠 纷 向 法 院 提 起 诉 讼 例 题 多 选 题 根 据 票 据 法 律 制 度 的 规 定, 下 列 各 项 中, 属 于 票 据 丧 失 后 可 以 采 取 的 补 救 措 施 有 ( ) A. 挂 失 止 付 B. 公 示 催 告 C. 普 通 诉 讼 D. 仲 裁 [ 答 疑 编 号 NODE00780700020500000106: 针 对 本 题 提 问 ] 答 案 ABC 解 析 票 据 丧 失 后 可 以 采 取 挂 失 止 付 公 示 催 告 普 通 诉 讼 三 种 形 式 进 行 补 救 二 银 行 汇 票 ( 一 ) 银 行 汇 票 的 概 念 及 适 用 范 围 银 行 汇 票 是 出 票 银 行 签 发 的, 由 其 在 见 票 时 按 照 实 际 结 算 金 额 无 条 件 支 付 给 收 款 人 或 者 持 票 人 的 票 据

单 位 和 个 人 的 各 种 款 项 结 算, 均 可 使 用 银 行 汇 票 课 外 阅 读 1. 银 行 汇 票 的 联 次 (1) 卡 片 联 出 票 行 结 算 汇 票 借 方 凭 证 (2) 汇 票 联 代 理 付 款 行 付 款 后 做 联 行 往 来 借 方 凭 证 (3) 解 讫 通 知 联 代 理 付 款 行 付 款 后 随 报 单 寄 出 票 行, 由 出 票 行 作 多 余 款 贷 方 凭 证 (4) 多 余 款 通 知 联 出 票 行 结 清 多 余 款 后 交 申 请 人 2. 使 用 流 程 ( 二 ) 出 票 1. 申 请 人 或 者 收 款 人 有 一 方 为 单 位 的, 不 得 申 请 现 金 银 行 汇 票 ; 2. 必 须 记 载 事 项 表 明 银 行 汇 票 的 字 样 ; 无 条 件 支 付 的 承 诺 ; 出 票 金 额 ; 付 款 人 名 称 ; 收 款 人 名 称 ; 出 票 日 期 ; 出 票 人 签 章 注 意 共 计 七 项 内 容, 与 本 票 和 支 票 进 行 区 分, 本 票 的 必 须 记 载 事 项 无 付 款 人 名 称, 支 票 的 必 须 记 载 事 项 无 收 款 人 名 称 ( 三 ) 实 际 结 算 金 额 1. 未 填 明 实 际 结 算 金 额 和 多 余 金 额 或 者 实 际 结 算 金 额 超 过 出 票 金 额 的, 银 行 不 予 受 理 2. 实 际 结 算 金 额 不 得 更 改, 更 改 实 际 结 算 金 额 的 银 行 汇 票 无 效 3. 未 填 写 实 际 结 算 金 额 或 者 实 际 结 算 金 额 超 过 出 票 金 额 的 银 行 汇 票 不 得 背 书 转 让 ( 四 ) 提 示 付 款 1. 提 示 付 款 期 限 : 自 出 票 之 日 起 1 个 月

2. 持 票 人 超 过 付 款 期 限 提 示 付 款 的, 代 理 付 款 人 不 予 受 理 提 示 可 在 票 据 权 利 期 内, 向 出 票 银 行 作 出 说 明 并 提 供 证 件, 持 汇 票 和 解 讫 通 知 向 出 票 行 请 求 付 款 例 题 单 选 题 关 于 银 行 汇 票 办 理 和 使 用 要 求, 下 列 表 述 不 正 确 的 是 ( ) A. 签 发 现 金 银 行 汇 票, 申 请 人 和 收 款 人 都 必 须 是 个 人 B. 出 票 银 行 收 妥 款 项 后 签 发 银 行 汇 票, 并 用 压 数 机 压 印 出 票 金 额, 只 需 将 银 行 汇 票 联 交 给 申 请 人 C. 银 行 汇 票 应 在 出 票 金 额 内 按 实 际 计 算 金 额 办 理 结 算 D. 银 行 汇 票 的 实 际 结 算 金 额 不 得 更 改, 更 改 实 际 结 算 金 额 的 银 行 汇 票 无 效 [ 答 疑 编 号 NODE00780700020500000112: 针 对 本 题 提 问 ] 答 案 B 解 析 根 据 票 据 法 律 制 度 的 规 定, 出 票 银 行 受 理 银 行 汇 票 申 请 书, 收 妥 款 项 后 签 发 银 行 汇 票, 将 银 行 汇 票 和 解 讫 通 知 一 并 交 给 申 请 人 例 题 判 断 题 5 月 15 日, 甲 公 司 向 A 厂 购 买 一 批 原 材 料, 财 务 部 向 丙 银 行 提 出 申 请 并 由 丙 银 行 为 其 签 发 了 一 张 价 值 80 万 元 收 款 人 为 A 厂 的 银 行 汇 票 由 于 物 价 上 涨 等 因 素, 该 批 材 料 实 际 计 算 金 额 为 88 万 元,A 厂 按 实 填 写 了 结 算 金 额 并 在 汇 票 上 签 章 A 厂 在 6 月 10 日 向 丙 银 行 提 示 付 款, 被 拒 绝 受 理, 丙 银 行 拒 绝 受 理 A 厂 的 提 示 付 款 请 求 是 正 确 的 ( ) [ 答 疑 编 号 NODE00780700020500000113: 针 对 本 题 提 问 ] 答 案 解 析 该 票 据 的 实 际 结 算 金 额 超 过 出 票 金 额, 丙 银 行 可 以 不 予 受 理 三 银 行 本 票 ( 一 ) 概 念 和 适 用 范 围 1. 概 念 银 行 本 票 是 银 行 签 发 的, 承 诺 自 己 在 见 票 时 无 条 件 支 付 票 据 金 额 给 收 款 人 或 持 票 人 的 票 据 注 意 其 基 本 当 事 人 只 有 出 票 人 和 收 款 人 2. 适 用 范 围 单 位 和 个 人 在 同 一 票 据 交 换 区 域 支 付 各 种 款 项 时, 均 可 以 使 用 银 行 本 票 银 行 本 票 可 以 用 于 转 账, 注 明 现 金 字 样 的 银 行 本 票 可 以 用 于 支 取 现 金 ( 二 ) 出 票 1. 申 请 人 或 收 款 人 为 单 位 的, 不 得 申 请 签 发 现 金 银 行 本 票 2. 必 须 记 载 事 项

表 明 银 行 本 票 的 字 样 无 条 件 支 付 的 承 诺 确 定 的 金 额 收 款 人 名 称 出 票 日 期 出 票 人 签 章 注 意 本 票 的 必 须 记 载 事 项 为 6 项, 无 付 款 人 名 称 ( 三 ) 付 款 提 示 付 款 期 限 : 自 出 票 日 起 最 长 不 得 超 过 2 个 月 注 意 持 票 人 超 过 提 示 付 款 期 限 不 获 付 款 的, 在 票 据 权 利 时 效 内 向 出 票 银 行 作 出 说 明, 并 提 供 本 人 身 份 证 件 或 单 位 证 明, 可 持 银 行 本 票 向 出 票 银 行 请 求 付 款 例 题 单 选 题 下 列 关 于 银 行 本 票 性 质 的 表 述 中, 不 正 确 的 是 ( ) A. 银 行 本 票 的 付 款 人 见 票 时 必 须 无 条 件 付 款 给 持 票 人 B. 持 票 人 超 过 提 示 付 款 期 限 不 获 付 款 的, 可 向 出 票 银 行 请 求 付 款 C. 银 行 本 票 不 可 以 背 书 转 让 D. 注 明 现 金 字 样 的 银 行 本 票 可 以 用 于 支 取 现 金 [ 答 疑 编 号 NODE00780700020500000116: 针 对 本 题 提 问 ] 答 案 C 解 析 本 题 考 核 银 行 本 票 的 相 关 规 定 根 据 规 定, 银 行 本 票 可 以 背 书 转 让, 因 此 选 项 C 的 说 法 是 错 误 的 四 支 票 ( 一 ) 支 票 的 概 念 及 适 用 范 围 1. 概 念 支 票, 是 出 票 人 签 发 的 委 托 办 理 支 票 存 款 业 务 的 银 行 在 见 票 时 无 条 件 支 付 确 定 的 金 额 给 收 款 人 或 者 持 票 人 的 票 据 2. 适 用 范 围 单 位 和 个 人 在 同 一 票 据 交 换 区 域 的 各 种 款 项 结 算, 均 可 以 使 用 支 票 ( 二 ) 种 类 现 金 支 票 转 账 支 票 和 普 通 支 票 ( ) 1. 现 金 支 票 只 能 用 于 支 取 现 金 ; 2. 转 账 支 票 只 能 用 于 转 账 3. 普 通 支 票 可 以 用 于 支 取 现 金, 也 可 用 于 转 账 在 普 通 支 票 左 上 角 划 两 条 平 行 线 的, 为 划 线 支 票, 划 线 支 票 只 能 用 于 转 账, 不 能 支 取 现 金

例 题 多 选 题 下 列 有 关 支 票 的 表 述 中, 错 误 的 有 ( ) A. 支 票 是 有 价 证 券 B. 支 票 的 基 本 当 事 人 不 包 括 付 款 人 C. 支 票 可 以 透 支 D. 划 线 支 票 可 以 用 于 支 取 现 金, 也 可 用 于 转 账 [ 答 疑 编 号 NODE00780700020500000121: 针 对 本 题 提 问 ] 答 案 BCD 解 析 支 票 的 基 本 当 事 人 包 括 付 款 人 ; 支 票 不 可 以 透 支 ; 划 线 支 票 只 能 用 于 转 账, 不 能 支 取 现 金 例 题 多 选 题 可 用 于 转 账 的 支 票 有 ( ) A. 现 金 支 票 B. 转 账 支 票 C. 普 通 支 票 D. 划 线 支 票 [ 答 疑 编 号 NODE00780700020500000122: 针 对 本 题 提 问 ] 答 案 BCD 解 析 现 金 支 票 只 能 用 于 支 取 现 金, 不 能 转 账 ( 三 ) 支 票 的 出 票 1. 必 须 记 载 事 项 (1) 表 明 支 票 的 字 样 (2) 无 条 件 支 付 的 委 托 (3) 确 定 的 金 额 (4) 付 款 人 名 称 (5) 出 票 日 期 (6) 出 票 人 签 章 注 意 无 收 款 人 名 称 2. 授 权 补 记 事 项 ( ) (1) 金 额 (2) 收 款 人 名 称 注 意 未 补 记 前 不 得 背 书 转 让 和 提 示 付 款 3. 相 对 记 载 事 项 (1) 付 款 地

支 票 上 未 记 载 付 款 地 的, 付 款 人 的 营 业 场 所 为 付 款 地 (2) 出 票 地 支 票 上 未 记 载 出 票 地 的, 出 票 地 为 出 票 人 的 营 业 场 所 住 所 地 或 经 常 居 住 地 例 题 单 选 题 票 据 的 金 额 和 收 款 人 名 称 可 由 出 票 人 授 权 补 记 的 为 ( ) A. 银 行 汇 票 B. 商 业 汇 票 C. 银 行 本 票 D. 支 票 [ 答 疑 编 号 NODE00780700020500000125: 针 对 本 题 提 问 ] 答 案 D 解 析 支 票 上 的 金 额 和 收 款 人 名 称 可 由 出 票 人 授 权 补 记 例 题 单 选 题 下 列 不 属 于 支 票 的 必 须 记 载 事 项 的 是 ( ) A. 无 条 件 支 付 的 承 诺 B. 表 明 支 票 的 字 样 C. 付 款 人 名 称 D. 确 定 的 金 额 [ 答 疑 编 号 NODE00780700020500000126: 针 对 本 题 提 问 ] 答 案 A 解 析 支 票 的 必 须 记 载 事 项 之 一 是 无 条 件 支 付 的 委 托 例 题 判 断 题 支 票 的 金 额 收 款 人 名 称, 可 由 出 票 人 授 权 补 记, 未 补 记 前 可 以 背 书 转 让 但 不 得 提 示 付 款 ( ) [ 答 疑 编 号 NODE00780700020500000127: 针 对 本 题 提 问 ] 答 案 解 析 支 票 的 金 额 收 款 人 名 称, 可 由 出 票 人 授 权 补 记, 未 补 记 前 不 可 以 背 书 转 让 和 提 示 付 款 ( 四 ) 支 票 的 付 款 1. 兑 付 的 要 求 (1) 持 票 人 可 以 委 托 开 户 银 行 收 款 或 直 接 向 付 款 人 提 示 付 款, 用 于 支 取 现 金 的 支 票 仅 限 于 收 款 人 向 付 款 人 提 示 付 款 (2) 持 票 人 委 托 开 户 银 行 收 款 时, 应 作 委 托 收 款 背 书, 在 支 票 背 面 背 书 人 签 章 栏 签 章, 记 载 委 托 收 款 字 样 背 书 日 期, 在 被 背 书 人 栏 记 载 开 户 银 行 名 称, 并 将 支 票 和 填 制 的 进 账 单 送 交 开 户 银 行

(3) 持 票 人 持 用 于 转 账 的 支 票 向 付 款 人 提 示 付 款 时, 应 在 支 票 背 面 背 书 人 签 章 栏 签 章, 并 将 支 票 和 填 制 的 进 账 单 交 送 出 票 人 开 户 银 行 收 款 人 持 用 于 支 取 现 金 的 支 票 向 付 款 人 提 示 付 款 时, 应 在 支 票 背 面 收 款 人 签 章 处 签 章, 持 票 人 为 个 人 的, 还 需 交 验 本 人 身 份 证 件, 并 在 支 票 背 面 注 明 证 件 名 称 号 码 及 发 证 机 关 2. 提 示 付 款 支 票 提 示 付 款 期 限 为 自 出 票 日 起 10 日 ; 超 过 提 示 付 款 期 限 提 示 付 款 的, 持 票 人 开 户 银 行 不 予 受 理, 付 款 人 不 予 付 款 注 意 付 款 人 不 予 付 款 的, 出 票 人 仍 应 当 对 持 票 人 承 担 票 据 责 任 3. 付 款 出 票 人 在 付 款 人 处 的 存 款 足 以 支 付 支 票 金 额 时, 付 款 人 应 当 在 见 票 当 日 足 额 付 款 例 题 单 选 题 下 列 关 于 支 票 的 提 示 付 款 期 限 的 表 述 中, 正 确 的 是 ( ) A. 自 出 票 日 起 10 日 内 B. 自 出 票 日 起 20 日 内 C. 自 出 票 日 起 30 日 内 D. 自 出 票 日 起 60 日 内 [ 答 疑 编 号 NODE00780700020500000131: 针 对 本 题 提 问 ] 答 案 A 解 析 支 票 的 持 票 人 应 当 自 出 票 日 起 10 日 内 提 示 付 款 ( 五 ) 支 票 的 签 发 要 求 1. 签 发 支 票 应 使 用 碳 素 墨 水 或 墨 汁 填 写, 中 国 人 民 银 行 另 有 规 定 的 除 外 2. 签 发 现 金 支 票 和 用 于 支 取 现 金 的 普 通 支 票 必 须 符 合 国 家 现 金 管 理 的 规 定 3. 支 票 的 出 票 人 签 发 支 票 的 金 额 不 得 超 过 付 款 时 在 付 款 人 处 实 有 的 存 款 金 额 禁 止 签 发 空 头 支 票

注 意 陷 阱 : 出 票 时 签 发 时 开 具 时 4. 支 票 的 出 票 人 在 票 据 上 的 签 章, 应 为 其 预 留 银 行 的 签 章, 该 签 章 是 银 行 审 核 支 票 付 款 的 依 据 银 行 也 可 以 与 出 票 人 约 定 使 用 支 付 密 码, 作 为 银 行 审 核 支 付 支 票 金 额 的 条 件 5. 出 票 人 不 得 签 发 与 其 预 留 银 行 签 章 不 符 的 支 票 ; 使 用 支 付 密 码 的, 出 票 人 不 得 签 发 支 付 密 码 错 误 的 支 票 6. 罚 则 ( ) (1) 出 票 人 签 发 空 头 支 票 签 发 与 预 留 银 行 签 章 不 符 的 支 票, 使 用 支 付 密 码 地 区 支 付 密 码 错 误 的 支 票, 银 行 应 予 退 票 (2) 签 发 空 头 支 票 或 者 签 发 与 其 预 留 银 行 签 章 不 符 的 支 票, 不 以 骗 取 钱 财 为 目 的 的, 由 中 国 人 民 银 行 处 以 票 面 金 额 5% 但 不 低 于 1000 元 的 罚 款 ; 持 票 人 有 权 要 求 出 票 人 赔 偿 支 票 金 额 2% 的 赔 偿 金 ; 对 屡 次 签 发 的, 银 行 应 停 止 其 签 发 支 票 例 题 单 选 题 银 行 审 核 支 票 付 款 的 依 据 是 支 票 出 票 人 的 ( ) A. 支 付 密 码 B. 身 份 证 C. 支 票 存 根 D. 预 留 银 行 签 章 [ 答 疑 编 号 NODE00780700020500000134: 针 对 本 题 提 问 ] 答 案 D 解 析 支 票 的 出 票 人 在 票 据 上 的 签 章, 应 为 其 预 留 银 行 的 签 章, 该 签 章 是 银 行 审 核 支 票 付 款 的 依 据 例 题 多 选 题 签 发 ( ), 不 以 骗 取 钱 财 为 目 的 的, 由 中 国 人 民 银 行 按 票 面 金 额 处 以 5% 但 不 低 于 1000 元 的 罚 款. A. 空 头 支 票 B. 支 付 密 码 错 误 的 支 票 C. 出 票 日 期 未 使 用 中 文 大 写 规 范 填 写 的 支 票 D. 签 章 与 预 留 银 行 签 章 不 符 的 支 票 [ 答 疑 编 号 NODE00780700020500000135: 针 对 本 题 提 问 ] 答 案 AD 解 析 签 发 空 头 支 票 或 者 签 发 与 其 预 留 的 签 章 不 符 的 支 票, 不 以 骗 取 财 物 为 目 的 的, 由 中 国 人 民 银 行 处 以 票 面 金 额 5% 但 不 低 于 1000 元 的 罚 款

例 题 单 选 题 甲 公 司 委 托 开 户 银 行 收 款 时, 发 现 其 持 有 的 由 乙 公 司 签 发 金 额 为 10 万 元 的 转 账 支 票 为 空 头 支 票 根 据 支 付 结 算 办 法 的 规 定, 甲 公 司 有 权 要 求 乙 公 司 支 付 赔 偿 金 的 数 额 是 ( ) A.5000 元 B.3000 元 C.2000 元 D.1000 元 [ 答 疑 编 号 NODE00780700020500000136: 针 对 本 题 提 问 ] 答 案 C 解 析 签 发 空 头 支 票 或 者 签 发 与 其 预 留 的 签 章 不 符 的 支 票, 不 以 骗 取 财 物 为 目 的 的, 由 中 国 人 民 银 行 处 以 票 面 金 额 5% 但 不 低 于 1000 元 的 罚 款 ; 持 票 人 有 权 要 求 出 票 人 赔 偿 支 票 金 额 2% 的 赔 偿 金 乙 公 司 支 付 赔 偿 金 的 数 额 =100000 2% =2000( 元 ) 五 商 业 汇 票 ( 一 ) 商 业 汇 票 的 概 念 和 种 类 1. 概 念 商 业 汇 票 是 出 票 人 签 发 的, 委 托 付 款 人 在 指 定 日 期 无 条 件 支 付 确 定 的 金 额 给 收 款 人 或 者 持 票 人 的 票 据

它 适 用 于 在 银 行 开 立 存 款 账 户 的 法 人 以 及 其 他 组 织 之 间 具 有 真 实 的 交 易 关 系 或 债 权 债 务 关 系 的 款 项 结 算 同 城 异 地 均 可 使 用 2. 分 类 商 业 汇 票 按 承 兑 人 的 不 同, 可 以 分 为 商 业 承 兑 汇 票 和 银 行 承 兑 汇 票 两 种 (1) 商 业 承 兑 汇 票, 由 银 行 以 外 的 付 款 人 承 兑 ; (2) 银 行 承 兑 汇 票, 由 银 行 承 兑 例 题 单 选 题 下 列 各 项 中, 不 符 合 票 据 法 规 定 的 是 ( ) A. 商 业 承 兑 汇 票 属 于 商 业 汇 票 B. 商 业 承 兑 汇 票 的 承 兑 人 是 银 行 以 外 的 付 款 人 C. 银 行 承 兑 汇 票 属 于 商 业 汇 票 D. 银 行 承 兑 汇 票 属 于 银 行 汇 票 [ 答 疑 编 号 NODE00780700020600000104: 针 对 本 题 提 问 ] 答 案 D 解 析 一 定 注 意, 银 行 承 兑 汇 票 属 于 商 业 汇 票 例 题 单 选 题 适 用 于 在 银 行 开 立 存 款 账 户 的 法 人 以 及 其 他 组 织 之 间 具 有 真 实 的 交 易 关 系 或 债 权 债 务 关 系 的 票 据 结 算 方 式 是 ( ) A. 委 托 收 款 B. 托 收 承 付 C. 商 业 汇 票 D. 汇 兑 [ 答 疑 编 号 NODE00780700020600000105: 针 对 本 题 提 问 ] 答 案 C 解 析 商 业 汇 票 适 用 于 在 银 行 开 立 存 款 账 户 的 法 人 以 及 其 他 组 织 之 间 具 有 真 实 的 交 易 关 系 或 债 权 债 务 关 系 的 款 项 结 算 ( 二 ) 商 业 汇 票 的 出 票 1. 签 发 商 业 承 兑 汇 票 可 以 由 付 款 人 签 发 并 承 兑, 也 可 以 由 收 款 人 签 发 交 由 付 款 人 承 兑 银 行 承 兑 汇 票 应 由 在 承 兑 银 行 开 立 存 款 账 户 的 存 款 人 签 发 银 行 承 兑 汇 票 的 出 票 人 必 须 具 备 下 列 条 件 : (1) 是 在 承 兑 银 行 开 立 存 款 账 户 的 法 人 以 及 其 他 组 织 ; (2) 与 承 兑 银 行 具 有 真 实 的 委 托 付 款 关 系 ; (3) 资 信 状 况 良 好, 具 有 支 付 汇 票 金 额 的 可 靠 资 金 来 源 2. 必 须 记 载 事 项 (1) 表 明 商 业 承 兑 汇 票 或 银 行 承 兑 汇 票 的 字 样 ; (2) 无 条 件 支 付 的 委 托 ; (3) 确 定 的 金 额 ; (4) 付 款 人 名 称 ; (5) 收 款 人 名 称 ; (6) 出 票 日 期 ; (7) 出 票 人 签 章 注 意 商 业 汇 票 的 必 须 记 载 事 项 也 是 七 项

3. 相 对 记 载 事 项 (1) 付 款 日 期 汇 票 上 未 记 载 付 款 日 期 的, 为 见 票 即 付 (2) 付 款 地 汇 票 上 未 记 载 付 款 地 的, 付 款 人 的 营 业 场 所 住 所 或 者 经 常 居 住 地 为 付 款 地 (3) 出 票 地 汇 票 上 未 记 载 出 票 地 的, 出 票 人 的 营 业 场 所 住 所 或 者 经 常 居 住 地 为 出 票 地 例 题 多 选 题 根 据 票 据 法 的 规 定, 下 列 各 项 中, 不 会 导 致 汇 票 失 效 的 是 ( ) A. 未 记 载 付 款 日 期 B. 未 记 载 付 款 地 C. 未 记 载 出 票 地 D. 未 记 载 出 票 人 签 章 [ 答 疑 编 号 NODE00780700020600000109: 针 对 本 题 提 问 ] 答 案 ABC 解 析 本 题 考 核 商 业 汇 票 的 必 须 记 载 事 项 签 发 商 业 汇 票 必 须 记 载 下 列 事 项, 欠 缺 记 载 上 述 事 项 之 一 的, 商 业 汇 票 无 效 :(1) 表 明 商 业 承 兑 汇 票 或 银 行 承 兑 汇 票 的 字 样 ;(2) 无 条 件 支 付 的 委 托 ;(3) 确 定 的 金 额 ;(4) 付 款 人 名 称 ;(5) 收 款 人 名 称 ;(6) 出 票 日 期 ;(7) 出 票 人 签 章 ABC 都 属 于 相 对 记 载 事 项 ( 三 ) 承 兑 承 兑, 指 汇 票 付 款 人 承 诺 在 汇 票 到 期 日 支 付 汇 票 金 额 的 票 据 行 为 1. 承 兑 的 程 序 (1) 提 示 承 兑 1 定 日 付 款 或 者 出 票 后 定 期 付 款 : 汇 票 到 期 日 前 承 兑 2 见 票 后 定 期 付 款 的 汇 票 : 自 出 票 日 起 1 个 月 内 提 示 承 兑 汇 票 未 按 照 规 定 期 限 提 示 承 兑 的, 丧 失 对 其 前 手 的 追 索 权 (2) 承 兑 成 立 1 接 受 承 兑 : 付 款 人 收 到 持 票 人 提 示 承 兑 的 汇 票 时, 应 当 向 持 票 人 签 发 收 到 汇 票 的 回 单 2 承 兑 时 间 : 付 款 人 应 当 在 自 收 到 提 示 承 兑 的 汇 票 之 日 起 3 日 内 承 兑 或 拒 绝 承 兑 付 款 人 拒 绝 承 兑 的, 必 须 出 具 拒 绝 承 兑 的 证 明 3 承 兑 的 格 式 : 付 款 人 承 兑 汇 票 的, 应 当 在 汇 票 正 面 记 载 承 兑 字 样 和 承 兑 日 期 并 签 章 2. 承 兑 效 力 (1) 承 兑 人 于 汇 票 到 期 日 必 须 向 持 票 人 无 条 件 地 支 付 汇 票 上 的 金 额, 否 则 其 必 须 承 担 迟 延 付 款 责 任 ;

(2) 承 兑 人 必 须 对 汇 票 上 一 切 权 利 人 承 担 责 任, 该 等 权 利 人 包 括 付 款 请 求 权 人 和 追 索 权 人 ; (3) 承 兑 人 不 得 以 其 与 出 票 人 之 间 资 金 关 系 来 对 抗 持 票 人, 拒 绝 支 付 汇 票 金 额 ; (4) 承 兑 人 的 票 据 责 任 不 因 持 票 人 未 在 法 定 期 限 提 示 付 款 而 解 除 3. 承 兑 不 得 附 有 条 件 承 兑 附 有 条 件 的, 视 为 拒 绝 承 兑 例 题 判 断 题 根 据 票 据 法 的 规 定, 付 款 人 承 兑 汇 票, 不 得 附 有 条 件, 承 兑 附 有 条 件 的, 所 附 条 件 不 具 备 票 据 上 的 效 力 ( ) [ 答 疑 编 号 NODE00780700020600000113: 针 对 本 题 提 问 ] 答 案 解 析 承 兑 附 有 条 件 的, 视 为 拒 绝 承 兑 例 题 多 选 题 应 于 到 期 日 前 向 承 兑 人 提 示 承 兑 的 汇 票 有 ( ) A. 未 记 载 付 款 日 期 的 汇 票 B. 定 日 付 款 的 汇 票 C. 出 票 后 定 期 付 款 的 汇 票 D. 见 票 后 定 期 付 款 的 汇 票 [ 答 疑 编 号 NODE00780700020600000114: 针 对 本 题 提 问 ] 答 案 BC 解 析 定 日 付 款 或 者 出 票 后 定 期 付 款 : 汇 票 到 期 日 前 承 兑 ( 四 ) 付 款 1. 商 业 汇 票 的 付 款 期 限, 最 长 不 得 超 过 6 个 月 2. 商 业 汇 票 的 提 示 付 款 期 限, 自 汇 票 到 期 日 起 10 日 注 意 持 票 人 超 过 提 示 付 款 期 限 提 示 付 款 的, 持 票 人 的 开 户 银 行 不 予 受 理 例 题 单 选 题 商 业 汇 票 的 付 款 期 限, 最 长 不 得 超 过 ( ) A.3 个 月 B.6 个 月 C.9 个 月 D.12 个 月 [ 答 疑 编 号 NODE00780700020600000116: 针 对 本 题 提 问 ] 答 案 B 解 析 商 业 汇 票 的 付 款 期 限 最 长 为 6 个 月 例 题 判 断 题 商 业 汇 票 的 提 示 付 款 期 限 为 自 出 票 日 起 1 个 月 ( ) 答 案 解 析 见 票 即 付 的 汇 票, 自 出 票 日 起 1 个 月 内 向 付 款 人 提 示 付 款 定 日 付 款 出 票 后 定 期 付 款 或 者 见 票 后 定 期 付 款 的 商 业 汇 票 的 提 示 付 款 期 限 为 自 汇 票 到 期 日 起 10 日 例 题 判 断 题 商 业 汇 票 持 票 人 超 过 提 示 付 款 期 限 提 示 付 款 的, 承 兑 人 不 予 受 理 ( ) [ 答 疑 编 号 NODE00780700020600000117: 针 对 本 题 提 问 ]

解 析 承 兑 人 的 票 据 责 任 不 因 持 票 人 未 在 法 定 期 限 提 示 付 款 而 解 除 ( 五 ) 背 书 背 书 指 收 款 人 或 持 票 人 以 转 让 票 据 权 利 为 目 的 在 票 据 的 背 面 或 粘 单 上 记 载 有 关 事 项 并 签 章 的 票 据 行 为 票 据 法 规 定, 持 票 人 将 汇 票 权 利 转 让 给 他 人 或 者 将 一 定 的 汇 票 权 利 授 予 他 人 行 使 时, 应 当 背 书 并 交 付 汇 票 一 张 票 据 可 以 多 次 背 书 多 次 转 让, 但 背 书 必 须 连 续 1. 记 载 事 项 (1) 背 书 人 签 章 必 须 记 载 事 项 (2) 被 背 书 人 名 称 必 须 记 载 事 项 (3) 背 书 日 期 相 对 记 载 事 项 背 书 未 记 载 日 期 的, 视 为 在 汇 票 到 期 日 前 背 书 2. 不 得 记 载 的 事 项 (1) 附 条 件 的 背 书 : 汇 票 背 书 附 有 条 件 的, 所 附 条 件 不 具 有 汇 票 上 的 效 力 注 意 跟 承 兑 附 有 条 件 区 分, 承 兑 附 有 条 件 视 为 拒 绝 承 兑 (2) 部 分 背 书 : 将 汇 票 金 额 的 一 部 分 转 让 的 背 书 或 者 将 汇 票 金 额 分 别 转 让 给 两 人 以 上 的 背 书 无 效 3. 禁 止 背 书 (1) 出 票 人 在 汇 票 上 记 载 不 得 转 让 字 样 的, 汇 票 不 得 转 让 (2) 背 书 人 在 汇 票 上 记 载 不 得 转 让 字 样, 其 后 手 再 背 书 转 让 的, 原 背 书 人 对 后 手 的 被 背 书 人 不 承 担 保 证 责 任, 其 只 对 直 接 的 被 背 书 人 承 担 责 任

4. 粘 单 的 使 用 粘 单 上 的 第 一 记 载 人, 应 当 在 票 据 和 粘 单 的 粘 接 处 签 章 5. 背 书 连 续 背 书 连 续 主 要 是 指 形 式 上 的 连 续, 如 果 背 书 在 实 质 上 不 连 续, 如 有 伪 造 签 章 等, 付 款 人 仍 应 对 持 票 人 付 款 但 是 如 果 付 款 人 明 知 持 票 人 不 是 真 正 票 据 权 利 人, 则 不 得 向 持 票 人 付 款, 否 则 自 行 承 担 责 任 6. 期 后 背 书 被 拒 绝 承 兑 被 拒 绝 付 款 或 者 超 过 提 示 付 款 期 限, 不 得 背 书 转 让 ; 背 书 转 让 的, 背 书 人 应 当 承 担 汇 票 责 任 例 题 多 选 题 下 列 关 于 汇 票 背 书 的 说 法 中 正 确 的 有 ( ) A. 每 一 位 使 用 粘 单 的 背 书 人 都 应 在 汇 票 和 粘 单 的 粘 接 处 签 章 B. 如 果 背 书 实 质 不 连 续 付 款 人 应 拒 绝 付 款 C. 超 过 提 示 付 款 期 限 的 汇 票 不 得 背 书 转 让 D. 背 书 必 须 连 续 [ 答 疑 编 号 NODE00780700020600000123: 针 对 本 题 提 问 ] 答 案 CD 解 析 粘 单 上 的 第 一 记 载 人 当 在 票 据 和 粘 单 的 粘 接 处 签 章 ; 背 书 在 形 式 上 不 连 续, 付 款 人 可 以 拒 绝 付 款 例 题 单 选 题 甲 公 司 将 一 张 银 行 汇 票 背 书 转 让 给 乙 公 司, 该 汇 票 需 加 附 粘 单, 甲 公 司 为 粘 单 上 的 第 一 记 载 人, 丙 公 司 为 甲 公 司 的 前 手, 丁 公 司 为 汇 票 记 载 的 收 款 人 根 据 票 据 法 律 制 度 的 规 定, 下 列 公 司 中, 应 当 在 汇 票 和 粘 单 的 粘 接 处 签 章 的 是 ( ) A. 甲 公 司 B. 乙 公 司 C. 丙 公 司 D. 丁 公 司 [ 答 疑 编 号 NODE00780700020600000124: 针 对 本 题 提 问 ] 答 案 A 解 析 本 题 考 核 背 书 转 让 的 规 定 根 据 规 定, 票 据 凭 证 不 能 满 足 背 书 人 记 载 事 项 的 需 要, 可 以 加 附 粘 单, 粘 附 于 票 据 凭 证 上 粘 单 上 的 第 一 记 载 人, 应 当 在 汇 票 和 粘 单 的 粘 接 处 签 章 所 以 答 案 是 A

例 题 判 断 题 背 书 不 得 附 有 条 件, 背 书 附 有 条 件 的, 背 书 无 效 ( ) [ 答 疑 编 号 NODE00780700020600000125: 针 对 本 题 提 问 ] 答 案 解 析 根 据 规 定, 汇 票 背 书 附 有 条 件 的, 所 附 条 件 不 具 有 汇 票 上 的 效 力, 背 书 仍 然 有 效 ( 六 ) 保 证 保 证 人 必 须 由 票 据 债 务 人 以 外 的 第 三 人 担 当 1. 保 证 的 格 式 (1) 必 须 记 载 事 项 1 表 明 保 证 的 字 样 2 保 证 人 签 章 (2) 相 对 记 载 事 项 1 保 证 人 名 称 和 住 所 2 被 保 证 人 的 名 称 3 保 证 日 期 保 证 人 未 记 载 保 证 人 名 称 和 住 所 的, 以 保 证 人 的 营 业 场 所 住 所 或 者 经 常 居 住 地 为 保 证 人 住 所 保 证 人 未 记 载 被 保 证 人 名 称 的, 以 出 票 人 ( 未 承 兑 ) 或 承 兑 人 ( 已 承 兑 ) 为 被 保 证 人 保 证 人 未 记 载 保 证 日 期 的, 出 票 日 期 为 保 证 日 期 (3) 保 证 不 得 附 有 条 件 保 证 附 有 条 件 的, 不 影 响 对 汇 票 的 保 证 责 任 注 意 与 承 兑 附 有 条 件 背 书 附 有 条 件 进 行 区 分 2. 保 证 的 效 力 (1) 保 证 人 对 合 法 取 得 汇 票 的 持 票 人 所 享 有 的 票 据 权 利, 承 担 保 证 责 任 (2) 被 保 证 的 汇 票, 保 证 人 应 当 与 被 保 证 人 对 持 票 人 承 担 连 带 责 任 (3) 保 证 人 的 保 证 责 任 不 限 于 确 定 的 票 据 债 务 人, 凡 对 被 保 证 的 票 据 债 务 人 享 有 权 利 的 一 切 票 据 权 利 人, 均 可 依 该 保 证 向 保 证 人 主 张 权 利 (4) 保 证 人 履 行 债 务 后, 可 以 行 使 持 票 人 对 被 保 证 人 及 其 前 手 的 追 索 权 例 题 多 选 题 关 于 票 据 保 证, 下 列 说 法 中 符 合 票 据 法 规 定 的 是 ( ) A. 保 证 人 必 须 由 票 据 债 务 人 以 外 的 第 三 人 担 当

B. 被 保 证 的 汇 票, 如 果 没 有 注 明 保 证 方 式, 保 证 人 承 担 一 般 保 证 责 任 C. 保 证 不 得 附 有 条 件, 附 有 条 件 的, 不 影 响 对 汇 票 的 保 证 责 任 D. 保 证 人 清 偿 汇 票 债 务 后, 可 以 行 使 持 票 人 对 被 保 证 人 及 其 前 手 的 追 索 权 [ 答 疑 编 号 NODE00780700020600000128: 针 对 本 题 提 问 ] 答 案 ACD 解 析 选 项 B, 被 保 证 的 汇 票, 如 果 没 有 注 明 保 证 方 式, 保 证 人 应 当 与 被 保 证 人 对 持 票 人 承 担 连 带 责 任 总 结 票 据 的 时 间 ( 必 须 掌 握 ) 票 据 种 类 提 示 承 兑 期 限 提 示 付 款 期 限 票 据 权 利 时 效 银 行 汇 票 见 票 即 付 无 需 提 示 承 兑 出 票 日 起 1 个 月 出 票 日 起 2 年 定 日 付 款 到 期 日 前 汇 票 商 业 汇 票 出 票 后 定 期 付 款 提 示 承 兑 到 期 日 起 10 日 到 期 日 起 2 年 见 票 后 定 期 付 款 出 票 日 起 1 个 月 本 票 无 需 提 示 承 兑 出 票 日 起 2 个 月 出 票 日 起 2 年 支 票 无 需 提 示 承 兑 出 票 日 起 10 日 出 票 日 起 6 个 月 追 索 权 6 个 月 再 追 索 权 3 个 月 商 业 汇 票 的 付 款 期 限 不 超 过 6 个 月 六 信 用 卡 ( 一 ) 概 念 和 种 类 信 用 卡 是 指 商 业 银 行 向 个 人 和 单 位 发 行 的, 凭 以 向 特 约 单 位 购 物 消 费 和 向 银 行 存 取 现 金, 且 具 有 消 费 信 用 的 特 制 载 体 卡 片 信 用 卡 的 种 类 : 按 使 用 对 象 : 单 位 卡 和 个 人 卡 按 信 誉 等 级 : 金 卡 普 通 卡 按 币 种 : 人 民 币 卡 双 币 种 卡 按 信 息 载 体 : 磁 条 卡 芯 片 卡 按 是 否 向 发 卡 银 行 缴 存 备 用 金 : 贷 记 卡 准 贷 记 卡 ( 二 ) 申 领 与 销 户 1. 申 领

凡 在 中 国 境 内 金 融 机 构 开 立 基 本 存 款 账 户 的 单 位, 可 申 领 单 位 卡 单 位 卡 可 以 申 领 若 干 张 具 有 完 全 民 事 行 为 能 力 的 公 民 可 以 申 请 个 人 卡 注 意 陷 阱 : 全 体 公 民 申 领 的 附 属 卡 最 多 不 得 超 过 2 张 2. 何 种 情 况 下 可 以 办 理 信 用 卡 销 户 (7 条 ) 了 解, 记 住 XXX45 天 (6) 信 用 卡 账 户 两 年 以 上 未 发 生 交 易 的 发 卡 银 行 办 理 销 户, 应 当 收 回 信 用 卡 有 效 卡 无 法 收 回 的, 应 当 将 其 止 付 销 户 时, 单 位 卡 账 户 余 额 转 入 基 本 存 款 账 户, 不 得 提 取 现 金 个 人 卡 账 户 可 以 转 账 结 清 也 可 以 支 付 现 金 ( 三 ) 资 金 来 源 单 位 卡 账 户 的 资 金, 一 律 从 其 基 本 存 款 账 户 转 账 存 入, 不 得 交 存 现 金, 不 得 将 销 货 收 入 的 款 项 存 入 其 账 户 严 禁 将 单 位 的 款 项 转 账 存 入 个 人 卡 账 户 ( 四 ) 使 用 规 定 ( ) 1. 信 用 卡 仅 限 于 合 法 持 卡 人 本 人 使 用, 持 卡 人 不 得 出 租 或 转 借 信 用 卡 2. 单 位 卡 不 得 用 于 10 万 元 以 上 的 商 品 交 易 和 劳 务 供 应 款 项 的 结 算, 并 一 律 不 得 支 取 现 金 3. 持 卡 人 凭 卡 购 物, 消 费 时 需 将 信 用 卡 和 身 份 证 一 并 交 特 约 单 位 4. 同 一 持 卡 人 单 笔 透 支 发 生 额, 单 位 卡 不 得 超 过 5 万 元 人 民 币 ( 含 等 值 外 币 ), 个 人 卡 不 得 超 过 2 万 元 人 民 币 ( 含 等 值 外 币 ) 此 外, 单 位 卡 不 得 超 过 发 卡 行 对 该 单 位 综 合 授 信 额 度 的 3%; 无 综 合 授 信 额 度 可 参 照 的 单 位, 其 月 透 支 余 额 不 得 超 过 10 万 元 人 民 币 ( 含 等 值 外 币 ) 5. 持 卡 人 不 得 恶 意 透 支 6. 区 别 贷 记 卡 与 准 贷 记 卡 贷 记 卡 准 贷 记 卡 持 卡 人 须 先 按 发 卡 银 行 要 求 缴 存 一 定 金 额 的 备 用 金, 区 分 先 消 费 后 还 款 当 备 用 金 账 户 余 额 不 足 支 付 时, 可 在 发 卡 银 行 规 定 的 标 准 信 用 额 度 内 透 支 1 免 息 还 款 期 最 长 60 天 2 最 低 还 款 额 首 月 最 低 还 优 惠 款 额 不 得 低 于 其 当 月 透 支 余 额 透 支 期 限 为 60 天 政 策 的 10% 注 意 二 者 只 能 享 受 其 一 存 款 无 有 利 息 透 支 按 月 计 收 复 利 按 月 计 收 单 利 利 息 7. 商 业 银 行 办 理 银 行 卡 收 单 业 务 应 当 按 下 列 标 准 向 商 户 收 取 结 算 手 续 费 : (1) 宾 馆 餐 饮 娱 乐 旅 游 等 行 业 不 得 低 于 交 易 金 额 的 2%; (2) 其 他 行 业 不 得 低 于 交 易 金 额 的 1% 记 忆 提 示 吃 喝 玩 乐 2% 例 题 多 选 题 下 列 关 于 信 用 卡 的 说 法, 错 误 的 有 ( ) A. 信 用 卡 可 以 分 为 单 位 卡 和 个 人 卡 B. 一 个 单 位 只 能 开 立 一 个 基 本 存 款 账 户, 同 样, 只 能 申 领 一 张 单 位 卡 C. 任 何 一 个 合 法 公 民 都 可 以 申 领 个 人 卡 D. 信 用 卡 销 户 时, 只 能 通 过 转 账 结 清, 不 得 支 取 现 金 [ 答 疑 编 号 NODE00780700020700000108: 针 对 本 题 提 问 ]

解 析 选 项 B, 单 位 卡 可 以 申 领 若 干 张 ; 选 项 C, 具 有 完 全 民 事 行 为 能 力 的 公 民 可 以 申 请 个 人 卡 ; 选 项 D, 个 人 卡 账 户 销 户 时 可 以 转 账 结 清 也 可 以 支 付 现 金 例 题 单 选 题 下 列 各 项 中, 属 于 信 用 卡 的 持 卡 人 可 以 使 用 单 位 卡 的 情 形 是 ( ) A. 购 买 价 值 8 万 元 的 电 脑 B. 支 付 14 万 元 的 劳 务 费 用 C. 支 取 现 金 D. 存 入 销 货 收 入 的 款 项 [ 答 疑 编 号 NODE00780700020700000109: 针 对 本 题 提 问 ] 答 案 A 解 析 选 项 B, 单 位 卡 不 得 用 于 10 万 元 以 上 的 商 品 交 易 和 劳 务 供 应 款 项 的 结 算 选 项 C, 单 位 卡 可 以 办 理 商 品 交 易 和 劳 务 供 应 款 项 的 计 算, 不 得 支 取 现 金 选 项 D, 单 位 卡 在 使 用 过 程 中, 需 要 向 其 账 户 结 存 资 金 的, 一 律 从 其 基 本 存 款 账 户 转 账 存 入, 不 得 交 存 现 金, 不 得 将 销 货 收 入 的 款 项 存 入 其 账 户 例 题 单 选 题 贷 记 卡 的 免 息 还 款 期 最 长 为 ( ) A.20 天 B.30 天 C.50 天 D.60 天 [ 答 疑 编 号 NODE00780700020700000110: 针 对 本 题 提 问 ] 答 案 D 解 析 贷 记 卡 的 免 息 还 款 期 最 长 为 60 天 七 汇 兑 ( 一 ) 汇 兑 的 概 念 和 分 类 1. 概 念 汇 兑, 是 指 汇 款 人 委 托 银 行 将 其 款 项 支 付 给 收 款 人 的 结 算 方 式 适 用 于 单 位 和 个 人 的 各 种 款 项 结 算 2. 分 类 汇 兑 分 为 信 汇 ( 邮 寄 方 式 ) 和 电 汇 ( 电 报 方 式 ) 两 种 ( 二 ) 办 理 汇 兑 的 程 序 1. 签 发 汇 兑 凭 证 2. 银 行 受 理 汇 款 回 单 只 能 作 为 汇 出 银 行 受 理 汇 款 的 依 据, 不 能 作 为 该 笔 汇 款 已 转 入 收 款 人 账 户 的 证 明 3. 汇 入 处 理 收 账 通 知 是 银 行 将 款 项 确 已 收 入 收 款 人 账 户 的 凭 据 ( 三 ) 汇 兑 的 撤 销 和 退 汇 ( ) 1. 汇 兑 的 撤 销 汇 款 人 对 汇 出 银 行 尚 未 汇 出 的 款 项, 可 以 申 请 撤 销 2. 汇 兑 的 退 汇 汇 款 人 对 汇 出 银 行 已 经 汇 出 的 款 项, 可 以 申 请 退 汇 3. 转 汇 银 行 不 得 受 理 汇 款 人 或 汇 出 银 行 对 汇 款 的 撤 销 或 退 汇 转 汇 的 收 款 人 必 须 是 原 收 款 人 4. 汇 入 银 行 对 于 收 款 人 拒 绝 接 受 的 汇 款, 应 立 即 办 理 退 汇 5. 汇 入 银 行 对 于 向 收 款 人 发 出 取 款 通 知, 经 过 2 个 月 无 法 交 付 的 汇 款 应 主 动 办 理 退 汇

例 题 单 选 题 下 列 情 形 中, 汇 出 银 行 可 以 办 理 退 汇 的 是 ( ) A. 该 汇 款 尚 未 汇 出 B. 汇 款 人 与 收 款 人 未 达 成 一 致 退 汇 意 见 C. 经 过 1 个 月 无 法 交 付 的 汇 款 D. 收 款 人 拒 绝 接 受 的 汇 款 [ 答 疑 编 号 NODE00780700020700000114: 针 对 本 题 提 问 ] 答 案 D 解 析 汇 入 银 行 对 于 收 款 人 拒 绝 接 受 的 汇 款, 应 即 办 理 退 汇 汇 入 银 行 对 于 向 收 款 人 发 出 取 款 通 知, 经 过 2 个 月 无 法 交 付 的 汇 款, 应 主 动 办 理 退 汇 本 节 内 容 回 顾