中 華 電 信 股 份 有 限 公 司 財 務 報 告 民 國 一 年 上 半 年 度 ( 內 附 會 計 師 查 核 報 告 ) 地 址 : 台 北 市 信 義 路 一 段 二 十 一 之 三 號 電 話 :( 二 ) 二 三 四 四 五 四 八 八 - 1 -
目 錄 財 務 報 表 項 目 頁 次 附 註 編 號 一 封 面 1 - 二 目 錄 2 - 三 會 計 師 查 核 報 告 3~4 - 四 資 產 負 債 表 5 - 五 損 益 表 6~7 - 六 股 東 權 益 變 動 表 8 - 七 現 金 流 量 表 9~10 - 八 財 務 報 表 附 註 ( 一 ) 公 司 沿 革 及 營 業 11 一 ( 二 ) 重 要 會 計 政 策 之 彙 總 說 明 12~18 二 ( 三 ) 會 計 變 動 之 理 由 及 其 影 響 18 三 ( 四 ) 重 要 會 計 科 目 之 說 明 18~34 四 ~ 二 二 ( 五 ) 關 係 人 交 易 34~39 二 三 ( 六 ) 質 押 之 資 產 - - ( 七 ) 重 大 承 諾 及 或 有 事 項 39~40 二 四 ( 八 ) 重 大 災 害 損 失 - - ( 九 ) 重 大 期 後 事 項 - - ( 十 ) 金 融 商 品 資 訊 之 揭 露 40~44 二 五 ( 十 一 ) 附 註 揭 露 事 項 1. 重 大 交 易 事 項 相 關 資 訊 44 45~69 二 六 2. 轉 投 資 事 業 相 關 資 訊 44 45~69 二 六 3. 大 陸 投 資 資 訊 45 70 二 六 ( 十 二 ) 營 運 部 門 財 務 資 訊 45 71 二 七 ( 十 三 ) 其 他 45 二 八 九 重 要 會 計 科 目 明 細 表 72~90 - - 2 -
會 計 師 查 核 報 告 中 華 電 信 股 份 有 限 公 司 公 鑒 : 中 華 電 信 股 份 有 限 公 司 民 國 一 年 及 九 十 九 年 六 月 三 十 日 之 資 產 負 債 表, 暨 民 國 一 年 及 九 十 九 年 一 月 一 日 至 六 月 三 十 日 之 損 益 表 股 東 權 益 變 動 表 及 現 金 流 量 表, 業 經 本 會 計 師 查 核 竣 事 上 開 財 務 報 表 之 編 製 係 管 理 階 層 之 責 任, 本 會 計 師 之 責 任 則 為 根 據 查 核 結 果 對 上 開 財 務 報 表 表 示 意 見 列 入 上 開 財 務 報 表 中, 民 國 一 年 上 半 年 度 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 Viettel CHT Co., Ltd 及 神 腦 國 際 企 業 股 份 有 限 公 司 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 神 準 科 技 股 份 有 限 公 司 之 財 務 報 表, 暨 九 十 九 年 上 半 年 度 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 台 灣 國 際 標 準 電 子 股 份 有 限 公 司 Viettel CHT Co., Ltd 及 神 腦 國 際 企 業 股 份 有 限 公 司 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 神 準 科 技 股 份 有 限 公 司 之 財 務 報 表 係 由 其 他 會 計 師 查 核, 因 此, 本 會 計 師 對 上 開 財 務 報 表 所 表 示 之 意 見 中, 上 述 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 及 其 相 關 投 資 損 益, 係 依 據 其 他 會 計 師 之 查 核 報 告, 上 述 長 期 股 權 投 資 民 國 一 年 及 九 十 九 年 六 月 三 十 日 之 帳 列 金 額 分 別 為 新 台 幣 329,744 仟 元 及 864,047 仟 元, 該 等 長 期 股 權 投 資 民 國 一 及 九 十 九 年 上 半 年 度 認 列 之 投 資 淨 益 分 別 為 新 台 幣 21,237 仟 元 及 100,723 仟 元 本 會 計 師 係 依 照 會 計 師 查 核 簽 證 財 務 報 表 規 則 及 一 般 公 認 審 計 準 則 規 劃 並 執 行 查 核 工 作, 以 合 理 確 信 財 務 報 表 有 無 重 大 不 實 表 達 此 項 查 核 工 作 包 括 以 抽 查 方 式 獲 取 財 務 報 表 所 列 金 額 及 所 揭 露 事 項 之 查 核 證 據 評 估 管 理 階 層 編 製 財 務 報 表 所 採 用 之 會 計 原 則 及 所 作 之 重 大 會 計 估 計, 暨 評 估 財 務 報 表 整 體 之 表 達 本 會 計 師 相 信 此 項 查 核 工 作 及 其 他 會 計 師 之 查 核 報 告 可 對 所 表 示 之 意 見 提 供 合 理 之 依 據 - 3 -
依 本 會 計 師 之 意 見, 基 於 本 會 計 師 之 查 核 結 果 及 其 他 會 計 師 之 查 核 報 告, 第 一 段 所 述 中 華 電 信 股 份 有 限 公 司 財 務 報 表 在 所 有 重 大 方 面 係 依 照 證 券 交 易 法 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 商 業 會 計 法 及 商 業 會 計 處 理 準 則 中 與 財 務 會 計 準 則 相 關 之 規 定 暨 一 般 公 認 會 計 原 則 編 製, 足 以 允 當 表 達 中 華 電 信 股 份 有 限 公 司 民 國 一 年 及 九 十 九 年 六 月 三 十 日 之 財 務 狀 況, 暨 民 國 一 年 及 九 十 九 年 一 月 一 日 至 六 月 三 十 日 之 經 營 成 果 與 現 金 流 量 中 華 電 信 股 份 有 限 公 司 民 國 一 年 上 半 年 度 之 財 務 報 表 重 要 會 計 科 目 明 細 表, 主 要 係 供 補 充 分 析 之 用, 亦 經 本 會 計 師 採 用 第 二 段 所 述 之 查 核 程 序 予 以 查 核 據 本 會 計 師 之 意 見, 該 等 科 目 明 細 表 在 所 有 重 大 方 面 與 第 一 段 所 述 財 務 報 表 相 關 資 訊 一 致 中 華 電 信 股 份 有 限 公 司 民 國 一 及 九 十 九 年 上 半 年 度 之 合 併 財 務 報 表, 業 經 本 會 計 師 查 核 竣 事, 並 出 具 修 正 式 無 保 留 意 見 之 查 核 報 告 在 案, 備 供 參 考 勤 業 眾 信 聯 合 會 計 師 事 務 所 會 計 師 吳 恩 銘 會 計 師 陳 招 美 財 政 部 證 券 暨 期 貨 管 理 委 員 會 核 准 文 號 台 財 證 六 字 第 0920123784 號 財 政 部 證 券 暨 期 貨 管 理 委 員 會 核 准 文 號 台 財 證 六 字 第 0920123784 號 中 華 民 國 一 年 八 月 五 日 - 4 -
中 華 電 信 股 份 有 限 公 司 資 產 負 債 表 民 國 一 年 及 九 十 九 年 六 月 三 十 日 單 位 : 新 台 幣 仟 元, 惟 每 股 面 額 為 新 台 幣 元 一 年 六 月 三 十 日 九 十 九 年 六 月 三 十 日 一 年 六 月 三 十 日 九 十 九 年 六 月 三 十 日 代 碼 資 產 金 額 % 金 額 % 代 碼 負 債 及 股 東 權 益 金 額 % 金 額 % 流 動 資 產 流 動 負 債 1100 現 金 及 約 當 現 金 ( 附 註 二 及 四 ) $ 75,486,490 17 $ 87,041,371 20 2180 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 負 債 ( 附 註 二 及 五 ) $ 974 - $ 23,656-1310 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 ( 附 註 二 及 五 ) 8,615 - - - 2140 應 付 票 據 及 帳 款 8,050,983 2 5,724,762 1 1320 備 供 出 售 金 融 資 產 ( 附 註 二 及 六 ) 1,884,513-5,599,108 1 2150 應 付 關 係 人 款 項 ( 附 註 二 三 ) 1,864,578-1,536,006-1330 持 有 至 到 期 日 金 融 資 產 ( 附 註 二 及 七 ) 2,174,334 1 1,190,089-2160 應 付 所 得 稅 ( 附 註 二 及 二 十 ) 4,527,973 1 4,672,688 1 1140 應 收 票 據 及 帳 款 - 減 備 抵 呆 帳 一 年 2,472,880 仟 2170 應 付 費 用 ( 附 註 十 六 ) 11,340,929 3 11,169,742 2 元 及 九 十 九 年 2,688,665 仟 元 後 之 淨 額 ( 附 註 二 及 2216 應 付 股 利 ( 附 註 十 八 ) 42,854,462 10 39,369,041 9 八 ) 20,062,171 5 11,191,243 3 2280 其 他 流 動 負 債 ( 附 註 十 七 ) 19,260,776 4 15,802,629 4 1150 應 收 關 係 人 款 項 ( 附 註 二 三 ) 830,939-305,995-21XX 流 動 負 債 合 計 87,900,675 20 78,298,524 17 1190 其 他 金 融 資 產 ( 附 註 九 ) 2,571,859 1 2,653,656 1 1230 存 貨 ( 附 註 二 及 十 ) 1,231,929-866,496-2460 遞 延 收 入 2,577,550-2,542,574 1 1286 遞 延 所 得 稅 資 產 ( 附 註 二 及 二 十 ) 113,148-35,636-1298 其 他 流 動 資 產 ( 附 註 十 一 ) 6,190,665 1 5,915,568 1 2510 土 地 增 值 稅 準 備 ( 附 註 十 五 ) 94,986-94,986-11XX 流 動 資 產 合 計 110,554,663 25 114,799,162 26 其 他 負 債 長 期 投 資 2810 應 計 退 休 金 負 債 ( 附 註 二 及 二 二 ) 1,375,031 1 1,240,197-1421 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 ( 附 註 二 及 十 二 ) 11,042,799 2 10,209,904 2 2820 存 入 保 證 金 ( 附 註 二 三 ) 5,406,693 1 5,886,625 1 1480 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 ( 附 註 二 及 十 三 ) 2,315,474 1 2,294,648 1 2881 遞 延 貸 項 - 聯 屬 公 司 間 利 益 ( 附 註 二 三 ) 966,585-1,485,916 1 1460 持 有 至 到 期 日 金 融 資 產 ( 附 註 二 及 七 ) 11,278,945 3 6,948,228 2 2888 其 他 269,133-396,359-1440 其 他 金 融 資 產 ( 附 註 十 四 及 二 四 ) 1,000,000-1,000,000-28XX 其 他 負 債 合 計 8,017,442 2 9,009,097 2 14XX 長 期 投 資 合 計 25,637,218 6 20,452,780 5 2XXX 負 債 合 計 98,590,653 22 89,945,181 20 固 定 資 產 ( 附 註 二 十 五 及 二 三 ) 成 本 股 東 權 益 ( 附 註 二 六 十 五 及 十 八 ) 1501 土 地 101,259,801 23 101,292,062 23 3110 普 通 股 股 本 - 每 股 面 額 10 元 ; 額 定 12,000,000 仟 股 1511 土 地 改 良 物 1,551,502-1,538,691 - ; 發 行 : 一 年 7,757,447 仟 股, 九 十 九 年 1521 房 屋 及 建 築 65,853,017 15 65,695,722 15 9,696,808 仟 股 77,574,465 18 96,968,082 21 1544 資 訊 設 備 14,523,179 3 15,408,439 3 資 本 公 積 1531 電 信 設 備 645,404,022 145 655,365,545 146 3211 股 本 溢 價 169,496,289 38 169,496,289 38 1551 運 輸 設 備 2,657,185 1 1,972,585-3250 受 贈 資 產 13,170-13,170-1681 什 項 設 備 6,397,336 1 6,985,801 2 3260 因 長 期 股 權 投 資 而 發 生 26,891-6,742-15X1 成 本 小 計 837,646,042 188 848,258,845 189 32XX 資 本 公 積 合 計 169,536,350 38 169,516,201 38 15X8 土 地 重 估 增 值 5,762,611 1 5,800,909 1 保 留 盈 餘 15XY 成 本 及 重 估 增 值 合 計 843,408,653 189 854,059,754 190 3310 法 定 公 積 66,122,145 15 61,361,255 14 15X9 減 : 累 計 折 舊 560,161,398 126 562,610,473 125 3320 特 別 公 積 2,675,894-2,675,894 1 283,247,255 63 291,449,281 65 3350 未 分 配 盈 餘 25,131,631 6 24,998,325 5 1670 未 完 工 程 及 預 付 設 備 款 12,549,124 3 10,991,199 2 33XX 保 留 盈 餘 合 計 93,929,670 21 89,035,474 20 15XX 固 定 資 產 淨 額 295,796,379 66 302,440,480 67 股 東 權 益 其 他 項 目 3420 累 積 換 算 調 整 數 ( 104,093 ) - 12,059 - 無 形 資 產 ( 附 註 二 ) 3430 未 認 列 為 退 休 金 成 本 之 淨 損 失 ( 40,617 ) - ( 44,105 ) - 1730 特 許 權 5,614,566 1 6,363,175 1 3450 金 融 商 品 未 實 現 ( 損 ) 益 115,408 - ( 911,165 ) - 1780 其 他 456,271-347,278-3460 未 實 現 重 估 增 值 5,762,829 1 5,803,446 1 17XX 無 形 資 產 合 計 6,070,837 1 6,710,453 1 34XX 股 東 權 益 其 他 項 目 合 計 5,733,527 1 4,860,235 1 3XXX 股 東 權 益 合 計 346,774,012 78 360,379,992 80 其 他 資 產 1810 閒 置 資 產 ( 附 註 二 ) 878,896-878,896-1820 存 出 保 證 金 1,556,985 1 1,389,649-1860 遞 延 所 得 稅 資 產 ( 附 註 二 及 二 十 ) 403,171-342,824-1880 其 他 ( 附 註 二 三 ) 4,466,516 1 3,310,929 1 18XX 其 他 資 產 合 計 7,305,568 2 5,922,298 1 1XXX 資 產 總 計 $ 445,364,665 100 $ 450,325,173 100 負 債 及 股 東 權 益 總 計 $ 445,364,665 100 $ 450,325,173 100 後 附 之 附 註 係 本 財 務 報 表 之 一 部 分 ( 參 閱 勤 業 眾 信 聯 合 會 計 師 事 務 所 民 國 一 年 八 月 五 日 會 計 師 查 核 報 告 ) 董 事 長 : 呂 學 錦 經 理 人 : 張 曉 東 會 計 主 管 : 郭 水 義 - 5 -
中 華 電 信 股 份 有 限 公 司 損 益 表 民 國 一 年 及 九 十 九 年 一 月 一 日 至 六 月 三 十 日 單 位 : 新 台 幣 仟 元, 惟 每 股 盈 餘 為 新 台 幣 元 一 年 上 半 年 度 九 十 九 年 上 半 年 度 代 碼 金 額 % 金 額 % 4000 營 業 收 入 ( 附 註 二 三 ) $95,529,120 100 $91,772,655 100 5000 營 業 成 本 ( 附 註 二 三 ) 51,867,203 54 47,499,697 52 5910 營 業 毛 利 43,661,917 46 44,272,958 48 營 業 費 用 ( 附 註 二 三 ) 6100 推 銷 費 用 12,722,536 13 11,965,629 13 6200 管 理 費 用 1,759,467 2 1,679,541 2 6300 研 究 發 展 費 用 1,645,455 2 1,541,309 2 6000 營 業 費 用 合 計 16,127,458 17 15,186,479 17 6900 營 業 利 益 27,534,459 29 29,086,479 31 營 業 外 收 入 及 利 益 7121 採 權 益 法 認 列 之 長 期 股 權 投 資 淨 益 1,026,964 1 356,261 1 7130 處 分 固 定 資 產 淨 益 781,352 1 - - 7110 利 息 收 入 310,895-189,850-7140 處 分 金 融 商 品 淨 益 38,441 - - - 7160 兌 換 淨 益 - - 144,459-7480 其 他 91,094-133,167-7100 營 業 外 收 入 及 利 益 合 計 2,248,746 2 823,737 1 營 業 外 費 用 及 損 失 7560 兌 換 淨 損 95,358 - - - 7640 金 融 商 品 評 價 淨 損 26,637-34,787-7510 利 息 費 用 60-75,472-7540 處 分 金 融 商 品 淨 損 - - 18,211 - ( 接 次 頁 ) - 6 -
( 承 前 頁 ) 一 年 上 半 年 度 九 十 九 年 上 半 年 度 代 碼 金 額 % 金 額 % 7530 處 分 固 定 資 產 淨 損 $ - - $ 13,139-7880 其 他 8,913-14,400-7500 營 業 外 費 用 及 損 失 合 計 130,968-156,009-7900 稅 前 利 益 29,652,237 31 29,754,207 32 8110 所 得 稅 費 用 ( 附 註 二 及 二 十 ) 4,521,061 5 4,762,789 5 9600 純 益 $25,131,176 26 $24,991,418 27 代 碼 稅 前 稅 後 稅 前 稅 後 每 股 盈 餘 ( 附 註 二 一 ) 9750 基 本 每 股 盈 餘 $ 3.79 $ 3.21 $ 3.07 $ 2.58 9850 稀 釋 每 股 盈 餘 $ 3.78 $ 3.20 $ 3.06 $ 2.57 後 附 之 附 註 係 本 財 務 報 表 之 一 部 分 ( 參 閱 勤 業 眾 信 聯 合 會 計 師 事 務 所 民 國 一 年 八 月 五 日 會 計 師 查 核 報 告 ) 董 事 長 : 呂 學 錦 經 理 人 : 張 曉 東 會 計 主 管 : 郭 水 義 - 7 -
中 華 電 信 股 份 有 限 公 司 股 東 權 益 變 動 表 民 國 一 年 及 九 十 九 年 一 月 一 日 至 六 月 三 十 日 單 位 : 新 台 幣 仟 元, 惟 每 股 股 利 為 新 台 幣 元 股 東 權 益 其 他 項 目 普 通 股 股 本 保 留 盈 餘 未 認 列 為 退 休 金 金 融 商 品 股 數 ( 仟 股 ) 金 額 資 本 公 積 法 定 公 積 特 別 公 積 未 分 配 盈 餘 累 積 換 算 調 整 數 成 本 之 淨 損 失 未 實 現 損 益 未 實 現 重 估 增 值 股 東 權 益 合 計 一 年 一 月 一 日 餘 額 7,757,447 $ 77,574,465 $ 169,515,102 $ 61,361,255 $ 2,675,894 $ 47,615,807 ( $ 102,885 ) ( $ 40,182 ) $ 176,048 $ 5,803,238 $ 364,578,742 處 分 資 產 之 重 估 增 值 轉 列 當 期 利 益 - - - - - - - - - ( 40,409 ) ( 40,409 ) 九 十 九 年 度 盈 餘 分 配 法 定 公 積 - - - 4,760,890 - ( 4,760,890 ) - - - - - 現 金 股 利 - 每 股 5.52 元 - - - - - ( 42,854,462 ) - - - - ( 42,854,462 ) 一 年 上 半 年 度 純 益 - - - - - 25,131,176 - - - - 25,131,176 認 列 被 投 資 公 司 金 融 商 品 未 實 現 損 益 - - - - - - - - ( 75,046 ) - ( 75,046 ) 因 長 期 股 權 投 資 而 調 整 資 本 公 積 - - 21,248 - - - - - - - 21,248 因 長 期 股 權 投 資 而 發 生 之 累 積 換 算 調 整 數 - - - - - - ( 1,208 ) - - - ( 1,208 ) 認 列 被 投 資 公 司 之 未 認 列 為 退 休 金 成 本 之 淨 損 失 變 動 - - - - - - - ( 435 ) - - ( 435 ) 備 供 出 售 金 融 資 產 未 實 現 損 益 - - - - - - - - 14,406-14,406 一 年 六 月 三 十 日 餘 額 7,757,447 $ 77,574,465 $ 169,536,350 $ 66,122,145 $ 2,675,894 $ 25,131,631 ( $ 104,093 ) ( $ 40,617 ) $ 115,408 $ 5,762,829 $ 346,774,012 九 十 九 年 一 月 一 日 餘 額 9,696,808 $ 96,968,082 $ 169,509,763 $ 56,987,241 $ 2,675,894 $ 43,749,962 $ 7,626 ( $ 43,750 ) ( $ 447,129 ) $ 5,803,446 $ 375,211,135 九 十 八 年 度 盈 餘 分 配 法 定 公 積 - - - 4,374,014 - ( 4,374,014 ) - - - - - 現 金 股 利 - 每 股 4.06 元 - - - - - ( 39,369,041 ) - - - - ( 39,369,041 ) 九 十 九 年 上 半 年 度 純 益 - - - - - 24,991,418 - - - - 24,991,418 認 列 被 投 資 公 司 金 融 商 品 未 實 現 損 益 - - - - - - - - ( 45,861 ) - ( 45,861 ) 因 長 期 股 權 投 資 而 調 整 資 本 公 積 - - 6,438 - - - - - - - 6,438 因 長 期 股 權 投 資 而 發 生 之 累 積 換 算 調 整 數 - - - - - - 4,433 - - - 4,433 認 列 被 投 資 公 司 之 未 認 列 為 退 休 金 成 本 之 淨 損 失 變 動 - - - - - - - ( 355 ) - - ( 355 ) 備 供 出 售 金 融 資 產 未 實 現 損 益 - - - - - - - - ( 418,175 ) - ( 418,175 ) 九 十 九 年 六 月 三 十 日 餘 額 9,696,808 $ 96,968,082 $ 169,516,201 $ 61,361,255 $ 2,675,894 $ 24,998,325 $ 12,059 ( $ 44,105 ) ( $ 911,165 ) $ 5,803,446 $ 360,379,992 後 附 之 附 註 係 本 財 務 報 表 之 一 部 分 ( 參 閱 勤 業 眾 信 聯 合 會 計 師 事 務 所 民 國 一 年 八 月 五 日 會 計 師 查 核 報 告 ) 董 事 長 : 呂 學 錦 經 理 人 : 張 曉 東 會 計 主 管 : 郭 水 義 - 8 -
中 華 電 信 股 份 有 限 公 司 現 金 流 量 表 民 國 一 年 及 九 十 九 年 一 月 一 日 至 六 月 三 十 日 單 位 : 新 台 幣 仟 元 一 年 上 半 年 度 九 十 九 年 上 半 年 度 營 業 活 動 之 現 金 流 量 純 益 $ 25,131,176 $ 24,991,418 提 列 呆 帳 77,156 188,941 折 舊 及 攤 銷 15,875,963 17,081,292 金 融 商 品 評 價 淨 損 26,637 34,787 金 融 資 產 溢 價 攤 銷 數 28,100 18,075 處 分 金 融 商 品 淨 損 ( 益 ) ( 38,441 ) 18,211 處 分 固 定 資 產 淨 損 ( 益 ) ( 781,352 ) 13,139 採 權 益 法 認 列 之 長 期 股 權 投 資 淨 益 ( 1,026,964 ) ( 356,261 ) 採 權 益 法 之 被 投 資 公 司 發 放 現 金 股 利 534,662 281,516 遞 延 所 得 稅 ( 64,431 ) 80,663 營 業 資 產 與 負 債 之 淨 變 動 交 易 目 的 之 金 融 商 品 41,460 19,943 應 收 票 據 及 帳 款 ( 7,185,263 ) ( 307,209 ) 應 收 關 係 人 款 項 ( 364,517 ) 77,223 其 他 金 融 資 產 ( 483,026 ) ( 889,357 ) 存 貨 ( 111,906 ) 320,026 其 他 流 動 資 產 ( 2,244,716 ) ( 2,568,245 ) 應 付 票 據 及 帳 款 ( 1,160,166 ) ( 2,052,643 ) 應 付 關 係 人 款 項 ( 467,353 ) ( 300,670 ) 應 付 所 得 稅 116,432 514,702 應 付 費 用 ( 5,921,226 ) ( 5,330,318 ) 其 他 流 動 負 債 1,922,579 645,279 遞 延 收 入 ( 11,360 ) 58,810 應 計 退 休 金 負 債 92,009 32,240 營 業 活 動 之 淨 現 金 流 入 23,985,453 32,571,562 投 資 活 動 之 現 金 流 量 購 買 備 供 出 售 金 融 資 產 ( 3,105,675 ) ( 1,765,364 ) 處 分 備 供 出 售 金 融 資 產 價 款 2,263,889 12,389,853 取 得 持 有 至 到 期 日 金 融 資 產 ( 3,697,604 ) ( 3,714,635 ) 處 分 持 有 至 到 期 日 金 融 資 產 價 款 587,923 587,500 取 得 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 ( 10,120 ) ( 68,600 ) ( 接 次 頁 ) - 9 -
( 承 前 頁 ) 一 年 九 十 九 年 上 半 年 度 上 半 年 度 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 增 加 ( $ 356,063 ) $ - 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 減 資 退 還 股 款 815,827 - 購 置 固 定 資 產 ( 9,769,858 ) ( 9,247,910 ) 處 分 固 定 資 產 價 款 647,987 13,609 無 形 資 產 增 加 ( 132,540 ) ( 47,561 ) 其 他 資 產 增 加 ( 686,096 ) ( 2,514,433 ) 投 資 活 動 之 淨 現 金 流 出 ( 13,442,330 ) ( 4,367,541 ) 融 資 活 動 之 現 金 流 量 存 入 保 證 金 減 少 ( 365,866 ) ( 30,466 ) 其 他 負 債 增 加 2,325 171,245 減 資 退 還 股 款 ( 19,393,617 ) ( 9,696,808 ) 融 資 活 動 之 淨 現 金 流 出 ( 19,757,158 ) ( 9,556,029 ) 現 金 及 約 當 現 金 淨 增 加 ( 減 少 ) ( 9,214,035 ) 18,647,992 期 初 現 金 及 約 當 現 金 餘 額 84,700,525 68,393,379 期 末 現 金 及 約 當 現 金 餘 額 $ 75,486,490 $ 87,041,371 現 金 流 量 資 訊 之 補 充 揭 露 支 付 利 息 $ 60 $ 14 支 付 所 得 稅 $ 4,469,060 $ 4,167,424 不 影 響 現 金 流 量 之 融 資 活 動 應 付 股 利 $ 42,854,462 $ 39,369,041 同 時 影 響 現 金 及 非 現 金 項 目 之 投 資 活 動 固 定 資 產 增 加 $ 10,899,799 $ 8,409,882 應 付 款 項 淨 變 動 ( 1,129,941 ) 838,028 $ 9,769,858 $ 9,247,910 後 附 之 附 註 係 本 財 務 報 表 之 一 部 分 ( 參 閱 勤 業 眾 信 聯 合 會 計 師 事 務 所 民 國 一 年 八 月 五 日 會 計 師 查 核 報 告 ) 董 事 長 : 呂 學 錦 經 理 人 : 張 曉 東 會 計 主 管 : 郭 水 義 - 10 -
中 華 電 信 股 份 有 限 公 司 財 務 報 表 附 註 民 國 一 及 九 十 九 年 上 半 年 度 ( 除 另 予 註 明 外, 金 額 係 以 新 台 幣 仟 元 為 單 位 ) 一 公 司 沿 革 及 營 業 本 公 司 依 電 信 法 第 三 十 條 規 定 於 八 十 五 年 七 月 一 日 由 交 通 部 原 電 信 總 局 改 制 成 立, 為 交 通 部 持 有 大 部 分 股 權 之 國 營 事 業, 八 十 五 年 七 月 一 日 改 制 前, 本 公 司 現 有 之 業 務 係 由 原 電 信 總 局 辦 理 原 電 信 總 局 係 於 三 十 二 年 由 交 通 部 成 立, 以 促 進 電 信 建 設 之 發 展 並 制 定 電 信 政 策 為 目 的 八 十 五 年 七 月 一 日 原 電 信 總 局 改 制 並 一 分 為 二, 改 制 後 之 新 制 電 信 總 局 負 責 電 信 相 關 政 策 之 制 定 及 執 行, 而 本 公 司 專 責 經 營 電 信 事 業 本 公 司 之 市 話 網 路 國 內 長 途 網 路 國 際 網 路 及 第 二 代 行 動 電 話 等 業 務 經 交 通 部 公 告 為 市 場 主 導 者, 故 須 受 電 信 法 規 有 關 市 場 主 導 者 之 規 範 交 通 部 為 配 合 政 府 國 營 事 業 民 營 化 政 策 ( 即 政 府 持 股 百 分 之 五 十 以 下 ), 分 不 同 方 式 執 行 釋 股 計 劃 以 達 成 本 公 司 民 營 化, 包 括 ( 一 ) 於 八 十 九 年 七 月 經 財 政 部 證 券 暨 期 貨 管 理 委 員 會 核 准 股 票 上 市 且 完 成 第 一 次 國 內 釋 股, 並 已 於 八 十 九 年 十 月 二 十 七 日 於 台 灣 證 券 交 易 所 掛 牌 上 市 ;( 二 ) 於 九 十 年 六 月 九 十 一 年 十 二 月 及 九 十 二 年 三 月 四 月 及 七 月 在 國 內 分 別 以 盤 後 拍 賣 及 公 開 招 標 辦 理 釋 股 ;( 三 ) 於 九 十 二 年 七 月 十 七 日 將 本 公 司 部 分 已 發 行 之 股 票 以 美 國 存 託 憑 證 方 式 於 紐 約 證 券 交 易 所 掛 牌 上 市, 且 完 成 第 一 次 海 外 釋 股 ;( 四 ) 對 員 工 釋 股 ;( 五 ) 於 九 十 四 年 八 月 九 日 在 國 內 以 盤 後 拍 賣 方 式 釋 股 ; 及 ( 六 ) 於 九 十 四 年 八 月 十 日 以 發 行 美 國 存 託 憑 證 之 方 式 完 成 第 二 次 海 外 釋 股 ; 上 述 ( 五 )( 六 ) 於 九 十 四 年 八 月 十 二 日 完 成 過 戶 後, 交 通 部 持 有 本 公 司 股 權 已 低 於 百 分 之 五 十, 並 達 成 本 公 司 民 營 化 之 目 標 本 公 司 一 及 九 十 九 年 六 月 底 員 工 人 數 分 別 為 24,505 人 及 24,277 人 - 11 -
二 重 要 會 計 政 策 之 彙 總 說 明 本 財 務 報 表 係 依 照 證 券 交 易 法 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 商 業 會 計 法 及 商 業 會 計 處 理 準 則 之 有 關 規 定 暨 一 般 公 認 會 計 原 則 編 製 重 要 會 計 政 策 彙 總 說 明 如 下 : ( 一 ) 外 幣 交 易 事 項 非 衍 生 性 商 品 之 外 幣 交 易 所 產 生 之 各 項 外 幣 資 產 負 債 收 入 或 費 用, 按 交 易 日 之 即 期 匯 率 折 算 新 台 幣 金 額 入 帳 外 幣 貨 幣 性 資 產 及 負 債 實 際 兌 換 或 結 清 時 所 產 生 之 兌 換 差 額 列 為 當 期 損 益 資 產 負 債 表 日 之 外 幣 貨 幣 性 資 產 或 負 債, 按 該 日 即 期 匯 率 予 以 調 整, 兌 換 差 額 列 為 當 期 損 益 資 產 負 債 表 日 之 外 幣 非 貨 幣 性 資 產 或 負 債, 依 公 平 價 值 衡 量 者, 按 該 日 即 期 匯 率 調 整, 所 產 生 之 兌 換 差 額, 屬 公 平 價 值 變 動 認 列 為 股 東 權 益 調 整 項 目 者, 列 為 股 東 權 益 調 整 項 目 ; 屬 公 平 價 值 變 動 認 列 為 當 期 損 益 者, 列 為 當 期 損 益 以 成 本 衡 量 者, 則 按 交 易 日 之 歷 史 匯 率 衡 量 外 幣 長 期 投 資 採 權 益 法 計 價 者, 以 被 投 資 公 司 之 外 幣 財 務 報 表 換 算 後 所 得 之 股 東 權 益 做 為 依 據, 兌 換 差 額 列 入 累 積 換 算 調 整 數, 作 為 股 東 權 益 之 調 整 項 目 ( 二 ) 會 計 估 計 依 照 前 述 準 則 法 令 及 原 則 編 製 財 務 報 表 時, 本 公 司 對 於 呆 帳 存 貨 跌 價 損 失 固 定 資 產 折 舊 資 產 減 損 員 工 分 紅 及 董 監 酬 勞 費 用 退 休 金 及 所 得 稅 等 之 認 列, 必 須 使 用 合 理 之 估 計 金 額, 因 估 計 通 常 係 在 不 確 定 情 況 下 作 成 之 判 斷, 因 此 可 能 與 將 來 實 際 結 果 有 所 差 異 ( 三 ) 資 產 與 負 債 區 分 流 動 與 非 流 動 之 標 準 流 動 資 產 包 括 現 金 及 約 當 現 金 主 要 為 交 易 目 的 而 持 有 之 資 產, 以 及 預 期 於 資 產 負 債 表 日 後 十 二 個 月 內 變 現 或 耗 用 之 資 產, 資 產 不 屬 於 流 動 資 產 者 為 非 流 動 資 產 流 動 負 債 包 括 主 要 為 交 易 目 的 而 發 生 之 負 債, 以 及 須 於 資 產 負 債 表 日 後 十 二 個 月 內 清 償 之 負 債, 負 債 不 屬 於 流 動 負 債 者 為 非 流 動 負 債 - 12 -
( 四 ) 約 當 現 金 係 自 投 資 日 起 三 個 月 內 到 期 之 商 業 本 票 及 國 庫 劵, 其 帳 面 價 值 近 似 公 平 價 值 ( 五 ) 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 及 負 債 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 商 品 包 括 交 易 目 的 之 金 融 資 產 或 金 融 負 債, 以 及 於 原 始 認 列 時, 指 定 以 公 平 價 值 衡 量 且 公 平 價 值 變 動 認 列 為 損 益 之 金 融 資 產 或 金 融 負 債 本 公 司 成 為 金 融 商 品 合 約 之 一 方 時, 認 列 金 融 資 產 或 金 融 負 債 ; 對 於 合 約 權 利 喪 失 控 制 時, 除 列 金 融 資 產, 於 合 約 規 定 之 義 務 解 除 取 消 或 到 期 而 使 金 融 負 債 消 滅 時, 除 列 金 融 負 債 原 始 認 列 時, 係 以 公 平 價 值 衡 量, 交 易 成 本 列 為 當 期 費 用, 續 後 評 價 時, 以 公 平 價 值 衡 量 且 公 平 價 值 變 動 認 列 為 當 期 損 益 投 資 後 所 收 到 之 現 金 股 利 ( 含 投 資 年 度 收 到 者 ) 列 為 當 期 收 益 金 融 商 品 除 列 時, 出 售 所 得 價 款 或 支 付 金 額 與 帳 面 價 值 之 差 額, 計 入 當 期 損 益, 依 交 易 慣 例 購 買 或 出 售 金 融 資 產 時, 採 用 交 易 日 會 計 處 理 衍 生 性 商 品 未 能 符 合 避 險 會 計 者, 係 分 類 為 交 易 目 的 之 金 融 資 產 或 金 融 負 債 公 平 價 值 為 正 值 時, 列 為 金 融 資 產 ; 公 平 價 值 為 負 值 時, 列 為 金 融 負 債 公 平 價 值 之 基 礎 : 換 匯 合 約 係 以 評 價 方 法 估 計 公 平 價 值 ( 六 ) 備 供 出 售 金 融 資 產 備 供 出 售 金 融 資 產 於 原 始 認 列 時, 以 公 平 價 值 衡 量, 並 加 計 取 得 之 交 易 成 本 ; 後 續 評 價 以 公 平 價 值 衡 量, 且 其 價 值 變 動 列 為 股 東 權 益 調 整 項 目, 累 積 之 利 益 或 損 失 於 金 融 資 產 除 列 時, 列 入 當 期 損 益 依 交 易 慣 例 購 買 或 出 售 金 融 資 產 時, 採 用 交 易 日 會 計 處 理 備 供 出 售 金 融 資 產 之 認 列 或 除 列 時 點, 均 與 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 商 品 相 同 公 平 價 值 之 基 礎 : 上 市 ( 櫃 ) 證 券 係 資 產 負 債 表 日 之 收 盤 價, 開 放 型 基 金 受 益 憑 證 係 資 產 負 債 表 日 之 淨 資 產 價 值, 債 券 係 財 團 法 人 中 華 民 國 證 券 櫃 檯 買 賣 中 心 資 產 負 債 表 日 之 參 考 價 ; 無 活 絡 市 場 之 金 融 商 品, 以 評 價 方 法 估 計 公 平 價 值 - 13 -
現 金 股 利 於 除 息 日 認 列 收 益, 但 依 據 投 資 前 純 益 宣 告 之 部 分, 係 自 投 資 成 本 減 除 股 票 股 利 不 列 為 投 資 收 益, 僅 註 記 股 數 增 加, 並 按 增 加 後 之 總 股 數 重 新 計 算 每 股 成 本 若 有 減 損 之 客 觀 證 據, 則 認 列 減 損 損 失 若 後 續 期 間 減 損 金 額 減 少, 備 供 出 售 權 益 商 品 之 減 損 減 少 金 額 認 列 為 股 東 權 益 調 整 項 目 ; 備 供 出 售 債 務 商 品 之 減 損 減 少 金 額 若 明 顯 與 認 列 減 損 後 發 生 之 事 件 有 關, 則 予 以 迴 轉 並 認 列 為 當 期 損 益 ( 七 ) 持 有 至 到 期 日 金 融 資 產 持 有 至 到 期 日 金 融 資 產 係 以 利 息 法 之 攤 銷 後 成 本 衡 量 原 始 認 列 時, 以 公 平 價 值 衡 量 並 加 計 取 得 之 交 易 成 本, 於 除 列 價 值 減 損 或 攤 銷 時 認 列 損 益 依 交 易 慣 例 購 買 或 出 售 金 融 資 產 時, 採 用 交 易 日 會 計 處 理 若 有 減 損 之 客 觀 證 據, 則 認 列 減 損 損 失 若 續 後 期 間 減 損 金 額 減 少, 且 明 顯 與 認 列 減 損 後 發 生 之 事 件 有 關, 則 予 以 迴 轉 並 認 列 為 當 期 損 益, 該 迴 轉 不 使 帳 面 金 額 大 於 未 認 列 減 損 情 況 下 之 攤 銷 後 成 本 ( 八 ) 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 無 法 可 靠 衡 量 公 平 價 值 之 金 融 資 產, 包 括 未 上 市 ( 櫃 ) 股 票 等, 以 原 始 認 列 之 成 本 衡 量 股 利 之 會 計 處 理, 與 備 供 出 售 金 融 資 產 相 同 若 有 減 損 之 客 觀 證 據, 則 認 列 減 損 損 失, 此 減 損 金 額 不 予 迴 轉 ( 九 ) 應 收 帳 款 之 減 損 評 估 一 年 一 月 一 日 以 前, 備 抵 呆 帳 係 按 應 收 款 項 之 收 回 可 能 性 評 估 提 列 本 公 司 係 依 據 對 客 戶 之 應 收 帳 款 帳 齡 分 析, 定 期 評 估 應 收 帳 款 之 收 回 可 能 性 自 一 年 一 月 一 日 起 採 用 財 務 會 計 準 則 公 報 第 三 十 四 號 金 融 商 品 之 會 計 處 理 準 則 第 三 次 修 訂 條 文, 修 訂 條 文 將 原 始 產 生 之 應 收 款 納 入 適 用 範 圍, 故 本 公 司 對 於 應 收 帳 款 係 於 每 一 資 產 負 債 表 日 評 估 其 減 損 跡 象, 當 有 客 觀 證 據 顯 示, 因 應 收 帳 款 原 始 認 列 後 發 生 之 單 一 或 多 項 事 件, 致 使 應 收 帳 款 之 估 計 未 來 現 金 流 量 受 影 響 者, 該 應 收 帳 款 則 視 為 已 減 損 認 列 之 減 損 損 失 金 額 係 為 該 資 產 之 帳 面 金 額 與 預 期 未 來 現 金 流 量 ( 已 反 映 擔 保 品 或 保 - 14 -
證 之 影 響 ) 以 該 應 收 帳 款 原 始 有 效 利 率 折 現 值 之 間 的 差 額 應 收 帳 款 之 帳 面 金 額 係 藉 由 備 抵 評 價 科 目 調 整 ( 十 ) 存 貨 存 貨 包 括 商 品 及 在 製 品, 係 以 成 本 與 淨 變 現 價 值 孰 低 計 價, 比 較 成 本 與 淨 變 現 價 值 時 除 同 類 別 存 貨 外 係 以 個 別 項 目 為 基 礎 淨 變 現 價 值 係 指 在 正 常 情 況 下 之 估 計 售 價 減 除 至 完 工 尚 需 投 入 之 成 本 及 銷 售 費 用 後 之 餘 額 存 貨 成 本 之 計 算 採 用 加 權 平 均 法 ( 十 一 ) 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 長 期 股 權 投 資 採 權 益 法 計 價 者, 係 以 投 資 成 本 加 ( 或 減 ) 按 持 股 比 例 認 列 被 投 資 公 司 之 純 益 ( 或 純 損 ) 計 算 被 投 資 公 司 發 生 純 益 ( 或 純 損 ) 時, 認 列 投 資 收 益 ( 或 損 失 ); 發 放 現 金 股 利 時 認 列 為 投 資 減 項 與 被 投 資 公 司 間 順 流 交 易, 其 公 司 間 未 實 現 損 益 之 消 除 比 例, 端 視 對 被 投 資 公 司 是 否 具 有 控 制 能 力 而 定, 若 具 有 控 制 能 力, 應 予 全 部 消 除, 若 不 具 有 控 制 能 力, 則 按 期 末 持 股 比 例 消 除 與 被 投 資 公 司 間 逆 流 交 易 所 產 生 之 未 實 現 損 益, 則 按 約 當 持 股 比 例 消 除, 俟 實 現 時 始 予 認 列 損 益 取 得 股 權 或 首 次 採 用 權 益 法 時, 投 資 成 本 與 股 權 淨 值 間 之 差 額, 先 將 投 資 成 本 予 以 分 析 處 理, 投 資 成 本 超 過 可 辨 認 淨 資 產 公 平 價 值 部 分 列 為 商 譽 商 譽 不 予 攤 銷, 但 每 年 定 期 進 行 減 損 測 試, 且 發 生 特 定 事 項 或 環 境 改 變 顯 示 商 譽 可 能 發 生 減 損 時, 亦 進 行 減 損 測 試 若 可 辨 認 淨 資 產 公 平 價 值 超 過 投 資 成 本, 則 其 差 額 就 各 非 流 動 資 產 ( 非 採 權 益 法 評 價 之 金 融 資 產 待 處 分 資 產 遞 延 所 得 稅 資 產 及 預 付 退 休 金 或 其 他 退 休 給 付 除 外 ) 公 平 價 值 等 比 例 減 少 之, 仍 有 差 額 時 列 為 非 常 損 益 被 投 資 公 司 發 行 新 股 時, 若 未 按 持 股 比 例 認 購, 致 使 該 比 例 發 生 變 動, 並 因 而 使 投 資 之 股 權 淨 值 發 生 增 減 時, 其 增 減 數 調 整 資 本 公 積 及 長 期 投 資 ; 前 項 調 整 如 應 借 記 資 本 公 積, 而 長 期 投 資 所 產 生 之 資 本 公 積 餘 額 不 足 時, 其 差 額 借 記 保 留 盈 餘 - 15 -
( 十 二 ) 固 定 資 產 固 定 資 產 係 按 成 本 ( 或 成 本 加 重 估 增 值 ) 減 累 計 折 舊 及 累 計 減 損 計 價 固 定 資 產 購 建 期 間 為 該 項 資 產 所 支 出 款 項 而 負 擔 之 利 息, 予 以 資 本 化 列 為 固 定 資 產 之 成 本 重 大 更 新 或 改 良, 作 為 資 本 支 出 ; 修 理 或 維 護 支 出, 則 作 為 當 期 費 用 倘 固 定 資 產 以 其 相 關 可 回 收 金 額 衡 量 帳 面 價 值 有 重 大 減 損 時, 就 其 減 損 部 分 認 列 損 失 嗣 後 若 固 定 資 產 可 回 收 金 額 增 加 時, 將 減 損 損 失 之 迴 轉 認 列 為 利 益, 惟 固 定 資 產 於 減 損 損 失 迴 轉 後 之 帳 面 價 值, 不 得 超 過 該 項 資 產 在 未 認 列 減 損 損 失 之 情 況 下, 減 除 應 提 列 折 舊 後 之 帳 面 價 值 已 依 法 令 規 定 辦 理 重 估 價 者, 則 其 減 損 先 減 少 股 東 權 益 項 下 之 未 實 現 重 估 增 值, 不 足 數 再 認 列 損 失 ; 迴 轉 時, 就 原 認 列 為 損 失 之 範 圍 內 先 認 列 利 益, 餘 額 再 轉 回 未 實 現 重 估 增 值 固 定 資 產 折 舊 係 依 照 下 列 估 計 耐 用 年 數, 按 直 線 法 計 提 : 土 地 改 良 物 十 至 三 十 年 ; 房 屋 及 建 築 十 至 六 十 年 ; 資 訊 設 備 二 至 十 年 ; 電 信 設 備 六 至 十 五 年 ; 運 輸 設 備 五 至 十 年 ; 什 項 設 備 三 至 十 二 年 固 定 資 產 報 廢 或 出 售 時, 其 成 本 及 相 關 之 累 計 折 舊 累 計 減 損 及 未 實 現 重 估 增 值 均 自 帳 上 予 以 減 除, 因 而 產 生 之 損 益 列 為 當 期 之 營 業 外 利 益 或 損 失 ( 十 三 ) 無 形 資 產 主 要 係 特 許 權 電 腦 軟 體 及 各 項 專 利 權, 特 許 權 以 交 通 部 核 發 特 許 執 照 後 開 始 平 均 攤 銷, 攤 銷 期 限 以 特 許 執 照 有 效 期 間 屆 滿 或 經 濟 年 限 較 短 者 為 準 ; 電 腦 軟 體 及 各 項 專 利 權, 係 按 二 至 二 十 年 平 均 攤 銷 研 究 階 段 之 支 出 於 發 生 時 認 列 為 費 用 ; 發 展 階 段 之 支 出 於 符 合 規 定 條 件 時, 認 列 為 無 形 資 產, 採 用 直 線 法 依 其 經 濟 年 限 分 年 攤 銷, 不 符 合 規 定 條 件 則 列 為 當 期 費 用 倘 可 辨 認 無 形 資 產 以 其 相 關 可 回 收 金 額 衡 量 帳 面 價 值 有 重 大 減 損 時, 就 其 減 損 部 分 認 列 損 失 嗣 後 若 可 辨 認 無 形 資 產 可 回 收 金 額 增 加 時, 將 減 損 損 失 之 迴 轉 認 列 為 利 益, 惟 可 辨 認 無 形 資 產 於 減 損 - 16 -
損 失 迴 轉 後 之 帳 面 價 值, 不 得 超 過 該 項 資 產 在 未 認 列 減 損 損 失 之 情 況 下, 減 除 應 提 列 攤 銷 後 之 帳 面 價 值 ( 十 四 ) 閒 置 資 產 閒 置 資 產 係 按 其 可 回 收 金 額 或 帳 面 價 值 孰 低 計 價 ( 十 五 ) 員 工 退 休 金 屬 確 定 給 付 退 休 辦 法 之 退 休 金, 係 按 精 算 結 果 認 列 ; 屬 確 定 提 撥 退 休 辦 法 之 退 休 金, 係 於 員 工 提 供 服 務 之 期 間, 按 應 提 撥 之 退 休 金 數 額 認 列 ( 十 六 ) 所 得 稅 所 得 稅 係 作 跨 期 間 之 分 攤, 即 將 可 減 除 暫 時 性 差 異 及 未 使 用 投 資 抵 減 之 所 得 稅 影 響 數 認 列 為 遞 延 所 得 稅 資 產, 並 評 估 其 可 實 現 性, 認 列 備 抵 評 價 金 額 ; 應 課 稅 暫 時 性 差 異 之 所 得 稅 影 響 數 則 認 列 為 遞 延 所 得 稅 負 債 遞 延 所 得 稅 資 產 或 負 債 依 其 相 關 資 產 或 負 債 之 分 類 劃 分 為 流 動 或 非 流 動 項 目, 無 相 關 之 資 產 或 負 債 者, 依 預 期 回 轉 期 間 之 長 短 劃 分 為 流 動 或 非 流 動 項 目 因 研 究 發 展 等 所 產 生 之 所 得 稅 抵 減, 採 當 期 認 列 法 處 理 以 前 年 度 所 得 稅 負 之 調 整, 列 入 當 期 所 得 稅 依 所 得 稅 法 規 定 計 算 之 未 分 配 盈 餘 加 徵 百 分 之 十 所 得 稅, 列 為 股 東 會 決 議 年 度 之 所 得 稅 ( 十 七 ) 收 入 之 認 列 收 入 於 獲 利 過 程 全 部 或 大 部 分 已 完 成, 且 已 實 現 或 可 實 現 時 認 列 ; 相 關 成 本 配 合 收 入 於 發 生 時 認 列 營 業 收 入 係 按 本 公 司 與 客 戶 交 易 對 價 ( 考 量 商 業 折 扣 及 數 量 折 扣 後 ) 之 公 平 價 值 衡 量 ; 營 業 收 入 之 對 價 主 要 係 為 一 年 期 以 內 之 應 收 款, 其 公 平 價 值 與 到 期 值 差 異 不 大 且 交 易 量 頻 繁, 因 是 不 按 設 算 利 率 計 算 公 平 價 值 固 定 通 信 業 務 ( 包 含 市 內 網 路 業 務 長 途 網 路 業 務 及 國 際 網 路 業 務 ) 行 動 電 話 業 務 暨 網 際 網 路 及 加 值 業 務 之 通 話 費, 以 及 與 其 他 電 信 業 者 之 接 續 費 係 依 合 約 條 款, 按 實 際 通 話 時 間 計 算 - 17 -
其 他 收 入 之 認 列 原 則 如 下 :( 一 ) 設 定 費 收 入 於 用 戶 首 次 上 線 啟 用 時 開 始 認 列 ;( 二 ) 月 租 費 收 入 ( 包 括 固 定 通 信 業 務 無 線 通 信 業 務 ( 包 含 行 動 電 話 業 務 及 無 線 電 叫 人 業 務 ) 暨 網 際 網 路 及 加 值 業 務 ) 係 按 月 認 列 ; 及 ( 三 ) 預 付 卡 收 入 ( 包 括 固 定 通 信 業 務 行 動 電 話 業 務 暨 網 際 網 路 及 加 值 業 務 ) 則 按 用 戶 實 際 使 用 量 認 列 商 品 直 接 銷 售 時, 當 商 品 所 有 權 移 轉 給 客 戶, 認 列 其 相 關 收 入 ; 商 品 若 以 組 合 之 方 式 出 售 時, 其 相 關 收 入 係 依 各 組 合 商 品 之 公 平 價 值 比 例 分 配 ( 十 八 ) 費 用 之 認 列 費 用 ( 包 含 配 合 行 動 電 話 服 務 門 號 銷 售 所 給 予 經 銷 商 之 佣 金 支 出 及 手 機 補 貼 款 ) 係 依 權 責 發 生 制 於 交 易 事 項 發 生 時 認 列 為 當 期 費 用 三 會 計 變 動 之 理 由 及 其 影 響 本 公 司 自 一 年 一 月 一 日 起 採 用 新 修 訂 之 財 務 會 計 準 則 公 報 第 三 十 四 號 金 融 商 品 之 會 計 處 理 準 則 主 要 之 修 訂 係 將 原 始 產 生 之 放 款 及 應 收 款 納 入 公 報 適 用 範 圍 此 項 會 計 變 動, 對 本 公 司 一 年 上 半 年 度 純 益 及 稅 後 基 本 每 股 盈 餘 無 影 響 四 現 金 及 約 當 現 金 一 年 六 月 三 十 日 九 十 九 年 六 月 三 十 日 現 金 庫 存 現 金 $ 69,632 $ 84,234 銀 行 存 款 2,832,687 3,787,544 可 轉 讓 定 存 單, 年 收 益 率 一 及 九 十 九 年 分 別 為 0.63-0.84% 及 0.37-0.45% 65,750,000 69,600,000 68,652,319 73,471,778 約 當 現 金 商 業 本 票, 年 收 益 率 一 及 九 十 九 年 分 別 為 0.56-0.57% 及 0.25-0.28% 5,495,439 9,987,330 ( 接 次 頁 ) - 18 -
( 承 前 頁 ) 一 年 六 月 三 十 日 九 十 九 年 六 月 三 十 日 國 庫 劵, 年 收 益 率 一 及 九 十 九 年 分 別 為 0.56% 及 0.25-0.28% $ 1,338,732 $ 3,582,263 6,834,171 13,569,593 $ 75,486,490 $ 87,041,371 一 及 九 十 九 年 六 月 底, 國 外 存 款 如 下 : 一 年 六 月 三 十 日 九 十 九 年 六 月 三 十 日 美 國 - 紐 約 ( 一 及 九 十 九 年 分 別 為 668 仟 美 元 及 1,188 仟 美 元 ) $ 19,199 $ 38,374 五 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 及 負 債 一 年 六 月 三 十 日 九 十 九 年 六 月 三 十 日 交 易 目 的 之 金 融 資 產 換 匯 合 約 $ 8,615 $ - 交 易 目 的 之 金 融 負 債 換 匯 合 約 $ 974 $ 23,656 本 公 司 從 事 換 匯 合 約 交 易 之 目 的, 主 要 係 為 規 避 因 匯 率 波 動 所 產 生 之 風 險, 惟 因 未 符 合 避 險 會 計 之 相 關 規 定, 分 類 為 以 交 易 為 目 的 之 金 融 資 產 或 負 債 一 及 九 十 九 年 六 月 底, 本 公 司 尚 未 到 期 之 換 匯 合 約 如 下 : 合 約 金 額 幣 別 到 期 期 間 ( 仟 元 ) 一 年 六 月 三 十 日 換 匯 美 元 兌 新 台 幣 100 年 7 9 月 USD 52,000/ NTD 1,505,348 ( 接 次 頁 ) 美 元 兌 新 台 幣 100 年 8 月 USD 10,000/ NTD 286,899-19 -
( 承 前 頁 ) 合 約 金 額 幣 別 到 期 期 間 ( 仟 元 ) 九 十 九 年 六 月 三 十 日 換 匯 美 元 兌 新 台 幣 99 年 7 月 USD 45,000/ NTD 1,426,395 一 年 上 半 年 度 本 公 司 因 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 及 負 債 所 產 生 之 淨 益 為 14,823 仟 元 ( 包 括 已 實 現 結 清 淨 益 41,460 仟 元 及 評 價 淨 損 26,637 仟 元 ), 九 十 九 年 上 半 年 度 本 公 司 因 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 及 負 債 所 產 生 之 淨 損 為 10,390 仟 元 ( 包 括 已 實 現 結 清 淨 益 19,943 仟 元 及 評 價 淨 損 30,333 仟 元 ) 六 備 供 出 售 金 融 資 產 一 年 九 十 九 年 六 月 三 十 日 六 月 三 十 日 受 益 憑 證 $ 1,884,513 $ 5,525,810 國 內 上 市 櫃 公 司 股 票 - 73,298 $ 1,884,513 $ 5,599,108 本 公 司 上 述 金 融 商 品 未 實 現 損 益 之 變 動 組 成 如 下 : 一 年 上 半 年 度 九 十 九 年 上 半 年 度 期 初 餘 額 ( $ 20,542 ) ( $ 466,803 ) 直 接 認 列 為 股 東 權 益 調 整 項 目 12,228 ( 456,329 ) 轉 列 損 益 項 目 2,178 38,154 期 末 餘 額 ( $ 6,136 ) ( $ 884,978 ) 七 持 有 至 到 期 日 金 融 資 產 一 年 六 月 三 十 日 九 十 九 年 六 月 三 十 日 公 司 債, 一 及 九 十 九 年 票 面 利 率 分 別 為 1.20-2.95% 及 0.77-4.75%, 有 效 利 率 分 別 為 1.00-2.95% 及 0.50-2.95% $ 12,346,982 $ 7,639,850 ( 接 次 頁 ) - 20 -
( 承 前 頁 ) 一 年 六 月 三 十 日 九 十 九 年 六 月 三 十 日 金 融 債, 一 及 九 十 九 年 票 面 利 率 分 別 為 1.37-2.11% 及 1.87-2.11%, 有 效 利 率 分 別 為 1.25-2.45% 及 1.14-2.90% $ 1,106,297 $ 498,467 13,453,279 8,138,317 減 : 一 年 內 到 期 部 分 2,174,334 1,190,089 $ 11,278,945 $ 6,948,228 八 備 抵 呆 帳 一 年 上 半 年 度 九 十 九 年 上 半 年 度 期 初 餘 額 $ 2,528,044 $ 2,774,868 當 期 提 列 71,275 181,291 當 期 沖 銷 ( 126,439 ) ( 267,494 ) 期 末 餘 額 $ 2,472,880 $ 2,688,665 九 其 他 金 融 資 產 - 流 動 一 年 九 十 九 年 六 月 三 十 日 六 月 三 十 日 應 收 股 利 $ 491,495 $ 260,996 應 收 代 收 其 他 電 信 業 者 通 信 費 8,575 498,910 其 他 2,071,789 1,893,750 $ 2,571,859 $ 2,653,656 十 存 貨 一 年 九 十 九 年 六 月 三 十 日 六 月 三 十 日 商 品 $ 386,966 $ 501,738 在 製 品 844,963 364,758 $ 1,231,929 $ 866,496 一 年 上 半 年 度 與 存 貨 相 關 之 營 業 成 本 為 5,418,571 仟 元, 其 中 包 括 存 貨 跌 價 及 呆 滯 損 失 232,613 仟 元 ; 九 十 九 年 上 半 年 度 與 存 貨 相 關 之 營 業 成 本 為 4,130,733 仟 元, 其 中 包 括 存 貨 跌 價 及 呆 滯 損 失 56,294 仟 元 - 21 -
十 一 其 他 流 動 資 產 一 年 九 十 九 年 六 月 三 十 日 六 月 三 十 日 維 運 備 品 $ 2,556,054 $2,264,197 預 付 款 項 2,537,791 2,499,809 預 付 租 金 796,355 909,320 其 他 300,465 242,242 $ 6,190,665 $ 5,915,568 十 二 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 一 年 六 月 三 十 日 九 十 九 年 六 月 三 十 日 帳 列 金 額 持 股 % 帳 列 金 額 持 股 % 上 市 公 司 神 腦 國 際 企 業 公 司 $ 1,330,533 28 $ 1,263,026 28 未 上 市 ( 櫃 ) 公 司 光 世 代 建 設 開 發 公 司 3,522,010 100 2,891,613 100 中 華 投 資 公 司 1,914,178 89 1,653,215 89 中 華 系 統 整 合 公 司 694,042 100 707,252 100 Chunghwa Telecom Singapore Pte., Ltd. 615,496 100 1,426,836 100 台 灣 國 際 標 準 電 子 公 司 548,719 40 508,841 40 是 方 電 訊 公 司 523,632 69 486,227 69 Donghwa Telecom Co., Ltd. 502,560 100 239,338 100 資 拓 宏 宇 公 司 251,264 33 251,982 49 Viettel - CHT Co., Ltd. 245,265 30 273,140 30 中 華 國 際 黃 頁 公 司 179,849 100 176,704 100 Prime Asia Investments Group Ltd.(B.V.I.) 164,699 100-100 點 鑽 整 合 行 銷 公 司 112,079 40 - - 願 境 網 訊 公 司 97,455 30 87,234 30 春 水 堂 科 技 娛 樂 公 司 91,142 56 64,866 56 Chunghwa Telecom Global, Inc. 72,129 100 75,974 100 勤 崴 國 際 科 技 公 司 66,243 33 64,834 33 Chunghwa Telecom Vietnam Co., Ltd. 41,161 100 - - 台 灣 碩 網 娛 樂 公 司 31,532 30 26,155 30 Chunghwa Telecom Japan Co., Ltd. 18,411 100 12,667 100 ( 接 次 頁 ) - 22 -
( 承 前 頁 ) 一 年 六 月 三 十 日 九 十 九 年 六 月 三 十 日 帳 列 金 額 持 股 % 帳 列 金 額 持 股 % New Prospect Investments Holdings Ltd.(B.V.I.) $ - 100 $ - 100 9,691,866 8,946,878 預 付 長 期 股 權 投 資 款 中 華 碩 銓 公 司 20,400 - - - $ 11,042,799 $ 10,209,904 Chunghwa Telecom Singapore Pte., Ltd. 於 一 年 三 月 辦 理 現 金 減 資, 減 資 款 共 計 815,827 仟 元, 該 款 項 業 已 於 一 年 三 月 十 七 日 全 數 收 回 本 公 司 於 九 十 九 年 八 月 增 資 Donghwa Telecom Co., Ltd. 320,740 仟 元 該 公 司 主 要 係 從 事 國 際 數 據 專 線 IP 虛 擬 企 業 網 路 及 網 路 轉 接 服 務 子 公 司 資 拓 科 技 公 司 以 民 國 一 年 四 月 一 日 為 合 併 基 準 日, 吸 收 合 併 宏 瞻 資 訊 股 份 有 限 公 司 及 拓 宇 科 技 國 際 股 份 有 限 公 司, 該 項 合 併 案 係 採 換 股 之 方 式, 合 併 後 以 資 拓 科 技 公 司 為 存 續 公 司, 合 併 後 更 名 為 資 拓 宏 宇 國 際 股 份 有 限 公 司, 本 公 司 之 持 股 比 例 由 49% 降 至 33% 民 國 一 年 六 月 二 十 四 日 資 拓 宏 宇 公 司 股 東 會 改 選 董 事 後, 本 公 司 取 得 之 董 事 席 次 低 於 該 公 司 董 事 席 次 之 二 分 之 一, 喪 失 對 該 公 司 控 制 力 本 公 司 於 一 年 三 月 增 資 Prime Asia Investments Group Ltd. (B.V.I.)177,176 仟 元, 該 公 司 主 要 係 從 事 一 般 投 資 業 務 本 公 司 於 一 年 五 月 與 統 一 超 商 股 份 有 限 公 司 及 悠 遊 卡 投 資 控 股 股 份 有 限 公 司 合 資 成 立 點 鑽 整 合 行 銷 股 份 有 限 公 司, 本 公 司 投 入 資 本 114,640 仟 元, 持 股 比 例 為 40% 該 公 司 主 要 係 從 事 電 子 資 訊 供 應 服 務 及 一 般 廣 告 服 務 等 業 務 - 23 -
本 公 司 於 一 年 五 月 成 立 Chunghwa Telecom Vietnam Co., LTD., 投 入 資 本 43,847 仟 元, 該 公 司 主 要 係 從 事 ICT(Information Communication Technology) 國 際 電 路 及 ien(intelligent Energy Network) 節 能 服 務 等 業 務 本 公 司 於 九 十 五 年 三 月 成 立 New Prospect Investments Holdings Ltd.(B.V.I.), 擬 從 事 一 般 投 資 業 務, 截 至 一 年 六 月 底 止, 投 入 資 本 美 金 1 元 本 公 司 一 年 六 月 預 付 中 華 碩 銓 公 司 投 資 款 20,400 仟 元, 該 公 司 於 一 年 七 月 一 日 完 成 設 立 登 記, 本 公 司 持 有 其 股 權 比 例 為 51%, 對 其 具 有 控 制 能 力 該 公 司 主 要 係 從 事 車 牌 辨 識 等 業 務 採 權 益 法 之 上 市 公 司 股 權 投 資 依 一 及 九 十 九 年 六 月 底 股 票 收 盤 價 計 算 之 市 價 分 別 為 9,258,737 仟 元 及 3,703,495 仟 元 依 權 益 法 認 列 投 資 ( 損 ) 益 之 內 容 如 下 : 一 年 九 十 九 年 上 半 年 度 上 半 年 度 光 世 代 建 設 開 發 公 司 $ 550,536 ( $ 35,064 ) 神 腦 國 際 企 業 公 司 185,867 175,160 其 他 290,561 216,165 $ 1,026,964 $ 356,261 一 及 九 十 九 年 上 半 年 度 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 及 其 相 關 投 資 損 益, 係 依 據 被 投 資 公 司 同 期 間 經 會 計 師 查 核 之 財 務 報 表 計 算 務 報 表 所 有 子 公 司 之 帳 目 已 併 入 編 製 一 及 九 十 九 年 上 半 年 度 合 併 財 十 三 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 一 年 六 月 三 十 日 九 十 九 年 六 月 三 十 日 帳 列 金 額 持 股 % 帳 列 金 額 持 股 % 未 上 市 ( 櫃 ) 公 司 股 票 台 北 金 融 大 樓 公 司 $ 1,789,530 12 $ 1,789,530 12 台 灣 工 銀 貳 創 業 投 資 公 司 200,000 17 200,000 17 全 球 一 動 公 司 127,018 8 127,018 11 智 玖 創 業 投 資 公 司 75,000 8 75,000 8 ( 接 次 頁 ) - 24 -
( 承 前 頁 ) 一 年 六 月 三 十 日 九 十 九 年 六 月 三 十 日 帳 列 金 額 持 股 % 帳 列 金 額 持 股 % Innovation Works Development Fund, L.P. $ 38,035 6 $ 38,035 13 榮 電 公 司 34,500 10 34,500 10 Innovation Works Limited 31,391 2 10,565 2 縱 橫 資 通 能 源 公 司 20,000 18 20,000 18 倍 捷 科 技 公 司 - 7-9 $ 2,315,474 $ 2,294,648 本 公 司 於 九 十 九 年 六 月 以 38,035 仟 元 投 資 Innovation Works Development Fund, L.P., 該 基 金 主 要 係 從 事 E-commerce, Mobile Internet 及 Cloud Computing 等 領 域 新 創 公 司 之 投 資 本 公 司 於 九 十 九 年 六 月 七 月 及 一 年 一 月 分 別 以 10,565 仟 元 10,706 仟 元 及 10,120 仟 元 投 資 Innovation Works Limited, 該 公 司 主 要 係 從 事 E-commerce, Mobile Internet 及 Cloud Computing 等 領 域 新 創 公 司 之 育 成 及 早 期 投 資 本 公 司 於 九 十 九 年 六 月 以 20,000 仟 元 投 資 縱 橫 資 通 能 源 公 司, 該 公 司 主 要 係 從 事 能 源 系 統 管 理 研 發 等 業 務 本 公 司 所 持 有 之 上 述 股 票 投 資, 因 無 活 絡 市 場 公 開 報 價 且 其 公 平 價 值 無 法 可 靠 衡 量, 故 以 成 本 衡 量 十 四 其 他 金 融 資 產 - 非 流 動 一 年 九 十 九 年 六 月 三 十 日 六 月 三 十 日 台 北 市 政 府 共 同 管 道 基 金 $ 1,000,000 $ 1,000,000 台 北 市 政 府 共 同 管 道 基 金 係 依 據 行 政 院 函 示, 為 推 動 公 共 建 設 管 道 埋 設 工 程 所 成 立 之 基 金, 提 撥 予 台 北 市 政 府 該 基 金 將 用 以 支 付 共 同 管 道 工 程 所 需 經 費, 工 程 完 工 後 再 由 使 用 單 位 分 攤 歸 墊 - 25 -
十 五 固 定 資 產 一 年 六 月 三 十 日 九 十 九 年 六 月 三 十 日 成 本 土 地 $ 101,259,801 $ 101,292,062 土 地 改 良 物 1,551,502 1,538,691 房 屋 及 建 築 65,853,017 65,695,722 資 訊 設 備 14,523,179 15,408,439 電 信 設 備 645,404,022 655,365,545 運 輸 設 備 2,657,185 1,972,585 什 項 設 備 6,397,336 6,985,801 成 本 小 計 837,646,042 848,258,845 土 地 重 估 增 值 5,762,611 5,800,909 成 本 及 重 估 增 值 合 計 843,408,653 854,059,754 減 : 累 計 折 舊 土 地 改 良 物 1,023,327 978,932 房 屋 及 建 築 18,989,364 17,860,557 資 訊 設 備 10,936,268 11,939,517 電 信 設 備 522,449,777 524,159,918 運 輸 設 備 1,497,528 1,739,103 什 項 設 備 5,265,134 5,932,446 累 計 折 舊 合 計 560,161,398 562,610,473 未 完 工 程 及 預 付 設 備 款 12,549,124 10,991,199 固 定 資 產 淨 額 $ 295,796,379 $ 302,440,480 本 公 司 依 有 關 法 令 之 規 定 以 八 十 九 年 四 月 三 十 日 所 有 土 地 為 基 準, 按 八 十 八 年 七 月 一 日 公 告 現 值 辦 理 土 地 重 估, 並 於 九 十 年 一 月 十 日 經 審 計 部 函 復 准 予 備 查 入 帳, 重 估 增 值 5,986,074 仟 元 除 增 加 固 定 資 產 金 額 外, 其 減 除 土 地 增 值 稅 準 備 211,182 仟 元 後 之 淨 額, 貸 記 股 東 權 益 其 他 項 目 - 未 實 現 重 估 增 值 5,774,892 仟 元 土 地 稅 法 於 九 十 四 年 一 月 三 十 日 修 訂, 有 關 土 地 增 值 稅 調 降 之 規 定 自 九 十 四 年 二 月 一 日 起 施 行, 本 公 司 按 調 降 後 稅 率 重 新 計 算, 原 帳 列 之 土 地 增 值 稅 準 備 應 轉 列 116,196 仟 元 至 股 東 權 益 其 他 項 目 - 未 實 現 重 估 增 值 截 至 一 年 六 月 底 止, 未 實 現 重 估 增 值 因 部 分 重 估 資 產 已 處 分 而 減 少 為 5,762,829 仟 元 - 26 -
一 及 九 十 九 年 上 半 年 度 之 折 舊 費 用 分 別 為 15,242,326 仟 元 及 16,500,893 仟 元 ; 一 及 九 十 九 年 上 半 年 度 本 公 司 均 無 應 資 本 化 之 利 息 十 六 應 付 費 用 一 年 九 十 九 年 六 月 三 十 日 六 月 三 十 日 薪 資 及 獎 金 $ 4,021,788 $ 4,109,125 員 工 紅 利 及 董 監 酬 勞 3,242,904 2,822,183 特 許 費 1,198,012 1,139,941 機 線 維 護 費 788,968 543,722 其 他 2,089,257 2,554,771 $ 11,340,929 $ 11,169,742 十 七 其 他 流 動 負 債 一 年 九 十 九 年 六 月 三 十 日 六 月 三 十 日 預 收 款 項 $ 9,998,973 $ 6,638,287 應 付 購 置 設 備 款 1,818,164 1,520,387 應 付 工 程 款 1,776,213 1,472,126 應 付 代 收 款 1,310,918 2,294,417 應 退 保 證 金 1,178,068 1,067,024 其 他 3,178,440 2,810,388 $ 19,260,776 $ 15,802,629 十 八 股 東 權 益 本 公 司 公 司 章 程 額 定 資 本 總 額 為 120,000,000 仟 元, 為 普 通 股 12,000,000 仟 股, 每 股 面 額 為 10 元, 普 通 股 截 至 一 年 六 月 底 已 發 行 計 7,757,447 仟 股 交 通 部 為 配 合 政 府 國 營 事 業 民 營 化 政 策 辦 理 海 外 釋 股, 於 九 十 二 年 將 其 持 有 本 公 司 部 分 之 普 通 股 1,109,750 仟 股 參 與 發 行 美 國 存 託 憑 證 110,975 仟 單 位, 每 單 位 代 表 十 股 普 通 股, 該 美 國 存 託 憑 證 已 於 九 十 二 年 七 月 十 七 日 於 美 國 紐 約 證 券 交 易 所 掛 牌 買 賣 ; 交 通 部 另 於 九 十 四 年 八 月 十 日 再 度 辦 理 海 外 釋 股, 將 其 持 有 本 公 司 部 分 之 普 通 股 1,350,682 仟 股 再 度 參 與 發 行 美 國 存 託 憑 證 135,068 仟 單 位 ; 交 通 部 又 於 九 十 五 年 九 月 二 十 九 日 第 三 次 辦 理 海 外 釋 股, 與 台 灣 大 哥 大 股 份 有 限 公 司 將 其 - 27 -
持 有 本 公 司 部 分 之 普 通 股 分 別 計 505,389 仟 股 及 58,959 仟 股, 合 計 564,348 仟 股 參 與 發 行 美 國 存 託 憑 證 56,435 仟 單 位 ; 總 計 海 外 釋 股 之 普 通 股 股 票 計 3,024,780 仟 股, 發 行 之 美 國 存 託 憑 證 計 302,478 仟 單 位 截 至 一 年 六 月 底 止, 流 通 在 外 之 海 外 釋 股 普 通 股 股 票 計 527,503 仟 股 ( 含 盈 餘 分 配 資 本 公 積 轉 增 資 及 減 資 影 響 之 股 數 ), 發 行 之 美 國 存 託 憑 證 計 52,750 仟 單 位, 佔 本 公 司 之 發 行 股 數 約 6.80% 上 述 美 國 存 託 憑 證 持 有 人 享 有 與 本 公 司 普 通 股 股 東 相 同 之 權 利 義 務, 但 其 權 利 義 務 之 行 使, 應 依 本 國 相 關 法 令 及 存 託 契 約 約 定 事 項 辦 理, 美 國 存 託 憑 證 持 有 人 應 經 由 存 託 機 構 行 使 下 列 主 要 事 項 : 1. 股 份 之 表 決 權 2. 出 售 該 存 託 憑 證 表 彰 之 原 有 價 證 劵 3. 受 配 股 利 及 認 購 新 股 ( 一 ) 資 本 公 積 依 有 關 法 令 規 定, 資 本 公 積 除 彌 補 公 司 虧 損 外, 不 得 使 用, 但 超 過 票 面 金 額 發 行 股 票 所 得 之 溢 額 及 受 領 贈 與 之 所 得 產 生 之 資 本 公 積, 得 撥 充 資 本, 按 股 東 原 有 股 份 之 比 例 發 給 新 股 資 本 公 積 撥 充 資 本 之 比 率, 其 以 公 司 法 第 二 百 四 十 一 條 第 一 項 第 一 款 及 第 二 款 規 定 之 資 本 公 積 撥 充 資 本 者, 每 年 撥 充 之 合 計 金 額, 不 得 超 過 實 收 資 本 額 百 分 之 十 但 公 司 因 組 織 發 生 變 動 ( 如 併 購 改 制 等 ), 致 其 未 分 配 盈 餘 於 組 織 變 動 後 轉 列 資 本 公 積 者, 不 在 此 限 ( 二 ) 盈 餘 分 配 及 股 利 政 策 本 公 司 章 程 規 定, 每 一 會 計 年 度 完 納 一 切 稅 捐 後, 分 派 盈 餘 時, 應 先 彌 補 以 往 年 度 虧 損 以 及 提 撥 百 分 之 十 為 法 定 公 積 但 法 定 公 積 累 積 已 達 資 本 總 額 時, 不 在 此 限 ; 並 得 依 業 務 需 要 或 規 定 酌 提 特 別 公 積, 所 餘 款 項 於 加 計 上 一 年 度 累 積 未 分 配 盈 餘 後, 至 少 提 撥 百 分 之 五 十 按 下 列 方 式 分 派 之 : 1. 員 工 紅 利 百 分 之 二 至 百 分 之 五 2. 董 事 監 察 人 酬 勞 不 高 於 百 分 之. 二 - 28 -
3. 扣 除 第 1. 2. 款 後 之 餘 額 為 股 東 股 利, 其 中 現 金 股 利 不 得 低 於 股 利 總 數 之 百 分 之 五 十 但 現 金 股 利 每 股 若 低 於. 一 元 得 改 以 股 票 股 利 發 放 本 公 司 一 及 九 十 九 年 上 半 年 度 應 付 員 工 紅 利 及 董 監 酬 勞 之 估 列, 係 依 據 本 公 司 章 程 及 中 華 電 信 股 份 有 限 公 司 員 工 紅 利 分 派 實 施 要 點 之 規 定, 並 參 酌 過 去 經 驗 以 及 未 來 可 能 發 放 之 金 額 為 計 算 基 礎 上 述 員 工 紅 利 及 董 監 酬 勞 之 估 計 數, 若 與 董 事 會 決 議 之 發 放 金 額 有 重 大 變 動 時, 該 變 動 調 整 原 提 列 年 度 費 用, 於 股 東 會 決 議 日 時, 若 金 額 仍 有 變 動, 則 依 會 計 估 計 變 動 處 理, 於 股 東 會 決 議 年 度 調 整 入 帳 依 公 司 法 規 定, 法 定 公 積 應 提 撥 至 其 餘 額 達 股 本 總 額 時 為 止 法 定 公 積 得 用 以 彌 補 虧 損 ; 且 當 該 項 公 積 已 達 實 收 股 本 百 分 之 五 十 時, 並 得 以 其 半 數 撥 充 股 本 本 公 司 股 東 常 會 分 別 於 一 年 六 月 二 十 四 日 及 九 十 九 年 六 月 十 八 日 決 議 通 過 九 十 九 及 九 十 八 年 度 盈 餘 分 配 案 如 下 : 盈 餘 分 配 案 每 股 股 利 ( 元 ) 九 十 九 年 度 九 十 八 年 度 九 十 九 年 度 九 十 八 年 度 法 定 公 積 $ 4,760,890 $ 4,374,014 股 東 現 金 股 利 42,854,462 39,369,041 $ 5.52 $ 4.06 一 年 六 月 二 十 四 日 股 東 會 決 議 以 現 金 配 發 九 十 九 年 度 員 工 紅 利 及 董 監 事 酬 勞 分 別 為 2,144,074 仟 元 及 45,044 仟 元 股 東 會 決 議 配 發 之 員 工 紅 利 及 董 監 事 酬 勞 與 九 十 九 年 度 財 務 報 表 認 列 之 員 工 紅 利 及 董 監 事 酬 勞 間 並 無 差 異 九 十 九 年 六 月 十 八 日 股 東 會 決 議 以 現 金 配 發 九 十 八 年 度 員 工 紅 利 及 董 監 事 酬 勞 分 別 為 1,800,929 仟 元 及 41,211 仟 元 股 東 會 決 議 配 發 之 員 工 紅 利 及 董 監 事 酬 勞 與 九 十 八 年 度 財 務 報 表 認 列 之 員 工 紅 利 及 董 監 事 酬 勞 間 並 無 差 異 - 29 -
有 關 本 公 司 股 東 會 決 議 之 盈 餘 分 配 情 形 暨 員 工 紅 利 及 董 監 酬 勞 資 訊, 請 至 臺 灣 證 券 交 易 所 之 公 開 資 訊 觀 測 站 查 詢 為 改 善 資 本 結 構, 落 實 將 閒 置 資 金 退 還 股 東, 本 公 司 九 十 九 年 股 東 常 會 於 九 十 九 年 六 月 十 八 日 決 議 減 資 19,393,617 仟 元, 業 經 行 政 院 金 融 監 督 管 理 委 員 會 申 報 生 效, 並 授 權 董 事 會 決 議 以 九 十 九 年 十 月 二 十 六 日 為 減 資 基 準 日, 並 以 一 年 一 月 十 五 日 為 減 資 換 發 股 票 基 準 日, 應 付 減 資 股 款 19,393,617 仟 元 已 於 一 年 一 月 退 還 股 東 本 公 司 九 十 八 年 股 東 常 會 於 九 十 八 年 六 月 十 九 日 決 議 以 資 本 公 積 9,696,808 仟 元 轉 增 資, 業 經 行 政 院 金 融 監 督 管 理 委 員 會 申 報 生 效, 並 經 董 事 會 決 議 授 權 董 事 長 決 定 以 九 十 八 年 八 月 九 日 為 配 股 基 準 日 為 改 善 資 本 結 構, 落 實 將 閒 置 資 金 退 還 股 東, 本 公 司 九 十 八 年 股 東 常 會 於 九 十 八 年 六 月 十 九 日 決 議 減 資 9,696,808 仟 元, 業 經 行 政 院 金 融 監 督 管 理 委 員 會 申 報 生 效, 並 經 董 事 會 決 議 授 權 董 事 長 決 定 以 九 十 八 年 十 月 二 十 六 日 為 減 資 基 準 日, 並 以 九 十 九 年 一 月 二 十 八 日 為 減 資 換 發 股 票 基 準 日, 應 付 減 資 股 款 9,696,808 仟 元 已 於 九 十 九 年 二 月 退 還 股 東 十 九 用 人 折 舊 及 攤 銷 費 用 一 年 上 半 年 度 屬 於 營 業 成 本 者 屬 於 營 業 費 用 者 合 計 用 人 費 用 薪 資 費 用 $ 5,931,656 $ 4,235,200 $ 10,166,856 保 險 費 518,207 371,215 889,422 退 休 金 費 用 853,227 580,198 1,433,425 其 他 用 人 費 用 4,745,163 3,299,851 8,045,014 用 人 費 用 合 計 $ 12,048,253 $ 8,486,464 $ 20,534,717 折 舊 費 用 $ 14,428,537 $ 813,789 $ 15,242,326 攤 銷 費 用 $ 569,871 $ 63,766 $ 633,637-30 -
九 十 九 年 上 半 年 度 屬 於 營 業 成 本 者 屬 於 營 業 費 用 者 合 計 用 人 費 用 薪 資 費 用 $ 6,056,874 $ 4,198,957 $ 10,255,831 保 險 費 495,741 344,126 839,867 退 休 金 費 用 836,712 557,955 1,394,667 其 他 用 人 費 用 4,647,825 3,213,702 7,861,527 用 人 費 用 合 計 $ 12,037,152 $ 8,314,740 $ 20,351,892 折 舊 費 用 $ 15,663,186 $ 837,707 $ 16,500,893 攤 銷 費 用 $ 503,300 $ 77,099 $ 580,399 二 十 所 得 稅 費 用 ( 一 ) 帳 列 稅 前 利 益 按 法 定 稅 率 計 算 之 稅 額 與 估 計 應 納 稅 額 之 調 節 如 下 : 一 年 上 半 年 度 九 十 九 年 上 半 年 度 稅 前 利 益 按 法 定 稅 率 計 算 之 稅 額 $ 5,040,880 $ 5,058,215 加 ( 減 ) 調 整 項 目 永 久 性 差 異 ( 302,126 ) ( 66,648 ) 暫 時 性 差 異 23,867 ( 18,836 ) 未 分 配 盈 餘 加 徵 10% 45 1,286 投 資 抵 減 ( 208,152 ) ( 289,949 ) 應 納 稅 額 $ 4,554,514 $ 4,684,068 ( 二 ) 所 得 稅 費 用 構 成 項 目 : 一 年 上 半 年 度 九 十 九 年 上 半 年 度 應 納 稅 額 $ 4,554,514 $ 4,684,068 分 離 課 稅 稅 額 10,506 3,688 遞 延 所 得 稅 ( 64,431 ) 80,663 以 前 年 度 所 得 稅 調 整 20,472 ( 5,630 ) 所 得 稅 費 用 $ 4,521,061 $ 4,762,789 立 法 院 於 九 十 九 年 五 月 修 正 所 得 稅 法 第 五 條 條 文, 將 營 利 事 業 所 得 稅 稅 率 調 降 為 百 分 之 十 七, 並 自 九 十 九 年 度 施 行, 本 公 司 業 已 依 此 修 正 條 文 重 新 計 算 遞 延 所 得 稅 資 產 及 負 債, 並 將 所 產 生 之 差 額 列 為 所 得 稅 利 益 及 費 用 另 於 九 十 九 年 四 月 通 過 產 業 創 新 條 例, 其 中 第 十 條 規 定 公 司 得 在 投 資 於 研 究 發 展 支 出 15% 限 度 內, 抵 減 當 年 度 應 納 營 利 事 業 所 得 稅, 並 以 不 超 過 該 公 司 當 年 度 應 納 營 利 事 業 - 31 -
所 得 稅 30% 為 限, 該 規 定 之 施 行 期 間 自 九 十 九 年 一 月 一 日 起 至 一 八 年 十 二 月 三 十 一 日 止 ( 三 ) 遞 延 所 得 稅 資 產 ( 負 債 ) 明 細 如 下 : 一 年 六 月 三 十 日 九 十 九 年 六 月 三 十 日 流 動 遞 延 所 得 稅 資 產 ( 負 債 ) 呆 帳 提 列 超 限 數 $ 194,344 $ 290,142 未 實 現 之 應 付 贈 品 費 用 50,312 56,167 未 實 現 兌 換 損 ( 益 ) 14,424 ( 36,839 ) 金 融 商 品 評 價 淨 益 ( 1,299 ) ( 1,890 ) 其 他 49,711 18,198 307,492 325,778 備 抵 評 價 ( 194,344 ) ( 290,142 ) $ 113,148 $ 35,636 非 流 動 遞 延 所 得 稅 資 產 退 休 金 超 限 數 $ 314,144 $ 291,222 資 產 減 損 損 失 61,355 51,602 尚 未 取 具 國 稅 局 報 廢 核 准 函 27,672 - $ 403,171 $ 342,824 ( 四 ) 兩 稅 合 一 相 關 資 訊 : 一 年 九 十 九 年 六 月 三 十 日 六 月 三 十 日 股 東 可 扣 抵 稅 額 帳 戶 餘 額 $ 8,934,216 $ 11,589,546 九 十 九 及 九 十 八 年 度 實 際 盈 餘 分 配 之 稅 額 扣 抵 比 率 分 別 為 18.76% 及 26.49% ( 五 ) 未 分 配 盈 餘 相 關 資 訊 : 本 公 司 截 至 一 及 九 十 九 年 六 月 底 之 累 積 未 分 配 盈 餘 均 為 兩 稅 合 一 後 所 產 生 者 本 公 司 截 至 九 十 五 年 度 止 之 所 得 稅 申 報 案 件, 業 經 稅 捐 稽 徵 機 關 核 定 - 32 -
二 一 每 股 盈 餘 計 算 每 股 盈 餘 之 分 子 及 分 母 揭 露 如 下 : 金 額 ( 分 子 ) 股 數 ( 分 母 ) 每 股 盈 餘 ( 元 ) 稅 前 稅 後 ( 仟 股 ) 稅 前 稅 後 一 年 上 半 年 度 基 本 每 股 盈 餘 屬 於 普 通 股 股 東 之 當 期 盈 餘 $ 29,652,237 $ 25,131,176 7,821,735 $ 3.79 $ 3.21 具 稀 釋 作 用 潛 在 普 通 股 之 影 響 子 公 司 認 股 權 ( 3,729 ) ( 3,729 ) - 員 工 分 紅 - - 27,430 稀 釋 每 股 盈 餘 屬 於 普 通 股 股 東 之 當 期 盈 餘 加 潛 在 普 通 股 之 影 響 $ 29,648,508 $ 25,127,447 7,849,165 $ 3.78 $ 3.20 九 十 九 年 上 半 年 度 基 本 每 股 盈 餘 屬 於 普 通 股 股 東 之 當 期 盈 餘 $ 29,754,207 $ 24,991,418 9,696,808 $ 3.07 $ 2.58 具 稀 釋 作 用 潛 在 普 通 股 之 影 響 子 公 司 認 股 權 ( 3,866 ) ( 3,866 ) - 員 工 分 紅 - - 35,947 稀 釋 每 股 盈 餘 屬 於 普 通 股 股 東 之 當 期 盈 餘 加 潛 在 普 通 股 之 影 響 $ 29,750,341 $ 24,987,552 9,732,755 $ 3.06 $ 2.57 本 公 司 自 九 十 七 年 一 月 一 日 起, 採 用 ( 九 六 ) 基 秘 字 第 五 二 號 函, 將 員 工 分 紅 及 董 監 酬 勞 視 為 費 用 而 非 盈 餘 之 分 配 若 企 業 得 選 擇 以 股 票 或 現 金 發 放 員 工 分 紅, 則 計 算 稀 釋 每 股 盈 餘 時, 應 假 設 員 工 分 紅 將 採 發 放 股 票 方 式, 並 將 其 計 入 加 權 平 均 流 通 在 外 股 數, 以 計 算 稀 釋 每 股 盈 餘 計 算 稀 釋 每 股 盈 餘 時, 以 該 潛 在 普 通 股 資 產 負 債 表 日 之 收 盤 價, 作 為 發 行 股 數 之 判 斷 基 礎 於 次 年 度 股 東 會 決 議 員 工 分 紅 發 放 股 數 前 計 算 稀 釋 每 股 盈 餘 時, 亦 繼 續 考 量 該 等 潛 在 普 通 股 之 稀 釋 作 用 一 及 九 十 九 年 上 半 年 度 因 子 公 司 神 腦 國 際 企 業 股 份 有 限 公 司 發 行 之 員 工 認 股 權 證 具 有 稀 釋 作 用, 而 計 入 稀 釋 每 股 盈 餘 之 計 算 二 二 員 工 退 休 金 本 公 司 業 於 九 十 四 年 八 月 十 二 日 完 成 民 營 化 計 劃, 並 依 序 依 據 公 營 事 業 移 轉 民 營 條 例 規 定 之 員 工 補 償 辦 法, 辦 理 員 工 年 資 結 算 給 與 保 留 月 退 之 ㄧ 次 退 休 金 離 職 給 與 金 及 專 案 照 顧 金 等 員 工 權 益 之 補 償 程 序, 已 提 撥 之 退 休 基 金 於 支 付 民 營 化 時 所 需 各 項 支 出 後, 餘 額 應 撥 交 行 政 院 公 營 事 業 民 營 化 基 金, 本 公 司 已 於 九 十 五 年 八 月 七 日 將 退 休 - 33 -
基 金 餘 額 全 數 撥 交 行 政 院 公 營 事 業 民 營 化 基 金, 依 交 通 部 函 示, 有 關 民 營 化 後 退 休 撫 卹 ( 慰 ) 人 員 之 月 退 休 金 月 撫 卹 ( 慰 ) 金 及 各 項 補 助, 暫 由 本 公 司 代 為 辦 理 相 關 經 費 之 發 放 及 核 銷 作 業 適 用 勞 工 退 休 金 條 例 之 退 休 金 制 度, 係 屬 確 定 提 撥 退 休 辦 法, 依 員 工 每 月 薪 資 百 分 之 六 提 撥 退 休 金 至 勞 工 保 險 局 之 個 人 專 戶 本 公 司 於 民 營 化 後 依 勞 動 基 準 法 訂 定 之 員 工 退 休 辦 法, 係 屬 確 定 給 付 退 休 辦 法 依 該 辦 法 規 定, 退 休 金 之 支 付 係 根 據 員 工 服 務 年 資 及 退 休 時 前 六 個 月 之 平 均 薪 資 計 算, 本 公 司 之 職 工 退 休 金 係 每 月 按 薪 資 總 額 百 分 之 十 五 範 圍 內 提 撥 退 休 準 備 金, 交 由 勞 工 退 休 準 備 金 監 督 委 員 會 管 理, 並 以 該 委 員 會 名 義 存 入 台 灣 銀 行 之 專 戶 本 公 司 一 及 九 十 九 年 六 月 底 屬 確 定 給 付 退 休 辦 法 之 勞 工 退 休 準 備 金 帳 戶 餘 額 分 別 為 14,187,100 仟 元 及 11,746,275 仟 元 一 年 上 半 年 度 認 列 之 退 休 金 成 本 為 1,473,781 仟 元, 包 括 確 定 給 付 退 休 辦 法 之 退 休 金 成 本 1,401,794 仟 元 及 確 定 提 撥 退 休 辦 法 之 退 休 金 成 本 71,987 仟 元 九 十 九 年 上 半 年 度 認 列 之 退 休 金 成 本 為 1,431,803 仟 元, 包 括 確 定 給 付 退 休 辦 法 之 退 休 金 成 本 1,372,432 仟 元 及 確 定 提 撥 退 休 辦 法 之 退 休 金 成 本 59,371 仟 元 二 三 關 係 人 交 易 本 公 司 為 政 府 持 有 重 大 股 份 之 公 司, 並 以 一 般 交 易 條 件 提 供 固 定 網 路 行 動 通 信 網 際 網 路 及 加 值 通 信 暨 其 他 通 信 服 務 予 各 級 政 府 機 關 及 其 他 國 營 事 業 機 構, 因 此 政 府 及 其 所 屬 相 關 事 業 單 位 為 本 公 司 大 客 戶 之 一 因 本 公 司 並 未 對 上 述 交 易 予 以 彙 總, 故 未 揭 露 對 政 府 及 其 相 關 組 織 之 收 入 金 額, 惟 其 相 關 收 入 及 成 本 均 已 入 帳 ( 一 ) 關 係 人 之 名 稱 及 關 係 ( 接 次 頁 ) 關 係 人 名 稱 與 本 公 司 之 關 係 神 腦 國 際 企 業 股 份 有 限 公 司 ( 神 腦 國 際 ) 本 公 司 之 子 公 司 光 世 代 建 設 開 發 股 份 有 限 公 司 ( 光 世 代 本 公 司 之 子 公 司 建 設 開 發 ) Chunghwa Telecom Singapore Pte., 本 公 司 之 子 公 司 Ltd.(CHTS) - 34 -
( 承 前 頁 ) 關 係 人 名 稱 與 本 公 司 之 關 係 是 方 電 訊 股 份 有 限 公 司 ( 是 方 電 訊 ) 本 公 司 之 子 公 司 Chunghwa Telecom Japan Co., Ltd. 本 公 司 之 子 公 司 (CHTJ) 中 華 國 際 黃 頁 股 份 有 限 公 司 ( 中 華 國 際 本 公 司 之 子 公 司 黃 頁 ) 中 華 系 統 整 合 股 份 有 限 公 司 ( 中 華 系 統 本 公 司 之 子 公 司 整 合 ) 春 水 堂 科 技 娛 樂 股 份 有 限 公 司 ( 春 水 堂 本 公 司 之 子 公 司 科 技 娛 樂 ) Chunghwa Telecom Global, Inc. 本 公 司 之 子 公 司 (CHTG) Donghwa Telecom Co., Ltd.(DHT) 本 公 司 之 子 公 司 New Prospect Investments Holdings 本 公 司 之 子 公 司 Ltd.(B.V.I.) Prime Asia Investments Group Ltd. 本 公 司 之 子 公 司 (B.V.I.) 中 華 投 資 股 份 有 限 公 司 ( 中 華 投 資 ) 本 公 司 之 子 公 司 Chunghwa Telecom Vietnam Co., Ltd. 本 公 司 之 子 公 司 (CHTV) Chunghwa Investment Holding Co., 本 公 司 之 孫 公 司 Ltd.(CIHC) 中 華 精 測 股 份 有 限 公 司 ( 中 華 精 測 ) 本 公 司 之 孫 公 司 領 航 電 信 股 份 有 限 公 司 ( 領 航 電 信 ) 本 公 司 之 孫 公 司 是 方 電 訊 ( 香 港 ) 有 限 公 司 ( 是 方 香 港 ) 本 公 司 之 孫 公 司 ( 已 於 九 十 九 年 九 月 清 算 完 結 解 散 ) Chief International Corp.(CIC) 本 公 司 之 孫 公 司 Concord Technology Co., Ltd. 本 公 司 之 孫 公 司 (Concord) 環 榮 網 絡 系 統 服 務 ( 上 海 ) 有 限 公 司 ( 環 本 公 司 之 孫 公 司 榮 網 絡 ( 上 海 )) Senao International (Samoa)Holding 本 公 司 之 孫 公 司 Ltd.(SIS) Senao International HK Limited 本 公 司 之 孫 公 司 (SIHK) 華 壹 投 資 ( 香 港 ) 股 份 有 限 公 司 ( 華 壹 本 公 司 之 孫 公 司 香 港 ) 耀 榮 不 動 產 股 份 有 限 公 司 ( 耀 榮 不 動 產 ) 本 公 司 之 孫 公 司 Chunghwa Precision Test Tech. USA 本 公 司 之 孫 公 司 Corporation(CHPT(US)) ( 接 次 頁 ) - 35 -
( 承 前 頁 ) 關 係 人 名 稱 與 本 公 司 之 關 係 中 華 興 達 股 份 有 限 公 司 ( 中 華 興 達 ) 本 公 司 之 孫 公 司 上 海 立 華 信 息 科 技 有 限 公 司 ( 上 海 立 華 ) 本 公 司 之 孫 公 司 神 腦 商 貿 ( 福 建 ) 有 限 公 司 ( 神 腦 福 建 ) 本 公 司 之 孫 公 司 神 璽 商 貿 ( 上 海 ) 有 限 公 司 ( 神 璽 上 海 ) 本 公 司 之 孫 公 司 神 腦 商 貿 ( 江 蘇 ) 有 限 公 司 ( 神 腦 江 蘇 ) 本 公 司 之 孫 公 司 神 腦 商 貿 ( 上 海 ) 有 限 公 司 ( 神 腦 上 海 ) 本 公 司 之 孫 公 司 金 易 文 創 股 份 有 限 公 司 ( 金 易 文 創 ) 本 公 司 之 孫 公 司 台 灣 國 際 標 準 電 子 股 份 有 限 公 司 ( 台 灣 採 權 益 法 之 被 投 資 公 司 國 際 標 準 電 子 ) 台 灣 碩 網 娛 樂 股 份 有 限 公 司 ( 台 灣 碩 網 ) 採 權 益 法 之 被 投 資 公 司 願 境 網 訊 股 份 有 限 公 司 ( 願 境 網 訊 ) 採 權 益 法 之 被 投 資 公 司 勤 崴 國 際 科 技 股 份 有 限 公 司 ( 勤 崴 國 際 採 權 益 法 之 被 投 資 公 司 科 技 ) 資 拓 宏 宇 國 際 股 份 有 限 公 司 ( 資 拓 宏 宇 ) 採 權 益 法 之 被 投 資 公 司 ( 原 為 本 公 司 之 子 公 司, 自 一 年 六 月 起 喪 失 控 制 力 ) 神 準 科 技 股 份 有 限 公 司 ( 神 準 ) 子 公 司 神 腦 國 際 採 權 益 法 之 被 投 資 公 司 ST-2 Satellite Ventures Pte., Ltd.(STS) 子 公 司 CHTS 採 權 益 法 之 被 投 資 公 司 ( 二 ) 與 關 係 人 間 之 重 大 交 易 一 年 六 月 三 十 日 九 十 九 年 六 月 三 十 日 金 額 佔 各 該 科 目 % 金 額 佔 各 該 科 目 % 1. 應 收 關 係 人 款 項 應 收 票 據 帳 款 及 其 他 應 收 款 等 神 腦 國 際 $ 655,936 79 $ 228,078 75 DHT 49,426 6 8,237 3 中 華 國 際 黃 頁 29,818 4 10,244 3 是 方 電 訊 29,083 3 23,075 7 CHTG 23,540 3 17,296 6 中 華 系 統 整 合 15,029 2 2,706 1 其 他 28,107 3 16,359 5 $ 830,939 100 $ 305,995 100-36 -
一 年 六 月 三 十 日 九 十 九 年 六 月 三 十 日 金 額 佔 各 該 科 目 % 金 額 佔 各 該 科 目 % 2. 應 付 關 係 人 款 項 應 付 票 據 帳 款 及 費 用 等 神 腦 國 際 $ 804,475 43 $ 633,902 41 中 華 系 統 整 合 238,009 13 162,390 11 台 灣 國 際 標 準 電 子 204,210 11 321,543 21 資 拓 宏 宇 57,985 3 7,929 1 CHTG 56,835 3 45,319 3 DHT 49,834 3 36,901 2 是 方 電 訊 46,332 2 40,324 3 光 世 代 建 設 開 發 20,504 1 494 - 願 境 網 訊 14,312 1 3,668 - 中 華 國 際 黃 頁 11,985 1 3,804 - 其 他 11,936-29,383 2 1,516,417 81 1,285,657 84 應 付 工 程 款 中 華 系 統 整 合 14,491 1 2,157 - 其 他 - - 1,560-14,491 1 3,717 - 應 付 代 收 款 神 腦 國 際 273,566 15 234,915 15 春 水 堂 科 技 娛 樂 18,508 1 - - 台 灣 碩 網 15,411 1 - - 願 境 網 訊 14,078 1 - - 其 他 12,107-11,717 1 333,670 18 246,632 16 $ 1,864,578 100 $ 1,536,006 100 3. 存 入 保 證 金 中 華 系 統 整 合 $ 21,047 1 $ 51,078 1 CHTG 14,106-15,408 - 其 他 3,579-5,452 - $ 38,732 1 $ 71,938 1-37 -
一 年 上 半 年 度 九 十 九 年 上 半 年 度 金 額 佔 各 該 科 目 % 金 額 佔 各 該 科 目 % 4. 營 業 收 入 神 腦 國 際 $ 719,522 1 $ 956,329 1 是 方 電 訊 140,514-124,162 - 台 灣 碩 網 120,639-155,523 - 光 世 代 建 設 開 發 100,054-10,427 - DHT 50,026 - - - CHTG 45,096-28,448 - 願 境 網 訊 21,944-18,777 - CHTJ 18,951 - - - CHTS 18,250-7,511 - 其 他 22,921-27,537 - $ 1,257,917 1 $ 1,328,714 1 5. 營 業 成 本 及 費 用 神 腦 國 際 $ 3,165,536 5 $ 2,376,748 4 台 灣 國 際 標 準 電 子 242,226 1 461,035 1 中 華 系 統 整 合 188,882-293,915 1 是 方 電 訊 149,265-145,567 - CHTG 97,498-62,793 - 資 拓 宏 宇 76,494-27,196 - CHTJ 28,050-7,788 - DHT 27,065-14,886 - 願 境 網 訊 23,972-6,976 - 勤 崴 國 際 科 技 17,580-219 - CHTS 16,879-11,726 - 中 華 國 際 黃 頁 13,961-15,309 - 春 水 堂 科 技 娛 樂 12,894-26,102 - 其 他 4,749-830 - $ 4,065,051 6 $ 3,451,090 6 6. 購 置 固 定 資 產 中 華 系 統 整 合 $ 346,299 3 $ 174,478 2 台 灣 國 際 標 準 電 子 217,448 3 19,879 - CHTJ 37,591-5,994 - 資 拓 宏 宇 36,619 - - - CHTG 17,538-16,470 - DHT - - 25,465 - 其 他 694-63 - $ 656,189 6 $ 242,349 2 本 公 司 於 九 十 九 年 三 月 十 二 日 與 新 加 坡 ST-2 Satellite Ventures Pte., Ltd. 簽 署 ST-2 衛 星 轉 頻 器 租 賃 契 約, 約 定 自 ST-2 衛 星 正 式 營 - 38 -
運 起 十 五 年 為 租 賃 期 間, 契 約 總 價 款 約 6,000,000 仟 元 (SGD260,723 仟 元 ),ST-2 衛 星 已 於 一 年 五 月 完 成 發 射, 預 計 於 一 年 八 月 正 式 營 運 本 公 司 已 預 付 租 金 3,155,764 仟 元, 帳 列 其 他 資 產 - 其 他 本 公 司 於 九 十 九 年 四 月 出 租 大 樓 房 地 予 光 世 代 建 設 開 發, 租 期 十 五 年, 租 金 收 入 按 月 收 取 惟 經 雙 方 合 意, 已 於 一 年 四 月 一 日 中 止 租 約 本 公 司 於 九 十 七 年 度 以 2,421,932 仟 元 出 售 土 地 予 光 世 代 建 設 開 發, 出 售 土 地 之 帳 面 價 值 936,016 仟 元, 出 售 土 地 利 益 1,485,916 仟 元 因 尚 未 實 現, 故 帳 列 遞 延 貸 項 - 聯 屬 公 司 間 利 益 一 年 上 半 年 度 認 列 已 實 現 土 地 出 售 利 益 473,422 仟 元 另 本 公 司 於 九 十 七 年 度 以 207,030 仟 元 出 售 土 地 予 光 世 代 建 設 開 發, 出 售 土 地 之 帳 面 價 值 378,927 仟 元, 出 售 土 地 損 失 171,897 仟 元 因 尚 未 實 現, 故 帳 列 其 他 資 產 - 其 他, 待 未 來 實 現 時 再 轉 列 損 失 二 四 重 大 承 諾 及 或 有 事 項 本 公 司 與 關 係 人 間 之 交 易 條 件 係 分 別 議 定 截 至 一 年 六 月 底 止, 除 已 於 其 他 附 註 另 有 說 明 者 外, 本 公 司 之 重 大 承 諾 及 或 有 事 項 如 下 : ( 一 ) 已 簽 訂 之 購 置 土 地 房 屋 及 建 築 合 計 96,258 仟 元 ( 二 ) 已 簽 訂 之 購 置 電 信 線 路 及 機 械 設 備 合 計 約 21,045,886 仟 元 ( 三 ) 已 簽 約 之 電 信 帳 單 信 封 及 電 話 號 碼 簿 印 刷 契 約 等 合 計 約 30,116 仟 元 ( 四 ) 本 公 司 承 租 房 屋 電 腦 主 機 暨 週 邊 設 備 及 作 業 系 統 軟 體 等 各 項 租 賃, 未 來 預 計 支 付 之 租 金 彙 總 如 下 : 年 度 金 額 一 年 下 半 年 度 $ 1,089,657 一 一 年 度 1,566,827 一 二 年 度 1,080,217 一 三 年 度 867,905 一 四 年 及 以 後 1,002,221 ( 五 ) 本 公 司 配 合 台 北 市 政 府 推 動 共 同 管 道 建 設 成 立 基 金, 經 核 定 應 籌 撥 2,000,000 仟 元, 八 十 五 年 八 月 十 五 日 已 撥 1,000,000 仟 元, 帳 列 長 - 39 -
期 投 資 - 其 他 金 融 資 產, 餘 額 1,000,000 仟 元 俟 共 同 管 道 工 程 開 工 後 週 轉 基 金 不 足 時, 再 視 台 北 市 政 府 通 知 撥 款 ( 六 ) 本 公 司 於 八 十 五 年 七 月 一 日 至 九 十 三 年 十 二 月 三 十 一 日 間, 部 分 使 用 中 土 地 係 與 中 華 郵 政 公 司 ( 改 制 前 為 郵 政 總 局 ) 共 有, 中 華 郵 政 公 司 以 本 公 司 實 際 使 用 面 積 大 於 本 公 司 持 分, 應 支 付 該 公 司 土 地 使 用 補 償 金 計 767,852 仟 元 及 自 九 十 四 年 六 月 三 十 日 起 至 清 償 日 止 年 利 率 百 分 之 五 之 利 息, 並 經 台 灣 台 北 地 方 法 院 於 九 十 四 年 七 月 十 二 日 核 發 支 付 命 令 ; 惟 本 公 司 認 為 雙 方 應 有 無 償 使 用 彼 此 管 理 土 地 之 分 管 約 定 存 在, 中 華 郵 政 公 司 不 得 片 面 請 求 支 付 土 地 使 用 補 償 金 此 外, 前 述 金 額 設 算 亦 顯 有 未 當, 且 大 部 分 金 額 已 罹 於 時 效 而 消 滅, 因 是 雙 方 進 入 訴 訟 程 序 本 案 業 經 台 北 地 方 法 院 第 一 審 於 九 十 八 年 三 月 三 十 日 判 決 本 公 司 應 給 付 土 地 使 用 補 償 金 16,870 仟 元 相 關 利 息 及 百 分 之 四 之 訴 訟 費 用, 本 公 司 於 法 定 期 限 內 提 起 上 訴 後, 經 台 灣 高 等 法 院 第 二 審 於 九 十 九 年 四 月 七 日 判 決 本 公 司 除 一 審 判 決 應 支 付 之 金 額 外, 應 另 外 給 付 中 華 郵 政 公 司 土 地 使 用 補 償 金 23,284 仟 元 暨 相 關 利 息 及 百 分 之 十 二 點 五 之 中 華 郵 政 公 司 第 一 二 審 訴 訟 費 用, 本 公 司 亦 於 法 定 期 限 內 再 提 起 上 訴 經 台 灣 最 高 法 院 於 一 年 六 月 九 日 判 決, 廢 棄 台 灣 高 等 法 院 第 二 審 關 於 本 公 司 再 給 付 中 華 郵 政 公 司 暨 各 該 訴 訟 費 用 之 判 決, 發 回 台 灣 高 等 法 院 更 審 二 五 金 融 商 品 資 訊 之 揭 露 ( 一 ) 公 平 價 值 之 資 訊 ( 接 次 頁 ) 一 年 六 月 三 十 日 九 十 九 年 六 月 三 十 日 帳 面 價 值 公 平 價 值 帳 面 價 值 公 平 價 值 資 產 現 金 及 約 當 現 金 $ 75,486,490 $ 75,486,490 $ 87,041,371 $ 87,041,371 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 8,615 8,615 - - 備 供 出 售 金 融 資 產 1,884,513 1,884,513 5,599,108 5,599,108 持 有 至 到 期 日 金 融 資 產 - 流 動 2,174,334 2,174,334 1,190,089 1,190,089 應 收 票 據 及 帳 款 - 淨 額 20,062,171 20,062,171 11,191,243 11,191,243 應 收 關 係 人 款 項 830,939 830,939 305,995 305,995 其 他 金 融 資 產 - 流 動 2,571,859 2,571,859 2,653,656 2,653,656 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 2,315,474-2,294,648 - - 40 -
( 承 前 頁 ) 一 年 六 月 三 十 日 九 十 九 年 六 月 三 十 日 帳 面 價 值 公 平 價 值 帳 面 價 值 公 平 價 值 持 有 至 到 期 日 金 融 資 產 - 非 流 動 $ 11,278,945 $ 11,278,945 $ 6,948,228 $ 6,948,228 其 他 金 融 資 產 - 非 流 動 1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000 存 出 保 證 金 1,556,985 1,556,985 1,389,649 1,389,649 負 債 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 負 債 974 974 23,656 23,656 應 付 票 據 及 帳 款 8,050,983 8,050,983 5,724,762 5,724,762 應 付 關 係 人 款 項 1,864,578 1,864,578 1,536,006 1,536,006 應 付 費 用 11,340,929 11,340,929 11,169,742 11,169,742 應 付 股 利 42,854,462 42,854,462 39,369,041 39,369,041 應 付 購 置 設 備 款 ( 帳 列 其 他 流 動 負 債 ) 1,818,164 1,818,164 1,520,387 1,520,387 應 付 工 程 款 ( 帳 列 其 他 流 動 負 債 ) 1,776,213 1,776,213 1,472,126 1,472,126 應 付 代 收 款 ( 帳 列 其 他 流 動 負 債 ) 1,310,918 1,310,918 2,294,417 2,294,417 應 退 保 證 金 ( 帳 列 其 他 流 動 負 債 ) 1,178,068 1,178,068 1,067,024 1,067,024 存 入 保 證 金 5,406,693 5,406,693 5,886,625 5,886,625 ( 二 ) 本 公 司 估 計 金 融 商 品 公 平 價 值 所 使 用 之 方 法 及 假 設 如 下 : 1. 部 分 金 融 商 品 係 以 其 在 資 產 負 債 表 上 之 帳 面 價 值 估 計 其 公 平 價 值, 因 此 類 商 品 到 期 日 甚 近 或 未 來 收 付 價 格 與 帳 面 價 值 相 當, 其 帳 面 價 值 應 屬 估 計 公 平 價 值 之 合 理 基 礎 此 方 法 應 用 於 除 下 列 2. 及 3. 所 列 示 以 外 之 金 融 商 品 2. 金 融 商 品 如 有 活 絡 市 場 公 開 報 價 時, 則 以 此 市 場 價 格 為 公 平 價 值 若 無 市 場 價 格 可 供 參 考 時, 則 採 用 評 價 方 法 估 計 本 公 司 採 用 評 價 方 法 所 使 用 之 估 計 及 假 設, 與 市 場 參 與 者 於 金 融 商 品 訂 價 時 用 以 作 為 估 計 及 假 設 之 資 訊 一 致, 該 資 訊 為 本 公 司 可 取 得 者 3. 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 係 投 資 未 上 市 ( 櫃 ) 公 司 股 票, 其 無 活 絡 市 場 公 開 報 價 且 實 務 上 須 以 超 過 合 理 成 本 之 金 額 方 能 取 得 可 驗 證 公 平 價 值, 因 此 不 列 示 其 公 平 價 值 - 41 -