CHINA MERCHANTS BANK CO., LTD. 二 〇 一 四 年 度 报 告 A 股 股 票 代 码 :600036 二 〇 一 五 年 三 月 十 八 日
招 商 银 行 2014 年 度 报 告 (A 股 ) 重 要 提 示 1 本 公 司 董 事 会 监 事 会 及 董 事 监 事 和 高 级 管 理 人 员 保 证 年 度 报 告 内 容 的 真 实 准 确 完 整, 不 存 在 虚 假 记 载 误 导 性 陈 述 或 重 大 遗 漏, 并 承 担 个 别 和 连 带 的 法 律 责 任 2 本 公 司 第 九 届 董 事 会 第 三 十 次 会 议 于 2015 年 3 月 17 日 至 18 日 在 深 圳 招 银 大 学 召 开 李 建 红 董 事 长 主 持 了 会 议, 会 议 应 到 董 事 18 名, 现 场 到 会 董 事 15 名, 李 引 泉 董 事 通 过 视 频 参 会, 马 泽 华 副 董 事 长 和 孙 月 英 董 事 通 过 电 话 参 会, 会 议 总 有 效 表 决 票 为 18 票, 本 公 司 9 名 监 事 列 席 了 会 议, 符 合 公 司 法 和 公 司 章 程 的 有 关 规 定 3 本 公 司 审 计 师 毕 马 威 华 振 会 计 师 事 务 所 和 毕 马 威 会 计 师 事 务 所 已 分 别 对 本 公 司 按 照 中 国 会 计 准 则 和 国 际 会 计 准 则 编 制 的 2014 年 度 财 务 报 告 进 行 了 审 计, 并 分 别 出 具 了 标 准 无 保 留 意 见 的 审 计 报 告 4 本 年 度 报 告 除 特 别 说 明 外, 金 额 币 种 为 人 民 币 5 本 公 司 董 事 长 李 建 红 行 长 田 惠 宇 常 务 副 行 长 兼 财 务 负 责 人 李 浩 及 财 务 机 构 负 责 人 汪 涛 保 证 年 度 报 告 中 财 务 报 告 的 真 实 准 确 完 整 6 利 润 分 配 预 案 : 本 公 司 拟 按 照 经 审 计 的 本 公 司 2014 年 境 内 报 表 税 后 利 润 人 民 币 518.77 亿 元 的 10% 提 取 法 定 盈 余 公 积, 计 人 民 币 51.88 亿 元 ; 按 照 风 险 资 产 余 额 的 1.5% 差 额 计 提 一 般 准 备 人 民 币 74.46 亿 元 ; 以 届 时 实 施 利 润 分 配 股 权 登 记 日 A 股 和 H 股 总 股 本 为 基 数, 向 全 体 股 东 每 10 股 分 配 现 金 分 红 6.70 元 ( 含 税 ), 以 人 民 币 计 值 和 宣 布, 以 人 民 币 向 A 股 股 东 支 付, 以 港 币 向 H 股 股 东 支 付 其 余 未 分 配 利 润 结 转 下 年 2014 年 度, 本 公 司 不 实 施 资 本 公 积 转 增 股 本 上 述 利 润 分 配 预 案 尚 需 2014 年 度 股 东 大 会 审 议 批 准 后 方 可 实 施 7 本 报 告 包 含 若 干 对 本 集 团 财 务 状 况 经 营 业 绩 及 业 务 发 展 的 展 望 性 陈 述 报 告 中 使 用 诸 如 将 可 能 有 望 力 争 努 力 计 划 预 计 目 标 及 类 似 字 眼 以 表 达 展 望 性 陈 述 这 些 陈 述 乃 基 于 现 行 计 划 估 计 及 预 测 而 作 出, 虽 然 本 集 团 相 信 这 些 展 望 性 陈 述 中 所 反 映 的 期 望 是 合 理 的, 但 本 集 团 不 能 保 证 这 些 期 望 被 实 现 或 将 会 证 实 为 正 确, 故 不 构 成 本 集 团 的 实 质 承 诺, 投 资 者 不 应 对 其 过 分 依 赖 并 应 注 意 投 资 风 险 务 请 注 意, 该 等 展 望 性 陈 述 与 日 后 事 件 或 本 集 团 日 后 财 务 业 务 或 其 他 表 现 有 关, 并 受 若 干 可 能 会 导 致 实 际 结 果 出 现 重 大 差 异 的 不 明 确 因 素 的 影 响 2
招 商 银 行 2014 年 度 报 告 (A 股 ) 目 录 释 义 ------------------------------------------------------------------------------------------------4 重 大 风 险 提 示 ---------------------------------------------------------------------------------------------4 第 一 章 公 司 简 介 ------------------------------------------------------------------------------------5 第 二 章 会 计 数 据 和 财 务 指 标 摘 要 ------------------------------------------------------------------10 第 三 章 董 事 长 致 辞 ---------------------------------------------------------------------------------14 第 四 章 行 长 致 辞 -------------------------------------------------------------------------------------16 第 五 章 董 事 会 报 告 -------------------------------------------------------------------------18 第 六 章 重 要 事 项 ----------------------------------------------------------------------------------81 第 七 章 股 份 变 动 及 股 东 情 况 ----------------------------------------------------------------------89 第 八 章 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 员 工 和 机 构 情 况 -------------------------------------------95 第 九 章 公 司 治 理 -------------------------------------------------------------------------------------111 第 十 章 内 部 控 制 ------------------------------------------------------------------------------------127 第 十 一 章 监 事 会 报 告 -------------------------------------------------------------------------------129 第 十 二 章 备 查 文 件 目 录 ----------------------------------------------------------------------------130 第 十 三 章 财 务 报 告 ------------------------------------------------------------------------------130 3
释 义 本 公 司 本 行 招 行 招 商 银 行 : 招 商 银 行 股 份 有 限 公 司 本 集 团 : 招 商 银 行 股 份 有 限 公 司 及 其 附 属 公 司 中 国 银 监 会 : 中 国 银 行 业 监 督 管 理 委 员 会 中 国 证 监 会 : 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 中 国 保 监 会 : 中 国 保 险 监 督 管 理 委 员 会 香 港 联 交 所 : 香 港 联 合 交 易 所 有 限 公 司 香 港 上 市 规 则 : 香 港 联 交 所 证 券 上 市 规 则 永 隆 银 行 : 永 隆 银 行 有 限 公 司 永 隆 集 团 : 永 隆 银 行 及 其 附 属 公 司 招 银 租 赁 : 招 银 金 融 租 赁 有 限 公 司 招 银 国 际 : 招 银 国 际 金 融 有 限 公 司 招 商 基 金 : 招 商 基 金 管 理 有 限 公 司 招 商 信 诺 : 招 商 信 诺 人 寿 保 险 有 限 公 司 招 商 证 券 : 招 商 证 券 股 份 有 限 公 司 毕 马 威 华 振 会 计 师 事 务 所 : 毕 马 威 华 振 会 计 师 事 务 所 ( 特 殊 普 通 合 伙 ) 证 券 及 期 货 条 例 : 证 券 及 期 货 条 例 ( 香 港 法 例 第 571 章 ) 标 准 守 则 : 香 港 联 交 所 上 市 发 行 人 董 事 进 行 证 券 交 易 的 标 准 守 则 招 商 银 行 2014 年 度 报 告 (A 股 ) 重 大 风 险 提 示 本 公 司 已 在 本 报 告 中 详 细 描 述 存 在 的 主 要 风 险 及 拟 采 取 的 应 对 措 施, 敬 请 参 阅 第 五 章 有 关 风 险 管 理 的 相 关 内 容 4
第 一 章 公 司 简 介 1.1 公 司 基 本 情 况 招 商 银 行 2014 年 度 报 告 (A 股 ) 1.1.1 法 定 中 文 名 称 : 招 商 银 行 股 份 有 限 公 司 ( 简 称 : 招 商 银 行 ) 法 定 英 文 名 称 :China Merchants Bank Co., Ltd. 1.1.2 法 定 代 表 人 : 李 建 红 授 权 代 表 : 田 惠 宇 李 浩 董 事 会 秘 书 : 许 世 清 联 席 公 司 秘 书 : 许 世 清 沈 施 加 美 (FCIS,FCS(PE),FHKIoD,FTIHK) 证 券 事 务 代 表 : 吴 涧 兵 1.1.3 注 册 及 办 公 地 址 : 中 国 广 东 省 深 圳 市 福 田 区 深 南 大 道 7088 号 1.1.4 联 系 地 址 : 中 国 广 东 省 深 圳 市 福 田 区 深 南 大 道 7088 号 邮 政 编 码 :518040 联 系 电 话 :86755-83198888 传 真 : 86755-83195109 电 子 信 箱 : cmb@cmbchina.com 国 际 互 联 网 网 址 :www.cmbchina.com 服 务 及 投 诉 热 线 :95555 1.1.5 香 港 主 要 营 业 地 址 : 香 港 夏 悫 道 12 号 美 国 银 行 中 心 21 楼 1.1.6 股 票 上 市 证 券 交 易 所 : A 股 : 上 海 证 券 交 易 所 股 票 简 称 : 招 商 银 行 ; 股 票 代 码 :600036 H 股 : 香 港 联 交 所 股 份 简 称 : 招 商 银 行 ; 股 份 代 号 :03968 1.1.7 国 内 会 计 师 事 务 所 : 毕 马 威 华 振 会 计 师 事 务 所 办 公 地 址 : 中 国 北 京 东 长 安 街 1 号 东 方 广 场 东 2 座 办 公 楼 8 层 签 字 注 册 会 计 师 : 蒲 红 霞 吴 钟 鸣 国 际 会 计 师 事 务 所 : 毕 马 威 会 计 师 事 务 所 办 公 地 址 : 香 港 中 环 遮 打 道 10 号 太 子 大 厦 8 楼 1.1.8 中 国 法 律 顾 问 : 君 合 律 师 事 务 所 香 港 法 律 顾 问 : 史 密 夫 斐 尔 律 师 事 务 所 1.1.9 A 股 股 票 的 托 管 机 构 : 中 国 证 券 登 记 结 算 有 限 责 任 公 司 上 海 分 公 司 1.1.10 H 股 股 份 登 记 及 过 户 处 : 香 港 中 央 证 券 登 记 有 限 公 司 香 港 湾 仔 皇 后 大 道 东 183 号 合 和 中 心 17 楼 1712-1716 号 铺 5
招 商 银 行 2014 年 度 报 告 (A 股 ) 1.1.11 报 告 期 内 履 行 持 续 督 导 职 责 的 保 荐 机 构 : 中 国 国 际 金 融 有 限 公 司 办 公 地 址 : 北 京 市 建 国 门 外 大 街 1 号 国 贸 写 字 楼 2 座 28 层 签 字 保 荐 代 表 : 刘 书 林 郭 允 高 盛 高 华 证 券 有 限 责 任 公 司 办 公 地 址 : 北 京 市 西 城 区 金 融 大 街 7 号 英 蓝 国 际 中 心 18 层 签 字 保 荐 代 表 : 段 爱 民 黎 羽 持 续 督 导 期 间 :2013 年 9 月 11 日 至 2014 年 12 月 31 日 1.1.12 本 公 司 指 定 的 信 息 披 露 报 纸 和 网 站 : 中 国 大 陆 : 中 国 证 券 报 证 券 时 报 上 海 证 券 报 上 海 证 券 交 易 所 网 站 (www.sse.com.cn) 本 公 司 网 站 (www.cmbchina.com) 香 港 : 香 港 联 交 所 网 站 (www.hkex.com.hk) 本 公 司 网 站 (www.cmbchina.com) 年 度 报 告 备 置 地 点 : 本 公 司 董 事 会 办 公 室 1.1.13 本 公 司 其 他 有 关 资 料 : 首 次 注 册 登 记 日 期 :1987 年 3 月 31 日 首 次 注 册 登 记 地 点 : 深 圳 市 工 商 行 政 管 理 局 蛇 口 分 局 企 业 法 人 营 业 执 照 注 册 号 :440301104433862 税 务 登 记 号 码 : 深 税 登 字 44030010001686X 组 织 机 构 代 码 :10001686-X 1.2 公 司 简 介 本 公 司 成 立 于 1987 年, 总 部 位 于 中 国 深 圳, 是 一 家 在 中 国 具 有 相 当 规 模 和 实 力 的 全 国 性 商 业 银 行 本 公 司 业 务 以 中 国 市 场 为 主, 分 销 网 络 主 要 分 布 在 长 江 三 角 洲 地 区 珠 江 三 角 洲 地 区 环 渤 海 经 济 区 域 等 中 国 相 对 富 裕 的 地 区 以 及 其 他 地 区 的 一 些 大 中 城 市, 有 关 详 情 请 参 阅 本 报 告 分 销 渠 道 一 节 和 分 支 机 构 一 节 本 公 司 目 前 在 110 个 国 家 ( 含 中 国 ) 及 地 区 共 有 境 内 外 代 理 行 1,941 家 2002 年 4 月, 本 公 司 在 上 海 证 券 交 易 所 上 市 2006 年 9 月, 本 公 司 在 香 港 联 交 所 上 市 本 公 司 向 客 户 提 供 各 种 批 发 及 零 售 银 行 产 品 和 服 务, 亦 自 营 及 代 客 进 行 资 金 业 务 本 公 司 推 出 的 许 多 创 新 产 品 和 服 务 广 为 中 国 消 费 者 接 受, 例 如 : 一 卡 通 多 功 能 借 记 卡 一 网 通 综 合 网 上 银 行 服 务 双 币 信 用 卡 金 葵 花 理 财 和 私 人 银 行 服 务, 以 及 全 球 现 金 管 理 和 跨 境 金 融 等 交 易 银 行 服 务 6
招 商 银 行 2014 年 度 报 告 (A 股 ) 1.3 发 展 战 略 投 资 价 值 及 核 心 竞 争 力 发 展 愿 景 : 力 创 股 市 蓝 筹, 打 造 百 年 招 银 战 略 目 标 : 具 有 国 际 竞 争 力 的 中 国 最 佳 商 业 银 行 战 略 定 位 : 盈 利 能 力 领 先 业 务 结 构 合 理 服 务 品 质 一 流 经 营 管 理 稳 健 品 牌 形 象 卓 越 的 有 特 色 的 创 新 型 银 行 发 展 策 略 : - 以 零 售 金 融 为 一 体, 以 公 司 金 融 同 业 金 融 为 两 翼, 加 强 零 售 一 体 对 公 司 同 业 的 带 动 作 用, 加 大 公 司 同 业 两 翼 对 零 售 的 支 持 作 用, 推 进 一 体 两 翼 协 同 共 进, 打 造 差 异 化 竞 争 优 势 - 以 服 务 为 主 线, 打 造 轻 型 银 行, 以 创 新 产 品 和 升 级 服 务 为 突 破 口, 以 财 富 管 理 资 产 管 理 等 新 兴 金 融 业 务 为 重 点, 在 合 理 发 展 存 贷 款 等 传 统 业 务 的 同 时, 努 力 推 动 非 利 息 收 入 业 务 的 快 速 增 长, 持 续 深 入 推 进 业 务 结 构 调 整 和 经 营 转 型, 努 力 提 高 资 本 使 用 效 率 和 降 低 资 本 消 耗 - 以 客 户 为 中 心, 重 点 拓 展 价 值 客 群, 持 续 扩 大 零 售 金 融 公 司 金 融 和 同 业 金 融 基 础 客 户 群 加 大 客 户 结 构 优 化, 构 建 高 度 专 业 化 的 客 户 服 务 体 系 - 以 改 革 和 流 程 优 化 为 关 键, 以 IT 等 科 技 为 手 段, 以 提 升 全 面 风 险 管 理 能 力 为 重 点, 努 力 提 升 专 业 化 的 管 理 能 力 - 合 理 布 局 物 理 网 点, 创 新 发 展 电 子 银 行, 加 快 建 立 功 能 强 大 运 作 协 同 的 立 体 化 渠 道 体 系 - 做 大 做 强 国 内 市 场, 重 点 投 入 发 达 地 区, 合 理 布 局 高 潜 地 区 稳 步 拓 展 海 外 市 场, 重 点 拓 展 港 澳 地 区 新 兴 市 场 国 家 和 国 际 金 融 中 心 城 市 投 资 价 值 及 核 心 竞 争 力 : - 长 期 坚 持 效 益 质 量 规 模 均 衡 发 展 的 理 念, 培 育 了 一 支 专 业 能 力 较 强 能 开 拓 创 新 和 稳 健 经 营 并 具 有 良 好 战 斗 力 和 执 行 力 的 员 工 队 伍, 同 时, 塑 造 了 相 对 良 好 的 合 规 经 营 科 学 管 理 和 稳 健 发 展 的 企 业 文 化 银 行 经 营 管 理 总 体 上 一 直 相 对 保 持 理 性 有 效 健 康 稳 定 发 展 - 相 对 完 善 和 运 行 良 好, 并 较 好 符 合 与 适 应 商 业 银 行 经 营 管 理 发 展 的 公 司 治 理 机 制 和 科 学 决 策 机 制 - 领 先 并 具 独 特 竞 争 优 势 的 零 售 金 融 业 务 零 售 金 融 已 形 成 由 产 品 客 户 渠 道 品 牌 等 构 成 的 体 系 化 优 势, 并 正 在 不 断 巩 固 和 扩 大 - 具 有 较 好 特 色 和 专 业 化 经 营 水 平 的 公 司 金 融 业 务 现 金 管 理 贸 易 金 融 跨 境 金 融 并 购 金 融 等 新 兴 公 司 金 融 业 务 市 场 表 现 突 出 - 同 业 金 融 以 大 资 产 管 理 和 金 融 市 场 交 易 双 轮 驱 动 创 造 新 的 盈 利 增 长 点, 票 据 业 务 理 财 业 务 债 券 交 易 业 务 托 管 业 务 等 各 项 同 业 业 务 均 呈 良 好 发 展 态 势 - 由 相 对 快 速 全 球 布 局 和 快 速 发 展 壮 大 的 境 外 机 构 ( 永 隆 银 行 及 境 外 分 行 ) 离 岸 金 融 与 境 内 分 行 共 同 构 建 的 三 位 一 体 跨 境 金 融 平 台, 正 在 形 成 新 的 增 长 点 和 竞 争 力 7
招 商 银 行 2014 年 度 报 告 (A 股 ) - 综 合 化 经 营 体 系 已 基 本 建 立, 跨 领 域 产 品 创 新 与 业 务 联 动 积 极 推 进, 战 略 协 同 和 财 务 协 同 效 应 已 初 步 显 现 - 较 好 建 立 了 全 面 现 代 科 学 的 风 险 管 理 体 系 和 资 本 管 理 体 系 以 及 相 关 的 能 力, 有 效 保 证 了 业 务 经 营 的 长 期 稳 健 发 展 和 良 好 竞 争 力 - 组 织 管 理 体 制 不 断 改 进, 业 务 流 程 不 断 优 化, 管 理 和 运 营 效 率 不 断 提 升 - 紧 跟 互 联 网 发 展 趋 势, 以 创 新 电 子 化 服 务 渠 道 和 良 好 的 信 息 技 术 平 台 为 代 表 所 展 现 的 相 对 领 先 并 与 时 俱 进 的 电 子 化 科 技 应 用 能 力 和 水 平 - 行 业 标 杆 性 的 高 品 质 服 务 - 较 好 的 客 户 基 础 和 快 速 增 长 的 价 值 客 户 - 持 续 提 升 的 品 牌 影 响 力 1.4 2014 年 度 获 奖 情 况 2014 年, 本 公 司 在 国 内 外 权 威 机 构 组 织 的 评 选 活 动 中 荣 膺 诸 多 荣 誉, 其 中 : 在 欧 洲 货 币 杂 志 主 办 的 2014 年 度 最 佳 私 人 银 行 与 财 富 管 理 评 选 中, 本 公 司 再 度 荣 获 中 国 区 最 佳 私 人 银 行 大 奖 在 亚 洲 银 行 家 2014 年 度 国 际 零 售 金 融 服 务 卓 越 大 奖 评 选 中, 本 公 司 第 五 次 荣 获 中 国 最 佳 零 售 银 行 十 度 蝉 联 中 国 最 佳 零 售 股 份 制 银 行, 并 首 次 荣 获 泛 亚 太 区 最 佳 小 微 企 业 银 行 大 奖 在 亚 洲 银 行 家 中 国 零 售 金 融 服 务 卓 越 大 奖 评 选 中, 本 公 司 荣 获 2014 年 度 中 国 最 佳 小 微 企 业 银 行 业 务 大 奖 和 2014 年 度 中 国 最 佳 消 费 者 信 贷 风 险 管 理 大 奖 在 英 国 银 行 家 公 布 的 2014 年 全 球 银 行 品 牌 500 强 排 行 榜 中, 本 公 司 以 53.9 亿 美 元 的 品 牌 价 值 位 列 第 44 名, 位 居 全 国 性 中 小 型 银 行 之 首 ; 在 其 公 布 的 2014 年 全 球 1,000 家 大 银 行 榜 单 中, 本 公 司 以 一 级 资 本 416.9 亿 美 元 的 规 模 排 名 第 36 名, 较 上 年 上 升 14 位 在 美 国 环 球 金 融 杂 志 公 布 的 新 兴 市 场 国 家 最 佳 银 行 评 选 中, 本 公 司 荣 膺 中 国 区 最 佳 银 行 大 奖 在 环 球 金 融 杂 志 发 布 的 2014 中 国 之 星 评 选 结 果 中, 本 公 司 同 时 荣 膺 中 国 最 佳 企 业 治 理 银 行 中 国 最 佳 财 富 管 理 服 务 两 项 奖 项 在 财 富 杂 志 发 布 的 世 界 500 强 榜 单 中, 本 公 司 排 名 跃 至 350 位, 较 上 年 上 升 62 位 经 由 Ipsos 的 市 场 调 研 结 果 综 合 甄 选 后, 本 公 司 入 选 Superbrands 中 国 榜 单, 并 荣 获 消 费 者 喜 爱 的 品 牌 大 奖 在 中 国 银 行 业 协 会 主 办 的 2013 年 度 中 国 银 行 业 社 会 责 任 报 告 发 布 会 暨 社 会 责 任 工 作 表 彰 大 会 上, 本 公 司 三 度 蝉 联 年 度 最 具 社 会 责 任 金 融 机 构 和 年 度 社 会 责 任 最 佳 绿 色 金 融 奖, 同 时 获 得 年 度 社 会 责 任 最 佳 公 益 慈 善 贡 献 奖 以 及 年 度 公 益 慈 善 优 秀 项 目 奖 在 由 经 济 观 察 报 主 办 的 2013-2014 年 度 最 受 尊 敬 企 业 评 选 中, 本 公 司 连 续 第 13 次 荣 获 2014 8
招 商 银 行 2014 年 度 报 告 (A 股 ) 年 度 最 受 尊 敬 企 业 大 奖 在 由 新 华 社 经 济 参 考 报 和 新 华 网 等 单 位 联 合 主 办 的 2013 首 届 中 国 财 经 领 袖 年 会 暨 中 国 百 强 财 经 领 导 评 选 活 动 中, 本 公 司 田 惠 宇 行 长 荣 获 2013 中 国 财 经 年 度 人 物 荣 誉 在 中 国 银 联 银 联 卡 年 度 单 项 奖 评 选 活 动 中, 本 公 司 荣 获 2013 年 银 联 卡 跨 行 交 易 质 量 突 出 贡 献 奖 和 2013 年 度 银 联 卡 营 销 活 动 优 秀 奖 在 由 21 世 纪 企 业 公 民 研 究 中 心 携 手 国 内 顶 尖 高 等 院 校 业 界 专 家 共 同 举 办 的 2014 中 国 最 佳 企 业 公 民 评 选 中, 本 公 司 荣 获 2014 年 中 国 企 业 公 民 最 佳 创 新 发 展 奖 在 上 海 证 券 报 主 办 的 针 对 金 融 投 资 类 理 财 品 牌 及 产 品 的 综 合 性 评 选 活 动 金 理 财 中, 本 公 司 获 得 最 佳 结 构 性 ( 挂 钩 型 ) 理 财 产 品 奖 最 佳 人 民 币 理 财 产 品 奖 及 最 佳 现 金 管 理 银 行 奖 在 首 席 财 务 官 杂 志 社 2014 年 度 中 国 CTO 最 信 赖 银 行 评 选 中, 本 公 司 荣 获 最 佳 企 业 财 富 管 理 奖 最 佳 中 小 企 业 服 务 品 牌 奖 和 最 佳 跨 境 贸 易 金 融 奖 在 证 券 时 报 2014 中 国 最 佳 财 富 管 理 机 构 评 选 中, 本 公 司 金 葵 花 理 财 品 牌 成 为 唯 一 被 授 予 中 国 最 佳 财 富 管 理 品 牌 大 奖 的 银 行 财 富 管 理 品 牌 在 上 海 证 券 报 首 届 金 互 联 奖 评 选 中, 本 公 司 荣 获 最 佳 移 动 金 融 终 端 奖 在 中 国 证 券 报 举 办 的 2013 年 度 金 牛 理 财 产 品 评 选 中, 本 公 司 荣 获 2013 年 度 金 牛 理 财 银 行 奖 和 2013 年 度 金 牛 银 行 理 财 产 品 奖 ( 净 值 型 ) 两 项 大 奖 9
第 二 章 会 计 数 据 和 财 务 指 标 摘 要 招 商 银 行 2014 年 度 报 告 (A 股 ) 2.1 主 要 会 计 数 据 和 财 务 指 标 经 营 业 绩 本 年 比 上 年 2014 年 2013 年 增 减 (%) ( 人 民 币 百 万 元, 百 分 比 除 外 ) 2012 年 营 业 收 入 165,863 132,604 25.08 113,367 营 业 利 润 72,769 67,911 7.15 59,107 利 润 总 额 73,431 68,425 7.32 59,558 净 利 润 56,049 51,742 8.32 45,272 归 属 于 本 行 股 东 的 净 利 润 55,911 51,743 8.06 45,268 扣 除 非 经 常 性 损 益 后 归 属 于 本 行 股 东 的 净 利 润 55,391 51,342 7.89 44,740 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 272,173 119,153 128.42 249,713 每 股 计 ( 人 民 币 元 / 股 ) 归 属 于 本 行 股 东 的 基 本 每 股 收 益 归 属 于 本 行 股 东 的 稀 释 每 股 收 益 扣 除 非 经 常 性 损 益 后 归 属 于 本 行 股 东 的 基 本 每 股 收 益 每 股 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 2.22 2.30 (3.48) 2.10 2.22 2.30 (3.48) 2.10 2.20 2.28 (3.51) 2.07 10.79 4.72 128.60 11.57 财 务 比 率 (%) 归 属 于 本 行 股 东 的 税 后 平 均 总 资 产 收 益 率 1.28 1.39 减 少 0.11 个 百 分 点 1.46 归 属 于 本 行 股 东 的 税 后 平 均 净 资 产 收 益 率 19.28 22.22 减 少 2.94 个 百 分 点 24.78 归 属 于 本 行 股 东 的 加 权 平 均 净 资 产 收 益 率 19.28 23.12 减 少 3.84 个 百 分 点 24.78 扣 除 非 经 常 性 损 益 后 归 属 于 本 行 股 东 的 加 权 平 均 净 资 产 收 益 率 19.10 22.94 减 少 3.84 个 百 分 点 24.49 10
招 商 银 行 2014 年 度 报 告 (A 股 ) 规 模 指 标 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 本 年 末 比 上 年 末 增 减 (%) 2012 年 12 月 31 日 ( 人 民 币 百 万 元, 百 分 比 除 外 ) 总 资 产 4,731,829 4,016,399 17.81 3,408,099 贷 款 和 垫 款 总 额 2,513,919 2,197,094 14.42 1,904,463 正 常 贷 款 2,486,002 2,178,762 14.10 1,892,769 不 良 贷 款 27,917 18,332 52.29 11,694 贷 款 减 值 准 备 65,165 48,764 33.63 41,138 总 负 债 4,416,769 3,750,443 17.77 3,207,698 客 户 存 款 总 额 3,304,438 2,775,276 19.07 2,532,444 企 业 活 期 存 款 973,646 864,224 12.66 797,577 企 业 定 期 存 款 1,237,765 942,728 31.30 809,364 零 售 活 期 存 款 644,836 547,363 17.81 524,970 零 售 定 期 存 款 448,191 420,961 6.47 400,533 同 业 及 其 他 金 融 机 构 存 放 款 项 697,448 514,182 35.64 258,692 拆 入 资 金 94,603 125,132 (24.40) 109,815 归 属 于 本 行 股 东 权 益 314,404 265,465 18.44 200,328 归 属 于 本 行 股 东 的 每 股 净 资 产 ( 人 民 币 元 / 股 ) 12.47 10.53 18.42 9.28 资 本 净 额 ( 权 重 法 ) 369,532 305,704 20.88 259,377 其 中 : 核 心 一 级 资 本 301,977 254,393 18.70 189,555 加 权 风 险 资 产 净 额 3,146,571 2,744,991 14.63 2,274,044 注 : 1. 有 关 指 标 根 据 公 开 发 行 证 券 的 公 司 信 息 披 露 内 容 与 格 式 准 则 第 2 号 年 度 报 告 的 内 容 与 格 式 (2014 年 修 订 ) 及 公 开 发 行 证 券 的 公 司 信 息 披 露 编 报 规 则 第 9 号 净 资 产 收 益 率 和 每 股 收 益 的 计 算 及 披 露 (2010 年 修 订 ) 规 定 计 算 2 根 据 公 开 发 行 证 券 的 公 司 信 息 披 露 解 释 性 公 告 第 1 号 非 经 常 性 损 益 (2008 年 修 订 ) 的 规 定, 本 集 团 非 经 常 性 损 益 列 示 如 下 : 非 经 常 性 损 益 项 目 2014 年 1-12 月 ( 人 民 币 百 万 元 ) 物 业 租 赁 收 入 476 处 置 固 定 资 产 净 损 益 - 其 他 净 损 益 186 减 : 非 经 常 性 损 益 项 目 所 得 税 影 响 数 142 合 计 520 11
2.2 补 充 财 务 比 率 财 务 比 率 盈 利 能 力 指 标 (1) 净 利 差 净 利 息 收 益 率 (2) 占 营 业 收 入 百 分 比 2014 年 (%) 2013 年 (%) 招 商 银 行 2014 年 度 报 告 (A 股 ) 本 年 比 上 年 增 减 2012 年 (%) 2.33 2.65 减 少 0.32 个 百 分 点 2.87 2.52 2.82 减 少 0.30 个 百 分 点 3.03 - 净 利 息 收 入 67.53 74.59 减 少 7.06 个 百 分 点 77.95 - 非 利 息 净 收 入 32.47 25.41 增 加 7.06 个 百 分 点 22.05 (3) 成 本 收 入 比 30.54 34.36 减 少 3.82 个 百 分 点 35.99 注 :(1) 净 利 差 为 总 生 息 资 产 平 均 收 益 率 与 总 计 息 负 债 平 均 成 本 率 两 者 的 差 额 (2) 净 利 息 收 益 率 为 净 利 息 收 入 除 以 总 生 息 资 产 平 均 余 额 (3) 成 本 收 入 比 = 业 务 及 管 理 费 / 营 业 收 入 2014 年 2013 年 本 年 末 比 上 年 末 2012 年 资 产 质 量 指 标 (%) 12 月 31 日 12 月 31 日 增 减 12 月 31 日 不 良 贷 款 率 1.11 0.83 增 加 0.28 个 百 分 点 0.61 (1) 不 良 贷 款 拨 备 覆 盖 率 (2) 贷 款 拨 备 率 233.42 266.00 减 少 32.58 个 百 分 点 351.79 2.59 2.22 增 加 0.37 个 百 分 点 2.16 注 :(1) 不 良 贷 款 拨 备 覆 盖 率 = 贷 款 减 值 准 备 / 不 良 贷 款 余 额 ; (2) 贷 款 拨 备 率 = 贷 款 减 值 准 备 / 贷 款 和 垫 款 总 额 资 本 充 足 率 指 标 (%) ( 权 重 法 ) 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 本 年 末 比 上 年 末 增 减 一 级 资 本 充 足 率 9.60 9.27 增 加 0.33 个 百 分 点 资 本 充 足 率 11.74 11.14 增 加 0.60 个 百 分 点 注 : 截 至 2014 年 12 月 31 日, 本 集 团 按 照 中 国 银 监 会 2012 年 6 月 颁 布 的 商 业 银 行 资 本 管 理 办 法 ( 试 行 ) 中 的 高 级 计 量 方 法 计 算 的 本 集 团 资 本 充 足 率 为 12.38%, 一 级 资 本 充 足 率 为 10.44%, 比 权 重 法 下 资 本 充 足 率 分 别 高 0.64 个 百 分 点 和 0.84 个 百 分 点 2.3 补 充 财 务 指 标 主 要 指 标 (%) 标 准 值 2014 年 2013 年 2012 年 流 动 性 比 例 人 民 币 25 59.38 59.64 52.29 外 币 25 81.48 80.78 56.66 存 贷 比 折 人 民 币 75 70.49 74.44 71.37 单 一 最 大 贷 款 和 垫 款 比 例 10 2.02 2.23 2.66 最 大 十 家 贷 款 和 垫 款 比 例 12.99 12.87 14.24 注 : 以 上 数 据 均 为 本 行 口 径, 根 据 中 国 银 监 会 监 管 口 径 计 算 12
招 商 银 行 2014 年 度 报 告 (A 股 ) 迁 徙 率 指 标 (%) 2014 年 2013 年 2012 年 正 常 类 贷 款 迁 徙 率 4.14 2.35 1.60 关 注 类 贷 款 迁 徙 率 25.47 16.62 7.49 次 级 类 贷 款 迁 徙 率 64.60 78.89 53.09 可 疑 类 贷 款 迁 徙 率 36.62 37.88 19.93 注 : 迁 徙 率 为 本 公 司 口 径, 根 据 中 国 银 监 会 相 关 规 定 计 算 正 常 类 贷 款 迁 徙 率 = 期 初 正 常 类 贷 款 期 末 转 为 后 四 类 贷 款 的 余 额 / 期 初 正 常 类 贷 款 期 末 仍 为 贷 款 的 部 分 100%; 关 注 类 贷 款 迁 徙 率 = 期 初 关 注 类 贷 款 期 末 转 为 不 良 贷 款 的 余 额 / 期 初 关 注 类 贷 款 期 末 仍 为 贷 款 的 部 分 100%; 次 级 类 贷 款 迁 徙 率 = 期 初 次 级 类 贷 款 期 末 转 为 可 疑 类 和 损 失 类 贷 款 余 额 / 期 初 次 级 类 贷 款 期 末 仍 为 贷 款 的 部 分 100%; 可 疑 类 贷 款 迁 徙 率 = 期 初 可 疑 类 贷 款 期 末 转 为 损 失 类 贷 款 余 额 / 期 初 可 疑 类 贷 款 期 末 仍 为 贷 款 的 部 分 100% 2.4 境 内 外 会 计 准 则 差 异 本 集 团 2014 年 末 分 别 根 据 境 内 外 会 计 准 则 计 算 的 净 利 润 和 净 资 产 无 差 异 13
招 商 银 行 2014 年 度 报 告 (A 股 ) 第 三 章 董 事 长 致 辞 2014 年, 面 对 中 国 经 济 新 常 态, 招 行 坚 持 战 略 转 型, 以 改 革 激 发 活 力, 以 创 新 驱 动 增 长, 取 得 良 好 的 经 营 业 绩 全 年 实 现 归 属 于 本 行 股 东 的 净 利 润 559.11 亿 元, 同 比 增 长 8.06%; 归 属 于 本 行 股 东 的 平 均 净 资 产 收 益 率 (ROAE) 和 平 均 总 资 产 收 益 率 (ROAA) 分 别 为 19.28% 和 1.28% ; 非 利 息 净 收 入 占 比 为 32.47%, 创 历 史 新 高 ; 成 本 收 入 比 降 至 30.54%; 高 级 法 下 资 本 充 足 率 为 12.38% 经 营 效 益 稳 步 提 升, 持 续 为 股 东 创 造 价 值 过 去 的 一 年, 中 国 经 济 增 长 速 度 放 缓, 增 长 动 力 转 换, 传 统 金 融 转 型 升 级, 非 传 统 金 融 跨 界 竞 争, 都 对 银 行 业 的 经 营 形 成 挑 战 招 行 因 势 而 变, 推 行 一 体 两 翼 战 略, 以 零 售 金 融 为 主 体, 公 司 金 融 和 同 业 金 融 为 两 翼, 打 造 轻 型 银 行 ; 改 革 组 织 架 构, 优 化 业 务 流 程, 激 发 制 度 资 本 力 量, 释 放 改 革 红 利, 提 升 经 营 效 率 2014 年, 董 事 会 致 力 于 强 化 战 略 管 控, 完 善 公 司 治 理 秉 承 效 益 质 量 规 模 动 态 均 衡 发 展 的 指 导 思 想, 董 事 会 通 过 深 化 战 略 研 究, 细 化 战 略 目 标, 优 化 战 略 措 施, 强 化 战 略 管 控, 以 确 保 战 略 目 标 实 现, 同 时 注 重 提 升 履 职 的 有 效 性 在 坚 持 风 险 与 资 本 管 理 委 员 会 季 度 例 会 制 度 的 基 础 上, 战 略 委 员 会 逐 步 建 立 定 期 例 会 制 度, 提 升 在 战 略 管 理 和 预 算 管 理 方 面 的 决 策 参 与 度 ; 审 计 委 员 会 逐 步 建 立 季 度 例 会 制 度, 跟 踪 内 审 情 况 ; 各 位 董 事 积 极 开 展 调 研 活 动, 及 时 掌 握 招 行 经 营 状 况 过 去 的 一 年, 董 事 会 高 度 关 注 招 行 的 风 险 在 经 济 下 行 资 产 质 量 承 压 的 形 势 下, 通 过 跟 踪 年 度 风 险 偏 好 的 执 行 情 况, 守 住 风 险 底 线 ; 通 过 定 期 风 险 评 估, 排 查 风 险 管 理 薄 弱 环 节, 消 除 风 险 管 理 的 盲 区 和 盲 点, 提 升 全 面 风 险 管 理 执 行 力 ; 通 过 改 革 内 审 管 理 流 程, 实 行 垂 直 的 内 审 体 系, 加 强 内 审 部 门 的 独 立 性 和 有 效 性 2014 年, 招 行 坚 持 源 于 社 会, 回 报 社 会 的 社 会 责 任 理 念, 致 力 于 成 为 优 秀 企 业 公 民 积 极 扶 持 科 技 型 创 新 企 业 产 业 转 型 升 级 绿 色 信 贷 和 战 略 性 新 兴 产 业, 满 足 实 体 经 济 需 求, 降 低 融 资 成 本 在 传 统 捐 助 和 扶 贫 行 动 的 基 础 上, 充 分 发 挥 公 益 金 融 优 势, 搭 建 公 益 平 台, 创 新 公 益 渠 道, 推 出 月 捐 悦 多 小 额 月 度 捐 赠 计 划, 为 公 益 组 织 客 户 和 被 捐 助 者 提 供 了 高 效 便 捷 的 参 与 途 径, 成 为 招 行 企 业 社 会 责 任 工 作 的 新 起 点 2014 年 7 月, 傅 育 宁 先 生 因 工 作 需 要, 辞 去 了 招 行 董 事 长 非 执 行 董 事 战 略 委 员 会 主 任 委 员 及 提 名 委 员 会 委 员 职 务 年 内, 王 大 雄 先 生 熊 贤 良 先 生 衣 锡 群 先 生 许 善 达 先 生 肖 玉 淮 先 生 不 再 担 任 招 行 董 事, 马 泽 华 先 生 李 晓 鹏 先 生 苏 敏 女 士 梁 锦 松 先 生 赵 军 先 生 新 任 招 行 董 事 在 此, 我 谨 代 表 董 事 会, 代 表 招 行 全 体 员 工, 对 傅 育 宁 先 生 和 其 他 已 辞 任 董 事 在 任 职 期 间 为 招 行 所 作 出 的 突 出 贡 献 表 示 诚 挚 谢 意! 并 向 董 事 会 的 新 成 员 表 示 热 烈 欢 迎! 展 望 未 来, 银 行 业 的 经 营 环 境 将 继 续 发 生 深 刻 变 化 中 国 经 济 在 新 常 态 的 大 逻 辑 下, 正 演 绎 着 机 遇 与 风 险 共 舞 的 恢 宏 篇 章 国 企 改 革 一 带 一 路 和 自 贸 区 等 战 略 相 继 向 纵 深 推 进, 利 率 市 场 化 已 经 迈 进 最 后 一 公 里, 互 联 网 金 融 蓬 勃 发 展 时 代 嬗 变 的 洪 流 中, 变 者 强, 强 者 先 招 行 启 航 于 改 革 开 放 初 始 年 代, 深 谙 变 革 和 创 新 是 回 应 14
招 商 银 行 2014 年 度 报 告 (A 股 ) 时 代 呼 唤 的 根 本 途 径 招 行 将 以 变 应 变, 以 变 图 强, 打 造 具 有 领 先 优 势 的 中 国 最 佳 商 业 银 行 这 种 领 先, 是 在 市 场 竞 争 中 赢 得 客 户 口 碑, 是 在 科 技 创 新 中 引 领 生 活 方 式, 是 在 持 续 发 展 中 得 到 员 工 认 同, 是 在 稳 健 经 营 中 获 得 投 资 者 和 监 管 者 的 认 可 2015 年, 国 际 和 国 内 经 济 形 势 仍 然 复 杂 多 变 招 行 将 坚 持 一 体 两 翼 的 战 略 定 位, 坚 持 轻 型 银 行 的 转 型 方 向, 以 战 略 引 领 发 展, 以 转 型 提 升 服 务 重 点 是 进 一 步 加 强 战 略 管 理 并 强 化 执 行, 扎 实 推 进 各 项 举 措 在 此 过 程 中, 招 行 将 提 高 应 对 金 融 深 化 进 程 的 能 力, 做 好 传 统 银 行 业 务 与 互 联 网 金 融 的 融 合, 在 大 变 革 形 势 下 重 塑 银 行 经 营 的 新 逻 辑, 巩 固 和 扩 大 招 行 在 同 业 中 的 领 先 地 位 制 度 变 革 激 发 生 产 力, 提 高 执 行 力 新 的 一 年, 招 行 将 坚 持 以 机 制 改 革 提 高 竞 争 能 力, 通 过 流 程 再 造 强 化 管 控 能 力, 通 过 统 一 扎 口 管 理 提 升 风 险 管 理 水 平, 通 过 变 革 运 营 模 式 和 创 新 服 务 方 式 改 善 经 营 效 率 2015 年, 招 行 将 以 客 户 为 中 心, 坚 持 不 懈 地 践 行 因 势 而 变, 因 您 而 变 的 经 营 理 念, 充 分 利 用 网 络 科 技 尤 其 是 移 动 互 联 网 技 术 日 益 成 熟 的 条 件, 创 新 服 务 手 段, 拓 展 服 务 渠 道, 努 力 为 客 户 提 供 更 佳 的 服 务 体 验, 为 投 资 者 和 社 会 创 造 更 大 的 价 值 15
招 商 银 行 2014 年 度 报 告 (A 股 ) 第 四 章 行 长 致 辞 2014 年, 招 商 银 行 认 真 落 实 监 管 部 门 和 董 事 会 的 各 项 要 求, 以 打 造 轻 型 银 行 为 目 标, 以 服 务 升 级 为 路 径, 立 足 一 体 两 翼 的 战 略 定 位, 继 续 深 化 战 略 转 型, 在 转 型 的 具 体 化 可 操 作 强 执 行 方 面 迈 出 极 为 关 键 的 一 步, 成 效 初 显 截 至 2014 年 末, 本 集 团 资 产 总 额 为 47,318.29 亿 元, 比 年 初 增 长 17.81%; 客 户 存 款 总 额 为 33,044.38 亿 元, 比 年 初 增 长 19.07%; 贷 款 和 垫 款 总 额 为 25,139.19 亿 元, 比 年 初 增 长 14.42% 归 属 于 本 行 股 东 的 净 利 润 为 559.11 亿 元, 同 比 增 长 8.06%; 归 属 于 本 行 股 东 的 税 后 平 均 净 资 产 收 益 率 为 19.28%, 同 比 下 降 2.94 个 百 分 点 成 本 收 入 比 30.54%, 比 上 年 下 降 3.82 个 百 分 点 高 级 法 下 资 本 充 足 率 12.38%, 不 良 贷 款 率 1.11%, 不 良 贷 款 拨 备 覆 盖 率 233.42% 2014 年, 招 商 银 行 各 项 业 务 快 速 发 展, 对 公 和 储 蓄 存 款 增 量 均 位 居 全 国 性 中 小 型 银 行 首 位 ; 零 售 金 融 进 一 步 巩 固 财 富 管 理 和 私 人 银 行 领 先 地 位, 深 化 高 净 值 客 户 营 销, 稳 步 推 进 信 用 卡 业 务 发 展, 相 继 推 出 网 络 银 行 7.0 版 手 机 银 行 3.0 版 及 一 闪 通 ; 公 司 金 融 创 新 推 出 C+ 账 户 公 司 一 卡 通 跨 境 智 慧 综 合 服 务 平 台 智 慧 供 应 链 金 融 平 台 等 一 系 列 产 品 ; 同 业 金 融 大 力 推 动 大 资 管 业 务, 净 值 型 理 财 产 品 规 模 与 占 比 均 领 先 同 业, 成 功 推 出 国 内 首 家 全 功 能 网 上 托 管 银 行 2014 年, 本 行 扎 实 抓 好 风 险 防 范 与 内 控 合 规, 针 对 经 济 下 行 期 信 用 风 险 压 力 不 断 加 大 的 严 峻 形 势, 通 过 全 面 风 险 排 查 强 化 风 险 预 警 和 退 出 严 格 资 产 分 类 管 理 拓 宽 不 良 处 置 渠 道 等 举 措, 加 强 资 产 质 量 管 理 ; 重 点 加 强 对 地 方 政 府 融 资 平 台 房 地 产 产 能 过 剩 行 业 新 兴 融 资 业 务 等 领 域 的 风 险 管 控, 严 密 防 范 担 保 圈 信 用 链 贸 易 融 资 等 外 部 风 险 传 染 ; 持 续 改 进 流 动 性 市 场 操 作 和 声 誉 风 险 的 管 理, 全 面 规 范 新 兴 业 务 流 程 和 风 险 监 控 ; 进 一 步 加 强 内 控 合 规 管 理, 加 大 审 计 监 察 及 整 改 力 度, 深 入 做 好 反 洗 钱 和 反 恐 融 资 工 作, 继 续 保 持 对 案 件 防 控 的 高 度 重 视, 全 年 未 发 生 大 案 要 案 和 重 大 差 错 2014 年, 本 行 切 实 加 强 内 部 管 理, 深 入 推 进 流 程 改 造, 完 成 总 行 公 司 金 融 同 业 金 融 和 中 后 台 的 组 织 架 构 改 革, 进 一 步 优 化 和 完 善 总 行 零 售 金 融 组 织 架 构, 正 式 启 动 分 行 体 制 改 革 ; 持 续 改 进 分 行 绩 效 考 核 体 系, 强 化 预 算 管 理 资 产 负 债 管 理 资 本 管 理 和 财 务 管 理, 完 成 了 减 记 型 二 级 资 本 债 融 资 ; 深 化 人 力 资 源 改 革, 实 施 简 政 放 权, 推 进 岗 位 价 值 评 估, 优 化 专 业 序 列 管 理, 构 建 内 部 市 场 以 及 后 备 人 才 库 建 设 ; 强 化 IT 管 理, 实 施 IT 机 构 改 革, 建 立 和 完 善 SLA( 服 务 等 级 协 议 ) 及 IT 内 部 客 户 服 务 满 意 度 体 系, 全 面 推 广 CMMI( 软 件 能 力 成 熟 度 模 型 集 成 ) ITIL( 信 息 技 术 基 础 架 构 库 ) 管 理 规 范 2014 年, 本 行 稳 步 推 进 国 际 化 与 综 合 化 经 营, 进 一 步 丰 富 商 贸 通 财 富 通 资 本 通 三 大 产 品 体 系, 获 准 成 为 国 内 首 批 实 施 资 本 计 量 高 级 方 法 的 银 行, 率 先 推 出 自 贸 跨 境 通 业 务, 整 合 跨 境 智 慧 平 台 ; 深 入 推 进 永 隆 银 行 整 合, 境 内 外 联 动 持 续 加 强, 实 现 净 利 润 较 快 增 长 ; 香 港 分 行 纽 约 分 行 新 加 坡 分 行 保 持 良 好 发 展 态 势, 卢 森 堡 分 行 筹 建 工 作 正 式 启 动 ; 招 银 租 赁 招 银 国 际 招 商 基 金 16
招 商 银 行 2014 年 度 报 告 (A 股 ) 招 商 信 诺 稳 健 发 展 2014 年, 本 行 整 体 品 牌 形 象 继 续 得 到 了 社 会 各 界 的 广 泛 认 可, 获 得 了 境 内 外 权 威 媒 体 评 选 的 中 国 最 佳 零 售 银 行 中 国 最 佳 私 人 银 行 中 国 最 佳 现 金 管 理 银 行 最 佳 跨 境 贸 易 金 融 奖 等 130 余 项 殊 荣 上 述 成 绩 的 取 得, 离 不 开 全 行 员 工 的 辛 勤 努 力, 以 及 广 大 客 户 投 资 者 和 社 会 各 界 的 大 力 支 持 在 此, 我 谨 代 表 招 商 银 行, 向 所 有 关 心 和 支 持 招 商 银 行 发 展 的 社 会 各 界 朋 友, 表 示 诚 挚 的 感 谢! 2015 年, 我 们 将 按 照 稳 健 发 展 加 快 转 型 的 指 导 思 想, 齐 心 协 力 砥 砺 奋 进, 以 招 银 精 神 谱 写 招 商 银 行 在 新 历 史 时 期 可 持 续 发 展 的 新 篇 章! 17
招 商 银 行 2014 年 度 报 告 (A 股 ) 第 五 章 董 事 会 报 告 5.1 总 体 经 营 情 况 分 析 2014 年, 国 内 经 济 三 期 叠 加, 处 于 下 行 周 期, 国 际 经 济 走 势 仍 不 明 朗, 形 势 变 幻 莫 测 面 对 复 杂 的 外 部 形 势 和 挑 战, 本 集 团 克 服 各 种 不 利 因 素, 加 速 战 略 转 型, 总 体 保 持 了 平 稳 发 展 态 势, 主 要 表 现 在 : 盈 利 稳 步 增 长 2014 年 本 集 团 实 现 归 属 于 本 行 股 东 净 利 润 559.11 亿 元, 比 上 年 增 加 41.68 亿 元, 增 幅 8.06%; 实 现 净 利 息 收 入 1,120.00 亿 元, 比 上 年 增 加 130.87 亿 元, 增 幅 13.23%; 实 现 非 利 息 净 收 入 538.63 亿 元, 比 上 年 增 加 201.72 亿 元, 增 幅 59.87% 归 属 于 本 行 股 东 的 平 均 总 资 产 收 益 率 (ROAA) 和 归 属 于 本 行 股 东 的 平 均 净 资 产 收 益 率 (ROAE) 分 别 为 1.28% 和 19.28%, 较 2013 年 的 1.39% 和 22.22% 分 别 下 降 0.11 个 和 2.94 个 百 分 点 经 营 效 益 稳 步 提 升, 主 要 是 资 产 规 模 扩 张, 带 动 净 利 息 收 入 增 长 ; 顺 应 客 户 综 合 化 理 财 服 务 需 求 以 及 居 民 消 费 升 级 所 带 来 的 机 遇, 大 力 拓 展 中 间 业 务, 净 手 续 费 及 佣 金 收 入 实 现 较 快 增 长 资 产 负 债 规 模 平 衡 增 长 截 至 2014 年 末, 本 集 团 资 产 总 额 为 47,318.29 亿 元, 比 年 初 增 加 7,154.30 亿 元, 增 幅 17.81%; 贷 款 和 垫 款 总 额 为 25,139.19 亿 元, 比 年 初 增 加 3,168.25 亿 元, 增 幅 14.42%; 本 集 团 负 债 总 额 44,167.69 亿 元, 比 年 初 增 加 6,663.26 亿 元, 增 幅 17.77%; 客 户 存 款 总 额 为 33,044.38 亿 元, 比 年 初 增 加 5,291.62 亿 元, 增 幅 19.07% 不 良 资 产 有 所 上 升, 拨 备 覆 盖 保 持 稳 健 水 平 截 至 2014 年 末, 本 集 团 不 良 贷 款 余 额 为 279.17 亿 元, 比 年 初 增 加 95.85 亿 元 ; 不 良 贷 款 率 为 1.11%, 比 年 初 提 高 0.28 个 百 分 点 ; 不 良 贷 款 拨 备 覆 盖 率 为 233.42%, 比 年 初 下 降 32.58 个 百 分 点 5.2 利 润 表 分 析 5.2.1 财 务 业 绩 摘 要 2014 年 2013 年 ( 人 民 币 百 万 元 ) 净 利 息 收 入 112,000 98,913 净 手 续 费 及 佣 金 收 入 44,696 29,184 其 他 净 收 入 9,167 4,507 业 务 及 管 理 费 (50,656) (45,565) 营 业 税 及 附 加 (10,425) (8,579) 保 险 申 索 准 备 (332) (331) 资 产 减 值 损 失 (31,681) (10,218) 营 业 外 收 支 净 额 662 514 税 前 利 润 73,431 68,425 所 得 税 (17,382) (16,683) 净 利 润 56,049 51,742 归 属 于 本 行 股 东 净 利 润 55,911 51,743 2014 年, 本 集 团 实 现 税 前 利 润 734.31 亿 元, 比 2013 年 增 长 7.32%, 实 际 所 得 税 税 率 为 23.67%, 比 2013 年 下 降 0.71 个 百 分 点 18
招 商 银 行 2014 年 度 报 告 (A 股 ) 下 表 列 出 2014 年 度 本 集 团 主 要 损 益 项 目 变 化 对 税 前 利 润 的 影 响 税 前 利 润 变 化 ( 人 民 币 百 万 元 ) 2013 年 税 前 利 润 68,425 2014 年 变 化 净 利 息 收 入 13,087 净 手 续 费 及 佣 金 收 入 15,512 其 他 净 收 入 4,660 业 务 及 管 理 费 (5,091) 营 业 税 及 附 加 (1,846) 资 产 减 值 损 失 (21,463) 保 险 申 索 准 备 (1) 营 业 外 收 支 净 额 148 2014 年 税 前 利 润 73,431 5.2.2 营 业 收 入 2014 年, 本 集 团 实 现 营 业 收 入 1,658.63 亿 元, 比 2013 年 上 升 25.08% 其 中 净 利 息 收 入 的 占 比 为 67.53%, 比 2013 年 降 低 7.06 个 百 分 点, 非 利 息 净 收 入 的 占 比 为 32.47%, 比 2013 年 增 加 7.06 个 百 分 点 下 表 列 出 本 集 团 营 业 收 入 构 成 的 近 三 年 的 同 期 比 较 2014 年 (%) 2013 年 (%) 2012 年 (%) 净 利 息 收 入 67.53 74.59 77.95 净 手 续 费 及 佣 金 收 入 26.95 22.01 17.41 其 他 净 收 入 5.52 3.40 4.64 合 计 100.00 100.00 100.00 报 告 期 内 主 营 业 务 收 入 的 构 成 情 况 报 告 期 内 本 集 团 不 存 在 对 利 润 产 生 重 大 影 响 的 其 他 业 务 经 营 活 动, 主 营 业 务 也 未 发 生 较 大 变 化 按 业 务 种 类 划 分 的 主 营 业 务 收 入 构 成 如 下 : 业 务 种 类 主 营 业 务 收 入 所 占 比 例 ( 人 民 币 百 万 元 ) (%) 贷 款 145,727 51.94 存 放 中 央 银 行 8,318 2.97 拆 借 存 放 等 同 业 业 务 31,040 11.06 投 资 37,749 13.46 手 续 费 及 佣 金 收 入 48,543 17.30 其 他 业 务 9,167 3.27 合 计 280,544 100.00 19
招 商 银 行 2014 年 度 报 告 (A 股 ) 5.2.3 净 利 息 收 入 2014 年, 本 集 团 净 利 息 收 入 为 1,120.00 亿 元, 比 2013 年 增 长 13.23% 下 表 列 出 所 示 期 间 本 集 团 资 产 负 债 项 目 平 均 余 额 利 息 收 入 / 利 息 支 出 及 平 均 收 益 / 成 本 率 情 况 生 息 资 产 及 计 息 负 债 项 目 平 均 余 额 为 日 均 余 额 2014 年 2013 年 平 均 余 额 利 息 收 入 平 均 收 益 率 % 平 均 余 额 利 息 收 入 平 均 收 益 率 % 生 息 资 产 ( 人 民 币 百 万 元, 百 分 比 除 外 ) 贷 款 和 垫 款 2,400,646 145,727 6.07 2,092,074 127,630 6.10 投 资 873,418 37,749 4.32 542,652 21,621 3.98 存 放 中 央 银 行 款 项 563,026 8,318 1.48 472,535 7,296 1.54 存 拆 放 同 业 和 其 他 金 融 机 构 款 项 603,612 31,040 5.14 399,959 16,948 4.24 合 计 4,440,702 222,834 5.02 3,507,220 173,495 4.95 平 均 余 额 利 息 支 出 平 均 成 本 率 % 平 均 余 额 利 息 支 出 平 均 成 本 率 % 计 息 负 债 ( 人 民 币 百 万 元, 百 分 比 除 外 ) 客 户 存 款 3,056,634 64,102 2.10 2,583,045 48,475 1.88 同 业 和 其 他 金 融 机 构 存 拆 放 款 项 960,520 42,669 4.44 582,573 22,826 3.92 已 发 行 债 务 92,385 3,921 4.24 70,396 3,281 4.66 向 央 行 借 款 4,000 142 3.55 - - - 合 计 4,113,539 110,834 2.69 3,236,014 74,582 2.30 净 利 息 收 入 / 112,000 / / 98,913 / 净 利 差 / / 2.33 / / 2.65 净 利 息 收 益 率 / / 2.52 / / 2.82 2014 年, 在 客 户 存 款 及 同 业 负 债 成 本 率 上 升 的 不 利 影 响 下, 净 利 息 收 益 率 为 2.52% 净 利 差 为 2.33%, 分 别 比 2013 年 下 降 30 个 基 点 和 32 个 基 点 20
招 商 银 行 2014 年 度 报 告 (A 股 ) 下 表 列 出 所 示 期 间 本 集 团 由 于 规 模 变 化 和 利 率 变 化 导 致 利 息 收 入 和 利 息 支 出 变 化 的 分 布 情 况 : 规 模 变 化 以 平 均 余 额 ( 日 均 余 额 ) 变 化 来 衡 量 ; 利 率 变 化 以 平 均 利 率 变 化 来 衡 量, 由 规 模 变 化 和 利 率 变 化 共 同 引 起 的 利 息 收 支 变 化, 计 入 规 模 变 化 对 利 息 收 支 变 化 的 影 响 金 额 2014 年 对 比 2013 年 增 ( 减 ) 因 素 增 ( 减 ) 规 模 利 率 净 值 ( 人 民 币 百 万 元 ) 资 产 贷 款 和 垫 款 18,725 (628) 18,097 投 资 14,283 1,845 16,128 存 放 中 央 银 行 款 项 1,306 (284) 1,022 存 拆 放 同 业 和 其 他 金 融 机 构 款 项 10,492 3,600 14,092 利 息 收 入 变 动 44,806 4,533 49,339 负 债 客 户 存 款 9,944 5,683 15,627 同 业 和 其 他 金 融 机 构 存 拆 放 款 项 16,814 3,029 19,843 已 发 行 债 务 936 (296) 640 向 央 行 借 款 142-142 利 息 支 出 变 动 27,836 8,416 36,252 净 利 息 收 入 变 动 16,970 (3,883) 13,087 下 表 列 出 所 示 期 间 本 集 团 资 产 负 债 项 目 平 均 余 额 利 息 收 入 / 利 息 支 出 及 年 化 平 均 收 益 / 成 本 率 情 况 生 息 资 产 及 计 息 负 债 项 目 平 均 余 额 为 日 均 余 额 2014 年 7-9 月 2014 年 10-12 月 平 均 余 额 利 息 收 入 年 化 平 均 收 益 率 % 平 均 余 额 利 息 收 入 年 化 平 均 收 益 率 % 生 息 资 产 ( 人 民 币 百 万 元, 百 分 比 除 外 ) 贷 款 和 垫 款 2,419,889 37,221 6.10 2,517,350 38,197 6.02 投 资 977,213 11,252 4.57 920,568 9,059 3.90 存 放 中 央 银 行 款 项 588,042 2,159 1.46 582,553 2,148 1.46 存 拆 放 同 业 和 其 他 金 融 机 构 款 项 739,443 8,436 4.53 552,331 8,085 5.81 合 计 4,724,587 59,068 4.96 4,572,802 57,489 4.99 21
招 商 银 行 2014 年 度 报 告 (A 股 ) 2014 年 7-9 月 2014 年 10-12 月 平 均 余 额 利 息 支 出 年 化 平 均 成 本 率 % 平 均 余 额 利 息 支 出 年 化 平 均 成 本 率 % 计 息 负 债 ( 人 民 币 百 万 元, 百 分 比 除 外 ) 客 户 存 款 3,192,785 17,510 2.18 3,197,672 17,181 2.13 同 业 和 其 他 金 融 机 构 存 拆 放 款 项 1,114,930 12,059 4.29 901,952 9,223 4.06 已 发 行 债 务 98,220 1,090 4.40 105,955 1,210 4.53 向 央 行 借 款 - - - 15,870 142 3.55 合 计 4,405,935 30,659 2.76 4,221,449 27,756 2.61 净 利 息 收 入 / 28,409 / / 29,733 / 净 利 差 / / 2.20 / / 2.38 净 利 息 收 益 率 / / 2.39 / / 2.58 2014 年 第 四 季 度 本 集 团 净 利 差 为 2.38%, 环 比 上 升 18 个 基 点 生 息 资 产 年 化 平 均 收 益 率 为 4.99%, 环 比 上 升 3 个 基 点, 计 息 负 债 年 化 平 均 成 本 率 为 2.61%, 环 比 下 降 15 个 基 点 2014 年 第 四 季 度 本 集 团 净 利 息 收 益 率 为 2.58%, 环 比 上 升 19 个 基 点 5.2.4 利 息 收 入 2014 年, 本 集 团 实 现 利 息 收 入 2,228.34 亿 元, 比 2013 年 增 长 28.44%, 主 要 是 由 于 生 息 资 产 规 模 扩 张 贷 款 和 垫 款 利 息 收 入 仍 然 是 本 集 团 利 息 收 入 的 最 大 组 成 部 分 贷 款 利 息 收 入 2014 年 本 集 团 贷 款 和 垫 款 利 息 收 入 为 1,457.27 亿 元, 比 上 年 增 加 180.97 亿 元, 增 幅 14.18% 下 表 列 出 所 示 期 间 本 集 团 贷 款 和 垫 款 各 组 成 部 分 的 平 均 余 额 利 息 收 入 及 平 均 收 益 率 情 况 平 均 余 额 2014 年 2013 年 利 息 收 入 平 均 收 益 率 % 平 均 余 额 利 息 收 入 ( 人 民 币 百 万 元, 百 分 比 除 外 ) 平 均 收 益 率 % 公 司 贷 款 1,448,378 82,168 5.67 1,262,701 72,765 5.76 零 售 贷 款 860,497 58,428 6.79 743,453 50,120 6.74 票 据 贴 现 91,772 5,131 5.59 85,920 4,745 5.52 贷 款 和 垫 款 2,400,646 145,727 6.07 2,092,074 127,630 6.10 2014 年 本 公 司 贷 款 和 垫 款 从 期 限 结 构 来 看, 短 期 贷 款 平 均 余 额 12,279.95 亿 元, 利 息 收 入 777.90 亿 元, 平 均 收 益 率 6.33%; 中 长 期 贷 款 平 均 余 额 9,502.31 亿 元, 利 息 收 入 587.05 亿 元, 平 均 收 益 率 22
招 商 银 行 2014 年 度 报 告 (A 股 ) 6.18% 短 期 贷 款 平 均 收 益 率 高 于 中 长 期 贷 款 平 均 收 益 率 主 要 是 因 为 短 期 贷 款 中 的 小 微 贷 款 及 票 据 业 务 收 益 率 较 高 投 资 利 息 收 入 2014 年 本 集 团 投 资 利 息 收 入 比 上 年 增 加 161.28 亿 元, 增 幅 为 74.59%, 投 资 平 均 收 益 率 为 4.32%, 较 上 年 提 高 了 0.34 个 百 分 点, 主 要 由 于 非 标 投 资 规 模 增 长 及 收 益 率 上 升 存 拆 放 同 业 和 其 他 金 融 机 构 款 项 利 息 收 入 2014 年, 本 集 团 存 拆 放 同 业 和 其 他 金 融 机 构 款 项 利 息 收 入 比 上 年 增 加 140.92 亿 元, 增 幅 为 83.15%, 存 拆 放 同 业 和 其 他 金 融 机 构 款 项 平 均 收 益 率 为 5.14%, 比 上 年 提 高 了 0.90 个 百 分 点, 主 要 由 于 拆 放 同 业 和 其 他 金 融 机 构 款 项 规 模 增 长 及 同 业 资 金 收 益 率 上 升 5.2.5 利 息 支 出 2014 年, 本 集 团 利 息 支 出 为 1,108.34 亿 元, 比 上 年 增 加 362.52 亿 元, 增 幅 48.61%, 主 要 是 计 息 负 债 规 模 扩 张 及 客 户 存 款 同 业 负 债 成 本 率 上 升 客 户 存 款 利 息 支 出 2014 年 本 集 团 客 户 存 款 利 息 支 出 比 上 年 增 加 156.27 亿 元, 增 幅 32.24%, 主 要 是 客 户 存 款 平 均 余 额 较 上 年 增 长 18.33% 客 户 存 款 平 均 成 本 率 较 上 年 上 升 0.22 个 百 分 点 下 表 列 出 所 示 期 间 本 集 团 公 司 存 款 及 零 售 存 款 的 平 均 余 额 利 息 支 出 和 平 均 成 本 率 2014 年 2013 年 平 均 余 额 利 息 支 出 平 均 成 本 率 % 平 均 余 额 利 息 支 出 平 均 成 本 率 % ( 人 民 币 百 万 元, 百 分 比 除 外 ) 公 司 客 户 存 款 活 期 864,524 6,186 0.72 759,533 5,339 0.70 定 期 1,169,137 41,381 3.54 901,611 28,510 3.16 小 计 2,033,661 47,567 2.34 1,661,144 33,849 2.04 零 售 客 户 存 款 活 期 588,039 2,799 0.48 530,799 2,701 0.51 定 期 434,934 13,736 3.16 391,102 11,925 3.05 小 计 1,022,973 16,535 1.62 921,901 14,626 1.59 客 户 存 款 总 额 3,056,634 64,102 2.10 2,583,045 48,475 1.88 23
招 商 银 行 2014 年 度 报 告 (A 股 ) 同 业 和 其 他 金 融 机 构 存 拆 放 款 项 利 息 支 出 2014 年 本 集 团 同 业 和 其 他 金 融 机 构 存 拆 放 款 项 利 息 支 出 比 上 年 增 长 86.93%, 主 要 是 同 业 和 其 他 金 融 机 构 存 放 款 项 规 模 增 长 以 及 同 业 资 金 利 率 上 升 已 发 行 债 务 利 息 支 出 2014 年 本 集 团 已 发 行 债 务 利 息 支 出 比 上 年 增 长 19.51%, 主 要 是 已 发 行 债 务 规 模 增 长 5.2.6 非 利 息 净 收 入 2014 年 本 集 团 实 现 非 利 息 净 收 入 538.63 亿 元, 比 上 年 增 加 201.72 亿 元, 增 幅 59.87%, 其 中, 零 售 金 融 业 务 非 利 息 净 收 入 228.80 亿 元, 较 上 年 增 长 39.73%, 占 本 集 团 非 利 息 净 收 入 的 42.48%; 公 司 金 融 业 务 非 利 息 净 收 入 164.91 亿 元, 较 上 年 增 长 37.29%, 占 本 集 团 非 利 息 净 收 入 的 30.61%; 同 业 金 融 业 务 非 利 息 净 收 入 96.13 亿 元, 较 上 年 增 长 251.87%, 占 本 集 团 非 利 息 净 收 入 的 17.85%; 其 他 业 务 非 利 息 净 收 入 48.79 亿 元, 较 上 年 增 长 89.70%, 占 本 集 团 非 利 息 净 收 入 的 9.06% 下 表 列 出 所 示 期 间 本 集 团 非 利 息 净 收 入 的 主 要 组 成 部 分 2014 年 2013 年 ( 人 民 币 百 万 元 ) 手 续 费 及 佣 金 收 入 48,543 31,365 减 : 手 续 费 及 佣 金 支 出 (3,847) (2,181) 手 续 费 及 佣 金 净 收 入 44,696 29,184 其 他 非 利 息 净 收 入 9,167 4,507 非 利 息 净 收 入 总 额 53,863 33,691 5.2.7 净 手 续 费 及 佣 金 收 入 2014 年 本 集 团 净 手 续 费 及 佣 金 收 入 比 2013 年 增 加 155.12 亿 元, 增 幅 53.15%, 主 要 是 托 管 及 其 他 受 托 业 务 佣 金 银 行 卡 手 续 费 及 代 理 服 务 手 续 费 增 加 24
招 商 银 行 2014 年 度 报 告 (A 股 ) 下 表 列 出 所 示 期 间 本 集 团 净 手 续 费 及 佣 金 收 入 的 主 要 组 成 部 分 2014 年 2013 年 ( 人 民 币 百 万 元 ) 手 续 费 及 佣 金 收 入 48,543 31,365 银 行 卡 手 续 费 12,894 8,309 结 算 与 清 算 手 续 费 4,116 2,756 代 理 服 务 手 续 费 7,017 5,143 信 贷 承 诺 及 贷 款 业 务 佣 金 4,204 2,873 托 管 及 其 他 受 托 业 务 佣 金 13,033 7,187 其 他 7,279 5,097 手 续 费 及 佣 金 支 出 (3,847) (2,181) 净 手 续 费 及 佣 金 收 入 44,696 29,184 银 行 卡 手 续 费 比 上 年 增 加 45.85 亿 元, 增 长 55.18%, 主 要 受 信 用 卡 分 期 收 入 和 POS 收 入 快 速 增 长 影 响 结 算 与 清 算 手 续 费 比 上 年 增 加 13.60 亿 元, 增 长 49.35%, 主 要 由 于 汇 款 结 算 业 务 交 易 量 较 快 增 长 代 理 服 务 手 续 费 比 上 年 增 加 18.74 亿 元, 增 长 36.44%, 主 要 是 代 理 基 金 代 理 保 险 业 务 稳 步 增 长 信 贷 承 诺 及 贷 款 业 务 佣 金 收 入 比 上 年 增 加 13.31 亿 元, 增 长 46.33%, 主 要 是 国 内 信 用 证 国 际 保 函 及 保 理 业 务 手 续 费 增 长 影 响 托 管 及 其 他 受 托 业 务 佣 金 收 入 比 上 年 增 加 58.46 亿 元, 增 长 81.34%, 主 要 是 基 于 客 户 财 富 管 理 需 求, 加 大 理 财 产 品 的 推 广 力 度, 实 现 财 富 管 理 类 业 务 收 入 的 快 速 增 长 其 中, 实 现 受 托 理 财 收 入 62.44 亿 元, 较 上 年 增 长 83.86% 其 他 手 续 费 及 佣 金 收 入 比 上 年 增 加 21.82 亿 元, 增 长 42.81%, 主 要 是 财 务 顾 问 费 收 入 增 加 10.91 亿 元 25
招 商 银 行 2014 年 度 报 告 (A 股 ) 5.2.8 其 他 净 收 入 2014 年 本 集 团 其 他 净 收 入 比 2013 年 增 加 46.60 亿 元, 增 幅 103.39%, 主 要 受 票 据 价 差 收 益 和 汇 兑 净 收 益 大 幅 增 加 影 响 下 表 列 出 所 示 期 间 本 集 团 其 他 净 收 入 的 主 要 构 成 2014 年 2013 年 ( 重 述 ) ( 人 民 币 百 万 元 ) 公 允 价 值 变 动 净 收 益 /( 损 失 ) 指 定 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 工 具 (438) 530 交 易 性 及 衍 生 金 融 工 具 156 (274) 贵 金 属 590 (831) 投 资 净 收 益 /( 损 失 ) 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 1,541 597 贵 金 属 (51) (2) 可 供 出 售 金 融 资 产 (145) 138 长 期 股 权 投 资 177 413 票 据 价 差 收 益 4,240 2,469 汇 兑 净 收 益 2,467 891 其 他 业 务 收 入 经 营 租 赁 收 入 156 149 保 险 营 业 收 入 474 427 其 他 净 收 入 总 额 9,167 4,507 26
招 商 银 行 2014 年 度 报 告 (A 股 ) 5.2.9 业 务 及 管 理 费 2014 年, 本 集 团 业 务 及 管 理 费 为 506.56 亿 元, 比 2013 年 增 长 11.17%; 成 本 收 入 比 为 30.54%, 比 上 年 下 降 3.82 个 百 分 点 本 集 团 通 过 改 进 费 用 预 算 方 法 优 化 资 源 配 置 加 强 日 常 费 用 管 理 等 措 施, 深 挖 费 用 管 理 空 间, 切 实 提 高 成 本 效 率 和 费 用 对 业 务 发 展 的 支 持 力 度, 费 用 管 控 成 效 显 著, 费 用 平 稳 增 长, 增 幅 小 于 营 业 收 入 增 幅 受 人 员 增 加 影 响, 员 工 费 用 比 2013 年 增 长 8.11%; 在 推 动 业 务 拓 展 的 同 时, 提 高 投 入 产 出 效 率, 其 他 一 般 及 行 政 费 用 比 2013 年 增 长 15.07%; 折 旧 费 用 租 赁 费 分 别 比 2013 年 增 长 14.20% 和 19.56% 本 公 司 一 贯 重 视 研 发 投 入,2014 年 研 发 费 用 为 38.74 亿 元, 比 2013 年 增 长 21.29% 下 表 列 出 所 示 期 间 本 集 团 业 务 及 管 理 费 的 主 要 构 成 2014 年 2013 年 ( 人 民 币 百 万 元 ) 员 工 费 用 29,179 26,990 折 旧 费 用 2,944 2,578 租 赁 费 3,349 2,801 其 他 一 般 及 行 政 费 用 15,184 13,196 业 务 及 管 理 费 合 计 50,656 45,565 5.2.10 资 产 减 值 损 失 2014 年, 本 集 团 资 产 减 值 损 失 为 316.81 亿 元, 比 2013 年 增 长 210.05% 下 表 列 出 所 示 期 间 本 集 团 资 产 减 值 损 失 的 主 要 构 成 资 产 减 值 准 备 支 出 /( 冲 回 ) 2014 年 2013 年 ( 人 民 币 百 万 元 ) 贷 款 和 垫 款 31,254 10,196 投 资 35 4 存 放 和 拆 放 同 业 及 其 他 金 融 机 构 57 (32) 其 他 资 产 335 50 资 产 减 值 损 失 合 计 31,681 10,218 贷 款 减 值 损 失 是 资 产 减 值 损 失 最 大 组 成 部 分 2014 年 贷 款 减 值 损 失 312.54 亿 元, 较 上 年 增 长 206.53%, 主 要 是 经 济 下 行, 资 产 质 量 下 迁 计 提 拨 备 增 加, 同 时 对 产 能 过 剩 行 业 进 一 步 增 提 风 险 补 充 拨 备 有 关 贷 款 减 值 准 备 的 详 情 请 参 阅 本 章 贷 款 质 量 分 析 一 节 27
招 商 银 行 2014 年 度 报 告 (A 股 ) 5.3 资 产 负 债 表 分 析 5.3.1 资 产 截 至 2014 年 12 月 31 日, 本 集 团 资 产 总 额 达 47,318.29 亿 元, 比 2013 年 末 增 长 17.81% 资 产 总 额 的 增 长 主 要 是 由 于 本 集 团 贷 款 和 垫 款 投 资 及 存 放 中 央 银 行 款 项 等 增 长 下 表 列 出 截 至 所 示 日 期 本 集 团 资 产 总 额 的 构 成 情 况 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 ( 重 述 ) 金 额 占 总 额 百 分 比 % 金 额 占 总 额 百 分 比 % ( 人 民 币 百 万 元, 百 分 比 除 外 ) 贷 款 和 垫 款 总 额 2,513,919 53.13 2,197,094 54.70 贷 款 减 值 准 备 (65,165) (1.38) (48,764) (1.21) 贷 款 和 垫 款 净 额 2,448,754 51.75 2,148,330 53.49 投 资 证 券 及 其 他 金 融 资 产 997,701 21.08 764,179 19.03 现 金 贵 金 属 及 存 放 中 央 银 行 款 项 670,007 14.16 523,872 13.04 存 放 同 业 和 其 他 金 融 机 构 款 项 55,986 1.18 38,850 0.97 拆 出 资 金 及 买 入 返 售 金 融 资 产 469,065 9.91 466,952 11.63 应 收 利 息 23,560 0.50 17,699 0.44 固 定 资 产 26,504 0.56 23,304 0.58 无 形 资 产 3,292 0.07 2,996 0.07 商 誉 9,953 0.21 9,953 0.25 投 资 性 房 地 产 1,684 0.04 1,701 0.04 递 延 所 得 税 资 产 10,291 0.22 8,064 0.20 其 他 资 产 15,032 0.32 10,499 0.26 资 产 总 额 4,731,829 100.00 4,016,399 100.00 28
招 商 银 行 2014 年 度 报 告 (A 股 ) 5.3.1.1 贷 款 和 垫 款 截 至 2014 年 12 月 31 日, 本 集 团 贷 款 和 垫 款 总 额 为 25,139.19 亿 元, 比 上 年 末 增 长 14.42%; 贷 款 和 垫 款 总 额 占 资 产 总 额 的 比 例 为 53.13%, 比 上 年 末 下 降 1.57 个 百 分 点 下 表 列 出 截 至 所 示 日 期, 本 集 团 按 产 品 类 型 划 分 的 贷 款 和 垫 款 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 金 额 占 总 额 百 分 比 % 金 额 占 总 额 百 分 比 % ( 人 民 币 百 万 元, 百 分 比 除 外 ) 公 司 贷 款 1,467,585 58.38 1,325,810 60.34 票 据 贴 现 75,007 2.98 71,035 3.24 零 售 贷 款 971,327 38.64 800,249 36.42 贷 款 和 垫 款 总 额 2,513,919 100.00 2,197,094 100.00 公 司 贷 款 截 至 2014 年 12 月 31 日, 本 集 团 公 司 贷 款 总 额 为 14,675.85 亿 元, 比 上 年 末 增 长 10.69%, 占 贷 款 和 垫 款 总 额 的 58.38%, 比 上 年 末 下 降 1.96 个 百 分 点 2014 年, 本 集 团 支 持 实 体 经 济 发 展, 多 元 化 满 足 客 户 融 资 需 求, 兼 顾 贷 款 总 量 调 控 和 结 构 调 整, 加 大 对 贸 易 融 资 的 支 持 力 度, 实 现 公 司 贷 款 结 构 优 化 票 据 贴 现 截 至 2014 年 12 月 31 日, 票 据 贴 现 总 额 为 750.07 亿 元, 比 上 年 末 增 长 5.59% 本 集 团 一 直 致 力 于 发 展 低 风 险 低 资 本 消 耗 的 票 据 融 资 业 务, 根 据 贷 款 投 放 进 度 计 划, 灵 活 调 控 票 据 融 资 规 模, 通 过 优 化 结 构 集 中 运 营 加 快 周 转 以 量 获 利 等 方 式, 提 高 票 据 资 产 的 综 合 回 报 零 售 贷 款 截 至 2014 年 12 月 31 日, 零 售 贷 款 为 9,713.27 亿 元, 比 上 年 末 增 长 21.38%, 占 贷 款 和 垫 款 总 额 的 38.64%, 比 上 年 末 上 升 2.22 个 百 分 点 为 贯 彻 轻 型 银 行 的 经 营 策 略, 本 集 团 夯 实 零 售 小 微 客 户 群 的 经 营 基 础, 顺 应 市 场 形 势 变 化 加 大 对 个 人 住 房 贷 款 和 信 用 卡 贷 款 的 投 放 力 度, 兼 顾 差 异 化 竞 争 优 势 和 资 本 回 报 水 平 29
招 商 银 行 2014 年 度 报 告 (A 股 ) 5.3.1.2 投 资 证 券 及 其 他 金 融 资 产 投 资 证 券 及 其 他 金 融 资 产 本 集 团 投 资 证 券 及 其 他 金 融 资 产 包 括 以 人 民 币 和 外 币 计 价 的 上 市 和 非 上 市 金 融 工 具, 包 括 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 衍 生 金 融 资 产 可 供 出 售 金 融 资 产 长 期 股 权 投 资 持 有 至 到 期 投 资 和 应 收 款 项 类 投 资 下 表 按 会 计 分 类 列 出 本 集 团 投 资 组 合 构 成 情 况 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 ( 重 述 ) ( 人 民 币 百 万 元, 百 分 比 除 外 ) 金 额 占 总 额 百 分 比 % 金 额 占 总 额 百 分 比 % 交 易 性 金 融 资 产 33,022 3.31 14,611 1.91 指 定 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 7,168 0.72 8,612 1.13 衍 生 金 融 资 产 9,315 0.93 5,925 0.78 可 供 出 售 金 融 资 产 278,526 27.92 289,911 37.93 持 有 至 到 期 投 资 259,434 26.00 208,927 27.34 应 收 款 项 类 投 资 408,752 40.97 235,415 30.81 长 期 股 权 投 资 1,484 0.15 778 0.10 投 资 证 券 及 其 他 金 融 资 产 总 额 997,701 100.00 764,179 100.00 交 易 性 金 融 资 产 截 至 2014 年 12 月 31 日, 本 集 团 交 易 性 金 融 资 产 净 额 较 2013 年 末 增 加 184.11 亿 元, 增 幅 达 126.01% 该 类 投 资 主 要 是 把 握 债 券 市 场 交 易 机 会 的 需 要 2014 年, 宏 观 经 济 增 速 放 缓, 通 胀 持 续 回 落, 央 行 及 时 运 用 定 向 降 准 降 息 SLO 和 SLF 等 货 币 政 策 工 具 进 行 调 节, 银 行 间 市 场 资 金 面 相 对 于 2013 年 明 显 改 善, 债 券 市 场 收 益 率 大 幅 下 行 本 集 团 通 过 加 强 市 场 研 究, 采 取 了 顺 应 市 场 形 势 的 进 取 型 交 易 策 略, 积 极 扩 大 利 率 债 及 高 等 级 信 用 债 的 交 易 敞 口, 并 根 据 市 场 波 动 率 上 升 的 特 性 加 大 高 抛 低 吸 的 波 段 操 作, 取 得 了 较 好 的 交 易 收 益 下 表 列 出 本 集 团 交 易 性 金 融 资 产 组 合 构 成 情 况 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 ( 人 民 币 百 万 元 ) 中 国 政 府 债 券 5,351 4,129 政 策 性 银 行 债 券 521 339 商 业 银 行 及 其 他 金 融 机 构 债 券 12,102 6,642 ( 注 ) 其 他 15,048 3,501 交 易 性 金 融 资 产 总 额 33,022 14,611 注 : 包 括 其 他 债 券 股 权 投 资 基 金 投 资 等 30
招 商 银 行 2014 年 度 报 告 (A 股 ) 指 定 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 下 表 列 出 本 集 团 指 定 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 组 合 构 成 情 况 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 ( 人 民 币 百 万 元 ) 中 国 政 府 债 券 299 285 政 策 性 银 行 债 券 349 995 商 业 银 行 及 其 他 金 融 机 构 债 券 4,387 5,055 其 他 债 券 2,133 2,277 指 定 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 总 额 7,168 8,612 可 供 出 售 金 融 资 产 截 至 2014 年 12 月 31 日, 本 集 团 可 供 出 售 金 融 资 产 净 额 较 2013 年 末 减 少 113.85 亿 元, 降 幅 3.93% 该 类 投 资 主 要 是 基 于 资 产 负 债 配 置 和 提 高 经 营 绩 效 的 需 要 2014 年, 为 稳 定 经 济 增 长, 降 低 实 体 经 济 融 资 成 本, 央 行 从 年 初 以 来 不 断 向 市 场 注 入 流 动 性, 平 抑 市 场 对 流 动 性 的 担 忧 年 底 前, 央 行 更 是 根 据 国 内 外 经 济 形 势 的 变 化, 果 断 下 调 存 贷 款 基 准 利 率, 进 一 步 打 开 了 未 来 货 币 政 策 放 松 的 空 间 本 集 团 顺 应 市 场 趋 势, 积 极 把 握 市 场 机 会, 重 点 增 持 利 率 型 债 券 和 高 评 级 信 用 类 债 券, 适 度 拉 长 久 期, 优 化 了 资 产 负 债 配 置 结 构 下 表 列 出 本 集 团 可 供 出 售 金 融 资 产 组 合 构 成 情 况 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 ( 重 述 ) ( 人 民 币 百 万 元 ) 中 国 政 府 债 券 77,265 49,846 中 国 人 民 银 行 债 券 99 229 政 策 性 银 行 债 券 22,313 27,922 商 业 银 行 及 其 他 金 融 机 构 债 券 103,100 105,747 其 他 债 券 73,828 105,056 股 权 投 资 2,215 1,611 基 金 投 资 317 74 可 供 出 售 金 融 资 产 总 额 279,137 290,485 减 : 减 值 准 备 (611) (574) 可 供 出 售 金 融 资 产 净 额 278,526 289,911 31
招 商 银 行 2014 年 度 报 告 (A 股 ) 持 有 至 到 期 投 资 截 至 2014 年 12 月 31 日, 本 集 团 持 有 至 到 期 投 资 净 额 比 上 年 末 增 加 505.07 亿 元, 增 幅 24.17% 持 有 至 到 期 投 资 作 为 本 集 团 的 战 略 性 配 置 长 期 持 有 本 集 团 基 于 银 行 账 户 利 率 风 险 管 理 的 需 要 以 及 流 动 性 管 理 的 要 求, 适 度 拉 长 投 资 组 合 久 期, 于 上 半 年 市 场 收 益 率 处 于 相 对 高 位 时 适 度 加 大 中 长 期 固 定 利 率 债 券 配 置, 重 点 是 中 国 政 府 债 券 政 策 性 银 行 债 券 商 业 银 行 债 券 等, 致 使 该 类 投 资 保 持 较 快 增 长 下 表 列 出 本 集 团 持 有 至 到 期 投 资 构 成 情 况 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 ( 人 民 币 百 万 元 ) 中 国 政 府 债 券 109,919 90,483 政 策 性 银 行 债 券 21,854 18,055 商 业 银 行 及 其 他 金 融 机 构 债 券 120,753 92,028 其 他 债 券 6,979 8,439 持 有 至 到 期 投 资 总 额 259,505 209,005 减 : 减 值 准 备 (71) (78) 持 有 至 到 期 投 资 净 额 259,434 208,927 应 收 款 项 类 投 资 应 收 款 项 类 投 资 为 本 集 团 持 有 的 非 上 市 中 国 国 家 凭 证 式 国 债 及 其 他 债 权 投 资, 在 境 内 或 境 外 没 有 公 开 市 价 截 至 2014 年 12 月 31 日, 本 集 团 应 收 款 项 类 投 资 净 额 为 4,087.52 亿 元, 比 2013 年 末 增 加 1,733.37 亿 元, 主 要 是 非 标 准 债 权 投 资 中, 信 托 受 益 权 等 投 资 增 加 下 表 列 出 本 集 团 应 收 款 项 类 投 资 构 成 情 况 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 ( 人 民 币 百 万 元 ) 标 准 债 权 投 资 中 国 政 府 债 券 594 822 商 业 银 行 及 其 他 金 融 机 构 债 券 21,229 10,054 其 他 债 券 非 标 准 债 权 投 资 21,335 12,462 信 贷 类 - 保 险 资 产 管 理 计 划 - 2,978 - 信 托 受 益 权 及 其 他 239,121 130,304 非 信 贷 类 - 保 险 资 产 管 理 计 划 56,330 37,692 - 信 托 受 益 权 及 其 他 70,211 41,166 应 收 款 项 类 投 资 总 额 408,820 235,478 减 : 减 值 准 备 (68) (63) 应 收 款 项 类 投 资 净 额 408,752 235,415 32
招 商 银 行 2014 年 度 报 告 (A 股 ) 账 面 价 值 与 市 场 价 值 所 有 被 分 类 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 和 可 供 出 售 投 资 中 的 债 券 投 资 均 按 市 场 价 值 或 公 允 价 值 入 账 由 于 本 集 团 投 资 组 合 中 应 收 投 资 款 项 并 无 成 熟 的 交 易 市 场, 因 此 不 对 其 市 场 价 值 或 公 允 价 值 做 出 评 估 下 表 列 出 截 至 所 示 日 期 本 集 团 投 资 组 合 中 持 有 至 到 期 上 市 投 资 的 账 面 价 值 和 市 场 价 值 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 ( 人 民 币 百 万 元 ) 账 面 值 市 场 / 公 允 价 值 账 面 值 市 场 / 公 允 价 值 持 有 至 到 期 上 市 投 资 256,074 261,326 204,642 195,499 2014 年 12 月 末 本 集 团 所 持 金 额 重 大 的 金 融 债 券 债 券 种 类 面 值 余 额 到 期 日 利 率 (%) ( 人 民 币 百 万 元 ) 央 行 票 据 100 2016.07 3.93 境 内 政 策 性 银 行 债 券 43,843 2015.01-2024.11 0.00-5.78 境 内 商 业 银 行 债 券 209,266 2015.01-2041.02 0.00-5.90 境 内 其 他 金 融 机 构 债 券 19,003 2015.01-2037.11 0.00-6.90 境 外 银 行 债 券 10,771 2015.01-2019.11 0.00-5.85 境 外 其 他 金 融 机 构 债 券 2,183 2015.05-2023.10 0.20-6.39 合 计 285,166 注 : 本 集 团 所 持 上 述 金 融 债 券 发 行 人 的 财 务 状 况 在 报 告 期 内 没 有 发 生 重 大 变 化 2014 年 12 月 末 本 集 团 所 持 金 额 重 大 的 政 府 债 券 债 券 种 类 面 值 余 额 ( 折 人 民 币 百 万 元 ) 到 期 日 利 率 (%) 中 国 政 府 记 账 式 国 债 135,636 2015.01-2064.11 0.00-5.05 中 国 政 府 凭 证 式 国 债 1,007 2015.04-2019.11 3.60-6.15 中 国 地 方 政 府 债 54,523 2015.06-2024.10 2.67-4.50 中 国 政 府 海 外 美 元 债 券 223 2027.10 7.50 香 港 政 府 债 券 282 2015.06-2017.08 0.46-3.44 美 国 政 府 美 元 债 券 744 2015.02-2019.12 0.25-1.70 33
招 商 银 行 2014 年 度 报 告 (A 股 ) 证 券 投 资 情 况 证 券 代 码 名 称 币 种 USY3965 6AA40 00388.HK 初 始 投 资 金 额 ( 千 元 ) 期 末 持 股 数 量 ( 股 ) 期 末 账 面 值 ( 千 元 ) 占 期 末 证 券 总 投 资 额 比 例 (%) 报 告 期 收 益 /( 损 失 )( 千 元 ) 中 国 工 商 银 行 美 元 100,000 不 适 用 101,683 52.63 1,683 香 港 交 易 及 结 算 所 有 限 公 司 港 币 2,689 996,042 170,921 11.41 - V Visa Inc 美 元 2,049 54,361 13,256 6.86-03988.HK 02388.HK 01288.HK 00941.HK 中 国 银 行 股 份 有 限 公 司 中 银 香 港 ( 控 股 ) 有 限 公 司 中 国 农 业 银 行 股 份 有 限 公 司 中 国 移 动 有 限 公 司 港 币 50,008 16,300,000 70,905 4.73 - 港 币 31,809 1,662,000 43,046 2.87 - 港 币 32,323 10,000,000 39,200 2.62 - 港 币 23,866 316,000 28,661 1.91 - MA Master Card 美 元 - 38,400 3,309 1.71-00005.HK 汇 丰 控 股 有 限 公 司 港 币 26,628 328,672 24,289 1.62-02778.HK Champion Reit 港 币 31,755 6,164 22,190 1.48 (133) 期 末 持 有 的 其 他 证 券 投 资 港 币 112,855 不 适 用 150,853 10.07 (1,948) 期 末 持 有 的 其 他 证 券 投 资 美 元 3,999 不 适 用 4,038 2.09 - 注 :1. 本 表 按 期 末 账 面 价 值 大 小 排 序, 列 示 本 集 团 期 末 所 持 前 十 支 证 券 的 情 况 ; 2. 其 他 证 券 投 资 指 除 本 集 团 期 末 所 持 前 十 支 证 券 之 外 的 其 他 证 券 投 资 外 币 债 券 投 资 情 况 分 析 截 至 2014 年 12 月 31 日, 本 集 团 持 有 外 币 债 券 投 资 余 额 为 全 折 美 元 54.13 亿 其 中, 本 公 司 所 持 有 的 外 币 债 券 投 资 余 额 为 全 折 美 元 30.89 亿, 永 隆 集 团 所 持 有 的 外 币 债 券 投 资 余 额 为 全 折 美 元 23.24 亿 截 至 2014 年 12 月 31 日, 本 公 司 持 有 的 外 币 债 券 投 资 按 发 行 主 体 划 分 为 : 中 国 政 府 及 中 资 公 司 所 发 外 币 债 券 占 比 31.3%; 境 外 政 府 机 构 债 占 比 31.4%; 境 外 金 融 机 构 债 券 占 比 15.9%; 境 外 公 司 债 券 占 比 21.4% 本 公 司 已 对 持 有 的 外 币 债 券 投 资 计 提 减 值 0.92 亿 美 元, 外 币 债 券 投 资 估 值 浮 盈 全 折 美 元 0.38 亿 34
招 商 银 行 2014 年 度 报 告 (A 股 ) 长 期 股 权 投 资 截 至 2014 年 12 月 31 日, 本 集 团 长 期 股 权 投 资 比 上 年 末 增 加 7.06 亿 元, 主 要 是 对 合 营 公 司 的 投 资 增 加 下 表 列 出 本 集 团 长 期 股 权 投 资 项 目 情 况 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 ( 重 述 ) ( 人 民 币 百 万 元 ) 对 合 营 公 司 的 投 资 1,465 759 对 联 营 公 司 的 投 资 19 19 长 期 股 权 投 资 总 额 1,484 778 减 值 准 备 - - 长 期 股 权 投 资 净 额 1,484 778 主 要 控 股 公 司 及 参 股 公 司 持 有 非 上 市 金 融 企 业 股 权 的 情 况 所 持 对 象 名 称 初 始 投 资 金 额 ( 千 元 ) 占 该 公 司 股 权 比 例 (%) 期 末 持 股 数 量 ( 股 ) 期 末 账 面 值 ( 千 元 ) 报 告 期 报 告 期 所 有 收 益 /( 损 失 ) (1) 者 权 益 变 动 ( 千 元 ) ( 千 元 ) 永 隆 银 行 有 限 公 司 32,081,937 100.00 231,028,792 30,313,858 2,198,050 2,701,054 招 银 国 际 金 融 有 限 公 司 855,545 100.001,000,000,000 855,545 249,009 943,252 招 银 金 融 租 赁 有 限 公 司 6,000,000 100.00 不 适 用 6,000,000 1,434,968 3,436,123 招 商 基 金 管 理 有 限 公 司 708,193 55.00 115,500,000 882,274 146,240 98,425 招 商 信 诺 人 寿 保 险 有 限 公 司 646,443 50.00 725,000,000 1,223,365 125,865 79,603 台 州 银 行 股 份 有 限 公 司 306,671 10.00 180,000,000 345,708 120,600 - 中 国 银 联 股 份 有 限 公 司 155,000 3.75 110,000,000 155,000 4,000 1,722 易 办 事 ( 香 港 ) 有 限 公 司 港 币 8,400 2.10 2 港 币 8,400 港 币 1,950 - 烟 台 市 商 业 银 行 股 份 有 限 公 司 189,620 3.77 99,800,000 149,700 (40,100) 19,799 银 联 控 股 有 限 公 司 港 币 20,000 13.33 20,000,000 港 币 66,218 港 币 21,317 港 币 7 银 联 通 宝 有 限 公 司 港 币 2,000 20.00 20,000 港 币 8,510 港 币 530 - 香 港 人 寿 保 险 有 限 公 司 港 币 70,000 16.67 70,000,000 港 币 96,501 港 币 7,780 港 币 1,225 会 计 核 算 科 目 长 期 股 权 投 资 长 期 股 权 投 资 长 期 股 权 投 资 长 期 股 权 投 资 长 期 股 权 投 资 可 供 出 售 金 融 资 产 可 供 出 售 金 融 资 产 可 供 出 售 金 融 资 产 可 供 出 售 金 融 资 产 长 期 股 权 投 资 长 期 股 权 投 资 长 期 股 权 投 资 股 份 来 源 股 权 投 资 发 起 设 立 发 起 设 立 投 资 入 股 投 资 入 股 投 资 入 股 投 资 入 股 投 资 入 股 投 资 入 股 投 资 入 股 投 资 入 股 投 资 入 股 35
招 商 银 行 2014 年 度 报 告 (A 股 ) 所 持 对 象 名 称 初 始 投 资 金 额 ( 千 元 ) 占 该 公 司 股 权 比 例 (%) 期 末 持 股 数 量 ( 股 ) 期 末 账 面 值 ( 千 元 ) 报 告 期 报 告 期 所 有 收 益 /( 损 失 ) (1) 者 权 益 变 动 ( 千 元 ) ( 千 元 ) 银 和 再 保 险 有 限 公 司 港 币 21,000 21.00 42,000,000 港 币 65,631 港 币 8,460 - 专 业 责 任 保 险 代 理 有 限 公 司 港 币 810 27.00 810,000 港 币 4,351 港 币 1,253 港 币 24 I-Tech Solutions Limited 港 币 3,000 50.00 3,000,000 港 币 2,887 港 币 36 - 香 港 贵 金 属 交 易 所 有 限 公 司 港 币 136 0.35 136,000 港 币 136 - - 德 和 保 险 顾 问 有 限 公 司 港 币 4,023 8.70 100,000 港 币 10,661 - 港 币 2,681 联 丰 亨 人 寿 保 险 有 限 公 司 澳 门 币 6,000 6.00 60,000 澳 门 币 6,000 - - 中 人 保 险 经 纪 有 限 公 司 港 币 570 3.00 不 适 用 - - - 注 :1 报 告 期 收 益 /( 损 失 ) 指 该 项 投 资 对 本 集 团 报 告 期 归 属 于 本 行 股 东 的 净 利 润 的 影 响 会 计 核 算 科 目 长 期 股 权 投 资 长 期 股 权 投 资 长 期 股 权 投 资 可 供 出 售 金 融 资 产 可 供 出 售 金 融 资 产 可 供 出 售 金 融 资 产 可 供 出 售 金 融 资 产 股 份 来 源 投 资 入 股 投 资 入 股 投 资 入 股 投 资 入 股 投 资 入 股 投 资 入 股 投 资 入 股 衍 生 金 融 工 具 截 至 2014 年 12 月 31 日, 本 集 团 所 持 衍 生 金 融 工 具 主 要 类 别 和 金 额 情 况 如 下 表 所 示 详 情 请 见 财 务 报 告 附 注 53(f) 风 险 管 理 运 用 衍 生 工 具 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 名 义 金 额 公 允 价 值 名 义 金 额 公 允 价 值 资 产 负 债 资 产 负 债 ( 人 民 币 百 万 元 ) 利 率 衍 生 金 融 工 具 360,545 420 (629) 118,516 556 (1,867) 货 币 衍 生 金 融 工 具 1,020,501 8,879 (9,615) 573,253 5,334 (6,366) 其 他 衍 生 金 融 工 具 1,039 16 (2) 2,122 35 (2) 合 计 1,382,085 9,315 (10,246) 693,891 5,925 (8,235) 2014 年, 随 着 利 率 汇 率 制 度 改 革 进 程 推 进, 银 行 间 衍 生 产 品 市 场 发 展 迅 速 本 集 团 一 方 面 积 极 把 握 全 年 人 民 币 市 场 利 率 趋 势 性 下 行 的 机 会, 加 大 利 率 互 换 等 利 率 衍 生 品 的 交 易 力 度 及 风 险 敞 口, 在 扩 大 利 率 衍 生 交 易 市 场 份 额 的 同 时 显 著 提 升 了 交 易 收 入 ; 另 一 方 面 积 极 把 握 境 内 美 元 存 款 大 幅 攀 升 美 元 流 动 性 宽 松 的 市 场 机 会, 加 大 外 汇 掉 期 交 易 力 度, 大 幅 提 升 外 汇 衍 生 交 易 市 场 占 有 率, 并 获 得 了 较 好 的 交 易 收 益 5.3.1.3 商 誉 依 据 中 国 企 业 会 计 准 则 的 规 定,2014 年 末, 本 集 团 对 收 购 永 隆 银 行 招 商 基 金 所 形 成 的 商 誉 进 行 了 减 值 测 试, 确 定 不 需 计 提 减 值 准 备 截 至 2014 年 12 月 31 日, 本 集 团 商 誉 减 值 准 备 余 额 5.79 亿 元, 商 誉 账 面 价 值 为 99.53 亿 元 36
招 商 银 行 2014 年 度 报 告 (A 股 ) 5.3.2 负 债 截 至 2014 年 12 月 31 日, 本 集 团 负 债 总 额 为 44,167.69 亿 元, 比 2013 年 末 增 长 17.77%, 主 要 是 客 户 存 款 同 业 和 其 他 金 融 机 构 存 放 款 项 稳 步 增 长 下 表 列 出 截 至 所 示 日 期 本 集 团 负 债 总 额 构 成 情 况 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 占 总 额 占 总 额 金 额 百 分 比 % 金 额 百 分 比 % ( 人 民 币 百 万 元, 百 分 比 除 外 ) 客 户 存 款 3,304,438 74.82 2,775,276 74.00 同 业 和 其 他 金 融 机 构 存 放 款 项 697,448 15.79 514,182 13.71 向 中 央 银 行 借 款 20,000 0.45 - - 拆 入 资 金 94,603 2.14 125,132 3.34 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 13,369 0.30 21,891 0.58 衍 生 金 融 负 债 10,246 0.23 8,235 0.22 卖 出 回 购 金 融 资 产 款 66,988 1.52 153,164 4.08 应 付 职 工 薪 酬 6,068 0.14 5,119 0.14 应 交 税 费 11,656 0.26 8,722 0.23 应 付 利 息 45,349 1.03 30,988 0.83 应 付 债 券 106,155 2.40 68,936 1.84 递 延 所 得 税 负 债 771 0.02 770 0.02 其 他 负 债 39,678 0.90 38,028 1.01 负 债 总 额 4,416,769 100..00 3,750,443 100.00 37
招 商 银 行 2014 年 度 报 告 (A 股 ) 客 户 存 款 截 至 2014 年 12 月 31 日, 本 集 团 客 户 存 款 总 额 为 33,044.38 亿 元, 比 2013 年 末 增 长 19.07%, 占 本 集 团 负 债 总 额 的 74.82%, 为 本 集 团 的 主 要 资 金 来 源 下 表 列 出 截 至 所 示 日 期, 本 集 团 按 产 品 类 型 和 客 户 类 型 划 分 的 客 户 存 款 情 况 公 司 客 户 存 款 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 占 总 额 占 总 额 金 额 百 分 比 % 金 额 百 分 比 % ( 人 民 币 百 万 元, 百 分 比 除 外 ) 活 期 存 款 973,646 29.46 864,224 31.14 定 期 存 款 1,237,765 37.46 942,728 33.97 小 计 2,211,411 66.92 1,806,952 65.11 零 售 客 户 存 款 活 期 存 款 644,836 19.52 547,363 19.72 定 期 存 款 448,191 13.56 420,961 15.17 小 计 1,093,027 33.08 968,324 34.89 客 户 存 款 总 额 3,304,438 100.00 2,775,276 100.00 2014 年, 受 资 本 市 场 活 跃 及 高 收 益 理 财 产 品 影 响, 零 售 客 户 存 款 向 投 资 渠 道 流 动 截 至 2014 年 12 月 31 日, 本 集 团 零 售 客 户 存 款 占 客 户 存 款 总 额 的 比 例 为 33.08%, 比 2013 年 末 下 降 1.81 个 百 分 点 截 至 2014 年 12 月 31 日, 本 集 团 活 期 存 款 占 客 户 存 款 总 额 的 比 例 为 48.98%, 较 2013 年 末 下 降 1.88 个 百 分 点 其 中, 公 司 客 户 类 活 期 存 款 占 公 司 客 户 存 款 的 比 例 为 44.03%, 比 2013 年 末 下 降 3.80 个 百 分 点, 零 售 客 户 活 期 存 款 占 零 售 客 户 存 款 的 比 例 为 59.00%, 比 2013 年 末 上 升 2.47 个 百 分 点 38
招 商 银 行 2014 年 度 报 告 (A 股 ) 5.3.3 股 东 权 益 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 ( 人 民 币 百 万 元 ) 股 本 25,220 25,220 资 本 公 积 67,523 67,523 其 他 综 合 收 益 430 (8,234) 盈 余 公 积 28,690 23,502 法 定 一 般 准 备 53,979 46,347 未 分 配 利 润 138,562 111,107 归 属 于 本 行 股 东 权 益 合 计 314,404 265,465 少 数 股 东 权 益 656 491 股 东 权 益 合 计 315,060 265,956 5.3.4 存 贷 款 市 场 占 有 情 况 根 据 中 国 人 民 银 行 2014 年 12 月 金 融 机 构 信 贷 收 支 报 表, 报 告 期 末 本 公 司 存 贷 款 总 额 在 31 家 全 国 性 中 小 型 银 行 中 的 市 场 份 额 与 排 名 如 下 : 项 目 市 场 份 额 % 排 名 折 人 民 币 存 款 总 额 10.56 1 折 人 民 币 储 蓄 存 款 总 额 15.53 1 折 人 民 币 贷 款 总 额 9.16 2 人 民 币 个 人 消 费 贷 款 总 额 15.95 1 注 : 从 2010 年 起, 中 国 人 民 银 行 在 编 制 金 融 机 构 信 贷 收 支 报 表 时, 参 考 各 金 融 机 构 的 资 产 总 量, 对 全 国 金 融 机 构 作 了 分 类 : 分 大 型 银 行 全 国 性 中 小 型 银 行 地 区 性 中 小 型 银 行 等 其 中, 全 国 性 中 小 型 银 行 有 : 招 行 农 发 进 出 口 中 信 浦 发 民 生 光 大 兴 业 华 夏 广 发 恒 丰 浙 商 渤 海 北 京 天 津 包 商 盛 京 大 连 锦 州 哈 尔 滨 上 海 南 京 江 苏 宁 波 杭 州 稠 州 济 南 威 海 临 商 平 安 重 庆 等 银 行 39
招 商 银 行 2014 年 度 报 告 (A 股 ) 5.4 贷 款 质 量 分 析 报 告 期 内, 本 集 团 信 贷 资 产 规 模 平 稳 增 长, 不 良 贷 款 有 所 上 升, 拨 备 覆 盖 保 持 稳 健 水 平 2014 年 12 月 31 日, 本 集 团 贷 款 总 额 25,139.19 亿 元, 比 上 年 末 增 长 14.42%; 不 良 贷 款 率 1.11%, 比 上 年 末 提 高 0.28 个 百 分 点 ; 不 良 贷 款 拨 备 覆 盖 率 233.42%, 比 上 年 末 下 降 32.58 个 百 分 点 ; 贷 款 拨 备 率 2.59%, 比 上 年 末 提 高 0.37 个 百 分 点 5.4.1 按 五 级 分 类 划 分 的 贷 款 分 布 情 况 下 表 列 出 截 至 所 示 日 期, 本 集 团 贷 款 五 级 分 类 情 况 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 金 额 占 总 额 占 总 额 金 额 百 分 比 % 百 分 比 % ( 人 民 币 百 万 元, 百 分 比 除 外 ) 正 常 类 贷 款 2,439,368 97.03 2,154,159 98.05 关 注 类 贷 款 46,634 1.86 24,603 1.12 次 级 类 贷 款 17,343 0.69 9,037 0.41 可 疑 类 贷 款 7,580 0.30 5,450 0.25 损 失 类 贷 款 2,994 0.12 3,845 0.17 客 户 贷 款 总 额 2,513,919 100.00 2,197,094 100.00 不 良 贷 款 总 额 27,917 1.11 18,332 0.83 在 贷 款 监 管 五 级 分 类 制 度 下, 本 集 团 的 不 良 贷 款 包 括 分 类 为 次 级 可 疑 及 损 失 类 的 贷 款 受 经 济 下 行 影 响, 本 集 团 不 良 及 关 注 类 贷 款 有 所 上 升 截 至 报 告 期 末, 本 集 团 不 良 贷 款 总 额 279.17 亿 元, 比 上 年 末 增 长 52.29% 其 中, 不 良 贷 款 增 加 以 次 级 类 贷 款 为 主, 报 告 期 内 次 级 类 贷 款 占 比 提 高 0.28 个 百 分 点 至 0.69%; 损 失 类 贷 款 得 益 于 核 销 处 置, 占 比 较 上 年 末 下 降 0.05 个 百 分 点 期 末 关 注 类 贷 款 466.34 亿 元, 占 比 1.86%, 比 上 年 末 上 升 0.74 个 百 分 点 40
招 商 银 行 2014 年 度 报 告 (A 股 ) 5.4.2 按 产 品 类 型 划 分 的 贷 款 及 不 良 贷 款 分 布 情 况 贷 款 金 额 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 占 总 额 不 良 占 总 额 不 良 不 良 贷 款 百 分 比 贷 款 率 % (1) 贷 款 金 额 百 分 比 贷 款 % 金 额 % 金 额 不 良 贷 款 率 % (1) ( 人 民 币 百 万 元, 百 分 比 除 外 ) 公 司 贷 款 1,467,585 58.38 20,466 1.39 1,325,810 60.34 13,280 1.00 流 动 资 金 贷 款 762,925 30.35 12,574 1.65 769,146 35.00 10,176 1.32 固 定 资 产 贷 款 350,416 13.94 1,324 0.38 290,008 13.20 693 0.24 贸 易 融 资 231,298 9.20 2,106 0.91 170,887 7.78 749 0.44 (2) 其 他 122,946 4.89 4,462 3.63 95,769 4.36 1,662 1.74 (3) 票 据 贴 现 75,007 2.98 - - 71,035 3.24 - - 零 售 贷 款 971,327 38.64 7,451 0.77 800,249 36.42 5,052 0.63 小 微 贷 款 338,813 13.48 3,612 1.07 286,285 13.03 1,624 0.57 个 人 住 房 贷 款 329,178 13.09 871 0.26 268,606 12.23 919 0.34 信 用 卡 贷 款 219,888 8.75 2,069 0.94 155,235 7.06 1,530 0.99 (4) 其 他 83,448 3.32 899 1.08 90,123 4.10 979 1.09 客 户 贷 款 总 额 2,513,919 100.00 27,917 1.11 2,197,094 100.00 18,332 0.83 注 :(1) 代 表 某 一 类 不 良 贷 款 占 该 类 贷 款 总 额 的 比 例 (2) 主 要 包 括 融 资 租 赁 并 购 贷 款 及 对 公 按 揭 等 其 他 公 司 贷 款 (3) 票 据 贴 现 逾 期 后 转 入 公 司 贷 款 核 算 (4) 自 2014 年 半 年 报 起, 本 公 司 将 商 用 房 贷 款 归 入 其 他, 并 对 2013 年 12 月 31 日 数 据 按 新 口 径 进 行 追 溯 调 整 新 口 径 下 其 他 主 要 包 括 综 合 消 费 贷 款 商 用 房 贷 款 汽 车 贷 款 住 房 装 修 贷 款 教 育 贷 款 及 以 货 币 资 产 质 押 的 其 他 个 人 贷 款 2014 年, 本 集 团 稳 健 发 展 零 售 业 务, 加 大 信 用 卡 贷 款 和 个 人 住 房 贷 款 投 放, 适 度 发 展 小 微 贷 款, 零 售 贷 款 占 比 提 高 2.22 个 百 分 点 至 38.64% 受 经 济 下 行 期 个 人 偿 债 能 力 下 降 的 影 响, 零 售 贷 款 不 良 率 0.77%, 比 上 年 末 上 升 0.14 个 百 分 点 本 集 团 积 极 支 持 贸 易 背 景 真 实 的 贸 易 融 资 业 务 发 展, 报 告 期 内 贸 易 融 资 占 比 上 升 1.42 个 百 分 点 至 9.20% 受 中 国 经 济 三 期 叠 加 影 响, 本 集 团 公 司 贷 款 不 良 率 有 所 上 升 截 至 报 告 期 末, 本 集 团 公 司 贷 款 不 良 率 1.39%, 比 上 年 末 上 升 0.39 个 百 分 点, 其 中 其 他 类 别 不 良 贷 款 上 升 主 要 受 个 别 大 户 影 响 41
招 商 银 行 2014 年 度 报 告 (A 股 ) 5.4.3 按 行 业 划 分 的 贷 款 及 不 良 贷 款 分 布 情 况 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 贷 款 金 额 占 总 额 不 良 不 良 贷 占 总 额 不 良 不 良 贷 贷 款 金 百 分 比 贷 款 款 率 % (1) 百 分 比 贷 款 款 率 % (1) 额 % 金 额 % 金 额 ( 人 民 币 百 万 元, 百 分 比 除 外 ) 公 司 贷 款 1,467,585 58.38 20,466 1.39 1,325,810 60.34 13,280 1.00 制 造 业 360,270 14.33 9,628 2.67 388,340 17.68 6,904 1.78 批 发 和 零 售 业 301,395 11.99 6,547 2.17 295,174 13.43 4,260 1.44 房 地 产 业 179,983 7.16 460 0.26 131,061 5.97 521 0.40 交 通 运 输 仓 储 和 邮 政 业 148,473 5.91 741 0.50 127,416 5.80 338 0.27 建 筑 业 102,314 4.07 396 0.39 92,916 4.23 316 0.34 电 力 热 力 燃 气 及 水 生 产 和 101,064 4.02 - - 60,097 2.74 148 0.25 供 应 业 采 矿 业 64,960 2.58 1,629 2.51 64,744 2.95 3 - 租 赁 和 商 务 服 务 业 52,152 2.07 110 0.21 38,235 1.74 74 0.19 水 利 环 境 和 公 共 设 施 管 理 业 30,421 1.21 150 0.49 34,383 1.56 115 0.33 信 息 传 输 软 件 和 信 息 技 术 服 务 业 22,313 0.89 55 0.25 16,376 0.75 83 0.51 (2) 其 他 104,240 4.15 750 0.72 77,068 3.49 518 0.67 票 据 贴 现 75,007 2.98 - - 71,035 3.24 - - 零 售 贷 款 971,327 38.64 7,451 0.77 800,249 36.42 5,052 0.63 客 户 贷 款 总 额 2,513,919 100.00 27,917 1.11 2,197,094 100.00 18,332 0.83 注 :(1) 代 表 某 一 类 不 良 贷 款 占 该 类 贷 款 总 额 的 比 例 (2) 主 要 包 括 金 融, 农 林 牧 渔, 住 宿 和 餐 饮, 卫 生 和 社 会 工 作 等 行 业 2014 年, 本 集 团 支 持 实 体 经 济 发 展, 优 化 风 险 资 产 组 合 配 置, 优 先 投 向 高 新 技 术 医 药 医 疗 现 代 农 业 教 育 文 化 产 业 等 行 业, 适 度 支 持 基 础 设 施 和 受 益 城 镇 化 的 传 统 优 势 产 业, 以 及 生 活 消 费 品 批 发 零 售 业 旅 游 等 消 费 类 行 业 ; 差 异 化 制 定 产 能 过 剩 行 业 大 额 风 险 客 户 两 小 客 户 房 地 产 地 方 政 府 融 资 平 台 业 务 及 贸 易 融 资 等 重 点 领 域 风 险 防 控 策 略 报 告 期 内, 本 集 团 公 司 贷 款 不 良 增 量 92% 集 中 在 制 造 业 批 发 和 零 售 业 采 矿 业 三 个 行 业 42
招 商 银 行 2014 年 度 报 告 (A 股 ) 5.4.4 按 地 区 划 分 的 贷 款 及 不 良 贷 款 分 布 情 况 贷 款 金 额 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 占 总 额 不 良 贷 款 不 良 贷 占 总 额 不 良 贷 款 不 良 贷 百 分 比 金 额 款 率 % (1) 贷 款 金 额 % % ( 人 民 币 百 万 元, 百 分 比 除 外 ) 百 分 比 金 额 款 率 % (1) 总 行 290,911 11.57 2,658 0.91 197,872 9.01 2,627 1.33 长 江 三 角 洲 地 区 479,535 19.07 9,895 2.06 456,889 20.80 8,262 1.81 环 渤 海 地 区 344,987 13.72 2,675 0.78 313,312 14.26 1,555 0.50 珠 江 三 角 洲 及 海 西 385,848 15.35 3,675 0.95 343,894 15.65 2,321 0.67 地 区 东 北 地 区 128,884 5.13 1,823 1.41 119,404 5.43 591 0.49 中 部 地 区 263,511 10.48 4,331 1.64 242,455 11.04 1,741 0.72 西 部 地 区 322,046 12.81 2,409 0.75 284,398 12.94 954 0.34 境 外 69,523 2.77 - - 51,033 2.32 18 0.04 附 属 机 构 228,674 9.10 451 0.20 187,837 8.55 263 0.14 客 户 贷 款 总 额 2,513,919 100.00 27,917 1.11 2,197,094 100.00 18,332 0.83 注 :(1) 代 表 某 一 类 不 良 贷 款 占 该 类 贷 款 总 额 的 比 例 2014 年, 本 集 团 动 态 调 整 区 域 授 信 政 策, 优 化 组 合 配 置, 对 风 险 较 高 地 区 提 高 授 信 准 入 标 准 加 强 业 务 权 限 的 管 理, 防 范 区 域 系 统 性 风 险 报 告 期 末, 本 集 团 总 行 境 外 机 构 及 附 属 机 构 的 贷 款 余 额 占 比 上 升, 其 他 地 区 贷 款 占 比 均 下 降 报 告 期 内, 本 集 团 不 良 贷 款 增 量 59% 集 中 在 中 部 长 江 三 角 洲 及 西 部 地 区 5.4.5 按 担 保 方 式 划 分 的 贷 款 及 不 良 贷 款 分 布 情 况 贷 款 金 额 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 占 总 额 不 良 贷 款 不 良 贷 百 分 比 金 额 款 率 % (1) 贷 款 金 额 % % 占 总 额 不 良 贷 款 不 良 贷 百 分 比 金 额 款 率 % (1) ( 人 民 币 百 万 元, 百 分 比 除 外 ) 信 用 贷 款 544,936 21.68 3,000 0.55 446,121 20.30 1,986 0.45 保 证 贷 款 450,713 17.93 11,077 2.46 466,568 21.24 7,190 1.54 抵 押 贷 款 1,059,962 42.16 12,651 1.19 918,500 41.80 8,430 0.92 质 押 贷 款 383,301 15.25 1,189 0.31 294,870 13.42 726 0.25 票 据 贴 现 75,007 2.98 - - 71,035 3.24 - - 客 户 贷 款 总 额 2,513,919 100.00 27,917 1.11 2,197,094 100.00 18,332 0.83 注 :(1) 代 表 某 一 类 不 良 贷 款 占 该 类 贷 款 总 额 的 比 例 经 济 下 行 期, 本 集 团 通 过 增 加 抵 质 押 品 等 风 险 缓 释 措 施 夯 实 风 险 防 御 基 础 截 至 报 告 期 末, 抵 质 押 贷 款 占 比 较 上 年 末 显 著 上 升 2.19 个 百 分 点 ; 信 用 贷 款 占 比 较 上 年 末 上 升 1.38 个 百 分 点, 主 要 是 信 用 卡 贷 款 的 增 长 43
招 商 银 行 2014 年 度 报 告 (A 股 ) 5.4.6 前 十 大 单 一 借 款 人 的 贷 款 情 况 2014 年 12 月 31 日 占 资 本 净 额 占 贷 款 总 额 十 大 借 款 人 行 业 贷 款 金 额 ( 高 级 法 ) 百 分 比 % ( 人 民 币 百 万 元 ) 百 分 比 % A 交 通 运 输 仓 储 和 邮 政 业 6,500 1.81 0.26 B 交 通 运 输 仓 储 和 邮 政 业 5,635 1.57 0.22 C 批 发 和 零 售 业 5,412 1.51 0.22 D 批 发 和 零 售 业 4,157 1.16 0.17 E 制 造 业 4,408 1.23 0.17 F 电 力 燃 气 及 水 的 生 产 和 供 应 业 4,000 1.12 0.16 G 信 息 传 输 软 件 和 信 息 技 术 服 务 业 3,570 1.00 0.14 H 交 通 运 输 仓 储 和 邮 政 业 2,853 0.80 0.11 I 采 矿 业 2,789 0.78 0.11 J 交 通 运 输 仓 储 和 邮 政 业 2,700 0.75 0.11 合 计 42,024 11.73 1.67 截 至 报 告 期 末, 本 集 团 最 大 单 一 借 款 人 贷 款 余 额 为 65.00 亿 元, 占 本 集 团 资 本 净 额 的 1.81% 最 大 十 家 单 一 借 款 人 贷 款 总 额 为 420.24 亿 元, 占 本 集 团 资 本 净 额 的 11.73%, 占 本 集 团 贷 款 总 额 的 1.67% 5.4.7 按 逾 期 期 限 划 分 的 贷 款 分 布 情 况 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 金 额 占 贷 款 总 额 占 贷 款 总 额 金 额 百 分 比 % 百 分 比 % ( 人 民 币 百 万 元, 百 分 比 除 外 ) 逾 期 3 个 月 以 内 27,480 1.09 17,017 0.77 逾 期 3 个 月 至 1 年 19,542 0.78 8,689 0.40 逾 期 1 年 以 上 至 3 年 以 内 4,751 0.19 4,743 0.22 逾 期 3 年 以 上 931 0.04 2,546 0.11 逾 期 贷 款 合 计 52,704 2.10 32,995 1.50 客 户 贷 款 总 额 2,513,919 100.00 2,197,094 100.00 截 至 报 告 期 末, 本 集 团 逾 期 贷 款 527.04 亿 元, 比 上 年 末 增 加 197.09 亿 元, 逾 期 贷 款 占 比 2.10%, 较 上 年 末 上 升 0.60 个 百 分 点 逾 期 贷 款 中, 抵 质 押 贷 款 占 比 51.29%, 保 证 贷 款 占 比 32.84%, 信 用 贷 款 占 比 15.87%( 主 要 为 信 用 卡 逾 期 贷 款 ) 本 集 团 对 逾 期 贷 款 采 取 严 格 的 分 类 标 准, 不 良 贷 款 与 逾 期 90 天 以 上 贷 款 的 比 值 为 1.11 44
招 商 银 行 2014 年 度 报 告 (A 股 ) 5.4.8 重 组 贷 款 情 况 金 额 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 占 贷 款 总 额 金 额 百 分 比 % ( 人 民 币 百 万 元, 百 分 比 除 外 ) 占 贷 款 总 额 百 分 比 % ( 注 ) 已 重 组 贷 款 996 0.04 1,068 0.05 其 中 : 逾 期 超 过 90 天 的 已 重 组 贷 款 534 0.02 687 0.03 注 : 指 经 重 组 的 不 良 贷 款 本 集 团 对 贷 款 重 组 实 施 严 格 审 慎 的 管 控 截 至 报 告 期 末, 本 集 团 重 组 贷 款 占 比 为 0.04%, 较 上 年 末 下 降 0.01 个 百 分 点 5.4.9 抵 债 资 产 及 减 值 准 备 计 提 情 况 截 至 报 告 期 末, 本 集 团 抵 债 资 产 的 总 额 为 13.98 亿 元, 扣 除 已 计 提 减 值 准 备 9.43 亿 元, 抵 债 资 产 净 值 为 4.55 亿 元 5.4.10 贷 款 减 值 准 备 的 变 化 本 集 团 采 用 个 别 评 估 及 组 合 评 估 两 种 方 式, 在 资 产 负 债 表 日 对 贷 款 的 减 值 损 失 进 行 评 估 对 于 单 项 金 额 重 大 的 贷 款, 本 集 团 采 用 个 别 方 式 进 行 减 值 测 试, 如 有 客 观 证 据 显 示 贷 款 已 出 现 减 值, 其 减 值 损 失 金 额 的 确 认, 以 贷 款 账 面 金 额 与 该 贷 款 预 计 未 来 可 收 回 现 金 流 折 现 价 值 之 间 的 差 额 计 量, 并 计 入 当 期 损 益 对 于 单 项 金 额 不 重 大 的 贷 款, 及 以 个 别 方 式 评 估 但 没 有 客 观 证 据 表 明 已 出 现 减 值 的 贷 款, 将 包 括 在 具 有 类 似 信 用 风 险 特 征 的 贷 款 组 合 中 进 行 减 值 测 试, 根 据 测 试 结 果, 确 定 组 合 方 式 评 估 的 贷 款 减 值 准 备 计 提 水 平 下 表 列 出 本 集 团 客 户 贷 款 减 值 准 备 的 变 化 情 况 2014 年 2013 年 ( 人 民 币 百 万 元 ) 期 初 余 额 48,764 41,138 本 期 计 提 32,895 10,927 本 期 转 回 (1,641) (731) ( 注 ) 已 减 值 贷 款 折 现 回 拨 (655) (406) 收 回 以 前 年 度 核 销 贷 款 651 65 期 内 核 销 (14,917) (2,134) 期 内 转 入 / 出 - (8) 汇 率 变 动 68 (87) 期 末 余 额 65,165 48,764 注 : 指 随 着 时 间 的 推 移, 已 减 值 的 贷 款 其 随 后 现 值 增 加 的 累 计 利 息 收 入 本 集 团 坚 持 稳 健 审 慎 的 拨 备 计 提 政 策 截 至 报 告 期 末, 本 集 团 贷 款 减 值 准 备 余 额 651.65 亿 元, 比 上 年 末 增 加 164.01 亿 元 ; 不 良 贷 款 拨 备 覆 盖 率 233.42%, 比 上 年 末 下 降 32.58 个 百 分 点 ; 贷 款 拨 备 率 2.59%, 比 上 年 末 提 高 0.37 个 百 分 点 45
招 商 银 行 2014 年 度 报 告 (A 股 ) 5.5 资 本 充 足 率 分 析 截 至 2014 年 12 月 31 日, 高 级 法 下 本 集 团 资 本 充 足 率 12.38%, 一 级 资 本 充 足 率 10.44%, 比 权 重 法 下 资 本 充 足 率 分 别 高 0.64 个 和 0.84 个 百 分 点 本 集 团 本 年 末 2014 年 12 月 31 日 ( 人 民 币 百 万 元, 百 分 比 除 外 ) (1) 高 级 法 下 资 本 充 足 率 情 况 1. 核 心 一 级 资 本 净 额 301,977 2. 一 级 资 本 净 额 301,982 3. 资 本 净 额 358,334 4. 风 险 加 权 资 产 ( 不 考 虑 并 行 期 底 线 要 求 ) 2,748,687 其 中 : 信 用 风 险 加 权 资 产 2,471,180 市 场 风 险 加 权 资 产 22,610 操 作 风 险 加 权 资 产 254,897 5. 风 险 加 权 资 产 ( 考 虑 并 行 期 底 线 要 求 ) 2,893,732 6. 核 心 一 级 资 本 充 足 率 10.44% 7. 一 级 资 本 充 足 率 10.44% 8. 资 本 充 足 率 12.38% 杠 杆 率 情 况 9. 杠 杆 率 4.96% 注 1: 高 级 法 指 2012 年 6 月 7 日 中 国 银 监 会 发 布 的 商 业 银 行 资 本 管 理 办 法 ( 试 行 ) 中 的 高 级 计 量 方 法, 下 同 按 该 办 法 规 定, 本 集 团 资 本 充 足 率 计 算 范 围 包 括 招 商 银 行 股 份 有 限 公 司 及 其 附 属 公 司 本 公 司 资 本 充 足 率 计 算 范 围 包 括 招 商 银 行 股 份 有 限 公 司 境 内 外 所 有 分 支 机 构 截 至 2014 年 12 月 31 日, 本 集 团 符 合 资 本 充 足 率 并 表 范 围 的 附 属 公 司 包 括 : 永 隆 银 行 招 银 国 际 招 银 租 赁 和 招 商 基 金 注 2: 并 行 期 底 线 要 求 指 商 业 银 行 在 实 施 资 本 计 量 高 级 方 法 的 并 行 期 内, 应 当 通 过 资 本 底 线 调 整 系 数 对 银 行 风 险 加 权 资 产 乘 以 最 低 资 本 要 求 与 储 备 资 本 要 求 之 和 的 金 额 资 本 扣 减 项 总 额 可 计 入 资 本 的 超 额 贷 款 损 失 准 备 进 行 调 整 而 计 算 得 出 的 受 资 本 底 线 约 束 的 资 本 要 求 资 本 底 线 要 求 调 整 系 数 在 并 行 期 第 一 年 为 95%, 第 二 年 为 90%, 第 三 年 及 以 后 为 80% 46
招 商 银 行 2014 年 度 报 告 (A 股 ) 本 公 司 高 级 法 下 资 本 充 足 率 11.93%, 一 级 资 本 充 足 率 10.00%, 比 权 重 法 下 分 别 高 0.66 个 和 0.88 个 百 分 点 本 年 末 本 公 司 2014 年 12 月 31 日 ( 人 民 币 百 万 元, 百 分 比 除 外 ) 高 级 法 下 资 本 充 足 率 情 况 1. 核 心 一 级 资 本 净 额 268,845 2. 一 级 资 本 净 额 268,845 3. 资 本 净 额 320,740 4. 风 险 加 权 资 产 ( 不 考 虑 并 行 期 底 线 要 求 ) 2,546,291 其 中 : 信 用 风 险 加 权 资 产 2,285,300 市 场 风 险 加 权 资 产 19,123 操 作 风 险 加 权 资 产 241,868 5. 风 险 加 权 资 产 ( 考 虑 并 行 期 底 线 要 求 ) 2,687,891 6. 核 心 一 级 资 本 充 足 率 10.00% 7. 一 级 资 本 充 足 率 10.00% 8. 资 本 充 足 率 11.93% 杠 杆 率 情 况 9. 杠 杆 率 4.65% 47
招 商 银 行 2014 年 度 报 告 (A 股 ) 截 至 2014 年 12 月 31 日, 本 集 团 权 重 法 下 资 本 充 足 率 11.74%, 比 年 初 上 升 0.60 个 百 分 点 ; 一 级 资 本 充 足 率 9.60%, 比 年 初 上 升 0.33 个 百 分 点 剔 除 发 行 113 亿 元 二 级 资 本 债 券 的 因 素 后, 本 集 团 资 本 充 足 率 和 一 级 资 本 充 足 率 分 别 为 11.38% 和 9.60%, 比 年 初 分 别 上 升 0.24 个 和 0.33 个 百 分 点, 较 好 地 保 持 了 资 本 内 生 平 衡 本 年 末 上 年 末 本 年 末 比 本 集 团 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 上 年 末 增 减 (%) ( 人 民 币 百 万 元, 百 分 比 除 外 ) (3) 权 重 法 下 资 本 充 足 率 情 况 1. 核 心 一 级 资 本 净 额 301,977 254,393 18.70 2. 一 级 资 本 净 额 301,982 254,393 18.71 3. 资 本 净 额 369,532 305,704 20.88 4. 风 险 加 权 资 产 3,146,571 2,744,991 14.63 5. 核 心 一 级 资 本 充 足 率 9.60% 9.27% 上 升 0.33 个 百 分 点 6. 一 级 资 本 充 足 率 9.60% 9.27% 上 升 0.33 个 百 分 点 7. 资 本 充 足 率 11.74% 11.14% 上 升 0.60 个 百 分 点 注 3: 权 重 法 指 按 照 2012 年 6 月 7 日 中 国 银 监 会 发 布 的 商 业 银 行 资 本 管 理 办 法 ( 试 行 ) 中 的 相 关 规 定, 信 用 风 险 使 用 权 重 法, 市 场 风 险 使 用 标 准 法, 操 作 风 险 使 用 基 本 指 标 法, 下 同 截 至 2014 年 12 月 31 日, 本 公 司 权 重 法 下 资 本 充 足 率 11.27%, 比 年 初 上 升 0.42 个 百 分 点 ; 一 级 资 本 充 足 率 9.12%, 比 年 初 上 升 0.08 个 百 分 点 剔 除 对 附 属 公 司 增 资 42 亿 元 以 及 发 行 113 亿 元 二 级 资 本 债 券 两 项 因 素 后, 本 公 司 资 本 充 足 率 和 一 级 资 本 充 足 率 分 别 为 11.03% 和 9.27%, 比 年 初 分 别 上 升 0.18 个 和 0.23 个 百 分 点 本 年 末 上 年 末 本 年 末 比 本 公 司 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 上 年 末 增 减 (%) ( 人 民 币 百 万 元, 百 分 比 除 外 ) 权 重 法 下 资 本 充 足 率 情 况 1. 核 心 一 级 资 本 净 额 268,845 231,379 16.19 2. 一 级 资 本 净 额 268,845 231,379 16.19 3. 资 本 净 额 331,937 277,710 19.53 4. 风 险 加 权 资 产 2,946,283 2,560,011 15.09 5. 核 心 一 级 资 本 充 足 率 9.12% 9.04% 上 升 0.08 个 百 分 点 6. 一 级 资 本 充 足 率 9.12% 9.04% 上 升 0.08 个 百 分 点 7. 资 本 充 足 率 11.27% 10.85% 上 升 0.42 个 百 分 点 48
招 商 银 行 2014 年 度 报 告 (A 股 ) 信 用 风 险 暴 露 余 额 在 本 报 告 期 内, 在 内 评 初 级 法 下, 本 公 司 信 用 风 险 共 划 分 为 主 权 金 融 机 构 公 司 零 售 股 权 其 他 等 六 类 风 险 暴 露 各 类 风 险 暴 露 余 额 如 下 所 示 : 内 评 法 覆 盖 部 分 内 评 法 未 覆 盖 部 分 单 位 : 人 民 币 百 万 元 风 险 暴 露 类 型 法 人 集 团 金 融 机 构 474,853 474,853 公 司 1,571,404 1,571,404 零 售 1,051,949 1,051,949 其 中 : 个 人 住 房 抵 押 320,953 320,953 合 格 循 环 零 售 329,727 329,727 其 他 零 售 401,269 401,269 表 内 2,108,721 2,375,167 表 外 187,299 192,158 交 易 对 手 5,336 7,060 市 场 风 险 资 本 计 量 本 集 团 采 用 混 合 法 计 算 市 场 风 险 资 本 要 求, 具 体 而 言 : 采 用 内 模 法 计 算 境 内 机 构 的 一 般 市 场 风 险 资 本 要 求, 采 用 标 准 法 计 算 境 内 机 构 特 定 市 场 风 险 资 本 要 求 境 外 机 构 一 般 市 场 风 险 和 特 定 市 场 风 险 资 本 要 求 2014 年 末, 本 集 团 市 场 风 险 资 本 要 求 为 18.1 亿 元, 风 险 加 权 资 产 为 226.1 亿 元, 其 中, 采 用 内 模 法 计 算 的 市 场 风 险 资 本 要 求 为 10.9 亿 元, 其 他 采 用 标 准 法 计 算 的 市 场 风 险 资 本 要 求 为 7.2 亿 元 本 集 团 采 用 历 史 市 场 数 据 长 度 为 250 天 置 信 度 为 99% 持 有 期 为 10 天 的 市 场 风 险 价 值 计 算 内 模 法 资 本 要 求 2014 年 末, 本 集 团 市 场 风 险 价 值 指 标 如 下 表 所 示 : 单 位 : 人 民 币 百 万 元 序 号 项 目 报 告 期 压 力 风 险 价 值 报 告 期 一 般 风 险 价 值 1 平 均 值 163 101 2 最 大 值 271 165 3 最 小 值 90 62 4 期 末 值 196 144 5.6 分 部 经 营 业 绩 以 下 分 部 经 营 业 绩 分 别 按 业 务 分 部 和 地 区 分 部 呈 示 由 于 业 务 分 部 信 息 较 接 近 本 集 团 的 经 营 活 动, 本 集 团 以 业 务 分 部 信 息 为 分 部 报 告 的 主 要 形 式 分 部 报 告 数 据 主 要 来 自 本 公 司 管 理 会 计 系 统 多 维 盈 利 报 告 49
招 商 银 行 2014 年 度 报 告 (A 股 ) 业 务 分 部 本 集 团 主 要 业 务 包 括 公 司 金 融 业 务 零 售 金 融 业 务 和 同 业 金 融 业 务 下 表 列 出 所 示 期 间 本 集 团 各 业 务 分 部 的 概 要 经 营 业 绩 ( 人 民 币 百 万 元, 百 分 比 除 外 ) 2014 年 2013 年 项 目 ( 重 述 ) 占 比 占 比 分 部 税 前 利 润 分 部 税 前 利 润 (%) (%) 公 司 金 融 业 务 30,798 41.94 40,807 59.64 零 售 金 融 业 务 29,105 39.64 23,495 34.34 同 业 金 融 业 务 16,199 22.06 9,114 13.32 其 他 业 务 (2,671) (3.64) (4,991) (7.30) 合 计 73,431 100.00 68,425 100.00 报 告 期 内, 本 集 团 零 售 金 融 业 务 盈 利 占 比 继 续 提 升 : 税 前 利 润 达 291.05 亿 元, 比 上 年 增 长 23.88%, 占 全 部 税 前 利 润 的 39.64%, 同 比 提 升 5.30 个 百 分 点 同 时, 零 售 金 融 业 务 成 本 收 入 比 ( 不 含 营 业 税 及 附 加 ) 为 39.69%, 较 2013 年 下 降 4.80 个 百 分 点 地 区 分 部 本 集 团 主 要 营 销 网 络 集 中 于 中 国 境 内 相 对 富 裕 的 地 区 及 其 他 地 区 的 一 些 大 城 市 下 表 列 示 所 示 期 间 本 集 团 按 地 理 区 域 划 分 的 分 部 业 绩 总 资 产 总 负 债 利 润 总 额 2014 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 2014 年 金 额 占 比 (%) 金 额 占 比 (%) 金 额 占 比 (%) ( 人 民 币 百 万 元, 百 分 比 除 外 ) 总 行 1,863,145 39 1,629,954 37 1,998 3 长 江 三 角 洲 地 区 590,741 12 586,447 13 10,514 15 环 渤 海 地 区 425,612 9 414,438 9 14,922 20 珠 江 三 角 洲 及 海 西 地 区 527,907 11 515,926 12 15,988 22 东 北 地 区 173,827 4 170,945 4 3,865 5 中 部 地 区 333,656 7 328,146 8 7,510 10 西 部 地 区 378,606 8 370,196 8 11,212 15 境 外 126,892 3 121,176 3 2,077 3 附 属 公 司 311,443 7 279,541 6 5,345 7 合 计 4,731,829 100 4,416,769 100 73,431 100 50
招 商 银 行 2014 年 度 报 告 (A 股 ) 总 资 产 总 负 债 利 润 总 额 2013 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 2013 年 金 额 占 比 (%) 金 额 占 比 (%) 金 额 占 比 (%) ( 人 民 币 百 万 元, 百 分 比 除 外 ) 总 行 1,566,355 39 1,371,100 37 2,711 4 长 江 三 角 洲 地 区 507,514 13 497,711 13 13,295 19 环 渤 海 地 区 352,891 9 343,143 9 12,996 19 珠 江 三 角 洲 及 海 西 地 区 490,874 12 480,480 13 13,877 20 东 北 地 区 146,125 4 143,285 4 3,800 6 中 部 地 区 286,311 7 280,598 7 7,642 11 西 部 地 区 316,410 8 309,422 8 9,316 14 境 外 99,536 2 98,869 3 925 1 附 属 公 司 250,383 6 225,835 6 3,863 6 合 计 4,016,399 100 3,750,443 100 68,425 100 5.7 其 他 5.7.1 可 能 对 财 务 状 况 与 经 营 成 果 造 成 重 大 影 响 的 表 外 项 目 余 额 及 其 重 要 情 况 本 集 团 资 产 负 债 表 表 外 项 目 包 括 衍 生 金 融 工 具 承 诺 及 或 有 负 债 承 诺 及 或 有 负 债 具 体 包 括 信 贷 承 诺 经 营 租 赁 承 诺 资 本 支 出 承 诺 证 券 承 销 承 诺 债 券 承 兑 承 诺 未 决 诉 讼 和 纠 纷 及 其 他 或 有 负 债 信 贷 承 担 是 最 主 要 的 组 成 部 分, 截 至 2014 年 末, 信 贷 承 担 余 额 12,251.28 亿 元 有 关 或 有 负 债 及 承 担 详 见 本 报 告 财 务 报 表 附 注 或 有 负 债 和 承 担 5.7.2 逾 期 未 偿 债 务 情 况 2014 年 末, 本 集 团 没 有 发 生 逾 期 未 偿 债 务 情 况 5.7.3 应 收 利 息 及 其 他 应 收 款 坏 帐 准 备 的 计 提 情 况 1. 应 收 利 息 增 减 变 动 情 况 : 项 目 期 初 余 额 本 期 增 加 额 本 期 收 回 数 额 期 末 余 额 ( 人 民 币 百 万 元 ) 贷 款 和 垫 款 5,697 145,727 143,733 7,691 投 资 9,252 37,749 35,333 11,668 其 他 2,750 39,358 37,907 4,201 合 计 17,699 222,834 216,973 23,560 51
招 商 银 行 2014 年 度 报 告 (A 股 ) 2. 坏 账 准 备 的 提 取 情 况 项 目 金 额 损 失 准 备 金 计 提 方 法 ( 人 民 币 百 万 元 ) 应 收 利 息 23,560 - 个 别 认 定 其 他 应 收 款 2,885 422 个 别 认 定 5.7.4 现 金 流 量 情 况 2014 年, 本 集 团 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 流 入 为 2,721.73 亿 元, 比 上 年 增 加 1,530.20 亿 元, 增 幅 128.42%, 主 要 为 客 户 存 款 净 增 加 额 较 上 年 多 增 2,863.30 亿 元, 净 现 金 流 入 增 加 所 致 ; 投 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 流 出 为 1,759.79 亿 元, 比 上 年 减 少 556.90 亿 元, 降 幅 24.04%, 主 要 为 投 资 净 支 付 现 金 减 少 所 致 ; 筹 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 流 入 为 218.79 亿 元, 比 上 年 增 加 108.67 亿 元, 增 幅 98.68%, 主 要 为 2014 年 本 集 团 发 行 债 券 以 及 同 业 存 单 增 幅 较 大, 现 金 流 入 增 加 所 致 5.7.5 主 要 财 务 指 标 增 减 变 动 幅 度 及 其 原 因 有 关 主 要 财 务 指 标 增 减 变 动 幅 度 及 其 原 因, 请 参 阅 财 务 报 告 未 经 审 计 财 务 报 表 补 充 资 料 2 以 下 从 5.8 节 开 始 的 内 容 和 数 据 均 从 本 公 司 角 度 进 行 分 析 2014 年 起, 本 公 司 对 组 织 结 构 进 行 调 整, 改 按 零 售 金 融 公 司 金 融 及 同 业 金 融 三 大 业 务 条 线 进 行 业 务 决 策 报 告 及 业 绩 评 估, 据 此, 本 公 司 业 务 发 展 战 略 及 业 务 运 作 两 节 的 部 分 上 年 数 据 相 应 做 了 同 口 径 调 整 5.8 业 务 发 展 战 略 5.8.1 战 略 思 路 轻 型 银 行 一 体 两 翼 本 公 司 打 造 轻 型 银 行, 是 因 势 而 变 的 必 然 选 择, 是 顺 应 中 国 经 济 结 构 和 金 融 业 轻 型 化 发 展 趋 势 的 客 观 要 求, 也 是 本 公 司 实 现 自 身 嬗 变 与 超 越 的 现 实 要 求 轻 型 银 行 战 略 的 本 质 和 核 心 就 是 要 以 更 少 的 资 本 消 耗 更 集 约 的 经 营 方 式 更 灵 巧 的 应 变 能 力, 实 现 更 高 效 的 发 展 和 更 丰 厚 的 价 值 回 报 轻 型 银 行 主 要 体 现 在 轻 的 资 产 轻 的 经 营 模 式 轻 的 管 理 方 式 以 及 轻 的 商 业 文 化 上, 通 过 从 点 线 面 各 维 度 系 统 发 力, 最 终 实 现 以 客 户 为 中 心, 快 速 响 应 市 场 变 化, 为 客 户 创 造 价 值, 从 而 实 现 自 身 价 值 的 增 长 本 公 司 将 建 设 以 零 售 金 融 为 主 体, 公 司 金 融 同 业 金 融 为 支 撑 的 一 体 两 翼 的 业 务 体 系, 形 成 一 体 和 两 翼 间 的 相 互 统 一 相 互 协 调 相 互 促 进, 打 造 三 大 盈 利 支 柱 零 售 金 融 将 打 造 成 最 佳 银 行, 以 财 富 管 理 小 微 金 融 消 费 金 融 三 大 业 务 为 突 破 口, 持 续 提 升 零 售 金 融 价 值 贡 献 ; 公 司 金 融 将 打 造 成 专 业 银 行, 聚 焦 现 金 管 理 贸 易 金 融 跨 境 金 融 并 购 金 融 四 大 业 务 重 点, 形 成 具 有 显 著 优 势 的 业 务 特 色 ; 同 业 金 融 将 打 造 成 精 品 银 行, 以 大 资 产 管 理 和 金 融 市 场 交 易 双 轮 驱 动 形 成 新 的 盈 利 增 长 点 通 过 构 建 一 体 两 翼 的 发 展 格 局, 来 更 有 效 地 应 对 利 率 市 场 化 和 经 济 周 期 性 波 动 52
招 商 银 行 2014 年 度 报 告 (A 股 ) 5.8.2 持 续 推 进 战 略 转 型, 轻 型 银 行 一 体 两 翼 初 见 成 效 践 行 轻 型 银 行 战 略 评 估 1 风 险 加 权 资 产 与 总 资 产 的 比 值 持 续 下 降 报 告 期 末, 权 重 法 下 本 公 司 风 险 加 权 资 产 与 本 公 司 总 资 产 的 比 值 为 65.60%, 较 上 年 末 的 67.32% 下 降 1.72 个 百 分 点 ; 权 重 法 下 本 公 司 风 险 加 权 资 产 的 增 速 为 15.09%, 较 本 公 司 总 资 产 增 速 18.11% 低 3.02 个 百 分 点 2 大 力 推 动 资 产 证 券 化 资 产 证 券 化 已 成 为 本 公 司 践 行 轻 型 银 行 的 重 要 途 径 和 突 破 口 2014 年, 本 公 司 抓 住 证 券 化 试 点 重 启 机 遇, 年 内 共 发 行 三 期 资 产 支 持 证 券, 合 计 245.45 亿 元, 累 计 发 行 规 模 居 全 国 商 业 银 行 首 位, 仅 次 于 国 家 开 发 银 行 其 中, 率 先 推 出 国 内 首 单 信 用 卡 资 产 证 券 化 产 品, 金 额 81.1 亿 元 ; 发 行 两 期 对 公 贷 款 证 券 化 产 品, 金 额 合 计 164.3 亿 元 同 时, 持 续 推 进 资 产 证 券 化 业 务 创 新 实 践, 建 立 健 全 内 部 管 理 流 程 制 度, 加 快 专 业 人 才 培 养 和 系 统 建 设, 构 建 了 资 产 证 券 化 业 务 常 态 化 运 行 机 制 2015 年, 本 公 司 将 通 过 资 产 证 券 化 加 大 资 产 组 织 与 经 营 力 度, 释 放 规 模 与 资 本 资 源, 改 善 集 中 度, 提 高 流 动 性, 推 动 从 持 有 型 银 行 向 交 易 型 银 行 转 变, 充 分 利 用 资 产 证 券 化 工 具 盘 活 存 量 优 化 增 量, 实 现 轻 资 产 运 营 模 式 今 年 预 计 发 行 规 模 将 较 2014 年 有 较 大 幅 度 增 长 同 时, 构 建 和 完 善 全 流 程 的 资 产 证 券 化 体 系, 持 续 推 进 资 产 证 券 化 业 务 创 新, 包 括 尝 试 多 元 化 差 异 化 的 证 券 化 品 种 设 计, 创 新 交 易 结 构, 推 进 跨 市 场 发 行 实 践, 促 进 多 元 化 资 产 分 销 渠 道 建 设, 加 强 投 资 者 群 体 培 育 等 3 推 进 非 利 息 净 收 入 快 速 发 展 2014 年, 本 公 司 继 续 大 力 拓 展 财 富 管 理 信 用 卡 等 业 务, 带 动 了 非 利 息 净 收 入 的 较 快 增 长 2014 年, 本 公 司 累 计 实 现 非 利 息 净 收 入 495.53 亿 元, 同 比 增 幅 60.12%, 非 利 息 净 收 入 在 营 业 净 收 入 中 占 比 为 31.47%, 同 比 提 升 6.95 个 百 分 点 实 现 手 续 费 及 佣 金 收 入 451.68 亿 元, 同 比 增 长 53.48%, 其 中, 实 现 财 富 管 理 手 续 费 及 佣 金 收 入 136.47 亿 元, 同 口 径 下 比 2013 年 增 长 46.88%( 其 中 : 受 托 理 财 收 入 62.44 亿 元, 同 比 增 长 83.86%; 代 理 信 托 计 划 收 入 22.63 亿 元, 同 比 增 长 1.34%; 代 理 保 险 收 入 21.36 亿 元, 同 比 增 长 17.30%; 代 理 基 金 收 入 28.47 亿 元, 同 比 增 长 70.68%; 代 理 贵 金 属 收 入 1.57 亿 元 ); 实 现 银 行 卡 手 续 费 收 入 127.94 亿 元, 同 比 增 长 55.91%; 实 现 票 据 卖 断 价 差 收 入 42.38 亿 元, 同 比 增 长 71.65%; 实 现 结 算 与 清 算 手 续 费 收 入 40.77 亿 元, 同 比 增 长 51.67%; 实 现 国 际 保 函 保 理 手 续 费 收 入 13.27 亿 元, 同 比 增 长 28.96% 4 保 持 资 本 使 用 效 率 稳 定 截 至 报 告 期 末, 权 重 法 下 本 公 司 资 本 充 足 率 11.27%, 一 级 资 本 充 足 率 9.12%, 比 上 年 末 分 别 上 升 0.42 个 和 0.08 个 百 分 点 ; 高 级 法 下 本 公 司 资 本 充 足 率 11.93%, 一 级 资 本 充 足 率 10.00%, 较 2014 年 6 月 30 日 均 上 升 0.81 个 百 分 点 税 前 风 险 调 整 后 的 资 本 回 报 率 (RAROC) 为 23.56%, 维 持 较 高 水 平, 并 明 显 高 于 资 本 成 本 53
招 商 银 行 2014 年 度 报 告 (A 股 ) 5 经 营 效 能 保 持 良 好 水 平 截 至 报 告 期 末, 本 公 司 成 本 收 入 比 为 30.59%, 比 上 年 下 降 4.03 个 百 分 点 ; 人 均 税 前 利 润 95 万 元, 网 均 税 前 利 润 5,477 万 元 6 不 断 提 高 电 子 银 行 渠 道 替 代 率 报 告 期 末, 本 公 司 零 售 电 子 渠 道 综 合 柜 面 替 代 率 达 到 95.38%, 公 司 电 子 渠 道 综 合 柜 面 替 代 率 达 到 56.50%, 网 上 企 业 银 行 交 易 结 算 替 代 率 达 到 93.32%, 较 上 年 分 别 提 高 2.88 个 1.85 个 和 0.90 个 百 分 点 推 进 一 体 两 翼 成 效 分 析 1 零 售 金 融 价 值 贡 献 继 续 提 升 2014 年, 本 公 司 零 售 金 融 业 务 价 值 贡 献 持 续 提 升, 税 前 利 润 达 291.05 亿 元, 同 比 增 长 23.88%, 占 本 公 司 税 前 利 润 的 比 例 不 断 提 升, 达 42.74%, 同 比 提 升 6.41 个 百 分 点 零 售 金 融 业 务 营 业 收 入 保 持 较 快 增 长, 达 685.04 亿 元, 同 比 增 长 20.84%, 占 本 公 司 营 业 收 入 的 43.51% 2 公 司 金 融 及 同 业 金 融 业 务 收 入 快 速 增 长 报 告 期 内, 本 公 司 实 现 公 司 金 融 业 务 营 业 收 入 773.47 亿 元, 同 比 增 长 15.01%; 同 业 金 融 业 务 营 业 收 入 188.41 亿 元, 同 比 增 长 80.59% 3 公 司 和 同 业 助 力 零 售 协 同 发 展 本 公 司 一 体 两 翼 在 进 一 步 凸 显 零 售 金 融 业 务 战 略 地 位 的 同 时, 更 强 调 相 互 促 进 整 体 最 优 报 告 期 内, 本 公 司 公 司 及 同 业 金 融 以 自 身 的 快 速 发 展 为 零 售 业 务 增 长 打 造 坚 实 基 础 : 公 司 金 融 通 过 大 力 营 销 代 发 工 资 商 务 卡 养 老 金 等 业 务, 带 动 零 售 金 融 客 户 拓 展,2014 年 代 发 工 资 近 6,500 亿 元, 商 务 卡 等 产 品 年 内 发 卡 13.34 万 张, 管 理 养 老 金 资 产 超 过 1,100 亿 元, 为 零 售 金 融 提 供 代 销 产 品 总 额 达 263 亿 元 ; 同 业 金 融 通 过 资 产 管 理 向 零 售 金 融 提 供 产 品 支 持, 满 足 零 售 客 户 多 层 次 的 投 资 需 求, 报 告 期 内 共 向 零 售 客 户 提 供 理 财 产 品 2,021 支, 金 额 48,019 亿 元 5.9 经 营 环 境 宏 观 政 策 变 化 的 影 响 及 经 营 中 关 注 的 重 点 问 题 1 关 于 宏 观 经 济 金 融 形 势 的 基 本 看 法 展 望 2015 年, 中 国 经 济 增 长 将 继 续 放 缓, 但 总 体 仍 将 位 于 合 理 区 间 从 需 求 来 看, 投 资 下 滑 消 费 走 弱, 出 口 亦 存 在 诸 多 不 确 定 性, 需 求 面 或 将 持 续 疲 弱, 但 国 家 战 略 推 进 改 革 红 利 释 放 产 业 结 构 优 化 等 因 素 仍 对 经 济 基 本 面 起 到 一 定 支 撑 作 用 综 合 考 虑 各 方 因 素, 中 国 经 济 增 长 预 计 将 维 持 7% 左 右 的 合 理 增 速, 物 价 维 持 下 行 趋 势 在 三 期 叠 加 和 去 杠 杆 化 的 背 景 下, 预 计 2015 年 将 继 续 保 持 中 性 适 度 的 货 币 金 融 环 境 2015 年, 银 行 业 经 营 环 境 将 面 临 重 大 变 革 随 着 宏 观 经 济 继 续 下 行 降 息 预 期 下 利 率 市 场 化 和 金 融 脱 媒 的 加 快 推 进, 以 及 以 互 联 网 金 融 为 代 表 的 新 型 金 融 服 务 模 式 与 组 织 的 不 断 涌 现, 市 场 竞 争 格 局 将 更 加 激 烈, 银 行 业 利 润 增 速 趋 缓 将 成 为 新 常 态 随 着 中 国 经 济 步 入 转 型 阵 痛 期, 信 用 风 险 的 54
招 商 银 行 2014 年 度 报 告 (A 股 ) 持 续 暴 露, 银 行 风 险 防 控 压 力 也 将 不 断 上 升 另 一 方 面, 随 着 金 融 监 管 体 系 的 不 断 完 善 新 型 监 管 工 具 的 陆 续 推 出, 监 管 政 策 不 断 趋 紧 ( 规 范 同 业 业 务 及 服 务 收 费 等 ), 资 本 约 束 日 益 严 格, 将 推 动 银 行 经 营 管 理 水 平 和 风 险 管 控 能 力 的 提 升, 促 进 银 行 走 向 健 康 可 持 续 发 展 道 路 2 关 于 净 利 息 收 益 率 2014 年, 本 公 司 净 利 息 收 益 率 为 2.58%, 比 上 年 下 降 31 个 基 点, 主 要 原 因 为 : 一 是 利 差 相 对 较 窄 的 同 业 业 务 总 体 扩 张 相 对 较 快, 占 总 生 息 资 产 的 比 例 有 所 上 升 ; 二 是 为 了 适 应 利 率 市 场 化, 结 构 性 存 款 增 长 相 对 较 快, 推 动 整 体 存 款 成 本 有 所 上 升 ; 三 是 受 人 民 币 汇 率 变 动 影 响, 外 币 负 债 业 务 增 长 快 于 外 币 资 产 业 务, 外 币 业 务 净 利 息 收 益 率 较 上 年 出 现 下 降 展 望 2015 年, 面 对 错 综 复 杂 的 内 外 部 经 济 形 势, 为 保 证 经 济 平 稳 健 康 运 行, 不 排 除 央 行 将 进 一 步 采 取 降 息 降 准 的 可 能 性, 贷 款 债 券 投 资 同 业 资 产 等 资 产 端 收 益 上 升 空 间 有 限, 而 随 着 利 率 市 场 化 进 程 加 快 推 进 市 场 竞 争 日 益 激 烈 等 因 素 的 影 响, 负 债 端 压 力 较 难 缓 解, 净 利 息 收 益 率 将 面 临 较 大 压 力 在 此 背 景 下, 本 公 司 将 加 快 资 产 负 债 结 构 调 整, 通 过 扩 大 客 户 基 础 深 化 客 户 经 营 灵 活 调 整 定 价 等 手 段, 努 力 拓 展 低 成 本 的 存 款 来 源, 强 化 负 债 成 本 的 比 较 优 势, 同 时 在 有 效 管 控 风 险 的 前 提 下, 持 续 推 进 资 产 结 构 优 化, 预 计 净 利 息 收 益 率 将 维 持 稳 中 略 降 的 水 平 3 关 于 重 点 领 域 资 产 质 量 截 至 2014 年 12 月 31 日, 本 公 司 不 良 贷 款 率 为 1.20%, 比 上 年 末 上 升 0.30 个 百 分 点 ; 关 注 贷 款 率 为 1.94%, 比 上 年 末 上 升 0.83 个 百 分 点 ; 不 良 贷 款 拨 备 覆 盖 率 为 229.99%, 比 上 年 末 下 降 31.35 个 百 分 点 ; 信 用 成 本 为 1.43%, 较 上 年 末 上 升 0.92 个 百 分 点 风 险 水 平 整 体 可 控 本 公 司 积 极 应 对 外 部 宏 观 经 济 变 化, 前 瞻 防 范 房 地 产 行 业 地 方 政 府 融 资 平 台 产 能 过 剩 行 业 及 高 风 险 地 区 潜 在 风 险 对 房 地 产 授 信 业 务, 本 公 司 前 瞻 动 态 调 整 信 贷 政 策, 严 格 客 户 区 域 项 目 准 入 标 准, 实 施 全 口 径 风 险 限 额 管 理 ; 重 点 支 持 总 分 行 核 心 客 户, 贷 款 增 量 主 要 投 向 住 房 开 发 和 土 地 储 备 ; 加 强 放 款 及 贷 后 等 风 险 管 控, 优 化 资 产 结 构 截 至 报 告 期 末, 本 公 司 境 内 公 司 房 地 产 广 义 口 径 风 险 业 务 余 额 3,094.26 亿 元 ( 含 实 有 及 或 有 信 贷 债 券 投 资 自 营 及 理 财 非 标 投 资 等 业 务 ), 比 年 初 增 加 1, 209.57 亿 元 其 中, 境 内 公 司 房 地 产 贷 款 余 额 1,408.48 亿 元, 比 上 年 末 增 加 444.15 亿 元, 占 本 公 司 贷 款 总 额 的 6.16%, 比 上 年 末 提 高 1.36 个 百 分 点 ; 不 良 贷 款 率 0.32%, 比 上 年 末 下 降 0.20 个 百 分 点 此 外, 涉 及 房 地 产 或 有 信 贷 债 券 投 资 自 营 及 理 财 非 标 投 资 等 业 务 均 无 不 良 资 产 对 地 方 政 府 融 资 平 台 授 信 业 务, 本 公 司 实 施 全 口 径 风 险 限 额 管 理 ; 坚 持 总 量 管 控, 遵 循 回 归 商 业 化 原 则, 以 现 金 流 全 覆 盖 作 为 核 心 标 准, 对 地 方 政 府 的 系 统 重 要 性 平 台 给 予 适 度 支 持, 不 断 优 化 平 台 贷 款 结 构 同 时, 根 据 国 家 相 关 法 规, 稳 步 推 进 存 量 平 台 业 务 分 类 清 理 确 权 工 作 截 至 报 告 期 末, 地 方 政 府 融 资 平 台 广 义 口 径 风 险 业 务 余 额 2,385.96 亿 元 ( 含 实 有 及 或 有 信 贷 债 券 投 资 自 营 及 理 财 非 标 投 资 等 业 务 ), 比 年 初 增 加 944.15 亿 元, 其 中, 表 内 贷 款 余 额 1,144.84 亿 元, 比 上 年 末 55
招 商 银 行 2014 年 度 报 告 (A 股 ) 增 加 272.19 亿 元, 占 本 公 司 贷 款 总 额 的 5.01%, 比 上 年 末 上 升 0.67 个 百 分 点 ; 无 不 良 资 产 对 钢 铁 水 泥 平 板 玻 璃 电 解 铝 船 舶 制 造 多 晶 硅 风 电 设 备 煤 化 工 等 产 能 过 剩 行 业, 本 公 司 按 照 控 总 量 调 结 构 增 担 保 退 风 险 的 总 体 方 针, 通 过 提 高 准 入 标 准, 采 取 名 单 制 限 额 和 核 准 管 理, 支 持 优 质 客 户 退 出 风 险 贷 款, 优 化 风 险 缓 释 手 段 报 告 期 内, 本 公 司 产 能 过 剩 行 业 贷 款 余 额 427.44 亿 元, 占 本 公 司 贷 款 总 额 的 1.87%, 比 年 初 下 降 0.56 个 百 分 点 ; 由 于 受 产 业 结 构 升 级 调 整 淘 汰 落 后 产 能 等 国 家 政 策 影 响, 不 良 贷 款 率 1.75%, 比 年 初 上 升 1.02 个 百 分 点 在 区 域 风 险 防 控 方 面, 本 公 司 制 定 差 异 化 的 区 域 信 贷 政 策, 优 化 组 合 配 置, 通 过 提 高 准 入 加 强 授 权 管 理 动 态 调 整 信 贷 投 放 规 模 及 资 产 质 量 考 核 等 管 理 工 具, 加 强 区 域 风 险 控 制, 推 动 区 域 客 户 结 构 调 整, 提 升 区 域 风 险 监 测 和 预 警 能 力 4 关 于 风 险 加 权 资 产 增 长 速 度 2014 年 末, 权 重 法 下 本 公 司 风 险 加 权 资 产 比 年 初 增 速 为 15.09%, 保 持 了 风 险 加 权 资 产 增 长 的 合 理 性 及 稳 健 性, 主 要 由 于 本 公 司 贯 彻 轻 型 银 行 经 营 理 念, 加 大 对 轻 资 产 业 务 的 投 放 比 例, 适 度 降 低 风 险 加 权 资 产 增 速 2015 年, 本 公 司 将 继 续 贯 彻 轻 型 银 行 战 略 导 向, 优 化 业 务 结 构 和 客 户 结 构, 深 化 应 用 风 险 资 本 计 量 高 级 方 法, 提 升 资 本 回 报 水 平 和 价 值 创 造 能 力, 保 持 风 险 加 权 资 产 增 长 速 度 稳 中 有 降, 确 保 资 本 充 足 率 持 续 满 足 监 管 要 求 并 平 稳 运 行 5 关 于 资 本 管 理 本 公 司 持 续 优 化 业 务 结 构, 加 强 资 本 管 理, 报 告 期 内 满 足 中 国 银 监 会 关 于 过 渡 期 安 排 的 最 低 资 本 要 求 储 备 资 本 要 求 以 及 逆 周 期 资 本 要 求 2014 年 4 月 18 日, 中 国 银 监 会 核 准 本 公 司 法 人 机 构 实 施 资 本 计 量 高 级 方 法 其 中, 符 合 监 管 要 求 的 公 司 风 险 暴 露 和 金 融 机 构 风 险 暴 露 使 用 初 级 内 部 评 级 法, 零 售 风 险 暴 露 使 用 内 部 评 级 法, 市 场 风 险 采 用 内 部 模 型 法, 操 作 风 险 采 用 标 准 法 同 时, 中 国 银 监 会 对 获 准 实 施 资 本 计 量 高 级 方 法 的 商 业 银 行 设 立 并 行 期 并 行 期 内 商 业 银 行 应 当 按 照 资 本 计 量 高 级 方 法 和 其 他 方 法 并 行 计 算 资 本 充 足 率, 并 遵 守 资 本 底 线 要 求 高 级 法 下 本 公 司 风 险 资 产 比 权 重 法 大 幅 下 降, 主 要 是 由 于 零 售 资 产 具 有 分 散 性 特 点, 在 高 级 法 下 有 明 显 的 资 本 节 约 效 果, 而 本 公 司 一 直 推 行 零 售 银 行 战 略, 零 售 资 产 占 比 较 高 2014 年, 本 公 司 成 功 发 行 113 亿 元 二 级 资 本 债 券, 资 本 结 构 进 一 步 优 化 2015 年, 本 公 司 将 保 持 对 优 先 股 永 续 债 等 新 型 融 资 工 具 的 关 注 本 公 司 2012-2016 年 资 本 规 划 目 标 设 置 为 核 心 一 级 资 本 充 足 率 8.5%, 一 级 资 本 充 足 率 9.5%, 资 本 充 足 率 11.5% 与 规 划 目 标 比 较, 本 公 司 2014 年 度 高 级 法 下 核 心 一 级 资 本 充 足 率 一 级 资 本 充 足 率 和 资 本 充 足 率 分 别 高 于 目 标 1.5 个 0.5 个 和 0.43 个 百 分 点 56
招 商 银 行 2014 年 度 报 告 (A 股 ) 6 关 于 自 营 非 标 及 买 入 返 售 乙 方 业 务 截 至 2014 年 12 月 31 日, 本 公 司 自 营 资 金 投 资 非 标 准 化 债 权 资 产 的 余 额 为 3,654.22 亿 元, 同 比 增 长 72.26% 其 中, 信 贷 类 自 营 非 标 投 资 余 额 2,388.81 亿 元, 同 比 增 长 82.62%; 不 良 率 为 0.005% 同 时, 本 公 司 已 经 并 将 继 续 严 格 遵 照 关 于 规 范 金 融 机 构 同 业 业 务 的 通 知 ( 银 发 [2014]127 号 ) 的 要 求, 强 化 风 险 审 查 与 资 金 投 向 合 规 性 审 查, 根 据 所 投 资 基 础 资 产 的 性 质, 准 确 计 量 风 险 并 计 提 相 应 资 本 与 拨 备, 截 至 2014 年 12 月 31 日, 信 贷 类 自 营 非 标 投 资 拨 备 余 额 34.06 亿 元, 拨 备 率 为 1.43% 截 至 2014 年 12 月 31 日, 本 公 司 买 入 返 售 信 托 受 益 权 资 产 管 理 计 划 债 权 收 益 权 等 买 入 返 售 乙 方 业 务 余 额 共 计 1,101.56 亿 元, 较 年 初 下 降 29.16%; 无 不 良 资 产 本 公 司 对 该 类 资 产 已 按 照 相 应 金 融 机 构 风 险 敞 口 计 提 资 本, 并 根 据 关 于 规 范 金 融 机 构 同 业 业 务 的 通 知 ( 银 发 [2014]127 号 ) 的 要 求, 已 叫 停 三 方 的 信 托 受 益 权 与 资 产 管 理 计 划 买 入 返 售 业 务, 存 量 业 务 将 自 然 到 期 结 清 7 关 于 互 联 网 金 融 本 公 司 致 力 于 构 建 互 联 网 金 融 平 台 流 量 大 数 据 的 整 体 结 构 布 局, 推 动 业 务 经 营 模 式 向 网 络 化 转 型, 同 时, 以 平 台 化 开 放 式 的 竞 争 合 作 结 构, 融 入 互 联 网 经 济 形 态, 形 成 多 元 化 的 异 业 联 盟, 打 造 互 联 网 金 融 生 态 体 系 平 台 建 设 重 点 推 动 移 动 金 融 平 台 小 企 业 E 家 平 台 智 慧 供 应 链 平 台 银 E 通 平 台 的 建 设, 以 平 台 型 业 务 模 式, 实 现 资 源 聚 合 产 品 创 新 和 流 程 协 同, 为 客 户 提 供 超 越 预 期 的 全 方 位 金 融 服 务 流 量 经 营 体 系 建 设 致 力 于 持 续 推 动 搜 索 引 擎 优 化, 构 建 金 融 流 量 规 模 化 导 入 分 发 转 化 变 现 的 全 流 程 经 营 体 系 大 数 据 建 设 以 大 数 据 应 用 和 运 营 体 系 建 设 为 核 心, 将 大 数 据 应 用 前 置 到 业 务 场 景 中, 在 规 模 化 客 户 获 取 互 联 网 实 时 风 险 授 信 和 预 警 在 线 MOT 营 销 和 客 户 服 务 等 领 域 寻 求 突 破 在 全 行 互 联 网 金 融 战 略 框 架 下, 零 售 金 融 公 司 金 融 同 业 金 融 积 极 探 索 协 同 发 展, 在 互 联 网 金 融 领 域 取 得 了 良 好 成 效 在 零 售 金 融 领 域, 重 构 现 有 网 银 体 系, 发 布 网 银 专 业 版 7.0, 推 出 朝 朝 盈 闪 电 贷 尾 零 返 现 等 具 有 互 联 网 思 维 的 产 品 ; 在 移 动 金 融 方 面, 重 点 打 造 手 机 银 行 和 掌 上 生 活 两 大 移 动 平 台, 推 出 新 一 代 手 机 银 行 掌 上 生 活 手 机 客 户 端, 发 布 全 功 能 移 动 金 融 产 品 一 闪 通 截 至 2014 年 末, 零 售 电 子 银 行 客 户 数 达 3,613 万 户, 零 售 电 子 银 行 总 登 陆 次 数 达 13.29 亿 次, 手 机 银 行 登 录 次 数 达 7.49 亿 次, 掌 上 生 活 客 户 端 绑 定 用 户 数 达 1,150 万 户, 较 上 年 末 增 长 277.05%, 掌 上 生 活 总 登 陆 次 数 达 8.38 亿 次 同 时, 积 极 开 展 多 元 化 异 业 联 盟, 同 中 国 联 通 共 同 筹 建 招 联 消 费 金 融 有 限 公 司, 融 合 双 方 核 心 能 力 和 优 势 资 源, 大 力 拓 展 互 联 网 金 融 应 用 领 域 在 公 司 金 融 领 域, 持 续 加 大 小 企 业 E 家 的 推 进 力 度, 围 绕 客 户 基 于 金 融 的 资 产 增 值 支 付 和 流 动 性 需 求, 依 托 小 企 业 E 家 通 过 技 术 创 新 和 第 三 方 协 作, 帮 助 客 户 实 现 在 统 一 用 户 体 系 下 的 高 效 资 产 管 理, 进 而 实 现 本 公 司 依 托 互 联 网 开 展 跨 银 行 机 构 客 户 的 直 接 服 务 截 至 2014 年 底, 本 公 司 小 企 业 E 家 注 册 会 员 53.8 万,2014 年 总 登 陆 次 数 110 万 次 此 外, 报 告 期 末 公 司 电 子 银 行 客 户 数 54.2 万 户,2014 年 公 司 电 子 银 行 总 登 陆 次 数 6,000 万 次 57
招 商 银 行 2014 年 度 报 告 (A 股 ) 在 同 业 金 融 领 域, 致 力 于 打 造 同 业 电 子 渠 道 与 客 户 服 务 窗 口 依 托 手 机 +PC 客 户 端, 将 线 下 业 务 线 上 化 运 作, 与 合 作 机 构 开 展 平 台 化 渠 道 合 作, 实 现 优 势 互 补 和 资 源 互 换, 推 出 国 内 首 家 全 功 能 网 上 托 管 银 行 截 至 报 告 期 末, 本 公 司 网 上 托 管 银 行 业 务 覆 盖 率 增 长 71.12 个 百 分 点 至 100%, 网 上 托 管 银 行 累 计 清 算 交 收 金 额 16.99 万 亿 元, 同 比 增 长 106.44% 8 关 于 存 款 保 险 制 度 央 行 于 2014 年 末 就 存 款 保 险 制 度 草 案 向 社 会 公 众 征 求 意 见, 存 款 保 险 制 度 有 望 于 2015 年 内 推 出 存 款 保 险 制 度 的 出 台, 一 方 面, 标 志 着 政 府 将 不 再 为 银 行 危 机 埋 单, 市 场 竞 争 环 境 更 加 公 平, 但 也 更 加 激 烈 ; 另 一 方 面, 一 定 程 度 上 提 高 公 众 对 中 小 银 行 的 信 心, 但 保 费 支 出 也 将 增 加 银 行 的 运 营 成 本 为 此, 本 公 司 将 采 取 相 关 应 对 措 施, 一 是 贯 彻 一 体 两 翼 的 战 略 定 位, 加 快 客 群 调 整, 强 化 稳 定 的 零 售 储 蓄 存 款, 避 免 过 度 依 赖 短 期 批 发 型 融 资 ; 二 是 坚 持 服 务 升 级 的 战 略 路 径, 强 化 对 客 户 的 综 合 金 融 服 务 能 力, 以 优 质 的 客 户 服 务 吸 收 有 质 量 的 存 款 ; 三 是 调 整 优 化 负 债 结 构, 适 度 提 高 非 存 款 负 债 的 比 例, 实 现 资 金 来 源 的 多 样 化, 合 理 控 制 存 款 保 险 费 用 支 出 5.10 业 务 运 作 2014 年, 面 对 复 杂 多 变 的 经 济 金 融 形 势, 本 公 司 积 极 把 握 市 场 机 遇, 聚 焦 一 体 两 翼 业 务 发 展 定 位, 通 过 提 升 专 业 能 力, 优 化 资 源 配 置, 促 进 条 线 联 动, 加 大 考 核 培 训, 强 化 IT 支 持, 加 强 风 险 管 控, 努 力 克 服 各 种 不 利 因 素, 实 现 各 项 业 务 持 续 快 速 发 展 同 时, 以 服 务 为 主 线, 以 创 新 产 品 和 升 级 服 务 为 突 破 口, 以 新 兴 金 融 业 务 为 重 点, 在 合 理 发 展 存 贷 款 等 传 统 业 务 的 同 时, 努 力 推 动 非 利 息 收 入 业 务 的 快 速 增 长, 持 续 深 入 推 进 业 务 结 构 调 整 和 经 营 转 型, 努 力 提 高 资 本 使 用 效 率 和 降 低 资 本 消 耗, 打 造 轻 型 银 行 5.10.1 零 售 金 融 业 务 业 务 概 述 2014 年, 本 公 司 零 售 金 融 业 务 利 润 保 持 较 快 增 长, 价 值 贡 献 持 续 提 升, 税 前 利 润 达 291.05 亿 元, 同 比 增 长 23.88%, 零 售 利 润 占 比 不 断 提 升, 达 42.74%, 同 比 提 升 6.41 个 百 分 点 零 售 营 业 收 入 保 持 较 快 增 长, 达 685.04 亿 元, 同 比 增 长 20.84%, 占 本 公 司 营 业 收 入 的 43.51% 其 中, 零 售 净 利 息 收 入 达 456.24 亿 元, 同 比 增 长 13.17%, 占 零 售 营 业 收 入 的 66.60%; 零 售 非 利 息 净 收 入 达 228.80 亿 元, 同 比 增 长 39.73%, 占 零 售 营 业 收 入 的 33.40%, 占 本 公 司 非 利 息 净 收 入 的 46.17% 2014 年, 本 公 司 零 售 业 务 实 现 银 行 卡 ( 包 括 信 用 卡 ) 手 续 费 收 入 126.93 亿 元, 同 比 增 长 56.63%; 实 现 零 售 财 富 管 理 手 续 费 及 佣 金 收 入 92.89 亿 元, 同 口 径 比 上 年 增 长 29.79%, 占 零 售 净 手 续 费 及 佣 金 收 入 的 42.29% 与 国 内 同 业 相 比, 本 公 司 较 早 将 零 售 业 务 作 为 重 点 发 展 的 领 域, 通 过 搭 建 完 整 的 业 务 管 理 体 系 良 好 的 客 户 结 构 协 同 的 渠 道 体 系 完 善 的 产 品 体 系, 构 建 了 体 系 化 优 势, 确 立 了 领 先 的 市 场 地 位 ; 58
招 商 银 行 2014 年 度 报 告 (A 股 ) 同 时 在 财 富 管 理 小 微 业 务 消 费 金 融 等 零 售 核 心 业 务 领 域 上, 本 公 司 均 具 备 突 出 的 竞 争 优 势 面 对 方 兴 未 艾 的 互 联 网 金 融 和 日 趋 激 烈 的 市 场 竞 争, 本 公 司 将 继 续 坚 持 以 客 户 为 中 心, 以 打 造 轻 型 零 售 银 行 为 方 向, 以 推 进 服 务 升 级 为 路 径, 在 强 化 专 业 能 力 的 基 础 上, 在 客 户 的 轻 获 取 和 轻 经 营 财 富 管 理 专 业 能 力 建 设 零 售 信 贷 差 异 化 经 营 客 户 的 精 细 化 管 理 和 交 叉 销 售 等 关 键 领 域 实 现 突 破, 不 断 提 升 零 售 金 融 投 入 产 出 效 率 和 利 润 贡 献, 持 续 增 强 零 售 业 务 的 市 场 竞 争 力 零 售 客 户 及 管 理 客 户 总 资 产 2014 年, 本 公 司 全 面 推 进 服 务 升 级, 紧 紧 把 握 移 动 互 联 迅 猛 发 展 的 历 史 机 遇, 创 新 营 销 方 式 推 动 新 产 品 研 发, 加 强 代 发 客 户 轻 型 经 营, 强 化 小 微 批 量 获 客, 大 力 推 进 零 售 客 户 跨 境 跨 条 线 和 多 产 品 交 叉 销 售, 着 力 优 化 业 务 流 程, 不 断 强 化 新 客 户 拓 展, 进 一 步 深 化 客 群 经 营, 持 续 提 升 客 户 价 值 贡 献, 进 一 步 夯 实 零 售 客 户 基 础 同 时, 伴 随 投 资 品 种 和 渠 道 的 多 样 化 及 资 本 市 场 逐 步 回 暖, 本 公 司 积 极 顺 应 客 户 财 富 管 理 需 求 变 化, 针 对 客 户 差 异 化 的 风 险 偏 好 生 命 周 期 以 及 个 性 化 的 资 金 需 求, 为 客 户 提 供 专 业 化 的 资 产 配 置 服 务 ; 通 过 配 套 的 融 资 服 务 和 便 捷 的 结 算 工 具 稳 固 小 微 客 户 个 贷 客 户 结 算 资 金, 并 利 用 信 用 卡 生 活 缴 费 等 各 类 便 利 服 务 稳 固 大 众 客 户 的 日 常 生 活 结 算 资 金 ; 加 大 力 度 开 展 存 款 新 产 品 新 模 式 的 研 发 和 推 广, 依 托 大 数 据 和 轻 渠 道 对 客 户 实 施 精 准 营 销, 满 足 客 户 对 存 款 产 品 的 个 性 化 需 求 通 过 以 上 多 项 举 措, 本 公 司 实 现 了 零 售 客 户 总 资 产 (AUM) 及 存 款 规 模 的 均 衡 增 长 截 至 2014 年 12 月 末, 本 公 司 零 售 客 户 数 达 5,625 万 户, 较 年 初 增 长 18.10%, 其 中 金 葵 花 及 以 上 客 户 ( 指 在 本 公 司 月 日 均 总 资 产 在 50 万 元 及 以 上 的 零 售 客 户 ) 数 量 128.96 万 户, 较 年 初 增 长 21.08%; 管 理 零 售 客 户 总 资 产 (AUM) 余 额 达 34,699 亿 元, 较 年 初 增 长 22.82%, 同 比 多 增 1,999 亿 元, 其 中 管 理 金 葵 花 及 以 上 客 户 总 资 产 余 额 达 26,007 亿 元, 较 年 初 增 长 26.71%, 占 全 行 管 理 零 售 客 户 总 资 产 余 额 的 74.95%; 零 售 客 户 期 末 存 款 余 额 达 10,141.94 亿 元, 较 年 初 增 长 12.81%, 活 期 存 款 占 比 为 61.05%, 存 款 余 额 占 本 公 司 存 款 余 额 的 32.11%, 其 中 金 葵 花 及 以 上 客 户 存 款 总 额 为 4,689.67 亿 元 根 据 中 国 人 民 银 行 公 布 的 数 据, 本 公 司 零 售 客 户 存 款 余 额 及 增 量 均 位 居 全 国 性 中 小 型 银 行 第 一, 其 中 外 币 时 点 储 蓄 存 款 余 额 居 同 业 第 三 一 卡 通 累 计 交 易 额 为 17,041.77 亿 元, 同 比 增 长 105.45% 零 售 客 户 一 卡 通 卡 均 存 款 达 1.16 万 元, 与 上 年 基 本 持 平 ; 一 卡 通 POS 交 易 量 达 8,104 亿 元, 同 比 增 长 32.12% 财 富 管 理 业 务 本 公 司 通 过 多 项 举 措, 不 断 提 升 财 富 管 理 专 业 能 力 建 设, 进 一 步 加 快 财 富 管 理 业 务 发 展 2014 年, 本 公 司 持 续 深 化 以 客 户 为 中 心 的 资 产 配 置 服 务, 通 过 投 资 决 策 委 员 会 持 续 提 供 权 威 的 全 球 市 场 研 究, 帮 助 客 户 把 握 全 球 市 场 投 资 趋 势, 建 立 正 确 的 投 资 理 念, 构 建 专 业 的 市 场 研 究 能 力 ; 不 断 丰 富 财 富 管 理 产 品 体 系, 提 供 专 业 的 资 产 配 置 服 务, 拟 定 投 资 策 略, 形 成 产 品 投 资 组 合 并 实 施 落 地, 进 一 步 完 善 客 户 售 前 售 中 售 后 服 务 流 程, 构 建 完 善 的 资 产 配 置 服 务 体 系 ; 进 一 步 优 化 整 合 财 富 59
招 商 银 行 2014 年 度 报 告 (A 股 ) 管 理 业 务 工 作 平 台 和 专 业 资 产 配 置 系 统, 提 升 客 户 经 理 工 作 效 能 2014 年, 本 公 司 累 计 实 现 个 人 理 财 产 品 销 售 额 48,019 亿 元, 实 现 代 理 开 放 式 基 金 销 售 达 6,859 亿 元, 代 理 保 险 保 费 达 636 亿 元, 代 理 信 托 类 产 品 销 售 达 1,184 亿 元 ; 实 现 零 售 财 富 管 理 手 续 费 及 佣 金 收 入 92.89 亿 元, 同 口 径 比 上 年 增 长 29.79%, 其 中 : 代 理 基 金 收 入 28.42 亿 元, 同 比 增 长 70.79%; 代 理 保 险 收 入 21.26 亿 元, 同 比 增 长 17.46%; 受 托 理 财 收 入 20.81 亿 元, 同 比 增 长 51.02%; 代 理 信 托 计 划 收 入 20.96 亿 元, 同 比 小 幅 下 降 2.06%; 代 理 贵 金 属 收 入 1.44 亿 元 2015 年, 本 公 司 将 顺 应 客 户 需 求, 以 市 场 研 究 为 出 发 点, 以 资 产 配 置 为 核 心 理 念, 提 升 中 高 端 客 户 的 综 合 化 经 营 能 力, 全 面 实 现 财 富 管 理 服 务 升 级, 进 一 步 扩 大 财 富 管 理 业 务 的 竞 争 优 势 私 人 银 行 业 务 本 公 司 私 人 银 行 服 务 秉 承 助 您 家 业 常 青, 是 我 们 的 份 内 事 的 理 念, 为 高 净 值 客 户 提 供 全 方 位 个 性 化 私 密 性 的 综 合 财 富 管 理 服 务, 报 告 期 内 私 人 银 行 业 务 继 续 保 持 快 速 稳 定 的 发 展 截 至 2014 年 12 月 31 日, 本 公 司 私 人 银 行 客 户 ( 指 在 本 公 司 月 日 均 总 资 产 在 1000 万 元 及 以 上 的 零 售 客 户 ) 数 为 32,880 户, 较 年 初 增 长 28.96%; 管 理 的 私 人 银 行 客 户 总 资 产 为 7,526 亿 元, 较 年 初 增 长 31.71% 报 告 期 内 本 公 司 在 兰 州 昆 明 上 海 等 地 新 设 六 家 私 人 银 行 中 心, 目 前 建 立 了 由 37 家 私 人 银 行 中 心 59 家 财 富 管 理 中 心 组 成 的 高 端 客 户 服 务 网 络 2014 年, 本 公 司 全 面 推 进 私 人 银 行 业 务 服 务 升 级, 持 续 提 升 投 资 顾 问 专 业 服 务 能 力, 不 断 完 善 和 丰 富 开 放 式 产 品 平 台, 完 成 国 内 首 单 全 权 资 产 委 托 业 务 签 约, 巩 固 并 扩 大 在 超 高 端 客 户 服 务 领 域 的 优 势 ; 充 分 发 挥 境 外 机 构 联 动 优 势, 加 快 海 外 投 资 平 台 建 设, 逐 步 推 出 跨 境 金 融 综 合 业 务, 满 足 客 户 全 球 资 产 配 置 需 求 此 外, 本 公 司 积 极 关 注 私 人 银 行 客 户 背 后 企 业 的 公 司 金 融 服 务, 全 面 打 造 包 括 税 务 法 律 个 人 融 资 企 业 金 融 等 在 内 的 私 人 银 行 客 户 综 合 金 融 服 务 平 台 信 用 卡 业 务 截 至 报 告 期 末, 本 公 司 信 用 卡 累 计 发 卡 5,981 万 张, 流 通 卡 数 3,164 万 张, 报 告 期 增 加 599 万 张 截 至 报 告 期 末, 信 用 卡 流 通 户 数 为 2,607 万 户, 较 上 年 末 增 长 22.68% 通 过 不 断 提 升 客 户 获 取 与 客 户 经 营 效 率,2014 年 累 计 实 现 信 用 卡 交 易 额 13,313 亿 元, 同 比 增 长 41.58%; 流 通 卡 每 卡 月 平 均 交 易 额 3,913 元 ; 信 用 卡 循 环 余 额 占 比 28.27%; 信 用 卡 透 支 余 额 为 2,196.86 亿 元, 同 比 上 升 41.71% 2014 年 信 用 卡 利 息 收 入 达 118.44 亿 元, 同 比 增 长 33.75%; 信 用 卡 非 利 息 业 务 收 入 达 121.17 亿 元, 同 比 增 长 55.21% 通 过 进 一 步 强 化 风 险 管 控, 风 险 水 平 仍 处 于 稳 定 水 平, 其 中, 不 良 率 为 0.94%, 较 上 年 末 下 降 了 0.04 个 百 分 点 报 告 期 内, 本 公 司 紧 抓 移 动 互 联 技 术 发 展 趋 势, 发 布 掌 上 生 活 4.0 手 机 客 户 端, 绑 定 用 户 突 破 1,000 万, 掌 上 生 活 成 为 承 载 移 动 互 联 网 时 代 信 用 卡 业 务 的 主 要 载 体, 打 造 移 动 互 联 网 一 站 式 平 台 ; 不 断 完 善 智 能 微 客 服 平 台, 官 方 微 信 注 册 用 户 突 破 1,000 万, 持 续 提 升 客 户 用 卡 体 验, 功 能 日 趋 完 善 ; 对 接 外 部 移 动 互 联 平 台, 建 立 如 百 度 贴 吧 和 微 信 社 区 的 开 放 性 互 动 社 区 支 付 宝 服 务 窗 小 60
招 商 银 行 2014 年 度 报 告 (A 股 ) 米 生 活 黄 页 等 服 务 渠 道, 创 新 客 户 服 务 模 式 ; 打 造 轻 型 获 客 模 式, 提 升 获 客 效 率, 持 续 优 化 客 户 结 构 ; 在 全 行 大 零 售 体 系 下 积 极 开 展 双 网 项 目, 稳 步 推 进 交 叉 销 售 ; 推 出 百 度 音 乐 联 名 卡 三 国 杀 联 名 卡 EMV 全 币 种 国 际 芯 片 信 用 卡 英 雄 联 盟 真 金 信 用 卡 以 及 符 合 银 联 最 新 PBOC3.0 规 范 标 准 的 芯 片 卡 等 一 系 列 新 产 品, 产 品 结 构 进 一 步 优 化 ; 不 断 升 级 高 收 益 业 务 产 品 及 服 务, 日 趋 完 善 高 收 益 业 务 产 品 体 系 ; 加 大 营 销 力 度, 丰 富 营 销 方 式, 开 展 如 小 积 分 大 乐 趣 周 三 5 折 美 食 非 常 美 国 非 常 欧 洲 非 常 海 购 等 系 列 活 动 外, 搭 建 境 外 线 上 经 营 平 台 并 不 断 尝 试 全 新 积 分 经 营 方 式 ; 提 升 资 本 与 额 度 使 用 效 率, 保 持 稳 健 风 险 管 理 策 略, 支 持 业 务 平 稳 健 康 发 展, 资 产 质 量 保 持 稳 定 未 来, 本 公 司 将 继 续 加 强 移 动 互 联 时 代 信 用 卡 业 务 经 营 模 式 的 探 索 与 创 新, 以 客 户 为 中 心 以 市 场 为 导 向, 加 快 构 建 差 异 化 竞 争 优 势, 持 续 提 升 信 用 卡 业 务 在 零 售 业 务 中 的 价 值 贡 献 并 保 持 信 用 卡 业 务 的 领 先 优 势 零 售 贷 款 截 至 2014 年 12 月 31 日, 本 公 司 零 售 贷 款 总 额 9,552.76 亿 元, 比 上 年 末 增 长 21.61%, 居 国 内 同 业 第 五 位, 增 量 居 国 内 上 市 银 行 第 五 位 ( 中 国 人 民 银 行 数 据 ); 零 售 贷 款 占 客 户 贷 款 总 额 的 41.80%, 较 上 年 末 上 升 2.70 个 百 分 点 报 告 期 内 新 发 放 人 民 币 零 售 贷 款 加 权 平 均 利 率 浮 动 比 例 ( 按 发 生 额 加 权, 下 同 ) 为 28.05%, 比 上 年 下 降 1.44 个 百 分 点 受 宏 观 经 济 下 行 行 业 风 险 传 导 及 区 域 风 险 影 响, 部 分 个 人 客 户 信 用 及 偿 债 能 力 下 降 截 至 2014 年 12 月 31 日, 本 公 司 关 注 类 零 售 贷 款 余 额 为 127.75 亿 元, 较 上 年 末 增 长 48.22%, 关 注 类 零 售 贷 款 占 比 较 上 年 末 上 升 0.24 个 百 分 点, 不 良 余 额 为 74.04 亿 元, 不 良 率 为 0.78%, 较 上 年 末 上 升 0.14 个 百 分 点 剔 除 信 用 卡,2014 年 本 公 司 新 生 成 零 售 不 良 贷 款 余 额 中 抵 质 押 占 比 达 83.89%, 抵 质 押 率 为 52.94%, 鉴 于 绝 大 多 数 新 生 成 零 售 不 良 贷 款 具 有 足 额 抵 质 押 品 作 为 担 保, 零 售 不 良 贷 款 风 险 总 体 可 控 2014 年, 本 公 司 实 施 了 零 售 信 贷 业 务 均 衡 发 展 的 策 略, 在 保 持 小 微 贷 款 持 续 适 度 平 稳 增 长 的 基 础 上, 积 极 支 持 住 房 金 融 发 展, 结 合 市 场 需 求 和 风 险 管 理 形 势, 加 大 住 房 贷 款 投 放 力 度 截 至 报 告 期 末, 本 公 司 住 房 贷 款 余 额 3,213. 62 亿 元, 比 上 年 末 增 长 22.92%, 占 零 售 贷 款 的 比 重 为 33.64% 因 本 公 司 调 整 个 别 产 品 分 类, 小 微 口 径 较 上 年 末 有 所 调 整 截 至 报 告 期 末, 本 公 司 行 标 口 径 小 微 贷 款 余 额 为 3,356.37 亿 元, 较 年 初 增 长 19.01%, 占 零 售 贷 款 比 重 为 35.14%, 较 年 初 下 降 0.76 个 百 分 点, 增 幅 及 占 比 下 降 主 要 是 因 为 在 经 济 下 行 周 期, 小 微 贷 款 需 求 有 所 下 降, 风 险 有 所 上 升, 为 此, 本 公 司 主 动 对 业 务 结 构 进 行 了 预 调 微 调, 在 保 持 小 微 贷 款 平 稳 发 展 的 同 时, 加 大 了 对 个 人 住 房 贷 款 等 低 风 险 业 务 的 投 放, 使 小 微 贷 款 占 比 有 所 下 降, 零 售 贷 款 结 构 得 以 进 一 步 优 化 截 至 报 告 期 末, 本 公 司 小 微 贷 款 不 良 率 1.08%, 较 上 年 末 上 升 0.50 个 百 分 点 ; 小 微 客 户 数 为 142.53 万 户, 较 上 年 末 增 长 53.24% 报 告 期 内 本 公 司 新 发 放 小 微 贷 款 加 权 平 均 利 率 浮 动 比 例 为 33.57%, 较 上 年 提 高 0.94 个 百 分 点 本 公 司 高 度 重 视 贷 款 风 险 管 理, 建 立 了 同 业 中 较 为 完 善 的 风 险 管 理 体 系 和 轻 型 审 贷 模 式 : 构 建 61
招 商 银 行 2014 年 度 报 告 (A 股 ) 零 售 信 贷 业 务 信 贷 工 厂, 采 用 总 行 集 中 审 批, 不 断 优 化 风 险 模 型 并 运 用 到 审 批 环 节, 强 化 贷 前 风 险 识 别 的 闭 环 流 程 ; 贷 款 发 放 后, 建 立 预 警 催 收 处 置 一 体 化 的 标 准 化 流 程, 将 违 约 风 险 防 控 的 工 作 前 置, 提 升 贷 后 管 理 效 率 推 出 了 客 户 全 线 上 全 自 助 的 闪 电 贷 和 远 程 预 审 报 件 的 云 按 揭, 进 一 步 缩 短 审 贷 周 期, 打 造 零 售 信 贷 业 务 轻 型 模 式 2015 年, 本 公 司 将 继 续 坚 持 零 售 信 贷 业 务 均 衡 发 展 策 略, 不 断 优 化 零 售 信 贷 业 务 结 构, 保 持 小 微 贷 款 平 稳 增 长, 并 发 挥 本 公 司 零 售 业 务 综 合 优 势, 做 小 微 客 户 的 主 结 算 银 行 在 住 房 贷 款 方 面, 优 先 选 择 优 质 开 发 商 优 质 楼 盘 和 优 质 客 户, 大 力 挖 掘 房 贷 客 户 的 消 费 金 融 需 求, 提 升 综 合 服 务 水 平 5.10.2 公 司 金 融 业 务 业 务 概 况 2014 年, 本 公 司 公 司 金 融 业 务 不 断 完 善 定 价 机 制 和 系 统 建 设, 提 升 风 险 定 价 能 力, 全 力 打 造 盈 利 新 模 式 报 告 期 内, 本 公 司 实 现 公 司 金 融 业 务 税 前 利 润 307.98 亿 元, 占 本 公 司 税 前 利 润 的 45.22% 公 司 金 融 业 务 营 业 收 入 773.47 亿 元, 同 比 增 长 15.01%, 占 本 公 司 营 业 收 入 的 49.13% 其 中, 公 司 金 融 业 务 净 利 息 收 入 608.56 亿 元, 同 比 增 长 10.17%, 占 公 司 金 融 业 务 营 业 收 入 的 78.68%; 公 司 金 融 业 务 非 利 息 净 收 入 164.91 亿 元, 同 比 增 长 37.29%, 占 公 司 金 融 业 务 营 业 收 入 的 21.32 %, 占 本 公 司 非 利 息 净 收 入 的 33.28 % 面 对 经 济 新 常 态 等 趋 势 性 变 化 带 来 的 挑 战 与 机 遇, 公 司 金 融 业 务 要 聚 焦 客 群 建 设 和 战 略 转 型 业 务, 推 进 体 制 改 革, 以 增 强 资 产 组 织 与 经 营 能 力 为 突 破, 加 速 打 造 交 易 银 行 投 资 银 行 两 大 业 务 体 系, 不 断 提 升 核 心 客 群 经 营 能 力, 包 括 客 户 分 层 管 理 定 制 综 合 服 务 产 品 体 系 创 新 数 据 精 准 营 销 风 险 统 一 管 理 五 大 专 业 能 力, 着 力 打 造 差 异 化 竞 争 优 势 公 司 客 户 截 至 2014 年 12 月 31 日, 本 公 司 拥 有 总 量 达 75.51 万 户 的 公 司 存 款 客 户 和 3.48 万 户 的 公 司 贷 款 客 户 群 体, 其 中 高 价 值 批 发 客 户 ( 指 综 合 贡 献 度 达 到 10 万 元 以 上 的 批 发 客 户 ) 数 79,291 户 公 司 贷 款 本 公 司 的 公 司 贷 款 业 务 包 括 流 动 资 金 贷 款 固 定 资 产 贷 款 贸 易 融 资 和 其 他 贷 款 ( 如 并 购 贷 款 对 公 按 揭 贷 款 等 ) 截 至 2014 年 12 月 31 日, 本 公 司 公 司 贷 款 总 额 12,635.67 亿 元, 比 上 年 末 增 长 8.73%, 占 贷 款 和 垫 款 总 额 的 55.28% 其 中, 境 内 公 司 中 长 期 贷 款 余 额 4,692.07 亿 元, 占 境 内 公 司 贷 款 总 额 的 39.30%, 比 上 年 末 提 高 4.76 个 百 分 点 公 司 贷 款 不 良 率 1.59%, 较 上 年 末 提 高 0.47 个 百 分 点, 主 要 是 因 为 经 济 下 行, 企 业 偿 债 能 力 有 所 下 降 新 发 放 人 民 币 公 司 贷 款 加 权 平 均 利 率 浮 动 比 例 为 13.33%, 比 上 年 提 高 0.64 个 百 分 点 2014 年, 本 公 司 进 一 步 优 化 公 司 贷 款 的 行 业 结 构, 优 先 支 持 结 构 升 级 产 业 传 统 优 势 产 业 战 62
招 商 银 行 2014 年 度 报 告 (A 股 ) 略 新 兴 产 业 现 代 服 务 业 和 绿 色 产 业, 并 适 当 调 整 向 房 地 产 地 方 政 府 融 资 平 台 产 能 过 剩 等 国 家 重 点 调 控 行 业 的 贷 款 投 放 截 至 2014 年 12 月 31 日, 绿 色 信 贷 余 额 为 1,509.47 亿 元, 同 口 径 比 上 年 末 增 加 345.75 亿 元, 占 本 公 司 公 司 贷 款 总 额 的 11.95%; 战 略 新 兴 产 业 贷 款 余 额 522.86 亿 元, 比 上 年 末 增 加 42.85 亿 元, 占 本 公 司 公 司 贷 款 总 额 的 4.14% 有 关 房 地 产 等 国 家 重 点 调 控 行 业 的 贷 款 情 况, 请 参 阅 本 报 告 关 于 重 点 领 域 资 产 质 量 一 节 因 年 初 部 分 企 业 成 长 后 行 标 标 识 变 化 需 对 相 关 数 据 予 以 剔 除, 小 企 业 年 初 基 数 较 上 年 末 有 所 调 整 截 至 报 告 期 末, 本 公 司 行 标 口 径 小 企 业 贷 款 余 额 为 2,680.50 亿 元, 较 年 初 下 降 5.29%, 占 境 内 公 司 贷 款 比 重 为 22.45%, 较 年 初 下 降 3.02 个 百 分 点, 主 要 是 由 于 当 前 经 济 处 于 下 行 通 道, 为 进 一 步 防 范 小 企 业 客 户 信 贷 风 险, 本 公 司 从 审 慎 角 度 出 发, 主 动 退 出 存 在 风 险 隐 患 的 小 企 业 贷 款, 同 时, 为 全 面 贯 彻 轻 型 银 行 发 展 战 略, 主 动 减 少 了 一 般 性 贷 款 的 投 放, 增 加 了 承 兑 保 函 信 用 证 等 其 他 信 贷 品 种 的 运 用 截 至 报 告 期 末, 本 公 司 小 企 业 贷 款 不 良 率 为 2.83%, 较 上 年 末 上 升 0.90 个 百 分 点 ; 小 企 业 客 户 数 为 54.88 万 户, 较 上 年 末 增 长 38.52% 报 告 期 内, 本 公 司 新 发 放 小 企 业 贷 款 加 权 平 均 利 率 浮 动 比 例 为 22.96%, 较 上 年 提 高 0.18 个 百 分 点 千 鹰 展 翼 是 本 公 司 服 务 创 新 型 成 长 企 业 的 战 略 品 牌 报 告 期 内, 本 公 司 重 点 聚 焦 该 客 群, 深 化 与 外 部 机 构 的 合 作, 不 断 强 化 在 营 销 方 式 产 品 支 持 服 务 渠 道 以 及 技 术 手 段 等 方 面 的 创 新, 通 过 股 权 融 资 + 债 权 融 资 模 式, 为 创 新 型 小 企 业 客 群 提 供 全 面 服 务 截 至 2014 年 末, 全 行 入 库 客 户 达 22,086 户, 较 上 年 末 增 长 27.34%, 其 中 授 信 客 户 数 占 比 达 63%, 客 群 基 础 不 断 夯 实 ; 授 信 额 度 达 3,249.57 亿 元, 较 年 初 增 长 16.80%, 期 末 贷 款 余 额 1,405.65 亿 元, 高 于 对 其 他 企 业 的 贷 款 投 放 力 度 本 公 司 为 了 增 强 与 同 业 间 的 合 作 与 信 息 共 享, 分 散 大 额 信 贷 风 险,2014 年 继 续 推 动 银 团 贷 款 业 务 截 至 2014 年 12 月 31 日, 银 团 贷 款 余 额 为 723.50 亿 元 票 据 贴 现 2014 年, 本 公 司 在 综 合 考 虑 信 贷 总 额 流 动 性 收 益 和 风 险 的 基 础 上, 对 票 据 贴 现 业 务 进 行 有 效 调 配 与 推 动 截 至 2014 年 12 月 31 日, 票 据 贴 现 贷 款 余 额 为 667.12 亿 元, 较 上 年 末 增 长 8.31%, 占 客 户 贷 款 总 额 的 2.92% 公 司 客 户 存 款 2014 年, 本 公 司 公 司 客 户 存 款 快 速 增 长 截 至 2014 年 12 月 31 日, 公 司 客 户 存 款 余 额 21,445.52 亿 元, 较 上 年 末 增 长 22.13%, 占 客 户 存 款 总 额 的 67.89%; 日 均 余 额 19,685.56 亿 元, 较 上 年 增 长 22.42%; 公 司 客 户 存 款 余 额 中, 活 期 存 款 占 比 为 44.81%, 较 上 年 末 下 降 3.88 个 百 分 点 根 据 中 国 人 民 银 行 统 计, 报 告 期 内 本 公 司 境 内 人 民 币 对 公 存 款 增 量 居 全 国 性 中 小 型 银 行 榜 首, 境 内 人 民 币 对 公 存 款 市 场 份 额 3.12%, 较 上 年 末 增 长 0.26 个 百 分 点 ; 对 公 外 币 存 款 市 场 份 额 稳 居 全 国 性 中 小 型 银 行 首 位 63
招 商 银 行 2014 年 度 报 告 (A 股 ) 交 易 银 行 业 务 与 离 岸 业 务 在 现 金 管 理 业 务 方 面, 本 公 司 积 极 应 对 利 率 市 场 化 挑 战, 为 各 种 类 型 客 户 提 供 全 方 位 多 模 式 综 合 化 的 现 金 管 理 服 务, 在 开 发 和 锁 定 基 础 客 户 吸 收 扩 大 低 成 本 对 公 结 算 存 款 交 叉 销 售 其 他 公 司 和 零 售 产 品 方 面 做 出 重 要 贡 献 截 至 2014 年 12 月 31 日, 现 金 管 理 客 户 总 数 达 到 548,240 户, 较 上 年 末 增 长 71.54% 推 出 C+ 结 算 套 餐, 充 分 覆 盖 对 公 结 算 主 要 产 品 和 服 务, 开 户 数 突 破 13 万 户 在 业 内 率 先 推 出 公 司 一 卡 通 收 款 卡, 实 现 发 卡 11 万 张 基 础 现 金 管 理 业 务 持 续 健 康 发 展, 创 新 C+ 账 户 - 组 合 存 款 跨 境 现 金 池 虚 拟 现 金 池, 发 布 跨 境 资 金 管 理 领 域 的 CBS-TT 版 本 持 续 迭 代 优 化 跨 银 行 现 金 管 理 产 品, 创 新 推 出 跨 银 行 现 金 管 理 平 台 CBS5 财 资 管 理 云 服 务, 有 效 推 动 以 海 关 税 务 社 保 公 积 金 等 为 核 心 的 各 类 重 点 项 目 营 销, 并 在 集 团 资 金 管 理 领 域 应 用 超 过 380 家 大 型 集 团 客 户, 管 理 企 业 数 量 已 超 过 1.9 万 家 2014 年, 本 公 司 现 金 管 理 业 务 中 间 业 务 收 入 达 24.62 亿 元, 同 比 增 长 53.88% 在 跨 境 金 融 方 面, 本 公 司 加 大 产 品 创 新 力 度, 重 点 推 动 财 富 通 和 资 本 通 业 务 发 展, 发 布 跨 境 金 融 智 汇 平 台, 获 中 国 银 行 业 协 会 年 度 含 金 量 最 高 的 最 佳 特 色 贸 易 金 融 银 行 奖 项 等 大 奖 全 年 完 成 国 际 结 算 量 5,384.46 亿 美 元, 同 比 增 长 26.72%; 跨 境 人 民 币 结 算 量 6,976.98 亿 元, 同 比 增 长 99.33%, 跨 境 收 支 业 务 量 市 场 份 额 3.39%, 比 年 初 提 升 0.26 个 百 分 点, 居 全 国 性 中 小 型 银 行 第 二 ( 国 家 外 汇 管 理 局 统 计 数 据 ); 代 客 结 售 汇 交 易 量 1,596.91 亿 美 元, 同 比 增 长 22.63%, 市 场 份 额 4.36%, 比 年 初 提 升 0.61 个 百 分 点, 居 全 国 性 中 小 型 银 行 第 一 ( 国 家 外 汇 管 理 局 统 计 数 据 ); 累 计 发 放 国 际 贸 易 融 资 370.06 亿 美 元, 同 比 增 长 9.77%; 办 理 国 际 保 理 166.17 亿 美 元, 同 比 增 长 50.76%; 办 理 福 费 廷 183.42 亿 美 元, 同 比 增 长 63.17%; 在 岸 国 际 业 务 客 户 数 55,376 户, 较 上 年 末 增 长 24.41% 在 离 岸 业 务 方 面, 截 至 2014 年 12 月 31 日, 离 岸 客 户 数 达 3.14 万 户, 比 年 初 增 长 21.71%; 离 岸 客 户 存 款 120.85 亿 美 元, 比 年 初 增 长 31.75%; 离 岸 贸 易 融 资 余 额 58.74 亿 美 元, 比 年 初 增 长 54.54%; 资 产 质 量 保 持 良 好, 不 良 贷 款 率 0.57%; 累 计 实 现 非 利 息 净 收 入 1.32 亿 美 元, 同 比 增 长 40.11% 在 供 应 链 金 融 方 面, 本 公 司 智 慧 供 应 链 金 融 系 统 全 面 上 线, 大 力 发 展 供 应 链 结 算 产 品, 开 拓 企 业 票 据 管 理 服 务 业 务, 推 广 票 据 池 及 票 据 增 值 服 务 类 产 品, 针 对 健 康 医 疗 等 8 大 重 点 行 业 推 出 专 项 解 决 方 案 全 年 共 获 得 供 应 链 核 心 客 户 1,488 户, 上 下 游 客 户 9,648 户 在 内 贸 及 内 外 贸 一 体 化 金 融 方 面, 重 点 发 力 内 外 贸 一 体 化 产 品 创 新, 推 出 一 融 通 产 品 体 系, 有 效 节 约 资 本, 全 年 完 成 国 内 贸 易 融 资 发 生 额 4,449.58 亿 元, 同 比 增 长 77.03% 在 商 务 卡 等 产 品 方 面, 通 过 公 私 联 动 营 销, 截 至 2014 年 12 月 31 日, 全 行 商 务 卡 等 产 品 年 内 发 卡 量 达 13.34 万 张, 报 告 期 内 实 现 中 间 业 务 收 入 1.06 亿 元 投 资 银 行 业 务 在 债 券 承 销 业 务 方 面, 本 公 司 以 超 短 期 融 资 券 非 公 开 定 向 发 行 工 具 等 为 重 点, 大 力 发 展 债 务 融 资 工 具 承 销 业 务, 并 积 极 拓 展 上 市 再 融 资 结 构 融 资 等 高 端 投 资 银 行 业 务 报 告 期 内 成 功 主 承 销 全 国 首 3 单 及 8 省 首 单 地 方 企 业 超 短 期 融 资 券 全 国 首 单 地 方 企 业 永 续 债 全 国 首 单 房 地 产 企 业 中 期 64
招 商 银 行 2014 年 度 报 告 (A 股 ) 票 据 截 至 2014 年 12 月 31 日, 本 公 司 债 务 融 资 工 具 主 承 销 金 额 达 2,434.64 亿 元, 同 比 增 长 65.02%; 承 销 债 券 322 期, 同 比 增 长 61.81% 在 并 购 金 融 方 面, 本 公 司 将 并 购 金 融 作 为 公 司 金 融 战 略 性 业 务 之 一, 成 立 了 并 购 金 融 部, 以 上 市 公 司 国 资 改 革 跨 境 并 购 为 市 场 方 向, 积 极 推 动 并 购 金 融 业 务 快 速 轻 型 发 展 2014 年 实 现 并 购 融 资 发 生 额 285.30 亿 元, 同 比 增 长 138.47%, 融 资 来 源 轻 型 化 取 得 突 破, 轻 型 化 融 资 发 生 额 占 并 购 融 资 发 生 额 的 比 例 上 升 至 43.24%, 报 告 期 末 并 购 金 融 客 户 数 为 94 户, 较 年 初 增 长 261.54% 5.10.3 同 业 金 融 业 务 业 务 概 述 本 公 司 同 业 金 融 业 务 板 块 成 立 于 2013 年 末, 一 年 来, 同 业 金 融 各 项 业 务 实 现 快 速 发 展, 业 务 利 润 稳 定 增 长, 价 值 贡 献 持 续 提 升 报 告 期 内, 本 公 司 同 业 金 融 业 务 实 现 税 前 利 润 161.99 亿 元, 同 比 增 长 77.74%; 实 现 营 业 收 入 188.41 亿 元, 同 比 增 长 80.59%, 占 本 公 司 营 业 收 入 的 11.97% 其 中, 实 现 净 利 息 收 入 92.28 亿 元, 同 比 增 长 19.83%, 实 现 非 利 息 净 收 入 96.13 亿 元, 同 比 增 长 251.87% 在 经 济 持 续 处 于 下 行 周 期 金 融 风 险 暴 露 增 加 市 场 波 动 加 剧 利 率 汇 率 市 场 化 监 管 逐 步 规 范 同 业 及 理 财 业 务 非 银 机 构 与 互 联 网 金 融 不 断 加 入 行 业 激 烈 竞 争 的 复 杂 形 势 下, 本 公 司 将 以 转 型 引 领 发 展, 以 打 造 大 资 管 经 营 体 系, 争 当 交 易 银 行 排 头 兵 为 目 标, 全 力 构 建 大 同 业 大 资 管 大 交 易 体 系 通 过 客 群 经 营 产 品 创 新 和 管 理 优 化, 重 点 打 通 表 内 表 外 境 内 境 外 场 内 场 外 线 上 线 下 条 线 内 外 的 资 金 融 通 渠 道, 构 建 全 新 的 同 业 金 融 产 品 线 和 专 业 化 服 务 体 系 通 过 引 入 投 行 理 念 和 互 联 网 思 维, 以 招 赢 通 ( 原 招 财 通 ) 平 台 为 主 要 抓 手, 强 化 营 销 引 领 创 新 直 扑 前 沿, 打 造 同 业 投 融 资 资 产 管 理 金 融 市 场 资 产 托 管 票 据 业 务 期 货 金 融 六 大 业 务 引 擎, 为 本 公 司 同 业 金 融 及 其 他 业 务 发 展 提 供 强 大 推 动 力 同 业 业 务 本 公 司 以 深 化 同 业 客 群 全 面 合 作 为 主 线, 强 化 渠 道 建 设, 提 升 同 业 客 群 的 价 值 贡 献 ; 积 极 应 对 市 场 与 监 管 政 策 的 变 化, 调 整 并 优 化 场 外 资 金 业 务 结 构, 提 高 资 金 业 务 收 益 ; 跨 境 人 民 币 银 银 合 作 业 务 与 票 据 业 务 快 速 增 长 并 继 续 保 持 行 业 领 先 地 位 截 至 2014 年 12 月 31 日, 本 公 司 同 业 存 款 余 额 7,000.42 亿 元, 较 年 初 增 长 37.36%; 存 放 同 业 买 入 返 售 ( 含 票 据 受 益 权 ) 等 场 外 同 业 资 产 业 务 期 末 余 额 3,909.70 亿 元 ; 第 三 方 存 管 资 金 余 额 1,130.24 亿 元, 较 年 初 增 长 221.79%, 第 三 方 存 管 客 户 数 425 万 户, 较 年 初 增 加 36 万 户 ; 票 据 转 贴 业 务 量 为 91,099 亿 元, 同 比 增 长 340.84%;2014 年 全 年 实 现 跨 境 人 民 币 同 业 代 理 清 算 量 7,850 亿 元, 同 比 增 长 115.95%, 累 计 开 立 清 算 账 户 共 113 户, 较 年 初 新 增 38 户 ; 跨 境 人 民 币 清 算 账 户 同 业 存 款 余 额 较 年 初 增 长 89.80%; 跨 境 人 民 币 同 业 往 来 账 户 开 户 数 及 全 年 新 增 开 户 数 均 位 居 全 国 性 中 小 型 银 行 首 位 ; 融 资 融 券 业 务 新 增 11 家 合 作 券 商, 累 计 已 与 64 家 券 商 开 展 合 作 本 公 司 已 获 得 中 国 金 融 期 货 交 易 所 郑 州 商 品 交 易 所 和 大 连 商 品 交 易 所 期 货 保 证 金 存 管 银 行 资 65
招 商 银 行 2014 年 度 报 告 (A 股 ) 格 截 至 2014 年 12 月 31 日, 期 货 存 款 余 额 为 86.15 亿 元, 期 货 保 证 金 存 管 账 户 165 户 资 产 管 理 业 务 在 理 财 业 务 方 面, 本 公 司 持 续 提 升 理 财 业 务 发 展 水 平 一 是 积 极 实 施 产 品 创 新, 本 年 度 推 出 多 种 债 券 类 净 值 型 产 品 及 高 收 益 结 构 化 理 财 产 品, 受 到 市 场 欢 迎 二 是 提 高 投 资 管 理 水 平 2014 年 把 握 利 率 下 行 流 动 性 环 境 整 体 宽 松 的 机 遇, 积 极 配 置 高 收 益 资 产, 加 大 信 用 债 投 资 力 度 ; 同 时 根 据 产 品 流 动 性 建 立 差 异 化 资 产 配 置 策 略, 理 财 产 品 收 益 水 平 提 升 明 显 三 是 提 升 营 销 效 能 2014 年 采 取 优 化 总 分 行 之 间 的 销 售 合 作 模 式 建 立 高 效 的 总 部 直 销 的 投 融 资 模 式 及 提 高 网 下 理 财 产 品 发 行 等 手 段, 有 效 扩 大 产 品 销 售 规 模 报 告 期 内, 本 公 司 代 客 理 财 业 务 发 展 势 头 良 好, 在 产 品 发 行 支 数 发 行 金 额 及 期 末 余 额 等 核 心 领 域 均 取 得 突 破 全 年 累 计 开 发 理 财 产 品 12,580 支, 同 比 增 长 272.96%, 全 行 实 现 理 财 产 品 销 售 额 7.29 万 亿 元 截 至 报 告 期 末, 本 公 司 理 财 产 品 运 作 资 金 余 额 9,080.78 亿 元 ( 不 含 结 构 性 存 款 ), 同 口 径 较 年 初 增 长 41.64%, 其 中 表 外 理 财 产 品 运 作 资 金 余 额 为 8,314.72 亿 元, 较 年 初 增 长 42.74% 同 时, 本 公 司 还 致 力 于 推 动 理 财 业 务 转 型, 一 是 严 格 按 照 中 国 银 监 会 非 标 准 化 债 权 资 产 的 限 额 要 求 进 行 投 资, 持 续 满 足 监 管 要 求, 报 告 期 末 本 公 司 理 财 资 金 投 资 非 标 准 化 债 权 资 产 的 余 额 为 1,467.39 亿 元, 占 理 财 产 品 余 额 的 比 例 为 19.78%, 占 上 年 末 本 公 司 总 资 产 的 比 例 为 3.86%, 均 低 于 根 据 中 国 银 监 会 相 关 规 定 计 算 的 规 模 上 限 二 是 积 极 发 展 净 值 型 产 品 和 结 构 化 产 品, 净 值 型 和 结 构 化 产 品 占 理 财 产 品 运 作 资 金 余 额 的 比 重 29.85% 截 至 报 告 期 末, 本 公 司 净 值 型 理 财 产 品 余 额 2,426.49 亿 元, 占 理 财 产 品 运 作 资 金 余 额 比 重 为 26.72%, 较 年 初 增 长 395.70%; 报 告 期 内 发 行 结 构 化 理 财 产 品 423 支, 发 行 规 模 1,001.31 亿 元, 报 告 期 末 全 行 结 构 化 理 财 产 品 余 额 283.89 亿 元, 占 理 财 产 品 运 作 资 金 余 额 比 重 为 3.13%, 较 年 初 增 长 逾 12 倍 资 产 托 管 业 务 在 资 产 托 管 业 务 方 面, 本 公 司 深 入 推 进 托 管 产 品 创 新 系 统 研 发 及 流 程 优 化 等 工 作 管 理 措 施, 推 出 国 内 首 家 全 功 能 网 上 托 管 银 行, 强 化 托 管 业 务 营 销 力 度, 托 管 资 产 规 模 收 入 均 创 历 史 新 高 截 至 报 告 期 末, 托 管 资 产 余 额 35,430.38 亿 元, 较 年 初 增 长 90.77%; 累 计 实 现 托 管 费 收 入 21.12 亿 元, 同 比 增 长 98.87% 托 管 产 品 项 目 数 量 7,737 个, 同 比 增 长 128.97%, 全 年 新 增 托 管 19 只 开 放 式 基 金 ( 含 QDII), 托 管 募 集 规 模 238.73 亿 元, 累 计 托 管 90 只 开 放 式 基 金 ( 含 QDII), 开 放 式 基 金 托 管 资 产 规 模 达 1,358.06 亿 元 ; 开 办 外 包 业 务, 开 辟 了 托 管 业 务 新 领 域 报 告 期 末, 本 公 司 基 金 公 司 客 户 资 产 管 理 托 管 市 场 份 额 为 13.92%, 较 上 年 末 增 长 6.90 个 百 分 点 金 融 市 场 业 务 人 民 币 投 资 方 面 : 本 公 司 通 过 深 入 研 究 国 内 市 场 形 势, 把 握 本 币 债 券 市 场 走 势, 科 学 制 定 投 资 计 划 一 是 积 极 拉 长 久 期, 新 增 投 资 以 5 年 及 以 上 的 中 长 期 品 种 为 主, 优 先 配 置 国 债 和 信 用 资 质 较 66
招 商 银 行 2014 年 度 报 告 (A 股 ) 好 的 信 用 类 债 券 二 是 通 过 利 率 及 信 用 利 差 波 动 机 会, 积 极 调 整 优 化 组 合 结 构, 加 强 对 信 用 债 的 分 析 管 理, 提 高 收 益 水 平 截 至 报 告 期 末, 本 公 司 人 民 币 投 资 组 合 投 资 余 额 6,296.8 亿 元, 组 合 久 期 3.58 年, 组 合 收 益 率 4.36% 截 至 报 告 期 末, 本 公 司 人 民 币 债 券 余 额 5,149.7 亿 元, 久 期 为 3.65 年, 组 合 年 化 收 益 率 4.34% 外 币 投 资 方 面 : 本 公 司 根 据 对 国 际 市 场 形 势 的 判 断, 把 握 时 机 加 大 投 资 力 度 一 是 保 持 稳 健 的 投 资 策 略, 控 制 投 资 节 奏, 同 时 控 制 新 增 投 资 的 久 期, 积 极 参 与 新 发 债 的 利 差 交 易 和 波 段 操 作, 赚 取 价 差 收 益 二 是 积 极 开 展 二 级 市 场 操 作 和 衍 生 产 品 业 务, 提 升 组 合 收 益 截 至 报 告 期 末, 本 公 司 外 币 投 资 组 合 投 资 余 额 30.89 亿 元, 组 合 久 期 2.20 年, 组 合 收 益 率 3.08% 报 告 期 内, 本 公 司 债 券 业 务 交 易 量 为 21,883 亿 元, 同 比 增 长 180.77%; 衍 生 品 自 营 交 易 量 为 3,277 亿 美 元, 同 比 增 长 61.11% 2014 年, 本 公 司 债 券 市 场 做 市 业 务 综 合 排 名 人 民 币 期 权 交 易 量 排 名 均 居 银 行 间 市 场 第 一 名, 上 海 黄 金 交 易 所 自 营 黄 金 交 易 量 代 客 结 售 汇 市 场 份 额 排 名 全 国 性 中 小 型 银 行 第 一 5.10.4 分 销 渠 道 本 公 司 通 过 各 种 不 同 的 分 销 渠 道 来 提 供 产 品 和 服 务 本 公 司 的 分 销 渠 道 主 要 分 为 物 理 分 销 渠 道 和 电 子 银 行 渠 道 物 理 分 销 渠 道 本 公 司 高 效 的 分 销 网 络 主 要 分 布 在 长 江 三 角 洲 地 区 珠 江 三 角 洲 地 区 环 渤 海 经 济 区 域 等 经 济 相 对 发 达 的 地 区, 以 及 其 他 地 区 的 一 些 大 中 城 市 截 至 2014 年 12 月 31 日, 本 公 司 在 中 国 大 陆 的 120 多 个 城 市 设 有 125 家 分 行 及 1,297 家 支 行,1 家 分 行 级 专 营 机 构 ( 信 用 卡 中 心 ),1 家 代 表 处,2,791 家 自 助 银 行,10,604 台 现 金 自 助 设 备 ( 其 中 自 助 取 款 机 2,364 台, 自 助 循 环 机 8,240 台 ), 两 家 子 公 司 招 银 租 赁 和 招 商 基 金, 一 家 合 营 公 司 招 商 信 诺 ; 在 香 港 拥 有 永 隆 银 行 和 招 银 国 际 等 子 公 司, 及 一 家 分 行 ( 香 港 分 行 ); 在 美 国 设 有 纽 约 分 行 和 代 表 处 ; 在 新 加 坡 设 有 新 加 坡 分 行 ; 在 伦 敦 和 台 北 设 有 代 表 处 ; 卢 森 堡 分 行 正 在 筹 建 中 2015 年, 本 公 司 将 在 经 济 金 融 环 境 较 好 的 大 中 城 市, 稳 步 推 进 机 构 建 设 步 伐, 进 一 步 发 挥 规 模 经 济 效 应 在 区 域 布 局 方 面, 将 继 续 深 度 开 发 长 三 角 珠 三 角 环 渤 海 经 济 圈 三 大 地 区 市 场, 进 一 步 强 化 本 公 司 在 这 些 重 点 区 域 的 发 展 优 势, 增 强 区 域 竞 争 力 电 子 银 行 渠 道 本 公 司 十 分 注 重 扩 张 完 善 和 协 同 网 上 银 行 手 机 银 行 和 远 程 银 行 等 电 子 银 行 渠 道, 得 到 了 社 会 的 高 度 认 可, 有 效 分 流 了 营 业 网 点 的 压 力 67
招 商 银 行 2014 年 度 报 告 (A 股 ) 网 上 渠 道 2014 年, 本 公 司 网 上 渠 道 业 务 继 续 保 持 平 稳 发 展, 客 户 群 稳 定 增 长, 客 户 交 易 活 跃 度 不 断 提 升 零 售 网 上 渠 道 方 面, 截 至 2014 年 末, 本 公 司 零 售 网 上 银 行 专 业 版 有 效 客 户 总 数 已 达 1,863.25 万 户, 网 上 银 行 替 代 率 为 93.62%, 较 上 年 提 高 4.26 个 百 分 点,2014 年, 零 售 网 上 渠 道 累 计 交 易 122,904.09 万 笔, 同 比 增 长 29.62%, 累 计 交 易 金 额 达 260,296.43 亿 元, 同 比 增 长 33.21% 其 中 : 网 上 银 行 累 计 交 易 35,392.89 万 笔, 同 比 增 长 39.84%, 累 计 交 易 金 额 252,287.47 亿 元, 同 比 增 长 31.90%; 网 上 支 付 累 计 交 易 87,511.20 万 笔, 同 比 增 长 25.90%, 累 计 交 易 金 额 8,008.96 亿 元, 同 比 增 长 93.82% 网 上 企 业 银 行 方 面, 截 至 2014 年 12 月 31 日, 本 公 司 网 上 企 业 银 行 客 户 总 数 达 到 542,715 户, 较 上 年 末 增 长 71.47%, 其 中 小 企 业 客 户 超 过 46.75 万 户, 完 全 通 过 网 上 银 行 办 理 结 算 业 务 的 小 企 业 客 户 规 模 已 超 过 16 万 户 ; 全 行 网 上 企 业 银 行 累 计 交 易 7,598 万 笔, 同 比 增 长 37.92%, 其 中 小 企 业 客 户 结 算 交 易 笔 数 达 到 3,395 万 笔, 占 全 行 网 上 企 业 银 行 交 易 的 44.68%; 全 行 网 上 企 业 银 行 累 计 交 易 金 额 达 48.47 万 亿 元, 同 比 增 长 41.39% 手 机 渠 道 2014 年, 本 公 司 个 人 手 机 渠 道 业 务 继 续 保 持 高 速 发 展, 客 户 活 跃 度 不 断 提 升,12 月 手 机 银 行 月 登 录 次 数 首 次 突 破 1 亿 次, 现 已 成 为 本 公 司 客 户 最 活 跃 的 电 子 渠 道 截 至 2014 年 12 月 31 日, 手 机 银 行 客 户 端 累 计 下 载 量 达 到 7,428.27 万 次, 签 约 客 户 总 数 达 到 2,367.52 万 户, 月 活 跃 登 录 客 户 达 到 1,166.42 万 户 同 时, 手 机 银 行 交 易 量 手 机 支 付 业 务 量 增 长 迅 猛 2014 年, 手 机 渠 道 累 计 交 易 89,508.71 万 笔, 同 比 增 长 245.19%; 累 计 交 易 金 额 达 35,588.58 亿, 同 比 增 长 213.62% 其 中 : 手 机 银 行 累 计 交 易 22,546.75 万 笔, 同 口 径 较 上 年 增 长 343.49%, 累 计 交 易 金 额 31,298.97 亿 元, 同 比 增 长 190.96%; 手 机 支 付 累 计 交 易 66,961.96 万 笔, 同 比 增 长 221.22%, 累 计 交 易 金 额 4,289.61 亿 元, 同 比 增 长 626.10% 报 告 期 内, 本 公 司 推 出 了 全 新 移 动 金 融 产 品 一 闪 通, 首 次 实 现 了 手 机 与 银 行 卡 真 正 意 义 上 的 合 二 为 一, 是 全 球 首 款 基 于 手 机 的 涵 盖 线 上 线 下 大 额 小 额 等 各 种 应 用 场 景 的 全 功 能 移 动 金 融 产 品 此 外, 自 国 内 首 家 推 出 微 信 银 行 以 来, 本 公 司 不 断 优 化 升 级 并 陆 续 推 出 微 信 账 务 变 动 通 知 理 财 日 历 提 醒 无 卡 取 款 等 特 色 服 务, 吸 引 了 近 500 万 用 户 的 关 注 和 使 用, 建 立 了 多 层 次 多 样 化 的 轻 型 智 能 客 服 模 式 截 至 2014 年 12 月 31 日, 本 公 司 企 业 手 机 银 行 用 户 数 量 已 达 到 17.64 万 户, 全 年 通 过 企 业 手 机 银 行 完 成 的 账 务 查 询 支 付 结 算 等 各 类 业 务 操 作 为 248 万 笔, 有 效 地 契 合 了 企 业 对 移 动 金 融 服 务 的 需 求, 并 已 发 展 成 为 本 公 司 又 一 全 新 的 企 业 客 户 电 子 化 营 销 及 服 务 渠 道 远 程 银 行 本 公 司 远 程 银 行 将 远 程 渠 道 的 方 便 快 捷 和 柜 台 面 对 面 亲 切 体 贴 的 服 务 融 为 一 体, 由 远 程 客 户 经 理 为 客 户 提 供 实 时 全 面 快 速 专 业 的 各 类 银 行 交 易 顾 问 式 投 资 理 财 一 站 式 贷 款 及 产 品 销 售 等 服 务 远 程 银 行 目 前 主 要 提 供 业 务 咨 询 及 办 理 空 中 贷 款 空 中 理 财 远 程 交 易 远 程 助 理 网 68
招 商 银 行 2014 年 度 报 告 (A 股 ) 上 互 动 可 视 柜 台 等 服 务 今 年 以 来, 远 程 银 行 按 照 全 行 服 务 升 级 及 轻 型 银 行 的 总 体 部 署, 不 断 提 升 服 务 能 力 和 客 户 体 验, 年 内 客 户 综 合 满 意 度 达 98.34%, 创 历 年 新 高 ; 并 通 过 创 新 获 客 模 式, 有 效 降 低 获 客 成 本, 将 客 户 资 产 提 升 至 金 卡 / 金 葵 花 标 准 的 客 户 数 同 比 增 长 173.34%, 向 资 产 达 标 但 未 持 金 卡 / 金 葵 花 卡 的 客 户 成 功 营 销 开 卡 的 客 户 数 同 比 增 长 364.08%; 基 金 销 售 额 ( 含 货 币 型 基 金 ) 同 比 增 长 11.05%; 空 中 贷 款 发 放 额 同 比 增 长 16.28%; 远 程 营 销 一 卡 通 成 功 开 卡 数 同 比 增 长 11.83% 报 告 期 内 本 公 司 以 可 视 柜 台 为 核 心 的 无 实 体 柜 员 的 简 易 支 行 新 网 点 模 式 成 型, 柜 面 无 纸 化 保 持 行 业 领 先 的 客 户 体 验 5.10.5 海 外 分 行 业 务 香 港 分 行 本 公 司 香 港 分 行 成 立 于 2002 年, 主 要 业 务 范 围 包 括 对 公 及 零 售 银 行 服 务 对 公 业 务 方 面, 可 向 在 港 企 业 提 供 存 款 贷 款 ( 包 括 银 团 贷 款 和 贸 易 融 资 ) 结 算 资 产 托 管 等 多 元 化 的 公 司 银 行 业 务 产 品 和 服 务, 可 参 与 同 业 资 金 债 券 及 外 汇 市 场 交 易, 并 与 同 业 客 户 开 展 资 金 清 算 及 资 产 转 让 业 务 等 ; 零 售 业 务 方 面, 积 极 发 展 特 色 零 售 银 行 业 务, 为 香 港 和 内 地 的 个 人 客 户 提 供 跨 境 个 人 银 行 服 务, 特 色 产 品 为 香 港 一 卡 通 及 香 港 银 证 通 2014 年, 香 港 分 行 继 续 突 出 分 行 跨 境 人 民 币 业 务 优 势, 同 时 充 分 把 握 境 内 外 分 行 联 动 机 会, 全 面 推 动 各 项 经 营 和 内 部 管 理 工 作 报 告 期 内, 实 现 营 业 收 入 港 币 23.07 亿 元, 同 比 增 长 66.93%, 其 中, 净 利 息 收 入 为 港 币 12.69 亿 元, 非 利 息 净 收 入 为 港 币 10.38 亿 元 ; 实 现 税 前 利 润 港 币 21.74 亿 元, 同 比 增 长 118.93%, 全 年 人 均 利 润 超 过 港 币 1,542 万 元 纽 约 分 行 本 公 司 纽 约 分 行 成 立 于 2008 年, 主 要 定 位 于 一 家 中 美 经 贸 合 作 的 银 行, 为 中 美 两 国 企 业 及 金 融 机 构 提 供 企 业 存 款 企 业 贷 款 项 目 融 资 贸 易 融 资 并 购 融 资 现 金 管 理 等 服 务, 并 在 提 升 招 行 管 理 国 际 化 水 平 和 全 球 化 服 务 能 力 方 面 发 挥 着 窗 口 和 平 台 作 用 纽 约 分 行 作 为 招 行 经 营 国 际 化 的 组 成 部 分, 依 托 母 行, 着 眼 美 国, 致 力 于 打 造 以 双 向 联 动 为 特 征 的 特 色 跨 境 金 融 平 台 报 告 期 内, 纽 约 分 行 在 跨 境 资 产 经 营 并 购 融 资 业 务 经 营 拓 展 资 金 来 源 渠 道 加 强 内 控 管 理 完 善 分 行 组 织 架 构 夯 实 基 础 管 理 等 方 面 取 得 了 较 为 明 显 的 进 展, 推 出 了 一 系 列 创 新 产 品, 并 于 2014 年 11 月 末 完 成 纽 约 市 场 第 一 笔 人 民 币 存 款 证 的 发 行, 打 破 了 美 国 同 业 市 场 离 岸 人 民 币 短 期 票 据 产 品 上 零 的 记 录 2014 年, 纽 约 分 行 实 现 营 业 收 入 9,356 万 美 元, 同 比 增 长 63.65% 新 加 坡 分 行 本 公 司 新 加 坡 分 行 成 立 于 2013 年 11 月, 是 东 南 亚 地 区 重 要 的 跨 境 金 融 平 台, 致 力 于 为 走 出 去 的 中 国 企 业 和 引 进 来 的 新 加 坡 企 业 提 供 优 质 的 跨 境 金 融 一 揽 子 解 决 方 案 除 基 本 的 存 贷 汇 业 务 外, 69
招 商 银 行 2014 年 度 报 告 (A 股 ) 新 加 坡 分 行 重 点 向 客 户 提 供 跨 境 贸 易 直 通 车 全 球 授 信 跨 境 结 售 汇 等 跨 境 金 融 服 务 2014 年 是 新 加 坡 分 行 成 立 后 的 第 一 个 完 整 年 度, 分 行 紧 抓 中 新 经 贸 关 系 蓬 勃 发 展 时 机, 大 力 拓 展 跨 境 金 融 业 务 和 本 地 业 务, 并 以 创 新 的 产 品 和 服 务 赢 得 客 户 和 市 场 的 认 可, 完 成 了 首 笔 境 外 退 市 融 资, 在 股 份 制 银 行 中 率 先 叙 做 中 新 跨 境 人 民 币 贷 款, 并 积 极 拓 展 交 易 型 业 务, 各 项 业 务 取 得 较 快 发 展 5.10.6 永 隆 集 团 业 务 永 隆 银 行 成 立 于 1933 年, 截 至 2014 年 12 月 31 日 之 资 本 为 港 币 11.61 亿 元, 是 本 公 司 在 香 港 的 全 资 附 属 公 司 永 隆 银 行 及 其 附 属 公 司 的 主 要 经 营 范 围 包 括 存 款 贷 款 投 资 理 财 信 用 卡 网 上 银 行 押 汇 租 购 贷 款 汇 兑 期 货 及 证 券 经 纪 资 产 管 理 保 险 业 务 强 制 性 公 积 金 物 业 管 理 信 托 受 托 代 管 及 投 资 银 行 业 务 等 目 前, 永 隆 银 行 在 香 港 设 有 总 分 行 共 41 间, 在 中 国 境 内 共 设 4 间 分 支 行 及 代 表 处, 在 澳 门 设 有 1 间 分 行, 另 在 美 国 洛 杉 矶 旧 金 山 及 开 曼 群 岛 各 设 有 海 外 分 行 1 间 截 至 2014 年 12 月 31 日, 永 隆 银 行 雇 员 总 人 数 为 1,849 人 2014 年, 永 隆 集 团 股 东 应 占 溢 利 为 港 币 31.69 亿 元, 同 比 增 长 22.04% 2014 年 实 现 净 利 息 收 入 港 币 38.97 亿 元, 同 比 增 长 27.92%, 净 利 息 收 益 率 1.72%, 同 比 增 长 14 个 基 点 非 利 息 净 收 入 为 港 币 16.74 亿 元, 同 比 增 长 21.19% 2014 年 成 本 收 入 比 率 为 32.16%, 同 比 下 降 4.19 个 百 分 点 不 良 贷 款 率 ( 包 括 商 业 票 据 ) 为 0.07% 截 至 2014 年 12 月 31 日, 永 隆 集 团 总 资 产 为 港 币 2,475.67 亿 元, 较 2013 年 底 增 长 13.99%; 股 东 应 占 权 益 为 港 币 230.68 亿 元, 较 2013 年 底 增 长 16.64%; 客 户 总 贷 款 ( 包 括 商 业 票 据 ) 为 港 币 1,540.67 亿 元, 较 2013 年 底 增 长 16.69%; 客 户 存 款 为 港 币 1,834.07 亿 元, 较 2013 年 底 增 长 18.22%; 贷 存 比 率 为 63.47%, 较 2013 年 底 下 降 2.72 个 百 分 点 2014 年 下 半 年 永 隆 集 团 发 行 了 面 值 美 元 2.60 亿 元 的 永 续 型 非 累 积 后 偿 资 本 证 券, 从 而 巩 固 资 本 实 力 于 2014 年 12 月 31 日, 永 隆 集 团 总 资 本 比 率 为 15.96%, 一 级 资 本 比 率 为 12.07%, 普 通 股 权 一 级 资 本 比 率 为 10.82%, 报 告 期 内 流 动 资 金 比 率 平 均 为 42.52%, 均 高 于 监 管 要 求 有 关 永 隆 集 团 详 细 的 财 务 资 料, 请 参 阅 刊 登 于 永 隆 银 行 网 站 (www.winglungbank.com) 的 永 隆 银 行 2014 年 年 度 报 告 5.10.7 招 银 租 赁 业 务 招 银 租 赁 是 国 务 院 批 准 试 点 设 立 的 5 家 银 行 系 金 融 租 赁 公 司 之 一,2008 年 4 月 23 日 开 业, 注 册 地 上 海, 由 本 公 司 全 资 设 立 招 银 租 赁 以 国 家 产 业 政 策 为 导 向, 以 电 力 制 造 交 通 建 筑 采 矿 等 行 业 大 中 型 设 备 融 资 租 赁 为 主 要 业 务 发 展 方 向, 服 务 全 国 大 型 和 中 小 微 型 企 业 以 及 境 外 客 户, 满 足 承 租 人 在 购 置 设 备 促 进 销 售 盘 活 资 产 均 衡 税 负 改 善 财 务 结 构 等 方 面 的 个 性 化 需 求, 提 供 融 资 融 物 资 产 管 理 经 济 咨 询 等 全 新 金 融 租 赁 服 务 70
招 商 银 行 2014 年 度 报 告 (A 股 ) 截 至 2014 年 12 月 31 日, 招 银 租 赁 注 册 资 本 金 人 民 币 60 亿 元 ; 员 工 人 数 163 人 ; 总 资 产 为 1,033.92 亿 元, 较 上 年 末 增 长 33.64%; 净 资 产 103.31 亿 元, 较 上 年 末 增 长 49.56% 2014 年, 招 银 租 赁 实 现 净 利 润 14.23 亿 元, 同 比 增 长 18.19% 5.10.8 招 银 国 际 业 务 招 银 国 际 成 立 于 1993 年, 是 本 公 司 在 香 港 的 全 资 附 属 公 司 目 前, 招 银 国 际 及 其 附 属 公 司 的 主 要 业 务 包 括 投 资 银 行 业 务 证 券 经 纪 业 务 资 产 管 理 业 务 股 权 投 资 业 务 等 截 至 2014 年 12 月 31 日, 招 银 国 际 注 册 资 本 港 币 10 亿 元, 员 工 人 数 94 人, 总 资 产 港 币 26.27 亿 元, 较 年 初 增 长 145.28%; 净 资 产 港 币 18.56 亿 元, 较 年 初 增 长 167.05% 2014 年, 招 银 国 际 实 现 营 业 收 入 港 币 5.65 亿 元, 同 比 增 幅 14.84%; 实 现 净 利 润 港 币 3.23 亿 元, 同 比 增 幅 43.56% 5.10.9 招 商 基 金 业 务 招 商 基 金 是 由 中 国 证 监 会 批 准 设 立 的 第 一 家 中 外 合 资 的 基 金 管 理 公 司, 成 立 于 2002 年 12 月 27 日, 注 册 资 本 为 人 民 币 2.1 亿 元 截 至 报 告 期 末, 本 公 司 共 持 有 招 商 基 金 55% 的 股 权 招 商 基 金 的 经 营 范 围 包 括 发 起 设 立 基 金 基 金 管 理 业 务 和 中 国 证 监 会 批 准 的 其 他 业 务 截 至 2014 年 12 月 31 日, 招 商 基 金 总 资 产 22.86 亿 元, 比 上 年 末 增 长 111.67%; 净 资 产 9.52 亿 元, 比 上 年 末 增 长 24.77%; 员 工 人 数 264 人 ( 不 含 子 公 司 ); 管 理 资 产 规 模 达 1,701.46 亿 元, 比 上 年 末 增 长 92.25% 2014 年, 招 商 基 金 实 现 营 业 收 入 11.46 亿 元, 同 比 增 长 57.20%; 实 现 净 利 润 2.40 亿 元, 同 比 增 长 47.24% 5.10.10 招 商 信 诺 业 务 招 商 信 诺 于 2003 年 8 月 在 深 圳 成 立, 是 中 国 加 入 WTO 后 成 立 的 首 家 中 外 合 资 寿 险 公 司 截 至 报 告 期 末, 本 公 司 持 有 招 商 信 诺 50% 的 股 权 招 商 信 诺 的 主 要 业 务 是 人 寿 保 险 健 康 保 险 和 意 外 伤 害 保 险 等 保 险 业 务 以 及 上 述 业 务 的 再 保 险 业 务 截 至 2014 年 12 月 31 日, 招 商 信 诺 注 册 资 本 金 人 民 币 14.5 亿 元 ; 员 工 人 数 1,839 人 ; 总 资 产 144.48 亿 元, 较 上 年 末 增 长 35.31%; 净 资 产 24.09 亿 元, 较 上 年 末 增 长 105.20% 2014 年, 招 商 信 诺 实 现 保 险 业 务 收 入 53.05 亿 元, 同 比 增 长 25.12%; 实 现 净 利 润 2.19 亿 元, 同 比 增 长 11.17% 5.11 风 险 管 理 本 公 司 遵 循 全 面 性 专 业 性 独 立 性 制 衡 性 的 宗 旨, 向 轻 型 银 行 转 型, 加 快 建 设 以 风 险 调 整 后 的 价 值 创 造 为 核 心 的 风 险 管 理 体 系 2014 年, 国 内 外 经 济 环 境 复 杂 多 变, 银 行 经 营 风 险 上 升, 本 公 司 持 续 完 善 全 面 风 险 管 理 体 系, 积 极 应 对 及 防 范 各 类 风 险 总 行 风 险 与 合 规 管 理 委 员 会 为 本 公 司 风 险 管 理 最 高 决 策 机 构, 在 董 事 会 批 准 的 风 险 管 理 偏 好 战 略 政 策 及 权 限 框 架 内, 审 议 并 决 策 全 行 重 大 风 险 管 理 政 策 71
招 商 银 行 2014 年 度 报 告 (A 股 ) 5.11.1 信 用 风 险 管 理 信 用 风 险 指 借 款 人 或 相 关 当 事 人 未 按 约 定 条 款 履 行 其 相 关 义 务 形 成 的 风 险 本 公 司 的 信 用 风 险 主 要 来 源 于 表 内 外 信 贷 业 务 投 融 资 业 务 等 领 域 本 公 司 致 力 于 建 设 职 能 独 立 风 险 制 衡 三 道 防 线 各 负 其 责 的 信 用 风 险 管 理 框 架, 并 执 行 覆 盖 全 行 范 围 的 信 用 风 险 识 别 计 量 监 控 管 理 政 策 和 流 程, 确 保 本 公 司 的 风 险 资 本 和 收 益 得 到 均 衡 本 公 司 按 照 业 务 风 险 状 况 和 权 限 体 系 对 授 信 业 务 风 险 审 核 进 行 分 级 审 议, 决 策 机 构 包 括 : 总 行 风 险 与 合 规 管 理 委 员 会 总 行 审 贷 会 总 行 专 业 审 贷 会 分 行 风 险 管 理 委 员 会 分 行 专 业 审 贷 会 本 公 司 从 业 务 发 起 尽 职 调 查 授 信 审 批 放 款 执 行 贷 后 管 理 五 大 环 节, 开 发 引 进 先 进 的 风 险 量 化 模 型 工 具 及 风 险 管 理 系 统, 确 保 风 险 管 理 流 程 的 有 效 实 施 本 公 司 根 据 监 管 要 求, 基 于 借 款 人 的 偿 还 能 力 及 还 款 意 愿, 结 合 担 保 人 抵 质 押 物 状 况 和 逾 期 期 限 等 因 素, 在 监 管 五 级 分 类 的 基 础 上, 对 风 险 资 产 实 施 内 部 十 级 分 类 管 理, 分 类 认 定 由 客 户 经 理 或 风 险 管 理 人 员 发 起, 按 权 限 报 经 总 分 行 信 用 风 险 管 理 部 门 审 核 2014 年, 本 公 司 贯 彻 落 实 国 家 产 业 和 监 管 政 策, 提 升 服 务 实 体 经 济 效 能, 全 面 加 强 不 良 双 控 管 理, 有 效 防 范 风 险 一 是 以 资 产 质 量 为 中 心, 强 化 风 险 防 控, 健 全 管 控 机 制 制 定 资 产 质 量 管 控 目 标, 明 确 风 险 管 理 责 任 ; 加 强 重 点 区 域 行 业 客 户 业 务 风 险 防 控, 推 进 产 能 过 剩 大 额 风 险 客 户 小 企 业 风 险 客 户 民 营 担 保 公 司 业 务 四 项 风 险 主 动 退 出 ; 建 立 总 分 支 三 级 预 警 体 系, 提 升 预 警 能 力, 建 立 风 险 快 速 反 应 机 制 二 是 以 盘 活 存 量 为 核 心, 优 化 信 贷 结 构 细 化 信 贷 准 入 标 准, 明 确 控 制 维 持 和 发 展 方 向 ; 成 立 虚 拟 行 业 研 究 中 心, 建 立 持 续 常 态 和 系 统 的 研 究 机 制 ; 加 强 煤 炭 钢 铁 等 12 个 重 点 行 业 月 度 监 测 及 分 析, 预 判 风 险 形 势, 动 态 调 整 信 贷 政 策 三 是 积 极 参 与 业 务 创 新, 支 持 一 体 两 翼 重 点 业 务 健 康 持 续 发 展 明 确 供 应 链 金 融 风 险 管 理 政 策, 优 化 并 购 融 资 风 险 政 策, 持 续 深 化 新 兴 融 资 业 务 风 险 管 控, 强 化 贸 易 融 资 ( 含 跨 境 融 资 ) 风 险 管 控, 促 进 两 小 及 零 售 信 贷 业 务 稳 健 增 长 四 是 以 制 度 系 统 和 队 伍 建 设 为 保 障, 夯 实 风 险 管 理 基 础 完 善 信 用 风 险 管 理 制 度 及 授 权 体 系, 围 绕 重 点 风 险 管 理 领 域 及 时 配 套 及 优 化 管 理 制 度, 加 强 授 权 管 理 ; 完 善 风 险 管 理 工 具, 开 发 客 户 统 一 风 险 视 图, 建 立 全 口 径 信 用 风 险 管 理 体 系 ; 持 续 加 强 客 户 经 理 风 险 经 理 及 审 贷 官 队 伍 建 设 五 是 以 不 良 处 置 和 问 责 为 重 点, 多 渠 道 加 快 处 置 不 良 资 产, 强 化 问 责, 严 肃 信 贷 纪 律, 加 强 风 险 文 化 建 设 报 告 期 内, 受 国 内 外 经 济 下 行 影 响, 本 公 司 不 良 贷 款 生 成 有 所 增 加, 通 过 加 快 不 良 清 收 核 销 及 转 让 等 综 合 处 置 措 施, 资 产 质 量 下 行 风 险 得 到 有 效 管 控 5.11.2 国 别 风 险 管 理 国 别 风 险 是 指 由 于 某 一 国 家 或 地 区 经 济 政 治 社 会 变 化 及 事 件, 导 致 该 国 家 或 地 区 借 款 人 或 债 务 人 没 有 能 力 或 者 拒 绝 偿 付 银 行 债 务, 或 使 银 行 在 该 国 家 或 地 区 的 商 业 存 在 遭 受 损 失, 或 使 银 行 遭 受 其 他 损 失 的 风 险 国 别 风 险 可 能 由 一 国 或 地 区 经 济 状 况 恶 化 政 治 和 社 会 动 荡 资 产 被 国 有 化 或 被 征 用 政 府 拒 付 对 外 债 务 外 汇 管 制 或 货 币 贬 值 等 情 况 引 发 本 公 司 将 国 别 风 险 管 理 纳 入 全 面 风 险 管 理 体 系, 按 照 监 管 要 求, 动 态 监 测 国 别 风 险 变 动, 结 合 72
招 商 银 行 2014 年 度 报 告 (A 股 ) 外 部 国 际 评 级 机 构 评 级 结 果, 制 定 国 别 风 险 限 额, 按 季 进 行 国 别 风 险 评 级 及 准 备 金 计 提 截 至 2014 年 末, 本 公 司 涉 及 国 别 风 险 敞 口 的 资 产 规 模 较 小, 国 别 风 险 等 级 较 低, 并 已 按 监 管 规 定 计 提 了 足 额 的 国 别 风 险 准 备 金, 国 别 风 险 不 会 对 业 务 经 营 产 生 重 大 影 响 5.11.3 市 场 风 险 管 理 市 场 风 险 是 指 因 汇 率 利 率 商 品 价 格 和 股 票 价 格 等 可 观 察 市 场 因 子 的 变 动, 引 起 本 公 司 金 融 工 具 的 公 允 价 值 或 未 来 现 金 流 量 变 动, 从 而 可 能 蒙 受 损 失 的 风 险 利 率 风 险 和 汇 率 风 险 是 本 公 司 所 面 临 的 主 要 市 场 风 险 本 公 司 的 市 场 风 险 来 自 交 易 账 户 和 银 行 账 户 交 易 账 户 包 括 为 交 易 目 的 或 规 避 交 易 账 户 上 的 其 他 项 目 风 险 而 持 有 的 可 以 自 由 交 易 的 金 融 工 具 和 头 寸 ; 银 行 账 户 指 记 录 在 银 行 资 产 负 债 表 内 及 表 外 的 市 场 价 值 相 对 稳 定 银 行 为 获 取 稳 定 收 益 或 对 冲 风 险 而 开 展 并 愿 意 持 有 的 资 产 负 债 业 务 及 相 关 金 融 工 具 1 利 率 风 险 管 理 利 率 风 险 是 指 利 率 水 平 期 限 结 构 等 要 素 发 生 不 利 变 动 导 致 金 融 工 具 和 头 寸 整 体 收 益 和 市 值 遭 受 损 失 的 风 险 (1) 交 易 账 户 本 公 司 制 定 了 交 易 账 户 市 场 风 险 治 理 架 构, 覆 盖 交 易 账 户 业 务 涉 及 的 利 率 汇 率 商 品 等 风 险 本 公 司 交 易 账 户 市 场 风 险 治 理 架 构 明 确 了 董 事 会 高 级 管 理 层 专 门 委 员 会 及 银 行 相 关 部 门 的 职 责 分 工 和 报 告 路 线, 可 确 保 交 易 账 户 市 场 风 险 管 理 的 有 效 性 交 易 账 户 利 率 风 险 管 理 由 全 面 风 险 管 理 办 公 室 下 设 市 场 风 险 管 理 部 执 行 本 公 司 制 定 了 交 易 账 户 市 场 风 险 限 额 管 理 体 系 ( 含 交 易 账 户 涉 及 的 利 率 汇 率 商 品 风 险 等 ) 其 中, 最 高 层 级 指 标 同 时 为 交 易 账 户 市 场 风 险 偏 好 定 量 指 标, 该 指 标 采 用 了 市 场 风 险 价 值 组 合 压 力 测 试 方 法, 并 与 资 本 净 额 直 接 挂 钩 ; 此 外, 根 据 各 子 组 合 产 品 类 型 交 易 策 略 风 险 特 征 等 对 最 高 层 指 标 进 行 分 解 并 制 定 下 层 限 额 指 标, 每 年 下 达 至 各 业 务 前 台 并 每 日 执 行 监 控 和 报 告 2014 年, 本 公 司 在 已 有 基 础 上 继 续 完 善 交 易 账 户 市 场 风 险 管 理 体 系, 优 化 市 场 风 险 计 量 及 监 控 的 方 法 流 程 和 工 具, 加 强 市 场 风 险 管 理 工 具 应 用 的 深 度 2014 年 4 月, 本 公 司 获 银 监 会 核 准 使 用 内 部 模 型 方 法 计 量 第 一 支 柱 市 场 风 险 资 本 要 求, 成 为 国 内 首 家 获 准 使 用 市 场 风 险 内 模 法 的 股 份 制 银 行, 标 志 着 本 公 司 市 场 风 险 管 理 实 践 已 与 国 际 监 管 规 则 接 轨, 并 为 进 一 步 提 高 风 险 管 理 精 细 化 程 度 持 续 提 升 风 险 经 营 能 力 打 下 坚 实 基 础 本 公 司 采 用 敞 口 指 标 市 场 风 险 价 值 指 标 (VaR, 覆 盖 交 易 账 户 涉 及 的 各 个 风 险 因 子 ) 利 率 情 景 压 力 测 试 损 失 指 标 利 率 敏 感 性 指 标 累 计 损 失 指 标 ( 覆 盖 交 易 账 户 涉 及 的 各 个 风 险 因 子 ) 等 量 化 指 标 对 交 易 账 户 利 率 风 险 进 行 管 理, 管 理 方 式 包 括 下 达 业 务 授 权 和 限 额 指 标 每 日 监 控 持 续 报 告 等 其 中 市 场 风 险 价 值 指 标 包 括 一 般 市 场 风 险 价 值 和 压 力 市 场 风 险 价 值, 均 使 用 历 史 模 拟 法 计 算 73
招 商 银 行 2014 年 度 报 告 (A 股 ) 2014 年, 央 行 通 过 公 开 市 场 操 作 定 向 降 准 多 种 货 币 政 策 工 具 组 合 操 作 降 息 等 方 式 调 节 市 场 流 动 性, 缓 解 实 体 经 济 融 资 压 力, 引 导 市 场 利 率 向 下 运 行, 使 人 民 币 债 券 市 场 出 现 牛 市 行 情, 各 类 债 券 收 益 率 较 去 年 明 显 下 降 本 公 司 对 宏 观 经 济 货 币 政 策 市 场 状 况 等 各 方 面 进 行 了 深 入 的 研 究 和 及 时 的 跟 踪, 据 此 制 定 了 相 应 的 交 易 策 略, 交 易 账 户 各 项 风 险 指 标 表 现 良 好 (2) 银 行 账 户 本 公 司 根 据 银 行 账 户 利 率 风 险 管 理 政 策 建 立 了 利 率 风 险 管 理 治 理 架 构, 明 确 了 董 事 会 高 级 管 理 层 专 门 委 员 会 及 银 行 相 关 部 门 在 银 行 账 户 利 率 风 险 管 理 中 的 作 用 职 责 及 报 告 路 线, 保 证 利 率 风 险 管 理 的 有 效 性 本 公 司 的 银 行 账 户 利 率 风 险 由 资 产 负 债 管 理 部 进 行 集 中 管 理 本 公 司 主 要 采 用 情 景 模 拟 分 析 重 定 价 缺 口 分 析 久 期 分 析 压 力 测 试 等 方 法 计 量 分 析 银 行 账 户 利 率 风 险 本 公 司 通 过 资 产 负 债 分 析 例 会 及 报 告 制 度 分 析 银 行 账 户 利 率 风 险 成 因 提 出 管 理 建 议 落 实 管 理 措 施 2014 年, 本 公 司 继 续 践 行 主 动 性 前 瞻 性 的 银 行 账 户 利 率 风 险 管 理, 通 过 表 内 结 构 调 整 和 表 外 利 率 衍 生 工 具 对 冲 方 式 降 低 全 行 净 利 息 收 入 的 波 动 性, 利 率 风 险 整 体 平 稳 可 控 在 落 实 主 动 性 管 理 措 施 的 同 时, 启 动 各 项 计 量 模 型 的 优 化 工 作, 提 高 本 公 司 银 行 账 户 利 率 风 险 计 量 的 精 细 化 水 平 及 风 险 管 理 的 科 学 性 和 前 瞻 性 2014 年 11 月, 中 国 人 民 银 行 下 调 人 民 币 存 贷 款 基 准 利 率, 其 中 一 年 期 定 期 存 款 基 准 利 率 水 平 下 调 25 个 基 点, 一 年 期 贷 款 基 准 利 率 水 平 下 调 40 个 基 点, 同 时 进 一 步 扩 大 存 款 浮 动 区 间 上 限 至 基 准 利 率 的 1.2 倍, 并 对 基 准 利 率 期 限 档 次 作 适 当 简 并 由 于 本 公 司 的 银 行 账 户 利 率 风 险 特 征, 存 贷 款 基 准 利 率 非 对 称 下 调 对 本 公 司 净 利 息 收 入 产 生 了 一 定 的 负 面 影 响, 但 该 负 面 影 响 因 本 公 司 的 利 率 风 险 主 动 管 理 而 得 到 缓 和 今 后, 本 公 司 将 继 续 加 大 银 行 账 户 利 率 风 险 的 主 动 管 理 力 度, 实 现 净 利 息 收 入 和 经 济 价 值 的 平 稳 增 长 2 汇 率 风 险 管 理 汇 率 风 险 是 指 以 外 币 形 式 存 在 的 资 产 负 债 及 权 益 项 目 外 汇 及 外 汇 衍 生 工 具 头 寸, 由 于 汇 率 发 生 不 利 变 化 导 致 银 行 整 体 收 益 遭 受 损 失 的 风 险 本 公 司 以 人 民 币 为 记 账 本 位 币 本 公 司 的 资 产 及 负 债 均 以 人 民 币 为 主, 其 余 主 要 为 美 元 和 港 币 本 公 司 根 据 汇 率 风 险 管 理 政 策 制 定 执 行 和 监 督 职 能 相 分 离 的 原 则, 建 立 了 汇 率 风 险 管 理 治 理 结 构, 明 确 董 事 会 监 事 会 高 级 管 理 层 专 门 委 员 会 及 银 行 相 关 部 门 在 汇 率 风 险 管 理 中 的 作 用 职 责 及 报 告 路 线 本 公 司 汇 率 风 险 偏 好 审 慎, 原 则 上 不 主 动 承 担 风 险, 较 好 地 适 应 了 本 公 司 当 前 发 展 阶 段 目 前 的 汇 率 风 险 管 理 政 策 及 制 度 基 本 符 合 监 管 要 求 和 本 公 司 自 身 管 理 需 要 (1) 交 易 账 户 本 公 司 建 立 了 包 括 汇 率 风 险 在 内 的 交 易 账 户 市 场 风 险 架 构 和 体 系, 以 量 化 指 标 对 交 易 账 户 汇 率 风 险 进 行 统 一 管 理 交 易 账 户 汇 率 风 险 的 架 构 流 程 方 法 与 交 易 账 户 利 率 风 险 相 一 致 74
招 商 银 行 2014 年 度 报 告 (A 股 ) 本 公 司 采 用 敞 口 指 标 市 场 风 险 价 值 指 标 (VaR, 包 含 利 率 汇 率 商 品 风 险 因 子 ) 汇 率 情 景 压 力 测 试 损 失 指 标 汇 率 敏 感 性 指 标 累 计 损 失 指 标 等 量 化 指 标 进 行 管 理, 管 理 方 式 包 括 下 达 业 务 授 权 和 限 额 指 标 每 日 监 控 持 续 报 告 等 2014 年, 人 民 币 汇 率 走 势 变 化 显 著, 年 初 至 5 月 末 由 于 央 行 干 预, 人 民 币 对 美 元 汇 率 从 6.0 贬 值 到 6.25,6 月 至 10 月 末 升 值 至 6.1 附 近, 进 入 12 月 后 人 民 币 再 次 转 向 贬 值 波 动 幅 度 加 大 全 年 来 看, 主 要 交 易 币 种 中, 美 元 强 势 升 值, 英 镑 欧 元 日 元 澳 元 显 著 贬 值 市 场 波 动 虽 对 本 公 司 交 易 量 带 来 一 定 影 响, 但 由 于 采 取 了 较 为 审 慎 的 交 易 策 略 和 严 格 的 风 险 管 理 策 略, 交 易 账 户 外 汇 类 业 务 仍 保 持 了 较 为 平 稳 的 经 营, 各 项 风 险 指 标 表 现 良 好 (2) 银 行 账 户 本 公 司 银 行 账 户 汇 率 风 险 由 总 行 统 筹 管 理, 总 行 资 产 负 债 管 理 部 作 为 全 行 的 司 库 负 责 银 行 账 户 汇 率 风 险 具 体 管 理 工 作 司 库 负 责 按 监 管 要 求 和 审 慎 原 则 管 理 银 行 账 户 汇 率 风 险, 通 过 限 额 管 理 计 划 调 控 等 方 式 对 银 行 账 户 汇 率 风 险 实 行 统 一 管 理 本 公 司 的 银 行 账 户 汇 率 风 险 主 要 来 自 本 公 司 持 有 的 非 人 民 币 资 产 负 债 币 种 的 错 配 本 公 司 通 过 严 格 管 控 风 险 敞 口, 将 银 行 账 户 汇 率 风 险 控 制 在 本 公 司 可 承 受 范 围 之 内 本 公 司 主 要 采 用 外 汇 敞 口 分 析 情 景 模 拟 分 析 压 力 测 试 等 方 法 计 量 分 析 银 行 账 户 汇 率 风 险 本 公 司 定 期 计 量 和 分 析 银 行 账 户 外 汇 敞 口 的 变 化, 在 限 额 框 架 中 按 月 监 测 报 告 汇 率 风 险, 并 根 据 汇 率 变 动 趋 势 对 外 汇 敞 口 进 行 相 应 的 调 整, 以 规 避 有 关 的 银 行 账 户 汇 率 风 险 2014 年, 本 公 司 进 一 步 优 化 了 银 行 账 户 汇 率 风 险 评 估 体 系, 为 准 确 评 估 风 险 以 及 做 出 准 确 的 管 理 策 略 提 供 了 科 学 的 参 照 标 准 ; 明 确 了 各 级 别 的 限 额 授 权 管 理 流 程 ; 并 进 一 步 修 订 了 管 理 制 度 5.11.4 操 作 风 险 管 理 操 作 风 险 是 指 由 不 完 善 或 有 问 题 的 内 部 程 序 员 工 信 息 科 技 系 统, 以 及 外 部 事 件 所 造 成 损 失 的 风 险 报 告 期 内, 本 公 司 以 防 范 系 统 性 操 作 风 险 和 重 大 操 作 风 险 损 失 为 目 标, 以 信 贷 业 务 操 作 风 险 手 工 操 作 风 险 信 息 科 技 风 险 外 包 风 险 人 员 风 险 等 为 重 点 领 域, 深 入 开 展 风 险 监 测 预 警 完 善 风 险 管 理 机 制 加 强 风 险 防 控, 进 一 步 提 升 了 本 公 司 操 作 风 险 管 理 的 能 力 和 有 效 性 5.11.5 流 动 性 风 险 管 理 流 动 性 风 险 指 本 公 司 无 法 满 足 客 户 提 取 到 期 负 债 及 新 增 贷 款 合 理 融 资 等 需 求, 或 者 无 法 以 正 常 的 成 本 来 满 足 这 些 需 求 的 风 险 本 公 司 根 据 流 动 性 风 险 管 理 政 策 制 定 执 行 和 监 督 职 能 相 分 离 的 原 则, 建 立 了 流 动 性 风 险 管 理 治 理 结 构, 明 确 董 事 会 监 事 会 高 级 管 理 层 专 门 委 员 会 及 银 行 相 关 部 门 在 流 动 性 风 险 管 理 中 的 作 用 职 责 及 报 告 路 线, 以 提 高 流 动 性 风 险 管 理 的 有 效 性 本 公 司 流 动 性 风 险 偏 好 审 慎, 较 好 地 适 75
招 商 银 行 2014 年 度 报 告 (A 股 ) 应 了 本 公 司 当 前 发 展 阶 段 目 前 的 流 动 性 风 险 管 理 政 策 及 制 度 基 本 符 合 监 管 要 求 和 本 公 司 自 身 管 理 需 要 本 公 司 流 动 性 风 险 采 取 总 行 统 筹 分 行 配 合 的 模 式 开 展 管 理 总 行 资 产 负 债 管 理 部 作 为 全 行 的 司 库 负 责 具 体 日 常 流 动 性 风 险 管 理 工 作 司 库 负 责 按 监 管 要 求 和 审 慎 原 则 管 理 流 动 性 状 况, 通 过 限 额 管 理 计 划 调 控 主 动 负 债 以 及 内 部 资 金 转 移 定 价 等 方 式 对 流 动 性 实 行 统 一 管 理 本 公 司 从 短 期 备 付 和 结 构 及 应 急 两 个 层 面, 计 量 监 测 并 识 别 流 动 性 风 险, 按 照 固 定 频 度 密 切 监 测 各 项 限 额 指 标, 定 期 开 展 压 力 测 试 评 判 本 公 司 是 否 能 应 对 极 端 情 况 下 的 流 动 性 需 求 此 外, 本 公 司 制 定 了 流 动 性 应 急 计 划 定 期 开 展 流 动 性 应 急 演 练, 以 备 流 动 性 危 机 的 发 生 2014 年 上 半 年 市 场 流 动 性 较 为 宽 松, 尽 管 5 月 份 存 在 财 政 存 款 季 节 性 上 缴 年 中 效 应 临 近 等 不 利 因 素, 但 在 央 行 公 开 市 场 操 作 的 引 导 下, 机 构 对 于 后 市 资 金 面 预 期 稳 定, 银 行 间 资 金 面 维 持 宽 松 态 势, 本 公 司 流 动 性 风 险 处 于 中 低 偏 下 水 平 下 半 年, 央 行 在 保 持 审 慎 的 货 币 政 策 基 调 的 同 时, 继 续 采 取 定 向 宽 松 的 货 币 政 策, 通 过 调 整 存 贷 比 口 径 实 行 存 款 偏 离 度 管 理 以 及 频 繁 的 公 开 市 场 业 务 操 作 等 向 市 场 注 入 流 动 性, 引 导 市 场 利 率 下 行 年 末, 受 外 汇 占 款 增 幅 持 续 回 落 新 股 集 中 申 购 资 本 市 场 资 金 分 流 以 及 年 末 时 点 存 款 考 核 等 因 素 影 响, 市 场 流 动 性 逐 步 收 紧, 本 公 司 提 前 做 好 流 动 性 安 排, 保 障 了 全 行 整 体 运 行 平 稳 本 公 司 采 取 多 项 措 施 应 对 本 年 度 的 流 动 性 风 险 状 况, 保 证 了 全 行 流 动 性 的 平 稳 运 行 : 一 是 灵 活 运 用 FTP 调 节 机 制, 在 支 持 本 公 司 业 务 开 展 的 同 时, 确 保 本 公 司 流 动 性 安 全 ; 二 是 加 强 同 业 资 产 负 债 业 务 管 理, 改 善 同 业 资 产 负 债 错 配 情 况, 保 持 同 业 业 务 平 稳 发 展 ; 三 是 加 强 前 中 后 台 协 作 一 体 化 管 理, 建 立 良 好 的 互 动 机 制, 强 化 管 理 有 效 性 ; 四 是 加 强 主 动 负 债 业 务 管 理, 改 善 本 公 司 资 产 负 债 结 构 2014 年 本 公 司 开 展 了 一 系 列 主 动 负 债, 主 要 包 括 协 议 存 款 国 库 定 存 二 级 资 本 债 离 岸 人 民 币 债 券 同 业 存 单 等 品 种, 保 障 了 资 金 来 源 的 稳 定 性 5.11.6 声 誉 风 险 管 理 声 誉 风 险 是 指 由 本 公 司 经 营 管 理 及 其 他 行 为 或 外 部 事 件 导 致 利 益 相 关 方 对 本 公 司 负 面 评 价 的 风 险 声 誉 风 险 管 理 作 为 公 司 治 理 及 全 面 风 险 管 理 体 系 的 重 要 组 成 部 分, 覆 盖 本 公 司 及 附 属 机 构 的 所 有 行 为 经 营 活 动 和 业 务 领 域, 并 通 过 建 立 和 制 定 声 誉 风 险 管 理 相 关 制 度 和 要 求, 主 动 有 效 地 防 范 声 誉 风 险 和 应 对 声 誉 事 件, 最 大 程 度 地 减 少 损 失 和 负 面 影 响 报 告 期 内, 本 公 司 以 提 升 产 品 和 服 务 质 量 为 目 标, 持 续 探 索 先 进 的 管 理 理 念, 开 发 高 效 的 管 理 工 具, 进 一 步 完 善 系 统 化 的 声 誉 风 险 管 理 体 系 和 推 进 声 誉 风 险 前 置 管 理, 在 夯 实 事 后 处 置 的 基 础 上 强 化 了 事 前 防 范, 有 效 地 维 护 了 本 公 司 声 誉, 同 时 以 声 誉 风 险 管 理 促 进 产 品 和 服 务 质 量 的 提 升 与 改 进 76
招 商 银 行 2014 年 度 报 告 (A 股 ) 5.11.7 合 规 风 险 管 理 合 规 管 理 是 本 公 司 一 项 核 心 的 风 险 管 理 活 动 本 公 司 董 事 会 对 经 营 活 动 的 合 规 性 负 最 终 责 任, 授 权 下 设 的 风 险 与 资 本 管 理 委 员 会 对 合 规 风 险 管 理 进 行 监 督 总 行 风 险 与 合 规 管 理 委 员 会 是 本 公 司 高 级 管 理 层 下 的 全 行 合 规 风 险 管 理 的 最 高 管 理 机 构 本 公 司 建 立 了 全 面 有 效 的 合 规 风 险 管 理 体 系, 健 全 了 合 规 风 险 管 理 三 道 防 线 和 双 线 报 告 机 制, 通 过 持 续 改 进 和 完 善 合 规 风 险 管 理 职 能 提 升 风 险 管 理 水 平, 实 现 对 合 规 风 险 的 有 效 识 别 和 管 理 报 告 期 内, 本 公 司 制 定 并 执 行 风 险 为 本 的 合 规 管 理 计 划, 努 力 夯 实 固 有 内 控 合 规 管 理 基 础, 积 极 优 化 内 控 合 规 体 制 机 制 建 设, 完 善 内 控 合 规 管 理 政 策 标 准, 严 格 防 范 和 有 力 化 解 内 控 合 规 风 险 ; 发 挥 专 业 优 势, 注 重 风 险 实 质, 前 置 介 入 业 务 研 发, 全 方 位 有 力 地 支 持 和 推 动 本 公 司 业 务 创 新 健 康 稳 健 发 展 ; 加 强 研 习 境 外 法 案 监 管 政 策 和 法 律 法 规, 全 覆 盖 高 质 量 地 提 供 法 律 合 规 服 务 ; 努 力 发 挥 参 与 修 法 与 课 题 研 究 的 积 极 作 用, 开 展 落 实 常 态 化 合 规 教 育, 提 升 内 控 合 规 专 业 化 水 平 5.11.8 反 洗 钱 管 理 反 洗 钱 是 本 公 司 应 尽 的 社 会 责 任 和 法 律 责 任 本 公 司 高 度 重 视 反 洗 钱 工 作, 建 立 了 专 业 的 反 洗 钱 工 作 队 伍, 制 订 了 比 较 完 善 的 反 洗 钱 工 作 制 度 和 业 务 操 作 规 程, 开 发 或 外 购 了 名 单 数 据 库 及 过 滤 系 统 大 额 交 易 和 可 疑 交 易 监 测 报 送 系 统 客 户 洗 钱 风 险 评 级 系 统 2014 年, 本 公 司 积 极 落 实 中 国 人 民 银 行 监 管 要 求, 采 取 措 施 提 高 反 洗 钱 工 作 的 有 效 性 一 是 反 洗 钱 监 测 集 中 流 程 改 造 取 得 重 要 成 果, 反 洗 钱 监 测 工 作 质 量 上 升, 人 工 成 本 下 降 ; 二 是 在 应 对 经 济 制 裁 风 险 方 面, 新 购 名 单 过 滤 系 统 开 始 实 时 过 滤 跨 境 业 务, 并 由 总 行 反 洗 钱 名 单 核 查 团 队 集 中 处 理 疑 似 命 中 名 单 业 务 ; 三 是 开 发 上 线 客 户 洗 钱 风 险 评 级 系 统, 客 户 洗 钱 风 险 开 始 自 动 评 级, 业 务 流 程 进 行 相 应 优 化 ; 四 是 不 断 优 化 大 额 交 易 和 可 疑 交 易 监 测 系 统 与 监 测 标 准, 提 高 系 统 性 能, 并 依 据 洗 钱 风 险 变 化 特 征 对 监 测 进 行 持 续 维 护 5.12 利 润 分 配 5.12.1 2014 年 度 利 润 分 配 预 案 按 照 经 审 计 的 本 公 司 2014 年 境 内 报 表 税 后 利 润 人 民 币 518.77 亿 元 的 10% 提 取 法 定 盈 余 公 积, 计 人 民 币 51.88 亿 元 ; 按 照 风 险 资 产 余 额 的 1.5% 差 额 计 提 一 般 准 备 人 民 币 74.46 亿 元 本 公 司 拟 以 届 时 实 施 利 润 分 配 股 权 登 记 日 A 股 和 H 股 总 股 本 为 基 数, 向 全 体 股 东 每 10 股 分 配 现 金 分 红 6.70 元 ( 含 税 ), 以 人 民 币 计 值 和 宣 布, 以 人 民 币 向 A 股 股 东 支 付, 以 港 币 向 H 股 股 东 支 付 港 币 实 际 派 发 金 额 按 照 股 东 大 会 召 开 前 一 周 ( 包 括 股 东 大 会 当 日 ) 中 国 人 民 银 行 公 布 的 人 民 币 兑 换 港 币 平 均 基 准 汇 率 计 算 其 余 未 分 配 利 润 结 转 下 年 2014 年 度, 本 公 司 不 实 施 资 本 公 积 转 增 股 本 上 述 利 润 分 配 方 案 尚 需 2014 年 度 股 东 大 会 审 议 批 准 后 方 可 实 施 77
招 商 银 行 2014 年 度 报 告 (A 股 ) 5.12.2 公 司 近 三 年 利 润 分 配 情 况 : 年 度 每 10 股 送 红 股 数 ( 股 ) 每 10 股 派 息 数 ( 人 民 币 元 ) ( 含 税 ) 每 10 股 转 增 数 ( 股 ) 现 金 分 红 的 数 额 ( 含 税 ) ( 人 民 币 百 万 元 ) 分 红 年 度 合 并 报 表 中 归 属 于 上 市 公 司 股 东 的 净 利 润 ( 人 民 币 百 万 元 ) 现 金 分 红 占 合 并 报 表 中 归 属 于 上 市 公 司 股 东 的 净 利 润 的 比 率 (%) 2012-6.30-13,593 45,268 30.03 2013-6.20-15,636 51,743 30.22 注 2014-6.70-16,897 55,911 30.22 注 :2014 年 度 利 润 分 配 预 案 尚 需 2014 年 度 股 东 大 会 审 议 批 准 后 方 可 实 施 5.12.3 本 公 司 现 金 分 红 政 策 的 制 定 及 执 行 情 况 1 公 司 章 程 (2014 年 修 订 ) 规 定 本 公 司 的 利 润 分 配 政 策 为 : (1) 本 公 司 的 利 润 分 配 应 重 视 对 投 资 者 的 合 理 投 资 回 报, 利 润 分 配 政 策 应 保 持 连 续 性 和 稳 定 性 ; (2) 本 公 司 可 以 采 取 现 金 股 票 或 现 金 与 股 票 相 结 合 的 方 式 分 配 股 利, 本 公 司 应 主 要 采 取 现 金 分 红 方 式 在 符 合 届 时 法 律 法 规 和 监 管 机 构 对 资 本 充 足 率 规 定 以 及 满 足 本 公 司 正 常 经 营 资 金 要 求 业 务 发 展 和 重 大 投 资 并 购 需 求 的 前 提 下, 本 公 司 每 年 现 金 分 红 原 则 上 将 不 低 于 当 年 按 中 国 会 计 准 则 审 计 后 的 税 后 净 利 润 的 30% 本 公 司 可 以 进 行 中 期 现 金 分 红 除 非 股 东 大 会 另 有 决 议, 股 东 大 会 授 权 董 事 会 批 准 半 年 度 股 利 分 配 方 案 ; (3) 本 公 司 在 上 一 个 会 计 年 度 实 现 盈 利, 但 董 事 会 在 上 一 会 计 年 度 结 束 后 未 提 出 现 金 分 红 预 案 的, 应 当 在 定 期 报 告 中 详 细 说 明 未 分 红 的 原 因 未 用 于 分 红 的 资 金 留 存 本 公 司 的 用 途, 独 立 董 事 还 应 当 对 此 发 表 独 立 意 见 ; (4) 在 董 事 会 认 为 本 公 司 股 票 价 格 与 本 公 司 股 本 规 模 不 相 匹 配 或 董 事 会 认 为 必 要 时, 董 事 会 可 以 在 满 足 上 述 现 金 股 利 分 配 的 基 础 上, 提 出 股 票 股 利 分 配 预 案 并 在 股 东 大 会 审 议 批 准 后 实 施 ; (5) 本 公 司 向 内 资 股 股 东 支 付 现 金 股 利 和 其 他 款 项, 以 人 民 币 计 价 宣 布 和 支 付 本 公 司 向 H 股 股 东 支 付 现 金 股 利 和 其 他 款 项, 以 人 民 币 计 价 和 宣 布, 以 港 币 支 付 本 公 司 向 境 外 上 市 外 资 股 股 东 支 付 现 金 股 利 和 其 他 款 项 所 需 的 外 币, 按 国 家 有 关 外 汇 管 理 的 规 定 办 理 ; (6) 存 在 股 东 违 规 占 用 本 公 司 资 金 情 况 的, 本 公 司 应 当 扣 减 该 股 东 所 分 配 的 现 金 红 利, 以 偿 还 其 占 用 的 资 金 ; (7) 本 公 司 应 当 按 照 相 关 规 定 在 定 期 报 告 中 披 露 现 金 分 红 政 策 的 执 行 情 况 及 其 他 相 关 情 况 2 报 告 期 内, 本 公 司 2013 年 度 权 益 分 派 的 实 施, 严 格 按 照 公 司 章 程 的 相 关 规 定 执 行, 经 本 公 司 第 九 届 董 事 会 第 十 四 次 会 议 审 议 通 过, 并 提 交 2013 年 度 股 东 大 会 审 议 通 过, 分 红 标 准 和 比 例 明 确 清 晰, 本 公 司 董 事 会 已 具 体 实 施 了 该 利 润 分 配 方 案 本 公 司 2014 年 度 利 润 分 配 预 案, 也 将 严 格 按 照 公 司 章 程 的 相 关 规 定 执 行, 该 议 案 经 本 公 司 第 九 届 董 事 会 第 三 十 次 会 议 审 议 通 过, 并 将 提 交 本 公 司 2014 年 度 股 东 大 会 审 议 本 公 司 独 立 董 事 对 2013 2014 年 度 利 润 分 配 预 案 均 发 表 78
招 商 银 行 2014 年 度 报 告 (A 股 ) 了 独 立 意 见, 本 公 司 权 益 分 派 方 案 及 实 施 过 程 充 分 保 护 了 中 小 投 资 者 的 合 法 权 益 5.13 社 会 责 任 本 公 司 坚 持 源 于 社 会 回 报 社 会 的 社 会 责 任 宗 旨, 在 扶 贫 帮 困 绿 色 金 融 公 益 活 动 和 支 持 中 小 企 业 发 展 等 方 面 积 极 履 行 社 会 责 任 报 告 期 内, 本 公 司 及 本 公 司 员 工 作 出 慈 善 及 其 他 捐 款 合 计 人 民 币 4,175 万 元, 期 末 实 现 每 股 社 会 贡 献 值 8.88 元 / 股 有 关 本 公 司 履 行 社 会 责 任 的 情 况, 请 参 阅 招 商 银 行 股 份 有 限 公 司 2014 年 度 社 会 责 任 报 告 5.14 前 景 展 望 与 措 施 展 望 2015, 国 内 外 经 济 金 融 形 势 仍 然 复 杂 多 变 : 国 际 方 面, 全 球 经 济 处 于 一 个 深 刻 的 再 平 衡 过 程, 主 要 经 济 体 增 长 与 发 展, 及 其 经 济 与 货 币 政 策 分 化 明 显, 特 别 是 美 联 储 QE 退 出 以 及 欧 元 区 量 化 宽 松 政 策 的 实 施, 将 可 能 带 来 国 际 金 融 市 场 和 跨 境 资 金 流 动 的 较 大 波 动 国 内 方 面, 经 济 新 常 态 下, 结 构 调 整 和 发 展 模 式 转 型 带 来 的 经 济 下 行 和 金 融 风 险 集 中 暴 露, 将 加 大 银 行 经 营 难 度 ; 降 息 预 期 利 率 市 场 化 和 金 融 脱 媒 给 银 行 盈 利 增 加 压 力 ; 以 互 联 网 金 融 和 民 营 银 行 为 代 表 的 同 业 和 异 业 跨 界 竞 争 将 更 加 激 烈 错 综 复 杂 的 经 营 环 境 将 给 本 公 司 带 来 诸 多 考 验 比 如, 在 负 债 来 源 方 面, 受 利 率 市 场 化 和 金 融 脱 媒 加 速 推 进 互 联 网 金 融 跨 界 竞 争 的 加 速 以 及 监 管 约 束 趋 严 的 影 响, 负 债 业 务 拓 展 将 面 临 较 大 的 压 力, 资 金 成 本 也 可 能 进 一 步 抬 升 ; 在 资 产 运 用 方 面, 随 着 资 产 来 源 渐 趋 多 样 市 场 利 率 波 动 加 大, 加 大 目 标 客 群 和 优 质 资 产 项 目 拓 展, 增 强 资 产 优 化 配 置 和 差 异 化 定 价 的 压 力 越 来 越 大 ; 在 风 险 管 控 方 面, 受 产 能 过 剩 行 业 两 小 企 业 大 型 民 营 集 团 以 贸 易 融 资 为 载 体 的 大 宗 商 品 批 发 行 业 以 及 互 联 互 保 形 成 的 区 域 集 群 等 领 域 风 险 持 续 蔓 延 的 影 响, 银 行 风 险 管 控 的 能 力 与 水 平 将 面 临 较 大 的 挑 战 ; 在 盈 利 增 长 方 面, 受 经 济 增 速 放 缓 利 率 市 场 化 提 速 银 行 账 户 利 率 风 险 资 本 计 提 方 法 和 标 准 的 改 变 监 管 政 策 趋 紧 等 因 素 的 影 响, 实 现 盈 利 持 续 稳 定 增 长 也 将 面 临 较 大 压 力 但 与 此 同 时, 我 们 也 面 临 不 少 良 好 的 发 展 机 遇, 包 括 : 政 府 职 能 和 财 税 体 制 等 改 革 的 深 入 推 进, 将 进 一 步 有 效 推 动 中 国 经 济 转 型 升 级 和 社 会 发 展 与 进 步, 也 将 给 银 行 带 来 新 的 发 展 空 间 ; 人 民 币 国 际 化 一 带 一 路 和 自 贸 区 开 发 开 放 等 国 家 战 略 的 实 施 与 推 进, 将 给 商 业 银 行 业 务 发 展 带 来 机 会 ; 社 会 财 富 较 快 积 累, 居 民 投 资 和 消 费 行 为 深 刻 变 化, 将 给 银 行 的 私 人 银 行 业 务 财 富 管 理 消 费 金 融 等 业 务 带 来 广 阔 的 发 展 前 景 ; 多 层 次 金 融 市 场 加 快 发 展, 资 产 证 券 化 快 速 推 进, 将 推 动 商 业 银 行 跨 市 场 多 领 域 的 资 产 管 理 业 务 快 速 发 展 ; 信 息 通 信 互 联 网 等 新 兴 技 术 日 新 月 异, 将 促 进 银 行 通 过 打 造 平 台 数 据 挖 掘 流 量 经 营 等 方 式 提 供 更 优 更 好 的 服 务 面 对 新 形 势 下 的 挑 战 和 机 遇, 本 公 司 将 按 照 稳 健 发 展 加 快 转 型 的 指 导 思 想, 以 客 户 为 中 心 以 市 场 为 导 向, 着 力 提 升 资 产 质 量, 加 快 向 轻 型 银 行 转 变 根 据 当 前 经 营 环 境,2015 年 本 公 司 自 营 贷 款 计 划 新 增 13% 左 右, 自 营 存 款 计 划 新 增 12% 左 右 与 此 同 时, 进 一 步 加 强 风 险 资 产 的 管 控, 适 79
招 商 银 行 2014 年 度 报 告 (A 股 ) 度 放 缓 风 险 资 产 增 长 速 度, 更 加 注 重 增 长 质 量 和 结 构 优 化, 强 调 存 量 挖 潜 和 内 生 平 衡 本 公 司 2015 年 拟 采 取 的 经 营 措 施 为 : 一 是 按 照 资 产 运 用 决 定 负 债 拓 展 的 经 营 逻 辑, 从 拓 宽 优 质 资 产 来 源 前 瞻 摆 布 大 类 资 产 提 高 资 产 周 转 速 度 深 化 客 户 经 营 等 方 面 入 手, 全 面 提 升 资 产 组 织 和 经 营 能 力 二 是 强 化 资 产 质 量 管 理, 建 立 健 全 行 之 有 效 的 不 良 资 产 处 置 策 略 和 方 法, 提 升 风 险 管 理 专 业 化 能 力 三 是 深 入 推 进 分 行 体 制 改 革, 在 首 批 分 行 组 织 架 构 调 整 的 基 础 上, 以 客 户 为 中 心, 按 照 一 体 两 翼 的 战 略 定 位 的 要 求, 聚 焦 关 键 业 务 核 心 客 群 和 事 业 部, 着 力 提 升 分 行 专 业 化 经 营 管 理 能 力 四 是 提 升 管 理 精 细 化 专 业 化 水 平, 增 强 有 效 管 理 的 意 识, 切 实 加 强 费 用 管 理, 优 化 资 源 配 置, 提 高 资 源 使 用 效 率 五 是 加 快 推 进 人 力 资 源 改 革, 重 塑 六 能 机 制, 优 化 薪 酬 福 利 体 系, 完 善 市 场 化 人 才 流 动 机 制, 营 造 充 满 正 能 量 的 文 化 氛 围, 充 分 调 动 全 行 员 工 的 积 极 性 和 创 造 性 承 董 事 会 命 李 建 红 董 事 长 2015 年 3 月 18 日 80
招 商 银 行 2014 年 度 报 告 (A 股 ) 第 六 章 重 要 事 项 6.1 主 要 业 务 本 公 司 从 事 银 行 业 及 相 关 金 融 服 务 6.2 财 务 资 料 概 要 详 见 本 年 度 报 告 第 二 章 会 计 数 据 和 财 务 指 标 摘 要 6.3 贷 款 及 垫 款 减 值 准 备 本 公 司 贷 款 及 垫 款 减 值 准 备 详 细 变 动 情 况 刊 载 于 本 年 报 董 事 会 报 告 贷 款 质 量 分 析 贷 款 及 垫 款 减 值 准 备 的 变 化 6.4 固 定 资 产 本 公 司 截 至 2014 年 12 月 31 日 的 固 定 资 产 变 动 情 况 刊 载 于 本 年 报 财 务 报 表 附 注 16 6.5 买 卖 或 回 购 本 公 司 上 市 证 券 报 告 期 内, 本 公 司 及 子 公 司 均 未 购 买 出 售 或 回 购 本 公 司 任 何 上 市 证 券 6.6 优 先 认 股 权 安 排 本 公 司 章 程 未 就 优 先 认 股 权 作 出 规 定, 本 公 司 股 东 并 无 优 先 认 股 权 6.7 退 休 与 福 利 本 公 司 提 供 给 员 工 的 退 休 福 利 详 情 载 列 于 本 年 报 财 务 报 表 附 注 30 6.8 主 要 客 户 截 至 报 告 期 末, 本 公 司 前 五 家 最 大 客 户 营 业 收 入 占 本 公 司 营 业 收 入 总 额 的 比 例 不 超 过 30% 本 公 司 董 事 及 其 关 联 人 士 不 拥 有 上 述 五 大 客 户 的 股 权 6.9 募 集 资 金 使 用 情 况 及 非 募 集 资 金 重 大 投 资 项 目 募 集 资 金 使 用 情 况 详 见 第 七 章 债 券 发 行 情 况 一 节 非 募 集 资 金 的 重 大 投 资 项 目 2013 年, 本 公 司 与 金 融 街 控 股 股 份 有 限 公 司 签 署 了 订 购 协 议, 以 购 买 拟 建 的 办 公 综 合 楼 2014 年 12 月 25 日, 双 方 签 订 补 充 协 议, 将 协 议 暂 定 价 调 整 为 37.29 亿 元, 并 对 部 分 条 款 进 行 了 修 改 81
招 商 银 行 2014 年 度 报 告 (A 股 ) 有 关 详 情, 请 参 阅 本 公 司 刊 登 于 上 海 证 券 交 易 所 香 港 联 交 所 和 本 公 司 网 站 的 日 期 为 2013 年 6 月 26 日 和 2014 年 12 月 29 日 的 公 告 截 至 2014 年 12 月 31 日, 本 公 司 已 支 付 价 款 合 计 31.216 亿 元, 该 办 公 综 合 楼 已 完 成 工 程 竣 工 验 收 6.10 香 港 法 规 下 董 事 监 事 及 最 高 行 政 人 员 的 权 益 及 淡 仓 于 2014 年 12 月 31 日, 本 公 司 董 事 监 事 及 最 高 行 政 人 员 于 本 公 司 或 其 相 联 法 团 ( 定 义 见 香 港 证 券 及 期 货 条 例 ) 的 股 份 相 关 股 份 及 债 权 证 中 拥 有 根 据 证 券 及 期 货 条 例 第 XV 部 第 7 及 8 分 部 而 须 知 会 本 公 司 及 香 港 联 交 所 的 权 益 及 淡 仓 ( 包 括 根 据 香 港 证 券 及 期 货 条 例 该 等 章 节 的 规 定 被 视 为 或 当 作 本 公 司 董 事 监 事 及 最 高 行 政 人 员 拥 有 的 权 益 或 淡 仓 ), 或 根 据 证 券 及 期 货 条 例 第 352 条 规 定 而 载 录 于 本 公 司 保 存 的 登 记 册 的 权 益 或 淡 仓, 或 根 据 香 港 上 市 规 则 附 录 10 所 载 的 标 准 守 则 而 须 知 会 本 公 司 及 香 港 联 交 所 的 权 益 或 淡 仓 如 下 : 姓 名 职 位 股 份 类 别 好 仓 / 淡 仓 身 份 股 份 数 目 ( 股 ) 占 相 关 股 份 类 别 已 发 行 股 份 百 分 比 (%) 占 全 部 已 发 行 股 份 百 分 比 (%) 靳 庆 军 监 事 A 股 好 仓 实 益 拥 有 人 65,800 0.00032 0.00026 6.11 董 事 在 与 本 公 司 构 成 竞 争 的 业 务 所 占 之 权 益 本 公 司 无 任 何 董 事 在 与 本 公 司 直 接 或 间 接 构 成 或 可 能 构 成 竞 争 的 业 务 中 有 任 何 权 益 6.12 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 之 间 的 财 务 业 务 亲 属 关 系 除 本 报 告 披 露 外, 本 公 司 未 知 本 公 司 董 事 监 事 和 高 级 管 理 人 员 之 间 存 在 其 他 任 何 财 务 业 务 亲 属 或 其 他 重 大 或 相 关 的 关 系 6.13 董 事 及 监 事 的 合 约 权 益 及 服 务 合 约 报 告 期 内, 本 公 司 董 事 和 监 事 在 本 公 司 或 其 附 属 公 司 所 订 立 的 重 大 合 约 中, 无 任 何 重 大 权 益 本 公 司 董 事 和 监 事 没 有 与 本 公 司 签 订 任 何 一 年 内 若 由 本 公 司 终 止 合 约 时 须 作 出 赔 偿 的 服 务 合 约 ( 法 定 赔 偿 除 外 ) 6.14 公 司 董 事 监 事 高 管 及 持 有 本 公 司 5% 以 上 股 份 的 股 东 受 处 罚 情 况 就 本 公 司 所 知, 报 告 期 内, 本 公 司 本 公 司 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 及 持 有 本 公 司 5% 以 上 股 份 的 股 东 没 有 受 到 有 权 机 关 调 查 司 法 纪 检 部 门 采 取 强 制 措 施 被 移 送 司 法 机 关 或 追 究 刑 事 责 任 中 国 证 监 会 稽 查 中 国 证 监 会 行 政 处 罚 证 券 市 场 禁 入 认 定 为 不 适 当 人 选 及 证 券 交 易 所 公 开 谴 责 的 情 形, 本 公 司 及 持 有 本 公 司 5% 以 上 股 份 的 股 东 也 没 有 受 到 其 他 监 管 机 构 对 公 司 经 营 82
招 商 银 行 2014 年 度 报 告 (A 股 ) 有 重 大 影 响 的 处 罚 6.15 公 司 及 持 股 5% 以 上 的 股 东 的 承 诺 事 项 在 2013 年 度 A 股 配 股 过 程 中, 招 商 局 集 团 有 限 公 司 招 商 局 轮 船 股 份 有 限 公 司 和 中 国 远 洋 运 输 ( 集 团 ) 总 公 司 曾 分 别 承 诺 : 不 谋 求 优 于 其 他 股 东 的 关 联 交 易 ; 对 本 公 司 向 其 提 供 的 贷 款 按 时 还 本 付 息 ; 不 干 预 本 公 司 的 日 常 经 营 事 务 ; 若 参 与 认 购 本 公 司 本 次 配 股 股 份, 在 获 配 股 份 交 割 之 日 起 五 年 之 内, 将 不 会 转 让 或 者 委 托 他 人 管 理 获 配 股 份, 也 不 会 寻 求 由 本 公 司 回 购 其 所 持 获 配 股 份 ; 获 配 股 份 锁 定 期 届 满 后, 如 转 让 股 份 将 就 转 让 行 为 及 受 让 方 的 股 东 资 格 提 前 取 得 监 管 部 门 的 同 意 ; 在 本 公 司 董 事 会 及 股 东 大 会 批 准 的 情 况 下, 持 续 补 充 本 公 司 合 理 的 资 本 需 求 ; 不 向 本 公 司 施 加 不 当 的 指 标 压 力 在 本 次 H 股 配 股 过 程 中, 招 商 局 集 团 亦 向 本 公 司 及 联 席 全 球 协 调 人 做 出 一 系 列 承 诺, 并 已 于 报 告 期 内 履 行 完 毕 有 关 前 述 承 诺 的 详 情, 请 参 阅 本 公 司 网 站 (www.cmbchina.com) 的 日 期 为 2013 年 8 月 22 日 的 A 股 配 股 说 明 书 及 日 期 为 2013 年 9 月 5 日 的 H 股 供 股 章 程 就 本 公 司 所 了 解, 截 至 本 报 告 刊 登 日, 前 述 股 东 不 存 在 违 反 前 述 承 诺 的 情 形 6.16 重 大 关 联 交 易 事 项 6.16.1 关 联 交 易 综 述 2014 年, 本 公 司 关 联 交 易 依 据 境 内 外 监 管 机 构 的 有 关 规 定 开 展 业 务, 关 联 交 易 按 照 一 般 商 业 条 款 进 行, 有 关 交 易 条 款 公 平 合 理, 亦 符 合 本 公 司 和 股 东 的 整 体 利 益 根 据 中 国 银 监 会 商 业 银 行 与 内 部 人 和 股 东 关 联 交 易 管 理 办 法 的 有 关 规 定, 本 公 司 对 2014 年 度 关 联 交 易 管 理 制 度 的 执 行 情 况 以 及 关 联 交 易 情 况 进 行 了 总 结, 并 形 成 了 2014 年 度 关 联 交 易 情 况 报 告, 在 提 交 董 事 会 审 议 后 将 在 本 公 司 2014 年 度 股 东 大 会 上 进 行 专 项 报 告 6.16.2 授 信 类 关 联 交 易 本 公 司 作 为 上 市 商 业 银 行, 经 营 范 围 包 括 贷 款 和 资 金 业 务, 本 公 司 向 大 股 东 及 关 联 方 发 放 的 贷 款 依 据 中 国 人 民 银 行 中 国 银 监 会 中 国 证 监 会 等 监 管 机 构 及 上 交 所 的 有 关 规 定 开 展 2014 年, 本 公 司 经 董 事 会 审 批 的 授 信 类 关 联 交 易 项 目 4 项, 分 别 为 与 中 国 交 通 建 设 股 份 有 限 公 司 招 商 局 集 团 有 限 公 司 中 国 远 洋 运 输 ( 集 团 ) 总 公 司 和 安 邦 财 产 保 险 股 份 有 限 公 司 的 授 信 业 务 截 至 2014 年 12 月 31 日, 本 公 司 向 关 联 公 司 发 放 的 贷 款 ( 含 票 据 贴 现 ) 余 额 为 113.15 亿 元, 比 年 初 增 加 77%, 占 本 公 司 贷 款 总 额 的 0.50% 本 公 司 关 联 贷 款 风 险 分 类 均 为 正 常 从 关 联 交 易 的 数 量 结 构 质 量 及 面 临 的 潜 在 风 险 角 度 分 析, 现 有 的 关 联 贷 款 对 本 公 司 的 正 常 经 营 不 会 产 生 重 大 影 响 83
招 商 银 行 2014 年 度 报 告 (A 股 ) 截 至 2014 年 12 月 31 日, 本 公 司 关 联 公 司 前 十 大 贷 款 明 细 如 下 : 关 联 公 司 名 称 贷 款 余 额 占 关 联 公 司 贷 款 贷 款 余 额 余 额 比 例 (%) ( 人 民 币 百 万 元, 百 分 比 除 外 ) 中 远 船 务 工 程 集 团 有 限 公 司 4,408 38.95 中 国 交 通 建 设 股 份 有 限 公 司 1,440 12.72 SOHO 中 国 有 限 公 司 1,302 11.51 招 商 局 重 工 ( 江 苏 ) 有 限 公 司 600 5.30 招 商 局 地 产 控 股 股 份 有 限 公 司 427 3.78 招 商 证 券 股 份 有 限 公 司 295 2.61 广 州 招 商 房 地 产 有 限 公 司 292 2.58 中 国 南 山 开 发 ( 集 团 ) 股 份 有 限 公 司 285 2.52 哈 尔 滨 招 商 嘉 天 房 地 产 开 发 有 限 责 任 公 司 250 2.21 深 圳 南 山 热 电 股 份 有 限 公 司 200 1.77 合 计 9,499 83.95 从 上 表 来 看, 本 公 司 最 大 单 一 关 联 贷 款 余 额 为 44.08 亿 元, 占 年 末 全 部 关 联 贷 款 余 额 的 38.95%, 前 十 大 关 联 贷 款 余 额 为 94.99 亿 元, 占 全 部 关 联 贷 款 余 额 的 83.95%, 本 公 司 关 联 贷 款 集 中 度 相 对 较 高, 但 关 联 贷 款 占 本 公 司 贷 款 总 额 的 比 例 不 足 1%, 所 能 产 生 风 险 的 影 响 程 度 十 分 有 限 报 告 期 末, 合 并 持 有 本 公 司 5% 及 5% 以 上 股 份 股 东 的 贷 款 情 况 如 下 : 股 东 名 称 持 股 比 例 (%) 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 关 联 贷 款 余 额 关 联 贷 款 余 额 ( 人 民 币 百 万 元, 百 分 比 除 外 ) 招 商 局 轮 船 股 份 有 限 公 司 12.54 0 500 安 邦 财 产 保 险 股 份 有 限 公 司 中 国 远 洋 运 输 ( 集 团 ) 总 公 司 10.72 6.24 0 0 0 0 深 圳 市 晏 清 投 资 发 展 有 限 公 司 2.96 0 0 深 圳 市 楚 源 投 资 发 展 有 限 公 司 2.59 0 0 合 计 0 500 截 至 2014 年 12 月 31 日, 招 商 局 集 团 有 限 公 司 控 制 的 关 联 公 司 在 本 公 司 的 贷 款 总 额 为 39.44 亿 元, 占 本 公 司 贷 款 总 额 的 0.17% 本 公 司 与 该 等 公 司 发 生 的 关 联 贷 款 对 本 公 司 的 经 营 成 果 和 财 务 状 况 没 有 产 生 负 面 影 响 84
招 商 银 行 2014 年 度 报 告 (A 股 ) 报 告 期 末, 贷 款 余 额 超 过 本 公 司 净 资 产 0.5% 的 关 联 公 司 贷 款 情 况 如 下 : 关 联 公 司 名 称 贷 款 余 额 占 净 资 产 比 例 (%) ( 人 民 币 百 万 元, 百 分 比 除 外 ) 中 远 船 务 工 程 集 团 有 限 公 司 4,408 1.40 6.16.3 非 授 信 类 关 联 交 易 依 据 香 港 上 市 规 则 第 14A 章, 本 公 司 非 豁 免 的 持 续 关 连 交 易 为 本 公 司 分 别 与 招 商 基 金 和 招 商 证 券 之 间 的 交 易 2011 年 12 月 28 日, 经 本 公 司 董 事 会 批 准, 本 公 司 分 别 公 告 了 与 招 商 基 金 和 招 商 证 券 的 持 续 关 连 交 易, 并 批 准 本 公 司 与 其 2012 年 2013 年 及 2014 年 各 年 的 年 度 关 连 交 易 上 限 均 分 别 为 招 商 基 金 5 亿 元 和 招 商 证 券 3 亿 元 ;2014 年 8 月 26 日, 经 本 公 司 董 事 会 批 准, 本 公 司 将 与 招 商 基 金 的 2014 年 持 续 关 连 交 易 上 限 调 整 为 15.37 亿 元, 将 2015 年 度 和 2016 年 度 关 连 交 易 上 限 设 为 30 亿 元 上 述 情 况 分 别 刊 载 于 本 公 司 2011 年 12 月 28 日 2014 年 8 月 26 日 的 持 续 关 连 交 易 公 告 中 招 商 基 金 本 公 司 与 招 商 基 金 的 销 售 基 金 代 理 服 务 按 照 香 港 上 市 规 则 构 成 本 公 司 的 持 续 关 连 交 易 本 公 司 拥 有 招 商 基 金 55% 的 股 权, 招 商 证 券 持 有 招 商 基 金 45% 的 股 权 由 于 招 商 基 金 为 本 公 司 关 连 人 士 ( 招 商 证 券 ) 的 联 系 人, 根 据 香 港 上 市 规 则, 招 商 基 金 成 为 本 公 司 的 关 连 人 士 2011 年 12 月 28 日, 本 公 司 与 招 商 基 金 订 立 了 服 务 合 作 协 议, 协 议 有 效 期 由 2012 年 1 月 1 日 至 2014 年 12 月 31 日 ; 为 了 进 一 步 进 行 该 交 易, 本 公 司 于 2014 年 8 月 26 日 与 招 商 基 金 订 立 了 另 一 协 议, 协 议 有 效 期 由 2015 年 1 月 1 日 至 2016 年 12 月 31 日, 协 议 均 按 一 般 商 业 条 款 订 立, 招 商 基 金 根 据 服 务 合 作 协 议 付 予 本 公 司 的 服 务 费 是 按 公 平 磋 商 及 一 般 商 业 条 款 计 算, 并 按 照 基 金 发 售 文 件 及 / 或 发 售 章 程 列 明 的 费 用 付 费 销 售 投 资 基 金 的 服 务 费 应 当 按 照 招 商 基 金 规 定 的 费 率 给 付, 或 不 差 于 任 何 招 商 基 金 在 一 般 及 惯 常 的 商 业 交 易 中 付 予 其 他 独 立 第 三 方 的 费 率 本 公 司 与 招 商 基 金 的 持 续 关 连 交 易 2014 年 年 度 上 限 为 15.37 亿 元, 该 服 务 费 用 年 度 上 限 不 超 过 根 据 香 港 上 市 规 则 第 14.07 条 计 算 的 有 关 百 分 比 率 的 5%, 因 此 该 等 交 易 仅 需 符 合 香 港 上 市 规 则 中 有 关 申 报 公 布 及 年 度 审 核 的 规 定, 并 豁 免 遵 守 独 立 股 东 批 准 的 规 定 截 至 2014 年 12 月 31 日, 本 公 司 与 招 商 基 金 的 关 连 交 易 额 为 87,560 万 元 招 商 证 券 本 公 司 与 招 商 证 券 的 第 三 方 存 管 业 务 理 财 产 品 代 理 销 售 服 务 及 集 合 投 资 产 品 服 务 按 照 香 港 上 市 规 则 构 成 本 公 司 的 持 续 关 连 交 易 招 商 局 轮 船 股 份 有 限 公 司 是 本 公 司 的 主 要 股 东 招 商 局 集 团 持 有 招 商 局 轮 船 股 份 有 限 公 司 100% 股 权, 目 前 间 接 持 有 本 公 司 20.00% 的 股 权 ( 包 括 透 过 联 属 公 司 视 为 持 有 的 权 益 ) 而 招 商 局 集 团 持 有 招 商 证 券 50.86% 的 股 权, 根 据 香 港 上 市 规 则, 招 商 证 券 是 本 公 司 关 连 人 士 的 联 系 人, 因 此 招 商 证 85
招 商 银 行 2014 年 度 报 告 (A 股 ) 券 为 本 公 司 的 关 连 人 士 2011 年 12 月 28 日, 本 公 司 与 招 商 证 券 订 立 了 服 务 合 作 协 议, 协 议 有 效 期 由 2012 年 1 月 1 日 至 2014 年 12 月 31 日, 该 协 议 按 一 般 商 业 条 款 订 立, 招 商 证 券 根 据 服 务 合 作 协 议 付 予 本 公 司 的 服 务 费 用 按 以 下 原 则 确 定 : (1) 有 中 国 政 府 定 价 的, 执 行 中 国 政 府 定 价 ; 或 (2) 如 没 有 中 国 政 府 定 价, 但 有 中 国 政 府 指 导 价 的, 执 行 中 国 政 府 指 导 价 ; 或 (3) 如 没 有 中 国 政 府 定 价 和 中 国 政 府 指 导 价 的, 依 据 各 方 按 照 公 平 磋 商 基 准 协 定 的 正 常 商 业 交 易 市 场 价 本 公 司 与 招 商 证 券 的 持 续 关 连 交 易 2014 年 年 度 上 限 为 3 亿 元, 该 服 务 费 用 年 度 上 限 不 超 过 根 据 香 港 上 市 规 则 第 14.07 条 计 算 的 有 关 百 分 比 率 的 5%, 因 此 该 等 交 易 仅 需 符 合 香 港 上 市 规 则 中 有 关 申 报 公 布 及 年 度 审 核 的 规 定, 并 豁 免 遵 守 独 立 股 东 批 准 的 规 定 截 至 2014 年 12 月 31 日, 本 公 司 与 招 商 证 券 的 关 连 交 易 额 为 10,963 万 元 本 公 司 独 立 非 执 行 董 事 已 审 阅 上 述 本 公 司 与 招 商 基 金 和 招 商 证 券 的 非 豁 免 的 持 续 关 连 交 易 并 确 认 : (1) 交 易 由 本 公 司 在 日 常 业 务 过 程 中 进 行 ; (2) 交 易 条 款 对 本 公 司 及 其 股 东 整 体 利 益 而 言 属 公 平 合 理 ; (3) 以 一 般 商 业 条 款 进 行, 并 以 不 优 于 提 供 或 给 予 独 立 第 三 方 的 条 款 进 行 ; 及 (4) 根 据 该 等 交 易 的 相 关 协 议 条 款 进 行 此 外, 本 公 司 已 按 照 香 港 会 计 师 公 会 颁 布 的 香 港 鉴 证 业 务 准 则 第 3000 号 下 之 非 审 核 或 审 阅 过 往 财 务 资 料 之 鉴 证 工 作 规 定, 并 参 照 实 务 说 明 第 740 号 关 于 香 港 上 市 规 则 所 述 持 续 关 连 交 易 的 核 数 师 函 件, 委 任 毕 马 威 会 计 师 事 务 所 审 查 本 集 团 之 持 续 关 连 交 易 根 据 香 港 上 市 规 则 第 14A.56 条, 董 事 会 确 认 了 毕 马 威 会 计 师 事 务 所 就 上 述 关 连 交 易 得 出 的 的 审 查 结 果 及 结 论, 发 出 无 保 留 意 见 之 函 件 本 公 司 已 将 有 关 函 件 之 副 本 提 交 香 港 联 交 所 6.17 内 部 交 易 情 况 本 公 司 内 部 交 易 涵 盖 了 本 公 司 与 附 属 机 构 之 间 以 及 附 属 机 构 与 附 属 机 构 之 间 交 叉 持 股 授 信 和 担 保 资 产 转 让 应 收 应 付 服 务 收 费 以 及 代 理 交 易 等 形 式 本 公 司 内 部 交 易 均 符 合 监 管 规 定, 未 对 本 集 团 稳 健 经 营 带 来 负 面 影 响 依 据 境 内 法 律 法 规 界 定 的 内 部 交 易 情 况 有 关 内 容 请 参 见 本 年 报 财 务 报 表 附 注 57 6.18 重 大 诉 讼 仲 裁 和 重 大 媒 体 质 疑 事 项 就 本 公 司 所 知, 截 至 2014 年 12 月 31 日, 本 公 司 发 生 的 日 常 诉 讼 如 下 : 本 公 司 未 取 得 终 审 判 决 的 诉 讼 仲 裁 案 件 总 计 8,393 件, 标 的 本 金 及 利 息 总 金 额 折 合 人 民 币 2,283,014.73 万 元, 其 中, 86
招 商 银 行 2014 年 度 报 告 (A 股 ) 截 至 2014 年 12 月 31 日, 本 公 司 未 取 得 终 审 判 决 的 被 诉 案 件 ( 含 诉 讼 仲 裁 ) 总 计 128 件, 标 的 总 金 额 折 合 人 民 币 79,179.18 万 元 未 取 得 终 审 判 决 的 标 的 本 金 超 过 人 民 币 1 亿 元 的 案 件 共 9 件, 标 的 总 金 额 折 合 人 民 币 333,061.63 万 元 上 述 诉 讼 及 仲 裁 不 会 对 本 公 司 财 务 或 经 营 结 果 构 成 重 大 不 利 影 响 报 告 期 内, 本 公 司 无 重 大 媒 体 质 疑 需 公 告 澄 清 事 项 6.19 重 大 合 同 及 其 履 行 情 况 重 大 托 管 承 包 租 赁 事 项 报 告 期 内, 本 公 司 签 署 的 重 大 合 同 中 没 有 在 银 行 正 常 业 务 范 围 之 外 的 托 管 承 包 租 赁 其 他 公 司 资 产 或 其 他 公 司 托 管 承 包 租 赁 本 公 司 资 产 事 项 情 况 重 大 委 托 他 人 进 行 现 金 资 产 管 理 事 项 报 告 期 内, 本 公 司 没 有 发 生 重 大 委 托 他 人 进 行 现 金 资 产 管 理 事 项 重 大 担 保 事 项 担 保 业 务 属 本 公 司 日 常 业 务 报 告 期 内, 本 公 司 除 中 国 人 民 银 行 和 中 国 银 监 会 批 准 的 经 营 范 围 内 的 金 融 担 保 业 务 外, 没 有 其 他 需 要 披 露 的 重 大 担 保 事 项 招 商 银 行 股 份 有 限 公 司 独 立 非 执 行 董 事 关 于 公 司 对 外 担 保 的 专 项 说 明 及 独 立 意 见 按 照 中 国 证 监 会 证 监 发 2003 56 号 文 及 上 海 证 券 交 易 所 的 相 关 规 定, 作 为 招 商 银 行 股 份 有 限 公 司 的 独 立 非 执 行 董 事, 本 着 公 开 公 平 客 观 的 原 则, 对 公 司 2014 年 度 对 外 担 保 情 况 进 行 了 认 真 核 查 现 发 表 专 项 核 查 意 见 如 下 : 经 核 查, 招 商 银 行 股 份 有 限 公 司 开 展 对 外 担 保 业 务 是 经 中 国 人 民 银 行 和 中 国 银 监 会 批 准 的 属 于 银 行 正 常 经 营 范 围 内 的 常 规 业 务 之 一 截 至 2014 年 12 月 31 日, 公 司 担 保 业 务 余 额 为 2,486.50 亿 元 人 民 币, 占 公 司 净 资 产 的 比 例 为 79.89% 公 司 重 视 担 保 业 务 的 风 险 管 理, 根 据 该 项 业 务 的 风 险 特 征, 制 定 了 专 项 业 务 管 理 办 法 及 操 作 规 程 此 外, 还 通 过 现 场 非 现 场 检 查 等 管 理 手 段, 加 大 对 此 项 业 务 的 风 险 监 测 与 防 范 报 告 期 内, 公 司 该 项 业 务 运 作 正 常, 没 有 出 现 违 规 担 保 的 情 况 6.20 重 大 委 托 理 财 事 项 报 告 期 内, 本 公 司 未 发 生 正 常 业 务 范 围 之 外 的 委 托 理 财 事 项 6.21 H 股 增 值 权 激 励 计 划 在 报 告 期 的 实 施 情 况 本 公 司 H 股 增 值 权 激 励 计 划 实 施 情 况 详 见 第 八 章 87
招 商 银 行 2014 年 度 报 告 (A 股 ) 6.22 关 联 方 资 金 占 用 情 况 报 告 期 内 本 公 司 不 存 在 大 股 东 及 其 关 联 方 非 经 营 性 占 用 上 市 公 司 资 金 的 情 况, 也 不 存 在 通 过 不 公 允 关 联 交 易 等 方 式 变 相 占 用 上 市 公 司 资 金 等 问 题, 且 本 公 司 审 计 师 毕 马 威 华 振 会 计 师 事 务 所 已 对 此 出 具 专 项 审 核 意 见 6.23 聘 请 会 计 师 事 务 所 情 况 根 据 本 公 司 2013 年 度 股 东 大 会 审 议 通 过 的 决 议, 本 公 司 聘 请 毕 马 威 华 振 会 计 师 事 务 所 为 2014 年 度 境 内 审 计 的 会 计 师 事 务 所, 聘 请 毕 马 威 会 计 师 事 务 所 为 2014 年 度 境 外 审 计 的 会 计 师 事 务 所 自 2002 年 开 始, 本 公 司 聘 用 上 述 两 家 会 计 师 事 务 所 作 为 本 公 司 审 计 师 本 集 团 2014 年 度 按 中 国 会 计 准 则 编 制 的 财 务 报 表 以 及 2014 年 度 基 准 日 的 内 部 控 制 由 毕 马 威 华 振 会 计 师 事 务 所 审 计, 按 国 际 财 务 报 告 准 则 编 制 的 2014 年 度 财 务 报 表 由 毕 马 威 会 计 师 事 务 所 审 计, 合 计 审 计 费 用 ( 包 括 海 外 分 行 及 子 公 司 的 财 务 报 表 审 计 ) 约 为 1,685 万 元, 其 中 内 部 控 制 审 计 费 用 约 为 165 万 元 毕 马 威 华 振 会 计 师 事 务 所 和 毕 马 威 会 计 师 事 务 所 就 其 对 财 务 报 表 之 责 任 声 明 分 别 列 载 于 A 股 H 股 年 报 的 审 计 报 告 内 除 上 述 提 及 的 审 计 服 务 外, 本 年 度 本 集 团 向 毕 马 威 华 振 会 计 师 事 务 所 和 毕 马 威 会 计 师 事 务 所 支 付 非 审 计 服 务 费 用 约 1,212 万 元 6.24 关 于 会 计 政 策 的 变 更 有 关 会 计 政 策 变 更 的 情 况, 详 见 本 年 财 务 报 表 附 注 3 6.25 审 阅 年 度 业 绩 本 公 司 外 部 审 计 师 毕 马 威 华 振 会 计 师 事 务 所 和 毕 马 威 会 计 师 事 务 所 已 分 别 对 本 公 司 按 照 中 国 会 计 准 则 和 国 际 会 计 准 则 编 制 的 财 务 报 告 进 行 审 计, 并 分 别 出 具 了 标 准 无 保 留 意 见 的 审 计 报 告 本 公 司 的 审 计 委 员 会 已 审 阅 本 公 司 截 至 2014 年 12 月 31 日 止 年 度 的 业 绩 及 财 务 报 告 6.26 股 东 周 年 大 会 关 于 召 开 2014 年 度 股 东 大 会 的 相 关 事 项, 本 公 司 将 另 行 公 告 6.27 发 布 年 度 报 告 本 公 司 按 照 国 际 会 计 准 则 和 香 港 上 市 规 则 编 制 的 中 英 文 两 种 语 言 版 本 的 年 度 报 告, 可 在 香 港 联 交 所 网 站 和 本 公 司 网 站 查 阅 在 对 本 年 度 报 告 的 中 英 文 版 本 理 解 上 发 生 歧 义 时, 以 中 文 为 准 本 公 司 按 照 中 国 会 计 准 则 和 年 报 编 制 规 则 编 制 的 中 文 版 本 的 年 度 报 告, 可 在 上 海 证 券 交 易 所 网 站 和 本 公 司 网 站 查 阅 88
招 商 银 行 2014 年 度 报 告 (A 股 ) 第 七 章 股 份 变 动 及 股 东 情 况 7.1 报 告 期 内 本 公 司 股 份 变 动 情 况 2013 年 12 月 31 日 报 告 期 内 变 动 2014 年 12 月 31 日 数 量 ( 股 ) 比 例 (%) 数 量 ( 股 ) 数 量 ( 股 ) 比 例 (%) 一 有 限 售 条 件 股 份 - - - - - 二 无 限 售 条 件 股 份 25,219,845,601 100.00-25,219,845,601 100.00 1 人 民 币 普 通 股 (A 股 ) 20,628,944,429 81.80-20,628,944,429 81.80 2 境 内 上 市 外 资 股 - - - - - 3 境 外 上 市 外 资 股 (H 股 ) 4,590,901,172 18.20-4,590,901,172 18.20 4 其 他 - - - - - 三 股 份 总 数 25,219,845,601 100.00-25,219,845,601 100.00 截 至 报 告 期 末, 本 公 司 股 东 总 数 442,825 户, 其 中,H 股 股 东 总 数 41,289 户,A 股 股 东 总 数 为 401,536 户, 全 部 为 无 限 售 条 件 股 东 截 至 年 度 报 告 披 露 日 前 第 五 个 交 易 日 ( 即 2015 年 3 月 12 日 ) 末, 本 公 司 股 东 总 数 477,136 户, 其 中,H 股 股 东 总 数 40,827 户,A 股 股 东 总 数 为 436,309 户, 全 部 为 无 限 售 条 件 股 东 基 于 公 开 资 料 并 就 董 事 所 知, 截 至 2014 年 12 月 31 日, 本 公 司 一 直 维 持 香 港 上 市 规 则 所 要 求 的 公 众 持 股 量 89
招 商 银 行 2014 年 度 报 告 (A 股 ) 7.2 前 十 名 股 东 和 前 十 名 无 限 售 条 件 股 东 序 号 1 股 东 名 称 股 东 性 质 期 末 持 股 数 ( 股 ) 占 总 股 本 比 例 (%) 股 份 类 别 报 告 期 内 增 减 ( 股 ) 持 有 有 限 售 条 件 股 份 数 量 ( 股 ) 香 港 中 央 结 算 ( 代 理 人 ) 有 限 (1) / 4,533,108,257 17.97 H 股 869,429 - - 公 司 2 招 商 局 轮 船 股 份 有 限 公 司 3 安 邦 财 产 保 险 股 份 有 限 公 司 - 传 统 产 品 4 中 国 远 洋 运 输 ( 集 团 ) 总 公 司 5 深 圳 市 晏 清 投 资 发 展 有 限 公 司 6 深 圳 市 楚 源 投 资 发 展 有 限 公 司 7 广 州 海 运 ( 集 团 ) 有 限 公 司 8 中 国 交 通 建 设 股 份 有 限 公 司 9 上 海 汽 车 集 团 股 份 有 限 公 司 10 河 北 港 口 集 团 有 限 公 司 国 有 法 人 境 内 法 人 国 有 法 人 国 有 法 人 国 有 法 人 国 有 法 人 国 有 法 人 境 内 法 人 国 有 法 人 3,162,424,323 12.54 2,704,596,216 10.72 1,574,729,111 6.24 747,589,686 2.96 653,135,659 2.59 668,649,167 ( 注 2) 2.65 450,164,945 1.78 432,125,895 1.71 303,444,697 1.20 无 限 售 条 件 A 股 无 限 售 条 件 A 股 无 限 售 条 件 A 股 无 限 售 条 件 A 股 无 限 售 条 件 A 股 无 限 售 条 件 A 股 无 限 售 条 件 A 股 无 限 售 条 件 A 股 无 限 售 条 件 A 股 质 押 或 冻 结 ( 股 ) - - - 1,260,220,029 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 注 :(1) 香 港 中 央 结 算 ( 代 理 人 ) 有 限 公 司 所 持 股 份 为 其 代 理 的 在 香 港 中 央 结 算 ( 代 理 人 ) 有 限 公 司 交 易 平 台 上 交 易 的 招 商 银 行 H 股 股 东 账 户 的 股 份 总 和 (2) 截 至 报 告 期 末, 广 州 海 运 ( 集 团 ) 有 限 公 司 实 际 持 有 招 商 银 行 股 数 为 668,649,167 股, 其 中, 出 借 给 中 国 证 券 金 融 股 份 有 限 公 司 的 股 数 为 56,757,000 股 (3) 上 述 前 10 名 股 东 中, 招 商 局 轮 船 股 份 有 限 公 司 深 圳 市 晏 清 投 资 发 展 有 限 公 司 深 圳 市 楚 源 投 资 发 展 有 限 公 司 同 为 招 商 局 集 团 有 限 公 司 的 子 公 司, 其 余 股 东 之 间 本 公 司 未 知 其 关 联 关 系 截 至 2014 年 12 月 31 日, 招 商 局 集 团 有 限 公 司 间 接 持 有 本 公 司 股 份 比 例 合 计 20.00%, 其 中 持 有 A 股 占 本 公 司 股 份 比 例 为 19.38%; 持 有 H 股 占 本 公 司 股 份 比 例 为 0.62% (4) 上 述 股 东 没 有 通 过 信 用 证 券 账 户 持 有 本 公 司 股 票 90
招 商 银 行 2014 年 度 报 告 (A 股 ) 7.3 香 港 法 规 下 主 要 股 东 及 其 他 人 士 于 股 份 及 相 关 股 份 拥 有 之 权 益 及 淡 仓 截 至 2014 年 12 月 31 日, 根 据 本 公 司 按 证 券 及 期 货 条 例 第 336 条 存 置 的 登 记 册, 及 就 本 公 司 所 知, 下 列 人 士 ( 本 公 司 之 董 事 监 事 及 最 高 行 政 人 员 ( 定 义 见 香 港 上 市 规 则 ) 除 外 ) 在 本 公 司 股 份 中 拥 有 之 权 益 及 淡 仓 如 下 : 主 要 股 东 名 称 股 份 类 别 好 仓 / 淡 仓 身 份 股 份 数 目 ( 股 ) 附 注 占 相 关 股 份 类 别 已 发 行 股 份 百 分 比 (%) 占 全 部 已 发 行 股 份 百 分 比 (%) 招 商 局 集 团 有 限 公 司 A 好 仓 受 控 制 企 业 权 益 4,887,794,287 1 23.69 19.38 H 好 仓 受 控 制 企 业 权 益 156,178,923 1 3.40 0.62 招 商 局 轮 船 股 份 有 限 公 司 A 好 仓 实 益 拥 有 人 3,162,424,323 好 仓 受 控 制 企 业 权 益 58,147,140 1 3,220,571,463 15.61 12.77 H 好 仓 受 控 制 企 业 权 益 156,178,923 1 3.40 0.62 深 圳 市 招 融 投 资 控 股 有 限 公 司 A 好 仓 实 益 拥 有 人 266,497,479 好 仓 受 控 制 企 业 权 益 1,400,725,345 1 1,667,222,824 8.08 6.61 深 圳 市 晏 清 投 资 发 展 有 限 公 司 A 好 仓 实 益 拥 有 人 747,589,686 好 仓 受 控 制 企 业 权 益 653,135,659 1 1,400,725,345 6.79 5.55 中 国 远 洋 运 输 ( 集 团 ) 总 公 司 A 好 仓 实 益 拥 有 人 1,574,729,111 7.63 6.24 安 邦 财 产 保 险 股 份 有 限 公 司 传 统 产 品 A 好 仓 实 益 拥 有 人 2,704,596,216 13.11 10.72 JPMorgan Chase & Co. H 好 仓 实 益 拥 有 人 59,568,310 好 仓 投 资 经 理 149,910,816 好 仓 保 管 人 159,706,545 369,185,671 2 8.04 1.46 淡 仓 实 益 拥 有 人 292,000 2 0.006 0.001 BlackRock, Inc H 好 仓 受 控 制 企 业 权 益 326,251,175 3 7.11 1.29 Templeton Asset Management Ltd. H 好 仓 投 资 经 理 273,706,314 5.96 1.09 附 注 : (1) 招 商 局 集 团 有 限 公 司 因 拥 有 下 列 直 接 持 有 本 公 司 权 益 的 企 业 的 控 制 权 而 被 视 作 持 有 本 公 司 合 共 4,887,794,287 股 A 股 之 好 仓 的 权 益 : (1.1) 招 商 局 轮 船 股 份 有 限 公 司 持 有 本 公 司 3,162,424,323 股 A 股 ( 好 仓 ) 招 商 局 轮 船 股 份 有 限 公 司 为 招 商 局 集 团 有 限 公 司 的 全 资 子 公 司 (1.2) 深 圳 市 招 融 投 资 控 股 有 限 公 司 持 有 本 公 司 266,497,479 股 A 股 ( 好 仓 ) 深 圳 市 招 融 投 资 控 股 有 限 公 司 分 别 由 招 商 局 集 团 有 限 公 司 及 招 商 局 轮 船 股 份 有 限 公 司 ( 见 上 文 (1.1) 节 ) 持 有 其 90% 及 10% 权 益 (1.3) 深 圳 市 晏 清 投 资 发 展 有 限 公 司 持 有 本 公 司 747,589,686 股 A 股 ( 好 仓 ) 深 圳 市 晏 清 投 资 发 展 有 91
招 商 银 行 2014 年 度 报 告 (A 股 ) 限 公 司 分 别 由 深 圳 市 招 融 投 资 控 股 有 限 公 司 ( 见 上 文 (1.2) 节 ) 及 招 商 局 集 团 有 限 公 司 持 有 其 51% 及 49% 权 益 (1.4) 深 圳 市 楚 源 投 资 发 展 有 限 公 司 持 有 本 公 司 653,135,659 股 A 股 ( 好 仓 ) 深 圳 市 楚 源 投 资 发 展 有 限 公 司 分 别 由 深 圳 市 招 融 投 资 控 股 有 限 公 司 ( 见 上 文 (1.2) 节 ) 及 深 圳 市 晏 清 投 资 发 展 有 限 公 司 ( 见 上 文 (1.3) 节 ) 各 自 持 有 其 50% 权 益 (1.5) Bestwinner Investment Limited 持 有 本 公 司 58,147,140 股 A 股 ( 好 仓 ) 及 156,178,923 股 H 股 ( 好 仓 ) Bestwinner Investment Limited 为 招 商 局 集 团 有 限 公 司 的 间 接 全 资 子 公 司 ( 招 商 局 集 团 有 限 公 司 直 接 持 有 其 10.55% 权 益,89.45% 权 益 由 招 商 局 轮 船 股 份 有 限 公 司 ( 见 上 文 (1.1) 节 ) 透 过 其 子 公 司 间 接 持 有 ) (2) JPMorgan Chase & Co. 透 过 其 多 间 直 接 或 间 接 全 资 拥 有 之 子 公 司 持 有 本 公 司 合 共 369,185,671 股 H 股 之 好 仓 及 292,000 股 H 股 之 淡 仓 于 JPMorgan Chase & Co. 所 持 有 本 公 司 股 份 权 益 及 淡 仓 中, 包 括 159,706,545 股 可 供 借 出 之 H 股 股 份 另 外, 有 11,089,710 股 H 股 ( 好 仓 ) 及 292,000 股 H 股 ( 淡 仓 ) 乃 涉 及 衍 生 工 具, 类 别 为 : 1,341,710 股 H 股 ( 好 仓 ) 及 - 以 实 物 交 收 ( 场 内 ) 282,000 股 H 股 ( 淡 仓 ) 10,000 股 H 股 ( 淡 仓 ) - 以 现 金 交 收 ( 场 内 ) 9,748,000 股 H 股 ( 好 仓 ) - 以 现 金 交 收 ( 场 外 ) (3) BlackRock, Inc. 透 过 其 多 间 直 接 全 资 拥 有 之 子 公 司 持 有 本 公 司 合 共 326,251,175 股 H 股 之 好 仓 ( 其 中 的 1,468,000 股 H 股 涉 及 以 现 金 交 收 ( 场 外 ) 的 衍 生 工 具 ) 除 上 文 所 披 露 者 外, 本 公 司 并 不 知 悉 任 何 其 他 人 士 ( 本 公 司 董 事 监 事 及 最 高 行 政 人 员 ( 定 义 见 香 港 上 市 规 则 ) 除 外 ) 于 2014 年 12 月 31 日 在 本 公 司 股 份 及 相 关 股 份 中 拥 有 须 登 记 于 本 公 司 根 据 证 券 及 期 货 条 例 第 336 条 存 置 之 登 记 册 之 任 何 权 益 或 淡 仓 7.4 本 公 司 第 一 大 股 东 及 其 母 公 司 情 况 (1) 招 商 局 轮 船 股 份 有 限 公 司 本 公 司 第 一 大 股 东 招 商 局 轮 船 股 份 有 限 公 司 于 1992 年 2 月 22 日 在 北 京 注 册, 注 册 资 本 人 民 币 59 亿 元, 组 织 机 构 代 码 为 10001145-2, 法 定 代 表 人 为 李 建 红 先 生 招 商 局 轮 船 股 份 有 限 公 司 是 招 商 局 集 团 有 限 公 司 的 全 资 子 公 司 该 公 司 主 要 从 事 水 上 客 货 运 输 业 务 ; 码 头 仓 库 及 车 辆 运 输 业 务 ; 各 类 交 通 运 输 设 备 零 配 件 物 料 的 销 售 采 购 供 应 ; 船 舶 客 货 代 理 业 务 海 上 国 际 货 运 业 务 等 业 务 ; 另 外 也 从 事 与 运 输 有 关 的 银 行 证 券 保 险 等 金 融 业 务 的 投 资 与 管 理 (2) 招 商 局 集 团 有 限 公 司 招 商 局 集 团 有 限 公 司 直 接 持 有 招 商 局 轮 船 股 份 有 限 公 司 100% 的 权 益, 是 本 公 司 第 一 大 股 东 的 母 公 司, 法 定 代 表 人 为 李 建 红 先 生 招 商 局 集 团 有 限 公 司 是 国 务 院 国 有 资 产 监 督 管 理 委 员 会 管 理 的 国 有 重 要 骨 干 企 业 之 一, 该 公 司 的 前 身 是 轮 船 招 商 局, 创 立 于 1872 年 中 国 晚 清 洋 务 运 动 时 期, 曾 是 对 中 国 近 代 民 族 工 商 业 现 代 化 进 程 起 到 过 重 要 推 动 作 用 的 企 业 之 一 目 前 该 公 司 已 经 成 为 一 个 多 元 化 综 合 性 企 业 集 团, 其 业 务 领 域 包 括 交 通 基 建 园 区 开 发 港 口 金 融 地 产 物 流 等 92
招 商 银 行 2014 年 度 报 告 (A 股 ) 本 公 司 无 控 股 股 东 及 实 际 控 制 人, 本 公 司 与 第 一 大 股 东 之 间 的 产 权 关 系 如 下 : 招 商 局 集 团 有 限 公 司 10.55% 100% 招 商 局 轮 船 股 份 有 限 公 司 10% 90% 深 圳 市 招 融 投 资 控 股 有 限 公 司 89.45% 招 商 局 集 团 ( 香 港 ) 有 限 公 司 100% 51% 深 圳 市 晏 清 投 资 发 展 有 限 公 司 49% 招 商 局 国 际 财 务 有 限 公 司 50% 50% 100% BESTWINNER INVESTMENT LIMITED 深 圳 市 楚 源 投 资 发 展 有 限 公 司 1.06% 0.85% 12.54% 2.59% 招 商 银 行 股 份 有 限 公 司 2.96% 注 : 截 至 2014 年 12 月 31 日, 招 商 局 集 团 有 限 公 司 间 接 持 有 本 公 司 股 份 比 例 合 计 为 20.00%, 其 中 持 有 A 股 占 本 公 司 股 份 比 例 为 19.38%, 持 有 H 股 占 本 公 司 股 份 比 例 为 0.62% 7.5 其 他 持 股 在 10% 以 上 的 股 东 情 况 截 至 报 告 期 末, 安 邦 财 产 保 险 股 份 有 限 公 司 通 过 安 邦 财 产 保 险 股 份 有 限 公 司 传 统 产 品 账 户 持 有 本 公 司 10.72% 的 股 份, 安 邦 财 产 保 险 股 份 有 限 公 司 成 立 于 2011 年 12 月 31 日, 注 册 资 本 人 民 币 190 亿 元, 组 织 机 构 代 码 为 59963808-5, 法 定 代 表 人 为 张 峰, 由 安 邦 保 险 集 团 股 份 有 限 公 司 控 股 95.26% 安 邦 财 产 保 险 股 份 有 限 公 司 经 营 范 围 包 括 : 财 产 损 失 保 险 ; 责 任 保 险 ; 信 用 保 险 和 保 证 保 险 ; 短 期 健 康 保 险 和 意 外 伤 害 保 险 ; 上 述 业 务 的 再 保 险 业 务 ; 国 家 法 律 法 规 允 许 的 保 险 资 金 运 用 业 务 ; 经 中 国 保 监 会 批 准 的 其 他 业 务 7.6 股 票 发 行 与 上 市 情 况 2013 年 度 配 股 本 公 司 于 2013 年 7 月 19 日 获 得 中 国 证 监 会 关 于 核 准 招 商 银 行 股 份 有 限 公 司 配 股 的 批 复 ( 证 监 许 可 2013 950 号 ), 同 意 本 公 司 向 A 股 股 东 配 售 新 股 截 至 2013 年 9 月 3 日 认 购 缴 款 结 束 日 止,A 股 有 效 认 购 数 量 为 2,962,813,544 股, 配 股 价 格 为 9.29 元 A 股 配 股 股 份 已 于 2013 年 9 月 11 日 起 上 市 流 通 本 公 司 于 2013 年 8 月 13 日 获 得 中 国 证 监 会 关 于 核 准 招 商 银 行 股 份 有 限 公 司 境 外 上 市 外 资 股 配 股 的 批 复 ( 证 监 许 可 2013 1072 号 ), 并 经 香 港 联 交 所 核 准, 本 公 司 向 H 股 股 东 配 售 680,423,172 股 新 股, 配 股 价 格 为 港 币 11.68 元 缴 足 股 款 的 H 股 配 股 股 份 已 于 2013 年 10 月 2 日 上 市 流 通 93
招 商 银 行 2014 年 度 报 告 (A 股 ) 上 述 配 股 使 本 公 司 股 份 总 数 增 加 3,643,236,716 股 内 部 职 工 股 情 况 报 告 期 内, 本 公 司 无 内 部 职 工 股 7.7 债 券 发 行 情 况 2012 年 发 行 的 金 融 债 经 中 国 银 监 会 和 中 国 人 民 银 行 批 准, 本 公 司 于 2012 年 3 月 14 日 发 行 了 200 亿 元 人 民 币 专 项 金 融 债 券 本 期 债 券 分 两 个 品 种, 品 种 一 为 5 年 期 固 定 利 率 债 券, 发 行 规 模 65 亿 元, 票 面 年 利 率 为 4.15%; 品 种 二 为 5 年 期 浮 动 利 率 债 券, 发 行 规 模 135 亿 元, 基 本 利 差 为 0.95%, 票 面 利 率 为 基 准 利 率 与 基 本 利 差 之 和, 基 准 利 率 为 发 行 首 日 和 其 他 各 计 息 年 度 的 起 息 日 适 用 的 中 国 人 民 银 行 公 布 的 一 年 期 整 存 整 取 定 期 储 蓄 存 款 利 率, 首 个 计 息 期 间 适 用 的 基 准 利 率 为 3.50% 截 至 2012 年 12 月 31 日, 本 期 债 券 募 集 资 金 已 经 全 额 用 于 支 持 小 微 企 业 信 贷 投 放 2012 年 发 行 的 次 级 债 经 中 国 银 监 会 和 中 国 人 民 银 行 批 准, 本 公 司 于 2012 年 12 月 27 日 在 全 国 银 行 间 债 券 市 场 发 行 次 级 债 券 人 民 币 117 亿 元 本 次 次 级 债 券 发 行 总 规 模 为 人 民 币 117 亿 元, 全 部 为 15 年 期 固 定 利 率 债 券, 票 面 利 率 为 5.20%, 在 第 10 年 末 附 发 行 人 赎 回 权 截 至 2012 年 12 月 31 日, 本 期 次 级 债 券 募 集 资 金 已 经 全 额 用 于 补 充 本 公 司 附 属 资 本 2014 年 发 行 的 二 级 资 本 债 券 经 中 国 银 监 会 和 中 国 人 民 银 行 批 准, 本 公 司 于 2014 年 4 月 在 全 国 银 行 间 债 券 市 场 发 行 二 级 资 本 债 券 人 民 币 113 亿 元 本 次 债 券 发 行 总 规 模 为 人 民 币 113 亿 元, 全 部 为 10 年 期 固 定 利 率 债 券, 票 面 利 率 为 6.40%, 在 第 5 年 末 附 发 行 人 赎 回 权 截 至 2014 年 12 月 31 日, 本 次 债 券 募 集 的 资 金 已 经 全 额 用 于 补 充 本 公 司 的 二 级 资 本 2014 年 发 行 的 中 期 票 据 及 离 岸 人 民 币 债 券 根 据 本 公 司 经 营 发 展 计 划,2014 年 6 月, 本 公 司 香 港 分 行 在 香 港 发 行 中 期 票 据 5 亿 美 元, 期 限 3 年, 全 部 为 固 定 利 率, 票 面 2.475% 2014 年 11 月, 本 公 司 香 港 分 行 在 台 湾 和 新 加 坡 同 步 发 行 10 亿 元 人 民 币 宝 岛 债 和 10 亿 元 人 民 币 狮 城 债, 均 隶 属 于 本 公 司 中 期 票 据 计 划 之 下 宝 岛 债 期 限 5 年, 固 定 利 率, 票 面 4.05%, 狮 城 债 期 限 3 年, 固 定 利 率, 票 面 3.95% 截 至 2014 年 12 月 31 日, 三 期 中 期 票 据 所 募 集 的 资 金 已 经 全 额 用 于 补 充 本 公 司 的 日 常 运 营 资 金 经 中 国 人 民 银 行 和 国 家 发 改 委 批 准, 本 公 司 于 2014 年 4 月 在 香 港 发 行 离 岸 人 民 币 债 券 10 亿 元, 并 将 发 行 所 募 集 资 金 汇 回 境 内 使 用 本 次 债 券 发 行 总 规 模 为 人 民 币 10 亿 元, 全 部 为 3 年 期 固 定 利 率 债 券, 票 面 利 率 为 4.1% 截 至 2014 年 12 月 31 日, 本 次 债 券 募 集 的 资 金 已 经 全 额 用 于 补 充 本 公 司 的 日 常 运 营 资 金 94
招 商 银 行 2014 年 度 报 告 (A 股 ) 第 八 章 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 员 工 和 机 构 情 况 8.1 董 事 监 事 和 高 管 人 员 情 况 姓 名 性 别 出 生 年 月 李 建 红 男 1956.5 马 泽 华 男 1953.1 张 光 华 男 1957.3 田 惠 宇 男 1965.12 职 务 董 事 长 非 执 行 董 事 副 董 事 长 非 执 行 董 事 副 董 事 长 执 行 董 事 执 行 董 事 行 长 兼 首 席 执 行 官 任 期 2014.8-2016.5 2014.7-2016.5 2014.8-2016.5 2014.3-2016.5 2013.8-2016.5 2013.5-2016.5 2013.8-2016.5 2013.9-2016.5 期 初 持 股 ( 股 ) 期 末 持 股 ( 股 ) 报 告 期 内 从 本 公 司 获 得 的 税 前 报 酬 总 额 ( 万 元 ) 报 告 期 内 从 股 东 单 位 获 得 的 税 前 报 酬 总 额 ( 万 元 ) - - - - - - - 注 1 - - 379.68 - - - 474.60 - 李 晓 鹏 男 1959.5 非 执 行 董 事 2014.11-2016.5 - - - - 李 引 泉 男 1955.4 非 执 行 董 事 2013.5-2016.5 - - - - 孙 月 英 女 1958.6 非 执 行 董 事 2013.5-2016.5 - - - 注 1 苏 敏 女 1968.2 非 执 行 董 事 2014.9-2016.5 - - - 注 2 傅 俊 元 男 1961.5 非 执 行 董 事 2013.5-2016.5 - - - 注 3 执 行 董 事 常 务 副 行 长 李 浩 男 1959.3 2013.5-2016.5 - - 379.68 - 兼 财 务 负 责 人 付 刚 峰 男 1966.12 非 执 行 董 事 2013.5-2016.5 - - - - 洪 小 源 男 1963.3 非 执 行 董 事 2013.5-2016.5 - - - - 黄 桂 林 男 1949.5 独 立 非 执 行 董 事 2013.5-2016.5 - - 30.00 - 梁 锦 松 男 1952.1 独 立 非 执 行 董 事 2015.1-2016.5 - - - - 潘 承 伟 男 1946.2 独 立 非 执 行 董 事 2013.5-2016.5 - - 30.00 - 潘 英 丽 女 1955.6 独 立 非 执 行 董 事 2013.5-2016.5 - - 30.00 - 郭 雪 萌 女 1966.9 独 立 非 执 行 董 事 2013.5-2016.5 - - 30.00 - 赵 军 男 1962.9 独 立 非 执 行 董 事 2015.1-2016.5 - - - - 刘 元 男 1962.1 监 事 长 职 工 监 事 2014.8-2016.5 - - 148.31 - 朱 根 林 男 1955.9 股 东 监 事 2013.5-2016.5 - - - 注 4 安 路 明 男 1960.4 股 东 监 事 2013.5-2016.5 - - - - 刘 正 希 男 1963.7 股 东 监 事 2013.5-2016.5 - - - 25.98 潘 冀 男 1949.4 外 部 监 事 2013.5-2016.5 - - 22.50 - 董 咸 德 男 1947.2 外 部 监 事 2014.6-2016.5 - - - - 靳 庆 军 男 1957.8 外 部 监 事 2014.10-2016.5-65,800 ( 注 5) 5.97 - 熊 开 男 1971.4 职 工 监 事 2014.8-2016.5 - - 45.26 - 黄 丹 女 1966.6 职 工 监 事 2015.3-2016.5 - - - - 唐 志 宏 男 1960.3 副 行 长 2013.5-2016.5 - - 332.22 - 丁 伟 男 1957.5 副 行 长 2013.5-2016.5 - - 332.22 - 朱 琦 男 1960.7 副 行 长 2013.5-2016.5 - - 注 6-95
姓 名 性 别 出 生 年 月 职 务 任 期 期 初 持 股 ( 股 ) 招 商 银 行 2014 年 度 报 告 (A 股 ) 期 末 持 股 ( 股 ) 报 告 期 内 从 本 公 司 获 得 的 税 前 报 酬 总 额 ( 万 元 ) 报 告 期 内 从 股 东 单 位 获 得 的 税 前 报 酬 总 额 ( 万 元 ) 王 庆 彬 男 1956.12 副 行 长 兼 北 京 分 行 行 长 2013.5-2016.5 - - 332.22 - 刘 建 军 男 1965.8 副 行 长 2013.12-2016.5 - - 332.22 - 熊 良 俊 男 1963.2 纪 委 书 记 2014.8- 至 今 - - 110.74 - 王 良 男 1965.12 副 行 长 2015.1-2016.5 - - 237.30 - 赵 驹 男 1964.11 副 行 长 2015.2-2016.5 - - - - 连 柏 林 男 1958.5 行 长 助 理 2012.6-2016.5 - - 237.30 - 许 世 清 男 1961.3 董 事 会 秘 书 2013.5-2016.5 ( 注 7) - - 237.30 - 傅 育 宁 男 1957.3 原 董 事 长 非 执 行 董 事 2013.5-2014.7 - - - - 王 大 雄 男 1960.12 原 非 执 行 董 事 2013.5-2014.3 - - - 注 8 熊 贤 良 男 1967.10 原 非 执 行 董 事 2013.5-2014.6 - - - - 衣 锡 群 男 1947.8 原 独 立 非 执 行 董 事 2013.5-2014.3 - - 7.50 - 许 善 达 男 1947.9 原 独 立 非 执 行 董 事 2013.11-2015.1 - - - - 肖 玉 淮 男 1954.6 原 独 立 非 执 行 董 事 2014.3-2015.1 - - - - 韩 明 智 男 1955.1 原 监 事 长 2013.5-2014.8 - - 237.30 - 彭 志 坚 男 1948.11 原 外 部 监 事 2013.5-2014.10 23,480 23,480 15.00 - 师 荣 耀 男 1950.10 原 外 部 监 事 2013.5-2014.6 - - 15.00 - 余 勇 男 1962.7 原 职 工 监 事 2013.5-2015.3 - - 241.67 - 管 奇 志 男 1965.1 原 职 工 监 事 2013.5-2014.8 - - 147.31 - 汤 小 青 男 1954.8 原 副 行 长 2013.5-2014.8 - - 221.48 - 注 : 1 有 关 马 泽 华 先 生 和 孙 月 英 女 士 报 告 期 内 从 股 东 单 位 获 得 的 报 酬 情 况, 请 参 阅 中 国 远 洋 控 股 股 份 有 限 公 司 2014 年 度 报 告 ; 2 有 关 苏 敏 女 士 报 告 期 内 从 股 东 单 位 获 得 的 报 酬 情 况, 请 参 阅 中 海 集 装 箱 运 输 股 份 有 限 公 司 2014 年 度 报 告 ; 3 有 关 傅 俊 元 先 生 报 告 期 内 从 股 东 单 位 获 得 的 报 酬 情 况, 请 参 阅 中 国 交 通 建 设 股 份 有 限 公 司 2014 年 度 报 告 ; 4 有 关 朱 根 林 先 生 报 告 期 内 从 股 东 单 位 获 得 的 报 酬 情 况, 请 参 阅 上 海 汽 车 集 团 股 份 有 限 公 司 2014 年 度 报 告 ; 5 报 告 期 末 靳 庆 军 先 生 所 持 股 份 为 二 级 市 场 购 入 ; 6 朱 琦 先 生 在 本 公 司 附 属 公 司 永 隆 银 行 领 取 报 酬 ; 7 本 公 司 2013 年 5 月 召 开 的 第 九 届 董 事 会 第 一 次 会 议 聘 任 许 世 清 先 生 为 董 事 会 秘 书, 其 任 职 资 格 已 于 2015 年 2 月 获 中 国 银 行 业 监 督 管 理 机 构 核 准 ; 8 有 关 王 大 雄 先 生 报 告 期 内 从 股 东 单 位 获 得 的 报 酬 情 况, 请 参 阅 中 海 发 展 股 份 有 限 公 司 2014 年 度 报 告 ; 9 当 年 新 任 或 离 任 人 员 报 告 期 内 从 本 公 司 获 得 的 薪 酬 按 在 职 时 间 折 算 ; 10 本 公 司 全 薪 履 职 的 执 行 董 事 监 事 长 及 高 级 管 理 人 员 的 税 前 薪 酬 总 额 仍 在 确 认 过 程 中, 其 余 部 分 待 确 认 发 放 之 后 再 另 行 披 露 ; 11 本 表 所 述 人 员 未 持 有 本 公 司 股 票 期 权 或 被 授 予 限 制 性 股 票 96
招 商 银 行 2014 年 度 报 告 (A 股 ) 8.2 聘 任 及 离 任 人 员 情 况 2014 年, 根 据 本 公 司 2014 年 第 一 次 临 时 股 东 大 会 决 议, 马 泽 华 先 生 新 当 选 为 本 公 司 非 执 行 董 事, 肖 玉 淮 先 生 新 当 选 为 本 公 司 独 立 非 执 行 董 事, 马 泽 华 先 生 和 肖 玉 淮 先 生 的 董 事 任 职 资 格 已 于 2014 年 3 月 获 中 国 银 行 业 监 督 管 理 机 构 核 准 根 据 本 公 司 2013 年 度 股 东 大 会 决 议, 李 建 红 先 生 苏 敏 女 士 新 当 选 为 本 公 司 非 执 行 董 事, 李 建 红 先 生 和 苏 敏 女 士 的 董 事 任 职 资 格 分 别 于 2014 年 7 月 和 9 月 获 中 国 银 行 业 监 督 管 理 机 构 核 准 根 据 本 公 司 2014 年 第 二 次 临 时 股 东 大 会 决 议, 李 晓 鹏 先 生 新 当 选 为 本 公 司 非 执 行 董 事, 李 晓 鹏 先 生 董 事 任 职 资 格 已 于 2014 年 11 月 获 中 国 银 行 业 监 督 管 理 机 构 核 准, 赵 军 先 生 和 梁 锦 松 先 生 新 当 选 为 本 公 司 独 立 非 执 行 董 事, 赵 军 先 生 和 梁 锦 松 先 生 的 董 事 任 职 资 格 已 于 2015 年 1 月 获 中 国 银 行 业 监 督 管 理 机 构 核 准 本 公 司 第 九 届 董 事 会 第 十 九 次 会 议 选 举 李 建 红 先 生 为 董 事 长, 其 董 事 长 任 职 资 格 已 于 2014 年 8 月 获 中 国 银 行 业 监 督 管 理 机 构 核 准 ; 本 公 司 第 九 届 董 事 会 第 十 四 次 会 议 选 举 马 泽 华 先 生 为 副 董 事 长, 其 副 董 事 长 任 职 资 格 已 于 2014 年 8 月 获 中 国 银 行 业 监 督 管 理 机 构 核 准 傅 育 宁 先 生 因 工 作 原 因 于 2014 年 7 月 10 日 向 本 公 司 提 出 辞 呈, 不 再 担 任 本 公 司 董 事 长 非 执 行 董 事 ; 王 大 雄 先 生 和 熊 贤 良 先 生 因 工 作 原 因 分 别 于 2014 年 3 月 21 日 和 2014 年 6 月 4 日 向 本 公 司 提 出 辞 呈, 不 再 担 任 本 公 司 非 执 行 董 事 ; 衣 锡 群 先 生 自 2014 年 3 月 起 不 再 担 任 本 公 司 独 立 非 执 行 董 事 ; 许 善 达 先 生 和 肖 玉 淮 先 生 自 2015 年 1 月 起 不 再 担 任 本 公 司 独 立 非 执 行 董 事 根 据 本 公 司 2013 年 度 股 东 大 会 决 议 2014 年 第 二 次 临 时 股 东 大 会 决 议 以 及 本 公 司 职 工 代 表 大 会 选 举 结 果, 董 咸 德 先 生 靳 庆 军 先 生 刘 元 先 生 熊 开 先 生 黄 丹 女 士 新 当 选 为 本 公 司 第 九 届 监 事 会 监 事 其 中, 刘 元 先 生 熊 开 先 生 黄 丹 女 士 为 职 工 监 事, 董 咸 德 先 生 靳 庆 军 先 生 为 外 部 监 事 原 职 工 监 事 韩 明 智 先 生 管 奇 志 先 生 自 2014 年 8 月 起 不 再 担 任 本 公 司 监 事, 原 外 部 监 事 师 荣 耀 先 生 自 2014 年 6 月 起 不 再 担 任 本 公 司 监 事, 原 外 部 监 事 彭 志 坚 先 生 自 2014 年 10 月 起 不 再 担 任 本 公 司 监 事, 原 职 工 监 事 余 勇 先 生 自 2015 年 3 月 起 不 再 担 任 本 公 司 职 工 监 事 本 公 司 第 九 届 监 事 会 第 十 四 次 会 议 选 举 刘 元 先 生 为 监 事 长 监 事 会 其 他 成 员 无 变 化 根 据 本 公 司 第 九 届 董 事 会 第 二 十 六 次 会 议 决 议, 同 意 聘 任 王 良 先 生 和 赵 驹 先 生 为 本 公 司 副 行 长, 其 任 职 资 格 分 别 于 2014 年 12 月 和 2015 年 2 月 获 得 中 国 银 监 会 深 圳 监 管 局 核 准 2014 年 8 月, 中 国 银 监 会 党 委 任 命 熊 良 俊 先 生 为 本 公 司 纪 委 书 记 本 公 司 第 九 届 董 事 会 第 二 十 一 次 会 议 审 议 通 过 了 关 于 汤 小 青 辞 任 招 商 银 行 副 行 长 的 议 案, 同 意 汤 小 青 先 生 因 工 作 原 因 辞 任 本 公 司 副 行 长 职 务 上 述 有 关 详 情, 请 参 阅 本 公 司 刊 登 于 中 国 证 券 报 上 海 证 券 报 证 券 时 报 及 上 海 证 券 交 易 所 香 港 联 交 所 和 本 公 司 网 站 的 相 关 公 告 8.3 报 告 期 内 董 监 事 资 料 变 更 情 况 1 本 公 司 董 事 长 非 执 行 董 事 李 建 红 先 生 担 任 招 商 局 集 团 有 限 公 司 董 事 长, 不 再 担 任 招 商 局 集 团 有 限 公 司 董 事 总 裁, 招 商 局 能 源 运 输 股 份 有 限 公 司 ( 上 海 证 券 交 易 所 上 市 公 司 ) 董 事 长, 招 商 局 华 建 公 路 投 资 有 限 公 司 董 事 长 97
招 商 银 行 2014 年 度 报 告 (A 股 ) 2 本 公 司 副 董 事 长 执 行 董 事 张 光 华 先 生 不 再 担 任 招 银 金 融 租 赁 有 限 公 司 董 事 长 3 本 公 司 非 执 行 董 事 李 晓 鹏 先 生 担 任 招 商 局 华 建 公 路 投 资 有 限 公 司 董 事 长 招 商 能 源 运 输 股 份 有 限 公 司 ( 上 海 证 券 交 易 所 上 市 公 司 ) 董 事 长 招 商 局 国 际 有 限 公 司 ( 香 港 联 交 所 上 市 公 司 ) 董 事 会 副 主 席 4 本 公 司 非 执 行 董 事 李 引 泉 先 生 担 任 招 商 昆 仑 股 权 投 资 管 理 有 限 公 司 招 商 局 中 国 投 资 管 理 有 限 公 司 董 事 会 董 事 长, 招 商 局 中 国 基 金 有 限 公 司 ( 香 港 联 交 所 上 市 公 司 ) 董 事, 招 商 局 资 本 投 资 有 限 责 任 公 司 总 经 理 (CEO), 不 再 担 任 招 商 局 中 国 基 金 有 限 公 司 董 事 长 5 本 公 司 非 执 行 董 事 付 刚 峰 先 生 担 任 招 商 局 地 产 控 股 股 份 有 限 公 司 ( 深 圳 证 券 交 易 所 上 市 公 司 ) 董 事, 不 再 担 任 招 商 证 券 股 份 有 限 公 司 ( 上 海 证 券 交 易 所 上 市 公 司 ) 董 事 招 商 局 能 源 运 输 股 份 有 限 公 司 ( 上 海 证 券 交 易 所 上 市 公 司 ) 董 事 6 本 公 司 非 执 行 董 事 洪 小 源 先 生 担 任 招 商 局 中 国 基 金 有 限 公 司 ( 香 港 联 交 所 上 市 公 司 ) 招 商 局 ( 英 国 ) 控 股 有 限 公 司 博 时 基 金 管 理 有 限 公 司 董 事 长, 招 商 局 资 本 投 资 有 限 责 任 公 司 董 事, 不 再 担 任 招 商 局 中 国 投 资 管 理 有 限 公 司 招 商 昆 仑 股 权 投 资 管 理 有 限 公 司 海 达 远 东 保 险 顾 问 有 限 公 司 招 商 局 保 险 有 限 公 司 董 事 长, 摩 根 士 丹 利 华 鑫 基 金 管 理 有 限 公 司 长 城 证 券 有 限 责 任 公 司 董 事 7 本 公 司 独 立 非 执 行 董 事 黄 桂 林 先 生 担 任 香 港 中 文 大 学 医 疗 中 心 有 限 公 司 管 治 董 事 会 成 员, 不 再 担 任 香 港 中 文 大 学 新 医 院 项 目 委 员 会 成 员 8 本 公 司 独 立 非 执 行 董 事 赵 军 先 生 担 任 复 朴 投 资 管 理 有 限 公 司 董 事 长, 不 再 担 任 德 同 资 本 管 理 有 限 公 司 主 管 合 伙 人 9 本 公 司 股 东 监 事 朱 根 林 先 生 不 再 担 任 上 海 市 创 意 产 业 中 心 副 理 事 长 10 本 公 司 股 东 监 事 安 路 明 先 生 担 任 中 海 油 国 际 融 资 租 赁 有 限 公 司 副 总 裁 11 本 公 司 职 工 监 事 余 勇 先 生 不 再 担 任 本 公 司 专 职 工 会 副 主 任, 担 任 本 公 司 巡 视 组 专 职 组 长 8.4 董 事 监 事 在 股 东 单 位 或 关 联 单 位 的 任 职 情 况 姓 名 任 职 单 位 名 称 职 务 任 期 李 建 红 招 商 局 集 团 有 限 公 司 董 事 长 2014 年 7 月 至 今 马 泽 华 中 国 远 洋 运 输 ( 集 团 ) 总 公 司 董 事 长 2013 年 7 月 至 今 李 晓 鹏 招 商 局 集 团 有 限 公 司 总 经 理 2014 年 7 月 至 今 李 引 泉 招 商 局 集 团 有 限 公 司 副 总 经 理 2002 年 7 月 至 今 孙 月 英 中 国 远 洋 运 输 ( 集 团 ) 总 公 司 总 会 计 师 2000 年 12 月 至 今 苏 敏 中 国 海 运 ( 集 团 ) 总 公 司 总 会 计 师 2011 年 3 月 至 今 傅 俊 元 中 国 交 通 建 设 股 份 有 限 公 司 执 行 董 事 财 务 总 监 2006 年 9 月 至 今 付 刚 峰 招 商 局 集 团 有 限 公 司 财 务 总 监 2011 年 11 月 至 今 洪 小 源 招 商 局 集 团 有 限 公 司 总 经 理 助 理 兼 招 商 局 金 融 集 团 总 经 理 2011 年 9 月 至 今 朱 根 林 上 海 汽 车 集 团 股 份 有 限 公 司 副 总 裁 2012 年 1 月 至 今 安 路 明 注 中 海 石 油 投 资 控 股 有 限 公 司 总 经 理 2011 年 12 月 至 今 刘 正 希 山 东 省 国 有 资 产 投 资 控 股 有 限 公 司 副 总 裁 2011 年 3 月 至 今 注 : 本 公 司 股 东 中 海 石 油 投 资 控 股 有 限 公 司 为 中 国 海 洋 石 油 总 公 司 下 属 二 级 公 司 98
招 商 银 行 2014 年 度 报 告 (A 股 ) 8.5 董 事 监 事 和 高 级 管 理 人 员 履 历 及 任 职 兼 职 情 况 董 事 李 建 红 先 生, 本 公 司 董 事 长 非 执 行 董 事 英 国 东 伦 敦 大 学 工 商 管 理 硕 士 吉 林 大 学 经 济 管 理 专 业 硕 士, 高 级 经 济 师 2014 年 7 月 担 任 本 公 司 董 事,2014 年 8 月 担 任 本 公 司 董 事 长 招 商 局 集 团 有 限 公 司 董 事 长, 兼 任 招 商 局 国 际 有 限 公 司 ( 香 港 联 交 所 上 市 公 司 ) 董 事 会 主 席 中 国 国 际 海 运 集 装 箱 ( 集 团 ) 股 份 有 限 公 司 ( 香 港 联 交 所 及 深 圳 证 券 交 易 所 上 市 公 司 ) 董 事 长 和 招 商 局 资 本 投 资 有 限 责 任 公 司 董 事 长 曾 任 中 国 远 洋 运 输 ( 集 团 ) 总 公 司 总 裁 助 理 总 经 济 师 副 总 裁, 招 商 局 集 团 有 限 公 司 董 事 总 裁, 招 商 局 能 源 运 输 股 份 有 限 公 司 ( 上 海 证 券 交 易 所 上 市 公 司 ) 董 事 长, 招 商 局 华 建 公 路 投 资 有 限 公 司 董 事 长 马 泽 华 先 生, 本 公 司 副 董 事 长 非 执 行 董 事 上 海 海 运 学 院 ( 现 名 上 海 海 事 大 学 ) 国 际 法 学 硕 士, 高 级 经 济 师 2014 年 3 月 担 任 本 公 司 董 事,2014 年 8 月 担 任 本 公 司 副 董 事 长 中 国 远 洋 运 输 ( 集 团 ) 总 公 司 董 事 长 第 十 二 届 全 国 人 大 代 表 外 事 委 员 会 委 员 1990 年 至 2013 年, 历 任 中 远 英 国 公 司 总 经 理 中 国 远 洋 运 输 ( 集 团 ) 总 公 司 发 展 部 总 经 理 兼 海 外 事 业 处 处 长 中 国 远 洋 运 输 ( 集 团 ) 总 公 司 总 裁 助 理 兼 发 展 部 总 经 理 中 远 美 洲 公 司 总 裁 广 州 远 洋 运 输 公 司 副 总 经 理 青 岛 远 洋 运 输 公 司 总 经 理 中 国 远 洋 运 输 ( 集 团 ) 总 公 司 副 总 裁 中 国 海 运 ( 集 团 ) 总 公 司 副 总 裁 中 国 远 洋 运 输 ( 集 团 ) 总 公 司 董 事 总 经 理 张 光 华 先 生, 本 公 司 副 董 事 长 执 行 董 事 吉 林 大 学 经 济 学 硕 士 西 南 财 经 大 学 经 济 学 博 士, 高 级 经 济 师 2007 年 6 月 起 担 任 本 公 司 执 行 董 事,2013 年 8 月 起 担 任 本 公 司 副 董 事 长 兼 任 永 隆 银 行 副 董 事 长 招 商 信 诺 人 寿 保 险 有 限 公 司 董 事 长 和 招 商 基 金 管 理 有 限 公 司 董 事 长 同 时 担 任 中 国 金 融 学 会 常 务 理 事, 中 国 贸 促 会 第 五 届 委 员 会 会 员 曾 担 任 人 民 银 行 海 南 省 分 行 副 行 长, 人 民 银 行 广 州 分 行 副 行 长, 广 东 发 展 银 行 行 长, 本 公 司 副 行 长, 招 银 金 融 租 赁 有 限 公 司 董 事 长 田 惠 宇 先 生, 本 公 司 执 行 董 事 行 长 兼 首 席 执 行 官 上 海 财 经 大 学 基 建 财 务 与 信 用 专 业 大 学 本 科 毕 业, 哥 伦 比 亚 大 学 公 共 管 理 专 业 硕 士 学 位, 高 级 经 济 师 2011 年 3 月 至 2013 年 5 月 任 中 国 建 设 银 行 ( 香 港 联 交 所 和 上 海 证 券 交 易 所 上 市 公 司 ) 零 售 业 务 总 监 兼 北 京 市 分 行 主 要 负 责 人 行 长 ; 2006 年 12 月 至 2011 年 3 月 历 任 中 国 建 设 银 行 上 海 市 分 行 副 行 长, 深 圳 市 分 行 主 要 负 责 人 行 长 ; 2003 年 7 月 至 2006 年 12 月 任 上 海 银 行 副 行 长 ;1998 年 7 月 至 2003 年 7 月 任 中 国 信 达 资 产 管 理 公 司 信 托 投 资 公 司 副 总 裁 李 晓 鹏 先 生, 本 公 司 非 执 行 董 事, 武 汉 大 学 经 济 学 博 士 学 位, 高 级 经 济 师 2014 年 11 月 起 担 任 本 公 司 董 事 招 商 局 集 团 有 限 公 司 总 经 理, 兼 任 招 商 局 华 建 公 路 投 资 有 限 公 司 董 事 长 招 商 能 源 运 输 股 份 有 限 公 司 ( 上 海 证 券 交 易 所 上 市 公 司 ) 董 事 长 招 商 局 国 际 有 限 公 司 董 事 会 副 主 席 及 中 国 城 市 金 融 学 会 副 会 长 中 国 农 村 金 融 学 会 副 会 长 历 任 中 国 工 商 银 行 河 南 省 分 行 副 行 长 总 行 营 业 部 总 经 理 四 川 省 分 行 行 长, 中 国 华 融 资 产 管 理 公 司 副 总 裁, 中 国 工 商 银 行 行 长 助 理 兼 北 京 市 分 行 行 长, 中 国 工 商 银 行 副 行 长, 中 国 工 商 银 行 副 行 长 执 行 董 事, 中 国 投 资 有 限 责 任 公 司 监 事 长 曾 兼 任 工 银 国 际 控 股 有 限 公 司 董 事 长, 工 银 金 融 租 赁 有 限 公 司 董 事 长, 工 银 瑞 信 基 金 管 理 公 司 董 事 长 99
招 商 银 行 2014 年 度 报 告 (A 股 ) 李 引 泉 先 生, 本 公 司 非 执 行 董 事, 中 国 人 民 银 行 研 究 生 部 经 济 学 硕 士, 意 大 利 FINAFRICA 学 院 金 融 学 硕 士 学 位, 高 级 经 济 师 2001 年 4 月 起 担 任 本 公 司 董 事 香 港 特 区 第 十 二 届 全 国 人 大 代 表 招 商 局 集 团 有 限 公 司 副 总 经 理, 招 商 局 金 融 集 团 有 限 公 司 招 商 昆 仑 股 权 投 资 管 理 有 限 公 司 招 商 局 中 国 投 资 管 理 有 限 公 司 董 事 长, 招 商 局 中 国 基 金 有 限 公 司 ( 香 港 联 交 所 上 市 公 司 ) 董 事, 招 商 局 资 本 投 资 有 限 责 任 公 司 副 董 事 长 兼 总 经 理 (CEO), 招 商 局 国 际 有 限 公 司 ( 香 港 联 交 所 上 市 公 司 ) 董 事 曾 任 招 商 局 集 团 有 限 公 司 财 务 总 监 副 总 裁 兼 财 务 总 监 等 职 孙 月 英 女 士, 本 公 司 非 执 行 董 事, 大 学 本 科, 高 级 会 计 师 2001 年 4 月 起 担 任 本 公 司 董 事 中 国 远 洋 运 输 ( 集 团 ) 总 公 司 总 会 计 师, 中 国 远 洋 控 股 股 份 有 限 公 司 ( 香 港 联 交 所 和 上 海 证 券 交 易 所 上 市 公 司 ) 非 执 行 董 事, 中 远 财 务 有 限 责 任 公 司 董 事 长, 招 商 证 券 股 份 有 限 公 司 ( 上 海 证 券 交 易 所 上 市 公 司 ) 董 事 苏 敏 女 士, 本 公 司 非 执 行 董 事, 上 海 财 经 大 学 金 融 专 业 本 科 学 历, 中 国 科 技 大 学 工 商 管 理 专 业 硕 士 学 位, 高 级 会 计 师 2014 年 9 月 起 担 任 本 公 司 独 立 非 执 行 董 事 中 国 海 运 ( 集 团 ) 总 公 司 总 会 计 师 党 组 成 员, 中 海 发 展 股 份 有 限 公 司 ( 香 港 联 交 所 及 上 海 证 券 交 易 所 上 市 公 司 ) 和 中 海 集 装 箱 运 输 股 份 有 限 公 司 ( 香 港 联 交 所 及 上 海 证 券 交 易 所 上 市 公 司 ) 董 事 2004 年 至 2011 年 历 任 安 徽 省 国 资 委 产 权 局 副 局 长, 安 徽 省 能 源 集 团 有 限 公 司 总 会 计 师, 安 徽 合 肥 皖 能 小 额 贷 款 公 司 董 事 长 兼 总 经 理, 安 徽 省 能 源 集 团 有 限 公 司 副 总 经 理 总 会 计 师 傅 俊 元 先 生, 本 公 司 非 执 行 董 事, 管 理 学 博 士, 高 级 会 计 师 2000 年 3 月 起 担 任 本 公 司 董 事 中 国 交 通 建 设 股 份 有 限 公 司 ( 香 港 联 交 所 及 上 海 证 券 交 易 所 上 市 公 司 ) 执 行 董 事 财 务 总 监, 中 交 财 务 有 限 公 司 董 事 长, 江 泰 保 险 经 纪 有 限 公 司 副 董 事 长 1996 年 10 月 至 2006 年 9 月 历 任 中 国 港 湾 建 设 ( 集 团 ) 总 公 司 总 会 计 师, 中 国 交 通 建 设 集 团 有 限 公 司 总 会 计 师 李 浩 先 生, 本 公 司 执 行 董 事 常 务 副 行 长 兼 财 务 负 责 人 美 国 南 加 州 大 学 工 商 管 理 硕 士 学 位, 高 级 会 计 师 1997 年 5 月 加 入 本 公 司 任 总 行 行 长 助 理,2000 年 4 月 至 2002 年 3 月 兼 任 本 公 司 上 海 分 行 行 长,2002 年 3 月 起 担 任 本 公 司 副 行 长,2007 年 3 月 起 兼 任 财 务 负 责 人,2007 年 6 月 起 担 任 本 公 司 执 行 董 事, 2013 年 5 月 起 担 任 本 公 司 常 务 副 行 长 兼 任 永 隆 银 行 非 执 行 董 事 付 刚 峰 先 生, 本 公 司 非 执 行 董 事, 西 安 公 路 学 院 财 会 专 业 学 士 及 管 理 工 程 硕 士, 高 级 会 计 师 2010 年 8 月 起 担 任 本 公 司 董 事 招 商 局 集 团 有 限 公 司 财 务 总 监, 招 商 局 地 产 控 股 股 份 有 限 公 司 ( 深 圳 证 券 交 易 所 上 市 公 司 ) 董 事 曾 任 蛇 口 中 华 会 计 师 事 务 所 副 所 长 招 商 局 蛇 口 工 业 区 总 会 计 师 室 主 任 招 商 局 蛇 口 工 业 区 副 总 会 计 师 招 商 局 蛇 口 控 股 股 份 有 限 公 司 财 务 总 监 蛇 口 工 业 区 财 务 总 监 和 招 商 局 集 团 有 限 公 司 财 务 部 总 经 理 洪 小 源 先 生, 本 公 司 非 执 行 董 事 北 京 大 学 经 济 学 硕 士, 澳 大 利 亚 国 立 大 学 科 学 硕 士 2007 年 6 月 起 担 任 本 公 司 董 事 招 商 局 集 团 有 限 公 司 总 经 理 助 理, 招 商 局 金 融 集 团 有 限 公 司 总 经 理, 深 圳 市 招 融 投 资 控 股 有 限 公 司 招 商 局 ( 英 国 ) 控 股 有 限 公 司 招 商 局 中 国 基 金 有 限 公 司 ( 香 港 联 交 所 上 市 公 司 ) 博 时 基 金 管 理 有 限 公 司 董 事 长, 招 商 证 券 股 份 有 限 公 司 ( 上 海 证 券 交 易 所 上 市 公 司 ) 招 商 局 资 本 投 资 有 限 责 任 公 司 董 事 100
招 商 银 行 2014 年 度 报 告 (A 股 ) 黄 桂 林 先 生, 本 公 司 独 立 非 执 行 董 事, 香 港 中 文 大 学 学 士, 荣 誉 院 士, 英 国 理 斯 特 大 学 博 士 2011 年 7 月 起 担 任 本 公 司 独 立 非 执 行 董 事 殷 视 顾 问 有 限 公 司 董 事 长, 香 港 歌 剧 院 董 事, 香 港 中 文 大 学 投 资 委 员 会 委 员, 香 港 中 文 大 学 新 亚 书 院 校 董 会 副 主 席 投 资 委 员 会 委 员, 泓 富 产 业 信 托 基 金 管 理 人 和 嘉 华 国 际 集 团 有 限 公 司 ( 香 港 联 交 所 上 市 公 司 ) 独 立 非 执 行 董 事, 朗 廷 酒 店 投 资 有 限 公 司 ( 香 港 联 交 所 上 市 公 司 ) 独 立 非 执 行 董 事, 朗 廷 酒 店 管 理 人 有 限 公 司 独 立 非 执 行 董 事, 香 港 中 文 大 学 医 疗 中 心 有 限 公 司 管 治 董 事 会 成 员, 香 港 沙 田 威 尔 斯 医 院 管 治 委 员 会 委 员 曾 任 美 林 ( 亚 太 ) 有 限 公 司 董 事 总 经 理 兼 亚 太 区 投 资 银 行 部 主 席 香 港 证 券 及 期 货 事 务 监 察 委 员 会 之 咨 询 委 员 会 及 其 房 地 产 投 资 信 托 基 金 委 员 会 委 员 香 港 贸 易 发 展 局 中 国 委 员 会 委 员 梁 锦 松 先 生, 本 公 司 独 立 非 执 行 董 事, 香 港 大 学 社 会 科 学 学 士, 曾 进 修 美 国 哈 佛 商 学 院 管 理 发 展 及 高 级 管 理 课 程 2015 年 1 月 起 担 任 本 公 司 独 立 非 执 行 董 事 香 港 南 丰 集 团 行 政 总 裁, 兼 任 黑 石 集 团 高 级 顾 问 及 国 际 顾 问 委 员 会 成 员 香 港 哈 佛 商 学 院 协 会 主 席 曾 任 黑 石 集 团 执 行 委 员 会 成 员 高 级 董 事 总 经 理 和 大 中 华 区 主 席, 摩 根 大 通 亚 洲 业 务 主 席, 花 旗 集 团 中 国 和 香 港 地 区 业 务 主 管 北 亚 区 外 汇 和 资 金 市 场 业 务 主 管 北 亚 洲 和 西 南 亚 洲 地 区 投 资 银 行 业 务 主 管 亚 洲 地 区 私 人 银 行 业 务 主 管, 中 国 工 商 银 行 中 国 移 动 香 港 有 限 公 司 美 国 友 邦 保 险 ( 香 港 ) 有 限 公 司 中 国 蓝 星 集 团 独 立 董 事, 中 国 国 家 开 发 银 行 和 欧 洲 顾 问 集 团 国 际 顾 问 委 员 会 委 员 在 政 府 服 务 方 面, 曾 任 香 港 特 区 政 府 财 政 司 司 长 行 政 会 议 非 官 守 成 员 教 育 统 筹 委 员 会 主 席 大 学 教 育 资 助 委 员 会 主 席 外 汇 基 金 咨 询 委 员 会 委 员 香 港 特 区 政 府 筹 备 委 员 会 委 员 推 选 委 员 会 委 员 与 港 事 顾 问 香 港 机 场 管 理 局 董 事 香 港 期 货 交 易 所 董 事 潘 承 伟 先 生, 本 公 司 独 立 非 执 行 董 事, 交 通 部 干 部 管 理 学 院 大 专 毕 业, 会 计 师 2012 年 7 月 起 担 任 本 公 司 独 立 非 执 行 董 事 深 圳 南 山 热 电 股 份 有 限 公 司 ( 深 圳 证 券 交 易 所 上 市 公 司 ) 独 立 非 执 行 董 事 中 国 国 际 海 运 集 装 箱 ( 集 团 ) 股 份 有 限 公 司 ( 香 港 联 交 所 和 深 圳 证 券 交 易 所 上 市 公 司 ) 独 立 非 执 行 董 事 曾 任 中 国 远 洋 运 输 ( 集 团 ) 总 公 司 ( 香 港 联 交 所 和 上 海 证 券 交 易 所 上 市 公 司 ) 财 务 部 总 经 理, 中 远 ( 香 港 ) 集 团 有 限 公 司 财 务 部 总 经 理, 中 远 ( 香 港 ) 置 业 有 限 公 司 总 经 理, 中 远 ( 香 港 ) 工 贸 控 股 公 司 总 经 理, 中 远 香 港 集 团 深 圳 代 表 处 首 席 代 表, 中 远 ( 开 曼 ) 福 庆 控 股 有 限 公 司 总 经 理 香 港 分 公 司 总 经 理, 中 国 远 洋 运 输 ( 集 团 ) 总 公 司 燃 油 期 货 合 规 经 理 潘 英 丽 女 士, 本 公 司 独 立 非 执 行 董 事, 华 东 师 范 大 学 经 济 学 学 士, 上 海 财 经 大 学 经 济 学 硕 士, 华 东 师 范 大 学 世 界 经 济 博 士 2011 年 11 月 起 开 始 担 任 本 公 司 独 立 非 执 行 董 事 上 海 交 通 大 学 现 代 金 融 研 究 中 心 主 任, 上 海 交 通 大 学 安 泰 经 济 与 管 理 学 院 金 融 学 教 授 博 士 生 导 师, 上 海 世 界 经 济 学 会 副 会 长, 上 海 国 际 金 融 中 心 研 究 会 副 会 长, 上 海 市 政 府 发 展 研 究 中 心 上 海 发 展 战 略 研 究 所 潘 英 丽 ( 国 际 金 融 中 心 建 设 ) 工 作 室 首 席 专 家 曾 任 华 东 师 范 大 学 副 教 授 教 授 博 士 生 导 师,2005 年 11 月 调 入 上 海 交 通 大 学 任 教,1998 年 至 2007 年 任 上 海 市 政 府 决 策 咨 询 特 聘 专 家 郭 雪 萌 女 士, 本 公 司 独 立 非 执 行 董 事, 北 方 交 通 大 学 (2003 年 更 名 为 北 京 交 通 大 学 ) 经 济 系 会 计 学 硕 士, 北 京 交 通 大 学 经 济 学 博 士 2012 年 7 月 起 担 任 本 公 司 独 立 非 执 行 董 事 北 京 交 通 大 学 经 济 管 理 学 院 教 授 博 士 生 导 师 研 究 生 院 副 院 长, 中 国 铁 道 学 会 运 输 经 济 委 员 会 秘 书 长, 铁 道 会 计 101
招 商 银 行 2014 年 度 报 告 (A 股 ) 学 会 直 属 学 会 理 事, 伟 景 行 科 技 股 份 有 限 公 司 独 立 非 执 行 董 事, 北 京 博 得 交 通 设 备 股 份 有 限 公 司 独 立 非 执 行 董 事 2001 年 7 月 至 2012 年 11 月, 历 任 北 京 交 通 大 学 经 济 管 理 学 院 党 委 副 书 记 学 校 办 公 室 副 主 任 经 济 管 理 学 院 副 院 长 兼 党 委 副 书 记 赵 军 先 生, 本 公 司 独 立 非 执 行 董 事, 哈 尔 滨 工 程 大 学 船 舶 工 程 系 学 士, 上 海 交 通 大 学 海 洋 工 程 系 硕 士, 休 斯 顿 大 学 土 木 工 程 博 士, 耶 鲁 大 学 管 理 学 院 金 融 管 理 硕 士 2015 年 1 月 起 担 任 本 公 司 独 立 非 执 行 董 事 现 任 复 朴 投 资 管 理 有 限 公 司 董 事 长 曾 任 德 同 资 本 管 理 有 限 公 司 主 管 合 伙 人, 中 国 创 业 投 资 公 司 董 事 总 经 理 中 国 首 席 代 表 监 事 刘 元 先 生,2014 年 8 月 起 担 任 本 公 司 监 事 会 监 事 长 中 国 人 民 大 学 世 界 经 济 专 业 大 学 本 科 毕 业, 经 济 师 1984 年 8 月 至 1991 年 10 月 历 任 中 国 人 民 银 行 外 事 局 管 理 处 副 主 任 科 员 主 任 科 员 1991 年 10 月 至 1994 年 2 月 历 任 国 家 外 汇 管 理 局 副 处 级 秘 书 外 汇 业 务 司 金 管 处 副 处 长 1994 年 2 月 至 2003 年 7 月 历 任 中 国 人 民 银 行 办 公 厅 正 处 级 秘 书 银 行 司 监 管 一 处 调 研 员 银 行 监 管 二 司 监 管 三 处 处 长 银 行 监 管 二 司 监 管 七 处 处 长 2003 年 7 月 历 任 中 国 银 监 会 银 行 监 管 二 部 副 主 任 山 西 银 监 局 局 长 深 圳 银 监 局 局 长 银 监 会 银 行 业 案 件 稽 查 局 局 长, 银 监 会 银 行 业 消 费 者 权 益 保 护 局 局 长 2014 年 7 月 任 招 商 银 行 总 行 党 委 委 员 同 时 担 任 中 国 人 民 大 学 兼 职 教 授 和 中 国 上 市 公 司 协 会 监 事 会 专 业 委 员 会 主 任 委 员 朱 根 林 先 生,2001 年 4 月 至 2003 年 5 月 担 任 本 公 司 非 执 行 董 事,2003 年 5 月 起 担 任 本 公 司 股 东 监 事 上 海 财 经 大 学 毕 业, 经 济 学 硕 士 学 位, 高 级 经 济 师 副 研 究 员 2002 年 2 月 至 2010 年 8 月 任 上 海 汽 车 工 业 ( 集 团 ) 总 公 司 财 务 总 监,2010 年 8 月 至 2012 年 1 月 任 上 海 汽 车 工 业 ( 集 团 ) 总 公 司 副 总 裁, 2012 年 1 月 起 任 上 海 汽 车 集 团 股 份 有 限 公 司 ( 上 海 证 券 交 易 所 上 市 公 司 ) 副 总 裁 兼 任 上 海 市 促 进 科 技 成 果 转 化 基 金 会 监 事 会 主 席, 上 海 市 成 本 研 究 会 副 会 长, 上 海 汽 车 集 团 ( 北 京 ) 有 限 公 司 总 经 理, 中 国 汽 车 工 业 投 资 开 发 有 限 公 司 董 事 长, 上 海 汽 车 资 产 经 营 有 限 公 司 董 事 长, 上 海 创 意 产 业 投 资 有 限 公 司 董 事 长, 申 银 万 国 证 券 股 份 有 限 公 司 监 事 会 副 主 席, 长 江 养 老 保 险 股 份 有 限 公 司 董 事 安 路 明 先 生,2012 年 5 月 起 担 任 本 公 司 股 东 监 事 北 京 经 济 学 院 政 治 经 济 学 专 业 毕 业, 高 级 经 济 师 1995 年 加 入 中 国 海 洋 石 油 总 公 司, 历 任 企 业 政 策 研 究 室 企 业 管 理 处 处 长 企 业 改 革 办 公 室 体 制 改 革 处 处 长 企 业 改 革 办 公 室 重 组 上 市 经 理 中 海 信 托 投 资 有 限 责 任 公 司 总 经 理 助 理 副 总 经 理 中 国 海 洋 石 油 总 公 司 资 产 管 理 部 副 总 经 理 中 国 海 洋 石 油 总 公 司 财 务 资 产 部 副 总 经 理 2011 年 12 月 至 今 任 中 海 石 油 投 资 控 股 有 限 公 司 总 经 理,2014 年 12 月 至 今 兼 任 中 海 油 国 际 融 资 租 赁 有 限 公 司 副 总 裁 刘 正 希 先 生,2012 年 5 月 起 担 任 本 公 司 股 东 监 事 杭 州 商 学 院 企 业 管 理 专 业 毕 业 2000 年 至 2004 年 历 任 山 东 省 劳 动 和 社 会 保 障 厅 规 划 财 务 处 主 任 科 员 副 处 长 劳 动 工 资 处 副 处 长,2004 年 至 2011 年 历 任 山 东 省 国 资 委 企 业 分 配 处 副 处 长 处 长 资 本 运 营 与 收 益 管 理 处 处 长,2011 年 3 月 至 今 任 山 东 省 国 有 资 产 投 资 控 股 有 限 公 司 副 总 裁 102
招 商 银 行 2014 年 度 报 告 (A 股 ) 潘 冀 先 生,2011 年 5 月 起 担 任 本 公 司 外 部 监 事 北 京 经 济 学 院 劳 动 经 济 专 业 毕 业 原 国 务 院 国 有 资 产 监 督 管 理 委 员 会 监 事 会 正 局 级 专 职 监 事 曾 任 劳 动 人 事 部 干 部 局 办 公 室 副 主 任 计 划 录 用 处 副 处 长, 国 家 人 事 部 考 试 录 用 司 录 用 处 副 处 长 办 公 室 主 任 中 央 处 处 长 助 理 巡 视 员 ( 副 司 级 ), 国 务 院 稽 察 特 派 员 总 署 特 派 员 助 理 兼 办 事 处 主 任, 中 央 企 业 工 作 委 员 会 监 事 会 专 职 监 事 兼 办 事 处 主 任, 国 务 院 国 有 资 产 监 督 管 理 委 员 会 监 事 会 副 局 级 专 职 监 事 董 咸 德 先 生,2014 年 6 月 起 担 任 本 公 司 外 部 监 事 上 海 港 湾 学 校 会 计 统 计 专 业, 高 级 会 计 师 1984 年 8 月 起 任 秦 皇 岛 港 务 局 财 务 处 副 处 长,1985 年 9 月 起 任 秦 皇 岛 港 务 局 财 务 处 处 长 ( 期 间 于 1997 年 12 月 至 1998 年 7 月 兼 任 秦 皇 岛 港 务 局 资 金 结 算 中 心 主 任 ),1998 年 6 月 至 2002 年 8 月 任 秦 皇 岛 港 务 局 总 会 计 师 ( 期 间 于 1998 年 6 月 至 1999 年 3 月 兼 任 秦 皇 岛 港 务 局 财 务 处 处 长 ),2002 年 8 月 至 2008 年 2 月 任 秦 皇 岛 港 务 集 团 有 限 公 司 董 事 会 董 事 总 会 计 师,2008 年 2 月 退 休 曾 于 2002 年 6 月 至 2004 年 4 月 任 招 商 银 行 股 份 有 限 公 司 第 五 届 董 事 会 非 执 行 董 事,2007 年 6 月 至 2010 年 6 月 任 招 商 银 行 股 份 有 限 公 司 第 七 届 监 事 会 股 东 监 事 靳 庆 军 先 生,2014 年 10 月 起 担 任 本 公 司 外 部 监 事 中 国 政 法 大 学 研 究 生 院 法 学 硕 士 学 位 1987 年 8 月 至 1993 年 10 月 历 任 香 港 英 国 律 师 行 中 信 律 师 事 务 所 律 师,1993 年 10 月 至 2002 年 8 月 任 信 达 律 师 事 务 所 执 行 合 伙 人,2002 年 9 月 至 今 任 北 京 市 金 杜 律 师 事 务 所 资 深 合 伙 人 兼 任 中 国 政 法 大 学 中 国 人 民 大 学 律 师 学 院 兼 职 教 授, 清 华 大 学 法 学 院 硕 士 联 合 导 师, 深 圳 国 际 仲 裁 院 上 海 国 际 仲 裁 中 心 南 部 非 洲 仲 裁 基 金 会 仲 裁 员, 深 圳 证 券 期 货 业 纠 纷 调 解 中 心 调 解 员, 美 国 华 盛 顿 上 诉 法 院 中 国 法 律 顾 问 现 担 任 国 泰 君 安 证 券 股 份 有 限 公 司 金 地 ( 集 团 ) 股 份 有 限 公 司 ( 上 海 证 券 交 易 所 上 市 公 司 ) 天 津 长 荣 印 刷 设 备 股 份 有 限 公 司 ( 深 圳 证 券 交 易 所 上 市 公 司 ) 景 顺 长 城 基 金 管 理 有 限 公 司 新 华 资 产 管 理 股 份 有 限 公 司 独 立 董 事 2012 年 获 评 年 度 中 国 十 大 律 师 年 度 中 国 证 券 律 师 熊 开 先 生, 2014 年 8 月 起 担 任 本 公 司 职 工 监 事 中 国 社 会 科 学 院 研 究 生 院 法 学 理 论 专 业 博 士 研 究 生 1994 年 7 月 至 2006 年 4 月 在 公 安 部 工 作, 历 任 副 主 任 科 员 主 任 科 员 副 处 长 2006 年 4 月 至 2014 年 7 月 在 中 央 办 公 厅 工 作, 历 任 副 处 长 ( 调 研 员 ) 处 长 副 司 长 司 长 2014 年 7 月 起 任 招 商 银 行 总 行 监 察 保 卫 部 总 经 理 黄 丹 女 士,2015 年 3 月 起 担 任 本 公 司 职 工 监 事 华 中 理 工 大 学 计 算 机 软 件 专 业 本 科 西 南 财 经 大 学 金 融 学 硕 士 研 究 生, 工 程 师 1988 年 7 月 在 同 济 医 科 大 学 参 加 工 作,1993 年 4 月 在 中 国 长 江 动 力 集 团 公 司 工 作 1994 年 4 月 调 入 招 商 银 行 总 行 人 事 部, 历 任 经 理 助 理 副 经 理 经 理 高 级 经 理 2005 年 4 月 至 2014 年 12 月 在 招 商 银 行 总 行 人 力 资 源 部 工 作, 历 任 总 经 理 助 理 副 总 经 理 2014 年 12 月 起 任 招 商 银 行 总 行 工 会 专 职 副 主 任 至 今 高 级 管 理 人 员 田 惠 宇 先 生, 请 参 阅 上 文 董 事 中 田 惠 宇 先 生 的 简 历 张 光 华 先 生, 请 参 阅 上 文 董 事 中 张 光 华 先 生 的 简 历 李 浩 先 生, 请 参 阅 上 文 董 事 中 李 浩 先 生 的 简 历 唐 志 宏 先 生, 本 公 司 副 行 长 吉 林 大 学 本 科 毕 业, 高 级 经 济 师 1995 年 5 月 加 入 本 公 司, 历 任 103
招 商 银 行 2014 年 度 报 告 (A 股 ) 沈 阳 分 行 副 行 长, 深 圳 管 理 部 副 主 任, 兰 州 分 行 行 长, 上 海 分 行 行 长, 深 圳 管 理 部 主 任, 总 行 行 长 助 理,2006 年 5 月 起 担 任 本 公 司 副 行 长 丁 伟 先 生, 本 公 司 副 行 长 杭 州 大 学 本 科 毕 业, 副 研 究 员 1996 年 12 月 加 入 本 公 司, 历 任 杭 州 分 行 办 公 室 主 任 兼 营 业 部 总 经 理, 杭 州 分 行 行 长 助 理 副 行 长, 南 昌 支 行 行 长, 南 昌 分 行 行 长, 总 行 人 力 资 源 部 总 经 理, 总 行 行 长 助 理,2008 年 4 月 起 任 本 公 司 副 行 长 兼 任 招 银 国 际 董 事 长 朱 琦 先 生, 本 公 司 副 行 长 中 南 财 经 大 学 经 济 学 硕 士, 高 级 经 济 师 2008 年 8 月 加 入 本 公 司, 2008 年 9 月 起 任 永 隆 银 行 常 务 董 事 兼 行 政 总 裁 2008 年 12 月 起 任 本 公 司 副 行 长 鹰 君 集 团 有 限 公 司 ( 香 港 联 交 所 上 市 公 司 ) 独 立 非 执 行 董 事 曾 于 1986 年 至 2008 年 在 中 国 工 商 银 行 ( 香 港 联 交 所 和 上 海 证 券 交 易 所 上 市 公 司 ) 工 作, 历 任 中 国 工 商 银 行 香 港 分 行 副 总 经 理 总 经 理, 中 国 工 商 银 行 ( 亚 洲 ) 有 限 公 司 董 事 董 事 总 经 理 兼 行 政 总 裁, 华 商 银 行 董 事 长 王 庆 彬 先 生, 本 公 司 副 行 长 中 国 社 会 科 学 院 硕 士 研 究 生 毕 业, 高 级 经 济 师 2000 年 5 月 加 入 本 公 司, 历 任 本 公 司 济 南 分 行 行 长, 上 海 分 行 行 长,2009 年 5 月 任 总 行 行 长 助 理,2011 年 6 月 起 任 本 公 司 副 行 长,2013 年 11 月 起 兼 任 北 京 分 行 行 长 刘 建 军 先 生, 本 公 司 副 行 长 东 北 财 经 大 学 硕 士 研 究 生 毕 业, 高 级 经 济 师 2013 年 12 月 起 任 本 公 司 副 行 长 1995 年 至 2000 年 历 任 中 国 建 设 银 行 山 东 省 分 行 潍 坊 分 行 副 行 长 济 南 分 行 副 行 长 德 州 分 行 行 长 2000 年 至 2013 年 历 任 本 公 司 济 南 分 行 副 行 长 总 行 零 售 银 行 部 总 经 理 总 行 业 务 总 监, 兼 总 行 零 售 金 融 总 部 常 务 副 总 裁 信 用 卡 中 心 理 事 长, 兼 任 招 商 信 诺 董 事 和 中 国 银 联 股 份 有 限 公 司 董 事 熊 良 俊 先 生, 本 公 司 纪 委 书 记 中 南 财 经 大 学 经 济 学 硕 士, 高 级 经 济 师 2014 年 7 月 任 本 公 司 纪 委 书 记 曾 于 2000 年 4 月 至 2003 年 9 月 历 任 中 国 人 民 银 行 深 圳 中 心 支 行 行 长 助 理 副 行 长,2003 年 9 月 至 2014 年 7 月 历 任 中 国 银 行 业 监 督 管 理 委 员 会 深 圳 监 管 局 副 局 长 广 西 监 管 局 局 长 深 圳 监 管 局 局 长 王 良 先 生, 本 公 司 副 行 长 中 国 人 民 大 学 硕 士 研 究 生 毕 业, 高 级 经 济 师 1995 年 11 月 加 入 本 公 司, 历 任 本 公 司 北 京 分 行 行 长 助 理 副 行 长 行 长 2012 年 6 月 起, 任 本 公 司 总 行 行 长 助 理, 兼 北 京 分 行 行 长 2013 年 11 月 起 不 再 兼 任 本 公 司 北 京 分 行 行 长 2015 年 1 月 起 任 本 公 司 副 行 长 赵 驹 先 生, 本 公 司 副 行 长 北 京 大 学 光 华 管 理 学 院 高 级 管 理 人 员 工 商 管 理 硕 士 2015 年 2 月 起 任 本 公 司 副 行 长 1988 年 7 月 在 中 国 农 村 发 展 信 托 投 资 公 司 参 加 工 作 ;1991 年 9 月 起 在 中 国 人 民 建 设 银 行 国 际 业 务 部 工 作, 历 任 项 目 处 主 任 科 员 资 金 处 副 处 长 外 汇 资 金 处 处 长 商 人 银 行 处 处 长 ;1997 年 9 月 起 在 德 意 志 银 行 北 京 办 事 处 工 作 ;2001 年 1 月 起 在 中 国 银 河 证 券 有 限 责 任 公 司 工 作, 任 投 资 银 行 总 部 总 经 理 ;2005 年 11 月 至 2014 年 11 月 任 瑞 银 投 资 银 行 董 事 总 经 理 亚 洲 区 副 主 席 连 柏 林 先 生, 本 公 司 行 长 助 理 安 徽 财 贸 学 院 本 科 毕 业, 高 级 经 济 师 2002 年 1 月 加 入 本 公 司, 历 任 本 公 司 合 肥 分 行 副 行 长 上 海 分 行 副 行 长 济 南 分 行 行 长 上 海 分 行 行 长 2012 年 6 月 起, 任 本 公 司 总 行 行 长 助 理, 兼 上 海 分 行 行 长 2014 年 9 月 起 不 再 兼 任 本 公 司 上 海 分 行 行 长 2014 年 3 104
招 商 银 行 2014 年 度 报 告 (A 股 ) 月 起 兼 任 招 银 租 赁 董 事 长 许 世 清 先 生, 本 公 司 董 事 会 秘 书 联 席 公 司 秘 书 美 国 南 加 州 大 学 工 商 管 理 博 士 研 究 生, 高 级 经 济 师 1993 年 加 入 本 公 司, 历 任 总 行 办 公 室 主 任 助 理 总 行 国 际 业 务 部 总 经 理 助 理 国 际 业 务 部 副 总 经 理 总 行 离 岸 业 务 部 副 总 经 理 福 州 分 行 行 长 助 理 总 行 计 划 资 金 部 副 总 经 理 总 行 基 金 托 管 部 负 责 人 总 行 计 划 资 金 部 兼 基 金 托 管 部 总 经 理 总 行 计 划 财 务 部 总 经 理 总 行 战 略 发 展 部 兼 海 外 发 展 部 总 经 理 香 港 分 行 行 长 联 席 公 司 秘 书 许 世 清 先 生, 请 见 上 述 许 世 清 先 生 的 简 历 沈 施 加 美 女 士, 自 2006 年 8 月 起 出 任 本 公 司 联 席 公 司 秘 书 沈 女 士 现 为 卓 佳 集 团 中 国 及 香 港 的 行 政 总 裁 及 卓 佳 专 业 商 务 有 限 公 司 ( 以 下 简 称 卓 佳 ) 的 执 行 董 事, 亦 为 卓 佳 企 业 服 务 及 中 国 顾 问 服 务 的 业 务 主 管 于 2002 年 加 入 卓 佳 之 前, 沈 女 士 为 香 港 安 永 会 计 师 事 务 所 公 司 秘 书 部 的 董 事 沈 女 士 为 特 许 秘 书, 并 为 香 港 特 许 秘 书 公 会 前 会 长 (2007 年 至 2009 年 ) 退 任 理 事 会 成 员 (1996 年 至 2012 年 ) 及 资 深 会 员 ; 沈 女 士 亦 为 英 国 特 许 秘 书 及 行 政 人 员 公 会 的 资 深 会 员 及 退 任 理 事 会 成 员 (2010 年 至 2014 年 ); 并 且 为 香 港 董 事 学 会 及 香 港 税 务 学 会 的 资 深 会 员 沈 女 士 于 2013 年 12 月 至 2015 年 11 月 期 间 获 政 府 委 任 为 香 港 会 计 师 公 会 理 事 会 业 外 成 员, 以 及 自 2009 年 起 获 委 任 为 税 务 局 服 务 承 诺 关 注 委 员 会 的 成 员 沈 女 士 持 有 香 港 城 市 大 学 的 行 政 人 员 工 商 管 理 硕 士 学 位 除 本 公 司 之 外, 在 其 专 业 队 伍 支 持 下, 沈 女 士 亦 为 其 他 上 市 公 司 提 供 专 业 秘 书 服 务 8.6 关 于 本 公 司 董 事 长 工 作 地 点 的 说 明 本 公 司 董 事 长 李 建 红 先 生 同 时 担 任 招 商 局 集 团 有 限 公 司 董 事 长 招 商 局 集 团 有 限 公 司 是 本 公 司 第 一 大 股 东 的 母 公 司, 由 中 国 国 务 院 国 有 资 产 管 理 委 员 会 直 接 管 理, 是 国 家 驻 港 大 型 企 业 集 团, 经 营 总 部 设 于 香 港, 因 此 李 建 红 先 生 日 常 工 作 地 点 在 香 港 8.7 董 事 监 事 及 高 管 考 评 激 励 机 制 本 公 司 根 据 关 于 调 整 独 立 董 事 和 外 部 监 事 报 酬 的 决 议, 为 独 立 董 事 和 外 部 监 事 提 供 报 酬 ; 根 据 招 商 银 行 股 份 有 限 公 司 高 级 管 理 人 员 薪 酬 管 理 办 法 (2013 年 06 月 13 日 版 ) 为 执 行 董 事 和 其 他 高 级 管 理 人 员 提 供 报 酬 ; 根 据 公 司 员 工 薪 酬 管 理 办 法 为 职 工 监 事 提 供 报 酬 本 公 司 股 权 董 事 和 股 东 监 事 不 在 本 公 司 领 取 任 何 报 酬 本 公 司 监 事 会 根 据 监 事 会 对 董 事 履 行 职 务 情 况 评 价 办 法 ( 试 行 ), 通 过 对 董 事 履 行 职 务 情 况 进 行 日 常 监 督, 查 阅 董 事 年 度 履 职 记 录 ( 包 括 但 不 限 于 出 席 会 议 参 加 调 研 和 发 表 意 见 建 议 在 本 公 司 履 职 工 作 时 间 等 情 况 ), 以 及 董 事 个 人 填 报 的 年 度 履 职 情 况 自 我 评 价 问 卷 和 工 作 总 结 等 信 息, 对 董 事 年 度 履 行 职 务 情 况 进 行 评 价, 并 向 股 东 大 会 和 监 管 部 门 报 告 ; 董 事 会 通 过 招 商 银 行 股 份 有 限 公 司 高 级 管 理 人 员 薪 酬 管 理 办 法 (2013 年 06 月 13 日 版 ) 和 高 级 管 理 层 的 H 股 股 票 增 值 权 激 励 计 105
招 商 银 行 2014 年 度 报 告 (A 股 ) 划 的 考 核 标 准 对 高 级 管 理 人 员 进 行 考 核 8.8 报 告 期 内 H 股 增 值 权 激 励 计 划 为 进 一 步 建 立 健 全 激 励 约 束 机 制, 将 股 东 利 益 公 司 利 益 和 经 营 者 个 人 利 益 有 效 结 合 起 来, 本 公 司 2007 年 10 月 22 日 召 开 的 2007 年 第 一 次 临 时 股 东 大 会 批 准 了 本 公 司 高 级 管 理 人 员 H 股 股 票 增 值 权 激 励 计 划 2007 年 10 月 30 日 2008 年 11 月 7 日 2009 年 11 月 16 日 2011 年 2 月 18 日 2012 年 5 月 4 日 2013 年 5 月 22 日 2014 年 7 月 7 日 本 公 司 董 事 会 分 别 组 织 实 施 了 该 计 划 的 第 一 期 至 第 七 期 的 授 予, 详 情 请 参 阅 刊 登 于 上 海 证 券 交 易 所 香 港 联 交 所 及 本 公 司 网 站 的 相 关 公 告 8.9 员 工 情 况 截 至 2014 年 12 月 31 日, 本 公 司 共 有 在 职 人 员 75,109 人 ( 含 派 遣 人 员 ), 需 承 担 费 用 的 退 休 员 工 为 363 名 本 公 司 人 员 的 构 成 如 下 : ( 一 ) 专 业 构 成 106
招 商 银 行 2014 年 度 报 告 (A 股 ) ( 二 ) 学 历 分 布 核 心 技 术 团 队 及 关 键 技 术 人 员 情 况 报 告 期 内, 本 公 司 核 心 技 术 团 队 或 关 键 技 术 人 员 ( 非 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 ) 等 对 本 公 司 核 心 竞 争 力 有 重 大 影 响 的 人 员 未 发 生 变 动 员 工 薪 酬 政 策 本 公 司 的 薪 酬 政 策 与 本 公 司 的 经 营 目 标 文 化 理 念 价 值 观 相 一 致, 以 健 全 和 完 善 激 励 约 束 机 制 实 现 企 业 战 略 提 高 组 织 绩 效 约 束 经 营 风 险 为 目 标, 遵 循 战 略 导 向 绩 效 体 现 风 险 约 束 内 部 公 平 市 场 适 应 的 薪 酬 管 理 原 则, 坚 持 以 岗 定 薪, 按 劳 取 酬 的 薪 酬 支 付 理 念 员 工 培 训 计 划 本 公 司 分 级 制 定 员 工 培 训 计 划, 培 训 对 象 涵 盖 全 体 员 工, 内 容 以 业 务 和 产 品 知 识 职 业 操 守 与 安 全 管 理 技 能 领 导 力 等 为 主 报 告 期 内, 本 公 司 培 训 计 划 完 成 率 在 100% 以 上 8.10 分 支 机 构 2014 年 本 公 司 加 快 推 进 分 支 机 构 建 设, 报 告 期 内 境 内 有 3 家 分 行 获 准 开 业, 分 别 是 : 唐 山 分 行 六 盘 水 分 行 荆 州 分 行 ; 有 9 家 异 地 支 行 获 准 升 格 为 二 级 分 行, 分 别 是 : 咸 阳 分 行 鄂 尔 多 斯 分 行 株 洲 分 行 湘 潭 分 行 包 头 分 行 衢 州 分 行 湖 州 分 行 孝 感 分 行 黄 冈 分 行 区 域 划 分 截 至 2014 年 12 月 31 日 本 公 司 分 支 机 构 情 况 见 下 表 : 机 构 名 称 营 业 地 址 邮 编 机 构 数 量 员 工 人 数 ( 人 ) 资 产 规 模 ( 百 万 元 ) 总 行 深 圳 市 深 南 大 道 7088 号 518040 1 5,177 1,715,262 总 行 信 用 卡 中 心 上 海 市 浦 东 新 区 来 安 路 686 号 201201 1 12,335 218,607 长 江 上 海 分 行 上 海 市 浦 东 陆 家 嘴 环 路 1088 号 200120 87 4,108 185,205 107
招 商 银 行 2014 年 度 报 告 (A 股 ) 三 角 洲 地 区 环 渤 海 地 区 珠 江 三 角 洲 及 海 西 地 区 东 北 地 区 中 部 地 区 西 部 地 区 上 海 自 贸 试 验 区 上 海 市 浦 东 新 区 外 高 桥 保 税 区 分 行 基 隆 路 6 号 外 高 桥 大 厦 200131 1 41 103 南 京 分 行 南 京 市 汉 中 路 1 号 210005 69 2,513 97,801 杭 州 分 行 杭 州 市 杭 大 路 23 号 310007 52 2,402 100,051 宁 波 分 行 宁 波 市 江 东 区 和 济 街 235 号 2 幢 315042 26 1,209 59,033 苏 州 分 行 苏 州 市 工 业 园 区 万 盛 街 36 号 215028 41 1,499 97,100 无 锡 分 行 无 锡 市 学 前 街 9 号 214001 14 628 26,769 温 州 分 行 温 州 市 鹿 城 区 吴 桥 路 鸿 盛 锦 园 2 4 5 幢 1 2 3 层 325000 11 471 24,679 北 京 代 表 处 北 京 市 西 城 区 金 融 大 街 35 号 100005 1 9 1 北 京 分 行 北 京 市 复 兴 门 内 大 街 156 号 100031 90 4,393 197,740 青 岛 分 行 青 岛 市 崂 山 区 海 尔 路 65 号 266103 51 2,014 71,365 天 津 分 行 天 津 市 河 西 区 广 东 路 255 号 前 进 道 9 号 育 佳 大 厦 300204 36 1,649 72,304 济 南 分 行 济 南 市 筐 市 街 8 号 250012 47 1,816 70,906 石 家 庄 分 行 石 家 庄 市 中 华 南 大 街 172 号 050000 14 278 11,288 唐 山 分 行 唐 山 市 路 北 区 北 新 西 道 44 号 063000 1 96 2,008 广 州 分 行 广 州 市 天 河 区 华 穗 路 5 号 510620 55 2,528 99,455 深 圳 分 行 深 圳 市 深 南 中 路 2 号 518001 97 4,724 206,243 福 州 分 行 福 州 市 鼓 屏 路 60 号 350003 33 1,093 48,774 厦 门 分 行 厦 门 市 思 明 区 湖 东 路 309 号 宏 泰 工 业 园 6 号 综 合 楼 361001 24 917 45,297 泉 州 分 行 泉 州 市 丰 泽 街 中 段 301 号 煌 星 大 厦 362000 12 414 16,812 东 莞 分 行 东 莞 市 南 城 区 鸿 福 路 200 号 523129 27 981 33,437 佛 山 分 行 佛 山 市 桂 城 街 道 灯 湖 东 路 12 号 528200 28 1,151 77,889 沈 阳 分 行 沈 阳 市 和 平 区 十 一 纬 路 12 号 110003 30 1,682 49,592 大 连 分 行 大 连 市 中 山 区 人 民 路 17 号 116001 35 1,238 53,646 哈 尔 滨 分 行 哈 尔 滨 市 道 里 区 中 央 大 街 3 号 150001 30 997 44,244 长 春 分 行 长 春 市 朝 阳 区 自 由 大 路 1177 号 130000 19 581 26,346 武 汉 分 行 武 汉 市 汉 口 建 设 大 道 518 号 430022 52 2,151 86,679 南 昌 分 行 南 昌 市 东 湖 区 叠 山 路 468 号 330003 40 1,320 70,185 长 沙 分 行 长 沙 市 五 一 大 道 766 号 410005 46 1,450 45,535 合 肥 分 行 合 肥 市 阜 南 路 169 号 招 行 大 厦 230061 33 1,187 45,966 郑 州 分 行 郑 州 市 农 业 东 路 96 号 450018 29 1,092 45,128 太 原 分 行 太 原 市 新 建 南 路 8 号 030001 20 910 28,638 海 口 分 行 海 口 市 世 贸 北 路 一 号 海 岸 壹 号 C 栋 综 合 楼 一 至 三 层 570100 4 220 11,525 成 都 分 行 成 都 市 武 侯 区 人 民 南 路 三 段 1 号 610000 46 1,588 56,417 兰 州 分 行 兰 州 市 城 关 区 庆 阳 路 9 号 730030 27 852 22,373 西 安 分 行 西 安 市 高 新 二 路 1 号 710001 48 1,807 56,732 重 庆 分 行 重 庆 市 北 部 新 区 星 光 大 道 88 号 401121 38 1,439 58,984 乌 鲁 木 齐 分 行 乌 鲁 木 齐 市 黄 河 路 2 号 招 行 大 厦 830000 16 597 28,336 昆 明 分 行 昆 明 市 东 风 东 路 48 号 650051 35 1,309 61,202 呼 和 浩 特 分 行 呼 和 浩 特 市 赛 罕 区 敕 勒 川 大 街 15 号 010040 16 647 27,517 南 宁 分 行 南 宁 市 民 族 大 道 92-1 号 530022 16 468 22,848 贵 阳 分 行 贵 阳 市 云 岩 区 中 华 北 路 284 号 550001 11 378 21,698 108
招 商 银 行 2014 年 度 报 告 (A 股 ) 银 川 分 行 银 川 市 兴 庆 区 新 华 东 街 217 号 750000 10 295 13,380 西 宁 分 行 西 宁 市 城 西 区 新 宁 路 4 号 810000 5 159 9,118 香 港 分 行 香 港 夏 悫 道 12 号 - 1 147 74,796 美 国 代 表 处 509MadisonAveune,Suite306, NewYork,NewYork10022,U.S.A - 1 1 2 纽 约 分 行 535MadisonAveune - 1 86 46,774 境 外 One Raffles Place, Tower 2, 新 加 坡 分 行 #32-61, Singapore 1 33 5,322 伦 敦 代 表 处 39 Cornhill EC3V 3ND, London,UK - 1 2 2 台 北 代 表 处 台 北 市 信 义 区 基 隆 路 一 段 333 号 - 1 1 1 外 派 其 他 26 - 合 计 - - 1,431 75,109 4,491,115 109
招 商 银 行 2014 年 度 报 告 (A 股 ) 8.11 公 司 组 织 架 构 图 : 110
招 商 银 行 2014 年 度 报 告 (A 股 ) 第 九 章 公 司 治 理 9.1 公 司 治 理 架 构 图 : 股 东 大 会 战 略 委 员 会 提 名 委 员 会 提 名 委 员 会 董 事 会 监 事 会 监 督 委 员 会 薪 酬 与 考 核 委 员 会 董 事 会 办 公 室 监 事 会 办 公 室 风 险 与 资 本 管 理 委 员 会 审 计 委 员 会 关 联 交 易 控 制 委 员 会 上 海 审 计 分 部 深 圳 审 计 分 部 南 京 审 计 分 部 沈 阳 审 计 分 部 审 计 部 行 长 室 北 京 审 计 分 部 西 安 审 计 分 部 武 汉 审 计 分 部 成 都 审 计 分 部 福 州 审 计 分 部 资 产 负 债 管 理 委 员 会 风 险 与 合 规 管 理 委 员 会 信 息 技 术 管 理 委 员 会 业 务 连 续 性 及 应 急 管 理 委 员 会 互 联 网 金 融 委 员 会 9.2 公 司 治 理 情 况 综 述 2014 年, 国 内 经 济 下 行 压 力 不 断 加 大, 信 用 风 险 形 势 日 趋 严 峻, 利 率 市 场 化 进 程 不 断 加 快, 互 联 网 金 融 蓬 勃 兴 起, 给 银 行 经 营 管 理 带 来 巨 大 挑 战 董 事 会 监 事 会 及 各 专 门 委 员 会 认 真 贯 彻 落 实 国 家 政 策 和 监 管 要 求, 勤 勉 尽 职, 开 拓 进 取, 规 范 有 效 运 作, 圆 满 完 成 了 对 经 营 管 理 中 重 要 事 项 的 研 究 和 审 议, 保 障 了 本 公 司 合 规 经 营 和 持 续 稳 健 发 展 具 体 工 作 如 下 : 年 内 召 开 各 类 重 要 会 议 共 68 次, 审 议 议 案 194 项, 听 取 或 审 阅 汇 报 事 项 71 项 其 中, 股 东 大 会 3 次, 审 议 议 案 20 项 ; 董 事 会 会 议 16 次, 审 议 议 案 67 项, 听 取 或 审 阅 汇 报 事 项 16 项 ; 监 事 会 会 议 9 次, 审 议 议 案 32 项, 听 取 汇 报 11 项 ; 董 事 会 专 门 委 员 会 会 议 33 次, 审 议 议 案 65 项, 听 取 或 审 阅 汇 报 事 项 35 项 ; 监 事 会 专 门 委 员 会 会 议 5 次, 审 议 议 案 8 项 ; 非 执 行 董 事 会 会 议 1 次, 听 取 汇 报 1 项 ; 独 立 非 执 行 董 事 会 议 1 次, 审 议 议 案 2 项, 听 取 汇 报 8 项 董 事 会 组 织 调 研 考 察 和 培 训 活 动 12 次, 监 事 会 组 织 调 研 考 察 活 动 14 次 董 事 会 继 续 发 挥 科 学 决 策 和 战 略 管 理 作 用, 不 断 强 化 风 险 管 理 和 资 本 管 理, 围 绕 业 绩 和 利 润 分 配 战 略 实 施 董 事 高 管 变 更 风 险 与 资 本 管 理 薪 酬 与 考 核 财 务 监 督 与 内 部 控 制 架 构 调 整 重 大 对 外 投 资 重 大 关 联 交 易 等 重 要 事 项 进 行 研 究 审 议 和 科 学 决 策, 保 障 了 公 司 的 合 规 经 营 和 稳 健 发 展 董 事 会 各 专 门 委 员 会 勤 勉 尽 职, 充 分 发 挥 专 业 所 长 和 研 究 能 力, 审 议 的 事 项 基 本 涵 盖 了 提 交 111
招 商 银 行 2014 年 度 报 告 (A 股 ) 本 公 司 董 事 会 决 策 的 议 案, 提 高 了 董 事 会 的 运 作 效 率 和 科 学 决 策 水 平, 促 进 了 本 公 司 各 项 业 务 的 健 康 发 展 监 事 会 通 过 列 席 董 事 会 和 董 事 会 专 门 委 员 会 会 议 出 席 股 东 大 会, 对 董 事 会 董 事 会 专 门 委 员 会 和 股 东 大 会 的 召 开 审 议 及 表 决 程 序 的 合 规 性 进 行 监 督, 并 监 督 董 事 履 职 情 况 有 关 本 公 司 信 息 披 露 和 投 资 者 关 系 管 理 工 作 的 详 情, 请 参 阅 本 报 告 与 股 东 的 沟 通 一 节 本 公 司 通 过 认 真 自 查, 未 发 现 报 告 期 内 公 司 治 理 实 际 情 况 与 中 国 证 监 会 有 关 上 市 公 司 治 理 的 规 范 性 文 件 要 求 存 在 差 异, 也 不 存 在 向 大 股 东 提 供 未 公 开 信 息 等 公 司 治 理 非 规 范 情 况 报 告 期 内, 本 公 司 在 公 司 治 理 信 息 披 露 和 投 资 者 关 系 管 理 方 面 获 得 了 资 本 市 场 及 监 管 机 构 的 肯 定, 赢 得 了 多 项 大 奖, 主 要 有 : 第 十 届 金 圆 桌 优 秀 董 事 会 ; 在 香 港 会 计 师 公 会 举 办 的 2014 年 企 业 管 治 资 料 披 露 大 奖 颁 奖 典 礼 上 荣 获 2014 年 最 佳 企 业 管 治 资 料 披 露 金 奖 ; 在 新 浪 财 经 组 织 的 评 选 中 获 最 佳 主 板 蓝 筹 公 司 最 具 品 牌 形 象 上 市 公 司 最 具 投 资 价 值 上 市 公 司 大 奖 ; 在 LACP( 美 国 传 媒 专 业 联 盟 ) 组 织 评 选 的 2013 年 报 大 奖 中 荣 获 亚 太 区 年 报 80 强 称 号, 并 获 得 银 行 业 年 报 银 奖 ; 在 证 券 时 报 组 织 的 评 选 中 荣 登 2013 年 度 中 国 上 市 公 司 主 板 价 值 百 强 榜 榜 首, 同 时 荣 获 2013 年 度 主 板 十 佳 管 理 团 队 奖 ; 在 中 国 改 革 报 主 办 的 2014 中 国 上 市 公 司 价 值 排 行 榜 中, 本 公 司 荣 获 中 国 最 佳 上 市 公 司 TOP100 第 一 名 9.3 股 东 大 会 召 开 情 况 报 告 期 内, 本 公 司 在 深 圳 共 召 开 3 次 股 东 大 会, 即 2014 年 1 月 13 日 召 开 的 2014 年 第 一 次 临 时 股 东 大 会,2014 年 6 月 30 日 召 开 的 2013 年 度 股 东 大 会,2014 年 10 月 20 日 召 开 的 2014 年 第 二 次 临 时 股 东 大 会 有 关 议 案 详 情, 请 参 阅 本 公 司 刊 登 在 上 海 证 券 交 易 所 及 本 公 司 网 站 的 股 东 大 会 文 件 及 香 港 联 交 所 网 站 的 股 东 大 会 通 函 会 议 的 通 知 召 集 召 开 和 表 决 程 序 均 符 合 公 司 法 公 司 章 程 及 香 港 上 市 规 则 的 有 关 规 定, 会 议 相 关 决 议 公 告 刊 登 在 上 海 证 券 交 易 所 香 港 联 交 所 和 本 公 司 网 站 以 及 中 国 证 券 报 上 海 证 券 报 和 证 券 时 报 有 关 董 事 出 席 股 东 大 会 的 情 况, 请 参 阅 本 报 告 董 事 出 席 会 议 情 况 一 节 9.4 董 事 会 董 事 会 是 公 司 治 理 的 核 心 本 公 司 实 行 董 事 会 领 导 下 的 行 长 负 责 制, 董 事 会 是 本 公 司 的 决 策 机 构, 具 有 独 立 性, 负 责 执 行 股 东 大 会 的 决 议, 制 定 本 公 司 的 重 大 方 针 政 策 和 发 展 规 划, 决 定 本 公 司 的 经 营 计 划 投 资 方 案 和 内 部 管 理 机 构 设 置, 制 订 年 度 财 务 预 算 决 算 以 及 利 润 分 配 方 案, 聘 任 高 级 管 理 人 员 等 本 公 司 经 营 班 子 具 有 经 营 自 主 权, 董 事 会 不 干 预 本 公 司 日 常 经 营 管 理 的 具 体 事 务 本 公 司 董 事 会 在 制 度 建 设 和 实 际 运 作 中 注 重 神 形 兼 备 在 董 事 会 组 织 架 构 的 建 设 方 面, 通 过 建 立 多 元 化 的 董 事 结 构, 使 董 事 会 的 决 策 更 为 科 学 合 理 ; 通 过 推 动 专 门 委 员 会 的 有 效 运 作, 提 高 了 董 事 会 的 决 策 水 平 和 运 作 效 率 在 董 事 会 运 作 方 面, 坚 持 抓 大 事 抓 方 向 抓 战 略 董 事 会 不 断 强 化 均 衡 健 康 持 续 的 科 学 发 展 观, 通 过 对 本 公 司 战 略 风 险 资 本 薪 酬 审 计 关 联 交 易 等 112
招 商 银 行 2014 年 度 报 告 (A 股 ) 方 面 的 有 效 管 理, 保 障 本 公 司 的 稳 健 持 续 健 康 发 展, 为 本 公 司 提 升 经 营 管 理 水 平 提 供 了 坚 实 保 障 9.4.1 董 事 会 成 员 截 至 2014 年 12 月 31 日, 本 公 司 董 事 会 共 有 18 名 董 事, 其 中 非 执 行 董 事 9 名, 执 行 董 事 3 名, 独 立 非 执 行 董 事 6 名 9 名 非 执 行 董 事 来 自 国 有 大 型 企 业, 均 担 任 董 事 长 总 经 理 或 副 总 经 理 财 务 负 责 人 等 重 要 职 务, 具 有 丰 富 的 管 理 及 金 融 财 务 方 面 的 经 验 ;3 名 执 行 董 事 具 有 非 常 丰 富 的 金 融 管 理 经 验 ;6 名 独 立 非 执 行 董 事 有 2 名 财 会 方 面 的 专 家,2 名 金 融 管 理 和 资 本 市 场 方 面 的 专 家, 2 名 具 有 国 际 视 野 的 财 经 专 家 和 投 资 银 行 家, 他 们 对 国 内 外 银 行 业 的 发 展 具 有 丰 富 的 认 识, 其 中 2 名 来 自 香 港, 熟 悉 国 际 会 计 准 则 和 香 港 资 本 市 场 规 则 现 今 本 公 司 董 事 会 有 4 名 女 性 董 事, 连 同 本 公 司 其 他 董 事 在 不 同 领 域 为 本 公 司 提 供 专 业 意 见 本 公 司 多 元 化 的 董 事 结 构 为 董 事 会 带 来 了 广 阔 的 视 野 和 高 水 准 的 专 业 经 验, 也 保 持 了 董 事 会 内 应 有 的 独 立 元 素, 确 保 本 公 司 董 事 会 在 研 究 和 审 议 重 大 事 项 时 能 够 有 效 地 作 出 独 立 判 断 和 科 学 决 策 本 公 司 十 分 注 重 董 事 会 成 员 的 多 元 化 公 司 已 制 定 相 关 政 策, 由 董 事 会 提 名 委 员 会 每 年 至 少 一 次 检 讨 董 事 会 的 架 构 人 数 和 组 成 ( 包 括 从 技 能 知 识 和 经 验 等 方 面 ), 并 就 任 何 为 配 合 本 公 司 的 策 略 而 拟 对 董 事 会 作 出 的 变 动 提 出 建 议 本 公 司 董 事 名 单 载 于 本 报 告 第 八 章, 所 有 载 有 董 事 姓 名 的 本 公 司 通 讯 中 均 明 确 说 明 独 立 非 执 行 董 事 的 身 份, 符 合 香 港 上 市 规 则 的 规 定 9.4.2 董 事 的 委 任 重 选 及 罢 免 根 据 本 公 司 章 程, 董 事 由 股 东 大 会 选 举 或 更 换, 董 事 每 届 任 期 三 年 董 事 任 期 从 国 务 院 银 行 业 监 督 管 理 机 构 核 准 之 日 起 计 算 董 事 任 期 届 满, 可 连 选 连 任 董 事 在 任 期 届 满 以 前, 股 东 大 会 不 得 无 故 解 除 其 职 务 股 东 大 会 在 遵 守 相 关 法 律 和 行 政 法 规 规 定 的 前 提 下, 可 以 以 普 通 决 议 的 方 式 将 任 何 任 期 未 届 满 的 董 事 罢 免 ( 但 依 据 任 何 合 同 可 提 出 的 索 偿 要 求 不 受 此 影 响 ) 独 立 非 执 行 董 事 每 届 任 期 与 本 公 司 其 他 董 事 任 期 相 同 独 立 非 执 行 董 事 在 本 公 司 任 职 年 限 应 符 合 有 关 法 律 和 监 管 机 构 的 规 定 本 公 司 委 任 重 选 及 罢 免 董 事 的 程 序 已 载 列 于 本 公 司 章 程 本 公 司 董 事 会 提 名 委 员 会 对 每 位 董 事 候 选 人 的 资 格 及 经 验 作 审 慎 考 虑, 并 向 董 事 会 推 荐 合 适 的 候 选 人 董 事 会 通 过 有 关 候 选 人 的 提 名 议 案 后, 会 向 股 东 大 会 建 议 选 举 有 关 候 选 人, 并 提 交 股 东 大 会 决 议 批 准 除 独 立 非 执 行 董 事 因 任 期 所 限 须 个 别 处 理 外, 其 他 新 任 董 事 会 于 当 届 ( 每 一 届 为 期 三 年 ) 董 事 会 到 期 时 跟 随 董 事 会 其 他 成 员 一 并 接 受 股 东 大 会 的 重 新 选 举 113
招 商 银 行 2014 年 度 报 告 (A 股 ) 9.4.3 董 事 责 任 报 告 期 内, 本 公 司 全 体 董 事 均 谨 慎 认 真 勤 勉 地 行 使 本 公 司 及 境 内 外 监 管 机 构 所 赋 予 的 权 利, 付 出 足 够 的 时 间 和 精 力 处 理 公 司 事 务, 确 保 本 公 司 商 业 行 为 符 合 国 家 的 法 律 行 政 法 规 以 及 国 家 各 项 经 济 政 策 的 要 求, 并 公 平 对 待 所 有 股 东, 及 时 了 解 本 公 司 业 务 经 营 管 理 状 况, 切 实 履 行 法 律 行 政 法 规 部 门 规 章 及 本 公 司 章 程 规 定 的 其 他 勤 勉 义 务 所 有 董 事 均 知 悉 其 对 股 东 所 负 的 共 同 及 个 别 责 任 本 年 度, 董 事 参 加 现 场 会 议 的 平 均 出 席 率 在 91% 以 上, 会 议 出 席 率 均 属 满 意 本 公 司 独 立 非 执 行 董 事 对 董 事 会 审 议 的 议 案 均 发 表 了 专 业 意 见, 对 利 润 分 配 预 案 重 大 关 联 交 易 对 外 担 保 情 况 董 事 高 管 任 免 高 管 薪 酬 等 重 大 事 项 均 发 表 了 书 面 独 立 意 见 此 外, 本 公 司 独 立 非 执 行 董 事 还 在 董 事 会 6 个 专 门 委 员 会 中 充 分 发 挥 各 自 的 专 业 优 势, 为 本 公 司 的 公 司 治 理 和 经 营 管 理 活 动 提 出 专 业 和 独 立 意 见, 为 董 事 会 的 科 学 决 策 提 供 了 有 力 保 障 本 公 司 董 事 会 对 报 告 期 内 的 工 作 情 况 进 行 了 回 顾, 在 过 程 中 征 询 了 高 管 的 意 见, 亦 考 虑 了 监 事 会 的 意 见 董 事 会 认 为 在 报 告 期 内 其 有 效 地 履 行 了 职 务, 维 护 了 本 公 司 及 股 东 的 权 益 本 公 司 认 为 所 有 董 事 已 付 出 充 足 的 时 间 履 行 职 责 本 公 司 还 非 常 注 重 董 事 的 持 续 培 训, 以 确 保 他 们 对 本 公 司 的 运 作 及 业 务 有 适 当 的 理 解, 确 保 他 们 了 解 中 国 银 监 会 中 国 证 监 会 上 海 证 券 交 易 所 香 港 联 交 所 以 及 公 司 章 程 等 相 关 法 律 及 监 管 规 定 所 赋 予 的 职 责 本 公 司 还 为 全 体 董 事 续 买 了 董 事 及 高 级 管 理 人 员 责 任 险 报 告 期 内, 本 公 司 开 展 了 监 事 会 对 董 事 年 度 履 行 职 务 情 况 的 评 价, 独 立 非 执 行 董 事 年 度 述 职 和 相 互 评 价 等 工 作, 并 将 评 价 结 果 报 告 股 东 大 会 9.4.4 董 事 会 主 席 及 行 长 本 公 司 董 事 长 行 长 的 角 色 及 工 作 由 不 同 人 士 担 任, 各 自 职 责 界 定 清 晰, 符 合 香 港 上 市 规 则 的 规 定 李 建 红 先 生 为 本 公 司 董 事 长, 负 责 领 导 董 事 会, 担 任 会 议 主 席, 确 保 董 事 会 会 议 上 所 有 董 事 均 知 悉 当 前 事 项, 管 理 董 事 会 的 运 作 及 确 定 董 事 会 能 适 时 及 有 建 设 性 地 讨 论 所 有 重 大 及 有 关 的 事 项 为 协 助 董 事 会 能 适 时 地 讨 论 所 有 重 要 及 有 关 的 事 项, 董 事 长 会 与 高 层 管 理 人 员 合 作 以 确 保 董 事 及 时 收 到 适 当 完 备 及 可 靠 的 信 息 供 他 们 考 虑 及 审 议 田 惠 宇 先 生 任 行 长, 负 责 本 公 司 业 务 运 作, 推 行 本 公 司 的 策 略 及 业 务 计 划 114
招 商 银 行 2014 年 度 报 告 (A 股 ) 9.4.5 董 事 出 席 会 议 情 况 下 表 载 列 2014 年 度, 各 董 事 出 席 董 事 会 董 事 会 专 门 委 员 会 及 股 东 大 会 会 议 的 情 况 董 事 会 下 设 专 门 委 员 会 董 事 董 事 会 (1) 战 略 委 员 会 提 名 委 员 会 薪 酬 与 考 核 委 员 会 风 险 与 资 本 管 理 委 员 会 实 际 出 席 次 数 / 应 出 席 次 数 审 计 委 员 会 关 联 交 易 控 制 委 员 会 股 东 大 会 非 执 行 董 事 李 建 红 10/10 1/1 3/3 / / / / 1/1 马 泽 华 12/14 1/1 / / / / / 2/2 李 晓 鹏 2/2 / / / / / / / 李 引 泉 15/16 2/2 / 4/4 / / / 2/3 孙 月 英 16/16 / / / 8/8 8/8 / 3/3 苏 敏 5/5 / / / 3/3 / / 1/1 傅 俊 元 15/16 2/3 / 4/4 / / / 2/3 付 刚 峰 16/16 / / / / 8/8 / 3/3 洪 小 源 16/16 2/2 / 3/3 8/8 / / 3/3 傅 育 宁 ( 已 离 任 ) 8/8 2/2 2/2 / / / / 1/2 王 大 雄 ( 已 离 任 ) 1/1 1/2 / / 1/2 / / 1/1 熊 贤 良 ( 已 离 任 ) 4/4 / / / / / 2/2 1/1 执 行 董 事 田 惠 宇 16/16 2/3 5/5 / / / / 2/3 张 光 华 15/16 1/1 / / 8/8 / / 3/3 李 浩 16/16 1/1 / / / 1/1 5/5 3/3 独 立 非 执 行 董 事 黄 桂 林 15/16 1/1 / 4/4 1/1 1/1 5/5 3/3 潘 承 伟 16/16 / 5/5 / 1/1 8/8 5/5 3/3 潘 英 丽 16/16 1/1 5/5 4/4 1/1 1/1 / 3/3 郭 雪 萌 16/16 1/1 / / 1/1 8/8 5/5 3/3 许 善 达 ( 已 离 任 ) 16/16 1/1 / 3/4 1/1 8/8 / 1/3 肖 玉 淮 ( 已 离 任 ) 14/14 / / / 6/6 / / 2/2 衣 锡 群 ( 已 离 任 ) 2/2 1/1 / / 2/2 1/1 / 1/1 注 :1 报 告 期 内, 本 公 司 董 事 会 共 举 行 16 次 会 议, 其 中 现 场 及 电 话 会 议 4 次, 通 讯 表 决 会 议 12 次 2 实 际 出 席 次 数 不 包 括 委 托 出 席 的 情 况 上 述 董 事 在 未 亲 自 出 席 的 情 况 下, 均 已 委 托 其 他 董 事 代 为 出 席 3 许 善 达 先 生 黄 桂 林 先 生 潘 英 丽 女 士 郭 雪 萌 女 士 作 为 非 执 行 独 立 董 事, 应 邀 参 加 董 事 会 战 略 委 员 会 九 届 二 次 会 议 ; 许 善 达 先 生 黄 桂 林 先 生 潘 承 伟 先 生 潘 英 丽 女 士 郭 雪 萌 女 士 作 为 非 执 行 独 立 董 事, 应 邀 参 加 董 事 会 风 险 与 资 本 管 理 委 员 会 九 届 六 次 会 议 ; 黄 桂 林 先 生 潘 英 丽 女 士 应 邀 参 加 董 事 会 审 计 委 员 会 九 届 三 次 会 议 115
招 商 银 行 2014 年 度 报 告 (A 股 ) 9.4.6 董 事 监 事 及 有 关 雇 员 之 证 券 交 易 本 公 司 已 采 纳 香 港 上 市 规 则 附 录 十 的 标 准 守 则 所 订 的 标 准 为 本 公 司 董 事 及 监 事 进 行 证 券 交 易 的 行 为 准 则 本 公 司 经 查 询 全 体 董 事 及 监 事 后, 已 确 认 他 们 于 截 至 2014 年 12 月 31 日 年 度 一 直 遵 守 上 述 标 准 守 则 本 公 司 亦 就 有 关 雇 员 买 卖 公 司 证 券 事 宜 设 定 指 引, 指 引 内 容 不 比 标 准 守 则 宽 松 本 公 司 并 没 有 发 现 有 关 雇 员 违 反 指 引 9.4.7 独 立 非 执 行 董 事 履 行 职 责 情 况 本 公 司 董 事 会 现 有 独 立 非 执 行 董 事 6 名, 满 足 独 立 董 事 至 少 占 本 公 司 董 事 会 人 数 三 分 之 一 的 规 定 独 立 非 执 行 董 事 资 格 人 数 和 比 例 符 合 中 国 银 监 会 中 国 证 监 会 上 海 证 券 交 易 所 和 香 港 上 市 规 则 的 规 定 本 公 司 6 名 独 立 非 执 行 董 事 均 不 涉 及 香 港 上 市 规 则 第 3.13 条 中 所 述 会 令 独 立 性 受 质 疑 的 因 素 本 公 司 已 收 到 独 立 非 执 行 董 事 根 据 香 港 上 市 规 则 第 3.13 条 就 其 独 立 性 发 出 的 年 度 确 认 书, 因 此, 本 公 司 认 为 所 有 独 立 非 执 行 董 事 均 符 合 香 港 上 市 规 则 所 载 的 独 立 性 规 定 本 公 司 董 事 会 提 名 委 员 会 薪 酬 与 考 核 委 员 会 审 计 委 员 会 和 关 联 交 易 控 制 委 员 会 中 独 立 非 执 行 董 事 占 多 数 并 担 任 主 任 委 员 报 告 期 内,6 名 独 立 非 执 行 董 事 通 过 列 席 会 议 实 地 考 察 调 研 座 谈 等 多 种 方 式 保 持 与 本 公 司 的 沟 通, 认 真 参 加 董 事 会 及 各 专 门 委 员 会 会 议, 积 极 发 表 意 见, 并 注 重 中 小 股 东 的 利 益 要 求, 充 分 发 挥 了 独 立 非 执 行 董 事 作 用 报 告 期 内, 本 公 司 独 立 非 执 行 董 事 对 本 公 司 董 事 变 更 高 管 任 职 高 管 薪 酬 利 润 分 配 和 关 联 交 易 等 事 项 发 表 了 独 立 意 见, 未 对 本 公 司 本 年 度 的 董 事 会 议 案 及 其 他 非 董 事 会 议 案 事 项 提 出 异 议 根 据 本 公 司 独 立 董 事 年 报 工 作 制 度, 本 公 司 独 立 非 执 行 董 事 在 本 年 度 报 告 编 制 审 议 过 程 中, 履 行 了 如 下 职 责 : 1 听 取 了 管 理 层 和 财 务 负 责 人 关 于 本 公 司 2014 年 度 经 营 情 况 的 汇 报 独 立 非 执 行 董 事 认 为 本 公 司 管 理 层 的 汇 报 全 面 客 观 地 反 映 了 本 公 司 2014 年 经 营 情 况 和 重 大 事 项 进 展 情 况, 对 本 公 司 管 理 层 2014 年 的 工 作 和 取 得 的 业 绩 表 示 肯 定 和 满 意 2 审 阅 了 本 公 司 制 定 的 年 度 报 告 工 作 计 划 和 未 经 审 计 的 公 司 财 务 报 表 3 在 年 审 会 计 师 事 务 所 进 场 审 计 前, 与 年 审 注 册 会 计 师 沟 通 了 审 计 工 作 小 组 的 人 员 构 成 审 计 计 划 风 险 判 断 风 险 及 舞 弊 的 测 试 和 评 价 方 法 本 年 度 审 计 重 点 4 在 年 审 会 计 师 事 务 所 出 具 初 步 审 计 意 见 后, 独 立 非 执 行 董 事 与 年 审 注 册 会 计 师 就 审 计 中 的 重 大 问 题 进 行 了 沟 通, 并 形 成 了 书 面 意 见 5 审 查 了 年 度 董 事 会 会 议 召 开 程 序 审 议 事 项 的 决 策 程 序 以 及 能 够 做 出 合 理 准 确 判 断 的 资 料 信 息 的 充 分 性 9.5 董 事 会 专 门 委 员 会 本 公 司 董 事 会 下 设 战 略 委 员 会 提 名 委 员 会 薪 酬 与 考 核 委 员 会 风 险 与 资 本 管 理 委 员 会 审 116
招 商 银 行 2014 年 度 报 告 (A 股 ) 计 委 员 会 和 关 联 交 易 控 制 委 员 会 等 六 个 专 门 委 员 会 2014 年, 本 公 司 董 事 会 专 门 委 员 会 依 法 独 立 规 范 有 效 地 行 使 职 权, 全 年 共 召 开 33 次 会 议, 研 究 审 议 了 业 绩 和 利 润 分 配 战 略 实 施 董 事 高 管 变 更 风 险 与 资 本 管 理 薪 酬 与 考 核 财 务 监 督 与 内 部 控 制 重 大 对 外 投 资 重 大 关 联 交 易 等 100 项 重 大 事 项, 并 通 过 会 议 纪 要 呈 阅 和 现 场 会 议 汇 报 等 方 式 向 董 事 会 报 告 审 议 意 见 和 建 议, 充 分 发 挥 了 协 助 董 事 会 科 学 决 策 的 作 用 本 公 司 董 事 会 六 个 专 门 委 员 会 的 成 员 职 权 范 围 及 2014 年 度 工 作 如 下 : 9.5.1 战 略 委 员 会 战 略 委 员 会 由 股 权 董 事 和 管 理 层 董 事 担 任, 成 员 目 前 包 括 非 执 行 董 事 李 建 红 ( 主 任 委 员 ) 马 泽 华 李 晓 鹏 苏 敏 傅 俊 元 和 执 行 董 事 田 惠 宇 主 要 负 责 对 本 行 中 长 期 发 展 战 略 和 重 大 投 资 决 策 进 行 研 究 并 提 出 建 议 主 要 职 权 范 围 : ( 一 ) 拟 定 本 行 经 营 目 标 和 中 长 期 发 展 战 略, 全 面 评 估 战 略 风 险 ; ( 二 ) 审 议 重 大 投 融 资 方 案 并 向 董 事 会 提 出 建 议 ; ( 三 ) 监 督 检 查 年 度 经 营 计 划 投 资 方 案 的 执 行 情 况 ; ( 四 ) 检 查 监 督 贯 彻 董 事 会 决 议 情 况 ; ( 五 ) 提 出 需 经 董 事 会 讨 论 决 定 的 重 大 问 题 的 建 议 和 方 案 2014 年, 战 略 委 员 会 审 议 了 招 商 银 行 2014 年 综 合 经 营 计 划 关 于 2013 年 度 利 润 分 配 的 议 案 关 于 发 行 股 份 及 / 或 购 股 权 的 一 般 性 授 权 的 议 案 关 于 向 招 银 租 赁 增 资 20 亿 元 的 议 案 关 于 设 立 伦 敦 分 行 的 议 案, 听 取 了 关 于 招 商 银 行 战 略 转 型 三 十 五 条 (2014-2016 年 ) 的 汇 报 招 商 银 行 2013 年 度 战 略 实 施 评 估 报 告 招 商 银 行 2014 年 上 半 年 经 营 计 划 执 行 情 况 的 汇 报 永 隆 银 行 五 年 整 合 工 作 总 结 报 告 9.5.2 提 名 委 员 会 提 名 委 员 会 由 独 立 非 执 行 董 事 占 多 数, 并 担 任 主 任 委 员, 成 员 目 前 包 括 独 立 非 执 行 董 事 梁 锦 松 ( 主 任 委 员 ) 潘 承 伟 潘 英 丽, 非 执 行 董 事 李 建 红 和 执 行 董 事 田 惠 宇 主 要 负 责 对 本 行 董 事 和 高 级 管 理 人 员 的 人 选 选 择 标 准 和 程 序 进 行 选 择 并 提 出 建 议 主 要 职 权 范 围 : ( 一 ) 根 据 本 行 经 营 活 动 情 况 资 产 规 模 和 股 权 结 构, 每 年 至 少 一 次 检 讨 董 事 会 的 架 构 人 数 和 组 成 ( 包 括 从 技 能 知 识 和 经 验 等 方 面 ), 并 就 任 何 为 配 合 本 行 的 策 略 而 拟 对 董 事 会 作 出 的 变 动 提 出 建 议 ; ( 二 ) 研 究 董 事 高 级 管 理 人 员 的 选 择 标 准 和 程 序, 并 向 董 事 会 提 出 建 议 ; ( 三 ) 广 泛 搜 寻 合 格 的 董 事 和 高 级 管 理 人 员 的 人 选 ; ( 四 ) 对 董 事 候 选 人 和 高 级 管 理 人 员 人 选 进 行 初 步 审 查 并 向 董 事 会 提 出 建 议 ; 117
招 商 银 行 2014 年 度 报 告 (A 股 ) ( 五 ) 董 事 会 授 权 的 其 他 事 宜 2014 年, 提 名 委 员 会 审 议 通 过 了 关 于 提 名 苏 敏 为 非 执 行 董 事 候 选 人 的 议 案 关 于 推 选 李 建 红 先 生 任 招 商 银 行 董 事 长 的 议 案 关 于 提 名 梁 锦 松 赵 军 为 独 立 非 执 行 董 事 的 议 案 关 于 聘 任 赵 驹 为 招 商 银 行 副 行 长 的 议 案 关 于 聘 任 王 良 为 招 商 银 行 副 行 长 的 议 案 9.5.3 薪 酬 与 考 核 委 员 会 薪 酬 与 考 核 委 员 会 由 独 立 非 执 行 董 事 占 多 数, 并 担 任 主 任 委 员, 成 员 目 前 包 括 独 立 非 执 行 董 事 黄 桂 林 ( 主 任 委 员 ) 梁 锦 松 潘 英 丽 和 非 执 行 董 事 李 引 泉 傅 俊 元 主 要 负 责 制 定 本 行 董 事 及 高 级 管 理 人 员 的 考 核 标 准 并 进 行 考 核 ; 负 责 制 定 审 查 本 行 董 事 及 高 级 管 理 人 员 的 薪 酬 政 策 与 方 案, 对 董 事 会 负 责 主 要 职 权 范 围 : ( 一 ) 研 究 董 事 和 高 级 管 理 人 员 的 考 核 标 准, 视 本 行 实 际 情 况 进 行 考 核 并 提 出 建 议 ; ( 二 ) 研 究 和 审 查 董 事 高 级 管 理 人 员 的 的 薪 酬 政 策 与 方 案, 向 董 事 会 提 出 建 议 并 监 督 方 案 实 施 ; ( 三 ) 审 议 全 行 薪 酬 管 理 制 度 和 政 策 ; ( 四 ) 董 事 会 授 权 的 其 他 事 宜 2014 年, 薪 酬 与 考 核 委 员 会 审 议 通 过 了 关 于 2013 年 H 股 配 股 后 对 第 一 期 至 第 六 期 H 股 股 票 增 值 权 数 量 和 授 予 价 格 进 行 调 整 的 议 案 招 商 银 行 员 工 费 用 总 额 管 理 办 法 ( 试 行 ) 关 于 授 予 招 商 银 行 高 级 管 理 人 员 第 七 期 H 股 股 票 增 值 权 的 议 案 关 于 调 整 第 一 期 至 第 六 期 H 股 股 票 增 值 权 授 予 价 格 的 议 案 关 于 招 商 银 行 H 股 股 票 增 值 权 2014 年 度 考 核 生 效 的 议 案 关 于 招 商 银 行 长 期 激 励 项 目 咨 询 公 司 甄 选 的 议 案, 听 取 了 2013 年 高 管 薪 酬 管 理 办 法 和 工 资 总 额 管 理 办 法 的 执 行 情 况 以 及 2013 年 度 高 级 管 理 人 员 绩 效 奖 金 情 况 报 告 9.5.4 风 险 与 资 本 管 理 委 员 会 风 险 与 资 本 管 理 委 员 会 的 成 员 目 前 包 括 非 执 行 董 事 洪 小 源 ( 主 任 委 员 ) 孙 月 英 苏 敏, 执 行 董 事 张 光 华 和 独 立 非 执 行 董 事 梁 锦 松 赵 军 主 要 负 责 本 行 风 险 的 控 制 管 理 监 督 和 评 估 主 要 职 权 范 围 : ( 一 ) 对 本 行 高 级 管 理 层 在 信 用 风 险 市 场 风 险 操 作 风 险 流 动 性 风 险 战 略 风 险 合 规 风 险 声 誉 风 险 国 别 风 险 等 方 面 的 风 险 管 理 情 况 进 行 监 督 ; ( 二 ) 对 本 行 风 险 政 策 管 理 状 况 风 险 承 受 能 力 和 资 本 状 况 进 行 定 期 评 估 ; ( 三 ) 根 据 董 事 会 的 授 权, 履 行 资 本 计 量 高 级 方 法 实 施 的 相 关 职 责 ; ( 四 ) 提 出 完 善 本 行 风 险 管 理 和 资 本 管 理 的 建 议 ; ( 五 ) 根 据 董 事 会 的 授 权, 组 织 指 导 案 防 工 作 ; ( 六 ) 董 事 会 授 权 的 其 他 事 宜 118
招 商 银 行 2014 年 度 报 告 (A 股 ) 2014 年, 风 险 与 资 本 管 理 委 员 会 审 议 通 过 了 全 面 风 险 报 告 风 险 偏 好 执 行 情 况 报 告 呆 账 核 销 情 况 报 告 修 订 计 量 模 型 验 证 系 列 政 策 的 议 案 内 部 资 本 充 足 评 估 报 告 外 包 管 理 报 告 业 务 连 续 性 工 作 报 告 大 额 呆 账 核 销 信 用 风 险 形 势 暨 管 控 情 况 报 告 重 大 债 务 重 整 方 案 案 防 工 作 管 理 办 法 等 议 案, 听 取 并 审 阅 了 审 计 发 现 问 题 与 风 险 的 情 况 汇 报 信 用 风 险 内 评 体 系 专 项 审 计 报 告 信 用 风 险 内 部 评 级 体 系 违 约 和 违 约 损 失 定 义 及 认 定 管 理 办 法 信 用 风 险 内 部 评 级 优 化 模 型 上 线 情 况 2015 年 资 产 质 量 预 算 编 制 情 况 等 报 告 9.5.5 审 计 委 员 会 审 计 委 员 会 中 独 立 非 执 行 董 事 占 多 数 并 担 任 主 任 委 员, 成 员 目 前 包 括 独 立 非 执 行 董 事 郭 雪 萌 ( 主 任 委 员 ) 黄 桂 林 潘 承 伟 和 非 执 行 董 事 付 刚 峰 孙 月 英 经 核 实, 没 有 一 位 审 计 委 员 会 成 员 曾 担 任 本 公 司 现 任 审 计 师 合 伙 人 主 要 负 责 本 行 内 外 部 审 计 的 沟 通 监 督 和 核 查 工 作 主 要 职 权 范 围 : ( 一 ) 提 议 聘 请 或 更 换 外 部 审 计 机 构 ; ( 二 ) 监 督 本 行 的 内 部 审 计 制 度 及 其 实 施, 对 内 部 审 计 部 门 的 工 作 程 序 和 工 作 效 果 进 行 评 价 ; ( 三 ) 负 责 内 部 审 计 与 外 部 审 计 之 间 的 沟 通 ; ( 四 ) 审 核 本 行 的 财 务 信 息 及 其 披 露, 负 责 本 行 年 度 审 计 工 作, 就 审 计 后 的 财 务 报 告 信 息 真 实 性 准 确 性 完 整 性 和 及 时 性 作 出 判 断 性 报 告, 提 交 董 事 会 审 议 ; ( 五 ) 审 查 本 行 内 控 制 度, 提 出 完 善 本 行 内 部 控 制 的 建 议 ; ( 六 ) 审 查 监 督 本 行 员 工 举 报 财 务 报 告 内 部 控 制 或 其 他 不 正 当 行 为 的 机 制, 确 保 本 行 公 平 且 独 立 地 处 理 举 报 事 宜, 并 采 取 适 当 的 行 动 ; ( 七 ) 检 查 本 行 会 计 政 策 财 务 报 告 程 序 和 财 务 状 况 ; ( 八 ) 董 事 会 授 予 的 其 他 事 宜 2014 年, 审 计 委 员 会 共 召 开 8 次 会 议, 审 议 通 过 了 本 公 司 年 度 报 告 中 期 报 告 会 计 政 策 变 更 完 善 审 计 管 理 体 系 和 工 作 流 程 会 计 师 事 务 所 年 度 审 计 计 划 审 计 总 结 续 聘 会 计 师 事 务 所 内 部 控 制 评 价 报 告 等 议 案, 听 取 了 内 审 工 作 报 告 内 审 年 度 工 作 计 划 数 据 质 量 管 理 情 况 及 提 升 方 案 汇 报, 改 进 合 并 财 务 数 据 报 送 时 效 性 的 等 报 告 根 据 本 公 司 董 事 会 审 计 委 员 会 年 报 工 作 规 程, 本 公 司 董 事 会 审 计 委 员 会 在 2014 年 度 报 告 编 制 审 议 过 程 中, 履 行 了 如 下 职 责 : 1 在 年 审 会 计 师 事 务 所 进 场 前, 研 究 审 议 了 会 计 师 事 务 所 关 于 2014 年 度 审 计 工 作 计 划, 包 括 审 计 人 员 组 成 审 计 工 作 范 围 和 时 间 表 内 部 控 制 审 计 方 法 2014 年 度 审 计 重 点 等 方 面, 并 审 阅 了 年 度 报 告 编 制 工 作 计 划 和 未 经 审 计 的 公 司 财 务 报 表 2 在 审 计 过 程 中 和 年 审 会 计 师 事 务 所 出 具 初 步 审 计 意 见 后, 审 计 委 员 会 听 取 了 管 理 层 关 于 本 公 司 2014 年 度 经 营 情 况 的 汇 报, 与 年 审 会 计 师 事 务 所 就 审 计 中 的 重 大 问 题 及 审 计 进 度 进 行 了 沟 通, 并 审 阅 了 本 公 司 财 务 会 计 报 表, 审 计 委 员 会 对 上 述 事 项 形 成 了 书 面 意 见 119
招 商 银 行 2014 年 度 报 告 (A 股 ) 3 在 年 度 董 事 会 召 开 前, 审 计 委 员 会 对 本 公 司 2014 年 年 度 报 告 进 行 表 决, 形 成 决 议 提 交 董 事 会 审 核 同 时, 审 计 委 员 会 审 阅 并 向 董 事 会 提 交 了 年 审 会 计 师 事 务 所 对 本 公 司 2014 年 度 审 计 工 作 的 总 结 报 告 9.5.6 关 联 交 易 控 制 委 员 会 关 联 交 易 控 制 委 员 会 由 独 立 非 执 行 董 事 占 多 数 并 担 任 主 任 委 员, 成 员 目 前 包 括 独 立 非 执 行 董 事 潘 承 伟 ( 主 任 委 员 ) 郭 雪 萌 赵 军, 非 执 行 董 事 付 刚 峰 和 执 行 董 事 李 浩 主 要 负 责 本 公 司 关 联 交 易 的 检 查 监 督 和 审 核 工 作 主 要 职 权 范 围 : ( 一 ) 依 据 有 关 法 律 法 规 确 认 本 行 的 关 联 方 ; ( 二 ) 检 查 监 督 审 核 重 大 关 联 交 易 和 持 续 关 联 交 易, 控 制 关 联 交 易 风 险 ; ( 三 ) 审 核 本 行 的 关 联 交 易 管 理 办 法, 监 督 本 行 关 联 交 易 管 理 体 系 的 建 立 和 完 善 ; ( 四 ) 审 核 本 行 关 联 交 易 的 公 告 2014 年, 关 联 交 易 控 制 委 员 会 审 议 通 过 了 2013 年 度 关 联 交 易 情 况 报 告 及 专 项 审 计 报 告 2014 年 度 关 联 交 易 管 理 工 作 计 划 及 关 联 方 名 单 与 中 国 交 通 建 设 股 份 有 限 公 司 招 商 局 集 团 有 限 公 司 中 国 远 洋 运 输 ( 集 团 ) 总 公 司 安 邦 财 产 保 险 股 份 有 限 公 司 的 重 大 关 联 交 易 项 目 与 招 商 基 金 的 持 续 关 联 交 易 上 限 等 议 案 9.6 企 业 管 理 职 能 报 告 期 内, 董 事 会 履 行 了 以 下 企 业 管 治 责 任 : 制 定 及 检 讨 本 公 司 企 业 管 治 政 策 及 常 规, 并 作 出 其 认 为 必 要 的 改 动, 以 确 保 该 等 政 策 及 常 规 的 有 效 性 ; 检 讨 及 监 察 董 事 及 高 级 管 理 层 的 培 训 及 持 续 专 业 发 展 ; 检 讨 及 监 察 本 公 司 在 遵 守 法 律 及 监 管 规 定 方 面 的 政 策 及 常 规 ; 制 定 检 讨 及 监 察 适 用 于 董 事 及 雇 员 的 操 守 准 则 及 合 规 手 册 : 及 检 讨 本 公 司 遵 守 企 业 管 治 守 则 的 情 况 及 在 企 业 管 治 报 告 的 披 露 9.7 监 事 会 监 事 会 以 保 护 本 公 司 股 东 职 工 债 权 人 和 其 他 利 益 相 关 者 的 合 法 权 益 为 目 标, 对 本 公 司 的 财 务 活 动 内 部 控 制 风 险 管 理 合 法 经 营 董 事 会 和 高 级 管 理 层 成 员 的 履 职 尽 责 情 况 进 行 监 督 9.7.1 监 事 会 组 成 本 公 司 监 事 会 由 9 名 监 事 组 成, 其 中 股 东 监 事 职 工 监 事 外 部 监 事 各 3 名, 职 工 监 事 外 部 120
招 商 银 行 2014 年 度 报 告 (A 股 ) 监 事 在 监 事 会 成 员 中 的 占 比 均 不 低 于 三 分 之 一 3 名 股 东 监 事 均 来 自 国 有 大 型 企 业 并 担 任 主 要 负 责 人, 具 有 丰 富 的 企 业 管 理 经 验 和 金 融 财 会 专 业 知 识 ;3 名 职 工 监 事 均 长 期 从 事 银 行 经 营 管 理 工 作, 具 有 丰 富 的 金 融 专 业 经 验 ;3 名 外 部 监 事 分 别 具 有 大 型 国 有 企 业 监 管 和 经 营 管 理 法 律 专 业 领 域 的 从 业 背 景, 具 有 丰 富 的 实 践 经 验 本 公 司 监 事 会 成 员 结 构 具 有 足 够 的 专 业 性 和 独 立 性, 能 够 确 保 监 事 会 有 效 发 挥 监 督 职 能 本 公 司 监 事 会 下 设 提 名 委 员 会 和 监 督 委 员 会 9.7.2 监 事 会 履 行 监 督 职 责 的 方 式 本 公 司 监 事 会 履 行 监 督 职 责 的 方 式 主 要 包 括 : 定 期 召 开 会 议 ; 出 席 和 列 席 股 东 大 会 董 事 会 及 董 事 会 各 专 门 委 员 会 会 议 ; 列 席 高 级 管 理 层 各 类 经 营 管 理 会 议 ; 审 阅 本 公 司 上 报 的 各 类 文 件 材 料 ; 听 取 高 级 管 理 层 工 作 报 告 和 专 题 汇 报 进 行 交 流 座 谈 ; 赴 境 内 外 分 支 机 构 进 行 集 体 或 独 立 专 题 调 研, 进 行 非 现 场 调 研 ; 与 董 事 和 高 级 管 理 人 员 进 行 年 度 履 职 谈 话, 等 等 通 过 上 述 工 作, 监 事 会 对 本 公 司 经 营 管 理 情 况, 风 险 管 理 状 况, 内 部 控 制 情 况, 董 事 和 高 级 管 理 人 员 的 履 职 尽 责 情 况 进 行 全 方 位 监 督, 并 提 出 富 有 建 设 性 和 针 对 性 的 意 见 和 建 议 9.7.3 报 告 期 内 监 事 会 工 作 情 况 报 告 期 内, 监 事 会 共 召 开 9 次 会 议, 其 中 现 场 会 议 2 次, 通 讯 表 决 会 议 7 次, 审 议 涉 及 战 略 规 划 业 务 经 营 内 部 控 制 风 险 管 理 公 司 治 理 董 监 事 履 职 评 价 等 各 类 议 案 33 项, 听 取 了 涉 及 内 部 审 计 关 联 交 易 资 产 质 量 及 案 件 防 控 等 各 项 汇 报 11 项 2014 年, 本 公 司 共 召 开 3 次 股 东 大 会 4 次 董 事 会 现 场 会 议 监 事 出 席 了 股 东 大 会 并 列 席 了 全 部 董 事 会 现 场 会 议, 对 股 东 大 会 和 董 事 会 召 开 的 合 法 合 规 性 投 票 表 决 程 序 及 董 事 出 席 会 议 发 表 意 见 和 表 决 情 况 进 行 了 监 督 报 告 期 内, 本 公 司 3 名 外 部 监 事 均 能 够 独 立 行 使 监 督 职 权 在 履 职 过 程 中, 外 部 监 事 通 过 出 席 监 事 会 会 议, 召 集 召 开 监 事 会 专 门 委 员 会 会 议, 列 席 董 事 会 和 董 事 会 专 门 委 员 会 会 议, 参 加 监 事 会 对 分 支 机 构 的 集 体 调 研 和 进 行 独 立 调 研 等 方 式, 主 动 了 解 本 公 司 经 营 管 理 状 况, 并 对 重 大 事 项 发 表 意 见 或 建 议 在 董 事 会 监 事 会 闭 会 期 间, 能 够 认 真 阅 读 本 公 司 各 类 文 件 报 告 等 信 息, 及 时 就 发 现 的 问 题 与 董 事 会 管 理 层 交 换 意 见, 为 监 事 会 履 行 监 督 职 责 发 挥 了 积 极 作 用 报 告 期 内, 本 公 司 监 事 会 对 各 项 监 督 事 项 无 异 议 9.7.4 监 事 会 专 门 委 员 会 运 作 情 况 本 公 司 监 事 会 下 设 提 名 委 员 会 和 监 督 委 员 会, 各 由 四 名 监 事 组 成 提 名 委 员 会 和 监 督 委 员 会 主 任 委 员 均 由 外 部 监 事 担 任 121
招 商 银 行 2014 年 度 报 告 (A 股 ) 监 事 会 提 名 委 员 会 第 九 届 监 事 会 提 名 委 员 会 成 员 : 潘 冀 ( 主 任 委 员 ) 朱 根 林 董 咸 德 余 勇 提 名 委 员 会 的 主 要 职 责 : 对 监 事 会 的 规 模 和 构 成 向 监 事 会 提 出 建 议 ; 研 究 监 事 的 选 择 标 准 和 程 序, 并 向 监 事 会 提 出 建 议 ; 广 泛 搜 寻 合 格 的 监 事 人 选 ; 对 由 股 东 提 名 的 监 事 候 选 人 的 任 职 资 格 和 条 件 进 行 初 步 审 查 并 提 出 建 议 ; 对 董 事 的 选 聘 程 序 进 行 监 督 ; 组 织 实 施 对 董 事 会 监 事 会 和 高 级 管 理 层 及 其 成 员 的 履 职 评 价 工 作, 并 向 监 事 会 报 告 ; 对 全 行 薪 酬 管 理 制 度 和 政 策 及 高 级 管 理 人 员 薪 酬 方 案 的 科 学 性 合 理 性 进 行 监 督 等 2014 年, 监 事 会 提 名 委 员 会 共 召 开 2 次 会 议, 分 别 对 2013 年 度 董 事 履 行 职 务 情 况 评 价 报 告 2013 年 度 监 事 履 行 职 务 情 况 评 价 报 告 外 部 监 事 变 更 等 议 案 进 行 了 研 究 和 审 议 监 事 会 监 督 委 员 会 第 九 届 监 事 会 监 督 委 员 会 成 员 : 靳 庆 军 ( 主 任 委 员 ) 安 路 明 刘 正 希 熊 开 监 督 委 员 会 的 主 要 职 责 : 负 责 拟 定 监 事 会 行 使 监 督 职 权 的 具 体 方 案 ; 拟 定 对 本 行 财 务 活 动 的 监 督 方 案 并 实 施 相 关 检 查 ; 监 督 董 事 会 确 立 稳 健 的 经 营 理 念 价 值 准 则 和 制 定 符 合 本 行 实 际 的 发 展 战 略 ; 组 织 实 施 对 董 事 会 和 高 级 管 理 层 的 重 要 财 务 决 策 和 执 行 情 况, 内 部 控 制 治 理 结 构 的 建 立 和 完 善 情 况, 全 面 风 险 管 理 治 理 架 构 的 建 立 和 完 善 情 况, 以 及 相 关 各 方 的 职 责 划 分 及 履 职 情 况 的 监 督 和 评 价 工 作 ; 根 据 需 要, 在 监 事 会 授 权 下 拟 定 对 本 公 司 经 营 决 策 内 部 控 制 风 险 管 理 等 进 行 审 计 的 具 体 方 案 ; 根 据 需 要, 拟 定 对 董 事 行 长 和 其 他 高 级 管 理 人 员 进 行 离 任 审 计 的 方 案 2014 年, 监 事 会 监 督 委 员 会 共 召 开 3 次 会 议, 分 别 对 本 公 司 三 名 高 级 管 理 人 员 的 离 任 审 计 结 论 关 于 监 事 会 落 实 招 商 银 行 2013 年 度 监 管 通 报 整 改 方 案 进 行 了 研 究 和 审 议 此 外, 监 事 会 监 督 委 员 会 成 员 还 列 席 了 董 事 会 战 略 委 员 会 风 险 与 资 本 管 理 委 员 会 及 审 计 委 员 会 各 次 现 场 会 议, 听 取 了 上 述 专 门 委 员 会 对 本 公 司 发 展 战 略 财 务 决 策 风 险 管 理 内 控 管 理 资 本 管 理 等 情 况 的 审 议 和 讨 论 过 程, 监 督 了 董 事 履 职 尽 责 情 况, 并 就 部 分 议 题 提 出 了 意 见 和 建 议 9.8 报 告 期 内 董 监 事 培 训 调 研 情 况 报 告 期 内, 本 公 司 董 事 会 监 事 会 组 织 调 研 考 察 和 培 训 活 动 26 次, 监 事 长 对 本 公 司 11 家 经 营 机 构 进 行 了 系 列 调 研 董 监 事 的 履 职 能 力 和 决 策 有 效 性 不 断 提 升 报 告 期 内, 本 公 司 组 织 新 当 选 的 董 监 事 参 加 监 管 机 构 及 授 权 机 构 的 任 职 资 格 培 训 及 银 行 经 营 管 理 培 训, 以 确 保 其 对 本 公 司 的 营 运 及 业 务, 以 及 相 关 条 例 法 例 法 规 及 规 则 下 的 责 任 有 适 当 程 度 的 了 解 组 织 董 事 调 研 考 察 12 次, 走 访 了 总 行 部 门 分 支 行 及 下 属 机 构 等, 了 解 总 分 行 及 下 属 机 构 经 营 情 况 二 次 转 型 进 展 风 险 管 理 及 面 临 的 问 题 和 挑 战 等 情 况 本 公 司 还 组 织 了 董 事 会 风 险 与 资 本 管 理 委 员 会 欧 洲 考 察 活 动, 与 德 意 志 银 行 德 国 商 业 银 行 芬 兰 Pohjola 银 行 北 欧 银 行 集 团 以 及 荷 兰 安 智 银 行 就 风 险 管 理 的 治 理 架 构 巴 塞 尔 协 议 的 推 动 风 险 管 理 的 文 化 制 度 和 发 展 方 向, 开 展 了 深 入 交 流 和 探 讨, 为 董 事 会 今 后 更 加 有 效 地 履 行 风 险 管 理 职 责 提 供 了 有 益 的 借 鉴 122
招 商 银 行 2014 年 度 报 告 (A 股 ) 报 告 期 内, 监 事 会 共 组 织 各 类 调 研 14 次, 监 事 长 调 研 考 察 11 次 ; 监 事 会 集 体 对 本 公 司 6 家 经 营 机 构 进 行 了 调 研 通 过 组 织 多 种 形 式 的 调 研 考 察, 监 事 会 力 求 更 为 全 面 地 了 解 本 公 司 各 经 营 机 构 在 当 地 经 济 金 融 环 境 下 的 经 营 状 况 战 略 执 行 情 况 风 险 管 理 与 内 控 状 况, 持 续 关 注 其 面 临 的 困 难 与 问 题, 及 时 通 过 监 事 会 工 作 简 讯 调 研 报 告 或 调 研 情 况 通 报 等 形 式 向 董 事 会 和 高 管 层 提 出 管 理 意 见 和 建 议, 对 本 公 司 不 断 提 高 经 营 管 理 水 平, 加 强 战 略 转 型 中 的 风 险 管 理 和 内 部 控 制 发 挥 了 积 极 作 用 本 公 司 亦 向 董 事 提 供 有 关 上 市 规 则 及 其 他 适 用 监 管 规 定 最 新 讯 息 及 相 关 培 训, 确 保 董 事 遵 守 及 提 升 对 良 好 公 司 治 理 的 认 识, 并 通 过 专 题 汇 报 及 提 供 参 阅 材 料 等 多 种 形 式 增 进 并 更 新 董 事 的 知 识 与 技 能 依 据 本 公 司 董 事 2014 年 度 培 训 记 录, 相 关 培 训 情 况 如 下 : 提 供 信 息 及 培 训 范 畴 董 事 姓 名 公 司 治 理 政 策 法 规 业 务 / 管 理 非 执 行 董 事 李 建 红 马 泽 华 李 晓 鹏 李 引 泉 孙 月 英 苏 敏 傅 俊 元 付 刚 峰 洪 小 源 傅 育 宁 ( 已 离 任 ) 王 大 雄 ( 已 离 任 ) 熊 贤 良 ( 已 离 任 ) 执 行 董 事 田 惠 宇 张 光 华 李 浩 独 立 非 执 行 董 事 黄 桂 林 潘 承 伟 潘 英 丽 郭 雪 萌 衣 锡 群 ( 已 离 任 ) 许 善 达 ( 已 离 任 ) 肖 玉 淮 ( 已 离 任 ) 123
招 商 银 行 2014 年 度 报 告 (A 股 ) 9.9 香 港 上 市 规 则 的 公 司 秘 书 许 世 清 先 生 ( 本 公 司 董 事 会 秘 书 ) 及 卓 佳 ( 外 聘 服 务 机 构 ) 的 沈 施 加 美 女 士 为 本 公 司 香 港 上 市 规 则 联 席 公 司 秘 书, 本 公 司 的 内 部 主 要 联 络 人 为 许 世 清 先 生 在 报 告 期 内, 许 世 清 先 生 及 沈 施 加 美 女 士 均 已 遵 守 香 港 上 市 规 则 第 3.29 条 之 要 求 参 加 不 少 于 15 小 时 的 相 关 专 业 培 训 9.10 违 规 行 为 的 报 告 和 监 控 2014 年, 本 公 司 未 发 生 重 大 内 部 案 件, 未 发 生 外 部 既 遂 盗 抢 恶 性 案 件 或 重 大 安 全 责 任 事 故 9.11 与 股 东 的 沟 通 投 资 者 关 系 2014 年, 本 公 司 以 创 新 专 业 开 放 积 极 的 态 度, 坚 持 以 投 资 者 为 中 心 以 提 升 投 资 者 体 验 和 提 高 工 作 效 率 为 基 本 原 则, 与 资 本 市 场 各 类 投 资 者 和 分 析 师 保 持 持 续 良 好 的 沟 通 交 流, 以 多 种 形 式 向 来 自 全 球 的 投 资 者 及 时 全 面 客 观 的 传 递 本 公 司 战 略 经 营 业 绩 业 务 亮 点 及 投 资 价 值 报 告 期 内, 本 公 司 举 行 业 绩 发 布 会 和 分 析 师 会 2 次 媒 体 发 布 会 1 次 开 展 年 度 业 绩 全 球 路 演 1 次 接 待 机 构 投 资 者 和 分 析 师 85 批 次 约 150 人 次 的 来 访, 共 接 听 了 投 资 者 热 线 电 话 380 通, 处 理 投 资 者 网 上 留 言 450 则, 参 与 境 内 外 投 行 推 介 29 次, 与 693 家 投 资 者 进 行 了 178 场 一 对 一 和 一 对 多 的 会 议 交 流 以 上 措 施 有 效 满 足 了 境 内 外 投 资 者 分 析 师 与 本 公 司 的 交 流 需 求 在 经 济 下 行 期, 本 公 司 投 资 者 关 系 管 理 团 队 围 绕 本 公 司 阶 段 性 目 标 和 关 注 热 点, 加 大 资 本 市 场 反 馈 力 度, 收 集 投 资 者 合 理 意 见 建 议, 全 年 共 完 成 资 本 市 场 研 究 专 题 报 告 13 篇, 并 提 交 管 理 层 参 考 ; 在 同 业 中 率 先 提 出 开 发 投 资 者 网 上 预 约 系 统 并 投 入 使 用 ; 及 时 更 新 维 护 投 资 者 关 系 网 页, 确 保 内 容 及 时 准 确 有 效, 从 细 微 处 不 断 改 善 投 资 者 体 验, 提 高 投 资 者 满 意 度 信 息 披 露 本 公 司 董 事 会 及 管 理 层 高 度 重 视 信 息 披 露 工 作, 通 过 制 定 一 系 列 规 章 制 度, 从 体 系 架 构 和 制 度 层 面 上 对 信 息 披 露 工 作 予 以 支 持, 并 依 托 良 好 的 公 司 治 理 和 内 部 控 制 为 投 资 者 及 时 准 确 平 等 地 获 取 信 息 提 供 保 障 报 告 期 内, 本 公 司 严 格 按 照 有 关 信 息 披 露 法 律 法 规 的 要 求, 真 实 准 确 完 整 及 时 公 平 地 披 露 各 项 重 大 信 息, 在 上 海 证 券 交 易 所 和 香 港 联 交 所 合 计 披 露 文 件 330 余 份, 包 括 定 期 报 告 临 时 公 告 公 司 治 理 文 件 股 东 通 函 委 任 表 格 及 回 条 等, 约 合 202 万 余 字 在 完 成 法 定 信 息 披 露 义 务 的 同 时, 本 公 司 不 断 加 强 信 息 披 露 的 主 动 性, 在 定 期 报 告 中 注 重 对 投 资 者 关 注 的 热 点 问 题 及 银 行 业 特 有 信 息 的 披 露, 进 一 步 提 高 了 定 期 报 告 披 露 的 主 动 性 和 透 明 度 报 告 期 内, 本 公 司 未 发 生 信 息 披 露 重 大 差 错 报 告 期 内, 本 公 司 进 一 步 完 善 了 重 大 合 同 的 管 理 与 报 告 程 序, 进 一 步 防 范 了 因 重 大 合 同 漏 报 或 124
招 商 银 行 2014 年 度 报 告 (A 股 ) 迟 报 而 导 致 的 信 息 披 露 违 规 风 险, 也 对 健 全 和 完 善 全 行 内 控 管 理 系 统 提 升 本 公 司 内 控 管 理 能 力 和 水 平 起 到 了 重 要 的 作 用 此 外, 报 告 期 内, 本 公 司 积 极 配 合 监 管 机 构 关 于 防 控 内 幕 交 易 的 工 作 部 署, 通 过 组 织 内 幕 信 息 知 情 人 学 习 内 幕 交 易 警 示 教 育 展 材 料, 进 一 步 提 高 了 内 幕 信 息 知 情 人 防 范 内 幕 信 息 泄 露 和 内 幕 交 易 行 为 的 意 识 9.12 股 东 权 利 召 开 临 时 股 东 大 会 单 独 或 者 合 并 持 有 公 司 有 表 决 权 股 份 总 数 10% 以 上 的 股 东 书 面 请 求 时, 董 事 会 应 当 在 两 个 月 内 召 开 临 时 股 东 大 会 合 计 持 有 在 该 拟 举 行 的 会 议 上 有 表 决 权 的 股 份 10% 以 上 的 两 个 或 者 两 个 以 上 的 股 东, 可 以 签 署 一 份 或 者 数 份 同 样 格 式 内 容 的 书 面 要 求, 提 请 董 事 会 召 集 临 时 股 东 大 会 或 者 类 别 股 东 会 议, 并 阐 明 会 议 的 议 题 前 述 持 股 数 按 股 东 提 出 书 面 要 求 日 计 算 董 事 会 应 当 根 据 法 律 行 政 法 规 和 本 公 司 章 程 的 规 定, 在 收 到 请 求 后 10 日 内 提 出 同 意 或 不 同 意 召 开 临 时 股 东 大 会 或 者 类 别 股 东 会 议 的 书 面 反 馈 意 见 董 事 会 同 意 召 开 临 时 股 东 大 会 或 类 别 股 东 会 议 的, 应 当 在 董 事 会 决 议 后 的 5 日 内 发 出 召 开 股 东 大 会 或 类 别 股 东 会 议 的 通 知, 通 知 中 对 原 请 求 的 变 更, 应 当 征 得 相 关 股 东 的 同 意 向 股 东 大 会 提 出 议 案 公 司 召 开 股 东 大 会, 单 独 或 合 计 持 有 本 公 司 发 行 在 外 的 有 表 决 权 的 股 份 总 额 3% 以 上 的 股 东 可 以 在 股 东 大 会 召 开 10 日 前 以 书 面 形 式 向 本 公 司 提 出 临 时 提 案 并 提 交 召 集 人 召 集 人 应 当 在 收 到 提 案 后 2 日 内 发 出 股 东 大 会 补 充 通 知, 公 告 临 时 提 案 的 内 容 单 独 或 者 合 并 持 有 本 公 司 已 发 行 股 份 1% 以 上 的 股 东 可 以 提 出 独 立 董 事 候 选 人, 并 经 股 东 大 会 选 举 决 定 召 开 临 时 董 事 会 会 议 经 代 表 10% 以 上 表 决 权 的 股 东 提 议, 可 以 召 开 临 时 董 事 会 会 议 董 事 长 应 在 自 接 到 代 表 10% 以 上 表 决 权 的 股 东 提 议 后 10 日 内 召 集 和 主 持 董 事 会 会 议 向 董 事 会 提 出 查 询 股 东 在 向 本 公 司 提 供 证 明 其 持 有 本 公 司 股 份 的 种 类 以 及 持 股 数 量 的 书 面 文 件 并 经 本 公 司 核 实 股 东 身 份 后, 有 权 依 据 章 程 的 规 定 查 阅 本 公 司 有 关 信 息, 包 括 公 司 章 程 股 本 状 况 股 东 会 议 的 会 议 记 录 董 事 会 会 议 决 议 监 事 会 会 议 决 议 财 务 会 计 报 告 等 125
招 商 银 行 2014 年 度 报 告 (A 股 ) 9.13 公 司 章 程 的 主 要 修 订 报 告 期 内, 本 公 司 根 据 公 司 实 际 情 况, 结 合 中 国 及 香 港 若 干 法 律 法 规 与 规 范 性 文 件 的 规 定, 对 公 司 章 程 ( 包 括 股 东 大 会 议 事 规 则 董 事 会 议 事 规 则 及 监 事 会 议 事 规 则 ) 进 行 了 修 订, 并 以 特 别 决 议 案 方 式 在 本 公 司 2014 年 6 月 30 日 召 开 的 2013 年 度 股 东 大 会 上 获 审 议 通 过, 有 关 修 订 详 情, 请 参 阅 本 公 司 在 上 海 证 券 交 易 所 和 本 公 司 网 站 的 股 东 大 会 文 件 及 香 港 联 交 所 网 站 日 期 为 2014 年 4 月 29 日 的 通 函 9.14 对 财 务 报 告 的 责 任 声 明 本 公 司 的 高 级 管 理 层 会 向 董 事 会 提 供 充 分 的 解 释 及 足 够 的 资 料, 使 董 事 会 可 以 就 提 交 给 他 们 批 准 的 财 务 及 其 他 资 料, 作 出 有 根 据 的 评 审 本 公 司 董 事 确 认 其 有 责 任 编 制 本 公 司 截 至 2014 年 12 月 31 日 年 度 能 真 实 反 映 本 公 司 经 营 成 果 的 财 务 报 告 书 就 董 事 所 知, 并 无 任 何 可 能 会 严 重 影 响 本 公 司 持 续 经 营 能 力 的 重 大 不 明 朗 事 件 或 情 况 9.15 遵 守 企 业 管 治 守 则 声 明 报 告 期 内, 本 公 司 已 应 用 香 港 上 市 规 则 附 录 十 四 之 企 业 管 治 守 则 所 载 原 则, 并 已 遵 守 所 有 守 则 条 文 及 建 议 最 佳 常 规 ( 如 适 用 ) 126
招 商 银 行 2014 年 度 报 告 (A 股 ) 第 十 章 内 部 控 制 10.1 内 部 控 制 本 公 司 依 据 企 业 内 部 控 制 基 本 规 范 及 其 配 套 指 引 商 业 银 行 内 部 控 制 指 引 等 法 律 法 规, 以 及 上 海 香 港 两 地 证 券 交 易 所 的 有 关 要 求, 制 定 了 内 部 控 制 的 目 标 和 原 则, 建 立 了 由 内 部 环 境 风 险 评 估 控 制 活 动 信 息 与 沟 通 内 部 监 督 五 大 要 素 组 成 的 内 部 控 制 体 系, 对 本 公 司 各 项 经 营 管 理 活 动 进 行 全 过 程 控 制, 并 在 实 践 中 持 续 提 升 本 公 司 内 部 控 制 体 系 的 完 整 性 合 理 性 和 有 效 性 按 照 相 关 法 律 法 规 要 求, 本 公 司 建 立 了 较 为 完 善 的 董 事 会 监 事 会 管 理 层 有 效 制 衡 良 性 互 动 的 公 司 治 理 结 构 和 治 理 机 制 董 事 会 负 责 保 证 本 公 司 建 立 并 实 施 充 分 而 有 效 的 内 部 控 制 体 系 ; 监 事 会 负 责 监 督 董 事 会 管 理 层 建 立 与 实 施 内 部 控 制 ; 管 理 层 负 责 组 织 领 导 本 公 司 内 部 控 制 的 日 常 运 行 结 合 内 部 管 理 和 风 险 管 控 的 需 要, 本 公 司 建 立 了 分 工 合 理 职 责 明 确 报 告 关 系 清 晰 的 内 部 控 制 组 织 架 构, 法 律 与 合 规 部 门 作 为 本 公 司 内 控 管 理 职 能 部 门 负 责 牵 头 内 部 控 制 体 系 的 统 筹 规 划 和 组 织 落 实, 审 计 部 门 负 责 内 部 控 制 的 监 督 和 评 价, 各 部 门 负 责 各 自 条 线 内 部 控 制 的 建 设 执 行 和 自 我 检 查 报 告 期 内, 本 公 司 按 照 专 业 化 扁 平 化 集 约 化 的 改 革 思 路, 对 总 行 部 门 进 行 了 全 面 梳 理, 形 成 了 由 总 行 零 售 公 司 同 业 总 部 和 中 后 台 构 成 的 新 的 组 织 架 构 框 架 ; 大 力 推 进 总 分 行 风 险 体 制 改 革, 强 化 对 资 产 质 量 的 动 态 监 测 和 管 理 ; 结 合 柜 面 统 一 管 理 和 运 营 垂 直 管 理 试 点 工 作, 搭 建 全 行 统 一 的 运 营 效 能 管 理 体 系 架 构, 推 动 全 行 运 营 效 能 提 升 ; 完 善 团 队 绩 效 考 核 机 制, 加 大 对 风 险 与 内 控 合 规 管 理 的 考 核 力 度, 促 进 分 行 规 范 经 营 ; 强 化 员 工 的 教 育 培 训, 推 动 学 习 资 源 的 建 设 ; 积 极 贯 彻 中 国 银 监 会 新 颁 布 的 商 业 银 行 内 部 控 制 指 引, 制 定 招 商 银 行 监 督 检 查 管 理 办 法 和 招 商 银 行 整 改 管 理 办 法 ; 积 极 推 进 案 防 体 系 建 设, 制 定 案 防 工 作 管 理 办 法 案 防 工 作 评 估 办 法 以 及 案 件 风 险 排 查 管 理 办 法 等 制 度 根 据 企 业 会 计 准 则 以 及 国 际 财 务 报 告 准 则 相 关 要 求, 本 公 司 制 定 了 招 商 银 行 会 计 政 策 手 册 及 各 类 业 务 会 计 核 算 制 度, 建 立 了 规 范 的 会 计 工 作 秩 序, 保 证 会 计 资 料 真 实 完 整 和 本 公 司 财 务 报 表 编 制 的 真 实 公 允 报 告 期 内, 本 公 司 未 发 现 存 在 财 务 报 告 内 部 控 制 重 大 缺 陷 的 情 况 本 公 司 制 定 了 招 商 银 行 股 份 有 限 公 司 年 报 信 息 披 露 重 大 差 错 责 任 追 究 办 法, 在 信 息 披 露 方 面 遵 循 真 实 准 确 完 整 及 时 和 公 平 的 原 则, 确 保 信 息 在 公 司 内 部 公 司 与 外 部 之 间 的 有 效 沟 通, 报 告 期 内, 未 发 生 信 息 披 露 重 大 差 错 报 告 期 内, 本 公 司 对 2014 年 内 部 控 制 状 况 进 行 了 评 价, 经 本 公 司 董 事 会 审 查, 未 发 现 内 部 控 制 在 完 整 性 合 理 性 与 有 效 性 方 面 存 在 重 大 缺 陷, 有 关 详 情, 请 参 阅 招 商 银 行 股 份 有 限 公 司 2014 年 度 内 部 控 制 评 价 报 告, 以 及 毕 马 威 华 振 会 计 师 事 务 所 出 具 的 标 准 无 保 留 意 见 的 内 部 控 制 审 计 报 告 127
招 商 银 行 2014 年 度 报 告 (A 股 ) 10.2 内 部 审 计 本 公 司 建 立 了 完 善 的 内 部 审 计 运 作 机 制 一 是 构 建 了 独 立 垂 直 的 内 部 审 计 管 理 体 系, 总 行 设 立 审 计 部, 下 辖 9 个 审 计 分 部 总 行 审 计 部 独 立 履 行 检 查 监 督 评 价 职 能, 并 向 董 事 会 及 其 审 计 委 员 会 报 告 工 作 ; 总 行 审 计 部 负 责 人 由 董 事 会 聘 任, 年 度 审 计 计 划 由 董 事 会 批 准, 审 计 结 果 向 董 事 会 汇 报 二 是 建 立 了 以 招 商 银 行 内 部 审 计 章 程 为 基 础, 由 一 般 准 则 作 业 准 则 工 作 规 范 等 组 成 的 制 度 体 系, 以 及 现 场 与 非 现 场 并 重 的 检 查 模 式 本 公 司 审 计 部 负 责 对 全 行 ( 含 境 内 外 分 支 机 构 业 务 管 理 部 门 附 属 机 构 ) 的 经 营 管 理 活 动 风 险 状 况 和 内 部 控 制 有 效 性 进 行 监 督 检 查 和 评 价, 并 负 责 跟 踪 验 证 审 计 发 现 问 题 的 整 改 情 况, 向 董 事 会 提 供 独 立 的 审 计 意 见 和 管 理 建 议, 推 动 审 计 发 现 问 题 的 整 改 落 实 和 加 强 整 改 结 果 的 考 核 运 用 2014 年, 本 公 司 审 计 工 作 从 加 强 对 违 规 问 题 的 检 查 对 内 控 状 况 的 评 价 对 风 险 隐 患 的 揭 示 等 方 面 出 发, 进 一 步 推 动 了 本 公 司 内 部 控 制 和 风 险 管 理 水 平 的 提 升, 有 力 保 障 了 全 行 各 类 业 务 持 续 健 康 发 展 128
招 商 银 行 2014 年 度 报 告 (A 股 ) 第 十 一 章 监 事 会 报 告 报 告 期 内, 监 事 会 按 照 公 司 法 公 司 章 程 和 监 管 部 门 赋 予 的 各 项 职 责, 积 极 开 展 监 督 工 作, 对 本 公 司 财 务 活 动 内 部 控 制 风 险 管 理 合 法 经 营 董 事 会 和 高 级 管 理 层 的 履 职 尽 责 等 情 况 进 行 了 有 效 监 督 监 事 会 就 有 关 事 项 发 表 的 独 立 意 见 如 下 : 公 司 依 法 经 营 情 况 报 告 期 内, 本 公 司 的 经 营 活 动 符 合 公 司 法 商 业 银 行 法 和 公 司 章 程 的 规 定, 内 部 控 制 体 系 完 善, 决 策 程 序 合 法 有 效 没 有 发 现 本 公 司 董 事 高 级 管 理 层 执 行 职 务 时 有 违 反 法 律 法 规 公 司 章 程 或 损 害 本 公 司 及 股 东 利 益 的 行 为 财 务 报 告 的 真 实 性 毕 马 威 华 振 会 计 师 事 务 所 和 毕 马 威 会 计 师 事 务 所 分 别 对 本 公 司 按 照 中 国 会 计 准 则 和 国 际 会 计 准 则 编 制 的 2014 年 度 财 务 报 告 进 行 了 审 计, 并 分 别 出 具 了 标 准 无 保 留 意 见 的 审 计 报 告 财 务 报 告 真 实 客 观 准 确 地 反 映 了 本 公 司 的 财 务 状 况 和 经 营 成 果 公 司 收 购 出 售 资 产 情 况 报 告 期 内, 本 公 司 无 新 的 重 大 收 购 出 售 资 产 事 项 关 联 交 易 情 况 关 于 报 告 期 内 发 生 的 关 联 交 易, 监 事 会 没 有 发 现 违 背 公 允 性 原 则 或 损 害 本 公 司 和 股 东 利 益 的 行 为 股 东 大 会 决 议 执 行 情 况 监 事 会 对 本 公 司 董 事 会 在 2014 年 内 提 交 股 东 大 会 审 议 的 各 项 报 告 和 提 案 没 有 异 议, 对 股 东 大 会 决 议 的 执 行 情 况 进 行 了 监 督, 认 为 董 事 会 认 真 执 行 了 股 东 大 会 的 有 关 决 议 内 部 控 制 情 况 监 事 会 已 审 阅 招 商 银 行 股 份 有 限 公 司 2014 年 度 内 部 控 制 评 价 报 告, 监 事 会 同 意 董 事 会 对 公 司 内 控 制 度 完 整 性 合 理 性 和 有 效 性, 以 及 内 部 控 制 制 度 执 行 情 况 的 说 明 承 监 事 会 命 刘 元 监 事 长 2015 年 3 月 18 日 129
招 商 银 行 2014 年 度 报 告 (A 股 ) 第 十 二 章 备 查 文 件 目 录 12.1 载 有 本 公 司 董 事 高 级 管 理 人 员 签 名 的 年 度 报 告 正 本 ; 12.2 载 有 法 定 代 表 人 行 长 财 务 负 责 人 财 务 机 构 负 责 人 签 名 并 盖 章 的 会 计 报 表 ; 12.3 载 有 会 计 师 事 务 所 盖 章 注 册 会 计 师 签 名 并 盖 章 的 审 计 报 告 原 件 ; 12.4 报 告 期 内 在 中 国 证 监 会 指 定 报 纸 上 公 开 披 露 过 的 所 有 公 司 文 件 的 正 本 及 公 告 的 原 件 ; 12.5 在 香 港 联 交 所 披 露 的 年 度 报 告 ; 12.6 招 商 银 行 股 份 有 限 公 司 章 程 第 十 三 章 财 务 报 告 13.1 审 计 报 告 13.2 财 务 报 表 及 附 注 13.3 未 经 审 计 财 务 报 表 补 充 资 料 ( 详 见 附 件 ) 130
自 2014 年 1 月 1 日 至 2014 年 12 月 31 日 止 年 度 财 务 报 表
合 并 资 产 负 债 表 2014 年 12 月 31 日 ( 除 特 别 注 明 外, 货 币 单 位 均 以 人 民 币 百 万 元 列 示 ) 资 产 附 注 2014 年 2013 年 ( 重 述 ) 现 金 14,793 15,662 贵 金 属 15,222 6,633 存 放 中 央 银 行 款 项 5 639,992 501,577 存 放 同 业 和 其 他 金 融 机 构 款 项 6 55,986 38,850 拆 出 资 金 7 124,085 148,047 买 入 返 售 金 融 资 产 8 344,980 318,905 贷 款 和 垫 款 9 2,448,754 2,148,330 应 收 利 息 10 23,560 17,699 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 11 40,190 23,223 衍 生 金 融 资 产 53(f) 9,315 5,925 可 供 出 售 金 融 资 产 12 278,526 289,911 长 期 股 权 投 资 13 1,484 778 持 有 至 到 期 投 资 14 259,434 208,927 应 收 款 项 类 投 资 15 408,752 235,415 固 定 资 产 16 26,504 23,304 投 资 性 房 地 产 17 1,684 1,701 无 形 资 产 18 3,292 2,996 商 誉 19 9,953 9,953 递 延 所 得 税 资 产 20 10,291 8,064 其 他 资 产 21 15,032 10,499 资 产 合 计 4,731,829 4,016,399 刊 载 于 第 27 页 至 第 272 页 的 财 务 报 表 附 注 是 本 财 务 报 表 的 组 成 部 分 第 1 页
合 并 资 产 负 债 表 ( 续 ) 2014 年 12 月 31 日 ( 除 特 别 注 明 外, 货 币 单 位 均 以 人 民 币 百 万 元 列 示 ) 负 债 附 注 2014 年 2013 年 ( 重 述 ) 向 中 央 银 行 借 款 20,000 - 同 业 和 其 他 金 融 机 构 存 放 款 项 23 697,448 514,182 拆 入 资 金 24 94,603 125,132 卖 出 回 购 金 融 资 产 款 25 66,988 153,164 客 户 存 款 26 3,304,438 2,775,276 应 付 利 息 27 45,349 30,988 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 28 13,369 21,891 衍 生 金 融 负 债 53(f) 10,246 8,235 应 付 债 券 29 106,155 68,936 应 付 职 工 薪 酬 30(a) 6,068 5,119 应 交 税 费 31 11,656 8,722 递 延 所 得 税 负 债 20 771 770 其 他 负 债 32 39,678 38,028 负 债 合 计 4,416,769 3,750,443 ---------------- ---------------- 刊 载 于 第 27 页 至 第 272 页 的 财 务 报 表 附 注 是 本 财 务 报 表 的 组 成 部 分 第 2 页
资 产 负 债 表 2014 年 12 月 31 日 ( 除 特 别 注 明 外, 货 币 单 位 均 以 人 民 币 百 万 元 列 示 ) 资 产 附 注 2014 年 2013 年 ( 重 述 ) 现 金 14,290 14,918 贵 金 属 15,176 6,633 存 放 中 央 银 行 款 项 5 630,661 496,469 存 放 同 业 和 其 他 金 融 机 构 款 项 6 47,015 28,660 拆 出 资 金 7 137,848 144,968 买 入 返 售 金 融 资 产 8 343,955 318,023 贷 款 和 垫 款 9 2,222,388 1,962,035 应 收 利 息 10 22,411 16,819 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 11 37,218 20,394 衍 生 金 融 资 产 53(f) 8,346 5,515 可 供 出 售 金 融 资 产 12 262,942 273,923 长 期 股 权 投 资 13 40,887 36,034 持 有 至 到 期 投 资 14 254,708 203,503 应 收 款 项 类 投 资 15 408,504 236,585 固 定 资 产 16 22,591 19,781 投 资 性 房 地 产 17 581 507 无 形 资 产 18 2,279 1,973 递 延 所 得 税 资 产 20 9,962 7,820 其 他 资 产 21 9,353 8,024 资 产 合 计 4,491,115 3,802,584 刊 载 于 第 27 页 至 第 272 页 的 财 务 报 表 附 注 是 本 财 务 报 表 的 组 成 部 分 第 4 页
资 产 负 债 表 ( 续 ) 2014 年 12 月 31 日 ( 除 特 别 注 明 外, 货 币 单 位 均 以 人 民 币 百 万 元 列 示 ) 负 债 附 注 2014 年 2013 年 ( 重 述 ) 向 中 央 银 行 借 款 20,000 - 同 业 和 其 他 金 融 机 构 存 放 款 项 23 700,042 509,640 拆 入 资 金 24 40,059 69,828 卖 出 回 购 金 融 资 产 款 25 66,075 151,861 客 户 存 款 26 3,158,746 2,654,881 应 付 利 息 27 43,873 29,779 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 28 12,929 21,360 衍 生 金 融 负 债 53(f) 9,266 7,802 应 付 债 券 29 84,559 50,143 应 付 职 工 薪 酬 30(a) 5,367 4,634 应 交 税 费 31 11,105 8,219 其 他 负 债 32 27,843 27,543 负 债 合 计 4,179,864 3,535,690 ---------------- ---------------- 刊 载 于 第 27 页 至 第 272 页 的 财 务 报 表 附 注 是 本 财 务 报 表 的 组 成 部 分 第 5 页
合 并 利 润 表 截 至 2014 年 12 月 31 日 止 年 度 ( 除 特 别 注 明 外, 货 币 单 位 均 以 人 民 币 百 万 元 列 示 ) 营 业 收 入 附 注 2014 年 2013 年 利 息 收 入 39 222,834 173,495 利 息 支 出 40 (110,834) (74,582) 净 利 息 收 入 112,000 98,913 ---------------- ---------------- 手 续 费 及 佣 金 收 入 41 48,543 31,365 手 续 费 及 佣 金 支 出 (3,847) (2,181) 净 手 续 费 及 佣 金 收 入 44,696 29,184 ---------------- ---------------- 公 允 价 值 变 动 收 益 / ( 损 失 ) 42 308 (575) 投 资 收 益 43 5,762 3,615 其 中 : 对 联 营 公 司 的 投 资 收 益 2 53 对 合 营 公 司 的 投 资 收 益 156 35 汇 兑 净 收 益 2,467 891 其 他 业 务 收 入 630 576 其 他 净 收 入 9,167 4,507 ---------------- ---------------- 营 业 收 入 合 计 165,863 132,604 ---------------- ---------------- 刊 载 于 第 27 页 至 第 272 页 的 财 务 报 表 附 注 是 本 财 务 报 表 的 组 成 部 分 第 7 页
合 并 利 润 表 ( 续 ) 截 至 2014 年 12 月 31 日 止 年 度 ( 除 特 别 注 明 外, 货 币 单 位 均 以 人 民 币 百 万 元 列 示 ) 营 业 支 出 附 注 2014 年 2013 年 营 业 税 金 及 附 加 44 (10,425) (8,579) 业 务 及 管 理 费 45 (50,656) (45,565) 保 险 申 索 准 备 (332) (331) 资 产 减 值 损 失 46 (31,681) (10,218) 营 业 支 出 合 计 (93,094) (64,693) ---------------- ---------------- 营 业 利 润 72,769 67,911 加 : 营 业 外 收 入 810 631 减 : 营 业 外 支 出 (148) (117) 利 润 总 额 73,431 68,425 减 : 所 得 税 费 用 47 (17,382) (16,683) 净 利 润 56,049 51,742 归 属 于 : 本 行 股 东 的 净 利 润 55,911 51,743 少 数 股 东 的 净 利 润 138 (1) 每 股 收 益 基 本 及 稀 释 每 股 收 益 ( 人 民 币 元 ) 48 2.22 2.30 刊 载 于 第 27 页 至 第 272 页 的 财 务 报 表 附 注 是 本 财 务 报 表 的 组 成 部 分 第 8 页
合 并 利 润 表 ( 续 ) 截 至 2014 年 12 月 31 日 止 年 度 ( 除 特 别 注 明 外, 货 币 单 位 均 以 人 民 币 百 万 元 列 示 ) 附 注 2014 年 2013 年 净 利 润 56,049 51,742 其 他 综 合 收 益 的 税 后 净 额 归 属 本 行 股 东 的 其 他 综 合 收 益 的 税 后 净 额 以 后 不 能 重 分 类 进 损 益 的 项 目 : 重 新 计 量 设 定 受 益 计 划 负 债 的 变 动 - 74 以 后 将 重 分 类 进 损 益 的 项 目 : 权 益 法 下 在 被 投 资 单 位 以 后 将 重 分 类 进 损 益 的 其 他 综 合 收 益 中 享 有 的 份 额 35 (8) 可 供 出 售 金 融 资 产 公 允 价 值 变 动 损 益 7,414 (5,576) 现 金 流 量 套 期 损 益 的 有 效 部 分 788 (690) 外 币 财 务 报 表 折 算 差 额 427 (471) 归 属 于 本 行 股 东 的 其 他 综 合 收 益 的 税 后 净 额 8,664 (6,671) 归 属 于 少 数 股 东 的 其 他 综 合 收 益 的 税 后 净 额 1 - 其 他 综 合 收 益 35 8,665 (6,671) ---------------- ---------------- 综 合 收 益 总 额 64,714 45,071 刊 载 于 第 27 页 至 第 272 页 的 财 务 报 表 附 注 是 本 财 务 报 表 的 组 成 部 分 第 9 页
利 润 表 截 至 2014 年 12 月 31 日 止 年 度 ( 除 特 别 注 明 外, 货 币 单 位 均 以 人 民 币 百 万 元 列 示 ) 营 业 收 入 附 注 2014 年 2013 年 利 息 收 入 39 212,924 165,466 利 息 支 出 40 (105,031) (70,187) 净 利 息 收 入 107,893 95,279 ---------------- ---------------- 手 续 费 及 佣 金 收 入 41 45,168 29,430 手 续 费 及 佣 金 支 出 (3,666) (2,083) 净 手 续 费 及 佣 金 收 入 41,502 27,347 ---------------- ---------------- 公 允 价 值 变 动 收 益 / ( 损 失 ) 42 298 (614) 投 资 收 益 43 5,576 3,591 其 中 : 对 联 营 公 司 的 投 资 收 益 - 53 对 合 营 公 司 的 投 资 收 益 126 7 汇 兑 净 收 益 2,177 624 其 他 净 收 入 8,051 3,601 ---------------- ---------------- 营 业 收 入 合 计 157,446 126,227 ---------------- ---------------- 营 业 支 出 营 业 税 金 及 附 加 44 (10,185) (8,429) 业 务 及 管 理 费 45 (48,166) (43,696) 资 产 减 值 损 失 46 (31,180) (9,659) 营 业 支 出 合 计 (89,531) (61,784) ---------------- ---------------- 刊 载 于 第 27 页 至 第 272 页 的 财 务 报 表 附 注 是 本 财 务 报 表 的 组 成 部 分 第 11 页
利 润 表 ( 续 ) 截 至 2014 年 12 月 31 日 止 年 度 ( 除 特 别 注 明 外, 货 币 单 位 均 以 人 民 币 百 万 元 列 示 ) 附 注 2014 年 2013 年 营 业 利 润 67,915 64,443 加 : 营 业 外 收 入 338 340 减 : 营 业 外 支 出 (148) (116) 利 润 总 额 68,105 64,667 减 : 所 得 税 费 用 47 (16,228) (15,825) 净 利 润 51,877 48,842 刊 载 于 第 27 页 至 第 272 页 的 财 务 报 表 附 注 是 本 财 务 报 表 的 组 成 部 分 第 12 页
合 并 现 金 流 量 表 截 至 2014 年 12 月 31 日 止 年 度 ( 除 特 别 注 明 外, 货 币 单 位 均 以 人 民 币 百 万 元 列 示 ) 附 注 2014 年 2013 年 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 客 户 存 款 净 增 加 额 529,162 242,832 同 业 和 其 他 金 融 机 构 存 放 款 项 净 增 加 额 183,266 255,490 向 中 央 银 行 借 款 净 增 加 额 20,000 - 拆 出 资 金 及 买 入 返 售 金 融 资 产 净 减 少 额 24,714 - 存 放 同 业 和 其 他 金 融 机 构 款 项 净 减 少 额 195 2,554 拆 入 资 金 及 卖 出 回 购 金 融 资 产 款 净 增 加 额 - 10,528 收 取 利 息 手 续 费 及 佣 金 的 现 金 230,977 181,159 收 到 其 他 与 经 营 活 动 有 关 的 现 金 8,501 29,472 经 营 活 动 现 金 流 入 小 计 996,815 722,035 ---------------- ---------------- 贷 款 和 垫 款 净 增 加 额 (331,091) (294,773) 拆 入 资 金 及 卖 出 回 购 金 融 资 产 款 净 减 少 额 (116,705) - 存 放 中 央 银 行 款 项 净 增 加 额 (59,267) (34,993) 拆 出 资 金 及 买 入 返 售 金 融 资 产 净 增 加 额 - (134,376) 支 付 利 息 手 续 费 及 佣 金 的 现 金 (97,185) (66,201) 支 付 给 职 工 以 及 为 职 工 支 付 的 现 金 (29,330) (24,216) 支 付 的 所 得 税 费 (19,750) (15,793) 支 付 的 除 所 得 税 外 其 他 各 项 税 费 (11,702) (8,880) 支 付 其 他 与 经 营 活 动 有 关 的 现 金 (59,612) (23,650) 经 营 活 动 现 金 流 出 小 计 (724,642) (602,882) ---------------- ---------------- 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 54(a) 272,173 119,153 ---------------- ---------------- 刊 载 于 第 27 页 至 第 272 页 的 财 务 报 表 附 注 是 本 财 务 报 表 的 组 成 部 分 第 14 页
合 并 现 金 流 量 表 ( 续 ) 截 至 2014 年 12 月 31 日 止 年 度 ( 除 特 别 注 明 外, 货 币 单 位 均 以 人 民 币 百 万 元 列 示 ) 2014 年 2013 年 投 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 收 回 投 资 收 到 的 现 金 579,100 552,287 取 得 投 资 收 益 收 到 的 现 金 39,675 21,849 收 回 合 营 公 司 贷 款 收 到 的 现 金 2 2 出 售 固 定 资 产 和 其 他 资 产 收 到 的 现 金 1,297 405 投 资 活 动 现 金 流 入 小 计 620,074 574,543 ---------------- ---------------- 购 建 固 定 资 产 和 其 他 资 产 所 支 付 的 现 金 (8,125) (8,211) 投 资 支 付 的 现 金 (787,928) (798,001) 投 资 活 动 现 金 流 出 小 计 (796,053) (806,212) ---------------- ---------------- 投 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 (175,979) (231,669) ---------------- ---------------- 筹 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 吸 收 投 资 收 到 的 现 金 84 33,739 其 中 : 子 公 司 吸 收 少 数 股 东 投 资 收 到 的 现 金 84 81 发 行 存 款 证 收 到 的 现 金 29,377 29,120 发 行 债 券 收 到 的 现 金 20,471 4,000 发 行 同 业 存 单 收 到 的 现 金 24,155 2,968 筹 资 活 动 现 金 流 入 小 计 74,087 69,827 ---------------- ---------------- 刊 载 于 第 27 页 至 第 272 页 的 财 务 报 表 附 注 是 本 财 务 报 表 的 组 成 部 分 第 15 页
现 金 流 量 表 截 至 2014 年 12 月 31 日 止 年 度 ( 除 特 别 注 明 外, 货 币 单 位 均 以 人 民 币 百 万 元 列 示 ) 附 注 2014 年 2013 年 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 客 户 存 款 净 增 加 额 503,865 228,407 同 业 和 其 他 金 融 机 构 存 放 款 项 净 增 加 额 190,402 256,506 向 中 央 银 行 借 款 净 增 加 额 20,000 - 存 放 同 业 和 其 他 金 融 机 构 款 项 净 减 少 额 2,007 216 拆 出 资 金 及 买 入 返 售 金 融 资 产 净 减 少 额 3,415 - 收 取 利 息 手 续 费 及 佣 金 的 现 金 218,412 171,800 收 到 其 他 与 经 营 活 动 有 关 的 现 金 5,133 32,237 经 营 活 动 现 金 流 入 小 计 943,234 689,166 ---------------- ---------------- 贷 款 和 垫 款 净 增 加 额 (290,555) (250,850) 拆 入 资 金 及 卖 出 回 购 金 融 资 产 款 净 减 少 额 (115,555) (2,495) 存 放 中 央 银 行 款 项 净 增 加 额 (59,471) (34,416) 拆 出 资 金 及 买 入 返 售 金 融 资 产 净 增 加 额 - (141,821) 支 付 利 息 手 续 费 及 佣 金 的 现 金 (92,243) (62,516) 支 付 给 职 工 以 及 为 职 工 支 付 的 现 金 (28,220) (23,416) 支 付 的 所 得 税 费 (18,474) (15,026) 支 付 的 除 所 得 税 外 其 他 各 项 税 费 (11,600) (8,820) 支 付 其 他 与 经 营 活 动 有 关 的 现 金 (53,754) (26,501) 经 营 活 动 现 金 流 出 小 计 (669,872) (565,861) ---------------- ---------------- 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 54(a) 273,362 123,305 ---------------- ---------------- 刊 载 于 第 27 页 至 第 272 页 的 财 务 报 表 附 注 是 本 财 务 报 表 的 组 成 部 分 第 17 页
现 金 流 量 表 ( 续 ) 截 至 2014 年 12 月 31 日 止 年 度 ( 除 特 别 注 明 外, 货 币 单 位 均 以 人 民 币 百 万 元 列 示 ) 2014 年 2013 年 投 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 收 回 投 资 收 到 的 现 金 568,376 544,697 取 得 投 资 收 益 收 到 的 现 金 39,191 21,443 出 售 固 定 资 产 和 其 他 资 产 所 收 到 的 现 金 1,261 414 投 资 活 动 现 金 流 入 小 计 608,828 566,554 ---------------- ---------------- 购 建 固 定 资 产 和 其 他 资 产 所 支 付 的 现 金 (7,947) (8,001) 投 资 支 付 的 现 金 (773,806) (785,329) 对 子 公 司 增 资 支 付 的 现 金 (3,080) - 子 公 司 永 续 债 股 权 投 资 支 付 的 现 金 (1,612) - 投 资 活 动 现 金 流 出 小 计 (786,445) (793,330) ---------------- ---------------- 投 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 (177,617) (226,776) ---------------- ---------------- 刊 载 于 第 27 页 至 第 272 页 的 财 务 报 表 附 注 是 本 财 务 报 表 的 组 成 部 分 第 18 页
现 金 流 量 表 ( 续 ) 截 至 2014 年 12 月 31 日 止 年 度 ( 除 特 别 注 明 外, 货 币 单 位 均 以 人 民 币 百 万 元 列 示 ) 2014 年 2013 年 筹 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 吸 收 投 资 收 到 的 现 金 - 33,658 发 行 存 款 证 收 到 的 现 金 7,876 8,915 发 行 债 券 收 到 的 现 金 17,371 - 发 行 同 业 存 单 收 到 的 现 金 25,300 2,968 筹 资 活 动 现 金 流 入 小 计 50,547 45,541 ---------------- ---------------- 偿 还 已 发 行 存 款 证 支 付 的 现 金 (11,636) (5,564) 偿 还 已 到 期 同 业 存 单 支 付 的 现 金 (3,000) - 派 发 股 利 支 付 的 现 金 (15,636) (13,593) 发 行 债 券 支 付 的 利 息 (1,632) (3,235) 赎 回 已 到 期 债 券 支 付 的 现 金 - (23,000) 筹 资 活 动 现 金 流 出 小 计 (31,904) (45,392) ---------------- ---------------- 筹 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 18,643 149 ---------------- ---------------- 刊 载 于 第 27 页 至 第 272 页 的 财 务 报 表 附 注 是 本 财 务 报 表 的 组 成 部 分 第 19 页
合 并 股 东 权 益 变 动 表 截 至 2014 年 12 月 31 日 止 年 度 ( 除 特 别 注 明 外, 货 币 单 位 均 以 人 民 币 百 万 元 列 示 ) 2014 年 归 属 于 本 行 股 东 权 益 其 他 法 定 未 分 配 其 中 : 建 议 少 数 附 注 股 本 资 本 公 积 综 合 收 益 盈 余 公 积 一 般 准 备 利 润 分 配 利 润 小 计 股 东 权 益 合 计 于 2014 年 1 月 1 日 25,220 67,523 (8,234) 23,502 46,347 111,107 15,636 265,465 491 265,956 ---------- ---------- ---------- ---------- ---------- ---------- ---------- ---------- ---------- ---------- 本 年 增 减 变 动 金 额 - - 8,664 5,188 7,632 27,455 1,261 48,939 165 49,104 ( 一 ) 本 年 综 合 收 益 总 额 - - 8,664 - - 55,911-64,575 139 64,714 ( 二 ) 因 股 东 变 动 引 起 的 股 东 权 益 变 化 1. 少 数 股 东 投 入 资 本 57 - - - - - - - - 84 84 2. 少 数 股 东 权 益 减 少 - - - - - - - - (38) (38) ( 三 ) 利 润 分 配 1. 提 取 法 定 盈 余 公 积 36 - - - 5,188 - (5,188) - - - - 2. 提 取 法 定 一 般 准 备 37 - - - - 7,632 (7,632) - - - - 3. 分 派 2013 年 度 股 利 38(a) - - - - - (15,636) (15,636) (15,636) (20) (15,656) 4. 建 议 分 派 2014 年 度 股 利 38(b) - - - - - - 16,897 - - - 于 2014 年 12 月 31 日 25,220 67,523 430 28,690 53,979 138,562 16,897 314,404 656 315,060 刊 载 于 第 27 页 至 第 272 页 的 财 务 报 表 附 注 是 本 财 务 报 表 的 组 成 部 分 第 21 页
合 并 股 东 权 益 变 动 表 ( 续 ) 截 至 2013 年 12 月 31 日 止 年 度 ( 除 特 别 注 明 外, 货 币 单 位 均 以 人 民 币 百 万 元 列 示 ) 2013 年 归 属 于 本 行 股 东 权 益 其 他 法 定 未 分 配 其 中 : 建 议 少 数 附 注 股 本 资 本 公 积 综 合 收 益 盈 余 公 积 一 般 准 备 利 润 分 配 利 润 小 计 股 东 权 益 合 计 于 2013 年 1 月 1 日 21,577 37,508 (1,489) 18,618 39,195 84,919 13,593 200,328 73 200,401 ---------- ---------- ---------- ---------- ---------- ---------- ---------- ---------- ---------- ---------- 本 年 增 减 变 动 金 额 3,643 30,015 (6,745) 4,884 7,152 26,188 2,043 65,137 418 65,555 ( 一 ) 本 年 综 合 收 益 总 额 - - (6,745) - - 51,817-45,072 (1) 45,071 ( 二 ) 因 股 东 变 动 引 起 的 股 东 权 益 变 化 1. 少 数 股 东 对 非 全 资 子 公 司 增 资 57 - - - - - - - - 81 81 2. 配 股 影 响 3,643 30,015 - - - - - 33,658-33,658 3. 收 购 子 公 司 - - - - - - - - 338 338 刊 载 于 第 27 页 至 第 272 页 的 财 务 报 表 附 注 是 本 财 务 报 表 的 组 成 部 分 第 22 页
股 东 权 益 变 动 表 截 至 2014 年 12 月 31 日 止 年 度 ( 除 特 别 注 明 外, 货 币 单 位 均 以 人 民 币 百 万 元 列 示 ) 2014 年 其 他 法 定 未 分 配 其 中 : 建 议 附 注 股 本 资 本 公 积 综 合 收 益 盈 余 公 积 一 般 准 备 利 润 分 配 利 润 合 计 于 2014 年 1 月 1 日 25,220 76,681 (6,604) 23,502 45,762 102,333 15,636 266,894 ------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------ 本 年 增 减 变 动 金 额 - - 8,116 5,188 7,446 23,607 1,261 44,357 ( 一 ) 本 年 综 合 收 益 总 额 - - 8,116 - - 51,877-59,993 ( 二 ) 利 润 分 配 1. 提 取 法 定 盈 余 公 积 36 - - - 5,188 - (5,188) - - 2. 提 取 法 定 一 般 准 备 37 - - - - 7,446 (7,446) - - 3. 分 派 2013 年 度 股 利 38(a) - - - - - (15,636) (15,636) (15,636) 4. 建 议 分 派 2014 年 度 股 利 38(b) - - - - - - 16,897 - 于 2014 年 12 月 31 日 25,220 76,681 1,512 28,690 53,208 125,940 16,897 311,251 刊 载 于 第 27 页 至 第 272 页 的 财 务 报 表 附 注 是 本 财 务 报 表 的 组 成 部 分 第 24 页
股 东 权 益 变 动 表 ( 续 ) 截 至 2013 年 12 月 31 日 止 年 度 ( 除 特 别 注 明 外, 货 币 单 位 均 以 人 民 币 百 万 元 列 示 ) 2013 年 其 他 法 定 未 分 配 其 中 : 建 议 附 注 股 本 资 本 公 积 综 合 收 益 盈 余 公 积 一 般 准 备 利 润 分 配 利 润 合 计 于 2013 年 1 月 1 日 21,577 46,666 (307) 18,618 38,849 78,881 13,593 204,284 ------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------ 本 年 增 减 变 动 金 额 3,643 30,015 (6,297) 4,884 6,913 23,452 2,043 62,610 ( 一 ) 本 年 综 合 收 益 总 额 - - (6,297) - - 48,842-42,545 ( 二 ) 因 股 东 变 动 引 起 的 股 东 权 益 变 化 1. 配 股 影 响 3,643 30,015 - - - - - 33,658 刊 载 于 第 27 页 至 第 272 页 的 财 务 报 表 附 注 是 本 财 务 报 表 的 组 成 部 分 第 25 页
财 务 报 表 附 注 ( 除 特 别 注 明 外, 货 币 单 位 均 以 人 民 币 百 万 元 列 示 ) 1 银 行 简 介 招 商 银 行 股 份 有 限 公 司 ( 本 行 ) 是 于 中 国 深 圳 注 册 成 立 的 商 业 银 行 经 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 ( 证 监 会 ) 批 准, 本 行 A 股 于 二 零 零 二 年 四 月 九 日 在 上 海 证 券 交 易 所 上 市 本 行 的 H 股 已 于 二 零 零 六 年 九 月 二 十 二 日 在 香 港 联 合 交 易 所 有 限 公 司 ( 香 港 联 交 所 ) 的 主 板 上 市 截 至 二 零 一 四 年 十 二 月 三 十 一 日 止, 本 行 除 总 行 外 在 中 国 境 内 及 香 港 美 国 新 加 坡 共 设 有 46 家 分 行 另 外, 本 行 还 在 北 京 伦 敦 纽 约 及 台 北 设 有 四 家 代 表 处 本 行 及 其 子 公 司 ( 本 集 团 ) 的 主 要 业 务 为 提 供 公 司 及 个 人 银 行 服 务 从 事 资 金 业 务, 并 提 供 资 产 管 理 及 其 他 金 融 服 务 2 财 务 报 表 编 制 基 础 本 行 以 持 续 经 营 为 基 础 编 制 财 务 报 表 3 重 要 会 计 政 策 和 会 计 估 计 (a) 遵 循 企 业 会 计 准 则 的 声 明 本 财 务 报 表 符 合 中 华 人 民 共 和 国 财 政 部 ( 以 下 简 称 财 政 部 ) 颁 布 的 企 业 会 计 准 则 要 求, 真 实 完 整 地 反 映 了 本 行 二 零 一 四 年 十 二 月 三 十 一 日 的 合 并 财 务 状 况 和 财 务 状 况 二 零 一 四 年 度 的 合 并 经 营 成 果 和 经 营 成 果 及 合 并 现 金 流 量 和 现 金 流 量 此 外, 本 行 的 财 务 报 表 同 时 符 合 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 ( 以 下 简 称 证 监 会 ) 二 零 一 四 年 修 订 的 公 开 发 行 证 券 的 公 司 信 息 披 露 编 报 规 则 第 15 号 财 务 报 告 的 一 般 规 定 有 关 财 务 报 表 及 其 附 注 的 披 露 要 求 (b) 会 计 期 间 会 计 年 度 自 公 历 一 月 一 日 起 至 十 二 月 三 十 一 日 止 第 27 页
3 重 要 会 计 政 策 和 会 计 估 计 ( 续 ) (c) 企 业 合 并 及 合 并 财 务 报 表 (i) 非 同 一 控 制 下 的 企 业 合 并 通 过 多 次 交 易 分 步 实 现 非 同 一 控 制 企 业 合 并 时, 对 于 购 买 日 之 前 持 有 的 被 购 买 方 的 股 权, 本 集 团 会 按 照 该 股 权 在 购 买 日 的 公 允 价 值 进 行 重 新 计 量, 公 允 价 值 与 其 账 面 价 值 的 差 额 计 入 当 期 投 资 收 益 购 买 日 之 前 持 有 的 被 购 买 方 的 股 权 涉 及 的 以 后 可 重 分 类 进 损 益 的 其 他 综 合 收 益 及 权 益 法 核 算 下 的 其 他 所 有 者 权 益 变 动 于 购 买 日 转 入 当 期 投 资 收 益 参 与 合 并 的 各 方 在 合 并 前 后 不 受 同 一 方 或 相 同 的 多 方 最 终 控 制 的, 为 非 同 一 控 制 下 的 企 业 合 并 本 集 团 作 为 购 买 方, 为 取 得 被 购 买 方 控 制 权 而 付 出 的 资 产 ( 包 括 购 买 日 之 前 所 持 有 的 被 购 买 方 的 股 权 ) 发 生 或 承 担 的 负 债 以 及 发 行 的 权 益 性 证 券 在 购 买 日 的 公 允 价 值 之 和, 减 去 合 并 中 取 得 的 被 购 买 方 可 辨 认 净 资 产 于 购 买 日 公 允 价 值 份 额 的 差 额, 如 为 正 数 则 确 认 为 商 誉 ( 参 见 附 注 3(p)) ; 如 为 负 数 则 计 入 当 期 损 益 本 集 团 将 作 为 合 并 对 价 发 行 的 权 益 性 证 券 或 债 务 性 证 券 的 交 易 费 用, 计 入 权 益 性 证 券 或 债 务 性 证 券 的 初 始 确 认 金 额 本 集 团 为 进 行 企 业 合 并 发 生 的 其 他 各 项 直 接 费 用 计 入 当 期 损 益 付 出 资 产 的 公 允 价 值 与 其 账 面 价 值 的 差 额, 计 入 当 期 损 益 本 集 团 在 购 买 日 按 公 允 价 值 确 认 所 取 得 的 被 购 买 方 符 合 确 认 条 件 的 各 项 可 辨 认 资 产 负 债 及 或 有 负 债 购 买 日 是 指 购 买 方 实 际 取 得 对 被 购 买 方 控 制 权 的 日 期 本 集 团 在 企 业 合 并 中 取 得 的 被 购 买 方 的 可 抵 扣 暂 时 性 差 异, 在 购 买 日 不 符 合 递 延 所 得 税 资 产 确 认 条 件 的, 不 予 以 确 认 购 买 日 后 12 个 月 内, 如 取 得 新 的 或 进 一 步 的 信 息 表 明 购 买 日 的 相 关 情 况 已 经 存 在, 预 期 被 购 买 方 在 购 买 日 可 抵 扣 暂 时 性 差 异 带 来 的 经 济 利 益 能 够 实 现 的, 确 认 相 关 的 递 延 所 得 税 资 产, 同 时 减 少 商 誉, 商 誉 不 足 冲 减 的, 差 额 部 分 确 认 为 当 期 损 益 ; 除 上 述 情 况 以 外, 确 认 与 企 业 合 并 相 关 的 递 延 所 得 税 资 产, 计 入 当 期 损 益 第 28 页
3 重 要 会 计 政 策 和 会 计 估 计 ( 续 ) (c) 企 业 合 并 及 合 并 财 务 报 表 ( 续 ) (ii) 合 并 财 务 报 表 的 编 制 方 法 合 并 财 务 报 表 的 合 并 范 围 以 控 制 为 基 础 予 以 确 定, 包 括 本 行 及 本 行 控 制 的 子 公 司 控 制, 是 指 本 集 团 拥 有 对 被 投 资 方 的 权 力, 通 过 参 与 被 投 资 方 的 相 关 活 动 而 享 有 可 变 回 报, 并 且 有 能 力 运 用 对 被 投 资 方 的 权 力 影 响 其 回 报 金 额 在 判 断 本 集 团 是 否 拥 有 对 被 投 资 方 的 权 力 时, 本 集 团 仅 考 虑 与 被 投 资 方 相 关 的 实 质 性 权 利 ( 包 括 本 集 团 自 身 所 享 有 的 及 其 他 方 所 享 有 的 实 质 性 权 利 ) 子 公 司 的 财 务 状 况 经 营 成 果 和 现 金 流 量 由 控 制 开 始 日 起 至 控 制 结 束 日 止 包 含 于 合 并 财 务 报 表 中 子 公 司 少 数 股 东 应 占 的 权 益 损 益 和 综 合 收 益 总 额 分 别 在 合 并 资 产 负 债 表 的 股 东 权 益 中 和 合 并 利 润 表 的 净 利 润 及 综 合 收 益 总 额 项 目 后 单 独 列 示 如 果 子 公 司 少 数 股 东 分 担 的 当 期 亏 损 超 过 了 少 数 股 东 在 该 子 公 司 期 初 所 有 者 权 益 中 所 享 有 的 份 额 的, 其 余 额 仍 冲 减 少 数 股 东 权 益 当 子 公 司 所 采 用 的 会 计 期 间 或 会 计 政 策 与 本 行 不 一 致 时, 合 并 时 已 按 照 本 行 的 会 计 期 间 或 会 计 政 策 对 子 公 司 财 务 报 表 进 行 必 要 的 调 整 合 并 时 所 有 集 团 内 部 交 易 及 余 额, 包 括 未 实 现 的 内 部 交 易 损 益 均 已 抵 销 集 团 内 部 交 易 发 生 的 未 实 现 损 失, 有 证 据 表 明 该 损 失 是 相 关 资 产 减 值 损 失 的, 则 全 额 确 认 该 损 失 本 集 团 通 过 非 同 一 控 制 下 企 业 合 并 取 得 的 子 公 司, 在 编 制 当 期 合 并 财 务 报 表 时, 以 购 买 日 确 定 的 被 购 买 子 公 司 各 项 可 辨 认 资 产 负 债 的 公 允 价 值 为 基 础 自 购 买 日 起 将 被 购 买 子 公 司 纳 入 本 集 团 合 并 范 围 本 集 团 丧 失 对 原 有 子 公 司 控 制 权 时, 终 止 确 认 与 该 子 公 司 相 关 的 资 产 负 债 少 数 股 东 权 益 以 及 权 益 中 的 其 他 相 关 项 目 对 于 处 置 后 的 剩 余 股 权 投 资, 本 集 团 按 照 其 在 丧 失 控 制 权 日 的 公 允 价 值 进 行 重 新 计 量, 由 此 产 生 的 任 何 收 益 或 损 失, 计 入 丧 失 控 制 权 当 期 的 投 资 收 益 第 29 页
3 重 要 会 计 政 策 和 会 计 估 计 ( 续 ) (c) 企 业 合 并 及 合 并 财 务 报 表 ( 续 ) (ii) 合 并 财 务 报 表 的 编 制 方 法 ( 续 ) 本 行 因 购 买 少 数 股 权 新 取 得 的 长 期 股 权 投 资 成 本 与 按 照 新 增 持 股 比 例 计 算 应 享 有 子 公 司 的 可 辨 认 净 资 产 份 额 之 间 的 差 额, 以 及 在 不 丧 失 控 制 权 的 情 况 下 因 部 分 处 置 对 子 公 司 的 股 权 投 资 而 取 得 的 处 置 价 款 与 处 置 长 期 股 权 投 资 相 对 应 享 有 子 公 司 净 资 产 的 差 额, 均 调 整 合 并 资 产 负 债 表 中 的 资 本 公 积 ( 股 本 溢 价 ), 资 本 公 积 ( 股 本 溢 价 ) 不 足 冲 减 的, 调 整 留 存 收 益 (d) 记 账 基 础 和 计 量 原 则 本 集 团 会 计 核 算 以 权 责 发 生 制 为 记 账 基 础 编 制 本 财 务 报 表 时 一 般 采 用 历 史 成 本 为 计 量 原 则, 但 以 下 资 产 和 负 债 项 目 除 外 : - 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 和 金 融 负 债 ( 包 括 衍 生 金 融 资 产 和 衍 生 金 融 负 债 ) ( 参 见 附 注 3(g)) - 可 供 出 售 金 融 资 产 ( 参 见 附 注 3(g)) (e) 记 账 本 位 币 本 行 的 记 账 本 位 币 为 人 民 币, 编 制 财 务 报 表 采 用 的 货 币 为 人 民 币 本 行 选 定 记 账 本 位 币 的 依 据 是 主 要 业 务 收 支 的 计 价 和 结 算 币 种 本 行 的 部 分 子 公 司 采 用 人 民 币 以 外 的 货 币 作 为 记 账 本 位 币, 在 编 制 本 财 务 报 表 时, 这 些 子 公 司 的 外 币 财 务 报 表 按 照 附 注 3(f) 进 行 了 折 算 (f) 外 币 业 务 和 外 币 报 表 折 算 本 集 团 的 外 币 交 易 在 初 始 确 认 时 按 交 易 发 生 日 的 即 期 汇 率 或 即 期 汇 率 的 近 似 汇 率 折 算 为 人 民 币 即 期 汇 率 是 中 国 人 民 银 行 公 布 的 人 民 币 外 汇 牌 价 或 根 据 公 布 的 外 汇 牌 价 套 算 的 汇 率 即 期 汇 率 的 近 似 汇 率 是 按 照 系 统 合 理 的 方 法 确 定 的 与 交 易 发 生 日 即 期 汇 率 近 似 的 当 期 平 均 汇 率 第 30 页
3 重 要 会 计 政 策 和 会 计 估 计 ( 续 ) (f) 外 币 业 务 和 外 币 报 表 折 算 ( 续 ) 于 资 产 负 债 表 日, 外 币 货 币 性 项 目 采 用 该 日 的 即 期 汇 率 折 算, 汇 兑 差 额 计 入 当 期 损 益 以 历 史 成 本 计 量 的 外 币 非 货 币 性 项 目, 仍 采 用 交 易 发 生 日 的 即 期 汇 率 折 算 以 公 允 价 值 计 量 的 外 币 非 货 币 性 项 目, 采 用 公 允 价 值 确 定 日 的 即 期 汇 率 折 算, 由 此 产 生 的 汇 兑 差 额, 属 于 可 供 出 售 金 融 资 产 的 外 币 非 货 币 性 项 目 的 差 额, 计 入 其 他 综 合 收 益, 其 他 差 额 计 入 当 期 损 益 对 境 外 经 营 的 财 务 报 表 进 行 折 算 时, 资 产 负 债 表 中 的 资 产 和 负 债 项 目, 采 用 资 产 负 债 表 日 的 即 期 汇 率 折 算, 股 东 权 益 项 目 除 未 分 配 利 润 项 目 外, 其 他 项 目 采 用 发 生 时 的 即 期 汇 率 或 即 期 汇 率 的 近 似 汇 率 折 算 利 润 表 中 的 收 入 和 费 用 项 目, 采 用 交 易 发 生 日 的 即 期 汇 率 折 算 或 即 期 汇 率 的 近 似 汇 率 折 算 按 照 上 述 折 算 产 生 的 外 币 财 务 报 表 折 算 差 额, 在 资 产 负 债 表 中 股 东 权 益 项 目 下 的 其 他 综 合 收 益 中 单 独 列 示 处 置 境 外 经 营 时, 相 关 的 外 币 财 务 报 表 折 算 差 额 自 股 东 权 益 转 入 处 置 当 期 损 益 (g) 金 融 工 具 (i) 金 融 资 产 及 金 融 负 债 的 确 认 和 计 量 金 融 资 产 和 金 融 负 债 在 本 集 团 成 为 相 关 金 融 工 具 合 约 条 款 的 一 方 时, 于 资 产 负 债 表 内 确 认 金 融 资 产 指 本 集 团 持 有 的 现 金 权 益 工 具 投 资 从 其 他 单 位 收 取 现 金 或 其 他 金 融 资 产 的 合 同 权 利, 以 及 在 潜 在 有 利 条 件 下 与 其 他 单 位 交 换 金 融 资 产 或 金 融 负 债 的 合 同 权 利 金 融 资 产 在 初 始 确 认 时 划 分 为 以 下 四 类 : 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 持 有 至 到 期 投 资 贷 款 和 应 收 账 款 以 及 可 供 出 售 金 融 资 产 金 融 负 债 指 本 集 团 向 其 他 单 位 支 付 现 金 或 其 他 金 融 资 产 的 合 同 义 务, 以 及 在 潜 在 不 利 条 件 下 与 其 他 单 位 交 换 金 融 资 产 或 金 融 负 债 的 合 同 义 务 金 融 负 债 在 初 始 确 认 时 划 分 为 : 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 和 其 他 金 融 负 债 第 31 页
3 重 要 会 计 政 策 和 会 计 估 计 ( 续 ) (g) 金 融 工 具 ( 续 ) (i) 金 融 资 产 及 金 融 负 债 的 确 认 和 计 量 ( 续 ) 下 列 情 况 下, 金 融 工 具 于 初 始 确 认 时 指 定 以 公 允 值 计 量 且 其 变 动 计 入 损 益 : - 该 金 融 资 产 或 金 融 负 债 以 公 允 价 值 作 为 内 部 管 理 评 估 及 汇 报 的 基 准 ; - 有 关 的 指 定 可 消 除 或 大 幅 减 少 会 计 错 配 的 发 生 ; - 该 金 融 资 产 或 金 融 负 债 包 含 一 项 嵌 入 衍 生 工 具, 该 衍 生 工 具 可 大 幅 改 变 按 原 合 同 规 定 的 现 金 流 量 ; 或 - 嵌 入 衍 生 工 具 可 以 从 金 融 工 具 分 离 当 某 项 金 融 资 产 的 风 险 及 回 报 已 大 部 分 转 于 本 集 团 或 由 本 集 团 转 让 给 第 三 方, 本 集 团 即 相 应 地 确 认 或 终 止 确 认 该 金 融 资 产 金 融 资 产 整 体 转 移 满 足 终 止 确 认 条 件 的, 本 集 团 将 下 列 两 项 金 额 的 差 额 计 入 当 期 损 益 : - 所 转 移 金 融 资 产 的 账 面 价 值 ; - 因 转 移 而 收 到 的 对 价, 与 原 直 接 计 入 股 东 权 益 的 公 允 价 值 变 动 累 计 额 之 和 金 融 负 债 的 现 时 义 务 全 部 或 部 分 已 经 解 除 的, 本 集 团 终 止 确 认 该 金 融 负 债 或 其 一 部 分 在 初 始 确 认 时, 所 有 金 融 资 产 及 金 融 负 债 均 以 公 允 价 值 计 量 对 于 除 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 或 金 融 负 债 外 的 其 他 金 融 工 具, 除 非 能 通 过 比 较 在 其 他 现 行 市 场 交 易 的 同 类 工 具 ( 即 未 经 修 改 或 重 新 包 装 ), 或 根 据 可 观 察 市 场 数 据 参 数 的 估 值 方 法 计 量 外, 其 公 允 价 值 将 包 括 收 购 或 发 行 这 些 金 融 资 产 或 金 融 负 债 的 直 接 交 易 成 本 第 32 页
3 重 要 会 计 政 策 和 会 计 估 计 ( 续 ) (g) 金 融 工 具 ( 续 ) (i) 金 融 资 产 及 金 融 负 债 的 确 认 和 计 量 ( 续 ) 金 融 资 产 及 金 融 负 债 可 分 类 为 : - 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 和 金 融 负 债 包 括 持 作 短 期 以 公 允 价 值 出 售 或 回 购 的 金 融 资 产 和 金 融 负 债, 以 及 本 集 团 采 用 短 期 获 利 模 式 进 行 管 理 的 金 融 工 具 投 资 组 合 的 一 部 分 所 有 衍 生 工 具 ( 除 被 指 定 且 为 有 效 套 期 工 具 的 衍 生 工 具 外 ) 均 归 入 这 个 类 别 其 公 允 价 值 正 值 作 为 资 产 入 账, 负 值 则 作 为 负 债 入 账 - 持 有 至 到 期 投 资 为 本 集 团 有 明 确 意 图 和 能 力 持 有 至 到 期 的 且 到 期 日 固 定 回 收 金 额 固 定 或 可 确 定 的 非 衍 生 金 融 资 产 初 始 确 认 后, 持 有 至 到 期 投 资 以 实 际 利 率 法 按 摊 余 成 本 计 量 - 贷 款 及 应 收 款 项 为 在 活 跃 市 场 中 没 有 报 价, 回 收 金 额 固 定 或 可 确 定 的 非 衍 生 金 融 资 产, 不 包 括 本 集 团 有 意 即 时 或 在 短 期 内 出 售 的 金 融 资 产 和 于 初 始 确 认 时 指 定 为 可 供 出 售 金 融 资 产 初 始 确 认 后, 贷 款 及 应 收 款 项 以 实 际 利 率 法 按 摊 余 成 本 计 量 - 可 供 出 售 金 融 资 产 为 指 定 可 作 销 售 用 途 或 不 是 归 类 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 - 初 始 确 认 后, 可 供 出 售 金 融 资 产 以 公 允 价 值 计 量, 公 允 价 值 变 动 形 成 的 利 得 或 损 失, 除 减 值 损 失 和 外 币 货 币 性 金 融 资 产 形 成 的 汇 兑 差 额 计 入 当 期 损 益 外, 其 他 利 得 或 损 失 计 入 其 他 综 合 收 益, 在 可 供 出 售 金 融 资 产 终 止 确 认 或 出 现 减 值 损 失 时 转 出, 计 入 当 期 损 益 可 供 出 售 权 益 工 具 投 资 的 现 金 股 利, 在 被 投 资 单 位 宣 告 发 放 股 利 时 计 入 当 期 损 益 按 实 际 利 率 法 计 算 的 可 供 出 售 金 融 资 产 的 利 息, 计 入 当 期 损 益 ( 参 见 附 注 3(u)(i)) ; 及 第 33 页
3 重 要 会 计 政 策 和 会 计 估 计 ( 续 ) (g) 金 融 工 具 ( 续 ) (i) 金 融 资 产 及 金 融 负 债 的 确 认 和 计 量 ( 续 ) 金 融 资 产 及 金 融 负 债 可 分 类 为 ( 续 ): - 其 他 金 融 负 债 是 指 除 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 以 外 的 以 摊 余 成 本 计 量 的 其 他 金 融 负 债 其 他 金 融 负 债 包 括 财 务 担 保 合 同 负 债 财 务 担 保 合 同 指 本 集 团 作 为 保 证 人 和 债 权 人 约 定, 当 债 务 人 不 履 行 债 务 时, 本 集 团 按 照 约 定 履 行 债 务 或 者 承 担 责 任 的 合 同 财 务 担 保 合 同 负 债 以 初 始 确 认 金 额 扣 除 累 计 摊 销 额 后 的 余 额 与 按 照 或 有 事 项 原 则 ( 参 见 附 注 3(t)) 确 定 的 预 计 负 债 金 额 两 者 之 间 较 高 者 进 行 后 续 计 量 除 上 述 以 外 的 其 他 金 融 负 债, 初 始 确 认 后 采 用 实 际 利 率 法 按 摊 余 成 本 计 量 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 和 金 融 负 债 的 公 允 价 值 变 动 所 产 生 的 损 益 在 产 生 时 于 利 润 表 内 确 认 除 减 值 损 失 及 外 币 货 币 性 可 供 出 售 金 融 资 产 形 成 的 外 汇 盈 亏 外, 可 供 出 售 金 融 资 产 的 公 允 价 值 变 动 所 产 生 的 损 益 直 接 于 其 他 综 合 收 益 中 确 认, 直 至 该 金 融 资 产 终 止 确 认 或 出 现 减 值 损 失 时 才 可 将 早 前 于 权 益 确 认 的 累 计 损 益 于 利 润 表 内 确 认 以 摊 余 成 本 入 账 的 金 融 资 产 和 金 融 负 债, 对 于 在 摊 销 过 程 所 产 生 的 损 益, 或 当 该 金 融 资 产 或 金 融 负 债 终 止 确 认 或 出 现 减 值 损 失 时, 其 损 益 均 于 利 润 表 内 确 认 金 融 资 产 和 金 融 负 债 在 资 产 负 债 表 内 分 别 列 示, 没 有 相 互 抵 销 但 是, 同 时 满 足 下 列 条 件 的, 以 相 互 抵 销 后 的 净 额 在 资 产 负 债 表 内 列 示 : - 本 集 团 具 有 抵 销 已 确 认 金 额 的 法 定 权 利, 且 该 种 法 定 权 利 当 前 是 可 执 行 的 ; - 本 集 团 计 划 以 净 额 结 算, 或 同 时 变 现 该 金 融 资 产 和 清 偿 该 金 融 负 债 第 34 页
3 重 要 会 计 政 策 和 会 计 估 计 ( 续 ) (g) 金 融 工 具 ( 续 ) (ii) 套 期 会 计 套 期 会 计 方 法, 是 指 在 相 同 会 计 期 间 将 套 期 工 具 和 被 套 期 项 目 公 允 价 值 变 动 的 抵 销 结 果 计 入 当 期 损 益 的 方 法 被 套 期 项 目 是 使 本 集 团 面 临 现 金 流 量 变 动 风 险, 且 被 指 定 为 被 套 期 对 象 的 项 目 本 集 团 指 定 为 被 套 期 项 目 有 使 本 集 团 面 临 现 金 流 量 变 动 风 险 的 浮 动 利 率 借 款 套 期 工 具 是 本 集 团 为 进 行 套 期 而 指 定 的 其 现 金 流 量 变 动 预 期 可 抵 销 被 套 期 项 目 的 现 金 流 量 变 动 的 衍 生 工 具 本 集 团 持 续 地 对 套 期 有 效 性 进 行 评 价, 判 断 该 套 期 在 套 期 关 系 被 指 定 的 会 计 期 间 内 是 否 高 度 有 效 套 期 同 时 满 足 下 列 条 件 时, 本 集 团 认 定 其 为 高 度 有 效 : - 在 套 期 开 始 及 以 后 期 间, 该 套 期 预 期 会 高 度 有 效 地 抵 销 套 期 指 定 期 间 被 套 期 风 险 引 起 的 现 金 流 量 变 动 ; - 该 套 期 的 实 际 抵 销 结 果 在 80% 至 125% 的 范 围 内 现 金 流 量 套 期 现 金 流 量 套 期 是 指 对 现 金 流 量 变 动 风 险 进 行 的 套 期 套 期 工 具 利 得 或 损 失 中 属 于 有 效 套 期 的 部 分, 本 集 团 直 接 将 其 计 入 股 东 权 益, 并 单 列 项 目 反 映 有 效 套 期 部 分 的 金 额 为 下 列 两 项 的 绝 对 额 中 较 低 者 : - 套 期 工 具 自 套 期 开 始 的 累 计 利 得 或 损 失 ; - 被 套 期 项 目 自 套 期 开 始 的 预 计 未 来 现 金 流 量 现 值 的 累 计 变 动 额 对 于 套 期 工 具 利 得 或 损 失 中 属 于 无 效 套 期 的 部 分, 则 计 入 当 期 损 益 第 35 页
3 重 要 会 计 政 策 和 会 计 估 计 ( 续 ) (g) 金 融 工 具 ( 续 ) (ii) 套 期 会 计 ( 续 ) 被 套 期 项 目 为 预 期 交 易, 且 该 预 期 交 易 使 企 业 随 后 确 认 一 项 金 融 资 产 或 金 融 负 债 的, 本 集 团 将 原 直 接 在 股 东 权 益 中 确 认 的 相 关 利 得 或 损 失, 在 该 金 融 资 产 或 金 融 负 债 影 响 企 业 损 益 的 相 同 期 间 转 出, 计 入 当 期 损 益 但 当 本 集 团 预 期 原 直 接 在 股 东 权 益 中 确 认 的 净 损 失 全 部 或 部 分 在 未 来 会 计 期 间 不 能 弥 补 时, 则 会 将 不 能 弥 补 的 部 分 转 出 并 计 入 当 期 损 益 对 于 不 属 于 上 述 情 况 的 现 金 流 量 套 期, 原 直 接 计 入 股 东 权 益 中 套 期 工 具 利 得 或 损 失, 在 被 套 期 预 期 交 易 影 响 损 益 的 相 同 期 间 转 出, 计 入 当 期 损 益 当 套 期 工 具 已 到 期 被 出 售 合 同 终 止 或 已 行 使 时 或 套 期 不 再 满 足 套 期 会 计 方 法 的 条 件 时, 本 集 团 终 止 使 用 套 期 会 计, 在 套 期 有 效 期 间 直 接 计 入 股 东 权 益 中 的 套 期 工 具 利 得 或 损 失 不 转 出, 直 至 预 期 交 易 实 际 发 生 时, 再 按 上 述 现 金 流 量 套 期 的 会 计 政 策 处 理 如 果 预 期 交 易 预 计 不 会 发 生, 在 套 期 有 效 期 间 直 接 计 入 股 东 权 益 中 的 套 期 工 具 利 得 或 损 失 立 即 转 出, 计 入 当 期 损 益 (iii) 主 要 金 融 工 具 项 目 存 放 同 业 和 其 他 金 融 机 构 款 项 及 拆 出 资 金 同 业 指 经 中 国 人 民 银 行 批 准 的 银 行 同 业 其 他 金 融 机 构 指 已 于 中 国 银 行 业 监 督 管 理 委 员 会 ( 银 监 会 ) 注 册 及 受 银 监 会 监 督 的 财 务 公 司 投 资 信 托 公 司 租 赁 公 司 及 已 于 其 他 监 管 机 构 注 册 受 其 他 监 管 机 构 监 督 的 保 险 公 司 证 券 公 司 和 投 资 基 金 公 司 等 同 业 拆 借 市 场 拆 出 资 金 比 照 贷 款 及 应 收 款 项 项 目 核 算 投 资 权 益 投 资 分 类 在 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 或 可 供 出 售 金 融 资 产 债 券 投 资 在 购 入 时 按 债 券 种 类 和 本 集 团 管 理 层 的 持 有 意 向, 分 类 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 持 有 至 到 期 投 资 应 收 款 项 类 投 资 和 可 供 出 售 金 融 资 产 第 36 页
3 重 要 会 计 政 策 和 会 计 估 计 ( 续 ) (g) 金 融 工 具 ( 续 ) (iii) 主 要 金 融 工 具 项 目 ( 续 ) 贷 款 和 垫 款 本 集 团 直 接 向 客 户 发 放 贷 款 和 垫 款 参 与 银 团 贷 款 及 应 收 融 资 租 赁 款 均 按 贷 款 和 垫 款 核 算 衍 生 工 具 本 集 团 进 行 的 衍 生 工 具 交 易 主 要 是 应 客 户 要 求 或 本 集 团 风 险 管 理 需 要 而 产 生, 当 中 包 括 即 期 合 约 远 期 合 约 外 汇 掉 期 合 约 利 率 掉 期 合 约 和 期 权 等 为 了 抵 销 与 客 户 进 行 衍 生 工 具 交 易 的 潜 在 风 险, 本 集 团 和 其 他 可 以 进 行 此 类 业 务 的 银 行 同 业 和 金 融 机 构 达 成 了 相 似 的 衍 生 工 具 合 同 衍 生 工 具 均 以 公 允 价 值 记 账, 有 关 损 益 在 利 润 表 内 确 认 嵌 入 衍 生 工 具 衍 生 工 具 可 能 会 嵌 入 另 一 份 合 同 安 排 ( 主 合 同 ) 中 在 下 列 情 况 下, 本 集 团 会 将 嵌 入 衍 生 工 具 与 主 合 同 分 开 列 账 : 当 主 合 同 自 身 不 是 按 公 允 价 值 计 入 损 益 列 账 时 ; 当 嵌 入 衍 生 工 具 的 条 款 载 列 于 另 一 份 合 同 时, 它 们 会 符 合 衍 生 工 具 的 定 义 时 ; 及 当 嵌 入 衍 生 工 具 的 经 济 特 征 和 风 险 与 主 合 同 的 经 济 特 征 和 风 险 关 连 不 大 时 除 非 分 开 列 账 的 嵌 入 衍 生 工 具 会 构 成 某 项 合 资 格 的 现 金 流 或 某 项 净 投 资 的 对 冲 关 系, 否 则, 它 们 会 按 公 允 价 值 计 量, 而 所 有 有 关 公 允 价 值 的 变 动 会 在 损 益 中 确 认 分 开 列 账 的 嵌 入 衍 生 工 具 会 在 资 产 负 债 表 中 与 主 合 同 一 并 列 报 第 37 页
3 重 要 会 计 政 策 和 会 计 估 计 ( 续 ) (g) 金 融 工 具 ( 续 ) (iii) 主 要 金 融 工 具 项 目 ( 续 ) 证 券 化 资 产 证 券 化, 一 般 将 信 贷 资 产 出 售 给 特 定 目 的 实 体, 然 后 再 由 该 实 体 向 投 资 者 发 行 证 券 证 券 化 金 融 资 产 的 权 益 以 优 先 级 资 产 支 持 证 券 或 次 级 资 产 支 持 证 券, 或 其 他 剩 余 权 益 ( 保 留 权 益 ) 的 形 式 体 现 保 留 权 益 在 本 集 团 的 资 产 负 债 表 内 以 公 允 价 值 入 账 证 券 化 的 利 得 或 损 失 取 决 于 所 转 移 金 融 资 产 的 账 面 价 值, 并 在 终 止 确 认 的 金 融 资 产 与 保 留 权 益 之 间 按 他 们 于 转 让 当 日 的 相 关 公 允 价 值 进 行 分 配 证 券 化 的 利 得 或 损 失 记 入 其 他 净 收 入 在 应 用 证 券 化 金 融 资 产 的 政 策 时, 本 集 团 已 考 虑 转 移 至 另 一 实 体 的 资 产 的 风 险 和 报 酬 转 移 程 度, 以 及 本 集 团 对 该 实 体 行 使 控 制 权 的 程 度 当 本 集 团 已 转 移 该 金 融 资 产 所 有 权 上 几 乎 全 部 风 险 和 报 酬 时, 本 集 团 将 终 止 确 认 该 金 融 资 产 当 本 集 团 保 留 该 金 融 资 产 所 有 权 上 几 乎 全 部 风 险 和 报 酬 时, 本 集 团 将 继 续 确 认 该 金 融 资 产 ; 及 如 本 集 团 并 未 转 移 或 保 留 该 金 融 资 产 所 有 权 上 几 乎 全 部 风 险 和 报 酬, 本 集 团 将 考 虑 对 该 金 融 资 产 是 否 存 在 控 制 如 果 本 集 团 并 未 保 留 控 制 权, 本 集 团 将 终 止 确 认 该 金 融 资 产, 并 把 在 转 移 中 产 生 或 保 留 的 权 利 及 义 务 分 别 确 认 为 资 产 或 负 债 如 本 集 团 保 留 控 制 权, 则 根 据 对 金 融 资 产 的 继 续 涉 入 程 度 确 认 金 融 资 产 权 益 工 具 本 集 团 发 行 权 益 工 具 收 到 的 对 价 扣 除 交 易 费 用 后, 计 入 股 东 权 益 回 购 本 集 团 权 益 工 具 支 付 的 对 价 和 交 易 费 用, 减 少 股 东 权 益 第 38 页
3 重 要 会 计 政 策 和 会 计 估 计 ( 续 ) (g) 金 融 工 具 ( 续 ) (iii) 主 要 金 融 工 具 项 目 ( 续 ) 永 续 债 本 集 团 根 据 所 发 行 的 永 续 债 的 合 同 条 款 及 其 所 反 映 的 经 济 实 质, 结 合 金 融 资 产 金 融 负 债 和 权 益 工 具 的 定 义, 在 初 始 确 认 时 将 这 些 金 融 工 具 或 其 组 成 部 分 分 类 为 金 融 资 产 金 融 负 债 或 权 益 工 具 本 集 团 对 于 其 发 行 的 应 归 类 为 权 益 工 具 的 永 续 债, 按 照 实 际 收 到 的 金 额, 计 入 权 益 存 续 期 间 分 派 股 利 或 利 息 的, 作 为 利 润 分 配 处 理 按 合 同 条 款 约 定 赎 回 永 续 债 的, 按 赎 回 价 格 冲 减 权 益 (h) 现 金 等 价 物 现 金 和 现 金 等 价 物 包 括 现 金 可 以 随 时 用 于 支 付 的 存 款 以 及 本 集 团 持 有 的 期 限 短 流 动 性 强 易 于 转 换 为 已 知 金 额 现 金 价 值 变 动 风 险 小 的 投 资 (i) 长 期 股 权 投 资 (i) 长 期 股 权 投 资 投 资 成 本 确 定 通 过 企 业 合 并 形 成 的 长 期 股 权 投 资 对 于 同 一 控 制 下 的 企 业 合 并 形 成 的 对 子 公 司 的 长 期 股 权 投 资, 本 行 按 照 合 并 日 取 得 的 被 合 并 方 所 有 者 权 益 在 最 终 控 制 方 合 并 财 务 报 表 中 的 账 面 价 值 的 份 额 作 为 长 期 股 权 投 资 的 初 始 投 资 成 本 长 期 股 权 投 资 初 始 投 资 成 本 与 支 付 对 价 账 面 价 值 之 间 的 差 额, 调 整 资 本 公 积 中 的 股 本 溢 价 ; 资 本 公 积 中 的 股 本 溢 价 不 足 冲 减 时, 调 整 留 存 收 益 通 过 非 一 揽 子 的 多 次 交 易 分 步 实 现 的 同 一 控 制 下 企 业 合 并 形 成 的 对 子 公 司 的 长 期 股 权 投 资, 本 行 按 上 述 原 则 确 认 的 长 期 股 权 投 资 的 初 始 投 资 成 本 与 达 到 合 并 前 的 长 期 股 权 投 资 账 面 价 值 加 上 合 并 日 进 一 步 取 得 股 份 新 支 付 对 价 的 账 面 价 值 之 和 的 差 额, 调 整 资 本 公 积 中 的 股 本 溢 价, 资 本 公 积 中 的 股 本 溢 价 不 足 冲 减 时, 调 整 留 存 收 益 第 39 页
3 重 要 会 计 政 策 和 会 计 估 计 ( 续 ) (i) 长 期 股 权 投 资 ( 续 ) (i) 长 期 股 权 投 资 投 资 成 本 确 定 ( 续 ) 对 于 非 同 一 控 制 下 企 业 合 并 形 成 的 对 子 公 司 的 长 期 股 权 投 资, 本 行 按 照 购 买 日 取 得 对 被 购 买 方 的 控 制 权 而 付 出 的 资 产 发 生 或 承 担 的 负 债 以 及 发 行 的 权 益 性 证 券 的 公 允 价 值, 作 为 该 投 资 的 初 始 投 资 成 本 通 过 非 一 揽 子 的 多 次 交 易 分 步 实 现 的 非 同 一 控 制 下 企 业 合 并 形 成 的 对 子 公 司 的 长 期 股 权 投 资, 其 初 始 投 资 成 本 为 本 行 购 买 日 之 前 所 持 被 购 买 方 的 股 权 投 资 的 账 面 价 值 与 购 买 日 新 增 投 资 成 本 之 和 其 他 方 式 取 得 的 长 期 股 权 投 资 对 于 通 过 企 业 合 并 以 外 的 其 他 方 式 取 得 的 长 期 股 权 投 资, 在 初 始 确 认 时, 对 于 以 支 付 现 金 取 得 的 长 期 股 权 投 资, 本 集 团 按 照 实 际 支 付 的 购 买 价 款 作 为 初 始 投 资 成 本 ; 对 于 发 行 权 益 性 证 券 取 得 的 长 期 股 权 投 资, 本 集 团 按 照 发 行 权 益 性 证 券 的 公 允 价 值 作 为 初 始 投 资 成 本 (ii) 长 期 股 权 投 资 后 续 计 量 及 损 益 确 认 方 法 对 子 公 司 的 投 资 在 本 行 个 别 财 务 报 表 中, 本 行 采 用 成 本 法 对 子 公 司 的 长 期 股 权 投 资 进 行 后 续 计 量, 对 被 投 资 单 位 宣 告 分 派 的 现 金 股 利 或 利 润 由 本 行 享 有 的 部 分 确 认 为 当 期 投 资 收 益, 但 取 得 投 资 时 实 际 支 付 的 价 款 或 对 价 中 包 含 的 已 宣 告 但 尚 未 发 放 的 现 金 股 利 或 利 润 除 外 对 子 公 司 的 投 资 按 照 成 本 减 去 减 值 准 备 后 在 资 产 负 债 表 内 列 示 对 子 公 司 投 资 的 减 值 测 试 方 法 及 减 值 准 备 计 提 方 法 参 见 附 注 3(q)(ii) 在 本 集 团 合 并 财 务 报 表 中, 对 子 公 司 的 长 期 股 权 投 资 按 附 注 3(c)(ii) 进 行 处 理 对 合 营 企 业 和 联 营 企 业 的 投 资 合 营 企 业 指 本 集 团 与 其 他 合 营 方 共 同 控 制 ( 参 见 附 注 3(i)(iii)) 且 仅 对 其 净 资 产 享 有 权 利 的 一 项 安 排 联 营 企 业 指 本 集 团 能 够 对 其 施 加 重 大 影 响 ( 参 见 附 注 3(i)(iii)) 的 企 业 第 40 页
3 重 要 会 计 政 策 和 会 计 估 计 ( 续 ) (i) 长 期 股 权 投 资 ( 续 ) (ii) 长 期 股 权 投 资 后 续 计 量 及 损 益 确 认 方 法 ( 续 ) 后 续 计 量 时, 对 合 营 企 业 和 联 营 企 业 的 长 期 股 权 投 资 采 用 权 益 法 核 算 本 集 团 在 采 用 权 益 法 核 算 时 的 具 体 会 计 处 理 包 括 : - 对 于 长 期 股 权 投 资 的 初 始 投 资 成 本 大 于 投 资 时 应 享 有 被 投 资 单 位 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 份 额 的, 以 前 者 作 为 长 期 股 权 投 资 的 成 本 ; 对 于 长 期 股 权 投 资 的 初 始 投 资 成 本 小 于 投 资 时 应 享 有 被 投 资 单 位 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 份 额 的, 以 后 者 作 为 长 期 股 权 投 资 的 成 本, 长 期 股 权 投 资 的 成 本 与 初 始 投 资 成 本 的 差 额 计 入 当 期 损 益 取 得 对 合 营 企 业 和 联 营 企 业 投 资 后, 本 集 团 按 照 应 享 有 或 应 分 担 的 被 投 资 单 位 实 现 的 净 损 益 和 其 他 综 合 收 益 的 份 额, 分 别 确 认 投 资 损 益 和 其 他 综 合 收 益 并 调 整 长 期 股 权 投 资 的 账 面 价 值 ; 按 照 被 投 资 单 位 宣 告 分 派 的 利 润 或 现 金 股 利 计 算 应 分 得 的 部 分, 相 应 减 少 长 期 股 权 投 资 的 账 面 价 值 对 合 营 企 业 或 联 营 企 业 除 净 损 益 其 他 综 合 收 益 和 利 润 分 配 以 外 所 有 者 权 益 的 其 他 变 动, 本 集 团 按 照 应 享 有 或 应 分 担 的 份 额 计 入 股 东 权 益, 并 同 时 调 整 长 期 股 权 投 资 的 账 面 价 值 在 计 算 应 享 有 或 应 分 担 的 被 投 资 单 位 实 现 的 净 损 益 其 他 综 合 收 益 及 其 他 所 有 者 权 益 变 动 的 份 额 时, 本 集 团 以 取 得 投 资 时 被 投 资 单 位 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 为 基 础, 按 照 本 集 团 的 会 计 政 策 或 会 计 期 间 进 行 必 要 调 整 后 确 认 投 资 收 益 和 其 他 综 合 收 益 等 本 集 团 与 联 营 企 业 及 合 营 企 业 之 间 内 部 交 易 产 生 的 未 实 现 损 益 按 照 应 享 有 的 比 例 计 算 归 属 于 本 集 团 的 部 分, 在 权 益 法 核 算 时 予 以 抵 销 内 部 交 易 产 生 的 未 实 现 损 失, 有 证 据 表 明 该 损 失 是 相 关 资 产 减 值 损 失 的, 则 全 额 确 认 该 损 失 - 本 集 团 对 合 营 企 业 或 联 营 企 业 发 生 的 净 亏 损, 除 本 集 团 负 有 承 担 额 外 损 失 义 务 外, 以 长 期 股 权 投 资 的 账 面 价 值 以 及 其 他 实 质 上 构 成 对 合 营 企 业 或 联 营 企 业 净 投 资 的 长 期 权 益 减 记 至 零 为 限 合 营 企 业 或 联 营 企 业 以 后 实 现 净 利 润 的, 本 集 团 在 收 益 分 享 额 弥 补 未 确 认 的 亏 损 分 担 额 后, 恢 复 确 认 收 益 分 享 额 本 集 团 对 合 营 企 业 和 联 营 企 业 投 资 的 减 值 测 试 方 法 及 减 值 准 备 计 提 方 法 参 见 附 注 3(q)(ii) 第 41 页
3 重 要 会 计 政 策 和 会 计 估 计 ( 续 ) (i) 长 期 股 权 投 资 ( 续 ) (iii) 确 定 对 被 投 资 单 位 具 有 共 同 控 制 重 大 影 响 的 判 断 标 准 共 同 控 制 指 按 照 相 关 约 定 对 某 项 安 排 所 共 有 的 控 制, 并 且 该 安 排 的 相 关 活 动 ( 即 对 安 排 的 回 报 产 生 重 大 影 响 的 活 动 ) 必 须 经 过 分 享 控 制 权 的 参 与 方 一 致 同 意 后 才 能 决 策 本 集 团 在 判 断 对 被 投 资 单 位 是 否 存 在 共 同 控 制 时, 通 常 考 虑 下 述 事 项 : - 是 否 任 何 一 个 参 与 方 均 不 能 单 独 控 制 被 投 资 单 位 的 相 关 活 动 ; - 涉 及 被 投 资 单 位 相 关 活 动 的 决 策 是 否 需 要 分 享 控 制 权 参 与 方 一 致 同 意 重 大 影 响 指 本 集 团 对 被 投 资 单 位 的 财 务 和 经 营 政 策 有 参 与 决 策 的 权 力, 但 并 不 能 够 控 制 或 者 与 其 他 方 一 起 共 同 控 制 这 些 政 策 的 制 定 (j) 固 定 资 产 及 在 建 工 程 固 定 资 产 在 取 得 时, 按 取 得 时 的 成 本 入 账 与 购 买 或 建 造 固 定 资 产 有 关 的 所 有 直 接 或 间 接 成 本, 在 所 购 建 资 产 达 到 预 定 可 使 用 状 态 前 所 发 生 的, 全 部 资 本 化 为 固 定 资 产 的 成 本 固 定 资 产 折 旧 采 用 直 线 法 计 算, 并 按 固 定 资 产 的 原 值 扣 除 残 值 和 其 预 计 使 用 年 限 制 定 折 旧 率 已 计 提 减 值 准 备 的 固 定 资 产, 在 计 提 折 旧 时 会 扣 除 已 计 提 的 固 定 资 产 减 值 准 备 累 计 金 额 主 要 固 定 资 产 类 别 的 折 旧 年 限 和 年 折 旧 率 如 下 : 资 产 类 别 折 旧 年 限 预 计 净 残 值 率 年 折 旧 率 房 屋 及 建 筑 物 20 年 3% 4.85% 电 子 设 备 3 年 0% 33% 运 输 工 具 及 其 他 设 备 3-5 年 0% - 3% 20% - 33% 装 修 费 ( 自 有 房 产 ) 自 有 房 产 剩 余 折 旧 年 限 0% 5% - 20% 第 42 页
3 重 要 会 计 政 策 和 会 计 估 计 ( 续 ) (j) 固 定 资 产 及 在 建 工 程 ( 续 ) 在 建 工 程 是 指 正 在 建 造 的 物 业, 以 成 本 减 去 减 值 准 备 ( 参 见 附 注 3(q)(ii)) 后 的 价 值 列 示 在 有 关 工 程 达 到 预 定 使 用 状 态 之 前 发 生 的 与 购 建 固 定 资 产 有 关 的 所 有 直 接 或 间 接 成 本 予 以 资 本 化 在 建 工 程 于 达 到 预 定 可 使 用 状 态 时 转 入 固 定 资 产 在 建 工 程 并 不 计 提 折 旧 与 固 定 资 产 有 关 的 后 续 支 出, 如 果 使 可 能 流 入 本 集 团 的 经 济 利 益 超 过 原 先 的 估 计, 则 计 入 固 定 资 产 账 面 价 值 但 增 计 金 额 以 不 超 过 该 固 定 资 产 的 可 收 回 金 额 为 限 除 此 以 外 的 固 定 资 产 有 关 的 后 续 支 出, 作 为 费 用 直 接 计 入 当 期 损 益 报 废 或 处 置 固 定 资 产 所 产 生 的 损 益 以 出 售 所 得 净 值 与 其 账 面 净 值 之 间 的 差 额 计 算, 并 于 清 理 时 在 利 润 表 内 确 认 为 当 期 损 益 (k) 投 资 性 房 地 产 本 集 团 将 持 有 的 为 赚 取 租 金 或 资 本 增 值, 或 两 者 兼 有 的 房 地 产 划 分 为 投 资 性 房 地 产 本 集 团 采 用 成 本 模 式 计 量 投 资 性 房 地 产, 即 以 成 本 减 累 计 折 旧 及 减 值 准 备 ( 参 见 附 注 3(q)(ii)) 计 入 资 产 负 债 表 内 本 集 团 对 投 资 性 房 地 产 在 使 用 寿 命 内 扣 除 预 计 净 残 值 后 按 年 限 平 均 法 计 提 折 旧 (l) 租 赁 (i) 分 类 租 赁 分 为 融 资 租 赁 和 经 营 租 赁 融 资 租 赁 是 指 无 论 所 有 权 最 终 是 否 转 移 但 实 质 上 转 移 了 与 资 产 所 有 权 有 关 的 全 部 风 险 和 报 酬 的 租 赁 经 营 租 赁 是 指 除 融 资 租 赁 以 外 的 其 他 租 赁 (ii) 融 资 租 赁 当 本 集 团 为 融 资 租 赁 出 租 人 时, 将 租 赁 开 始 日 最 低 租 赁 收 款 额 与 初 始 直 接 费 用 之 和 作 为 应 收 租 赁 款 项 在 资 产 负 债 表 内 贷 款 和 垫 款 项 下 列 示 本 集 团 采 用 实 际 利 率 法 在 租 赁 期 内 各 个 期 间 分 配 未 实 现 融 资 收 益 应 收 租 赁 款 项 包 含 的 融 资 收 益 将 于 租 赁 期 内 按 投 入 资 金 的 比 例 确 认 为 利 息 收 入 应 收 租 赁 款 项 减 值 损 失 按 附 注 3(q)(i) 所 述 会 计 政 策 计 算 第 43 页
3 重 要 会 计 政 策 和 会 计 估 计 ( 续 ) (l) 租 赁 ( 续 ) (iii) 经 营 租 赁 - 经 营 租 赁 租 入 资 产 经 营 租 赁 租 入 资 产 的 租 金 费 用 在 租 赁 期 内 按 直 线 法 确 认 为 相 关 资 产 成 本 或 费 用 或 有 租 金 在 实 际 发 生 时 计 入 当 期 损 益 - 经 营 租 赁 租 出 资 产 经 营 租 赁 租 出 的 除 投 资 性 房 地 产 ( 参 见 附 注 3(k)) 以 外 的 固 定 资 产 按 附 注 3(j) 所 述 的 折 旧 政 策 计 提 折 旧, 按 附 注 3(q)(ii) 所 述 的 会 计 政 策 计 提 减 值 准 备 经 营 租 赁 租 出 资 产 所 产 生 的 租 金 收 入 在 租 赁 期 内 按 直 线 法 确 认 为 收 入 经 营 租 赁 租 出 资 产 发 生 的 初 始 直 接 费 用, 金 额 较 大 时 应 当 资 本 化, 在 整 个 租 赁 期 内 按 照 与 确 认 租 金 收 入 相 同 的 基 础 分 期 计 入 当 期 损 益 ; 金 额 较 小 时, 直 接 计 入 当 期 损 益 或 有 租 金 在 实 际 发 生 时 计 入 当 期 损 益 (m) 待 处 理 抵 债 资 产 在 收 回 已 减 值 贷 款 和 垫 款 时, 本 集 团 可 通 过 法 律 程 序 收 回 抵 质 押 品 的 管 有 权 或 由 借 款 人 自 愿 交 付 管 有 权 如 果 本 集 团 有 意 按 规 定 对 资 产 进 行 变 现, 而 且 不 再 要 求 借 款 人 还 款, 抵 债 资 产 便 会 列 报 为 其 他 资 产 待 处 理 抵 债 资 产 按 取 得 日 之 公 允 价 值 计 量 待 处 理 抵 债 资 产 并 没 有 计 提 折 旧 或 摊 销 初 始 分 类 以 及 后 续 重 新 评 估 之 减 值 损 失 于 合 并 利 润 表 确 认 (n) 买 入 返 售 金 融 资 产 与 卖 出 回 购 金 融 资 产 款 买 入 返 售 金 融 资 产 按 实 际 发 生 额 扣 除 坏 账 准 备 列 账, 卖 出 回 购 金 融 资 产 款 按 实 际 发 生 额 列 账 买 入 返 售 金 融 资 产 与 卖 出 回 购 金 融 资 产 款 的 利 息 收 入 和 支 出 按 权 责 发 生 制 确 认 第 44 页
3 重 要 会 计 政 策 和 会 计 估 计 ( 续 ) (o) 无 形 资 产 无 形 资 产 以 成 本 或 评 估 值 减 累 计 摊 销 ( 仅 限 于 使 用 寿 命 有 限 的 无 形 资 产 ) 及 减 值 准 备 ( 参 见 附 注 3(q)(ii)) 记 入 资 产 负 债 表 内 对 于 使 用 寿 命 有 限 的 无 形 资 产, 本 集 团 将 无 形 资 产 的 成 本 或 评 估 值 扣 除 减 值 准 备 按 直 线 法 在 预 计 使 用 寿 命 期 (2-50 年 ) 内 摊 销 土 地 使 用 权 是 以 成 本 入 账, 及 按 授 权 使 用 期 (40 至 50 年 ) 以 直 线 法 摊 销 本 集 团 将 无 法 预 见 未 来 经 济 利 益 期 限 的 无 形 资 产 视 为 使 用 寿 命 不 确 定 的 无 形 资 产 截 至 资 产 负 债 表 日, 本 集 团 没 有 使 用 寿 命 不 确 定 的 无 形 资 产 (p) 商 誉 因 非 同 一 控 制 下 企 业 合 并 形 成 的 商 誉, 其 初 始 成 本 是 合 并 成 本 大 于 合 并 中 取 得 的 被 购 买 方 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 份 额 的 差 额 本 集 团 对 商 誉 不 摊 销, 年 末 以 成 本 扣 除 减 值 准 备 ( 参 见 附 注 3(q)(ii)) 计 入 资 产 负 债 表 内 企 业 合 并 产 生 的 商 誉 会 分 配 至 预 期 可 通 过 合 并 的 协 同 效 益 获 利 的 每 个 资 产 组 或 资 产 组 组 合, 并 且 每 年 进 行 减 值 测 试 处 置 资 产 组 或 资 产 组 组 合 时, 处 置 利 得 或 损 失 会 将 购 入 商 誉 的 账 面 价 值 ( 扣 除 减 值 准 备 后 净 额, 如 有 ) 考 虑 在 内 (q) 资 产 减 值 准 备 (i) 金 融 资 产 本 集 团 于 各 资 产 负 债 表 日 对 所 有 金 融 资 产 进 行 评 估, 并 按 客 观 证 据 判 断 某 项 或 某 组 金 融 资 产 是 否 出 现 减 值 于 初 始 确 认 入 账 后, 只 有 于 客 观 证 据 显 示 某 项 或 某 组 金 融 资 产 已 出 现 减 值 时, 才 对 该 项 或 该 组 金 融 资 产 计 提 减 值 损 失 客 观 证 据 是 指 能 可 靠 地 预 测 一 项 或 多 项 事 件 对 该 项 或 该 组 金 融 资 产 的 预 计 未 来 现 金 流 量 将 造 成 影 响 的 证 据 第 45 页
3 重 要 会 计 政 策 和 会 计 估 计 ( 续 ) (q) 资 产 减 值 准 备 ( 续 ) (i) 金 融 资 产 ( 续 ) 金 融 资 产 发 生 减 值 的 客 观 证 据, 包 括 但 不 限 于 : - 发 行 方 或 债 务 人 发 生 严 重 财 务 困 难 ; - 债 务 人 违 反 了 合 同 条 款, 如 偿 付 利 息 或 本 金 发 生 违 约 或 逾 期 等 ; - 债 务 人 很 可 能 倒 闭 或 进 行 其 他 财 务 重 组 ; - 因 发 行 方 发 生 重 大 财 务 困 难, 该 金 融 资 产 无 法 在 活 跃 市 场 继 续 交 易 ; - 权 益 工 具 发 行 方 经 营 所 处 的 技 术 市 场 经 济 或 法 律 环 境 等 发 生 重 大 不 利 变 化, 使 权 益 工 具 投 资 人 可 能 无 法 收 回 投 资 成 本 ; - 权 益 工 具 投 资 的 公 允 价 值 发 生 严 重 或 非 暂 时 性 下 跌 等 贷 款 和 垫 款 的 减 值 准 备 本 集 团 采 用 两 个 方 法 评 估 贷 款 和 垫 款 减 值 损 失 : 个 别 方 式 评 估 和 组 合 方 式 评 估 个 别 方 式 评 估 对 于 本 集 团 认 为 单 项 金 额 重 大 的 贷 款 和 垫 款, 本 集 团 将 采 用 个 别 评 估 方 法 评 估 其 减 值 损 失 对 于 单 项 金 额 重 大 的 贷 款 和 垫 款 有 客 观 证 据 显 示 其 出 现 减 值 损 失, 损 失 数 额 会 以 贷 款 和 垫 款 账 面 金 额 与 按 贷 款 和 垫 款 原 来 实 际 利 率 折 现 的 估 计 未 来 现 金 流 量 的 现 值 之 间 的 差 额 计 量, 并 计 提 贷 款 减 值 准 备 来 调 低 贷 款 和 垫 款 的 账 面 金 额 在 计 量 有 抵 质 押 品 的 贷 款 和 垫 款 的 预 计 未 来 现 金 流 量 的 现 值 时, 应 从 短 期 处 置 抵 质 押 品 收 回 的 现 金 流 量 中 扣 除 取 得 和 出 售 该 抵 质 押 品 的 费 用, 无 论 该 抵 质 押 品 是 否 将 被 处 置 第 46 页
3 重 要 会 计 政 策 和 会 计 估 计 ( 续 ) (q) 资 产 减 值 准 备 ( 续 ) (i) 金 融 资 产 ( 续 ) 贷 款 和 垫 款 的 减 值 准 备 ( 续 ) 组 合 方 式 评 估 如 果 没 有 任 何 客 观 证 据 证 明 个 别 评 估 的 贷 款 和 垫 款 出 现 减 值 ( 不 管 是 否 重 大 ), 该 贷 款 和 垫 款 便 会 包 括 于 贷 款 和 垫 款 组 合 中 具 有 类 似 信 贷 风 险 特 征 的 贷 款 和 垫 款 内, 并 会 就 减 值 进 行 组 合 评 估 就 组 合 评 估 而 言, 贷 款 和 垫 款 减 值 准 备 计 提 水 平 乃 根 据 贷 款 和 垫 款 组 合 结 构 及 类 似 信 贷 风 险 特 征 ( 能 显 示 借 款 人 根 据 合 约 条 款 偿 还 所 有 款 项 的 能 力 ) 按 历 史 损 失 经 验 及 目 前 经 济 状 况 预 计 贷 款 和 垫 款 组 合 中 已 存 在 的 损 失 减 值 准 备 在 当 期 利 润 表 内 确 认 如 果 减 值 损 失 的 数 额 在 日 后 期 间 减 少, 而 有 关 的 减 少 可 以 客 观 地 与 确 认 减 值 后 发 生 的 事 件 联 系 起 来, 便 会 透 过 调 整 贷 款 减 值 准 备 将 早 前 确 认 的 减 值 转 回 有 关 的 转 回 不 应 导 致 贷 款 和 垫 款 的 账 面 金 额 超 过 在 转 回 减 值 当 日 没 有 确 认 减 值 时 可 能 出 现 的 摊 余 成 本 转 回 数 额 于 利 润 表 内 确 认 当 本 集 团 已 经 进 行 了 所 有 必 要 的 法 律 和 其 他 程 序 后, 贷 款 和 垫 款 仍 然 不 可 回 收, 本 集 团 将 核 销 贷 款 和 垫 款 及 冲 销 相 应 的 减 值 准 备 其 后 收 回 早 前 核 销 的 贷 款 和 垫 款 数 额 会 通 过 减 值 损 失 在 当 期 利 润 表 内 确 认 为 收 入 具 有 重 议 条 款 的 贷 款 和 垫 款 是 本 集 团 为 无 力 偿 债 的 借 款 人 酌 情 重 组, 其 贷 款 和 垫 款 计 划 而 生 的 贷 款 和 垫 款 项 目 重 议 贷 款 和 垫 款 皆 受 持 续 的 监 督, 以 确 定 是 否 需 要 减 值 或 已 逾 期 可 供 出 售 金 融 资 产 的 减 值 准 备 如 果 可 供 出 售 金 融 资 产 的 公 允 价 值 下 降 形 成 的 累 计 损 失 金 额 已 直 接 于 权 益 内 确 认, 并 有 客 观 证 据 显 示 该 金 融 资 产 已 经 出 现 减 值, 即 使 该 金 融 资 产 仍 未 终 止 确 认, 早 前 直 接 于 权 益 内 确 认 的 累 计 损 失 将 会 从 权 益 内 转 出, 并 在 利 润 表 内 确 认 第 47 页
3 重 要 会 计 政 策 和 会 计 估 计 ( 续 ) (q) 资 产 减 值 准 备 ( 续 ) (i) 金 融 资 产 ( 续 ) 可 供 出 售 金 融 资 产 的 减 值 准 备 ( 续 ) 从 权 益 内 转 出 并 在 利 润 表 内 确 认 的 累 计 损 失 金 额 等 于 购 入 成 本 ( 已 扣 除 任 何 本 金 还 款 和 摊 销 ) 与 当 期 公 允 价 值 之 间 的 差 额, 减 去 早 前 已 在 利 润 表 内 确 认 的 该 金 融 资 产 的 任 何 减 值 损 失 因 未 能 可 靠 地 计 算 公 允 价 值 而 没 有 以 公 允 价 值 入 账 的 可 供 出 售 金 融 资 产 ( 如 非 上 市 权 益 工 具 ), 有 关 的 减 值 损 失 是 按 金 融 资 产 的 账 面 金 额 与 按 类 似 金 融 资 产 的 现 行 市 场 回 报 率 折 现 估 计 未 来 现 金 流 量 的 现 值 之 间 的 差 额 计 算 已 确 认 减 值 损 失 的 可 供 出 售 债 务 工 具 的 公 允 价 值 在 日 后 期 间 增 加, 而 有 关 的 增 加 可 以 客 观 地 与 在 利 润 表 内 确 认 减 值 损 失 后 发 生 的 事 件 联 系 起 来, 便 会 将 减 值 损 失 转 回, 并 于 利 润 表 内 确 认 可 供 出 售 权 益 工 具 确 认 的 减 值 损 失 不 得 通 过 利 润 表 转 回 (ii) 除 金 融 资 产 外 的 其 他 资 产 本 集 团 在 资 产 负 债 表 日 根 据 内 部 及 外 部 信 息 以 确 定 下 列 资 产 是 否 存 在 减 值 的 迹 象, 包 括 : - 长 期 股 权 投 资 - 固 定 资 产 及 在 建 工 程 - 商 誉 - 无 形 资 产 - 抵 债 资 产 - 采 用 成 本 模 式 计 量 的 投 资 性 房 地 产 - 其 他 长 期 资 产 本 集 团 对 存 在 减 值 迹 象 的 资 产 进 行 减 值 测 试, 估 计 资 产 的 可 收 回 金 额 此 外, 对 于 商 誉 和 使 用 寿 命 不 确 定 的 无 形 资 产, 无 论 是 否 存 在 减 值 迹 象, 本 集 团 至 少 于 每 年 年 末 估 计 其 可 收 回 金 额 商 誉 的 测 试 是 结 合 与 其 相 关 的 资 产 组 或 者 资 产 组 组 合 进 行 的 第 48 页
3 重 要 会 计 政 策 和 会 计 估 计 ( 续 ) (q) 资 产 减 值 准 备 ( 续 ) (ii) 除 金 融 资 产 外 的 其 他 资 产 ( 续 ) 资 产 组 是 本 集 团 可 以 认 定 的 最 小 资 产 组 合, 其 产 生 的 现 金 流 入 基 本 上 独 立 于 其 他 资 产 或 者 资 产 组 资 产 组 由 创 造 现 金 流 入 相 关 的 资 产 组 成 本 集 团 在 认 定 资 产 组 时, 主 要 考 虑 该 资 产 组 能 否 独 立 产 生 现 金 流 入, 同 时 考 虑 本 集 团 对 生 产 经 营 活 动 的 管 理 方 式 以 及 对 资 产 使 用 或 者 处 置 的 决 策 方 式 等 可 收 回 金 额 是 指 资 产 ( 或 资 产 组 资 产 组 组 合, 下 同 ) 的 公 允 价 值 减 去 处 置 费 用 后 的 净 额 与 资 产 预 计 未 来 现 金 流 量 的 现 值 两 者 之 间 较 高 者 有 迹 象 表 明 单 项 资 产 可 能 发 生 减 值 的, 本 集 团 以 单 项 资 产 为 基 础 估 计 其 可 收 回 金 额 ; 如 难 以 对 单 项 资 产 的 可 收 回 金 额 进 行 估 计, 本 集 团 以 该 资 产 所 属 的 资 产 组 为 基 础 确 定 资 产 组 的 可 收 回 金 额 资 产 预 计 未 来 现 金 流 量 的 现 值, 按 照 资 产 在 持 续 使 用 过 程 中 和 最 终 处 置 时 所 产 生 的 预 计 未 来 现 金 流 量, 综 合 考 虑 资 产 的 预 计 未 来 现 金 流 量 使 用 寿 命 和 折 现 率 等 因 素 选 择 恰 当 的 折 现 率 对 其 进 行 折 现 后 的 金 额 加 以 确 定 可 收 回 金 额 的 估 计 结 果 表 明, 资 产 的 可 收 回 金 额 低 于 其 账 面 价 值 的, 资 产 的 账 面 价 值 会 减 记 至 可 收 回 金 额, 减 记 的 金 额 确 认 为 资 产 减 值 损 失, 计 入 当 期 损 益, 同 时 计 提 相 应 的 资 产 减 值 准 备 与 资 产 组 或 者 资 产 组 组 合 相 关 的 减 值 损 失, 先 抵 减 分 摊 至 该 资 产 组 或 者 资 产 组 组 合 中 商 誉 的 账 面 价 值, 再 根 据 资 产 组 或 者 资 产 组 组 合 中 除 商 誉 之 外 的 其 他 各 项 资 产 的 账 面 价 值 所 占 比 重, 按 比 例 抵 减 其 他 各 项 资 产 的 账 面 价 值, 但 抵 减 后 的 各 资 产 的 账 面 价 值 不 得 低 于 该 资 产 的 公 允 价 值 减 去 处 置 费 用 后 的 净 额 ( 如 可 确 定 的 ) 该 资 产 预 计 未 来 现 金 流 量 的 现 值 ( 如 可 确 定 的 ) 和 零 三 者 之 中 最 高 者 在 对 包 含 商 誉 的 相 关 资 产 组 或 者 资 产 组 组 合 进 行 减 值 测 试 时, 如 与 商 誉 相 关 的 资 产 组 或 者 资 产 组 合 存 在 减 值 迹 象 的, 首 先 对 不 包 含 商 誉 的 资 产 组 或 资 产 组 组 合 进 行 减 值 测 试, 计 算 可 收 回 金 额, 并 与 相 关 账 面 价 值 相 比 较, 确 认 相 应 的 减 值 损 失 再 对 包 含 商 誉 的 资 产 组 或 资 产 组 组 合 进 行 减 值 测 试, 比 较 其 账 面 价 值 可 收 回 金 额, 如 可 收 回 金 额 低 于 其 账 面 价 值 的, 确 认 商 誉 的 减 值 损 失 资 产 减 值 损 失 一 经 确 认, 以 后 期 间 不 予 转 回 第 49 页
3 重 要 会 计 政 策 和 会 计 估 计 ( 续 ) (r) 混 合 金 融 工 具 本 集 团 的 混 合 金 融 工 具 为 发 行 的 可 转 换 公 司 债 券 在 初 始 确 认 时, 本 集 团 将 相 关 负 债 和 权 益 成 份 进 行 分 拆, 先 对 负 债 成 份 的 未 来 现 金 流 量 进 行 折 现 确 定 负 债 成 份 的 初 始 确 认 金 额, 再 按 发 行 收 入 扣 除 负 债 成 份 初 始 金 额 的 差 额 确 认 权 益 成 份 的 初 始 确 认 金 额 发 行 可 转 换 公 司 债 券 发 生 的 交 易 费 用, 在 负 债 成 份 和 权 益 成 份 之 间 按 其 初 始 确 认 金 额 的 相 对 比 例 进 行 分 摊 初 始 确 认 后, 对 于 没 有 指 定 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 负 债 成 份, 采 用 实 际 利 率 法 按 摊 余 成 本 计 量 权 益 成 份 在 初 始 计 量 后 不 再 重 新 计 量 当 可 转 换 公 司 债 券 进 行 转 换 时, 本 集 团 将 负 债 成 份 和 权 益 成 份 转 至 股 本 和 资 本 公 积 ( 股 本 溢 价 ) 当 可 转 换 公 司 债 券 被 赎 回 时, 赎 回 支 付 的 价 款 以 及 发 生 的 交 易 费 用 被 分 配 至 权 益 和 负 债 成 份, 其 与 权 益 和 负 债 成 份 账 面 价 值 的 差 异, 与 权 益 成 份 相 关 的 计 入 权 益, 与 负 债 成 份 相 关 的 计 入 损 益 当 已 发 行 可 转 换 公 司 债 券 转 换 为 股 票 时, 按 可 转 换 的 股 数 与 股 票 面 值 计 算 的 总 额 转 换 为 股 本, 已 转 换 为 股 票 的 债 券 的 公 允 价 值 与 转 换 为 股 本 之 间 的 差 额, 计 入 资 本 公 积 (s) 公 允 价 值 的 计 量 除 特 别 声 明 外, 本 集 团 按 下 述 原 则 计 量 公 允 价 值 : 公 允 价 值 是 指 市 场 参 与 者 在 计 量 日 发 生 的 有 序 交 易 中, 出 售 一 项 资 产 所 能 收 到 或 者 转 移 一 项 负 债 所 需 支 付 的 价 格 本 集 团 估 计 公 允 价 值 时, 考 虑 市 场 参 与 者 在 计 量 日 对 相 关 资 产 或 负 债 进 行 定 价 时 考 虑 的 特 征 ( 包 括 资 产 状 况 及 所 在 位 置 对 资 产 出 售 或 者 使 用 的 限 制 等 ), 并 采 用 在 当 前 情 况 下 适 用 并 且 有 足 够 可 利 用 数 据 和 其 他 信 息 支 持 的 估 值 技 术 使 用 的 估 值 技 术 主 要 包 括 市 场 法 收 益 法 和 成 本 法 第 50 页
3 重 要 会 计 政 策 和 会 计 估 计 ( 续 ) (t) 预 计 负 债 及 或 有 负 债 (i) 已 作 出 财 务 担 保 财 务 担 保 是 指 那 些 指 定 发 行 人 ( 担 保 人 ) 根 据 债 务 工 具 的 条 款 支 付 指 定 款 项, 以 补 偿 担 保 的 受 益 人 ( 持 有 人 ) 因 某 一 特 定 债 务 人 不 能 偿 付 到 期 债 务 而 产 生 的 损 失 的 合 同 如 果 本 集 团 向 客 户 作 出 财 务 担 保, 担 保 的 公 允 价 值 ( 即 已 收 担 保 业 务 佣 金 收 入 ) 在 其 他 负 债 中 初 始 确 认 为 递 延 收 入 递 延 收 入 会 在 担 保 期 内 摊 销, 并 于 合 并 利 润 表 中 确 认 为 已 作 出 财 务 担 保 业 务 佣 金 的 收 入 此 外, 如 果 (a) 担 保 的 持 有 人 可 能 根 据 这 项 担 保 向 本 集 团 提 出 申 索, 以 及 (b) 向 本 集 团 提 出 的 申 索 数 额 预 期 高 于 递 延 收 入 的 账 面 价 值 ( 即 初 始 确 认 金 额 扣 除 累 计 摊 销 ), 准 备 金 便 会 根 据 附 注 3(q)(ii) 在 资 产 负 债 表 内 确 认 (ii) 预 计 负 债 及 或 有 负 债 如 果 本 集 团 须 就 已 发 生 的 事 情 承 担 现 时 义 务, 且 该 义 务 的 履 行 很 可 能 会 导 致 经 济 利 益 流 出 本 集 团, 以 及 有 关 金 额 能 够 可 靠 的 估 计, 本 集 团 便 会 将 该 义 务 确 认 为 预 计 负 债 预 计 负 债 按 照 履 行 相 关 现 时 义 务 所 需 支 出 的 最 佳 估 计 数 进 行 初 始 计 量 对 于 货 币 时 间 价 值 影 响 重 大 的, 预 计 负 债 以 预 计 未 来 现 金 流 量 折 现 后 的 金 额 确 定 在 确 定 最 佳 估 计 数 时, 本 集 团 综 合 考 虑 了 与 或 有 事 项 有 关 的 风 险 不 确 定 性 和 货 币 时 间 价 值 等 因 素 所 需 支 出 存 在 一 个 连 续 范 围, 且 该 范 围 内 各 种 结 果 发 生 的 可 能 性 相 同 的, 最 佳 估 计 数 按 照 该 范 围 内 的 中 间 值 确 定 ; 在 其 他 情 况 下, 最 佳 估 计 数 分 别 下 列 情 况 处 理 : - 或 有 事 项 涉 及 单 个 项 目 的, 按 照 最 可 能 发 生 金 额 确 定 - 或 有 事 项 涉 及 多 个 项 目 的, 按 照 各 种 可 能 结 果 及 相 关 概 率 计 算 确 定 本 集 团 在 资 产 负 债 表 日 对 预 计 负 债 的 账 面 价 值 进 行 复 核, 并 按 照 当 前 最 佳 估 计 数 对 该 账 面 价 值 进 行 调 整 第 51 页
3 重 要 会 计 政 策 和 会 计 估 计 ( 续 ) (u) 收 入 确 认 (i) 利 息 收 入 利 息 收 入 根 据 金 融 工 具 的 实 际 利 率 或 适 用 的 浮 动 利 率 按 权 责 发 生 制 于 利 润 表 确 认 利 息 收 入 包 括 任 何 折 价 或 溢 价 摊 销, 或 生 息 工 具 的 初 始 账 面 金 额 与 其 按 实 际 利 率 基 准 计 算 的 到 期 日 可 收 回 数 额 之 间 的 差 异 当 一 项 金 融 资 产 或 一 组 同 类 的 金 融 资 产 发 生 减 值, 利 息 收 入 会 按 照 确 定 减 值 损 失 时 采 用 对 未 来 现 金 流 量 进 行 折 现 所 使 用 的 利 率 计 算 并 确 认 划 归 为 以 公 允 价 值 计 量 且 变 动 计 入 当 期 损 益 的 所 有 金 融 资 产 和 金 融 负 债 ( 包 括 指 定 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 和 金 融 负 债 ) 的 利 息 收 入 及 支 出 均 视 为 附 带 收 支, 因 此 与 组 合 产 生 的 所 有 公 允 价 值 变 动 损 益 一 同 列 示 (ii) 手 续 费 及 佣 金 收 入 手 续 费 及 佣 金 收 入 在 提 供 相 关 服 务 时 于 合 并 利 润 表 确 认 (iii) 股 利 收 入 - 上 市 投 资 的 股 利 在 该 等 投 资 的 股 价 转 为 除 权 价 时 确 认 - 非 上 市 投 资 的 中 期 股 利 在 其 董 事 宣 布 该 等 股 利 时 确 认 ; 非 上 市 投 资 的 末 期 股 利 则 在 此 投 资 的 股 东 于 股 东 大 会 批 准 董 事 会 所 建 议 的 股 利 后 确 认 (iv) 保 险 费 收 入 保 险 费 收 入 乃 承 保 之 毛 保 费 总 额, 扣 除 分 出 之 再 保 险 费 用 并 就 未 满 期 保 费 作 出 调 整 所 承 保 之 毛 保 费 收 入 在 承 担 相 关 风 险 时 确 认 第 52 页
3 重 要 会 计 政 策 和 会 计 估 计 ( 续 ) (v) 税 项 (i) 所 得 税 本 集 团 除 了 将 与 直 接 计 入 股 东 权 益 的 交 易 或 者 事 项 有 关 的 所 得 税 影 响 计 入 股 东 权 益 外, 当 期 所 得 税 和 递 延 所 得 税 费 用 ( 或 收 益 ) 计 入 当 期 损 益 当 期 所 得 税 包 括 根 据 当 期 应 纳 税 所 得 额 及 税 法 规 定 税 率 计 算 的 预 期 应 交 所 得 税 和 对 以 前 年 度 应 交 所 得 税 的 调 整 资 产 负 债 表 日, 如 果 本 集 团 拥 有 以 净 额 结 算 的 法 定 权 利 并 且 意 图 以 净 额 结 算 或 取 得 资 产 清 偿 负 债 同 时 进 行 时, 那 么 当 期 所 得 税 资 产 及 当 期 所 得 税 负 债 以 抵 销 后 的 净 额 列 示 递 延 所 得 税 资 产 与 递 延 所 得 税 负 债 分 别 根 据 可 抵 扣 暂 时 性 差 异 和 应 纳 税 暂 时 性 差 异 确 定 暂 时 性 差 异 是 指 资 产 或 负 债 的 账 面 价 值 与 其 计 税 基 础 之 间 的 差 额 对 于 能 够 结 转 以 后 年 度 的 可 抵 扣 亏 损 和 税 款 抵 减, 视 同 可 抵 扣 暂 时 性 差 异 递 延 所 得 税 资 产 的 确 认 以 很 可 能 取 得 用 来 抵 扣 可 抵 扣 暂 时 性 差 异 的 应 纳 所 得 税 为 限 如 果 不 属 于 企 业 合 并 交 易 且 交 易 发 生 时 既 不 影 响 会 计 利 润 也 不 影 响 应 纳 税 所 得 额 ( 或 可 抵 扣 亏 损 ), 则 该 项 交 易 中 产 生 的 暂 时 性 差 异 不 会 产 生 递 延 所 得 税 商 誉 的 初 始 确 认 导 致 的 暂 时 性 差 异 也 不 产 生 相 关 的 递 延 所 得 税 资 产 负 债 表 日, 本 集 团 根 据 递 延 所 得 税 资 产 和 负 债 的 预 期 实 现 或 结 算 方 式, 根 据 已 颁 布 的 税 法 规 定, 按 照 预 期 收 回 该 资 产 或 清 偿 该 负 债 期 间 的 适 用 税 率 计 量 该 递 延 所 得 税 资 产 和 负 债 的 账 面 金 额 资 产 负 债 表 日, 本 集 团 对 递 延 所 得 税 资 产 的 账 面 价 值 进 行 复 核 如 果 未 来 期 间 很 可 能 无 法 获 得 足 够 的 应 纳 税 所 得 额 用 以 抵 扣 递 延 所 得 税 资 产 的 利 益, 则 减 记 递 延 所 得 税 资 产 的 账 面 价 值 在 很 可 能 获 得 足 够 的 应 纳 税 所 得 额 时, 减 记 的 金 额 予 以 转 回 第 53 页
3 重 要 会 计 政 策 和 会 计 估 计 ( 续 ) (v) 税 项 ( 续 ) (i) 所 得 税 ( 续 ) 资 产 负 债 表 日, 递 延 所 得 税 资 产 及 递 延 所 得 税 负 债 在 同 时 满 足 以 下 条 件 时 以 抵 销 后 的 净 额 列 示 : - 纳 税 主 体 拥 有 以 净 额 结 算 当 期 所 得 税 资 产 及 当 期 所 得 税 负 债 的 法 定 权 利 ; - 并 且 递 延 所 得 税 资 产 及 递 延 所 得 税 负 债 是 与 同 一 税 收 征 管 部 门 对 同 一 纳 税 主 体 征 收 的 所 得 税 相 关 或 者 是 对 不 同 的 纳 税 主 体 相 关, 但 在 未 来 每 一 具 有 重 要 性 的 递 延 所 得 税 资 产 及 负 债 转 回 的 期 间 内, 涉 及 的 纳 税 主 体 意 图 以 净 额 结 算 当 期 所 得 税 资 产 和 负 债 或 是 同 时 取 得 资 产 清 偿 负 债 (ii) 其 他 税 项 其 他 税 项 如 营 业 税 及 附 加 以 及 房 产 税 等 均 按 于 资 产 负 债 表 日 的 法 定 税 率 和 基 础 计 提, 并 计 入 营 业 支 出 (w) 职 工 薪 酬 (i) 短 期 薪 酬 本 集 团 在 职 工 提 供 服 务 的 会 计 期 间, 将 实 际 发 生 的 职 工 工 资 奖 金 按 规 定 的 基 准 和 比 例 为 职 工 缴 纳 的 医 疗 保 险 费 工 伤 保 险 费 和 生 育 保 险 费 等 社 会 保 险 费 和 住 房 公 积 金, 确 认 为 负 债, 并 计 入 当 期 损 益 或 相 关 资 产 成 本 (ii) 离 职 后 福 利 设 定 提 存 计 划 本 集 团 所 参 与 的 设 定 提 存 计 划 是 按 照 中 国 有 关 法 规 要 求, 本 集 团 职 工 参 加 的 由 政 府 机 构 设 立 管 理 的 社 会 保 障 体 系 中 的 基 本 养 老 保 险 和 失 业 保 险, 以 及 企 业 年 金 缴 费 基 本 养 老 保 险 和 失 业 保 险 的 缴 费 金 额 按 国 家 规 定 的 基 准 和 比 例 计 算 本 集 团 根 据 国 家 企 业 年 金 制 度 的 相 关 政 策 为 员 工 建 立 补 充 设 定 提 存 退 休 金 计 划 企 业 年 金 本 集 团 在 职 工 提 供 服 务 的 会 计 期 间, 将 应 缴 存 的 金 额 确 认 为 负 债, 并 计 入 当 期 损 益 或 相 关 资 产 成 本 第 54 页
3 重 要 会 计 政 策 和 会 计 估 计 ( 续 ) (w) 职 工 薪 酬 ( 续 ) (iii) 离 职 后 福 利 设 定 受 益 计 划 本 集 团 根 据 预 期 累 计 福 利 单 位 法, 采 用 无 偏 且 相 互 一 致 的 精 算 假 设 对 有 关 人 口 统 计 变 量 和 财 务 变 量 等 做 出 估 计, 计 量 设 定 受 益 计 划 所 产 生 的 义 务, 然 后 将 其 予 以 折 现 后 的 现 值 减 去 设 定 受 益 计 划 资 产 ( 如 有 ) 公 允 价 值 所 形 成 的 赤 字 或 盈 余 确 认 为 一 项 设 定 受 益 计 划 净 负 债 或 净 资 产 本 集 团 将 设 定 受 益 计 划 产 生 的 福 利 义 务 归 属 于 职 工 提 供 服 务 的 期 间, 对 属 于 服 务 成 本 和 设 定 受 益 计 划 净 负 债 或 净 资 产 的 利 息 净 额 计 入 当 期 损 益 或 相 关 资 产 成 本, 对 属 于 重 新 计 量 设 定 受 益 计 划 净 负 债 或 净 资 产 所 产 生 的 变 动 计 入 其 他 综 合 收 益 (iv) 辞 退 福 利 本 集 团 在 职 工 劳 动 合 同 到 期 之 前 解 除 与 职 工 的 劳 动 关 系, 或 者 为 鼓 励 职 工 自 愿 接 受 裁 减 而 提 出 给 予 补 偿 的 建 议, 在 下 列 两 者 孰 早 日, 确 认 辞 退 福 利 产 生 的 负 债, 同 时 计 入 当 期 损 益 : - 本 集 团 不 能 单 方 面 撤 回 因 解 除 劳 动 关 系 计 划 或 裁 减 建 议 所 提 供 的 辞 退 福 利 时 ; - 企 业 确 认 与 涉 及 支 付 辞 退 福 利 的 重 组 相 关 的 成 本 或 费 用 时 (v) 股 票 增 值 权 本 集 团 向 高 级 管 理 人 员 提 供 H 股 股 票 增 值 权 激 励 计 划 ( 计 划 ), 该 计 划 以 现 金 结 算 股 票 增 值 权 的 公 允 价 值 在 授 予 日 以 柏 力 克 舒 尔 斯 (Black-Scholes) 模 型 计 量, 并 会 考 虑 授 予 条 款 和 条 件 雇 员 须 符 合 行 权 条 件 才 能 无 条 件 地 享 有 该 期 权 的 权 利, 在 考 虑 股 票 增 值 权 行 权 可 能 性 后, 授 予 期 权 的 公 允 价 值 在 整 个 等 待 期 内 进 行 分 摊 本 集 团 会 在 等 待 期 内 审 阅 股 票 增 值 权 的 预 期 行 权 可 能 性 对 以 往 年 度 确 认 的 股 票 增 值 权 公 允 价 值 的 任 何 调 整 会 在 审 阅 当 年 计 入 利 润 表 内 于 可 行 权 日, 已 确 认 的 费 用 将 进 行 调 整, 以 反 映 股 票 增 值 权 的 实 际 金 额 第 55 页
3 重 要 会 计 政 策 和 会 计 估 计 ( 续 ) (x) 法 定 一 般 准 备 根 据 财 政 部 有 关 规 定, 本 行 及 本 集 团 在 中 国 境 内 的 金 融 业 子 公 司 应 于 每 年 年 度 终 了 根 据 承 担 风 险 和 损 失 的 资 产 余 额 的 一 定 比 例 通 过 税 后 利 润 提 取 一 般 风 险 准 备, 用 于 弥 补 尚 未 识 别 的 可 能 性 损 失 自 二 零 一 二 年 七 月 一 日 起, 一 般 风 险 准 备 余 额 须 在 5 年 的 过 渡 期 内 达 到 不 低 于 风 险 资 产 期 末 余 额 的 1.5% 本 行 及 本 集 团 在 中 国 境 内 的 金 融 业 子 公 司 于 二 零 一 四 年 十 二 月 三 十 一 日 已 满 足 上 述 要 求 (y) 股 利 分 配 现 金 股 利 于 宣 告 发 放 时 计 入 应 付 股 利 资 产 负 债 表 日 后 至 财 务 报 表 批 准 报 出 日 之 间 建 议 或 批 准 的 现 金 股 利 在 资 产 负 债 表 股 东 权 益 中 单 独 列 示 为 建 议 分 派 股 利 (z) 关 联 方 一 方 控 制 共 同 控 制 另 一 方 或 对 另 一 方 施 加 重 大 影 响, 以 及 两 方 或 两 方 以 上 同 受 一 方 控 制 共 同 控 制 的, 构 成 关 联 方 关 联 方 可 为 个 人 或 企 业 仅 仅 同 受 国 家 控 制 而 不 存 在 其 他 关 联 方 关 系 的 企 业, 不 构 成 本 集 团 的 关 联 方 本 集 团 及 本 行 的 关 联 方 包 括 但 不 限 于 : (a) 本 行 的 母 公 司 ; (b) 本 行 的 子 公 司 ; (c) 与 本 行 受 同 一 母 公 司 控 制 的 其 他 企 业 ; (d) 对 本 集 团 实 施 共 同 控 制 或 重 大 影 响 的 投 资 方 ; (e) 与 本 集 团 同 受 一 方 控 制 共 同 控 制 的 企 业 或 个 人 ; (f) 本 集 团 的 合 营 企 业, 包 括 合 营 企 业 的 子 公 司 ; (g) 本 集 团 的 联 营 企 业, 包 括 联 营 企 业 的 子 公 司 ; (h) 本 集 团 的 主 要 投 资 者 个 人 及 与 其 关 系 密 切 的 家 庭 成 员 ; (i) 本 集 团 的 关 键 管 理 人 员 及 与 其 关 系 密 切 的 家 庭 成 员 ; (j) 本 行 母 公 司 的 关 键 管 理 人 员 ; (k) 与 本 行 母 公 司 关 键 管 理 人 员 关 系 密 切 的 家 庭 成 员 ; 及 (l) 本 集 团 的 主 要 投 资 者 个 人 关 键 管 理 人 员 或 与 其 关 系 密 切 的 家 庭 成 员 控 制 共 同 控 制 的 其 他 企 业 第 56 页
3 重 要 会 计 政 策 和 会 计 估 计 ( 续 ) (z) 关 联 方 ( 续 ) 除 上 述 按 照 企 业 会 计 准 则 的 有 关 要 求 被 确 定 为 本 集 团 的 关 联 方 外, 根 据 证 监 会 颁 布 的 上 市 公 司 信 息 披 露 管 理 办 法 的 要 求, 以 下 企 业 或 个 人 ( 包 括 但 不 限 于 ) 也 属 于 本 集 团 的 关 联 方 : (m) 持 有 本 行 5% 以 上 股 份 的 企 业 或 者 一 致 行 动 人 ; (n) 直 接 或 者 间 接 持 有 本 行 5% 以 上 股 份 的 个 人 及 其 关 系 密 切 的 家 庭 成 员, 上 市 公 司 监 事 及 与 其 关 系 密 切 的 家 庭 成 员 ; (o) 在 过 去 12 个 月 内 或 者 根 据 相 关 协 议 安 排 在 未 来 12 个 月 内, 存 在 上 述 (a) (c) 和 (m) 情 形 之 一 的 企 业 ; (p) 在 过 去 12 个 月 内 或 者 根 据 相 关 协 议 安 排 在 未 来 12 个 月 内, 存 在 (i) (j) 和 (n) 情 形 之 一 的 个 人 ; 及 (q) 由 (i) (j) (n) 和 (p) 直 接 或 者 间 接 控 制 的 或 者 担 任 董 事 高 级 管 理 人 员 的, 除 本 行 及 其 控 股 子 公 司 以 外 的 企 业 (aa) 分 部 报 告 本 集 团 以 内 部 组 织 结 构 管 理 要 求 内 部 报 告 制 度 为 依 据 确 定 经 营 分 部, 以 经 营 分 部 为 基 础 确 定 报 告 分 部 经 营 分 部, 是 指 集 团 内 同 时 满 足 下 列 条 件 的 组 成 部 分 : - 该 组 成 部 分 能 够 在 日 常 活 动 中 产 生 收 入 发 生 费 用 ; - 本 集 团 管 理 层 能 够 定 期 评 价 该 组 成 部 分 的 经 营 成 果, 以 决 定 向 其 配 置 资 源 评 价 其 业 绩 ; - 本 集 团 能 够 取 得 该 组 成 部 分 的 财 务 状 况 经 营 成 果 和 现 金 流 量 等 有 关 会 计 信 息 如 果 两 个 或 多 个 经 营 分 部 存 在 相 似 经 济 特 征 且 具 有 相 似 性 的, 可 以 合 并 为 一 个 经 营 分 部 本 集 团 在 编 制 分 部 报 告 时, 分 部 间 交 易 收 入 按 实 际 交 易 价 格 为 基 础 计 量 编 制 分 部 报 告 所 采 用 的 会 计 政 策 与 编 制 本 集 团 财 务 报 表 所 采 用 的 会 计 政 策 一 致 第 57 页
3 重 要 会 计 政 策 和 会 计 估 计 ( 续 ) (ab) 委 托 业 务 本 集 团 承 办 委 托 业 务, 包 括 委 托 贷 款 及 委 托 投 资 委 托 贷 款 由 委 托 人 提 供 资 金, 并 按 照 委 托 人 确 定 的 贷 款 对 象 用 途 期 限 利 率, 而 代 理 发 放 监 督 使 用 和 协 助 收 回 的 贷 款 委 托 投 资 由 委 托 人 提 供 资 金, 本 集 团 于 资 金 受 托 期 间 在 特 定 的 范 围 之 内 自 主 作 出 投 资 决 策, 为 委 托 人 进 行 投 资 委 托 贷 款 及 委 托 投 资 以 发 放 或 投 放 金 额 列 示 所 有 委 托 业 务 的 风 险 损 益 和 责 任 由 委 托 人 承 担, 本 行 只 收 取 手 续 费 (ac) 主 要 会 计 估 计 及 判 断 编 制 财 务 报 表 时, 本 集 团 管 理 层 需 要 对 不 确 定 的 未 来 事 项 在 资 产 负 债 表 日 对 财 务 报 表 的 影 响 加 以 估 计, 未 来 的 实 际 情 况 可 能 与 这 些 估 计 不 同 本 集 团 管 理 层 对 估 计 涉 及 的 关 键 假 设 和 不 确 定 因 素 的 判 断 进 行 持 续 评 估, 会 计 估 计 变 更 仅 影 响 变 更 当 期 的, 其 影 响 数 在 变 更 当 期 予 以 确 认 ; 既 影 响 变 更 当 期 又 影 响 未 来 期 间 的, 其 影 响 数 在 变 更 当 期 和 未 来 期 间 予 以 确 认 (i) 贷 款 和 垫 款 的 减 值 本 集 团 定 期 审 阅 贷 款 和 垫 款 组 合, 以 评 估 其 是 否 出 现 减 值 情 况, 并 在 出 现 减 值 情 况 时 评 估 减 值 损 失 的 具 体 金 额 减 值 的 客 观 证 据 包 括 显 示 个 别 贷 款 和 垫 款 预 计 未 来 现 金 流 量 出 现 大 幅 下 降 的 可 观 察 数 据 显 示 贷 款 和 垫 款 组 合 中 借 款 人 的 还 款 状 况 出 现 负 面 变 动 的 可 观 察 数 据, 或 国 家 或 地 区 经 济 状 况 发 生 变 化 引 起 组 合 内 贷 款 和 垫 款 违 约 等 事 项 个 别 方 式 评 估 的 贷 款 减 值 损 失 金 额 为 该 贷 款 和 垫 款 预 计 未 来 现 金 流 量 现 值 的 净 减 少 额 当 运 用 组 合 方 式 评 估 贷 款 和 垫 款 的 减 值 损 失 时, 贷 款 减 值 损 失 金 额 是 根 据 与 贷 款 和 垫 款 具 有 类 似 信 用 风 险 特 征 的 资 产 的 历 史 损 失 经 验 确 定, 并 根 据 反 映 当 前 经 济 状 况 的 可 观 察 数 据 进 行 调 整 管 理 层 定 期 审 阅 预 计 未 来 现 金 流 量 时 采 用 的 方 法 和 假 设, 以 减 少 预 计 损 失 与 实 际 损 失 之 间 的 差 额 (ii) 可 供 出 售 金 融 资 产 的 减 值 可 供 出 售 权 益 投 资 减 值 的 客 观 证 据 包 括 投 资 公 允 价 值 大 幅 或 持 续 下 跌 至 低 于 成 本 在 决 定 公 允 价 值 是 否 出 现 大 幅 或 持 续 下 跌 时 需 要 进 行 判 断 在 进 行 判 断 时, 本 集 团 会 考 虑 历 史 市 场 波 动 记 录 和 该 权 益 投 资 的 历 史 价 格, 以 及 被 投 资 企 业 所 属 行 业 表 现 和 其 财 务 状 况 等 其 他 因 素 第 58 页
3 重 要 会 计 政 策 和 会 计 估 计 ( 续 ) (ac) 主 要 会 计 估 计 及 判 断 ( 续 ) (iii) 金 融 工 具 的 公 允 价 值 没 有 交 易 活 跃 的 市 场 可 提 供 报 价 的 金 融 工 具 需 要 采 用 估 值 技 术 确 定 公 允 价 值 估 值 技 术 包 括 参 考 熟 悉 情 况 并 自 愿 交 易 的 各 方 最 近 进 行 的 市 场 交 易 适 用 的 价 格 参 照 实 质 上 相 同 的 其 他 金 融 工 具 的 当 前 公 允 价 值 现 金 流 量 折 现 法 和 期 权 定 价 模 型 等 本 集 团 建 立 的 工 作 流 程 确 保 由 符 合 专 业 资 格 的 员 工 研 发 估 值 技 术, 并 由 独 立 于 开 发 的 员 工 负 责 估 值 技 术 的 验 证 和 审 阅 工 作 估 值 技 术 在 使 用 前 需 经 过 验 证 和 调 整, 以 确 保 估 值 结 果 反 映 实 际 市 场 状 况 本 集 团 制 定 的 估 值 模 型 尽 可 能 多 用 市 场 信 息 并 尽 少 采 用 本 集 团 特 有 信 息 需 要 指 出 的 是 估 值 模 型 使 用 的 部 分 信 息 需 要 管 理 层 进 行 估 计 ( 例 如 信 用 和 交 易 对 手 风 险 风 险 相 关 系 数 等 ) 本 集 团 定 期 审 阅 上 述 估 计 和 假 设, 必 要 时 进 行 调 整 如 果 使 用 第 三 方 信 息 ( 如 经 纪 报 价 或 定 价 服 务 ) 来 计 量 公 允 价 值, 估 值 组 会 评 估 从 第 三 方 得 到 的 证 据, 以 支 持 有 关 估 值 可 符 合 企 业 会 计 准 则 规 定 的 结 论, 包 括 有 关 估 值 已 分 类 为 公 允 价 值 层 次 中 的 应 属 层 次 (iv) 持 有 至 到 期 投 资 在 评 价 某 项 金 融 资 产 是 否 符 合 归 类 为 持 有 至 到 期 投 资 的 条 件 时, 管 理 层 需 要 做 出 重 大 判 断 如 果 本 集 团 对 有 明 确 意 图 和 能 力 持 有 某 项 投 资 至 到 期 日 的 判 断 发 生 偏 差, 该 项 投 资 所 属 的 整 个 投 资 组 合 会 重 新 归 类 为 可 供 出 售 金 融 资 产 (v) 所 得 税 确 定 所 得 税 涉 及 对 某 些 交 易 未 来 税 务 处 理 的 判 断 本 集 团 慎 重 评 估 各 项 交 易 的 税 务 影 响, 并 计 提 相 应 的 所 得 税 本 集 团 定 期 根 据 税 收 法 规 重 新 评 估 这 些 交 易 的 税 务 影 响 递 延 所 得 税 资 产 按 可 抵 扣 税 务 亏 损 及 可 抵 扣 暂 时 性 差 异 确 认 递 延 所 得 税 资 产 只 会 在 未 来 应 纳 税 所 得 很 有 可 能 用 作 抵 销 有 关 递 延 所 得 税 资 产 时 确 认, 所 以 需 要 管 理 层 判 断 获 得 未 来 应 纳 税 所 得 的 可 能 性 本 集 团 持 续 审 阅 对 递 延 所 得 税 的 判 断, 如 果 预 计 未 来 很 可 能 获 得 能 利 用 的 未 来 应 纳 税 所 得 额, 将 确 认 相 应 的 递 延 所 得 税 资 产 第 59 页
3 重 要 会 计 政 策 和 会 计 估 计 ( 续 ) (ac) 主 要 会 计 估 计 及 判 断 ( 续 ) (vi) 职 员 退 休 福 利 计 划 本 集 团 于 附 注 30(b) 中 所 述 的 退 休 计 划 之 责 任 在 估 值 时 需 作 出 精 算 假 设 此 等 假 设 于 未 来 是 否 适 用 是 存 在 不 确 定 性 的, 该 等 假 设 需 要 作 定 期 审 查, 如 有 需 要 会 作 出 更 新 (vii) 保 险 合 约 申 索 的 最 终 负 债 就 保 险 合 约 下 索 偿 所 产 生 最 终 负 债 的 估 计, 是 本 集 团 其 中 一 项 关 键 会 计 估 计 估 计 和 判 断 是 根 据 过 往 经 验 和 其 他 因 素 持 续 评 估, 包 括 对 在 结 算 日 已 发 生 但 未 向 本 集 团 呈 报 ( 已 发 生 但 未 呈 报 ) 的 亏 损 事 件 的 预 计 对 已 发 生 但 未 呈 报 索 偿 的 估 计, 在 一 般 情 况 下 比 已 向 本 集 团 呈 报 的 索 偿 赔 付 成 本 的 估 计 ( 有 关 索 偿 事 项 的 数 据 可 与 取 得 ) 受 较 大 不 明 朗 因 素 所 影 响 受 保 人 可 能 会 不 察 觉 已 发 生 但 未 呈 报 的 索 偿, 直 至 多 年 后 引 致 索 偿 的 事 件 发 生 后 才 得 知 对 某 些 索 偿 负 债 的 最 终 成 本 进 行 估 计, 是 一 项 十 分 复 杂 的 过 程 在 估 计 本 集 团 最 终 需 要 支 付 有 关 索 偿 的 负 债 时, 须 要 考 虑 众 多 的 不 确 定 因 素 雇 员 赔 偿 和 其 他 负 债 保 单 所 引 起 的 索 偿 或 会 比 较 漫 长 和 难 以 估 计 本 集 团 已 聘 请 独 立 精 算 师, 利 用 既 定 的 精 算 方 法 估 计 索 偿 负 债 有 关 方 法 属 于 统 计 性 质, 并 可 能 会 受 多 项 不 同 因 素 所 影 响 可 能 会 影 响 负 债 估 计 准 确 性 的 较 重 要 因 素 包 括 法 理 上 可 扩 宽 本 集 团 发 出 的 保 险 合 约 所 提 供 保 障 的 意 向 和 保 障 范 围, 实 际 索 偿 结 果 与 过 往 经 验 的 分 歧 程 度, 以 及 事 件 的 出 现 与 向 本 集 团 呈 报 索 偿 两 者 的 时 差 (viii) 预 计 负 债 集 团 在 每 个 资 产 负 债 表 日 会 判 断 是 否 因 过 去 事 项 而 形 成 现 时 法 定 义 务 或 推 定 义 务, 同 时 判 断 履 行 相 关 义 务 导 致 经 济 利 益 流 出 的 可 能 性, 并 确 定 该 义 务 金 额 的 可 靠 估 计 数 第 60 页
3 重 要 会 计 政 策 和 会 计 估 计 ( 续 ) (ad) 主 要 会 计 政 策 的 变 更 (i) 变 更 的 内 容 及 原 因 本 集 团 于 2014 年 1 月 1 日 起 执 行 下 述 财 政 部 新 颁 布 / 修 订 的 企 业 会 计 准 则 : 企 业 会 计 准 则 第 2 号 长 期 股 权 投 资 ( 以 下 简 称 准 则 2 号 (2014) ) 企 业 会 计 准 则 第 41 号 在 其 他 主 体 中 权 益 的 披 露 ( 以 下 简 称 准 则 41 号 ) 企 业 会 计 准 则 第 30 号 财 务 报 表 列 报 ( 以 下 简 称 准 则 30 号 (2014) ) 同 时, 本 集 团 于 2014 年 3 月 17 日 开 始 执 行 财 政 部 颁 布 的 金 融 负 债 与 权 益 工 具 的 区 分 及 相 关 会 计 处 理 规 定 ( 财 会 [2014] 13 号 文 ) 以 及 在 2014 年 度 财 务 报 告 中 开 始 执 行 财 政 部 修 订 的 企 业 会 计 准 则 第 37 号 金 融 工 具 列 报 ( 以 下 简 称 准 则 37 号 (2014) ) 采 用 上 述 企 业 会 计 准 则 后 的 主 要 会 计 政 策 已 在 附 注 3 中 列 示 (ii) 变 更 对 财 务 报 表 的 影 响 本 集 团 采 用 变 更 后 会 计 政 策 编 制 的 二 零 一 四 年 合 并 利 润 表 利 润 表 各 项 目 二 零 一 四 年 十 二 月 三 十 一 日 合 并 资 产 负 债 表 资 产 负 债 表 各 项 目, 与 假 定 采 用 变 更 前 会 计 政 策 编 制 的 这 些 报 表 项 目 相 比, 受 影 响 项 目 的 增 减 情 况 如 下 : (1) 长 期 股 权 投 资 采 用 准 则 2 号 (2014) 之 前, 本 集 团 将 持 有 的 对 被 投 资 单 位 不 具 有 控 制 共 同 控 制 或 重 大 影 响, 并 且 在 活 跃 市 场 中 没 有 报 价 公 允 价 值 不 能 可 靠 计 量 的 权 益 性 投 资 作 为 其 他 长 期 股 权 投 资, 按 成 本 法 进 行 后 续 计 量 采 用 准 则 2 号 (2014) 之 后, 本 集 团 将 这 类 投 资 改 按 金 融 工 具 的 相 关 政 策 核 算 ( 参 见 附 注 3(g)), 并 采 用 追 溯 调 整 法 对 比 较 财 务 报 表 的 相 关 项 目 进 行 了 调 整 如 下 : 第 61 页
3 重 要 会 计 政 策 和 会 计 估 计 ( 续 ) (ad) 主 要 会 计 政 策 的 变 更 ( 续 ) (ii) 变 更 对 财 务 报 表 的 影 响 ( 续 ) (1) 长 期 股 权 投 资 ( 续 ) 调 整 前 调 整 数 调 整 后 于 2013 年 12 月 31 日 的 合 并 资 产 负 债 表 长 期 股 权 投 资 1,424 (646) 778 可 供 出 售 金 融 资 产 289,265 646 289,911 于 2013 年 12 月 31 日 的 资 产 负 债 表 长 期 股 权 投 资 36,474 (440) 36,034 可 供 出 售 金 融 资 产 273,483 440 273,923 准 则 2 号 (2014) 的 修 订 涉 及 核 算 范 围 及 一 些 确 认 计 量 方 面 的 规 定 同 时 原 披 露 要 求 已 在 准 则 41 号 中 一 并 考 虑 本 集 团 已 重 新 评 估 了 修 订 后 准 则 对 本 集 团 的 影 响 该 准 则 的 修 订 对 本 集 团 财 务 报 表 ( 包 括 当 期 及 比 较 期 间 ) 无 重 大 影 响 (2) 在 其 他 主 体 中 权 益 的 披 露 准 则 41 号 规 范 并 修 改 了 企 业 对 子 公 司 合 营 安 排 联 营 企 业 以 及 未 纳 入 合 并 范 围 的 结 构 化 主 体 中 所 享 有 的 权 益 的 相 关 披 露 要 求 本 集 团 已 根 据 该 准 则 修 改 了 相 关 披 露, 详 见 附 注 59 (3) 金 融 负 债 与 权 益 工 具 的 区 分 以 及 金 融 工 具 的 列 报 和 披 露 财 会 [2014] 13 号 文 明 确 了 发 行 方 对 于 所 发 行 的 金 融 工 具 分 类 为 金 融 负 债 或 权 益 工 具 的 具 体 指 引 采 用 财 会 [2014] 13 号 文 未 对 本 集 团 的 财 务 报 表 ( 包 括 当 期 及 比 较 期 间 ) 产 生 重 大 影 响 准 则 37 号 (2014) 对 金 融 资 产 和 金 融 负 债 的 抵 销 规 定, 增 加 了 进 一 步 指 引, 并 修 订 了 金 融 工 具 的 披 露 要 求 该 抵 销 规 定 要 求 未 对 本 集 团 财 务 报 表 的 列 报 产 生 影 响 此 外, 本 集 团 已 根 据 该 准 则 修 改 了 相 关 披 露 要 求, 详 见 相 关 附 注 第 62 页
3 重 要 会 计 政 策 和 会 计 估 计 ( 续 ) (ad) 主 要 会 计 政 策 的 变 更 ( 续 ) (ii) 变 更 对 财 务 报 表 的 影 响 ( 续 ) (4) 其 他 综 合 收 益 项 目 重 新 分 类 本 集 团 于 上 年 度 已 按 照 准 则 30 号 (2014) 的 要 求 对 合 并 利 润 表 利 润 表 项 目 中 的 其 他 综 合 收 益 项 目 进 行 分 类 列 示 二 零 一 四 年 十 二 月 三 十 一 日 受 影 响 的 合 并 资 产 负 债 表 中 的 所 有 者 权 益 项 目 : 调 整 前 调 整 数 调 整 后 资 本 公 积 69,425 (1,902) 67,523 其 中 : 投 资 重 估 储 备 1,902 (1,902) - 套 期 储 备 (163) 163 - 外 币 报 表 折 算 差 额 (1,309) 1,309 - 其 他 综 合 收 益 - 430 430 二 零 一 四 年 十 二 月 三 十 一 日 受 影 响 的 资 产 负 债 表 中 的 所 有 者 权 益 项 目 : 调 整 前 调 整 数 调 整 后 资 本 公 积 78,354 (1,673) 76,681 其 中 : 投 资 重 估 储 备 1,673 (1,673) - 套 期 储 备 (163) 163 - 外 币 报 表 折 算 差 额 2 (2) - 其 他 综 合 收 益 - 1,512 1,512 第 63 页
3 重 要 会 计 政 策 和 会 计 估 计 ( 续 ) (ad) 主 要 会 计 政 策 的 变 更 ( 续 ) (ii) 变 更 对 财 务 报 表 的 影 响 ( 续 ) (4) 其 他 综 合 收 益 项 目 重 新 分 类 ( 续 ) 同 时, 本 集 团 亦 按 照 准 则 30 号 (2014) 应 用 指 南 对 本 集 团 和 本 行 二 零 一 三 年 十 二 月 三 十 一 日 的 合 并 资 产 负 债 表 资 产 负 债 表 各 项 目 进 行 重 新 分 类, 对 具 体 科 目 的 影 响 分 析 如 下 : 二 零 一 三 年 十 二 月 三 十 一 日 受 影 响 的 合 并 资 产 负 债 表 中 的 所 有 者 权 益 项 目 : 调 整 前 调 整 数 调 整 后 资 本 公 积 61,976 5,547 67,523 其 中 : 投 资 重 估 储 备 (5,539) 5,539 - 套 期 储 备 (951) 951 - 外 币 报 表 折 算 差 额 (1,736) 1,736 - 其 他 综 合 收 益 - (8,234) (8,234) 二 零 一 三 年 十 二 月 三 十 一 日 受 影 响 的 资 产 负 债 表 中 的 所 有 者 权 益 项 目 : 调 整 前 调 整 数 调 整 后 资 本 公 积 71,032 5,649 76,681 其 中 : 投 资 重 估 储 备 (5,641) 5,641 - 套 期 储 备 (951) 951 - 外 币 报 表 折 算 差 额 (4) 4 - 其 他 综 合 收 益 - (6,604) (6,604) 第 64 页
4 税 项 本 集 团 适 用 的 税 项 及 税 率 如 下 : (a) 营 业 税 按 应 税 营 业 收 入 的 5% 计 缴 (b) 城 市 维 护 建 设 税 按 实 际 缴 纳 营 业 税 的 7% 计 缴 (c) 教 育 费 附 加 按 实 际 缴 纳 营 业 税 的 3% - 5% 计 缴 (d) 所 得 税 (i) 本 行 于 中 华 人 民 共 和 国 境 内 的 业 务 在 二 零 一 四 年 的 所 得 税 税 率 为 25% ( 二 零 一 三 年 :25%) (ii) 二 零 一 四 年 香 港 地 区 适 用 的 所 得 税 税 率 是 16.5% ( 二 零 一 三 年 : 16.5%) (iii) 海 外 业 务 按 所 在 国 家 适 用 的 税 率 计 提 税 费 5 存 放 中 央 银 行 款 项 本 集 团 本 行 2014 年 2013 年 2014 年 2013 年 法 定 存 款 准 备 金 ( 注 1) 503,089 443,958 501,339 442,004 超 额 存 款 准 备 金 ( 注 2) 135,145 55,997 127,564 52,843 缴 存 中 央 银 行 财 政 性 存 款 1,758 1,622 1,758 1,622 639,992 501,577 630,661 496,469 第 65 页
5 存 放 中 央 银 行 款 项 ( 续 ) 注 1: 法 定 存 款 准 备 金 为 按 规 定 向 中 国 人 民 银 行 以 及 境 外 中 央 银 行 缴 存 的 存 款 准 备 金, 此 存 款 不 可 用 于 日 常 业 务 于 二 零 一 四 年 十 二 月 三 十 一 日, 中 国 人 民 银 行 规 定 的 人 民 币 存 款 及 外 币 存 款 的 缴 存 比 率 分 别 为 17.5% 及 5.0% ( 二 零 一 三 年 : 人 民 币 存 款 18.0% 及 外 币 存 款 5.0%) 存 款 范 围 包 括 机 关 团 体 存 款 财 政 预 算 外 存 款 零 售 存 款 企 业 存 款 及 委 托 业 务 负 债 项 目 轧 减 资 产 项 目 后 的 贷 方 余 额 注 2: 超 额 存 款 准 备 金 为 存 放 于 中 国 人 民 银 行 以 及 境 外 中 央 银 行 用 于 资 金 清 算 的 款 项 6 存 放 同 业 和 其 他 金 融 机 构 款 项 (a) 按 交 易 对 手 性 质 分 析 本 集 团 本 行 2014 年 2013 年 2014 年 2013 年 存 放 境 内 - 同 业 36,659 26,513 27,860 17,230 - 其 他 金 融 机 构 422 1,022 422 1,022 37,081 27,535 28,282 18,252 -------------- -------------- -------------- -------------- 存 放 境 外 - 同 业 18,971 11,368 18,807 10,461 - 其 他 金 融 机 构 8 - - - 56,060 38,903 47,089 28,713 -------------- -------------- -------------- -------------- 减 : 减 值 准 备 - 同 业 (71) (49) (71) (49) - 其 他 金 融 机 构 (3) (4) (3) (4) (74) (53) (74) (53) -------------- -------------- -------------- -------------- 55,986 38,850 47,015 28,660 第 66 页
6 存 放 同 业 和 其 他 金 融 机 构 款 项 ( 续 ) (b) 减 值 准 备 变 动 情 况 本 集 团 及 本 行 2014 年 2013 年 年 初 余 额 53 66 本 年 计 提 / ( 转 回 ) 21 (13) 年 末 余 额 74 53 7 拆 出 资 金 (a) 按 交 易 对 手 性 质 分 析 本 集 团 本 行 2014 年 2013 年 2014 年 2013 年 拆 出 境 内 - 同 业 57,358 49,479 49,669 57,396 - 其 他 金 融 机 构 32,965 75,829 62,591 75,829 90,323 125,308 112,260 133,225 -------------- -------------- -------------- -------------- 拆 出 境 外 - 同 业 33,808 22,749 25,634 11,753 -------------- -------------- -------------- -------------- 124,131 148,057 137,894 144,978 减 : 减 值 准 备 - 同 业 (46) (10) (46) (10) 124,085 148,047 137,848 144,968 第 67 页
7 拆 出 资 金 ( 续 ) (b) 按 剩 余 到 期 日 分 析 本 集 团 本 行 2014 年 2013 年 2014 年 2013 年 结 余 于 - 1 个 月 内 到 期 87,020 69,147 83,919 69,147 - 超 过 1 个 月 但 在 1 年 内 到 期 30,226 75,086 44,290 72,007 - 超 过 1 年 到 期 6,839 3,814 9,639 3,814 124,085 148,047 137,848 144,968 (c) 减 值 准 备 变 动 情 况 本 集 团 及 本 行 2014 年 2013 年 年 初 余 额 10 29 本 年 计 提 / ( 转 回 ) 36 (19) 年 末 余 额 46 10 8 买 入 返 售 金 融 资 产 (a) 按 交 易 对 手 性 质 分 析 本 集 团 本 行 2014 年 2013 年 2014 年 2013 年 买 入 返 售 金 融 资 产 - 境 内 同 业 205,082 232,489 204,216 231,607 - 境 内 其 他 金 融 机 构 139,873 86,416 139,714 86,416 - 境 外 同 业 25-25 - 344,980 318,905 343,955 318,023 第 68 页
8 买 入 返 售 金 融 资 产 ( 续 ) (b) 按 剩 余 到 期 日 分 析 本 集 团 本 行 2014 年 2013 年 2014 年 2013 年 结 余 于 - 1 个 月 内 到 期 191,746 143,758 191,359 142,876 - 超 过 1 个 月 但 在 1 年 内 到 期 117,135 90,172 116,497 90,172 - 超 过 1 年 到 期 36,099 84,975 36,099 84,975 344,980 318,905 343,955 318,023 (c) 按 资 产 类 型 分 析 本 集 团 本 行 2014 年 2013 年 2014 年 2013 年 债 券 - 中 国 政 府 债 券 8,334 31,013 8,175 31,013 - 政 策 性 银 行 债 券 1,629 10,452 1,629 10,452 - 其 他 债 券 127,226 77,915 127,226 77,915 137,189 119,380 137,030 119,380 贷 款 416 325 416 325 票 据 97,219 43,696 96,353 42,814 信 托 受 益 权 63,484 117,391 63,484 117,391 资 产 管 理 计 划 45,492 38,113 45,492 38,113 债 权 收 益 权 1,180-1,180-344,980 318,905 343,955 318,023 第 69 页
9 贷 款 和 垫 款 (a) 贷 款 和 垫 款 分 类 本 集 团 本 行 2014 年 2013 年 2014 年 2013 年 公 司 贷 款 和 垫 款 1,467,585 1,325,810 1,263,567 1,162,140 -------------- -------------- -------------- -------------- 票 据 贴 现 - 银 行 承 兑 汇 票 66,353 64,978 61,606 57,146 - 商 业 承 兑 汇 票 8,654 6,057 5,106 4,446 75,007 71,035 66,712 61,592 -------------- -------------- -------------- -------------- 零 售 贷 款 和 垫 款 - 信 用 卡 贷 款 219,888 155,235 219,621 154,971 - 个 人 住 房 贷 款 329,178 268,606 321,362 261,432 - 小 微 贷 款 338,813 286,285 335,637 282,015 - 其 他 个 人 贷 款 83,448 90,123 78,656 87,107 971,327 800,249 955,276 785,525 -------------- -------------- -------------- -------------- 贷 款 和 垫 款 总 额 2,513,919 2,197,094 2,285,555 2,009,257 -------------- -------------- -------------- -------------- 减 : 减 值 准 备 - 按 个 别 方 式 评 估 (9,577) (7,002) (9,446) (6,921) - 按 组 合 方 式 评 估 (55,588) (41,762) (53,721) (40,301) (65,165) (48,764) (63,167) (47,222) -------------- -------------- -------------- -------------- 贷 款 和 垫 款 净 额 2,448,754 2,148,330 2,222,388 1,962,035 第 70 页
9 贷 款 和 垫 款 ( 续 ) (b) 客 户 贷 款 和 垫 款 (i) 按 行 业 和 品 种 本 集 团 2014 年 2013 年 金 额 比 例 金 额 比 例 % % 制 造 业 360,270 14 388,340 18 批 发 和 零 售 业 301,395 12 295,174 13 房 地 产 业 179,983 7 131,061 6 交 通 运 输 仓 储 和 邮 政 业 148,473 6 127,416 6 建 筑 业 102,314 4 92,916 4 采 矿 业 64,960 3 64,744 3 电 力 热 力 燃 气 及 水 生 产 和 供 应 业 101,064 4 60,097 3 租 赁 和 商 务 服 务 业 52,152 2 38,235 2 水 利 环 境 和 公 共 设 施 管 理 业 30,421 1 34,383 1 信 息 传 输 软 件 和 信 息 技 术 服 务 业 22,313 1 16,376 1 其 他 104,240 4 77,068 3 公 司 贷 款 和 垫 款 1,467,585 58 1,325,810 60 ------------- --------- ------------- --------- 票 据 贴 现 75,007 3 71,035 3 ------------- --------- ------------- --------- 信 用 卡 贷 款 219,888 9 155,235 7 个 人 住 房 贷 款 329,178 13 268,606 12 小 微 贷 款 338,813 14 286,285 13 其 他 83,448 3 90,123 5 零 售 贷 款 和 垫 款 971,327 39 800,249 37 ------------- --------- ------------- --------- 合 计 2,513,919 100 2,197,094 100 减 : 减 值 准 备 - 按 个 别 方 式 评 估 (9,577) (7,002) - 按 组 合 方 式 评 估 (55,588) (41,762) (65,165) (48,764) ------------- ------------- 贷 款 和 垫 款 净 额 2,448,754 2,148,330 第 71 页
9 贷 款 和 垫 款 ( 续 ) (b) 客 户 贷 款 和 垫 款 ( 续 ) (i) 按 行 业 和 品 种 ( 续 ) 本 行 2014 年 2013 年 金 额 比 例 金 额 比 例 % % 制 造 业 332,124 15 356,257 18 批 发 和 零 售 业 287,985 13 271,497 13 房 地 产 业 150,299 7 102,661 5 交 通 运 输 仓 储 和 邮 政 业 119,969 5 120,484 6 建 筑 业 97,125 4 72,293 4 电 力 热 力 燃 气 及 水 生 产 和 供 应 业 67,410 3 58,837 3 采 矿 业 52,113 2 51,409 3 租 赁 和 商 务 服 务 业 47,359 2 33,738 2 水 利 环 境 和 公 共 设 施 管 理 业 29,957 1 27,561 1 信 息 传 输 软 件 和 信 息 技 术 服 务 业 21,240 1 16,096 1 其 他 57,986 2 51,307 2 公 司 贷 款 和 垫 款 1,263,567 55 1,162,140 58 ------------- --------- ------------- --------- 票 据 贴 现 66,712 3 61,592 3 ------------- --------- ------------- --------- 信 用 卡 贷 款 219,621 10 154,971 8 个 人 住 房 贷 款 321,362 14 261,432 13 小 微 贷 款 335,637 15 282,015 14 其 他 78,656 3 87,107 4 零 售 贷 款 和 垫 款 955,276 42 785,525 39 ------------- --------- ------------- --------- 贷 款 和 垫 款 总 额 2,285,555 100 2,009,257 100 减 : 减 值 准 备 - 按 个 别 方 式 评 估 (9,446) (6,921) - 按 组 合 方 式 评 估 (53,721) (40,301) (63,167) (47,222) ------------- ------------- 贷 款 和 垫 款 净 额 2,222,388 1,962,035 第 72 页
9 贷 款 和 垫 款 ( 续 ) (b) 客 户 贷 款 和 垫 款 ( 续 ) (ii) 按 地 区 本 集 团 2014 年 2013 年 金 额 比 例 金 额 比 例 % % 总 行 290,911 12 197,872 9 长 江 三 角 洲 地 区 479,535 19 456,889 21 环 渤 海 地 区 344,987 14 313,312 14 珠 江 三 角 洲 及 海 西 地 区 385,848 15 343,894 16 东 北 地 区 128,884 5 119,404 5 中 部 地 区 263,511 10 242,455 11 西 部 地 区 322,046 13 284,398 13 境 外 69,523 3 51,033 2 附 属 机 构 228,674 9 187,837 9 贷 款 和 垫 款 总 额 2,513,919 100 2,197,094 100 减 : 减 值 准 备 - 按 个 别 方 式 评 估 (9,577) (7,002) - 按 组 合 方 式 评 估 (55,588) (41,762) (65,165) (48,764) ------------- ------------- 贷 款 和 垫 款 净 额 2,448,754 2,148,330 第 73 页
9 贷 款 和 垫 款 ( 续 ) (b) 客 户 贷 款 和 垫 款 ( 续 ) (ii) 按 地 区 ( 续 ) 本 行 2014 年 2013 年 金 额 比 例 金 额 比 例 % % 总 行 291,221 13 197,872 10 长 江 三 角 洲 地 区 479,535 21 456,889 23 环 渤 海 地 区 344,987 15 313,312 16 珠 江 三 角 洲 及 海 西 地 区 385,848 17 343,894 17 东 北 地 区 128,884 6 119,404 6 中 部 地 区 263,511 12 242,455 12 西 部 地 区 322,046 14 284,398 14 境 外 69,523 2 51,033 2 贷 款 和 垫 款 总 额 2,285,555 100 2,009,257 100 减 : 减 值 准 备 - 按 个 别 方 式 评 估 (9,446) (6,921) - 按 组 合 方 式 评 估 (53,721) (40,301) (63,167) (47,222) ------------- ------------- 贷 款 和 垫 款 净 额 2,222,388 1,962,035 第 74 页
9 贷 款 和 垫 款 ( 续 ) (b) 客 户 贷 款 和 垫 款 ( 续 ) (iii) 按 担 保 方 式 本 集 团 本 行 2014 年 2013 年 2014 年 2013 年 信 用 贷 款 544,936 446,121 521,746 430,914 保 证 贷 款 450,713 466,568 435,437 451,290 抵 押 贷 款 1,059,962 918,500 931,860 811,633 质 押 贷 款 383,301 294,870 329,800 253,828 2,438,912 2,126,059 2,218,843 1,947,665 票 据 贴 现 75,007 71,035 66,712 61,592 贷 款 和 垫 款 总 额 2,513,919 2,197,094 2,285,555 2,009,257 减 : 减 值 准 备 - 按 个 别 方 式 评 估 (9,577) (7,002) (9,446) (6,921) - 按 组 合 方 式 评 估 (55,588) (41,762) (53,721) (40,301) (65,165) (48,764) (63,167) (47,222) -------------- -------------- -------------- -------------- 贷 款 和 垫 款 净 额 2,448,754 2,148,330 2,222,388 1,962,035 (iv) 按 逾 期 期 限 本 集 团 2014 年 逾 期 逾 期 1 年 逾 期 3 个 月 以 上 至 逾 期 3 个 月 以 内 至 1 年 3 年 以 内 3 年 以 上 合 计 信 用 贷 款 5,509 1,934 779 142 8,364 保 证 贷 款 7,867 7,405 1,746 293 17,311 抵 押 贷 款 13,181 9,478 1,948 478 25,085 质 押 贷 款 923 725 278 18 1,944 合 计 27,480 19,542 4,751 931 52,704 第 75 页
9 贷 款 和 垫 款 ( 续 ) (b) 客 户 贷 款 和 垫 款 ( 续 ) (iv) 按 逾 期 期 限 ( 续 ) 本 集 团 2013 年 逾 期 逾 期 1 年 逾 期 3 个 月 以 上 至 逾 期 3 个 月 以 内 至 1 年 3 年 以 内 3 年 以 上 合 计 信 用 贷 款 3,682 955 569 332 5,538 保 证 贷 款 3,357 3,068 1,525 849 8,799 抵 押 贷 款 9,656 4,488 2,490 1,195 17,829 质 押 贷 款 322 178 159 170 829 合 计 17,017 8,689 4,743 2,546 32,995 本 行 2014 年 逾 期 逾 期 1 年 逾 期 3 个 月 以 上 至 逾 期 3 个 月 以 内 至 1 年 3 年 以 内 3 年 以 上 合 计 信 用 贷 款 5,461 1,933 759 142 8,295 保 证 贷 款 7,846 7,399 1,746 293 17,284 抵 押 贷 款 12,045 8,677 1,942 478 23,142 质 押 贷 款 911 725 278 18 1,932 合 计 26,263 18,734 4,725 931 50,653 第 76 页
9 贷 款 和 垫 款 ( 续 ) (b) 客 户 贷 款 和 垫 款 ( 续 ) (iv) 按 逾 期 期 限 ( 续 ) 本 行 2013 年 逾 期 逾 期 1 年 逾 期 3 个 月 以 上 至 逾 期 3 个 月 以 内 至 1 年 3 年 以 内 3 年 以 上 合 计 信 用 贷 款 3,670 946 570 331 5,517 保 证 贷 款 3,335 3,056 1,525 849 8,765 抵 押 贷 款 7,641 4,128 2,486 1,195 15,450 质 押 贷 款 306 178 158 171 813 合 计 14,952 8,308 4,739 2,546 30,545 注 : 贷 款 本 金 或 利 息 逾 期 超 过 1 天 即 为 逾 期 上 述 逾 期 贷 款 和 垫 款 中, 于 资 产 负 债 表 日 已 逾 期 未 减 值 贷 款 和 垫 款 中 抵 / 质 押 贷 款 和 垫 款 为 : 本 集 团 本 行 2014 年 2013 年 2014 年 2013 年 已 逾 期 未 减 值 抵 押 贷 款 13,144 9,391 11,277 7,161 已 逾 期 未 减 值 质 押 贷 款 840 303 828 288 13,984 9,694 12,105 7,449 第 77 页
9 贷 款 和 垫 款 ( 续 ) (c) 贷 款 减 值 准 备 变 动 表 按 组 合 本 集 团 2014 年 已 减 值 贷 款 和 垫 款 减 值 准 备 方 式 评 估 其 减 值 其 减 值 贷 款 和 垫 款 准 备 按 组 合 准 备 按 个 别 的 减 值 准 备 方 式 评 估 方 式 评 估 总 额 年 初 余 额 38,534 3,228 7,002 48,764 本 年 计 提 ( 附 注 46) - 在 利 润 表 中 计 提 的 减 值 准 备 12,287 5,732 14,876 32,895 - 在 利 润 表 中 转 回 的 减 值 准 备 (22) (1) (1,618) (1,641) 本 年 核 销 - (4,456) (10,461) (14,917) 已 减 值 贷 款 和 垫 款 折 现 回 拨 - (1) (654) (655) 收 回 以 前 年 度 核 销 贷 款 和 垫 款 - 231 420 651 汇 率 变 动 56-12 68 年 末 余 额 50,855 4,733 9,577 65,165 第 78 页
9 贷 款 和 垫 款 ( 续 ) (c) 贷 款 减 值 准 备 变 动 表 ( 续 ) 按 组 合 本 集 团 2013 年 已 减 值 贷 款 和 垫 款 减 值 准 备 方 式 评 估 其 减 值 其 减 值 贷 款 和 垫 款 准 备 按 组 合 准 备 按 个 别 的 减 值 准 备 方 式 评 估 方 式 评 估 总 额 年 初 余 额 34,202 1,941 4,995 41,138 本 年 计 提 ( 附 注 46) - 在 利 润 表 中 计 提 的 减 值 准 备 4,405 1,661 4,861 10,927 - 在 利 润 表 中 转 回 的 减 值 准 备 (8) (1) (722) (731) 本 年 核 销 - (398) (1,736) (2,134) 已 减 值 贷 款 和 垫 款 折 现 回 拨 - (1) (405) (406) 收 回 以 前 年 度 核 销 贷 款 和 垫 款 - 26 39 65 本 年 净 转 出 - - (8) (8) 汇 率 变 动 (65) - (22) (87) 年 末 余 额 38,534 3,228 7,002 48,764 第 79 页
9 贷 款 和 垫 款 ( 续 ) (c) 贷 款 减 值 准 备 变 动 表 ( 续 ) 按 组 合 本 行 2014 年 已 减 值 贷 款 和 垫 款 减 值 准 备 方 式 评 估 其 减 值 其 减 值 贷 款 和 垫 款 准 备 按 组 合 准 备 按 个 别 的 减 值 准 备 方 式 评 估 方 式 评 估 总 额 年 初 余 额 37,073 3,228 6,921 47,222 本 年 计 提 ( 附 注 46) - 在 利 润 表 中 计 提 的 减 值 准 备 11,865 5,727 14,803 32,395 - 在 利 润 表 中 转 回 的 减 值 准 备 - - (1,602) (1,602) 本 年 核 销 - (4,452) (10,452) (14,904) 已 减 值 贷 款 和 垫 款 折 现 回 拨 - - (653) (653) 收 回 以 前 年 度 核 销 贷 款 和 垫 款 - 229 418 647 汇 率 变 动 51-11 62 年 末 余 额 48,989 4,732 9,446 63,167 第 80 页
9 贷 款 和 垫 款 ( 续 ) (c) 贷 款 减 值 准 备 变 动 表 ( 续 ) 按 组 合 本 行 2013 年 已 减 值 贷 款 和 垫 款 减 值 准 备 方 式 评 估 其 减 值 其 减 值 贷 款 和 垫 款 准 备 按 组 合 准 备 按 个 别 的 减 值 准 备 方 式 评 估 方 式 评 估 总 额 年 初 余 额 33,277 1,941 4,921 40,139 本 年 计 提 ( 附 注 46) - 在 利 润 表 中 计 提 的 减 值 准 备 3,857 1,657 4,822 10,336 - 在 利 润 表 中 转 回 的 减 值 准 备 - - (686) (686) 本 年 核 销 - (394) (1,733) (2,127) 已 减 值 贷 款 和 垫 款 折 现 回 拨 - - (404) (404) 收 回 以 前 年 度 核 销 贷 款 和 垫 款 - 24 30 54 本 年 净 转 出 - - (8) (8) 汇 率 变 动 (61) - (21) (82) 年 末 余 额 37,073 3,228 6,921 47,222 第 81 页
9 贷 款 和 垫 款 ( 续 ) (d) 客 户 贷 款 和 垫 款 及 减 值 准 备 分 析 本 集 团 2014 年 按 个 别 已 减 值 方 式 评 估 按 组 合 已 减 值 贷 款 和 垫 款 贷 款 和 垫 款 的 已 减 值 方 式 评 估 其 减 值 其 减 值 总 额 占 贷 款 贷 款 和 垫 款 减 值 准 备 的 准 备 按 组 合 准 备 按 个 别 和 垫 款 总 额 中 抵 押 物 贷 款 和 垫 款 方 式 评 估 方 式 评 估 总 额 的 百 分 比 公 允 价 值 发 放 给 下 列 客 户 的 贷 款 和 垫 款 总 额 - 金 融 机 构 72,183-1 72,184 0.00 - - 非 金 融 机 构 客 户 2,413,844 7,408 20,483 2,441,735 1.14 5,743 减 : 对 应 下 列 客 户 贷 款 和 2,486,027 7,408 20,484 2,513,919 1.11 5,743 ----------- ----------- ----------- ----------- 垫 款 的 减 值 准 备 - 金 融 机 构 (87) - (1) (88) - 非 金 融 机 构 客 户 (50,768) (4,733) (9,576) (65,077) (50,855) (4,733) (9,577) (65,165) ----------- ----------- ----------- ----------- 发 放 给 下 列 客 户 的 贷 款 和 垫 款 净 额 - 金 融 机 构 72,096 - - 72,096 - 非 金 融 机 构 客 户 2,363,076 2,675 10,907 2,376,658 2,435,172 2,675 10,907 2,448,754 第 82 页
9 贷 款 和 垫 款 ( 续 ) (d) 客 户 贷 款 和 垫 款 及 减 值 准 备 分 析 ( 续 ) 发 放 给 下 列 客 户 的 本 集 团 2013 年 按 个 别 已 减 值 方 式 评 估 按 组 合 已 减 值 贷 款 和 垫 款 贷 款 和 垫 款 的 已 减 值 方 式 评 估 其 减 值 其 减 值 总 额 占 贷 款 贷 款 和 垫 款 减 值 准 备 的 准 备 按 组 合 准 备 按 个 别 和 垫 款 总 额 中 抵 押 物 贷 款 和 垫 款 方 式 评 估 方 式 评 估 总 额 的 百 分 比 公 允 价 值 贷 款 和 垫 款 总 额 - 金 融 机 构 54,574-1 54,575 0.00 - - 非 金 融 机 构 客 户 2,124,225 5,005 13,289 2,142,519 0.85 3,663 减 : 对 应 下 列 客 户 贷 款 和 2,178,799 5,005 13,290 2,197,094 0.83 3,663 ----------- ----------- ----------- ----------- 垫 款 的 减 值 准 备 - 金 融 机 构 (56) - (1) (57) - 非 金 融 机 构 客 户 (38,478) (3,228) (7,001) (48,707) (38,534) (3,228) (7,002) (48,764) ----------- ----------- ----------- ----------- 发 放 给 下 列 客 户 的 贷 款 和 垫 款 净 额 - 金 融 机 构 54,518 - - 54,518 - 非 金 融 机 构 客 户 2,085,747 1,777 6,288 2,093,812 2,140,265 1,777 6,288 2,148,330 第 83 页
9 贷 款 和 垫 款 ( 续 ) (d) 客 户 贷 款 和 垫 款 及 减 值 准 备 分 析 ( 续 ) 发 放 给 下 列 客 户 的 本 行 2014 年 按 个 别 已 减 值 方 式 评 估 按 组 合 已 减 值 贷 款 和 垫 款 贷 款 和 垫 款 的 已 减 值 方 式 评 估 其 减 值 其 减 值 总 额 占 贷 款 贷 款 和 垫 款 减 值 准 备 的 准 备 按 组 合 准 备 按 个 别 和 垫 款 总 额 中 抵 押 物 贷 款 和 垫 款 方 式 评 估 方 式 评 估 总 额 的 百 分 比 公 允 价 值 贷 款 和 垫 款 总 额 - 金 融 机 构 25,324-1 25,325 0.00 - - 非 金 融 机 构 客 户 2,232,766 7,404 20,060 2,260,230 1.22 5,425 减 : 对 应 下 列 客 户 贷 款 和 2,258,090 7,404 20,061 2,285,555 1.20 5,425 ----------- ----------- ----------- ----------- 垫 款 的 减 值 准 备 - 金 融 机 构 (55) - (1) (56) - 非 金 融 机 构 客 户 (48,934) (4,732) (9,445) (63,111) (48,989) (4,732) (9,446) (63,167) ----------- ----------- ----------- ----------- 发 放 给 下 列 客 户 的 贷 款 和 垫 款 净 额 - 金 融 机 构 25,269 - - 25,269 - 非 金 融 机 构 客 户 2,183,832 2,672 10,615 2,197,119 2,209,101 2,672 10,615 2,222,388 第 84 页
9 贷 款 和 垫 款 ( 续 ) (d) 客 户 贷 款 和 垫 款 及 减 值 准 备 分 析 ( 续 ) 发 放 给 下 列 客 户 的 本 行 2013 年 按 个 别 已 减 值 方 式 评 估 按 组 合 已 减 值 贷 款 和 垫 款 贷 款 和 垫 款 的 已 减 值 方 式 评 估 其 减 值 其 减 值 总 额 占 贷 款 贷 款 和 垫 款 减 值 准 备 的 准 备 按 组 合 准 备 按 个 别 和 垫 款 总 额 中 抵 押 物 贷 款 和 垫 款 方 式 评 估 方 式 评 估 总 额 的 百 分 比 公 允 价 值 贷 款 和 垫 款 总 额 - 金 融 机 构 23,462-1 23,463 0.00 - - 非 金 融 机 构 客 户 1,967,726 4,996 13,072 1,985,794 0.91 3,512 减 : 对 应 下 列 客 户 贷 款 和 1,991,188 4,996 13,073 2,009,257 0.90 3,512 ----------- ----------- ----------- ----------- 垫 款 的 减 值 准 备 - 金 融 机 构 (36) - (1) (37) - 非 金 融 机 构 客 户 (37,037) (3,228) (6,920) (47,185) (37,073) (3,228) (6,921) (47,222) ----------- ----------- ----------- ----------- 发 放 给 下 列 客 户 的 贷 款 和 垫 款 净 额 - 金 融 机 构 23,426 - - 23,426 - 非 金 融 机 构 客 户 1,930,689 1,768 6,152 1,938,609 1,954,115 1,768 6,152 1,962,035 第 85 页
10 应 收 利 息 本 集 团 本 行 2014 年 2013 年 2014 年 2013 年 债 券 投 资 11,668 9,252 11,449 9,075 贷 款 和 垫 款 7,691 5,697 7,437 5,501 其 他 4,201 2,750 3,525 2,243 23,560 17,699 22,411 16,819 11 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 注 本 集 团 本 行 2014 年 2013 年 2014 年 2013 年 交 易 性 金 融 资 产 (a) 33,022 14,611 32,146 14,001 指 定 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 (b) 7,168 8,612 5,072 6,393 40,190 23,223 37,218 20,394 第 86 页
11 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 ( 续 ) (a) 交 易 性 金 融 资 产 上 市 本 集 团 本 行 2014 年 2013 年 2014 年 2013 年 境 内 - 中 国 政 府 债 券 5,351 4,129 5,351 4,129 - 政 策 性 银 行 债 券 521 339 521 339 - 商 业 银 行 及 其 他 金 融 机 构 债 券 11,002 5,703 11,002 5,703 - 其 他 债 券 12,744 2,465 12,744 2,445 - 基 金 投 资 - 3 - - 境 外 - 商 业 银 行 及 其 他 金 融 机 构 债 券 1,100 939 1,100 939 - 其 他 债 券 1,580 534 1,416 446 - 股 权 投 资 712 340 - - - 基 金 投 资 - 2 - - 非 上 市 33,010 14,454 32,134 14,001 --------------- -------------- -------------- -------------- 境 外 - 其 他 债 券 - 157 - - - 157 - - --------------- --------------- --------------- --------------- 纸 贵 金 属 ( 多 头 ) 12-12 - --------------- -------------- -------------- -------------- 33,022 14,611 32,146 14,001 第 87 页
11 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 ( 续 ) (b) 指 定 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 上 市 本 集 团 本 行 2014 年 2013 年 2014 年 2013 年 境 内 - 中 国 政 府 债 券 299 285 299 285 - 政 策 性 银 行 债 券 349 933 349 933 - 商 业 银 行 及 其 金 融 机 构 债 券 3,621 4,588 3,621 4,588 境 外 - 政 策 性 银 行 债 券 - 62 - - - 商 业 银 行 及 其 他 金 融 机 构 债 券 735 439 141 - - 其 他 债 券 1,320 827 468 288 非 上 市 6,324 7,134 4,878 6,094 --------------- -------------- -------------- -------------- 境 内 - 商 业 银 行 及 其 他 金 融 机 构 债 券 31 28 31 28 境 外 - 其 他 债 券 813 1,450 163 271 844 1,478 194 299 --------------- -------------- -------------- -------------- 7,168 8,612 5,072 6,393 第 88 页
11 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 ( 续 ) (c) 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 按 发 行 机 构 分 类 本 集 团 本 行 2014 年 2013 年 2014 年 2013 年 由 下 列 机 构 发 行 : - 政 府 5,651 4,581 5,650 4,414 - 同 业 和 其 他 金 融 机 构 18,018 13,108 16,777 12,561 - 企 业 16,521 5,534 14,791 3,419 40,190 23,223 37,218 20,394 12 可 供 出 售 金 融 资 产 上 市 本 集 团 本 行 2014 年 2013 年 2014 年 2013 年 境 内 - 中 国 政 府 债 券 77,265 49,846 77,145 49,846 - 中 国 人 民 银 行 债 券 99 229-199 - 政 策 性 银 行 债 券 22,011 27,922 19,792 25,455 - 商 业 银 行 及 其 他 金 融 机 构 债 券 89,364 94,278 86,832 91,263 - 其 他 债 券 61,294 89,849 60,673 89,571 - 基 金 投 资 243 - - - 境 外 - 商 业 银 行 及 其 他 金 融 机 构 债 券 3,468 2,611 1,931 1,624 - 其 他 债 券 3,945 5,219 2,720 3,989 - 股 权 投 资 1,258 771 529 427 - 基 金 投 资 20 20 - - 258,967 270,745 249,622 262,374 减 : 减 值 准 备 (169) (166) (169) (166) 258,798 270,579 249,453 262,208 --------------- -------------- -------------- -------------- 第 89 页
12 可 供 出 售 金 融 资 产 ( 续 ) 非 上 市 本 集 团 本 行 2014 年 2013 年 2014 年 2013 年 境 内 - 商 业 银 行 及 其 他 金 融 机 构 债 券 3,393 863 3,393 863 - 政 策 性 银 行 债 券 302-302 - - 其 他 债 券 2,376 1,922 2,376 1,922 - 股 权 投 资 835 649 434 434 - 基 金 投 资 29 30 - - 境 外 - 商 业 银 行 及 其 他 金 融 机 构 债 券 6,875 7,995 1,637 1,040 - 其 他 债 券 6,213 8,066 5,682 7,783 - 股 权 投 资 122 191 6 6 - 基 金 投 资 25 24 - - 20,170 19,740 13,830 12,048 减 : 减 值 准 备 (442) (408) (341) (333) 19,728 19,332 13,489 11,715 --------------- -------------- -------------- -------------- 278,526 289,911 262,942 273,923 本 集 团 本 行 2014 年 2013 年 2014 年 2013 年 由 下 列 机 构 发 行 : - 政 府 83,346 58,383 82,962 58,314 - 同 业 和 其 他 金 融 机 构 125,911 134,565 113,764 120,748 - 企 业 69,269 96,963 66,216 94,861 278,526 289,911 262,942 273,923 第 90 页
12 可 供 出 售 金 融 资 产 ( 续 ) 本 集 团 2014 年 可 供 出 售 可 供 出 售 可 供 出 售 权 益 工 具 债 务 工 具 其 他 工 具 合 计 权 益 工 具 的 成 本 / 债 务 工 具 的 期 末 摊 余 成 本 1,440 272,481 324 274,245 公 允 价 值 2,115 276,094 317 278,526 累 计 计 入 其 他 综 合 收 益 的 公 允 价 值 变 动 金 额 563 6,844 8 7,415 已 计 提 减 值 金 额 82 511 18 611 减 值 准 备 本 集 团 2014 年 可 供 出 售 可 供 出 售 可 供 出 售 权 益 工 具 债 务 工 具 其 他 工 具 合 计 2014 年 1 月 1 日 余 额 41 515 18 574 本 年 计 提 43 - - 43 其 中 : 从 其 他 综 合 收 益 转 入 40 - - 40 本 年 减 少 (1) (2) - (3) 其 中 : 期 后 公 允 价 值 回 升 转 回 (1) (2) - (3) 本 年 核 销 - (14) - (14) 汇 兑 损 益 (1) 12-11 2014 年 12 月 31 日 余 额 82 511 18 611 第 91 页
12 可 供 出 售 金 融 资 产 ( 续 ) 本 行 2014 年 可 供 出 售 可 供 出 售 可 供 出 售 权 益 工 具 债 务 工 具 其 他 工 具 合 计 权 益 工 具 的 成 本 / 债 务 工 具 的 期 末 摊 余 成 本 520 258,363-258,883 公 允 价 值 969 261,973-262,942 累 计 计 入 其 他 综 合 收 益 的 公 允 价 值 变 动 金 额 449 6,838-7,287 已 计 提 减 值 金 额 - 510-510 减 值 准 备 本 行 2014 年 可 供 出 售 可 供 出 售 可 供 出 售 权 益 工 具 债 务 工 具 其 他 工 具 合 计 2014 年 1 月 1 日 余 额 - 499-499 本 年 计 提 - - - - 其 中 : 从 其 他 综 合 收 益 转 入 - - - - 本 年 减 少 - - - - 其 中 : 期 后 公 允 价 值 回 升 转 回 - - - - 本 年 核 销 - - - - 汇 兑 损 益 - 11-11 2014 年 12 月 31 日 余 额 - 510-510 第 92 页
13 长 期 股 权 投 资 附 注 本 集 团 本 行 2014 年 2013 年 2014 年 2013 年 对 子 公 司 的 投 资 (a) - - 41,432 37,215 对 合 营 公 司 的 投 资 (b) 1,465 759 1,223 587 对 联 营 公 司 的 投 资 (c) 19 19 - - 小 计 1,484 778 42,655 37,802 减 : 减 值 准 备 - - (1,768) (1,768) 合 计 1,484 778 40,887 36,034 (a) 对 子 公 司 的 投 资 本 行 2014 年 2013 年 永 隆 银 行 有 限 公 司 32,082 32,082 永 续 债 券 ( 注 ) 1,612 - 招 银 金 融 租 赁 有 限 公 司 6,000 4,000 招 商 基 金 管 理 有 限 公 司 882 882 招 银 国 际 金 融 有 限 公 司 856 251 小 计 41,432 37,215 减 : 减 值 准 备 (1,768) (1,768) 合 计 39,664 35,447 注 : 该 债 券 为 永 隆 银 行 有 限 公 司 分 别 于 二 零 一 四 年 九 月 三 十 日 和 二 零 一 四 年 十 二 月 二 十 九 日, 向 本 行 定 向 发 行 的 永 续 债 美 元 各 130 百 万 元 各 子 公 司 的 业 绩 及 财 务 状 况 已 纳 入 本 集 团 的 合 并 财 务 报 表 内 第 93 页
13 长 期 股 权 投 资 ( 续 ) (a) 对 子 公 司 的 投 资 ( 续 ) 于 二 零 一 四 年 十 二 月 三 十 一 日, 纳 入 本 行 合 并 财 务 报 表 范 围 的 子 公 司 如 下 : 经 济 性 质 法 定 公 司 名 称 注 册 地 址 注 册 资 本 投 资 比 例 主 营 业 务 或 类 型 代 表 人 百 万 元 招 银 国 际 金 融 香 港 港 币 1,000 100% 财 务 咨 询 有 限 公 司 丁 伟 有 限 公 司 ( 注 (i)) 服 务 招 银 金 融 租 赁 上 海 人 民 币 6,000 100% 金 融 租 赁 有 限 公 司 连 柏 林 有 限 公 司 ( 注 (ii)) 永 隆 银 行 香 港 港 币 1,161 100% 银 行 业 务 有 限 公 司 马 蔚 华 有 限 公 司 ( 注 (iii)) 招 商 基 金 管 理 有 限 深 圳 人 民 币 210 55% 资 产 管 理 有 限 公 司 张 光 华 公 司 ( 注 (iv)) 注 : (i) (ii) 招 银 国 际 金 融 有 限 公 司 ( 招 银 国 际 ) 原 名 为 江 南 财 务 有 限 公 司, 为 本 行 经 中 国 人 民 银 行 复 [1998]405 号 批 准 的 全 资 子 公 司, 并 根 据 中 国 人 民 银 行 银 复 [2002] 30 号 文 的 批 复, 于 二 零 零 二 年 二 月 二 十 二 日 正 式 更 名 为 招 银 国 际 金 融 有 限 公 司 于 二 零 一 四 年, 本 行 对 招 银 国 际 增 资 港 币 750 百 万 元, 增 资 后 招 银 国 际 股 本 为 港 币 1,000 百 万 元, 本 行 持 有 股 权 百 分 比 不 变 招 银 金 融 租 赁 有 限 公 司 ( 招 银 租 赁 ) 为 本 行 经 中 国 银 监 会 银 监 复 [2008]110 号 批 准 设 立 的 全 资 子 公 司, 于 二 零 零 八 年 四 月 正 式 开 业 于 二 零 一 四 年, 本 行 对 招 银 租 赁 增 资 人 民 币 2,000 百 万 元, 增 资 后 招 银 租 赁 股 本 为 人 民 币 6,000 百 万 元, 本 行 持 有 股 权 百 分 比 不 变 (iii) 永 隆 银 行 有 限 公 司 ( 永 隆 银 行 ), 为 本 行 于 二 零 零 八 年 通 过 协 议 收 购 的 全 资 子 公 司 相 关 的 协 议 收 购 于 二 零 零 九 年 一 月 十 五 日 完 成 同 时 永 隆 银 行 已 于 二 零 零 九 年 一 月 十 六 日 起 撤 回 其 于 香 港 联 交 所 的 上 市 地 位 第 94 页
13 长 期 股 权 投 资 ( 续 ) (a) 对 子 公 司 的 投 资 ( 续 ) (iv) 招 商 基 金 管 理 有 限 公 司 ( 招 商 基 金 ), 原 为 本 行 的 联 营 公 司, 本 行 于 二 零 一 二 年 通 过 以 63,567,567.57 欧 元 的 价 格 受 让 荷 兰 投 资 公 司 所 转 让 的 招 商 基 金 21.6% 的 股 权 本 行 于 二 零 一 三 年 以 现 金 支 付 兑 价 后, 占 招 商 基 金 的 股 权 由 33.4% 增 加 到 55%, 取 得 对 招 商 基 金 的 控 制 招 商 基 金 于 二 零 一 三 年 十 一 月 二 十 八 日 成 为 本 行 子 公 司 (b) 于 二 零 一 四 年 十 二 月 三 十 一 日, 本 集 团 对 主 要 合 营 公 司 投 资 分 析 如 下 : 本 集 团 的 主 要 合 营 公 司 : 招 商 信 诺 人 寿 2014 年 保 险 有 限 公 司 其 他 合 计 本 集 团 的 初 始 投 资 成 本 646 174 820 投 资 变 动 年 初 余 额 及 账 面 价 值 587 172 759 加 : 对 合 营 公 司 增 资 475 32 507 按 权 益 法 核 算 的 调 整 数 161 30 191 汇 率 变 动 - 8 8 年 末 余 额 及 账 面 价 值 1,223 242 1,465 第 95 页
13 长 期 股 权 投 资 ( 续 ) (b) 于 二 零 一 四 年 十 二 月 三 十 一 日, 本 集 团 对 主 要 合 营 公 司 投 资 分 析 如 下 ( 续 ): 2013 年 招 商 信 诺 人 寿 保 险 有 限 公 司 其 他 合 计 本 集 团 的 初 始 投 资 成 本 171 142 313 投 资 变 动 年 初 余 额 及 账 面 价 值 - 165 165 加 : 本 年 新 增 合 营 公 司 171-171 收 回 合 营 公 司 贷 款 - (3) (3) 按 权 益 法 核 算 的 调 整 数 416 15 431 汇 率 变 动 - (5) (5) 年 末 余 额 及 账 面 价 值 587 172 759 本 集 团 的 主 要 合 营 公 司 信 息 列 示 如 下 : 本 集 团 持 有 所 有 权 百 分 比 本 集 团 本 行 持 有 子 公 司 持 有 已 发 行 及 缴 所 占 所 有 权 所 有 权 公 司 名 称 商 业 模 式 注 册 地 足 的 股 本 有 效 利 益 百 分 比 百 分 比 主 要 业 务 ( 千 元 ) 招 商 信 诺 人 寿 保 险 有 限 公 司 深 圳 人 民 币 1,450,000 50.00% 50.00% - 人 寿 保 险 业 务 有 限 公 司 ( 注 1) 银 联 控 股 有 限 公 司 有 限 公 司 香 港 港 币 150,000 13.33% - 14.29% 提 供 退 休 计 划 之 ( 注 2) 信 托 行 政 及 保 管 服 务 银 联 通 宝 有 限 公 司 有 限 公 司 香 港 港 币 10,024 2.88% - 20.00% 提 供 自 动 柜 员 机 ( 注 3) 之 网 络 服 务 香 港 人 寿 保 险 有 限 有 限 公 司 香 港 港 币 420,000 16.67% - 16.67% 人 寿 保 险 业 务 公 司 银 和 再 保 险 有 限 公 司 有 限 公 司 香 港 港 币 200,000 21.00% - 21.00% 再 保 险 业 务 i-techsolutionslimited 有 限 公 司 香 港 港 币 6,000 50.00% - 50.00% 电 子 文 件 处 理 深 圳 市 招 银 协 同 基 金 管 理 公 司 有 限 公 司 深 圳 人 民 币 10,000 51.00% - 51.00% 基 金 管 理 深 圳 市 协 同 禾 盛 并 购 基 金 合 伙 企 业 深 圳 人 民 币 484,160 5.16% - 5.16% 投 资 深 圳 市 联 招 信 息 科 技 有 限 公 司 有 限 公 司 深 圳 人 民 币 40,000 50.00% - 50.00% 计 算 机 网 络 服 务 第 96 页
13 长 期 股 权 投 资 ( 续 ) (b) 于 二 零 一 四 年 十 二 月 三 十 一 日, 本 集 团 对 主 要 合 营 公 司 投 资 分 析 如 下 ( 续 ): 本 集 团 唯 一 对 财 务 报 表 有 重 要 影 响 的 合 营 公 司 为 招 商 信 诺 人 寿 保 险 有 限 公 司, 其 财 务 信 息 列 示 如 下 : 其 他 综 合 现 金 综 合 收 益 及 现 金 折 旧 和 所 得 税 资 产 负 债 权 益 收 入 净 利 润 收 益 总 额 等 价 物 摊 销 费 用 2014 年 百 分 之 一 百 14,448 12,039 2,409 5,194 219 69 288 456 20 68 本 集 团 的 有 效 权 益 7,224 6,020 1,204 2,597 110 34 144 228 10 34 2013 年 百 分 之 一 百 10,678 9,504 1,174 929 14 (38) (24) 659 17 64 本 集 团 的 有 效 权 益 5,339 4,752 587 465 7 (19) (12) 330 9 32 第 97 页
13 长 期 股 权 投 资 ( 续 ) (b) 于 二 零 一 四 年 十 二 月 三 十 一 日, 本 集 团 对 主 要 合 营 公 司 投 资 分 析 如 下 ( 续 ): 单 项 而 言 不 重 要 的 合 营 公 司 的 财 务 信 息 如 下 : 其 他 综 合 净 利 润 综 合 收 益 收 益 总 额 2014 年 百 分 之 一 百 206 6 212 本 集 团 的 有 效 权 益 30 1 31 2013 年 百 分 之 一 百 187 (1) 186 本 集 团 的 有 效 权 益 28-28 注 1: 本 行 与 信 诺 北 美 人 寿 保 险 公 司 各 持 有 招 商 信 诺 50% 股 权 按 持 股 比 例 分 享 利 润, 承 担 风 险 和 亏 损 二 零 一 四 年, 本 行 对 招 商 信 诺 增 资 人 民 币 475 百 万 元, 招 商 信 诺 股 本 为 人 民 币 1,450 百 万 元, 本 行 持 股 比 例 不 变 招 商 信 诺 是 本 行 银 行 层 面 唯 一 的 合 营 安 排 本 行 对 该 投 资 作 为 合 营 公 司 投 资 核 算 注 2: 本 行 子 公 司 永 隆 银 行 持 有 该 公 司 普 通 股 之 14.29% 及 拥 有 该 公 司 宣 派 股 息 之 13.33% 权 益 注 3: 本 行 子 公 司 永 隆 银 行 为 五 位 创 办 成 员 之 一, 并 共 同 拥 有 该 公 司 之 控 制 权 益 永 隆 银 行 持 有 该 公 司 发 行 予 其 创 办 成 员 普 通 股 之 20% 及 拥 有 该 公 司 宣 派 股 息 之 百 分 之 2.88% 权 益 第 98 页
13 长 期 股 权 投 资 ( 续 ) (c) 对 联 营 企 业 的 投 资 本 集 团 2014 年 2013 年 本 集 团 的 初 始 投 资 成 本 23 214 投 资 余 额 变 动 年 初 余 额 20 290 加 : 本 年 新 增 联 营 企 业 投 资 - 17 按 权 益 法 核 算 的 调 整 数 (1) 78 年 末 余 额 19 385 减 : 通 过 企 业 合 并 变 更 为 子 公 司 - (365) 账 面 价 值 : 年 末 账 面 价 值 19 20 本 集 团 持 有 所 有 权 百 分 比 本 集 团 本 行 持 有 子 公 司 持 已 发 行 及 缴 所 占 有 所 有 权 有 所 有 权 公 司 名 称 注 册 地 足 的 股 本 效 利 益 百 分 比 百 分 比 主 要 业 务 ( 千 元 ) 专 业 责 任 保 险 代 理 有 限 公 司 香 港 港 币 3,000 27.00% - 27.00% 保 险 代 理 深 圳 招 银 国 金 投 资 有 限 公 司 深 圳 人 民 币 20,000 40.00% - 40.00% 投 资 北 京 中 关 村 瞪 羚 投 资 基 金 管 理 有 限 公 司 北 京 人 民 币 30,000 25.00% - 25.00% 基 金 管 理 联 营 公 司 的 主 要 财 务 信 息 : 其 他 综 合 净 利 润 综 合 收 益 收 益 总 额 2014 年 百 分 之 一 百 7-7 本 集 团 的 有 效 权 益 2-2 2013 年 百 分 之 一 百 2-2 本 集 团 的 有 效 权 益 - - - 第 99 页
14 持 有 至 到 期 投 资 上 市 本 集 团 本 行 2014 年 2013 年 2014 年 2013 年 境 内 - 中 国 政 府 债 券 109,428 90,383 109,428 90,383 - 政 策 性 银 行 债 券 21,854 18,055 21,854 18,055 - 商 业 银 行 及 其 他 金 融 机 构 债 券 120,165 91,467 120,165 91,467 - 其 他 债 券 2,816 2,838 2,816 2,838 境 外 - 中 国 政 府 债 券 491 100 - - - 商 业 银 行 及 其 他 金 融 机 构 债 券 588 392 467 320 - 其 他 债 券 803 1,485 18 518 256,145 204,720 254,748 203,581 减 : 减 值 准 备 (71) (78) (71) (78) 非 上 市 256,074 204,642 254,677 203,503 -------------- -------------- -------------- -------------- 境 外 - 商 业 银 行 及 其 他 金 融 机 构 债 券 - 169 - - - 其 他 债 券 3,360 4,116 31-3,360 4,285 31 - 减 : 减 值 准 备 - - - - 3,360 4,285 31 - -------------- -------------- -------------- -------------- 259,434 208,927 254,708 203,503 第 100 页
14 持 有 至 到 期 投 资 ( 续 ) 本 集 团 本 行 2014 年 2013 年 2014 年 2013 年 由 下 列 机 构 发 行 : - 政 府 113,350 94,608 109,430 90,349 - 同 业 和 其 他 金 融 机 构 142,583 110,063 142,462 109,816 - 企 业 3,501 4,256 2,816 3,338 259,434 208,927 254,708 203,503 上 市 债 券 投 资 之 公 允 价 值 261,326 195,499 259,934 190,068 截 至 二 零 一 四 年 十 二 月 三 十 一 日, 本 集 团 无 提 前 处 置 尚 未 到 期 的 持 有 至 到 期 类 债 券 资 产 ( 二 零 一 三 年 : 无 ) 第 101 页
15 应 收 款 项 类 投 资 非 上 市 本 集 团 本 行 2014 年 2013 年 2014 年 2013 年 境 内 - 中 国 政 府 债 券 594 822 594 822 - 商 业 银 行 及 其 他 金 融 机 构 债 券 21,167 9,993 21,159 9,993 - 其 他 债 券 21,335 12,462 21,335 12,462 - 保 险 资 产 管 理 计 划 56,330 40,670 56,330 40,670 - 信 托 受 益 权 112,038 92,321 111,997 92,321 - 券 商 资 产 管 理 计 划 111,393 57,983 111,393 57,983 - 基 金 公 司 资 产 管 理 计 划 及 其 他 85,901 21,166 85,702 21,166 境 外 - 商 业 银 行 及 其 他 金 融 机 构 债 券 62 61 62 1,231 408,820 235,478 408,572 236,648 减 : 减 值 准 备 (68) (63) (68) (63) 408,752 235,415 408,504 236,585 本 集 团 本 行 2014 年 2013 年 2014 年 2013 年 由 下 列 机 构 发 行 : - 政 府 594 822 594 822 - 同 业 和 其 他 金 融 机 构 386,823 222,131 386,575 223,301 - 企 业 21,335 12,462 21,335 12,462 408,752 235,415 408,504 236,585 第 102 页
16 固 定 资 产 本 集 团 土 地 及 飞 行 设 备 运 输 及 建 筑 物 在 建 工 程 电 子 设 备 装 修 费 及 船 舶 其 他 合 计 成 本 : 于 2014 年 1 月 1 日 16,879 4,241 5,989 2,172 1,408 5,533 36,222 购 置 343 2,598 2,692 175-1,021 6,829 重 分 类 及 转 入 转 出 (18) (1) 18 29 464 (54) 438 出 售 / 报 废 (112) (33) (1,490) (28) - (548) (2,211) 汇 兑 差 额 74 1 29 6-33 143 于 2014 年 12 月 31 日 17,166 6,806 7,238 2,354 1,872 5,985 41,421 ---------- ---------- ---------- ---------- ---------- ---------- ---------- 累 计 折 旧 : 于 2014 年 1 月 1 日 4,106-4,317 552 153 3,790 12,918 折 旧 836-1,016 125 74 774 2,825 重 分 类 及 转 入 转 出 5 - (12) 29 - (23) (1) 出 售 / 报 废 (33) - (402) (19) - (468) (922) 汇 兑 差 额 33-28 10-26 97 于 2014 年 12 月 31 日 4,947-4,947 697 227 4,099 14,917 ---------- ---------- ---------- ---------- ---------- ---------- ---------- 账 面 净 值 : 于 2014 年 12 月 31 日 12,219 6,806 2,291 1,657 1,645 1,886 26,504 于 2014 年 1 月 1 日 12,773 4,241 1,672 1,620 1,255 1,743 23,304 第 103 页
16 固 定 资 产 ( 续 ) 本 集 团 土 地 及 飞 行 设 备 运 输 及 建 筑 物 在 建 工 程 电 子 设 备 装 修 费 及 船 舶 其 他 合 计 成 本 : 于 2013 年 1 月 1 日 13,705 3,476 5,148 1,588 1,389 5,081 30,387 企 业 合 并 增 加 固 定 资 产 1-6 - - 3 10 购 置 760 3,615 1,002 545 88 840 6,850 重 分 类 及 转 入 转 出 2,548 (2,849) (7) 55-36 (217) 出 售 / 报 废 (44) - (157) (15) - (413) (629) 汇 兑 差 额 (91) (1) (3) (1) (69) (14) (179) 于 2013 年 12 月 31 日 16,879 4,241 5,989 2,172 1,408 5,533 36,222 ---------- ---------- ---------- ---------- ---------- ---------- ---------- 累 计 折 旧 : 于 2013 年 1 月 1 日 3,387-3,643 456 114 3,500 11,100 折 旧 746-850 116 70 686 2,468 重 分 类 及 转 入 转 出 (9) - (4) - - 4 (9) 出 售 / 报 废 (17) - (173) (14) - (377) (581) 汇 兑 差 额 (1) - 1 (6) (31) (23) (60) 于 2013 年 12 月 31 日 4,106-4,317 552 153 3,790 12,918 ---------- ---------- ---------- ---------- ---------- ---------- ---------- 账 面 净 值 : 于 2013 年 12 月 31 日 12,773 4,241 1,672 1,620 1,255 1,743 23,304 于 2013 年 1 月 1 日 10,318 3,476 1,505 1,132 1,275 1,581 19,287 第 104 页
16 固 定 资 产 ( 续 ) 本 行 土 地 及 在 建 运 输 及 建 筑 物 工 程 电 子 设 备 装 修 费 其 他 合 计 成 本 : 于 2014 年 1 月 1 日 14,098 4,242 5,739 2,037 5,480 31,596 购 置 341 2,598 2,560 172 1,016 6,687 重 分 类 及 转 入 转 出 (66) (1) 24 29 (52) (66) 出 售 / 报 废 (112) (33) (1,488) (25) (547) (2,205) 汇 兑 差 额 4-8 - 27 39 于 2014 年 12 月 31 日 14,265 6,806 6,843 2,213 5,924 36,051 ----------- ---------- ---------- ---------- ---------- ---------- 累 计 折 旧 : 于 2014 年 1 月 1 日 3,374-4,184 495 3,762 11,815 折 旧 694-957 109 763 2,523 重 分 类 及 转 入 转 出 (9) - (7) 29 (21) (8) 出 售 / 报 废 (33) - (400) (16) (466) (915) 汇 兑 差 额 18-7 (1) 21 45 于 2014 年 12 月 31 日 4,044-4,741 616 4,059 13,460 ----------- ---------- ---------- ---------- ---------- ---------- 账 面 净 值 : 于 2014 年 12 月 31 日 10,221 6,806 2,102 1,597 1,865 22,591 于 2014 年 1 月 1 日 10,724 4,242 1,555 1,542 1,718 19,781 第 105 页
16 固 定 资 产 ( 续 ) 本 行 土 地 及 在 建 运 输 及 建 筑 物 工 程 电 子 设 备 装 修 费 其 他 合 计 成 本 : 于 2013 年 1 月 1 日 10,841 3,475 4,996 1,463 5,037 25,812 购 置 760 3,616 908 533 831 6,648 重 分 类 及 转 入 转 出 2,548 (2,849) (8) 55 36 (218) 出 售 / 报 废 (44) - (157) (13) (412) (626) 汇 兑 差 额 (7) - - (1) (12) (20) 于 2013 年 12 月 31 日 14,098 4,242 5,739 2,037 5,480 31,596 ----------- ---------- ---------- ---------- ---------- ---------- 累 计 折 旧 : 于 2013 年 1 月 1 日 2,781-3,556 407 3,476 10,220 折 旧 605-801 98 678 2,182 重 分 类 及 转 入 转 出 (9) - (4) - 4 (9) 出 售 / 报 废 (17) - (169) (10) (375) (571) 汇 兑 差 额 14 - - - (21) (7) 于 2013 年 12 月 31 日 3,374-4,184 495 3,762 11,815 ----------- ---------- ---------- ---------- ---------- ---------- 账 面 净 值 : 于 2013 年 12 月 31 日 10,724 4,242 1,555 1,542 1,718 19,781 于 2013 年 1 月 1 日 8,060 3,475 1,440 1,056 1,561 15,592 (a) (b) (c) 于 二 零 一 四 年 十 二 月 三 十 一 日, 本 集 团 有 账 面 净 值 约 人 民 币 560 百 万 元 ( 二 零 一 三 年 : 人 民 币 876 百 万 元 ) 的 建 筑 物 的 产 权 手 续 尚 在 办 理 中 于 二 零 一 四 年 十 二 月 三 十 一 日, 本 集 团 认 为 没 有 固 定 资 产 需 要 计 提 减 值 准 备 ( 二 零 一 三 年 : 无 ) 于 二 零 一 四 年 十 二 月 三 十 一 日, 本 集 团 无 重 大 暂 时 闲 置 的 固 定 资 产 ( 二 零 一 三 年 : 无 ) 第 106 页
17 投 资 性 房 地 产 本 集 团 本 行 2014 年 2013 年 2014 年 2013 年 成 本 : 年 初 余 额 2,379 2,207 758 540 转 入 转 出 68 226 123 218 汇 兑 差 额 30 (54) - - 年 末 余 额 2,477 2,379 881 758 -------------- -------------- -------------- -------------- 累 计 折 旧 : 年 初 余 额 678 569 251 215 折 旧 119 110 39 28 转 入 转 出 (14) 10 9 9 汇 兑 差 额 10 (11) 1 (1) 年 末 余 额 793 678 300 251 -------------- -------------- -------------- -------------- 账 面 净 值 : 年 末 余 额 1,684 1,701 581 507 年 初 余 额 1,701 1,638 507 325 (a) 于 二 零 一 四 年 十 二 月 三 十 一 日, 本 集 团 认 为 没 有 投 资 性 房 地 产 需 要 计 提 减 值 准 备 ( 二 零 一 三 年 : 无 ) (b) 本 集 团 在 不 可 撤 销 经 营 租 赁 期 内, 未 来 最 低 应 收 租 赁 款 项 总 额 如 下 : 2014 年 2013 年 1 年 或 以 下 193 184 1 年 以 上 至 2 年 131 143 2 年 以 上 至 3 年 82 95 3 年 以 上 65 124 471 546 第 107 页
18 无 形 资 产 本 集 团 土 地 使 用 权 软 件 核 心 存 款 合 计 成 本 / 评 估 值 : 于 2014 年 1 月 1 日 1,297 1,991 1,034 4,322 本 年 购 入 220 432-652 转 入 / 转 出 6 - - 6 汇 兑 差 额 9 1 25 35 摊 销 : 于 2014 年 12 月 31 日 1,532 2,424 1,059 5,015 -------------- -------------- -------------- -------------- 于 2014 年 1 月 1 日 171 956 199 1,326 本 年 计 提 35 314 41 390 转 入 / 转 出 1 - - 1 汇 兑 差 额 - 1 5 6 于 2014 年 12 月 31 日 207 1,271 245 1,723 -------------- -------------- -------------- -------------- 账 面 净 值 : 于 2014 年 12 月 31 日 1,325 1,153 814 3,292 于 2014 年 1 月 1 日 1,126 1,035 835 2,996 第 108 页
18 无 形 资 产 ( 续 ) 本 集 团 土 地 使 用 权 软 件 核 心 存 款 合 计 成 本 / 评 估 值 : 于 2013 年 1 月 1 日 1,138 1,656 1,056 3,850 企 业 合 并 增 加 无 形 资 产 - 10-10 本 年 购 入 172 325-497 转 入 / 转 出 (9) - - (9) 汇 兑 差 额 (4) - (22) (26) 摊 销 : 于 2013 年 12 月 31 日 1,297 1,991 1,034 4,322 -------------- -------------- -------------- -------------- 于 2013 年 1 月 1 日 145 695 159 999 本 年 计 提 29 263 36 328 转 入 / 转 出 (1) - - (1) 汇 兑 差 额 (2) (2) 4 - 于 2013 年 12 月 31 日 171 956 199 1,326 -------------- -------------- -------------- -------------- 账 面 价 值 : 于 2013 年 12 月 31 日 1,126 1,035 835 2,996 于 2013 年 1 月 1 日 993 961 897 2,851 第 109 页
18 无 形 资 产 ( 续 ) 本 行 土 地 使 用 权 软 件 合 计 成 本 / 评 估 值 : 于 2014 年 1 月 1 日 1,106 1,974 3,080 本 年 购 入 220 400 620 摊 销 : 于 2014 年 12 月 31 日 1,326 2,374 3,700 -------------- -------------- -------------- 于 2014 年 1 月 1 日 152 955 1,107 本 年 计 提 32 282 314 于 2014 年 12 月 31 日 184 1,237 1,421 -------------- -------------- -------------- 账 面 价 值 : 于 2014 年 12 月 31 日 1,142 1,137 2,279 于 2014 年 1 月 1 日 954 1,019 1,973 第 110 页
18 无 形 资 产 ( 续 ) 本 行 土 地 使 用 权 软 件 合 计 成 本 / 评 估 值 : 于 2013 年 1 月 1 日 934 1,649 2,583 本 年 购 入 172 325 497 摊 销 : 于 2013 年 12 月 31 日 1,106 1,974 3,080 -------------- -------------- -------------- 于 2013 年 1 月 1 日 129 694 823 本 年 计 提 25 262 287 汇 兑 差 额 (2) (1) (3) 于 2013 年 12 月 31 日 152 955 1,107 -------------- -------------- -------------- 账 面 价 值 : 于 2013 年 12 月 31 日 954 1,019 1,973 于 2013 年 1 月 1 日 805 955 1,760 19 商 誉 年 末 年 初 余 额 本 年 增 加 本 年 减 少 年 末 余 额 减 值 准 备 年 末 净 额 永 隆 银 行 ( 注 i) 10,177 - - 10,177 (579) 9,598 招 商 基 金 ( 注 ii) 355 - - 355-355 合 计 10,532 - - 10,532 (579) 9,953 第 111 页
19 商 誉 ( 续 ) (i) (ii) 于 二 零 零 八 年 九 月 三 十 日 本 行 取 得 永 隆 银 行 53.12% 的 股 权 购 买 日, 永 隆 银 行 可 辨 认 净 资 产 的 公 允 价 值 为 人 民 币 12,898 百 万 元, 其 中 本 行 占 人 民 币 6,851 百 万 元, 其 低 于 合 并 成 本 的 差 额 确 认 为 商 誉 人 民 币 10,177 百 万 元 永 隆 银 行 详 细 信 息 参 见 附 注 13(a) 于 二 零 一 三 年 十 一 月 二 十 八 日 本 行 取 得 招 商 基 金 55% 的 股 权 购 买 日, 招 商 基 金 可 辩 认 净 资 产 的 公 允 价 值 为 人 民 币 752 百 万 元, 其 中 本 行 占 人 民 币 414 百 万 元, 其 低 于 合 并 成 本 的 差 额 确 认 为 商 誉 人 民 币 355 百 万 元 招 商 基 金 详 细 信 息 参 见 附 注 13(a) 包 含 商 誉 的 资 产 组 的 减 值 测 试 商 誉 分 配 至 本 集 团 的 资 产 组, 即 于 二 零 零 八 年 九 月 三 十 日 收 购 的 永 隆 银 行 和 于 二 零 一 三 年 十 一 月 二 十 八 日 收 购 的 招 商 基 金 本 集 团 计 算 资 产 组 的 可 收 回 金 额 时, 采 用 了 经 管 理 层 批 准 以 五 年 财 务 预 测 为 基 础 编 制 的 预 计 未 来 现 金 流 量 预 测 五 年 后 的 现 金 流 量 是 按 平 稳 的 增 长 比 率 制 定 该 增 长 比 率 不 会 超 过 资 产 组 所 在 行 业 的 长 期 平 均 增 长 率 评 估 商 誉 减 值 时, 本 集 团 假 设 永 续 增 长 率 与 预 测 永 隆 银 行 以 及 招 商 基 金 主 要 经 营 地 区 的 未 来 本 地 生 产 总 值 增 长 率 相 当 本 集 团 采 用 的 永 隆 银 行 与 招 商 基 金 的 税 前 贴 现 率 均 为 12% ( 二 零 一 三 年 :12%) 20 递 延 所 得 税 资 产 及 负 债 本 集 团 本 行 2014 年 2013 年 2014 年 2013 年 递 延 所 得 税 资 产 10,291 8,064 9,962 7,820 递 延 所 得 税 负 债 (771) (770) - - 净 额 9,520 7,294 9,962 7,820 第 112 页
20 递 延 所 得 税 资 产 及 负 债 ( 续 ) (a) 按 性 质 分 析 在 资 产 负 债 表 中 确 认 的 递 延 所 得 税 资 产 及 负 债 的 分 析 列 示 如 下 : 本 集 团 2014 年 2013 年 可 抵 扣 / 可 抵 扣 / ( 应 纳 税 ) ( 应 纳 税 ) 暂 时 性 差 异 递 延 所 得 税 暂 时 性 差 异 递 延 所 得 税 递 延 所 得 税 资 产 贷 款 和 垫 款 及 其 他 资 产 减 值 损 失 准 备 36,647 9,150 15,917 3,986 投 资 重 估 储 备 (2,203) (550) 7,519 1,880 应 付 工 资 5,290 1,322 6,486 1,621 其 他 1,512 369 2,358 577 合 计 41,246 10,291 32,280 8,064 递 延 所 得 税 负 债 贷 款 和 垫 款 及 其 他 资 产 减 值 损 失 准 备 212 34 142 23 投 资 重 估 储 备 (13) (3) 40 7 其 他 (5,022) (802) (4,848) (800) 合 计 (4,823) (771) (4,666) (770) 第 113 页
20 递 延 所 得 税 资 产 及 负 债 ( 续 ) (a) 按 性 质 分 析 ( 续 ) 本 行 2014 年 2013 年 可 抵 扣 / 可 抵 扣 / ( 应 纳 税 ) ( 应 纳 税 ) 暂 时 性 差 异 递 延 所 得 税 暂 时 性 差 异 递 延 所 得 税 7 递 延 所 得 税 资 产 贷 款 和 垫 款 及 其 他 资 产 减 值 损 失 准 备 35,767 8,942 15,331 3,833 投 资 重 估 储 备 (2,195) (549) 7,521 1,880 应 付 工 资 5,106 1,277 6,370 1,593 其 他 1,169 292 2,056 514 合 计 39,847 9,962 31,278 7,820 递 延 所 得 税 负 债 贷 款 和 垫 款 及 其 他 资 产 减 值 损 失 准 备 - - - - 投 资 重 估 储 备 - - - - 其 他 - - - - 合 计 - - - - (b) 递 延 所 得 税 的 变 动 本 集 团 贷 款 和 垫 款 及 其 他 资 产 投 资 减 值 准 备 重 估 储 备 应 付 工 资 其 他 合 计 于 2014 年 1 月 1 日 4,009 1,887 1,621 (223) 7,294 于 损 益 中 确 认 5,174 - (299) 71 4,946 于 储 备 确 认 - (2,440) - (263) (2,703) 由 于 汇 率 变 动 影 响 1 - - (18) (17) 于 2014 年 12 月 31 日 9,184 (553) 1,322 (433) 9,520 第 114 页
20 递 延 所 得 税 资 产 及 负 债 ( 续 ) (b) 递 延 所 得 税 的 变 动 ( 续 ) 本 集 团 贷 款 和 垫 款 及 其 他 资 产 投 资 减 值 准 备 重 估 储 备 应 付 工 资 其 他 合 计 于 2013 年 1 月 1 日 3,568 18 1,100 (506) 4,180 企 业 合 并 增 加 - - 7 20 27 于 损 益 中 确 认 442-514 25 981 于 储 备 确 认 - 1,869-215 2,084 由 于 汇 率 变 动 影 响 (1) - - 23 22 于 2013 年 12 月 31 日 4,009 1,887 1,621 (223) 7,294 本 行 贷 款 和 垫 款 及 其 他 资 产 投 资 减 值 准 备 重 估 储 备 应 付 工 资 其 他 合 计 于 2014 年 1 月 1 日 3,833 1,880 1,593 514 7,820 于 损 益 中 确 认 5,109 - (316) 41 4,834 于 储 备 确 认 - (2,429) - (263) (2,692) 于 2014 年 12 月 31 日 8,942 (549) 1,277 292 9,962 第 115 页
20 递 延 所 得 税 资 产 及 负 债 ( 续 ) (b) 递 延 所 得 税 的 变 动 ( 续 ) 本 行 贷 款 和 垫 款 及 其 他 资 产 投 资 减 值 准 备 重 估 储 备 应 付 工 资 其 他 合 计 于 2013 年 1 月 1 日 3,468 16 1,076 278 4,838 于 损 益 中 确 认 365-517 6 888 于 储 备 确 认 - 1,864-230 2,094 于 2013 年 12 月 31 日 3,833 1,880 1,593 514 7,820 本 行 适 用 的 所 得 税 率 为 25% ( 二 零 一 三 年 :25%) 21 其 他 资 产 本 集 团 本 行 2014 年 2013 年 2014 年 2013 年 待 清 算 款 项 3,883 3,709 3,690 3,180 待 处 理 抵 债 资 产 ( 附 注 21(a)) 455 62 455 62 预 付 租 赁 费 913 781 897 768 长 期 待 摊 费 用 ( 附 注 21(b)) 994 936 972 901 押 金 及 保 证 金 926 478 253 278 装 修 工 程 及 资 产 购 置 预 付 款 325 303 79 141 应 收 保 费 135 131 - - 应 收 分 保 费 225 227 - - 设 定 受 益 计 划 ( 附 注 30(b)) 70 106 - - 其 他 7,106 3,766 3,007 2,694 合 计 15,032 10,499 9,353 8,024 第 116 页
21 其 他 资 产 ( 续 ) (a) 待 处 理 抵 债 资 产 本 集 团 及 本 行 2014 年 2013 年 土 地 房 屋 及 建 筑 物 746 650 其 他 652 303 合 计 1,398 953 减 : 减 值 准 备 (943) (891) 待 处 理 抵 债 资 产 净 额 455 62 注 : (i) (ii) 本 集 团 于 二 零 一 四 年 内 共 处 置 抵 债 资 产 原 值 为 人 民 币 444 百 万 元 ( 二 零 一 三 年 : 人 民 币 19 百 万 元 ) 本 集 团 计 划 在 未 来 期 间 通 过 拍 卖 竞 价 和 转 让 等 方 式 对 抵 债 资 产 进 行 处 置 (b) 长 期 待 摊 费 用 本 集 团 2014 年 通 过 购 买 子 本 年 本 年 其 他 项 目 年 初 余 额 公 司 增 加 增 加 额 摊 销 额 变 动 年 末 余 额 经 营 租 入 固 定 资 产 改 良 支 出 895-644 (591) (7) 941 其 他 41-49 (24) (13) 53 合 计 936-693 (615) (20) 994 第 117 页
21 其 他 资 产 ( 续 ) (b) 长 期 待 摊 费 用 ( 续 ) 本 集 团 2013 年 通 过 购 买 子 本 年 本 年 其 他 项 目 年 初 余 额 公 司 增 加 增 加 额 摊 销 额 减 少 额 年 末 余 额 经 营 租 入 固 定 资 产 改 良 支 出 1,105-513 (717) (6) 895 其 他 40 7 12 (7) (11) 41 合 计 1,145 7 525 (724) (17) 936 本 行 2014 年 本 年 本 年 其 他 项 目 年 初 余 额 增 加 额 摊 销 额 减 少 额 年 末 余 额 经 营 租 入 固 定 资 产 改 良 支 出 872 640 (584) (9) 919 其 他 29 47 (23) - 53 合 计 901 687 (607) (9) 972 本 行 2013 年 本 年 本 年 其 他 项 目 年 初 余 额 增 加 额 摊 销 额 减 少 额 年 末 余 额 经 营 租 入 固 定 资 产 改 良 支 出 1,084 505 (710) (7) 872 其 他 39 5 (6) (9) 29 合 计 1,123 510 (716) (16) 901 第 118 页
22 资 产 减 值 准 备 表 本 集 团 可 供 出 售 金 融 资 产 2014 年 本 年 已 减 值 本 年 贷 款 和 垫 款 附 注 年 初 余 额 本 年 计 提 本 年 转 回 本 年 收 回 转 入 / 转 出 核 销 / 处 置 折 现 回 拨 汇 率 变 动 年 末 余 额 减 值 准 备 12 574 43 (3) - - (14) - 11 611 持 有 至 到 期 投 资 减 值 准 备 14 78 - (9) - - - - 2 71 应 收 款 项 类 投 资 减 值 准 备 15 63 4 - - - - - 1 68 同 业 和 其 他 金 融 机 构 款 项 减 值 准 备 6(b),7(c) 63 57 - - - - - - 120 贷 款 和 垫 款 减 值 准 备 9(c) 48,764 32,895 (1,641) 651 - (14,917) (655) 68 65,165 商 誉 减 值 准 备 19 579 - - - - - - - 579 待 处 理 抵 债 资 产 减 值 准 备 21(a) 891 187 (138) - - (5) - 8 943 其 他 资 产 减 值 准 备 417 351 (65) 17 - (70) - (25) 625 合 计 51,429 33,537 (1,856) 668 - (15,006) (655) 65 68,182 第 119 页
22 资 产 减 值 准 备 表 ( 续 ) 本 集 团 ( 续 ) 可 供 出 售 金 融 资 产 2013 年 本 年 已 减 值 本 年 贷 款 和 垫 款 附 注 年 初 余 额 本 年 计 提 本 年 转 回 本 年 收 回 转 入 / 转 出 核 销 / 处 置 折 现 回 拨 汇 率 变 动 年 末 余 额 减 值 准 备 12 583 20 (16) - - - - (13) 574 持 有 至 到 期 投 资 减 值 准 备 14 174 - (1) - - (91) - (4) 78 应 收 款 项 类 投 资 减 值 准 备 15 63 1 - - - - - (1) 63 同 业 和 其 他 金 融 机 构 款 项 减 值 准 备 6(b),7(c) 95 - (32) - - - - - 63 贷 款 和 垫 款 减 值 准 备 9(c) 41,138 10,927 (731) 65 (8) (2,134) (406) (87) 48,764 商 誉 减 值 准 备 19 579 - - - - - - - 579 待 处 理 抵 债 资 产 减 值 准 备 21(a) 913 - (19) - 7 - - (10) 891 其 他 资 产 减 值 准 备 355 89 (20) 13 (3) (17) - - 417 合 计 43,900 11,037 (819) 78 (4) (2,242) (406) (115) 51,429 第 120 页
22 资 产 减 值 准 备 表 ( 续 ) 本 行 可 供 出 售 金 融 资 产 2014 年 本 年 已 减 值 本 年 贷 款 和 垫 款 附 注 年 初 余 额 本 年 计 提 本 年 转 回 本 年 收 回 转 入 / 转 出 核 销 / 处 置 折 现 回 拨 汇 率 变 动 年 末 余 额 减 值 准 备 12 499 - - - - - - 11 510 持 有 至 到 期 投 资 减 值 准 备 14 78 - (9) - - - - 2 71 应 收 款 项 类 投 资 减 值 准 备 15 63 4 - - - - - 1 68 同 业 和 其 他 金 融 机 构 - 款 项 减 值 准 备 6(b),7(c) 63 57 - - - - - - 120 贷 款 和 垫 款 减 值 准 备 9(c) 47,222 32,395 (1,602) 647 - (14,904) (653) 62 63,167 长 期 股 权 投 资 减 值 准 备 13 1,768 - - - - - - - 1,768 待 处 理 抵 债 资 产 减 值 准 备 21(a) 891 187 (138) - - (5) - 8 943 其 他 资 产 减 值 准 备 381 348 (62) 17 - (70) - - 614 合 计 50,965 32,991 (1,811) 664 - (14,979) (653) 84 67,261 第 121 页
22 资 产 减 值 准 备 表 ( 续 ) 本 行 ( 续 ) 可 供 出 售 金 融 资 产 2013 年 本 年 已 减 值 本 年 贷 款 和 垫 款 附 注 年 初 余 额 本 年 计 提 本 年 转 回 本 年 收 回 转 入 / 转 出 核 销 / 处 置 折 现 回 拨 汇 率 变 动 年 末 余 额 减 值 准 备 12 528 - (16) - - - - (13) 499 持 有 至 到 期 投 资 减 值 准 备 14 81 - (1) - - - - (2) 78 应 收 款 项 类 投 资 减 值 准 备 15 63 1 - - - - - (1) 63 同 业 和 其 他 金 融 机 构 款 项 减 值 准 备 6(b),7(c) 95 - (32) - - - - - 63 贷 款 和 垫 款 减 值 准 备 9(c) 40,139 10,336 (686) 54 (8) (2,127) (404) (82) 47,222 长 期 股 权 投 资 减 值 准 备 13 1,768 - - - - - - - 1,768 待 处 理 抵 债 资 产 减 值 准 备 21(a) 913 - (19) - 7 - - (10) 891 其 他 资 产 减 值 准 备 306 96 (20) 13 (3) (11) - - 381 合 计 43,893 10,433 (774) 67 (4) (2,138) (404) (108) 50,965 第 122 页
23 同 业 和 其 他 金 融 机 构 存 放 款 项 本 集 团 本 行 2014 年 2013 年 2014 年 2013 年 同 业 存 放 - 境 内 203,283 221,121 199,910 216,605 - 境 外 108,135 55,896 107,422 55,870 其 他 金 融 机 构 存 放 - 境 内 386,030 237,165 392,710 237,165 697,448 514,182 700,042 509,640 24 拆 入 资 金 本 集 团 本 行 2014 年 2013 年 2014 年 2013 年 境 内 同 业 77,917 104,396 27,607 55,985 境 外 同 业 16,686 20,736 12,452 13,843 94,603 125,132 40,059 69,828 25 卖 出 回 购 金 融 资 产 款 (a) 按 地 区 分 析 本 集 团 本 行 2014 年 2013 年 2014 年 2013 年 卖 出 回 购 金 融 资 产 款 - 境 内 同 业 56,279 149,336 55,984 148,033 - 境 内 其 他 金 融 机 构 5,426 3,114 4,808 3,114 - 境 外 同 业 5,283 714 5,283 714 66,988 153,164 66,075 151,861 第 123 页
25 卖 出 回 购 金 融 资 产 款 ( 续 ) (b) 按 资 产 类 型 分 析 本 集 团 本 行 2014 年 2013 年 2014 年 2013 年 债 券 - 中 国 政 府 债 券 13,328 31,900 13,328 31,900 - 政 策 性 银 行 债 券 16,428 19,371 16,428 19,371 - 商 业 银 行 及 其 他 金 融 机 构 债 券 3,823 82,017 3,823 82,017 - 其 他 债 券 1,588 143 1,588 143 35,167 133,431 35,167 133,431 票 据 30,908 18,430 30,908 18,430 贷 款 913 1,303 - - 66,988 153,164 66,075 151,861 26 客 户 存 款 本 集 团 本 行 2014 年 2013 年 2014 年 2013 年 公 司 存 款 - 活 期 973,646 864,224 960,911 854,900 - 定 期 1,237,765 942,728 1,183,641 900,988 2,211,411 1,806,952 2,144,552 1,755,888 -------------- -------------- -------------- -------------- 零 售 存 款 - 活 期 644,836 547,363 619,173 524,823 - 定 期 448,191 420,961 395,021 374,170 1,093,027 968,324 1,014,194 898,993 -------------- -------------- -------------- -------------- 3,304,438 2,775,276 3,158,746 2,654,881 第 124 页
26 客 户 存 款 ( 续 ) (a) 存 入 保 证 金 于 客 户 存 款 内 含 存 入 保 证 金, 存 入 保 证 金 情 况 如 下 : 本 集 团 本 行 2014 年 2013 年 2014 年 2013 年 承 兑 汇 票 保 证 金 167,437 165,808 167,427 165,678 贷 款 保 证 金 48,199 44,754 48,199 36,611 信 用 证 开 证 保 证 金 54,705 36,397 54,703 36,389 保 函 保 证 金 42,739 28,405 42,508 28,285 其 他 51,006 26,572 50,971 26,520 364,086 301,936 363,808 293,483 27 应 付 利 息 本 集 团 本 行 2014 年 2013 年 2014 年 2013 年 发 行 债 券 1,352 928 1,345 831 客 户 存 款 及 其 他 43,997 30,060 42,528 28,948 45,349 30,988 43,873 29,779 28 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 附 注 本 集 团 本 行 2014 年 2013 年 2014 年 2013 年 交 易 性 金 融 负 债 (a) 1,007 1,311 977 1,216 指 定 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 (b) 12,362 20,580 11,952 20,144 13,369 21,891 12,929 21,360 第 125 页
28 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 ( 续 ) (a) 交 易 性 金 融 负 债 本 集 团 本 行 2014 年 2013 年 2014 年 2013 年 交 易 性 权 益 负 债 : - 上 市 30 67 - - 交 易 性 基 金 负 债 : - 上 市 - 28 - - 纸 贵 金 属 ( 空 头 ) 977 1,216 977 1,216 1,007 1,311 977 1,216 (b) 指 定 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 本 集 团 本 行 2014 年 2013 年 2014 年 2013 年 境 内 - 拆 入 纸 贵 金 属 2,029 14,848 2,029 14,848 - 其 他 2,214-2,214 - 境 外 - 发 行 存 款 证 3,020 5,732 2,610 5,296 - 发 行 债 券 5,099-5,099-12,362 20,580 11,952 20,144 于 资 产 负 债 表 日, 本 集 团 及 本 行 的 指 定 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 的 公 允 价 值 与 按 合 同 到 期 日 应 支 付 持 有 人 的 金 额 的 差 异 并 不 重 大 截 至 二 零 一 四 年 和 二 零 一 三 年 十 二 月 三 十 一 日 止 年 度 及 该 日, 由 于 本 集 团 信 用 风 险 变 化 导 致 上 述 金 融 负 债 公 允 价 值 变 化 的 金 额 并 不 重 大 第 126 页
29 应 付 债 券 附 注 本 集 团 本 行 2014 年 2013 年 2014 年 2013 年 已 发 行 次 级 定 期 债 券 (a) 32,396 21,047 29,966 18,676 已 发 行 长 期 债 券 (b) 27,636 23,980 20,982 19,980 已 发 行 同 业 存 单 24,832 2,968 24,832 2,968 已 发 行 存 款 证 21,291 20,941 8,779 8,519 106,155 68,936 84,559 50,143 第 127 页
29 应 付 债 券 ( 续 ) (a) 已 发 行 次 级 定 期 债 券 于 资 产 负 债 表 日 本 行 发 行 次 级 定 期 债 券 如 下 : 债 券 种 类 期 限 发 行 日 期 年 利 率 面 值 总 额 年 初 余 额 本 年 发 行 折 溢 价 摊 销 本 期 偿 还 年 末 余 额 (%) ( 人 民 币 百 万 元 ) ( 人 民 币 百 万 元 ) ( 人 民 币 百 万 元 ) 固 定 利 率 债 券 180 个 月 2008 年 9 月 4 日 5.90 ( 前 10 年 ) ; 7,000 6,991-3 - 6,994 ( 附 注 (i)) 8.90 ( 第 11 个 计 息 年 度 起, 若 本 行 不 行 使 赎 回 权 ) 固 定 利 率 债 券 180 个 月 2012 年 12 月 28 日 5.20 11,700 11,685-1 - 11,686 ( 附 注 (ii)) 固 定 利 率 债 券 120 个 月 2014 年 4 月 18 日 6.40 11,300-11,300 (14) - 11,286 ( 附 注 (iii)) 18,676 11,300 (10) - 29,966 第 128 页
29 应 付 债 券 ( 续 ) (a) 已 发 行 次 级 定 期 债 券 ( 续 ) 注 释 : (i) 本 行 于 二 零 零 八 年 八 月 十 二 日 获 得 银 监 会 以 银 监 复 [2008] 304 号 文 中 国 银 监 会 关 于 招 商 银 行 发 行 次 级 债 券 的 批 复 以 及 中 国 人 民 银 行 以 银 市 场 许 准 予 字 [2008] 第 25 号 文 中 国 人 民 银 行 准 予 行 政 许 可 决 定 书 批 准 发 行 人 民 币 30,000 百 万 元 的 次 级 债 券 本 行 于 二 零 零 八 年 九 月 四 日 在 中 国 境 内 银 行 间 债 券 市 场 向 机 构 投 资 者 成 功 发 行 了 总 额 分 别 为 人 民 币 26,000 百 万 元 的 固 定 利 率 次 级 债 券 及 人 民 币 4,000 百 万 元 的 浮 动 利 率 次 级 债 券 本 行 于 二 零 一 三 年 九 月 四 日 行 使 赎 回 权, 赎 回 了 人 民 币 19,000 百 万 元 和 人 民 币 4,000 百 万 元 两 个 品 种 共 计 人 民 币 23,000 百 万 元 的 次 级 债 券 (ii) 本 行 于 二 零 一 二 年 十 一 月 二 十 九 日 获 得 银 监 会 以 银 监 复 [2012] 703 号 文 中 国 银 监 会 关 于 招 商 银 行 发 行 次 级 债 券 的 批 复 以 及 于 二 零 一 二 年 十 二 月 二 十 日 获 得 中 国 人 民 银 行 以 银 市 场 许 准 予 字 [2012] 第 91 号 中 国 人 民 银 行 准 予 行 政 许 可 决 定 书 批 准 发 行 不 超 过 人 民 币 11,700 百 万 元 次 级 债 券 本 行 于 二 零 一 二 年 十 二 月 二 十 八 日 在 中 国 境 内 银 行 间 债 券 市 场 向 机 构 投 资 者 成 功 发 行 了 总 额 为 人 民 币 11,700 百 万 元 的 固 定 利 率 次 级 债 券 (iii) 本 行 于 二 零 一 三 年 十 月 二 十 九 日 获 得 银 监 会 以 银 监 复 [2013] 557 号 文 中 国 银 监 会 关 于 招 商 银 行 发 行 次 级 债 券 的 批 复 以 及 于 二 零 一 四 年 四 月 十 五 日 获 得 中 国 人 民 银 行 以 银 市 场 许 准 予 字 [2014] 第 22 号 中 国 人 民 银 行 准 予 行 政 许 可 决 定 书 批 准 发 行 人 民 币 11,300 百 万 元 的 二 级 资 本 债 券 本 行 于 二 零 一 四 年 四 月 十 八 日 在 中 国 境 内 银 行 间 债 券 市 场 发 行 二 级 资 本 债 券 人 民 币 11,300 百 万 元 第 129 页
29 应 付 债 券 ( 续 ) (a) 已 发 行 次 级 定 期 债 券 ( 续 ) 于 资 产 负 债 表 日 永 隆 银 行 发 行 次 级 定 期 债 券 如 下 : 债 券 种 类 期 限 发 行 日 期 年 利 率 面 值 总 额 年 初 余 额 本 年 发 行 折 溢 价 摊 销 本 期 偿 还 年 末 余 额 (%) ( 百 万 元 ) ( 人 民 币 百 万 元 ) ( 人 民 币 百 万 元 ) 固 定 利 率 债 券 144 个 月 2009 年 12 月 28 日 5.70 港 币 1,500 1,171-28 - 1,199 定 转 浮 息 债 券 120 个 月 2012 年 11 月 6 日 3.50 ( 前 5 年 ); 美 元 200 1,200-31 - 1,231 T*+2.80 ( 第 6 个 计 息 年 度 起, 若 本 行 不 行 使 赎 回 权 ) 2,371-59 - 2,430 * T 为 5 年 期 美 国 国 库 券 孳 息 率 第 130 页
29 应 付 债 券 ( 续 ) (b) 已 发 行 长 期 债 券 于 资 产 负 债 表 日 本 行 发 行 长 期 债 券 如 下 : 债 券 种 类 期 限 发 行 日 期 年 利 率 面 值 总 额 年 初 余 额 本 年 发 行 折 溢 价 摊 销 本 期 偿 还 年 末 余 额 (%) ( 人 民 币 百 万 元 ) ( 人 民 币 百 万 元 ) ( 人 民 币 百 万 元 ) 12 招 行 01 ( 注 (i)) 60 个 月 2012 年 3 月 14 日 4.15 6,500 6,494-1 - 6,495 12 招 行 02 ( 注 (i)) 60 个 月 2012 年 3 月 14 日 R*+0.95 13,500 13,486-5 - 13,491 14 招 行 03 ( 注 (ii)) 36 个 月 2014 年 4 月 10 日 4.10 1,000-1,000 (4) - 996 19,980 1,000 2-20,982 * R 为 中 国 人 民 银 行 公 布 的 一 年 期 整 存 整 取 定 期 储 蓄 存 款 利 率, 首 个 计 息 日 的 基 准 利 率 为 3.50% 第 131 页
29 应 付 债 券 ( 续 ) (b) 已 发 行 长 期 债 券 ( 续 ) 注 释 : (i) (ii) 本 行 于 二 零 一 一 年 十 二 月 十 二 日 获 得 银 监 会 以 银 监 复 [2011] 557 号 文 中 国 银 监 会 关 于 招 商 银 行 发 行 金 融 债 券 的 批 复 以 及 于 二 零 一 二 年 一 月 十 六 日 获 得 中 国 人 民 银 行 以 银 市 场 许 准 予 字 [2012] 第 2 号 文 中 国 人 民 银 行 准 予 行 政 许 可 决 定 书 批 准 发 行 人 民 币 20,000 百 万 元 的 金 融 债 券 本 行 于 二 零 一 二 年 三 月 十 四 日 在 中 国 境 内 银 行 间 债 券 市 场 公 开 发 行 总 额 分 别 为 人 民 币 6,500 百 万 元 的 固 定 利 率 金 融 债 券 及 人 民 币 13,500 百 万 元 的 浮 动 利 率 金 融 债 券 本 行 于 二 零 一 四 年 二 月 十 三 日 获 得 中 国 人 民 银 行 银 函 [2014] 第 35 号 文 中 国 人 民 银 行 关 于 招 商 银 行 赴 香 港 发 行 人 民 币 债 券 的 批 复 以 及 于 二 零 一 四 年 三 月 十 一 日 获 得 国 家 发 展 和 改 革 委 员 会 发 改 外 资 [2014] 412 号 文 国 家 发 展 改 革 委 员 会 关 于 招 商 银 行 股 份 有 限 公 司 在 香 港 发 行 人 民 币 债 券 的 批 复 批 准 发 行 人 民 币 1,000 百 万 元 的 金 融 债 券 本 行 于 二 零 一 四 年 四 月 十 日 赴 香 港 发 行 总 额 人 民 币 1,000 百 万 元 的 普 通 金 融 债 券 第 132 页
29 应 付 债 券 ( 续 ) (b) 已 发 行 长 期 债 券 ( 续 ) 于 资 产 负 债 表 日 招 银 租 赁 发 行 长 期 债 券 如 下 : 债 券 种 类 期 限 发 行 日 期 年 利 率 面 值 总 额 年 初 余 额 本 年 发 行 折 溢 价 摊 销 本 期 偿 还 年 末 余 额 (%) ( 人 民 币 百 万 元 ) ( 人 民 币 百 万 元 ) ( 人 民 币 百 万 元 ) 固 定 利 率 债 券 ( 附 注 (iii)) 36 个 月 2013 年 6 月 26 日 4.99 1,000 1,000 - - - 1,000 固 定 利 率 债 券 ( 附 注 (iii)) 60 个 月 2013 年 6 月 26 日 5.08 1,000 1,000 - - - 1,000 固 定 利 率 债 券 ( 附 注 (iii)) 36 个 月 2013 年 7 月 24 日 4.87 1,000 1,000 - - - 1,000 固 定 利 率 债 券 ( 附 注 (iii)) 60 个 月 2013 年 7 月 24 日 4.98 1,000 1,000 - - - 1,000 4,000 - - - 4,000 (iii) 经 银 监 会 中 国 银 行 业 监 督 管 理 委 员 会 关 于 招 银 金 融 租 赁 有 限 公 司 发 行 金 融 债 券 的 批 复 ( 银 监 复 [2012] 758 号 ) 和 中 国 人 民 银 行 中 国 人 民 银 行 准 予 行 政 许 可 决 定 书 ( 银 市 场 许 准 予 字 [2013] 第 33 号 ) 批 准, 招 银 租 赁 于 二 零 一 三 年 六 月 二 十 六 日 发 行 了 二 零 一 三 年 招 银 租 赁 第 一 期 金 融 债 券 人 民 币 2,000 百 万 元, 于 二 零 一 三 年 七 月 二 十 四 日 发 行 了 二 零 一 三 年 招 银 租 赁 第 二 期 金 融 债 券 人 民 币 2,000 百 万 元 其 中, 本 行 于 二 零 一 四 年 十 二 月 三 十 一 日 持 有 招 银 租 赁 发 行 的 金 融 债 券 金 额 为 人 民 币 440 百 万 元 第 133 页
29 应 付 债 券 ( 续 ) (b) 已 发 行 长 期 债 券 ( 续 ) 于 资 产 负 债 表 日 招 银 国 际 下 属 子 公 司 招 银 国 际 租 赁 管 理 有 限 公 司 ( 招 银 国 际 租 赁 ) 发 行 长 期 债 券 如 下 : 债 券 种 类 期 限 发 行 日 期 年 利 率 面 值 总 额 年 初 余 额 本 年 发 行 折 溢 价 摊 销 本 期 偿 还 年 末 余 额 (%) ( 人 民 币 百 万 元 ) ( 人 民 币 百 万 元 ) ( 人 民 币 百 万 元 ) 固 定 利 率 债 券 ( 附 注 (iv)) 60 个 月 2014 年 8 月 11 日 3.25 3,100-3,100 (6) - 3,094 (iv) 招 银 国 际 租 赁 于 二 零 一 四 年 八 月 十 一 日 在 香 港 联 合 交 易 所 发 行 了 于 二 零 一 九 年 到 期 的 美 元 500 百 万 元 年 利 率 为 3.25% 的 有 担 保 债 券 第 134 页
30 员 工 福 利 计 划 (a) 应 付 职 工 薪 酬 本 集 团 2014 年 本 年 年 初 支 付 额 / 年 末 账 面 余 额 本 年 增 加 额 转 出 额 账 面 余 额 短 期 薪 酬 (i) 5,057 19,093 (18,285) 5,865 离 职 后 福 利 - 设 定 提 存 计 划 (ii) 49 2,889 (2,763) 175 其 他 长 期 职 工 福 利 (iii) 13 15-28 5,119 21,997 (21,048) 6,068 本 集 团 2013 年 本 年 年 初 企 业 合 并 本 年 支 付 额 / 年 末 账 面 余 额 增 加 额 增 加 额 转 出 额 账 面 余 额 工 资 及 奖 金 2,589 81 13,408 (12,502) 3,576 职 工 福 利 费 37-79 (80) 36 社 会 保 险 及 企 业 补 充 保 险 337-4,008 (4,124) 221 住 房 公 积 金 90-1,267 (1,249) 108 工 会 经 费 和 职 工 教 育 经 费 986 8 791 (620) 1,165 其 他 17 - (4) - 13 其 中 : 以 现 金 结 算 的 股 份 支 付 17 - (4) - 13 4,056 89 19,549 (18,575) 5,119 第 135 页
30 员 工 福 利 计 划 ( 续 ) (a) 应 付 职 工 薪 酬 ( 续 ) 本 行 2014 年 本 年 年 初 支 付 额 / 年 末 账 面 余 额 本 年 增 加 额 转 出 额 账 面 余 额 短 期 薪 酬 (i) 4,572 17,801 (17,207) 5,166 离 职 后 福 利 - 设 定 提 存 计 划 (ii) 49 2,858 (2,734) 173 其 他 长 期 职 工 福 利 (iii) 13 15-28 4,634 20,674 (19,941) 5,367 本 行 2013 年 本 年 年 初 支 付 额 / 年 末 账 面 余 额 本 年 增 加 额 转 出 额 账 面 余 额 工 资 及 奖 金 2,303 12,617 (11,814) 3,106 职 工 福 利 费 37 - (1) 36 社 会 保 险 及 企 业 补 充 保 险 337 3,988 (4,105) 220 住 房 公 积 金 90 1,259 (1,241) 108 工 会 经 费 和 职 工 教 育 经 费 982 783 (614) 1,151 其 他 17 (4) - 13 其 中 : 以 现 金 结 算 的 股 份 支 付 17 (4) - 13 3,766 18,643 (17,775) 4,634 第 136 页
30 员 工 福 利 计 划 ( 续 ) (a) 应 付 职 工 薪 酬 ( 续 ) (i) 短 期 薪 酬 本 集 团 2014 年 本 年 年 初 支 付 额 / 年 末 账 面 余 额 本 年 增 加 额 转 出 额 账 面 余 额 工 资 及 奖 金 3,576 15,069 (14,430) 4,215 职 工 福 利 费 36 82 (81) 37 社 会 保 险 费 - 医 疗 保 险 费 169 1,464 (1,619) 14 - 工 伤 保 险 费 1 29 (29) 1 - 生 育 保 险 费 2 44 (43) 3 住 房 公 积 金 108 1,548 (1,414) 242 工 会 经 费 和 职 工 教 育 经 费 1,165 857 (669) 1,353 5,057 19,093 (18,285) 5,865 本 行 2014 年 本 年 年 初 支 付 额 / 年 末 账 面 余 额 本 年 增 加 额 转 出 额 账 面 余 额 工 资 及 奖 金 3,106 13,897 (13,464) 3,539 职 工 福 利 费 36 - - 36 社 会 保 险 费 - 医 疗 保 险 费 168 1,453 (1,607) 14 - 工 伤 保 险 费 1 28 (28) 1 - 生 育 保 险 费 2 43 (42) 3 住 房 公 积 金 108 1,534 (1,401) 241 工 会 经 费 和 职 工 教 育 经 费 1,151 846 (665) 1,332 4,572 17,801 (17,207) 5,166 第 137 页
30 员 工 福 利 计 划 ( 续 ) (a) 应 付 职 工 薪 酬 ( 续 ) (ii) 离 职 后 福 利 - 设 定 提 存 计 划 本 集 团 2014 年 年 初 本 年 支 付 额 / 年 末 账 面 余 额 本 年 增 加 额 转 出 额 账 面 余 额 基 本 养 老 保 险 费 32 1,218 (1,203) 47 企 业 年 金 缴 费 13 1,580 (1,471) 122 失 业 保 险 费 4 91 (89) 6 49 2,889 (2,763) 175 本 行 2014 年 年 初 本 年 支 付 额 / 年 末 账 面 余 额 本 年 增 加 额 转 出 额 账 面 余 额 基 本 养 老 保 险 费 32 1,204 (1,190) 46 企 业 年 金 缴 费 13 1,564 (1,456) 121 失 业 保 险 费 4 90 (88) 6 49 2,858 (2,734) 173 设 定 提 存 退 休 金 计 划 根 据 中 国 法 规, 本 集 团 为 员 工 参 加 了 由 当 地 政 府 组 织 的 法 定 设 定 提 存 退 休 金 计 划 ( 基 本 养 老 保 险 ) 于 二 零 一 四 年, 本 集 团 需 按 员 工 工 资 的 10% 至 35% ( 二 零 一 三 年 :10% 至 35%) 不 等 的 比 率, 向 退 休 金 计 划 供 款 除 上 述 法 定 退 休 金 计 划 外, 本 集 团 根 据 国 家 企 业 年 金 制 度 的 相 关 政 策 为 员 工 建 立 补 充 设 定 提 存 退 休 金 计 划 ( 企 业 年 金 ) 于 二 零 一 四 年, 本 集 团 年 供 款 按 员 工 工 资 及 奖 金 的 8.33% 计 算 ( 二 零 一 三 年 :8.33%) 对 于 本 行 于 中 国 境 外 的 员 工, 本 集 团 按 照 当 地 法 规 规 定 的 供 款 比 率 制 定 了 设 定 提 存 退 休 金 计 划 第 138 页
30 员 工 福 利 计 划 ( 续 ) (a) 应 付 职 工 薪 酬 ( 续 ) (iii) 其 他 长 期 职 工 福 利 本 集 团 / 本 行 2014 年 年 初 年 末 账 面 余 额 本 年 增 加 额 本 年 支 付 额 账 面 余 额 以 现 金 结 算 的 股 份 支 付 13 15-28 13 15-28 截 止 二 零 一 四 年 十 二 月 三 十 一 日, 本 集 团 共 发 行 七 期 H 股 股 票 增 值 权 激 励 计 划 该 计 划 规 定, 股 票 增 值 权 授 予 后 两 年 或 三 年 内 不 得 行 权, 在 行 权 限 制 期 满 后 的 七 年 或 八 年 为 行 权 有 效 期, 每 份 股 票 增 值 权 与 一 份 H 股 股 票 挂 钩 (1) 所 有 股 票 增 值 权 将 以 现 金 支 付, 下 表 列 出 该 计 划 的 条 款 和 条 件 : 2014 年 末 未 期 权 行 权 期 权 数 量 行 权 条 件 合 约 期 ( 百 万 ) 于 二 零 零 七 年 十 月 三 十 日 0.922 授 予 日 起 计 2 年 后 10 年 授 予 的 期 权 于 二 零 零 八 年 十 一 月 七 日 0.954 授 予 日 起 计 2 年 后 10 年 授 予 的 期 权 于 二 零 零 九 年 十 一 月 十 六 日 1.272 授 予 日 起 计 2 年 后 10 年 授 予 的 期 权 于 二 零 一 一 年 二 月 十 八 日 1.381 授 予 日 起 计 3 年 后 10 年 授 予 的 期 权 于 二 零 一 二 年 五 月 四 日 1.443 授 予 日 起 计 3 年 后 10 年 授 予 的 期 权 于 二 零 一 三 年 五 月 二 十 二 日 1.443 授 予 日 起 计 3 年 后 10 年 授 予 的 期 权 于 二 零 一 四 年 七 月 七 日 2.280 授 予 日 起 计 3 年 后 10 年 授 予 的 期 权 第 139 页
30 员 工 福 利 计 划 ( 续 ) (a) 应 付 职 工 薪 酬 ( 续 ) (iii) 其 他 长 期 职 工 福 利 ( 续 ) (2) 下 表 列 出 股 票 增 值 权 的 数 量 和 加 权 平 均 行 权 价 : 2014 年 2013 年 加 权 平 均 加 权 平 均 行 权 价 期 权 数 量 行 权 价 期 权 数 量 ( 港 币 ) ( 百 万 ) ( 港 币 ) ( 百 万 ) 年 初 未 行 权 16.40 9.11 17.79 8.15 年 内 授 予 14.84 2.28 15.56 1.75 年 内 注 销 15.64 (1.69) 16.59 (0.96) 年 内 调 整 增 加 - - 16.59 0.17 年 末 尚 未 行 权 15.43 9.70 16.40 9.11 年 末 可 行 权 16.29 3.49 17.09 3.96 于 二 零 一 四 年 十 二 月 三 十 一 日 尚 未 行 权 的 加 权 平 均 行 权 价 为 港 币 15.43 元 ( 二 零 一 三 年 : 港 币 16.40 元 ), 而 加 权 平 均 剩 余 合 约 期 是 6.76 年 ( 二 零 一 三 年 :6.86 年 ) 根 据 招 商 银 行 股 份 有 限 公 司 H 股 股 票 增 值 权 激 励 计 划 中 有 关 授 予 价 格 的 调 整 方 法, 即 若 在 行 权 前 本 行 有 派 息, 资 本 公 积 金 转 增 股 份 派 送 股 票 红 利, 股 票 拆 细 或 缩 股 等 事 项, 应 对 授 予 价 格 进 行 相 应 的 调 整 第 140 页
30 员 工 福 利 计 划 ( 续 ) (a) 应 付 职 工 薪 酬 ( 续 ) (iii) 其 他 长 期 职 工 福 利 ( 续 ) (3) 认 股 权 的 公 允 价 值 及 假 设 获 得 服 务 以 换 取 认 股 权 的 公 允 价 值 按 授 予 认 股 权 的 公 允 价 值 计 量 授 予 认 股 权 之 估 计 公 允 价 值 按 柏 力 克 - 舒 尔 斯 (Black-Scholes) 期 权 定 价 模 式 认 股 权 的 合 约 年 期 须 输 入 该 模 式 2014 年 第 一 期 第 二 期 第 三 期 第 四 期 第 五 期 第 六 期 第 七 期 于 计 量 日 的 公 允 价 值 ( 人 民 币 元 ) 1.16 10.22 3.25 3.60 4.22 3.90 3.74 股 价 ( 港 币 元 ) 19.46 19.46 19.46 19.46 19.46 19.46 19.46 行 使 价 ( 港 币 元 ) 24.85 6.31 17.54 16.40 14.21 14.78 14.84 预 计 波 幅 26% 26% 26% 26% 26% 26% 26% 认 股 权 年 期 ( 年 ) 2.83 3.83 4.83 6.17 7.33 8.42 9.58 估 计 股 息 率 5.27% 5.27% 5.27% 5.27% 5.27% 5.27% 5.27% 无 风 险 利 率 2.58% 2.58% 2.58% 2.58% 2.58% 2.58% 2.58% 于 计 量 日 的 公 允 2013 年 第 一 期 第 二 期 第 三 期 第 四 期 第 五 期 第 六 期 价 值 ( 人 民 币 元 ) 0.88 7.09 2.21 2.47 2.90 2.73 股 价 ( 港 币 元 ) 16.52 16.52 16.52 16.52 16.52 16.52 行 使 价 ( 港 币 元 ) 25.63 7.09 18.33 17.19 14.99 15.56 预 计 波 幅 29% 29% 29% 29% 29% 29% 认 股 权 年 期 ( 年 ) 3.83 4.83 5.83 7.17 8.33 9.42 估 计 股 息 率 5.64% 5.64% 5.64% 5.64% 5.64% 5.64% 无 风 险 利 率 2.81% 2.81% 2.81% 2.81% 2.81% 2.81% 预 计 波 幅 是 根 据 过 往 之 波 幅 ( 以 认 股 权 的 加 权 剩 余 年 期 计 算 ), 再 调 整 因 公 众 所 知 的 信 息 影 响 未 来 波 幅 的 估 计 变 动 估 计 股 息 按 过 往 的 股 息 主 观 输 入 假 设 的 变 动 可 能 重 大 影 响 公 允 价 值 的 估 计 认 股 权 的 授 予 须 符 合 服 务 条 件 该 条 件 并 未 纳 入 计 算 于 授 予 日 获 得 服 务 的 公 允 价 值 并 无 市 场 条 件 与 授 予 认 股 权 有 关 第 141 页
30 员 工 福 利 计 划 ( 续 ) (b) 离 职 后 福 利 - 设 定 受 益 计 划 本 集 团 子 公 司 永 隆 银 行 为 其 员 工 设 有 设 定 受 益 计 划, 包 括 设 定 受 益 计 划 部 分 和 设 定 受 益 退 休 计 划 部 分 设 定 受 益 计 划 的 供 款 是 由 精 算 师 定 期 评 估 该 计 划 的 资 产 负 债 而 厘 定 设 定 受 益 计 划 根 据 成 员 的 最 后 薪 金 作 为 计 算 福 利 的 基 准, 由 永 隆 银 行 承 担 所 有 成 本 设 定 受 益 计 划 最 近 期 一 次 精 算 估 值 由 专 业 精 算 师 韬 睿 惠 悦 顾 问 有 限 公 司 根 据 企 业 会 计 准 则 的 相 关 要 求 于 二 零 一 四 年 十 二 月 三 十 一 日 评 估 设 定 受 益 计 划 的 设 定 受 益 义 务 现 值 及 服 务 成 本 均 以 预 计 单 位 贷 记 法 计 算 于 估 值 日, 该 等 退 休 计 划 之 注 资 水 平 达 122% ( 二 零 一 三 年 :136%) 于 二 零 一 四 年 十 二 月 三 十 一 日 止 之 年 度 合 并 资 产 负 债 表 内 确 认 之 金 额 分 析 如 下 : 本 集 团 2014 年 2013 年 设 定 受 益 计 划 资 产 公 允 价 值 386 400 已 累 积 设 定 受 益 义 务 现 值 (316) (294) 于 合 并 资 产 负 债 表 内 确 认 的 资 产 净 额 70 106 以 上 部 分 之 资 产 预 期 在 一 年 后 才 收 回 此 项 金 额 不 适 宜 与 未 来 十 二 个 月 内 应 收 款 项 金 额 分 隔 开, 原 因 是 未 来 的 供 款 涉 及 至 未 来 提 供 的 服 务 以 及 未 来 的 精 算 估 计 和 市 场 变 化 预 计 于 二 零 一 五 年 不 会 为 设 定 受 益 计 划 作 出 供 款 截 至 二 零 一 四 年 及 二 零 一 三 年 十 二 月 三 十 一 日 止 之 年 度, 退 休 计 划 并 无 受 调 整 削 减 或 结 算 之 影 响 于 合 并 利 润 表 内 确 认 的 金 额 如 下 : 本 集 团 2014 年 2013 年 服 务 成 本 (11) (15) 净 利 息 收 入 2 - 包 括 在 退 休 福 利 成 本 的 支 出 净 额 (9) (15) 第 142 页
30 员 工 福 利 计 划 ( 续 ) (b) 离 职 后 福 利 - 设 定 受 益 计 划 ( 续 ) 截 至 二 零 一 四 年 十 二 月 三 十 一 日 止, 设 定 受 益 计 划 资 产 的 实 际 亏 损 为 人 民 币 1 百 万 元 ( 二 零 一 三 年 : 人 民 币 43 百 万 元 收 益 ) 设 定 受 益 义 务 变 动 如 下 : 本 集 团 2014 年 2013 年 于 1 月 1 日 设 定 受 益 义 务 现 值 294 384 服 务 成 本 11 15 利 息 成 本 6 3 实 际 福 利 支 出 (22) (48) 负 债 经 验 所 致 的 精 算 亏 损 / ( 收 益 ) 18 (23) 财 务 假 设 变 动 所 致 的 精 算 亏 损 / ( 收 益 ) 9 (37) 人 口 假 设 变 动 所 致 的 精 算 收 益 - - 于 12 月 31 日 实 际 设 定 受 益 义 务 316 294 设 定 受 益 计 划 资 产 公 允 价 值 变 动 如 下 : 本 集 团 2014 年 2013 年 于 1 月 1 日 设 定 受 益 计 划 资 产 公 允 价 值 400 418 利 息 收 入 8 3 预 期 设 定 受 益 计 划 资 产 利 息 收 入 以 外 ( 亏 损 ) / 收 益 (10) 40 实 际 福 利 支 出 (22) (48) 汇 兑 损 益 10 (13) 于 12 月 31 日 设 定 受 益 计 划 资 产 公 允 价 值 386 400 第 143 页
30 员 工 福 利 计 划 ( 续 ) (b) 离 职 后 福 利 - 设 定 受 益 计 划 ( 续 ) 设 定 受 益 计 划 资 产 主 要 分 类 如 下 : 本 集 团 2014 年 2013 年 金 额 比 例 金 额 比 例 % % 股 权 证 券 249 64.5 269 67.3 债 权 证 券 63 16.3 66 16.5 现 金 74 19.2 65 16.2 总 额 386 100 400 100 设 定 受 益 计 划 的 资 产 中 没 有 存 放 在 本 行 的 存 款 ( 二 零 一 三 年 : 无 ) 在 评 估 时 采 用 的 主 要 精 算 假 设 如 下 : 本 集 团 2014 年 2013 年 % % 折 算 率 - 设 定 受 益 计 划 部 分 1.7 2.1 - 设 定 受 益 退 休 计 划 部 分 0.9 0.75 设 定 受 益 计 划 设 定 受 益 部 分 的 长 期 平 均 薪 酬 升 幅 5.0 5.0 设 定 受 益 退 休 计 划 的 退 休 金 增 长 幅 度 3.0 3.0 (c) 工 资 及 奖 励 计 划 经 董 事 会 决 议, 本 集 团 按 每 年 净 利 润 提 取 一 定 比 例 的 员 工 效 益 奖 励, 计 入 业 务 及 管 理 费 第 144 页
31 应 交 税 费 本 集 团 本 行 2014 年 2013 年 2014 年 2013 年 企 业 所 得 税 8,383 5,805 7,929 5,341 营 业 税 及 附 加 2,745 2,369 2,714 2,349 其 他 528 548 462 529 11,656 8,722 11,105 8,219 32 其 他 负 债 本 集 团 本 行 2014 年 2013 年 2014 年 2013 年 薪 酬 风 险 准 备 金 ( 注 ) 3,700 4,800 3,700 4,800 结 算 及 清 算 账 户 7,001 6,373 7,001 6,373 退 票 及 退 汇 116 106 116 106 代 收 代 付 1,369 1,086 1,369 1,086 保 险 负 债 1,709 1,558 - - 应 付 购 入 债 券 款 - 2,887-2,887 其 他 应 付 款 25,783 21,218 15,657 12,291 39,678 38,028 27,843 27,543 注 : 薪 酬 风 险 准 备 金 是 指 从 应 分 配 给 本 行 员 工 ( 不 含 高 级 管 理 人 员 ) 的 年 度 薪 酬 中 进 行 预 留, 未 来 根 据 风 险 管 理 情 况 延 迟 发 放 而 形 成 的 专 项 资 金 该 准 备 金 的 分 配 兼 顾 长 短 期 利 益, 以 业 绩 与 风 险 管 理 情 况 为 依 据, 通 过 考 核 进 行 分 配 如 出 现 资 产 质 量 大 幅 下 降 风 险 状 况 和 盈 利 状 况 明 显 恶 化 较 大 案 件 发 生 监 管 部 门 查 出 严 重 违 规 问 题 等 情 况, 其 相 关 人 员 的 薪 酬 风 险 准 备 金 将 被 限 制 分 配 于 二 零 一 四 年 十 二 月 三 十 一 日, 该 金 额 为 人 民 币 3,700 百 万 元 ( 二 零 一 三 年 : 人 民 币 4,800 百 万 元 ) 并 在 其 他 负 债 项 下 列 示 第 145 页
33 股 本 本 行 股 本 结 构 分 析 如 下 : 注 册 资 本 2014 年 2013 年 流 通 股 份 - A 股 20,629 20,629 - H 股 4,591 4,591 25,220 25,220 本 行 所 有 发 行 的 A 股 和 H 股 均 为 普 通 股, 享 有 同 等 权 益 上 述 股 份 均 无 限 售 条 件 股 数 ( 百 万 股 ) 股 本 金 额 于 2014 年 1 月 1 日 及 2014 年 12 月 31 日 25,220 25,220 34 资 本 公 积 资 本 公 积 由 发 行 股 本 的 溢 价 等 组 成 资 本 公 积 经 股 东 批 准 后 可 用 于 转 增 为 股 本 资 本 公 积 的 变 动 如 下 : 本 集 团 本 行 2014 年 2013 年 2014 年 2013 年 年 初 余 额 67,523 37,508 76,681 46,666 配 股 增 加 - 30,015-30,015 年 末 余 额 67,523 67,523 76,681 76,681 第 146 页
35 其 他 综 合 收 益 本 集 团 2014 年 发 生 额 归 属 于 减 : 归 属 于 母 公 司 股 前 期 计 入 母 公 司 股 东 的 其 他 本 期 其 他 综 合 税 后 税 后 东 的 其 他 综 合 收 益 所 得 税 收 益 当 期 减 : 归 属 于 归 属 于 综 合 收 益 项 目 年 初 余 额 前 发 生 额 转 入 损 益 所 得 税 费 用 于 母 公 司 少 数 股 东 年 末 余 额 以 后 不 能 重 分 类 进 损 益 的 其 他 综 合 收 益 转 入 未 分 配 利 润 其 中 : 重 新 计 算 设 定 受 益 计 划 负 债 的 变 动 74 - - - - - 74 ---------- ---------- ---------- ---------- ---------- ---------- ---------- 以 后 将 重 分 类 进 损 益 的 其 他 综 合 收 益 其 中 : 投 资 重 估 储 备 (5,539) 9,710 145 (2,440) 7,414 1 1,875 现 金 流 量 套 期 损 益 的 有 效 部 分 (951) 829 222 (263) 788 - (163) 外 币 财 务 报 表 折 算 差 额 (1,736) 427 - - 427 - (1,309) 权 益 法 下 在 被 投 资 单 位 以 后 将 重 分 类 进 损 益 的 其 他 综 合 收 益 中 享 有 的 份 额 (8) 35 - - 35-27 小 计 (8,234) 11,001 367 (2,703) 8,664 1 430 ---------- ---------- ---------- ---------- ---------- ---------- ---------- 合 计 (8,160) 11,001 367 (2,703) 8,664 1 504 第 147 页
35 其 他 综 合 收 益 ( 续 ) 本 集 团 2013 年 发 生 额 归 属 于 减 : 归 属 于 母 公 司 股 前 期 计 入 母 公 司 股 东 的 其 他 本 期 其 他 综 合 减 : 税 后 税 后 东 的 其 他 综 合 收 益 所 得 税 收 益 当 期 所 得 税 归 属 于 归 属 于 综 合 收 益 项 目 年 初 余 额 前 发 生 额 转 入 损 益 费 用 于 母 公 司 少 数 股 东 年 末 余 额 以 后 不 能 重 分 类 进 损 益 的 其 他 综 合 收 益 转 入 未 分 配 利 润 其 中 : 重 新 计 算 设 定 受 益 计 划 负 债 的 变 动 - 89 - (15) 74-74 ---------- ---------- ---------- ---------- ---------- ---------- ---------- 以 后 将 重 分 类 进 损 益 的 其 他 综 合 收 益 其 中 : 投 资 重 估 储 备 37 (7,224) (221) 1,869 (5,576) - (5,539) 现 金 流 量 套 期 损 益 的 有 效 部 分 (261) (1,094) 174 230 (690) - (951) 外 币 财 务 报 表 折 算 差 额 (1,265) (471) - - (471) - (1,736) 权 益 法 下 在 被 投 资 单 位 以 后 将 重 分 类 进 损 益 的 其 他 综 合 收 益 中 享 有 的 份 额 - (8) - - (8) - (8) 小 计 (1,489) (8,797) (47) 2,099 (6,745) - (8,234) ---------- ---------- ---------- ---------- ---------- ---------- ---------- 合 计 (1,489) (8,708) (47) 2,084 (6,671) - (8,160) 第 148 页
35 其 他 综 合 收 益 ( 续 ) 本 行 2014 年 发 生 额 归 属 于 减 : 归 属 于 母 公 司 股 前 期 计 入 母 公 司 股 东 的 其 他 本 期 其 他 综 合 税 后 东 的 其 他 综 合 收 益 所 得 税 收 益 当 期 减 : 归 属 于 综 合 收 益 项 目 年 初 余 额 前 发 生 额 转 入 损 益 所 得 税 费 用 于 母 公 司 年 末 余 额 以 后 将 重 分 类 进 损 益 的 其 他 综 合 收 益 其 中 : 投 资 重 估 储 备 (5,641) 9,528 188 (2,429) 7,287 1,646 现 金 流 量 套 期 损 益 的 有 效 部 分 (951) 829 222 (263) 788 (163) 外 币 财 务 报 表 折 算 差 额 (4) 6 - - 6 2 权 益 法 下 在 被 投 资 单 位 以 后 将 重 分 类 进 损 益 的 其 他 综 合 收 益 中 享 有 的 份 额 (8) 35 - - 35 27 合 计 (6,604) 10,398 410 (2,692) 8,116 1,512 本 行 2013 年 发 生 额 归 属 于 减 : 归 属 于 母 公 司 股 前 期 计 入 母 公 司 股 东 的 其 他 本 期 其 他 综 合 税 后 东 的 其 他 综 合 收 益 所 得 税 收 益 当 期 减 : 归 属 于 综 合 收 益 项 目 年 初 余 额 前 发 生 额 转 入 损 益 所 得 税 费 用 于 母 公 司 年 末 余 额 以 后 将 重 分 类 进 损 益 的 其 他 综 合 收 益 其 中 : 投 资 重 估 储 备 (46) (7,219) (240) 1,864 (5,595) (5,641) 现 金 流 量 套 期 损 益 的 有 效 部 分 (261) (1,094) 174 230 (690) (951) 外 币 财 务 报 表 折 算 差 额 - (4) - - (4) (4) 权 益 法 下 在 被 投 资 单 位 以 后 将 重 分 类 进 损 益 的 其 他 综 合 收 益 中 享 有 的 份 额 - (8) - - (8) (8) 合 计 (307) (8,325) (66) 2,094 (6,297) (6,604) (a) 投 资 重 估 储 备 投 资 重 估 储 备 已 按 计 量 可 供 出 售 金 融 资 产 的 公 允 价 值 所 采 用 的 会 计 政 策 入 账, 并 已 扣 除 相 关 的 递 延 所 得 税 项 第 149 页
35 其 他 综 合 收 益 ( 续 ) (b) 套 期 储 备 套 期 储 备 包 含 现 金 流 量 套 期 所 用 套 期 工 具 的 公 允 价 值 累 计 变 动 净 额 的 有 效 套 期 部 分, 而 所 套 期 现 金 流 量 须 待 其 后 按 照 附 注 3(g)(ii) 所 载 就 现 金 流 量 套 期 所 采 纳 的 会 计 政 策 确 认 36 盈 余 公 积 法 定 盈 余 公 积 金 是 按 照 财 政 部 所 颁 布 的 企 业 会 计 准 则 及 其 他 有 关 补 充 规 定 计 算 的 经 审 计 后 净 利 润 的 10% 来 计 提 盈 余 公 积 经 股 东 批 准 后 可 用 于 弥 补 累 计 亏 损 或 者 转 为 股 本 本 集 团 及 本 行 2014 年 2013 年 年 初 余 额 23,502 18,618 提 取 法 定 盈 余 公 积 金 5,188 4,884 年 末 余 额 28,690 23,502 37 法 定 一 般 准 备 本 集 团 本 行 2014 年 2013 年 2014 年 2013 年 年 初 余 额 46,347 39,195 45,762 38,849 提 取 法 定 一 般 准 备 金 7,632 7,152 7,446 6,913 年 末 余 额 53,979 46,347 53,208 45,762 第 150 页
38 利 润 分 配 (a) 宣 告 及 分 派 股 利 2014 年 2013 年 年 内 批 准 宣 告 及 分 派 上 年 度 股 利 每 10 股 人 民 币 6.20 元 ( 二 零 一 三 年 : 每 10 股 人 民 币 6.30 元 ) 15,636 13,593 (b) 建 议 分 配 利 润 (i) 二 零 一 四 年 度 本 行 二 零 一 四 年 度 根 据 中 国 企 业 会 计 准 则 等 法 规 编 制 的 财 务 报 表 的 净 利 润 为 人 民 币 51,877 百 万 元, 因 此 提 取 法 定 盈 余 公 积 及 分 配 股 利 均 以 此 净 利 润 数 额 为 基 准 二 零 一 四 年 度 利 润 分 配 方 案 如 下 : 项 目 附 注 分 配 比 例 分 配 金 额 提 取 法 定 盈 余 公 积 36 10% 5,188 提 取 法 定 一 般 准 备 37 7,446 分 派 股 利 - 现 金 股 利 : 每 10 股 人 民 币 6.70 元 16,897 合 计 29,531 以 上 利 润 分 配 方 案 根 据 本 行 二 零 一 五 年 三 月 十 八 日 董 事 会 审 议 通 过, 即 将 提 交 二 零 一 四 年 度 股 东 大 会 确 认 第 151 页
38 利 润 分 配 ( 续 ) (c) 未 分 配 利 润 本 集 团 本 行 2014 年 2013 年 2014 年 2013 年 提 取 或 提 取 或 提 取 或 提 取 或 金 额 分 配 比 例 金 额 分 配 比 例 金 额 分 配 比 例 金 额 分 配 比 例 年 初 未 分 配 利 润 111,107-84,919-102,333-78,881 - 加 : 本 年 归 属 于 母 公 司 股 东 的 净 利 润 55,911-51,743-51,877-48,842 - 减 : 提 取 法 定 盈 余 公 积 ( 附 注 36) (5,188) 10% (4,884) 10% (5,188) 10% (4,884) 10% 提 取 法 定 一 般 准 备 (7,632) - (7,152) - (7,446) - (6,913) - 分 派 股 利 (15,636) - (13,593) - (15,636) - (13,593) - 其 他 综 合 收 益 重 新 计 算 设 定 受 益 计 划 负 债 的 变 动 转 入 未 分 配 利 润 - - 74 - - - - - 年 末 未 分 配 利 润 138,562-111,107-125,940-102,333 - 第 152 页
38 利 润 分 配 ( 续 ) (d) 二 零 一 四 年 十 二 月 三 十 一 日, 本 集 团 归 属 于 本 行 的 未 分 配 利 润 中 包 含 了 本 行 的 子 公 司 提 取 的 盈 余 公 积 人 民 币 426.8 百 万 元 ( 二 零 一 三 年 : 人 民 币 185.2 百 万 元 ) 39 利 息 收 入 本 集 团 本 行 2014 年 2013 年 2014 年 2013 年 贷 款 和 垫 款 ( 注 ) - 公 司 贷 款 和 垫 款 82,168 72,765 73,971 66,498 - 零 售 贷 款 和 垫 款 58,428 50,120 58,039 49,830 - 票 据 贴 现 5,131 4,745 4,485 4,163 存 放 中 央 银 行 款 项 8,318 7,296 8,285 7,268 存 放 同 业 和 其 他 金 融 机 构 款 项 3,799 1,256 3,255 1,251 拆 出 资 金 6,780 4,134 7,191 3,728 买 入 返 售 金 融 资 产 20,461 11,558 20,440 11,558 投 资 ( 注 ) 37,749 21,621 37,258 21,170 非 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 损 益 的 金 融 资 产 的 利 息 收 入 222,834 173,495 212,924 165,466 注 : 截 至 二 零 一 四 年 十 二 月 三 十 一 日 止 年 度, 本 集 团 对 已 减 值 贷 款 计 提 的 利 息 收 入 为 人 民 币 655 百 万 元 ( 二 零 一 三 年 : 人 民 币 406 百 万 元 ) ; 投 资 利 息 收 入 中 无 对 减 值 债 券 计 提 的 利 息 收 入 ( 二 零 一 三 年 : 无 ) 第 153 页
40 利 息 支 出 本 集 团 本 行 2014 年 2013 年 2014 年 2013 年 客 户 存 款 64,102 48,475 62,026 46,983 向 中 央 银 行 借 款 142-142 - 同 业 和 其 他 金 融 机 构 存 放 款 项 33,796 14,724 33,573 14,691 拆 入 资 金 7,236 5,451 4,521 3,052 卖 出 回 购 金 融 资 产 款 1,637 2,651 1,539 2,633 应 付 债 券 3,921 3,281 3,230 2,828 非 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 损 益 的 金 融 负 债 的 利 息 支 出 110,834 74,582 105,031 70,187 41 手 续 费 及 佣 金 收 入 本 集 团 本 行 2014 年 2013 年 2014 年 2013 年 银 行 卡 手 续 费 12,894 8,309 12,794 8,206 结 算 与 清 算 手 续 费 4,116 2,756 4,077 2,688 代 理 服 务 手 续 费 7,017 5,143 6,762 4,943 信 贷 承 诺 及 贷 款 业 务 佣 金 4,204 2,873 3,966 2,650 托 管 及 其 他 受 托 业 务 佣 金 13,033 7,187 12,026 7,175 其 他 7,279 5,097 5,543 3,768 48,543 31,365 45,168 29,430 第 154 页
42 公 允 价 值 变 动 收 益 / ( 损 失 ) 本 集 团 本 行 2014 年 2013 年 2014 年 2013 年 指 定 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 208 (269) 196 (266) 指 定 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 (646) 799 (646) 789 交 易 性 金 融 资 产 (113) (290) (120) (301) 交 易 性 金 融 负 债 (172) 70 (172) 70 衍 生 工 具 441 (54) 450 (75) 贵 金 属 590 (831) 590 (831) 308 (575) 298 (614) 第 155 页
43 投 资 收 益 / ( 损 失 ) 本 集 团 本 行 2014 年 2013 年 2014 年 2013 年 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 在 持 有 期 间 的 投 资 收 益 其 中 : 交 易 性 金 融 资 产 1,211 426 1,212 416 指 定 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 76 57-10 处 置 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 取 得 的 投 资 收 益 / ( 损 失 ) 其 中 : 交 易 性 金 融 资 产 252 121 217 86 指 定 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 2 (7) (3) (4) 贵 金 属 (51) (2) (51) (2) 可 供 出 售 金 融 资 产 在 持 有 期 间 的 投 资 收 益 147 38 143 38 处 置 可 供 出 售 金 融 资 产 取 得 的 投 资 ( 损 失 ) / 收 益 (292) 100 (331) 100 长 期 股 权 投 资 177 413 151 478 票 据 价 差 收 益 及 其 他 4,240 2,469 4,238 2,469 5,762 3,615 5,576 3,591 44 营 业 税 及 附 加 本 集 团 本 行 2014 年 2013 年 2014 年 2013 年 营 业 税 9,147 7,596 9,034 7,485 城 建 税 675 548 641 525 教 育 费 附 加 603 435 510 419 10,425 8,579 10,185 8,429 第 156 页
45 业 务 及 管 理 费 本 集 团 本 行 2014 年 2013 年 2014 年 2013 年 员 工 费 用 - 工 资 及 奖 金 19,968 18,208 18,797 17,417 - 社 会 保 险 及 企 业 补 充 保 险 4,426 4,008 4,382 3,988 - 其 他 福 利 4,785 4,774 4,674 4,679 29,179 26,990 27,853 26,084 固 定 资 产 及 投 资 性 房 地 产 折 旧 2,944 2,578 2,562 2,210 租 赁 费 3,349 2,801 3,234 2,728 其 他 一 般 及 行 政 费 用 15,184 13,196 14,517 12,674 50,656 45,565 48,166 43,696 46 资 产 减 值 损 失 本 集 团 本 行 2014 年 2013 年 2014 年 2013 年 贷 款 和 垫 款 ( 附 注 9(c)) 31,254 10,196 30,793 9,650 存 放 和 拆 放 同 业 及 其 他 金 融 机 构 款 项 57 (32) 57 (32) 投 资 - 可 供 出 售 金 融 资 产 40 4 - (16) - 持 有 至 到 期 投 资 (9) (1) (9) (1) - 应 收 款 项 类 投 资 4 1 4 1 其 他 资 产 335 50 335 57 31,681 10,218 31,180 9,659 第 157 页
47 所 得 税 费 用 (a) 利 润 表 所 列 的 所 得 税 含 : 本 集 团 本 行 2014 年 2013 年 2014 年 2013 年 当 期 所 得 税 - 中 国 内 地 21,470 17,142 20,597 16,480 - 香 港 738 486 380 212 - 海 外 120 36 85 21 小 计 22,328 17,664 21,062 16,713 递 延 所 得 税 (4,946) (981) (4,834) (888) 17,382 16,683 16,228 15,825 (b) 利 润 表 中 列 示 的 所 得 税 与 按 法 定 税 率 计 算 得 出 的 金 额 之 间 的 差 异 如 下 : 本 集 团 本 行 2014 年 2013 年 2014 年 2013 年 税 前 利 润 73,431 68,425 68,105 64,667 按 法 定 税 率 25% ( 二 零 一 三 年 :25%) 计 算 的 所 得 税 18,358 17,106 17,026 16,167 以 下 项 目 的 税 务 影 响 : - 不 可 扣 减 的 支 出 783 847 766 836 - 免 税 收 入 (1,623) (1,253) (1,564) (1,178) - 不 同 地 区 税 率 的 影 响 (136) (17) - - 所 得 税 费 用 17,382 16,683 16,228 15,825 第 158 页
47 所 得 税 费 用 ( 续 ) (b) 利 润 表 中 列 示 的 所 得 税 与 按 法 定 税 率 计 算 得 出 的 金 额 之 间 的 差 异 如 下 ( 续 ): 注 : (i) 本 行 于 中 华 人 民 共 和 国 境 内 的 业 务 在 二 零 一 四 年 的 所 得 税 税 率 为 25% ( 二 零 一 三 年 :25%) (ii) 二 零 一 四 年 香 港 地 区 适 用 的 所 得 税 税 率 是 16.5% ( 二 零 一 三 年 : 16.5%) (iii) 海 外 业 务 按 所 在 国 家 适 用 的 税 率 计 提 税 费 48 每 股 收 益 及 净 资 产 收 益 率 本 集 团 按 照 证 监 会 的 公 开 发 行 证 券 的 公 司 信 息 披 露 编 报 规 则 第 9 号 净 资 产 收 益 率 和 每 股 收 益 的 计 算 及 披 露 (2010 年 修 订 ) 计 算 的 每 股 收 益 及 净 资 产 收 益 率 如 下 : 2014 年 加 权 平 均 净 资 产 每 股 收 益 收 益 率 (%) ( 人 民 币 元 ) 基 本 稀 释 归 属 于 本 行 普 通 股 股 东 的 净 利 润 19.28 2.22 2.22 扣 除 非 经 常 性 损 益 后 归 属 于 本 行 股 东 的 净 利 润 19.10 2.20 2.20 2013 年 加 权 平 均 净 资 产 每 股 收 益 收 益 率 (%) ( 人 民 币 元 ) 基 本 稀 释 归 属 于 本 行 普 通 股 股 东 的 净 利 润 23.12 2.30 2.30 扣 除 非 经 常 性 损 益 后 归 属 于 本 行 股 东 的 净 利 润 22.94 2.28 2.28 第 159 页
48 每 股 收 益 及 净 资 产 收 益 率 ( 续 ) (a) 每 股 收 益 附 注 2014 年 2013 年 归 属 于 本 行 股 东 的 净 利 润 55,911 51,743 加 权 平 均 股 本 数 ( 百 万 股 ) 25,220 22,488 归 属 于 本 行 股 东 的 基 本 和 稀 释 每 股 收 益 ( 人 民 币 元 ) 2.22 2.30 扣 除 非 经 常 性 损 益 后 归 属 于 本 行 股 东 的 净 利 润 (i) 55,391 51,342 扣 除 非 经 常 性 损 益 后 归 属 于 本 行 股 东 的 基 本 和 稀 释 每 股 收 益 ( 人 民 币 元 ) 2.20 2.28 (i) 扣 除 非 经 常 性 损 益 后 归 属 于 本 行 股 东 的 净 利 润 附 注 2014 年 2013 年 归 属 于 本 行 股 东 的 净 利 润 55,911 51,743 减 : 影 响 本 行 股 东 净 利 润 的 非 经 常 性 损 益 60 (520) (401) 扣 除 非 经 常 性 损 益 后 归 属 于 本 行 股 东 的 净 利 润 55,391 51,342 (b) 净 资 产 收 益 率 2014 年 2013 年 归 属 于 本 行 股 东 的 加 权 平 均 净 资 产 289,935 223,779 归 属 于 本 行 股 东 的 加 权 平 均 净 资 产 收 益 率 19.28% 23.12% 扣 除 非 经 常 性 损 益 后 归 属 于 本 行 股 东 的 加 权 平 均 净 资 产 收 益 率 19.10% 22.94% 第 160 页
49 经 营 分 部 本 集 团 的 主 要 业 务 为 商 业 贷 款 及 接 受 存 款, 现 有 的 零 售 及 企 业 贷 款 资 金 主 要 来 自 客 户 存 款 本 集 团 按 业 务 条 线 和 经 营 地 区 将 业 务 划 分 为 不 同 的 营 运 组 别, 从 而 进 行 业 务 管 理 二 零 一 四 年 起, 本 行 对 组 织 结 构 进 行 调 整, 改 按 公 司 金 融 零 售 金 融 及 同 业 金 融 三 大 业 务 条 线 和 其 他 业 务 分 部 进 行 业 务 决 策 报 告 及 业 绩 评 估, 据 此, 本 行 管 理 会 计 报 告 从 二 零 一 四 年 起 调 整 了 业 务 条 线 经 营 分 部 报 告 原 本 在 批 发 银 行 业 务 分 部 的 同 业 业 务 和 资 产 托 管 业 务 以 及 原 本 在 金 融 市 场 业 务 分 部 的 金 融 市 场 业 务 均 划 入 同 业 金 融 业 务 原 本 在 金 融 市 场 业 务 分 部 的 司 库 业 务 划 入 其 他 业 务 调 整 后 本 集 团 的 报 告 分 部 如 下 : - 公 司 金 融 业 务 向 公 司 类 客 户 和 政 府 机 构 类 客 户 提 供 的 金 融 服 务 包 括 : 贷 款 及 存 款 服 务 结 算 与 现 金 管 理 服 务 贸 易 金 融 与 离 岸 业 务 投 资 银 行 业 务 及 其 他 服 务 - 零 售 金 融 业 务 向 个 人 客 户 提 供 的 金 融 服 务 包 括 : 贷 款 及 存 款 服 务 银 行 卡 服 务 财 富 管 理 私 人 银 行 及 其 他 服 务 - 同 业 金 融 业 务 该 分 部 业 务 包 括 : 拆 借 回 购 等 同 业 机 构 往 来 业 务 资 产 托 管 业 务 及 金 融 市 场 业 务 - 其 他 业 务 该 分 部 业 务 包 括 : 司 库 全 行 资 金 转 移 定 价 的 虚 拟 资 金 池 投 资 性 房 地 产 及 子 公 司 联 营 合 营 公 司 的 相 关 业 务 这 些 分 部 尚 不 符 合 任 何 用 来 厘 定 报 告 分 部 的 量 化 门 坎 就 分 部 分 析 而 言, 外 部 净 利 息 收 入 / 支 出 是 指 报 告 分 部 通 过 对 外 部 提 供 银 行 业 务 而 获 得 的 净 利 息 收 入 / 支 出 内 部 净 利 息 收 入 / 支 出 是 指 报 告 分 部 通 过 内 部 资 金 转 移 定 价 机 制 所 承 担 的 损 益 内 部 资 金 转 移 定 价 机 制 已 考 虑 资 产 及 负 债 组 合 的 结 构 及 市 场 回 报 成 本 分 配 是 依 据 各 报 告 分 部 的 直 接 占 用 成 本 及 相 关 动 因 分 摊 而 定 业 务 分 部 报 告 同 期 对 比 数 据 已 进 行 重 述 第 161 页
49 经 营 分 部 ( 续 ) (a) 分 部 业 绩 资 产 及 负 债 本 集 团 公 司 金 融 业 务 零 售 金 融 业 务 同 业 金 融 业 务 其 他 业 务 合 计 2014 年 2013 年 2014 年 2013 年 2014 年 2013 年 2014 年 2013 年 2014 年 2013 年 ( 重 述 ) ( 重 述 ) ( 重 述 ) ( 重 述 ) ( 重 述 ) 外 部 净 利 息 收 入 42,793 45,875 46,077 37,361 7,144 8,193 15,986 7,484 112,000 98,913 内 部 净 利 息 收 入 / ( 支 出 ) 18,063 9,363 (453) 2,955 2,084 (492) (19,694) (11,826) - - 净 利 息 收 入 / ( 支 出 ) 60,856 55,238 45,624 40,316 9,228 7,701 (3,708) (4,342) 112,000 98,913 净 手 续 费 及 佣 金 收 入 12,942 8,694 21,967 15,655 5,672 2,408 4,115 2,427 44,696 29,184 其 他 净 收 入 3,549 3,318 913 720 3,941 324 764 145 9,167 4,507 其 中 : 对 联 营 及 合 营 公 司 的 投 资 收 益 - - - - - - 158 88 158 88 营 业 收 入 / ( 支 出 ) 77,347 67,250 68,504 56,691 18,841 10,433 1,171 (1,770) 165,863 132,604 ----------- ----------- ----------- ----------- ----------- ----------- ----------- ----------- ----------- ----------- 营 业 支 出 - 折 旧 费 用 (1,332) (954) (1,137) (1,198) (77) (48) (398) (378) (2,944) (2,578) - 保 险 申 索 准 备 - - - - - - (332) (331) (332) (331) - 资 产 减 值 损 失 (23,166) (4,434) (7,611) (4,945) (25) (56) (879) (783) (31,681) (10,218) - 其 他 (22,125) (21,161) (30,731) (27,139) (2,552) (1,234) (2,729) (2,032) (58,137) (51,566) (46,623) (26,549) (39,479) (33,282) (2,654) (1,338) (4,338) (3,524) (93,094) (64,693) ----------- ----------- ----------- ----------- ----------- ----------- ----------- ----------- ----------- ----------- 第 162 页
49 经 营 分 部 ( 续 ) (a) 分 部 业 绩 资 产 及 负 债 ( 续 ) 本 集 团 公 司 金 融 业 务 零 售 金 融 业 务 同 业 金 融 业 务 其 他 业 务 合 计 2014 年 2013 年 2014 年 2013 年 2014 年 2013 年 2014 年 2013 年 2014 年 2013 年 ( 重 述 ) ( 重 述 ) ( 重 述 ) ( 重 述 ) ( 重 述 ) 营 业 外 收 入 133 162 144 132 22 29 511 308 810 631 营 业 外 支 出 (59) (56) (64) (46) (10) (10) (15) (5) (148) (117) 报 告 分 部 税 前 利 润 / ( 亏 损 ) 30,798 40,807 29,105 23,495 16,199 9,114 (2,671) (4,991) 73,431 68,425 资 本 性 支 出 ( 注 ) 3,676 2,312 3,138 2,905 213 116 1,098 916 8,125 6,249 本 集 团 公 司 金 融 业 务 零 售 金 融 业 务 同 业 金 融 业 务 其 他 业 务 合 计 2014 年 2013 年 2014 年 2013 年 2014 年 2013 年 2014 年 2013 年 2014 年 2013 年 ( 重 述 ) ( 重 述 ) ( 重 述 ) ( 重 述 ) ( 重 述 ) 报 告 分 部 资 产 1,380,976 1,203,002 1,022,060 835,925 886,272 876,363 1,411,906 1,075,358 4,701,214 3,990,648 报 告 分 部 负 债 2,169,013 1,729,543 1,028,265 907,146 702,617 598,794 483,362 490,942 4,383,257 3,726,425 联 营 及 合 营 公 司 投 资 - - - - - - 1,484 778 1,484 778 注 : 资 本 性 支 出 是 指 在 各 期 间 内 购 入 预 期 使 用 一 段 时 间 以 上 的 分 部 资 产 的 金 额 第 163 页
49 经 营 分 部 ( 续 ) (b) 报 告 分 部 的 收 入 利 润 或 亏 损 资 产 和 负 债 以 及 其 他 重 要 项 目 的 调 节 本 集 团 2014 年 2013 年 ( 重 述 ) 收 入 报 告 分 部 的 总 收 入 165,863 132,604 其 他 收 入 - - 合 并 收 入 165,863 132,604 利 润 报 告 分 部 的 总 利 润 73,431 68,425 其 他 利 润 - - 合 并 税 前 利 润 73,431 68,425 本 集 团 2014 年 2013 年 ( 重 述 ) 资 产 各 报 告 分 部 的 总 资 产 4,701,214 3,990,648 商 誉 9,953 9,953 无 形 资 产 1,059 835 递 延 所 得 税 资 产 9,880 7,778 其 他 未 分 配 资 产 9,723 7,185 合 并 资 产 合 计 4,731,829 4,016,399 负 债 报 告 分 部 的 总 负 债 4,383,257 3,726,425 应 交 税 费 10,854 5,354 其 他 未 分 配 负 债 22,658 18,664 合 并 负 债 合 计 4,416,769 3,750,443 第 164 页
49 经 营 分 部 ( 续 ) (c) 地 区 分 部 本 集 团 主 要 是 于 中 国 境 内 地 区 经 营, 分 行 遍 布 全 国 主 要 省 份 自 治 区 和 中 央 政 府 直 辖 市 本 集 团 亦 在 香 港 美 国 新 加 坡 设 立 分 行, 在 香 港 上 海 设 立 子 公 司 及 在 伦 敦 纽 约 台 湾 设 立 代 表 处 按 地 区 分 部 列 报 信 息 时, 经 营 收 入 是 以 产 生 收 入 的 分 行 的 所 在 地 为 基 准 划 分 分 部 资 产 和 资 本 性 开 支 则 按 相 关 资 产 的 所 在 地 划 分 作 为 配 合 银 行 运 营 及 管 理 层 对 于 绩 效 管 理 的 用 途, 地 区 分 部 的 定 义 为 : - 总 行 指 本 集 团 总 行 本 部 总 行 直 属 的 分 行 级 专 营 机 构 及 合 营 与 联 营 公 司, 包 括 总 行 本 部 和 信 用 卡 中 心 等 ; - 长 江 三 角 洲 地 区 指 本 集 团 下 列 地 区 服 务 的 分 行 : 上 海 直 辖 市 浙 江 省 和 江 苏 省 ; - 环 渤 海 地 区 指 本 集 团 下 列 地 区 服 务 的 分 行 : 北 京 直 辖 市 天 津 直 辖 市 山 东 省 和 河 北 省 ; - 珠 江 三 角 洲 及 海 西 地 区 指 本 集 团 下 列 地 区 服 务 的 分 行 : 广 东 省 和 福 建 省 ; - 东 北 地 区 指 本 集 团 下 列 地 区 服 务 的 分 行 : 辽 宁 省 黑 龙 江 省 和 吉 林 省 ; - 中 部 地 区 指 本 集 团 下 列 地 区 服 务 的 分 行 : 河 南 省 安 徽 省 湖 南 省 湖 北 省 江 西 省 山 西 省 和 海 南 省 ; - 西 部 地 区 指 本 集 团 下 列 地 区 服 务 的 分 行 : 四 川 省 重 庆 直 辖 市 贵 州 省 云 南 省 陕 西 省 甘 肃 省 宁 夏 回 族 自 治 区 新 疆 维 吾 尔 族 自 治 区 广 西 壮 族 自 治 区 内 蒙 古 自 治 区 青 海 省 和 西 藏 自 治 区 ; - 境 外 指 本 集 团 处 于 境 外 的 分 行 及 代 表 处, 包 括 香 港 分 行 纽 约 分 行 新 加 坡 分 行 和 伦 敦 纽 约 台 湾 代 表 处 ; 及 - 附 属 机 构 指 本 集 团 的 全 资 及 控 股 附 属 机 构, 包 括 永 隆 银 行 招 银 国 际 招 银 租 赁 和 招 商 基 金 第 165 页
49 经 营 分 部 ( 续 ) (c) 地 区 分 部 ( 续 ) 本 集 团 总 资 产 总 负 债 利 润 总 额 收 入 非 流 动 性 资 产 地 区 信 息 2014 年 2013 年 2014 年 2013 年 2014 年 2013 年 2014 年 2013 年 2014 年 2013 年 总 行 1,863,145 1,566,355 1,629,954 1,371,100 1,998 2,711 25,202 17,632 22,117 20,154 长 江 三 角 洲 地 区 590,741 507,514 586,447 497,711 10,514 13,295 30,437 25,643 2,657 2,261 环 渤 海 地 区 425,612 352,891 414,438 343,143 14,922 12,996 25,505 20,718 2,522 2,370 珠 江 三 角 洲 及 海 西 地 区 527,907 490,874 515,926 480,480 15,988 13,877 28,658 23,065 1,862 1,763 东 北 地 区 173,827 146,125 170,945 143,285 3,865 3,800 8,049 6,844 1,473 1,071 中 部 地 区 333,656 286,311 328,146 280,598 7,510 7,642 16,891 14,252 2,798 2,184 西 部 地 区 378,606 316,410 370,196 309,422 11,212 9,316 20,166 16,124 2,827 2,337 境 外 126,892 99,536 121,176 98,869 2,077 925 2,513 1,457 68 75 附 属 机 构 311,443 250,383 279,541 225,835 5,345 3,863 8,442 6,869 6,028 5,739 合 计 4,731,829 4,016,399 4,416,769 3,750,443 73,431 68,425 165,863 132,604 42,352 37,954 第 166 页
50 用 作 质 押 的 资 产 本 集 团 下 列 资 产 作 为 附 有 卖 出 回 购 协 议 的 负 债 的 质 押 物 : 本 集 团 本 行 2014 年 2013 年 2014 年 2013 年 卖 出 回 购 金 融 资 产 款 66,988 153,164 66,075 151,861 质 押 资 产 - 可 供 出 售 金 融 资 产 3,022 12,960 3,022 12,960 - 持 有 至 到 期 投 资 29,050 119,352 29,050 119,352 - 交 易 性 投 资 3,853 8,030 3,853 8,030 - 其 他 资 产 31,821 19,733 30,908 18,430 67,746 160,075 66,833 158,772 以 上 卖 出 回 购 交 易 是 按 标 准 借 款 及 拆 借 的 一 般 惯 常 条 款 进 行 51 或 有 负 债 和 承 担 (a) 信 贷 承 诺 本 集 团 在 任 何 特 定 期 间 均 须 有 提 供 贷 款 额 度 的 承 诺, 形 式 包 括 批 出 贷 款 额 度 及 信 用 卡 透 支 额 度 本 集 团 提 供 财 务 担 保 及 信 用 证 服 务, 以 保 证 客 户 向 第 三 方 履 行 合 同 承 兑 汇 票 是 指 本 集 团 对 客 户 签 发 的 汇 票 作 出 的 兑 付 承 诺 本 集 团 预 期 大 部 分 的 承 兑 汇 票 均 会 同 时 与 客 户 偿 付 款 项 结 清 承 担 及 或 有 负 债 的 合 同 金 额 分 类 载 于 下 表 下 表 所 反 映 承 担 的 金 额 是 指 贷 款 额 度 全 部 支 用 时 的 金 额 下 表 所 反 映 担 保 及 信 用 证 的 金 额 是 指 假 如 交 易 另 一 方 未 能 完 全 履 行 合 同 时 于 资 产 负 债 表 日 确 认 的 最 大 可 能 损 失 额 第 167 页
51 或 有 负 债 和 承 担 ( 续 ) (a) 信 贷 承 诺 ( 续 ) 合 同 金 额 : 本 集 团 本 行 2014 年 2013 年 2014 年 2013 年 不 可 撤 销 的 保 函 249,322 173,593 248,650 172,642 不 可 撤 销 的 信 用 证 279,857 173,124 279,495 172,874 承 兑 汇 票 399,489 354,816 399,402 354,443 不 可 撤 销 的 贷 款 承 诺 - 原 到 期 日 为 1 年 以 内 ( 含 ) 4,062 2,923 1,560 1,503 - 原 到 期 日 为 1 年 以 上 23,694 36,636 18,841 30,118 信 用 卡 信 用 额 度 266,094 213,532 258,459 206,236 其 他 2,610 8,811 3,132 10,016 1,225,128 963,435 1,209,539 947,832 不 可 撤 销 的 贷 款 承 诺 只 包 含 对 境 外 及 境 内 的 银 团 贷 款 及 境 外 机 构 对 境 外 客 户 提 供 的 贷 款 授 信 额 度 除 上 述 不 可 撤 销 的 贷 款 承 诺 外, 本 集 团 于 二 零 一 四 年 十 二 月 三 十 一 日 有 金 额 为 人 民 币 1,725,348 百 万 元 ( 二 零 一 三 年 : 人 民 币 1,271,815 百 万 元 ) 的 可 撤 销 贷 款 承 诺 这 些 贷 款 承 诺 是 本 集 团 可 于 任 何 时 间 无 条 件 地 取 消 的, 或 按 相 关 的 贷 款 合 同 约 定 因 借 款 人 的 信 贷 能 力 变 坏 而 自 动 取 消 的 由 于 本 集 团 并 不 承 担 这 些 客 户 未 使 用 的 授 信 额 度 风 险, 因 此 该 数 据 并 未 包 含 在 上 述 或 有 负 债 / 承 诺 内 上 述 承 诺 和 或 有 负 债 承 受 资 产 负 债 表 外 的 信 贷 风 险, 在 履 约 或 期 满 前, 本 集 团 管 理 层 会 合 理 评 估 其 或 有 损 失, 并 在 必 要 时 确 认 预 计 负 债 由 于 上 述 信 贷 业 务 所 涉 金 额 或 不 会 被 提 取, 上 述 合 同 金 额 并 不 代 表 未 来 的 预 期 现 金 流 出 本 集 团 2014 年 本 行 或 有 负 债 和 承 担 的 信 贷 风 险 加 权 金 额 398,937 394,695 第 168 页
51 或 有 负 债 和 承 担 ( 续 ) (a) 信 贷 承 诺 ( 续 ) (i) (ii) 或 有 负 债 和 承 担 的 信 用 风 险 加 权 金 额 依 据 银 监 会 的 商 业 银 行 资 本 管 理 办 法 ( 试 行 ) 的 规 定, 并 根 据 银 监 会 二 零 一 四 年 四 月 核 准 的 范 围 采 用 内 部 评 级 法 计 算, 内 部 评 级 法 未 覆 盖 部 分 采 用 权 重 法 计 算 本 集 团 按 照 银 监 会 的 商 业 银 行 资 本 管 理 办 法 ( 试 行 ) 的 规 定, 采 用 权 重 法 计 算 的 二 零 一 四 年 十 二 月 三 十 一 日 或 有 负 债 和 承 担 的 信 用 风 险 加 权 金 额 为 人 民 币 362,533 百 万 元 (b) 资 本 承 担 于 资 产 负 债 表 日 已 授 权 资 本 承 担 如 下 : 本 集 团 本 行 2014 年 2013 年 2014 年 2013 年 购 买 固 定 资 产 : - 已 订 约 1,965 899 1,847 829 - 已 授 权 但 未 订 约 572 543 551 479 合 计 2,537 1,442 2,398 1,308 (c) 经 营 租 赁 承 担 根 据 不 可 撤 销 的 物 业 经 营 租 赁 协 议, 须 在 以 下 期 间 支 付 的 最 低 租 赁 付 款 额 为 : 本 集 团 本 行 2014 年 2013 年 2014 年 2013 年 1 年 以 内 2,293 2,069 2,217 2,032 1 年 以 上 至 2 年 以 内 2,466 1,898 2,407 1,878 2 年 以 上 至 3 年 以 内 2,179 2,064 2,147 2,041 3 年 以 上 6,020 3,996 5,987 3,987 12,958 10,027 12,758 9,938 第 169 页
51 或 有 负 债 和 承 担 ( 续 ) (d) 未 决 诉 讼 于 二 零 一 四 年 十 二 月 三 十 一 日 本 集 团 尚 有 作 为 被 起 诉 方 的 若 干 未 决 诉 讼 案 件, 涉 及 起 诉 金 额 约 人 民 币 595 百 万 元 ( 二 零 一 三 年 : 人 民 币 905 百 万 元 ) 其 中 多 数 诉 讼 是 有 关 本 行 追 收 拖 欠 贷 款 及 执 行 有 关 贷 款 抵 押 品 权 利 引 致 本 集 团 董 事 认 为, 本 集 团 不 会 因 这 些 未 决 诉 讼 而 遭 受 重 大 损 失, 故 未 于 本 财 务 报 表 内 就 有 关 事 项 计 提 准 备 (e) 承 兑 责 任 作 为 中 国 国 债 承 销 商, 若 债 券 持 有 人 于 债 券 到 期 日 前 兑 付 国 债, 本 集 团 有 责 任 为 债 券 持 有 人 兑 付 这 些 债 券 国 债 于 到 期 日 前 的 兑 付 价 是 按 票 面 价 值 加 上 兑 付 日 应 计 提 的 未 付 利 息 应 付 债 券 持 有 人 的 应 计 提 未 付 利 息 按 照 财 政 部 和 中 国 人 民 银 行 有 关 规 则 计 算 兑 付 价 可 能 与 于 兑 付 日 市 场 上 交 易 的 相 近 似 债 券 的 公 允 价 值 不 同 本 集 团 于 资 产 负 债 表 日 按 票 面 值 对 已 承 销 出 售, 但 未 到 期 的 国 债 承 兑 责 任 如 下 : 本 集 团 及 本 行 2014 年 2013 年 承 兑 责 任 23,497 19,194 本 集 团 预 计 于 国 债 到 期 日 前 通 过 本 集 团 提 前 兑 付 的 国 债 金 额 不 重 大 52 代 客 交 易 (a) 委 托 贷 款 业 务 本 集 团 的 委 托 业 务 是 指 政 府 部 门 企 事 业 单 位 及 个 人 等 委 托 人 提 供 资 金, 本 集 团 根 据 委 托 人 确 定 的 贷 款 对 象 和 贷 款 条 件 等 代 为 发 放 监 督 使 用 并 协 助 收 回 的 贷 款 本 集 团 的 委 托 贷 款 业 务 均 不 需 本 集 团 承 担 任 何 信 用 风 险, 本 集 团 只 以 代 理 人 的 身 份, 根 据 委 托 方 的 指 示 持 有 和 管 理 这 些 资 产 及 负 债, 并 就 所 提 供 的 服 务 收 取 手 续 费 由 于 托 管 资 产 并 不 属 于 本 集 团 的 资 产, 故 未 在 资 产 负 债 表 内 确 认 提 供 有 关 服 务 的 已 收 和 应 收 收 入 在 利 润 表 的 手 续 费 及 佣 金 收 入 中 确 认 第 170 页
52 代 客 交 易 ( 续 ) (a) 委 托 贷 款 业 务 ( 续 ) 于 资 产 负 债 表 日 的 委 托 资 产 及 负 债 如 下 : 本 集 团 本 行 2014 年 2013 年 2014 年 2013 年 委 托 贷 款 243,797 138,962 240,474 138,262 委 托 贷 款 资 金 (243,797) (138,962) (240,474) (138,262) (b) 理 财 服 务 本 集 团 的 理 财 业 务 主 要 是 指 本 行 将 理 财 产 品 销 售 给 企 业 或 个 人, 募 集 资 金 投 资 于 国 家 债 券 央 行 票 据 政 府 性 银 行 债 券 企 业 短 期 融 资 券 以 及 信 托 贷 款 等 投 资 品 种 本 集 团 作 为 发 起 人 成 立 理 财 产 品 与 理 财 产 品 相 关 的 投 资 风 险 由 投 资 者 承 担 本 集 团 从 该 业 务 中 获 取 的 收 入 主 要 包 括 理 财 产 品 的 托 管 销 售 投 资 管 理 等 手 续 费 收 入 理 财 产 品 投 资 及 募 集 的 资 金 不 是 本 集 团 的 资 产 和 负 债, 因 此 未 在 资 产 负 债 表 内 确 认 从 理 财 业 务 客 户 募 集 的 资 金 于 投 资 前 记 录 为 其 他 负 债 于 资 产 负 债 表 日, 与 理 财 业 务 相 关 的 资 金 如 下 : 本 集 团 本 行 2014 年 2013 年 2014 年 2013 年 理 财 业 务 资 金 831,473 582,521 831,472 582,519 第 171 页
53 风 险 管 理 (a) 信 用 风 险 信 用 风 险 是 交 易 对 手 或 债 务 人 违 约, 使 本 集 团 可 能 蒙 受 损 失 的 风 险 当 所 有 交 易 对 手 集 中 在 单 一 行 业 或 地 区 时, 银 行 信 用 可 能 面 临 较 大 风 险 这 主 要 是 由 于 不 同 的 交 易 对 手 会 因 处 于 同 一 地 区 或 行 业 而 受 到 同 样 的 经 济 发 展 影 响, 可 能 影 响 到 其 还 款 能 力 本 集 团 专 为 有 效 识 别 评 估 和 管 理 信 用 风 险 而 设 计 了 系 统 架 构 信 用 政 策 和 程 序 董 事 会 委 任 的 风 险 与 资 本 管 理 委 员 会, 负 责 监 督 和 评 估 风 险 管 理 各 职 能 部 门 的 设 置 组 织 架 构 工 作 程 序 和 效 果 日 常 操 作 方 面, 风 险 与 资 本 管 理 委 员 会 所 领 导 的 风 险 管 理 部 门 负 责 参 与 协 调 配 合 并 监 控 各 业 务 部 门 和 法 律 合 规 部 等 部 门 实 施 风 险 管 理 工 作 本 集 团 信 用 风 险 管 理 工 作 贯 穿 于 信 贷 业 务 贷 前 调 查 信 贷 审 批 贷 后 管 理 等 各 流 程 环 节 在 公 司 金 融 业 务 信 用 风 险 管 理 方 面, 本 集 团 制 定 了 信 贷 政 策 指 引, 完 善 了 公 司 及 机 构 类 客 户 信 贷 准 入 退 出 标 准, 实 施 限 额 管 理, 促 进 信 贷 结 构 优 化 在 零 售 金 融 业 务 信 用 风 险 管 理 方 面, 本 集 团 主 要 依 靠 对 申 请 人 的 信 用 评 估 作 为 发 放 个 人 信 贷 的 基 础, 对 信 贷 申 请 人 收 入 信 用 历 史 和 贷 款 偿 还 能 力 等 进 行 评 估 本 集 团 重 视 对 个 人 贷 款 的 贷 后 监 控, 重 点 关 注 借 款 人 的 偿 款 能 力 和 抵 质 押 品 状 况 及 其 价 值 变 化 情 况 一 旦 贷 款 逾 期, 本 集 团 将 根 据 一 套 个 人 类 贷 款 标 准 化 催 收 作 业 流 程 体 系 开 展 催 收 工 作 为 降 低 风 险, 本 集 团 在 适 当 的 情 况 下 要 求 客 户 提 供 抵 质 押 品 和 担 保 本 集 团 已 为 特 定 类 别 的 抵 质 押 品 或 信 贷 风 险 冲 抵 的 可 接 受 性 制 订 指 引 对 抵 质 押 品 组 合 及 法 律 契 约 均 会 做 定 期 审 核, 确 保 其 能 继 续 覆 盖 相 应 的 风 险, 并 符 合 市 场 惯 例 第 172 页
53 风 险 管 理 ( 续 ) (a) 信 用 风 险 ( 续 ) 贷 款 分 类 方 面, 本 集 团 采 纳 以 风 险 为 本 的 贷 款 分 类 方 法 现 时, 本 集 团 的 贷 款 以 十 级 分 类 为 基 础, 进 行 内 部 细 化 的 风 险 分 类 管 理 ( 正 常 一 至 五 级 关 注 一 级 关 注 二 级 次 级 可 疑 及 损 失 ) 存 在 因 一 项 或 多 项 损 失 事 件 证 明 减 值 的 客 观 证 据, 并 出 现 减 值 损 失 的 贷 款 被 分 为 减 值 贷 款 减 值 贷 款 的 减 值 准 备 须 视 乎 合 适 情 况 以 组 合 或 个 别 方 式 评 估 贷 款 承 担 和 或 有 负 债 产 生 的 风 险 在 实 质 上 与 客 户 贷 款 和 垫 款 的 风 险 一 致 因 此, 这 些 交 易 需 要 经 过 与 贷 款 业 务 相 同 的 申 请 贷 后 管 理 以 及 抵 质 押 担 保 要 求 信 用 风 险 的 集 中 程 度 : 当 一 定 数 量 的 客 户 进 行 相 同 的 经 营 活 动 处 于 相 同 的 地 理 位 置 或 其 行 业 具 有 相 似 的 经 济 特 性 时, 其 履 行 合 约 的 能 力 会 受 到 同 一 经 济 变 化 的 影 响 信 用 风 险 的 集 中 程 度 反 映 了 本 集 团 业 绩 对 某 一 特 定 行 业 或 地 理 位 置 的 敏 感 程 度 为 防 范 集 中 度 风 险, 本 集 团 制 定 了 必 要 的 限 额 管 理 政 策, 定 期 进 行 组 合 监 测 分 析 有 关 贷 款 按 行 业 贷 款 组 合 及 集 中 地 区 的 分 析 已 于 附 注 9 列 示 本 集 团 对 衍 生 工 具 信 用 风 险 的 控 制 标 准 相 同 于 对 其 他 交 易 的 风 险 控 制 标 准 为 降 低 衍 生 工 具 带 来 的 信 用 风 险, 本 集 团 与 若 干 交 易 对 手 签 订 了 抵 销 合 同 (i) 最 大 风 险 在 不 考 虑 抵 质 押 品 或 其 他 信 用 增 级 的 情 况 下, 本 集 团 及 本 行 所 承 受 的 信 用 风 险 最 大 敞 口 金 额 即 为 资 产 负 债 表 中 相 关 金 融 资 产 ( 包 括 衍 生 工 具 ) 以 及 附 注 51(a) 中 信 贷 承 诺 的 账 面 金 额 合 计 截 至 二 零 一 四 年 十 二 月 三 十 一 日, 本 集 团 所 承 受 的 最 大 信 用 风 险 敞 口 金 额 为 人 民 币 7,612,426 百 万 元 ( 二 零 一 三 年 : 人 民 币 6,197,222 百 万 元 ), 本 行 为 人 民 币 7,324,155 百 万 元 ( 二 零 一 三 年 : 人 民 币 5,939,199 百 万 元 ) 第 173 页
53 风 险 管 理 ( 续 ) (a) 信 用 风 险 ( 续 ) (ii) 贷 款 和 垫 款 按 信 用 质 量 的 分 布 列 示 如 下 : 已 减 值 本 集 团 本 行 2014 年 2013 年 2014 年 2013 年 按 个 别 方 式 评 估 总 额 20,484 13,290 20,061 13,073 减 : 减 值 准 备 (9,577) (7,002) (9,446) (6,921) 净 额 10,907 6,288 10,615 6,152 -------------- -------------- -------------- -------------- 按 组 合 方 式 评 估 总 额 7,408 5,005 7,404 4,996 减 : 减 值 准 备 (4,733) (3,228) (4,732) (3,228) 净 额 2,675 1,777 2,672 1,768 -------------- -------------- -------------- -------------- 已 逾 期 未 减 值 - 少 于 3 个 月 25,105 15,315 23,892 13,254-3 个 月 至 6 个 月 752 236 25 23-6 个 月 至 1 年 - 1 - - - 1 年 以 上 6 4 - - 总 额 25,863 15,556 23,917 13,277 减 : 按 组 合 方 式 评 估 的 减 值 准 备 (2,640) (1,769) (2,611) (1,718) 净 额 23,223 13,787 21,306 11,559 -------------- -------------- -------------- -------------- 未 逾 期 未 减 值 总 额 2,460,164 2,163,243 2,234,173 1,977,911 减 : 按 组 合 方 式 评 估 的 减 值 准 备 (48,215) (36,765) (46,378) (35,355) 净 额 2,411,949 2,126,478 2,187,795 1,942,556 -------------- -------------- -------------- -------------- 总 净 额 2,448,754 2,148,330 2,222,388 1,962,035 第 174 页
53 风 险 管 理 ( 续 ) (a) 信 用 风 险 ( 续 ) (ii) 贷 款 和 垫 款 按 信 用 质 量 的 分 布 列 示 如 下 ( 续 ): 注 : 本 集 团 于 二 零 一 四 年 十 二 月 三 十 一 日 有 金 额 为 人 民 币 996 百 万 元 ( 二 零 一 三 年 : 人 民 币 1,068 百 万 元 ) 的 贷 款 和 垫 款 原 已 逾 期 或 发 生 减 值 但 相 关 合 同 条 款 已 重 新 商 定 (iii) 债 券 投 资 的 信 用 质 量 于 资 产 负 债 表 日, 债 券 投 资 的 信 用 质 量 根 据 外 部 信 用 评 估 机 构 标 准 普 尔 的 分 析 如 下 : 本 集 团 本 行 2014 年 2013 年 2014 年 2013 年 按 个 别 方 式 评 估 已 出 现 减 值 的 债 券 投 资 总 额 662 622 662 622 减 值 准 备 (619) (560) (619) (560) 账 面 价 值 小 计 43 62 43 62 -------------- -------------- -------------- -------------- 未 逾 期 未 减 值 AAA 8,667 12,852 5,197 8,487 AA - 至 AA+ ( 注 ) 441,823 375,099 430,647 365,603 A- 至 A+ 5,543 10,538 2,724 6,509 低 于 A- 7,574 9,248 5,102 7,320 463,607 407,737 443,670 387,919 -------------- -------------- -------------- -------------- 无 评 级 154,334 135,582 153,256 133,417 -------------- -------------- -------------- -------------- 合 计 617,984 543,381 596,969 521,398 注 : 其 中 包 括 本 集 团 持 有 的 由 中 国 政 府 中 国 人 民 银 行 及 中 国 政 策 性 银 行 发 行 的 债 券, 总 额 为 人 民 币 238,073 百 万 元 ( 二 零 一 三 年 : 人 民 币 193,104 百 万 元 ( 评 级 为 AA-)) 第 175 页
53 风 险 管 理 ( 续 ) (a) 信 用 风 险 ( 续 ) (iv) 抵 质 押 物 已 逾 期 未 减 值 金 融 资 产 的 抵 质 押 物 的 公 允 价 值 估 值 如 下 : 本 集 团 本 行 2014 年 2013 年 2014 年 2013 年 下 列 金 融 资 产 的 抵 质 押 物 的 公 允 价 值 估 值 - 贷 款 和 垫 款 88,929 43,531 84,088 38,062 (b) 市 场 风 险 市 场 风 险 是 指 因 汇 率 利 率 商 品 价 格 和 股 票 价 格 等 可 观 察 市 场 因 子 的 变 动, 引 起 本 集 团 金 融 工 具 的 公 允 价 值 或 未 来 现 金 流 量 变 动, 从 而 可 能 蒙 受 损 失 的 风 险 利 率 风 险 和 汇 率 风 险 是 本 集 团 所 面 临 的 主 要 市 场 风 险 本 集 团 的 市 场 风 险 主 要 来 自 交 易 账 户 和 银 行 账 户 两 方 面 交 易 账 户 包 括 为 交 易 目 的 或 规 避 交 易 账 户 上 的 其 他 项 目 风 险 而 持 有 的 可 以 自 由 交 易 的 金 融 工 具 和 头 寸 ; 银 行 账 户 指 记 录 在 银 行 资 产 负 债 表 内 及 表 外 的 市 场 价 值 相 对 稳 定 银 行 为 获 取 稳 定 收 益 或 对 冲 风 险 而 开 展 并 愿 意 持 有 的 资 产 负 债 业 务 及 相 关 金 融 工 具 (i) 利 率 风 险 利 率 风 险 是 指 利 率 水 平 期 限 结 构 等 要 素 发 生 不 利 变 动 导 致 金 融 工 具 和 头 寸 整 体 收 益 和 市 值 遭 受 损 失 的 风 险 (1) 交 易 账 户 本 集 团 制 定 了 交 易 账 户 市 场 风 险 治 理 架 构, 覆 盖 交 易 账 户 业 务 涉 及 的 利 率 汇 率 商 品 等 风 险 本 集 团 交 易 账 户 市 场 风 险 治 理 架 构 明 确 了 董 事 会 高 级 管 理 层 模 型 验 证 部 门 ( 团 队 ) 审 计 部 门 信 息 技 术 部 门 风 险 管 理 部 门 和 业 务 前 台 的 职 责 和 分 工, 交 易 账 户 利 率 风 险 管 理 由 全 面 风 险 管 理 办 公 室 下 设 市 场 风 险 管 理 部 执 行 第 176 页
53 风 险 管 理 ( 续 ) (b) 市 场 风 险 ( 续 ) (i) 利 率 风 险 ( 续 ) (1) 交 易 账 户 ( 续 ) 本 集 团 制 定 了 交 易 账 户 市 场 风 险 限 额 管 理 体 系 ( 含 交 易 账 户 涉 及 的 利 率 汇 率 商 品 风 险 等 ) 其 中, 最 高 层 级 指 标 同 时 为 交 易 账 户 市 场 风 险 偏 好 定 量 指 标, 该 指 标 采 用 了 市 场 风 险 价 值 组 合 压 力 测 试 方 法, 并 与 资 本 净 额 直 接 挂 钩 ; 此 外, 根 据 各 子 组 合 产 品 类 型 交 易 策 略 风 险 特 征 等 对 最 高 层 指 标 进 行 分 解 并 制 定 下 层 限 额 指 标, 每 年 下 达 至 各 业 务 前 台 并 每 日 执 行 监 控 和 报 告 2014 年, 本 集 团 在 已 有 基 础 上 继 续 完 善 交 易 账 户 市 场 风 险 管 理 体 系, 优 化 市 场 风 险 计 量 及 监 控 的 方 法 流 程 和 工 具, 加 强 市 场 风 险 管 理 工 具 应 用 的 深 度 2014 年 4 月, 本 集 团 获 银 监 会 核 准 使 用 内 部 模 型 方 法 计 量 第 一 支 柱 市 场 风 险 资 本 要 求, 成 为 国 内 首 家 获 准 使 用 市 场 风 险 内 模 法 的 股 份 制 银 行, 标 志 着 本 集 团 市 场 风 险 管 理 实 践 已 与 国 际 监 管 规 则 接 轨, 并 为 进 一 步 提 高 风 险 管 理 精 细 化 程 度 持 续 提 升 风 险 经 营 能 力 打 下 坚 实 基 础 本 集 团 采 用 敞 口 指 标 市 场 风 险 价 值 指 标 (VaR, 覆 盖 交 易 账 户 涉 及 的 各 个 风 险 因 子 ) 利 率 情 景 压 力 测 试 损 失 指 标 利 率 敏 感 性 指 标 累 计 损 失 指 标 ( 覆 盖 交 易 账 户 涉 及 的 各 个 风 险 因 子 ) 等 量 化 指 标 对 交 易 账 户 利 率 风 险 进 行 管 理, 管 理 方 式 包 括 下 达 业 务 授 权 和 限 额 指 标 每 日 监 控 持 续 报 告 等 其 中 市 场 风 险 价 值 指 标 包 括 一 般 市 场 风 险 价 值 和 压 力 市 场 风 险 价 值, 均 使 用 历 史 模 拟 法 计 算 2014 年, 央 行 通 过 公 开 市 场 操 作 定 向 降 准 多 种 货 币 政 策 工 具 组 合 操 作 降 息 等 方 式 调 节 市 场 流 动 性, 缓 解 实 体 经 济 融 资 压 力, 引 导 市 场 利 率 向 下 运 行, 使 人 民 币 债 券 市 场 出 现 牛 市 行 情, 各 类 债 券 收 益 率 较 去 年 明 显 下 降 本 集 团 对 宏 观 经 济 货 币 政 策 市 场 状 况 等 各 方 面 进 行 了 深 入 的 研 究 和 及 时 的 跟 踪, 据 此 制 定 了 相 应 的 交 易 策 略, 交 易 账 户 各 项 风 险 指 标 表 现 良 好 第 177 页
53 风 险 管 理 ( 续 ) (b) 市 场 风 险 ( 续 ) (i) 利 率 风 险 ( 续 ) (2) 银 行 账 户 本 集 团 根 据 银 行 账 户 利 率 风 险 管 理 政 策 建 立 了 利 率 风 险 管 理 治 理 架 构, 明 确 了 董 事 会 高 级 管 理 层 专 门 委 员 会 及 银 行 相 关 部 门 在 银 行 账 户 利 率 风 险 管 理 中 的 作 用 职 责 及 报 告 路 线, 保 证 利 率 风 险 管 理 的 有 效 性 本 集 团 主 要 采 用 情 景 模 拟 分 析 重 定 价 缺 口 分 析 久 期 分 析 压 力 测 试 等 方 法 计 量 分 析 银 行 账 户 利 率 风 险 本 集 团 通 过 资 产 负 债 分 析 例 会 及 报 告 制 度 分 析 银 行 账 户 利 率 风 险 成 因 提 出 管 理 建 议 落 实 管 理 措 施 2014 年, 本 集 团 继 续 践 行 主 动 性 前 瞻 性 的 银 行 账 户 利 率 风 险 管 理, 通 过 表 内 结 构 调 整 和 表 外 利 率 衍 生 工 具 对 冲 方 式 降 低 全 行 净 利 息 收 入 的 波 动 性, 利 率 风 险 整 体 平 稳 可 控 在 落 实 主 动 性 管 理 措 施 的 同 时, 本 集 团 亦 启 动 各 项 计 量 模 型 的 优 化 工 作, 提 高 本 集 团 银 行 账 户 利 率 风 险 计 量 的 精 细 化 水 平 及 风 险 管 理 的 科 学 性 和 前 瞻 性 2014 年 11 月, 中 国 人 民 银 行 下 调 人 民 币 存 贷 款 基 准 利 率, 其 中 一 年 期 定 期 存 款 基 准 利 率 水 平 下 调 25 个 基 点, 一 年 期 贷 款 基 准 利 率 水 平 下 调 40 个 基 点, 同 时 进 一 步 扩 大 存 款 浮 动 区 间 上 限 至 基 准 利 率 的 1.2 倍, 并 对 基 准 利 率 期 限 档 次 作 适 当 简 并 由 于 本 集 团 的 银 行 账 户 利 率 风 险 特 征, 存 贷 款 基 准 利 率 非 对 称 下 调 对 本 集 团 净 利 息 收 入 产 生 了 一 定 的 负 面 影 响, 但 该 负 面 影 响 因 本 集 团 的 利 率 风 险 主 动 管 理 而 得 到 缓 和 今 后, 本 集 团 将 继 续 加 大 银 行 账 户 利 率 风 险 的 主 动 管 理 力 度, 实 现 净 利 息 收 入 和 经 济 价 值 的 平 稳 增 长 第 178 页
53 风 险 管 理 ( 续 ) (b) 市 场 风 险 ( 续 ) (i) 利 率 风 险 ( 续 ) 下 表 列 出 于 资 产 负 债 表 日 资 产 与 负 债 于 相 关 年 度 预 计 下 一 个 重 新 定 价 日 期 ( 或 到 期 日, 以 较 早 者 为 准 ) 本 集 团 2014 年 3 个 月 或 以 下 3 个 月 合 计 ( 包 括 已 逾 期 ) 至 1 年 1 年 至 5 年 5 年 以 上 不 计 息 资 产 现 金 及 存 放 中 央 银 行 款 项 654,785 632,518 - - - 22,267 应 收 同 业 和 其 他 金 融 机 构 款 项 525,051 394,447 86,569 41,218-2,817 贷 款 和 垫 款 ( 注 ) 2,448,754 1,294,461 962,393 150,223 41,677 - 投 资 ( 含 衍 生 ) 997,701 147,862 244,913 378,652 212,029 14,245 其 他 资 产 105,538 - - - - 105,538 资 产 总 计 4,731,829 2,469,288 1,293,875 570,093 253,706 144,867 -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- 第 179 页
53 风 险 管 理 ( 续 ) (b) 市 场 风 险 ( 续 ) (i) 利 率 风 险 ( 续 ) 本 集 团 2014 年 3 个 月 或 以 下 3 个 月 合 计 ( 包 括 已 逾 期 ) 至 1 年 1 年 至 5 年 5 年 以 上 不 计 息 负 债 应 付 同 业 和 其 他 金 融 机 构 款 项 879,039 663,147 193,298 20,526-2,068 客 户 存 款 3,304,438 2,278,910 681,858 335,500 1,444 6,726 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 ( 含 衍 生 ) 23,615 6,035 927 6,213 165 10,275 应 付 债 券 106,155 20,793 38,380 15,817 31,165 - 其 他 负 债 103,522 23 61 917 94 102,427 负 债 总 计 4,416,769 2,968,908 914,524 378,973 32,868 121,496 -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- 资 产 负 债 缺 口 315,060 (499,620) 379,351 191,120 220,838 23,371 第 180 页
53 风 险 管 理 ( 续 ) (b) 市 场 风 险 ( 续 ) (i) 利 率 风 险 ( 续 ) 资 产 本 集 团 2013 年 3 个 月 或 以 下 3 个 月 合 计 ( 包 括 已 逾 期 ) 至 1 年 1 年 至 5 年 5 年 以 上 不 计 息 现 金 及 存 放 中 央 银 行 款 项 523,872 498,494 - - - 25,378 应 收 同 业 和 其 他 金 融 机 构 款 项 505,802 327,070 96,675 80,100-1,957 贷 款 和 垫 款 ( 注 ) 2,148,330 1,107,124 923,482 90,771 26,891 62 投 资 ( 含 衍 生 ) 764,179 128,044 207,603 272,736 147,072 8,724 其 他 资 产 74,216 - - - - 74,216 资 产 总 计 4,016,399 2,060,732 1,227,760 443,607 173,963 110,337 -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- 第 181 页
53 风 险 管 理 ( 续 ) (b) 市 场 风 险 ( 续 ) (i) 利 率 风 险 ( 续 ) 负 债 本 集 团 2013 年 3 个 月 或 以 下 3 个 月 合 计 ( 包 括 已 逾 期 ) 至 1 年 1 年 至 5 年 5 年 以 上 不 计 息 应 付 同 业 和 其 他 金 融 机 构 款 项 792,478 583,879 180,077 27,258 12 1,252 客 户 存 款 2,775,276 1,981,305 515,757 258,315 13,858 6,041 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 ( 含 衍 生 ) 30,126 9,523 10,359 1,748 167 8,329 应 付 债 券 68,936 12,582 24,686 18,812 12,856 - 其 他 负 债 83,627 89 40 50-83,448 负 债 总 计 3,750,443 2,587,378 730,919 306,183 26,893 99,070 -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- 资 产 负 债 缺 口 265,956 (526,646) 496,841 137,424 147,070 11,267 第 182 页
53 风 险 管 理 ( 续 ) (b) 市 场 风 险 ( 续 ) (i) 利 率 风 险 ( 续 ) 下 表 列 出 于 资 产 负 债 表 日 资 产 与 负 债 于 相 关 年 度 预 计 下 一 个 重 新 定 价 日 期 ( 或 到 期 日, 以 较 早 者 为 准 ) 本 行 2014 年 3 个 月 或 以 下 3 个 月 合 计 ( 包 括 已 逾 期 ) 至 1 年 1 年 至 5 年 5 年 以 上 不 计 息 资 产 现 金 及 存 放 中 央 银 行 款 项 644,951 630,661 - - - 14,290 应 收 同 业 和 其 他 金 融 机 构 款 项 528,818 404,461 83,697 39,381-1,279 贷 款 和 垫 款 ( 注 ) 2,222,388 1,183,950 851,028 146,788 40,622 - 投 资 ( 含 衍 生 ) 1,012,605 137,037 242,590 372,360 212,029 48,589 其 他 资 产 82,353 - - - - 82,353 资 产 总 计 4,491,115 2,356,109 1,177,315 558,529 252,651 146,511 -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- 第 183 页
53 风 险 管 理 ( 续 ) (b) 市 场 风 险 ( 续 ) (i) 利 率 风 险 ( 续 ) 本 行 2014 年 3 个 月 或 以 下 3 个 月 合 计 ( 包 括 已 逾 期 ) 至 1 年 1 年 至 5 年 5 年 以 上 不 计 息 负 债 应 付 同 业 和 其 他 金 融 机 构 款 项 826,176 654,388 157,106 14,471-211 客 户 存 款 3,158,746 2,174,789 649,901 332,454 1,444 158 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 ( 含 衍 生 ) 22,195 6,034 927 5,803 165 9,266 应 付 债 券 84,559 13,747 33,355 7,491 29,966 - 其 他 负 债 88,188 - - - - 88,188 负 债 总 计 4,179,864 2,848,958 841,289 360,219 31,575 97,823 -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- 资 产 负 债 缺 口 311,251 (492,849) 336,026 198,310 221,076 48,688 第 184 页
53 风 险 管 理 ( 续 ) (b) 市 场 风 险 ( 续 ) (i) 利 率 风 险 ( 续 ) 资 产 本 行 2013 年 3 个 月 或 以 下 3 个 月 合 计 ( 包 括 已 逾 期 ) 至 1 年 1 年 至 5 年 5 年 以 上 不 计 息 现 金 及 存 放 中 央 银 行 款 项 518,020 496,469 - - - 21,551 应 收 同 业 和 其 他 金 融 机 构 款 项 491,651 314,771 95,551 80,100-1,229 贷 款 和 垫 款 ( 注 ) 1,962,035 1,006,015 843,028 86,725 26,267 - 投 资 ( 含 衍 生 ) 775,954 112,681 204,846 268,939 147,072 42,416 其 他 资 产 54,924 - - - - 54,924 资 产 总 计 3,802,584 1,929,936 1,143,425 435,764 173,339 120,120 -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- 第 185 页
53 风 险 管 理 ( 续 ) (b) 市 场 风 险 ( 续 ) (i) 利 率 风 险 ( 续 ) 负 债 本 行 2013 年 3 个 月 或 以 下 3 个 月 合 计 ( 包 括 已 逾 期 ) 至 1 年 1 年 至 5 年 5 年 以 上 不 计 息 应 付 同 业 和 其 他 金 融 机 构 款 项 731,329 560,885 143,030 27,258 12 144 客 户 存 款 2,654,881 1,898,058 488,462 253,949 13,858 554 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 ( 含 衍 生 ) 29,162 9,486 10,359 1,348 167 7,802 应 付 债 券 50,143 8,935 16,038 13,485 11,685 - 其 他 负 债 70,175 - - - - 70,175 负 债 总 计 3,535,690 2,477,364 657,889 296,040 25,722 78,675 -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- 资 产 负 债 缺 口 266,894 (547,428) 485,536 139,724 147,617 41,445 第 186 页
53 风 险 管 理 ( 续 ) (b) 市 场 风 险 ( 续 ) (i) 利 率 风 险 ( 续 ) 注 : 以 上 列 报 为 3 个 月 或 以 下 到 期 的 贷 款 和 垫 款 包 括 于 二 零 一 四 年 十 二 月 三 十 一 日 和 二 零 一 三 年 十 二 月 三 十 一 日 的 逾 期 金 额 ( 扣 除 减 值 准 备 ) 逾 期 金 额 是 指 该 等 所 有 或 部 分 本 金 已 逾 期 的 贷 款 本 集 团 采 用 敏 感 性 分 析 衡 量 利 率 变 化 对 本 集 团 净 利 息 收 入 的 可 能 影 响 下 表 列 出 本 集 团 于 二 零 一 四 年 十 二 月 三 十 一 日 和 二 零 一 三 年 十 二 月 三 十 一 日 按 当 日 资 产 和 负 债 进 行 利 率 敏 感 性 分 析 结 果 按 年 度 化 计 算 2014 年 2013 年 利 率 变 更 ( 基 点 ) 利 率 变 更 ( 基 点 ) 25 (25) 25 (25) 净 利 息 收 入 的 ( 减 少 ) / 增 加 (995) 995 (790) 790 以 上 敏 感 性 分 析 基 于 资 产 和 负 债 具 有 静 态 的 利 率 风 险 结 构 有 关 的 分 析 仅 衡 量 一 年 内 利 率 变 化, 反 映 为 一 年 内 本 集 团 资 产 和 负 债 的 重 新 定 价 对 本 集 团 按 年 化 计 算 利 息 收 入 的 影 响, 基 于 以 下 假 设 : (i) (ii) 所 有 在 一 年 内 重 新 定 价 或 到 期 的 资 产 和 负 债 均 假 设 在 有 关 期 间 开 始 时 重 新 定 价 或 到 期 ; 收 益 率 曲 线 随 利 率 变 化 而 平 行 移 动 ; 及 (iii) 资 产 和 负 债 组 合 并 无 其 他 变 化 基 于 上 述 假 设, 利 率 增 减 导 致 本 集 团 净 利 息 收 入 出 现 的 实 际 变 化 可 能 与 此 敏 感 性 分 析 的 结 果 不 同 第 187 页
53 风 险 管 理 ( 续 ) (b) 市 场 风 险 ( 续 ) (ii) 汇 率 风 险 汇 率 风 险 是 指 以 外 币 形 式 存 在 的 资 产 负 债 及 权 益 项 目 外 汇 及 外 汇 衍 生 工 具 头 寸, 由 于 汇 率 发 生 不 利 变 化 导 致 银 行 整 体 收 益 遭 受 损 失 的 风 险 本 集 团 以 人 民 币 为 记 账 本 位 币 本 集 团 的 资 产 及 负 债 均 以 人 民 币 为 主, 其 余 主 要 为 美 元 和 港 币 本 集 团 根 据 汇 率 风 险 管 理 政 策 制 定 执 行 和 监 督 职 能 相 分 离 的 原 则, 建 立 了 汇 率 风 险 管 理 治 理 结 构, 明 确 董 事 会 监 事 会 ( 监 事 ) 高 级 管 理 层 专 门 委 员 会 及 银 行 相 关 部 门 在 汇 率 风 险 管 理 中 的 作 用 职 责 及 报 告 路 线 本 集 团 汇 率 风 险 偏 好 审 慎, 原 则 上 不 主 动 承 担 风 险, 较 好 地 适 应 了 本 集 团 当 前 发 展 阶 段 目 前 的 汇 率 风 险 管 理 政 策 及 制 度 基 本 符 合 监 管 要 求 和 本 集 团 自 身 管 理 需 要 (1) 交 易 账 户 本 集 团 建 立 了 包 括 汇 率 风 险 在 内 的 交 易 账 户 市 场 风 险 架 构 和 体 系, 以 量 化 指 标 对 交 易 账 户 汇 率 风 险 进 行 统 一 管 理 交 易 账 户 汇 率 风 险 的 架 构 流 程 方 法 与 交 易 账 户 利 率 风 险 相 一 致 本 集 团 采 用 敞 口 指 标 市 场 风 险 价 值 指 标 (VaR, 包 含 利 率 汇 率 商 品 风 险 因 子 ) 汇 率 情 景 压 力 测 试 损 失 指 标 汇 率 敏 感 性 指 标 累 计 损 失 指 标 等 量 化 指 标 进 行 管 理, 管 理 方 式 包 括 下 达 业 务 授 权 和 限 额 指 标 每 日 监 控 持 续 报 告 等 2014 年, 人 民 币 汇 率 走 势 变 化 显 著, 年 初 至 5 月 末 由 于 央 行 干 预, 人 民 币 对 美 元 汇 率 从 6.00 贬 值 到 6.25,6 月 至 10 月 末 升 值 至 6.10 附 近, 进 入 12 月 后 人 民 币 再 次 转 向 贬 值 波 动 幅 度 加 大 ; 全 年 来 看, 主 要 交 易 币 种 中, 美 元 强 势 升 值, 英 镑 欧 元 日 元 澳 元 显 著 贬 值 市 场 波 动 虽 对 本 集 团 交 易 量 带 来 一 定 影 响, 但 由 于 采 取 了 较 为 审 慎 的 交 易 策 略 和 严 格 的 风 险 管 理 策 略, 交 易 账 户 外 汇 类 业 务 仍 保 持 了 较 为 平 稳 的 经 营, 各 项 风 险 指 标 表 现 良 好 第 188 页
53 风 险 管 理 ( 续 ) (b) 市 场 风 险 ( 续 ) (ii) 汇 率 风 险 ( 续 ) (2) 银 行 账 户 本 集 团 银 行 账 户 汇 率 风 险 由 总 行 统 筹 管 理, 总 行 资 产 负 债 管 理 部 作 为 全 行 的 司 库 负 责 具 体 银 行 账 户 汇 率 风 险 管 理 工 作 司 库 负 责 按 监 管 要 求 和 审 慎 原 则 管 理 银 行 账 户 汇 率 风 险, 通 过 限 额 管 理 计 划 调 控 等 方 式 对 银 行 账 户 汇 率 风 险 实 行 统 一 管 理 本 集 团 的 银 行 账 户 汇 率 风 险 主 要 来 自 本 集 团 持 有 的 非 人 民 币 资 产 负 债 币 种 的 错 配 本 集 团 通 过 严 格 管 控 风 险 敞 口, 将 银 行 账 户 汇 率 风 险 控 制 在 本 集 团 可 承 受 范 围 之 内 本 集 团 主 要 采 用 外 汇 敞 口 分 析 情 景 模 拟 分 析 压 力 测 试 等 方 法 计 量 分 析 银 行 账 户 汇 率 风 险 本 集 团 定 期 计 量 和 分 析 银 行 账 户 外 汇 敞 口 的 变 化, 在 限 额 框 架 中 按 月 监 测 报 告 汇 率 风 险, 并 根 据 汇 率 变 动 趋 势 对 外 汇 敞 口 进 行 相 应 的 调 整, 以 规 避 有 关 的 银 行 账 户 汇 率 风 险 2014 年, 本 集 团 进 一 步 优 化 了 银 行 账 户 汇 率 风 险 评 估 体 系, 为 准 确 评 估 风 险 以 及 做 出 准 确 的 管 理 策 略 提 供 了 科 学 的 参 照 标 准 ; 明 确 了 各 级 别 的 汇 率 风 险 限 额 授 权 管 理 流 程 ; 并 进 一 步 修 订 了 汇 率 风 险 管 理 制 度 第 189 页
53 风 险 管 理 ( 续 ) (b) 市 场 风 险 ( 续 ) (ii) 汇 率 风 险 ( 续 ) 本 集 团 2014 年 折 合 人 民 币 百 万 元 主 要 原 币 余 额 人 民 币 美 元 港 币 其 他 合 计 美 元 港 币 资 产 现 金 及 存 放 中 央 银 行 款 项 621,938 18,874 13,327 646 654,785 3,044 16,669 应 收 同 业 和 其 他 金 融 机 构 款 项 458,014 52,091 4,886 10,060 525,051 8,402 6,111 贷 款 和 垫 款 2,139,783 214,718 77,640 16,613 2,448,754 34,632 97,111 投 资 ( 含 衍 生 ) 941,965 34,184 17,847 3,705 997,701 5,514 22,323 其 他 资 产 57,206 41,028 6,815 489 105,538 6,617 8,524 4,218,906 360,895 120,515 31,513 4,731,829 58,209 150,738 -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- 第 190 页
53 风 险 管 理 ( 续 ) (b) 市 场 风 险 ( 续 ) (ii) 汇 率 风 险 ( 续 ) 本 集 团 2014 年 折 合 人 民 币 百 万 元 主 要 原 币 余 额 人 民 币 美 元 港 币 其 他 合 计 美 元 港 币 负 债 应 付 同 业 和 其 他 金 融 机 构 款 项 799,722 74,400 3,064 1,853 879,039 12,000 3,832 客 户 存 款 2,892,528 210,658 174,441 26,811 3,304,438 33,977 218,188 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 ( 含 衍 生 ) 5,352 3,823 14,356 84 23,615 617 17,956 应 付 债 券 83,601 15,962 6,592-106,155 2,575 8,245 其 他 负 债 90,056 2,605 10,240 621 103,522 420 12,808 3,871,259 307,448 208,693 29,369 4,416,769 49,589 261,029 -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- 资 产 负 债 净 头 寸 347,647 53,447 (88,178) 2,144 315,060 8,620 (110,291) 第 191 页
53 风 险 管 理 ( 续 ) (b) 市 场 风 险 ( 续 ) (ii) 汇 率 风 险 ( 续 ) 本 集 团 2014 年 折 合 人 民 币 百 万 元 主 要 原 币 余 额 人 民 币 美 元 港 币 其 他 合 计 美 元 港 币 资 产 负 债 表 外 净 头 寸 : 信 贷 承 担 ( 注 ) 829,782 (39,226) 110,738 7,947 909,241 (6,327) 138,509 衍 生 工 具 : - 远 期 购 入 580,485 450,254 184,254 45,259 1,260,252 72,622 230,462 - 远 期 出 售 (679,652) (460,064) (84,592) (46,091) (1,270,399) (74,204) (105,806) - 货 币 期 权 净 头 寸 - 151 7 (674) (516) 24 9 (99,167) (9,659) 99,669 (1,506) (10,663) (1,558) 124,665 第 192 页
53 风 险 管 理 ( 续 ) (b) 市 场 风 险 ( 续 ) (ii) 汇 率 风 险 ( 续 ) 本 集 团 2013 年 折 合 人 民 币 百 万 元 主 要 原 币 余 额 人 民 币 美 元 港 币 其 他 合 计 美 元 港 币 资 产 现 金 及 存 放 中 央 银 行 款 项 506,261 10,586 6,267 758 523,872 1,749 8,030 应 收 同 业 和 其 他 金 融 机 构 款 项 461,613 36,502 2,942 4,745 505,802 6,032 3,770 贷 款 和 垫 款 1,887,354 178,500 66,808 15,668 2,148,330 29,499 85,607 投 资 ( 含 衍 生 ) 717,588 24,196 19,271 3,124 764,179 3,999 24,694 其 他 资 产 53,135 4,199 16,579 303 74,216 694 21,244 3,625,951 253,983 111,867 24,598 4,016,399 41,973 143,345 -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- 第 193 页
53 风 险 管 理 ( 续 ) (b) 市 场 风 险 ( 续 ) (ii) 汇 率 风 险 ( 续 ) 本 集 团 2013 年 折 合 人 民 币 百 万 元 主 要 原 币 余 额 人 民 币 美 元 港 币 其 他 合 计 美 元 港 币 负 债 应 付 同 业 和 其 他 金 融 机 构 款 项 753,301 36,448 1,309 1,420 792,478 6,023 1,677 客 户 存 款 2,490,848 167,009 90,414 27,005 2,775,276 27,600 115,856 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 ( 含 衍 生 ) 5,638 20,235 3,984 269 30,126 3,344 5,105 应 付 债 券 54,106 9,579 5,251-68,936 1,583 6,729 其 他 负 债 73,082 4,105 5,598 842 83,627 678 7,173 3,376,975 237,376 106,556 29,536 3,750,443 39,228 136,540 -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- 资 产 负 债 净 头 寸 248,976 16,607 5,311 (4,938) 265,956 2,745 6,805 第 194 页
53 风 险 管 理 ( 续 ) (b) 市 场 风 险 ( 续 ) (ii) 汇 率 风 险 ( 续 ) 本 集 团 2013 年 折 合 人 民 币 百 万 元 主 要 原 币 余 额 人 民 币 美 元 港 币 其 他 合 计 美 元 港 币 资 产 负 债 表 外 净 头 寸 : 信 贷 承 担 ( 注 ) 585,998 107,290 4,918 8,037 706,243 17,731 6,302 衍 生 工 具 : - 远 期 购 入 126,702 317,668 77,911 48,319 570,600 52,498 99,835 - 远 期 出 售 (173,392) (308,801) (47,766) (42,729) (572,688) (51,033) (61,207) - 货 币 期 权 净 头 寸 - (34) 2 84 52 (6) 3 (46,690) 8,833 30,147 5,674 (2,036) 1,459 38,631 第 195 页
53 风 险 管 理 ( 续 ) (b) 市 场 风 险 ( 续 ) (ii) 汇 率 风 险 ( 续 ) 本 行 2014 年 折 合 人 民 币 百 万 元 主 要 原 币 余 额 人 民 币 美 元 港 币 其 他 合 计 美 元 港 币 资 产 现 金 及 存 放 中 央 银 行 款 项 620,083 18,852 5,563 453 644,951 3,041 6,958 应 收 同 业 和 其 他 金 融 机 构 款 项 470,224 44,635 4,364 9,595 528,818 7,199 5,458 贷 款 和 垫 款 2,026,423 176,618 6,971 12,376 2,222,388 28,487 8,719 投 资 ( 含 衍 生 ) 942,517 28,992 40,306 790 1,012,605 4,676 50,414 其 他 资 产 45,058 36,550 519 226 82,353 5,895 649 4,104,305 305,647 57,723 23,440 4,491,115 49,298 72,198 -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- 第 196 页
53 风 险 管 理 ( 续 ) (b) 市 场 风 险 ( 续 ) (ii) 汇 率 风 险 ( 续 ) 本 行 2014 年 折 合 人 民 币 百 万 元 主 要 原 币 余 额 人 民 币 美 元 港 币 其 他 合 计 美 元 港 币 负 债 应 付 同 业 和 其 他 金 融 机 构 款 项 759,009 62,494 2,891 1,782 826,176 10,080 3,616 客 户 存 款 2,860,360 180,093 102,735 15,558 3,158,746 29,047 128,499 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 ( 含 衍 生 ) 5,352 3,793 12,966 84 22,195 612 16,218 应 付 债 券 75,118 7,242 2,199-84,559 1,168 2,750 其 他 负 债 79,904 1,963 5,840 481 88,188 317 7,305 3,779,743 255,585 126,631 17,905 4,179,864 41,224 158,388 -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- 资 产 负 债 净 头 寸 324,562 50,062 (68,908) 5,535 311,251 8,074 (86,190) 第 197 页
53 风 险 管 理 ( 续 ) (b) 市 场 风 险 ( 续 ) (ii) 汇 率 风 险 ( 续 ) 本 行 2014 年 折 合 人 民 币 百 万 元 主 要 原 币 余 额 人 民 币 美 元 港 币 其 他 合 计 美 元 港 币 资 产 负 债 表 外 净 头 寸 : 信 贷 承 担 ( 注 ) 829,573 (52,850) 109,451 7,756 893,930 (8,524) 136,899 衍 生 工 具 : - 远 期 购 入 568,798 426,734 174,277 34,435 1,204,244 68,828 217,982 - 远 期 出 售 (662,521) (432,298) (80,827) (38,730) (1,214,376) (69,725) (101,097) - 货 币 期 权 净 头 寸 - 159 - (674) (515) 26 - (93,723) (5,405) 93,450 (4,969) (10,647) (871) 116,885 第 198 页
53 风 险 管 理 ( 续 ) (b) 市 场 风 险 ( 续 ) (ii) 汇 率 风 险 ( 续 ) 本 行 2013 年 折 合 人 民 币 百 万 元 主 要 原 币 余 额 人 民 币 美 元 港 币 其 他 合 计 美 元 港 币 资 产 现 金 及 存 放 中 央 银 行 款 项 504,245 10,565 2,683 527 518,020 1,746 3,438 应 收 同 业 和 其 他 金 融 机 构 款 项 458,175 28,642 1,135 3,699 491,651 4,733 1,454 贷 款 和 垫 款 1,790,305 150,199 9,528 12,003 1,962,035 24,822 12,209 投 资 ( 含 衍 生 ) 715,170 16,200 42,902 1,682 775,954 2,677 54,974 其 他 资 产 50,975 2,214 1,635 100 54,924 366 2,095 3,518,870 207,820 57,883 18,011 3,802,584 34,344 74,170 -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- 第 199 页
53 风 险 管 理 ( 续 ) (b) 市 场 风 险 ( 续 ) (ii) 汇 率 风 险 ( 续 ) 本 行 2013 年 折 合 人 民 币 百 万 元 主 要 原 币 余 额 人 民 币 美 元 港 币 其 他 合 计 美 元 港 币 负 债 应 付 同 业 和 其 他 金 融 机 构 款 项 701,608 27,495 889 1,337 731,329 4,544 1,139 客 户 存 款 2,458,500 143,476 37,727 15,178 2,654,881 23,711 48,343 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 ( 含 衍 生 ) 5,638 20,104 3,151 269 29,162 3,322 4,038 应 付 债 券 43,112 4,412 2,619-50,143 729 3,356 其 他 负 债 64,064 3,198 2,134 779 70,175 529 2,734 3,272,922 198,685 46,520 17,563 3,535,690 32,835 59,610 -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- 资 产 负 债 净 头 寸 245,948 9,135 11,363 448 266,894 1,509 14,560 第 200 页
53 风 险 管 理 ( 续 ) (b) 市 场 风 险 ( 续 ) (ii) 汇 率 风 险 ( 续 ) 本 行 2013 年 折 合 人 民 币 百 万 元 主 要 原 币 余 额 人 民 币 美 元 港 币 其 他 合 计 美 元 港 币 资 产 负 债 表 外 净 头 寸 : 信 贷 承 担 ( 注 ) 585,102 106,574 (8,500) 7,784 690,960 17,613 (10,892) 衍 生 工 具 : - 远 期 购 入 117,763 297,867 71,985 37,660 525,275 49,226 92,241 - 远 期 出 售 (166,976) (284,304) (38,550) (37,482) (527,312) (46,985) (49,398) - 货 币 期 权 净 头 寸 - (33) - 85 52 (5) - (49,213) 13,530 33,435 263 (1,985) 2,236 42,843 注 : 信 贷 承 担 一 般 在 未 使 用 前 已 到 期, 故 以 上 列 示 的 净 头 寸 ( 已 扣 除 有 关 保 证 金 ) 并 不 代 表 未 来 现 金 流 之 需 求 第 201 页
53 风 险 管 理 ( 续 ) (b) 市 场 风 险 ( 续 ) (ii) 汇 率 风 险 ( 续 ) 在 现 行 有 管 理 的 浮 动 汇 率 制 度 下, 本 集 团 采 用 敏 感 性 分 析 衡 量 汇 率 变 化 对 本 集 团 汇 兑 净 损 益 的 可 能 影 响 下 表 列 出 本 集 团 于 二 零 一 四 年 十 二 月 三 十 一 日 和 二 零 一 三 年 十 二 月 三 十 一 日 按 当 日 资 产 和 负 债 进 行 汇 率 敏 感 性 分 析 结 果 按 年 度 化 计 算 净 利 润 的 2014 年 2013 年 汇 率 变 更 ( 基 点 ) 汇 率 变 更 ( 基 点 ) (100) 100 (100) 100 增 加 / ( 减 少 ) 228 (228) 51 (51) 以 上 敏 感 性 分 析 基 于 资 产 和 负 债 具 有 静 态 的 外 汇 风 险 结 构 考 虑 到 人 民 币 汇 率 制 度 的 性 质, 有 关 的 分 析 基 于 以 下 假 设 : (i) 各 种 汇 率 敏 感 度 是 指 各 币 种 对 人 民 币 汇 率 基 准 波 动 100 个 基 点 造 成 的 汇 兑 损 益 ; (ii) 各 币 种 汇 率 变 动 是 指 各 币 种 对 人 民 币 汇 率 同 时 同 向 波 动 ; 及 (iii) 计 算 外 汇 敞 口 时, 包 含 了 即 期 外 汇 敞 口 远 期 外 汇 敞 口 和 期 权 基 于 上 述 假 设, 汇 率 变 化 导 致 本 集 团 汇 兑 净 损 益 出 现 的 实 际 变 化 可 能 与 此 敏 感 性 分 析 的 结 果 不 同 第 202 页
53 风 险 管 理 ( 续 ) (c) 流 动 性 风 险 流 动 性 风 险 指 本 集 团 无 法 满 足 客 户 提 取 到 期 负 债 及 新 增 贷 款 合 理 融 资 等 需 求, 或 者 无 法 以 正 常 的 成 本 来 满 足 这 些 需 求 的 风 险 本 集 团 根 据 流 动 性 风 险 管 理 政 策 制 定 执 行 和 监 督 职 能 相 分 离 的 原 则, 建 立 了 流 动 性 风 险 管 理 治 理 结 构, 明 确 董 事 会 监 事 会 高 级 管 理 层 专 门 委 员 会 及 银 行 相 关 部 门 在 流 动 性 风 险 管 理 中 的 作 用 职 责 及 报 告 路 线, 以 提 高 流 动 性 风 险 管 理 的 有 效 性 本 集 团 流 动 性 风 险 偏 好 审 慎, 较 好 地 适 应 了 本 集 团 当 前 发 展 阶 段 目 前 的 流 动 性 风 险 管 理 政 策 及 制 度 基 本 符 合 监 管 要 求 和 本 集 团 自 身 管 理 需 要 本 行 流 动 性 风 险 采 取 总 行 统 筹 分 行 配 合 的 模 式 开 展 管 理 总 行 资 产 负 债 管 理 部 作 为 全 行 的 司 库 负 责 具 体 日 常 流 动 性 风 险 管 理 工 作 司 库 负 责 按 监 管 要 求 和 审 慎 原 则 管 理 流 动 性 状 况, 通 过 限 额 管 理 计 划 调 控 以 及 内 部 资 金 转 移 定 价 ( FTP ) 等 方 式 对 流 动 性 实 行 统 一 管 理 本 集 团 从 短 期 备 付 和 中 长 期 结 构 两 个 层 面, 计 量 监 测 并 识 别 流 动 性 风 险, 按 照 固 定 频 度 密 切 监 测 各 项 限 额 指 标, 定 期 开 展 压 力 测 试 评 判 本 集 团 是 否 能 应 对 极 端 情 况 下 的 流 动 性 需 求 此 外, 本 集 团 制 定 了 流 动 性 应 急 计 划 开 展 了 流 动 性 应 急 演 练, 以 备 流 动 性 危 机 的 发 生 二 零 一 四 年, 央 行 在 保 持 审 慎 货 币 政 策 基 调 的 同 时 采 取 定 向 宽 松 和 公 开 市 场 操 作 相 结 合 的 措 施 向 市 场 注 入 流 动 性, 银 行 间 资 金 面 整 体 维 持 宽 松 态 势 部 分 时 段 受 新 股 集 中 申 购 资 本 市 场 资 金 分 流 及 时 点 存 款 考 核 等 因 素 影 响, 流 动 性 略 有 紧 张, 本 集 团 均 提 前 做 好 流 动 性 安 排, 以 保 障 整 体 运 行 平 稳 本 集 团 采 取 多 项 措 施 应 对 本 年 度 的 流 动 性 风 险 状 况 : 一 是 灵 活 运 用 FTP 调 节 机 制, 在 支 持 业 务 开 展 的 同 时, 确 保 流 动 性 安 全 ; 二 是 加 强 同 业 资 产 负 债 业 务 管 理, 改 善 同 业 资 产 负 债 错 配 情 况, 保 持 同 业 业 务 平 稳 发 展 ; 三 是 加 强 前 中 后 台 协 作 一 体 化 管 理, 建 立 良 好 的 互 动 机 制, 强 化 管 理 有 效 性 ; 四 是 加 强 主 动 负 债 业 务 管 理, 改 善 本 集 团 资 产 负 债 结 构 2014 年 本 集 团 开 展 了 一 系 列 主 动 负 债, 主 要 包 括 协 议 存 款 国 库 定 期 存 款 二 级 资 本 债 离 岸 人 民 币 债 券 同 业 存 单 等 品 种, 保 障 了 资 金 来 源 的 稳 定 性 二 零 一 四 年, 中 国 人 民 银 行 定 向 调 整 人 民 币 法 定 存 款 准 备 金 率, 包 括 本 行 在 内 的 部 分 银 行 获 准 下 调 截 至 二 零 一 四 年 十 二 月 末, 本 集 团 人 民 币 存 款 总 额 中 的 17.5% ( 二 零 一 三 年 :18.0%) 及 外 币 存 款 总 额 中 的 5.0% ( 二 零 一 三 年 : 5.0%) 需 按 规 定 存 放 中 国 人 民 银 行 第 203 页
53 风 险 管 理 ( 续 ) (c) 流 动 性 风 险 ( 续 ) 本 集 团 的 资 产 及 负 债 项 目 按 其 剩 余 到 期 日 情 况 分 析 如 下 : 2014 年 1 个 月 1 个 月 3 个 月 1 年 实 时 偿 还 内 到 期 至 3 个 月 至 1 年 至 5 年 5 年 以 上 无 期 限 合 计 资 产 现 金 及 存 放 中 央 银 行 款 项 ( 注 (i)) 149,938 - - - - - 504,847 654,785 应 收 同 业 和 其 他 金 融 机 构 款 项 8,481 327,078 75,539 69,849 43,562-542 525,051 贷 款 和 垫 款 ( 注 (ii)) 1,532 118,394 388,499 970,897 518,480 427,737 23,215 2,448,754 投 资 ( 含 衍 生 ) ( 注 (iii)) - 45,842 66,444 214,129 430,664 227,195 13,427 997,701 其 他 资 产 11,916 5,735 5,868 9,142 901 324 71,652 105,538 资 产 总 计 171,867 497,049 536,350 1,264,017 993,607 655,256 613,683 4,731,829 ------------- ------------- ------------- ------------- ------------- ------------- ------------- ------------- 负 债 应 付 同 业 和 其 他 金 融 机 构 款 项 4,569 419,093 234,423 193,695 26,765 494-879,039 客 户 存 款 ( 注 (iv)) 1,618,482 196,234 447,982 681,507 357,289 2,944-3,304,438 以 公 允 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 ( 含 衍 生 ) 977 2,380 1,622 670 7,332 359 10,275 23,615 应 付 债 券 - 5,859 31,757 9,145 28,610 30,784-106,155 其 他 负 债 40,836 25,641 12,450 13,100 8,005 1,193 2,297 103,522 负 债 总 计 1,664,864 649,207 728,234 898,117 428,001 35,774 12,572 4,416,769 ------------- ------------- ------------- ------------- ------------- ------------- ------------- ------------- ( 短 ) / 长 头 寸 (1,492,997) (152,158) (191,884) 365,900 565,606 619,482 601,111 315,060 第 204 页
53 风 险 管 理 ( 续 ) (c) 流 动 性 风 险 ( 续 ) 2013 年 1 个 月 1 个 月 3 个 月 1 年 实 时 偿 还 内 到 期 至 3 个 月 至 1 年 至 5 年 5 年 以 上 无 期 限 合 计 资 产 现 金 及 存 放 中 央 银 行 款 项 ( 注 (i)) 118,598 - - - - - 405,274 523,872 应 收 同 业 和 其 他 金 融 机 构 款 项 30,325 233,149 68,355 93,867 80,106 - - 505,802 贷 款 和 垫 款 ( 注 (ii)) 2,017 69,933 319,005 939,006 416,354 356,785 45,230 2,148,330 投 资 ( 含 衍 生 ) ( 注 (iii)) 112 44,456 40,423 177,753 323,551 169,644 8,240 764,179 其 他 资 产 9,124 4,243 4,654 6,075 395 542 49,183 74,216 资 产 总 计 160,176 351,781 432,437 1,216,701 820,406 526,971 507,927 4,016,399 ------------- ------------- ------------- ------------- ------------- ------------- ------------- ------------- 负 债 应 付 同 业 和 其 他 金 融 机 构 款 项 86,568 301,420 199,440 174,757 29,722 571-792,478 客 户 存 款 ( 注 (iv)) 1,408,373 324,901 288,927 471,148 270,924 11,003-2,775,276 以 公 允 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 ( 含 衍 生 ) 1,233 1,814 6,492 10,359 1,826 167 8,235 30,126 应 付 债 券 - 5,798 5,926 11,322 24,843 21,047-68,936 其 他 负 债 38,468 16,917 4,251 7,814 8,463 1,263 6,451 83,627 负 债 总 计 1,534,642 650,850 505,036 675,400 335,778 34,051 14,686 3,750,443 ------------- ------------- ------------- ------------- ------------- ------------- ------------- ------------- ( 短 ) / 长 头 寸 (1,374,466) (299,069) (72,599) 541,301 484,628 492,920 493,241 265,956 第 205 页
53 风 险 管 理 ( 续 ) (c) 流 动 性 风 险 ( 续 ) 本 行 的 资 产 及 负 债 项 目 按 其 剩 余 到 期 日 情 况 分 析 如 下 : 2014 年 1 个 月 1 个 月 3 个 月 1 年 实 时 偿 还 内 到 期 至 3 个 月 至 1 年 至 5 年 5 年 以 上 无 期 限 合 计 资 产 现 金 及 存 放 中 央 银 行 款 项 ( 注 (i)) 141,854 - - - - - 503,097 644,951 应 收 同 业 和 其 他 金 融 机 构 款 项 5,831 324,441 70,211 83,809 44,526 - - 528,818 贷 款 和 垫 款 ( 注 (ii)) - 109,470 370,814 901,935 415,845 401,304 23,020 2,222,388 投 资 ( 含 衍 生 ) ( 注 (iii)) - 44,963 64,495 207,222 418,551 227,130 50,244 1,012,605 其 他 资 产 11,610 3,578 5,154 8,449 549 254 52,759 82,353 资 产 总 计 159,295 482,452 510,674 1,201,415 879,471 628,688 629,120 4,491,115 ------------- ------------- ------------- ------------- ------------- ------------- ------------- ------------- 负 债 应 付 同 业 和 其 他 金 融 机 构 款 项 1,653 438,320 212,985 156,366 16,852 - - 826,176 客 户 存 款 ( 注 (iv)) 1,580,084 162,367 409,558 649,549 354,244 2,944-3,158,746 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 ( 含 衍 生 ) 977 2,380 1,622 670 6,921 359 9,266 22,195 应 付 债 券 - 3,316 27,101 2,220 21,957 29,965-84,559 其 他 负 债 40,160 24,087 11,044 9,752 2,593 121 431 88,188 负 债 总 计 1,622,874 630,470 662,310 818,557 402,567 33,389 9,697 4,179,864 ------------- ------------- ------------- ------------- ------------- ------------- ------------- ------------- ( 短 ) / 长 头 寸 (1,463,579) (148,018) (151,636) 382,858 476,904 595,299 619,423 311,251 第 206 页
53 风 险 管 理 ( 续 ) (c) 流 动 性 风 险 ( 续 ) 2013 年 1 个 月 1 个 月 3 个 月 1 年 实 时 偿 还 内 到 期 至 3 个 月 至 1 年 至 5 年 5 年 以 上 无 期 限 合 计 资 产 现 金 及 存 放 中 央 银 行 款 项 ( 注 (i)) 114,701 - - - - - 403,319 518,020 应 收 同 业 和 其 他 金 融 机 构 款 项 27,830 220,354 65,938 97,423 80,106 - - 491,651 贷 款 和 垫 款 ( 注 (ii)) 1,030 63,708 302,830 887,882 324,125 337,793 44,667 1,962,035 投 资 ( 含 长 期 股 权 投 资 ) ( 注 (iii)) - 43,331 37,204 171,016 312,342 169,644 42,417 775,954 其 他 资 产 9,214 3,135 3,980 5,489 263 242 32,601 54,924 资 产 总 计 152,775 330,528 409,952 1,161,810 716,836 507,679 523,004 3,802,584 ------------- ------------- ------------- ------------- ------------- ------------- ------------- ------------- 负 债 应 付 同 业 和 其 他 金 融 机 构 款 项 85,489 292,812 182,746 142,978 27,259 45-731,329 客 户 存 款 ( 注 (iv)) 1,376,050 297,648 259,773 443,847 266,560 11,003-2,654,881 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 ( 含 衍 生 ) 1,216 1,814 6,456 10,359 1,348 167 7,802 29,162 应 付 债 券 - 3,766 4,434 2,552 20,715 18,676-50,143 其 他 负 债 36,921 15,817 3,508 5,667 3,651 220 4,391 70,175 负 债 总 计 1,499,676 611,857 456,917 605,403 319,533 30,111 12,193 3,535,690 ------------- ------------- ------------- ------------- ------------- ------------- ------------- ------------- ( 短 ) / 长 头 寸 (1,346,901) (281,329) (46,965) 556,407 397,303 477,568 510,811 266,894 第 207 页
53 风 险 管 理 ( 续 ) (c) 流 动 性 风 险 ( 续 ) 本 行 的 资 产 及 负 债 项 目 按 其 剩 余 到 期 日 情 况 分 析 如 下 ( 续 ): 注 : (i) (ii) 存 放 中 央 银 行 款 项 中, 无 期 限 款 项 是 指 法 定 存 款 准 备 金 及 财 政 存 款 贷 款 和 垫 款 中 的 无 期 限 类 别 指 部 分 或 全 部 本 金 或 利 息 已 逾 期 一 个 月 以 上 的 贷 款 该 等 逾 期 金 额 是 以 扣 除 适 当 减 值 准 备 后 的 金 额 列 示 (iii) 投 资 中 的 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产, 剩 余 到 期 日 不 代 表 本 行 打 算 持 有 至 最 后 到 期 日 (iv) 实 时 偿 还 客 户 存 款 中 含 已 到 期 但 尚 待 存 户 指 示 的 定 期 存 款 第 208 页
53 风 险 管 理 ( 续 ) (c) 流 动 性 风 险 ( 续 ) 下 表 列 示 于 报 告 期 末, 本 集 团 的 非 衍 生 金 融 资 产 负 债 及 贷 款 承 诺 的 未 折 现 合 同 现 金 流 量 分 析 这 些 金 融 工 具 的 实 际 现 金 流 量 可 能 与 本 分 析 有 显 着 差 异 2014 年 1 个 月 3 个 月 1 年 账 面 值 合 计 实 时 偿 还 1 个 月 内 至 3 个 月 至 1 年 至 5 年 5 年 以 上 无 期 限 非 衍 生 金 融 资 产 现 金 及 存 放 中 央 银 行 款 项 654,785 654,785 149,938 - - - - - 504,847 应 收 同 业 和 其 他 金 融 机 构 款 项 525,051 532,092 9,660 329,040 77,311 71,531 44,008-542 贷 款 和 垫 款 2,448,754 2,915,660 1,532 128,084 408,216 1,031,943 659,299 662,767 23,819 投 资 988,386 1,192,565-47,546 69,623 222,862 501,292 346,832 4,410 其 他 资 产 15,829 15,829 8,741 1,650 350 490 276 70 4,252 4,632,805 5,310,931 169,871 506,320 555,500 1,326,826 1,204,875 1,009,669 537,870 第 209 页
53 风 险 管 理 ( 续 ) (c) 流 动 性 风 险 ( 续 ) 2014 年 1 个 月 3 个 月 1 年 账 面 值 合 计 实 时 偿 还 1 个 月 内 至 3 个 月 至 1 年 至 5 年 5 年 以 上 无 期 限 非 衍 生 金 融 负 债 应 付 同 业 和 其 他 金 融 机 构 款 项 879,039 903,677 5,787 422,184 242,362 203,853 28,945 546 - 客 户 存 款 3,304,438 3,413,620 1,633,583 202,376 463,474 712,440 398,580 3,167 - 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 13,369 13,425 977 2,393 1,659 676 7,332 388 - 应 付 债 券 106,155 110,672-5,942 31,895 10,896 30,880 31,059 - 其 他 负 债 58,174 58,174 23,741 21,529 1,218 3,338 5,410 1,072 1,866 4,361,175 4,499,568 1,664,088 654,424 740,608 931,203 471,147 36,232 1,866 贷 款 承 诺 293,850 293,850 - - - - - - 第 210 页
53 风 险 管 理 ( 续 ) (c) 流 动 性 风 险 ( 续 ) 2013 年 1 个 月 3 个 月 1 年 账 面 值 合 计 实 时 偿 还 1 个 月 内 至 3 个 月 至 1 年 至 5 年 5 年 以 上 无 期 限 非 衍 生 金 融 资 产 现 金 及 存 放 中 央 银 行 款 项 523,872 523,872 118,598 - - - - - 405,274 应 收 同 业 和 其 他 金 融 机 构 款 项 505,802 524,737 31,108 240,008 73,950 98,260 80,944-467 贷 款 和 垫 款 2,148,330 2,534,256 2,649 75,861 337,386 999,338 533,860 538,156 47,006 投 资 758,254 877,940 112 45,940 43,060 183,739 364,434 238,340 2,315 其 他 资 产 9,604 9,604 7,015 1,332 298 527 132 300-3,945,862 4,470,409 159,482 363,141 454,694 1,281,864 979,370 776,796 455,062 第 211 页
53 风 险 管 理 ( 续 ) (c) 流 动 性 风 险 ( 续 ) 2013 年 1 个 月 3 个 月 1 年 账 面 值 合 计 实 时 偿 还 1 个 月 内 至 3 个 月 至 1 年 至 5 年 5 年 以 上 无 期 限 非 衍 生 金 融 负 债 应 付 同 业 和 其 他 金 融 机 构 款 项 792,478 890,412 90,720 309,596 222,174 201,695 63,966 2,261 - 客 户 存 款 2,775,276 3,074,967 1,485,801 382,881 352,394 533,187 303,152 17,552 - 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 21,891 21,929 1,233 1,814 6,497 10,392 1,826 167 - 应 付 债 券 68,936 74,487-5,851 6,671 11,959 28,543 21,463 - 其 他 负 债 51,869 51,869 27,290 15,754 743 2,147 4,811 1,043 81 3,710,450 4,113,664 1,605,044 715,896 588,479 759,380 402,298 42,486 81 贷 款 承 诺 253,091 253,091 - - - - - - 第 212 页
53 风 险 管 理 ( 续 ) (c) 流 动 性 风 险 ( 续 ) 下 表 列 示 于 报 告 期 末, 本 行 的 非 衍 生 金 融 资 产 负 债 及 贷 款 承 诺 的 未 折 现 合 同 现 金 流 量 分 析 这 些 金 融 工 具 的 实 际 现 金 流 量 可 能 与 本 分 析 有 显 着 差 异 2014 年 1 个 月 3 个 月 1 年 账 面 值 合 计 实 时 偿 还 1 个 月 内 至 3 个 月 至 1 年 至 5 年 5 年 以 上 无 期 限 非 衍 生 金 融 资 产 现 金 及 存 放 中 央 银 行 款 项 644,951 644,951 141,854 - - - - - 503,097 应 收 同 业 和 其 他 金 融 机 构 款 项 528,818 535,719 7,009 326,369 71,953 85,417 44,971 - - 贷 款 和 垫 款 2,222,388 2,680,266-118,758 389,657 960,643 553,354 634,239 23,615 投 资 1,005,010 1,207,336-46,601 67,560 215,514 488,249 346,763 42,649 其 他 资 产 8,434 8,434 8,434 - - - - - - 4,409,601 5,076,706 157,297 491,728 529,170 1,261,574 1,086,574 981,002 569,361 第 213 页
53 风 险 管 理 ( 续 ) (c) 流 动 性 风 险 ( 续 ) 2014 年 1 个 月 3 个 月 1 年 账 面 值 合 计 实 时 偿 还 1 个 月 内 至 3 个 月 至 1 年 至 5 年 5 年 以 上 无 期 限 非 衍 生 金 融 负 债 应 付 同 业 和 其 他 金 融 机 构 款 项 826,176 850,766 2,891 441,387 220,888 166,517 19,083 - - 客 户 存 款 3,158,746 3,265,979 1,594,764 168,590 424,736 679,521 395,201 3,167 - 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 12,929 12,985 977 2,393 1,659 676 6,921 359 - 应 付 债 券 84,559 105,586-3,333 27,140 4,237 30,772 40,104 - 其 他 负 债 44,317 44,317 24,145 20,172 - - - - - 4,126,727 4,279,633 1,622,777 635,875 674,423 850,951 451,977 43,630 - 贷 款 承 诺 278,860 278,860 - - - - - - 第 214 页
53 风 险 管 理 ( 续 ) (c) 流 动 性 风 险 ( 续 ) 2013 年 1 个 月 3 个 月 1 年 账 面 值 合 计 实 时 偿 还 1 个 月 内 至 3 个 月 至 1 年 至 5 年 5 年 以 上 无 期 限 非 衍 生 金 融 资 产 现 金 及 存 放 中 央 银 行 款 项 518,020 518,020 114,701 - - - - - 403,319 应 收 同 业 和 其 他 金 融 机 构 款 项 491,651 497,168 27,830 220,758 66,818 100,351 80,944-467 贷 款 和 垫 款 1,962,035 2,330,358 1,658 69,620 320,153 944,053 432,300 516,537 46,037 投 资 770,438 888,611-44,726 39,738 176,520 352,699 238,027 36,901 其 他 资 产 7,153 7,153 7,153 - - - - - - 3,749,297 4,241,310 151,342 335,104 426,709 1,220,924 865,943 754,564 486,724 第 215 页
53 风 险 管 理 ( 续 ) (c) 流 动 性 风 险 ( 续 ) 2013 年 1 个 月 3 个 月 1 年 账 面 值 合 计 实 时 偿 还 1 个 月 内 至 3 个 月 至 1 年 至 5 年 5 年 以 上 无 期 限 非 衍 生 金 融 负 债 应 付 同 业 和 其 他 金 融 机 构 款 项 731,329 804,592 87,277 296,888 191,791 165,654 61,308 1,674 - 客 户 存 款 2,654,881 2,702,244 1,385,440 298,454 262,558 448,935 289,305 17,552 - 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 21,360 21,399 1,216 1,815 6,461 10,392 1,348 167 - 应 付 债 券 50,143 61,323-3,792 4,476 4,716 27,231 21,108 - 其 他 负 债 40,396 40,396 25,743 14,653 - - - - - 3,498,109 3,629,954 1,499,676 615,602 465,286 629,697 379,192 40,501 - 贷 款 承 诺 237,858 237,858 - - - - - - 第 216 页
53 风 险 管 理 ( 续 ) (d) 操 作 风 险 操 作 风 险 是 指 由 不 完 善 或 有 问 题 的 内 部 程 序 员 工 信 息 科 技 系 统, 以 及 外 部 事 件 所 造 成 损 失 的 风 险 报 告 期 内, 本 集 团 通 过 进 一 步 完 善 操 作 风 险 管 理 框 架 和 方 法, 健 全 操 作 风 险 考 核 评 价 机 制, 加 强 对 重 点 领 域 操 作 风 险 的 识 别 评 估 和 监 测, 以 及 将 操 作 风 险 纳 入 本 集 团 经 济 资 本 管 理 等 措 施, 进 一 步 提 升 了 本 集 团 操 作 风 险 管 理 的 能 力 和 有 效 性, 各 项 主 要 风 险 指 标 均 符 合 本 集 团 风 险 偏 好 要 求 面 对 内 外 部 经 营 管 理 方 面 的 挑 战, 本 集 团 将 继 续 以 风 险 偏 好 为 引 领, 进 一 步 提 升 风 险 管 理 技 术, 加 强 操 作 风 险 监 测 和 管 控, 努 力 防 范 和 降 低 操 作 风 险 损 失 (e) 资 本 管 理 本 集 团 资 本 管 理 的 目 标 为 : 保 持 合 理 的 资 本 充 足 率 水 平, 持 续 满 足 资 本 监 管 法 规 和 政 策 要 求 保 持 稳 固 的 资 本 基 础, 支 持 本 集 团 业 务 增 长 和 战 略 规 划 的 实 施, 实 现 全 面 协 调 和 可 持 续 发 展 ; 遵 守 资 本 监 管 法 规, 开 展 内 部 资 本 充 足 评 估 程 序, 公 开 披 露 资 本 管 理 相 关 信 息, 全 面 覆 盖 各 类 风 险, 确 保 集 团 安 全 运 营 ; 充 分 运 用 各 类 风 险 量 化 成 果, 推 行 以 经 济 资 本 为 核 心 的 银 行 价 值 管 理 体 系, 动 态 完 善 政 策 流 程 和 管 理 应 用 体 系, 强 化 资 本 约 束 和 资 本 激 励 机 制, 提 升 客 户 定 价 和 决 策 支 持 能 力, 提 高 资 本 配 置 效 率 ; 及 合 理 运 用 各 类 资 本 工 具, 不 断 增 强 资 本 实 力, 优 化 资 本 结 构, 提 高 资 本 质 量, 降 低 资 本 成 本, 为 股 东 创 造 最 佳 回 报 本 集 团 对 资 本 结 构 进 行 管 理, 并 根 据 经 济 环 境 和 集 团 经 营 活 动 的 风 险 特 性 进 行 资 本 结 构 调 整 为 保 持 或 调 整 资 本 结 构, 本 集 团 可 能 调 整 利 润 分 配 政 策, 发 行 或 回 购 股 票 其 他 一 级 资 本 工 具 合 格 二 级 资 本 工 具 可 转 换 公 司 债 券 等 本 集 团 管 理 层 根 据 银 监 会 规 定 的 方 法 定 期 监 控 资 本 充 足 率 本 集 团 及 本 行 于 每 半 年 及 每 季 度 向 银 监 会 提 交 所 需 信 息 第 217 页
53 风 险 管 理 ( 续 ) (e) 资 本 管 理 ( 续 ) 本 集 团 资 本 充 足 率 计 算 范 围 包 括 本 行 及 其 子 公 司 本 行 资 本 充 足 率 计 算 范 围 包 括 本 行 境 内 外 所 有 分 支 机 构 截 至 二 零 一 四 年 十 二 月 三 十 一 日, 本 集 团 符 合 资 本 充 足 率 并 表 范 围 的 子 公 司 包 括 : 永 隆 银 行 招 银 国 际 招 银 租 赁 和 招 商 基 金 二 零 一 三 年 一 月 一 日 起, 本 集 团 按 照 银 监 会 商 业 银 行 资 本 管 理 办 法 ( 试 行 ) 及 其 他 相 关 规 定 的 要 求 计 算 资 本 充 足 率 2014 年 4 月 18 日, 中 国 银 监 会 核 准 本 行 实 施 资 本 计 量 高 级 方 法 根 据 批 复 要 求, 本 行 符 合 监 管 要 求 的 公 司 风 险 暴 露 和 金 融 机 构 风 险 暴 露 使 用 初 级 内 部 评 级 法, 零 售 风 险 暴 露 使 用 内 部 评 级 法, 市 场 风 险 采 用 内 部 模 型 法, 操 作 风 险 采 用 标 准 法 同 时, 中 国 银 监 会 对 获 准 实 施 资 本 计 量 高 级 方 法 的 商 业 银 行 设 立 并 行 期 并 行 期 内 商 业 银 行 应 当 按 照 资 本 计 量 高 级 方 法 和 其 他 方 法 并 行 计 算 资 本 充 足 率, 并 遵 守 资 本 底 线 要 求 本 期 间 内, 本 集 团 遵 守 了 监 管 部 门 规 定 的 资 本 要 求 资 本 充 足 率 管 理 是 本 集 团 资 本 管 理 的 核 心 资 本 充 足 率 反 映 了 本 集 团 稳 健 经 营 和 抵 御 风 险 的 能 力 本 集 团 资 本 充 足 率 管 理 目 标 是 在 满 足 法 定 监 管 要 求 的 基 础 上, 根 据 实 际 面 临 的 风 险 状 况, 参 考 国 际 先 进 同 业 的 资 本 充 足 率 水 准 及 本 集 团 经 营 状 况, 审 慎 确 定 资 本 充 足 率 目 标 本 集 团 根 据 战 略 发 展 规 划 业 务 扩 张 情 况 风 险 变 动 趋 势 等 因 素 采 用 情 景 模 拟 压 力 测 试 等 方 法 预 测 规 划 和 管 理 资 本 充 足 率 本 集 团 按 照 银 监 会 于 二 零 一 四 年 四 月 核 准 的 资 本 管 理 高 级 方 法 计 算 的 核 心 一 级 资 本 充 足 率 一 级 资 本 充 足 率 及 资 本 充 足 率 如 下 : 2014 年 12 月 31 日 核 心 一 级 资 本 充 足 率 10.44% 一 级 资 本 充 足 率 10.44% 资 本 充 足 率 12.38% 资 本 基 础 组 成 部 分 第 218 页
53 风 险 管 理 ( 续 ) (e) 资 本 管 理 ( 续 ) 2014 年 12 月 31 日 核 心 一 级 资 本 : 实 收 资 本 25,220 资 本 公 积 可 计 入 部 分 69,227 盈 余 公 积 28,664 一 般 风 险 准 备 53,979 未 分 配 利 润 137,910 少 数 股 东 资 本 可 计 入 部 分 288 其 他 ( 注 (i)) (1,308) 核 心 一 级 资 本 总 额 313,980 核 心 一 级 资 本 监 管 扣 除 项 目 12,003 核 心 一 级 资 本 净 额 301,977 其 他 一 级 资 本 ( 注 (ii)) 5 一 级 资 本 净 额 301,982 二 级 资 本 : 二 级 资 本 工 具 及 其 溢 价 可 计 入 金 额 30,000 超 额 贷 款 减 值 准 备 24,190 少 数 股 东 资 本 可 计 入 部 分 2,162 二 级 资 本 总 额 56,352 二 级 资 本 监 管 扣 除 项 目 - 二 级 资 本 净 额 56,352 资 本 净 额 358,334 风 险 加 权 资 产 总 额 2,893,732 第 219 页
53 风 险 管 理 ( 续 ) (e) 资 本 管 理 ( 续 ) 注 : (i) 依 据 银 监 会 的 商 业 银 行 资 本 管 理 办 法 ( 试 行 ) 的 规 定, 其 他 为 外 币 报 表 折 算 差 额 (ii) 本 集 团 其 他 一 级 资 本 为 少 数 股 东 资 本 可 计 入 部 分 二 零 一 四 年, 本 行 按 照 银 监 会 于 二 零 一 四 年 四 月 核 准 的 资 本 管 理 高 级 方 法 计 算 的 核 心 一 级 资 本 充 足 率 为 10.00% 一 级 资 本 充 足 率 为 10.00% 资 本 充 足 率 为 11.93% 资 本 净 额 为 人 民 币 320,740 百 万 元 风 险 加 权 资 产 总 额 为 人 民 币 2,687,891 百 万 元 二 零 一 四 年, 本 集 团 信 用 风 险 采 用 权 重 法, 市 场 风 险 采 用 标 准 法, 操 作 风 险 采 用 基 本 指 标 法 计 算 的 核 心 一 级 资 本 充 足 率 为 9.60% 一 级 资 本 充 足 率 为 9.60% 资 本 充 足 率 为 11.74% 资 本 净 额 为 人 民 币 369,532 百 万 元 风 险 加 权 资 产 总 额 为 人 民 币 3,146,571 百 万 元 二 零 一 四 年, 本 行 信 用 风 险 采 用 权 重 法, 市 场 风 险 采 用 标 准 法, 操 作 风 险 采 用 基 本 指 标 法 计 算 的 核 心 一 级 资 本 充 足 率 为 9.12% 一 级 资 本 充 足 率 为 9.12% 资 本 充 足 率 为 11.27% 资 本 净 额 为 人 民 币 331,937 百 万 元 风 险 加 权 资 产 总 额 为 人 民 币 2,946,283 百 万 元 二 零 一 三 年, 本 集 团 按 照 银 监 会 商 业 银 行 资 本 管 理 办 法 ( 试 行 ), 信 用 风 险 采 用 权 重 法, 市 场 风 险 采 用 标 准 法, 操 作 风 险 采 用 基 本 指 标 法 计 算 的 核 心 一 级 资 本 充 足 率 一 级 资 本 充 足 率 和 资 本 充 足 率 如 下 : 2013 年 12 月 31 日 核 心 一 级 资 本 充 足 率 9.27% 一 级 资 本 充 足 率 9.27% 资 本 充 足 率 11.14% 第 220 页
53 风 险 管 理 ( 续 ) (f) 运 用 衍 生 工 具 衍 生 工 具 包 括 本 集 团 在 外 汇 和 利 率 市 场 进 行 的 远 期 掉 期 和 期 权 交 易 本 集 团 的 衍 生 工 具 均 属 场 外 交 易 的 衍 生 工 具 本 集 团 为 资 金 业 务 及 对 资 产 及 负 债 的 管 理 而 进 行 利 率 货 币 及 其 他 衍 生 工 具 交 易 根 据 持 有 目 的 不 同 分 类 为 交 易 性 衍 生 工 具 现 金 流 量 对 冲 金 融 工 具 和 与 指 定 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 工 具 一 并 管 理 的 衍 生 工 具 本 集 团 会 根 据 银 行 资 产 负 债 的 利 率 汇 率 风 险 状 况, 基 于 对 未 来 利 率 汇 率 走 势 的 分 析 判 断, 选 择 合 适 的 对 冲 策 略 和 对 冲 工 具 当 本 集 团 的 资 产 或 负 债 的 原 币 为 外 币 时, 面 临 的 汇 率 风 险 可 以 通 过 外 汇 远 期 合 约 或 外 汇 期 权 合 约 进 行 抵 销 本 行 使 用 利 率 掉 期 工 具 对 人 民 币 贷 款 组 合 和 同 业 资 产 组 合 的 利 率 风 险 进 行 现 金 流 套 期 以 下 列 示 的 是 各 资 产 负 债 表 日 本 集 团 衍 生 工 具 按 剩 余 到 期 日 分 析 的 名 义 金 额 及 公 允 价 值, 名 义 金 额 仅 指 在 资 产 负 债 日 尚 未 完 成 的 交 易 量, 并 不 代 表 风 险 数 额 第 221 页
53 风 险 管 理 ( 续 ) (f) 运 用 衍 生 工 具 ( 续 ) 交 易 性 衍 生 工 具 本 集 团 2014 年 按 剩 余 到 期 日 分 析 的 名 义 金 额 公 允 价 值 3 个 月 以 内 3 个 月 至 1 年 1 年 至 5 年 5 年 以 上 合 计 资 产 负 债 利 率 衍 生 工 具 利 率 掉 期 161,828 107,663 29,995 752 300,238 204 (240) ------------- ------------- 货 币 衍 生 工 具 即 期 20,019 - - - 20,019 874 (793) 远 期 285,302 395,102 46,906-727,310 5,362 (4,142) 外 汇 掉 期 138,277 77,173 3,332-218,782 1,393 (1,270) 期 权 购 入 16,626 5,883 - - 22,509 1,233 - 期 权 出 售 21,331 6,921 - - 28,252 - (3,365) 481,555 485,079 50,238-1,016,872 8,862 (9,570) ------------- ------------- 其 他 衍 生 工 具 信 用 违 约 掉 期 - 775 93-868 1 (2) 权 益 期 权 购 入 53 29 24 36 142 15 - 权 益 期 权 出 售 29 - - - 29 - - 82 804 117 36 1,039 16 (2) ------------- ------------- 第 222 页
53 风 险 管 理 ( 续 ) (f) 运 用 衍 生 工 具 ( 续 ) 现 金 流 量 对 冲 金 融 工 具 本 集 团 2014 年 按 剩 余 到 期 日 分 析 的 名 义 金 额 公 允 价 值 3 个 月 以 内 3 个 月 至 1 年 1 年 至 5 年 5 年 以 上 合 计 资 产 负 债 利 率 衍 生 工 具 利 率 掉 期 6,300 13,540 29,510-49,350 143 (360) ------------- ------------- 与 指 定 为 以 公 允 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 工 具 一 并 管 理 的 衍 生 工 具 利 率 衍 生 工 具 利 率 掉 期 124 515 9,941 377 10,957 73 (29) 货 币 衍 生 工 具 外 汇 掉 期 - 343 3,286-3,629 17 (45) 其 他 衍 生 工 具 权 益 期 权 出 售 - - - - - - - 124 858 13,227 377 14,586 90 (74) ------------- ------------- 9,315 (10,246) 第 223 页
53 风 险 管 理 ( 续 ) (f) 运 用 衍 生 工 具 ( 续 ) 交 易 性 衍 生 工 具 本 集 团 2013 年 按 剩 余 到 期 日 分 析 的 名 义 金 额 公 允 价 值 3 个 月 以 内 3 个 月 至 1 年 1 年 至 5 年 5 年 以 上 合 计 资 产 负 债 利 率 衍 生 工 具 利 率 掉 期 9,439 15,291 19,565 261 44,556 390 (435) ------------- ------------- 货 币 衍 生 工 具 即 期 16,908 - - - 16,908 5 (10) 远 期 169,746 254,607 18,603-442,956 4,519 (5,153) 外 汇 掉 期 77,019 21,327 550-98,896 391 (568) 期 权 购 入 4,375 464 - - 4,839 357 - 期 权 出 售 5,046 479 1-5,526 - (580) 273,094 276,877 19,154-569,125 5,272 (6,311) ------------- ------------- 其 他 衍 生 工 具 信 用 违 约 掉 期 - 780 605-1,385 2 - 权 益 期 权 购 入 88 3 - - 91 2 - 权 益 期 权 出 售 88 3 - - 91 - (2) 176 786 605-1,567 4 (2) ------------- ------------- 第 224 页
53 风 险 管 理 ( 续 ) (f) 运 用 衍 生 工 具 ( 续 ) 现 金 流 量 对 冲 金 融 工 具 本 集 团 2013 年 按 剩 余 到 期 日 分 析 的 名 义 金 额 公 允 价 值 3 个 月 以 内 3 个 月 至 1 年 1 年 至 5 年 5 年 以 上 合 计 资 产 负 债 利 率 衍 生 工 具 利 率 掉 期 12,300 2,863 49,350-64,513 134 (1,402) ------------- ------------- 与 指 定 为 以 公 允 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 工 具 一 并 管 理 的 衍 生 工 具 利 率 衍 生 工 具 利 率 掉 期 224 4,525 4,512 186 9,447 32 (30) 货 币 衍 生 工 具 外 汇 掉 期 - 1,993 2,135-4,128 62 (55) 其 他 衍 生 工 具 权 益 期 权 出 售 - - 555-555 31-224 6,518 7,202 186 14,130 125 (85) ------------- ------------- 5,925 (8,235) 第 225 页
53 风 险 管 理 ( 续 ) (f) 运 用 衍 生 工 具 ( 续 ) 交 易 性 衍 生 工 具 本 行 2014 年 按 剩 余 到 期 日 分 析 的 名 义 金 额 公 允 价 值 3 个 月 以 内 3 个 月 至 1 年 1 年 至 5 年 5 年 以 上 合 计 资 产 负 债 利 率 衍 生 工 具 利 率 掉 期 159,333 106,863 29,852 639 296,687 203 (235) ------------- ------------- 货 币 衍 生 工 具 即 期 20,019 - - - 20,019 874 (793) 远 期 280,537 384,733 44,089-709,359 5,237 (4,037) 外 汇 掉 期 119,515 62,357 3,200-185,072 577 (406) 期 权 购 入 16,609 5,883 - - 22,492 1,233 - 期 权 出 售 21,316 6,921 - - 28,237 - (3,365) 其 他 衍 生 工 具 457,996 459,894 47,289-965,179 7,921 (8,601) ------------- ------------- 信 用 违 约 掉 期 - 775 93-868 1 (2) ------------- ------------- 第 226 页
53 风 险 管 理 ( 续 ) (f) 运 用 衍 生 工 具 ( 续 ) 现 金 流 量 对 冲 金 融 工 具 本 行 2014 年 按 剩 余 到 期 日 分 析 的 名 义 金 额 公 允 价 值 3 个 月 以 内 3 个 月 至 1 年 1 年 至 5 年 5 年 以 上 合 计 资 产 负 债 利 率 衍 生 工 具 利 率 掉 期 6,300 13,540 29,510-49,350 143 (360) ------------- ------------- 与 指 定 为 以 公 允 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 工 具 一 并 管 理 的 衍 生 工 具 利 率 衍 生 工 具 利 率 掉 期 124 186 7,771 377 8,458 61 (23) 货 币 衍 生 工 具 外 汇 掉 期 - 343 3,286-3,629 17 (45) 124 529 11,057 377 12,087 78 (68) ------------- ------------- 8,346 (9,266) 第 227 页
53 风 险 管 理 ( 续 ) (f) 运 用 衍 生 工 具 ( 续 ) 交 易 性 衍 生 工 具 本 行 2013 年 按 剩 余 到 期 日 分 析 的 名 义 金 额 公 允 价 值 3 个 月 以 内 3 个 月 至 1 年 1 年 至 5 年 5 年 以 上 合 计 资 产 负 债 利 率 衍 生 工 具 利 率 掉 期 9,439 15,291 19,455 121 44,306 385 (428) ------------- ------------- 货 币 衍 生 工 具 即 期 16,908 - - - 16,908 5 (10) 远 期 168,872 251,022 17,422-437,316 4,498 (5,137) 外 汇 掉 期 52,034 12,344 437-64,815 61 (175) 期 权 购 入 4,328 463 - - 4,791 357 - 期 权 出 售 5,022 475 - - 5,497 - (580) 其 他 衍 生 工 具 247,164 264,304 17,859-529,327 4,921 (5,902) ------------- ------------- 信 用 违 约 掉 期 - 780 605-1,385 2 - ------------- ------------- 第 228 页
53 风 险 管 理 ( 续 ) (f) 运 用 衍 生 工 具 ( 续 ) 现 金 流 量 对 冲 金 融 工 具 本 行 2013 年 按 剩 余 到 期 日 分 析 的 名 义 金 额 公 允 价 值 3 个 月 以 内 3 个 月 至 1 年 1 年 至 5 年 5 年 以 上 合 计 资 产 负 债 利 率 衍 生 工 具 利 率 掉 期 12,300 2,863 49,350-64,513 134 (1,402) ------------- ------------- 与 指 定 为 以 公 允 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 工 具 一 并 管 理 的 衍 生 工 具 利 率 衍 生 工 具 利 率 掉 期 188 4,464 1,955 186 6,793 11 (15) 货 币 衍 生 工 具 外 汇 掉 期 - 1,993 2,135-4,128 62 (55) 188 6,457 4,090 186 10,921 73 (70) ------------- ------------- 5,515 (7,802) 第 229 页
53 风 险 管 理 ( 续 ) (f) 运 用 衍 生 工 具 ( 续 ) 信 用 风 险 加 权 金 额 有 关 衍 生 工 具 的 信 贷 风 险 加 权 金 额 如 下 该 金 额 已 考 虑 双 边 净 额 结 算 安 排 的 影 响 2014 年 2013 年 12 月 31 日 12 月 31 日 交 易 对 手 违 约 风 险 加 权 资 产 利 率 衍 生 工 具 214 389 货 币 衍 生 工 具 3,003 2,181 其 他 衍 生 工 具 2 4 信 用 估 值 调 整 风 险 加 权 资 产 5,830 3,879 合 计 9,049 6,453 注 衍 生 工 具 交 易 对 手 信 用 风 险 加 权 金 额 依 据 银 监 会 的 商 业 银 行 资 本 管 理 办 法 ( 试 行 ) 的 规 定 计 算, 包 括 交 易 对 手 违 约 风 险 加 权 资 产 与 信 用 估 值 调 整 风 险 加 权 资 产 该 金 额 根 据 银 监 会 二 零 一 四 年 四 月 核 准 的 范 围 采 用 内 部 评 级 法 计 算, 内 部 评 级 法 未 覆 盖 部 分 采 用 权 重 法 计 算 (g) 公 允 价 值 (i) 金 融 资 产 本 集 团 的 金 融 资 产 主 要 包 括 现 金 及 存 放 中 央 银 行 款 项 存 放 同 业 和 其 他 金 融 机 构 款 项 拆 出 资 金 买 入 返 售 金 融 资 产 客 户 贷 款 和 投 资 除 贷 款 和 垫 款 及 持 有 至 到 期 债 券 投 资 外, 大 部 份 金 融 资 产 均 于 一 年 之 内 到 期 或 已 按 其 公 允 价 值 计 量, 其 账 面 值 接 近 公 允 价 值 贷 款 和 垫 款 以 摊 余 成 本 扣 除 减 值 准 备 列 账 ( 附 注 9) 由 于 大 部 分 贷 款 和 垫 款 按 与 中 国 人 民 银 行 利 率 相 若 的 浮 动 利 率 定 价, 至 少 每 年 按 市 场 利 率 重 定 价 一 次, 减 值 贷 款 已 扣 除 减 值 准 备 以 反 映 其 可 回 收 金 额, 因 此 贷 款 和 垫 款 的 公 允 价 值 与 账 面 值 接 近 第 230 页
53 风 险 管 理 ( 续 ) (g) 公 允 价 值 ( 续 ) (i) 金 融 资 产 ( 续 ) 持 有 至 到 期 债 券 投 资 以 摊 余 成 本 扣 除 减 值 准 备 列 账, 其 上 市 投 资 公 允 价 值 已 披 露 于 附 注 14 下 表 列 示 了 未 以 公 允 价 值 反 映 或 披 露 的 持 有 至 到 期 投 资 的 账 面 价 值 公 允 价 值 以 及 公 允 价 值 层 次 的 披 露 : 其 中, 第 一 层 次 公 允 价 值 计 量 依 据 为 采 用 Bloomberg 发 布 的 活 跃 市 场 报 价 的 外 币 债 券 ; 第 二 层 次 公 允 价 值 计 量 项 目 中, 人 民 币 债 券 采 用 中 国 债 券 信 息 网 最 新 发 布 的 估 值 结 果 确 定 其 公 允 价 值, 对 于 没 有 活 跃 市 场 报 价 的 外 币 债 券 采 用 Bloomberg 发 布 的 综 合 估 值 ; 第 三 层 次 公 允 价 值 为 采 用 预 期 现 金 流 回 收 的 估 值 方 法 本 集 团 2014 年 2013 年 账 面 价 值 公 允 价 值 第 1 层 次 第 2 层 次 第 3 层 次 账 面 价 值 公 允 价 值 持 有 至 到 期 投 资 259,434 264,612 4,549 260,052 11 208,927 195,614 (ii) 金 融 负 债 本 集 团 的 金 融 负 债 主 要 包 括 客 户 存 款 同 业 和 其 他 金 融 机 构 存 放 及 拆 入 款 项 和 本 行 发 行 的 债 券 除 以 下 的 金 融 负 债 外, 其 他 金 融 负 债 于 各 资 产 负 债 表 日 的 账 面 值 接 近 公 允 价 值 2014 年 2013 年 账 面 价 值 公 允 价 值 第 1 层 次 第 2 层 次 第 3 层 次 账 面 价 值 公 允 价 值 已 发 行 次 级 定 期 债 券 32,396 32,898-32,898-21,047 19,285 已 发 行 长 期 债 券 27,636 27,248-27,248-23,980 22,874 60,032 60,146-60,146-45,027 42,159 第 231 页
54 现 金 流 量 表 补 充 说 明 (a) 将 净 利 润 调 整 为 经 营 活 动 的 现 金 流 量 : 本 集 团 本 行 2014 年 2013 年 2014 年 2013 年 净 利 润 56,049 51,742 51,877 48,842 调 整 : 计 提 贷 款 减 值 准 备 31,254 10,196 30,793 9,650 计 提 其 他 资 产 减 值 准 备 392 38 392 25 计 提 / ( 转 回 ) 投 资 减 值 准 备 35 (16) (5) (16) 固 定 资 产 及 投 资 性 房 地 产 折 旧 2,944 2,578 2,562 2,210 无 形 资 产 摊 销 390 328 314 287 长 期 待 摊 费 用 摊 销 615 724 607 716 固 定 资 产 及 其 他 资 产 处 置 净 收 益 (3) (6) (3) (6) 公 允 价 值 变 动 和 未 实 现 汇 兑 损 益 (132) 974 (122) 1,013 投 资 收 益 (4,272) (3,020) (4,201) (3,085) 投 资 利 息 收 入 (37,749) (21,621) (37,258) (21,170) 发 债 利 息 支 出 3,921 3,281 3,230 2,828 已 减 值 贷 款 折 现 回 拨 (655) (406) (653) (404) 递 延 所 得 税 变 动 (4,946) (981) (4,834) (888) 经 营 性 应 收 项 目 的 增 加 (400,785) (473,475) (374,995) (436,155) 经 营 性 应 付 项 目 的 增 加 625,115 548,817 605,658 519,458 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 入 净 额 272,173 119,153 273,362 123,305 第 232 页
54 现 金 流 量 表 补 充 说 明 ( 续 ) (b) 现 金 及 现 金 等 价 物 包 括 以 下 项 目 ( 原 到 期 日 均 在 3 个 月 以 内 ): 本 集 团 本 行 2014 年 2013 年 2014 年 2013 年 现 金 及 存 放 中 央 银 行 款 项 149,938 71,659 141,854 67,761 存 放 同 业 及 其 他 金 融 机 构 款 项 47,336 29,983 41,774 21,390 拆 出 资 金 68,983 72,976 61,685 70,278 买 入 返 售 金 融 资 产 190,039 159,184 190,039 159,184 债 券 投 资 15,175 16,147 13,930 12,854 现 金 及 现 金 等 价 物 合 计 471,471 349,949 449,282 331,467 (c) 现 金 及 现 金 等 价 物 净 增 加 情 况 : 本 集 团 本 行 2014 年 2013 年 2014 年 2013 年 现 金 的 年 末 余 额 14,793 15,662 14,290 14,918 减 : 现 金 的 年 初 余 额 (15,662) (12,742) (14,918) (12,145) 现 金 等 价 物 的 年 末 余 额 456,678 334,287 434,992 316,549 减 : 现 金 等 价 物 的 年 初 余 额 (334,287) (440,113) (316,549) (424,114) 现 金 及 现 金 等 价 物 净 增 加 / ( 减 少 ) 额 121,522 (102,906) 117,815 (104,792) (d) 重 大 非 现 金 交 易 本 年 度, 本 集 团 无 重 大 非 现 金 交 易 第 233 页
55 金 融 资 产 转 移 在 日 常 业 务 中, 本 集 团 进 行 的 某 些 交 易 会 将 已 确 认 的 金 融 资 产 转 让 给 第 三 方 或 特 殊 目 的 信 托 这 些 金 融 资 产 转 让 若 符 合 终 止 确 认 条 件, 相 关 金 融 资 产 全 部 或 部 分 终 止 确 认 当 本 集 团 保 留 了 已 转 让 资 产 的 绝 大 部 分 风 险 与 回 报 时, 相 关 金 融 资 产 转 让 不 符 合 终 止 确 认 的 条 件, 本 集 团 继 续 在 资 产 负 债 表 中 确 认 上 述 资 产 信 贷 资 产 证 券 化 本 集 团 将 信 贷 资 产 出 售 给 特 殊 目 的 信 托, 再 由 特 殊 目 的 信 托 向 投 资 者 发 行 资 产 支 持 证 券 截 至 2014 年 12 月 31 日, 本 集 团 已 证 券 化 的 信 贷 资 产 于 转 让 日 的 账 面 价 值 为 人 民 币 24,545 百 万 元 本 集 团 持 有 的 优 先 档 证 券 的 资 产 价 值 为 人 民 币 1,124 百 万 元, 并 已 划 分 为 持 有 至 到 期 投 资 ; 本 集 团 持 有 的 次 级 档 证 券 的 资 产 价 值 为 人 民 币 108 百 万 元, 并 已 划 分 为 应 收 款 项 类 投 资 56 按 公 允 价 值 列 报 的 金 融 工 具 本 集 团 设 有 多 项 会 计 政 策 和 披 露 规 定, 要 求 计 量 金 融 工 具 和 非 金 融 资 产 和 负 债 的 公 允 价 值 本 集 团 就 计 量 公 允 价 值 制 定 了 一 个 控 制 架 构, 包 括 设 立 估 值 团 队, 全 面 监 控 所 有 重 大 的 公 允 价 值 计 量, 包 括 三 层 次 的 公 允 价 值 计 量, 并 负 责 向 首 席 财 务 官 直 接 报 告 估 值 团 队 会 定 期 审 阅 重 大 和 不 可 观 察 的 输 入 值 和 估 值 调 整 如 果 使 用 第 三 方 信 息 ( 如 经 纪 报 价 或 定 价 服 务 ) 来 计 量 公 允 价 值, 估 值 团 队 会 评 核 从 第 三 方 得 到 的 证 据, 以 支 持 有 关 估 值 可 符 合 企 业 会 计 准 则 规 定 的 结 论, 包 括 有 关 估 值 已 分 类 为 公 允 价 值 层 次 中 的 应 属 层 次 重 大 的 估 值 事 项 须 向 集 团 审 计 委 员 会 报 告 在 计 量 资 产 或 负 债 的 公 允 价 值 时, 本 集 团 会 尽 量 使 用 市 场 上 可 观 察 的 数 据 公 允 价 值 会 根 据 估 值 技 术 所 采 用 的 输 入 值 来 分 类 为 不 同 的 层 次, 详 情 如 下 第 234 页
56 按 公 允 价 值 列 报 的 金 融 工 具 ( 续 ) 下 表 列 示 了 本 集 团 在 每 个 资 产 负 债 表 日 持 续 以 公 允 价 值 计 量 的 资 产 和 负 债 于 本 报 告 期 末 的 公 允 价 值 信 息 及 其 公 允 价 值 计 量 的 层 次 公 允 价 值 计 量 结 果 所 属 层 次 取 决 于 对 公 允 价 值 计 量 整 体 而 言 具 有 重 要 意 义 的 最 低 层 次 的 输 入 值 三 个 层 次 输 入 值 的 定 义 如 下 : 第 一 层 次 输 入 值 : 在 计 量 日 能 够 取 得 的 相 同 资 产 或 负 债 在 活 跃 市 场 上 未 经 调 整 的 报 价 第 二 层 次 输 入 值 : 除 第 一 层 次 输 入 值 外 相 关 资 产 或 负 债 直 接 或 间 接 可 观 察 的 输 入 值 第 三 层 次 输 入 值 : 相 关 资 产 或 负 债 的 不 可 观 察 输 入 值 本 集 团 会 在 出 现 变 动 的 报 告 期 末 确 认 在 公 允 价 值 层 次 之 间 的 转 换 本 集 团 以 公 允 价 值 计 量 的 资 产 和 负 债 均 持 续 以 公 允 价 值 计 量, 不 存 在 非 持 续 以 公 允 价 值 计 量 的 资 产 和 负 债 下 表 按 公 允 价 值 层 次 ( 公 允 价 值 的 分 类 方 法 ) 分 析 在 报 告 期 末 以 公 允 价 值 计 量 的 金 融 工 具 : 2014 年 本 集 团 本 行 第 1 层 次 第 2 层 次 第 3 层 次 总 额 第 1 层 次 第 2 层 次 第 3 层 次 总 额 资 产 交 易 性 金 融 资 产 - 债 券 投 资 3,988 28,310-32,298 3,825 28,309-32,134 - 纸 贵 金 属 ( 多 头 ) - 12-12 - 12-12 - 股 权 投 资 712 - - 712 - - - - 4,700 28,322-33,022 3,825 28,321-32,146 --------- --------- --------- --------- --------- --------- --------- --------- 指 定 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 - 债 券 投 资 1,454 5,589 125 7,168 351 4,596 125 5,072 --------- --------- --------- --------- --------- --------- --------- --------- 衍 生 金 融 资 产 - 9,300 15 9,315-8,346-8,346 --------- --------- --------- --------- --------- --------- --------- --------- 可 供 出 售 金 融 资 产 - 债 券 投 资 26,737 249,357-276,094 13,627 248,346-261,973 - 股 权 投 资 1,316 71 728 2,115 529-440 969 - 基 金 投 资 263 29 25 317 - - - - 28,316 249,457 753 278,526 14,156 248,346 440 262,942 --------- --------- --------- --------- --------- --------- --------- --------- 34,470 292,668 893 328,031 18,332 289,609 565 308,506 第 235 页
56 按 公 允 价 值 列 报 的 金 融 工 具 ( 续 ) 2014 年 本 集 团 本 行 第 1 层 次 第 2 层 次 第 3 层 次 总 额 第 1 层 次 第 2 层 次 第 3 层 次 总 额 负 债 交 易 性 金 融 负 债 - 纸 贵 金 属 ( 空 头 ) - 977-977 - 977-977 - 交 易 性 权 益 负 债 30 - - 30 - - - - - 交 易 性 基 金 负 债 - - - - - - - - 30 977-1,007-977 - 977 ----------- ----------- ----------- ----------- ----------- ----------- ----------- ----------- 指 定 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 - 拆 入 纸 贵 金 属 - 2,029-2,029-2,029-2,029 - 已 发 行 存 款 证 - 410 2,610 3,020 - - 2,610 2,610 - 已 发 行 债 券 - 5,099-5,099-5,099-5,099 - 其 他 - 2,214-2,214-2,214-2,214-9,752 2,610 12,362-9,342 2,610 11,952 ----------- ----------- ----------- ----------- ----------- ----------- ----------- ----------- 衍 生 金 融 负 债 - 10,246-10,246-9,266-9,266 --------- --------- --------- --------- --------- --------- --------- --------- 30 20,975 2,610 23,615-19,585 2,610 22,195 第 236 页
56 按 公 允 价 值 列 报 的 金 融 工 具 ( 续 ) 2013 年 本 集 团 本 行 第 1 层 次 第 2 层 次 第 3 层 次 总 额 第 1 层 次 第 2 层 次 第 3 层 次 总 额 资 产 交 易 性 金 融 资 产 - 债 券 投 资 1,662 12,604-14,266 1,473 12,528-14,001 - 股 权 投 资 340 - - 340 - - - - - 基 金 投 资 5 - - 5 - - - - 2,007 12,604-14,611 1,473 12,528-14,001 --------- --------- --------- --------- --------- --------- --------- --------- 指 定 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 - 债 券 投 资 750 7,737 125 8,612 249 6,019 125 6,393 --------- --------- --------- --------- --------- --------- --------- --------- 衍 生 金 融 资 产 - 5,894 31 5,925-5,515-5,515 --------- --------- --------- --------- --------- --------- --------- --------- 可 供 出 售 金 融 资 产 - 债 券 投 资 24,577 263,724-288,301 14,900 258,156-273,056 - 股 权 投 资 818 40 678 1,536 427-440 867 - 基 金 投 资 50-24 74 - - - - 25,445 263,764 702 289,911 15,327 258,156 440 273,923 --------- --------- --------- --------- --------- --------- --------- --------- 28,202 289,999 858 319,059 17,049 282,218 565 299,832 负 债 交 易 性 金 融 负 债 - 纸 贵 金 属 ( 空 头 ) - 1,216-1,216-1,216-1,216 - 交 易 性 权 益 负 债 67 - - 67 - - - - - 交 易 性 基 金 负 债 28 - - 28 - - - - 95 1,216-1,311-1,216-1,216 ----------- ----------- ----------- ----------- ----------- ----------- ----------- ----------- 指 定 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 - 拆 入 纸 贵 金 属 - 14,848-14,848-14,848-14,848 - 已 发 行 存 款 证 - 436 5,296 5,732 - - 5,296 5,296-15,284 5,296 20,580-14,848 5,296 20,144 ----------- ----------- ----------- ----------- ----------- ----------- ----------- ----------- 衍 生 金 融 负 债 - 8,235-8,235-7,802-7,802 --------- --------- --------- --------- --------- --------- --------- --------- 95 24,735 5,296 30,126-23,866 5,296 29,162 于 本 年 度, 金 融 工 具 并 无 在 公 允 价 值 层 次 的 第 一 和 第 二 层 次 之 间 作 出 重 大 转 移 第 237 页
56 按 公 允 价 值 列 报 的 金 融 工 具 ( 续 ) (i) 持 续 第 一 层 次 公 允 价 值 计 量 项 目 市 价 的 确 定 依 据 对 于 有 活 跃 市 场 报 价 的 外 币 债 券 采 用 Bloomberg 发 布 的 活 跃 市 场 报 价 (ii) 持 续 第 二 层 次 公 允 价 值 计 量 项 目, 采 用 的 估 值 技 术 和 重 要 参 数 的 定 性 及 定 量 信 息 估 值 日 当 日 中 国 债 券 信 息 网 存 在 估 值 的 人 民 币 债 券, 采 用 中 国 债 券 信 息 网 最 新 发 布 的 估 值 结 果 确 定 其 公 允 价 值 对 于 没 有 活 跃 市 场 报 价 的 外 币 债 券 采 用 Bloomberg 发 布 的 综 合 估 值 衍 生 金 融 资 产 中 的 远 期 外 汇 合 约 的 公 允 价 值 是 采 用 对 远 期 外 汇 合 约 约 定 价 格 与 市 场 远 期 价 格 之 差 折 现 的 方 法 来 确 定 所 使 用 的 折 现 率 为 报 告 期 末 相 关 的 人 民 币 掉 期 收 益 率 曲 线 外 汇 期 权 合 约 的 公 允 价 值 是 基 于 Black-Scholes 模 型, 采 用 外 汇 即 期 货 币 收 益 率 汇 率 波 动 率 确 定 使 用 的 市 场 数 据 来 自 Bloomberg REUTERS 等 供 应 商 提 供 的 活 跃 市 场 报 价 衍 生 金 融 资 产 中 的 利 率 掉 期 合 约 的 公 允 价 值 为 假 设 于 报 告 期 末 终 止 该 掉 期 合 约 预 计 所 应 收 或 应 付 金 额 折 现 所 使 用 的 折 现 率 为 报 告 期 末 相 关 的 人 民 币 掉 期 收 益 率 曲 线 (iii) 持 续 第 三 层 次 公 允 价 值 计 量 项 目, 采 用 的 估 值 技 术 和 重 要 参 数 的 定 性 及 定 量 信 息 第 三 层 次 公 允 价 值 计 量 的 量 化 信 息 如 下 : 指 定 为 以 公 允 价 值 计 量 其 变 动 2014 年 12 月 31 日 的 公 允 价 值 估 值 技 术 不 可 观 察 输 入 值 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 - 债 券 投 资 125 现 金 流 量 折 现 法 风 险 调 整 折 现 率 非 上 市 可 供 出 售 权 益 工 具 346 上 市 公 司 比 较 法 流 动 性 折 价 非 上 市 可 供 出 售 权 益 工 具 382 现 金 流 量 折 现 法 风 险 调 整 折 现 率 非 上 市 可 供 出 售 基 金 投 资 25 现 金 流 量 折 现 法 风 险 调 整 折 现 率 非 上 市 衍 生 工 具 15 二 项 式 点 阵 模 型 波 动 率 指 定 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 - 已 发 行 存 款 证 2,610 现 金 流 量 折 现 法 风 险 调 整 折 现 率 第 238 页
56 按 公 允 价 值 列 报 的 金 融 工 具 ( 续 ) (iii) 持 续 第 三 层 次 公 允 价 值 计 量 项 目, 采 用 的 估 值 技 术 和 重 要 参 数 的 定 性 及 定 量 信 息 ( 续 ) (a) 以 重 要 的 不 可 观 察 输 入 变 量 估 值 的 金 融 工 具 下 表 列 示 在 公 允 价 值 层 次 第 三 层 次 所 计 量 公 允 价 值 的 期 初 结 余 与 期 末 结 余 之 间 的 变 动 : 资 产 本 集 团 指 定 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 可 供 出 售 衍 生 金 融 资 产 资 产 - 债 券 投 资 金 融 资 产 总 额 于 2014 年 1 月 1 日 31 125 702 858 收 益 或 损 失 - 于 损 益 中 确 认 - - (36) (36) - 于 其 他 综 合 收 益 中 确 认 - - (4) (4) 购 买 - - 91 91 出 售 和 结 算 (16) - - (16) 于 2014 年 12 月 31 日 15 125 753 893 于 报 告 日 持 有 的 以 上 资 产 项 目 于 损 益 中 确 认 的 未 实 现 收 益 或 损 失 - - - - 负 债 指 定 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 - 已 发 行 存 款 证 本 集 团 总 额 于 2014 年 1 月 1 日 5,296 5,296 于 损 益 中 确 认 的 收 益 或 损 失 45 45 发 行 1,056 1,056 出 售 和 结 算 (3,787) (3,787) 于 2014 年 12 月 31 日 2,610 2,610 于 报 告 日 持 有 的 以 上 负 债 项 目 于 损 益 中 确 认 的 未 实 现 收 益 或 损 失 39 39 第 239 页
56 按 公 允 价 值 列 报 的 金 融 工 具 ( 续 ) (iii) 持 续 第 三 层 次 公 允 价 值 计 量 项 目, 采 用 的 估 值 技 术 和 重 要 参 数 的 定 性 及 定 量 信 息 ( 续 ) (a) 以 重 要 的 不 可 观 察 输 入 变 量 估 值 的 金 融 工 具 ( 续 ) 资 产 本 集 团 指 定 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 可 供 出 售 衍 生 金 融 资 产 资 产 - 债 券 投 资 金 融 资 产 总 额 于 2013 年 1 月 1 日 - 196 440 636 收 益 或 损 失 - 于 损 益 中 确 认 2 (8) - (6) - 于 其 他 综 合 收 益 中 确 认 - - (2) (2) 购 买 44-264 308 出 售 和 结 算 (15) (63) - (78) 于 2013 年 12 月 31 日 31 125 702 858 于 报 告 日 持 有 的 以 上 资 产 项 目 于 损 益 中 确 认 的 未 实 现 收 益 或 损 失 1 (5) - (4) 负 债 本 集 团 指 定 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 - 已 发 行 存 款 证 总 额 于 2013 年 1 月 1 日 3,056 3,056 于 损 益 中 确 认 的 收 益 或 损 失 (115) (115) 发 行 2,939 2,939 出 售 和 结 算 (584) (584) 于 2013 年 12 月 31 日 5,296 5,296 于 报 告 日 持 有 的 以 上 负 债 项 目 于 损 益 中 确 认 的 未 实 现 收 益 或 损 失 (85) (85) 第 240 页
56 按 公 允 价 值 列 报 的 金 融 工 具 ( 续 ) (iii) 持 续 第 三 层 次 公 允 价 值 计 量 项 目, 采 用 的 估 值 技 术 和 重 要 参 数 的 定 性 及 定 量 信 息 ( 续 ) (a) 以 重 要 的 不 可 观 察 输 入 变 量 估 值 的 金 融 工 具 ( 续 ) 资 产 指 定 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 本 行 可 供 出 售 金 融 资 产 - 债 券 投 资 资 产 - 股 权 投 资 总 额 于 2014 年 1 月 1 日 125 440 565 收 益 或 损 失 - 于 损 益 中 确 认 - - - - 于 其 他 综 合 收 益 中 确 认 - - - 购 买 - - - 出 售 和 结 算 - - - 于 2014 年 12 月 31 日 125 440 565 于 报 告 日 持 有 的 以 上 资 产 项 目 于 损 益 中 确 认 的 未 实 现 收 益 或 损 失 - - - 负 债 本 行 指 定 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 - 已 发 行 存 款 证 总 额 于 2014 年 1 月 1 日 5,296 5,296 于 损 益 中 确 认 的 收 益 或 损 失 45 45 发 行 1,056 1,056 出 售 和 结 算 (3,787) (3,787) 于 2014 年 12 月 31 日 2,610 2,610 于 报 告 日 持 有 的 以 上 负 债 项 目 于 损 益 中 确 认 的 未 实 现 收 益 或 损 失 39 39 第 241 页
56 按 公 允 价 值 列 报 的 金 融 工 具 ( 续 ) (iii) 持 续 第 三 层 次 公 允 价 值 计 量 项 目, 采 用 的 估 值 技 术 和 重 要 参 数 的 定 性 及 定 量 信 息 ( 续 ) (a) 以 重 要 的 不 可 观 察 输 入 变 量 估 值 的 金 融 工 具 ( 续 ) 资 产 指 定 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 本 行 可 供 出 售 金 融 资 产 - 债 券 投 资 资 产 - 股 权 投 资 总 额 于 2013 年 1 月 1 日 196 440 636 于 损 益 中 确 认 的 收 益 或 损 失 (8) - (8) 出 售 和 结 算 (63) - (63) 于 2013 年 12 月 31 日 125 440 565 于 报 告 日 持 有 以 上 资 产 项 目 于 损 益 中 确 认 的 未 实 现 收 益 或 损 失 (5) - (5) 负 债 指 定 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 - 已 发 行 存 款 证 本 行 总 额 于 2013 年 1 月 1 日 3,056 3,056 于 损 益 中 确 认 的 收 益 或 损 失 (115) (115) 发 行 2,939 2,939 出 售 和 结 算 (584) (584) 于 2013 年 12 月 31 日 5,296 5,296 于 报 告 日 持 有 的 以 上 负 债 项 目 于 损 益 中 确 认 的 未 实 现 收 益 或 损 失 (85) (85) 第 242 页
56 按 公 允 价 值 列 报 的 金 融 工 具 ( 续 ) (iii) 持 续 第 三 层 次 公 允 价 值 计 量 项 目, 采 用 的 估 值 技 术 和 重 要 参 数 的 定 性 及 定 量 信 息 ( 续 ) (b) 持 续 的 第 三 层 次 公 允 价 值 计 量 项 目 不 可 观 察 参 数 敏 感 性 分 析 : 金 融 工 具 的 公 允 价 值 于 若 干 情 况 下 采 用 估 值 模 型 计 量, 该 等 模 型 依 据 的 假 设, 并 无 相 同 工 具 的 可 观 察 现 行 市 场 交 易 价 格 支 持, 亦 不 是 以 可 观 察 市 场 数 据 为 基 础 下 表 列 示 公 允 价 值 的 敏 感 度, 即 因 采 用 合 理 可 行 的 替 代 假 设 所 产 生 的 正 负 10% 的 公 允 价 值 的 平 行 变 动 本 集 团 本 行 2014 年 2014 年 对 损 益 或 对 损 益 或 其 他 综 合 收 益 的 影 响 其 他 综 合 收 益 的 影 响 有 利 变 动 ( 不 利 变 动 ) 有 利 变 动 ( 不 利 变 动 ) 指 定 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 - 债 券 投 资 13 (13) 13 (13) 衍 生 金 融 资 产 1 (1) - - 可 供 出 售 金 融 资 产 - 股 权 投 资 73 (73) 44 (44) - 基 金 投 资 2 (2) - - 指 定 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 - 已 发 行 存 款 证 261 (261) 261 (261) 第 243 页
56 按 公 允 价 值 列 报 的 金 融 工 具 ( 续 ) (iii) 持 续 第 三 层 次 公 允 价 值 计 量 项 目, 采 用 的 估 值 技 术 和 重 要 参 数 的 定 性 及 定 量 信 息 ( 续 ) (b) 持 续 的 第 三 层 次 公 允 价 值 计 量 项 目 不 可 观 察 参 数 敏 感 性 分 析 ( 续 ): 指 定 为 以 公 允 价 值 计 量 且 本 集 团 本 行 2013 年 2013 年 对 损 益 或 对 损 益 或 其 他 综 合 收 益 的 影 响 其 他 综 合 收 益 的 影 响 有 利 变 动 ( 不 利 变 动 ) 有 利 变 动 ( 不 利 变 动 ) 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 - 债 券 投 资 13 (13) 13 (13) 衍 生 金 融 资 产 3 (3) - - 可 供 出 售 金 融 资 产 - 股 权 投 资 68 (68) 44 (44) - 基 金 投 资 2 (2) - - 指 定 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 - 已 发 行 存 款 证 530 (530) 530 (530) (c) 持 续 的 公 允 价 值 计 量 项 目, 本 年 内 发 生 各 层 次 之 间 转 换 的, 转 换 的 原 因 及 确 定 转 换 时 点 的 政 策 二 零 一 四 年, 本 集 团 上 述 持 续 以 公 允 价 值 计 量 的 资 产 和 负 债 各 层 次 之 间 没 有 发 生 转 换 本 集 团 是 在 发 生 转 换 当 年 的 报 告 期 末 确 认 各 层 次 之 间 的 转 换 (d) 本 期 内 发 生 的 估 值 技 术 变 更 及 变 更 原 因 二 零 一 四 年, 本 集 团 上 述 持 续 公 允 价 值 计 量 所 使 用 的 估 值 技 术 并 未 发 生 变 更 第 244 页
57 关 联 方 关 系 及 交 易 (a) 主 要 关 联 方 概 况 (i) 本 行 大 股 东 及 其 母 公 司 和 本 行 控 股 子 公 司 各 公 司 主 要 情 况 对 本 行 本 行 注 册 的 持 股 持 股 与 本 经 济 性 质 法 定 企 业 名 称 地 址 实 收 资 本 比 例 比 例 主 营 业 务 行 关 系 或 类 型 代 表 人 招 商 局 集 团 北 京 人 民 币 20.00% - 运 输 代 理 仓 储 大 股 东 之 有 限 公 司 李 建 红 有 限 公 司 115.5 亿 元 ( 注 (i)) 服 务 租 赁 制 造 母 公 司 修 理 承 包 施 工 销 售 组 织 管 理 招 商 局 轮 船 北 京 人 民 币 12.54% - 运 输 修 理 建 造 大 股 东 股 份 李 建 红 股 份 有 限 43 亿 元 ( 注 (ii)) 销 售 采 购 供 应 代 理 有 限 公 司 公 司 招 银 国 际 金 融 香 港 港 币 - 100% 财 务 咨 询 服 务 子 公 司 有 限 公 司 丁 伟 有 限 公 司 10 亿 元 招 银 金 融 租 赁 上 海 人 民 币 - 100% 融 资 租 赁 经 济 咨 询 子 公 司 有 限 公 司 连 柏 林 有 限 公 司 60 亿 元 永 隆 银 行 香 港 港 币 - 100% 银 行 业 务 子 公 司 有 限 公 司 马 蔚 华 有 限 公 司 11.61 亿 元 招 商 基 金 管 理 深 圳 人 民 币 - 55% 发 起 设 立 基 金 子 公 司 有 限 公 司 张 光 华 有 限 公 司 2.1 亿 元 注 : (i) 招 商 局 集 团 有 限 公 司 ( 招 商 局 集 团 ) 通 过 其 子 公 司 间 接 持 有 本 行 20.00% ( 二 零 一 三 年 :18.80%) 的 股 份 (ii) 招 商 局 轮 船 股 份 有 限 公 司 ( 招 商 局 轮 船 ) 是 招 商 局 集 团 的 子 公 司, 于 二 零 一 四 年 十 二 月 三 十 一 日 其 持 有 本 行 12.54% 的 股 权 ( 二 零 一 三 年 :12.54%), 为 本 行 第 一 大 股 东 各 公 司 的 注 册 资 本 及 其 变 化 ( 金 额 : 元 ) 关 联 方 名 称 2014 年 2013 年 招 商 局 集 团 人 民 币 11,550,000,000 人 民 币 11,550,000,000 招 商 局 轮 船 人 民 币 4,300,000,000 人 民 币 3,700,000,000 招 银 国 际 金 融 有 限 公 司 港 币 1,000,000,000 港 币 250,000,000 招 银 金 融 租 赁 有 限 公 司 人 民 币 6,000,000,000 人 民 币 4,000,000,000 永 隆 银 行 有 限 公 司 港 币 1,160,950,575 港 币 1,160,950,575 招 商 基 金 管 理 有 限 公 司 人 民 币 210,000,000 人 民 币 210,000,000 第 245 页
57 关 联 方 关 系 及 交 易 ( 续 ) (a) 主 要 关 联 方 概 况 ( 续 ) (i) 本 行 大 股 东 及 其 母 公 司 和 本 行 控 股 子 公 司 ( 续 ) 大 股 东 对 本 行 及 本 行 对 子 公 司 所 持 股 份 变 化 大 股 东 对 本 行 本 行 对 子 公 司 招 银 国 际 招 银 金 融 永 隆 银 行 招 商 基 金 招 商 局 轮 船 金 融 有 限 公 司 租 赁 有 限 公 司 有 限 公 司 管 理 有 限 公 司 金 额 ( 元 ) 比 例 金 额 ( 元 ) 比 例 金 额 ( 元 ) 比 例 金 额 ( 元 ) 比 例 金 额 ( 元 ) 比 例 人 民 币 % 港 币 % 人 民 币 % 港 币 % 人 民 币 % 于 2014 年 1 月 1 日 3,162,424,323 12.54 250,000,000 100.00 4,000,000,000 100.00 1,160,950,575 100.00 115,500,000 55.00 本 年 增 加 - - 750,000,000-2,000,000,000 - - - - - 于 2014 年 12 月 31 日 3,162,424,323 12.54 1,000,000,000 100.00 6,000,000,000 100.00 1,160,950,575 100.00 115,500,000 55.00 第 246 页
57 关 联 方 关 系 及 交 易 ( 续 ) (a) 主 要 关 联 方 概 况 ( 续 ) (ii) 本 行 其 他 股 东 于 二 零 一 四 年 十 二 月 三 十 一 日, 除 招 商 局 集 团 外, 其 他 持 有 本 行 股 份 的 主 要 关 联 股 东 名 单 持 股 股 数 及 比 例 如 下 : 关 联 方 名 称 持 有 股 数 持 股 比 例 安 邦 财 产 保 险 股 份 有 限 公 司 传 统 产 品 2,704,596,216 10.72% 中 国 远 洋 运 输 ( 集 团 ) 总 公 司 1,574,729,111 6.24% 深 圳 市 晏 清 投 资 发 展 有 限 公 司 747,589,686 2.96% 深 圳 市 楚 源 投 资 发 展 有 限 公 司 653,135,659 2.59% 深 圳 市 招 融 投 资 控 股 有 限 公 司 266,497,479 1.06% BestwinnerInvestmentLtd. 214,326,063 0.85% (iii) 本 行 董 事 及 监 事 任 职 的 企 业 除 上 述 关 联 方 外 共 计 71 家 (b) 重 大 关 联 方 交 易 款 项 余 额 本 集 团 与 关 联 公 司 交 易 的 条 件 及 利 率 均 按 本 集 团 业 务 的 一 般 规 定 执 行 (i) 与 本 集 团 关 联 公 司 的 交 易 余 额 (1) 贷 款 及 垫 款 关 联 方 名 称 2014 年 2013 年 占 有 关 同 类 交 易 占 有 关 同 类 交 易 交 易 余 额 余 额 比 例 交 易 余 额 余 额 比 例 % % 股 东 贷 款 合 计 - 0.00 500 0.02 招 商 局 集 团 控 制 公 司 ( 不 含 以 上 股 东 ) 合 计 4,395 0.17 3,928 0.18 联 营 公 司 及 合 营 公 司 合 计 ( 不 含 以 上 股 东 ) 7 0.00 9 0.00 董 监 事 任 职 的 公 司 合 计 ( 不 含 以 上 股 东 ) 8,390 0.33 3,555 0.16 12,792 0.50 7,992 0.36 第 247 页
57 关 联 方 关 系 及 交 易 ( 续 ) (b) 重 大 关 联 方 交 易 款 项 余 额 ( 续 ) (i) 与 本 集 团 关 联 公 司 的 交 易 余 额 ( 续 ) (1) 贷 款 及 垫 款 ( 续 ) 于 二 零 一 四 年 十 二 月 三 十 一 日, 持 有 本 集 团 5% 及 5% 以 上 股 份 股 东 在 本 行 贷 款 余 额 为 零 ( 二 零 一 三 年 :5 亿 元 ) (2) 以 公 允 价 值 计 量 且 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 关 联 方 名 称 2014 年 2013 年 占 有 关 占 有 关 同 类 交 易 同 类 交 易 交 易 余 额 余 额 比 例 交 易 余 额 余 额 比 例 % % 招 商 局 集 团 530 1.07-0.00 中 国 远 洋 运 输 ( 集 团 ) 总 公 司 - 0.00 133 0.46 招 商 局 集 团 及 其 控 制 公 司 合 计 824 1.66 221 0.76 董 监 事 任 职 的 公 司 合 计 ( 不 含 以 上 股 东 ) 531 1.07 310 1.06 1,885 3.80 664 2.28 (3) 可 供 出 售 金 融 资 产 关 联 方 名 称 2014 年 2013 年 占 有 关 占 有 关 同 类 交 易 同 类 交 易 交 易 余 额 余 额 比 例 交 易 余 额 余 额 比 例 % % 招 商 局 集 团 530 0.19 1,152 0.40 中 国 远 洋 运 输 ( 集 团 ) 总 公 司 - 0.00 1,082 0.37 招 商 局 集 团 及 其 控 制 的 公 司 合 计 1,165 0.42 1,201 0.41 董 监 事 任 职 的 公 司 合 计 ( 不 含 以 上 股 东 ) 1,618 0.58 2,845 0.99 3,313 1.19 6,280 2.17 第 248 页
57 关 联 方 关 系 及 交 易 ( 续 ) (b) 重 大 关 联 方 交 易 款 项 余 额 ( 续 ) (i) 与 本 集 团 关 联 公 司 的 交 易 余 额 ( 续 ) (4) 持 有 至 到 期 投 资 2014 年 2013 年 占 有 关 同 类 交 易 占 有 关 同 类 交 易 交 易 余 额 余 额 比 例 交 易 余 额 余 额 比 例 % % 招 商 局 集 团 394 0.15 392 0.19 招 商 局 集 团 控 制 的 子 公 司 合 计 1 0.00-0.00 395 0.15 392 0.19 (5) 应 收 款 项 类 投 资 安 邦 财 产 保 险 股 份 2014 年 2013 年 占 有 关 同 类 交 易 占 有 关 同 类 交 易 交 易 余 额 余 额 比 例 交 易 余 额 余 额 比 例 % % 有 限 公 司 200 0.05 200 0.08 招 商 局 集 团 控 制 的 公 司 合 计 1,838 0.45-0.00 董 监 事 任 职 的 公 司 合 计 ( 不 含 以 上 股 东 ) - 0.00 500 0.21 2,038 0.50 700 0.29 第 249 页
57 关 联 方 关 系 及 交 易 ( 续 ) (b) 重 大 关 联 方 交 易 款 项 余 额 ( 续 ) (i) 与 本 集 团 关 联 公 司 的 交 易 余 额 ( 续 ) (6) 客 户 存 款 关 联 方 名 称 2014 年 2013 年 占 有 关 同 类 交 易 占 有 关 同 类 交 易 交 易 余 额 余 额 比 例 交 易 余 额 余 额 比 例 % % 招 商 局 轮 船 44 0.00 1 0.00 安 邦 财 产 保 险 股 份 有 限 公 司 684 0.02 716 0.03 中 国 远 洋 运 输 ( 集 团 ) 总 公 司 46 0.00 127 0.00 持 股 5% 以 上 股 东 存 款 小 计 774 0.02 844 0.03 -------------- ----------- -------------- ----------- 招 商 局 集 团 及 其 控 制 的 公 司 合 计 ( 不 含 以 上 股 东 ) 39,994 1.21 18,644 0.67 -------------- ----------- -------------- ----------- 董 监 事 任 职 的 公 司 合 计 ( 不 含 以 上 股 东 ) 10,408 0.32 35,266 1.27 -------------- ----------- -------------- ----------- 安 邦 保 险 集 团 及 其 控 制 的 公 司 合 计 ( 不 含 以 上 股 东 ) 2,836 0.09 392 0.01 联 营 公 司 及 合 营 公 司 合 计 ( 不 含 以 上 股 东 ) 102 0.00 420 0.02 -------------- ----------- -------------- ----------- 总 合 计 54,114 1.64 55,566 2.00 第 250 页
57 关 联 方 关 系 及 交 易 ( 续 ) (b) 重 大 关 联 方 交 易 款 项 余 额 ( 续 ) (i) 与 本 集 团 关 联 公 司 的 交 易 余 额 ( 续 ) (7) 本 集 团 的 关 键 管 理 人 员 是 指 有 权 力 及 责 任 直 接 或 间 接 地 计 划 指 令 和 控 制 本 集 团 的 活 动 的 人 士, 包 括 董 事 监 事 和 高 级 管 理 人 员 2014 年 2013 年 人 民 币 千 元 人 民 币 千 元 薪 金 及 其 他 酬 金 42,534 37,790 酌 定 花 红 ( 注 ) - 12,577 股 份 报 酬 15,169 (3,515) 设 定 提 存 退 休 金 计 划 供 款 5,427 4,813 63,130 51,665 注 : 本 行 董 事 会 已 于 二 零 一 四 年 十 月 二 十 四 日 审 核 同 意 了 本 行 董 事 监 事 和 高 级 管 理 人 员 的 二 零 一 三 年 度 酌 定 花 红 以 上 股 份 报 酬 是 本 集 团 授 予 高 级 管 理 人 员 股 票 增 值 权 ( 见 附 注 30(a)(iii)) 的 估 算 公 允 价 值 该 公 允 价 值 是 按 柏 力 克 - 舒 尔 斯 (Black-Scholes) 期 权 定 价 模 型 及 附 注 3(w)(v) 的 会 计 政 策 估 算, 并 已 经 计 入 合 并 利 润 表 内 由 于 股 票 增 值 权 可 能 截 止 到 期 日 仍 未 被 行 使, 该 公 允 价 值 并 不 代 表 高 级 管 理 人 员 实 际 收 到 或 应 收 的 金 额 (8) 于 二 零 一 四 年 十 二 月 三 十 一 日, 本 集 团 在 日 常 业 务 过 程 中, 按 一 般 商 业 条 款 同 董 事 监 事 和 高 级 管 理 人 员 等 关 联 自 然 人 进 行 业 务 往 来 具 体 业 务 包 括 发 放 贷 款 吸 收 存 款, 相 应 利 率 等 同 于 本 集 团 向 第 三 方 提 供 的 利 率 本 集 团 向 上 述 关 联 自 然 人 发 放 贷 款 余 额 折 合 人 民 币 1.77 亿 元 ( 二 零 一 三 年 : 人 民 币 2.22 亿 元 ) 本 集 团 向 上 述 关 联 自 然 人 吸 收 存 款 余 额 折 合 人 民 币 2.13 亿 元 ( 二 零 一 三 年 : 人 民 币 6.08 亿 元 ) 第 251 页
57 关 联 方 关 系 及 交 易 ( 续 ) (b) 重 大 关 联 方 交 易 款 项 余 额 ( 续 ) (i) 与 本 集 团 关 联 公 司 的 交 易 余 额 ( 续 ) (9) 于 二 零 一 四 年 十 二 月 三 十 一 日, 本 集 团 为 主 要 关 联 方 开 出 信 用 证 保 函 和 承 兑 汇 票 余 额 分 别 为 人 民 币 11.86 亿 元 人 民 币 85.57 亿 元 和 人 民 币 0.47 亿 元 ( 二 零 一 三 年 : 人 民 币 4.87 亿 元 人 民 币 13.52 亿 元 和 人 民 币 0.59 亿 元 ) (10) 于 二 零 一 四 年 十 二 月 三 十 一 日, 本 集 团 为 主 要 关 联 方 招 商 证 券 股 份 有 限 公 司 拆 放 资 金 人 民 币 14 亿 元 (11) 部 分 股 东 单 位 同 时 属 于 招 商 局 集 团 控 制 的 公 司, 有 关 余 额 归 类 为 招 商 局 集 团 控 制 的 公 司 (ii) 与 本 行 关 联 公 司 的 交 易 余 额 ( 不 含 子 公 司 ) (1) 贷 款 及 垫 款 关 联 方 名 称 2014 年 2013 年 占 有 关 占 有 关 同 类 交 易 同 类 交 易 交 易 余 额 余 额 比 例 交 易 余 额 余 额 比 例 % % 股 东 贷 款 合 计 - 0.00 500 0.02 招 商 局 集 团 控 制 的 公 司 合 计 ( 不 含 以 上 股 东 ) 3,944 0.17 3,330 0.17 董 监 事 任 职 的 公 司 合 计 ( 不 含 以 上 股 东 ) 7,371 0.33 2,560 0.13 11,315 0.50 6,390 0.32 于 二 零 一 四 年 十 二 月 三 十 一 日, 持 有 本 行 5% 及 5% 以 上 股 份 股 东 在 本 行 贷 款 余 额 为 零 ( 二 零 一 三 年 :5 亿 元 ) 第 252 页
57 关 联 方 关 系 及 交 易 ( 续 ) (b) 重 大 关 联 方 交 易 款 项 余 额 ( 续 ) (ii) 与 本 行 关 联 公 司 的 交 易 余 额 ( 不 含 子 公 司 ) ( 续 ) (2) 以 公 允 价 值 计 量 且 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 关 联 方 名 称 2014 年 2013 年 占 有 关 占 有 关 同 类 交 易 同 类 交 易 交 易 余 额 余 额 比 例 交 易 余 额 余 额 比 例 % % 招 商 局 集 团 530 1.16-0.00 中 国 远 洋 运 输 ( 集 团 ) 总 公 司 - 0.00 133 0.51 招 商 局 集 团 控 制 的 公 司 合 计 824 1.81 221 0.86 董 监 事 任 职 的 公 司 合 计 ( 不 含 以 上 股 东 ) 531 1.17 310 1.20 1,885 4.14 664 2.57 (3) 可 供 出 售 金 融 资 产 关 联 方 名 称 2014 年 2013 年 占 有 关 占 有 关 同 类 交 易 同 类 交 易 交 易 余 额 余 额 比 例 交 易 余 额 余 额 比 例 % % 招 商 局 集 团 530 0.20 1,152 0.42 中 国 远 洋 运 输 ( 集 团 ) 总 公 司 - 0.00 1,082 0.39 招 商 局 集 团 控 制 的 公 司 合 计 1,165 0.44 1,201 0.44 董 监 事 任 职 的 公 司 合 计 ( 不 含 以 上 股 东 ) 1,618 0.61 2,845 1.04 3,313 1.25 6,280 2.29 第 253 页
57 关 联 方 关 系 及 交 易 ( 续 ) (b) 重 大 关 联 方 交 易 款 项 余 额 ( 续 ) (ii) 与 本 行 关 联 公 司 的 交 易 余 额 ( 不 含 子 公 司 ) ( 续 ) (4) 持 有 至 到 期 投 资 2014 年 2013 年 占 有 关 占 有 关 同 类 交 易 同 类 交 易 交 易 余 额 余 额 比 例 交 易 余 额 余 额 比 例 % % 招 商 局 集 团 394 0.16 391 0.19 (5) 应 收 款 项 类 投 资 2014 年 2013 年 占 有 关 同 类 交 易 占 有 关 同 类 交 易 交 易 余 额 余 额 比 例 交 易 余 额 余 额 比 例 % % 安 邦 财 产 保 险 股 份 有 限 公 司 200 0.05 200 0.08 招 商 局 集 团 控 制 的 公 司 合 计 1,838 0.45-0.00 董 监 事 任 职 的 公 司 合 计 - 0.00 500 0.21 2,038 0.50 700 0.29 第 254 页
57 关 联 方 关 系 及 交 易 ( 续 ) (b) 重 大 关 联 方 交 易 款 项 余 额 ( 续 ) (ii) 与 本 行 关 联 公 司 的 交 易 余 额 ( 不 含 子 公 司 ) ( 续 ) (6) 客 户 存 款 关 联 方 名 称 2014 年 2013 年 占 有 关 占 有 关 同 类 交 易 同 类 交 易 交 易 余 额 余 额 比 例 交 易 余 额 余 额 比 例 % % 招 商 局 轮 船 44 0.00 1 0.00 安 邦 财 产 保 险 股 份 有 限 公 司 684 0.02 716 0.03 中 国 远 洋 运 输 ( 集 团 ) 总 公 司 46 0.00 127 0.00 持 股 5% 以 上 的 股 东 存 款 小 计 774 0.02 844 0.03 -------------- ----------- -------------- ----------- 招 商 局 集 团 控 制 的 公 司 合 计 ( 不 含 以 上 股 东 ) 39,522 1.25 18,357 0.69 -------------- ----------- -------------- ----------- 董 监 事 任 职 的 公 司 合 计 ( 不 含 以 上 股 东 ) 10,408 0.33 35,266 1.33 -------------- ----------- -------------- ----------- 安 邦 保 险 集 团 控 制 的 公 司 合 计 ( 不 含 以 上 股 东 ) 2,836 0.09 392 0.01 联 营 公 司 及 合 营 公 司 ( 不 含 以 上 股 东 ) 37 0.00 271 0.01 -------------- ----------- -------------- ----------- 总 合 计 53,577 1.69 55,130 2.07 第 255 页
57 关 联 方 关 系 及 交 易 ( 续 ) (b) 重 大 关 联 方 交 易 款 项 余 额 ( 续 ) (ii) 与 本 行 关 联 公 司 的 交 易 余 额 ( 不 含 子 公 司 ) ( 续 ) (7) 于 二 零 一 四 年 十 二 月 三 十 一 日, 本 行 在 日 常 业 务 过 程 中, 按 一 般 商 业 条 款 同 董 事 监 事 和 高 级 管 理 人 员 等 关 联 自 然 人 进 行 业 务 往 来 具 体 业 务 包 括 发 放 贷 款 吸 收 存 款, 相 应 利 率 等 同 于 本 行 向 第 三 方 提 供 的 利 率 本 行 向 上 述 关 联 自 然 人 发 放 贷 款 余 额 折 合 人 民 币 1.72 亿 元 ( 二 零 一 三 年 : 人 民 币 2.08 亿 元 ) 本 行 向 上 述 关 联 自 然 人 吸 收 存 款 余 额 折 合 人 民 币 2.05 亿 元 ( 二 零 一 三 年 : 人 民 币 4.30 亿 元 ) (8) 于 二 零 一 四 年 十 二 月 三 十 一 日, 本 行 为 主 要 关 联 方 开 出 信 用 证 保 函 和 承 兑 汇 票 余 额 分 别 为 人 民 币 11.86 亿 元 人 民 币 85.57 亿 元 和 人 民 币 0.47 亿 元 ( 二 零 一 三 年 :4.87 亿 元 人 民 币 13.52 亿 元 和 人 民 币 0.59 亿 元 ) (iii) 与 本 行 子 公 司 的 交 易 余 额 本 行 与 子 公 司 之 间 的 重 大 往 来 余 额 及 交 易 均 已 在 合 并 财 务 报 表 中 抵 销 第 256 页
57 关 联 方 关 系 及 交 易 ( 续 ) (b) 重 大 关 联 方 交 易 款 项 余 额 ( 续 ) (iii) 与 本 行 子 公 司 的 交 易 余 额 ( 续 ) (1) 客 户 存 款 关 联 方 名 称 2014 年 2013 年 占 有 关 占 有 关 同 类 交 易 同 类 交 易 交 易 余 额 余 额 比 例 交 易 余 额 余 额 比 例 % % 招 银 国 际 金 融 有 限 公 司 422 0.01 6 0.00 招 银 国 际 证 券 有 限 公 司 298 0.01 269 0.01 招 银 国 际 投 资 咨 询 ( 深 圳 ) 有 限 公 司 271 0.01 389 0.01 招 银 国 际 融 资 有 限 公 司 51 0.00 24 0.00 招 银 国 际 资 产 管 理 有 限 公 司 24 0.00 11 0.00 招 银 金 融 租 赁 有 限 公 司 23 0.00-0.00 天 津 招 银 重 装 设 备 租 赁 有 限 公 司 77 0.00-0.00 天 津 招 银 津 四 租 赁 有 限 公 司 64 0.00-0.00 其 他 子 公 司 合 计 144 0.01 34 0.00 子 公 司 存 款 合 计 1,374 0.04 733 0.02 (2) 贷 款 及 垫 款 关 联 方 名 称 2014 年 2013 年 招 银 国 际 金 融 占 有 关 同 类 交 易 占 有 关 同 类 交 易 交 易 余 额 余 额 比 例 交 易 余 额 余 额 比 例 % % 有 限 公 司 310 0.01-0.00 第 257 页
57 关 联 方 关 系 及 交 易 ( 续 ) (b) 重 大 关 联 方 交 易 款 项 余 额 ( 续 ) (iii) 与 本 行 子 公 司 的 交 易 余 额 ( 续 ) (3) 存 放 同 业 和 其 他 金 融 机 构 款 项 关 联 方 名 称 2014 年 2013 年 占 有 关 占 有 关 同 类 交 易 同 类 交 易 交 易 余 额 余 额 比 例 交 易 余 额 余 额 比 例 % % 永 隆 银 行 有 限 公 司 2,439 5.18 715 2.49 (4) 拆 出 资 金 关 联 方 名 称 2014 年 2013 年 占 有 关 同 类 交 易 占 有 关 同 类 交 易 交 易 余 额 余 额 比 例 交 易 余 额 余 额 比 例 % % 招 银 金 融 租 赁 有 限 公 司 29,076 21.09 7,489 5.17 永 隆 银 行 有 限 公 司 200 0.15-0.00 招 商 基 金 管 理 有 限 公 司 550 0.40-0.00 29,826 21.64 7,489 5.17 (5) 同 业 和 其 他 金 融 机 构 存 放 款 项 关 联 方 名 称 2014 年 2013 年 占 有 关 同 类 交 易 占 有 关 同 类 交 易 交 易 余 额 余 额 比 例 交 易 余 额 余 额 比 例 % % 永 隆 银 行 有 限 公 司 8 0.00 12 0.00 招 商 基 金 管 理 有 限 公 司 1,936 0.28 460 0.09 招 银 金 融 租 赁 有 限 公 司 6,166 0.88 39 0.01 招 商 财 富 资 产 管 理 有 限 公 司 10,578 1.51 10,874 2.13 18,688 2.67 11,385 2.23 第 258 页
57 关 联 方 关 系 及 交 易 ( 续 ) (b) 重 大 关 联 方 交 易 款 项 余 额 ( 续 ) (iii) 与 本 行 子 公 司 的 交 易 余 额 ( 续 ) (6) 拆 入 资 金 关 联 方 名 称 2014 年 2013 年 占 有 关 占 有 关 同 类 交 易 同 类 交 易 交 易 余 额 余 额 比 例 交 易 余 额 余 额 比 例 % % 永 隆 银 行 有 限 公 司 164 0.41 428 0.61 (7) 应 收 款 项 类 投 资 关 联 方 名 称 2014 年 2013 年 占 有 关 同 类 交 易 占 有 关 同 类 交 易 交 易 余 额 余 额 比 例 交 易 余 额 余 额 比 例 % % 永 隆 银 行 有 限 公 司 - 0.00 1,171 0.49 (8) 可 供 出 售 金 融 资 产 关 联 方 名 称 2014 年 2013 年 占 有 关 占 有 关 同 类 交 易 同 类 交 易 交 易 余 额 余 额 比 例 交 易 余 额 余 额 比 例 % % 招 银 金 融 租 赁 有 限 公 司 440 0.17 440 0.16 永 隆 银 行 有 限 公 司 1,612 0.61-0.00 总 合 计 2,052 0.78 440 0.16 (9) 于 二 零 一 四 年 十 二 月 三 十 一 日, 本 行 出 具 的 以 永 隆 银 行 有 限 公 司 为 受 益 人 的 保 函 及 信 用 证 的 最 高 担 保 额 为 人 民 币 369.51 亿 元 ( 二 零 一 三 年 : 人 民 币 208.21 亿 元 ) 第 259 页
57 关 联 方 关 系 及 交 易 ( 续 ) (b) 重 大 关 联 方 交 易 款 项 余 额 ( 续 ) (iii) 与 本 行 子 公 司 的 交 易 余 额 ( 续 ) (10) 于 二 零 一 四 年 十 二 月 三 十 一 日, 本 行 出 具 的 以 招 银 金 融 租 赁 有 限 公 司 为 受 益 人 的 保 函 及 信 用 证 的 最 高 担 保 额 为 人 民 币 39.60 亿 元 ( 二 零 一 三 年 : 人 民 币 12.46 亿 元 ) (11) 于 二 零 一 四 年 十 二 月 三 十 一 日, 本 行 转 让 给 永 隆 银 行 有 限 公 司 信 贷 资 产 折 合 人 民 币 0.94 亿 元 ( 二 零 一 三 年 : 人 民 币 8.19 亿 元 ) (12) 于 二 零 一 四 年 十 二 月 三 十 一 日, 永 隆 银 行 有 限 公 司 转 让 给 本 行 信 贷 资 产 折 合 人 民 币 25.42 亿 元 ( 二 零 一 三 年 : 人 民 币 6.52 亿 元 ) (13) 于 二 零 一 四 年 十 二 月 三 十 一 日, 本 行 为 招 银 金 融 租 赁 有 限 公 司 开 出 保 函 为 人 民 币 1.17 亿 元 ( 二 零 一 三 年 : 人 民 币 1.17 元 ) (14) 于 二 零 一 四 年 十 二 月 三 十 一 日, 本 行 为 招 银 金 融 租 赁 有 限 公 司 开 出 银 行 承 兑 汇 票 为 人 民 币 1.12 亿 元 ( 二 零 一 三 年 : 零 ) (15) 于 二 零 一 四 年 十 二 月 三 十 一 日, 本 行 出 具 的 以 招 银 国 际 租 赁 为 受 益 人 的 的 保 函 及 信 用 证 的 最 高 担 保 额 为 人 民 币 31 亿 元 ( 二 零 一 三 年 : 零 ) (iv) 本 行 子 公 司 间 的 内 部 交 易 余 额 (1) 于 二 零 一 四 年 十 二 月 三 十 一 日, 永 隆 银 行 与 其 子 公 司 间 贷 款 余 额 为 人 民 币 0.52 亿 元 ( 二 零 一 三 年 : 人 民 币 0.74 亿 元 ) (2) 于 二 零 一 四 年 十 二 月 三 十 一 日, 永 隆 银 行 子 公 司 于 永 隆 银 行 存 款 余 额 为 人 民 币 11.13 亿 元 ( 二 零 一 三 年 : 人 民 币 8.89 亿 元 ) (3) 于 二 零 一 四 年 十 二 月 三 十 一 日, 招 商 资 产 管 理 ( 香 港 ) 有 限 公 司 于 永 隆 银 行 存 款 余 额 为 人 民 币 0.12 亿 元 ( 二 零 一 三 年 : 人 民 币 0.04 亿 元 ) (4) 于 二 零 一 四 年 十 二 月 三 十 一 日, 招 银 国 际 证 券 有 限 公 司 于 永 隆 银 行 存 款 余 额 为 0.28 亿 元 ( 二 零 一 三 年 : 人 民 币 0.14 亿 元 ) 第 260 页
57 关 联 方 关 系 及 交 易 ( 续 ) (b) 重 大 关 联 方 交 易 款 项 余 额 ( 续 ) (iv) 本 行 子 公 司 间 的 内 部 交 易 余 额 ( 续 ) (5) 于 二 零 一 四 年 十 二 月 三 十 一 日, 永 隆 银 行 出 具 的 以 招 银 国 际 租 赁 为 受 益 人 的 保 函 及 信 用 证 的 最 高 担 保 额 为 人 民 币 1.12 亿 元 ( 二 零 一 三 年 : 零 ) (c) 关 联 方 交 易 金 额 (i) 与 本 集 团 关 联 公 司 的 交 易 金 额 (1) 手 续 费 净 收 入 关 联 方 名 称 2014 年 2013 年 安 邦 财 产 保 险 股 份 占 有 关 同 类 交 易 占 有 关 同 类 交 易 交 易 金 额 金 额 比 例 交 易 金 额 金 额 比 例 % % 有 限 公 司 9 0.02 2 0.01 -------------- ----------- -------------- ----------- 招 商 局 集 团 控 制 的 公 司 合 计 175 0.39 97 0.33 -------------- ----------- -------------- ----------- 董 监 事 任 职 的 公 司 合 计 144 0.32 208 0.71 -------------- ----------- -------------- ----------- 安 邦 保 险 集 团 控 制 的 公 司 合 计 ( 不 含 以 上 股 东 ) 62 0.14 1 0.00 -------------- ----------- -------------- ----------- 联 营 公 司 及 合 营 公 司 合 计 349 0.78 249 0.85 -------------- ----------- -------------- ----------- 总 合 计 739 1.65 557 1.90 第 261 页
57 关 联 方 关 系 及 交 易 ( 续 ) (c) 关 联 方 交 易 金 额 ( 续 ) (i) 与 本 集 团 关 联 公 司 的 交 易 金 额 ( 续 ) (2) 利 息 收 入 关 联 方 名 称 2014 年 2013 年 占 有 关 占 有 关 同 类 交 易 同 类 交 易 交 易 金 额 金 额 比 例 交 易 金 额 金 额 比 例 % % 招 商 局 轮 船 12 0.01 3 0.00 安 邦 财 产 保 险 股 份 有 限 公 司 6 0.00 6 0.00 中 国 远 洋 运 输 ( 集 团 ) 总 公 司 - 0.00 32 0.02 持 股 5% 以 上 的 股 东 利 息 收 入 小 计 18 0.01 41 0.02 -------------- ----------- -------------- ----------- 招 商 局 集 团 控 制 的 公 司 合 计 ( 不 含 以 上 股 东 ) 306 0.14 427 0.25 -------------- ----------- -------------- ----------- 董 监 事 任 职 的 公 司 合 计 ( 不 含 以 上 股 东 ) 200 0.09 122 0.07 -------------- ----------- -------------- ----------- 总 合 计 524 0.24 590 0.34 第 262 页
57 关 联 方 关 系 及 交 易 ( 续 ) (c) 关 联 方 交 易 金 额 ( 续 ) (i) 与 本 集 团 关 联 公 司 的 交 易 金 额 ( 续 ) (3) 利 息 支 出 关 联 方 名 称 2014 年 2013 年 占 有 关 占 有 关 同 类 交 易 同 类 交 易 交 易 金 额 金 额 比 例 交 易 金 额 金 额 比 例 % % 招 商 局 轮 船 2 0.00 5 0.01 安 邦 财 产 保 险 股 份 有 限 公 司 3 0.00 3 0.00 安 邦 保 险 集 团 股 份 有 限 公 司 6 0.01 112 0.15 中 国 远 洋 运 输 ( 集 团 ) 总 公 司 4 0.00 4 0.01 持 股 5% 以 上 的 股 东 利 息 支 出 小 计 15 0.01 124 0.17 -------------- ----------- -------------- ----------- 招 商 局 集 团 控 制 的 公 司 合 计 ( 不 含 以 上 股 东 ) 485 0.44 367 0.49 -------------- ----------- -------------- ----------- 董 监 事 任 职 的 公 司 合 计 ( 不 含 以 上 股 东 ) 542 0.50 176 0.24 -------------- ----------- -------------- ----------- 安 邦 保 险 集 团 控 制 的 公 司 合 计 ( 不 含 以 上 股 东 ) 4 0.00-0.00 联 营 公 司 及 合 营 公 司 ( 不 含 以 上 股 东 ) 4 0.00 2 0.00 -------------- ----------- -------------- ----------- 总 合 计 1,050 0.95 669 0.90 第 263 页
57 关 联 方 关 系 及 交 易 ( 续 ) (c) 关 联 方 交 易 金 额 ( 续 ) (i) 与 本 集 团 关 联 公 司 的 交 易 金 额 ( 续 ) (4) 交 易 净 损 益 关 联 方 名 称 2014 年 2013 年 占 有 关 占 有 关 同 类 交 易 同 类 交 易 交 易 金 额 金 额 比 例 交 易 金 额 金 额 比 例 % % 招 商 局 集 团 控 制 的 公 司 合 计 6 0.10 27 0.75 -------------- ----------- -------------- ----------- 董 监 事 任 职 的 公 司 合 计 ( 不 含 以 上 股 东 ) - 0.00 88 2.43 -------------- ----------- -------------- ----------- 总 合 计 6 0.10 115 3.18 第 264 页
57 关 联 方 关 系 及 交 易 ( 续 ) (c) 关 联 方 交 易 金 额 ( 续 ) (ii) 与 本 行 关 联 公 司 的 交 易 金 额 ( 不 含 子 公 司 ) (1) 手 续 费 净 收 入 关 联 方 名 称 2014 年 2013 年 占 有 关 占 有 关 同 类 交 易 同 类 交 易 交 易 金 额 金 额 比 例 交 易 金 额 金 额 比 例 % % 安 邦 财 产 保 险 股 份 有 限 公 司 9 0.02 2 0.01 -------------- ----------- -------------- ----------- 招 商 局 集 团 控 制 的 公 司 合 计 175 0.42 96 0.35 -------------- ----------- -------------- ----------- 董 监 事 任 职 的 公 司 合 计 ( 不 含 以 上 股 东 ) 144 0.35 189 0.69 -------------- ----------- -------------- ----------- 安 邦 保 险 集 团 控 制 的 公 司 合 计 ( 不 含 以 上 股 东 ) 62 0.15 1 0.00 -------------- ----------- -------------- ----------- 联 营 公 司 及 合 营 公 司 ( 不 含 以 上 股 东 ) 344 0.83 247 0.90 -------------- ----------- -------------- ----------- 总 合 计 734 1.77 535 1.95 第 265 页
57 关 联 方 关 系 及 交 易 ( 续 ) (c) 关 联 方 交 易 金 额 ( 续 ) (ii) 与 本 行 关 联 公 司 的 交 易 金 额 ( 不 含 子 公 司 ) ( 续 ) (2) 利 息 收 入 关 联 方 名 称 2014 年 2013 年 占 有 关 占 有 关 同 类 交 易 同 类 交 易 交 易 金 额 金 额 比 例 交 易 金 额 金 额 比 例 % % 招 商 局 轮 船 12 0.01 3 0.00 安 邦 财 产 保 险 股 份 有 限 公 司 6 0.00 6 0.00 中 国 远 洋 运 输 ( 集 团 ) 总 公 司 - 0.00 32 0.02 持 股 5% 以 上 的 股 东 利 息 收 入 小 计 18 0.01 41 0.02 -------------- ----------- -------------- ----------- 招 商 局 集 团 控 制 的 公 司 合 计 ( 不 含 以 上 股 东 ) 278 0.13 404 0.24 -------------- ----------- -------------- ----------- 董 监 事 任 职 的 公 司 合 计 ( 不 含 以 上 股 东 ) 178 0.08 122 0.07 -------------- ----------- -------------- ----------- 总 合 计 474 0.22 567 0.33 第 266 页
57 关 联 方 关 系 及 交 易 ( 续 ) (c) 关 联 方 交 易 金 额 ( 续 ) (ii) 与 本 行 关 联 公 司 的 交 易 金 额 ( 不 含 子 公 司 ) ( 续 ) (3) 利 息 支 出 关 联 方 名 称 2014 年 2013 年 占 有 关 占 有 关 同 类 交 易 同 类 交 易 交 易 金 额 金 额 比 例 交 易 金 额 金 额 比 例 % % 招 商 局 轮 船 2 0.00 5 0.01 安 邦 财 产 保 险 股 份 有 限 公 司 3 0.00 3 0.00 安 邦 保 险 集 团 股 份 有 限 公 司 6 0.01 112 0.16 中 国 远 洋 运 输 ( 集 团 ) 总 公 司 4 0.00 4 0.01 持 股 5% 以 上 的 股 东 利 息 支 出 小 计 15 0.01 124 0.18 -------------- ----------- -------------- ----------- 招 商 局 集 团 控 制 的 公 司 合 计 ( 不 含 以 上 股 东 ) 478 0.46 366 0.52 -------------- ----------- -------------- ----------- 董 监 事 任 职 的 公 司 合 计 ( 不 含 以 上 股 东 ) 542 0.52 170 0.24 -------------- ----------- -------------- ----------- 安 邦 保 险 集 团 控 制 的 公 司 合 计 ( 不 含 以 上 股 东 ) 4 0.00-0.00 联 营 公 司 及 合 营 公 司 ( 不 含 以 上 股 东 ) 3 0.00 1 0.00 -------------- ----------- -------------- ----------- 总 合 计 1,042 0.99 661 0.94 第 267 页
57 关 联 方 关 系 及 交 易 ( 续 ) (c) 关 联 方 交 易 金 额 ( 续 ) (ii) 与 本 行 关 联 公 司 的 交 易 金 额 ( 不 含 子 公 司 ) ( 续 ) (4) 交 易 净 损 益 关 联 方 名 称 2014 年 2013 年 占 有 关 占 有 关 同 类 交 易 同 类 交 易 交 易 金 额 金 额 比 例 交 易 金 额 金 额 比 例 % % 招 商 局 集 团 控 制 的 公 司 合 计 6 0.11 27 0.75 -------------- ----------- -------------- ----------- 董 监 事 任 职 的 公 司 合 计 ( 不 含 以 上 股 东 ) - 0.00 88 2.45 -------------- ----------- -------------- ----------- 总 合 计 6 0.11 115 3.20 (iii) 与 本 行 子 公 司 的 交 易 金 额 (1) 手 续 费 净 收 入 关 联 方 名 称 2014 年 2013 年 占 有 关 占 有 关 同 类 交 易 同 类 交 易 交 易 金 额 金 额 比 例 交 易 金 额 金 额 比 例 % % 永 隆 银 行 有 限 公 司 (5) (0.01) (2) (0.01) 招 银 国 际 证 券 有 限 公 司 (3) (0.01) (2) (0.01) 招 商 基 金 管 理 有 限 公 司 333 0.80 304 1.11 招 商 财 富 资 产 管 理 有 限 公 司 543 1.31 12 0.04 招 银 金 融 租 赁 有 限 公 司 - 0.00 3 0.01 868 2.09 315 1.14 第 268 页
57 关 联 方 关 系 及 交 易 ( 续 ) (c) 关 联 方 交 易 金 额 ( 续 ) (iii) 与 本 行 子 公 司 的 交 易 金 额 ( 续 ) (2) 利 息 收 入 关 联 方 名 称 2014 年 2013 年 占 有 关 占 有 关 同 类 交 易 同 类 交 易 交 易 金 额 金 额 比 例 交 易 金 额 金 额 比 例 % % 招 银 金 融 租 赁 有 限 公 司 629 0.30 122 0.07 永 隆 银 行 有 限 公 司 7 0.00 28 0.02 招 商 财 富 资 产 管 理 有 限 公 司 25 0.01-0.00 661 0.31 150 0.09 (3) 利 息 支 出 关 联 方 名 称 2014 年 2013 年 占 有 关 占 有 关 同 类 交 易 同 类 交 易 交 易 金 额 金 额 比 例 交 易 金 额 金 额 比 例 % % 招 银 金 融 租 赁 有 限 公 司 11 0.01 4 0.01 永 隆 银 行 有 限 公 司 3 0.00 9 0.01 招 银 国 际 投 资 咨 询 ( 深 圳 ) 有 限 公 司 1 0.00 3 0.00 招 商 基 金 管 理 有 限 公 司 34 0.03 5 0.01 招 商 财 富 资 产 管 理 有 限 公 司 305 0.29 2 0.00 354 0.33 23 0.03 第 269 页
57 关 联 方 关 系 及 交 易 ( 续 ) (c) 关 联 方 交 易 金 额 ( 续 ) (iii) 与 本 行 子 公 司 的 交 易 金 额 ( 续 ) (4) 交 易 净 损 益 关 联 方 名 称 2014 年 2013 年 占 有 关 占 有 关 同 类 交 易 同 类 交 易 交 易 金 额 金 额 比 例 交 易 金 额 金 额 比 例 % % 永 隆 银 行 有 限 公 司 (2) (0.04) (95) (2.66) (iv) 与 本 行 企 业 年 金 基 金 的 交 易 金 额 本 集 团 与 本 行 设 立 的 企 业 年 金 基 金 除 正 常 的 供 款 和 普 通 银 行 业 务 外, 二 零 一 四 年 度 和 二 零 一 三 年 度 均 未 发 生 其 他 关 联 交 易 58 少 数 股 东 权 益 少 数 股 东 权 益 由 本 行 非 全 资 子 公 司 招 商 基 金 本 行 子 公 司 永 隆 银 行 和 招 银 国 际 分 别 设 立 的 非 全 资 子 公 司 所 产 生 59 在 未 纳 入 合 并 财 务 报 表 范 围 的 结 构 化 主 体 中 的 权 益 (a) 在 第 三 方 机 构 发 起 设 立 的 结 构 化 主 体 中 享 有 的 权 益 本 集 团 通 过 直 接 持 有 投 资 而 在 第 三 方 机 构 发 起 设 立 的 结 构 化 主 体 中 享 有 权 益 这 些 结 构 化 主 体 未 纳 入 本 集 团 的 合 并 财 务 报 表 范 围, 主 要 包 括 理 财 产 品 资 产 管 理 计 划 信 托 受 益 权 资 产 支 持 证 券 以 及 基 金 这 些 结 构 化 主 体 的 性 质 和 目 的 主 要 是 管 理 投 资 者 的 资 产 并 赚 取 管 理 费, 其 融 资 方 式 是 向 投 资 者 发 行 投 资 产 品 第 270 页
59 在 未 纳 入 合 并 财 务 报 表 范 围 的 结 构 化 主 体 中 的 权 益 ( 续 ) (a) 在 第 三 方 机 构 发 起 设 立 的 结 构 化 主 体 中 享 有 的 权 益 ( 续 ) 截 至 二 零 一 四 年 十 二 月 三 十 一 日, 本 集 团 通 过 直 接 持 有 投 资 而 在 第 三 方 机 构 发 起 设 立 的 结 构 化 主 体 中 享 有 的 权 益 的 账 面 价 值 及 其 在 本 集 团 的 财 务 状 况 表 的 相 关 资 产 负 债 项 目 列 示 如 下 : 本 集 团 2014 年 12 月 31 日 账 面 价 值 买 入 返 售 可 供 出 售 持 有 至 应 收 款 最 大 金 融 资 产 金 融 资 产 到 期 投 资 项 类 投 资 合 计 损 失 敞 口 理 财 产 品 - - - 6,140 6,140 6,140 资 产 管 理 计 划 45,492 - - 247,484 292,976 292,976 信 托 受 益 权 63,484 - - 112,038 175,522 175,522 资 产 支 持 证 券 - 2,135 1,367-3,502 3,502 基 金 - 317 - - 317 317 108,976 2,452 1,367 365,662 478,457 478,457 资 产 支 持 证 券 次 级 档 及 基 金 的 最 大 损 失 敞 口 为 其 在 报 告 日 的 公 允 价 值 理 财 产 品 信 托 受 益 权 资 产 管 理 计 划 及 资 产 支 持 证 券 优 先 档 的 最 大 损 失 敞 口 按 其 在 财 务 状 况 表 中 确 认 的 分 类 为 其 在 报 告 日 的 摊 余 成 本 (b) 在 本 集 团 作 为 发 起 人 但 未 纳 入 合 并 财 务 报 表 范 围 的 结 构 化 主 体 中 享 有 的 权 益 本 集 团 发 起 设 立 的 未 纳 入 合 并 财 务 报 表 范 围 的 结 构 化 主 体, 主 要 包 括 本 集 团 发 行 的 非 保 本 理 财 产 品 这 些 结 构 化 主 体 的 性 质 和 目 的 主 要 是 管 理 投 资 者 的 资 产 并 收 取 管 理 费, 其 融 资 方 式 是 向 投 资 者 发 行 投 资 产 品 本 集 团 在 这 些 未 纳 入 合 并 财 务 报 表 范 围 的 结 构 化 主 体 中 享 有 的 权 益 主 要 指 通 过 管 理 这 些 结 构 化 主 体 赚 取 管 理 费 收 入 于 二 零 一 四 年 十 二 月 三 十 一 日, 本 集 团 发 起 设 立 但 未 纳 入 本 集 团 合 并 财 务 报 表 范 围 的 非 保 本 理 财 产 品 为 人 民 币 831,473 百 万 元 于 二 零 一 四 年 十 二 月 三 十 一 日, 本 集 团 与 自 身 发 起 设 立 的 非 保 本 理 财 产 品 之 间 的 买 入 返 售 交 易 余 额 为 人 民 币 117,333 百 万 元 ( 二 零 一 三 年 : 人 民 币 79,881 百 万 元 ), 拆 出 资 金 的 余 额 为 人 民 币 11,470 百 万 元 这 些 交 易 是 根 据 正 常 的 商 业 交 易 条 款 和 条 件 进 行 的 第 271 页
59 在 未 纳 入 合 并 财 务 报 表 范 围 的 结 构 化 主 体 中 的 权 益 ( 续 ) (b) 在 本 集 团 作 为 发 起 人 但 未 纳 入 合 并 财 务 报 表 范 围 的 结 构 化 主 体 中 享 有 的 权 益 ( 续 ) 于 二 零 一 四 年 度, 本 集 团 在 上 述 结 构 化 主 体 确 认 的 手 续 费 及 佣 金 收 入 为 人 民 币 5,373 百 万 元 ( 二 零 一 三 年 : 人 民 币 2,977 百 万 元 ) 本 集 团 于 二 零 一 四 年 一 月 一 日 之 后 发 行, 并 于 二 零 一 四 年 十 二 月 三 十 一 日 之 前 已 到 期 的 非 保 本 理 财 产 品 发 行 总 量 共 计 人 民 币 2,420,525 百 万 元 ( 二 零 一 三 年 : 人 民 币 1,302,514 百 万 元 ) 60 非 经 常 性 损 益 根 据 公 开 发 行 证 券 的 公 司 信 息 披 露 解 释 性 公 告 第 1 号 非 经 常 性 损 益 (2008) 的 规 定, 本 集 团 非 经 常 性 损 益 列 示 如 下 : 2014 年 2013 年 物 业 租 赁 收 入 476 265 处 置 固 定 资 产 净 损 益 - 3 其 他 净 损 益 186 246 662 514 减 : 以 上 各 项 对 税 务 的 影 响 142 113 合 计 520 401 其 中 : 影 响 本 行 股 东 净 利 润 的 非 经 常 性 损 益 520 401 影 响 少 数 股 东 净 利 润 的 非 经 常 性 损 益 - - 本 集 团 非 经 常 性 损 益 中 的 物 业 租 赁 收 入 处 置 固 定 资 产 净 损 益 其 他 净 损 益 均 计 入 营 业 外 收 支 61 资 产 负 债 表 日 后 事 项 除 附 注 38 所 述 事 项 外, 截 至 本 财 务 报 表 批 准 日, 本 集 团 无 需 要 披 露 的 重 大 资 产 负 债 表 日 后 事 项 第 272 页
截 至 2014 年 12 月 31 日 止 年 度 未 经 审 计 财 务 报 表 补 充 资 料 招 商 银 行 股 份 有 限 公 司 截 至 2014 年 12 月 31 日 止 年 度 未 经 审 计 财 务 报 表 补 充 资 料 ( 除 特 别 注 明 外, 货 币 单 位 均 以 人 民 币 百 万 元 列 示 1 按 适 用 于 本 集 团 的 中 国 企 业 会 计 准 则 与 国 际 财 务 报 告 准 则 分 别 编 制 的 财 务 报 表 的 差 异 : 本 集 团 于 二 零 零 七 年 一 月 一 日 起 开 始 执 行 企 业 会 计 准 则, 根 据 企 业 会 计 准 则 第 38 号 首 次 执 行 企 业 会 计 准 则 及 解 释 1 号 的 有 关 规 定, 对 相 关 项 目 进 行 了 追 溯 调 整 和 重 分 类 因 此, 截 至 二 零 一 四 年 十 二 月 三 十 一 日 与 二 零 一 三 年 十 二 月 三 十 一 日 止 年 度 本 集 团 按 中 国 企 业 会 计 准 则 与 国 际 财 务 报 告 准 则 分 别 编 制 的 合 并 财 务 报 表 并 无 差 异 本 行 有 关 上 述 期 间 的 按 中 国 企 业 会 计 准 则 与 国 际 财 务 报 告 准 则 分 别 编 制 的 财 务 报 表 差 异 列 示 如 下 : 本 行 2014 年 2013 年 净 利 润 净 资 产 净 利 润 净 资 产 根 据 国 际 财 务 报 告 准 则 列 报 51,751 310,500 48,338 266,304 调 整 : 按 权 益 法 核 算 联 营 公 司 和 合 营 公 司 126 751 504 590 根 据 中 国 企 业 会 计 准 则 列 报 51,877 311,251 48,842 266,894 第 1 页
截 至 2014 年 12 月 31 日 止 年 度 未 经 审 计 财 务 报 表 补 充 资 料 2 财 务 报 表 中 变 动 幅 度 超 过 30% 以 上 项 目 的 情 况 及 说 明 合 并 资 产 负 债 表 主 要 项 目 2014 年 12 月 31 日 较 去 年 期 末 主 要 原 因 贵 金 属 15,222 129.49% 主 要 是 由 于 自 营 现 货 实 物 黄 金 和 租 出 实 物 黄 金 业 务 增 长 存 放 同 业 和 其 他 金 融 机 构 款 项 55,986 44.11% 由 于 收 益 率 上 升, 存 放 境 内 同 业 增 加 拆 出 资 金 拆 出 同 业 和 其 他 金 融 机 构 资 金 增 加 以 公 允 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 40,190 73.06% 交 易 性 金 融 资 产 增 加 衍 生 金 融 资 产 9,315 57.22% 交 易 性 货 币 衍 生 金 融 资 产 增 加 长 期 股 权 投 资 1,484 90.75% 本 年 度 招 商 信 诺 对 合 营 公 司 增 资 应 收 款 项 类 投 资 408,752 73.63% 资 产 管 理 计 划 投 资 增 加 其 他 资 产 15,032 43.18% 待 处 理 抵 债 资 产 及 押 金 保 证 金 增 加 同 业 和 其 他 金 融 机 构 存 放 款 项 697,448 35.64% 同 业 存 放 款 项 增 加 向 中 央 银 行 借 款 20,000 不 适 用 新 增 向 中 央 银 行 借 款 卖 出 回 购 金 融 资 产 66,988 (56.26%) 卖 出 回 购 金 融 资 产 减 少 应 付 利 息 45,349 46.34% 客 户 存 款 发 行 债 券 的 增 加 和 利 息 的 增 长 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 13,369 (38.93%) 拆 入 纸 贵 金 属 及 发 行 存 款 证 的 减 少 应 付 债 券 106,155 53.99% 发 行 次 级 债 券 和 同 业 定 期 存 单 应 交 税 费 11,656 33.64% 所 得 税 金 的 增 加 其 他 综 合 收 益 430 105.22% 可 供 出 售 投 资 及 套 期 工 具 估 值 上 升 合 并 利 润 表 主 要 项 目 2014 年 1-12 月 较 上 年 主 要 原 因 利 息 支 出 (110,834) 48.61% 计 息 负 债 规 模 增 加, 成 本 率 上 升 手 续 费 及 佣 金 收 入 48,543 54.77% 受 托 理 财 等 收 入 增 长 较 快 手 续 费 及 佣 金 支 出 (3,847) 76.39% POS 业 务 手 续 费 支 出 增 长 公 允 价 值 变 动 净 ( 损 失 ) / 收 益 308 153.57% 交 易 性 金 融 工 具 公 允 价 值 上 升 投 资 收 益 5,762 59.39% 交 易 性 债 券 投 资 规 模 增 加 其 中 : 对 联 营 公 司 的 投 资 收 益 2 (96.23%) 联 营 公 司 的 利 润 减 少 其 中 : 对 合 营 公 司 的 投 资 收 益 156 345.71% 合 营 公 司 的 利 润 增 加 汇 兑 净 收 益 2,467 176.88% 人 民 币 贬 值 使 得 所 持 外 币 敞 口 收 益 增 加, 外 币 交 易 收 益 增 加 资 产 减 值 损 失 (31,681) 210.05% 贷 款 减 值 准 备 计 提 增 加 第 2 页
截 至 2014 年 12 月 31 日 止 年 度 未 经 审 计 财 务 报 表 补 充 资 料 3 资 本 构 成 信 息 披 露 以 下 监 管 资 本 项 目 与 资 产 负 债 表 对 应 关 系 附 表 依 据 中 国 银 监 会 关 于 印 发 商 业 银 行 资 本 监 管 配 套 政 策 文 件 的 通 知 ( 银 监 发 [2013]33 号 ) 中 关 于 商 业 银 行 资 本 构 成 信 息 披 露 的 监 管 要 求 进 行 披 露 附 表 一 : 资 本 构 成 披 露 单 位 : 百 万 元 ( 人 民 币 ) % 核 心 一 级 资 本 : 数 额 1 实 收 资 本 25,220 2 留 存 收 益 - 2a 盈 余 公 积 28,664 2b 一 般 风 险 准 备 53,979 2c 未 分 配 利 润 137,910 3 累 计 其 他 综 合 收 益 和 公 开 储 备 3a 资 本 公 积 69,227 3b 其 他 (1,308) 4 过 渡 期 内 可 计 入 核 心 一 级 资 本 数 额 ( 仅 适 用 于 非 股 份 公 司, 股 份 制 公 司 的 银 行 填 0 即 可 ) 5 少 数 股 东 资 本 可 计 入 部 分 288 6 监 管 调 整 前 的 核 心 一 级 资 本 313,980 核 心 一 级 资 本 : 监 管 调 整 7 审 慎 估 值 调 整 - 8 商 誉 ( 扣 除 递 延 税 负 债 ) 9,953 9 其 他 无 形 资 产 ( 土 地 使 用 权 除 外 ) ( 扣 除 递 延 税 负 债 ) 1,921 10 依 赖 未 来 盈 利 的 由 经 营 亏 损 引 起 的 净 递 延 税 资 产 20 11 对 未 按 公 允 价 值 计 量 的 项 目 进 行 现 金 流 套 期 形 成 的 储 备 (163) 12 贷 款 损 失 准 备 缺 口 - 13 资 产 证 券 化 销 售 利 得 - 14 自 身 信 用 风 险 变 化 导 致 其 负 债 公 允 价 值 变 化 带 来 的 未 实 现 损 益 15 确 定 受 益 类 的 养 老 金 资 产 净 额 ( 扣 除 递 延 税 项 负 债 ) 70 16 直 接 或 间 接 持 有 本 银 行 的 普 通 股 - 17 银 行 间 或 银 行 与 其 他 金 融 机 构 间 通 过 协 议 相 互 持 有 的 - 核 心 一 级 资 本 - - 第 3 页
截 至 2014 年 12 月 31 日 止 年 度 未 经 审 计 财 务 报 表 补 充 资 料 3 资 本 构 成 信 息 披 露 ( 续 ) 附 表 一 : 资 本 构 成 披 露 ( 续 ) 18 对 未 并 表 金 融 机 构 小 额 少 数 资 本 投 资 中 的 核 心 一 级 资 本 中 应 扣 除 金 额 19 对 未 并 表 金 融 机 构 大 额 少 数 资 本 投 资 中 的 核 心 一 级 资 本 单 位 : 百 万 元 ( 人 民 币 ) % 中 应 扣 除 金 额 20 抵 押 贷 款 服 务 权 - 21 其 他 依 赖 于 银 行 未 来 盈 利 的 净 递 延 税 资 产 中 应 扣 除 金 额 - 22 对 未 并 表 金 融 机 构 大 额 少 数 资 本 投 资 中 的 核 心 一 级 资 本 和 其 他 依 赖 于 银 行 未 来 盈 利 的 净 递 延 税 资 产 的 未 扣 除 部 分 超 过 核 心 一 级 资 本 15% 的 应 扣 除 金 额 23 其 中 : 应 在 对 金 融 机 构 大 额 少 数 资 本 投 资 中 扣 除 的 金 额 24 其 中 : 抵 押 贷 款 服 务 权 应 扣 除 的 金 额 - 25 其 中 : 应 在 其 他 依 赖 于 银 行 未 来 盈 利 的 净 递 延 税 资 产 中 扣 除 的 金 额 26a 对 有 控 制 权 但 不 并 表 的 金 融 机 构 的 核 心 一 级 资 本 投 资 202 26b 对 有 控 制 权 但 不 并 表 的 金 融 机 构 的 核 心 一 级 资 本 缺 口 - 26c 其 他 应 在 核 心 一 级 资 本 中 扣 除 的 项 目 合 计 - 27 应 从 其 他 一 级 资 本 和 二 级 资 本 中 扣 除 的 未 扣 缺 口 - 28 核 心 一 级 资 本 监 管 调 整 总 和 12,003 29 核 心 一 级 资 本 301,977 其 他 一 级 资 本 : 30 其 他 一 级 资 本 工 具 及 其 溢 价 - 31 其 中 : 权 益 部 分 - 32 其 中 : 负 债 部 分 - 33 过 渡 期 后 不 可 计 入 其 他 一 级 资 本 的 工 具 - 34 少 数 股 东 资 本 可 计 入 部 分 5 35 其 中 : 过 渡 期 后 不 可 计 入 其 他 一 级 资 本 的 部 分 - 36 监 管 调 整 前 的 其 他 一 级 资 本 5 - - - - - 第 4 页
截 至 2014 年 12 月 31 日 止 年 度 未 经 审 计 财 务 报 表 补 充 资 料 3 资 本 构 成 信 息 披 露 ( 续 ) 附 表 一 : 资 本 构 成 披 露 ( 续 ) 单 位 : 百 万 元 ( 人 民 币 ) % 其 他 一 级 资 本 : 监 管 调 整 37 直 接 或 间 接 持 有 的 本 银 行 其 他 一 级 资 本 - 38 银 行 间 或 银 行 与 其 他 金 融 机 构 间 通 过 协 议 相 互 持 有 的 其 - 他 一 级 资 本 39 对 未 并 表 金 融 机 构 小 额 少 数 资 本 投 资 中 的 其 他 一 级 资 本 - 应 扣 除 部 分 40 对 未 并 表 金 融 机 构 大 额 少 数 资 本 投 资 中 的 其 他 一 级 资 本 - 41a 对 有 控 制 权 但 不 并 表 的 金 融 机 构 的 其 他 一 级 资 本 投 资 - 41b 对 有 控 制 权 但 不 并 表 的 金 融 机 构 的 其 他 一 级 资 本 缺 口 - 41c 其 他 应 在 其 他 一 级 资 本 中 扣 除 的 项 目 - 42 应 从 二 级 资 本 中 扣 除 的 未 扣 缺 口 - 43 其 他 一 级 资 本 监 管 调 整 总 和 - 44 其 他 一 级 资 本 5 45 一 级 资 本 ( 核 心 一 级 资 本 + 其 他 一 级 资 本 ) 301,982 二 级 资 本 : 46 二 级 资 本 工 具 及 其 溢 价 30,000 47 过 渡 期 后 不 可 计 入 二 级 资 本 的 部 分 18,700 48 少 数 股 东 资 本 可 计 入 部 分 2,162 49 其 中 : 过 渡 期 结 束 后 不 可 计 入 的 部 分 361 50 超 额 贷 款 损 失 准 备 可 计 入 部 分 24,190 51 监 管 调 整 前 的 二 级 资 本 56,352 二 级 资 本 : 监 管 调 整 52 直 接 或 间 接 持 有 的 本 银 行 的 二 级 资 本 - 53 银 行 间 或 银 行 与 其 他 金 融 机 构 间 通 过 协 议 相 互 持 有 的 二 级 资 本 54 对 未 并 表 金 融 机 构 小 额 少 数 资 本 投 资 中 的 二 级 资 本 应 扣 除 部 分 55 对 未 并 表 金 融 机 构 大 额 少 数 资 本 投 资 中 的 二 级 资 本 - 56a 对 有 控 制 权 但 不 并 表 的 金 融 机 构 的 二 级 资 本 投 资 - 56b 有 控 制 权 但 不 并 表 的 金 融 机 构 的 二 级 资 本 缺 口 - 56c 其 他 应 在 二 级 资 本 中 扣 除 的 项 目 - - - 第 5 页
截 至 2014 年 12 月 31 日 止 年 度 未 经 审 计 财 务 报 表 补 充 资 料 3 资 本 构 成 信 息 披 露 ( 续 ) 附 表 一 : 资 本 构 成 披 露 ( 续 ) 单 位 : 百 万 元 ( 人 民 币 ) % 57 二 级 资 本 监 管 调 整 总 和 - 58 二 级 资 本 56,352 59 总 资 本 ( 一 级 资 本 + 二 级 资 本 ) 358,334 60 总 风 险 加 权 资 产 2,893,732 资 本 充 足 率 和 储 备 资 本 要 求 61 核 心 一 级 资 本 充 足 率 10.44% 62 一 级 资 本 充 足 率 10.44% 63 资 本 充 足 率 12.38% 64 机 构 特 定 的 资 本 要 求 65 其 中 : 储 备 资 本 要 求 2.5% 66 其 中 : 逆 周 期 资 本 要 求 - 67 其 中 : 全 球 系 统 重 要 性 银 行 附 加 资 本 要 求 - 68 满 足 缓 冲 区 的 核 心 一 级 资 本 占 风 险 加 权 资 产 的 比 例 5.44% 国 内 最 低 监 管 要 求 69 核 心 一 级 资 本 充 足 率 5% 70 一 级 资 本 充 足 率 6% 71 资 本 充 足 率 8% 门 槛 扣 除 中 未 扣 除 部 分 72 对 未 并 表 金 融 机 构 小 额 少 数 资 本 投 资 中 的 核 心 一 级 582 资 本 未 扣 除 部 分 73 对 未 并 表 金 融 机 构 的 大 额 少 数 资 本 投 资 未 扣 除 部 分 1,658 74 抵 押 贷 款 服 务 权 ( 扣 除 递 延 税 负 债 ) - 75 其 他 依 赖 于 银 行 未 来 盈 利 的 净 递 延 税 资 产 ( 扣 除 递 延 10,257 税 负 债 ) 76 对 未 并 表 金 融 机 构 的 小 额 少 数 资 本 投 资 中 的 二 级 资 本 未 扣 除 部 分 24,783 第 6 页
截 至 2014 年 12 月 31 日 止 年 度 未 经 审 计 财 务 报 表 补 充 资 料 3 资 本 构 成 信 息 披 露 ( 续 ) 附 表 一 : 资 本 构 成 披 露 ( 续 ) 单 位 : 百 万 元 ( 人 民 币 ) % 可 计 入 二 级 资 本 的 超 额 贷 款 损 失 准 备 的 限 额 77 权 重 法 下, 实 际 计 提 的 贷 款 损 失 准 备 金 额 不 适 用 78 权 重 法 下, 可 计 入 二 级 资 本 超 额 贷 款 损 失 准 备 的 数 额 不 适 用 79 内 部 评 级 法 下, 实 际 计 提 的 贷 款 损 失 准 备 金 额 65,165 80 内 部 评 级 法 下, 可 计 入 二 级 资 本 超 额 贷 款 损 失 准 备 的 数 额 24,190 符 合 退 出 安 排 的 资 本 工 具 81 因 过 渡 期 安 排 造 成 的 当 期 可 计 入 核 心 一 级 资 本 的 数 额 204 82 因 过 渡 期 安 排 造 成 的 不 可 计 入 核 心 一 级 资 本 的 数 额 - 83 因 过 渡 期 安 排 造 成 的 当 期 可 计 入 其 他 一 级 资 本 的 数 额 - 84 因 过 渡 期 安 排 造 成 的 不 可 计 入 其 他 一 级 资 本 的 数 额 6 85 因 过 渡 期 安 排 造 成 的 当 期 可 计 入 二 级 资 本 的 数 额 361 86 因 过 渡 期 安 排 造 成 的 当 期 不 可 计 入 二 级 资 本 的 数 额 14 附 表 二 : 集 团 口 径 的 资 产 负 债 表 ( 财 务 并 表 和 监 管 并 表 ) 资 产 银 行 公 布 的 合 并 资 产 负 债 表 单 位 : 百 万 元 ( 人 民 币 ) 监 管 并 表 口 径 下 的 资 产 负 债 表 现 金 14,793 14,793 贵 金 属 15,222 15,222 存 放 中 央 银 行 款 项 639,992 639,992 存 放 同 业 和 其 他 金 融 机 构 款 项 55,986 55,073 拆 出 资 金 124,085 124,085 买 入 返 售 金 融 资 产 344,980 344,980 贷 款 和 垫 款 2,448,754 2,448,754 应 收 利 息 23,560 23,560 以 公 允 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 40,190 40,175 衍 生 金 融 资 产 9,315 9,315 可 供 出 售 金 融 资 产 278,526 278,388 长 期 股 权 投 资 1,484 1,678 第 7 页
截 至 2014 年 12 月 31 日 止 年 度 未 经 审 计 财 务 报 表 补 充 资 料 3 资 本 构 成 信 息 披 露 ( 续 ) 附 表 二 : 集 团 口 径 的 资 产 负 债 表 ( 财 务 并 表 和 监 管 并 表 ) ( 续 ) 单 位 : 百 万 元 ( 人 民 币 ) 持 有 至 到 期 投 资 259,434 259,025 应 收 款 项 类 投 资 408,752 408,752 固 定 资 产 26,504 26,500 投 资 性 房 地 产 1,684 1,684 无 形 资 产 3,292 3,254 商 誉 9,953 9,953 递 延 所 得 税 资 产 10,291 10,277 其 它 资 产 15,032 14,442 资 产 总 计 4,731,829 4,729,902 负 债 向 中 央 银 行 借 款 20,000 20,000 同 业 和 其 它 金 融 机 构 存 放 款 项 697,448 697,448 拆 入 资 金 94,603 94,603 卖 出 回 购 金 融 资 产 款 66,988 66,988 客 户 存 款 3,304,438 3,305,072 应 付 利 息 45,349 45,349 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 13,369 13,369 衍 生 金 融 负 债 10,246 10,246 应 付 债 券 106,155 106,155 应 付 职 工 薪 酬 6,068 6,067 应 交 税 费 11,656 11,615 递 延 所 得 税 负 债 771 770 其 它 负 债 39,678 37,912 负 债 总 计 4,416,769 4,415,594 股 东 权 益 股 本 25,220 25,220 资 本 公 积 67,523 67,493 其 他 综 合 收 益 430 426 盈 余 公 积 28,690 28,664 法 定 一 般 准 备 53,979 53,979 未 分 配 利 润 138,562 137,910 少 数 股 东 权 益 656 616 股 东 权 益 合 计 315,060 314,308 第 8 页
截 至 2014 年 12 月 31 日 止 年 度 未 经 审 计 财 务 报 表 补 充 资 料 3 资 本 构 成 信 息 披 露 ( 续 ) 附 表 三 : 有 关 科 目 展 开 说 明 表 单 位 : 百 万 元 ( 人 民 币 ) 监 管 并 表 口 径 下 的 资 产 负 债 表 代 码 商 誉 9,953 a 无 形 资 产 3,254 b 其 中 : 土 地 使 用 权 1,325 c 递 延 所 得 税 负 债 770 其 中 : 与 商 誉 相 关 的 递 延 税 项 负 债 - d 其 中 : 与 其 他 无 形 资 产 ( 不 含 土 地 使 用 权 ) 的 递 延 税 项 负 债 8 e 实 收 资 本 25,220 其 中 : 可 计 入 核 心 一 级 资 本 的 数 额 25,220 f 其 中 : 可 计 入 其 他 一 级 资 本 的 数 额 - g 资 本 公 积 67,493 h 投 资 重 估 储 备 1,897 i 套 期 储 备 (163) j 外 币 报 表 折 算 差 额 (1,308) k 盈 余 公 积 28,664 l 法 定 一 般 准 备 53,979 m 未 分 配 利 润 137,910 n 应 付 债 券 106,155 其 中 : 可 计 入 二 级 资 本 工 具 及 其 溢 价 的 发 行 债 务 30,000 o 第 9 页
截 至 2014 年 12 月 31 日 止 年 度 未 经 审 计 财 务 报 表 补 充 资 料 3 资 本 构 成 信 息 披 露 ( 续 ) 附 表 四 : 附 表 3 披 露 的 所 有 项 目 与 附 表 1 资 本 构 成 披 露 表 中 项 目 的 对 应 关 系 单 位 : 百 万 元 ( 人 民 币 ) 核 心 一 级 资 本 数 额 代 码 1 实 收 资 本 25,220 f 2a 盈 余 公 积 28,664 l 2b 一 般 风 险 准 备 53,979 m 2c 未 分 配 利 润 137,910 n 3a 资 本 公 积 69,227 h+i+j 8 商 誉 ( 扣 除 递 延 税 负 债 ) 9,953 a-d 9 其 他 无 形 资 产 ( 土 地 使 用 权 外 ) ( 扣 除 递 延 税 负 债 ) 1,921 b-c-e 46 二 级 资 本 工 具 及 其 溢 价 30,000 o 第 10 页
截 至 2014 年 12 月 31 日 止 年 度 未 经 审 计 财 务 报 表 补 充 资 料 3 资 本 构 成 信 息 披 露 ( 续 ) 附 表 五 : 资 本 工 具 主 要 特 征 监 管 资 本 工 具 的 主 要 特 征 1 发 行 机 构 招 商 银 行 招 商 银 行 招 商 银 行 2 标 识 码 600036 3968 1428005 3 适 用 法 律 中 国 大 陆 中 国 香 港 中 国 大 陆 监 管 处 理 4 其 中 : 适 用 商 业 银 行 资 本 管 理 办 法 ( 试 行 ) 过 渡 期 规 则 5 其 中 : 适 用 商 业 银 行 资 本 管 理 办 法 ( 试 行 ) 过 渡 期 结 束 后 规 则 核 心 一 级 资 本 核 心 一 级 资 本 二 级 资 本 核 心 一 级 资 本 核 心 一 级 资 本 二 级 资 本 6 其 中 : 适 用 法 人 / 集 团 层 面 法 人 / 集 团 法 人 / 集 团 法 人 / 集 团 7 工 具 类 型 普 通 股 普 通 股 二 级 资 本 工 具 8 可 计 入 监 管 资 本 的 数 额 ( 单 位 为 百 万, 最 近 一 期 报 告 日 ) 70,228 31,673 11,300 9 工 具 面 值 ( 单 位 为 百 万 ) 20,629 4,591 11,300 10 会 计 处 理 股 本 及 资 本 公 积 股 本 及 资 本 公 积 应 付 债 券 11 初 始 发 行 日 2002 年 3 月 27 日 2006 年 9 月 22 日 2014 年 4 月 21 日 12 是 否 存 在 期 限 ( 存 在 期 限 或 永 续 ) 永 续 永 续 是 13 其 中 : 原 到 期 日 无 到 期 日 无 到 期 日 2024 年 4 月 21 日 14 发 行 人 赎 回 ( 须 经 监 管 审 批 ) 否 否 是 第 11 页
截 至 2014 年 12 月 31 日 止 年 度 未 经 审 计 财 务 报 表 补 充 资 料 3 资 本 构 成 信 息 披 露 ( 续 ) 附 表 五 : 资 本 工 具 主 要 特 征 ( 续 ) 监 管 资 本 工 具 的 主 要 特 征 发 行 机 构 招 商 银 行 招 商 银 行 招 商 银 行 15 其 中 : 赎 回 日 期 ( 或 有 时 间 赎 回 日 期 ) 及 额 度 ( 单 位 为 百 万 ) 不 适 用 不 适 用 2019 年 4 月 21 日 11,300 16 其 中 : 后 续 赎 回 日 期 ( 如 果 有 ) 不 适 用 不 适 用 无 分 红 或 派 息 17 其 中 : 固 定 或 浮 动 派 息 / 分 红 浮 动 浮 动 固 定 18 其 中 : 票 面 利 率 及 相 关 指 标 不 适 用 不 适 用 6.40% 19 其 中 : 是 否 存 在 股 息 制 动 机 制 不 适 用 不 适 用 否 20 其 中 : 是 否 可 自 主 取 消 分 红 或 派 息 是 是 是 21 其 中 : 是 否 有 赎 回 激 励 机 制 否 否 否 22 其 中 : 累 计 或 非 累 计 非 累 计 非 累 计 非 累 计 23 是 否 可 转 股 不 适 用 不 适 用 否 24 是 否 减 记 不 适 用 不 适 用 是 第 12 页
截 至 2014 年 12 月 31 日 止 年 度 未 经 审 计 财 务 报 表 补 充 资 料 3 资 本 构 成 信 息 披 露 ( 续 ) 附 表 五 : 资 本 工 具 主 要 特 征 ( 续 ) 监 管 资 本 工 具 的 主 要 特 征 发 行 机 构 招 商 银 行 招 商 银 行 招 商 银 行 25 清 算 时 清 偿 顺 序 ( 说 明 清 偿 顺 序 更 高 级 的 工 具 类 型 ) 受 偿 顺 序 在 存 款 人 一 般 债 权 人 及 次 级 债 二 级 资 本 债 和 其 他 一 级 资 本 工 具 持 有 人 之 后 受 偿 顺 序 在 存 款 人 一 般 债 权 人 及 次 级 债 二 级 资 本 债 和 其 他 一 级 资 本 工 具 持 有 人 之 后 受 偿 顺 序 在 发 行 人 存 款 人 和 一 般 债 权 人 之 后, 股 权 资 本 其 他 一 级 资 本 工 具 和 混 合 资 本 债 券 之 前 ; 与 已 发 行 的 与 本 期 债 券 偿 还 顺 序 相 同 的 其 他 次 级 债 务 处 于 同 一 清 偿 顺 序, 与 未 来 可 能 发 行 的 与 本 期 债 券 偿 还 顺 序 相 同 的 其 他 二 级 资 本 工 具 同 顺 位 受 偿 ; 除 非 发 行 人 结 业 倒 闭 或 清 算, 投 资 者 不 能 要 求 发 行 人 加 速 偿 还 本 期 债 券 的 本 金 和 利 息 26 是 否 含 有 暂 时 的 不 合 格 特 征 否 否 否 其 中 : 若 有, 则 说 明 该 特 征 不 适 用 不 适 用 不 适 用 注 : 以 上 附 表 一 至 附 表 五 按 照 关 于 商 业 银 行 资 本 构 成 信 息 披 露 的 监 管 要 求 口 径 计 算 及 披 露, 为 未 经 审 计 数 据, 与 财 务 报 表 披 露 的 口 径 存 在 差 异 第 13 页
截 至 2014 年 12 月 31 日 止 年 度 未 经 审 计 财 务 报 表 补 充 资 料 4 商 业 银 行 全 球 系 统 重 要 性 评 估 指 标 披 露 本 集 团 根 据 中 国 银 监 会 商 业 银 行 全 球 系 统 重 要 性 评 估 指 标 披 露 指 引 ( 银 监 发 [2014] 1 号 ) 的 规 定 编 制 的 2014 年 商 业 银 行 全 球 系 统 重 要 性 评 估 指 标 如 下 : 单 位 : 亿 元 ( 人 民 币 ) 序 号 指 标 指 标 值 1 调 整 后 的 表 内 外 资 产 余 额 60,798 2 金 融 机 构 间 资 产 5,623 3 金 融 机 构 间 负 债 8,204 4 发 行 证 券 和 其 他 融 资 工 具 5,246 5 通 过 支 付 系 统 或 代 理 行 结 算 的 支 付 额 ( 年 初 789,812 至 报 告 期 末 数 ) 6 托 管 资 产 35,440 7 有 价 证 券 承 销 额 ( 年 初 至 报 告 期 末 数 ) 3,090 8 场 外 衍 生 产 品 名 义 本 金 13,821 9 交 易 类 和 可 供 出 售 类 证 券 530 10 第 三 层 次 资 产 9 11 跨 境 债 权 2,102 12 跨 境 负 债 800 注 : 以 上 评 估 指 标 按 照 商 业 银 行 全 球 系 统 重 要 性 评 估 指 标 披 露 指 引 口 径 计 算 及 披 露, 为 未 经 审 计 数 据, 与 财 务 报 表 披 露 的 口 径 存 在 差 异 第 14 页