会 计 监 管 工 作 通 讯 2014 年 第 6 期 ( 总 第 14 期 ) 深 圳 证 监 局 2014 年 4 月 10 日 编 者 按 : 为 加 强 深 圳 证 监 局 与 辖 区 上 市 公 司 证 券 期 货 经 营 机 构 辖 区 内 执 业 的 审 计 与 评 估 机 构 的 专 业 交 流, 优 化 服 务 机 制, 促 进 上 市 公 司 财 务 信 息 披 露 质 量 和 审 计 与 评 估 机 构 执 业 质 量 的 提 高, 全 面 提 升 证 券 服 务 机 构 服 务 资 本 市 场 的 能 力, 自 2013 年 起 深 圳 证 监 局 不 定 期 编 印 深 圳 证 监 局 会 计 监 管 工 作 通 讯, 视 内 容 发 至 辖 区 上 市 公 司 证 券 期 货 经 营 机 构 辖 区 执 业 审 计 与 评 估 机 构, 并 在 证 监 会 网 站 深 圳 证 监 局 栏 目 发 布, 通 报 深 圳 资 本 市 场 会 计 监 管 信 息 欢 迎 各 单 位 提 出 意 见 建 议 并 积 极 投 稿 投 稿 邮 箱 :szkjc@csrc.gov.cn 本 期 导 读 :[ 年 审 快 报 ] [ 监 管 信 息 速 递 ] [ 会 计 监 管 服 务 信 息 速 递 ]
[ 年 审 快 报 ] 一 深 圳 上 市 公 司 2013 年 年 报 披 露 情 况 2014 年 3 月 2 日 至 3 月 31 日, 深 圳 185 家 上 市 公 司 共 有 87 家 上 市 公 司 披 露 了 2013 年 年 度 报 告 其 中, 沪 市 主 板 10 家, 深 市 主 板 31 家, 中 小 板 26 家, 创 业 板 20 家 上 述 87 家 上 市 公 司 2013 年 年 报 审 计 简 要 情 况 明 细 表 如 下 : 表 1-1 沪 市 主 板 序 号 股 票 代 码 股 票 简 称 披 露 日 期 会 计 师 事 务 所 审 计 意 见 类 型 审 计 收 费 1 600892 宝 诚 股 份 2014-3-7 中 喜 标 准 无 保 留 30 万 2 601318 中 国 平 安 2014-3-14 普 华 永 道 中 天 标 准 无 保 留 3318 万 3 600446 金 证 股 份 2014-3-20 大 华 标 准 无 保 留 45 万 4 600548 深 高 速 2014-3-20 普 华 永 道 中 天 标 准 无 保 留 357 万 5 600525 长 园 集 团 2014-3-22 大 华 标 准 无 保 留 145 万 6 600380 健 康 元 2014-3-25 瑞 华 标 准 无 保 留 80 万 7 600030 中 信 证 券 2014-3-28 安 永 华 明 标 准 无 保 留 240 万 8 601333 广 深 铁 路 2014-3-28 普 华 永 道 中 天 标 准 无 保 留 185 万 9 600036 招 商 银 行 2014-3-29 毕 马 威 华 振 标 准 无 保 留 731 万 10 601139 深 圳 燃 气 2014-3-29 德 勤 华 永 标 准 无 保 留 130 万 表 1-2 深 市 主 板 序 号 股 票 代 码 股 票 简 称 披 露 日 期 会 计 师 事 务 所 审 计 意 见 类 型 审 计 收 费 1 000050 深 天 马 2014-3-5 普 华 永 道 中 天 标 准 无 保 留 100 万 2 000001 平 安 银 行 2014-3-7 普 华 永 道 中 天 标 准 无 保 留 820 万 3 000002 万 科 2014-3-7 毕 马 威 华 振 标 准 无 保 留 750 万 4 000062 深 圳 华 强 2014-3-7 瑞 华 标 准 无 保 留 90 万 5 000999 华 润 三 九 2014-3-8 立 信 标 准 无 保 留 103 万 6 000055 方 大 集 团 2014-3-11 致 同 标 准 无 保 留 90 万 7 000034 深 信 泰 丰 2014-3-12 瑞 华 标 准 无 保 留 55 万 8 000035 *ST 科 健 2014-3-12 众 环 海 华 带 强 调 事 项 段 的 无 保 留 意 见 40 万 9 000069 华 侨 城 2014-3-13 瑞 华 标 准 无 保 留 160 万 10 000006 深 振 业 2014-3-15 瑞 华 标 准 无 保 留 55 万 11 000056 *ST 国 商 2014-3-15 立 信 标 准 无 保 留 90 万 - 2 -
12 000019 深 深 宝 2014-3-18 大 华 标 准 无 保 留 45 万 13 000024 招 商 地 产 2014-3-18 信 永 中 和 标 准 无 保 留 332 万 14 000068 华 控 赛 格 2014-3-18 大 华 标 准 无 保 留 30 万 15 000058 深 赛 格 2014-3-20 大 华 标 准 无 保 留 45 万 16 000028 国 药 一 致 2014-3-22 普 华 永 道 中 天 标 准 无 保 留 160 万 17 000012 南 玻 2014-3-25 普 华 永 道 中 天 标 准 无 保 留 280 万 18 000039 中 集 集 团 2014-3-26 普 华 永 道 中 天 标 准 无 保 留 650 19 000555 神 州 信 息 2014-3-26 信 永 中 和 标 准 无 保 留 70 万 20 000060 中 金 岭 南 2014-3-27 瑞 华 标 准 无 保 留 100 万 21 000063 中 兴 通 讯 2014-3-27 安 永 华 明 标 准 无 保 留 585 万 22 000027 深 圳 能 源 2014-3-28 德 勤 华 永 标 准 无 保 留 182 万 23 000042 中 洲 控 股 2014-3-28 瑞 华 标 准 无 保 留 65 万 24 000008 宝 利 来 2014-3-29 大 华 标 准 无 保 留 36 万 25 000022 深 赤 湾 2014-3-29 德 勤 华 永 标 准 无 保 留 164.3 万 26 000029 深 深 房 2014-3-29 瑞 华 标 准 无 保 留 58 万 27 000040 宝 安 地 产 2014-3-29 瑞 华 标 准 无 保 留 50 万 28 000045 深 纺 织 2014-3-29 中 勤 万 信 标 准 无 保 留 40 万 29 000090 深 天 健 2014-3-29 瑞 华 标 准 无 保 留 70 万 30 000014 沙 河 股 份 2014-3-31 瑞 华 标 准 无 保 留 38 万 31 000021 长 城 开 发 2014-3-31 信 永 中 和 标 准 无 保 留 100 万 表 1-3 中 小 板 序 号 股 票 代 码 股 票 简 称 披 露 日 期 会 计 师 事 务 所 审 计 意 见 类 型 审 计 收 费 1 002475 立 讯 精 密 2014-3-4 立 信 标 准 无 保 留 90 万 2 002654 万 润 科 技 2014-3-11 立 信 标 准 无 保 留 45 万 3 002421 达 实 智 能 2014-3-13 中 勤 万 信 标 准 无 保 留 40 万 4 002238 天 威 视 讯 2014-3-14 立 信 标 准 无 保 留 70 万 5 002402 和 而 泰 2014-3-14 瑞 华 标 准 无 保 留 40 万 6 002191 劲 嘉 股 份 2014-3-15 瑞 华 标 准 无 保 留 60 万 7 002456 欧 菲 光 2014-3-15 大 华 标 准 无 保 留 130 万 8 002218 拓 日 新 能 2014-3-18 大 华 标 准 无 保 留 50 万 9 002243 通 产 丽 星 2014-3-20 大 华 标 准 无 保 留 48 万 10 002594 比 亚 迪 2014-3-20 安 永 华 明 标 准 无 保 留 475 万 11 002681 奋 达 科 技 2014-3-20 瑞 华 标 准 无 保 留 50 万 12 002052 同 洲 电 子 2014-3-24 瑞 华 标 准 无 保 留 55 万 13 002285 世 联 行 2014-3-25 信 永 中 和 标 准 无 保 留 102 万 - 3 -
14 002294 信 立 泰 2014-3-25 瑞 华 标 准 无 保 留 46 万 15 002121 科 陆 电 子 2014-3-26 大 华 标 准 无 保 留 60 万 16 002139 拓 邦 股 份 2014-3-26 瑞 华 标 准 无 保 留 50 万 17 002436 兴 森 科 技 2014-3-26 众 华 标 准 无 保 留 65 万 18 002106 莱 宝 高 科 2014-3-27 瑞 华 标 准 无 保 留 65 万 19 002170 芭 田 股 份 2014-3-28 大 华 标 准 无 保 留 95 万 20 002334 英 威 腾 2014-3-28 瑞 华 标 准 无 保 留 45 万 21 002672 东 江 环 保 2014-3-28 信 永 中 和 标 准 无 保 留 80 万 22 002210 飞 马 国 际 2014-3-29 立 信 标 准 无 保 留 105 万 23 002303 美 盈 森 2014-3-29 大 信 标 准 无 保 留 50 万 24 002314 雅 致 股 份 2014-3-29 天 健 标 准 无 保 留 83 万 25 002351 漫 步 者 2014-3-29 大 华 标 准 无 保 留 45 万 26 002548 金 新 农 2014-3-29 瑞 华 标 准 无 保 留 50 万 表 1-4 创 业 板 序 号 股 票 代 码 股 票 简 称 披 露 日 期 会 计 师 事 务 所 审 计 意 见 类 型 审 计 收 费 1 300052 中 青 宝 2014-3-5 大 华 标 准 无 保 留 50 万 2 300085 银 之 杰 2014-3-7 瑞 华 标 准 无 保 留 38 万 3 300227 光 韵 达 2014-3-8 瑞 华 标 准 无 保 留 30 万 4 300124 汇 川 技 术 2014-3-13 立 信 标 准 无 保 留 63 万 5 300199 翰 宇 药 业 2014-3-20 立 信 标 准 无 保 留 79.5 万 6 300241 瑞 丰 光 电 2014-3-21 致 同 标 准 无 保 留 40 万 7 300303 聚 飞 光 电 2014-3-22 亚 太 ( 集 团 ) 标 准 无 保 留 20 万 8 300154 瑞 凌 股 份 2014-3-25 立 信 标 准 无 保 留 45 万 9 300112 万 讯 自 控 2014-3-25 瑞 华 标 准 无 保 留 38 万 10 300047 天 源 迪 科 2014-3-25 瑞 华 标 准 无 保 留 65 万 11 300042 朗 科 科 技 2014-3-25 大 华 标 准 无 保 留 45 万 12 300037 新 宙 邦 2014-3-25 大 华 标 准 无 保 留 55 万 13 300301 长 方 照 明 2014-3-26 大 华 标 准 无 保 留 45 万 14 300115 长 盈 精 密 2014-3-26 天 健 标 准 无 保 留 58.3 万 15 300264 佳 创 视 讯 2014-3-27 众 华 标 准 无 保 留 35 万 16 300348 长 亮 科 技 2014-3-28 大 华 标 准 无 保 留 40 万 - 4 -
17 300319 麦 捷 科 技 2014-3-28 众 华 标 准 无 保 留 53 万 18 300134 大 富 科 技 2014-3-28 瑞 华 标 准 无 保 留 80 万 19 300193 佳 士 科 技 2014-3-29 天 职 国 际 标 准 无 保 留 50 万 20 300162 雷 曼 光 电 2014-3-29 致 同 标 准 无 保 留 40 万 二 深 圳 上 市 公 司 2013 年 年 报 审 计 情 况 ( 一 ) 财 务 报 表 审 计 从 审 计 报 告 意 见 类 型 看, 截 至 3 月 31 日, 深 圳 上 市 公 司 95 家 被 出 具 了 标 准 审 计 报 告,2 家 上 市 公 司 被 出 具 了 带 强 调 事 项 段 的 无 保 留 意 见 审 计 报 告 表 2: 深 圳 上 市 公 司 2012 年 度 财 务 报 表 审 计 意 见 汇 总 表 审 计 意 见 类 型 深 圳 全 国 全 国 占 比 ( 标 准 ) 无 保 留 意 见 95 1228 7.74% 带 强 调 事 项 段 的 无 保 留 意 见 2 16 12.50% 保 留 意 见 0 3 0.00% 否 定 意 见 0 0 - 无 法 表 示 意 见 0 1 0.00% 合 计 97 1248 7.77% ( 二 ) 内 部 控 制 审 计 2013 年 3 月 2 日 至 3 月 31 日, 深 圳 共 有 34 家 主 板 上 市 公 司 披 露 了 2013 年 度 内 部 控 制 审 计 报 告, 均 为 标 准 无 保 留 意 见 的 内 部 控 制 审 计 报 告 宝 诚 股 份 (600892) 系 2014 年 新 迁 入 深 圳 的 上 市 公 司,2013 年 未 开 展 内 控 审 计 ; 神 州 信 息 (000555) 2013 年 完 成 重 大 资 产 重 组, 未 开 展 内 控 审 计 ; 深 圳 华 强 (000062)2013 年 未 聘 请 审 计 机 构 进 行 内 控 审 计 ;*ST 科 健 (000035) *ST 国 商 (000056) 华 控 赛 格 (000068) - 5 -
宝 利 来 (000008) 尚 未 实 施 企 业 内 部 控 制 规 范 体 系 表 3: 深 圳 上 市 公 司 2013 年 度 内 控 审 计 报 告 简 要 情 况 明 细 表 序 号 股 票 代 码 股 票 简 称 披 露 日 期 内 控 审 计 机 构 审 计 意 见 类 型 内 控 审 计 收 费 1 000050 深 天 马 2014-3-5 普 华 永 道 中 天 标 准 无 保 留 47 万 2 000001 平 安 银 行 2014-3-7 普 华 永 道 中 天 标 准 无 保 留 128 万 3 000002 万 科 2014-3-7 毕 马 威 华 振 标 准 无 保 留 100 万 4 000999 华 润 三 九 2014-3-8 立 信 标 准 无 保 留 30 万 5 000055 方 大 集 团 2014-3-11 致 同 标 准 无 保 留 40 万 6 000034 深 信 泰 丰 2014-3-12 瑞 华 标 准 无 保 留 33 万 7 000069 华 侨 城 2014-3-13 瑞 华 标 准 无 保 留 60 万 8 601318 中 国 平 安 2014-3-14 普 华 永 道 中 天 标 准 无 保 留 450 万 9 000006 深 振 业 2014-3-15 瑞 华 标 准 无 保 留 25 万 10 000019 深 深 宝 2014-3-18 大 华 标 准 无 保 留 23 万 11 000024 招 商 地 产 2014-3-18 信 永 中 和 标 准 无 保 留 60 万 12 000058 深 赛 格 2014-3-20 大 华 标 准 无 保 留 30 万 13 600446 金 证 股 份 2014-3-20 大 华 标 准 无 保 留 26 万 14 600548 深 高 速 2014-3-20 普 华 永 道 中 天 标 准 无 保 留 63 万 15 000028 国 药 一 致 2014-3-22 普 华 永 道 中 天 标 准 无 保 留 50 万 16 600525 长 园 集 团 2014-3-22 大 华 标 准 无 保 留 65 万 17 000012 南 玻 2014-3-25 普 华 永 道 中 天 标 准 无 保 留 78 万 18 600380 健 康 元 2014-3-25 瑞 华 标 准 无 保 留 32 万 19 000039 中 集 集 团 2014-3-26 普 华 永 道 中 天 标 准 无 保 留 100 万 20 000060 中 金 岭 南 2014-3-27 瑞 华 标 准 无 保 留 20 万 21 000063 中 兴 通 讯 2014-3-27 安 永 华 明 标 准 无 保 留 82.4 万 22 000027 深 圳 能 源 2014-3-28 德 勤 华 永 标 准 无 保 留 46 万 23 000042 中 洲 控 股 2014-3-28 瑞 华 标 准 无 保 留 30 万 24 600030 中 信 证 券 2014-3-28 安 永 华 明 标 准 无 保 留 100 万 25 601333 广 深 铁 路 2014-3-28 普 华 永 道 中 天 标 准 无 保 留 30 万 26 000022 深 赤 湾 2014-3-29 德 勤 华 永 标 准 无 保 留 31.8 万 27 000029 深 深 房 2014-3-29 瑞 华 标 准 无 保 留 25 万 28 000040 宝 安 地 产 2014-3-29 瑞 华 标 准 无 保 留 10 万 29 000045 深 纺 织 2014-3-29 中 勤 万 信 标 准 无 保 留 25 万 30 000090 深 天 健 2014-3-29 瑞 华 标 准 无 保 留 32 万 - 6 -
31 600036 招 商 银 行 2014-3-29 毕 马 威 华 振 标 准 无 保 留 142 万 32 601139 深 圳 燃 气 2014-3-29 德 勤 华 永 标 准 无 保 留 38 万 33 000014 沙 河 股 份 2014-3-31 瑞 华 标 准 无 保 留 16 万 34 000021 长 城 开 发 2014-3-31 信 永 中 和 标 准 无 保 留 30 万 此 外, 深 圳 辖 区 5 家 中 小 板 公 司 和 1 家 创 业 板 公 司 主 动 实 施 内 控 审 计, 聘 请 审 计 机 构 开 展 了 内 控 审 计, 情 况 如 下 : 序 号 股 票 代 码 股 票 简 称 披 露 日 期 内 控 审 计 机 构 审 计 意 见 类 型 内 控 审 计 收 费 1 002594 比 亚 迪 2014-3-20 安 永 华 明 标 准 无 保 留 110 万 2 002243 通 产 丽 星 2014-3-20 大 华 标 准 无 保 留 20 万 3 002121 科 陆 电 子 2014-3-26 大 华 标 准 无 保 留 40 万 4 002672 东 江 环 保 2014-3-28 信 永 中 和 标 准 无 保 留 25 万 5 002314 雅 致 股 份 2014-3-29 天 健 标 准 无 保 留 与 年 审 捆 绑 6 300124 汇 川 技 术 2014-3-13 立 信 标 准 无 保 留 20 万 [ 监 管 信 息 速 递 ] 一 国 务 院 常 务 会 议 部 署 进 一 步 促 进 资 本 市 场 健 康 发 展 的 重 点 工 作 2014 年 3 月 25 日, 国 务 院 总 理 李 克 强 主 持 召 开 国 务 院 常 务 会 议, 部 署 进 一 步 促 进 资 本 市 场 健 康 发 展 重 点 工 作 会 议 提 出, 依 靠 改 革 创 新, 坚 持 市 场 化 和 法 治 化 方 向, 健 全 多 层 次 资 本 市 场 体 系, 既 有 利 于 拓 宽 企 业 和 居 民 投 融 资 渠 道 促 进 实 体 经 济 发 展, 也 对 优 化 融 资 结 构 提 高 直 接 融 资 比 重 完 善 现 代 企 业 制 度 和 公 司 治 理 结 构 防 范 金 融 风 险 具 有 重 要 意 义 会 议 确 定, 一 要 积 极 稳 妥 推 进 股 票 发 行 注 册 制 改 革, 加 快 多 层 次 股 权 市 场 建 设, 鼓 励 市 场 化 并 购 重 组, 完 善 退 市 制 度, 促 进 上 市 公 司 提 高 效 益, 增 强 持 续 回 报 投 资 者 能 力 - 7 -
二 要 规 范 发 展 债 券 市 场, 发 展 适 合 不 同 投 资 者 群 体 的 多 样 化 债 券 品 种, 促 进 债 券 跨 市 场 顺 畅 流 转, 强 化 信 用 监 管 三 要 培 育 私 募 市 场, 对 依 法 合 规 的 私 募 发 行 不 设 行 政 审 批, 鼓 励 和 引 导 创 业 投 资 基 金 支 持 中 小 微 企 业, 创 新 科 技 金 融 产 品 和 服 务, 促 进 战 略 性 新 兴 产 业 发 展 四 要 推 进 期 货 市 场 建 设, 继 续 推 出 大 宗 资 源 性 产 品 期 货 品 种, 逐 步 发 展 国 债 期 货, 增 强 期 货 市 场 服 务 实 体 经 济 的 能 力 五 要 促 进 中 介 机 构 创 新 发 展 放 宽 业 务 准 入, 壮 大 专 业 机 构 投 资 者, 促 进 互 联 网 金 融 健 康 发 展, 提 高 证 券 期 货 服 务 业 竞 争 力 六 要 扩 大 资 本 市 场 开 放, 便 利 境 内 外 主 体 跨 境 投 融 资 健 全 法 规 制 度, 完 善 系 统 性 风 险 监 测 预 警 和 评 估 处 置 机 制, 从 严 查 处 虚 假 陈 述 内 幕 交 易 市 场 操 纵 等 违 法 违 规 行 为, 坚 决 保 护 投 资 者 特 别 是 中 小 投 资 者 合 法 权 益 二 国 务 院 发 布 关 于 进 一 步 优 化 企 业 兼 并 重 组 市 场 环 境 的 意 见 2014 年 3 月 24 日, 国 务 院 印 发 关 于 进 一 步 优 化 企 业 兼 并 重 组 市 场 环 境 的 意 见 ( 以 下 简 称 意 见 ) 意 见 提 出, 兼 并 重 组 是 企 业 加 强 资 源 整 合 实 现 快 速 发 展 提 高 竞 争 力 的 有 效 措 施, 是 化 解 产 能 严 重 过 剩 矛 盾 调 整 优 化 产 业 结 构 提 高 发 展 质 量 效 益 的 重 要 途 径 近 年 来, 我 国 企 业 兼 并 重 组 步 伐 加 快, 但 仍 面 临 审 批 多 融 资 难 负 担 重 服 务 体 系 不 健 全 体 制 机 制 不 完 善 跨 地 区 跨 所 有 制 兼 并 重 组 - 8 -
困 难 等 问 题 意 见 强 调, 进 一 步 优 化 企 业 兼 并 重 组 市 场 环 境, 必 须 尊 重 企 业 主 体 地 位 发 挥 市 场 机 制 作 用 改 善 政 府 的 管 理 和 服 务, 力 争 实 现 体 制 机 制 进 一 步 完 善 政 策 环 境 更 加 优 化 企 业 兼 并 重 组 取 得 新 成 效 等 主 要 目 标, 有 效 发 挥 兼 并 重 组 促 进 产 业 结 构 调 整 的 积 极 作 用 意 见 要 求, 要 充 分 发 挥 企 业 兼 并 重 组 工 作 部 际 协 调 小 组 作 用, 解 决 重 大 问 题, 组 织 开 展 政 策 执 行 情 况 评 估 和 监 督 检 查 各 有 关 部 门 要 认 真 落 实 任 务 和 责 任, 抓 紧 制 定 配 套 政 策 措 施, 加 强 协 调 配 合 各 地 区 要 加 强 组 织 领 导, 建 立 健 全 协 调 机 制 和 服 务 体 系, 制 定 具 体 方 案, 确 保 取 得 实 效 三 中 国 证 监 会 健 全 多 层 次 资 本 市 场 体 系 全 面 推 进 创 业 板 市 场 改 革 为 贯 彻 落 实 党 的 十 八 届 三 中 全 会 关 于 健 全 多 层 次 资 本 市 场 体 系 的 精 神, 以 及 国 务 院 关 于 支 持 中 小 企 业 发 展 和 金 融 支 持 经 济 转 型 升 级 的 工 作 部 署, 更 好 地 发 挥 资 本 市 场 对 调 结 构 转 方 式 的 支 持 促 进 作 用, 中 国 证 监 会 多 措 并 举, 全 面 推 进 创 业 板 市 场 改 革, 推 动 创 业 板 市 场 成 为 支 持 创 新 型 成 长 型 中 小 企 业 发 展 的 资 本 市 场 平 台 一 是 修 订 首 次 公 开 发 行 股 票 并 在 创 业 板 上 市 管 理 暂 行 办 法, 适 当 降 低 创 业 板 首 发 财 务 准 入 指 标, 取 消 持 续 增 长 要 求, 简 化 发 行 条 件, 进 一 步 加 强 对 创 新 型 成 长 型 企 业 发 展 的 扶 持 力 度 二 是 拓 展 市 场 服 务 覆 盖 面, 停 止 执 行 关 于 进 一 步 做 好 创 业 板 推 荐 工 作 - 9 -
的 指 引, 创 业 板 申 报 企 业 不 再 限 于 九 大 行 业 三 是 建 立 符 合 创 业 板 特 点 的 再 融 资 制 度, 合 理 设 定 发 行 条 件, 强 化 再 融 资 的 市 场 约 束 机 制, 推 出 小 额 快 速 灵 活 的 定 向 增 发 机 制, 支 持 创 业 板 上 市 公 司 持 续 发 展 的 融 资 需 求 四 是 完 善 创 业 板 并 购 重 组 制 度, 简 化 审 核 程 序, 完 善 并 购 定 价 机 制, 丰 富 并 购 重 组 支 付 手 段, 拓 宽 融 资 渠 道, 支 持 创 业 板 上 市 公 司 通 过 并 购 实 现 持 续 发 展 五 是 完 善 首 发 信 息 披 露 规 则, 以 信 息 披 露 为 中 心, 以 投 资 者 决 策 为 导 向, 提 高 信 息 披 露 的 有 效 性 和 针 对 性, 强 化 风 险 揭 示, 强 化 对 信 息 披 露 的 监 管 六 是 严 格 执 行 退 市 制 度, 抑 制 投 机 炒 作 创 业 板 上 市 公 司 一 旦 触 发 退 市 条 件, 将 坚 决 快 速 退 市, 不 允 许 借 壳 上 市, 明 确 市 场 预 期, 保 护 投 资 者 的 合 法 权 益 中 国 证 监 会 已 于 2014 年 3 月 21 日 对 首 次 公 开 发 行 股 票 并 在 创 业 板 上 市 管 理 办 法 修 订 稿 创 业 板 上 市 公 司 证 券 发 行 管 理 暂 行 办 法 公 开 征 求 意 见 下 一 步, 中 国 证 监 会 将 根 据 各 方 意 见, 对 两 个 办 法 予 以 修 改 完 善, 适 时 发 布 实 施, 并 抓 紧 完 善 创 业 板 的 各 项 制 度 和 配 套 规 则 四 中 国 证 监 会 发 布 优 先 股 试 点 管 理 办 法 2014 年 3 月 21 日, 中 国 证 监 会 发 布 优 先 股 试 点 管 理 办 法 ( 以 下 简 称 办 法 ) 本 次 发 布 实 施 的 办 法 共 9 章,70 条, 包 括 总 则 优 先 股 股 东 权 利 的 行 使 上 市 公 司 发 行 优 先 股 非 上 市 公 众 公 司 非 公 开 发 行 优 先 股 交 易 转 让 - 10 -
及 登 记 结 算 信 息 披 露 回 购 与 并 购 重 组 监 管 措 施 和 法 律 责 任 附 则 等 主 要 内 容 包 括 以 下 方 面 : 一 是 上 市 公 司 可 以 发 行 优 先 股, 非 上 市 公 众 公 司 可 以 非 公 开 发 行 优 先 股 二 是 三 类 上 市 公 司 可 以 公 开 发 行 优 先 股 :(1) 其 普 通 股 为 上 证 50 指 数 成 份 股 ;(2) 以 公 开 发 行 优 先 股 作 为 支 付 手 段 收 购 或 吸 收 合 并 其 他 上 市 公 司 ;(3) 以 减 少 注 册 资 本 为 目 的 回 购 普 通 股 的, 可 以 公 开 发 行 优 先 股 作 为 支 付 手 段, 或 者 在 回 购 方 案 实 施 完 毕 后, 可 公 开 发 行 不 超 过 回 购 减 资 总 额 的 优 先 股 三 是 上 市 公 司 发 行 优 先 股, 可 以 申 请 一 次 核 准, 分 次 发 行 四 是 公 司 非 公 开 发 行 优 先 股 仅 向 本 办 法 规 定 的 合 格 投 资 者 发 行, 每 次 发 行 对 象 不 得 超 过 二 百 人, 且 相 同 条 款 优 先 股 的 发 行 对 象 累 计 不 得 超 过 二 百 人 五 是 优 先 股 交 易 或 转 让 环 节 的 投 资 者 适 当 性 标 准 应 当 与 发 行 环 节 保 持 一 致 ; 非 公 开 发 行 的 相 同 条 款 优 先 股 经 交 易 或 转 让 后, 投 资 者 不 得 超 过 二 百 人 五 深 圳 证 监 局 与 深 圳 市 中 级 人 民 法 院 签 署 关 于 共 同 推 进 联 调 机 制 建 设 的 合 作 框 架 协 议 日 前, 深 圳 证 监 局 和 深 圳 市 中 级 人 民 法 院 两 家 单 位 共 同 签 署 了 关 于 共 同 推 进 联 调 机 制 建 设 的 合 作 框 架 协 议, 建 立 以 深 圳 证 券 期 货 业 纠 纷 调 解 中 心 为 工 作 平 台 的 诉 调 对 接 机 制, 高 效 解 决 深 圳 证 券 类 纠 纷, 保 护 中 小 投 资 者 利 益 今 后, 凡 是 中 小 投 资 者 因 上 述 纠 纷 起 诉 到 人 民 法 院 的, 在 自 愿 - 11 -
的 前 提 下, 可 以 通 过 该 机 制 进 行 诉 前 调 解 委 托 调 解 协 助 调 解, 而 且 在 调 解 中 不 收 取 费 用 对 于 调 解 成 功 的, 人 民 法 院 审 查 后 依 法 进 行 司 法 确 认 或 出 具 民 事 调 解 书 该 机 制 的 建 立, 将 及 时 高 效 解 决 深 圳 证 券 类 纠 纷, 保 护 中 小 投 资 者 利 益 [ 会 计 监 管 服 务 信 息 速 递 ] 一 财 政 部 公 开 选 聘 管 理 会 计 咨 询 专 家 2014 年 3 月 17 日, 财 政 部 发 布 关 于 公 开 选 聘 管 理 会 计 咨 询 专 家 的 通 知 ( 财 办 会 [2014]10 号 ), 决 定 面 向 财 政 系 统 有 关 企 业 中 介 机 构 高 等 院 校 和 科 研 院 所 公 开 选 聘 一 批 管 理 会 计 咨 询 专 家 通 知 明 确 了 管 理 会 计 咨 询 专 家 的 聘 任 条 件 权 利 和 义 务 选 聘 程 序 等, 申 报 截 止 日 为 2014 年 4 月 20 日 二 中 国 注 册 会 计 师 协 会 部 署 实 施 行 业 经 济 数 据 库 为 方 便 证 券 资 格 会 计 师 事 务 所 查 询 使 用 经 济 数 据 信 息, 贯 彻 落 实 风 险 导 向 审 计 理 念, 中 国 注 册 会 计 师 协 会 ( 以 下 简 称 中 注 协 ) 决 定 部 署 注 册 会 计 师 行 业 经 济 数 据 库, 并 于 2014 年 3 月 19 日 印 发 关 于 做 好 注 册 会 计 师 行 业 经 济 数 据 库 部 署 实 施 工 作 的 通 知 通 知 明 确 了 向 证 券 资 格 会 计 师 事 务 所 免 费 部 署 注 册 会 计 师 行 业 经 济 数 据 库, 其 他 会 计 师 事 务 所 可 在 服 务 期 限 内 按 协 议 价 向 服 务 商 购 买 行 业 经 济 数 据 库 采 取 CS/BS 结 合 方 式 进 行 部 署, 用 户 通 过 访 问 中 注 协 门 户 网 站 (http://www.cicpa.org.cn) 左 侧 知 识 系 统 栏 目, 点 击 经 - 12 -
济 数 据 库 链 接 进 入 行 业 经 济 数 据 库 ( 首 次 登 陆 系 统 会 提 示 安 装 行 业 经 济 数 据 库 金 融 终 端 ) - 13 -