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1 總說明書 AMTD 強積金計劃 2015 年 12 月

2 簡介 AMTD 強積金計劃 AMTD 強積金計劃 ( 本計劃 ) 為於 2009 年 5 月 25 日於強制性公積金計劃管理局註冊, 並獲證券及期貨事務監察委員會認可的集成信託計劃 * 本計劃包括多個成分基金, 為成員提供廣泛的投資選擇 ( 於附錄一詳述 ) 強積金保守基金的費用及收費可 (i) 從基金的資產扣除或 (ii) 以扣除基金單位的方法在成員的戶口內扣除 AMTD 景順強積金保守基金使用方法 (i), 因此, 單位價格 / 資產淨值 / 基金業績已反映費用及收費的影響 閣下應在投資前考慮閣下的風險承受程度及財務狀況 在就基金選擇是否適合在就基金選擇是否適合閣下有任何疑問 ( 包括是否符合閣下的投資目標 ),), 閣下應徵詢財務及 / 或專業顧問的意見, 並就閣下之狀況選擇最適合的基金 注意 : 如您對本總說明書內容的涵義或影響有疑問, 應尋求獨立專業意見 尚乘資產管理有限公司 ( 前稱尚乘財富策劃有限公司 ) 董事願對本總說明書所載資料承擔責任, 並以於本總說明書日期為準確 2015 年 12 月 * 該批准並不表示積金局或證監會官方推介

3 目錄 頁次 1. 釋義 1 2. 概要 2 3. 管理及行政 4 4. 投資及借款 投資政策 風險因素 投資限制及指引 借款政策 證券借貸 7 5. 供款及提取 申請成為成員 強制性供款 自願性供款 投資委託 轉移至本計劃 權益歸屬 提取權益 提取自願性供款 累算權益的支付 權益的可調動性 終止參與本計劃 不得轉讓權益 估值及訂價 交易日 交易 單位類別 單位的估值 暫停估值及定價 單位買賣 認購及認購價 贖回單位及贖回價 更改投資指示 23

4 8. 費用及收費 費用及收費 持續成本列表及 AMTD 景順強積金保守基金年費解說例子的索取方法 一般資料 報告及賬目 公佈資產淨值及價格 信託契據及投資管理協議 終止 合併或分拆本計劃 稅務 提供個人資料 33 附錄一 34

5 1. 釋義 核准基金核准基金 指規例所界定的核准匯集投資基金 核准核准跟蹤跟蹤指數指數基金 指規例附表 1 第 1(1) 條所界定的 緊貼指數集體投資計劃, 並由積金局根據規例附表 1 第 6A 條而核准 積金局積金局 指香港強制性公積金計劃管理局 AMTD 景順強積金保守基金守基金 指 擁有規例所述保本基金特質的成分基金 香港香港 指中華人民共和國香港特別行政區 成員成員 指 本計劃成員, 即 (a) 申請並獲准成為成員的參與僱主的僱員 ( 僱員成員 ) 或 (b) 參與本計劃的自僱人士 ( 自僱成員 ) 或 (c) 已自其他強積金計劃或其他退休計劃轉移結餘的其他人士, 或已參與本計劃而並非僱員成員或自僱成員的有關其他人士 ( 個人賬戶成員 ) 強積金積金 指強制性公積金 強積金條例強積金條例 指香港強制性公積金計劃條例, 經不時修訂 個人賬戶個人賬戶 指應與規則內的 個人賬戶 具相同涵義 本計劃本計劃 指 AMTD 強積金計劃 規例規例 指強制性公積金計劃 ( 一般 ) 規例, 經不時修訂 規則規則 指 構成信託契據一部分的規則, 參與計劃須受信託契據監管, 經不時修訂 證監會證監會 指 香港證券及期貨事務監察委員會 營辦機構營辦機構 指 尚乘資產管理有限公司 ( 前稱尚乘財富策劃有限公司 ) 受託人受託人 指 本計劃受託人銀聯信託有限公司 信託契據信託契據 指 日期為 2009 年 5 月 20 日, 成立本計劃並經不時修訂及補充的 信託契據 1

6 2. 概要 AMTD 強積金計劃 本計劃為根據日期為 2009 年 5 月 20 日的集成信託契據 ( 並經不時修訂及補充 ) 成立的強制性公積金計劃, 並受香港法例管限 儘管本計劃已於積金局註冊, 並獲證監會認可, 惟有關註冊 / 認可並不構成積金局或證監會官方推介本計劃 本計劃的營辦機構尚乘資產管理有限公司 ( 前稱尚乘財富策劃有限公司 ) 於 2003 年初在香港註冊成立 其為香港的獨立財務顧問公司, 根據下列牌照向客戶提供個人化財務策劃服務 : 積金局發出的強積金公司中介人牌照 ; 受證監會規管可進行第 1 類 ( 證券交易 ) 第 4 類 ( 就證券提供意見 ) 及第 9 類 ( 提供資產管理 ) 受規管活動 ; 香港保險顧問聯會發出進行長期 ( 包括投資相連 ) 保險及一般保險業務的保險經紀牌照 ; 及 香港財務策劃師學會 ( 香港財務策劃師學會 ) 的認可財務策劃師機構會員資格 本計劃的受託人銀聯信託有限公司為於香港註冊成立的公司 根據受託人條例註冊的信託公司及根據強積金條例自 1999 年 10 月起為核准受託人 受託人為銀聯控股有限公司的全資附屬公司, 而銀聯控股有限公司最初由香港多間財務機構的股東團體創立 受託人現時的最終股東大部分為持牌銀行 ( 即創興銀行 / 大新銀行 / 富邦銀行 ( 香港 )/ 中國工商銀行 ( 亞洲 )/ 大眾銀行 ( 香港 )/ 上海商業銀行 / 華僑永亨銀行 / 永隆銀行 ), 於香港歷史悠久 雖然受託人獲股東團體支持, 但無單一股東持有控權股份或可對受託人行使管理控制權 本計劃向參與僱主的合資格僱員 自僱人士及欲將結餘自其他強積金計劃或其他退休計劃轉移或作出特別自願性供款的其他人士提供 本計劃全體成員均受規則約束 本計劃旨在向成員提供法定退休福利, 以及向欲定期或間中投資的人士提供投資機會 本計劃提供多類型的投資選擇, 以切合不同參與僱主及成員的特定情況 成分基金 本計劃為一個集成信託計劃, 提供多個成分基金 本計劃在管理成分基金 ( 有關詳情及其投資經理載於附錄一 ) 的層面上採取多重投資經理方式, 而現時負責管理的兩間投資經理為景順投資管理有限公司及安聯環球投資亞太有限公司 每個成分基金均獲得積金局和證監會核准 *, 並將僅提供予成員參與 在下文第 4.3 節的投資限制規限下, 每個成分基金內的資產會直接投資於強積金法例所指的准許投資項目或核准基金及 / 或核准跟蹤指數基金 受託人在營辦機構同意下, 並經積金局及證監會批准, 可隨時成立額外成分基金 2

7 本計劃下每個成分基金均以單位計算, 並以港元計值 於每個交易日 ( 即香港銀行開放進行正常銀行業務的任何日子 ( 星期六及星期日除外 )( 惟倘由於 8 號颱風訊號 黑色暴雨警告或其他類似事故, 以致香港各銀行於任何一日開門營業的期間縮短, 則該日並非營業日, 除非受託人另行決定, 則屬例外 ) 或受託人在營辦機構批准下可能不時釐定的有關其他日子 ), 每個成分基金的單位可透過受託人認購或贖回 本計劃的成分基金承受一切投資所附帶的風險 詳情請參閱第 4.2 節所載的風險因素 * 該批准並不表示積金局或證監會對成分基金作出官方推介 3

8 3. 管理及行政 營辦機構 : 尚乘資產管理有限公司 ( 前稱尚乘財富策劃有限公司 ) 註冊辦事處 : 通訊地址 : 受託人管理人及保管人 : 香港銅鑼灣告士打道 280 號世界貿易中心 25 樓 室 香港九龍九龍大角咀海帆路 11 號凱帆薈 6 樓 銀聯信託有限公司香港皇后大道中 183 號中遠大廈 18 樓 法律顧問 : 投資經理.. 的近律師行香港中環遮打道 18 號歷山大廈 5 樓 景順投資管理有限公司香港中環花園道 3 號花旗銀行大廈 41 樓 安聯環球投資亞太有限公司香港中環花園道 3 號中國工商銀行大廈 27 樓 核數師 : 德勤 關黃陳方會計師行香港金鐘道 88 號太古廣場一座 35 樓 如有其他查詢, 請致電 AMTD 強積金熱線 或傳真至

9 4. 投資及借款 4.1 投資政策 每個成分基金均有不同及獨特的投資政策及目標, 詳情載於附錄一 每名成員可將其供款投資於一個或多個成分基金 有關進一步詳情, 請參閱第 5.4 節 投資委託 及第 7.3 節 更改投資指示 經積金局及證監會事先批准, 受託人可在營辦機構事先批准下 ( 而有關批准不得無故被拒絕 ), 透過向成員及參與僱主發出不少於三個月通知 ( 或積金局及證監會可能同意或要求的其他通知期 ): (i) 改變任何成分基金的投資政策 ; (ii) 終止任何成分基金 (AMTD 景順強積金保守基金除外 ) 或任何單位類別 ; (iii) 合併或分拆本計劃 ; 或 (iv) 終止本計劃 此外, 經積金局及證監會批准, 受託人在營辦機構同意下 ( 並按營辦機構要求 ), 可隨時成立新成分基金 每個成分基金 ( 及其相關核准基金 ) 須遵守規例附表 1 所載的投資限制 本計劃的 AMTD 景順強積金保守基金將符合規例第 37 條的投資要求 成分基金將不會訂立財務期貨合約及財務期權合約, 惟附錄一所述的成分基金除外, 而有關合約僅可就對沖目的而訂立 如有關投資經理認為適合作為附帶目的 ( 例如應付贖回要求或支付經營開支, 或減低市場投資 ), 則任何成分基金 ( 及其相關核准基金 ) 的組合可不時包括現金及 / 或短期銀行存款 4.2 風險因素 成分基金的表現均受到多項風險因素影響, 包括下列各項 : (i) 成分基金的投資受到市場波動, 以及證券投資所附帶的風險影響 因此, 成分基金的單位價格可升亦可跌 (ii) 貨幣匯率的變動可能影響成分基金的價值, 其影響的範圍限於成分基金以港元以外的貨幣作出的投資 (iii) 成分基金資產的價值可能受不確定因素影響, 如成分基金投資的國家的政府政策 稅務 貨幣匯款限制的變動, 以及該國家的法例 規例或市場慣例的發展 5

10 (iv) 若干成分基金可能投資於附錄一所載的新興市場 成分基金透過核准基金投資於發行人 ( 有關發行人承受新興市場的風險或於新興市場經營業務 ) 的證券, 一般須承受投資於新興市場的風險 該等市場的流動性可能不足, 而價格變動的波幅可能比發展較完善經濟及市場所出現者為高 新興市場的整體經濟狀況可能對有關成分基金的財務表現構成影響 新興市場的經濟發展模式有別於已發展國家的模式, 且政府干預經濟的風險較高, 可能影響市況 新興市場的法律架構, 以及會計 審核及呈報準則未必能向投資者提供國際上普遍適用的同等程度的股東保障或資料 尤其是, 對資產估值 折舊 匯兌差異 遞延稅項 或然負債及綜合賬目的處理方式可能有別於國際會計準則 此外, 詮釋或應用新興市場的現有法例或規例可能對有關成分基金的投資構成不利影響 新興市場可能遠較已發展市場反覆, 以致投資價值可能大幅波動 如整體經濟狀況轉差, 新興市場的證券一般較已發展市場的證券承受較大風險 由於投資者普遍認為新興市場證券的風險較大, 故該等證券的價格往往比已發展市場證券的價格更加波動 新興市場證券的市場交投較已發展市場證券淡靜及較不活躍, 可對出售證券的價格構成不利影響 此外, 有關新興市場證券的負面口碑及投資者觀念 ( 不論是否有事實依據 ) 可引致有關證券的價值及流通量下降 (v) AMTD 景順強積金保守基金並不提供本金償還保證 投資於 AMTD 景順強積金保守基金, 並不等同於將資金存入銀行或接受存款公司 成員贖回 AMTD 景順強積金保守基金內的單位時, 須按該單位當時之贖回價計算, 而該價格可能高於或低於該等單位的發行價格 AMTD 景順強積金保守基金不受香港金融管理局的監管 (vi) 如成分基金的現金所投資或存款的任何財務機構無力償債或出現其他財務困難, 成分基金的價值可能受到影響 在對任何機構的投資額度限於規例准許的最高水平的限制下, 此風險已儘量減低 (vii) 若干成分基金可能投資於附錄一所披露的債務證券 投資於債務證券須承受發行人的信貸風險 市況不穩定可能會增加造成發行人違約的情況 如成分基金資產所投資的任何債券或其他債務證券發行人違約 無力償債或出現財務或經濟困難, 此情況可影響有關證券的價值 ( 可能為零 ) 及任何就有關證券支付的金額 ( 可能為零 ) 於金融動盪時期, 圍繞債券或其他債務證券 ( 包括財務衍生工具 ) 發行人的信譽不確定性可能增加, 而市況可能會引致發行人違約的情況增加, 因而可能影響每個單位的資產淨值 成分基金或其相關核准基金於任何一名發行人的債務證券的投資須受規例附表 1 所載的投資限制 ( 經不時修訂 ) 規限, 該等限制旨在減低一些與資金變現, 交易對手及分散投資相關而又可避免的風險 (viii) 財務及信貸狀況不穩健, 可能對股市構成負面影響, 引致波幅增加 投資者應注意, 投資於股票的成分基金或其相關核准基金將承受市場風險 於該等情況下的市價可能長期與理性分析或預期不符, 並可能因短期因素 打擊投機的措施或其他原因而受大額資金變動所影響 市場大幅波動有時會削弱被視為投資於特定市場或股份的良好基礎, 故投資預期可能難以在該等情況下實現 投資於股票及其他證券須受規例附表 1 所載的多元化規定規限, 該等規定旨在減低一些與資金變現, 交易對手及分散投資相關而又可避免的風險 (ix) 成分基金或其相關核准基金的表現以及支付權益或贖回所得款項 ( 如適用 ) 的能 6

11 力, 可能受經濟狀況變動及政治狀況 ( 包括罷工及宵禁 ) 及政府政策變動 對資本轉讓施加限制以及法例或監管規定變動等不確定因素所影響 (x) 經積金局及證監會事先批准, 以及在任何適用的監管規定及任何必要的監管批准規限下, 受託人可在營辦機構同意下, 向各成員及參與僱主發出不少於三個月通知 ( 或積金局及證監會可能同意或要求的其他通知期 ), 以終止成分基金 如成分基金被終止, 供款將不再投資於該成分基金, 而投資於該成分基金的金額必須轉換為相關成員所挑選的另一成分基金 成員應注意, 從終止成分基金轉換的金額可能會少於成員所作出的供款 此外, 本計劃可由積金局根據強積金條例向法院申請清盤 在營辦機構事先批准及積金局及證監會事先批准下, 受託人可與其認為有需要或屬合適的一個或多個其他註冊公積金計劃的一名或多名受託人訂立安排, 就將本計劃與其他註冊公積金計劃合併 待積金局及證監會批准後, 受託人應向參與僱主及成員發出不少於三個月 ( 或積金局及證監會可能規定的其他期間 ) 通知, 通知彼等有關本計劃的合併或分拆 成員應注意, 將轉移至另一註冊計劃的累算權益可能會少於成員所作出的供款 有關進一步詳情, 請參閱下文標題為 終止 合併或分拆本計劃 的第 9.4 分節 4.3 投資限制及指引 成分基金的資產可根據強積金條例及規例的適用投資限制, 以及積金局或證監會可能不時施加的任何其他限制進行投資 4.4 借款政策 受託人可因需要流動資金作支付權益款項及根據強積金條例及規例所批准之其他有限目的, 為各成分基金的賬戶進行借款 有關成分基金的資產可予以抵押或質押, 作為強積金法例許可的任何有關借款的抵押品 4.5 證券借貸 儘管成分基金所投資的相關核准基金可能會進行證券借貸, 惟成分基金將不會進行證券借貸 部分成分基金其下的相關核准基金可能從事證券借貸, 而該等成分基金已詳列於附錄一 D 部分 現時概無相關核准基金進行證券借貸 如相關核准基金進行證券借貸, 將受規例及積金局不時發出的任何指引的規定規限 尤其是 (a) 僅可借出於認可證券交易所上市的繳足股份 ; (b) 就證券支付的代價金額 ( 包括任何附屬抵押品的價值 ) 必須超出該等證券的價值 ; (c) 證券借貸協議所涉及相關核准基金的資產不得超過該核准基金資產的 10%( 或規例許可的有關其他百分比 ); 及 7

12 (d) 證券借貸協議所涉及的同一批發行證券或同類證券不得超過由相關核准基金持有該批發行證券或同類證券的 50%( 或規例許可的有關其他百分比 ) 因借出證券而收回的抵押品可以是 : (a) 以所借出證券相同貨幣面值的現金, 或如所借出證券以外幣計值, 則為港元或美元現金 ; 或 (b) 規例附表 1 第 7 條 (2)(a) 或 (b) 下訂明且尚餘到期期限為 3 年或以下的債務證券 如證券借貸以全面補償的基準作出, 則尚餘到期期限可多於 3 年 任何證券借貸所得收入將歸於相關核准基金 8

13 5. 供款及提取 5.1 申請成為成員 根據規則, 下列人士合資格參與本計劃並設立參與計劃 : 任何僱主 ; 任何自僱人士 ; 任何欲將其退休福利轉移至本計劃的其他合資格人士 ( 包括但不限於欲將其歸屬於 (i) 由該僱員在其現時受僱期間作出的強制性供款 ; 或 (ii) 由該僱員支付或與該僱員有關的強制性供款, 而該等供款乃該僱員在其前受僱期間或前自僱期間作出 ; 或 (iii) 該僱員在另一註冊計劃的所有或任何一個或多個個人賬戶的累算權益, 轉移至本計劃的僱員 ), 或已於本計劃的供款賬戶擁有累算權益, 並已選擇或被視為已選擇將有關累算權益轉移至本計劃的個人賬戶 ; 或 任何欲對本計劃作出特別自願性供款的其他合資格人士, 申請方法為填妥適當的申請表格 ( 當受託人接納申請表格後, 該表格將構成營辦機構 受託人及有關申請人的參與協議 ) 如屬僱主的僱員, 他們將透過填妥參加表格 ( 或在並無填妥參加表格的情況下, 透過向受託人提供受託人可能要求的有關強制性資料 ) 加入本計劃 如僱員成員於終止受僱於其僱主後, 選擇保留其累算權益於僱主在本計劃中的參與計劃內, 則該僱員成員將自動成為個人賬戶成員 根據上述申請表格及參加表格, 各申請人將同意受信託契據及有關申請表格的條款約束 有關表格的樣本, 可向營辦機構索取 成員作出的一切供款僅應支付予受託人 有關付款可以電匯 銀行本票 支票或其他受託人可能同意的任何方法作出 於供款時, 參與僱主 自僱成員及個人賬戶成員必須確保已清楚列明其姓名 供款期及參與計劃編號 5.2 強制性供款 以下強制性供款必須由或者就參與本計劃的僱主 僱員成員和自僱人士作出, 如強積金條例並無規定作出該等供款則除外 僱主及僱員成員 每名參與僱主必須根據強積金條例, 以僱主本身的資金, 按每名僱員成員有關入息的訂明百分比向受託人支付強制性供款 9

14 同時, 該僱主必須根據強積金條例, 從僱員成員在該供款期內的有關入息中作出同等金額的扣減, 並將該等金額支付予受託人 如僱員成員的入息低於強積金條例訂明的最低入息水平, 則毋須作出有關扣減 自僱成員 每名自僱成員必須於每個供款期結束前, 根據其有關入息的訂明百分比向受託人每月或每年支付強制性供款 ( 最多為有關入息的最高水平 ) 如其入息低於強積金條例訂明的有關入息的最低水平, 則毋須作出有關供款 5.3 自願性供款 標準自願性供款 本計劃下的僱主 僱員成員或自僱成員可透過填妥及向受託人交回適當的指定表格, 通知受託人將選擇於每個供款期的強制性供款之上, 作出額外自願性供款 指定表格須列明 (a) 就選擇代表其僱員作出自願性供款的僱主而言, 列明自願性供款的金額 ( 按僱員成員入息的百分比釐定 採用任何其他指定的百分比 僱主於申請表格上載列指定公式或金額 ); (b) 就僱員成員而言, 列明有關自願性供款的金額 ( 按其入息的百分比釐定 採用任何其他指定百分比 告知受託人指定公式或金額 ); (c) 就自僱成員而言, 列明有關自願性供款的金額 如僱員成員的僱主選擇代表該僱員成員作出自願性供款, 則有關供款應與強制性供款同時及以相同方式支付 如僱主 僱員成員及自僱成員減少 暫停或更改其各自的自願性供款金額, 需積金局事先批准 ( 如有必要 ), 並須於 3 個月前向受託人發出事先書面通知 ( 或受託人可能不時同意的有關較短期間 ) 然而, 除非受託人另行同意, 否則於每個財政年度, 僱主 僱員成員及自僱成員僅可更改自願性供款水平兩次 僱員成員以此方式作出的自願性供款稱為 僱員標準自願性供款, 而自僱成員以此方式作出的自願性供款稱為 自僱成員標準自願性供款 10

15 5.3.2 特別自願性供款 待受託人事先批准後, 成員可作出 特別自願性供款, 惟須於至少 1 個月前, 以受託人指定的表格形式向受託人發出事先書面通知 ( 或受託人可能不時同意的有關較短通知期 ) 成員的特別自願性供款可由成員以其本身的資金支付或自其有關入息 * 扣除 如有關供款乃自僱員成員的有關入息 扣除, 則須提供其僱主的書面同意, 而所扣除的供款金額須以法例許可的金額為限 成員的特別自願性供款金額不得低於或超出受託人不時釐定的有關限額 現時每次交易的特別自願性供款最低金額為 500 港元 ( 整筆供款 ) 及 300 港元 ( 透過直接付款作出每月供款 ) 然而, 受託人保留權利, 可隨時向成員發出事先書面通知, 不接納任何成員的特別自願性供款 如有關成員亦為持有個人賬戶的個人賬戶成員, 則該成員作出的特別自願性供款將存入其個人賬戶成員的特別自願性供款附屬賬戶 否則, 其作出的特別自願性供款將存入該成員的特別自願性供款附屬賬戶 標準及特別自願性供款所產生的累算權益可根據下文第 5.7 及 5.8 節由成員提取 5.4 投資委託 成員應以指定表格通知受託人應如何投資其供款及 / 或累算權益 每名成員可於投資委託中選擇其本身的投資組合, 惟須受受託人與營辦機構可能同意及有關表格所披露的限制規限 如僱員成員已選擇將其於供款賬戶的累算權益轉移至個人賬戶, 而如於作出有關選擇及首次設立個人賬戶時, 受託人並無接獲新投資委託, 則其適用於有關供款賬戶的投資委託 ( 如有 ) 將被視為應用於其個人賬戶內的累算權益, 以及由其他任何計劃或安排轉移至該個人賬戶屬於該僱員成員的款項 受託人可在營辦機構批准下, 不時指定一個成分基金為預設成分基金 ( 載述於附錄一 ) 現時的預設成分基金為 AMTD RCM 穩定資本基金 如任何成員未能於指定時限內向受託人提交投資委託, 則受託人會將其全數供款及 / 或累算權益投資於預設成分基金 受託人收到可動用的供款後, 將在可行的情況下盡快按照成員提交的最新投資指示, 將該款項用以投資於各個成分基金 成分基金的單位將根據下文第 7 節按其發行價購買 僱員成員將有權對其賬戶的供款作出投資委託 僅適用於僱員成員 11

16 5.5 轉移至本計劃 僱主可將現有已註冊公積金計劃 職業退休計劃條例所指的獲豁免計劃或根據職業退休計劃條例註冊的職業退休計劃中的資金, 轉移至本計劃 經僱主或成員要求, 受託人可接納轉移自任何其他退休計劃 基金或安排的金額 在有關參與協議的條文及規例規限下, 有關轉移款項將由受託人根據強積金條例 規例及規則持有, 作為強制性 自願性或特別自願性供款 此外, 屬於僱主營辦計劃 集成信託計劃或行業計劃前成員的僱員或自僱人士, 可透過向受託人提交轉移通知書, 並將其累算權益由前計劃轉移至本計劃, 加入本計劃成為個人賬戶成員 僱員亦可透過向受託人提交轉移通知書, 並將其歸屬於 (i) 該僱員在其現時受僱期間作出的僱員強制性供款 ;(ii) 該僱員在其前受僱期間或前自僱期間作出的強制性供款 ; 或 (iii) 該僱員於另一註冊計劃的所有或任何一個或多個個人賬戶的累算權益轉移至本計劃, 加入本計劃成為個人賬戶成員 任何於另一註冊計劃的一個或多個個人賬戶持有累算權益, 並將該等累算權益轉移至本計劃的人士, 可透過向受託人提交轉移通知書, 並將該等累算權益轉移至本計劃, 加入本計劃成為個人帳戶成員 將歸屬於在僱員成員的現時受僱期間作出的強制性供款的累算權益, 由其於本計劃的供款賬戶轉移至其於本計劃的個人賬戶的僱員成員, 成為該等轉移累算權益的相關個人賬戶成員 5.6 權益歸屬 僱員成員 除任何僱主的自願性供款外, 代表任何僱員成員作出的一切供款將於作出供款時立即全數歸屬於該僱員成員 僱主代表僱員成員作出的一切自願性供款將根據申請表格 ( 該表格將構成營辦機構 受託人與僱主的參與協議 ) 所載有關自願性供款的歸屬比例歸屬該僱員成員 除非參與協議另有規定, 否則僱主作出的自願性供款, 將在下列情況下 ( 以最早者為準 ) 全數歸屬每名僱員成員 : (i) 年屆 65 歲 ; (ii) 因完全喪失行為能力而終止受僱, 惟以該理由為依據而提出的申索須獲受託人批准 ; (iii) 因罹患末期疾病而終止受僱, 惟以該理由為依據而提出的申索須獲受託人批准 ; 及 12

17 (iv) 身故 自僱成員及個人賬戶成員 自僱成員及個人賬戶成員作出的一切供款均全數歸屬該等成員 13

18 5.7 提取權益 在強積金條例 規例及規則的條文規限下, 成員 ( 或遺產代理人, 視情況而定 ) 將有權在下列情況下收取本計劃下所有累算權益的款項 : (i) 年屆正常退休年齡 65 歲 ; (ii) 年屆提早退休年齡 60 歲, 並以法定聲明, 向受託人證明已永久停止受僱或自僱 ; (iii) 在獲得支付其權益前身故 ; (iv) 已永久或準備永久離開香港 ; (iv) (v) 完全喪失行為能力 ; 或 罹患末期疾病 請注意, 如屬僱員成員, 則視乎相關參與協議的條款, 僱員成員未必有權在並無終止受僱的情況下提取其於自願性供款的累算權益 在受託人收到及批核任何必要及適當填妥的文件後, 自該日起, 將盡快在合理及可行的交易日結算將要支付的累算權益 上文屬 (i) 或 (ii) 並根據規例以法定聲明向受託人證明已永久停止受僱或自僱的僱員成員, 亦可選擇將其於退休時收取的累算權益的全部或部分作為特別自願性供款, 並重新加入本計劃作為個人賬戶成員 規則亦載有條文, 容許成員在下列情況下申請提取其累算權益 : (i) (ii) (iii) 於申索當日保留於本計劃內的該等權益不超過港幣 5,000 元或規例不時訂明的有關金額 ; 於申索當日, 由或就該成員須向本計劃或任何其他註冊計劃作出強制性供款的最近一個供款期的供款日起計已過了最少 12 個月 ; 及 該成員在任何其他註冊計劃中沒有累算權益 在受託人批准提取累算權益該日起, 將盡快以合理可行的交易日, 結算將要支付的累算權益 14

19 5.8 提取自願性供款 標準自願性供款 就僱員成員作出的自願性供款可於下列情況下提取 : (i) (ii) 當其不再受僱於僱主 ; 或 在下列情況下的 6 個月內, 當其僱主未能按申請表格所構成的參與協議作出自願性供款 : (a) (b) 如果自願性供款金額是參照僱員成員入息而釐定, 則在該入息涵蓋期間結束後 ; 或 如果自願性供款金額是參照僱員受僱期間而釐定, 則在該受僱期結束後 在任何一種情況下, 應付權益金額將相等於其僱主的自願性供款已歸屬結餘及其本身的自願性供款 ( 包括其特別自願性供款 ) 總結餘的總和 在兩種情況下的權益將在受託人收到並且批准有關申索表格及任何其他必要文件後, 在盡快合理可行的交易日結算 如屬第 (ii) 項的情況, 則任何有關申索要求於 6 個月期間屆滿後, 方可提出 同樣地, 自僱成員或個人賬戶成員亦有權在本計劃的每個財政年度, 透過向受託人發出 30 日事先書面通知, 按營辦機構及受託人可能訂明的方式, 隨時提取其標準自願性供款 特別自願性供款 經受託人事先批准, 及在有關參與協議的條文規限下, 成員可透過以受託人可接受的表格, 向受託人發出至少 1 個月事先書面通知, 或受託人可能不時同意的較短通知期, 隨時贖回代表其於本計劃下作出特別自願性供款的任何或全部單位 除受託人另行同意外, 本計劃每個財政年度內的贖回次數 每次該贖回的金額或每次提取時於每個成分基金內贖回的單位數目, 不得超出受託人不時於有關表格上指明而釐定的有關限額 ( 如有 ) 現時並無限制每個財政年度獲許可贖回的次數, 而每次該贖回的最低金額為港幣 5,000 元 然而, 如成員於本計劃的財政年度內每次該贖回的金額少於港幣 5,000 元, 或進行贖回的次數超過四次, 則成員可能須支付第 8.1 節所載的提取費 就提取特別自願性供款以外的提取而言, 受託人可就每次提取收取第 8.1 節所載的提取費 提取費 ( 可在營辦機構同意下由受託人豁免 ) 將從贖回所得款項中扣除, 並由受託人保留自用, 且利益歸受託人所有 贖回將於受託人收到 核對及確認由成員提交的贖回書面要求後, 在盡快合理可行的交易日生效 任何該等提取要求必須以受託人不時指定的表格作出 15

20 5.9 累算權益的支付 根據強積金條例 規例及規則的規定, 在強積金條例所載的情況下, 成員將有權收取本計劃下的所有累算權益的款項 現時, 此等情況包括成員 (i) 年屆 65 歲 (ii) 年屆 60 歲後永久停止受僱或自僱 (iii) 因完全喪失行為能力而終止受僱或自僱 (iv) 罹患末期疾病 (v) 永久離開香港 (vi) 身故或 (vii) 有權根據強積金條例申索小額結餘 成員可透過向受託人提交指定表格申索有關權益 受託人將不遲於 :(i) 提出申索起計 30 日內及 (ii) 若最後供款期於提出申索前結束, 則為最後供款期的供款日後 30 日內 ( 或強積金條例或規例可能訂明的有關其他期間 )( 以較後者為準 ), 以規則所載的有關方式及根據強積金條例及規例, 向成員支付有關權益的整筆款項 (i) 年滿 65 歲或 (ii) 於年滿 60 歲後永久停止受僱或自僱的成員 ( 合資格成員合資格成員 ), 可選擇以整筆款項或分期方式獲支付其於本計劃下累算及自強制性供款及自願性供款 ( 如適用 ) 產生的權益 ( 合資格權益合資格權益 ) 在成員有權享有強制性及 / 或自願性供款權益的其他情況下, 並不可作出有關選擇及權益將僅以整筆款項支付 如合資格成員選擇以分期方式獲支付其合資格權益, 則就每次分期而言, 其須遞交另外的申索表格 ( 可在 AMTD 的網站 下載及致電 AMTD 強積金熱線 索取 ) 向信託人發出指示, 表格上註明提取金額 請注意, 如果成員選擇提取金額直接支付至其銀行帳戶, 可能需要支付銀行手續費 該項提取指示將按比例於強制性供款及自願性供款 ( 如適用 ) 的權益之間執行 舉例而言, 如某合資格成員有權享有自強制性供款產生的累算權益 80,000 港元 ( 強制性權益強制性權益 ) 及自自願性供款產生的累算權益 20,000 港元 ( 自願性權益自願性權益 ), 而該合資格成員欲提取 5,000 港元, 則按強制性權益及自願性權益各佔的權益比例,4,000 港元將自強制性權益提取及 1,000 港元將自自願性權益提取 為應付各分期付款, 合資格成員所投資的所有成分基金的單位將按比例變現, 或以受託人經諮詢營辦機構後視為適當及知會相關合資格成員的其他方式變現 合資格成員應注意, 如以分期方式提取權益, 合資格成員的帳戶內的任何餘額將繼續投資於相關成分基金, 故此承受投資風險 為免生疑問, 本節所載的提取安排不應損害第 5.8 節所載就自願性供款而言的提取安排 如按要求以分期方式支付累算權益, 除規例另有規定外, 除非受託人與合資格成員另行協定, 各筆分期須不遲於合資格成員指示受託人根據指定表格支付分期當日後 30 日內 ( 或規例可能規定的其他期間 ) 支付 如申索人未能使受託人信納其有權享有權益, 或在受託人根據強積金條例或規例有理由延遲支付的情況下, 支付或會有所延誤 16

21 除上文披露者外, 不得就支付權益收取任何費用或施加經濟處罰, 但受託人為了落實該項支付而進行買賣投資所招致或是合理地相當可能招致以及應付予受託人以外某方的必需交易費用款額, 則不在此限 5.10 權益的可調動性 在強積金條例及規例的條文規限下, 如僱員成員停止受僱於其僱主, 則該僱員成員可以選擇將其在本計劃下的累算權益轉移至本計劃的個人賬戶 其合資格參與的行業計劃或另一註冊計劃 此外, 僱員成員可隨時將.. (i) (ii) (iii) (iv) 所有歸屬於僱員成員在其現時受僱期間作出的僱員強制性供款的累算權益, 轉移至本計劃的個人賬戶或由該僱員成員指定的另一註冊計劃 ( 屬集成信託計劃或行業計劃 ) 的個人賬戶 ; 僱員成員在前受僱期間或前自僱期間作出的強制性供款所產生的所有累算權益, 轉移至本計劃的個人賬戶或供款賬戶, 或轉移至由該僱員成員指定的另一註冊計劃的供款賬戶或由該僱員成員指定的另一註冊計劃 ( 屬集成信託計劃或行業計劃 ) 的個人賬戶 ; 僱員成員於本計劃的個人賬戶中的所有累算權益轉移至本計劃的另一個人賬戶或供款賬戶, 或轉移至由該僱員成員指定的另一註冊計劃的供款賬戶或由該僱員成員指定的另一註冊計劃 ( 屬集成信託計劃或行業計劃 ) 的個人賬戶 ; 及 僱員成員在前受僱期間或前自僱期間作出的自願性供款所產生的所有累算權益, 轉移至由該僱員成員指定的另一註冊計劃 有關上文第 (i) 段的轉移, 僱員成員僅可每個曆年選擇轉移一次 ( 或受託人可酌情決定及通知成員的該等其他次數 ) 如屬自僱成員, 其可隨時選擇將其在本計劃下的累算權益轉移至其合資格參與的另一註冊計劃或行業計劃 如屬個人賬戶成員, 其亦可隨時選擇將其在個人賬戶內的所有累算權益轉移至其合資格參與的 (i) 該個人賬戶成員於本計劃內的供款賬戶或另一個人賬戶 ; 或 (ii) 由該個人賬戶成員指定屬該個人賬戶成員於另一註冊計劃內的供款賬戶或由該個人賬戶成員指定屬該個人賬戶成員於另一註冊計劃 ( 屬集成信託計劃或行業計劃 ) 內的個人賬戶 成員如欲作出轉移, 應根據規例的條文, 通知有關計劃的受託人其轉移累算權益的選擇 受託人將於收到承轉受託人的選擇通知後, 採取一切適當步驟, 以確保所有有關累算權益將在接獲通知後 30 日 ( 或強積金條例或規例可能訂明的有關其他期間 ), 或倘由 17

22 不再受僱於相關僱主的僱員成員作出選擇, 則在停止受僱期間的最後供款日後 30 日 ( 或強積金條例或規例可能訂明的有關其他期間 )( 取較後者 ), 以規則所載的方式及根據強積金條例及規例, 按照成員選擇完成轉移指示 如成員發出轉移指示, 而新計劃並無有關處理特別自願性供款的安排, 則成員自特別自願性供款所產生的累算權益 ( 如有 ), 將轉移至或保留於本計劃的個人賬戶內 如僱員成員未能於受託人收到該成員的離職通知日期起計 3 個月 ( 或強積金條例或規例可能訂明的有關其他期間 ) 內作出選擇, 則其將被視為已選擇將有關累算權益轉移至本計劃的個人賬戶, 在該情況下, 所有權益將於 3 個月期限屆滿後的 30 日 ( 或強積金條例或規例可能訂明的有關其他期間 ) 內轉移 同樣地, 如自僱成員未能於受託人收到通知該自僱成員已終止自僱後 3 個月內作出選擇, 則其將被視為已選擇不轉移其累算權益, 而保留於本計劃的供款賬戶 概不就以下各項累算權益轉移收取任何費用或施加罰款, 該等累算權益轉移包括.. (i) 自本計劃的賬戶轉移至本計劃的另一賬戶,(ii) 在本計劃的相同賬戶內, 由成分基金轉換為另一成分基金 ; 或 (iii) 按第 5.5 分節及第 5.10 分節所載自一註冊計劃轉移至另一註冊計劃, 惟不包括規例准許, 並代表必需交易費用的金額 該等必需交易費用將包括但不限於經紀佣金 財政費用及徵費 政府收費 銀行收費 交易所費用 成本及佣金 註冊費用及收費 收款費用及開支 所徵收及收取的任何該等必需交易費用金額將用以償付相關成分基金 5.11 終止參與本計劃 在強積金條例及規例的條文規限下, 任何僱主可透過向受託人發出不少於 6 個月事先書面通知 ( 或受託人在營辦機構同意下可能以書面同意的有關較短通知 ) 終止參與本計劃, 惟該通知必須於交易日屆滿 任何自僱成員及個人賬戶成員可透過向受託人發出書面通知, 隨時終止參與本計劃 此外, 受託人可終止僱主參與本計劃或終止僱員成員 自僱成員或前自僱成員 的成員資格, 惟受託人 ( 視情況而定 ) 須於終止參與本計劃前的 60 日內 ( 或強積金條例或規例可能訂明的有關其他期間 ) 獲僱主或成員的書面同意 就非僱員成員 自僱成員或前自僱成員的成員而言, 受託人保留權利透過向其或 ( 如屬僱員成員 ) 其僱主發出即時通知, 隨時終止其成員資格 然而, 對已年屆 65 歲的成員的任何未申索權益, 任何由受託人實行的有關終止不得影響規例所規定受託人就該等未申索權益的權利及職責 在規則 強積金條例及規例的有關條文規限下, 於終止參與計劃時, 僱主及 / 或成員可根據現行法例及規例, 將本計劃下的累算權益轉移至另一註冊計劃 如已發出轉移指 前自僱成員為過往曾加入本計劃為自僱成員但不再自僱, 且屬 18 歲或以上或 65 歲以下的人士 18

23 示, 而新計劃並無有關處理特別自願性供款的安排, 則有關成員自特別自願性供款所產生的累算權益 ( 如有 ) 將轉移至本計劃內相關成員名下的個人賬戶 5.12 不得轉讓權益 僱員成員應注意, 任何試圖轉讓衍生自僱主自願性供款並歸屬於僱員的權益, 或使該權益應付予除本計劃下有權享有該權益的任何人士, 則有關權益將被受託人沒收, 除非 : (i) (ii) 有關參與協議另有規定 ; 或 根據規則, 將有關權益用以償還僱員拖欠僱主的任何債項 負債或其他債項 ; 或 (iii) 僱主根據僱傭條例把有關權益用作支付僱員成員的遣散費或長期服務金 ; 或 (iv) 受託人酌情決定在僱員成員或其配偶或受養人陷入財政困難時向其支付權益或其任何部分 僱員成員亦應注意, 如僱員成員被香港具司法管轄權的法院裁定破產, 則其自僱主自願性供款所產生的權益將於破產令生效之日起被受託人沒收, 除非 : (i) (ii) 有關參與協議另有規定 ; 或 根據規則, 將有關權益用以償還僱員拖欠僱主的任何債項 負債或其他債項, 因而作抵押 ; 或 (iii) 僱主根據僱傭條例把有關權益用作支付僱員成員支付的遣散費或長期服務金 ; 或 (iv) 受託人酌情決定在僱員成員或其配偶或受養人陷入財政困難時向其支付權益或其任何部分 此外, 如僱員因對僱主作出欺詐 不誠實或嚴重不當行為而遭僱主解僱, 則從僱主自願性供款所產生的權益可被沒收至僱主的沒收帳戶 5.13 長期服務金及遣散費 僱員成員從其參與僱主所作出的供款所得之累算權益, 可用作減少參與僱主根據僱傭條例須向該僱員成員支付長期服務金或遣散費的責任款額 除非參與協議 ( 經不時修訂或補充 ) 另有規定, 否則在強積金條例准許的範圍內, 有關扣減金額 ( 相關金額相關金額 ) 將自參與僱主就該僱員成員作出的供款中抵銷 : (i) 自相關僱員成員從其參與僱主作出的自願性供款的歸屬部分所產生的累算權益中抵銷 ; 及 (ii) 如根據上述 (i) 段付款後, 相關金額的任何部分仍未支付, 則自相關僱員成員從其參與僱主作出的強制性供款所產生的累算權益中抵銷 19

24 6. 估值及訂價 6.1 交易日 單位將於每個交易日 ( 除星期六及星期日外, 任何香港銀行開放進行正常銀行業務的日子 )( 惟倘由於 8 號颱風訊號 黑色暴雨警告或其他類似事故, 以致香港各銀行於任何一日開門營業的期間縮短, 則該日並非營業日, 除非受託人另行決定, 則屬例外 ) 或受託人在營辦機構批准下可能釐定的有關其他日子, 予以估值 發行及贖回 6.2 交易 當受託人收到的認購款項為完整資金, 並經受託人核賬及確認後, 受託人將在合理可行的情況下盡快處理有關認購申請 就贖回而言, 當受託人收到贖回申請並經核對及確認後, 將盡快在切實可行範圍內處理有關贖回申請 6.3 單位類別 每個成分基金可發行多於一類的單位 現有單位類別載述於附錄一 所有單位均以港元計值 6.4 單位的估值 每個成分基金單位的資產淨值將於有關交易日的最後收市的有關市場之營業時間結束時或受託人在營辦機構批准下可能不時釐定的有關其他時間釐定 每個成分基金單位的資產淨值將以成分基金的資產淨值除以已發行單位數目釐定 成分基金的資產淨值將根據信託契據的條文透過對該成分基金資產進行估值, 扣減該成分基金應佔的負債計算 一般而言, (i) 集體投資計劃乃按每股或單位的最新資產淨值或 ( 或如並無資產淨值 ) 每股或單位的最新買入價進行估值 ; (ii) 上市投資按最後成交價進行估值 ; (iii) (iv) 非上市投資按受託人批准為合資格的任何人士 ( 包括營辦機構 ) 對有關投資進行估值 ; 如已同意購買某項投資但購買尚未完成, 則該等投資將被納入計算, 而淨購入價將被撇除 ; 如已同意出售某項投資但出售尚未完成, 則該等投資將會被撇除, 而出售所得淨款項將被納入計算 ; 20

25 (v) (vi) 存款按面值 ( 連同累算利息 ) 進行估值, 除非受託人認為應作出任何調整以反映其市值, 而自存款及定息證券所產生的收入將被視為每日累算 ; 及 上市證券或於認可證券交易所買賣的證券的股息款項將被視為於投資在不包括有關股息款項後首次報價當日收取 成分基金的應佔負債將包括任何與成分基金收入有關的稅項 ; 成分基金應佔的本計劃的開支 ( 如受託人費用 營辦機構費用 法律及核數師費用 估值及其他專業費用以及成立本計劃的成本 ) 及任何未償還借款 6.5 暫停估值及定價 除強積金條例或規例禁止外, 在下列情況下, 受託人可暫停買賣任何成分基金單位, 以及暫停釐定任何成分基金的資產淨值 : (i) (ii) (iii) (iv) (v) (vi) 任何證券交易所或於當時為該成分基金賬戶持有的任何投資上市的市場因正常假期以外的原因停市的任何期間 ; 或 任何有關證券交易所或其他市場的任何買賣受限制或暫停的任何期間 ; 或 存在任何事務狀況, 以致受託人認為無法正常出售當時該成分基金內的投資的期間 ; 或 釐定該成分基金或其部分的價值或有關成分基金的一個或多個單位的發行價或變現價格時一般使用的通訊方式出現任何故障, 或因任何其他理由當時該成分基金內的任何投資及相當於其重大部分的價值無法被迅速及準確地確定的期間 ; 或 受託人認為變現當時該成分基金內的任何投資或轉移涉及該變現的資金分別無法以正常價格或正常匯率進行的任何期間 ; 或 根據規例暫停支付本計劃內累算權益 21

26 7. 單位買賣 7.1 認購及認購價 單位一般將於每個交易日發行 當受託人收到可動用供款或認購款項並經核對及確認後, 在合理切實可行範圍內及不多於 30 日内, 根據成員的投資指示向有關成員發行有關成分基金的適當單位數目 於交易日發行的單位價格將為於該交易日每個單位的資產淨值 於暫停釐定有關成分基金的資產淨值的任何期間, 受託人不得發行單位 首批發行單位將按每個成分基金 港元的價格作出 待積金局及證監會批准後, 受託人可透過向成員及參與僱主發出不少於一個月通知, 或證監會及積金局可能同能同意或要求的有關意或要求的有關其他通知更改釐定成分基金發行價的方定成分基金發行價的方式 贖回 能同 贖回價 7.2 贖回單位及單位及贖回 其他通知期, 更改釐 當成員根據本計劃可享有權益時, 除非成員與受託人另行協定, 否則受託人須於收到成員的提取要求後, 在可行的情況下盡快 ( 惟無論如何不得遲於下列較後者起計 30 日 :(i) 成員可享有該權益的日期, 及 (ii) 受託人收到有關文件證明成員可享有該等權益的日期 ), 於交易日變現成員在有關附屬賬戶所持有的單位 於交易日贖回的單位價格將為該交易日每個單位的資產淨值 通知 待積金局及證監會的批准後, 受託人可透過向成員及參與僱主發出不少於一個月通知通知或證監會及積金局可能同能同意或要求的有關意或要求的有關其他通知更改釐定成分基金定成分基金贖回贖回價的方價的方式 能同 其他通知期, 更改釐 贖回 受託人亦可於任何交易日, 將贖回的成分基金單位總數限制於已發行單位資產淨值總額的 10% 此限制按比例適用於在有關交易日贖回有關成分基金單位的所有成員 任何未贖回的單位將轉入下一個交易日贖回, 惟須受相同 10% 限額限制 22

27 更改 7.3 更改投資指投資指示 成員可在下文討論的限制規限下, 透過向受託人提交新投資委託或轉換指示表格, 更改其投資指示 除營辦機構另有註明外, 成員於一年內可作出更改投資指示的次數並無限制 ( 不論是更改投資委託或轉換成分基金單位 ) 就轉換要求而言, 受託人須於合理可行的情況下盡快執行轉換指示 如於任何期間須暫停任何單位的買賣, 則受託人須保留任何供款 轉移款項或其他已收取的金額, 並存放於任何認可財務機構或合資格海外銀行作為存款, 以待恢復買賣 在該情況下, 任何因原有成分基金單位的贖回所得款項可能產生的任何存款利息 ( 以強積金條例及 / 或規例規定的範圍為限 ) 將由受託人保留, 以用作支付本計劃的任何行政開支或作為本計劃的收入 更改投資委託 在營辦機構可能實施的任何限制規限下, 成員可透過提交指定的新投資委託指示表格, 隨時修訂其投資委託 成員可要求將新投資委託應用於其現有投資及新供款 僅應用於其現有投資或僅應用於新供款 受託人須於接獲要求後在合理可行的情況下盡快執行新投資委託 ( 惟無論如何不得遲於接獲要求日期起計 30 日 ) 基金轉換 在受託人及營辦機構可能實施的任何限制規限下, 及按轉換指示表格所披露, 成員亦可不時向受託人提交指定轉換指示表格, 要求贖回成分基金內的任何單位並將有關贖回所得款項用作根據轉換指示認購其他成分基金的單位 贖回原來成分基金的單位以及認購新成分基金的單位, 須在可行的情況下盡快進行, 但不得在收到轉換指示當日進行 尤其是, 請注意, 如果轉換指示於非交易日收到, 該轉換將順延於下一個交易日執行 收到轉換指示的正確文件至執行轉換之間的最長期限將為 30 日 然而, 該轉換指示表格不得影響任何未來供款的投資方式, 該等供款應按有關成員提交的最新投資委託進行投資 即使有轉換指示表格所披露的任何限制, 每名成員有權將其在本計劃下的全部權益轉移至任何一個成分基金 23

28 費用及收費 下 加 下 釋義 表載列參與僱主及成員於參 費的 (A) 及說明附註載於列表 之後 須 本計劃時及 或 開 各 支付的費用 收費及 支 計劃參加費及年費 現行收費 現行收費 港元 港元 付款人 參加費 最高8,000港元 僱主 個人賬戶成員或自僱 成員 2 現行豁免 僱主 1 計劃 年費 從成員帳戶扣除的交易費 費用及收費類別 供款費 成分基金名稱 成分基金名稱 現行收費 最高收費 付款人 所有成分基金 不適用 不適用 不適用 賣出差價 所有成分基金 不適用 不適用 不適用 買入差價 所有成分基金 不適用 不適用 現行豁免 根據本列表 (E)部分提取特別自願 500元 性供款除外 不適用 權益提取費 6 (C) 類收 方 費用類別 (B) 費用及收費 所有成分基金 提出要求的成員 成分基金營運費 現行收費 費用及收費類別 成分基金名稱 成分基金名稱 按每年資產淨值的% 按每年資產淨值的%計算 計算 景順強積金保守基金 AMTD 景順亞洲基金 AMTD 景順歐洲基金 AMTD 景順環球債券基金 AMTD 景順目標退休基金系列 AMTD 景順香港中國基金 AMTD RCM 靈活資產基金 AMTD RCM 穩定資本基金 AMTD RCM 穩定增長基金 AMTD RCM 均衡基金 AMTD RCM 增長基金 AMTD 基金管理費 7 其他收費開支 (D) 從以下項目扣除 0.90% 0.90% 0.90% 0.90% 0.90% 0.90% 有關成分基金資產 0.90% 0.90% 0.90% 0.90% 0.90% 每個成分基金亦帶有與基金營運及為延續該成分基金而引致的相關的成 有關成分基金資產 如該等開支 本及開支 如補償基金徵費 如有 計劃成立成本 彌償保險 核數師 並非直接歸屬於某一基金 則各個基金 費用及法律費用等 有關進一步詳情 請參閱下文說明附註第I部分 將按其各自的資產淨值比例承擔開支 ( ) 相關核准基金的收費 24

29 費用及收費類別 7 基金管理費 成分基金名稱 現行收費 ( 按每年資產淨值的 % 計算 ) AMTD 景順亞洲基金 0.12% AMTD 景順歐洲基金 0.12% AMTD 景順環球債券基金 0.12% AMTD 景順目標退休基金系列 0.12% AMTD 景順香港中國基金 0.12% AMTD RCM 靈活資產基金 0.07% AMTD RCM 穩定資本基金 0.07% AMTD RCM 穩定增長基金 0.07% AMTD RCM 均衡基金 0.07% AMTD RCM 增長基金 0.07% 從以下項目扣除有關相關基金資產 其他收費開支 其他開支包括投資及變現投資的成本 核數師 保管人 次保管人 登記人及法律顧問費用 取得任何必要保險的成本 就任何監管批准所產生的成本 與投資者舉行會議以及編製及刊印章程及報告的成本 ( 有關進一步詳情, 請參閱下文說明附註第 II 部分 ) 相關核准基金資產 ( 如該等開支並非與某一基金有關, 則各個基金將按其各自的資產淨值比例承擔開支 ) (E) 其他服務收費服務類別重發參與通知索取信託契據的副本重新發出報表 / 索取非法定報表重發付款支票提取特別自願性供款 豁免 每份港幣 450 元 每份港幣 100 元 每張支票港幣 100 元 現行金額 如贖回金額少於港幣 5,000 元, 或於任何財政年度的提取次數超過 4 次, 則將於每次贖回時徵收港幣 200 元 收款人管理人 付款人 提出要求的僱主 / 成員 成員 釋義 以下為各類費用及收費的釋義 : 1. 計劃計劃參加費參加費 指於參加本計劃時營辦機構收取而僱主及 / 或成員應付的一次性費用 2. 年費年費 指受託人每年收取而僱主應付的費用 3. 供款費供款費 指受託人就向本計劃支付的任何供款收取的費用 此費用通常按供款的某一百分比計算, 並將從供款中扣除 此收費不適用於本計劃的 AMTD 景順強積金保守基金 4. 賣出差價賣出差價 指受託人在計劃成員認購成分基金單位時收取的費用 賣出差價不適用於本計劃的 AMTD 景順強積金保守基金 轉移權益涉及的賣出差價只能包括為了落實該項轉移而進行買賣投資所招致的或是合理地相當可能招致以及應付予受託人以外某方的必需交易費用款額 5. 買入差價買入差價 指受託人在計劃成員贖回成分基金單位時收取的費用 買入差價不適用於本計劃的 AMTD 景順強積金保守基金 轉移權益, 或以整筆款項或分期方式提取權益涉及的買入差價只能包括為了落實該項轉移而進行買賣投資所招致的或是合理地相當可能招致以及應付予受託人以外某方的必需交易費用款額 6. 權益權益提取費提取費 指受託人在成員從本計劃提取累算權益時收取的費用 此費用通常按提取金額的某一百分比計算, 並從提取金額中扣除 此收費不適用於本計劃的 AMTD 景順強積金保守基金 除提取特別自願性供款外, 轉移權益, 以整筆款項或分期方式提取權益的權益提取費只能包括為了落實該項轉移或提取而進行買賣投資所招致或是合理地相當可能招致以及應付予 25

30 受託人以外某方的必需交易費用款額 7. 基金基金管理費管理費 包括就向有關基金提供的服務而向受託人 管理人及投資經理支付的費用 ( 包括按基金表現計算的費用, 如有 ), 以及向營辦機構支付的費用 金額按基金資產淨值的某一百分比計算 26

31 說明附註 I. 成分基金 管理費 : 管理費包括就向有關基金提供的服務而向受託人 管理人及投資經理支付的費用 ( 包括按基金表現計算的費用, 如有 ), 以及向營辦機構支付的費用 就每個成分基金而言, 管理費於每個估值日計算及累算, 並於每月月底支付 由每個成分基金的資產中扣除的現行及最高投資管理費 受託人及行政費以及營辦機構費用如下 : 成分基金名稱 投資管理費 管理費明細 受託人及行政費 營辦機構費用 現行最高 現行 最高 現行最高 ( 按每年資產淨值的 % 計算 ) ( 按每年資產淨值的 % 計算 ) ( 按每年資產淨值的 % 計算 ) AMTD 景順強積金保守基金 0.40% 1.00% 0.50% 1.00% 0.00% 1.00% AMTD 景順亞洲基金 0.40% 1.00% 0.50% 1.00% 0.00% 1.00% AMTD 景順歐洲基金 0.40% 1.00% 0.50% 1.00% 0.00% 1.00% AMTD 景順環球債券基金 0.40% 1.00% 0.50% 1.00% 0.00% 1.00% AMTD 景順目標退休基金系列 0.40% 1.00% 0.50% 1.00% 0.00% 1.00% AMTD 景順香港中國基金 0.40% 1.00% 0.50% 1.00% 0.00% 1.00% AMTD RCM 靈活資產基金 0.40% 1.00% 0.50% 1.00% 0.00% 1.00% AMTD RCM 穩定資本基金 0.40% 1.00% 0.50% 1.00% 0.00% 1.00% AMTD RCM 穩定增長基金 0.40% 1.00% 0.50% 1.00% 0.00% 1.00% AMTD RCM 均衡基金 0.40% 1.00% 0.50% 1.00% 0.00% 1.00% AMTD RCM 增長基金 0.40% 1.00% 0.50% 1.00% 0.00% 1.00% 營辦機構可向每名參與僱主 個人賬戶成員或自僱成員收取最高港幣 8,000 元的參加費 營辦機構可豁免向所有或任何僱主及 / 或成員收取該費用 受託人可向每名參與僱主 個人賬戶成員或自僱成員收取最高港幣 5,000 元的年費 受託人可豁免向所有或任何參與僱主及 / 或成員的收取該年費 其他費用及開支 : 一般事項 : 除上述者外, 受託人亦可就成分基金所持有的證券及債務工具徵收若干託管及交易費 有關託管及交易費將按一般市場價格, 從有關成分基金的資產中收取 除上述者外, 受託人亦可從本計劃的資產中支付任何交易成本 收費及開支 ( 包括稅項 印花稅 註冊費 託管及代名人收費 ) 彌償保險 補償基金徵費 ( 如有 ) 核數費用及強積金年費 編製 刊印及分發本總說明書的成本 提供估值及會計服務 次保管服務的費用, 以及任何其他與本計劃及其下成分基金的設立 管理及行政有關的費用及收費 設立本計劃的成本約為 1,500,000 港元, 並由所有成分基金承擔, 向受託人 管理人 投資經理及營辦機構支付的管理費總額的最高比率為每年 2% 受託人費用現時並沒有最低年費 27

32 且除非受託人及營辦機構同意若干其他攤銷期更加恰當, 現時設立本計劃的成本由推出本計劃起以三年攤銷 受託人亦有權就向僱主或成員提供任何其他行政服務而徵收合理金額的費用, 有關服務可包括 ( 但不限於 ) 發出強積金條例或規例並無規定的任何報表或報告 重新發出任何報表 報告 證書 付款支票 收據或擬備有關本計劃或成員參加的任何文件副本 此等收費將由有關獲得該等行政服務的參與僱主或成員支付 僱主及成員可聯絡受託人, 以取得有關該等行政收費的進一步資料 本計劃及相關核准基金及計劃成員不須支付本計劃的廣告開支 付還成本 : 除強積金條例或規例另有禁止及有關申請表格另有規定者外, 簽立申請表格的每名僱主及成員須 : (a) 向受託人付還修訂有關僱主或成員適用的申請表格的成本 ; 及 (b) 向受託人付還信託契據或有關申請表格上列明須由僱主或有關成員支付的任何其他成本費用及開支 調高收費 : 如欲提高上述各項費用及收費的現行水平, 必須向本計劃的全體成員及參與僱主發出三個月通知, 或證監會及積金局可能同意或要求的有關其他通知期, 惟新收費不得超出有關費用及收費的最高水平 如欲收取現時豁免的任何費用, 則有關費用可透過向本計劃的全體成員及參與僱主發出三個月通知, 或證監會及積金局可能同意或要求的有關其他通知期收取 待積金局及證監會批准後, 受託人亦可透過向成員發出三個月通知, 或證監會及積金局可能同意或要求的有關其他通知期, 更改上述任何費用及收費的最高水平 受託人保留權利向其認為適當的成員減少或豁免任何費用及收費 現金回贈及非金錢佣金 : 除強積金條例或規例另有許可者外, 投資經理或其任何關連人士概不得保留由經紀或交易商提供的現金或其他回佣, 作為將交易交由彼等進行的代價 在受託人同意下, 投資經理可作為受託人的代理人, 為成分基金的賬戶購買或出售投資, 惟投資經理必須交代任何有關買賣可能產生的全部經紀費及佣金回扣 每名投資經理或其關連人士可與其他人士 ( 包括投資經理或受託人的任何關連人士 ) 訂立合約安排, 上述其他人士同意, 當投資經理或其關連人士促致該等其他人士為本計劃簽訂交易後, 就投資經理或其關連人士獲得貨品及 / 或服務一事, 支付全部或部份費用 投資經理或其關連人士須確保, 除在下列情況下外, 不得訂立任何該等合約性安排 : (a) 根據該等合約性安排提供的貨品或服務明顯地對成員有利 ; (b) 執行交易符合最佳執行標準, 且經紀收費不超過正常機構提供全套服務所收取的經紀費 ; (c) 於本文件中就安排的條款作出足夠事先披露 ; 及 (d) 於本計劃的年報中以報表形式作出定期披露, 當中載述收取非金錢利益的做法, 包括載述由投資經理收取的貨品及服務 與每名投資經理或其任何關連人士有關連的經紀或交易商, 合共不得佔本計劃的任何一個財政年度內本計劃的交易價值的 50% 以上 28

33 II. 相關基金 管理費 : 管理費包括向相關核准基金受託人及管理人支付的受託人費用及行政費用 有關由景順投資管理有限公司管理的核准基金的最高管理費水平為每年有關核准基金資產淨值的 1% 有關由安聯環球投資亞太有限公司管理的核准基金的最高管理費水平為每年有關核准基金資產淨值的 0.25% 就由景順投資管理有限公司及安聯環球投資亞太有限公司管理的核准基金而言, 將不會於核准基金層面收取投資管理費 供款費 買入 / 賣出差價 : 不會於核准基金層面收取供款費 買入及賣出差價 其他費用及開支 : 其他開支包括投資及變現投資的成本 核數師 保管人 次保管人 登記人及法律顧問費用 取得任何必要保險的成本 就任何監管批准所產生的成本 與投資者舉行會議以及編製及刊印章程及報告的成本 相關核准基金的受託人亦有權根據其正常收費比例收取不同的交易及處理費 就相關核准基金而言, 除受託人費用外, 有關核准基金的受託人可根據有關信託契據及要約文件的條文, 從相關核准基金扣除任何費用及收費 ( 包括但不限於因相關核准基金的管理及營運所產生者 ) 相關核准基金不須支付廣告費 此外, 每個相關核准基金可能須根據適當比例承擔基金成立時投資經理及受託人的費用及開支 詳情請參閱相關核准基金的要約文件 上述費用及收費將僅向相關核准基金徵收, 而不得自本計劃的成分基金中扣除 因此, 有關費用及收費將於相關核准基金的單位價格中反映, 並由相關核准基金的所有單位持有人承擔 III. 從 AMTD 景順強積金保守基金扣除的款項 AMTD 景順強積金保守基金的費用 收費及開支將根據強制性公積金計劃條例或強制性公積金計劃 ( 一般 ) 規例所許可的範圍由該基金支付 行政開支 : 儘管有上述費用 收費及其他開支, 行政開支 ( 包括受託人及行政費及管理費 ) 僅可在下列情況下, 從其累算權益為 AMTD 景順強積金保守基金一部分的成員賬戶中扣除 : (i) (ii) 如在某個月份 AMTD 景順強積金保守基金資金的投資所產生的收入及利潤金額, 超逾該等資金如按訂明儲蓄利率 ( 按照規例的定義由積金局公佈 ) 存入港元儲蓄賬戶作為存款所賺取的利息款額, 則可從 AMTD 景順強積金保守基金中扣除一筆低於該超額之數的金額, 作為該月份的行政開支 ; 或 如在某個月份並無扣除上文 (i) 項所述款項, 或所扣除的金額少於該月份的實際行政開支, 則其不足之數可從其後 12 個月中的任何月份在扣除該月所需的行政費用後, 在尚有超額之數中扣除 補償基金徵費 : 受託人亦須根據強積金條例第 17(3) 條支付補償基金徵費 ( 如有 ) 讓受託人支付徵費而可能所需的有關金額, 可自本身累算權益為 AMTD 景順強積金保守基金一部分的各成員賬戶中扣除 所扣除的金額將根據規例的條文計算 投資開支 : 所有投資開支 ( 如印花稅 其他財政收費及稅項 交易費 經紀費及佣金 ) 將先從 AMTD 景順強積金保守基金的投資所產生的收入及溢利中扣除, 其後再將有關收入及溢利計入成員賬戶 29

34 8.2 持續成本成本列表列表及 AMTD 景順強積金強積金保守基金保守基金年費年費解說例說例子的索取方法 持續 列表 一份說明本計劃內成分基金供款的持續成本的文件預期將於本計劃的首次財務審核於 2010 年完成後可供索取 當文件可供索取時, 其將連同本總說明書一併分發, 並可向受託人或營辦機構索取, 亦可致電 AMTD 強積金熱線 索取 AMTD 景順強積金保守基金的年費解說例子將連同本總說明書一併分發, 而最新版本可向受託人或營辦機構索取, 亦可致電 AMTD, 強積金熱線 索取 30

35 9. 一般資料 報告 9.1 報告及賬目 本計劃的財政年度結算日為每年 6 月 30 日 受託人將在本計劃的財政年結日後 3 個月內, 向每名成員提供一分周年權益報表 周年權益報表將向成員提供下列資料 : (i) 成員 本計劃及受託人的名稱 ; (ii) 該財政期內已支付予本計劃的供款總額, 並列明任何未付的供款 ; (iii) 於財政期的期初及期終的累算權益價值 ; (iv) 如成員屬自僱人士, 則該自僱成員於該財政期內已作出的供款總額 ; (v) 如成員並非自僱人士, 則該僱主於該財政期內已作出的供款總額 ; (vi) 在該財政期內轉移到或轉出自本計劃的任何款項的詳情 ; (vii) (viii) 如成員作出自願性供款, 已作出的強制性及自願性供款的款額以及獲自各供款所產生的累算權益 ; 積金局可能指定的該等資料 如成員作出特別自願性供款, 則將於本計劃財政年結日後 3 個月內就特別自願性供款提供周年權益報表 如成員的累算權益由終止的目標退休基金轉移至 AMTD 景順目標現在退休基金, 則有關成員將收到一份轉移報表 9.2 公佈資產淨值資產淨值及價格 各成份基金按單位計算資產淨值 發行價及贖回價, 將最少每星期一次刊載於星島日報及英文虎報 31

36 協議 9.3 信託契據及投資管理協議 謹請成員審閱信託契據及投資管理協議的條款 信託契據及投資管理協議的副本, 可於繳付合理費用後, 向受託人索取, 或於一般辦公時間內在受託人的辦事處免費查閱 若經有關當局事先批准及在信託契據的條文規限下, 受託人可以補充契據的方式修訂信託契據, 惟有關修訂不得更改本計劃的主要目的 信託契據作出的修訂須予本計劃成員發出證監會及積金局可能要求的事先書面通知, 方可生效 9.4 終止 合併或分或分拆本計劃 除根據信託契據的條款終止外, 本計劃將無限期繼續有效 在營辦機構事先書面同意 ( 有關同意不得無故被拒絕 ) 下, 受託人可向積金局申請撤銷本計劃的註冊, 並向證監會申請撤回本計劃的認可 否則, 本計劃僅可由強積金管理局根據強積金條例向法院申請清盤 本計劃將根據強積金條例規定的規則進行清盤 在營辦機構事先批准 ( 有關批准不得無故被拒絕 ) 及積金局及證監會事先批准下, 受託人可與其認為有需要或屬合適的一個或多個其他註冊公積金計劃的一名或多名受託人訂立安排, 就將本計劃與其他註冊公積金計劃合併 待積金局及證監會批准後, 受託人須向參與僱主及成員發出不少於三個月 ( 或積金局或證監會可能規定的有關其他期間 ) 通知, 通知彼等有關本計劃的合併或分拆 9.5 稅務 可能參與本計劃的成員 ( 包括但不限於僱主 僱員成員 自僱成員及個人賬戶成員 ) 應瞭解及 ( 如適用 ) 自行徵求意見以確定關於適用於向本計劃作出供款 從本計劃提取權益以及投資於本計劃的稅務問題 以下附註旨在提供一般性的指引, 其目的並非在於闡述本計劃下各類成員可能承擔的稅務責任 的獨特稅 有意參與本計劃的成員應就其本身的獨的獨特稅務情況諮詢獨立專業詢獨立專業稅務意見務意見 (i) (ii) (iii) 僱主將可自其應課稅收入扣減其強制性及自願性供款, 最多為稅務局訂明的有關百分比 僱員將可受稅務條例規管下就薪俸稅扣減其強制性供款 強制性供款的權益獲豁免繳稅 由僱主作出的自願性供款所收取的權益或須繳稅, 視乎支付該等權益的時間及方式而定 32

37 9.6 提供個人資料 由本計劃的成員及參與僱主所提供或相關的個人資料 ( 有關申請記錄及運作記錄及 / 或彼等的買賣 / 交易細節記錄等資料 ) 或會就任何下列目的而被使用 披露及轉移 ( 不論是否在香港境內 ) 予受託人或營辦機構可能認為需要的該等人士 ( 包括政府機構及監管機構 ), 該等目的包括.. (i) 根據強積金條例或為其目的, 行使或執行由其或根據其所賦予或施加的職責 ;(ii) 就強積金及本計劃提供服務, 包括處理 掌管 管理及分析供款 累算權益及投資組合 ( 視情況而定 ), 及直銷強積金服務 ;(iii) 改善受託人提供予客戶一般之強積金服務 ( 包括促進提供強積金服務以令受託人的顧客可經例如互聯網處理強積金 ( 或其他 ) 戶口資料 ; 或 (iv) 遵守適用之法律及規例及法院命令及 / 或為行使或執行上述職能的任何其他目的 成員及僱主可要求查閱及更正由受託人及營辦機構持有的任何個人資料 有關要求可致函至香港九龍大角咀海帆路 11 號凱帆軒凱帆薈 6 樓尚乘資產管理有限公司 ( 前稱尚乘財富策劃有限公司 ) 資料保護主任提出 提出要求的任何成員或僱主於支付合理費用後將獲提供資料副本 33

38 附錄一 A. 一般事項 成員可按其各自的喜好, 選擇本計劃的投資 所有獲委任的投資經理均獨立於受託人, 且與受託人並無關連 待積金局及證監會批准後, 受託人可在營辦機構同意下 ( 或在營辦機構要求下 ), 於日後就本計劃成立新成分基金 於新成分基金成立時, 受託人需通知參與僱主及成員 待積金局及證監會批准後, 受託人可在營辦機構同意下 ( 或在營辦機構要求下 ), 透過向成員及各參與僱主發出不少於 3 個月的通知, 或積金局或證監會可能同意或要求的其他通知期限, 終止成分基金 現時, 每個成分基金有一類單位 B. 投資經理 基金種類及投資架構 本計劃內的十四個成分基金載列如下 : 成分基金名稱 成分基金的投資經理 基金種類 投資架構 AMTD 景順強積金保守基金景順投資管理有限公司貨幣市場基金 香港 直接投資於港元存款及以港元計值的債券工具 AMTD 景順亞洲基金景順投資管理有限公司股票基金 亞洲 ( 不包括香港及日本 ) 投資於 1 個核准基金 4/12/2015 \SUGO\.. \ doc 34

39 AMTD 景順歐洲基金景順投資管理有限公司股票基金 歐洲 ( 包括英國 ) 投資於 1 個核准基金 AMTD 景順環球債券基金景順投資管理有限公司債券基金 環球 投資於 2 個或以上核准基金 AMTD 景順香港中國基金景順投資管理有限公司股票基金 香港及中國投資於 1 個核准基金 AMTD RCM 靈活資產基金 AMTD RCM 穩定資本基金 AMTD RCM 穩定增長基金 AMTD RCM 均衡基金 AMTD RCM 增長基金 AMTD 景順目標退休基金系列 安聯環球投資亞太有限公司安聯環球投資亞太有限公司安聯環球投資亞太有限公司安聯環球投資亞太有限公司安聯環球投資亞太有限公司 混合資產基金 環球 最高股票比重 50% 混合資產基金 環球 最高股票比重約 30% 混合資產基金 環球 最高股票比重約 50% 混合資產基金 環球 最高股票比重約 70% 混合資產基金 環球 最高股票比重 100% 投資於 1 個核准基金 投資於 1 個核准基金 投資於 1 個核准基金 投資於 1 個核准基金 投資於 1 個核准基金 AMTD 景順目標 2018 退休基金 景順投資管理有限公司 混合資產基金 環球 最高股票比重約 48% AMTD 景順目標 2028 退休基金 景順投資管理有限公司 混合資產基金 環球 最高股票比重約 65% AMTD 景順目標 2038 退休基金 景順投資管理有限公司 混合資產基金 環球 最高股票比重約 82% AMTD 景順目標 2048 退休基金 景順投資管理有限公司 混合資產基金 環球 最高股票比重約 100% 投資於 2 個或以上核准基金投資於 2 個或以上核准基金投資於 2 個或以上核准基金投資於 2 個或以上核准基金 C. 投資政策及目標本計劃內成分基金的投資政策及目標載述如下 : 4/12/2015 \SUGO\.. \ doc 35

40 成分基金名稱 目標 投資政策 風險及回報概況 1 AMTD 景順強積金保守基金 保存資本及維持低風險 投資於港元存款 以港元計值的貨幣市場票據, 以及短期定息證 券 低 此成分基金並不保證可償還資本 此成分基金僅可投資於根據規例 ( 尤其是規例第 37(2)(a) 條 ) 許可的該等投資種類 AMTD 景順亞洲基金 透過只投資於景順集成投資基金 亞洲基通過投資於一項相關核准基金, 將最多達 100% 的資產淨值投資金 ( 為核准基金 ), 從而投資於亞洲 ( 不包於亞洲 ( 不包括香港及日本 ) 股票 括香港及日本 ) 股票, 以達致長期資本增值 高 AMTD 景順歐洲基金 透過只投資於景順集成投資基金 歐洲基金 ( 為核准基金 ), 從而投資於歐洲 ( 包括英國 ) 股票, 以達致長期資本增值 通過投資於一項相關核准基金, 將最多達 100% 的資產淨值投資於歐洲 ( 包括英國 ) 股票 高 AMTD 景順環球債券基金 透過只投資於兩個核准基金, 分別為景順集成投資基金 港元債券基金 ( 從而投資於港元債券 ) 及景順集成投資基金 國際債券基金 ( 從而投資於環球債券 ), 達致長期穩定增長 通過將成分基金 50% 至 90% 的資產凈值投資於景順集成投資基金 國際債券基金, 從而投資於環球債券 ; 並將成分基金 10% 至 50% 投資於景順集成投資基金 港元債券基金, 從而投資於港元債券 成分基金所投資的核准基金為指定作為退休基金的核准集成投資基金 成分基金的主要目標由投資於相關核准基金國際債券基金 ( 範圍多元化, 涵蓋全球利息收入為本投資 ) 達成, 並以港元債券基金補充, 以確保根據規例有足夠港元投資 低 4/12/2015 \SUGO\.. \ doc 36

41 AMTD 景順香港中國基金 AMTD RCM 靈活資產基金 AMTD RCM 穩定資本基金 透過只投資於景順集成投資基金 中港基金 ( 為核准基金 ), 從而投資於香港及中國相關的證券, 以達致長期資本增值 通過投資於一項相關核准基金, 將最多達 100% 的資產淨值投資於香港及中國相關證券 中國相關證券的定義為於香港證券交易所或其他核准交易所上市的證券, 其發行人的大部分收入及 / 或盈利乃來自中華人民共和國 透過只投資於 RCM 目標回報基金 ( 為核准基通過投資於一項相關核准基金預期將採取靈活資產分配策略, 以金 ), 從而投資於多元化的環球股票及定息於不斷變化的市況中達致最理想的回報 當股市暢旺時, 相關核證券, 達致正回報 與指數無關的表現目標, 准基金可將其資產最多 50% 投資於股票 在較弱的市況中, 將重及以最低短期波幅達致長期保本的目標 新平衡相關核准基金的組合, 透過持有定息證券以達到保本的目的 因應市況需要, 相關核准基金可能不會持有任何股票, 並僅全數投資於定息證券及現金 當整體股市前景似乎不明朗時, 定息證券及現金會被廣泛應用作為緩衝, 而當市場被視為適合時, 將減少持有定息證券及現金 預期於正常情況下, 至少 70% 的相關核准基金資產將投資於定息證券及現金, 以減低短期波幅 成員應注意, 儘管此相關核准基金旨在達致正回報, 惟情況未必許可, 故並不保證可達致正回報 透過只投資於 RCM 穩定資本基金 ( 為核准基通過投資一項相關核准基金預期將其資產的 30% 投資於股票, 及金 ), 從而投資於多元化環球股票及定息證 70% 投資於定息證券 固定收益部分將包括一系列全球多個國券的組合, 達致長期保本及穩定的資本增值 家的已發行定息票據 相關核准基金的股票部分預期將主要投資於香港 日本 北美洲及歐洲市場, 而小部分將按相關核准基金經理酌情投資於其他亞洲國家及新興市場 此成分基金不保證可償還資本 此成分基金為預設成分基金 高 低 低 4/12/2015 \SUGO\.. \ doc 37

42 AMTD RCM 穩定增長基金 透過只投資於 RCM 穩定增長基金 ( 為核准基金 ), 從而投資於多元化環球股票及定息證券的組合, 達致長期穩定的整體回報 通過投資一項相關核准基金預期將其資產的 50% 投資於股票, 及 50% 投資於定息證券 固定收益部分將包括一系列全球多個國家的已發行定息票據 相關核准基金的股票部分預期將主要投資於香港 日本 北美洲及歐洲市場, 而小部分將按相關核准基金經理酌情投資於其他亞洲國家及新興市場 中 AMTD RCM 均衡基金 透過只投資於 RCM 均衡基金 ( 為核准基金 ), 從而投資於多元化環球股票及定息證券的組合, 達致高水平的長期整體回報 通過投資一項相關核准基金預期將其資產的 70% 投資於股票, 及 30% 投資於定息證券 定息證券部分將包括一系列全球多個國家的已發行定息票據 相關核准基金的股票部分預期將主要投資於香港 日本 北美洲及歐洲市場, 而小部分將按相關核准基金經理酌情投資於其他亞洲國家及新興市場 中至高 AMTD RCM 增長基金 透過只投資於 RCM 增長基金 ( 為核准基金 ), 從而主要投資於全球股票, 以提高長期整體回報 相關核准基金可投資於摩根士丹利世界指數所包括的國家, 涵蓋世界各大股市, 包括日本 北美洲 亞洲及歐洲的股市 高 4/12/2015 \SUGO\.. \ doc 38

43 AMTD 景順目標 2018 退休基金根據目標退休日期, 透過將其資產投資於港元債券基金 國際債券基金 亞洲基金 中港基金 歐洲基金 日本基金及北美洲基金的景順匯集投資基金, 以達致資本增值及穩定的收益 AMTD 景順目標 2028 退休基金 AMTD 景順目標 2038 退休基金 投資經理根據資產分配策略 ( 該策略隨時間過去而愈趨保守 ), 按相成分基金的目標退休日期, 將各基金的資產策略性地分配於各相關核准基金中 各基金的名稱指投資者的概約退休年度, 而基金的資產分配亦按該退休年期而設計 景順集成投資基金系列中所挑選的七個相關核准基金, 包括五個地區股票基金及兩個債券基金, 故可讓投資經理以多元化的方式達成 AMTD 景順目標退休基金系列中成分基金的投資目標 此外, 其可讓 AMTD 景順目標退休基金系列有效率及多元化地投資於全球主要市場 ( 包括香港 / 中國 亞太區 ( 日本除外 ) 日本 北美洲及歐洲 ) 有關詳情, 請參閱 E. AMTD 景順目標退休基金系列附註 中 高 高 AMTD 景順目標 2048 退休基金 高 1 成員應時常考慮其個別的風險及回報概況 回報指於任何量度期間成分基金相對於指標的預期收益百分比 回報率可隨時間變動, 並可能為正面或負面 風險指於任何量度期間回報波幅的預期水平 請注意, 風險與回報概況未必成正比 風險與回報概況乃於考慮上文所述 風險因素 及各成分基金的預期資產分配後設立 一般而言, 將其大部分資產分配至股票的成分基金的風險比將其大部分資產投資於定息證券的成分基金帶有較高風險 4/12/2015 \SUGO\.. \ doc 39

44 D. 投資活動下表列載了 AMTD 景順強積金保守基金及其他成分基金所投資的相關核准基金將會或不會進行的若干投資活動 為了澄清起見, 所有的成分基金本身都不會進行以下的投資活動 ( 除了 AMTD 景順強積金保守基金會投資於債務證券 ) 成分基金 特定風險因素 ( 標誌 : Y : 將會進行, X 將不會進行 ) 成分基金名稱 進行證券借貸 訂立金融期貨合約及金融期權合約作對沖用途 投資於新興市場 投資於債務證券 AMTD 景順強積金保守基金 X X X Y AMTD 景順亞洲基金 X Y Y X AMTD 景順歐洲基金 X Y Y X AMTD 景順環球債券基金 X Y Y Y AMTD 景順香港中國基金 X X Y X AMTDRCM 靈活資產基金 Y* Y Y Y AMTDRCM 穩定資本基金 Y* Y Y Y AMTDRCM 穩定增長基金 Y* Y Y Y AMTDRCM 均衡基金 Y* Y Y Y AMTDRCM 增長基金 Y* Y Y Y AMTD 景順目標 2018 退休基金 X Y Y Y AMTD 景順目標 2028 退休基金 X Y Y Y AMTD 景順目標 2038 退休基金 X Y Y Y 4/12/2015 \SUGO\.. \ doc 40

45 AMTD 景順目標 2048 退休基金 X Y Y Y * 此成分基金基金所投資的投資的相關相關核准核准基金基金現時不會現時不會進行證券借貸 E. AMTD 景順目標退休基金系列附註 : (1) 一般事項 AMTD 景順目標退休基金系列是一系列的目標退休基金 目標退休基金亦稱為目標到期基金, 旨在簡化成員為退休作出投資的方式 目標退休基金系列內成分基金的目標退休年度為其於名稱上所指明的年度, 例如,AMTD 景順目標 2018 退休基金的目標退休年度為 2018 年 透過估計成員的退休年度 ( 或投資年期 ), 成員可選擇退休年份與目標退休基金到期日最接近的基金 例如, 預期於 2018 年退休的成員可選擇投資於 AMTD 景順目標 2018 退休基金 (2) 投資及資產分配 AMTD 景順目標退休基金系列內各成分基金均投資於一系列的景順集成投資基金, 當中包括港元債券基金 國際債券基金 亞洲基金 中港基金 歐洲基金 日本基金及北美洲基金 於整個經濟週期中顯示出, 股票回報比債券高, 潛在波幅亦較大 基於此假設, 在 AMTD 景順目標退休基金系列中, 到期日較長的該等成分基金因其投資年期較長, 股票成分將較高, 而到期日較短的該等成分基金因其投資年期較短, 股票比例較低, 以減低成分基金的整體波幅 下圖提供簡單的方法, 讓投資者閱覽 AMTD 景順目標退休基金系列中成分基金於相關核准基金的指示性投資 下圖顯示, 隨著 AMTD 景順目標退休基金系列中每個成分基金接近其目標退休年度, 各成分基金的投資分佈由主要投資於股票的核准基金轉移至較多投資於債券的核准基金 距離目標退休年度越遠, 基金的風險概況更為進取 於接近目標年度時, 有關 AMTD 景順目標退休基金持有的投資將自動於相關核准基金中重新分配, 致使基金的整體概況逐步變得保守 例如,AMTD 景順目標 2018 退休基金將重點投資於港元債券基金及 4/12/2015 \SUGO\.. \ doc 41

46 國際債券基金, 而 AMTD 景順目標 2048 退休基金將重點投資於亞洲基金 中港基金 歐洲基金 日本基金及北美洲基金 投資者請注意, 此乃指示性資產分配, 而由於市場 政治 結構 經濟及其他條件改變, 於任何特定時間的實際組合可能與下圖所示者有較大差異 當成分基金的投資由主要投資於股票的核准基金轉移至較多投資於債券的核准基金時,AMTD 景順目標退休基金系列的風險 / 回報概況將移至較低的風險 / 回報概況級別 圖 1 -AMTD 景順目標退休基金系列於相關核准基金的指示性投資 4/12/2015 \SUGO\.. \ doc 42

47 AMTD 景順 2048 AMTD 景順 2038 AMTD 景順 2028 AMTD 景順 2018 AMTD 景順現在 100% 90% 日本股票 香港債券 資產分配 80% 70% 60% 50% 40% 亞洲股票 歐洲股票 北美洲股票 環球債券 30% 20% 香港及中國股票 10% 0% 距離退休年期 下表顯示 AMTD 景順目標退休基金系列不同成分基金於初期初期於債券及股票的指示性投資 AMTD 景順目標退休基金系列初期將有較多的股票投資 然而, 隨著 AMTD 景順目標退休基金系列更接近其下各成分基金各自的目標退休年度, 該等基金將增加投資於債券 以 AMTD 景順目標 2048 退休基金為例, 其於初期較多投資於股票, 隨時間過去, 其於債券的投資將逐步增加 4/12/2015 \SUGO\.. \ doc 43

48 表 1 - AMTD 景順目標退休基金系列初期於債券及股票的指示性投資 投資範疇 AMTD 景順目標 2018 退休基金 AMTD 景順目標退休基金系列 AMTD 景順目標 2028 退休基金 AMTD 景順目標 2038 退休基金 AMTD 景順目標 2048 退休基金 股票 48% 65% 82% 100% 債券 52% 35% 18% 0% 總計 100% 100% 100% 100% 成員應注意, 於選擇目標退休基金時, 年齡並非唯一決定因素 然而, 成員應考慮彼等預期變現有關基金投資的日期 ( 可能與彼等的預期退休年齡 65 歲一致 ) 如並無考慮有關因素, 可能引致其投資年期與投資類別不符的風險將高於如彼等準確選擇最配合其預期出售投資日期的目標退休基金的風險 4/12/2015 \SUGO\.. \ doc 44

49 (3) 由 AMTD 景順目標 2018 退休基金基金轉換至 AMTD 景順目標現在退休基金 系列中的首個成分基金 AMTD 景順目標 2018 退休基金待積金局及證監會批准後, 將於 2018 年 12 月 31 日易名為 AMTD 景順目標現在退休基金 成員將於 2018 年 1 月及 7 月收到有關更改名稱的通知 於通知內, 成員亦將獲告知, 彼等可發出基金轉換指示, 將於 AMTD 景順目標 2018 退休基金內的資產重新分配至本計劃內其他成分基金 如於 2018 年的最後交易日前並無接獲任何有關指示, 則成員將被視為將彼等持有的投資保留於 AMTD 景順目標現在退休基金 ( 將於 2018 年 12 月 31 日由 AMTD 景順目標 2018 退休基金更改為此名稱 ) 由更改名稱日期起, 投資經理將根據穩定目標資產分配, 按下列方式分配基金資產, 有關分配著重保本, 其風險及回報概況相對為 低 : AMTD 景順目標現在退休基金於債券及股票的指示性投資 表 2 - AMTD 投資範疇 AMTD 景順目標現在退休基金 股票 30% 債券 70% 總計 100% 請注意, 上表所述於債券及股票的投資僅供參考, 並可根據市況而變更 由於目標退休基金的資金的流入及流出, 以及每個債券及股票地區的潛在市場變動, 投資經理將定期酌情重新配置投資 4/12/2015 \SUGO\.. \ doc 45

50 (4) 於到期時轉換於 AMTD 景順目標退休基金系列的餘下基金 就 AMTD 景順目標退休基金系列內每個餘下成分基金而言, 成員將於該基金的目標到期年度 ) 接獲兩次通知 ( 分別於該到期年度的 1 月及 7 月 ), 該基金將待積金局及證監會批准後於該年度的最後交易日終止 例如, 就 AMTD 景順目標 2048 退休基金而言, 其目標到期年度將為 2048 年, 而通知將於 2048 年 1 月及 7 月發出 於通知內, 成員亦將獲告知, 彼等可發出基金轉換指示, 將於有關即將到期的退休基金內的資產重新分配至本計劃內其他成分基金 如於有關目標到期年度的最後交易日前並無接獲任何有關指示, 則成員將被視為已指示受託人於有關目標到期年度的最後交易日 ( 或受託人與營辦機構同意的其後任何其他日期, 惟該其他日期不得遲於相關目標到期年度最後交易日起計 2 星期 ), 將其於即將到期的目標退休基金中的持有權益轉換至 AMTD 景順目標現在退休基金 ( 將於 2018 年 12 月 31 日由 AMTD 景順目標 2018 退休基金更改為此名稱 ) 4/12/2015 \SUGO\.. \ doc 46