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1 股票代碼 :3023 信邦電子股份有限公司 SINBON Electronics Co., LTD. 一 四年度年報 中華民國一 五年四月三十日 查詢年報之網址 :

2 一 本公司發言人 代理發言人 : 1. 發言人姓名 : 張集州職稱 : 處長電話 :(02) 電子郵件信箱 :matthew@sinbon.com 2. 代理發言人姓名 : 張書銘職稱 : 資深管理師電話 :(02) 電子郵件信箱 :leochang@sinbon.com 二 總公司 分公司 工廠之地址及電話 : 總公司 : 苗栗市國華路 582 號電話 :(037) 工廠 : 苗栗市國華路 582 號電話 :(037) 辦事處 : 新北市汐止區新台五路一段 79 號 4 樓之 13 電話 :(02) 三 辦理股票過戶機構 : 名稱 : 台新國際商業銀行股務代理部地址 : 台北市建國北路 1 段 96 號地下一樓電話 :(02) 網址 : 四 最近年度財務報告簽證會計師 : 事務所名稱 : 安永聯合會計師事務所會計師名稱 : 嚴文筆會計師 林鴻光會計師地址 : 台中市民權路 239 號 7 樓電話 :(04) 網址 : 五 海外有價證券掛牌買賣 : 無 六 公司網址 :http//:

3 目 錄 頁次 壹 致股東報告書 一 104 年度營業結果.. 1 二 105 年營業計劃概要. 2 三 未來發展策略 3 四 外部競爭環境 法規環境及總體經營環境之影響. 3 貳 公司簡介 一 設立日期 4 二 公司沿革 4 參 公司治理報告 一 組織系統 5 二 董事 監察人 總經理 副總經理 協理 各部門及分支機 構主管資料. 6 三 最近年度支付董事 監察人 總經理及副總經理之酬金. 17 四 公司治理運作情形. 22 五 會計師公費資訊.. 39 六 更換會計師資訊.. 41 七 公司之董事長 總經理 負責財務或會計事務之經理人最近 一年內曾任職於簽證會計師所屬事務所或其關係企業者揭露 其姓名 職稱及任職於簽證會計師所屬事務所或其關係企業 之期間 42 八 最近年度及截至年報刊印日止, 董事 監察人 經理人及持 股比例超過百分之十之股東股權移轉及股權質押變動情形 42 九 持股比例占前十名之股東, 其相互間為關係人或為配偶 二 親等以內之親屬關係之資訊 44 十 公司之董事 監察人 經理人及公司直接或間接控制之事業 對同一轉投資事業之持股數, 並合併計算綜合持股比例.. 45 肆 募資情形 一 資本及股份.. 47 二 公司債辦理情形.. 54 三 特別股辦理情形.. 56 四 海外存託憑證辦理情形. 56 五 員工認股權憑證辦理情形 56 六 限制員工權利新股辦理情形. 56 七 併購 ( 包括合併 收購及分割 ) 辦理情形.. 56 八 資金運用計畫執行記載事項. 56 伍 營運概況 一 業務內容 57

4 頁次二 市場及產銷概況.. 76 三 從業員工最近二年度及截至年報刊印日止從業員工人數 平均股務年資 平均年齡及學歷分布比率.. 79 四 環保支出資訊 79 五 勞資關係 80 六 重要契約 82 陸 財務概況一 最近五年度簡明資產負債表及綜合損益表, 並註明會計師姓名及其查核意見.. 83 二 最近五年度財務分析.. 89 三 最近年度財務報告之監察人或審計委員會審查報告 97 四 最近年度財務報表, 含會計師查核報告 兩年對照之資產負債表 綜合損益表 權益變動表 現金流量表及附註或附表. 98 五 最近年度經會計師查核簽證之公司個體財務報告但不含重要會計項目明細表 六 本公司及關係企業最近年度及截至年報刊印日止, 如有發生財務週轉困難情事, 及其對本公司財務狀況之影響 201 柒 財務狀況及財務績效之檢討分析與風險事項 一 財務狀況 202 二 財務績效 202 三 現金流量 203 四 最近年度重大資本支出對財務業務之影響 五 最近年度轉投資政策 其獲利或虧損之主要原因 改善計畫 及未來一年投資計畫 六 風險事項 205 七 其他重要事項 207 捌 特別記載事項 一 關係企業相關資料. 208 二 最近年度及截至年報刊印日止, 私募有價證券辦理情形 216 三 最近年度及截至年報刊印日止子公司持有或處分本公司股票 情形 216 四 其他必要補充說明事項. 216 玖 最近年度及截至年報刊印日止, 發生證券交易法第三十六條第二 項第二款所定對股東權益或證券價格有重大影響之事項. 217

5 壹 致股東報告書 一 104 年度營業結果 : ( 一 ) 104 年度營業計畫實施成果 : 回顧 104 年度, 集團合併營收達 12,111,258 仟元, 較 103 年度成長 4.02%, 合併毛利率為 22%, 較 103 年度上升 0.75%, 合併稅後淨利為 954,103 仟元, 加少數股權利益 ( 非 100% 持有之轉投資公司之其他股東利益 ) 16,092 仟元後為 970,195 仟元, 較 103 年度成長 22.23%, 合併稅後每股盈餘為 4.53 元, 較 103 年增加 0.71 元 ( 二 ) 預算執行情形 : 相較於 104 年營業計畫,104 年度營收達成率為 93%, 實際毛利率為 22%, 與計畫毛利率相當 ; 營業淨利實際數為 1,066,789 仟元, 計畫達成率為 93%; 稅後純益實際數為 970,195 仟元, 計畫達成率為 103%, 營收及獲利達成率佳 ( 三 ) 財務收支及獲利能力分析 : 項目 103 年 104 年營業活動之淨現金流入 ( 仟元 ) 615,562 1,452,674 投資活動之淨現金流入 / 出 ( 仟元 ) 3,455 (556,884) 籌資活動之淨現金流出 ( 仟元 ) (224,257) (274,790) 資產報酬率 (%) 股東權益報酬率 (%) 稅前純益佔實收資本比率 (%) 純益率 (%) 每股盈餘 ( 元 ) 營業活動之淨現金流入較 103 年增加 %, 主要係 104 年稅前淨利增加 應收帳款減少 以及其他應付款增加等主要因素導致營業活動淨現金流入增加 104 年投資活動現金淨流量為淨流出, 主要係 104 年處分子公司之淨現金流出取得不動產 廠房及設備 以及取得以成本衡量之金融資產 無活絡市場之債務工具投資等因素導致 融資活動之淨現金流出較 103 年增加 22.53%, 主要係 103 年有募集 3 億元可轉換公司債以及 104 年發放現金股利增加所致 稅前純益佔實收資本比率較 103 年提升 25.27% 主要是 104 年稅前淨利增加所致 ( 四 ) 研究發展狀況 : 本公司 104 年度以前已成功開發 HDMI DDR 3 DDR 4 及 USB 等系列連接器, 並加深在太陽能方面的開發, 其中 Junction Box PV Connector 及 Cable 已通過 TUV 及 UL 太陽能國際標準測試 104 年度本公司集團研究發展支出為 384,192 仟元, 較前一年度增加 9.22%, 積極開發物聯網 倉儲自動化設備 機器人 以及智慧家庭等電子零組件,104 年第 - 1 -

6 四次董事會更通過與捷克商 Ray Service A. S. 合資成立 睿信航太股份有 限公司 開發航太領域產品, 預估集團未來每年將投入至少新台幣 3 億 元或至少營業額 3% 以上之研究發展費用 二 105 年度營業計畫概要 : ( 一 ) 105 年度之經營方針 : 1. 各式電子零組件之研製整合製造 : 如各式線材組裝 PCBA LED 背光模組 無線通訊零組件及整合性電子零組件之製造等, 近年來更成功跨入汽車電子零組件 電子醫療器材零組件 綠能及工業控制儀器等領域 2. 電子相關零組件之代理 : 如代理日本廣瀨電機 (HRS) 連接器買賣 GPS Module 無線天線模組 Driver IC 暨其他策略性電子零組件代理及買賣等 3. 透過策略聯盟 收購等方式, 擴大電子零組件業務規模 4. 本公司希望能提供客戶一站購足之整合性服務 (Total Solutions), 除積極開發新產品及提供整合性之服務外, 透過組織變革及資訊系統的整合, 使集團各轉投資公司之資源得以整合, 發揮最大之效益 ( 二 ) 重要之產銷政策 : 1. 策略聯盟及併購 : 透過策略聯盟或併購方式因應產業快速變化並達到快速擴充之目的 2. 持續績效改善 : 成立完整功能之集團績效評估部門, 直接監控集團各事業部之營運績效 3. 利基型產品開發 : 本公司產銷一向著重利基型 高毛利產品之開發, 已成功完成汽車引擎用衡氧感知線 (O 2 sensor) 航空/ 航海 / 車用導航系統電子零組件 高精密無線通訊 U.FL 線材 電子胎動計數器 遠距醫療照護平台 可攜式生理訊號裝置 及 X 光機 核磁共振機 骨質密度測試機 風能發電機 加油機 CNC 車床等高端線材組, 更積極投入工業控制 工業用電腦 電子醫療器材 太陽能發電 風能發電電子零組件之開發 4. 深耕 imagic 產業 : 配合產業發展趨勢, 除加深在 MEDICAL 醫療 AUTO 汽車 GREEN 綠能 INDUSTRIAL 工業 及 COMMUNICATION 通訊等產業之線材 PCBA 等產品開發外, 更結合物聯網 (Internet of things) 需求提供自動化倉儲系統 機器人 以及智慧電網系統等電子零組件產品開發, 朝向專業電子零組件方向邁進 - 2 -

7 三 未來公司發展策略 : ( 一 ) 透過策略矩陣 ( 舊產品新客戶 新產品舊客戶 新產品新客戶 ) 之展開, 持續追求高成長 ( 二 ) 集團總管理處設置專責部門 - 策略暨行銷部門, 積極掌握市場狀況及未來發展趨勢, 為公司蒐尋下一世代產品 ( 三 ) 策略聯盟及併購 : 信邦近年來積極透過各種管道尋找策略聯盟或合作的伙伴 四 外部競爭環境 法規環境及總體經營環境之影響 : 104 年雖整體大環境景氣不佳 ; 但受惠於本公司轉型成功, 成功跨足 5 大產業 :MEDICAL 醫療 AUTO 汽車 GREEN 綠能 INDUSTRIAL 工業 及 COMMUNICATION 通訊等五大領域, 逐步由消費型產品轉向工業應用型產品, 除了營收較 103 年度成長 4.02%, 稅後淨利更成長 23.12% 展望 105 年, 公司若能順利跨入航太領域, 公司營運將更上一層樓 最後, 經營團隊特別感謝各位股東過去的支持與鼓勵, 也期望新的一年裡能繼續給予指導與建議, 信邦將一本過去的經營理念, 呈現豐碩成果與股東分享 此致信邦電子股份有限公司股東會董事長王紹新 - 3 -

8 貳 公司簡介 一 設立日期 : 中華民國 78 年 12 月 6 日 二 公司沿革 : ( 一 ) 最近年度及截至年報刊印日止辦理公司併購 轉投資關係企業 重整之情形 : 董事會通過處分轉投資公司 江陰信捷正 美金 40 萬元 董事會通過投資 益鼎生技創業投資股份有限公司 新台幣 6,000 萬元 董事會通過股權投資 Elcotronic 公司 NT$5,000 萬案 董事會通過與 Ray Service A. S. 公司合資設立 睿信航太股份有限公司 案 董事會通過更新本公司股權投資 Elcotronic 公司案, 修訂投資金額提高為新台幣 6,200 萬元 ( 二 ) 董事 監察人或持股超過百分之十之大股東股權之大量移轉或更換 : 105 年 2 月 26 日法人董事泰誼投資股份有限公司代表人王威中申報轉 讓 500,000 股 ( 三 ) 經營權之改變 經營方式或業務內容之重大改變 : 無 ( 四 ) 其他足以影響股東權益之重要事項與其對公司之影響 : 董事會 105 年 3 月 11 日通過配發現金股利每一股新台幣 3.10 元暨資本公積配發股票股利每一股新台幣 0.30 元並提交 105 年 6 月 17 日股東會承認 - 4 -

9 參 公司治理報告 一 組織系統 : ( 一 ) 本公司之組織結構 : 股 東大會 監察人 董事會 稽 核室 薪資報酬委員會 執行長 營運長 集團總管理處 營運事業群 財務管理處 人資部 行政管理部 資訊部 法務部 市場策略發展部 十個事業處 研製服務總管理處 各子公司財務部 公共事務部 ( 二 ) 各主要部門所營業務如下 : 主要部門暨主管各部門主要職掌 (1) 定期檢討薪資報酬委員會組織規程並提出修正建議 薪資報酬委員會 (2) 訂定並定期檢討本公司董事 監察人及經理人年度及長期主委 : 魏啟林獨立董事之績效目標與薪資報酬之政策 制度 標準與結構 委員 : 許鍾碧霞 (3) 定期評估本公司董事 監察人及經理人之績效目標達成情委員 : 劉慕孝形, 並訂定其個別薪資報酬之內容及數額 稽核室 (1) 對公司各項制度之運作實施稽核 並定期提出報告 李惠君副理 ( 編制共 4 人 ) (2) 轉投資事業之稽核 執行長 王紹新董事長兼任 承董事會之命負責推動各項政策及執行工作, 並負公司營運 成敗之責 - 5 -

10 主要部門暨主管營運長梁偉銘總經理營運事業群梁偉銘總經理兼任研製服務總管理處陳振興副總經理財務管理處張集州處長公共事務部張集州處長兼任集團總管理處林煌基副總經理人資部李成玲協理行政管理部馮貴珍經理資訊部陳杰良協理法務部黃韻如協理市場策略發展部黃立理處長 各部門主要職掌統籌生產製造 銷售 人力資源 以及研發活動暨訂定策略方向 各式電子產品零組件生產製造 銷售 代理 製造技術提昇 製程之改善及產品研究發展 統合集團研發製造資源暨負責研究開發新產品及技術 (1) 負責有關會計 出納事宜 (2) 提供相關財務管理資訊予相關單位與高層主管, 以供決策參考 (3) 主導公司預算作業 (4) 海外投資事業之經營與評估 (5) 各項重大之財務規劃 統籌董事會 股東會事宜 對外訊息之發佈暨投資人關係之經營及其窗口 總理本集團人資 行政 資訊 法務 暨市場策略發展之主管關機關 (1) 人力資源規劃與執行 (2) 公司教育訓練之需求調查 計劃及實施 (3) 薪資管理 (1) 人事 總務及福利工作之執行 (2) 與相關部門之協調 聯繫及溝通 (1) 電腦設備 ( 軟 硬體 ) 之安裝及維護管理 (2) 公司電腦化之推動 (3) 配合各部門提供電腦管理報表 (1) 法律事務規劃與處理 (2) 智慧財產權管理與保護 (1) 產業研究分析 (2) 新事業 產品評估與研究 (3) 公司整體策略行銷 二 董事 監察人 總經理 副總經理 協理 各部門及分支機構主管資料 : ( 一 ) 董事 監察人 : - 6 -

11 益鼎創投協理 105 年 4 月 19 日 董事及監察人資料 ( 一 ) 初次選職稱國籍或選 ( 就 ) 任姓名任期任期 ( 註 1) 註冊地日期 ( 註 2) 配偶 未成年子女現利用他人名義選任時持有股份現在持有股數在持有股份持有股份主要經 ( 學 ) 歷 持股持股持股股數股數股數比率比率比率 ( 註 3) 持股股數比率復旦大學高級工商管理碩士淡江大學數學系 董事長日商神奈川業務復旦大學高級工商管理碩士 中華民國 王紹新 年 ,625, % 4,774, % 2,069, % 0 0% 美商 AMP 業務經 理 經理 董事美商通貝 T&B 總 中華民國 葉辛池 年 ,154, % 2,196, % % 0 0% 台灣大學農機系 經理 優群科技 University of Iowa IE & MBA 慶良電子副總經 清華大學動力機 董事 中華民國 ( 股 ) 公司代 302,322 械系 年 ,624, % 3,695, % 0.14% 0 0% 表人 : ( 王朝樑持股數 ) 優群科技公司董 王朝樑 事長 董事 中華民國 梁偉銘 年 ,001, % 1,020, % % 0 0% 東海大學工業工程系 理 泰誼投資 607,505 董事 中華民國 ( 王威中配政治大學企管碩 ( 股 ) 公司代 1,125, 年 ,540, % 4,010, % 0.52% 偶及未成 0.28% 士表人 : ( 王威中持股數 ) 年子女持益鼎創投經理 王威中 股數 ) 具配偶或二親等以內關係之其他主管 董事或目前兼任本公司及其監察人他公司之職務職稱姓名關係註 4 無無無註 5 無無無註 6 無無無註 7 無無無 泰誼投資 ( 股 ) 公司董事長 董事長王紹新父子

12 目前兼任本公司及其 他公司之職務 台灣大學國企系教授 具配偶或二親等以內關 係之其他主管 董事或 監察人 職稱姓名關係 註 8 無無無 中華紙漿 富邦媒體 台 灣星展銀行獨立董事 益登科技監察人 立育會計師事務所會計師 立育企業管理顧問有限公 司董事 華興電子股份有限公司監 察人 優群科技股份有限公司監 察人 無無無 無無無 註 9 無無無 配偶 未成年子女現利用他人名義初次選選任時持有股份現在持有股數職稱國籍或選 ( 就 ) 任在持有股份持有股份主要經 ( 學 ) 歷姓名任期任期 ( 註 1) 註冊地日期 ( 註 3) ( 註 2) 持股持股持股持股股數股數股數股數比率比率比率比率法國巴黎大學經濟博士台灣大學國際企業學研究所所長台灣土地銀行董行政院研考會主任委員美國耶魯大學經濟學博士 獨立董事 中華民國 魏啟林 年 % 0 0% 0 0% 0 0% 行政院秘書長 事長 台灣證券交易所 ( 股 ) 公司董事獨立董事中華民國陳思寬 年 % 0 0% 0 0% 0 0% 台灣菸酒 ( 股 ) 公司董事台灣大學管理學院副院長 監察人中華民國林敏政 年 , % 193, % 0 0% 0 0% 成功大學會計系 立育會計師事務 所會計師 監察人中華民國邱德成 年 , % 193, % 0 0% 0 0% 政治大學企管研究所益鼎投資開發公司總經理益鼎創投公司總

13 目前兼任本公司及其 他公司之職務 江門市美商環球鋁業有限 公司董事長 振邦工業 ( 股 ) 公司董事長 正達國際光電 ( 股 ) 公司監 察人 財團法人石圍牆文教基金 會董事 唐絹實業 ( 股 ) 公司監察人 具配偶或二親等以內關 係之其他主管 董事或 監察人 職稱姓名關係 無無無 職稱 ( 註 1) 國籍或 註冊地 姓名 選 ( 就 ) 任 日期 任期 初次選 任期 ( 註 2) 選任時持有股份現在持有股數持股持股股數股數比率比率 配偶 未成年子女現在持有股份 持股股數比率 利用他人名義持有股份主要經 ( 學 ) 歷 ( 註 3) 持股股數比率 經理 台灣人壽公司總 經理 監察人中華民國 國翔投資有限公司代表人 : 王國鴻 年 ,500, % 2,345, % 101,965 ( 王國鴻持股數 ) 0.05% 0 0% William Rainey Harper College 振邦工業 ( 股 ) 公司董事長 註 1: 法人股東應將法人股東名稱及代表人分別列示 ( 屬法人股東代表者, 應註明法人股東名稱 ), 並應填列下表一 註 2: 填列首次擔任公司董事或監察人之時間, 如有中斷情事, 應附註說明 註 3: 與擔任目前職位相關之經歷, 如於前揭期間曾於查核簽證會計師事務所或關係企業任職, 應敘明其擔任之職稱及負責之職務 註 4: 北京信邦電子有限公司董事長 ( 法人代表 ) 香港信邦電子有限公司董事長( 法人代表 ) 上海信邦電子有限公司董事長( 法人代表 ) 信邦電子( 深圳 ) 有限公司董事長 ( 法人代表 ) 江陰信邦電子有限公司董事長 ( 法人代表 ) 冠澤 ( 股 ) 公司董事長 ( 法人代表 ) SINBON International 董事長 ( 法人代表 ) 日本信邦電子株式會社董事( 法人代表 ) SAMOA Smart & Diligent Co., Ltd. 董事 ( 法人代表 ) 優群科技股份有限公司監察人( 法人代表 ) 聯鼎創業投資股份有限公司董事長( 法人代表 ) 富鼎創業投資股份有限公司董事長( 法人代表 ) 合鼎創業投資股份有限公司董事( 法人代表 ) 華鼎國際創業投資股份有限公司董事 ( 法人代表 ) 益鼎生技創業投資股份有限公司董事 ( 法人代表 ) 建碁股份有限公司獨立董事 佳邦科技股份有限公司董事( 法人代表 ) 太康精密( 股 ) 公司董事 ( 法人代表 ) 太康精密( 中山 ) 有限公司董事 ( 法人代表 ) Super Elite Ltd. 董事 ( 法人代表 ) Super Progressive Ltd. 董事 ( 法人代表 ) 欣邦材料科技( 股 ) 公司董事長 ( 法人代表 ) 香港旭竤電子有限公司董事 ( 法人代表 ) 北京信邦同安電子有限公司董事( 法人代表 ) 註 5: 冠澤股份有限公司董事 ( 法人代表 ) 優群( 北京 ) 有限公司董事 ( 法人代表 ) 太康精密( 股 ) 公司董事長 ( 法人代表 ) 太康精密( 中山 ) 有限公司董事長 ( 法人代表 ) Super Elite Ltd. 董事長 ( 法人代表 ) 註 6: 優群科技股份有限公司董事長 Argosy Technology B.V. 董事長 Argosy Technology, Inc. 董事長 Global Saber Electronics Co., Ltd. 董事長 Rotec Limited 董事長 佳邦科技 ( 股 ) 公司監察人 ( 法人代表 ) 富鼎創業投資股份有限公司董事 ( 法人代表 ) 遠鼎創業投資( 股 ) 公司董事 ( 法人代表 ) 註 7:Worldwide Wire Harnesses Ltd. 董事 ( 法人代表 ) 桐城信邦電子有限公司董事長 ( 法人代表 ) 數碼生醫科技( 股 ) 公司董事長 ( 法人代表 ) 江陰信邦電子有限公司董事( 法人代表 ) 香港信邦電子有限公司董事 ( 法人代表 ) 北京信邦電子有限公司董事( 法人代表 ) SINBON Technologies 董事 ( 法人代表 ) 北京信邦同安電子有限公司董事( 法人代表 ) 信邦電子( 深圳 ) 有限公司董事 ( 法人代表 ) 上海信邦電子有限公司董事( 法人代表 ) 睿信航太股份有限公司董事長( 法人代表 ) 註 8: 啟鼎創業投資股份有限公司董事長 無敵科技股份有限公司獨立董事 台灣塑膠工業股份有限公司獨立董事 康舒科技股份有限公司董事 義隆電子股份有限公司董事 國票金融控股股份有限公司董事長

14 105 年 4 月 19 日 註 9: 益鼎 九鼎 合鼎 文鼎創投 益鼎生技及益鼎創業投資管理顧問 ( 股 ) 公司董事長 / 總經理 ; 利鼎 聯鼎 富鼎 啟鼎 華鼎國際 遠鼎創業投資 ( 股 ) 公司總經理 / 董事 ; 閎暉實業 群光電能 國 產實業 ( 股 ) 公司獨立董事 ; 帝寶工業 盛弘醫藥 嘉彰 笙科電子 ( 股 ) 公司法人董事代表 ; 義隆電子 ( 股 ) 公司董事 台聯貨櫃通運 ( 股 ) 公司常務董事 表一 : 法人股東之主要股東 法人股東名稱 ( 註 1) 法人股東之主要股東 ( 註 2) 冠澤股份有限公司 (17.81%) 王朝樑( 7.31%) 信邦電子股份有限公司優群科技股份有限公司股份有限公司 (2.04%) 王盛緯(1.59%) 王悅寧(1.21%) 劉興義(1.02%) (3.59%) 陳淑珍(3.57%) 陳修詩(2.96%) 袁義本 (2.54%) 遠鼎創業投資 泰誼投資 ( 股 ) 公司 王威中 (28.68%) 王震中(28.68%) 梁竣興(9.23%) 葉辛池(8.80%) 梁偉銘 (8.19%) 王俊鏘(8.00%) 劉慕孝(4.72%) 林煌基(1.92%) 張集州(1.78%) 國翔投資有限公司 王國鴻 (33.33%) 劉幸惠(33.33%) 王翔 (33.33%) 註 1: 董事 監察人屬法人股東代表者, 應填寫該法人股東名稱 註 2: 填寫該法人股東之主要股東名稱 ( 其持股比例占前十名 ) 及其持股比例 若其主要股東為法人者, 應再填列下表二 表二 : 表一主要股東為法人者其主要股東 法 人名稱 ( 註 1) 法人之主要股東 ( 註 2) 冠澤 ( 股 ) 公司 信邦電子 ( 股 ) 公司 (100%) 信邦電子 ( 股 ) 公司 遠鼎創業投資 ( 股 ) 公司 註 1: 如上表一主要股東屬法人者, 應填寫該法人名稱 註 2: 填寫該法人之主要股東名稱 ( 其持股比例占前十名 ) 及其持股比例 105 年 4 月 19 日 富邦人壽保險股份有限公司 (4.74%) 王紹新(2.19%) 泰誼投資股份有限公司 (1.84%) 中國人壽保險股份有限公司(1.77%) 優群科技股份有限公司 (1.70%) 台新銀行受託王紹新信託財產專戶(1.38%) 匯豐( 台灣 ) 商業銀行股份有限公司受託保管瑞銀有限公司投資專戶 (1.35%) 渣打託管歐洲瑞信證券 - 文藝復興長期銷售 (1.21%) 渣打國際商業銀行敦北分行受託保管瑞爾 ( 盧森堡 ) 全球基金 -- 新興市場股票投資專戶 (1.20%) 富邦產物保險股份有限公司 (1.17%) 宏泰人壽 ( 股 ) 公司 (20.83%) 台灣人壽保險( 股 ) 公司 (19.92%) 新光人壽保險 ( 股 ) 公司 (16.67%) 遠雄人壽保險事業 ( 股 ) 公司 (4.17%) 義隆電子( 股 ) 公司 (4.17%) 新光產物保險( 股 ) 公司 (4.17%) 葉國一(4.17%) 晶采光電科技 ( 股 ) 公司 (3.33%) 台灣產物保險( 股 ) 公司 (3.33%) 殷聖為(2.08%)

15 是否具有五年以上工作經驗 及下列專業資格 商務 法法官 檢察官 商務 法條件務 財務 律師 會計師或務 財姓名會計或公司其他與公司業務 會計 ( 註 1) 業務所須相務所需之國家或公司業關科系之公考試及格領有務所須之 私立大專院證書之專門職工作經驗 董事及監察人資料 ( 二 ) 符合獨立性情形 ( 註 2) 兼任其他公 開發行公司 獨立董事家 校講師以上業及技術人員 王紹新 否 否 是 1 葉辛池 否 否 是 0 優群科技 ( 股 ) 公司代表人 : 否 否 是 0 王朝樑 梁偉銘 否 否 是 0 泰誼投資 ( 股 ) 公司代表人 : 否 否 是 0 王威中 魏啟林 是 否 是 2 陳思寬 是 否 是 3 林敏政 否 是 是 0 國翔投資 有限公司代表人 : 否 否 是 0 王國鴻 邱德成 否 否 是 3 註 1: 欄位多寡視實際數調整 註 2: 各董事 監察人於選任前二年及任職期間符合下述各條件者, 請於各條件代號下方空格中打 (1) 非為公司或其關係企業之受僱人 (2) 非公司或其關係企業之董事 監察人 ( 但如為公司或其母公司 公司直接及間接持有表決權之股份超過百分之五十之子公司之獨立 董事者, 不在此限 ) (3) 非本人及其配偶 未成年子女或以他人名義持有公司已發行股份總額百分之一以上或持股前十名之自然人股東 (4) 非前三款所列人員之配偶 二親等以內親屬或三親等以內直系血親親屬 (5) 非直接持有公司已發行股份總額百分之五以上法人股東之董事 監察人或受僱人, 或持股前五名法人股東之董事 監察人或受僱 人 (6) 非與公司有財務或業務往來之特定公司或機構之董事 ( 理事 ) 監察人 ( 監事 ) 經理人或持股百分之五以上股東 (7) 非為公司或關係企業提供商務 法務 財務 會計等服務或諮詢之專業人士 獨資 合夥 公司或機構之企業主 合夥人 董事 ( 理事 ) 監察人 ( 監事 ) 經理人及其配偶 但依股票上市或於證券商營業處所買賣公司薪資報酬委員會設置及行使職權辦法 第七條履行職權之薪資報酬委員會成員, 不在此限 (8) 未與其他董事間具有配偶或二親等以內之親屬關係 (9) 未有公司法第 30 條各款情事之一 (10) 未有公司法第 27 條規定以政府 法人或其代表人當選 數

16 105 年 4 月 19 日 註 4 無無無 無無無無 無無無無 處長中華民國陳其忠 , % 741 0% 0 0% 淡江大學外文系無無無無 無無無 ( 二 ) 總經理 副總經理 協理 各部門及分支機構主管 : 配偶 未成年利用他人名持有股份職稱就 ( 選 ) 子女持有股份義持有股份主要經 ( 學 ) 歷國籍姓名 ( 註 1) 任日期持股持股持股 ( 註 2) 股數股數股數比率比率比率 University of Iowa 總經理中華民國 梁偉銘 ,020, % 0 0% 0 0% IE & MBA 東海大學工業工程系 慶良電子副總經理 中山大學資訊管理研究 所 交通大學管理科學系 目前兼任其他公司之 職務 具配偶或二親等以內關係之經理人職稱姓名關係 註 3 無無無 副總經理中華民國林煌基 , % 0 0% 0 0% 副總經理中華民國陳振興 % 0 0% 0 0% 處長中華民國李萍 , % 0 0% 0 0% 台灣典範半導體 IT 處長華新先進電子 MIS 經理台灣飛利浦建元廠系統經理大同工學院電子工程科系畢業大同 宏瞻資訊 東亞通信公司研發主管成功大學工業管理系全鋒實業公司品管部經理 處長中華民國黃文森 , % 0 0% 0 0% 台北工專工設科 AMP 行銷主任 SINBON Europe GmbH 董 事長 ( 法人代表 )

17 具配偶或二親等以 內關係之經理人 職稱姓名關係 無無無無 無無無無 無無無無 無無無無 無無無無 職稱 ( 註 1) 國籍姓名 就 ( 選 ) 任日期 持有股份 持股股數比率 配偶 未成年子女持有股份 持股股數比率 利用他人名義持有股份主要經 ( 學 ) 歷持股 ( 註 2) 股數比率 目前兼任其他公司之 職務 明和電子行銷經理 龍華工專機械科 處長中華民國羅鴻凱 % 0 0% 0 0% 廣宇研發課長 唐代研發及業務經理 慶盟研發經理 聯合大學工業工程與管 處長中華民國徐家治 , % 444 0% 0 0% 理系 瑞訊電子公司業務經理 處長中華民國陳君宇 , % 0 0% 0 0% 處長中華民國張麗華 , % 1,250 0% 0 0% 處長中華民國黃立理 , % 0 0% 0 0% 上海复旦大學法研所上海燦坤集團人資及營業部經理旺旺集團總管理處處長中國文化大學家政系荷商恩普資深秘書中原大學國際貿易系 AMP 荷商恩普市場部產品管理台灣史谷脫公關暨消費者關係專員中興大學企研所企管組 財會主管中華民國張集州 , % 207, % 0 0% 中原大學會計系 致遠會計師事務所襄理 註 5 無無無

18 具配偶或二親等以 內關係之經理人 職稱姓名關係 無無無 無無無 配偶 未成年利用他人名持有股份職稱就 ( 選 ) 子女持有股份義持有股份主要經 ( 學 ) 歷國籍姓名 ( 註 1) 任日期持股持股持股 ( 註 2) 股數股數股數比率比率比率 Rutgers University MBA 處 長中華民國王俊鏘 , % 152, % 0 0% 東海大學工業工程系台証證券資本市場部 副理 目前兼任其他公司之職務冠澤股份有限公司監察人太康精密股份有限公司董事 ( 法人代表 ) Super Elite Limited 董事 ( 法人代表 ) 太康精密 ( 中山 ) 有限公司董事 ( 法人代表 ) 協理中華民國李成玲 % 0 0% 0 0% 協理中華民國林秀穗 , % 0 0% 0 0% 協理中華民國張志祥 % 0 0% 0 0% 協理中華民國陳杰良 % 0 0% 0 0% 東海大學企管 / 社會雙學士學位 HONDA Taiwan HR Section Mgr. 無無無無 Infineon Group HR Mgr. Foxconn Group HR Senior Mgr. 精鍾商業專科學校信邦電子 ( 深圳 ) 有限公信邦電子台灣連接器事司董事 ( 法人代表 ) 業部業務主管江大學航空工程系學士 畢業宣德股份有限公司產品經理 無 無 無 無 中興大學 EMBA 會資所 無 無 無 無 鼎新電腦

19 具配偶或二親等以 內關係之經理人 職稱姓名關係 無無無 無無無無 無無無無 無無無無 無無無無 配偶 未成年利用他人名持有股份職稱就 ( 選 ) 子女持有股份義持有股份主要經 ( 學 ) 歷國籍姓名 ( 註 1) 任日期持股持股持股 ( 註 2) 股數股數股數比率比率比率 University of Southern California Law School 國立台灣大學法律系司 協 理中華民國黃韻如 % 61 0% 0 0% 法組金仁寶集團康舒科技股 份有限公司法務部門 冠綸國際法律事務所法 務部門 目前兼任其他公司之 職務 無無無無 協 理中華民國鄭錦澤 % 0 0% 0 0% 東吳大學政治系金橋電子 ( 股 ) 公司副總經理 協 理中華民國吳幸純 % 0 0% 0 0% 註 6 屏東技術學院 無無無無 江陰信邦電子有限公司董 事 ( 法人代表 ) 協理中華民國宋秉臣 ,640 0% 0 0% 0 0% 驊陞股份有限公司業務 經理 海洋大學航運管理系 / 所 協理中華民國徐浩民 % 0 0% 0 0% 協理中華民國楊孔德 % 0 0% 0 0% 協理中華民國林明正 % 0 0% 0 0% 良維科技聯邦快遞專科畢金橋科技廠長國立聯合技術學院電子工程系畢

20 註 1: 應包括總經理 副總經理 協理 各部門及分支機構主管資料, 以及凡職位相當於總經理 副總經理或協理者, 不論職稱, 亦均應予揭露 具配偶或二親等以 內關係之經理人 職稱姓名關係 無無無無 職稱 ( 註 1) 國籍姓名 就 ( 選 ) 任日期 持有股份 持股股數比率 配偶 未成年子女持有股份 持股股數比率 利用他人名義持有股份主要經 ( 學 ) 歷持股 ( 註 2) 股數比率 目前兼任其他公司之 職務 德聿佳工業電子課課長 台北商專畢 協理中華民國黃濂菁 , % 0 0% 0 0% 雅得針織公司主辦會計 信邦電子出納 採購 註 2: 與擔任目前職位相關之經歷, 如於前揭期間曾於查核簽證會計師事務所或關係企業任職, 應敘明其擔任之職稱及負責之職務 註 3:Worldwide Wire Harnesses Ltd. 董事 ( 法人代表 ) 桐城信邦電子有限公司董事長 ( 法人代表 ) 數碼生醫科技( 股 ) 公司董事長 ( 法人代表 ) 江陰信邦電子有限公司董事( 法人代表 ) 香港信邦電子有限公司董事 ( 法人代表 ) 北京信邦電子有限公司監察人 SINBON Technologies 董事 ( 法人代表 ) 北京信邦同安電子有限公司董事( 法人代表 ) 信邦電子( 深圳 ) 有限公司董事 ( 法人代表 ) 上海信邦電子有限公司董事 ( 法人代表 ) SINBON USA LLC 董事長 ( 法人代表 ) 睿信航太股份有限公司董事長 ( 法人代表 ) 註 4: 香港信邦電子有限公司董事 ( 法人代表 ) 江陰信邦電子有限公司監察人 桐城信邦電子有限公司監察人 註 5: 香港信邦電子有限公司董事 ( 法人代表 ) 信邦( 深圳 ) 電子有限公司監察人 上海信邦電子有限公司監察人 數碼生醫科技 ( 股 ) 公司監察人 冠澤 ( 股 ) 公司董事 ( 法人代表 ) 太康精密( 股 ) 公司監察人 Super Elite Ltd. 董事 ( 法人代表 ) 北京信邦同安電子有限公司監察人 桐城電子有限公司董事( 法人代表 ) 江陰信邦電子有限公司董事( 法人代表 ) 北京信邦電子有限公司監察人 睿信航太股份有限公司監察人 Hong Kong Comteck Electronics Co., Ltd. 董事 註 6: 未提供

21 104 年 12 月 31 日 ; 單位 : 仟元 三 最近年度支付董事 監察人 總經理及副總經理之酬金 : 1. 董事 ( 含獨立董事 ) 之酬金 職稱 姓名 董事長 王紹新 董事 梁偉銘 董事 葉辛池 優群科技 ( 股 ) 公司董事代表人 : 王朝樑泰誼投資 ( 股 ) 公司董事代表人 : 王威中獨立魏啟林董事 董事酬金 A B C 及 D 等四項總額占 報酬 (A) 董事酬勞 (C) 業務執行費用退職退休金 (B) ( 註 2) ( 註 3) (D)( 註 4) 本公司 財務報告內所有公司 ( 註 8) 本公司 財務報告內所有公司 ( 註 8) 本公司 財務報告內所有公司 ( 註 8) 本公司 財務報告內所有公司 ( 註 8) 稅後純益之比例 ( 註 11) 財務報 本公 告內所 本公 司 有公司 司 ( 註 8) 兼任員工領取相關酬金員工認股權薪資 獎金及特憑證得認購股數 (H) ( 註 7) 財務報告內財務財務 取得限制 支費等 (E) 退職退休金 (F) 員工酬勞 (G) ( 註 6) 員工權利新股股數 ( 註 5) (I)( 註 13) 財務報財務報本公司所有公司本告內所本公告內所 ( 註 8) 公有公司司有公司現金股票現金股票司 ( 註 8) ( 註 8) 金額金額金額金額 報告報告本內所內所公有公有公司司司 ( 註 8) ( 註 8) A B C D E F 有無及 G 等七項領取總額占稅後來自純益之比例子公 ( 註 11) 司以財務外轉報告投資本公內所事業司有公酬金 ,500 10, % 1.12% 5,604 6, ,110-8, % 2.61% - 司 ( 註 8) ( 註 12) 獨立 董事 陳思寬

22 酬金級距表 董事姓名 前四項酬金總額 (A+B+C+D) 給付本公司各個董事酬金級距 財務報表內所有 本公司 ( 註 9) 公司 ( 註 10) I 低於 2,000,000 元 全體董事 全體董事 前七項酬金總額 (A+B+C+D+E+F+G) 財務報表內所有公本公司 ( 註 9) 司 ( 註 10) J 葉辛池 優群科技 ( 股 ) 葉辛池 優群科技 ( 股 ) 公司代表人 : 王朝樑 泰公司代表人 : 王朝樑 泰 誼投資 ( 股 ) 公司代表人 : 誼投資 ( 股 ) 公司代表人 : 王威中 魏啟林 陳思王威中 魏啟林 陳思寬寬 2,000,000 元 ( 含 )~5,000,000 元 ( 不含 ) 梁偉銘梁偉銘 5,000,000 元 ( 含 )~10,000,000 元 ( 不含 ) 王紹新王紹新 10,000,000 元 ( 含 )~15,000,000 元 ( 不含 ) 15,000,000 元 ( 含 )~30,000,000 元 ( 不含 ) 30,000,000 元 ( 含 )~50,000,000 元 ( 不含 ) 50,000,000 元 ( 含 )~100,000,000 元 ( 不含 ) 100,000,000 元以上總計 10,910 仟元 10,910 仟元 24,624 仟元 25,344 仟元註 1: 董事姓名應分別列示 ( 法人股東應將法人股東名稱及代表人分別列示 ), 以彙總方式揭露各項給付金額 若董事兼任總經理或副總經理者應填列本表及下表 (3-1) 或 (3-2) 註 2: 係指最近年度董事之報酬 ( 包括董事薪資 職務加給 離職金 各種獎金 獎勵金等等 ) 註 3:: 係填列最近年度經董事會通過分派之董事酬勞金額 註 4: 係指最近年度董事之相關業務執行費用 ( 包括車馬費 特支費 各種津貼 宿舍 配車等實物提供等等 ) 如提供房屋 汽車及其他交通工具或專屬個人之支出時, 應揭露所提供資產之性質及成本 實際或按公平市價設算之租金 油資及其他給付 另如配有司機者, 請附註說明公司給付該司機之相關報酬, 但不計入酬金 註 5: 係指最近年度董事兼任員工 ( 包括兼任總經理 副總經理 其他經理人及員工 ) 所領取包括薪資 職務加給 離職金 各種獎金 獎勵金 車馬費 特支費 各種津貼 宿舍 配車等實物提供等等 如提供房屋 汽車及其他交通工具或專屬個人之支出時, 應揭露所提供資產之性質及成本 實際或按公平市價設算之租金 油資及其他給付 另如配有司機者, 請附註說明公司給付該司機之相關報酬, 但不計入酬金 註 6: 係指最近年度董事兼任員工 ( 包括兼任總經理 副總經理 其他經理人及員工 ) 取得員工酬勞 ( 含股票及現金 ) 者, 應揭露最近年度經董事會通過分派員工酬勞金額, 若無法預估者則按去年實際分派金額比例計算今年擬議分派金額, 並另應填列附表一之三 註 7: 係指截至年報刊印日止董事兼任員工 ( 包括兼任總經理 副總經理 其他經理人及員工 ) 取得員工認股權憑證得認購股數 ( 不包括已執行部分 ), 除填列本表外, 尚應填列附表十五 註 8: 應揭露合併報告內所有公司 ( 包括本公司 ) 給付本公司董事各項酬金之總額 註 9: 本公司給付每位董事各項酬金總額, 於所歸屬級距中揭露董事姓名 註 10: 應揭露合併報告內所有公司 ( 包括本公司 ) 給付本公司每位董事各項酬金總額, 於所歸屬級距中揭露董事姓名 註 11: 稅後純益係指最近年度之稅後純益 ; 已採用國際財務報導準則者, 稅後純益係指最近年度個體或個別財務報告之稅後純益 註 12:a. 本欄應明確填列公司董事領取來自子公司以外轉投資事業相關酬金金額 b. 公司董事如有領取來自子公司以外轉投資事業相關酬金者, 應將公司董事於子公司以外轉投資事業所領取之酬金, 併入酬金級距表之 J 欄, 並將欄位名稱改為 所有轉投資事業 c. 酬金係指本公司董事擔任子公司以外轉投資事業之董事 監察人或經理人等身分所領取之報酬 酬勞 ( 包括員工 董事及監察人酬勞 ) 及業務執行費用等相關酬金 註 13: 係指截至年報刊印日止董事兼任員工 ( 包括兼任總經理 副總經理 其他經理人及員工 ) 取得限制員工權利

23 新股股數, 除填列本表外, 尚應填列附表十五之一 * 本表所揭露酬金內容與所得稅法之所得概念不同, 故本表目的係作為資訊揭露之用, 不作課稅之用 2. 監察人之酬金 104 年 12 月 31 日 ; 單位 : 仟元 監察人酬金 A B 及 C 等三項 有無 總額占稅後純益 領取 職稱 姓名 報酬 (A) ( 註 2) 財務報本公告內所司有公司 ( 註 5) 酬勞 (B) ( 註 3) 財務報本公告內所司有公司 ( 註 5) 業務執行費用 (C)( 註 4) 財務報本公告內所司有公司 ( 註 5) 之比例 ( 註 8) 財務報本公告內所司有公司 ( 註 5) 來自子公司以外轉投資事業酬金 ( 註 9) 監察人林敏政 % 0.10% - 監察人邱德成 % 0.09% - 監察人 國翔投資代表 人 : 王國鴻 % 0.09% - 註 1: 監察人姓名應分別列示 ( 法人股東應將法人股東名稱及代表人分別列示 ), 以彙總方式揭露各項給付金額 註 2: 係指最近年度監察人之報酬 ( 包括監察人薪資 職務加給 離職金 各種獎金獎勵金等等 ) 註 3: 係填列最近年度經董事會通過分派之監察人酬勞金額 註 4: 係指最近年度給付監察人之相關業務執行費用 ( 包括車馬費 特支費 各種津貼 宿舍 配車等實物提供等等 ) 如提供房屋 汽車及其他交通工具或專屬個人之支出時, 應揭露所提供資產之性質及成本 實際或按公平市價設算之租金 油資及其他給付 另如配有司機者, 請附註說明公司給付該司機之相關報酬, 但不計入酬金 註 5: 應揭露合併報告內所有公司 ( 包括本公司 ) 給付本公司監察人各項酬金之總額 註 6: 本公司給付每位監察人各項酬金總額, 於所歸屬級距中揭露監察人姓名 註 7: 應揭露合併報告內所有公司 ( 包括本公司 ) 給付本公司每位監察人各項酬金總額, 於所歸屬級距中揭露監察人姓名 註 8: 稅後純益係指最近年度之稅後純益 ; 已採用國際財務報導準則者, 稅後純益係指最近年度個體或個別財務報告之稅後純益 註 9:a. 本欄應明確填列公司監察人領取來自子公司以外轉投資事業相關酬金金額 b. 公司監察人如有領取來自子公司以外轉投資事業相關酬金者, 應將公司監察人於子公司以外轉投資事業別所領取之酬金, 併入酬金級距表 D 欄, 並將欄位名稱改為 所有轉投資事業 c. 酬金係指本公司監察人擔任子公司以外轉投資事業之董事 監察人或經理人等身分所領取之報酬 酬勞 ( 包括員工 董事及監察人酬勞 ) 及業務執行費用等相關酬金 * 本表所揭露酬金內容與所得稅法之所得概念不同, 故本表目的係作為資訊揭露之用, 不作課稅之用

24 3. 總經理及副總經理之酬金 104 年 12 月 31 日 ; 單位 : 仟元 A B C 及 取得員工認 取得限制 有無 薪資 (A) ( 註 2) 退職退休金 (B) 獎金及特支費等等 (C) ( 註 3) 員工酬勞金額 (D) ( 註 4) D 等四項總額占稅後純益之比例 股權憑證數額 ( 註 5) 員工權利新股股數 ( 註 11) 領取來自子公 (%)( 註 9) 司以 職稱 姓名 本公司 財務報告內所有公司 ( 註 6) 本公司 財務報告內所有公司 ( 註 6) 本公司 財務報告內所有公司 ( 註 6) 本公司 現金 股票 金額 金額 財務報告內所有公司 ( 註 5) 本公司現金股票金額金額 財務報告內所有公司 ( 註 6) 本公司 財務報告內所有公司 ( 註 6) 本公司 財務報告內所有公司 ( 註 6) 外轉投資事業酬金 ( 註 10) 總經理 梁偉銘 副 總 林煌基 3,296 4, ,349 1,349 3,000-3, % 0.90% 經 理 陳振興 * 不論職稱, 凡職位相當於總經理 副總經理者 ( 例如 : 總裁 執行長 總監 等等 ), 均應予揭露 酬金級距表 總經理及副總經理姓名 給付本公司各個總經理及副總經理酬金級距 本公司 ( 註 7) 財務報告內所有公司 ( 註 8) 低於 2,000,000 元 2,000,000 元 ( 含 )~5,000,000 元 梁偉銘 林煌基 陳振興 梁偉銘 林煌基 陳振興 5,000,000 元 ( 含 )~10,000,000 元 10,000,000 元 ( 含 )~15,000,000 元 15,000,000 元 ( 含 )~30,000,000 元 30,000,000 元 ( 含 )~50,000,000 元 50,000,000 元 ( 含 )~100,000,000 元 100,000,000 元以上總計 7,645 仟元 8,622 仟元 註 1: 總經理及副總經理姓名應分別列示, 以彙總方式揭露各項給付金額 若董事兼任總經理或副總經理者應填列本表及上表 註 2: 係填列最近年度經理及副總經理薪資 職務加給 離職金 註 3: 係填列最近年度總經理及副總經理各種獎金 獎勵金 車馬費 特支費 各種津貼 宿舍 配車等實物提供及其他報酬金額 如提供房屋 汽車及其他交通工具或專屬個人之支出時, 應揭露所提供資產之性質及成本 實際或按公平市價設算之租金 油資及其他給付 另如配有司機者, 請附註說明公司給付該司機之相關報酬, 但不計入酬金 註 4: 係填列最近年度經董事會通過分派總經理及副總經理之員工酬勞金額 ( 含股票及現金 ), 若無法預估者則按去年實際分派金額比例計算今年擬議分派金額, 並另應填列附表一之三 稅後純益係指最近年度之稅後純益 ; 已採用國際財務報導準則者, 稅後純益係最近年度個體或個別財務報告之稅後純益 註 5: 係指截至年報刊印日止總經理及副總經理取得員工認股權憑證得認購股數 ( 不包括已執行部分 ), 除填列本表外, 尚應填列附表十五 註 6: 應揭露財務報告內所有公司 ( 包括本公司 ) 給付本司總經理及副總經理各項酬金之總額 註 7: 本公司給付每位總經理及副總經理各項酬金總額, 於所歸屬級距中揭露總經理及副總經理姓名 註 8: 應揭露財務報告內所有公司 ( 包括本公司 ) 給付本公司每位總經理及副總經理各項酬金總額, 於所歸屬級距中揭露總經理及副總經理姓

25 名 註 9: 稅後純益係指最近年度之稅後純益 ; 已採用國際財務報導準則者, 稅後純益係指最近年度個體或個別財務報告之稅後純益 註 10: a. 本欄應明確填列公司總經理及副總經理領取來自子公司以外轉投資事業相關酬金金額 b. 公司總經理及副總經理如有領取來自子公司以外轉投資事業相關酬金者, 應將公司總經理及副總經理於子公司以外轉投資事業所領取之酬金, 併入酬金級距表 E 欄, 並將欄位名稱改為 所有轉投資事業 c. 酬金係指本公司總經理及副總經理擔任子公司以外轉投資事業之董事 監察人或經理人等身分所領取之報酬 酬勞 ( 包括員工 董事及監察人酬勞 ) 及業務執行費用等相關酬金 註 11: 係指截至年報刊印日止董事兼任員工 ( 包括兼任總經理 副總經理 其他經理人及員工 ) 取得限制員工權利新股股數, 除填列本表外, 尚應填列附表十五之一 * 本表所揭露酬金內容與所得稅法之所得概念不同, 故本表目的係作為資訊揭露之用, 不作課稅之用 經 理 人 分派員工酬勞之經理人姓名及分派情形 104 年 12 月 31 日 ; 單位 : 仟元 職稱姓名總額占稅後純益股票金額現金金額總計 ( 註 1) ( 註 1) 之比例 (%) 總經理 梁偉銘 副總經理 林煌基 副總經理 陳振興 處長 李 萍 處長 陳其忠 處長 羅鴻凱 處長 黃文森 處長 徐家治 處長 陳君宇 處長 黃立理 處長 張麗華 處長 王俊鏘 協理 李成玲 - 5,000 5, % 協理 林秀穗 協理 張志祥 協理 陳杰良 協理 黃韻如 協理 鄭錦澤 協理 徐浩民 協理 宋秉臣 協理 吳幸純 協理 楊孔德 協理 林明正 協理 黃濂菁 財會主管 張集州 註 1: 應揭露個別姓名及職稱, 但得以彙總方式揭露獲利分派情形

26 註 2: 係填列最近年度經董事會通過分派經理人之員工酬勞金額 ( 含股票及現金 ), 若無法預估者則按去年實際分派金額比例計算今年擬議分派金額 稅後純益係指最近年度之稅後純益 ; 已採用國際財務報導準則者, 稅後純益係指最近年度個體或個別財務報告之稅後純益 註 3: 經理人之適用範圍, 依據本會 92 年 3 月 27 日台財證三字第 號函令規定, 其範圍如下 : (1) 總經理及相當等級者 (2) 副總經理及相當等級者 (3) 協理及相當等級者 (4) 財務部門主管 (5) 會計部門主管 (6) 其他有為公司管理事務及簽名權利之人註 4: 若董事 總經理及副總經理有領取員工酬勞 ( 含股票及現金 ) 者, 除填列附表一之二外, 另應再填列本表 4. 本公司及財務報告所有公司於最近二年度支付本公司董事 監察人 總經理及副總經理酬金總額占稅後純益比例之分析並說明給付酬金之政策 標準與組合 訂定酬金之程序 與經營績效及未來風險之關聯性 : 104 年 12 月 31 日酬金總額占稅後純益比例 (%) 104 年度 103 年度項目財務報告所有財務報告所有本公司本公司公司公司董事 監察人 總經理及副總經理 說明 :104 年度之酬金金額雖較 103 年度增加, 但其佔稅後純益之比率增減未達 20% 酬金給付之政策 標準與組合 : (1) 董事 監察人 : 無固定薪酬, 每次董事會出席車馬費為新台幣一萬元整, 董監酬勞依公司年度盈餘狀況提撥不超過稅前淨利的 3% 做為年度酬勞 (2) 經理人 : 依同業水準暨公司規定給付固定薪酬並依績效成績發給績效獎金, 並參與年度 ( 一年二次, 上半年一次下半年一次 ) 員工酬勞分配, 金額為公司年度盈餘提撥 1% 至 15% 訂定酬金之程序 與經營績效及未來風險之關聯性 : (1) 酬金訂定之程序為 : 訂定年度績效指標 年度考績評比 酬金金額核定 薪酬委員會審查 董事會核定 發放 (2) 與經營績效及未來風險之關聯性 : 績效獎金與員工酬勞分配係按公司營收 獲利狀況核定並依各單位及個人績效評比發給 四 公司治理運作情形 :

27 ( 一 ) 董事會運作情形 : 自 104 年 6 月至 105 年 4 月本公司董事會開會 7(A) 次, 董事出席情形如下 : 職稱 姓名 ( 註 1) 實際出 ( 列 ) 委託出實際出 ( 列 ) 席率 (%) 席次數 B 席次數 B/A ( 註 2) 備註 董事長 王紹新 % 董事 梁偉銘 % 董事 葉辛池 % 董事 優群科技 ( 股 ) 公司代表人 : % 王朝樑 董事 泰誼投資 ( 股 ) 公司代表人 : % 王威中 獨立董事 魏啟林 % 獨立董事 陳思寬 % 其他應記載事項 : 一 證交法第 14 條之 3 所列事項暨其他經獨立董事反對或保留意見且有紀錄或書面聲 明之董事會議決事項, 應敘明董事會日期 期別 議案內容 所有獨立董事意見 及公司對獨立董事意見之處理 : 無此情形 二 董事對利害關係議案迴避之執行情形, 應敘明董事姓名 議案內容 應利益迴避 原因以及參與表決情形 : 無此情形 三 當年度及最近年度加強董事會職能之目標與執行情形評估 : 本公司 105 年 4 月 22 日董事會通過 董事會之績效評估辦法, 董事會 ( 功能性委員會 ) 績效評估之衡量 項目, 至少應函括下列五大面向 : ( 一 ) 對公司營運之參與程度 ( 二 ) 提升董事會決策品質 ( 三 ) 董事會組成與結構 ( 四 ) 董事的選任及持續進修 ( 五 ) 內部控制 董事成員 ( 自我或同儕 ) 績效評估之衡量項目應至少函括下列六大面向 : ( 一 ) 公司目標與任務之掌握 ( 二 ) 董事職責認知 ( 三 ) 對公司營運之參與程度 ( 四 ) 內部關係經營與溝通 ( 五 ) 董事之專業及持續進修

28 ( 六 ) 內部控制 每年年度結束時, 由各執行單位收集董事會活動相關資訊, 並分發填寫 董事會 ( 功能性委員會 ) 績效考核自評問卷 或 董事成員 ( 自我或同儕 ) 考核自評問卷 等相關自評問卷, 最後由統籌之執行單位或董事會秘書室將資料統一回收後, 記錄評估結果報告, 送交董事會報告檢討 改進 註 1: 董事 監察人屬法人者, 應揭露法人股東名稱及其代表人姓名 註 2:(1) 年度終了日前有董事監察人離職者, 應於備註欄註明離職日期, 實際出 ( 列 ) 席率 (%) 則以其在職期間董事會開會次數及其實際出 ( 列 ) 席次數計算之 (2) 年度終了日前, 如有董事監察人改選者, 應將新 舊任董事監察人均予以填列, 並於備註欄註明該董事監察人為舊任 新任或連任及改選日期 實際出 ( 列 ) 席率 (%) 則以其在職期間董事會開會次數及其實際出 ( 列 ) 席次數計算之 ( 二 ) 審計委員會運作情形或監察人參與董事會運作情形 : 本公司採用監察人制未設置審計委員會 自 104 年 6 月至 105 年 4 月董事會開會 7 次 (A), 監察人列席情形如下 : 實際列席次數實際列席率 (%) 職稱姓名備註 (B) (B/A)( 註 ) 監察人林敏政 7 100% 監察人邱德成 7 100% 監察人國翔投資代表人 : 王國鴻 7 100% 其他應記載事項 : 一 監察人之組成及職責 : ( 一 ) 監察人與公司員工及股東之溝通情形 : 監察人歷年來均會出席股東會, 面對面與股東進行溝通及報告 此外, 本公司已設置發言人暨代理發言人專責負責與股東或投資人溝通事宜, 內部則透過管理部門蒐集員工之意見, 統籌後送交董事會專責機構提交監察人, 且內部稽核主管於內稽過程中所發現之問題, 亦會主動與監察人保持聯繫並做意見交換 ( 二 ) 監察人與內部稽核主管及會計師之溝通情形 : 監察人就公司財務 業務狀況主動與內部稽核主管及簽證會計師以電話 電郵或面對面方式溝通 ; 此外, 內部稽核主管定期以稽核報告提報方式, 而會計師亦不定期主動發問卷方式, 與監察人作雙向交流 二 監察人列席董事會如有陳述意見, 應敘明董事會日期 期別 議案內容 董事會決議結果以及公司對監察人陳述意見之處理 : 104 年第三次董事會監察人林敏政發言提醒投資前應與被投資公司管理階層釐清該公司成本及費用結構, 並與類似公司做比較後再行投資, 並建議取得該公司董事或監察人席次以為決策參與或監督該公司之運作, 本案經主席裁示依林監察人建議辦理 104 年第五次董事會監察人邱德成於公司章程部份條文修訂案建議盈餘分配條文應更明確, 經主席裁示依邱監察人建議辦理 註 :* 年度終了日前有監察人離職者, 應於備註欄註明離職日期, 實際列席率 (%) 則以其在職期間實際列席次數計算之 * 年度終了日前, 有監察人改選者, 應將新 舊任監察人均予以填列, 並於備註欄註明該監察人為舊任 新任或連任及改選日期 實際列席率 (%) 則以其在職期間實際列席次數計算之

29 ( 三 ) 公司治理運作情形及其與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因 : 評估項目 運作情形 ( 註 1) 是否摘要說明 與上市上櫃公司 治理實務守則差 異情形及原因 一 公司是否依據 上市上櫃 本公司已依 上市上櫃公司治理實務守則 訂 無 公司治理實務守則 訂定 定公司治理實務守則並揭露於公開資訊站 : 並揭露公司治理實務守 則? 1 二 公司股權結構及股東權益 ( 一 ) 公司是否訂定內部作業 程序處理股東建議 疑 本公司已依規定建立 利害關係人專區 網頁無 暨發言人制度處理相關事宜 義 糾紛及訴訟事宜, 並依程序實施? ( 二 ) 公司是否掌握實際控制 公司之主要股東及主要股東之最終控制者名 本公司能適時掌握主要股東及最終控制者之名無 單, 並與主要股東建立良好的投資與被投資關係 單? ( 三 ) 公司是否建立 執行與 關係企業間之風險控管及防火牆機制? ( 四 ) 公司是否訂定內部規 範, 禁止公司內部人利用市場上未公開資訊買 依本公司轉投資事項處理係依本公司 集團企無 業管理辦法 轉投資作業辦法 內部控制制度 內部稽核制度 及相關法令規定辦理 本公司依 誠信經營守則 規定自訂有 誠信無 經營作業程序及行為指南, 內有相關禁止內線交易之規定 賣有價證券?

30 評估項目 三 董事會之組成及職責 運作情形 ( 註 1) 是否摘要說明 與上市上櫃公司 治理實務守則差 異情形及原因 ( 一 ) 董事會是否就成員組成 擬訂多元化方針及落實執行? ( 二 ) 公司除依法設置薪資報酬委員會及審計委員會外, 是否自願設置其他各類功能性委員會? ( 三 ) 公司是否訂定董事會績 效評估辦法及其評估方式, 每年並定期進行績效評估? ( 四 ) 公司是否定期評估簽證 會計師獨立性? 本公司已設置二席獨立董事, 董事會成員之組無 成由董事會授權董事長依公司發展需要尋覓適當人選 本公司尚未設立薪資報酬委員會以外之功能性無 委員會, 未來視公司發展需要設置 董事會成員之績效由董事長評核, 董事會績效無 依公司營運狀況及章程規定提撥董監酬勞並送股東會承認 依據本公司之公司治理實務守則第 27 條之規定無 公司應定期 ( 一年一次 ) 評估簽證會計師之獨立性, 並提報董事會, 最近一次於民國 104 年 4 月 24 日董事會本公司內部已就財務利益 融資及保證 商業關係 家庭與個人關係 聘僱關係 禮物餽贈及特別優惠 簽證會計師的輪調及非審計業務等面向, 評估簽證會計師之獨立性, 並且取得簽證會計師所出具之獨立性聲明書, 本公司並未察覺有可能會影響簽證會計師獨立性之情事

31 評估項目 運作情形 ( 註 1) 是否摘要說明 與上市上櫃公司 治理實務守則差 異情形及原因 四 公司是否建立與利害關係 人溝通管道, 及於公司網站設置利害關係人專區, 並妥適回應利害關係人所關切之重要企業社會責任議題? 五 公司是否委任專業股務代 辦機構辦理股東會事務? 六 資訊公開 ( 一 ) 公司是否架設網站, 揭 露財務業務及公司治理資訊? ( 二 ) 公司是否採行其他資訊 揭露之方式 ( 如架設英文網站 指定專人負責公司資訊之蒐集及揭露 落實發言人制度 法人說明會過程放置公司網站等 )? 本公司已依規定建立 利害關係人專區 網頁暨發言人制度處理相關事宜 本公司股務代理機構為 台新國際商業銀行股務代理部 本公司依規定定期及不定期於公開資訊觀測站申報各項財務 業務資訊, 本公司網址 : 公開資訊觀測站網址: 本公司已依規定建立發言人制度處理相關事宜並將重大之訊息發佈中英文新聞稿於本公司網站 : 無 無 無 無

32 評估項目 運作情形 ( 註 1) 是否摘要說明 與上市上櫃公司 治理實務守則差 異情形及原因 七 公司是否有其他有助於瞭 解公司治理運作情形之重要資訊 ( 包括但不限於員工權益 僱員關懷 投資者關係 供應商關係 利害關係人之權利 董事及監察人進修之情形 風險管理政策及風險衡量標準之執行情形 客戶政策之執行情形 公司為董事及監察人購買責任保險之情形等 )? 八 公司是否有公司治理自評 報告或委託其他專業機構之公司治理評鑑報告? ( 若有, 請敍明其董事會意見 自評或委外評鑑結果 主要缺失或建議事項及改善情形 )( 註 2) 本公司一向兼顧客戶 廠商 股東及員工之利益, 管理上制度化與人性化並重, 注重工作環境之安全與衛生, 設有職工福利委員會, 並有為董事及監察人購買責任保險 員工分紅制度訂定於章程 本公司董事 監察人均依規定每 年至少進修 3 個小時公司治理課程, 新任董事 監察人 12 個小時公司治理相關課程, 進修情形業已上傳公開資訊觀測站 ; 風險管理政策及風險衡量悉依本公司 取得或處份資產管理辦法 背書保證作業程序 道德行為準則 董事會議事規範 內部重大資訊處理作業程序 辦理, 金額達新台幣參億元或實收資本額百分之二十以上者, 提交董事會決議 ; 品保政策暨客戶權益之保障等業已納入 ISO 標準作業流程 ; 本公司每年並固定為董事 監察人投保責任險已訂於章程 本公司公司治理自評報告已上傳公開資訊觀測站, 網址 : 無 無 註 1: 運作情形不論勾選 是 或 否, 均應於摘要說明欄位敘明

33 註 2: 所稱公司治理自評報告, 係指依據公司治理自評項目, 由公司自行評估並說明, 各自評項目中目前公司運作及執行情形之報告 ( 四 ) 公司如有設置薪酬委員會者, 應揭露其組成 職責及運作情形 : (1) 薪資報酬委員會成員資料 : 是否具有五年以上工作經驗及下列專業資格 符合獨立性情形 ( 註 2) 身份別 ( 註 1) 商務 法法官 檢察具有商務 財官 律師 會務 法條件務 會計計師或其他務 財或公司業與公司業務務 會計姓名務所需相所需之國家或公司 兼任其他公開發行公司薪資報酬委 備註 ( 註 3) 關料系之考試及格業務所 員會成 公私立大領有證書之需之工 員家數 專院校講專門職業及作經驗 師以上 技術人員 獨立董事魏啟林是否是 6 - 外部獨立 人 士 許鍾碧霞否否是 0 - 外部獨立劉慕孝否否是 0 - 人士 註 1: 身分別請填列係為董事 獨立董事或其他 註 2: 各成員於選任前二年及任職期間符合下述各條件者, 請於各條件代號下方空格中打 (1) 非為公司或其關係企業之受僱人 (2) 非公司或其關係企業之董事 監察人 但如為公司或其母公司 公司直接及間接持有表決權之股份超過百分之五十之子公司之獨立董事者, 不在此限 (3) 非本人及其配偶 未成年子女或以他人名義持有公司已發行股份總額百分之一以上或持股前十名之自然人股東 (4) 非前三款所列人員之配偶 二親等以內親屬或三親等以內直系血親 (5) 非直接持有公司已發行股份總額百分之五以上法人股東之董事 監察人或受僱人, 或持股前五名法人股東之董事 監察人或受僱人 (6) 非與公司有財務或業務往來之特定公司或機構之董事 ( 理事 ) 監察人( 監事 ) 經理人或持股百分之五以上股東 (7) 非為公司或其關係企業提供商務 法務 財務 會計等服務或諮詢之專業人士 獨資 合夥 公司或機構之企業主 合夥人 董事 ( 理事 ) 監察人( 監事 ) 經理人及其配偶 (8) 未有公司法第 30 條各款情事之一 註 3: 若成員身分別係為董事, 請說明是否符合 股票上市或於證券商營業處所買賣公司薪資委員會設置及行使職權辦法 第 6 條第 5 項之規定 (2) 薪資報酬委員會運作情形資訊 : A. 本公司之薪資報酬委員會委員計 3 人 B. 本屆委員任期 :104 年 06 月 22 日至 107 年 06 月 10 日, 截至 105 年 04 月 22 日, 已開會 2 次 (A), 委員資格及出席情形如下 :

34 實際出席率 (%) 實際出席委託出席備註職稱姓名 (B/A) 次數 (B) 次數 ( 註 ) 召集人魏啟林 % 委員許鍾碧霞 % 委員劉慕孝 % 其他應記載事項 : 一 董事會如不採納或修正薪資報酬委員會之建議, 應敘明董事會日期 期別 議案內容 董事會決議結果以及公司對薪資報酬委員會意見之處理 ( 如董事會通過之薪資報酬優於薪資報酬委員會之建議, 應敘明其差異情形及原因 ): 無此情形 二 薪資報酬委員會之議決事項, 如成員有反對或保留意見且有紀錄或書面聲明者, 應敘明薪資報酬委員會日期 期別 議案內容 所有成員意見及對成員意見之處理 : 無此情形 註 :(1) 年度終了日前有薪資報酬委員會成員離職者, 應於備註欄註明離職日期, 實際出席率 (%) 則以其在職期間薪資報酬委員會開會次數及其實際出席次數計算之 (2) 年度終了日前, 有薪資報酬委員會改選者, 應將新 舊任薪資報酬委員會成員均予以填列, 並於備註欄註明該成員為舊任 新任或連任及改選日期 實際出席率 (%) 則以其在職期間薪資報酬委員會開會次數及其實際出席次數計算之 ( 五 ) 履行社會責任情形 : 評估項目一 落實公司治理 運作情形 ( 註 1) 與上市上櫃公司企 是 否 摘要說明 ( 註 2) 業社會責任實務守則差異情形及原因 ( 一 ) 公司是否訂定企業社會責任政 1. 本公司訂有企業社會責任守則, 並已無 策或制度, 以及檢討實施成通過社會責任 SA8000 勞工安全與效? 環境衛生 OHSAS18000 等相關國際認證, 且定期檢視實施成效 ( 二 ) 公司是否定期舉辦社會責任教 2. 定期由本公司總管理處之各單位分無 育訓練? 工負責舉辦相關教育訓練, 如 : 行政管理部 市場行銷部與人事部門 ( 三 ) 公司是否設置推動企業社會責 3. 本公司依相關規定, 定期對董事會報無 任專 ( 兼 ) 職單位, 並由董事告企業社會責任處理情形與進度 會授權高階管理階層處理, 及向董事會報告處理情形? ( 四 ) 公司是否訂定合理薪資報酬政 4. 公司薪資報酬政策為 :(1) 成本效益無 策, 並將員工績效考核制度與與風險控管的薪酬資源規劃 (2) 績企業社會責任政策結合, 及設效差異化的薪酬資源分配 (3) 吸

35 運作情形 ( 註 1) 與上市上櫃公司企 評估項目 業社會責任實務守 是 否 摘要說明 ( 註 2) 則差異情形及原因 立明確有效之獎勵與懲戒制度? 引 留置 激勵關鍵人才 員工績效考核制度包括 : 爲使員工工作目 標與組織整體目標緊密連結, 以達 成組織的長短期目標 ; 並提供績效 溝通管道, 以公平客觀評核同仁工 作表現, 使同仁能持續提升工作績 效 ; 並作為人才發展 人員異動之 參考, 以及晉升 調薪之依據, 因 此公司每年年底進行員工年度績效 評核作業 獎勵與懲戒制度為 : 為 健全公司經營管理並能維持公司秩 序, 以維護公司與員工之正當權 益, 因此對於有不良行為之員工, 依其情重輕重給予警告 小過 大 過 停職 免職等懲戒 ; 對於對公 司有功績之同仁, 給予嘉獎 小功 大功 以茲勉勵並作為表帥 二 發展永續環境 ( 一 ) 公司是否致力於提升各項資源 之利用效率, 並使用對環境負荷衝擊低之再生物料? 1. 配合客戶要求並順應國際環保趨無 勢, 以 RoHS PFOA PFOS 為生產目標, 產品出貨無因 RoHS issue 所造 ( 二 ) 公司是否依其產業特性建立合 適之環境管理制度? 成之退貨情形 2. 系統化 (Green Product Management 無 ( 三 ) 公司是否注意氣候變遷對營運 活動之影響, 並執行溫室氣體盤查 制定公司節能減碳及溫室氣體減量策略? System) 管控供應鏈環境疑慮化學物無 質, 降低環境與健康風險 3. 選用與導入環境友善 (environmental friendly) 材料 4. 延長產品壽命設計 ( design for life-cycle extension) 5. 採用節能設計 (power saving design) 與綠色包裝 (green packaging) 6. 設立綠色委員會, 以監督公司內部環 境政策的執行成效 負責落實 ISO 的規範 (2002 年已通過認證 ) 7. 已於 2012 年通過 ISO 溫室氣

36 運作情形 ( 註 1) 與上市上櫃公司企 評估項目 業社會責任實務守 是 否 摘要說明 ( 註 2) 體盤查標準認證, 且持續每年進行盤查 則差異情形及原因 三 維護社會公益 ( 一 ) 公司是否依照相關法規及國際 人權公約, 制定相關之管理政策與程序? 1. 本公司已於 2013 年底通過 SA8000 無 社會責任國際標準認證, 另主動遵循聯合國全球契約 (Global Compact) ( 二 ) 公司是否建置員工申訴機制及 管道, 並妥適處理? ( 三 ) 公司是否提供員工安全與健康 之工作環境, 並對員工定期實施安全與健康教育? 制定公司內部管理政策與程序 2. 設置實體員工意見箱, 另提供一般申訴 / 性騷擾申訴受理專線電話 3. 通過 GSV(Global Security Verification) 全球安全系統認證與 OHSAS 無 無 ( 四 ) 公司是否建立員工定期溝通之 機制, 並以合理方式通知對員工可能造成重大影響之營運變動? ( 五 ) 公司是否為員工建立有效之職 涯能力發展培訓計畫? ( 六 ) 公司是否就研發 採購 生產 作業及服務流程等制定相關保護消費者權益政策及申訴程序? ( 七 ) 對產品與服務之行銷及標示, 公司是否遵循相關法規及國際準則? ( 八 ) 公司與供應商來往前, 是否評 估供應商過去有無影響環境與社會之紀錄? ( 九 ) 公司與其主要供應商之契約 是否包含供應商如涉及違反其企業社會責任政策, 且對環境與社會有顯著影響時, 得隨時終止或解除契約之條款? 職業健康及安全管理體系認證, 落無 實公司安全管理, 確保廠區員工人身與產品之保安 ; 定期實施設備安檢與維修 防災演練 ; 另每年實施員工健檢, 並舉辦安全 / 衛生 / 環保教無 育講座 4. 定期舉辦員工座談會, 針對員工提出無 之問題討論過後予以妥善處理 5. 為因應集團策略發展之目標, 並滿足員工於工作所需之職能, 公司提供多元化之學習方式與管道, 諸無 如 : 內訓 外訓 年度學習補助等 6. 依個別客戶提出之申訴, 找出問題點歸屬, 盡速妥善處理, 以期恢復客無 戶滿意度 7. 本公司產品行銷與標示皆依循相關法規, 禁止欺騙 誤導 詐欺或任無 何破壞消費者信任與損害消費者權益之行為 8-9. 本公司所製作之供應商合約書, 已新增承諾實施社會責任之相關內容 (SA8000 EICC) 與供應商來往前, 也要求其簽署遵守社會責任同意書 與自評表, 後續由本公司前往稽

37 評估項目 運作情形 ( 註 1) 是 否 摘要說明 ( 註 2) 核, 確認供應商是否落實遵守社會 責任規範 與上市上櫃公司企 業社會責任實務守 則差異情形及原因 四 加強資訊揭露 1. 於企業官方網站中主動揭露企業社 ( 一 ) 公司是否於其網站及公開資訊 會責任, 誠信經營 綠色信邦 永無 觀測站等處揭露具攸關性及續夥伴 社會參與 係四項執行主可靠性之企業社會責任相關軸 資訊? 2. 先行超越法令規範, 於 2015 年主動發行第一本企業社會責任報告書, 以揭露推動企業社會責任之情形 五 公司如依據 上市上櫃公司企業社會責任實務守則 訂有本身之企業社會責任守則者, 請敘明其運作與所訂守則之差異情形 : 無差異 六 其他有助於瞭解企業社會責任運作情形之重要資訊 : 1. 遵循聯合國制定的全球契約, 以人為出發點, 遵守人權 勞工 環境與反貪腐四方面的十項準則 2. 已於 2013 年底通過 SA8000 社會責任國際標準認證,2014 年取得證書 3. 近年致力於設計 發展綠色環保產品 設立了綠色委員會, 以監督公司內部在環境政策上的執行成效, 綠色建築 綠色採購 綠色製造, 以及綠色產品四個方向來推動節能減碳, 設立 GO GREEN 企業員工綠色教育平台, 並結合 CSP 企業員工創意發想活動, 表揚綠色達人, 與獎勵綠色創新的提案, 從具體的規劃與行動來落實環境永續的理念 七 公司企業社會責任報告書如有通過相關驗證機構之查證標準, 應加以敘明 : 1. 本公司於 2015 年發行之企業社會責任報告書, 是依循全球報告倡議組織 (Global Reporting Initiative, GRI) G4 版指引核心選項, 及 AA1000(2008) 標準撰寫, 並經過 SGS-Taiwan 第三方查證, 確認符合 GRI G4 核心選項準則及 AA1000 保證標準第一類型的精神 2. 本公司取得認證之品質系統 :ISO 9001 ISO UL Wiring Harness Medical Device Good Manufacture Practice(GMP) TS16949 AS 其他認證 :SA8000 社會責任國際標準 GSV 全球安全系統認證 OHSAS18000 職業安全衛生系統 ISO 溫室氣體盤查 註 1: 運作情形不論勾選 是 或 否, 均應於摘要說明欄位敘明 註 2: 公司已編製企業社會責任報告書者, 摘要說明得以註明查閱企業社會責任報告書方式及索引頁次替代之 ( 六 ) 公司履行誠信經營情形及採行措施 :

38 評估項目一 訂定誠信經營政策及方案 ( 一 ) 公司是否於規章及對外文件中明示誠信經營之政策 作法, 以及董事會與管理階層積極落實經營政策之承諾? ( 二 ) 公司是否訂定防範不誠信行為方案, 並於各方案內明定作業程序 行為指南 違規之懲戒及申訴制度, 且落實執行? ( 三 ) 公司是否對 上市上櫃公司誠信經營守則 第七條第二項各款或其他營業範圍內具較高不誠信行為風險之營業活動, 採行防範措施? 二 落實誠信經營 ( 一 ) 公司是否評估往來對象之誠信紀錄, 並於其與往來交易對象簽訂之契約中明訂誠信行為條款? ( 二 ) 公司是否設置隸屬董事會之推動企業誠信經營專 ( 兼 ) 職單位, 並定期向董事會報告其執行情形? ( 三 ) 公司是否制定防止利益衝突政策 提供適當陳述管道, 並落實執行? ( 四 ) 公司是否為落實誠信經營 落實誠信經營情形 運 作 情 形 ( 註 1) 與上市上櫃公司 是 否 摘要說明 誠信經營守則差異情形及原因 公司訂定有 誠信經營守則 暨 無 誠信經營作業程序及行為指 南 依規定執行之 該守則與作業程序及行為指南 無 排入年度教育訓課程 內部稽核排入年度稽核計劃, 定 無 期及不定期查核實行概況 於本公司制式定型化契約中明 無 定之 本公司專責單位為 集團總管理 無 處 如有發現違反情事不定期向 董事會報告, 另內部稽核亦定 期 不定期向董事會報告 本公司設有申訴管道及投訴信 無 箱, 由 行政管理部 負責 悉依本公司 誠信經營守則 暨 無

39 已建立有效的會計制度 內部控制制度, 並由內部 誠信經營作業程序及行為指南 規定辦理 稽核單位定期查核, 或委託會計師執行查核? ( 五 ) 公司是否定期舉辦誠信經 本公司董事會每年均排定誠信 無 營之內 外部之教育訓練? 經營守則報告列案備查 新進員工於新進教育 三 公司檢舉制度之運作情形 ( 一 ) 公司是否訂定具體檢舉及獎勵制度, 並建立便利檢舉管道, 及針對被檢舉對象指派適當之受理專責人員? ( 二 ) 公司是否訂定受理檢舉事項之調查標準作業程序及相關保密機制? ( 三 ) 公司是否採取保護檢舉人不因檢舉而遭受不當處置之措施? 1. 本公司對於供應商與客戶提出之檢舉, 設置受理專線電話與電子信箱, 由稽核室進行處理 2. 本公司制定有申訴者人身權益保護規範 3. 本公司對檢舉人保護措施包含不揭露消息來源 透過第三單位察查 相關人簽訂保密協議等 無 無 無 四 加強資訊揭露 1. 本公司架設網址為 : ( 一 ) 公司是否於其網站及公開資訊觀測站, 揭露其所訂誠信經營守則內容及推動成效? 2. 公開資訊觀測站揭露網址為 : 如註 2 3. 本公司未有違返誠信經營受罰紀錄 無 五 公司如依據 上市上櫃公司誠信經營守則 訂有本身之誠信經營守則者, 請敘明其運作與所訂 守則之差異情形 : 無差異 六 其他有助於瞭解公司誠信經營運作情形之重要資訊 :( 如公司檢討修正其訂定之誠信經營守則 等情形 ): 本公司董事會每年均排定誠信經營守則報告列案備查 新進員工於新進教育, 稽核定期排入督 導項目 註 1: 運作情形不論勾選 是 或 否, 均應於摘要說明欄位敘明

40 註 2: ( 市場別 : 上市, 蒐尋 3023 或信邦 ) ( 七 ) 公司治理守則及相關規章查詢方式 : ( 市場別 : 上市, 蒐尋 3023 或信邦 ) ( 八 ) 其他足以增進對公司治理運作情形之瞭解的重要資訊 : 請參閱本公司網站 ( 九 ) 內部控制制度執行狀況應揭事項 : 1. 內部控制聲明書 : 內部控制制度聲明書 日期 :105 年 03 月 11 日 本公司民國一 四年度之內部控制制度, 依據自行評估的結果, 謹聲明如下 : 一 本公司確知建立 實施和維護內部控制制度係本公司董事會及經理人之責任, 本公司業已建立此一制度 其目的係在對營運之效果及效率 ( 含獲利 績效及保障資產安全等 ) 報導具可靠性 及時性 透明性及符合相關規範暨相關法令規章之遵循等目標的達成, 提供合理的確保 二 內部控制制度有其先天限制, 不論設計如何完善, 有效之內部控制制度亦僅能對上述三項目標之達成提供合理的確保 ; 而且, 由於環境 情況之改變, 內部控制制度之有效性可能隨之改變 惟本公司之內部控制制度設有自我監督之機制, 缺失一經辨認, 本公司即採取更正之行動 三 本公司係依據 公開發行公司建立內部控制制度處理準則 ( 以下簡稱 處理準則 ) 規定之內部控制制度有效性之判斷項目, 判斷內部控制制度之設計及執行是否有效 該 處理準則 所採用之內部控制制度判斷項目, 係為依管理控制之過程, 將內部控制制度劃分為五個組成要素 : 1. 控制環境,2. 風險評估,3. 控制作業,4. 資訊與溝通, 及 5. 監督作業 每個組成要素又包括若干項目 前述項目請參見 處理準則 之規定 四 本公司業已採用上述內部控制制度判斷項目, 評估內部控制制度之設計及執行的有效性 五 本公司基於前項評估結果, 認為本公司於民國一 O 四年十二月三十一日的內部控制制度(含對子公司之監督與管理), 包括瞭解營運之效果及效率目標達成之程度 報導係屬可靠 及時 透明及符合相關規範暨相關法令規章之遵循有關的內部控制制度等之設計及執行係屬有效, 其能合理確保上述目標之達成 六 本聲明書將成為本公司年報及公開說明書之主要內容, 並對外公開 上述公開之內容如有虛偽 隱匿等不法情事, 將涉及證券交易法第二十條 第三十二條 第一百七十一條及第一百七十四條等之法律責任 七 本聲明書業經本公司民國一 O 五年三月十一日董事會通過, 均同意本聲

41 明書之內容, 併此聲明 信邦電子股份有限公司 董事長 : 簽章 總經理 : 簽章 2. 委託會計師專案審查內部控制制度者, 應揭露會計師審查報告 : 無 ( 十 ) 最近年度及截至年報刊印日止公司及內部人員依法被處罰 公司對其內部人員違反 內部控制制度規定之處罰 主要缺失與改善情形 : 無 ( 十一 ) 最近年度及截至年報刊印日止, 股東會及董事會之重要決議 : 董事會通過 103 年度合併財務報表暨個體財務報表案 民國 103 年度盈餘分配案 資本公積轉增資發行新股案 民國 103 年度內部控制制度聲明書 民國 104 年度營運計劃 公司治理實務守則 部分條文修訂案 誠信經營守則 部份條文修訂案 改選董事及監察人案 解除新任董事及其代表人競業禁止行為之限制案 民國 104 年股東常會預計召開時程及相關事項 更新臺灣土地銀行上海分行授信額度案 更新星展銀行 ( 中國 ) 有限公司授信額度案 更新大眾商業銀行綜合授信額度暨金融商品交易額度案 處分轉投資公司 江陰信捷正 案 投資 益鼎生技創業投資股份有限公司 案 董事會通過民國 104 年度第 1 季合併財務報表案 審核股東會提案暨獨立董事提名候選人資格 公司章程 部分條文修訂案 訂定本公司國內第五次無擔保轉換公司債之換發新股基準日 審議本公司簽證會計師獨立性評估結果 訂定本公司 企業社會責任實務守則 更新遠東國際商業銀行授信額度案 更新澳盛 ( 台灣 ) 商業銀行綜合授信額度案 更新永豐銀行綜合授信額度案 股東會承認 103 年度決算表冊暨合併決算表冊 執行情形 : 已依規定公告 承認 103 年度盈餘分配案 執行情形 : 配息基準日 104 年 9 月 2 日, 已於 104 年 10 月 22 日配息完畢 通過改選董事及監察人案 執行情形 : 已公告當選名單並於 104 年 7 月 9 日完成變更登記

42 通過解除新任董事及其代表人競業行為之限制案 執行情形 : 已於 104 年 6 月 11 日上傳重大訊息公告 通過資本公積發放現金案 執行情形 : 配息基準日 104 年 9 月 2 日, 已於 104 年 10 月 22 日配息完畢 通過 公司章程 部分條文修訂案 執行情形 : 已公告並於 104 年 7 月 9 日完成變更登記 董事會通過推舉董事長案 委任薪資報酬委員會委員案 制訂本公司薪資報酬委員會委員薪酬案 決議本公司 104 年除權息相關事項 更新中國輸出入銀行新竹分行綜合授信額度案 更新匯豐銀行 ( 中國 ) 有限公司綜合授信額度案 更新台北富邦銀行授信及交易額度案 更新轉投資公司於台北富邦銀行授信額度案 股權投資 Elcotronic 公司案 董事會通過本公司民國 104 年第 2 季合併財務報表案 訂定本公司國內第五次無擔保轉換公司債之換發新股基準日 更新日商瑞穗銀行綜合授信額度案 新增中國信託商業銀行綜合授信額度案 與 Ray Service A. S. 公司合資設立新廠案 董事會通過本公司民國 104 年第 3 季合併財務報表案 訂定本公司國內第五次無擔保轉換公司債之換發新股基準日 105 年度稽核計劃審查 本公司事業單位經理人年度績效目標 KPI 設定案 本公司章程部份條文修訂案 本公司提升自行編製財務報告能力計畫 更新台新國際商業銀行綜合授信額度及衍生性金融商品額度案 更新泰國盤谷銀行台中分行綜合授信額度案 更新土地銀行短期授信額度案 更新匯豐 ( 台灣 ) 商業銀行授信額度案 更新彰化銀行綜合授信額度案 更新本公司股權投資 Elcotronic 公司案 董事會通過制訂本公司 申請暫停及恢復交易作業程序 公司章程 部份條文修訂案 更新日商瑞穗銀行綜合授信額度案 更新遠東國際商業銀行授信額度案 更新匯豐銀行 ( 中國 ) 有限公司綜合授信額度案 本公司 股東會議事規則 部份條文修訂案 董事會通過民國 104 年度合併財務報表暨個體財務報表案 民國 104 年度盈餘分配案 資本公積轉增資發行新股案 民國 104 年度內部控制制度聲明書 民國 105 年度營運計劃 訂定本公司非獨立董事之薪資報酬委員會委員薪酬案 修訂本公司 資金貸與他人作業程序 部份條文案 民國 105 年股東常會預計召開時程及相關事項 訂定本公司國內第五次無擔保轉換公司債之換發新股基準日

43 董事會通過修訂本公司 取得或處分資產處理程序 部份條文案 更新大眾商業銀行綜合授信額度暨金融商品交易額度案 更新遠東國際商業銀行授信額度案 董事會通過民國 105 年度第 1 季合併財務報表案 審核股東會提案 訂定本公司國內第五次無擔保轉換公司債之換發新股基準日 本公司簽證會計師獨立性評估結果 本公司 104 年度董事監察人酬勞暨員工酬勞案 更新澳盛 ( 台灣 ) 商業銀行綜合授信額度案 更新永豐銀行綜合授信額度案 制定本公司董事會之績效評估辦法 制定本公司檢舉非法與不道德或不誠信行為案件之處理辦法 ( 十二 ) 最近年度及截至年報刊印日止董事或監察人對董事會通過重要決議有不同意見 且有紀錄或書面聲明者, 其主要內容 : 無此情形 ( 十三 ) 最近年度及截至年報刊印日止, 公司有關人士 ( 包括公司董事長 總經理 會計 主管 財務主管 內部稽核主管及研發主管等 ) 辭職解任情形之彙總 : 公司有關人士辭職解任情形彙總表 105 年 4 月 30 日 職稱姓名到任日期解任日期辭職或解任原因 無此情形 註 : 所稱公司有關人士係指董事長 總經理 會計主管 財務主管 內部稽核主管及研發主管等 五 會計師公費資訊 : ( 一 ) 給付簽證會計師 簽證會計師所屬事務所及其關係企業之非審計公費占審計公費之比例達四分之一以上者, 應揭露審計與非審計公費金額及非審計服務內容 : 本公司自願揭露審計與非審計公費金額及非審計服務內容如下 : 單位 : 仟元 事務所名稱 會計師姓名一 會計師姓名二 安永聯合會計師事務所 嚴文筆 林鴻光 審計公費 5,200 非審計公費 制度設計 0 工商登記

44 人力資源 0 其他 ( 註 2) 0 小計 273 會計師之查核期間是否 涵蓋完整會計年度 是否涵蓋 查核期間 是 104 年度 ( 二 ) 更換會計師事務所且更換年度所支付之審計公費較更換前一年度之審計公費減少者, 應揭露審計公費減少金額 比例及原因 : 無此情形 ( 三 ) 審計公費較前一年度減少達百分之十五以上者, 應揭露審計公費減少金額 比例及原因 : 無此情形 會計師公費資訊級距表 會計師事務所名稱 會計師姓名 查核期間 備註 安永聯合會計師事務所 嚴文筆 林鴻光 104 年度 - 註 : 本年度本公司若有更換會計師或會計師事務所者, 應請分別列示其查核期間, 及於備註欄說明更換原因 單位 : 仟元 公費項目金額級距 審計公費 非審計公費 合 計 1 低於 2,000 千元 2 2,000 千元 ( 含 )~4,000 千元 3 4,000 千元 ( 含 )~6,000 千元 4 6,000 千元 ( 含 )~8,000 千元 5 8,000 千元 ( 含 )~10,000 千元 6 10,000 千元 ( 含 ) 以上 會計師公費資訊 單位 : 仟元 事務所 名 稱 會計師 姓 名 審計公費 制度設計 ( 註 3) 非審計公費 工商登記人力資源其他 ( 註 2) 小計 查核期間備註 安永聯合 會計師事 務所 嚴文筆 林鴻光 不適用不適用不適用不適用不適用不適用 104 年度 104 年度 本公司無 變更會計 師情形

45 註 1: 本年度本公司若有更換會計師或會計師事務所者, 應請分別列示查核期間, 及於備註欄說明更換原因, 並依序揭露所支付之審計與非審計公費等資訊 註 2: 非審計公費請按服務項目分別列示, 若非審計公費之 其他 達非審計公費合計金額 25% 者, 應於備註欄列示其服務內容 註 3: 制度設計係輔導轉換國際會計準則之非審計公費 六 更換會計師資訊 : ( 一 ) 關於前任會計師 : 更換日期無此情形 更換原因及說明說明係委任人或會計師終止或不接受委任最新兩年內簽發無保留意見以外之查核報告書意見及原因 無此情形 當事人情況 會計師 委任人 主動終止委任不適用不適用 不再接受 ( 繼續 ) 委任不適用不適用 不適用 不適用會計原則或實務 與發行人有無 不同意見 有 不適用 財務報告之揭露 不適用 查核範圍或步驟 不適用 其 他 其他揭露事項 無不適用說明 : 不適用不適用 ( 二 ) 關於繼任會計師 : 事 務 所 名 稱 無此情形 會 計 師 姓 名 無此情形 委 任 之 日 期 無此情形 委任前就特定交易之會計 處理方法或會計原則及對財務報告可能簽發之意見 不適用 諮 詢 事 項 及 結 果 繼任會計師對前任會計師不同意見事項之書面意見 不適用

46 ( 三 ) 前任會計師對本準則第 10 條第 5 款第 1 目及第 2 目之 3 事項之復函 : 不 適用 七 公司之董事長 總經理 負責財務或會計事務之經理人, 最近一年內曾任職於簽證會計 師所屬事務所或其關係企業者, 應揭露其姓名 職稱及任職於簽證會計師所屬事務所或 其關係企業之期間 : 無此情形 八 最近年度及截至年報刊印日止, 董事 監察人 經理人及持股比例超過百分之十之股東 股權移轉及股權質押變動情形 : ( 一 ) 董事 監察人 經理人及大股東股權變動情形 : 職稱姓名 104 年度 單位 : 股 當年度截止至 04 月 19 日 持有股數增 ( 減 ) 數質押股數增 ( 減 ) 數持有股數增 ( 減 ) 數質押股數增 ( 減 ) 數 董事長 王紹新 149, 董事 葉辛池 42, 董事 優群科技股份有限公司 71, 董事代表人 王朝樑 5, 董事 梁偉銘 19, 董事 泰誼投資股份有限公司 258, 董事代表人 王威中 31,334 0 (500,000) 0 獨立董事 魏啟林 獨立董事 陳思寬 監察人 林敏政 3, 監察人 邱德成 3, 監察人 國翔投資有限公司 145, 監察人代表人 王國鴻 91,965 總經理 梁偉銘 19, 副總經理 林煌基 2, 副總經理 陳振興 處長 李萍 1, 處長 陳其忠 (7,218) 處長 黃文森 6, , 處長 羅鴻凱 處長 徐家治 處長 陳君宇 1,

47 職稱姓名 104 年度 當年度截止至 04 月 19 日 持有股數增 ( 減 ) 數質押股數增 ( 減 ) 數持有股數增 ( 減 ) 數質押股數增 ( 減 ) 數 處長 張麗華 處長 黃立理 (4,636 ) 0 (9,000) 0 財會主管 張集州 4, ,000 5,000 0 處長 王俊鏘 22, 協理 李成玲 協理 林秀穗 協理 張志祥 協理 陳杰良 協理 黃韻如 協理 鄭錦澤 協理 徐浩民 協理 宋秉臣 協理 吳幸純 協理 楊孔德 協理 林明正 協理 黃濂菁 註 1: 持有公司股份總額超過百分之十股東應註明為大股東 ( 本公司無持有超過百分之十股東 ) 註 2: 股權移轉或股權質擇之相對人為關係人者, 尚應填列下表 ( 二 ) 股權移轉資訊 : 交易相對人與公 姓名 ( 註 1) 股權移轉原因 ( 註 2) 交易日期 交易相對人 司 董事 監察人及持股比例超過百 股數 交易價格 分之十股東之關係 泰誼投 資 ( 股 ) 公司法人代表 : 處份 ~ 公開市場無 500,000 不適用 王威中 註 1: 係填列公司董事 監察人及經理人 註 2: 係填列取得或處份 ( 三 ) 股權質押資訊 :

48 姓名 ( 註 1) 質押變動原因 ( 註 2) 變動日期 張集州質押 黃文森質押 交易相對人 中信商銀城東分行設質專戶中信商銀城東分行設質專戶 交易相對人與公司 董事 監察人及持股比例超過百分之十股東之關係 股 數 持股比率 (%) 質借比率 (%) 質借 ( 贖回 ) 金額 ( 仟元 ) 無 164, % 75% N.A. 無 160, % 72% N.A. 註 1: 係填列公司董事 監察人及經理人 註 2: 係填列質押或贖回 九 持股比例占前十名之股東, 其相互間為關係人或為配偶 二親等以內之親屬關係之資 訊 : 姓名 ( 註 1) 富邦人壽保 險股份有限 公司 本人持有股份 股數 持股比例占前十名之股東, 其相互間之關係資料 持股比率 10,325, % 配偶 未成年子女持有股份 股數 0 ( 代表人鄭本源 ) 持股比率 利用他人名義合計持有股份 股數 持股比率 王紹新 4,774, % 2,069, % % 泰誼投資股 份有限公司 中國人壽保 險股份有限 公司 優群科技股 份有限公司 台新銀行受 託王紹新信 託財產專戶 4,010, % 3,862, % 3,695, % 1,125,409 ( 代表人王威中 ) 0 ( 代表人王銘陽 ) 302,322 ( 代表人王朝樑 ) 前十大股東相互間具有關係人或為配偶 二親等以內之親屬關係者, 其名稱或姓名及關係 ( 註 3) 名稱關係 ( 或姓名 ) 0.00% % 無無 0.52% 607,505 ( 王威中配偶 及未成年子 女持股數 ) 泰誼投資代表人 : 王 威中 台新銀行受託王 紹新信託財產專 戶 父子 信託財產專戶 0.28% 王紹新父子 0.00% % 無無 0.14% % 無無 3,000, % % % 王紹新信託財產專戶 備註 匯豐 ( 台灣 ) 2,935, % % % 無無

49 姓名 ( 註 1) 商業銀行股 份有限公司 受託保管瑞 銀有限公司 投資專戶 渣打託管歐 洲瑞信證券 - 文藝復興 長期銷售 渣打國際商 業銀行敦北 分行受託保 管瑞爾 ( 盧森 堡 ) 全球基金 -- 新興市 場股票投資 專戶 富邦產物保 險股份有限 公司 本人持有股份 股數 持股比率 配偶 未成年子女持有股份 股數 持股比率 利用他人名義合計持有股份 股數 持股比率 前十大股東相互間具有關係人或為配偶 二親等以內之親屬關係者, 其名稱或姓名及關係 ( 註 3) 名稱關係 ( 或姓名 ) 2,634, % % % 無無 2,614, % % % 無無 2,549, % 0 ( 代表陳燦煌 ) 註 1: 應將前十名股東全部列示, 屬法人股東者應將法人股東名稱及代表人姓名分別列示 註 2: 持股比例之計算係指分別以自己名義 配偶 未成年子女或利用他人名義計算持股比率 0.00% % 無無 註 3: 將前揭所列示之股東包括法人及自然人, 應依發行人財務報告編製準則規定揭露彼此間之關係 備註 十 公司 公司之董事 監察人 經理人及公司直接或間接控制之事業對同一轉投資事業之 持股數, 並合併計算綜合持股比例 : 轉投資事業 ( 註 1) SINBON International Enterprise Co., Ltd 本公司投資 董事 監察人 經理人及直接或 間接控制事業之投資 ( 註 2) 單位 : 股 ;%;104 年 12 月 31 日 綜合投資 股數持股比例股數持股比例股數持股比例 % % 北京信邦電子有限公司 % % 香港信邦電子有限公司 % % 冠澤股份有限公司 23,560, % ,560, % 聯鼎創業投資股份有限公司 14,000, % ,000, %

50 轉投資事業 ( 註 1) 本 公 司 投 資 董事 監察人 經理人及直接或間接控制事業之投資 ( 註 2) 綜 合 投 資 股 數 持股比例 股 數 持股比例 股 數 持股比例 Super Elite Ltd % % Samoa Smart& Diligent Co.,Ltd % % 優群科技股份有限公司 2,945, % 14,624, % 17,569, % Korea SINBON Electronics Co., Ltd % % 北京信邦同安電子有限公司 - 100% % 日本信邦電子株式會社 % % World Wide Wire Harnesses Co., Ltd % % SINBON Technologies L.L.C % % Sinbon USA L.L.C % % 睿信航太股份有限公司 2,700, % 2,700, % SINBON Europe GmbH % % 註 1: 係公司採用權益法之投資 註 2: 冠澤股份有限公司投資 註 3: 標註 - 為 0 不適用或無, 除特別提示外以下均同

51 肆 募資情形 一 資本及股份 : ( 一 ) 股本來源 : 發行年月價格 核定股本實收股本備註 股數金額股數金額股本來源 ( 仟股 ) ( 仟元 ) ( 仟股 ) ( 仟元 ) 以現金以外之財產抵充股款者 其他 , ,000 現金設立 5,000 仟元無無 ,300 13,000 1,300 13,000 現金增資 6,000 仟元 ,900 29,000 2,900 29,000 現金增資 5,000 仟元 股東往來 2,000 仟元債權抵繳 11,000 仟元 無 無 ,900 99,000 9,900 99,000 現金增資 70,000 仟元無無 , ,000 19, ,000 - 現金增資 64,560 仟元 合併增資 99,000 仟元 無 , ,000 30, , , ,000 40, , , ,000 46, ,000 盈餘轉增資 11,880 仟元資本公積轉增資 23,760 仟元員工紅利轉增資 1,800 仟元現金增資 37,000 仟元盈餘轉增資 30,000 仟元資本公積轉增資 30,000 仟元員工紅利轉增資 3,000 仟元盈餘轉增資 44,000 仟元資本公積轉增資 16,000 仟元員工紅利轉增資 8,000 仟元 無註 1 無註 2 無註 , ,000 50, ,000 現金增資 32,000 仟元無註 , ,000 61, ,000 盈餘轉增資 100,000 仟元 員工紅利轉增資 15,000 仟元 無註 ,000 1,500,000 70, ,981 可轉換公司債轉換 92,981 仟元無註 6 盈餘轉增資 141,596 仟元 ,000 1,500,000 88, ,132 員工紅利轉增資 20,000 仟元 可轉換公司債轉換 12,555 仟元 無註 ,000 1,500,000 89, ,489 可轉換公司債轉換 16,357 仟元 無 註 ,000 1,500,000 90, ,279 可轉換公司債轉換 1,790 仟元 無 註 ,000 1,500,000 90, ,554 可轉換公司債轉換 4,275 仟元 無 註 ,000 1,500,000 90, ,780 可轉換公司債轉換 1,226 仟元 無 註

52 發 核定股本實收股本備註 年月 行價格 股數 ( 仟股 ) 金額 ( 仟元 ) 股數 ( 仟股 ) 金額 ( 仟元 ) 股本來源 以現金以外之財產抵充股款者 其他 ,000 1,900, ,336 盈餘轉增資 17,516 仟元 1,003,358 員工紅利轉增資 10,000 仟元 無 註 9 資本公積轉增資 70,062 仟元 ,000 1,900, ,700 1,016,997 可轉換公司債轉換 13,638 仟元 無 註 ,000 1,900, ,797 1,017,971 可轉換公司債轉換 974 仟元 無 註 ,000 1,900, ,797 盈餘轉增資 45,999 仟元 1,067,969 員工紅利轉增資 4,000 仟元 無 註 ,000 1,900, ,010 1,070,103 可轉換公司債轉換 2,134 仟元 無 註 ,000 2,400, ,970 盈餘轉增資 230,016 仟元 1,319,695 資本公積轉增資 19,576 仟元 無 註 ,000 2,400, ,281 1,462,811 可轉換公司債轉換 143,115 仟元 無 註 ,000 2,400, ,139 1,501,392 可轉換公司債轉換 38,581 仟元 無 註 ,000 2,400, ,646 1,576,462 資本公積轉增資 75,070 仟元 無 註 ,000 4,500, ,563 盈餘轉增資 157,646 仟元 1,765,636 資本公積轉增資 31,529 仟元 無 註 ,000 4,500, ,291 1,852,919 盈餘轉增資新台幣 87,282 仟元 無 註 ,000 4,500, ,796 1,857,962 可轉換公司債轉換 5,043 仟元 無 註 ,000 4,500, ,796 庫藏股到期減資 20,000 仟元, 1,837,962 基準日為 100 年 3 月 25 日 無 註 ,000 4,500, ,666 庫藏股到期減資 11,300 仟元, 1,826,662 基準日為 100 年 8 月 20 日 無 註 ,000 4,500, ,516 庫藏股到期減資 31,500 仟元, 1,795,162 基準日為 100 年 11 月 16 日 無 註 ,000 4,500, ,887 1,808,865 可轉換公司債轉換 13,704 仟元 無 註 ,000 4,500, ,928 1,809,282 可轉換公司債轉換 417 仟元 無 註 ,000 4,500, ,015 2,000,155 可轉換公司債轉換 190,873 仟元 無 註 ,000 4,500, ,671 2,076,709 可轉換公司債轉換 76,554 仟元 無 註 ,000 4,500, ,956 2,079,563 可轉換公司債轉換 2,854 仟元 無 註 ,000 4,500, ,109 2,111,090 可轉換公司債轉換 31,528 仟元 無 註 ,000 4,500, ,262 2,152,625 資本公積轉增資 41,534 仟元 無 註 ,000 4,500, ,830 2,158,298 可轉換公司債轉換 5,674 仟元 無 註 ,000 4,500, ,645 2,176,454 可轉換公司債轉換 18,155 仟元 無 註 18 註 1: 經財政部證券暨期貨管理委員會 87 年 6 月 6 日 (87) 台財證 ( 一 ) 第 號函核准 註 2: 經財政部證券暨期貨管理委員會 88 年 6 月 20 日 (88) 台財證 ( 一 ) 第 號函核准

53 註 3: 經財政部證券暨期貨管理委員會 89 年 7 月 7 日 (89) 台財證 ( 一 ) 第 號函核准 註 4: 經財政部證券暨期貨管理委員會 89 年 10 月 2 日 (89) 台財證 ( 一 ) 第 號函核准 註 5: 經財政部證券暨期貨管理委員會 90 年 5 月 7 日 (90) 台財證 ( 一 ) 第 號函核准 註 6: 經財政部證券暨期貨管理委員會 90 年 11 月 9 日 (90) 台財證 ( 一 ) 第 號函核准 註 7: 經財政部證券暨期貨管理委員會 91 年 7 月 16 日 (91) 台財證 ( 一 ) 第 號函核准 註 8: 經財政部證券暨期貨管理委員會 91 年 6 月 27 日 (91) 台財證 ( 一 ) 第 號函核准 註 9: 經財政部證券暨期貨管理委員會 92 年 6 月 13 日 (92) 台財證 ( 一 ) 第 號函核准 註 10: 經財政部證券暨期貨管理委員會 93 年 5 月 18 日 (93) 台財證 ( 一 ) 第 號函核准 註 11: 經行政院金融監督管理委員會 94 年 5 月 18 日金管證一第 號函核准 註 12: 經行政院金融監督管理委員會 95 年 7 月 17 日金管證一第 號函核准 註 13: 經行政院金融監督管理委員會 96 年 6 月 28 日金管證一第 號函核准 註 14: 經行政院金融監督管理委員會 97 年 7 月 4 日金管證一第 號函核准 註 15: 經行政院金融監督管理委員會 99 年 5 月 4 日金管證發字第 號函核准 註 16: 依證券交易法第 28 條之二辦理註銷 註 17: 經行政院金融監督管理委員會 99 年 5 月 4 日金管證發字第 號函暨行政院金融監督管理委員會 100 年 12 月 21 日金管證發字第 號函核准發行 註 18: 經行金融監督管理委員會 103 年 5 月 26 日金管證發字 號函核准發行 註 19: 經金融監督管理委員會 104 年 7 月 28 日金管證發字第 號函核准發行 單位 : 股 股份 種類 流通在外股份 ( 註 1, 2) 核定股本 未發行股份 合計 備註 其中保留 30,000,000 股供 普通股 上市股 217,951, ,048, ,000,000 認股權憑證 附認股權特別股或附認股權公司債行 使認股權轉換之用 註 1: 請註明該股票是否屬上市或上櫃公司股票 ( 如為限制上市或上櫃買賣者, 應予加註 ) 註 2: 上述流通在外股份中已辦理變更登記 217,645,353 股 尚未辦理變更登記 305,816 股 ( 二 ) 股東結構 : 105 年 4 月 19 日 股東結構 人數 持有股數 持股比率 政府機關 2 1,807, % 金融機構 69 34,479, % 其他法人 59 15,374, % 外國機構及外人 ,523, % 個 人 33, ,766, % 合 計 33, ,951, % 註 : 第一上市 ( 櫃 ) 公司及興櫃公司應揭露其陸資持股比例 ; 陸資係指大陸地區人民來臺投資 許可辦法第 3 條所規定之大陸地區人民 法人 團體 其他機構或其於第三地區投資之公司

54 ( 三 ) 股權分散情形 : 105 年 4 月 19 日 持股等級 ( 股 ) 股東人數持有股數持股比率 1 ~ 999 1,000 ~ 5,000 5,001 ~ 10,000 10,001 ~ 15,000 15,001 ~ 20,000 20,001 ~ 30,000 30,001 ~ 40,000 40,001 ~ 50,000 50,001 ~ 100, ,001 ~ 200, ,001 ~ 400, ,001 ~ 600, ,001 ~ 800, ,001 ~ 1,000,000 1,000,001 ~ 999,999,999 1,000,000,000 以上 20,125 10,086 1, ,106,461 18,917,357 11,027,178 8,299,914 4,148,981 8,106,310 5,432,997 4,323,008 13,166,829 12,841,740 19,146,468 16,243,307 11,945,337 8,960,422 74,284, % 8.68 % 5.06 % 3.81 % 1.90 % 3.72 % 2.49 % 1.98 % 6.04 % 5.89 % 8.78 % 7.45 % 5.48 % 4.11 % % 0.00 % 合計 33, ,951, % ( 四 ) 主要股東名單 : 股份 持有股數 持股比例 主要股東名稱 富邦人壽保險股份有限公司 10,325, % 王紹新 4,774, % 泰誼投資股份有限公司 4,010, % 中國人壽保險股份有限公司 3,862, % 優群科技股份有限公司 3,695, % 台新銀行受託王紹新信託財產專戶 3,000, % 匯豐 ( 台灣 ) 商業銀行股份有限公司受託保管瑞銀有限公司投資專戶 2,935, % 渣打託管歐洲瑞信證券 - 文藝復興長期銷售 2,634, % 渣打國際商業銀行敦北分行受託保管瑞爾 ( 盧森堡 ) 全球基金 -- 新興市場股票投資專戶 2,614, %

55 股份 持有股數 持股比例 主要股東名稱 富邦產物保險股份有限公司 2,549, % ( 五 ) 最近二年度每股市價 淨值 盈餘 股利及相關資料 : 年度 103 年度 104 年度項目 當年度截至 105 年 4 月 30 日 ( 註 8) 每股 最高 市價 最低 ( 註 1) 平均 每股 分配前 淨值 分配後 ( 註 2) 尚未分配 尚未分配 加權平均股數 207,670 仟股 214,224 仟股 217,810 仟股每股每股盈餘調整前 盈餘 ( 註 3) 調整後 3.79 尚未分配尚未分配 現金股利 尚未分配 資本公積配息 - - 尚未分配每股無償盈餘配股 - - 尚未分配股利配股資本公積配股 尚未分配 累積未付股利 ( 註 4) - - 尚未分配 本益比 ( 註 5) 投資報本利比 ( 註 6) 尚未分配 酬分析現金股利殖利率 ( 註 7) 6.49% 5.76% 尚未分配 * 若以盈餘或資本公積轉增資配股時, 並應揭露按發放之股數追溯調整之市價及 現金股利資訊 註 1: 列示各年度最高及最低市價 並按各年度成交值與成交量計算各年 度平均市價 註 2: 請以年底已發行之股數為準並依據次年度股東會決議分配之情形填 列 註 3: 如有因無償配股等情形而須追溯調整者, 應列示調整前及調整後之 每股盈餘 註 4: 權益證券發行條件如有規定當年度未發放之股利得累積至有盈餘年 度發放者, 應分別揭露截至當年度止累積未付之股利 註 5: 本益比 = 當年度每股平均收盤價 / 每股盈餘

56 註 6: 本利比 = 當年度每股平均收盤價 / 每股現金股利 註 7: 現金股利殖利率 = 每股現金股利 / 當年度每股平均收盤價 註 8: 每股淨值 每股盈餘應填列至年報刊印日止最近一季經會計師查核 ( 核閱 ) 之資料 ; 其餘欄位應填列截至年報刊印日止之當年度資料 ( 六 ) 公司股利政策及執行狀況 : 1. 股利政策 : 本公司年度總決算如有盈餘, 除依法完納一切稅捐及依財務會計準則調整後, 應先彌補以往年度虧損 如尚有餘額, 應先提存百分之十為法定盈餘公積, 但法定盈餘公積累積已達資本總額時, 不在此限 其他依規定應提撥之特別盈餘公積, 再依其餘額按下列百分比分配 : (1) 員工紅利百分之一到百分之十五 (2) 董事監察人酬勞不高於百分之三 (3) 其餘為股東紅利 本公司目前產業發展屬成長階段, 未來數年皆有可能擴充生產線之計劃暨資金之需求, 故就股東紅利分配部份不高於百分之二十以現金股利方式發放, 惟公司自外界取得足夠資金支應本公司該年度重大資金支出時, 將就當年度所分配之股利中至少提撥百分之五十發放現金股利 105 年股東常會擬修訂為 : 本公司年度總決算如有盈餘, 除依法完納一切稅捐及依財務會計準則調整後, 應先彌補以往年度虧損 如尚有餘額, 應先提存百分之十為法定盈餘公積, 但法定盈餘公積累積已達資本總額時, 不在此限 依規定應提撥或迴轉特別盈餘公積, 就其餘額連同上年度累積未分配盈餘作可供分配盈餘, 分配時得視業務狀況酌予保留部份或全部盈餘外, 由股東會決議分配股東紅利 前項盈餘之分派, 由董事會擬具分派案, 提請股東會議決分派 本公司正值成長期, 為配合公司長期資本規劃, 以求永續經營 穩定成長, 每年發放之現金股利不得低於現金股利及股票股利合計數之百分之十 2. 執行狀況 : 本公司 104 年度股東常會擬議股利之分配情形 : 股利種類 每股配發 來 源 執行情形 現金股利 2.80 未分配盈餘 已於 104 年 10 月 22 股票股利 0.20 資本公積 日配發 合計

57 ( 七 ) 本次股東會擬議之無償配股對公司營業績效及每股盈餘之影響 : 1. 對營業績效之影響 : 本次股東會擬議之資本公積無償配股為每仟股配發 30 股, 預估股本擴張 3%, 對本公司之營業績效影響甚微 2. 對每股盈餘之影響 : 本次股東會擬議之資本公積無償配股為每股 0.30 元, 預估影響每股 盈餘之追溯調整僅 3% ( 八 ) 員工 董事及監察人酬勞 : 1. 公司章程所載員工 董事及監察人酬勞之成數或範圍 : (1) 員工紅利百分之一到百分之十五 (2) 董事監察人酬勞不高於百分之三 105 年股東常會擬修訂為 : 本公司年度如有獲利, 應提撥百分之一至百分之十五為員工酬勞 提撥不高於百分之三為董事監察人酬勞 但公司尚有累積虧損時, 應預先保留彌補數額 員工酬勞得以股票或現金為之, 其對象得包括符合一定條件之從屬公司員工 2. 本期估列員工 董事及監察人酬勞金額之估列基礎 以股票分派之員工酬勞之股數計算基礎及實際分派金額若與估列數有差異時之會計處理 : 估列基礎同章程所訂, 全數以現金發放, 實際分派金額與估列數無差異 3. 董事會通過分派酬勞情形 : 員工酬勞 ( 元 ) 現金股票 董監酬勞 ( 元 ) 以股票分派之員工酬勞金額及占本期個體或個別財務報告稅後純益及員工酬勞總額合計數之比例 20,000, ,000,000 無股票分派員工酬勞 差異數 原因及處理情形 : 無此情形 4. 前一年度員工 董事及監察人酬勞之實際分派情形情形 ( 包括分 派股數 金額及股價 ) 其與認列員工 董事及監察人酬勞有差 異者並應敘明差異數 原因及處理情形 :

58 員工酬勞 ( 元 ) 現金 股票 董監酬勞 ( 元 ) 以股票分派之員工酬勞金額及占本期個體或個別財務報告稅後純益及員工酬勞總額合計數之比例 16,000, ,500,000 無股票分派員工酬勞 上列實際配發情形與原董事會通過之擬議配發情形相同 ( 九 ) 公司買回本公司股份情形 : 買回期次 不適用 買 回 目 的 不適用 買 回 期 間 不適用 買回區間價格 不適用 已買回股份種類及數量 不適用 已買回股份金額 不適用 已辦理銷除及轉讓之股份數量 不適用 累積持有本公司股份數量 不適用 累積持有本公司股 份數量占已發行股份總數比 不適用 率 ( % ) 105 年 4 月 30 日 二 公司債辦理情形 : ( 一 ) 公司債辦理情形 : 公司債種類 ( 註 2) 國內第五次無擔保轉換公司債 ( 註 5) 發行 ( 辦理 ) 日期 103 年 6 月 23 日 面額 新台幣 ( 下同 )100,000 元 發行及交易地點 ( 註 3) 不適用 發行價格 100 元 總額 300,000,000 元 利率 0% 期限 3 年, 到期日 : 106 年 6 月 23 日

59 保證機構 無 受託人 台北富邦商業銀行股份有限公司 承銷機構 富邦綜合證券股份有限公司 簽證律師 呂康德 簽證會計師 嚴文筆 凃清淵 償還方法 到期一次還本 未償還金額 35,600,000 元 贖回或提前清償之條款 詳發行及轉換辦法第十八條及第十九條 限制條款 ( 註 4) 不適用 信用評等機構名稱 評等日期 公司債評等結果 無 附其他 截至年報刊印日止已轉換 ( 交換或認股 ) 普通股 海外存託 無 權利 憑證或其他有價證券之金額 發行及轉換 ( 交換 ) 辦法 無 發行及轉換 交換或認股辦法 發行 條件對股權可能稀釋情形及對現有股依最新轉換價格 元計算稀釋比率約 0.4% 東權益影響 交換標的委託保管機構名稱 不適用 註 1: 公司債辦理情形含辦理中之公募及私募公司債 辦理中之公募公司債係指已經本會生效 ( 核准 ) 者 ; 辦理中之私募公司債係指已經董事會決議通過者 註 2: 欄位多寡視實際辦理次數調整 註 3: 屬海外公司債者填列 註 4: 如限制發放現金股利 對外投資或要求維持一定資產比例等 註 5: 屬私募者, 應以顯著方式標示 註 6: 屬轉換公司債 交換公司債 總括申報發行公司債或附認股權公司債, 應依性質按表列格式再揭露轉 換公司債資料 交換公司債資料 總括申報發行公司債情形及附認股權公司債資料 ( 二 ) 轉換公司債資料 :

60 公司債種類 ( 註 1) 國內第五次無擔保轉換公司債 年度當年度截至 105 年 4 月 30 日 104 年 ( 註 4) 項目 轉換公司 最高 債市價 最低 ( 註 2) 平均 轉換價格 發行 ( 辦理 ) 日期 103 年 6 月 23 日 發行時轉換價格 履行轉換義務方式 ( 註 3) 發行新股 註 1: 欄位多寡視實際辦理次數調整 註 2: 海外公司債如有多處交易地點者, 按交易地點分別列示 註 3: 交付已發行股分或發行新股 註 4: 應填列截至年報刊印日止之當年度資料 三 特別股辦理情形 : 不適用 四 海外存託憑證辦理情形 : 不適用 五 員工認股權憑證辦理情形 : 不適用 六 限制員工權利新股辦理情形 : 不適用 七 併購 ( 包括合併 收購及分割 ) 辦理情形 : 不適用 八 資金運用計畫執行應記載事項 : 不適用

61 伍 營運概況 一 業務內容 : ( 一 ) 業務範圍 : 1. CC01080 電子零組件製造業 2. F 電子材料批發業 3. CC01110 電腦及其週邊設備製造業 4. F 電腦及事務性機器設備批發業 5. CC01030 電器及視聽電子產品製造業 6. F 電器批發業 7. CC01101 電信管制射頻器材製造業 8. F 電信管制射頻器材輸入業 9. CC01060 有線通信機械器材製造業 10. CC01070 無線通信機械器材製造業 11. F 電信器材批發業 12. CC01090 電池製造業 13. F 電池批發業 14. I 產品設計業 15. CF01011 醫療器材製造業 16. F 醫療器材批發業 17. CE01021 度量衡器製造業 18. F 度量衡器批發業 19. F 國際貿易業 20. ZZ99999 除許可業務外, 得經營法令非禁止或限制之業務 ( 二 ) 產業概況 : 本公司為國內連接線組加工製造及連接器代理買賣之專業廠商, 除了提供電子零組件整合設計與製造服務, 亦代理全球前十大連接器製造商 Hirose 的連接器產品, 為其在東南亞地區的最大代理商 本公司產品應用範圍廣泛, 涵蓋醫療保健 (Medical Health) 汽車航空(Automotive & Aviation) 綠色能源(Green Energy) 工業應用(Industrial Application) 與通訊相關 (Communication) 五大領域, 簡稱 MAGIC 1. 產業之現況與發展 : 狹義的連接器 (Connector) 是指用於電子產品訊號與電源上的連接元件與附屬元件, 廣義的連接器則泛指相關的連接線組 (Cable Assembly) 插座 插頭等 其主要功能為提供可分離或替換的介面, 來連接電子

62 系統內部之兩個子系統, 使其能順利傳輸訊號或電力, 可將其視為所 有訊號間之橋樑 連接線組是指一或兩端具有連接器, 而中間由連接線 (Cable) 所組成之裝置 連接器主要可分為晶片與電路板的連接 設備內的連接 設備與設備間的連接等類型 設備內的連接又分為板對板 (Board-to-Board) 線對板(Wire-to-Board) 及線對線 (Wire-to-Wire) 連接器, 板對板連接器是指兩端固定在電路板 (PCB) 上的連接器, 依製作方式又分為表面黏著 (SMT) 和穿孔固定 (DIP); 線對板連接器和線對線連接器則分別表示一或兩端固定在線上的連接器 設備與設備間的連接依型態的不同, 亦可分為圓型連接器 角型連接器 同軸連接器與光纖連接器 連接線組與連接器產品類型多元, 除了 RF Coaxial Composite Video S-Video YPbPr VGA DVI IEEE 1394 BNC USB 2.0 等傳統介面標準,HDMI DisplayPort Apple Lighting Connector DockPort Thunderbolt HD-SDI MHL SlimPort USB 3.0/3.1 等新型高速介面標準是推動市場成長的要素 連接器的製程主要分為前段設計 中段製程 後段組裝三大階段, 前端設計包含產品設計與模具開發, 中端製程結合沖壓 (Stamping) 成型 (Molding) 電鍍(Plating) 等製程, 後段組裝則包括組裝與測試製程 其涵蓋之技術層面相當廣泛, 包括端子製造 模具製造 塑膠成型 表面處理 電線製造 組裝 檢驗測試等技術 連接器品質的良莠不僅影響訊號與電流傳輸之可靠度, 亦牽動整個電子系統與產品的運作品質 效能與壽命, 故連接器電路設計是否模組化 系統化, 並具有高靈敏度是相當重要的 連接器屬於電子業重要且普遍之項目, 並廣泛應用於各終端領域, 目 前全球連接器應用市場依比重包含汽車 電信通訊 電腦及其週邊設 備 工業 軍事航太 運輸 消費電子與醫療等相關領域 資料來源 :Bishop & Associates (2015)

63 根據 Bishop & Associates 研究,2015 年全球連接器市場規模為 億美元, 較 2014 年衰退 1.52% 全球連接器前三大區域市場為中國 歐洲與北美地區, 分別佔據 2015 年整體市場的 28% 22% 20%, 合計比重近七成 資料來源 :Bishop & Associates (2015/03) 信邦整理 資料來源 :Bishop & Associates (2016)

64 未來連接器的發展主要有兩大方向, 一為隨著終端產品設計精細化 微型化, 微型連接器適用於手機 平板及 Ultralike NB 等薄型產品, 而縮小間距和配差高度, 使連接器所需耗用空間更少的相關技術, 主要尚掌握在日廠手中 ; 二為隨著雲端 物聯網概念的成熟, 高畫質影音內容需負載龐大的資料量, 高頻 高傳輸速率的連接器有其發展的必要,Thunderbolt 2.0 MHL 3.0 USB 3.1 和 Type C 將是未來市場關注的技術焦點 全球前十大連接器廠商, 合計佔約六成的市場比重, 以具有優異研發能力 技術水準與產品品質的美國與日本廠商為主, 並屢屢透過併購與結盟來穩固市場領先地位與競爭優勢 TE Connectivity 因產品應用範圍廣大, 營運規模已與第二及第三大的 Amphenol 和 Molex 拉開差距 ;Delphi Connection Systems 善用汽車電子供應鏈, 深耕中國市場, 已超越鴻海成為第四大連接器廠商, 前四大美系廠商已佔四成的市場比重 台灣廠商鴻海 (Foxconn) 受惠於集團資源支援與 Apple 等國際客戶長久的合作關係, 營運保持穩定, 以 5.2% 的市占率成為第五大連接器廠商 而日系廠商 Yazaki JAE JST Hirose Sumitomo Wiring System 分別佔據第六到十名, 合計佔約 15% 的市場比重 資料來源 :Bishop & Associates (2014)

65 2. 該行業上 中 下游之關聯性 : 連接器產品之結構主要由端子及塑膠外殼兩部份組裝而成, 在產業結構與產業價值鏈方面 ( 見圖十五 ), 主要可分為上游的原物料供應商 中游的連接器製造商, 及下游的應用產業 (1) 上游上游又可分為金屬材料 (Metals) 塑膠材料 (Plastics) 電鍍材料 (Electroplating) 及其他原物料供應商, 合計約佔六成的製造成本, 其中以金屬材料佔最大成本比重 塑膠材料次之, 電鍍材料最小 金屬材料用來製作連接器端子, 為避免電子訊號在傳輸過程中受到阻礙或衰退, 多採用黃銅 (Brass) 或磷青銅 (Phosphor Bronze) 作為原料, 製成銅合金板片, 以確保良好的導電性 耐熱性及機械強度 ; 連接器外殼常用的塑膠材料包括聚對苯二甲酸丁二酯 (PBT) 聚硫化二甲苯 (PPS) 聚醯胺(Nylon) 液晶聚合(LCP) 樹脂 ; 而電鍍材料關乎連接器的導電率與插拔次數, 以鍍金 (Gold) 及鍍錫 (Tin) 的電鍍液最常被使用, 其次為鍍鎳 鍍銀 目前普遍使用的黃銅 PBT 錫鉛(Tin-Lead) 電鍍液, 皆可由國內供應商提供 ; 而磷青銅 (Phosphor Bronze) LCP 純錫與錫銅 (Tinned Copper) 電鍍液等高階材料則從美國 日本進口為主 上游原物料產業的市場規模 供給狀況 價格變動對連接器產業的發展影響甚大, 原物料品質亦是製造高品質連接器不可或缺的基本條件 塑料的價格變動不大, 故金屬的價格就成為左右此產業的關鍵因素,2014 年初金 錫價格呈下跌趨勢, 有助於降低連接器製造商的生產成本 提高毛利率, 但面對電子產品更迭速度加快, 對外應觀察市場供需的變化和新舊機種產品交替, 推出符合市場趨勢之連接器產品 ; 對內應強化庫存管理, 避免原物料價格波動引起的庫存跌價損失 目前台灣連接器廠商已能完全掌握中游主要製程, 但上游原料與設備多仍掌握在日本廠商手上, 國內缺乏廠商投入研發相關領域, 故我國廠商對上游廠商議價能力較居弱勢 (2) 中游

66 中游連接器製造商泛指金屬沖壓 (Metal Stamping) 塑膠射出(Plastic Injection) 電鍍(Electroplate) 組裝(Assembly) 廠商 連接器的製造流程包括前段產品設計及模具開發 中段金屬沖壓 塑膠射出與電鍍等主要製程, 及後段組裝測試 ( 導通性能 耐高壓 高頻特性等 ) 連接器製作可拆成 金屬件 和 塑膠件 兩部分, 金屬件利用車床加工 (Machining) 沖壓 壓鑄(Die-Casting) 等方式製作成型後, 經由電鍍加工完成, 車床加工常用於 RF 連接器的端子及外殼製造, 沖壓常用於端子及外殼製造, 外殼亦可採用壓鑄製造, 電鍍因技術與成本考量, 則多以委外為主 ; 塑膠件則多採用射出成型 (Injection-Molding) (3) 下游連接器依產品規格及設計, 可廣泛應用在汽車 電信通訊 電腦與週邊 工業 軍事航太 運輸 消費電子與醫療等不同領域, 其發展將直接決定連接器產品的市場規模 產品結構和技術發展趨勢 而連接器製造商多有其專注領域, 下游的應用廠商, 會與中游連接器製造商加強合作, 確保品質 成本及交貨的穩定 全球電腦市場需求成長趨緩, 加上連接器產業已高度成熟, 在終端產品設計簡約化, 縮減連接器使用量下, 未來市場成長空間有限, 故在下游應用產業方面, 台灣連接器廠商本來主要聚焦電腦與週邊 電信通訊 消費電子領域, 近年積極轉型, 逐步朝醫療 汽車 綠能 工業 網通 雲端 穿戴裝置連接器等其他應用領域發展, 但占整體連接器產值比重仍低, 具相當大的發展空間

67 圖十五 連接器產業供應鏈 資料來源 :IEK 信邦整理

68 3. 產品之各種發展趨勢 : 本公司產銷及代理之電子零組件產品應用範圍廣泛, 以下分為 5 大產 業簡稱 MAGIC, 分述如下 : (1) 醫療產業 (Medical Health): A. 全球醫療市場根據聯合國經濟社會事務處統計, 老年人口佔比至 2050 年, 將會由 2013 年的 11.7%, 攀升至 21.1%, 甚至超越幼年人口數 隨著高齡化速度加劇, 醫療照護也日趨重要 先進國家投入智慧健康領域, 借重科技來促進健康照護, 新興國家也不斷在進行醫療改革, 平衡醫療資源差距 2014 年全球醫療器材市場規模為 3,403 億美元, 預估 2017 年將達 4,053 億美元,2014 年至 2017 年之年複合成長率達 6.0% 2014 年仍以美國 日本 德國 中國大陸與法國為全球前五大的單一醫療器材市場 中國大陸市場成長持續快速, 預期將於 2018 年超越德國成為全球第三大醫療器材市場, 於 2020 年成為全球第二大市場 國際大廠透過併購來進行產品線整合, 國際大小廠也相繼投入穿戴 裝置及服務應用, 醫療器材朝向連網化 無線化

69 B. 家用醫療器材市場家用醫療器材逐漸普及至新興市場, 其中血糖儀 血壓計 按摩器材等品類已成為家用消費品的標配產品 全球家用醫療器材市場從 2010 年的 179 億美元增至 2014 年的 229 億美元, 2018 年家用醫療器材的市場年複合增長率有望保持在 6.52% C. 行動醫療市場移動健康產品是將可攜式醫療器材加上無線傳輸功能, 並搭配手機與網關進行監測, 協助避免緊急及突發的健康問題 增加醫院或家中病患的可移動性 全球可攜式醫療電子市場, 隨著新興市場需求和穿戴式裝置的推行, 預估 2019 年將達 188 億美元 (2) 汽車航空 (Automotive & Aviation) A. 汽車領域全球車市以每年平均 3% 成長, 其中最大的市場是中國大陸, 預計在 2018 年將有 2,700 萬輛左右的汽車銷售額 ; 接下來是歐洲和北美市場, 分別為 2,200 萬輛和 2,020 萬輛的汽車銷售量 a. 電動車 2014 年電動車全球銷售量已經超越 30 萬台, 而油電混合車也超過 150 萬台 根據研究機構的數據顯示, 預計 2020 年電動車可望銷售達 230 萬台以上, 佔全球汽車市場銷售量約 9% 就區域市場來看, 電動車區域市場銷售以北美銷售量最多, 其次為歐洲 中國大陸

70 b. 汽車電子汽車電子以抬頭顯示器 (HUD) 成長最多, 預計從 2014 年到 2020 年的年複合增長率達到 25.6%, 再來是怠速系統, 年複合增長率達 24.2% 其中通訊系統雖然在目前的車用系統市場規模中佔據最大份額, 但是年複合增長率最低, 只有 9.9%, 成長潛力有限 B. 航空領域航空產業分為民用航空及軍用航空兩大類, 涵蓋了飛機的製造 維修及乘客貨物運輸服務兩部分, 是目前品質管理系統要求最高 最複雜的高科技產業, 具有高附加價值的特性, 也是全球主要國家極力發展的產業之一 目前全球的民用飛機製造依然由美國波音 (Boeing) 歐洲空中巴士 (Airbus) 佔據大部分市場, 其他主要的民用飛機製造商則有加拿大的 Bombardier 和巴西的 Embraer 根據波音在 2015 年所提出的航空市場預測報告, 在 2015 到 2034 年間, 全球經濟年平均成長率約為 3.1%, 而全球的飛機載客量和 運貨量的年成長率均大幅高於這一數值, 全球航空公司將有大約

71 38,050 架新飛機 ( 包括客機和貨機 ) 的需求, 總產值高達 5.6 兆美元 ; 其中如空中巴士 A320 波音 B737 等型單走道的窄體飛機, 因為能源使用效率較高, 造就了這兩家飛機製造商的銷售佳績, 也是全球航空公司使用最多的機種, 預估將超過整體需求市場的三分之一以上 30,000 25,000 全球飛機機型需求預估 (2015~2034) 26,730 20,000 15,000 10,000 5, Large widebody 3,520 4,770 Medium widebody Small widebody Single aisle 2,490 Regional jets 單位 : 架 ( 飛機 ) 資料來源 :Boeing Current Market Outlook 相較於歐洲和北美兩地成熟 穩定的需求, 波音同時也預估經濟發展強勢的中國大陸將是飛機載客需求最高的地區, 造就了亞太地區成為未來 20 年全球飛機需求量最大的區域市場, 而北美和歐洲市場則緊隨其後 全球飛機地區需求預估 (2015~1034) 1,170 1,150 3,020 3,180 14,330 Asia Pacific North America Europe Middle East 7,310 Latin America 7,890 Africa CIS 單位 : 架 ( 飛機 ) 資料來源 :Boeing Current Market Outlook

72 (3) 綠色能源 (Green Energy) 2015 年 12 月在巴黎氣候高峰會達成協議, 目標是把全球氣溫升幅控制在攝氏 1.5 度以下, 在全球各國的支持下, 未來再生能源投資將會更多 A. 太陽光電研究機構 HIS 指在 2015 年中國在將會是最大的終端市場及全球需求的主要驅動力 2015 年全球安裝量為 59GW, 比 2014 年多出 33%, 但預測 2016 年只有 65GW 有兩個可能導致需求量減少, 一是美國太陽能投資稅收抵免可能提早到期, 二是中國經濟增長帶動下, 政府目標有可能增加 B. 全球陸域風機預計 2015 年全球陸域風電新增裝置量為 51,667MW, 較 2014 年成長 10.5% 由於 2016 年中國大陸小調陸域風電躉購費率, 預估中國大陸 2016 年陸域風電新增裝置量將由 2015 年 21GW 下滑至 18GW, 造成全球市場下滑 全球陸域風電長期呈現持平發展, 年複合成長率 (CAGR) 為負 0.34%

73 C. 全球離岸風機發展預估 2015 年全球離岸風電新增裝置量為 3,290MW, 較 2014 年成長 88.1%;2019 年可達 6,795MW, 年複合率為 19.9% 主要發展地區為歐洲, 發展較快的有英國 德國 丹麥 荷蘭 比利時等 目前離岸風電價格高, 在不少廠商投入下, 也加快價格下降幅度 離岸風電每年平均價格下降 3.3% (4) 工業應用 (Industrial Application) A. 智慧電網根據 GTM 研究機構最新的報告指出, 全球智慧電網市場將以年複合成長率 8.4% 的幅度持續成長, 預計 2020 年將可超過 4 千億美金 其中中國將成為全世界最大的智慧電網市場, 佔比超過 24%

74 而隨著智慧電網逐漸普及, 不同國家 地區因環境條件不同, 建築 工法 硬體設備及使用的零組件等也產生地區性的差異, 使得智慧 電網開始有更多元化的發展 B. 智慧機器人智慧機器人市場規模將以年複合成長率 19.22%, 在 2020 年達到 78 億 5 千萬美金, 其中北美以 11 億 7 千萬美金位居智慧機器人市佔第一寶座 在 2014 年市場規模 28 億 4 千萬的服務型機器人, 預計未來 5 年將會以年複合成長率 16.45% 的幅度繼續成長, 成為智慧機器人市場的主力 而目前智慧機器人的主要製造商包含 irobot Corporation( 美國 ), DeLaval( 瑞典 ), Lely( 荷蘭 ), KUKA AG( 德國 ), Amazon( 美國 ),Honda( 日本 ), Kongsberg Maritime( 挪威 ), Google Inc.( 美國 ) C. 資料擷取自動資料擷取市場從 2014 年 46 億美元成長至 2017 年 54 億美元, 而在工業自動化擷取部分則從 2014 年 35 億美元成長至 2017 年 42 億美元,CAGR 分別是 5.1% 及 5.8% 自動資料擷取市場依舊被 Zebra Honeywell Datalogic 及 Denso 等 大廠掌握, 工業自動化擷取部分則由 SICK Keyence Cognex Datalogic 等大廠掌控

75 D. 半導體設備 2015 年全球半導體製造設備市場營收達 373 億美元, 較去年微幅下滑 0.6% 2016 年則可望出現正成長, 預估全球市場營收將上揚 1.4% 2015 年, 台灣 韓國與北美仍是最大的半導體設備資本支出地區, 不過日本的投資金額已逼近北美水準 SEMI 亦預測,2016 年歐洲半導體設備銷售將增至 34 億美元 ( 較今年成長 63.1%) 由於 2015 年歐洲市場萎縮 13%, 明年格羅方德 (GLOBALFOUNDRIES) 英飛凌 (Infineon) 英特爾(Intel) 與意法半導體 (STMicroelectronics) 均可望大幅增加晶圓廠設備支出, 使歐洲地區出現強勁成長 至於日本 韓國 台灣預計在 2016 年成長將會收窄 (5) 通訊相關 (Communication) A. 智慧家庭 從基本的智慧家庭概念來看, 是用一個系統平台整合家庭中各種裝 置, 並且透過網路傳輸或雲端服務獲得整合資訊與下達指令

76 智慧家庭須有一個核心的終端裝置, 然而, 依照目前各大廠商發展 的產品方向, 多半鎖定在智慧電視與個人行動裝置 其中個人行動 裝置又以穿戴式裝置與智慧型手機最被廠商所關注 B. 智慧穿戴裝置隨著智慧穿戴式裝置的發展, 更多種類的穿戴式裝置會出現在消費者的視野中, 能在智慧家庭裡提供的價值也會只增不減, 穿戴式裝置一定會在智慧家庭中扮演重要的核心角色 從全球智慧穿戴裝置的發展趨勢而言, 智慧穿戴裝置市場仍具有其 高度成長, 預估明年出貨將較今年增加 2 千 4 百多萬台智慧穿戴裝 置

77 C. 智慧型手機 2015 年全球智慧型手機市場成長速度放緩, 高階智慧型手機發展已達高峰 ; 另一方面, 隨著功能型手機量持續衰退和智慧型手機市場逐漸飽和的情況下, 預估 2016 年全球智慧型手機出貨量約 億支, 年成長率達 7.6%, 其中由於中國廠商採取低價策略, 各手機大廠亦持續跟進, 造成高階手機市場成長空間持續縮小, 預估 2016 年手機出貨量成長最大宗為 300 美元以下市場, 將為出貨大宗

78 4. 主要產品之主要競爭情形本公司主要產品為連接器及連接線組, 應用範疇包括電子週邊零組件 光電電子零組件 無線通訊電子零組件 能源產品 汽車工業及醫療電子零組件 目前上市 櫃中與本公司主要業務經營較為相似之公司包括正崴 佳必琪及 F- 貿聯等, 茲就其同業產品領域列表如下 : 公司名稱 正崴 (2392) 佳必琪 (6197) F- 貿聯 (3665) 主要產品 為資訊產業 通訊產業 自動化設備產業 精密機 械產業 與消費性電子產業之各種連接器與 線纜 產品 電池及電源產品之製造 銷售與服務 連接器 線組及天線之製造 銷售與服務 從事電腦 汽車 醫療 通訊及太陽能設備相關零 組件 接線組 連接器 線材 光電子元件等產品 之研發 生產及銷售等業務資料來源 : 富邦證劵整理 ( 三 ) 技術及研發概況 : 本公司 104 年度以前已成功開發 HDMI DDR 3 DDR 4 及 USB 等系 列連接器, 並加深在太陽能方面的開發, 其中 Junction Box PV Connector 及 Cable 已通過 TUV 及 UL 太陽能國際標準測試 104 年度 本公司集團研究發展支出為 384,192 仟元, 較前一年度增加 9.22%, 積 極開發物聯網 倉儲自動化設備 機器人 以及智慧家庭等電子零組 件,104 年第四次董事會更通過與捷克商 Ray Service A. S. 合資成立 睿 信航太股份有限公司 開發航太領域產品, 預估集團未來每年將投入 至少新台幣 3 億元或至少營業額 3% 以上之研究發展費用 ( 四 ) 長 短期業務發展計畫 : 1. 短期業務發展計畫 : (1) 近期經營方針 : A. 各式電子零組件之研製整合製造 : 如各式線材組裝 PCBA LED 背光模組 無線通訊零組件及整合性電子零組件之製造等, 近年來更成功跨入汽車電子零組件 電子醫療器材零組件 綠能及工業控制儀器等領域 B. 電子相關零組件之代理 : 如代理日本廣瀨電機 (HRS) 連接器買賣 GPS Module 無線天線模組 Driver IC 暨其他策略性電子零組件代理及買賣等

79 C. 透過策略聯盟 收購等方式, 擴大電子零組件業務規模 : 如收購太康精密 旭竤電子股權跨入連接器生產製造 D. 本公司希望能提供客戶一站購足之整合性服務 (Total Solutions), 除積極開發新產品及提供整合性之服務外, 透過組織變革及資訊系統的整合, 使集團各轉投資公司之資源得以整合, 發揮最大之效益 (2) 重要之產銷政策 : A. 策略聯盟及併購 : 透過策略聯盟或併購方式因應產業快速變化並達到快速擴充之目的 B. 持續績效改善 : 成立完整功能之集團績效評估部門, 直接監控集團各事業部之營運績效 C. 利基型產品開發 : 本公司產銷一向著重利基型 高毛利產品之開發, 已成功完成汽車引擎用衡氧感知線 (O2 sensor) 航空 / 航海 / 車用導航系統電子零組件 高精密無線通訊 U.FL 線材 電子胎動計數器 遠距醫療照護平台 可攜式生理訊號裝置 及 X 光機 核磁共振機 骨質密度測試機 風能發電機 加油機 CNC 車床等高端線材組, 更積極投入工業控制 工業用電腦 電子醫療器材 太陽能發電 風能發電電子零組件之開發 D. 深耕 imagic 產業 : 配合產業發展趨勢, 除加深在 MEDICAL 醫療 AUTO 汽車 GREEN 綠能 INDUSTRIAL 工業 及 COMMUNICATION 通訊等產業之線材 PCBA 等產品開發外, 更結合物聯網 (Internet of things) 需求提供自動化倉儲系統 機器人 以及智慧電網系統等電子零組件產品開發, 朝向專業電子零組件方向邁進 2. 長期業務發展計畫 : (1) 透過策略矩陣 ( 舊產品新客戶 新產品舊客戶 新產品新客戶 ) 之展開, 持續追求高成長 (2) 集團總管理處設置專責部門 - 策略暨行銷部門, 積極掌握市場狀況及未來發展趨勢, 為公司蒐尋下一世代產品 (3) 策略聯盟及併購 : 信邦近年來積極透過各種管道尋找策略聯盟或合作的伙伴

80 二 市場及產銷概況 : ( 一 ) 市場分析 : 單位 : 新台幣仟元 銷售地區 104 年度 103 年度 金額 % 金額 % 內銷 791, , 美國 1,461, ,216, 外銷 歐洲 52, , 中國大陸 7,777, ,152, 其他 1,557, ,030, 合計 12,111, ,642, ( 二 ) 主要產品之重要用途及產製過程 : 主要商品重要用途或功能產製過程 連接線 :PCMCIA 訊號連接線 電腦暨週邊輸出入連接 1. 裁剝線 線 (I/O Cable) USB 網路連接線 (USB Link 2. 打端 Cable) 扁平式連接線(Flat Cable) 條碼掃描器 3. 組立 壓著 電子周邊 零組件 輸出入介面模組 LCD 用軟性印刷電路板 LCD 4. 檢驗極細同軸訊號連接線 5. 包裝連接器 : 網路通訊 電腦週邊及消費性電子產品等所使 用之各式連接器 系統產品 : 掃頻接收器 USB PEN DRIVE 研製服務產品及消費性電子產品 能源產品電源整流器製造銷售 無線通訊行動電話傳輸線 手機連接器 無線天線 RFID 光電通訊 零組件 光電連接器 LED LCM 及高頻同軸線

81 主要商品重要用途或功能產製過程 1.SMT 其他 汽車 醫療及工業產品之零組件 2. 組立 3. 檢驗 4. 包裝 ( 三 ) 主要原枓之供應狀況 : 原料名稱供應廠商供應情形 連接器 Hirose NDK 良好 穩定 線材 Allwin 樂庭工業 安費諾良好 穩定 ( 四 ) 最近二年度任一年度中曾占進 銷貨總額百分之十以上之客戶名稱及其進 銷貨金額與比例, 並說明其增減變動原因 : 1. 銷貨客戶 : 單位 : 新台幣仟元 103 年度 104 年度 105 年度第一季 項 目 名 稱 金額 與發占全年度行人銷貨淨額之關比率 % 係 名 稱 金額 與發占全年度行人銷貨淨額之關比率 % 係 名稱金額 占當年度截至前一季止銷貨淨額比率 % 與發行人之關係 1 Symbol 467, 無 HONDA 北京天誠 同創 HONDA 529, 無北京天誠同創 334, 無 Flextronics 2 TSUSHIN 461, 無 TSUSHIN 508, 無 Electronics 157, 無 KOGYO KOGYO Technology 3 其他 10,713, 其他 11,072, 其他 2,831, 銷貨淨額 11,642, 銷貨淨額 12,111, 銷貨淨額 3,322, 變動原因 : 北京天誠同創 HONDA TSUSHIN KOGYO 銷售額增加是因客戶需求增加 2. 進貨廠商名單 :

82 單位 : 新台幣仟元 103 年度 104 年度 105 年度第一季 項 目 名 稱 金 額 占全年度 與發行 進貨淨額 人之關 比率 % 係 名 稱 金 額 占全年度 與發行 進貨淨額 人之關 比率 % 係 名 稱 金 額 占當年度截至 與發行 前一季止進貨 人之關 淨額比率 % 係 1 Hirose (Taiwan) 1,195, 無 Hirose (Taiwan) 999, 無 博瀨電機 ( 上海 ) 252, 無 2 博瀨電機 ( 上海 ) 768, 無 博瀨電機 ( 上海 ) 915, 無 Hirose (HONG KONG) 175, 無 3 其他 5,689, 其他 6,561, 其他 1,489, 進貨淨額 7,653, 進貨淨額 8,476, 進貨淨額 1,916, 變動原因 : 博瀨電機因本公司需求成長, 故進貨金額增加 ( 五 ) 最近二年度生產量值 : 單位 : 仟條 ; 仟元 生產年度量質 104 年 103 年 主要商品 ( 或部門別 ) 產能產量產值產能產量產值 連接線組 - 258,461 8,775, ,349 6,860,589 連接器 - 56, ,687-81, ,277 其 他 , ,145 合 計 - 314,628 9,132, ,877 7,912,011 註 1: 產能係指公司經衡量必要停工 假日等因素後, 利用現在生產設備, 在正常運作下 所能生產之數量 註 2: 各產品之生產具有可替代性者, 得合併計算產能, 並附註說明 註 3: 本公司連接器係代理業務, 非自製產品

83 ( 六 ) 最近二年度銷售量值 : 生產量質主要商品 ( 或部門別 ) 年度 單位 : 仟條 ; 仟個 ; 仟元 104 年度 103 年度 內 銷 外 銷 內 銷 外 銷 量 值 量 值 量 值 量 值 連接線 41, , ,329 6,963,561 29, , ,673 5,811,567 連接器 25, , ,494 4,258,276 23, , ,786 4,629,291 其 他 586 6,812 8,378 97,345 2,479 31,884 38, ,172 合計 68, , ,201 11,319,182 55, , ,553 10,931,030 三 從業員工最近二年度及截至年報刊印日止從業員工人數 平均服務年資 平均年齡及學歷分布比率 : 年度 103 年 104 年 當年度截至 105 年 3 月 31 日 員工人數 直接員工 2,711 2,625 2,661 間接員工 1,664 1,739 1,733 合計 4,375 4,364 4,394 平均年齡 平均服務年資 學歷分佈比例 博士 0.0% 0.0% 0.0% 碩士 1.2% 1.6% 1.7% 大專 / 大學 22.7% 23.9% 23.6% 高中 38.6% 38.3% 28.9% 高中以下 37.5% 36.2% 45.8% 合計 % % % 四 環保支出資訊 : ( 一 ) 最近年度及截至年報刊印日止, 因污染環境所受損失及處分之總額 : 無

84 ( 二 ) 未來因應對策及可能之支出 : 1. 本公司生產過程中並無產生廢水及空氣污染之情況 2. 工廠生產中用於冷卻機台之冷卻水採循環利用, 將冷卻水導入專用水塔冷卻後不斷重複使用 3. 本公司產生之廢棄物為辦公室人員處理公務後之廢紙類或文具用品用與產線產生裁線後少量線頭, 本公司皆確實執行資源與回收與分類, 一般垃圾委由苗栗市公所代為處理, 事業廢棄物則由合格廠商依法令規定程序代為處理 4. 本公司之原物料, 大都由委外商做生產前置處理後方運至公司組裝成品, 故產生之事業廢棄物極其有限, 並無環境污染之狀況發生 五 勞資關係 : ( 一 ) 本公司各項員工福利措施 進修 訓練 退休制度與其實施情形 : 1. 全員參與勞工保險及全民健康保險 : 凡本公司員工於正式到職日零時起, 即由公司辦理勞保 健保事宜, 以確實保障員工權益 2. 團體保險 : 依本公司保險作業辦法為員工辦理團體保險, 內容包含壽險 意外險 住院醫療險 癌症險等, 保險金額依職位 工作性質不同分類, 此保險費用完全由公司提撥, 員工不須支付任何費用 3. 員工宿舍 : 為提供家住外縣市員工住的便利減除通勤之不便, 公司備有員工宿舍以供應特定必要之同仁使用 4. 員工定期健康檢查 : 員工為公司寶貴資產, 其健康情況之好壞直接影響公司產能及家中生活, 故本公司經理級以上人員, 每年可進行一次健康檢查, 其他員工則依勞工安全衛生法之規定辦理員工健康檢查 5. 員工訓練 : 為因應集團策略發展之目標, 並滿足員工於工作所需之職能, 公司提供多元化之學習方式與管道, 諸如 : 企業內訓 國內外訓 海外研習 讀書會等

85 6. 員工分紅 : 員工分享公司成長的利潤, 使全體員工凝聚高度向心力, 發揮團隊精神 7. 職工福利委員會 : (1) 婚喪 喜慶之禮金及補助 (2) 定期舉辦員工旅遊 (3) 籌組各類社團活動, 促進勞資溝通及和諧 (4) 節慶生日禮金或禮品 (5) 與多家特約商店簽約, 提供同仁優惠價格與活動 (6) 住院醫療 災害慰問金補助 (7) 員工進修獎學金 (8) 不定期舉辦專業講座 8. 員工退休制度 : 為照顧員工退休後生活, 依據政府法規之規定制定相關退休辦法, 並每月自公司提撥一定比例金額作為退休基金 9. 停車位免費停車 : 台北辦公室停車不易, 公司特撥費用租用免費停車供特定同仁免費使用 10. 員工產假陪產假優於勞基法規定 : 依法規規定產假為 56 日, 本公司給假 61 日 父母或配偶重大傷病照護假 優於勞基法 : 依法並無此項假別, 公司體恤員工, 考量家中之父母或配偶遇重大傷病面臨此突發變故, 能有充裕時間安排與進行相關照護, 得於傷病發生首年, 請上 下半年各 10 天之 父母或配偶重大傷病照護假 ( 二 ) 最近年度及截至年報刊印日止, 因勞資糾紛所遭受之損失等 : 無

86 六 重要契約 : 契約性質當事人契約起訖日期主要內容限制條款 我方與 A 公司宣誓確保雙方 誠信交易 ~ A 承諾書合約終止日 ~ 供應商合約 H 合約終止日 ~ 保密協議 P 合約終止日 共同研發契約 U ~ 股權轉讓及策略合作契約 T 供應商合約 Q Ray 合資協議 Service A.D.A 代理協議 C ~ 交易以誠信做為基礎, 嚴禁任何不法違法行為包含商業賄絡 我方為消費性電子產品大廠 H 公司之供應鏈, 並與 H 公司簽署之供貨規範 我方為國外醫療大廠 P 公司 OEM 代工商, 為確保 P 公司研發資訊, 以及我方生產 Know-how 雙方簽署保密協議我方與 U 公司共同合作研發產品, 為確保我方智財權歸屬及使用權, 雙方簽訂共同研發契約我方與 T 公司達成策略聯盟, 期將產能利用率極大化, 雙方簽訂股權轉讓及策略合作契約我方為 Q 公司之供應鏈, 並與 Q 公司簽署之供貨規範 我方與捷克商 Ray Service A.D.A 合資成立睿信公司, 發展航太工業產品 我方代理銷售 C 公司產品, 為規範代理區域及佣金, 雙方簽署代理契約 無無無無無無無無

87 陸 財務概況 一 最近五年度簡明資產負債表及綜合損益表, 並註明會計師姓名及其查核意見 : ( 一 ) 簡明資產負債表及綜合損益表資料 : 簡明資產負債表 (IFRS 合併 ) 單位 : 新台幣仟元 年最近五年度財務資料 ( 註 1) 當年度截至項度 105 年 3 月 31 日目 101 年 102 年 103 年 104 年 100 年財務資料 ( 會計師簽證 ) ( 會計師簽證 ) ( 會計師簽證 ) ( 會計師簽證 ) ( 會計師核閱 ) 流動資產 6,295,025 6,768,638 7,949,062 8,530,755 8,351,142 不動產 廠房及設 備 ( 註 2 ) 1,598,775 1,554,838 1,539,336 1,507,537 1,453,806 無形資產 47,505 4,784 9,150 9,551 8,677 其他資產 ( 註 2) 167, , , , ,099 資產總額 8,879,288 9,385,164 10,486,831 11,113,671 10,879,959 流動負債 分配前 4,063,787 4,126,418 4,795,863 5,115,795 4,652,781 分配後 4,416,828 4,583,294 5,377,342 尚未分配尚未分配 非流動負債 704, , , , ,830 負債總額 歸屬於母公司業主 之權益 分配前 4,768,457 4,731,911 5,402,715 5,475,615 5,029,611 分配後 5,121,498 5,188,787 5,984,194 尚未分配尚未分配 3,972,644 4,572,456 5,019,057 5,583,341 5,798,763 股本 2,065,638 2,076,709 2,076,709 2,176,454 2,179,342 資本公積 848, , , , ,117 保留 盈餘 分配前 1,308,193 1,601,051 1,936,291 2,325,815 2,633,941 分配後 955,152 1,144,175 1,354,812 尚未分配尚未分配 其他權益 (249,922) 97, , ,428 85,363 庫藏股票 非控制權益 138,187 80,797 65,059 54,715 51,585 權 總 尚 未 採 用 國 際 財 務 報 導 準 則 益分配前 4,110,831 4,653,253 5,084,116 5,638,056 5,850,348 額分配後 3,757,790 4,196,377 4,502,637 尚未分配尚未分配 * 公司若有編製個體財務報告者, 應另編製最近五年度個體之簡明資產負債表及綜合損益表 * 採用國際財務報導準則之財務資料不滿 5 個年度者, 應另編製下表 ( 二 ) 採用我國財務會計準則之財務資料

88 項 年 註 1: 凡未經會計師查核簽證之年度, 應予註明 註 2: 當年度曾辦理資產重估價者, 應予列註辦理日期及重估增值金額 註 3: 上市或股票已在證券商營業處所買賣之公司並應列示截至年報刊印日之前一季止, 另財務資料是否經會計師簽證 核閱或兩者皆否, 應予註明 註 4: 上稱分配後數字, 請依據次年度股東會決議之情形填列 註 5: 財務資料經主管機關通知應自行更正或重編者, 應以更正或重編後之數字列編, 並註明其情形及理由 目 度 100 年 簡明資產負債表 (IFRS 個體 ) 單位 : 新台幣仟元 最近五年度財務資料 ( 註 1) 當年度截至 105 年 3 月 31 日 101 年 102 年 103 年 104 年財務資料 ( 會計師簽證 ) ( 會計師簽證 ) ( 會計師簽證 ) ( 會計師簽證 ) ( 無編制個體財報 ) 流動資產 1,436,435 1,687,250 2,157,908 2,388,388 不適用 不動產 廠房及設 備 ( 註 2 ) 280, , , ,858 不適用 無形資產 不適用 其他資產 ( 註 2) 23,877 20,627 22,754 14,420 不適用 資產總額 6,056,686 7,041,112 7,963,782 8,785,123 不適用 流動負債 分配前 1,402,245 1,892,807 2,369,698 2,865,831 不適用 分配後 1,755,286 2,349,683 2,951,177 尚未分配不適用 非流動負債 681, , , ,951 不適用 負債總額 歸屬於母公司業主 之權益 分配前 2,084,042 2,468,656 2,944,725 3,201,782 不適用 分配後 2,437,083 2,925,532 3,526,204 尚未分配不適用 3,972,644 4,572,456 5,019,057 5,583,341 不適用 股本 2,065,638 2,076,709 2,076,709 2,176,454 不適用 資本公積 848, , , ,644 不適用 保留 盈餘 分配前 1,308,193 1,601,051 1,936,291 2,325,815 不適用 分配後 955,152 1,144,175 1,354,812 尚未分配不適用 其他權益 (249,922) 97, , ,428 不適用 庫藏股票 不適用 非控制權益 不適用 權 總 尚 未 採 用 國 際 財 務 報 導 準 則 益分配前 3,972,644 4,572,456 5,019,057 5,583,341 不適用 額分配後 3,619,603 4,115,580 4,437,578 尚未分配不適用 * 公司若有編製個體財務報告者, 應另編製最近五年度個體之簡明資產負債表及綜合損益表

89 項 目 * 採用國際財務報導準則之財務資料不滿 5 個年度者, 應另編製下表 ( 二 ) 採用我國財務會計準則之財務資料 註 1: 凡未經會計師查核簽證之年度, 應予註明 註 2: 當年度曾辦理資產重估價者, 應予列註辦理日期及重估增值金額 註 3: 上市或股票已在證券商營業處所買賣之公司並應列示截至年報刊印日之前一季止, 另財務資料是否經會計師簽證 核閱或兩者皆否, 應予註明 註 4: 上稱分配後數字, 請依據次年度股東會決議之情形填列 註 5: 財務資料經主管機關通知應自行更正或重編者, 應以更正或重編後之數字列編, 並註明其情形及理由 年 度 100 年 簡明綜合損益表 (IFRS 合併 ) 單位 : 新台幣仟元 最近五年度財務資料 ( 註 1) 當年度截至 105 年 3 月 31 日 101 年 102 年 103 年 104 年財務資料 ( 會計師簽證 ) ( 會計師簽證 ) ( 會計師簽證 ) ( 會計師簽證 ) ( 會計師核閱 ) 營業收入 10,011,618 10,555,261 11,642,719 12,111,258 3,322,654 營業毛利 2,152,815 2,268,093 2,530,400 2,722, ,989 營業損益 689, , ,590 1,066, ,055 營業外收入及支出 35, ,046 92, ,220 4,617 稅前淨利 725, ,044 1,043,522 1,370, ,672 繼續營業單位 本期淨利 479, , , , ,934 停業單位損失 本期淨利 ( 損 ) 479, , , , ,934 本期其他綜合損益 ( 稅後淨額 ) (101,421) 319, ,618 (65,277) (106,003) 本期綜合損益總額 377, , , , ,931 淨利歸屬於 母公司業主 淨利歸屬於非控制 權 益 綜合損益總額歸屬 於母公司業主 綜合損益總額歸屬 於非控制權益 尚 未 採 用 國 際 財 務 報 導 準 則 548, , , , ,126 (69,444) (54,837) (18,805) (16,092) (2,192) 468, , , , ,061 (90,752) (64,647) (15,738) (13,343) (3,130). 每股盈餘 * 公司若有編製個體財務報告者, 應另編製最近五年度個體之簡明資產負債表及綜合損益表

90 項 * 採用國際財務報導準則之財務資料不滿 5 個年度者, 應另編製下表 ( 二 ) 採用我國財務會計準則之財務資料 註 1: 凡未經會計師查核簽證之年度, 應予註明 2: 上市或股票已在證券商營業處所買賣之公司並應列示截至年報刊印日之前一季止, 另財務資料是否經會計師簽證 核閱或兩者皆否, 應予註明 3: 停業單位損失以減除所得稅後之淨額列示 目 4: 財務資料經主管機關通知應自行更正或重編者, 應以更正或重編後之數字列編, 並註明其情形及理由 年 度 100 年 簡明綜合損益表 (IFRS 個體 ) 單位 : 新台幣仟元 最近五年度財務資料 ( 註 1) 當年度截至 105 年 3 月 31 日 101 年 102 年 103 年 104 年財務資料 ( 會計師簽證 ) ( 會計師簽證 ) ( 會計師簽證 ) ( 會計師簽證 ) ( 無編制個體財報 ) 營業收入 2,405,583 3,041,504 3,946,131 4,363,053 不適用 營業毛利 536, , , ,588 不適用 營業損益 81, , , ,470 不適用 營業外收入及支出 553, , , ,947 不適用 稅前淨利 634, , ,155 1,145,417 不適用 繼續營業單位 本期淨利 548, , , ,195 不適用 停業單位損失 不適用 本期淨利 ( 損 ) 548, , , ,195 不適用 本期其他綜合損益 ( 稅後淨額 ) (80,113) 329, ,551 (68,026) 不適用 本期綜合損益總額 468, , , ,169 不適用 淨利歸屬於 母公司業主 淨利歸屬於非控制 權 益 綜合損益總額歸屬 於母公司業主 綜合損益總額歸屬 於非控制權益 尚 未 採 用 國 際 財 務 報 導 準 則 不適用 不適用 不適用 不適用 每股盈餘 不適用 * 公司若有編製個體財務報告者, 應另編製最近五年度個體之簡明資產負債表及綜合損益表

91 * 採用國際財務報導準則之財務資料不滿 5 個年度者, 應另編製下表 ( 二 ) 採用我國財務會計準則之財務資料 註 1: 凡未經會計師查核簽證之年度, 應予註明 2: 上市或股票已在證券商營業處所買賣之公司並應列示截至年報刊印日之前一季止, 另財務資料是否經會計師簽證 核閱或兩者皆否, 應予註明 3: 停業單位損失以減除所得稅後之淨額列示 4: 財務資料經主管機關通知應自行更正或重編者, 應以更正或重編後之數字列編, 並註明其情形及理由 ( 二 ) 簡明資產負債表及損益表資料 - 我國財務會計準則 簡明資產負債表 - 我國財務會計準則 單位 : 新台幣仟元 年 最近二年度財務資料 ( 註 1) 項 度 目 100 年 101 年 流 動 資 產 1,188,834 1,449,221 基 金 及 投 資 4,036,234 4,311,665 固定資產 ( 註 2 ) 274, ,027 無 形 資 產 - - 其 他 資 產 15,018 11,393 資 產 總 額 5,514,847 6,063,306 流動 分配前 1,434,565 1,402,245 負債分配後 1,739,742 尚未分配 長 期 負 債 700, ,106 其 他 負 債 125, ,330 負債 分配前 2,259,633 2,081,681 總額分配後 2,564,810 2,434,722 股 本 1,795,162 2,065,638 資 本 公 積 570, ,183 保留 分配前 933,969 1,176,280 盈餘分配後 628,792 尚未分配 金融商品未實現 (178,457) (166,446) 損 益 累積換算調整數 134,446 50,970 未認列為退休金 - - 成 本 之 淨 損 失 股東權益分配前 3,255,214 3,981,625 總 額分配後 2,950,037 尚未分配

92 註 1: 凡未經會計師查核簽證之年度, 應予註明 註 2: 當年度曾辦理資產重估價者, 應予列註辦理日期及重估增值金額 註 3: 上稱分配後數字, 請依據次年度股東會決議之情形填列 註 4: 財務資料經主管機關通知應自行更正或重編者, 應以更正或重編後之數字列編, 並註明其情形及理由 簡明損益表 - 我國財務會計準則單位 : 新台幣仟元 項目 年度 最近二年度財務資料 100 年 101 年 營 業 收 入 1,962,146 2,405,583 營 業 毛 利 489, ,649 營 業 損 益 39,575 77,940 營業外收入及利益 501, ,272 營業外費用及損失 (41,972) (37,285) 繼續營業部門 稅 前 損 益 499, ,927 繼續營業部門 損 益 447, ,489 停業部門損益 - - 非 常 損 益 - - 會計原則變動之累積影響數 - - 本 期 損 益 447, ,489 每股盈餘 ( 元 ) 註 1: 凡未經會計師查核簽證之年度, 應予註明 2: 停業部門損益 非常損益及會計原則變動之累積影響數以減除所得稅後之淨額列示 3: 財務資料經主管機關通知應自行更正或重編者, 應以更正或重編後之數字列編, 並 註明其情形及理由 ( 三 ) 最近五年度簽證會計師姓名及查核意見 :

93 年度 會計師姓名 查核意見 備 註 100 安永聯合會計師事務所嚴文筆會計師 修正式無保留意見 凃清淵會計師 101 安永聯合會計師事務所嚴文筆會計師 修正式無保留意見 凃清淵會計師 102 安永聯合會計師事務所嚴文筆會計師 修正式無保留意見 凃清淵會計師 103 安永聯合會計師事務所嚴文筆會計師 修正式無保留意見 林鴻光會計師 104 安永聯合會計師事務所嚴文筆會計師林鴻光會計師 修正式無保留意見 二 最近五年度財務分析 : ( 一 ) 財務分析 : 最近五年度財務分析 (IFRS 合併 ) 當年度截至 105 年 3 月 31 年度 ( 註 1) 100 年 101 年 ( 經會計師簽證 ) 102 年 ( 經會計師簽證 ) 103 年 ( 經會計師簽證 ) 104 年 ( 經會計師簽證 ) 日財務資料 ( 註 2) ( 經會計 分析項目 ( 註 3) 師核閱 ) 財務結構 (%) 負債占資產比率 長期資金占不動產 廠房及尚未 設備比率採用 流動比率國際 償債能力 速動比率財務 利息保障倍數報導 經營能力 應收款項週轉率 ( 次 ) 準則 平均收現日數

94 最近五年度財務分析 (IFRS 合併 ) 當年度截至 105 年 3 月 31 年度 ( 註 1) 100 年 101 年 ( 經會計師簽證 ) 102 年 ( 經會計師簽證 ) 103 年 ( 經會計師簽證 ) 104 年 ( 經會計師簽證 ) 日財務資料 ( 註 2) ( 經會計 分析項目 ( 註 3) 師核閱 ) 存貨週轉率 ( 次 ) 應付款項週轉率 ( 次 ) 平均銷貨日數 不動產 廠房及設備週轉率 ( 次 ) 尚未採用 國際 總資產週轉率 ( 次 ) 財務 資產報酬率 (%) 報導 權益報酬率 (%) 準則 獲利能力 稅前純益占實收資本額比率 (%)( 註 7) 純益率 (%) 每股盈餘 ( 元 ) 現金流量比率 (%) (1.91) 現金流量 現金流量允當比率 (%) 現金再投資比率 (%) (1.19) 槓桿度 營運槓桿度 財務槓桿度 請說明最近二年度各項財務比率變動原因 ( 若增減變動未達 20 %者可免分析 ) 一 利息保障倍數變動係因營收成長, 本期淨利增加所致 二 現金流量比率變動係因營業活動淨現金流量增加所致

95 分析項目 ( 註 3) 財務結構 (%) 償債能力 經營能力 獲利能力 現金流量 槓桿度 負債占資產比率 年度 ( 註 1) 長期資金占不動產 廠房及 設備比率 流動比率 速動比率 利息保障倍數 應收款項週轉率 ( 次 ) 平均收現日數 存貨週轉率 ( 次 ) 應付款項週轉率 ( 次 ) 平均銷貨日數 不動產 廠房及設備週轉率 ( 次 ) 總資產週轉率 ( 次 ) 資產報酬率 (%) 權益報酬率 (%) 稅前純益占實收資本額比率 100 年 最近五年度財務分析 (IFRS 個體 ) 101 年 ( 經會計師簽證 ) 102 年 ( 經會計師簽證 ) 103 年 ( 經會計師簽證 ) 104 年 ( 經會計師簽證 ) 當年度截至 105 年 3 月 31 日財務資料 ( 註 2) ( 無編制 個體財報 ) 不適用 1, , , 不適用 不適用 不適用 不適用 不適用 不適用 不適用 不適用 不適用 不適用 不適用 不適用 不適用 (%)( 註 7) 不適用 純益率 (%) 每股盈餘 ( 元 ) 現金流量比率 (%) 現金流量允當比率 (%) 現金再投資比率 (%) 營運槓桿度 財務槓桿度 請說明最近二年度各項財務比率變動原因 ( 若增減變動未達 20 %者可免分析 ) 一 利息保障倍數變動係因營收成長, 本期淨利增加所致 二 現金再投資比率變動係因營業活動淨現金流量增加所致 * 尚未 採用 國際 財務 報導 準則 公司若有編製個體財務報告者, 應另編製公司個體財務比率分析 不適用 不適用 (8.93) 不適用 不適用 (9.01) (1.23) (6.17) (2.24) 不適用 不適用 不適用 * 採用國際財務報導準則之財務資料不滿 5 個年度者, 應另編製下表 ( 二 ) 採用我國財務會計準則之財務資料 註 1: 未經會計師查核簽證之年度, 應予註明

96 註 2: 上市或股票已在證券商營業處所買賣之公司並應將截至年報刊印日之前一季止之當年度財務資料併入分析 註 3: 年報本表末端, 應列示如下之計算公式 : 1. 財務結構 (1) 負債占資產比率 = 負債總額 / 資產總額 (2) 長期資金占不動產 廠房及設備比率 =( 權益總額 + 非流動負債 )/ 不動產 廠房及設備淨額 2. 償債能力 (1) 流動比率 = 流動資產 / 流動負債 (2) 速動比率 =( 流動資產 - 存貨 - 預付費用 )/ 流動負債 (3) 利息保障倍數 = 所得稅及利息費用前純益 / 本期利息支出 3. 經營能力 (1) 應收款項 ( 包括應收帳款與因營業而產生之應收票據 ) 週轉率 = 銷貨淨額 / 各期平均應收款項 ( 包括應收帳款與因營業而產生之應收票據 ) 餘額 (2) 平均收現日數 =365/ 應收款項週轉率 (3) 存貨週轉率 = 銷貨成本 / 平均存貨額 (4) 應付款項 ( 包括應付帳款與因營業而產生之應付票據 ) 週轉率 = 銷貨成本 / 各期平均應付款項 ( 包括應付帳款與因營業而產生之應付票據 ) 餘額 (5) 平均銷貨日數 =365/ 存貨週轉率 (6) 不動產 廠房及設備週轉率 = 銷貨淨額 / 平均不動產 廠房及設備淨額 (7) 總資產週轉率 = 銷貨淨額 / 平均資產總額 4. 獲利能力 (1) 資產報酬率 = 稅後損益 + 利息費用 (1- 稅率 ) / 平均資產總額 (2) 股東權益報酬率 = 稅後損益 / 平均權益總額 (3) 純益率 = 稅後損益 / 銷貨淨額 (4) ( 歸屬於母公司業主之損益 - 特別股股利 )/ 加權平均已發行股數 ( 註 4) 5. 現金流量 (1) 現金流量比率 = 營業活動淨現金流量 / 流動負債 (2) 淨現金流量允當比率 = 最近五年度營業活動淨現金流量 / 最近五年度 ( 資本支出 + 存貨增加額 + 現金股利 ) (3) 現金再投資比率 =( 營業活動淨現金流量 - 現金股利 )/( 不動產 廠房及設備毛額 + 長期投資 + 其他非流動資產 + 營運資金 ) ( 註 5) 6. 槓桿度 : (1) 營運槓桿度 =( 營業收入淨額 - 變動營業成本及費用 ) / 營業利益 ( 註 6) (2) 財務槓桿度 = 營業利益 / ( 營業利益 - 利息費用 ) 註 4: 上開每股盈餘之計算公式, 在衡量時應特別注意下列事項 : 1. 以加權平均普通股股數為準, 而非以年底已發行股數為基礎 2. 凡有現金增資或庫藏股交易者, 應考慮其流通期間, 計算加權平均股數 3. 凡有盈餘轉增資或資本公積轉增資者, 在計算以往年度及半年度之每股盈餘時, 應按增資比例追溯調整, 無庸考慮該增資之發行期間

97 4. 若特別股為不可轉換之累積特別股, 其當年度股利 ( 不論是否發放 ) 應自稅後淨利減除 或增加稅後淨損 特別股若為非累積性質, 在有稅後淨利之情況, 特別股股利應自稅後淨利減除 ; 如為虧損, 則不必調整 註 5: 現金流量分析在衡量時應特別注意下列事項 : 1. 營業活動淨現金流量係指現金流量表中營業活動淨現金流入數 2. 資本支出係指每年資本投資之現金流出數 3. 存貨增加數僅在期末餘額大於期初餘額時方予計入, 若年底存貨減少, 則以零計算 4. 現金股利包括普通股及特別股之現金股利 5. 不動產 廠房及設備毛額係指扣除累計折舊前之不動產 廠房及設備總額 註 6: 發行人應將各項營業成本及營業費用依性質區分為固定及變動, 如有涉及估計或主觀判斷, 應注意其合理性並維持一致 註 7: 公司股票為無面額或每股面額非屬新臺幣十元者, 前開有關占實收資本比率計算, 則改以資產負債表歸屬於母公司業主之權益比率計算之 ( 二 ) 財務分析 - 我國財務會計準則 : 年度分析項目 最近二年度財務分析 ( 合併 ) 100 年 101 年 ( 經會計師簽證 ) ( 經會計師簽證 ) 財務結構 (%) 負債占資產比率 長期資金占固定資產比率 流動比率 (%) 償債能力 速動比率 (%) 利息保障倍數 應收款項週轉率 ( 次 ) 平均收現日數 存貨週轉率 ( 次 ) 經營能力 應付款項週轉率 ( 次 ) 平均售貨日數 固定資產週轉率 ( 次 ) 總資產週轉率 ( 次 ) 資產報酬率 (%) 獲利能力 股東權益報酬率 (%) 佔實收資 營業利益 本比率 (%) 稅前純益 純益率 (%) 每股盈餘 ( 元 )

98 年度 最近二年度財務分析 ( 合併 ) 分析 項目 100 年 ( 經會計師簽證 ) 101 年 ( 經會計師簽證 ) 現金流量比率 (%) 現金流量 現金流量允當比率 (%) 現金再投資比率 (%) 槓桿度 營運槓桿度 財務槓桿度 年度 最近二年度財務分析 ( 個體 ) 分析 項目 100 年 ( 經會計師簽證 ) 101 年 ( 經會計師簽證 ) 財務結構 (%) 負債占資產比率 長期資金占固定資產比率 1, , 流動比率 (%) 償債能力 速動比率 (%) 利息保障倍數 應收款項週轉率 ( 次 ) 平均收現日數 存貨週轉率 ( 次 ) 經營能力 應付款項週轉率 ( 次 ) 平均售貨日數 固定資產週轉率 ( 次 ) 總資產週轉率 ( 次 ) 資產報酬率 (%) 股東權益報酬率 (%) 獲利能力 佔實收資 本比率 (%) 營業利益 稅前純益 純益率 (%) 每股盈餘 ( 元 ) 現金流量 現金流量比率 (%) 現金流量允當比率 (%)

99 年度 最近二年度財務分析 ( 個體 ) 分析 項目 100 年 ( 經會計師簽證 ) 101 年 ( 經會計師簽證 ) 現金再投資比率 (%) 1.55 (5.39) 槓桿度 營運槓桿度 財務槓桿度 註 1: 業經會計師核閱財務資料 註 2: 上市或股票已在證券商營業處所買賣之公司並應將截至年報刊印日之前一季止之當年度財務資料併入分析 註 3: 年報本表末端, 應列示如下之計算公式 : 1. 財務結構 (1) 負債占資產比率 = 負債總額 / 資產總額 (2) 長期資金占固定資產比率 =( 股東權益淨額 + 長期負債 )/ 固定資產淨額 2. 償債能力 (1) 流動比率 = 流動資產 / 流動負債 (2) 速動比率 =( 流動資產 - 存貨 - 預付費用 )/ 流動負債 (3) 利息保障倍數 = 所得稅及利息費用前純益 / 本期利息支出 3. 經營能力 (1) 應收款項 ( 包括應收帳款與因營業而產生之應收票據 ) 週轉率 = 銷貨淨額 / 各期平均應收款項 ( 包括應收帳款與因營業而產生之應收票據 ) 餘額 (2) 平均收現日數 =365/ 應收款項週轉率 (3) 存貨週轉率 = 銷貨成本 / 平均存貨額 (4) 應付款項 ( 包括應付帳款與因營業而產生之應付票據 ) 週轉率 = 銷貨成本 / 各期平均應付款項 ( 包括應付帳款與因營業而產生之應付票據 ) 餘額 (5) 平均銷貨日數 =365/ 存貨週轉率 (6) 固定資產週轉率 = 銷貨淨額 / 固定資產淨額 (7) 總資產週轉率 = 銷貨淨額 / 資產總額 4. 獲利能力 (1) 資產報酬率 = 稅後損益 + 利息費用 (1- 稅率 ) / 平均資產總額 (2) 股東權益報酬率 = 稅後損益 / 平均股東權益淨額 (3) 純益率 = 稅後損益 / 銷貨淨額 (4) 每股盈餘 =( 稅後淨利 - 特別股股利 )/ 加權平均已發行股數 ( 註 4) 5. 現金流量 (1) 現金流量比率 = 營業活動淨現金流量 / 流動負債 (2) 淨現金流量允當比率 = 最近五年度營業活動淨現金流量 / 最近五年度 ( 資本支出 + 存貨增加額 + 現金股利 ) (3) 現金再投資比率 =( 營業活動淨現金流量 - 現金股利 )/( 固定資產毛額 + 長期投資 + 其他資產 + 營運資金 ) ( 註 5) 6. 槓桿度 :

100 (1) 營運槓桿度 =( 營業收入淨額 - 變動營業成本及費用 ) / 營業利益 ( 註 6) (2) 財務槓桿度 = 營業利益 / ( 營業利益 - 利息費用 ) 註 4: 上開每股盈餘之計算公式, 在衡量時應特別注意下列事項 : 1. 以加權平均普通股股數為準, 而非以年底已發行股數為基礎 2. 凡有現金增資或庫藏股交易者, 應考慮其流通期間, 計算加權平均股數 3. 凡有盈餘轉增資或資本公積轉增資者, 在計算以往年度及半年度之每股盈餘時, 應按增資比例追溯調整, 無庸考慮該增資之發行期間 4. 若特別股為不可轉換之累積特別股, 其當年度股利 ( 不論是否發放 ) 應自稅後淨利減除 或增加稅後淨損 特別股若為非累積性質, 在有稅後淨利之情況, 特別股股利應自稅後淨利減除 ; 如為虧損, 則不必調整 註 5: 現金流量分析在衡量時應特別注意下列事項 : 1. 營業活動淨現金流量係指現金流量表中營業活動淨現金流入數 2. 資本支出係指每年資本投資之現金流出數 3. 存貨增加數僅在期末餘額大於期初餘額時方予計入, 若年底存貨減少, 則以零計算 4. 現金股利包括普通股及特別股之現金股利 5. 固定資產毛額係指扣除累計折舊前之固定資產總額 註 6: 發行人應將各項營業成本及營業費用依性質區分為固定及變動, 如有涉及估計或主觀判斷, 應注意其合理性並維持一致

101 三 最近年度財務報告之監察人或審計委員會審查報告 : 信邦電子股份有限公司 監察人審查報告書 董事會造送本公司一 四年度個體財務報表及合併財務報表, 業經安永聯合會計師事務所嚴文筆 林鴻光會計師查核竣事, 連同營業報告書及盈餘分配表等, 復經本監察人審查, 認為符合公司法等相關法令, 爰依公司法第二百一十九條之規定, 報請鑒察 此上 本公司一 五年股東常會 信邦電子股份有限公司 監察人 : 林敏政 邱德成 國翔投資有限公司 代表人 : 王國鴻 中華民國一 五年四月二十二日

102 四 最近年度財務報告, 含會計師查核報告 兩年對照之資產負債表 綜合損益表 權益變動表 現金流量表及附註或附表 : 會計師查核報告信邦電子股份有限公司公鑒 : 信邦電子股份有限公司及子公司民國一 四年十二月三十一日及民國一 三年十二月三十一日之合併資產負債表, 暨民國一 四年一月一日至十二月三十一日及民國一 三年一月一日至十二月三十一日之合併綜合損益表 合併權益變動表及合併現金流量表, 業經本會計師查核竣事 上開合併財務報表之編製係管理階層之責任, 本會計師之責任則為根據查核結果對上開合併財務報表表示意見 列入上開合併財務報表之子公司中, 部分子公司之財務報表未經本會計師查核, 而係由其他會計師查核, 因此, 本會計師對上開合併財務報表所表示之意見中, 有關該等子公司財務報表所列之金額, 係依據其他會計師之查核報告 該等子公司民國一 四年十二月三十一日及民國一 三年十二月三十一日及之資產總額分別為新台幣 1,838,832 仟元及 1,599,071 仟元, 分別佔合併資產總額之 17% 及 15%, 民國一 四年一月一日至十二月三十一日及民國一 三年一月一日至十二月三十一日之營業收入淨額分別為新台幣 2,720,914 仟元及 2,726,302 仟元, 分別佔合併營業收入淨額之 22% 及 23%; 另上開合併財務報表之被投資公司中, 部分被投資公司之財務報表未經本會計師查核, 而係由其他會計師查核, 因此, 本會計師對上開合併財務報表所表示之意見中, 有關該等被投資公司財務報表所列之金額, 係依據其他會計師之查核報告 民國一 四年十二月三十一日及民國一 三年十二月三十一日對該等被投資公司採用權益法之投資分別為新台幣 391,898 仟元及 401,167 仟元, 皆佔合併資產總額之 4%, 民國一 四年一月一日至十二月三十一日及民國一 三年一月一日至十二月三十一日相關之採用權益法認列之關聯企業及合資損益之份額分別為新台幣 21,992 仟元及 31,660 仟元, 分別佔合併稅前淨利之 2 % 及 3%, 採用權益法認列之關聯企業及合資之其他綜合損益份額分別為新台幣 17,321 仟元及 8,412 仟元, 分別佔合併其他綜合損益淨額之 (27)% 及 5% 本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則規劃並執行查核工作, 以合理確信財務報表有無重大不實表達 此項查核工作包括以抽查方式獲取財務報表所列金額及所揭露事項之查核證據 評估管理階層編製財務報表所採用之會計原則及所作之重大會計估計, 暨評估財務報表整體之表達 本會計師相信此項查核工作及其他會計師之查核報告可對所表示之意見提供合理之依據

103 依本會計師之意見, 基於本會計師查核結果及其他會計師之查核報告, 第一段所述合併財務報表在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準則及經金融監督管理委員會認可之國際財務報導準則 國際會計準則 國際財務報導解釋及解釋公告編製, 足以允當表達信邦電子股份有限公司及子公司民國一 四年十二月三十一日及民國一 三年十二月三十一日之合併財務狀況, 暨民國一 四年一月一日至十二月三十一日及民國一 三年一月一日至十二月三十一日之合併財務績效與合併現金流量 信邦電子股份有限公司已編製民國一 四年及一 三年度之個體財務報 告, 並經本會計師出具修正式無保留意見之查核報告在案, 備供參考 安永聯合會計師事務所 主管機關核准辦理公開發行公司財務報告 (87) 台財證 ( 六 ) 第 號查核簽證文號 : (90) 台財證 ( 六 ) 第 號 嚴文筆 會計師 : 林鴻光 中華民國一 五年三月十一日

104 信邦電子股份有限公司及子公司 合併資產負債表 民國一 四年十二月三十一日及一 三年十二月三十一日 單位 : 新臺幣仟元 資 產 一 四年十二月三十一日 一 三年十二月三十一日 代碼 會 計 項 目 附註 金額 % 金額 % 流動資產 1100 現金及約當現金 四及六.1 $3,044, $2,412, 透過損益按公允價值衡量之金融資產 流動 四及六.2 70, , 無活絡市場之債務工具投資 流動 十二 95, 應收票據淨額 四及六.3 356, , 應收帳款淨額 四及六.4 2,569, ,820, 其他應收款 109, , x 存貨 四及六.5 2,171, ,936, 預付款項 101, , 其他流動資產 10,856 15,866 11xx 流動資產合計 8,530, ,949, 非流動資產 1523 備供出售金融資產 非流動 四及六.6 93, , 以成本衡量之金融資產 非流動 四及六.7 371, , 採用權益法之投資 四及六.8 418, , 不動產 廠房及設備 四及六.9 1,507, ,539, 其他無形資產淨額 9,551 9, 遞延所得稅資產 四及六.22 47,837 30, 其他非流動資產 四及六 , , xx 非流動資產合計 2,582, ,537, xxx 資產總計 $11,113, $10,486, ( 請參閱合併財務報表附註 ) 董事長 : 經理人 : 會計主管 :

105 信邦電子股份有限公司及子公司 合併資產負債表 ( 續 ) 民國一 四年十二月三十一日及一 三年十二月三十一日 單位 : 新臺幣仟元 負債及權益 一 四年十二月三十一日 一 三年十二月三十一日 代碼 會 計 項 目 附註 金額 % 金額 % 流動負債 2100 短期借款 四及六.11 $1,919, $1,842, 透過損益按公允價值衡量之金融負債 流動 四及六.12 6,489 27, 應付票據 41,128 24, 應付帳款 2,193, ,090, 其他應付款 七 686, , 本期所得稅負債 141, , 一年內到期或執行賣回權公司債 四及六.13 47, 一年內到期長期借款 四及六.14 4, 其他流動負債 76, , xx 流動負債合計 5,115, ,795, 非流動負債 2500 透過損益按公允價值衡量之金融負債 非流動 四及六.12 1, 應付公司債 四及六 , 長期借款 四及六.14 4,504 12, 遞延所得稅負債 四及六 , , 長期遞延收入 四及六.15 18,902 19, 淨確定福利負債 非流動 四及六.16 75, , 其他非流動負債 其他 xx 非流動負債合計 359, , xxx 負債總計 5,475, ,402, xx 歸屬於母公司業主之權益 3100 股本 六 普通股股本 2,158, ,076, 債券換股權利證書 18,155 股本合計 2,176, ,076, 資本公積 六 , , 保留盈餘 3310 法定盈餘公積 631, , 特別盈餘公積 134, , 未分配盈餘 六.22 1,559, ,249, 保留盈餘合計 2,325, ,936, 其他權益 3410 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 199, , 備供出售金融資產未實現損益 (9,022) 55, 其他權益合計 四 190, , xx 非控制權益 四及六.17 54,715 65, xxx 權益總計 5,638, ,084, 負債及權益總計 $11,113, $10,486, ( 請參閱合併財務報表附註 ) 董事長 : 經理人 : 會計主管 :

106 信邦電子股份有限公司及子公司 合併綜合損益表 民國一 四年及一 三年一月一日至十二月三十一日 單位 : 新臺幣仟元一 三年度 代碼會計項目附註金額 % 金額 % 4000 營業收入四及六.18 $12,111, $11,642, 營業成本六.19 及七 (9,389,101) (78) (9,112,319) (78) 5950 營業毛利淨額 2,722, ,530, 營業費用六.19 及七 6100 推銷費用 (639,391) (5) (615,205) (6) 6200 管理費用 (631,785) (5) (612,851) (5) 6300 研究發展費用 (384,192) (3) (351,754) (3) 營業費用合計 (1,655,368) (13) (1,579,810) (14) 6900 營業利益 1,066, , 營業外收入及支出六 其他收入 184, , 其他利益及損失 142,688 1 (9,244) 7050 財務成本 (38,259) (40,581) 7060 採用權益法認列之關聯企業及合資損益之份額 四及六.8 14,765 30,992 營業外收入及支出合計 303, , 稅前淨利 1,370, ,043, 一 四年度 所得稅費用四及六.22 (415,906) (3) (268,575) (2) 8200 本期淨利 954, , 其他綜合損益六 不重分類至損益之項目 8311 確定福利計畫之再衡量數 973 (1,971) 8349 與不重分類之項目相關之所得稅 (165) 後續可能重分類至損益之項目 8361 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 (1,767) 169, 備供出售金融資產未實現評價損益 (82,181) (1) 15, 採用權益法認列關聯企業及合資之其他綜合損益 17,321 8,412 之份額 - 可能重分類至損益之項目 8399 與可能重分類至損益之項目相關之所得稅 542 (27,775) 8300 本期其他綜合損益 ( 稅後淨額 ) (65,277) (1) 163, 本期綜合損益總額 $888,826 7 $938, 淨利歸屬於 : 四及六 母公司業主 $970,195 $793, 非控制權益 (16,092) (18,805) $954,103 $774, 綜合損益總額歸屬於 : 8710 母公司業主 $902,169 $954, 非控制權益 (13,343) (15,738) $888,826 $938,565 每股盈餘 ( 元 ) 9750 基本每股盈餘 四及六.23 $4.53 $ 稀釋每股盈餘 $4.51 $3.79 ( 請參閱合併財務報表附註 ) 董事長 : 經理人 : 會計主管 :

107 信邦電子股份有限公司及子公司合併權益變動表民國一 四年及一 三年一月一日至十二月三十一日 債券換股權利證書資本公積 法定盈餘公積 歸屬於母公司業主之權益保留盈餘其他權益項目 單位 : 新臺幣仟元 項 目 股本 權益總額 代碼 XX 36XX 3XXX A1 民國 103 年 1 月 1 日餘額 $2,076,709 $ $797,621 $485,695 $249,922 $865,434 $64,705 $32,370 $4,572,456 $80,797 $4,653, 年度盈餘指撥及分配 : B1 提列法定盈餘公積 66,327 (66,327) B3 提列特別盈餘公積 (115,476) 115,476 B5 普通股現金股利 (456,876) (456,876) (456,876) 特別盈餘公積 未分配盈餘 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 備供出售金融資產未實現損益總計 非控制權益 其他資本公積變動 C5 因發行可轉換公司債認列權益組成項目 認股權而產生者 11,475 11,475 11,475 C15 資本公積配發現金股利 (62,301) (62,301) (62,301) D1 103 年度淨利 793, ,752 (18,805) 774,947 D3 103 年度其他綜合損益 (1,636) 138,719 23, ,551 3, ,618 D5 本期綜合損益總額 792, ,719 23, ,303 (15,738) 938,565 Z1 民國 103 年 12 月 31 日餘額 $2,076,709 $ $746,795 $552,022 $134,446 $1,249,823 $203,424 $55,838 $5,019,057 $65,059 $5,084,116 A1 民國 104 年 1 月 1 日餘額 $2,076,709 $ $746,795 $552,022 $134,446 $1,249,823 $203,424 $55,838 $5,019,057 $65,059 $5,084, 年度盈餘指撥及分配 : B1 提列法定盈餘公積 79,375 (79,375) B5 普通股現金股利 (581,479) (581,479) (581,479) 其他資本公積變動 C15 資本公積配發現金股利 41,534 (41,534) C7 採用權益法認列關聯企業及合資之變動數 (736) (736) (736) D1 104 年度淨利 970, ,195 (16,092) 954,103 D3 104 年度其他綜合損益 808 (3,974) (64,860) (68,026) 2,749 (65,277) D5 本期綜合損益總額 971,003 (3,974) (64,860) 902,169 (13,343) 888,826 I1 可轉換公司債轉換 40,056 18, , , ,330 O1 非控制權益增減 2,999 2,999 Z1 民國 104 年 12 月 31 日餘額 $2,158,299 $18,155 $890,644 $631,397 $134,446 $1,559,972 $199,450 $(9,022) $5,583,341 $54,715 $5,638,056 ( 請參閱合併財務報表附註 ) 董事長 : 經理人 : 會計主管 :

108 信邦電子股份有限公司及子公司合併現金流量表民國一 四年及一 三年一月一日至十二月三十一日 單位 : 新臺幣仟元 一 四年度 一 三年度 項 目 金額 金額 營業活動之現金流量 : 本期稅前淨利 $1,370,009 $1,043,522 調整項目 : 收益費損項目 : 折舊費用 152, ,884 攤銷費用 29,238 60,009 利息費用 38,259 40,581 利息收入 (26,473) (15,051) 股利收入 (19,656) (8,958) 壞帳迴轉利益 (7,611) (2,250) 採用權益法認列之關聯企業及合資利益之份額 (14,765) (30,992) 處分及報廢不動產 廠房及設備損失 3,571 22,663 存貨跌價及呆滯損失 ( 回升利益 ) 48,718 (14,284) 處分投資利益 (2,039) (13,469) 金融資產減損損失 343 透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債之損失 2,717 20,901 透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債之利益 (37,878) (21,915) 與營業活動相關之資產 / 負債變動數 : 持有供交易之金融資產增加 (414) (27,304) 應收票據減少 ( 增加 ) 42,568 (67,353) 應收帳款減少 ( 增加 ) 127,172 (143,704) 其他應收帳款減少 9,161 3,894 存貨增加 (308,103) (292,800) 預付款項減少 ( 增加 ) (46,230) (93,925) 其他流動資產減少 5,010 4,368 其他非流動資產增加 (20,114) (72,532) 應付票據增加 16,456 23,517 應付帳款增加 142, ,310 其他應付款增加 253,052 71,419 其他流動負債增加 34,336 8,833 應計退休金負債增加 營運產生之現金流入 1,791, ,725 收取之利息 23,990 15,051 收取之股利 19,656 8,958 支付之利息 (35,346) (30,721) 支付之所得稅 (347,085) (215,451) 營業活動之淨現金流入 1,452, ,562 ( 請參閱合併財務報表附註 ) 董事長 : 經理人 : 會計主管 :

109 信邦電子股份有限公司及子公司合併現金流量表 ( 續 ) 民國一 四年及一 三年一月一日至十二月三十一日 一 四年度 單位 : 新臺幣仟元一 三年度 投資活動之現金流量 : 項 目 處分子公司之淨現金流量 ( 附註六.24) $(119,873) $ 取得不動產 廠房及設備 (211,634) (165,117) 處分不動產 廠房及設備 7,025 18,295 其他無形資產增加 (2,833) (4,366) 採權益法之被投資公司退回股款 20,000 20,000 取得採用權益法之長期股權投資 (15,309) 以成本衡量之金融資產減資退回股款 31,423 5,893 收取之股利 26,520 21,083 取得以成本衡量之金融資產 (197,774) 取得無活絡市場之債務工具投資 (95,723) 處分以成本衡量之金融資產 1, ,667 投資活動之淨現金流 ( 出 ) 入 (556,884) 3,455 金額 金額 籌資活動之現金流量 : 短期借款增加 307, ,637 長期借款 ( 含一年內到期借款 ) 減少 (3,595) (516,294) 應付公司債增加 300,000 發放現金股利 (581,479) (519,177) 長期遞延收入減少 (424) (423) 非控制權益變動 2,999 籌資活動之淨現金流出 (274,790) (224,257) 匯率變動對現金及約當現金之影響 10, ,261 本期現金及約當現金增加數 631, ,021 期初現金及約當現金餘額 2,412,474 1,879,453 期末現金及約當現金餘額 $3,044,273 $2,412,474 不影響現金流量之投資及融資活動 長期借款轉列一年內到期之長期借款 $4,067 $ ( 請參閱合併財務報表附註 ) 董事長 : 經理人 : 會計主管 :

110 信邦電子股份有限公司及子公司 合併財務報表附註 民國一 四年一月一日至十二月三十一日 及一 三年一月一日十二月三十一日 ( 金額除另予註明外, 均以新台幣仟元為單位 ) 一 公司沿革 信邦電子股份有限公司 ( 以下簡稱本公司 ) 設立於民國七十八年十二月, 經營各種電子器材之製造及買賣, 並代理前項業務經營投資及進出口貿易 民國八十六年十月十五日與冠磊實業股份有限公司辦理合併, 本公司為存續公司, 合併後, 本公司主要業務增加電腦週邊設備 通信器材及其零組件等之製造加工買賣業務 本公司之股票並獲准自民國九十年五月三日在財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心上櫃買賣 後於民國九十一年六月二十日向台灣證券交易所提出股票上市買賣申請, 並經核准於民國九十一年八月二十六日正式掛牌上市 二 通過財務報告之日期及程序 本公司及子公司 ( 以下簡稱本集團 ) 民國一 四年度及一 三年度之合併 財務報告業經董事會於民國一 五年三月十一日通過發布 三 新發布及修訂準則及解釋之適用 1. 首次適用國際財務報導準則而產生之會計政策變動 本集團已採用金融監督管理委員會 ( 以下簡稱金管會 ) 已認可且自民國一 四年一月一日以後開始之會計年度適用之國際財務報導準則 國際會計準則 國際財務報導解釋或解釋公告, 除下述新準則及修正之性質及影響說明外, 其餘首次適用對本集團並無重大影響 : (1) 國際會計準則第 19 號 員工福利 修訂國際會計準則第 19 號對確定福利計畫會計處理之主要改變彙總

111 信邦電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外, 均以新台幣仟元為單位 ) 如下 : (a) 依修訂之國際會計準則第 19 號, 原利息成本及計畫資產預期報酬已被淨確定福利負債 ( 資產 ) 淨利息所取代, 且淨確定福利負債 ( 資產 ) 淨利息之計算係由淨確定福利負債 ( 資產 ) 乘以折現率, 其中折現率則於年度報導期間開始時決定 ; (b) 對於前期服務成本原先於福利既得時係立即認列, 未既得部分係以直線基礎於平均期間認列為費用 依修訂之國際會計準則第 19 號, 前期服務成本之認列係當計畫修正或縮減發生時 或當企業認列相關重組成本時, 兩者較早之日期認列為費用, 是以未既得之前期服務成本不再於未來既得期間遞延認列 (c) 修訂之國際會計準則第 19 號要求更多之揭露規定, 請詳附註六之 說明 (2) 國際財務報導準則第 12 號 對其他個體之權益之揭露 國際財務報導準則第 12 號規定關於企業於子公司 聯合協議 關聯企業及結構型個體之權益之揭露規定 國際財務報導準則第 12 號之規定較先前揭露之規定更為完整, 例如, 投資關聯企業之彙總性財務資訊及對具重大非控制權益之子公司等, 請詳附註六 (3) 國際財務報導準則第 13 號 公允價值衡量 國際財務報導準則第 13 號對所有公允價值衡量提供單一指引來源, 且未改變企業何時須採用公允價值 本集團重評估衡量公允價值之政策, 國際財務報導準則第 13 號之適用並未重大影響本集團之公允價值衡量 國際財務報導準則第 13 號亦規定額外揭露, 所需之額外揭露於決定公允價值之資產及負債相關個別附註中提供 公允價值層級則於附註十二提供 依國際財務報導準則第 13 號之過渡規定, 本集團自民國一 四年一月一日起推延適用該準則之規定, 且相關揭露無須適

112 信邦電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外, 均以新台幣仟元為單位 ) 用於民國一 四年一月一日前所提供之比較資訊 (4) 國際會計準則第 1 號 財務報表之表達 - 其他綜合損益項目之表達 本集團自民國一 三年一月一日起, 依國際會計準則第 1 號修正之要求將其他綜合損益節列報之各單行項目, 依其後續是否重分類至損益予以分類及分組 此項修正並未重大影響本集團之認列或衡量, 僅對綜合損益表之表達產生影響 (5) 國際會計準則第 1 號 財務報表之表達 - 比較資訊之釐清 本集團自民國一 三年一月一日起, 依國際會計準則第 1 號修正之規定, 當企業追溯適用一項會計政策或追溯重編財務報表之項目, 或重分類其財務報表之項目而對前期財務狀況表之資訊產生重大影響時, 列報最早比較期間之期初財務狀況表, 不需要提供與最早比較期間之期初財務狀況表相關之附註 此項修正並未重大影響本集團之認列或衡量, 僅影響財務報告之附註 2. 截至財務報告通過發布日為止, 本集團未採用下列國際會計準則理事會 已發布但金管會尚未認可之準則或解釋 : (1) 國際會計準則第 36 號 資產減損 之修正 此修正係針對 2011 年 5 月發布之修正, 要求企業僅於報導期間認列或迴轉減損損失時, 始應揭露個別資產 ( 包括商譽 ) 或現金產生單位之可回收金額 此外, 此修正並要求揭露依據公允價值減出售成本決定已減損資產之可回收金額時, 所採用之評價技術 公允價值層級與關鍵假設等資訊 此修正自 2014 年 1 月 1 日以後開始之年度期間生效 (2) 國際財務報導解釋第 21 號 公課 該解釋就應在何時針對政府課徵之公課 ( 包括按照國際會計準則第 37 號 負債準備 或有負債及或有資產 的規定進行核算的公課以 及時間和金額均可確定之公課 ) 估列為負債提供相關指引 此解釋自

113 信邦電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外, 均以新台幣仟元為單位 ) 2014 年 1 月 1 日以後開始之年度期間生效 (3) 衍生工具之合約更替及避險會計之延續 此修正主要係對衍生工具若有合約更替, 於符合特定條件之情況 下, 無須停止適用避險會計 此修正自 2014 年 1 月 1 日以後開始之 年度期間生效 (4) 國際會計準則第 19 號 員工福利 之修正 確定福利計畫 : 員工提 撥 此修正針對員工或第三方提撥至確定福利計畫, 其提撥金與員工提 供服務之年數無關者 ( 例如依員工薪資固定比例 ), 提供得選擇之簡化 會計處理方法 此修正自 2014 年 7 月 1 日以後開始之年度期間生效 (5) 年國際財務報導準則之改善 國際財務報導準則第 2 號 股份基礎給付 修正 既得條件 及 市價條件 之定義及新增 績效條件 及 服務條件 之定義 ( 績效條件 及 服務條件 之定義於修正前係包含於 既得條件 之定義中 ) 以上修正適用給與日發生於 2014 年 7 月 1 日後之股份基礎給付交易 國際財務報導準則第 3 號 企業合併 此修正包括 (1) 刪除企業合併之或有對價分類規定中 其他適用之國際財務報導準則 (2) 刪除 國際會計準則第 37 號 負債準備 或有負債及或有資產 或其他適當之國際財務報導準則, 規定非金融資產或非金融負債之或有對價應於每一報導日以公允價值衡量, 並將公允價值之變動認列於損益, 及 (3) 修正國際財務報導準則第 9 號 金融工具 之規定以釐清為金融資產或金融負債之或有對價, 僅能以公允價值衡量, 且依據國際財務報導準則第 9 號 金融工具 之規定表達於損益 此修正自收購日於 2014 年 7 月 1 日以後之企業合併生效

114 信邦電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外, 均以新台幣仟元為單位 ) 國際財務報導準則第 8 號 營運部門 要求企業揭露管理階層彙總營運部門之判斷基準, 並釐清僅於部門資產定期提供情況下方需揭露應報導部門資產總額調節至企業資產總額 此修正自 2014 年 7 月 1 日以後開始之年度期間生效 國際財務報導準則第 13 號 公允價值衡量 此新增結論基礎係釐清因先前國際財務報導準則第 13 號 公允價值衡量 之連帶修正, 而移除國際財務報導準則第 9 號 金融工具 第 B 段及國際會計準則第 39 號 金融工具 : 認列及衡量 第 AG79 段, 並非意圖改變相關衡量規定 國際會計準則第 16 號 不動產 廠房及設備 此修正釐清不動產 廠房及設備項目重估價時, 重估價日之累計折舊得以總帳面金額與淨帳面金額兩者間之差額重新計算 此修正自 2014 年 7 月 1 日以後開始之年度期間生效 國際會計準則第 24 號 關係人揭露 此修正釐清若一個體提供主要管理人員服務予報導個體或報導個體之母公司, 則該個體為報導個體之關係人 此修正自 2014 年 7 月 1 日以後開始之年度期間生效 國際會計準則第 38 號 無形資產 此修正釐清無形資產項目重估價時, 重估價日之累計攤銷得以總帳面金額與淨帳面金額兩者間之差額重新計算 此修正自 2014 年 7 月 1 日以後開始之年度期間生效 (6) 年國際財務報導準則之改善 國際財務報導準則第 1 號 首次採用國際財務報導準則 此修正於結論基礎中釐清首次採用者於首份國際財務報導準則財務報表中, 得選擇適用已發布並已生效之準則或亦得選擇提前適用已發布但尚未生效之準則或修正 ( 若該準則或修正允許提前適用 ) 國際財務報導準則第 3 號 企業合併

115 信邦電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外, 均以新台幣仟元為單位 ) 此修正係釐清國際財務報導準則第 3 號 企業合併 第 2 段 (a) 所述之範圍例外項目包括國際財務報導準則第 11 號 聯合協議 所定義聯合協議所有類型之成立且僅適用於聯合協議個體之財務報表 此修正自 2014 年 7 月 1 日以後開始之年度期間生效 國際財務報導準則第 13 號 公允價值衡量 此修正述明國際財務報導準則第 13 號第 52 段對金融資產及金融負債群組之公允價值以淨額基礎衡量時, 其範圍亦包括屬國際會計準則第 39 號 金融工具 : 認列及衡量 或國際財務報導準則第 9 號 金融工具 範圍之其他合約, 無論該等合約是否符合國際會計準則第 32 號 金融工具 : 表達 之金融資產或金融負債定義 此修正自 2014 年 7 月 1 日以後開始之年度期間生效 國際會計準則第 40 號 投資性不動產 此修正澄清特定交易是否符合國際財務報導準則第 3 號企業合併之定義以及該不動產是否同時符合國際會計準則第 40 號投資性不動產之定義, 需分別依循此兩號準則之規定獨立進行分析 此修正自 2014 年 7 月 1 日以後開始之年度期間生效 (7) 國際財務報導準則第 14 號 管制遞延帳戶 對於處於費率管制活動之首次採用國際財務報導準則採用者, 允許該等個體依先前之一般公認會計原則繼續認列與費率管制相關之金額, 惟為增進與已採用國際財務報導準則編製者之比較性, 國際財務報導準則第 14 號要求應將該等金額單獨列報 此準則自 2016 年 1 月 1 日以後開始之年度期間生效 (8) 國際財務報導準則第 11 號 聯合協議 之修正 - 收購聯合營運權益之會計 此修正針對如何處理收購聯合營運 ( 構成一業務者 ) 之權益提供新指引, 要求企業就其收購持份之範圍適用 IFRS 3 企業合併 ( 及未與 IFRS 11 相衝突之其他 IFRSs) 之所有原則, 並依據該等準則揭露相關資訊 此修正自 2016 年 1 月 1 日以後開始之年度期間生效

116 信邦電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外, 均以新台幣仟元為單位 ) (9) 國際會計準則第 16 號 不動產 廠房及設備 暨國際會計準則第 38 號 無形資產 之修正 - 可接受之折舊及攤銷方法之闡釋 此修正係釐清不動產 廠房及設備之折舊方法, 不宜以使用該資產之活動所產生之收入為基礎 因該等收入通常反映與企業消耗該資產經濟效益無關之其他因素, 例如銷售活動及銷售數量及價格之改變等 此修正亦釐清無形資產攤銷方法之前提假設, 不宜以收入作為衡量無形資產經濟效益消耗型態之基礎 ( 惟於特殊情況下, 該前提假設可被反駁 ) 此修正自 2016 年 1 月 1 日以後開始之年度期間生效 (10) 國際財務報導準則第 15 號 客戶合約之收入 此新準則之核心原則為企業認列收入以描述對客戶所承諾之商品或 勞務之移轉, 該收入之金額反映該等商品或勞務換得之預期有權取 得之對價 企業依該核心原則認列收入, 應適用下列步驟 : (a) 步驟 1: 辨認客戶合約 (b) 步驟 2: 辨認合約中之履約義務 (c) 步驟 3: 決定交易價格 (d) 步驟 4: 將交易價格分攤至合約中之履約義務 (e) 步驟 5: 於 ( 或隨 ) 企業滿足履約義務時認列收入 此外, 亦包括一套整合性之揭露規定, 該等規定將使企業對財務報表使用者提供有關客戶合約所產生之收入與現金流量之性質 金額 時間及不確定性之綜合資訊 此準則自 2018 年 1 月 1 日以後開始之年度期間生效 (11) 農業 : 生產性植物 ( 國際會計準則第 16 號及國際會計準則第 41 號之修正 ) 由於生產性植物之產出過程與製造過程類似, 國際會計準則理事會 決定生產性植物應與國際會計準則第 16 號所規定不動產 廠房及設 備之處理方式一致 因此, 此修正將生產性植物納入國際會計準則

117 信邦電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外, 均以新台幣仟元為單位 ) 第 16 號之範圍, 而於生產性植物上成長之作物則維持於國際會計準 則第 41 號之範圍 此修正自 2016 年 1 月 1 日以後開始之年度期間 生效 (12) 國際財務報導準則第 9 號 金融工具 國際會計準則理事會發布國際財務報導準則第 9 號 金融工具 最終版本, 內容包括分類與衡量 減損及避險會計, 此準則將取代國際會計準則第 39 號 金融工具 : 認列與衡量 及先前已發布之國際財務報導準則第 9 號 金融工具 ( 內容包含分類與衡量及避險會計 ) 分類與衡量 : 金融資產以攤銷後成本衡量 透過損益按公允價值衡量或透過其他綜合損益按公允價值衡量, 主要係以管理金融資產之經營模式及該金融資產之現金流量特性為基礎 ; 金融負債則以攤銷後成本衡量或透過損益按公允價值衡量外, 另有 本身信用 變動不認列於損益之規定 減損 : 係以預計損失模型評估減損損失, 以原始認列後之信用風險 是否重大增加而認列 12 個月或存續期間之預計信用損失 避險會計 : 係以風險管理目標為基礎採用避險會計, 並以避險比率 衡量有效性 此準則自 2018 年 1 月 1 日以後開始之年度期間生效 (13) 於單獨財務報表之權益法 ( 國際會計準則第 27 號之修正 ) 此計畫係還原 2003 年修訂國際會計準則第 27 號時所移除於單獨財務報表採用國際會計準則第 28 號權益法會計處理之選項, 以與特定國家之單獨財務報表會計處理之規定相符 此準則自 2016 年 1 月 1 日以後開始之年度期間生效 (14) 國際財務報導準則第 10 號 合併財務報表 及國際會計準則第 28 號 投資關聯企業及合資 之修正 - 投資者與其關聯企業或合資間之資

118 信邦電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外, 均以新台幣仟元為單位 ) 產出售或投入 此計畫係為處理國際財務報導準則第 10 號 合併財務報表 與國際會計準則第 28 號 投資關聯企業及合資 間, 有關以子公司作價投資關聯企業或合資而喪失控制之不一致 國際會計準則第 28 號規定投入非貨幣性資產以交換關聯企業或合資之權益時, 應依順流交易之處理方式銷除所產生利益或損失之份額 ; 國際財務報導準則第 10 號則規定應認列喪失對子公司之控制時之全數利益或損失 此修正限制國際會計準則第 28 號之前述規定, 當構成國際財務報導準則第 3 號所定義為業務之資產出售或投入時, 其所產生之利益或損失應全數認列 此修正亦修改國際財務報導準則第 10 號使得投資者與其關聯企業或合資間, 當出售或投入不構成國際財務報導準則第 3 號所定義業務之子公司時, 其產生之利益或損失, 僅就非屬投資者所享有份額之範圍認列 此外, 此修正經決議未定期延後生效, 但仍允許提前適用 (15) 年國際財務報導準則之改善 國際財務報導準則第 5 號 待出售非流動資產及停業單位 此修正係規定資產 ( 或待處分群組 ) 自待出售重分類為待分配予業主時, 視為原始處分計畫之延續, 反之亦然 此外, 亦規定停止分類為待分配予業主之處理與停止分類為待出售之處理相同 此修正自 2016 年 1 月 1 日以後開始之年度期間生效 國際財務報導準則第 7 號 金融工具 : 揭露 此修正釐清收費之服務合約可構成繼續參與之目的而須適用國際財務報導準則第 7 號 金融工具 : 揭露 中有關整體除列之已移轉金融資產之揭露規定 此外, 此修正亦刪除國際財務報導準則第 7 號對於金融資產與金融負債互抵之揭露要求適用於期中財務報導之相關規定, 而回歸國際會計準則第 34 號 期中財務報導 中簡明財務

119 信邦電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外, 均以新台幣仟元為單位 ) 報表之規定 此修正自 2016 年 1 月 1 日以後開始之年度期間生效 國際會計準則第 19 號 員工福利 此修正釐清依據國際會計準則第 19 號第 83 段之規定, 於評估高品質公司債是否有深度市場以決定退職後福利義務折現之折現率時, 係以義務發行使用之幣別作為依據, 而非以國家作為依據 此修正自 2016 年 1 月 1 日以後開始之年度期間生效 國際會計準則第 34 號 期中財務報導 此修正釐清何謂 於期中財務報告其他部分 揭露之資訊 ; 此修正明訂期中財務報導規定之揭露須包含於期中財務報表附註中或自期中財務報表交叉索引至此資訊所在處, 而該資訊需與期中財務報表同時間及以相同條件提供予使用者 此修正自 2016 年 1 月 1 日以後開始之年度期間生效 (16) 揭露倡議 ( 修正國際會計準則第 1 號 財務報表之表達 ) 主要修正包括 :(1) 重大性, 釐清企業不應藉由不重要之資訊或將不同性質或功能之資訊彙總表達而模糊重要資訊, 降低財務報表之可了解性 此項修正再次重申國際財務報導準則所要求特定之揭露, 應進行該資訊是否重大之評估 (2) 分類及小計, 釐清綜合損益表及資產負債表之單行項目可再予細分, 及企業應如何表達並增加額外之小計資訊 (3) 附註之架構, 釐清對於財務報表附註呈現之順序, 企業係有裁量空間, 惟仍強調考量順序時要兼顧可了解性及可比性 (4) 會計政策之揭露, 刪除重大會計政策中與所得稅及外幣兌換損益相關之例舉, 因考量前述例舉並無助益, 及 (5) 源自權益會計處理投資之其他綜合損益項目之表達, 釐清採用權益法認列之關聯企業及合資之其他綜合損益之份額依後續能否重分類至損益彙總為財務報表之單行項目表達 此修正自 2016 年 1 月 1 日以後開始之年度期間生效 (17) 投資個體 : 對合併例外之適用 ( 修正國際財務報導準則第 10 號 國際 財務報導準則第 12 號及國際會計準則第 28 號 )

120 信邦電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外, 均以新台幣仟元為單位 ) 此修正包括 :(1) 釐清當投資個體按公允價值衡量其所有子公司時, 本身為該投資個體子公司之中間層級母公司係適用國際財務報導準則第 10 號第 4 段所規定編製合併財務報表之豁免 (2) 釐清子公司唯有於其本身並非投資個體且提供對投資個體母公司之支援服務時, 方須依據國際財務報導準則第 10 號第 32 段之規定併入投資個體母公司之合併報表, 及 (3) 允許投資者於適用國際會計準則第 28 號所規定之權益法時, 保留屬投資個體之關聯企業或合資對其子公司權益所適用之公允價值衡量 此修正自 2016 年 1 月 1 日以後開始之年度期間生效 (18) 國際財務報導準則第 16 號 租賃 此新準則要求承租人除特定豁免條件外, 對所有租賃採單一會計模式, 即將大部分之租賃於資產負債表上認列資產及負債 另, 出租人之租賃仍分類為營業租賃及融資租賃 此準則自 2019 年 1 月 1 日以後開始之年度期間生效 (19) 未實現損失產生之遞延所得稅資產之認列 ( 修正國際會計準則第 12 號 所得稅 ) 此修正係釐清對於未實現損失產生之遞延所得稅資產之認列方式 此 修正自 2017 年 1 月 1 日以後開始之年度期間生效 (20) 揭露倡議 ( 國際會計準則第 7 號 現金流量表 之修正 ) 此修正係針對與負債有關之籌資活動, 增加期初至期末之調節資訊 此修正自 2017 年 1 月 1 日以後開始之年度期間生效 以上為國際會計準則理事會已發布但金管會尚未認可之準則或解釋, 其 實際適用日期以金管會規定為準, 本集團暫時無法合理估計新公布或修 正準則 或解釋對本集團之影響 四 重大會計政策之彙總說明 1. 遵循聲明

121 信邦電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外, 均以新台幣仟元為單位 ) 本集團民國一 四年度及一 三年度之合併財務報告係依據證券發行 人財務報告編製準則及經金管會認可之國際財務報導準則 國際會計準 則 國際財務報導解釋及解釋公告編製 2. 編製基礎 合併財務報表除以公允價值衡量之金融工具外, 係以歷史成本為編製基 礎 除另行註明者外, 合併財務報表均以新台幣仟元為單位 3. 合併概況 合併財務報表編製原則 當本公司暴露於來自對被投資者之參與之變動報酬或對該等變動報酬享有權利, 且透過其對被投資者之權力有能力影響該等報酬時, 控制即達成 特別是, 本公司僅於具有下列三項控制要素時, 本公司始控制被投資者 : (1) 對被投資者之權力 ( 亦即具有賦予其現時能力以主導攸關活動之既存權利 ) (2) 來自對被投資者之參與之變動報酬之暴險或權利, 及 (3) 使用其對被投資者之權力以影響投資者報酬金額之能力 當本公司直接或間接持有少於多數之被投資者表決權或類似權利時, 本 公司考量所有攸關事實及情況以評估其是否對被投資者具有權力, 包 括 : (1) 與被投資者其他表決權持有人間之合約協議 (2) 由其他合約協議所產生之權利 (3) 表決權及潛在表決權 當事實及情況顯示三項控制要素中之一項或多項發生變動時, 本公司即 重評估是否仍控制被投資者

122 信邦電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外, 均以新台幣仟元為單位 ) 子公司自收購日 ( 即本公司取得控制之日 ) 起, 即全部編入合併報表中, 直到喪失對子公司控制之日為止 子公司財務報表之會計期間及會計政策與母公司一致 所有集團內部帳戶餘額 交易 因集團內部交易所產生之未實現內部利得與損失及股利, 係全數銷除 對子公司持股之變動, 若未喪失對子公司之控制, 則該股權變動係以權 益交易處理 子公司綜合損益總額係歸屬至本公司業主及非控制權益, 即使非控制權 益因而產生虧損餘額亦然 若本公司喪失對子公司之控制, 則 (1) 除列子公司之資產 ( 包括商譽 ) 和負債 ; (2) 除列任何非控制權益之帳面金額 ; (3) 認列取得對價之公允價值 ; (4) 認列所保留任何投資之公允價值 ; (5) 認列任何利益或虧損為當期損益 ; (6) 重分類母公司之前認列於其他綜合損益之項目金額為當期損益 合併財務報表編製主體如下 : 投資公司名稱子 ( 孫 ) 公司名稱主要業務 Sinbon International Enterprise Co., 轉投資大陸地區之控本公司 Ltd.( 簡稱信邦 BVI) 股公司 所持有權益百分比 % % 說 明 本公司 本公司 香港信邦電子有限公司 ( 簡稱香港信邦 ) Super Elite Ltd. ( 簡稱 SEL) 電子連接器 線束之買賣 % % 一般投資業 64.48% 64.48% 本公司 北京信邦電子有限公司 ( 簡稱北京信邦 ) 電子連接器 線束之生產 加工及買賣 % % 本公司 Samoa Smart & Diligent Co., Ltd. ( 簡稱 SAMOA 巧勤 ) 轉投資大陸地區之控股公司 51.51% 51.51% 本公司 Sinbon Technologies L.L.C. ( 簡稱美東 ) 電子連接器及連接線產品之買賣及仲介業 51.00% 51.00%

123 信邦電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外, 均以新台幣仟元為單位 ) 投資公司名稱子 ( 孫 ) 公司名稱主要業務 務 所持有權益百分比 說 明 本公司 日本信邦電子株式會社 ( 簡稱日本信邦 ) 電子連接器 線束之買賣 70.00% 70.00% 本公司 Worldwide Wire Harnesse Co., Ltd. ( 簡稱薩摩亞田納西 ) 轉投資美國之控股公司 50.00% 50.00% 本 公 司 本 公 司 本 公 司 本 公 司 冠澤股份有限公司 ( 簡稱冠澤 ) Sinbon USA L.L.C. ( 簡稱信邦 USA) 北京信邦同安電子有限公司 ( 簡稱信邦同安 ) Sinbon Europe GmbH ( 簡稱信邦 Europe) 各式電子材料買賣及一般投資業 % % 海外銷售中心 % % 電子連接器 線束之生產 加工及買賣 % % 海外銷售中心 % - 註 1 本公司 睿信航太股份有限公司 ( 簡稱睿信航太 ) 銷售各類信號線及機艙用線等產品 90.00% - 註 2 信邦 B V I 江陰信邦電子有限公司 ( 簡稱江陰信邦 ) 電子連接器 線束之生產 加工及買賣 % % 信邦 B V I 信邦電子 ( 深圳 ) 有限公司 ( 簡稱深圳信邦 ) 電子連接器 線束之買賣 % % 信邦 B V I 上海信邦電子有限公司 ( 簡稱上海信邦 ) 電子連接器 線束之買賣 % % 信邦 B V I 信邦 B V I S E L 桐城信邦電子有限公司 ( 簡稱桐城信邦 ) Sinact (Hong Kong) Co., Ltd. ( 簡稱香港信捷正 ) Hong Kong Comtek Co., Ltd. ( 簡稱香港旭竤 ) 電子連接器 線束之生產 加工及買賣 % % 一般投資業 % 註 3 銷售各類電子連接器及連接線等產品 64.48% 64.48% S E L 太康精密 ( 中山 ) 有限公司 ( 簡稱中山太康 ) 生產及銷售電子連接 器 連接線等產品 64.48% 64.48% S E L S E L 太康精密股份有限公司 ( 簡稱太康精密 ) Super Progressive Ltd. ( 簡稱 SPL) 生產及銷售電子連接器 連接線等產品 64.48% 64.48% 境外貿易中心 64.48% 64.48% 香港信捷正 江陰信捷正電子有限公司 ( 簡稱江陰信捷正 ) 生產新型電子元器件 ( 混合集成電路 ), 銷售 自產產品 % 註

124 信邦電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外, 均以新台幣仟元為單位 ) 所持有權益百分比說投資公司名稱子 ( 孫 ) 公司名稱主要業務 明 Sinbon Technologies Tennessee L.L.C. 蕯摩亞田納西 Logistic Center 50.00% 50.00% ( 簡稱信邦田納西 ) 數碼生醫科技股份有限公司銷售各種電子連接器冠澤 92.74% 92.74% ( 簡稱數碼生醫 ) 及連接線註 1: 本公司於民國一 四年九月十六日新增投資 USD 500 仟元, 並取得控制力之被投資公司, 依規定編入合併報表 註 2: 本公司於民國一 四年十一月二十六日新增投資 $27,000, 並取得控制力之被投資公司, 依規定編入合併報表 註 3: 本公司於民國一 四年三月十三日出售香港信捷正 ( 包含其轉投資江陰信捷正 ) 之股權, 本公司自喪失控制能力之日起終止將該等子公司之收益與費損編入合併財務報表 4. 外幣交易 本集團之合併財務報表係以本公司之功能性貨幣新台幣表達 集團內的 每一個體係自行決定其功能性貨幣, 並以該功能性貨幣衡量其財務報 表 集團內個體之外幣交易係以交易日匯率換算為其功能性貨幣記錄 於每一報導期間結束日, 外幣貨幣性項目以該日收盤匯率換算 ; 以公允價值衡量之外幣非貨幣性項目, 以衡量公允價值當日之匯率換算 ; 以歷史成本衡量之外幣非貨幣性項目, 以原始交易日之匯率換算 除下列所述者外, 因交割或換算貨幣性項目所產生之兌換差額, 於發生 當期認列為損益 : (1) 為取得符合要件之資產所發生之外幣借款, 其產生之兌換差額若視 為對利息成本之調整者, 為借款成本之一部分, 予以資本化作為該項 資產之成本 (2) 適用國際會計準則第 39 號 金融工具 : 認列與衡量 之外幣項目, 依金融工具之會計政策處理

125 信邦電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外, 均以新台幣仟元為單位 ) (3) 構成報導個體對國外營運機構淨投資一部分之貨幣性項目, 所產生 之兌換差額原始係認列為其他綜合損益, 並於處分該淨投資時, 自 權益重分類至損益 當非貨幣性項目之利益或損失認列為其他綜合損益時, 該利益或損失之 任何兌換組成部分認列為其他綜合損益 當非貨幣性項目之利益或損失 認列為損益時, 該利益或損失之任何兌換組成部分認列為損益 5. 外幣財務報表之換算 編製合併財務報表時, 國外營運機構之資產與負債係以該資產負債表日之收盤匯率換算為新台幣, 收益及費損項目係以當期平均匯率換算 因換算而產生之兌換差額認列為其他綜合損益, 並於處分該國外營運機構時, 將先前已認列於其他綜合損益並累計於權益項下之單獨組成部分之累計兌換差額, 於認列處分損益時, 自權益重分類至損益 涉及對包含國外營運機構之子公司喪失控制之部分處分, 及部分處分對包含國外營運機構之關聯企業或聯合協議之權益後, 所保留之權益係一包含國外營運機構之金融資產者, 亦按處分處理 在未喪失控制下部分處分包含國外營運機構之子公司時, 按比例將認列於其他綜合損益之累計兌換差額重新歸屬予該國外營運機構之非控制權益, 而不認列為損益 ; 在未喪失重大影響或聯合控制下, 部分處分包含國外營運機構之關聯企業或聯合協議時, 累計兌換差額則按比例重分類至損益 本集團因收購國外營運機構產生之商譽及對其資產與負債帳面金額所 作之公允價值調整, 視為該國外營運機構之資產及負債, 並以其功能性 貨幣列報 6. 資產與負債區分流動與非流動之分類標準 有下列情況之一者, 分類為流動資產, 非屬流動資產, 則分類為非流動資 產 :

126 信邦電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外, 均以新台幣仟元為單位 ) (1) 預期於其正常營業週期中實現該資產, 或意圖將其出售或消耗 (2) 主要為交易目的而持有該資產 (3) 預期於報導期間後十二個月內實現該資產 (4) 現金或約當現金, 但於報導期間後至少十二個月將該資產交換或用以清償負債受到限制者除外 有下列情況之一者, 分類為流動負債, 非屬流動負債, 則分類為非流動負債 : (1) 預期於其正常營業週期中清償該負債 (2) 主要為交易目的而持有該負債 (3) 預期於報導期間後十二個月內到期清償該負債 (4) 不能無條件將清償期限遞延至報導期間後至少十二個月之負債 負債之條款, 可能依交易對方之選擇, 以發行權益工具而導致其清償者, 並不影響其分類 7. 現金及約當現金 現金及約當現金係庫存現金 活期存款及可隨時轉換成定額現金且價值 變動風險甚小之短期並具高度流動性之定期存款或投資 ( 包括合約期間 三個月內之定期存款 ) 8. 金融工具 金融資產與金融負債於本集團成為該金融工具合約條款之一方時認列 符合國際會計準則第 39 號 金融工具 : 認列與衡量 適用範圍之金融資產與金融負債, 於原始認列時, 係依公允價值衡量, 直接可歸屬於金融資產與金融負債 ( 除分類為透過損益按公允價值衡量之金融資產及金融負債外 ) 取得或發行之交易成本, 係從該金融資產及金融負債之公允價值加計或減除 (1) 金融資產 本集團所有慣例交易金融資產之認列與除列, 採交易日會計處理

127 信邦電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外, 均以新台幣仟元為單位 ) 本集團之金融資產係分類為透過損益按公允價值衡量之金融資 產 持有至到期日投資 備供出售金融資產與放款及應收款四類 該分類係於金融資產原始認列時視其性質及目的而決定 透過損益按公允價值衡量之金融資產 透過損益按公允價值衡量之金融資產包括持有供交易及原始認列 即指定透過損益按公允價值衡量者 當符合下列條件之一, 分類為持有供交易 : A. 其取得之主要目的為短期內出售 ; B. 於原始認列時即屬合併管理之可辨認金融工具組合之一部分, 且有近期該組合為短期獲利之操作型態之證據 ; 或 C. 屬衍生工具 ( 財務保證合約或被指定且有效之避險工具之衍生工具除外 ) 對於包含一個或多個嵌入式衍生工具之合約, 可指定整體混合 ( 結合 ) 合約為透過損益按公允價值衡量之金融資產 ; 或當符合下列因素之一而可提供更攸關之資訊時, 於原始認列時指定為透過損益按公允價值衡量 : A. 該指定可消除或重大減少衡量或認列不一致 ; 或 B. 一組金融資產 金融負債或兩者, 依書面之風險管理或投資策略, 以公允價值基礎管理並評估其績效, 且合併公司內部提供予管理階層之該投資組合資訊, 亦以公允價值為基礎 此類金融資產以公允價值衡量, 其再衡量產生之利益或損失認列為 損益, 該認列為損益之利益或損失包含該金融資產所收取之任何股 利或利息 ( 包含於投資當年度收到者 ) 對於此類金融資產, 若無活絡市場公開報價且公允價值無法可靠衡 量時, 於報導期間結束日以成本減除減損損失後之金額衡量, 並以

128 信邦電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外, 均以新台幣仟元為單位 ) 成本衡量之金融資產列報於資產負債表 備供出售金融資產 備供出售金融資產係非衍生金融資產, 且被指定為備供出售, 或未 被分類為透過損益按公允價值衡量之金融資產 持有至到期日投資 或放款及應收款 備供出售貨幣性金融資產帳面金額變動中之部分兌換差額 備供出售金融資產以有效利率法計算之利息收入及備供出售權益投資之股利收入, 係認列於損益 其餘備供出售金融資產帳面金額之變動, 於該投資除列前認列於權益項下 ; 除列時將先前認列於權益項下之累積數重分類至損益 對於權益工具投資, 若無活絡市場公開報價且公允價值無法可靠衡量時, 於報導期間結束日以成本減除減損損失後之金額衡量, 並以成本衡量之金融資產列報於資產負債表 持有至到期日金融資產 非衍生金融資產若具有固定或可決定之付款金額, 且本集團有積極意圖及能力持有至到期日時, 分類為持有至到期日金融資產, 惟不包括下列項目 : 原始認列時指定為透過損益按公允價值衡量 指定為備供出售, 以及符合放款及應收款定義者 此等金融資產於原始衡量後, 係以採用有效利率法之攤銷後成本減 除減損損失後之金額衡量 攤銷後成本之計算則考量取得時之折價 或溢價及交易成本 有效利率法之攤銷認列於損益 放款及應收款 放款及應收款係指無活絡市場之公開報價且具固定或可決定收取金額之非衍生金融資產, 且須同時符合下列條件 : 未分類為透過損益按公允價值衡量 未指定為備供出售, 以及未因信用惡化以外之因素致持有人可能無法收回幾乎所有之原始投資

129 信邦電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外, 均以新台幣仟元為單位 ) 此等金融資產係以應收款項及無活絡市場之債券工具投資單獨表達於資產負債表, 於原始衡量後, 採有效利率法之攤銷後成本減除減損後之金額衡量 攤銷後成本之計算則考量取得時之折價或溢價以及交易成本 有效利率法之攤銷認列於損益 金融資產減損 除透過損益按公允價值衡量之金融資產外, 其他金融資產係於每一報導期間結束日評估減損, 當有客觀證據顯示, 因金融資產原始認列後發生之單一或多項損失事項, 致使金融資產之估計未來現金流量受損失者, 該金融資產即已發生減損 金融資產帳面金額之減少除應收款項係藉由備抵帳戶調降外, 其餘則直接由帳面金額中扣除, 並將損失認列於損益 當備供出售權益投資之公允價值低於成本且發生顯著或永久性下 跌時, 將被認為是一項損失事項 其他金融資產之損失事項可能包含 : A. 發行人或交易對方發生重大財務困難 ; 或 B. 違反合約, 例如利息或本金支付之延滯或不償付 ; 或 C. 債務人很有可能破產或進行其他財務重整 ; 或 D. 金融資產之活絡市場因發行人財務困難而消失 本集團針對以攤銷後成本衡量之持有至到期日金融資產與放款及應收款, 首先個別評估重大個別金融資產是否存有減損客觀證據, 個別不重大之金融資產則以群組評估 若確定個別評估之金融資產無減損客觀證據存在, 無論是否重大, 將具有類似信用風險特性之金融資產合併為一群組, 並以群組進行減損評估 若存有發生減損損失之客觀證據, 損失之衡量係以資產之帳面金額與估計未來現金流量現值之差額決定 估計未來現金流量之現值係依該資產原始有效利率折現, 惟放款如採浮動利率, 其用以衡量減損損失之折現率則為現時有效利率 利息收入係以減少後之資

130 信邦電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外, 均以新台幣仟元為單位 ) 產帳面金額為基礎, 並以計算減損損失所採用之現金流量折現率 持續估列入帳 當應收款項預期於未來無法收現時, 應收款項及相關之備抵科目即應予沖銷 於認列減損損失之後續年度, 若因一事件之發生導致估計減損損失金額增加或減少, 則藉由調整備抵科目以增加或減少先前已認列之減損損失 如沖銷之後回收, 則此回收認列於損益 分類為備供出售之權益工具, 減損認列金額係以取得成本與目前公允價值之差異所衡量之累積損失, 減除先前已認列於損益之減損損失衡量, 並自權益項下重分類至損益 權益投資之減損損失不透過損益迴轉 ; 減損後之公允價值增加直接認列於權益 分類為備供出售之債務工具, 減損認列金額係以攤銷後成本與當時公允價值間之差異所衡量之累積損失, 減除該資產先前已認列於損益之減損損失衡量 未來利息收入依資產減少後帳面金額為基礎, 並以衡量減損損失計算現金流量折現所使用之有效利率設算, 利息收入認列於損益 債務工具公允價值如於後續年度增加, 且該增加明顯與認列減損損失後發生之事件相關, 則減損損失透過損益迴轉 金融資產除列 本集團持有之金融資產於符合下列情況之一時除列 : A. 來自金融資產現金流量之合約權利終止 B. 已移轉金融資產且將該資產所有權之幾乎所有風險及報酬移轉予他人 C. 既未移轉亦未保留資產所有權之幾乎所有風險及報酬, 但已移轉對資產之控制 一金融資產整體除列時, 其帳面金額與已收取或可收取對價加計認 列於其他綜合損益之任何累計利益或損失總和間之差額係認列於

131 信邦電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外, 均以新台幣仟元為單位 ) 損益 (2) 金融負債及權益工具 負債或權益之分類 本集團發行之負債及權益工具係依據合約協議之實質與金融負債 及權益工具之定義分類為金融負債或權益 權益工具 權益工具係指表彰本集團於資產減除所有負債後剩餘權益之任何 合約, 本集團發行之權益工具係以取得之價款扣除直接發行成本後 之金額認列 複合工具 本集團對所發行之可轉換公司債依其合約條款確認金融負債及權 益組成要素 另對所發行之轉換公司債, 係於區分權益要素前評估 嵌入之買 賣權之經濟特性及風險是否與主債務商品緊密關聯 不涉及衍生金融工具之負債部分, 其公允價值使用性質相當且不具轉換特性債券之市場利率評估, 於轉換或贖回清償前, 此部分金額分類為以攤銷後成本衡量之金融負債 ; 至於其他與主契約經濟特性風險不緊密關聯之嵌入式衍生金融工具部分 ( 例如嵌入之買回權及贖回權經確認其執行價格無法幾乎等於債務商品於每一執行日之攤銷後成本 ), 除屬權益組成要素外, 分類為負債組成要素, 並於後續期間以透過損益按公允價值衡量 ; 權益要素之金額則以轉換公司債公允價值減除負債組成部分決定之, 其帳面金額於後續之會計期間不予重新衡量 若所發行之轉換公司債不具權益要素, 則依國際會計準則第 39 號 金融工具 : 認列與衡量 混合工具之方式處理 交易成本依照原始認列可轉換公司債分攤予負債及權益組成部分之比例, 分攤至負債及權益組成部分

132 信邦電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外, 均以新台幣仟元為單位 ) 轉換公司債持有人於該轉換公司債到期前要求行使轉換權利時, 先 將負債組成要素之帳面金額調整至轉換當時應有之帳面金額, 作為 發行普通股之入帳基礎 金融負債 符合國際會計準則第 39 號 金融工具 : 認列與衡量 適用範圍之金 融負債於原始認列時, 分類為透過損益按公允價值衡量之金融負債 或以攤銷後成本衡量之金融負債 透過損益按公允價值衡量之金融負債 透過損益按公允價值衡量之金融負債, 包括持有供交易之金融負債 及原始認列指定透過損益按公允價值衡量之金融負債 當符合下列條件之一, 分類為持有供交易 : A. 其取得之主要目的為短期內出售 ; B. 於原始認列時即屬合併管理之可辨認金融工具組合之一部分, 且有近期該組合為短期獲利之操作型態之證據 ; 或 C. 屬衍生工具 ( 財務保證合約或被指定且有效之避險工具之衍生工具除外 ) 對於包含一個或多個嵌入式衍生工具之合約, 可指定整體混合 ( 結合 ) 合約為透過損益按公允價值衡量之金融負債 ; 當符合下列因素之一而可提供更攸關之資訊時, 於原始認列時指定為透過損益按公允價值衡量 : A. 該指定可消除或重大減少衡量或認列不一致 ; 或 B. 一組金融資產 金融負債或兩者, 依書面之風險管理或投資策略, 以公允價值基礎管理並評估其績效, 且合併公司內部提供予管理階層之該投資組合資訊, 亦以公允價值為基礎

133 信邦電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外, 均以新台幣仟元為單位 ) 此類金融負債再衡量產生之利益或損失認列為損益, 該認列為損益 之利益或損失包含該金融負債所支付之任何利息 對於此類金融負債, 若無活絡市場公開報價且公允價值無法可靠衡 量時, 於報導期間結束日以成本衡量, 並以成本衡量之金融負債列 報於資產負債表 以攤銷後成本衡量之金融負債 以攤銷後成本衡量之金融負債包括應付款項及借款等, 於原始認列 後, 續後以有效利率法衡量 當金融負債除列及透過有效利率法攤 提時, 將其相關損益及攤銷數認列於損益 攤銷後成本之計算考量取得時之折價或溢價及交易成本 金融負債之除列 當金融負債之義務解除 取消或失效時, 則除列該金融負債 當本集團與債權人間就具重大差異條款之債務工具進行交換, 或對現有金融負債之全部或部分條款作重大修改 ( 不論是否因財務困難 ), 以除列原始負債並認列新負債之方式處理, 除列金融負債時, 將其帳面金額與所支付或應支付對價總額 ( 包括移轉之非現金資產或承擔之負債 ) 間之差額認列於損益 (3) 金融資產及負債之互抵 金融資產及金融負債僅於已認列金額目前具互抵之法律行使權利 且有意圖以淨額交割或同時變現資產及清償負債時, 方能予以互抵 並以淨額列示於資產負債表 9. 衍生金融工具 本集團所持有或發行之衍生金融工具係用以規避匯率風險及利率風 險, 其中屬指定且為有效避險者, 於資產負債表列報為避險之衍生金融

134 信邦電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外, 均以新台幣仟元為單位 ) 資產或金融負債 ; 其餘非屬指定且為有效避險者, 則於資產負債表列報 為透過損益按公允價值衡量 ( 屬持有供交易 ) 之金融資產或金融負債 衍生金融工具之原始認列係以衍生金融工具合約簽訂日之公允價值衡量, 並於續後採公允價值衡量 當衍生金融工具之公允價值為正數時, 為金融資產 ; 公允價值為負數時, 則為金融負債 衍生金融工具公允價值變動直接認列於損益, 惟涉及現金流量避險及國外營運機構淨投資避險屬有效部分者, 則認列於權益項下 當嵌入於主契約之衍生金融工具, 其經濟特性及風險與主契約並非緊密 關聯, 且主契約非持有供交易或指定透過損益按公允價值衡量時, 該嵌 入式衍生金融工具應視為獨立之衍生金融工具處理 10. 公允價值衡量 公允價值係指於衡量日, 市場參與者間在有秩序之交易中出售某一資產 所能收取或移轉某一負債所需支付之價格 公允價值衡量假設該出售資 產或移轉負債之交易發生於下列市場之一 : (1) 該資產或負債之主要市場, 或 (2) 若無主要市場, 該資產或負債之最有利市場 主要或最有利市場必須是集團所能進入以進行交易者 資產或負債之公允價值衡量係使用市場參與者於定價資產或負債時會 使用之假設, 其假設該等市場參與者依其經濟最佳利益為之 非金融資產之公允價值衡量考量市場參與者藉由將該資產用於其最高 及最佳使用或藉由將該資產出售予會將該資產用於其最高及最佳使用 之另一市場參與者, 以產生經濟效益之能力 本集團採用在相關情況下適合且有足夠資料可得之評價技術以衡量公 允價值, 並最大化攸關可觀察輸入值之使用且最小化不可觀察輸入值之 使用

135 信邦電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外, 均以新台幣仟元為單位 ) 11. 存貨 存貨按逐項比較之成本與淨變現價值孰低法評價 成本指為使存貨達到可供銷售或可供生產狀態及地點所產生之成本 : 原物料 - 以實際進貨成本, 採先進先出法製成品及在製品 - 包括直接原料 人工及以正常產能分攤之固定製造費用, 但不包含借款成本 淨變現價值指在正常情況下, 估計售價減除至完工尚須投入之成本及銷 售費用後之餘額 12. 採用權益法之投資 本集團對關聯企業之投資除分類為待出售資產外, 係採用權益法處理 關聯企業係指本集團對其有重大影響者 合資係指本集團對聯合協議 ( 具聯合控制者 ) 之淨資產具有權利者 於權益法下, 投資關聯企業或合資於資產負債表之列帳, 係以成本加計取得後本集團對該關聯企業或合資淨資產變動數依持股比例認列之金額 對關聯企業或合資投資之帳面金額及其他相關長期權益於採用權益法減少至零後, 於發生法定義務 推定義務或已代關聯企業支付款項之範圍內, 認列額外損失及負債 本集團與關聯企業或合資間交易所產生之未實現損益, 則依其對關聯企業或合資之權益比例銷除 當關聯企業或合資之權益變動並非因損益及其他綜合損益項目而發生且不影響本集團對其持股比例時, 本集團係按持股比例認列相關所有權權益變動 因而所認列之資本公積於後續處分關聯企業或合資時, 係按處分比例轉列損益 關聯企業或合資增發新股時, 本集團未按持股比例認購致使投資比例發 生變動, 因而使本集團對該關聯企業或合資所享有之淨資產持份發生增 減者, 以 資本公積 及 採用權益法之投資 調整該增減數 於投資

136 信邦電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外, 均以新台幣仟元為單位 ) 比例變動為減少時, 另將先前已認列於其他綜合損益之相關項目, 依減 少比例重分類至損益或其他適當科目 前述所認列之資本公積於後續處 分關聯企業或合資時, 係按處分比例轉列損益 關聯企業或合資之財務報表係就與集團相同之報導期間編製, 並進行調 整以使其會計政策與本集團之會計政策一致 本集團於每一報導期間結束日採用國際會計準則第 39 號 金融工具 : 認列與衡量 之規定確認是否有客觀證據顯示對關聯企業或合資之投資發生減損, 若有減損之客觀證據, 本集團即依國際會計準則第 36 號 資產減損 之規定以關聯企業或合資之可回收金額與帳面金額間之差異數計算減損金額, 並將該金額認列於對關聯企業或合資之損益中 前述可回收金額如採用該投資之使用價值, 本集團則依據下列估計決定相關使用價值 : (1) 本集團所享有關聯企業或合資估計未來產生現金流量現值之份額, 包括關聯企業或合資因營運所產生之現金流量及最終處分該投資所 得之價款 ; 或 (2) 本集團預期由該投資收取股利及最終處分該投資所產生之估計未 來現金流量現值 因構成投資關聯企業或合資帳面金額之商譽組成項目, 並未單獨認列, 故無須對其適用國際會計準則第 36 號 資產減損 商譽減損測試之規定 當喪失對關聯企業之重大影響或對合資之聯合控制時, 本集團係以公允價值衡量並認列所保留之投資部分 喪失重大影響或聯合控制時, 該投資關聯企業或合資之帳面金額與所保留投資之公允價值加計處分所得價款間之差額, 則認列為損益 此外, 當對關聯企業之投資成為對合資之投資, 或對合資之投資成為對關聯企業之投資時, 本集團持續適用權益法而不對保留權益作再衡量 13. 不動產 廠房及設備

137 信邦電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外, 均以新台幣仟元為單位 ) 不動產 廠房及設備係以取得成本為認列基礎, 並減除累計折舊及累計減損後列示, 前述成本包含不動產 廠房及設備之拆卸 移除及復原其所在地點之成本及因未完工程所產生之必要利息支出 不動產 廠房及設備之各項組成若屬重大, 則單獨提列折舊 當不動產 廠房及設備之重大組成項目須被定期重置, 本集團將該項目視為個別資產並以特定耐用年限及折舊方法分別認列 該等被重置部分之帳面金額, 則依國際會計準則第 16 號 不動產 廠房及設備 之除列規定予以除列 重大檢修成本若符合認列條件, 係視為替換成本而認列為廠房及設備帳面金額之一部分, 其他修理及維護支出則認列至損益 折舊係以直線法按下列資產之估計耐用年限計提 : 資產項目 耐用年限 房屋及建築 5~50 年 機 器 設 備 3~10 年 運 輸 設 備 5 年 辦 公 設 備 3~10 年 其 他 設 備 2~15 年 租 賃 改 良 依租賃年限或耐用年限孰短者 不動產 廠房及設備之項目或任一重要組成部分於原始認列後, 若予處 分或預期未來不會因使用或處分而有經濟效益之流入, 則予以除列並認 列損益 不動產 廠房及設備之殘值 耐用年限及折舊方法係於每一財務年度終 了時評估, 若預期值與先前之估計不同時, 該變動視為會計估計變動 14. 無形資產 單獨取得之無形資產於原始認列時係以成本衡量 透過企業合併取得之無形資產成本為收購日之公允價值 無形資產於原始認列後, 係以其成本減除累計攤銷及累計減損損失後之金額作為帳面金額 不符合認列條件之內部產生無形資產不予資本化, 而係於發生時認列至損益

138 信邦電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外, 均以新台幣仟元為單位 ) 無形資產之耐用年限區分為有限及非確定耐用年限 有限耐用年限之無形資產係於其耐用年限內攤銷, 並於存有減損跡象時進行減損測試 有限耐用年限之無形資產攤銷期間及攤銷方法係至少於每一財務年度結束時進行複核 若資產之預估耐用年限與先前之估計不同或未來經濟效益消耗之預期型態已發生改變, 則攤銷方法或攤銷期間將予以調整並視為會計估計變動 非確定耐用年限之無形資產不予攤銷, 但於每一年度依個別資產或現金產生單位層級進行減損測試 非確定耐用年限之無形資產係於每期評估是否有事件及情況繼續支持該資產之耐用年限仍屬非確定 若耐用年限由非確定改為有限耐用年限時, 則推延適用 無形資產之除列所產生之利益或損失係認列至損益 本集團無形資產會計政策彙總如下 : 耐用年限 使用之攤銷方法 內部產生或外部取得 電腦軟體成本有限 1~5 年直線法攤銷外部取得 15. 非金融資產之減損 本集團於每一報導期間結束日評估所有適用國際會計準則第 36 號 資產減損 之資產是否存有減損跡象 如有減損跡象或須針對某一資產每年定期進行減損測試, 本集團即以個別資產或資產所屬之現金產生單位進行測試 減損測試結果如資產或資產所屬現金產生單位之帳面金額大於其可回收金額, 則認列減損損失 可回收金額為淨公允價值或使用價值之較高者

139 信邦電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外, 均以新台幣仟元為單位 ) 本集團於每一報導期間結束日針對商譽以外之資產, 評估是否有跡象顯示先前已認列之減損損失可能已不存在或減少 如存有此等跡象, 本集團即估計該資產或現金產生單位之可回收金額 若可回收金額因資產之估計服務潛能變動而增加時, 則迴轉減損 惟迴轉後帳面金額不超過資產在未認列減損損失情況下, 減除應提列折舊或攤銷後之帳面金額 商譽所屬之現金產生單位或群組, 不論有無減損跡象, 係每年定期進行減損測試 減損測試結果如須認列減損損失, 則先行減除商譽, 減除不足之數再依帳面金額之相對比例分攤至商譽以外之其他資產 商譽之減損, 一經認列, 嗣後不得以任何理由迴轉 繼續營業單位之減損損失及迴轉數係認列於損益 16. 負債準備 負債準備之認列條件係因過去事件所產生之現時義務 ( 法定義務或推定義務 ), 於清償義務時, 很有可能需要流出具經濟效益之資源, 且該義務金額能可靠估計 當本集團預期某些或所有負債準備可被歸墊時, 只有當歸墊幾乎完全確定時認列為單獨資產 若貨幣時間價值影響重大時, 負債準備以可適當反映負債特定風險之現時稅前利率折現 負債折現時, 因時間經過而增加之負債金額, 認列為借款成本 除役 復原及修復成本之負債準備 拆卸 移除不動產 廠房及設備及復原其所在地點所產生之除役負債準備, 其金額以預期清償義務之現金流量估計折現值衡量, 且將該除役成本認列為資產成本之一部分 現金流量以反映除役負債特定風險之現時稅前利率折現 負債準備之折現攤銷於發生時認列為借款成本 估計之未來除役成本於每個報導期間結束日進行適當之評估及調整 未來除役成本之估計變動或折現率之改變, 相對增加或減少相關資產成本 銷貨退回及折讓負債準備 本集團依歷史經驗及其他已知原因估列銷貨退回及折讓之負債準備

140 信邦電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外, 均以新台幣仟元為單位 ) 17. 收入認列 收入係於經濟效益將很有可能流入本集團且金額能可靠衡量時認列 收入以已收或應收取對價之公允價值衡量 各項收入認列之條件及方式 列示如下 : 商品銷售 銷售商品之收入於符合下列所有條件時認列 : 已將商品所有權之重大風險與報酬移轉予買方 對於已出售之商品既不持續參與管理亦未維持有效控制 收入金額能可靠衡量 與交易有關之經濟效益很有可能流入企業 與交易相關之成本能可靠衡量 利息收入 以攤銷後成本衡量之金融資產 ( 包括放款及應收款及持有至到期日金融 資產 ) 及備供出售金融資產, 其利息收入係以有效利率法估列, 並將利 息收入認列於損益 股利收入 當本集團有權收取股利時, 方認列相關股利收入 18. 借款成本 直接可歸屬於取得 建造或生產符合要件之資產的借款成本, 予以資本 化為該資產成本之一部分 其他所有借款成本則認列為發生期間之費 用 借款成本係包括與舉借資金有關而發生之利息及其他成本 19. 政府補助 本集團在能合理確信將符合政府補助所定條件, 並可收到政府補助之經濟效益流入時, 始認列政府補助收入 當補助與資產有關時, 政府補助則認列為遞延收入並於相關資產預期耐用年限分期認列為收益 ; 當補助與費用項目有關時, 政府補助係以合理而有系統之方法配合相關成本之

141 信邦電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外, 均以新台幣仟元為單位 ) 預期發生期間認列為收益 本集團取得之非貨幣性政府補助時, 以名目金額認列所收取之資產與補助, 並於標的資產之預期耐用年限與效益消耗型態分期等額於綜合損益表認列收益 與自政府或相關機構獲取低於市場利率之貸款或類似輔助視為額外的政府補助 20. 退職後福利計畫 本公司及國內子公司員工退休辦法適用於所有正式任用之員工, 員工退休基金全數提存於勞工退休準備金監督委員會管理, 並存入退休基金專戶, 由於上述退休金係以退休準備金監督委員會名義存入, 與本公司及國內子公司完全分離, 故未列入上開合併財務報表中 國外子公司及分公司員工退休辦法係依當地法令規定辦理 對於屬確定提撥計畫之退職後福利計畫, 本公司及國內子公司每月負擔之員工退休金提撥率, 不得低於員工每月薪資百分之六, 所提撥之金額認列為當期費用 ; 國外子公司及分公司則依當地特定比例提撥並認列為當期費用 對於屬確定福利計畫之退職後福利計畫, 依據預計單位福利法於年度報導期間結束日按精算報告提列 淨確定福利負債 ( 資產 ) 再衡量數包括計畫資產報酬與資產上限影響數之任何變動, 並減除包含於淨確定福利負債 ( 資產 ) 淨利息之金額, 以及精算損益 淨確定福利負債 ( 資產 ) 再衡量數於發生時, 列入其他綜合損益項下, 並立即認列於保留盈餘 前期服務成本為計畫修正或縮減所產生之確定福利義務現值之變動數, 且於下列兩者較早之日期認列為費用 : (1) 當計畫修正或縮減發生時 ; 及 (2) 當集團認列相關重組成本或離職福利時 淨確定福利負債 ( 資產 ) 淨利息係由淨確定福利負債 ( 資產 ) 乘以折現率決 定, 兩者均於年度報導期間開始時決定, 再考量該期間淨確定福利負債 ( 資產 ) 因提撥金及福利支付產生之任何變動

142 信邦電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外, 均以新台幣仟元為單位 ) 21. 所得稅 所得稅費用 ( 利益 ) 係指包含於決定本期損益中, 與當期所得稅及遞延所 得稅有關之彙總數 當期所得稅 與本期及前期有關之本期所得稅負債 ( 資產 ), 係以報導期間結束日已立法或實質性立法之稅率及稅法衡量 當期所得稅與認列於其他綜合損益或直接認列於權益之項目有關者, 係分別認列於其他綜合損益或權益而非損益 未分配盈餘加徵百分之十營利事業所得稅部分, 於股東會決議分配盈餘 之日列為所得稅費用 遞延所得稅 遞延所得稅係就報導期間結束日, 資產與負債之課稅基礎與其於資產負 債表之帳面金額間所產生之暫時性差異予以計算 除下列兩者外, 所有應課稅暫時性差異皆予認列為遞延所得稅負債 : (1) 商譽之原始認列 ; 或非屬企業合併交易所產生, 且於交易當時既不 影響會計利潤亦不影響課稅所得 ( 損失 ) 之資產或負債原始認列 ; (2) 因投資子公司 關聯企業及聯合協議權益所產生, 其迴轉時點可控 制且於可預見之未來很有可能不會迴轉之應課稅暫時性差異 除下列兩者外, 可減除暫時性差異 未使用課稅損失及未使用所得稅抵 減產生之遞延所得稅資產, 於很有可能有未來課稅所得之範圍內認列 : (1) 與非屬企業合併交易, 且於交易當時既不影響會計利潤亦不影響課 稅所得 ( 損失 ) 之資產或負債原始認列所產生之可減除暫時性差異有 關 ;

143 信邦電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外, 均以新台幣仟元為單位 ) (2) 與投資子公司 關聯企業及聯合協議權益所產生之可減除暫時性差 異有關, 僅於可預見之未來很有可能迴轉且迴轉當時有足夠之課稅 所得以供該暫時性差異使用之範圍內認列 遞延所得稅資產及負債係以預期資產實現或負債清償當期之稅率衡量, 該稅率並以報導期間結束日已立法或實質性立法之稅率及稅法為基礎 遞延所得稅資產及負債之衡量係反映報導期間結束日預期回收資產或清償負債帳面金額之方式所產生之租稅後果 遞延所得稅與不列於損益之項目有關者, 亦不認列於損益, 而係依其相關交易認列於其他綜合損益或直接認列於權益 遞延所得稅資產於每一報導期間結束日予以重新檢視並認列 遞延所得稅資產與負債僅於當期所得稅資產及當期所得稅負債之互抵 具有法定執行權, 且遞延所得稅係屬同一納稅主體並與由同一稅捐機關 課徵之所得稅有關時, 可予互抵 22. 企業合併與商譽 企業合併係採用收購法進行會計處理 企業合併之移轉對價 所取得之可辨認資產及承擔之負債, 係以收購日之公允價值衡量 收購者針對每一企業合併, 係以公允價值或被收購者可辨認淨資產之相對比例衡量非控制權益 所發生之收購相關成本係當期費用化並包括於管理費用 本集團收購業務時, 係依據收購日所存在之合約條件 經濟情況及其他 相關情況, 進行資產與負債分類與指定是否適當之評估, 包括被收購者 所持有主契約中嵌入式衍生金融工具之分離考量 企業合併如係分階段完成者, 則收購者先前所持有被收購者之權益, 係 以收購日之公允價值重新衡量, 並將所產生之利益或損失認列為當期損 益 收購者預計移轉之或有對價將以收購日之公允價值認列 被視為資產或 負債之或有對價, 其續後之公允價值變動將依國際會計準則第 39 號 金

144 信邦電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外, 均以新台幣仟元為單位 ) 融工具 : 認列與衡量 規定認列為當期損益或其他綜合損益之變動 惟 或有對價如係分類為權益時, 則在其最終於權益項下結清前, 均不予以 重新衡量 商譽之原始衡量係所移轉之對價加計非控制權益後之總數, 超過本集團 所取得可辨認資產與負債公允價值之金額 ; 此對價如低於所取得淨資產 公允價值, 其差額則認列為當期損益 商譽於原始認列後, 係以成本減累計減損衡量 因企業合併所產生之商譽自取得日起分攤至集團中預期自此合併而受益之每一現金產生單位, 無論被收購者之其他資產或負債是否歸屬於此等現金產生單位 每一受攤商譽之單位或單位群組代表為內部管理目的監管商譽之最低層級, 且不大於彙總前之營運部門 處分部分包含商譽之現金產生單位時, 此處分部分之帳面金額包括與被 處分營運有關之商譽 所處分之商譽, 係依據該被處分營運與所保留部 分之相對可回收金額予以衡量 五 重大會計判斷 估計及假設不確定性之主要來源 本集團編製合併財務報表時, 管理階層須於報導期間結束日進行判斷 估計及假設, 此將影響收入 費用 資產與負債報導金額及或有負債之揭露 然而, 這些重大假設與估計之不確定性可能導致資產或負債之帳面金額須於未來期間進行重大調整之結果 估計及假設 於報導期間結束日對有關未來所作之估計及假設不確定性之主要來源資 訊, 具有導致資產及負債帳面金額於下一財務年度重大調整之重大風險 茲說明如下 : 1. 金融工具之公允價值 當認列於資產負債表之金融資產及金融負債公允價值無法由活絡市場

145 信邦電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外, 均以新台幣仟元為單位 ) 取得時, 公允價值將運用評價技術來決定, 包括收益法 ( 例如現金流量 折現模式 ) 或市場法, 這些模式所用之假設變動將會影響所報導金融工 具之公允價值 請詳附註十二 2. 退職後福利計畫 退職後福利計畫之確定福利成本與確定福利義務現值係取決於精算評價 精算評價牽涉各種不同假設, 包括 : 折現率及預期薪資之增減變動等 對用以衡量確定福利成本與確定福利義務所使用假設之詳細說明請詳附註六 3. 所得稅 所得稅的不確定性存在於對複雜稅務法規之解釋 產生未來課稅所得的金額及時點 由於廣泛的國際商業關係與契約的長期性和複雜性, 其實際結果與所作假設間產生之差異, 或此等假設於未來之改變, 可能迫使將已入帳的所得稅利益和費用於未來予以調整 對所得稅之提列, 係依據本集團營業所在各國之稅捐機關可能的查核結果, 所作之合理估計 所提列的金額是基於不同因素, 例如 : 以往稅務查核經驗及課稅主體與所屬稅捐機關對稅務法規解釋之不同 此解釋之差異, 因集團個別企業所在地之情況, 而可能產生各種議題 未使用之課稅損失與所得稅抵減遞轉後期及可減除暫時性差異, 係於未來很有可能產生課稅所得或有應課稅暫時性差異之範圍內, 認列遞延所得稅資產 決定遞延所得稅資產可認列之金額係以未來課稅所得及應課稅暫時性差異可能發生之時點及水準併同未來之稅務規劃策略為估計之依據

146 信邦電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外, 均以新台幣仟元為單位 ) 六 重要會計項目之說明 1. 現金及約當現金 庫存現金 $16,727 $11,453 活期存款 2,981,718 2,255,878 定期存款 45, ,143 合計 $3,044,273 $2,412, 透過損益按公允價值衡量之金融資產 - 流動 持有供交易 : 未指定避險關係之衍生性金融工具換匯換利 $28,431 $14,318 嵌入式衍生金融工具 - 公司債 77 - 非衍生性金融資產基金 28,507 31,031 股票 13,965 - 合 計 $70,980 $45,349 本集團持有供交易金融資產未有提供擔保之情事 3. 應收票據淨額 應收票據 - 因營業而產生 $216,649 $399,250 應收票據 - 非因營業而產生 140,033 - 減 : 備抵呆帳 - - 合計 $356,682 $399,250 本集團之應收票據未有提供擔保之情況

147 信邦電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外, 均以新台幣仟元為單位 ) 4. 應收帳款淨額 應收帳款 $2,598,714 $2,827,810 減 : 備抵呆帳 (29,946) (12,253) 小計 $2,568,768 2,815,557 應收帳款 - 關係人 588 5,405 合計 $2,569,356 $2,820,962 本集團之應收帳款未有提供擔保之情況 本集團對客戶之授信期間通常為月結 60~120 天 有關應收帳款所提列之 呆帳變動資訊如下 : 個別評估 群組評估 之減損損失 之減損損失 合計 $ - $12,253 $12,253 因無法收回而沖銷 - 25,304 25,304 當年度發生 ( 迴轉 ) 之金額 - (7,611) (7,611) $ - $29,946 $29, $ - $6,150 $6,150 因無法收回而沖銷 - 8,353 8,353 當年度發生 ( 迴轉 ) 之金額 - (2,250) (2,250) $ - $12,253 $12,253 本集團民國一 四年及一 三年十二月三十一日並無應收帳款個別評 估所產生之減損損失

148 信邦電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外, 均以新台幣仟元為單位 ) 應收帳款淨額之逾期帳齡分析如下 : 已逾期但尚未減損之應收帳款 未逾期且未減損 30 天內 天 天 天 121 天以上合計 $2,486,344 $57,599 $19,789 $2,711 $1,740 $1,173 $2,569, ,715,718 59,764 14,867 5,259 7,649 17,705 2,820, 存貨 原 料 $706,540 $697,349 物料 660 7,282 在製品 79, ,210 製成品 522, ,172 商品 861, ,299 淨額 $2,171,069 $ 1,936,312 本公司民國一 四年及一 三年一月一日至十二月三十一日認列為費 用之存貨成本分別為 $9,389,101 及 $9,112,319, 包括存貨沖減至淨變現 價值而認列當期費用 ( 回升利益 ) 分別為 48,718 及 $(14,284) 民國一 三年度由於處分過時之產品及因淨變現價值回升, 故產生存貨 跌價回升利益 前述存貨未由提供擔保之情事 6. 備供出售金融資產 - 非流動 佳邦科技股份有限公司 $168,381 $168,381 加 ( 減 ): 備供出售金融資產未實現 ( 損 ) 益 (67,125) 15,056 減 : 累計減損 (7,991) (7,991) $93,265 $175,446 本集團備供出售金融資產未有提供擔保之情事

149 信邦電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外, 均以新台幣仟元為單位 ) 7. 以成本衡量之金融資產 - 非流動 透過損益按公允價值衡量之金融資產 華鼎國際創業投資股份有限公司 $60,750 $60,750 益鼎生技創業投資股份有限公司 60,000 - Elcotronic Holding GmbH 59,933 - 合鼎創業投資股份有限公司 35,000 40,000 Hotwire Development L.L.C 32,653 - Circuits & Cables L.L.C 26,453 - 富鼎創業投資股份有限公司 23,577 50,000 General Research Of Electronics Inc. 23,184 23,184 上海國順石門投資中心 20,368 20,450 共信醫藥控股公司 18,685 - 新潟精密株式會社 13,460 13,460 唯電科技股份有限公司 12,667 12,667 巨頻科技股份有限公司 6,150 6,150 鉅瞻科技股份有限公司 4,125 4,125 優群 ( 北京 ) 科技有限公司 2,500 2,398 新捷正科技有限公司 1,441 1,441 欣邦材料股份有限公司 - 4,500 小計 400, ,125 減 : 累計減損 (29,451) (33,850) 合計 $371,495 $205,275 上述本集團所持有之未上市 ( 櫃 ) 股票投資, 基於其公允價值合理估計 數之區間重大且無法合理評估各種估計數之機率, 因此無法以公允價值 衡量, 而採用成本衡量 本集團以成本衡量之金融資產未有提供擔保之情況

150 信邦電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外, 均以新台幣仟元為單位 ) 8. 採用權益法之投資 本集團採用權益法之投資明細如下 : 持股 持股 被投資公司名稱 金額 比例 金額 比例 投資關聯企業 : 上市 ( 櫃 ) 公司 優群科技股份有限公司 $231, % $227, % 非上市 ( 櫃 ) 公司 聯鼎創業投資股份有限公司 160, % 173, % Korea Sinbon Electronics Co Ltd. 16, % 18, % 沙丁魚智慧網路科技有限公司 10, % - - 合計 $418,131 $419,921 具公開市場報價之公允價值 : 優群科技股份有限公司於台灣櫃買中心上櫃, 本集團對該公司採用權益法之投資於民國一 四年十二月三十一日及民國一 三年十二月三十一日之公允價值分別為 $232,792 及 $319,326 本集團對優群科技股份有限公司 聯鼎創業投資股份有限公司 Korea SinbonElectronics Co Ltd. 以及沙丁魚智慧網路科技有限公司之投資對本集團並非重大 本集團投資關聯企業之彙總財務資訊, 依所享有份額合計列示如下 : 104 年度 103 年度 繼續營業單位本期淨利 $14,765 $30,992 本期其他綜合損益 ( 稅後淨額 ) - - 本期綜合損益總額 $14,765 $30,992 前述投資關聯企業於民國一 四年十二月三十一日及民國一 三年十 二月三十一日並無或有負債或資本承諾, 亦未有提供擔保之情事

151 信邦電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外, 均以新台幣仟元為單位 ) 9. 不動產 廠房及設備 土地房屋及建築機器設備辦公設備運輸設備其他設備租賃改良 未完工程及 待驗設備 合計 成本 : $146,976 $1,188,627 $952,783 $91,190 $43,055 $160,178 $128,273 $10,870 $2,721,952 增添 2, ,519 53,860 17,202 3,571 20, , ,634 處分 - (357) (204,232) (8,963) (1,232) (12,400) (123,445) (45) (350,674) 匯率變動之影響 (54) 6,013 1,646 - (396) (36) 8,196 其他變動 - 126, ,547 - (12,594) 116, $149,804 $1,422,969 $804,096 $99,429 $44,998 $171,805 $5,394 $8,772 $2,707, $114,547 $1,121,793 $969,685 $90,212 $40,125 $130,349 $124,300 $12,293 $2,603,304 增添 32,429 36,542 52,661 8,380 4,294 30, ,117 處分 - - (89,844) (9,874) (1,471) (7,268) - - (108,457) 匯率變動之影響 - 30,785 18,085 2,472 (678) 6,484 3,973 (1,621) 59,500 其他變動 - (493) 2, , $146,976 $1,188,627 $952,783 $91,190 $43,055 $160,178 $128,273 $10,870 $2,721,952 折舊及減損 : $ - $425,548 $565,735 $63,564 $24,197 $73,130 $30,442 $ - $1,182,616 折舊 - 64,383 52,896 8,651 6,550 19, ,346 累計減損 - - (2,762) (2,762) 處分 - (357) (100,251) (7,462) (1,132) (9,096) (25,418) - (143,716) 匯率變動之影響 - (1,804) (5,728) 3,938 1,642 13, , $ - $487,770 $509,890 $68,691 $31,257 $97,012 $5,110 $ - $1,199, $ - $357,648 $507,944 $65,577 $23,353 $69,873 $24,071 $- $1,048,466 折舊 - 46,903 82,974 8,821 6,170 17,464 5, ,884 累計減損 - - (5,252) (5,252) 處分 - - (54,462) (7,165) (1,393) (5,465) - - (68,485) 匯率變動之影響 - 20,997 34,531 (2,340) (3,933) (8,742) ,332 其他變動 (1,329) (1,329) $ - $425,548 $565,735 $63,564 $24,197 $73,130 $30,442 $ - $1,182,616 淨帳面金額 : $149,804 $ 935,199 $294,206 $30,738 $13,741 $74,793 $284 $8,772 $1,507, $146,976 $763,079 $387,048 $27,626 $18,858 $87,048 $97,831 $10,870 $1,539,336 本集團不動產 廠房及設備未有提供擔保之情形

152 信邦電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外, 均以新台幣仟元為單位 ) 本集團未有因購置固定資產而產生利息資本化之情形 本集團建築物之重大組成部份主要為主建築物及空調工程等, 並分別按 其耐用 50 年及 25 年提列折舊 10. 其他非流動資產 長期待攤費用 $54,708 $68,479 長期預付租金 44,841 46,187 存出保證金 27,375 22,171 預付設備款 5,661 18,699 其他長期投資 2,361 2,361 其他資產 合 計 $135,100 $158,299 截至民國一 四年十二月三十一日及一 三年十二月三十一日止, 長期 預付租金皆屬於土地使用權 前述其他非流動資產未有提供擔保之情事 11. 短期借款 無擔保銀行借款 $1,919,023 $1,842, 年度 103 年度 利率區間 0.90% % 0.78% % 到期日 105/01/14-105/7/27 104/01/05 104/06/26 本集團截至民國一 四年十二月三十一日及一 三年十二月三十一日 止, 尚未使用之短期借款額度分別為 $703,475 及 $503,

153 信邦電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外, 均以新台幣仟元為單位 ) 12. 透過損益按公允價值衡量之金融負債 持有供交易 : 未指定避險關係之衍生性金融工具遠期外匯合約 $6,489 $27,802 嵌入性衍生金融工具 - 公司債 - 1,950 合 計 $6,489 $29,752 流動 $6,489 $27,802 非流動 - 1,950 合計 $6,489 $29, 應付公司債 負債要素應付國內轉換公司債面額 $48,200 $300,000 應付國內轉換公司債折價 (1,165) (11,560) 小 計 $47,035 $288,440 減 : 一年內到期部分 (47,035) - 淨額 $ - $288,440 嵌入式衍生金融工具 $(77) $1,950 權益要素 $1,844 $11,475 本公司於民國一 三年六月二十三日發行 3,000 張票面利率 0% 之三年期無擔保轉換公司債, 每張面額 $100, 發行總額為 $300,000 發行時之轉換價格為每股 46.9 元, 民國一 三年八月二十一日除權後調整為每股 44.5 元, 於民國一 四年九月二日資本公積配發普通股後調整為每股 41.2 元, 債權人自本轉換債發行滿三個月之翌日 ( 民國一 三年九月二十四日 ) 起, 至到期日前十日 ( 民國一 六年六月十三日 ) 止, 除 A. 依法暫停過戶期間 B. 本公司無償配股停止過戶日 現金股利停止過戶日或現金

154 信邦電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外, 均以新台幣仟元為單位 ) 增資認股停止過戶日前十五個營業日起, 至權利分派基準日止之期間 C. 辦理減資基準日起至減資換發股票開始交易日前一日止外, 得隨時向本 公司請求依當時之轉換價格轉換為本公司普通股股票以代替現金還本 本公司所發行可轉換公司債之贖回辦法如下 : (1) 本轉換債於自發行日起滿三個月之翌日 ( 民國一 三年九月二十四日 ) 起至發行期間屆滿前四十日 ( 民國一 六年五月十四日 ) 止, 若本公司普通股在證交所集中交易市場之收盤價格連續三十個營業日超過當時轉換價格達百分之三十者, 本公司得於其後三十個營業日內, 以掛號寄發一份一個月期滿之 債券收回通知書 ( 前述期間自本公司寄發之日起算, 並以該期間屆滿日為債券收回基準日, 且前述期間不得為第九條之停止轉換期間 ) 予債券持有人 ( 以 債券收回通知書 寄發日前第五個營業日債券持有人名冊所載者為準, 對於其後因買賣或其他原因始取得本轉換債之投資人, 則以公告方式為之 ), 且函知櫃檯買賣中心公告, 並於債券收回基準日後五個營業日按債券面額以現金收回流通在外之本轉換債 (2) 本轉換債於自發行日起滿三個月之翌日 ( 民國一 三年九月二十四日 ) 起至發行期間屆滿前四十日 ( 民國一 六年五月十四日 ) 止, 若本轉換債流通在外餘額低於原發行總面額之 10% 時, 本公司得於其後任何時間, 以掛號寄發一份一個月期滿之 債券收回通知書 ( 前述期間自本公司寄發之日起算, 並以該期間屆滿日為債券收回基準日, 且前述期間不得為第九條之停止轉換期間 ) 予債券持有人 ( 以 債券收回通知書 寄發日前第五個營業日債券人名冊所載者為準, 對於其後因買賣或其他原因始取得本轉換債之投資人, 則以公告方式為之 ), 且函知櫃檯買賣中心公告, 並於債券收回基準日後五個營業日按債券面額以現金收回其流通在外之本轉換債 本公司所發行可轉換公司債之賣回辦法如下 : 本轉換債以發行滿二年之日 ( 中華民國一 五年六月二十三日 ) 為債券持 有人賣回基準日, 本公司應於本轉換債發行滿二年的前四十日, 以掛號

155 信邦電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外, 均以新台幣仟元為單位 ) 發給債券持有人一份 賣回權行使通知書 ( 以 賣回權行使通知書 寄發日前第五個營業日債權人名冊所載者為準, 對於其後因買賣或其他原因始取得本轉換債之投資人, 則以公告方式為之 ), 並函請櫃檯買賣中心公告本轉換債持有人賣回權之行使, 債券持有人得於公告後四十日內以書面通知本公司股務代理機構 ( 於送達時即生效力, 採郵寄者以郵戳為憑 ) 要求以債券面額加計利息補償金 滿二年為債券面額之 %( 年實質收益率 1%) 將其所持有之本轉換債贖回 本公司受理賣回請求, 應於賣回基準日後五個營業日內以現金贖回本轉換債 前述日期如遇臺北市證券集中交易市場停止營業之日, 將順延至次一營業日 本公司依國際財務報導準則第 7 號公報規定分析前述金融工具, 係屬於複合式之金融工具, 故將買回價格分攤予負債組成要素及權益組成要素, 其分攤方式係以複合金融工具之公平價值減除單獨衡量負債組成要素金額後之餘額分攤予權益組成要素 分攤至負債組成要素之金額與其帳面價值間之差額, 認列為當期損益, 分攤至權益組成要素之金額與其帳面價值間之差額, 認列為 資本公積 - 認股權 另本轉換債於民國一 四年十二月三十一日及一 三年十二月三十一 日已轉換金額分別為 $251,800 及 $

156 信邦電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外, 均以新台幣仟元為單位 ) 14. 長期借款 民國一 四年十二月三十一日及一 三年十二月三十一日長期借款明細如下 : 債權人 利率 (%) 償還期間及辦法 名古屋銀行信用借款 $5, % 自 102 年 8 月 7 日至 107 年 7 月 9 日 每 1 個月為一期分 60 期償還, 利息按月付息 名古屋銀行信用借款 2, % 自 103 年 7 月 25 日至 106 年 7 月 7 日 每 1 個月為一期分 36 期償還, 利息按月付息 小 計 8,571 減 : 一年內到期 (4,067) 合 計 $4,504 債權人 利率 (%) 償還期間及辦法 名古屋銀行信用借款 $7, % 自 102 年 8 月 7 日至 107 年 7 月 9 日 每 1 個月為一期分 60 期償還, 利息按月付息 名古屋銀行信用借款 4, % 自 103 年 7 月 25 日至 106 年 7 月 7 日 每 1 個月為一期分 36 期償還, 利息按月付息 合 計 $12, 長期遞延收入 104 年度 103 年度 期初餘額 $19,402 $19,184 本年度攤提 (424) (423) 匯率影響數 (76) 641 期末餘額 $18,902 $19, 與資產有關之遞延收入 $18,902 $19,402 本集團因購買特定項目之不動產 廠房及設備而獲取政府補助, 已認列之政府補助並無尚未達成之條件及其他或有事項

157 信邦電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外, 均以新台幣仟元為單位 ) 16. 退職後福利計畫 確定提撥計畫 本公司及國內子公司依 勞工退休金條例 訂定之員工退休辦法係屬確定提撥計畫 依該條例規定, 本公司及國內子公司每月負擔之勞工退休金提撥率, 不得低於員工每月薪資百分之六 本公司及國內子公司業已依照該條例訂定之員工退休辦法, 每月依員工薪資百分之六提撥至勞工保險局之個人退休金帳戶 於中國大陸境內之子公司依所在地政府法令規定, 依員工薪資總額之一 定比例提撥養老保險金, 繳付予政府有關部門, 專戶儲蓄於各員工獨立 帳戶 本集團其他國外子公司及分公司依當地法令規定提撥退休金至相關退休 金管理事業 本集團民國一 四年及一 三年度認列確定提撥計畫之費用金額分別為 $28,738 及 $26,735 確定福利計畫 本公司及國內子公司依 勞動基準法 訂定之員工退休金辦法係屬確定福利計畫, 員工退休金之支付係根據服務年資之基數及核准其退休時一個月平均工資計算 十五年以內 ( 含 ) 的服務年資滿一年給與兩個基數, 超過十五年之服務年資每滿一年給與一個基數, 惟基數累積最高以 45 個基數為限 本公司及國內子公司依勞動基準法規定按月就薪資總額 2% 提撥退休金基金, 以勞工退休準備金監督委員會名義專戶儲存於臺灣銀行之專戶 另, 本公司及國內子公司於每年年度終了前, 估算前述勞工退休準備金專戶餘額, 若該餘額不足給付次一年度內預估符合退休條件之勞工依前述計算之退休金數額者, 將於次年度三月底前一次提撥其差額 由勞動部依據勞工退休基金收支保管及運用辦法進行資產配置, 基金之 投資以自行經營及委託經營方式, 兼採主動與被動式管理之中長期投資

158 信邦電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外, 均以新台幣仟元為單位 ) 策略進行投資 考量市場 信用 流動性等風險, 勞動部設定基金風險限額與控管計畫, 使在不過度承擔風險下有足夠彈性達成目標報酬 該基金之運用, 其每年決算分配之最低收益, 不得低於依當地銀行二年定期存款計算之收益, 若有不足, 則經主管機關准後由國庫補足 因本集團無權參與該基金之運作及管理, 故無法依國際會計準則第 19 號第 142 段規定揭露計畫資產公允價值之分類 截至民國一 四年十二月三十一日, 本集團之確定福利計畫預期於下一年度提撥 $3,404 截至民國一 四年十二月三十一日, 本公司之確定福利計畫加權平均存 續期間為 17 年 下表彙整確定福利計畫認列至損益之成本 : 104 年度 103 年度 當期服務成本 $1,905 $2,203 淨確定福利負債 ( 資產 ) 之淨利息 1,516 1,487 合 計 $3,421 $3,690 確定福利義務現值及計畫資產公允價值之調節如下 : 確定福利義務現值 $137,712 $139,637 $132,635 計畫資產之公允價值 (62,311) (63,280) (58,267) 淨確定福利負債 - 非流動 $75,401 $76,357 $74,

159 信邦電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外, 均以新台幣仟元為單位 ) 淨確定福利負債 ( 資產 ) 之調節 : 確定福利 義務現值 計畫資產 公允價值 淨確定福利 負債 $132,635 (58,267) $74,368 當期服務成本 2,203-2,203 利息費用 ( 收入 ) 2,652 (1,165) 1,487 前期服務成本及清償損益 小計 137,490 (59,432) 78,058 確定福利負債 / 資產再衡量數 : 經驗調整 2,147 - 確定福利資產再衡量數 - (176) 2,147 (176) 小計 2,147 (176) 1,971 支付之福利 雇主提撥數 - (3,672) (3,672) 匯率變動之影響 ,637 (63,280) 76,357 當期服務成本 1,905-1,905 利息費用 ( 收入 ) 2,796 (1,280) 1,516 前期服務成本及清償損益 小計 144,338 (64,560) 79,778 確定福利負債 / 資產再衡量數 : 財務假設變動產生之精算損益 4,818 - 經驗調整 (5,411) - 確定福利資產再衡量數 - (380) 4,818 (5,411) (380) 小計 (593) (380) (973) 支付之福利 (6,033) 6,033 - 雇主提撥數 - (3,404) (3,404) 匯率變動之影響 $137,712 $(62,311) $75,

160 信邦電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外, 均以新台幣仟元為單位 ) 下列主要假設係用以決定本公司之確定福利計畫 : 折現率 1.75% 2.00% 預期薪資增加率 3.00% 3.00% 每一重大精算假設之敏感度分析 : 104 年度 103 年度 確定福利義 確定福利義 確定福利義 確定福利義 務增加 務減少 務增加 務減少 折現率增加 0.50% $ - $9,416 $ - $9,817 折現率減少 0.50% 10,342-10,803 - 預期薪資增加 1.00% 21,204-22,229 - 預期薪資減少 1.00% - 17,962-18,753 進行前述敏感度分析時係假設其他假設不變之情況下, 單一精算假設 ( 例如 : 折現率或預期薪資 ) 發生合理可能之變動時, 對確定福利義務可能產生之影響進行分析 由於部分精算假設相互有關, 實務上甚少僅有單一精算假設發生變動, 故此分析有其限制 本期敏感度分析所使用之方法與假設與前期並無不同 17. 權益 (1) 普通股 本公司民國一 三年一月一日之額定股本 $4,500,000, 每股面額壹 拾元, 分為 450,000 仟股, 實收資本額為 $2,076,709, 分為 207,670 仟股 每股享有一表決權及收取股利之權利 本公司所發行之可轉換公司債於自民國一 四年一月一日起至民 國一 四年十二月三十一日止, 已向本公司請求轉換普通股股票共 $251,800, 轉換股數為 5,821 仟股, 其中 4,006 仟股已於民國一

161 信邦電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外, 均以新台幣仟元為單位 ) 四年十二月三十一日止完成變更登記, 餘 1,815 仟股因尚未變更登 記完成, 故帳列債券換股權利證書累計為 $ 18,155 本公司於民國一 四年六月十一日經股東常會決議資本公積轉增資發行新股, 轉列金額為 $41,534, 增資發行普通股 4,153 仟股, 此項增資案經本公司董事會決議以民國一 四年九月二日為增資基準日, 業經主管機關核准, 並於民國十二月三十一日完成變更登記, 截至民國一 四年十二月三十一日止, 本公司額定股本 $4,500,000, 每股面額 10 元, 分為 450,000 仟股, 實收資本額為 $2,158,299, 分為 215,829 仟股 (2) 資本公積 轉換公司債溢價 $887,012 $732,796 庫藏股票交易 5,749 5,749 採權益法認列關聯企業及 合資股權淨值之變動數 (4,666) (3,930) 合併溢額 認股權 1,844 11,475 合計 $890,644 $746,795 依法令規定, 資本公積除填補公司虧損外, 不得使用, 公司無虧損時, 超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得產生之資本公積, 每年得以實收資本之一定比率為限撥充資本, 前述資本公積亦得按股東原有股份之比例以現金分配 (3) 盈餘分派及股利政策 依本公司章程規定, 年度決算如有盈餘, 依下列順序分派之 : A. 提繳稅捐 B. 彌補虧損 C. 提存百分之十為法定盈餘公積

162 信邦電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外, 均以新台幣仟元為單位 ) D. 其他依法令規定或依主管機關命令提列或迴轉特別盈餘公積 E. 員工紅利就 A 至 D 款規定數額後剩餘之數, 並得加計以前年度之未分派盈餘, 提撥百分之一至百分之十五 員工紅利得以現金或發行新股方式發放之, 該一定條件由董事會訂定之 F. 其餘由董事會依股利政策擬定盈餘分派案, 提報股東會 惟依民國一 四年五月二十日修訂公司法第二百三十五條之一之規定, 公司應以當年度獲利狀況分派員工酬勞 但公司尚有累積虧損時, 應予彌補 前述員工酬勞以股票或現金為之, 應由董事會以董事三分之二以上之出席及出席董事過半數同意之決議行之, 並報告股東會 另章程得訂明前項發給股票或現金之對象, 包括符合一定條件之從屬公司員工 本公司預計民國一 五年度之股東常會配合前述法規修正公司章程中相關之規定 本公司分配股利之政策, 須視公司目前及未來之投資環境 資金需求 國內外競爭狀況及資本預算等因素, 兼顧股東利益 平衡股利及公司長期財務規劃等, 每年依法由董事會擬具分派案, 提報股東會 股東股利之發放, 其中每年發放之現金股利不得低於現金股利及股票股利合計數之百分之十 依公司法規定, 法定盈餘公積應提撥至其總額已達資本總額為止 法定盈餘公積得彌補虧損 公司無虧損時, 得以法定盈餘公積超過實收資本額百分之二十五之部分按股東原有股份之比例發放新股或現金 本公司分派盈餘時, 必須依法令規定就當年度發生之帳列其他股東權益減項淨額提列特別盈餘公積, 嗣後其他股東權益減項餘額有迴轉時, 得就迴轉部分分派盈餘 採用國際財務報導準則後, 本公司依金管會於民國一 一年四月六日發布之金管證發字第 號函令規定, 首次採用國際財務報導準則時, 帳列未實現重估增值及累積換算調整數利益於轉換日因選擇採用國際財務報導準則第 1 號 首次採用國際財務報導準則 豁免項目而轉入保留盈餘部分, 提列相同數額之特別盈餘公積 開

163 信邦電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外, 均以新台幣仟元為單位 ) 始採用國際財務報導準則編製財務報告後, 於分派可分配盈餘時, 就首次採用國際財務報導準則時已提列特別盈餘公積之餘額與其他權益減項淨額之差額補提列特別盈餘公積 嗣後其他股東權益減項餘額有迴轉時, 得就迴轉部分分派盈餘 本公司截至民國一 四年及一 三年一月一日止, 首次採用之特別盈餘公積金額為 $134,446 另本公司於民國一 四年及一 三年一月一日至十二月三十一日並未有因使用 處分或重分類相關資產, 而需迴轉特別盈餘公積之情形 本公司於民國一 五年三月十一日及民國一 四年六月十一日之 董事會及股東常會, 分別擬議及決議民國一 四年度及一 三年度 盈餘指撥及分配案及每股股利, 列示如下 : 盈餘指撥及分配案 每股股利 ( 元 ) 104 年度 103 年度 104 年度 103 年度 普通股現金股利 $675,430 $581,479 $3.1 $2.8 法定盈餘公積 97,019 79,375 資本公積 - 轉增資配股 65,364 41, 合 計 $837,813 $702,388 有關員工酬勞 ( 紅利 ) 及董監酬勞估列基礎及認列金額之相關資訊請 詳附註六 19 (4) 非控制權益 104 年度 103 年度 期初餘額 $65,059 $80,797 歸屬於非控制權益之本期淨利 (16,092) (18,805) 歸屬於非控制權益之其他綜合損益 : 國外營運機構財務報表換算之兌換 2,749 3,067 差額 非控制權益增加 2,999 - 期末餘額 $54,715 $65,

164 信邦電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外, 均以新台幣仟元為單位 ) 18. 營業收入 104 年度 103 年度 商品銷售收入 $12,168,027 $11,680,010 減 : 銷貨退回及折讓 (56,769) (37,291) 合 計 $12,111,258 $11,642, 員工福利 折舊及攤銷費用功能別彙總表如下 : 功能別 ~ ~ 屬於營業屬於營業屬於營業屬於營業 性質別 成本者 費用者 合計 成本者 費用者 合計 員工福利費用薪資費用 $806,933 $799,199 $1,606,132 $836,236 $703,418 $1,539,654 勞健保費用 60, , ,869 56,981 97, ,552 退休金費用 9,023 23,136 32,159 8,378 22,047 30,425 其他員工福利費用 65,440 57, ,681 71,638 54, ,432 折舊費用 70,536 81, , ,533 53, ,884 攤銷費用 4,114 25,124 29,238 12,663 47,346 60,009 本集團於民國一 四年度及一 三年十二月三十一日之員工人數分別為 4,974 人及 5,219 人 本公司於一 四年十二月二十四日董事會通過章程修正議案, 依該議案規定, 本公司年度如有獲利, 應提撥 1% 至 15% 為員工酬勞, 不高於 3% 為董監酬勞 但尚有累積虧損時, 應預先保留彌補數額 前述員工酬勞以股票或現金為之, 應由董事會以董事三分之二以上之出席及出席董事過半數同意之決議行之, 並報告股東會 此章程修正議案將於民國一 五年股東會決議 有關董事會通過之員工酬勞及董監酬勞相關資訊, 請至臺灣證券交易所之 公開資訊觀測站 查詢 本公司民國一 四年度依當年度之獲利狀況, 分別以 1.70% 及 1.10% 估列 員工酬勞及董監酬勞, 並認列員工酬勞及董監酬勞金額分別為 $20,000 及

165 信邦電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外, 均以新台幣仟元為單位 ) $13,000, 帳列於薪資費用項下 本公司於一 五年三月十一日董事會決 議以現金發放員工酬勞及董監酬勞分別為 $20,000 及 $13,000 本公司民國一 三年度員工紅利與董監酬勞估列基礎係按當期稅後淨利, 考量法定盈餘公積等因素後, 以章程所定之成數為基礎估列 估計之員工紅利及董監酬勞於當期認列為薪資費用, 若於期後期間之董事會決議金額有重大變動時, 調整當期之損益 若次年度股東會決議實際配發金額與估列數有差異時, 則列為次年度之損益 如股東會決議採股票發放員工紅利, 股票紅利之股數計算基礎係依據股東會決議日前一日收盤價並考量除權除息之影響 民國一 三年度認列之員工紅利及董監酬勞金額分別為 $16,000 及 $11,500 本公司民國一 三年度盈餘實際配發員工紅利與董監酬勞金額與民國一 三年度財務報告以費用列帳之金額並無重大差異 20. 營業外收入及支出 (1) 其他收入 104 年度 103 年度 壞帳轉回利益 $7,611 $2,250 利息收入 26,473 15,051 股利收入 19,656 8,958 樣品收入 27,164 24,684 其他收入 - 其他 103,122 60,822 合 計 $184,026 $111,765 (2) 其他利益及損失 104 年度 103 年度 淨外幣兌換利益 $131,022 $26,588 處分投資利益 2,039 13,469 透過損益按公允價值衡量之金融商品評價利益 35,161 1,014 金融資產減損損失 - (343) 處分不動產 廠房及設備損失 (3,571) (22,663) 什項支出 (21,963) (27,309) 合 計 $142,688 $(9,244)

166 信邦電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外, 均以新台幣仟元為單位 ) (3) 財務成本 104 年度 103 年度 銀行借款之利息 $35,266 $33,424 應付公司債之利息 2,993 7,157 合 計 $38,259 $40, 其他綜合損益組成部分 民國一 四年度其他綜合損益組成部分如下 : 當期重分類調整 其他綜合損益 所得稅利益 ( 費用 ) 當期產生 稅後金額 不重分類至損益之項目 : 確定福利計畫之再衡量數 $973 $- $973 $ (165) $808 後續可能重分類至損益之項目 : 國外營運機構財務報表換算之兌換 差額 (1,767) - (1,767) 542 (1,225) 備供出售金融資產未實現評價損益 (82,181) - (82,181) - (82,181) 採用權益法認列之關聯企業及合資 之其他綜合損益之份額 17,321-17,321-17,321 合 計 $(65,654) $ - $(65,654) $377 $(65,277) 民國一 三年度其他綜合損益組成部分如下 : 當期 其他 所得稅利 當期產生 重分類調整 綜合損益 益 ( 費用 ) 稅後金額 不重分類至損益之項目 : 確定福利計畫之再衡量數 $(1,971) $- $(1,971) $ 335 $(1,636) 後續可能重分類至損益之項目 : 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 169, ,561 (27,775) 141,786 備供出售金融資產未實現評價損益 15,056-15,056-15,056 採用權益法認列之關聯企業及合資之其他綜合損益之份額 8,412-8,412-8,412 合 計 $191,058 $ - $191,058 $(27,440) $163,

167 信邦電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外, 均以新台幣仟元為單位 ) 22. 所得稅 民國一 四年度及一 三年度所得稅費用主要組成如下 : 認列於損益之所得稅 104 年度 103 年度 當期所得稅費用 : 當期應付所得稅 $365,181 $255,764 以前年度之當期所得稅於本期之調整 15,367 (638) 遞延所得稅費用 : 與暫時性差異之原始產生及其迴轉有 35,358 13,449 關之遞延所得稅費用 所得稅費用 $415,906 $268,575 認列於其他綜合損益之所得稅 104 年度 103 年度 遞延所得稅費用 ( 利益 ): 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 $(542) $27,775 確定福利計畫精算損益 165 (335) 與其他綜合損益組成部分相關之所得稅 $(377) $27,440 所得稅費用與會計利潤乘以所適用所得稅率之金額調節如下 : 104. 年度 103 年度 來自於繼續營業單位之稅前淨利 $1,370,009 $1,043,522 以母公司法定所稅率 17% 計算之所得稅 $232,902 $177,399 免稅收益之所得稅影響數 (41,618) (41,594) 報稅上不可減除費用之所得稅影響數 6,067 1,217 遞延所得稅資產 / 負債之所得稅影響數 11,742 - 未分配盈餘加徵 10% 所得稅 13,126 25,554 於其他課稅轄區營運之個體適用不同稅 178, ,637 率之影響數 以前年度之當期所得稅於本期之調整 15,367 (638) 認列於損益之所得稅費用合計 $415,906 $268,

168 信邦電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外, 均以新台幣仟元為單位 ) 與下列項目有關之遞延所得稅資產 ( 負債 ) 餘額 : 民國一 四年度 認列於 認列於其他 期初餘額 ( 損 ) 益 綜合 ( 損 ) 益 期末餘額 暫時性差異國外營運機構財務報表換算之兌換差額 $(76,421) $ - $542 $(75,879) 採用權益法之投資損益 (130,779) (48,029) - (178,808) 集團內個體間未實現交易 1,529 1,920 3,449 未實現兌換損益 (2,680) 1,412 - (1,268) 存貨跌價及呆滯損失 2,481 16,830-19,311 透過損益按公允價值衡量之金融資產評價 (1,908) (2,742) - (4,650) 透過損益按公允價值衡量之金融負債評價 4,432 (3,515) 917 確定福利計畫精算損益 5,660 - (165) 5,495 確定福利計畫之再衡量數 7, ,323 政府補助之遞延收入 4,850 (124) - 4,726 虧損扣抵 6, ,214 備抵呆帳 金融資產減損損失 707 (1,113) - (406) 遞延所得稅費用 ( 利益 ) $(35,358) $377 遞延所得稅資產 ( 負債 ) 淨額 $(178,193) $(213,174) 表達於資產負債表之資訊如下 : 遞延所得稅資產 $30,342 $47,837 遞延所得稅負債 $208,535 $261,

169 信邦電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外, 均以新台幣仟元為單位 ) 民國一 三年度 認列於 認列於其他 期初餘額 ( 損 ) 益 綜合 ( 損 ) 益 期末餘額 暫時性差異國外營運機構財務報表換算之兌換差額 $(47,709) $(937) $(27,775) $(76,421) 採用權益法之投資損益 (114,134) (16,645) - (130,779) 集團內個體間未實現交易 - 1,529 1,529 未實現兌換損益 (667) (2,013) - (2,680) 存貨跌價及呆滯損失 2, ,481 透過損益按公允價值衡量之金融資產評價 1,768 (3,676) - (1,908) 透過損益按公允價值衡量之金融負債評價 - 4,432 4,432 確定福利計畫精算損益 5, ,660 確定福利計畫之再衡量數 7, ,320 政府補助之遞延收入 4,974 (124) - 4,850 可轉換公司債 756 (756) - - 虧損扣抵 - 6,214-6,214 備抵呆帳 (53) 金融資產減損損失 2,916 (2,209) 遞延所得稅費用 ( 利益 ) $(13,449) $(27,440) 遞延所得稅資產 ( 負債 ) 淨額 $(137,304) $(178,193) 表達於資產負債表之資訊如下 : 遞延所得稅資產 $28,175 $30,342 遞延所得稅負債 $165,479 $208,535 與投資子公司相關之未認列遞延所得稅負債 本集團對於國外子公司之未分配盈餘於匯回時可能產生的應付所得稅, 並未認列相關之遞延所得稅負債 本集團已決定於可預見之未來, 不會分配其子公司之未分配盈餘 截至民國一 四年十二月三十一日及一 三年十二月三十一日止, 未認列為遞延所得稅負債之應課稅暫時性差異金額分別為 $119,790 及 $92,480 兩稅合一相關資訊

170 信邦電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外, 均以新台幣仟元為單位 ) 股東可扣抵稅額帳戶餘額 $207,019 $88,905 本公司民國一 四年度預計及一 三年度實際盈餘分配之稅額扣抵比 率分別為 13.27% 及 14.21% 未分配盈餘相關資訊 八十六年度以前未分配盈餘 $382 $382 八十七年度以後未分配盈餘 1,559,590 1,249,441 合計 $1,559,972 $1,249,823 所得稅申報核定情形 截至民國一 四年十二月三十一日, 本公司及子公司之所得稅申報核定 情形如下 : 所得稅申報核定情形 本公司子公司 - 冠澤股份有限公司孫公司 - 數碼生醫科技股份有限公司孫公司 - 太康精密股份有限公司 核定至民國 102 年度核定至民國 102 年度核定至民國 102 年度核定至民國 102 年度

171 信邦電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外, 均以新台幣仟元為單位 ) 23. 每股盈餘 基本每股盈餘金額之計算, 係以當期歸屬於母公司普通股持有人之淨利 除以當期流通在外之普通股加權平均股數 稀釋每股盈餘金額之計算, 係以當期歸屬於母公司普通股持有人之淨利 ( 經調整轉換公司債之利息後 ) 除以當期流通在外之普通股加權平均股 數加上所有具稀釋作用之潛在普通股轉換為普通股時將發行之加權平 均普通股股數 104 年度 103 年度 (1) 基本每股盈餘 歸屬於母公司普通股持有人之淨利 $970,195 $793,752 基本每股盈餘之普通股加權平均股數 214, ,670 ( 仟股 )( 註 ) 基本每股盈餘 ( 元 ) $4.53 $3.82 (2) 稀釋每股盈餘 歸屬於母公司普通股持有人之淨利 $970,195 $793,752 轉換公司債之利息 2,484 5,941 經調整稀釋效果後歸屬於母公司普通股持有人之淨利 $972,679 $799,693 基本每股盈餘之普通股加權平均股數 214, ,752 ( 仟股 ) 稀釋效果 : 員工紅利 - 股票 ( 仟股 ) 轉換公司債 ( 仟股 ) 1,028 3,347 經調整稀釋效果後之普通股加權平均 215, ,053 股數 ( 仟股 ) 稀釋每股盈餘 ( 元 ) $4.51 $3.79 於報導期間後至財務報表通過發布前, 並無任何重大改變期末流通在外 普通股或潛在普通股股數之其他交易

172 信邦電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外, 均以新台幣仟元為單位 ) 24. 處分子公司 本公司於一 四年三月十三日處分子公司 - 江陰信捷正 100% 之股權並 喪失對其之控制, 處分價款為 $12,560, 該處分利益 $733, 並列報於綜 合損益表之 處分投資利益 項下 民國一 四年三月十三日江陰信捷正公司資產與負債之帳面金額明細 如下 : 資 產 金 額 現金及約當現金 $132,433 應收款項及其他應收款 122,362 存 貨 24,628 不動產 廠房及設備 196,362 無形資產 2,432 其 他 30,514 負 債 短期借款 (231,234) 應付款項及其他應付款 (265,461) 其他流動負債 (209) 處分之淨資產 $11, 處分子公司之利益金額收取之對價 $12,560 所出售資產之淨值 11,827 處分利益 $ 處分子公司之淨現金流出金額以現金及約當現金收取之對價 $12,560 減 : 處分之現金及約當現金餘額 (132,433) 現金餘額 $(119,873)

173 信邦電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外, 均以新台幣仟元為單位 ) 七 關係人交易 與關係人間之重大交易事項 1. 銷貨 104 年度 103 年度 其他關係人 $ 3,466 $8,016 本集團售予關係人之銷貨價格係由雙方參考市場行情議價辦理 ; 本集團向關係人之銷貨收款條件與一般客戶相當, 國內客戶為月結 60~120 天, 國外客戶約為起運點 45~75 天 年底之流通在外款項為無擔保 免計息且須以現金清償 對於應收帳款關係人帳款並未收受任何保證 2. 進貨 104 年度 103 年度 其他關係人 $169,931 $113,124 本集團向關係人進貨價格係由雙方參考市場行情議價辦理 ; 本集團向關 係人進貨之付款條件與一般廠商相當, 其付款期限為 1 至 4 個月 3. 應收帳款 - 關係人 104 年度 103 年度 其他關係人 $588 $5, 其他應收款 - 關係人 104 年度 103 年度 其他關係人 $359 $ - 5. 應付帳款 - 關係人 104 年度 103 年度 其他關係人 $28,354 $28,

174 信邦電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外, 均以新台幣仟元為單位 ) 6. 本集團主要管理階層之獎酬 104 年度 103 年度 短期員工福利 $163,070 $104,502 退職後福利 19,873 30,425 合 計 $182,943 $134,927 八 質押之資產 無此事項 九 重大或有負債及未認列之合約承諾 本公司截至民國一 四年十二月三十一日因子公司向銀行融資所提供保 證, 請參照財務報表附註十三.1(2) 十 重大之災害損失 無此事項 十一 重大之期後事項 無此事項 十二 其他 1. 金融工具之種類 金融資產 透過損益按公允價值衡量之金融資產 : 持有供交易 $28,431 $14,318 嵌入式衍生金融工具 - 公司債 77 - 非衍生金融資產 42,472 31,031 小 計 70,980 45,

175 信邦電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外, 均以新台幣仟元為單位 ) 備供出售金融資產 : 以公允價值衡量 93, ,446 以成本衡量之金融資產 - 非流動 371, ,275 小 計 464, ,721 放款及應收款 : 現金及約當現金 ( 不含庫存現金 ) 3,027,546 2,401,021 無活絡市場之債務投資工具 95,723 - 應收票據及帳款 2,926,038 3,220,212 其他應收款 109, ,518 小計 6,159,134 5,741,751 合計 $6,694,874 $6,167,821 金融負債 攤銷後成本衡量之金融負債 : 短期借款 $1,919,023 $1,842,548 應付票據及帳款 2,234,512 2,114,817 應付公司債 ( 含一年內到期 ) 47, ,440 長期借款 ( 含一年內到期 ) 8,571 12,166 小 計 4,209,141 4,257,971 透過損益按公允價值衡量之金融負債 : 持有供交易 6,489 27,802 嵌入式衍生金融工具 - 公司債 - 1,950 小 計 6,489 29,752 合 計 $4,215,630 $4,287, 財務風險管理目與政策 本集團財務風險管理目標主要為管理營運活動相關之市場風險 信用風 險及流動性風險, 本集團依集團之政策及風險偏好, 進行前述風險之辨 認 衡量及管理

176 信邦電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外, 均以新台幣仟元為單位 ) 本集團對於前述財務風險管理已依相關規範建立適當之政策 程序及內部控制, 重要財務活動須經董事會及審計委員會依相關規範及內部控制制度進行覆核 於財務管理活動執行期間, 本集團須確實遵循所訂定之財務風險管理之相關規定 3. 市場風險 本集團之市場風險係金融工具因市場價格變動, 導致其公允價值或現金 流量波動之風險, 市場風險主要包括匯率風險 利率風險及其他價格風 險 ( 例如權益工具 ) 實務上極少發生單一風險變數單獨變動之情況, 且各風險變數之變動通 常具關聯性, 惟以下各風險之敏感度分析並未考慮相關風險變數之交互 影響 匯率風險 本集團匯率風險主要與營業活動 ( 收入或費用所使用之貨幣與本集團功 能性貨幣不同時 ) 及國外營運機構淨投資有關 本集團之應收外幣款項與應付外幣款項之部分幣別相同, 此時, 部位相當部分會產生自然避險效果, 針對部分外幣款項則使用遠期外匯合約及換匯換利以管理匯率風險, 基於前述自然避險及以遠期外匯合約之方式管理匯率風險不符合避險會計之規定, 因此未採用避險會計 ; 另國外營運機構淨投資係屬策略投資, 因此, 本集團未對此進行避險 本集團匯率風險之敏感度分析主要針對財務報導期間結束日之主要外 幣貨幣性項目, 其相關之外幣升值 / 貶值對本集團損益及權益之影響 本集團之匯率風險主要受美金及人民幣匯率波動影響 利率風險 利率風險係因市場利率之變動而導致金融工具之公允價值或未來現金 流量波動之風險, 本集團之利率風險主要係來自於固定利率借款及浮動

177 信邦電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外, 均以新台幣仟元為單位 ) 利率借款 本集團以維持適當之固定及浮動利率之組合, 並輔以利率交換合約以管 理利率風險, 惟因不符合避險會計之規定, 未適用避險會計 權益價格風險 本集團持有上市櫃及未上市櫃之權益證券, 以及所發行之海外可轉換公司債中之轉換權, 其公允價值會因該等投資標的未來價值之不確定性而受影響 本集團持有之上市櫃及未上市櫃權益證券, 皆分別包含於持有供交易及備供出售類別, 所發行之海外可轉換公司債之轉換權則因不符合權益要素之定義而屬透過損益按公允價值衡量之金融負債 本集團藉由多角化投資並針對單一及整體之權益證券投資設定限額, 以管理權益證券之價格風險 權益證券之投資組合資訊需定期提供予本集團之高階管理階層, 董事會則須對所有之權益證券投資決策進行複核及核准 民國一 四年及一 三年度相關風險變動數之稅前敏感度分析如下 : 民國一 四年一月一日至十二月三十一日 主要風險 變動幅度 損益敏感度 權益敏感度 匯率風險 NTD/USD 匯率 +/ 1% +/ 16,780 +/ (330) NTD/RMB 匯率 +/ 1% +/ 355 +/ 3,354 利率風險 市場利率 +/ 十個基本點 +/ 1,888 - 權益價格風險 權益證券價格 +/ 10% - +/ 9,326 民國一 三年一月一日至十二月三十一日 主要風險 變動幅度 損益敏感度 權益敏感度 匯率風險 NTD/USD 匯率 +/ 1% +/ 8,211 +/ 416 NTD/RMB 匯率 +/ 1% +/ 164 +/ 12,296 利率風險 市場利率 +/ 十個基本點 +/ 1,850 - 權益價格風險 權益證券價格 +/ 10% - +/ 17,

178 信邦電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外, 均以新台幣仟元為單位 ) 4. 信用風險管理 信用風險係指交易對手無法履行合約所載之義務, 並導致財務損失之風 險 本集團之信用風險係因營業活動 ( 主要為應收帳款及票據 ) 及財務活 動 ( 主要為銀行存款及各種金融工具 ) 所致 每一業務單位係依循本集團之顧客信用風險之政策 程序及控制以管理客戶信用風險 所有客戶之信用風險評估係綜合考量該客戶之財務狀況 信評機構之評等 以往之歷史交易經驗 目前經濟環境以及本集團內部評等標準等因素 另本集團亦於適當時機使用某些信用增強工具 ( 例如預收貨款及保險等 ), 以降低特定客戶之信用風險 本集團截至民國一 四年十二月三十一日及一 三年十二月三十一日 止, 前十大客戶應收款項佔本集團應收款項總額之百分比分別為 21.31% 及 27.20%, 其餘應收款項之信用集中風險相對並不重大 本集團之財務部依照集團政策管理銀行存款 固定收益證券及其他金融工具之信用風險 由於本集團之交易對象係由內部之控管程序決定, 屬信用良好之銀行及具有投資等級之金融機構 公司組織及政府機關, 無重大之履約疑慮, 故無重大之信用風險 5. 流動性風險管理 本集團藉由現金及約當現金 銀行借款 可轉換公司債等合約以維持財務彈性 下表係彙總本集團金融負債之合約所載付款之到期情形, 依據最早可能被要求還款之日期並以其未折現現金流量編製, 所列金額亦包括約定之利息 以浮動利率支付之利息現金流量, 其未折現之利息金額係依據報導期間結束日殖利率曲線推導而得

179 信邦電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外, 均以新台幣仟元為單位 ) 非衍生金融工具 短於一年 二至三年 四至五年 五年以上 合計 借款 $1,949,778 $4,581 $ - $ - $1,954,359 應付款項 2,234, ,234,512 可轉換公司債 49, , 借款 $1,878,817 $7,105 $1,244 $ - $1,887,166 應付款項 2,114, ,114,817 可轉換公司債 - 306, ,030 衍生金融工具 短於一年 二至三年 四至五年 五年以上 合計 遠期外匯合約流入 $625 $ - $ - $ - $625 流出 (7,114) (7,114) 淨額 $(6,489) $ - $ - $ - $(6,489) 換匯換利流入 $438,410 $ - $ - $ - $438,410 流出 (426,800) (426,800) 淨額 $11,610 $ - $ - $ - $11, 遠期外匯合約流入 $1,068 $ - $ - $ - $1,068 流出 (27,833) (27,833) 淨額 $(26,765) $ - $ - $ - $(26,765) 換匯換利流入 $334,776 $ - $ - $ - $334,776 流出 (332,000) (332,000) 淨額 $2,776 $ - $ - $ - $2,

180 信邦電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外, 均以新台幣仟元為單位 ) 上表關於衍生金融工具之揭露係採用未經折現之淨額現金流量表達 6. 金融工具之公允價值 (1) 公允價值所採用之評價技術及假設 公允價值係指於衡量日, 市場參與者間在有秩序之交易中出售資 產所能收取或移轉負債所需支付之價格 本集團衡量或揭露金融 資產及金融負債公允價值所使用之方法及假設如下 : A. 現金及約當現金 應收款項 應付款項及其他流動負債之帳面 金額為公允價值之合理近似值, 主要係因此類工具之到期期間 短 B. 於活絡市場交易且具標準條款與條件之金融資產及金融負債, 其公允價值係參照市場報價決定 ( 例如, 上市櫃股票 受益憑 證 債券及期貨等 ) C. 無活絡市場交易之權益工具 ( 例如, 上市櫃私募股票 無活絡市場之公開發行公司股票及未公開發行公司股票 ) 採市場法估計公允價值, 係以相同或可比公司權益工具之市場交易所產生之價格及其他攸關資訊 ( 例如缺乏流通性折價因素 類似公司股票本益比 類似公司股票股價淨值比等輸入值 ) 推估公允價值 D. 無活絡市場報價之債務類工具投資 銀行借款 應付公司債及其他非流動負債, 公允價值係以交易對手報價或評價技術決定, 評價技術係以現金流量折現分析為基礎決定, 其利率及折現率等假設主要係參考類似工具相關資訊 ( 例如櫃買中心參考殖利率曲線 Reuters 商業本票利率平均報價及信用風險等資訊 ) E. 無活絡市場報價之衍生金融工具, 其中屬非選擇權衍生金融工 具, 係採用交易對手報價或存續期間適用之殖利率曲線以現金 流量折現分析計算公允價值 ; 屬選擇權衍生金融工具, 則採用

181 信邦電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外, 均以新台幣仟元為單位 ) 交易對手報價 適當之選擇權定價模式 ( 例如 Black-Scholes 模型 ) 或其他評價方法 ( 例如,Monte Carlo Simulation) 計算公允價值 (2) 以攤銷後成本衡量金融工具之公允價值 本集團以攤銷後成本衡量之金融資產及金融負債之帳面金額趨近 於公允價值 (3) 金融工具公允價值層級相關資訊 本集團金融工具公允價值層級資訊請詳附註十二 8 7. 衍生金融工具 本集團截至民國一 四年十二月三十一日及一 三年十二月三十一日 止, 持有未符合避險會計且尚未到期之衍生金融工具 ( 包括遠期外匯合 約及換匯換利合約與嵌入式衍生金融工具 ) 相關資訊如下 : 遠期外匯合約及換匯換利合約 遠期外匯合約及換匯換利合約係為管理部分交易之暴險部位, 但未指定 為避險工具 遠期外匯合約及換匯換利合約如下 : 項目 合約金額 ( 仟元 ) 期間 遠期外匯合約 買入買權 USD 2, 年 08 月 07 日至 105 年 12 月 12 日 遠期外匯合約 買入賣權 USD 年 12 月 18 日至 105 年 01 月 26 日 遠期外匯合約 出售買權 USD 年 05 月 15 日至 105 年 03 月 15 日 遠期外匯合約 出售賣權 USD 5, 年 08 月 07 日至 105 年 12 月 12 日 換匯換利合約 USD 14, 年 01 月 10 日至 105 年 08 月 05 日 項目 合約金額 ( 仟元 ) 期間 遠期外匯合約 買入買權 USD 2, 年 03 月 08 日至 104 年 12 月 09 日 遠期外匯合約 買入賣權 USD 年 03 月 08 日至 104 年 09 月 07 日 遠期外匯合約 出售買權 USD 1, 年 03 月 08 日至 104 年 09 月 07 日 遠期外匯合約 出售賣權 USD 5, 年 03 月 08 日至 104 年 12 月 09 日 換匯換利合約 USD 11, 年 01 月 10 日至 105 年 01 月 14 日

182 信邦電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外, 均以新台幣仟元為單位 ) 嵌入式衍生金融工具 本集團因發行轉換公司債而辨認出之嵌入式衍生金融工具, 業已與主契 約分離, 並以透過損益按公允價值衡量之方式處理, 有關此交易之合約 資訊請詳附註六 13 前述之衍生金融工具交易對象係國內外知名銀行, 其信用良好, 故信用 風險不高 對於遠期外匯合約及換匯換利合約交易, 主要係規避淨資產或淨負債之 匯率變動風險, 到期時有相對之現金流入或流出, 且公司之營運資金亦 足以支應, 不致有重大之現金流量風險 8. 公允價值層級 (1) 公允價值層級定義 以公允價值衡量或揭露之所有資產及負債, 係按對整體公允價值衡 量具重要性之最低等級輸入值, 歸類其所屬公允價值層級 各等級 輸入值如下 : 第一等級 : 於衡量日可取得之相同資產或負債於活絡市場之報價 ( 未經調整 ) 第二等級 : 資產或負債直接或間接之可觀察輸入值, 但包括於第 一等級之報價者除外 第三等級 : 資產或負債之不可觀察輸入值 對以重複性基礎認列於財務報表之資產及負債, 於每一報導期間結 束日重評估其分類, 以決定是否發生公允價值層級之各等級間之移 轉 (2) 公允價值衡量之層級資訊

183 信邦電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外, 均以新台幣仟元為單位 ) 本集團未有非重複性按公允價值衡量之資產, 重複性資產及負債之 公允價值層級資訊列示如下 : 民國一 四年十二月三十一日 : 第一等級 第二等級 第三等級 合計 以公允價值衡量之資產 : 透過損益按公允價值衡量之金融資產換匯換利 $ - $28,431 $ - $28,431 基金 28, ,507 股票 13,965 13,965 嵌入式衍生金融工具 備供出售金融資產 - 非流動股票 93, ,265 以公允價值衡量之負債 : 透過損益按公允價值衡量之金融負債 遠期外匯合約 $ - $6,489 $ - $6,

184 信邦電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外, 均以新台幣仟元為單位 ) 民國一 三年十二月三十一日 : 第一等級 第二等級 第三等級 合計 以公允價值衡量之資產 : 透過損益按公允價值衡量之金融資產換匯換利 $ - $14,318 $ - $14,318 基金 31, ,031 備供出售金融資產 - 非流動股票 175, ,446 以公允價值衡量之負債 : 透過損益按公允價值衡量之金融負債 遠期外匯合約 $ - 嵌入式衍生金融工具 - $27,802 1,950 $ - $27,802-1,950 公允價值層級第一等級與第二等級間之移轉 於民國一 四及一 三年間, 本集團重複性公允價值衡量之資產及 負債, 並無公允價值層級第一等級與第二等級間之移轉 (3) 非按公允價值衡量但須揭露公允價值之層級資訊 本集團無此情形 9. 具重大影響之外幣金融資產及負債資訊

185 信邦電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外, 均以新台幣仟元為單位 ) 本集團具重大影響之外幣金融資產及負債資訊如下 : 外幣 匯率 新台幣 外幣 匯率 新台幣 金融資產貨幣性項目 : 美金 $91, $3,031,201 $65, $2,084,530 人民幣 407, ,074, , ,001,271 歐元 1, ,566 1, ,059 金融負債貨幣性項目 : 美金 34, ,133,325 46, ,477,263 人民幣 218, ,114, , ,979 歐元 , ,966 貨幣性金融資產及金融負債之兌換損益貨幣性項目 : 美金 ,188 (8) (213) 人民幣 11, ,591 (3,506) 4.94 (17,316) 港幣 3, , ,489 上述資訊係以外幣帳面金額 ( 已換算至功能性貨幣 ) 為基礎揭露 10. 資本管理本管理 本集團資本管理之最主要目標, 係確認維持健全之信用評等及良好之資本比率, 以支持企業營運及股東權益之極大化 本集團依經濟情況以管理並調整資本結構, 可能藉由調整股利支付 返還資本或發行新股以達成維持及調整資本結構之目的 十三 附註揭露事項

186 信邦電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外, 均以新台幣仟元為單位 ) 1. 重大交易事項相關資訊 (1) 資金貸與他人 : 詳附表一 (2) 為他人背書保證 : 詳附表二 (3) 期末持有有價證券情形 : 詳附表三 (4) 本期累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收 資本額百分之二十以上者 : 無此情形 (5) 取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以 上 : 無此情形 (6) 處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以 上 : 無此情形 (7) 與關係人進 銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十 以上 : 詳附表四 (8) 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上 : 無 此情形 (9) 從事衍生性商品交易 : 請參閱附註十二 7 (10) 母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及 金額 : 詳附表五 2. 轉投資事業相關資訊 : 被投資公司名稱 所在地區 主要營業項目 原始投資金額 期末持股 情形 本期損益及認列之投資損益等相關資訊 ( 不包含大陸被投資公 司 ): 詳附表六 3. 大陸投資資訊

187 信邦電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外, 均以新台幣仟元為單位 ) 本公司對大陸轉投資, 其相關資訊詳附表七 十四 部門資訊 為管理之目的, 本集團依據不同產品與勞務劃分營運單位, 並分為下列三 個應報導營運部門 : 1. 線材營運部門 : 該部門負責連接線組生產及銷售 2. 電子零件營運部門 : 該部門負責銷售各類電子連接器及電子零組件等 產品 3. 總管理營運部門 : 該部門負責非歸屬以上二營運部門之業務項目及轉 投資業 營運部門並未彙總以組成前述之應報導營運部門 管理階層個別監督其業務單位之營運結果, 以制定資源分配與績效評估之決策 部門之績效係根據稅前損益予以評估, 應報導部門之會計政策皆與本集團重要會計政策彙總說明相同 然而, 合併財務報表之所得稅係以集團為基礎進行管理, 並未分攤至營運部門 營運部門間之移轉訂價係以與外部第三人類似之常規交易為基礎 1. 應報導部門損益 資產與負債之資訊 : 民國一 四年度 線材營運部門 電子零件營運部門 總管理營運部門 調節及銷除 ( 註 ) 集團合計 收入來自外部客戶收入 $7,390,386 $4,108,017 $612,855 $ - $12,111,258 部門間收入 1,968,640 36, ,736 (2,224,797) - 收入合計 $9,359,026 $4,144,438 $832,591 $(2,224,797) $12,111,258 部門損益 $1,249,557 $408,534 $(288,082) $ - $1,370,009 部門資產 $5,184,314 $1,709,707 $1,029,421 $3,190,229 $11,113,671 部門負債 $3,334,685 $1,038,878 $1,026,651 $75,401 $5,475,615 註 : 部門間收入係於合併時銷除

188 信邦電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外, 均以新台幣仟元為單位 ) 民國一 三年度 線材 電子零件 總管理 調節及 營運部門 營運部門 營運部門 銷除 ( 註 ) 集團合計 收入來自外部客戶收入 $6,254,899 $4,091,820 $1,296,000 $ - $11,642,719 部門間收入 1,698,825 51, ,805 (2,026,489) - 收入合計 $7,953,724 $4,143,679 $1,571,805 $(2,026,489) $11,642,719 部門損益 $835,709 $476,485 $(268,672) $ - $1,043,522 部門資產 $4,906,734 $1,775,236 $1,218,222 $2,586,639 $10,486,831 部門負債 $2,140,382 $918,109 $2,267,867 $76,357 $5,402,715 註 : 部門間收入係於合併時銷除 2. 應報導部門收入 損益 資產 負債及其他重大項目之調節 本公司民國一 四年度及一 三年度並無關於部門收入 損益 資產 負債及其他重大項目而需調節之情形 3. 地區別資訊 (1) 來自外部客戶收入 : 一 四年度 一 三年度 中國大陸 ( 香港 ) $7,777,857 $7,152,919 美 國 1,461,815 1,216,713 台 灣 791, ,689 其 他 2,079,970 2,561,398 合 計 $12,111,258 $11,642,719 收入以客戶所在國家為基礎歸類

189 信邦電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外, 均以新台幣仟元為單位 ) (2) 非流動資產 : 中國大陸 $1,437,344 $1,414,731 台灣 1,103,343 1,110,219 美國 29,226 3,749 其他 13,003 9,070 合計 $2,582,916 $2,537, 重要客戶資訊 本公司民國一 四年度及一 三年度並無單一客戶銷貨收入佔損益 表上收入淨額 10% 以上情形

190 附表一 : 資金貸與他人 編號 貸出資金之公司 ( 註 1) 貸與對象往來項目 是否為關係人 本 期 最 高 餘 額 期末餘額 實 際 動 支 金 額 利率區間 資金貸與性質 業務往來金額 有短期融通資金必要之原因 提列備抵呆帳金額 擔保品 名稱價值 對個別對象資金貸與限額 ( 註 2) 資金貸與最高限額 ( 註 3) 1 江陰信邦深圳信邦其他應收款 Y $65,845 $ - $ % 註 4 $ - 營運週轉 $ - - $ - $241,457 $965,826 2 北京信邦北京同安其他應收款 Y $104,224 $ - $ % 註 4 $ - 營運週轉 $ - - $ - $64,026 $256,103 註 1 : 以上交易均屬合併個體間之應沖銷交易者, 業已調整沖銷 註 2 : 對個別對象資金貸與限額依貸出資金之公司 104 年 12 月 31 日經會計師查核財務報表淨值 10% 為限 $2,414,566X10%=$241,457 $640,258X10%=$64,026 註 3 : 資金貸與他人之最高限額依貸出資金之公司 104 年 12 月 31 日經會計師查核財務報表淨值 40% 為限 $2,414,566X40%=$965,826 $640,258X40%=$256,103 註 4 : 資金貸與他人性質有短期融資必要

191 附表二 : 為他人背書保證 編號背書保證者公司名稱 背書保證對象 對單一企業背書保證限額 本期最高背書保證餘額 期末背書保證餘額 實 際 動 支 金 額 以財產擔保之背書保證金額 累計背書保證金額佔最近期財務報表淨值之比率 背 書 保 證 最 高 限 額 屬母公司對子公司背書保證金額 ( 註 5) 屬子公司對母公司背書保證 ( 註 5) ( 註 1) 公司名稱關係 ( 註 2) ( 註 3) ( 註 4) ( 註 5) 屬大陸地區背書保證 0 本 公 司江陰信邦 3 $2,233,336 $605,003 $429,858 $ - 無 7.70% $5,583,341 Y N Y 0 本 公 司北京信邦 2 $2,233,336 $209,827 $ - $ - 無 - $5,583,341 Y N Y 0 本 公 司信邦同安 2 $2,233,336 $830,062 $827,972 $273,894 無 14.83% $5,583,341 Y N Y 0 本 公 司上海信邦 3 $2,233,336 $49,692 $49,599 $ - 無 0.89% $5,583,341 Y N Y 0 本 公 司桐城信邦 3 $2,233,336 $177,485 $99,198 $ - 無 1.78% $5,583,341 Y N Y 0 本 公 司深圳信邦 3 $2,233,336 $64,683 $33,066 $ - 無 0.59% $5,583,341 Y N Y 0 本 公 司中山太康 3 $2,233,336 $297,904 $297,594 $64,591 無 5.33% $5,583,341 Y N Y 0 本 公 司太康精密 3 $2,233,336 $132,512 $132,264 $ - 無 2.37% $5,583,341 Y N N 註 1 : 編號欄之說明如下 : 1. 發行人填 0 2. 被投資公司按公司別由阿拉伯數字 1 開始依序編號, 同一公司編號應相同 註 2 : 背書保證者與被背書保證對象之關係有下列六種, 標示種類即可 : 1. 有業務關係之公司 2. 直接持有普通股股權超過百分之五十之子公司 3. 母公司與子公司持有普通股股權合併計算超過百分之五十之被投資公司 4. 對於直接或經由子公司間接持有普通股股權超過百分之五十之母公司 5. 基於承攬工程需要之同業間依合約規定互保之公司 6. 因共同投資關係由各出資股東依其持股比例對其背書保證之公司 註 3 : 對單一企業背書保證限額依本公司 104 年 12 月 31 日經會計師查核財務報表淨值 40% 為限 $5,583,341X40%=$2,233,336 註 4 : 背書保證之最高限額依本公司 104 年 12 月 31 日經會計師查核財務報表淨值 100% 為限 註 5 : 屬上市櫃母公司對子公司背書保證者 屬子公司對上市櫃母公司背書保證者 屬大陸地區背書證者始須填列 Y

192 附表三 : 期末持有有價證券情形 ( 不包含投資子公司 關聯企業及合資控制部分 ) 持有之公司有價證券種類及名稱 與 有 價 證 券 發 行 人 之 關 係 ( 註 1) 帳列科目 期末 股數帳面金額持股比例公允價值 備註 本公司華鼎國際創業投資股份有限公司 - 以成本衡量之金融資產 - 非流動 6,000,000 股 $60, % 註 2 - 本公司益鼎生技創業投資股份有限公司 - 以成本衡量之金融資產 - 非流動 6,000,000 股 60, % 註 2 - 信邦 Europe Elcotronic Holding GmbH 以成本衡量之金融資產 - 非流動 - 59, % 註 2 本公司合鼎創業投資股份有限公司 - 以成本衡量之金融資產 - 非流動 3,500,000 股 35, % 註 2 - 本公司 Hotwire Development L.L.C - 以成本衡量之金融資產 - 非流動 11,000 股 32, % 註 2 - 信邦 U S A Circuits & Cables L.L.C - 以成本衡量之金融資產 - 非流動 - 26, % 註 2 - 本公司富鼎創業投資股份有限公司 - 以成本衡量之金融資產 - 非流動 2,357,724 股 23, % 註 2 - 本公司 General Research of Electronics Inc. - 以成本衡量之金融資產 - 非流動 16,000 股 23, % 註 2 - 上海信邦上海國順石門投資中心 - 以成本衡量之金融資產 - 非流動 - 20,368 - 註 2 - 本公司共信醫藥控股公司 - 以成本衡量之金融資產 - 非流動 240,000 股 18, % 註 2 - 本公司新潟精密株式會社 - 以成本衡量之金融資產 - 非流動 100,000 股 13, % 註 2 - 本公司唯電科技股份有限公司 - 以成本衡量之金融資產 - 非流動 791,667 股 12, % 註 2 - 本公司巨頻科技股份有限公司 - 以成本衡量之金融資產 - 非流動 2,309,725 股 6, % 註 2 - 本公司鉅瞻科技股份有限公司 - 以成本衡量之金融資產 - 非流動 330,000 股 4, % 註 2 - 信邦 B V I 優群 ( 北京 ) 科技有限公司 - 以成本衡量之金融資產 - 非流動 - 2, % 註 2 - 冠澤新捷正科技有限公司 - 以成本衡量之金融資產 - 非流動 - 1, % 註 2 - 小計 400,946 累計減損 (29,451) 合計 $371,495 本公司佳邦科技股份有限公司本公司為該公司董事備供出售金融資產 - 非流動 4,182,231 股 $168, % $93,265 - 備供出售金融資產評價調整 (67,125) 累計減損 (7,991) 合計 $93,265 註 1 : 有價證券發行人非屬關係人者, 該欄免填 註 2 : 無活絡市場之報價且其公允價值無法可靠衡量

193 備註 附表四 : 與關係人進 銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上 進 ( 銷 ) 貨之交易對象名稱關係公司 交易情形 進 ( 銷 ) 貨金額 交易條件與一般交易不同之情形及原因 應收 ( 付 ) 票據 帳款 佔總應收佔總進 ( 銷 ) 貨之授信期間單價授信期間餘額 ( 付 ) 票據 比率帳款之比率 本公司江陰信邦 本公司之孫公司 進貨 $1,513, % 與一般供應商正常正常 $(408,825) (45.59%) 交易條件相同 附表五 : 母子公司間及各子公司間業務關係及重要交易往來情形及金額 交易情形編號與交易人之關交易人名稱交易對象 ( 註 1 ) 係 ( 註 2 ) 佔合併營收或總資產科目金額交易條件之比率 ( 註 3) 0 本 公 司江 陰 信 邦 1 進貨 $1,513,747 ( 註 4) 12.50% 1 江 陰 信 邦本 公 司 2 銷貨 $1,513,747 ( 註 4) 12.50% 註 1 : 0 代表母公司, 其餘阿拉伯數字代表各子公司 註 2 : 與交易人之關係有以下三種 : 1. 母公司對子公司 2. 子公司對母公司 3. 子公司對子公司 註 3 : 交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算, 若屬資產負債科目者, 以期末餘額佔合併總資產之方式計算 ; 若屬損益科目者, 以期中累積金額佔合併總營收之方式計算 註 4 : 交易條件與一般客戶交易條件相同

194 $3 子公司 附表六 : 被投資公司名稱 所在地區 主要營業項目 原始投資金額 期末持股情形 本期損益及認列之投資損益等相關資訊 :( 不包含大陸被投資公司 ) 被投資公司原始投資金額本期持有被投資公司本期本公司認列之投備註投資公司名稱所在地區主要營業項目名稱 ( 註 1 ) 本期期末上期期末股數比率帳面金額 ( 損 ) 益 ( 註 1) 資 ( 損 ) 益 ( 註 1) ( 註 1 ) 香港九龍官塘開源道 50 號利寶本公司香港信邦時代中心 1805 室 Chiyoda 4-1-7, Naka-ku, Nagoya 本公司日本信邦 City, , Japan 各式連接線連接器及其他電子組件之銷售 銷售各類電子連接器及連接線等產品 HKD95,606 仟元 HKD95,606 仟元 $401,262 $401,262 JPY25,000 仟元 JPY25,000 仟元 $5,008 $5, % $606,879 $202,066 $202,066 子公司 350 股 70.00% $7,953 $1,570 $1,099 子公司 台北縣汐止市新台五路一段 79 本公司冠澤號四樓之一 聯鼎創業投資股份本公司有限公司 一般投資事業 $235,600 $235,600 23,560,000 股 % $261,775 $(38,003) $(38,003) 子公司 採權益法評價台北市新生南路一段 99 號 8 樓一般投資事業 $140,000 $160,000 14,000,000 股 20.00% $160,134 $13,014 $2,603 之被投資公司 USD40,421 仟元 USD40,421 仟元本公司信邦 B V I 英屬維京群島一般投資事業 % $3,207,603 $254,043 $254,043 子公司 $1,321,747 $1,321,747 Korea Sinbon 韓國仁川南洞區古棧洞 630 南本公司 Electronics Co., Ltd. 洞工團流通商街 B 棟 239 號 電子連接器及連接線產品之銷售及佣介業務 USD$30 仟元 USD$30 仟元 $1,019 $1,019 採權益法評價 % $16,200 $(5,203) $(1,951) 之被投資公司 本公司美東美國佛羅里達州 電子連接器及連接線產品之銷售及佣介業務 $ - $ % $230 $3,193 $1,629 子公司 USD3,143 仟元 USD3,143 仟元本公司 S A M O A 巧勤蕯摩亞群島一般投資業 % $10,628 $ - $ - 子公司 $101,747 $101,747 優群科技本公司新竹市牛埔南路 15 之 3 號股份有限公司 生產及銷售各種電子零件 電腦及其週邊設備 採權益法評價 $30,648 $30,648 2,945,034 股 3.50% $38,131 $92,769 $3,250 之被投資公司 USD75 仟元 USD75 仟元本公司薩摩亞田納西蕯摩亞群島海外銷售中心 % $7,153 $2,288 $1,144 子公司 $2,451 $2,451 USD 6,109 仟元 USD 6,109 仟元本公司 S E L 模里西斯一般投資業 % $52,140 $(42,056) $(27,118) 子公司 $192,742 $192, th street SW,STE D Lynwood 本公司 Sinbon USA L.L.C WA USD1,400 仟元 USD900 仟元海外銷售中心 % $44,112 $(1,487) $(1,487) 子公司 $43,500 $27,864 EUR1,684 仟元本公司 Sinbon Europe GmbH Pfarrkirchen, Germany 海外銷售中心 $ % $60,837 $ - $61,743 $ - 子公司 本公司睿信航太苗栗縣苗栗市國華路 582 號 生產及銷售信號線及機艙用線 $27,000 $ - 2,700,000 股 90.00% $27,003 $3 12/F NO.3 LOCKHART ROAD S E L 香港旭竤 WANCHAL HK 銷售各類電子連接器及連接線等產品 USD4,620 仟元 USD4,620 仟元 USD1,651 仟元 % $ - $ - 孫公司 $136,429 $136,429 $54,579

195 孫公司 USD 100 仟元 USD 100 仟元 USD2,050 仟元 USD(13) 仟元 S E L S P L 模里西斯境外貿易中心 % $ - 孫公司 $3,228 $3,228 $67,800 $(401) 附表六 : 被投資公司名稱 所在地區 主要營業項目 原始投資金額 期末持股情形 本期損益及認列之投資損益等相關資訊 :( 不包含大陸被投資公司 ) 被投資公司原始投資金額本期持有被投資公司本期本公司認列之投備註投資公司名稱所在地區主要營業項目名稱 ( 註 1 ) 本期期末上期期末股數比率帳面金額 ( 損 ) 益 ( 註 1) 資 ( 損 ) 益 ( 註 1) ( 註 1 ) 新北市汐止市新台五路 1 段 79 S E L 太康精密號 4 樓之 3 USD166 仟元 USD(419) 仟元銷售電子連接線 器等 $10,000 $10, % $ - $5,486 $(13,370) UNIT C12F GO-UP COMM B LOG 信邦 B V I 香港信捷正 998 CANTON RD KL USD4,671 仟元一般投資業 $ - - $145,335 - $ - $ - $ - 孫公司 冠澤數碼生醫苗栗縣苗栗市國華路 582 號 3 樓 銷售各類電子連接器及連接線等產品 $92,740 $42,740 9,274,000 股 92.74% $9,976 $(55,433) $ - 孫公司 優群科技冠澤新竹市牛埔南路 15 之 3 號股份有限公司 生產及銷售各種電子零件 電腦及其週邊設備 採權益法評價 $147,175 $147,175 14,624,200 股 17.40% $193,633 $16,139 $ - 之被投資公司 USD140 仟元 USD140 仟元 USD182 仟元 USD304 元薩摩亞田納西信邦田納西美國田納西州海外銷售中心 % $ - 孫公司 $4,542 $4,542 $6,002 $9, 優群科技股份有限公司 Argosy Technology RAMONA BLVD,#205 Inc.(USA) BALDWIN PARK, CA 優群科技 Argosy International 股份有限公司 B.V. De Binderij EK Almere The Netherlands 多媒體相關產品 ODM 及 OED 專案銷售 租賃業務及 ODM OEM 專案銷售 $30,347 $30, 股 採權益法評價 % $ - $ - $ - 之被投資公司 採權益法評價 $22,314 $22, % $17,285 $23 $ - 之被投資公司 Ari International 優群科技 (Singapore)Pte.,Ltd. 股份有限公司 (AIS) 優群科技 NOVAC ARGOSY 股份有限公司 133 Cecil St. #15-03 Keck Seng Tower Singapore 東京都文京区本鄉三丁目 38 番 1 號 採權益法評價一般投資業 $32,697 $32, % $7,975 $(457) $ - 之被投資公司 採權益法評價電腦相關產品之銷售業務 $4,294 $4, % $ - $ - $ - 之被投資公司 優群科技 Global Saber 股份有限公司 Electronics Co., Ltd. 模里西斯 銷售各類電子連接器及連接線等產品 採權益法評價 $ - $ % $87,732 $(5,502) $ - 之被投資公司 優群科技股份有限公司 Global Saber Electronics Co., Ltd 採權益法評價 ROTEC LIMITED 英屬維京群島一般投資業 $268,479 $268,479 8,550 股 77.38% $364,234 $14,629 $ - 之被投資公司 採權益法評價 ROTEC LIMITED 英屬維京群島一般投資業 $72,918 $72,918 2,500 股 22.62% $106,474 $14,629 $ - 之被投資公司 註 1 : (1) 被投資公司名稱 所在地區 主要營業項目 原始投資金額 及 期末持股情形 等欄, 應依本 ( 公開發行 ) 公司轉投資情形及每一直接或間接控制之被投資公司再轉投資情形依序填寫, 並於備註欄註明各被投資公司與本 ( 公開發行 ) 公司之關係 ( 如係屬子公司或孫公司 ) (2) 被投資公司本期損益 乙欄, 應填寫各被投資公司之本期損益金額 期損益金額 時, 應確認各子公司本期損益金額業已包含其再轉投資依規定應認列之投資損益

196 附表七 : 大陸投資資訊 大陸投資主要營業項目實收資本額投資方式公司名稱 北京信邦 江陰信邦 生產及銷售各類電子連接器及連接線等產品 生產及銷售各類電子連接器及連接線等產品 美金 445 萬 美金 3,128 萬 經由第三地區匯款投資大陸公司 透過第三地區投資設立公司再投資大陸地區 本期期末自本公司直接或被投資公司本期認列投資期末投資台灣匯出累間接投資匯出收回本期 ( 損 ) 益 ( 損 ) 益積投資金額持股比例帳面金額 本期期初自本期匯出或收回投資金額台灣匯出累積投資金額 USD 1,020 仟元 $ - $ - USD 1,020 仟元 $5,815 $5,815 $640,275 USD214 仟元 % $30,719 $30,719 ( 註 1) $6,092 USD 18,419 仟元 $ - $ - USD 18,419 仟元 USD8,869 仟元 USD8,869 仟元 USD73,022 仟元 USD3,564 仟元 $596,665 $596,665 $282, % $282,989 $2,414,562 $108,112 ( 註 1) 截至本期止已匯回投資收益 上海信邦 銷售各類電子連接器及連接線等產品 美金 328 萬 透過第三地區投資設立公司再投資大陸地區 USD 1,700 仟元 $ - $ - USD 1,700 仟元 USD (11) 仟元 USD (11) 仟元 USD7,116 仟元 USD185 仟元 $55,358 $55,358 $(362) % $(362) $235,290 $6,050 ( 註 1) 深圳信邦 銷售各類電子連接器及連接線等產品 美金 281 萬 透過第三地區投資設立公司再投資大陸地區 USD 2,750 仟元 $ - $ - USD 2,750 仟元 USD701 仟元 USD701 仟元 USD9,890 仟元 $ - $83,385 $83,385 $22, % $22,373 $327,028 ( 註 1) 桐城信邦 銷售各類電子連接器及連接線等產品 美金 600 萬 透過第三地區投資設立公司再投資大陸地區 大陸中國數字透過第三地區投資計算機軟件的技術開發, 人民幣 8,860 圖書館有限責設立公司再投資大技術轉讓 信息咨詢萬任公司陸地區 USD 3,000 仟元 % ( 註 1) ( 註 2) $ - $ - USD 3,000 仟元 USD603 仟元 USD603 仟元 USD8,839 仟元 $ - $96,090 $96,090 $19,254 $19,254 $292,278 $ - $ - $ - $ - $ - $ - USD 750 仟元 USD 750 仟元 4.85% 透過第三地區投資優群 ( 北京 ) 科銷售各類電子連接器及連人民幣 500 萬設立公司再投資大技有限公司接線等產品陸地區 USD 76 仟元 $ - $ - $ - $ - USD76 仟元 $ - USD 76 仟元 12.00% ( 註 2) $2,500 無錫巧勤 生產及銷售新型平板顯示器插件 美金 400 萬 透過第三地區投資設立公司再投資大陸地區 USD 1,900 仟元 $ - $ - USD 1,900 仟元 $ - $ - $ - $ - $61,823 $61, % 寧波巧勤光電生產及銷售新型平板顯示科技有限公司器插件 美金 200 萬 透過第三地區投資設立公司再投資大陸地區 USD 1,140 仟元 $ - $ - USD 1,140 仟元 $ - $ - $ - $ - $37,025 $37, % 江陰信捷正生產新型電子元器件 ( 混合集成電路 ), 銷售自產 ( 註 5) 產品 美金 950 萬 透過第三地區投資設立公司再投資大陸地區 USD 5,666 仟元 $ - USD 400 仟元 USD 5,266 仟元 $ - - $ - $ - $ - $177,159 $12,560 $164,599

197 附表七 : 大陸投資資訊 大陸投資主要營業項目實收資本額投資方式公司名稱 上海旭竑電子電子元器件及配件批發美金 16 萬貿易有限公司 透過第三地區投資設立公司再投資大陸地區 本期期末自本公司直接或被投資公司本期認列投資期末投資台灣匯出累間接投資匯出收回本期 ( 損 ) 益 ( 損 ) 益積投資金額持股比例帳面金額 本期期初自本期匯出或收回投資金額台灣匯出累積投資金額 截至本期止已匯回投資收益 USD 104 仟元 $ - $ - USD 104 仟元 $ - $ - $ - $ - $3,302 $3, % 東莞旭竑 生產及銷售電子及電腦連線 電子產品等 美金 100 萬 透過第三地區投資設立公司再投資大陸地區 USD 645 仟元 $ - $ - USD 645 仟元 $ - $ - $ - $ - $20,768 $20, % 中山太康 生產及銷售各類電子連接器及連接線等產品 美金 500 萬 透過第三地區投資設立公司再投資大陸地區 USD 3,086 仟元 $ - $ - USD 3,086 仟元 USD(895) 仟元 USD(577) 仟元 USD(719) 仟元 $ - $99,007 $99,007 $(28,558) 64.48% $(18,414) $(23,789) ( 註 3) 信邦同安 生產及銷售各類電子連接器及連接線等產品 美金 300 萬 經由第三地區匯款投資大陸公司 USD 3,000 仟元 $ - $ - USD 3,000 仟元 $299,197 $299,197 $570,470 $ % $89,134 $89,134 ( 註 1) 本期期末累計自台灣匯出赴大陸地區投資金額經濟部投審會核准投資金額依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額 美金 37,590 仟元美金 54,320 仟元不適用 ( 註 4) 註 1: 係以台灣母公司簽證會計師查核之財務報表為認列基礎 註 2: 係以成本衡量之被投資公司 註 3: 經其他會計師查核之財務報表 註 4: 依經濟部 經審字第 號令之規定, 本公司因取得經濟部工業局核發之營運總部證明文件, 故赴大陸地區投資金額, 不受投審會淨值或合併淨值之百分之六十為比例上限 註 5: 係本公司於民國 104 年 3 月 13 日出售香港信捷正 ( 包含其轉投資江陰信捷正 ), 截至民國 104 年 12 月 31 日已無持股

198 五 最近年度經會計師查核簽證之公司個體財務報告但不含重要會計項目明細 表 : 信邦電子股份有限公司公鑒 : 會計師查核報告 信邦電子股份有限公司民國一 四年十二月三十一日及民國一 三年十二月三十一日之個體資產負債表, 暨民國一 四年一月一日至十二月三十一日及民國一 三年一月一日至十二月三十一日之個體綜合損益表 個體權益變動表及個體現金流量表, 業經本會計師查核竣事 上開個體財務報表之編製係管理階層之責任, 本會計師之責任則為根據查核結果對上開個體財務報表表示意見 上開個體財務報表之被投資公司中, 部分被投資公司之財務報表未經本會計師查核, 而係由其他會計師查核, 因此, 本會計師對上開個體財務報表所表示之意見中, 有關該等被投資公司財務報表所列之金額, 係依據其他會計師之查核報告 民國一 四年十二月三十一日及民國一 三年十二月三十一日該等採用權益法之投資分別為新台幣 659,060 仟元及 661,252 仟元, 分別佔資產總額之 10% 及 8%, 民國一 四年一月一日至十二月三十一日及民國一 三年一月一日至十二月三十一日相關之採用權益法認列之子公司 關聯企業及合資損益之份額分別為新台幣 174,988 仟元及 141,119 仟元, 皆佔稅前淨利之 16% 本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則規劃並執行查核工作, 以合理確信財務報表有無重大不實表達 此項查核工作包括以抽查方式獲取財務報表所列金額及所揭露事項之查核證據 評估管理階層編製財務報表所採用之會計原則及所作之重大會計估計, 暨評估財務報表整體之表達 本會計師相信此項查核工作及其他會計師之查核報告可對所表示之意見提供合理之依據 依本會計師之意見, 基於本會計師查核結果及其他會計師之查核報告, 第一段所述個體財務報表在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準則編製, 足以允當表達信邦電子股份有限公司民國一 四年十二月三十一日及民國一 三年十二月三十一日之財務狀況, 暨民國一 四年一月一日至十二月三十一日及民國一 三年一月一日至十二月三十一日之財務績效與現金流量 安永聯合會計師事務所主管機關核准辦理公開發行財務報告 (87) 台財證 ( 六 ) 第 號查核簽證文號 : 號 : (90) 台財證 ( 六 ) 第 號 會計師 : 嚴文筆 林鴻光 中華民國一 五年三月十一日

199 信邦電子股份有限公司 個體資產負債表 民國一 四年十二月三十一日及一 三年十二月三十一日 單位 : 新臺幣仟元 資 產 一 四年十二月三十ㄧ日 一 三年十二月三十一日 代碼 會計項目 附註 金額 % 金額 % 流動資產 1100 現金及約當現金 四及六.1 $666,651 8 $450, 透過損益按公允價值衡量之金融資產 流動 四及六.2 42, , 無活絡市場之債務工具投資 流動 95, 應收票據淨額 3,862 4, 應收帳款淨額 四及六.3 1,090, ,201, 應收帳款 關係人淨額 四及六.3 24,788 19, 其他應收款 84, , x 存貨 四及六.4 365, , 其他流動資產 14,356 10,682 11xx 流動資產合計 2,388, ,157, 非流動資產 1523 備供出售金融資產 非流動 四及六.5 93, , 以成本衡量之金融資產 非流動 四及六.6 263, , 採用權益法之投資 四及六.7 5,711, ,126, 不動產 廠房及設備 四及六.8 291, , 遞延所得稅資產 四及六.19 22,370 14, 其他非流動資產 四及六.9 14,420 22,754 15xx 非流動資產合計 6,396, ,805, xxx 資產總計 $8,785, $7,963, ( 請參閱個體財務報表附註 ) 董事長 : 經理人 : 會計主管 :

200 信邦電子股份有限公司 個體資產負債表 ( 續 ) 民國一 四年十二月三十一日及一 三年十二月三十一日 單位 : 新臺幣仟元 負債及權益 一 四年十二月三十ㄧ日 一 三年十二月三十一日 代碼 會計項目 附註 金額 % 金額 % 流動負債 2100 短期借款 四及六.10 $1,518, $1,110, 透過損益按公允價值衡量之金融負債 流動 四及六 , 應付票據 80 1, 應付帳款 459, , 應付帳款 關係人 七 437, , 其他應付款 七 260, , 本期所得稅負債 85, , 一年內到期或執行賣回權公司債 四及六.12 47, 其他流動負債 55, ,056 21xx 流動負債合計 2,865, ,369, 非流動負債 2500 透過損益按公允價值衡量之金融負債 非流動 四及六.11 1, 應付公司債 四及六 , 遞延所得稅負債 四及六 , , 其他非流動負債 其他 淨確定福利負債 非流動 四及六.13 75, , xx 非流動負債合計 335, , xxx 負債總計 3,201, ,944, 權益 3110 普通股股本 六.14 2,158, ,076, 債券換股權利證書 18,155 股本合計 2,176, ,076, 資本公積 六 , , 保留盈餘 3310 法定盈餘公積 631, , 特別盈餘公積 134, , 未分配盈餘 六.19 1,559, ,249, 保留盈餘合計 2,325, ,936, 其他權益 3410 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 199, , 備供出售金融資產未實現損益 (9,022) 55, 其他權益合計 四 190, , xxx 權益總計 5,583, ,019, 負債及權益總計 $8,785, $7,963, ( 請參閱個體財務報表附註 ) 董事長 : 經理人 : 會計主管 :

201 信邦電子股份有限公司 個體綜合損益表 民國一 四年及一 三年一月一日至十二月三十ㄧ日 單位 : 新臺幣仟元 一 四年度 一 三年度 代碼 會計項目 附註 金 額 % 金 額 % 4000 營業收入 四及六.15 $4,363, $3,946, 營業成本 六.16 及七 (3,433,465) (79) (3,131,562) (79) 5950 營業毛利淨額 929, , 營業費用 六.16 及七 6100 推銷費用 (259,555) (6) (231,743) (6) 6200 管理費用 (238,488) (5) (193,029) (5) 6300 研究發展費用 (154,075) (4) (117,048) (3) 營業費用合計 (652,118) (15) (541,820) (14) 6900 營業利益 277, , 營業外收入及支出 六 其他收入 112, , 其他利益及損失 68, , 財務成本 (15,501) (21,019) (1) 7060 採用權益法認列之子公司 關聯企業及合資損益之份額 四及六.6 702, , 營業外收入及支出合計 867, , 稅前淨利 1,145, , 所得稅費用 四及六.19 (175,222) (4) (146,403) (4) 8200 本期淨利 970, , 其他綜合損益 六 不重分類至損益之項目 8311 確定福利計畫之再衡量數 973 (1,971) 8349 與不重分類之項目相關之所得稅 (165) 後續可能重分類至損益之項目 8361 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 (4,516) 166, 備供出售金融資產未實現評價損益 (82,181) (1) 15, 採用權益法認列關聯企業及合資之其他綜合損益 17,321 8,412 之份額 - 可能重分類至損益之項目 8399 與可能重分類至損益之項目相關之所得稅 542 (27,775) (1) 8300 本期其他綜合損益 ( 稅後淨額 ) (68,026) (1) 160, 本期綜合損益總額 $902, $954, 每股盈餘 ( 元 ) 9750 基本每股盈餘四及六.20 $4.53 $ 稀釋每股盈餘 $4.51 $3.79 ( 請參閱個體財務報表附註 ) 董事長 : 經理人 : 會計主管 :

202 信邦電子股份有限公司個體權益變動表民國一 四年及一 三年一月一日至十二月三十ㄧ日 債券換股權利證書資本公積 單位 : 新臺幣仟元 項目股本權益總額代碼 XXX 民國 103 年 1 月 1 日餘額 法定盈餘公積 保留盈餘其他權益項目 特別盈餘公積未分配盈餘 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 備供出售金融資產未實現損益 A1 $2,076,709 $ $797,621 $485,695 $249,922 $865,434 $64,705 $32,370 $4,572, 年度盈餘指撥及分配 : B1 提列法定盈餘公積 66,327 (66,327) B3 特別盈餘公積迴轉 (115,476) 115,476 B5 普通股現金股利 (456,876) (456,876) 其他資本公積變動 C5 因發行可轉換公司債認列權益組成項目 認股權而產生者 11,475 11,475 C15 資本公積配發現金股利 (62,301) (62,301) D1 103 年度淨利 793, ,752 D3 103 度稅後其他綜合損益 (1,636) 138,719 23, ,551 D5 本期綜合損益總額 792, ,719 23, ,303 Z1 民國 103 年 12 月 31 日餘額 $2,076,709 $ $746,795 $552,022 $134,446 $1,249,823 $203,424 $55,838 $5,019,057 A1 民國 104 年 1 月 1 日餘額 $2,076,709 $ $746,795 $552,022 $134,446 $1,249,823 $203,424 $55,838 $5,019, 年度盈餘指撥及分配 : B1 提列法定盈餘公積 79,375 (79,375) B5 普通股現金股利 (581,479) (581,479) 其他資本公積變動 C15 資本公積配發現金股利 41,534 (41,534) C7 採用權益法認列關聯企業及合資之變動數 (736) (736) D1 104 年度淨利 970, ,195 D3 104 年度稅後其他綜合損益 808 (3,974) (64,860) (68,026) D5 本期綜合損益總額 971,003 (3,974) (64,860) 902,169 I1 可轉換公司債轉換 40,056 18, , ,330 Z1 民國 104 年 12 月 31 日餘額 $2,158,299 $18,155 $890,644 $631,397 $134,446 $1,559,972 $199,450 $(9,022) $5,583,341 ( 請參閱個體財務報表附註 ) 董事長 : 經理人 : 會計主管 :

203 信邦電子股份有限公司個體現金流量表民國一 四年及一 三年一月一日至十二月三十ㄧ日 單位 : 新臺幣仟元 一 四年度 一 三年度 項 目 金額 金額 營業活動之現金流量 : 本期稅前淨利 $1,145,417 $940,155 調整項目 : 收益費損項目 : 折舊費用 20,366 24,545 攤銷費用 6,190 7,666 利息費用 15,501 21,019 利息收入 (2,975) (466) 股利收入 (15,951) (8,958) 採用權益法認列之關聯企業及合資利益之份額 (702,290) (542,457) 處分及報廢不動產 廠房及設備利益 (55) (331) 存貨跌價及呆滯跌價損失 ( 回升利益 ) 23,583 (3,004) 處分投資損失 607 處分投資利益 (1,294) (14,056) 透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債之損失 145 透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債之利益 (18,374) (21,915) 與營業活動相關之資產 / 負債變動數 : 持有供交易之金融資產增加 (414) 應收票據減少 388 1,349 應收帳款減少 ( 增加 ) 92,282 (267,300) 其他應收帳款減少 ( 增加 ) 18,387 (23,723) 存貨增加 (33,088) (71,710) 其他流動資產 ( 增加 ) 減少 (3,674) 1,277 其他非流動資產增加 (15,963) (13,133) 應付票據 ( 減少 ) 增加 (1,081) 426 應付帳款 ( 減少 ) 增加 (40,920) 211,833 應付費用增加 54,109 7,740 其他流動負債增加 31,547 3,641 應計退休金負債增加 營運產生之現金流入 571, ,223 收取之利息 收取之股利 15,951 8,958 支付之利息 (12,029) (13,882) 支付之所得稅 (131,587) (85,157) 營業活動之淨現金流入 444, ,608 ( 請參閱個體財務報表附註 ) 董事長 : 經理人 : 會計主管 :

204 信邦電子股份有限公司 個體現金流量表 ( 續 ) 民國一 四年及一 三年一月一日至十二月三十ㄧ日 單位 : 新臺幣仟元 一 四年度 一 三年度 項 目 金額 金額 投資活動之現金流量 : 取得不動產 廠房及設備 $(10,584) $(38,153) 處分不動產 廠房及設備 取得無活絡市場之債務工具投資 (95,723) 採用權益法之被投資公司減資退回股款 20,000 70,000 取得採用權益法之長期股權投資 (104,379) (122,917) 以成本衡量之金融資產減資退回股款 31,423 5,893 處分以成本衡量之金融資產 1,294 取得以成本衡量之金融資產 (111,338) 處分備供出售金融資產價款 107,667 收取之股利 10,561 12,913 採權益法之投資公司盈餘匯回 203, ,154 投資活動之淨現金流 ( 出 ) 入 (55,336) 266,900 籌資活動之現金流量 : 短期借款增加 407, ,898 長期借款 ( 含一年內到期借款 ) 減少 (518,000) 應付公司債增加 300,000 發放現金股利 (581,479) (519,177) 籌資活動之淨現金流出 (173,651) (337,279) 本期現金及約當現金增加數 215,693 93,229 期初現金及約當現金餘額 450, ,729 期末現金及約當現金餘額 $666,651 $450,958 ( 請參閱個體財務報表附註 ) 董事長 : 經理人 : 會計主管 :

205 六 公司及其關係企業最近年度及截至年報刊印日止, 如有發生財務週轉困難 情事, 及其對本公司財務狀況之影響 : 無

206 柒 財務狀況及財務績效之檢討分析與風險事項 一 財務狀況 : 最近二年度資產 負債及權益發生重大變動之主要原因及其影 響, 未來因應計畫等 : 單位 : 新台幣仟元 年度差異 103 年度 104 年度項目金額 % 流動資產 7,949,062 8,530, , 固定資產 1,539,336 1,507,537 (31,799) (2.07) 其他資產 158, ,100 (23,199) (14.66) 資產總額 10,486,831 11,113, , 流動負債 4,795,863 5,115, , 長期負債 300,606 4,504 (296,102) (98.5) 負債總額 5,402,715 5,475,615 72, 股本 2,076,709 2,176,454 99, 資本公積 746, , , 保留盈餘 1,936,291 2,325, , 股東權益總額 5,084,116 5,638, , 說明 : 一 長期負債減少係因應付公司債轉列一年內到期或執行賣回權所致 二 保留盈餘增加係因營收成長 本期淨利增加所致 二 財務績效 : 最近二年度營業收入 營業純益及稅前純益重大變動之主要原 因及預期銷售數量與其依據, 未來因應計畫等 : 單位 : 新台幣仟元 103 年度 104 年度變動比例增 ( 減 ) 金額小計合計小計合計 % 營業收入總額 11,680,010 12,168, , 減 : 銷貨退回 (37,291) (56,769 ) 及折讓 (37,291) (56,769 ) (19,478) 銷貨收入 11,642,719 12,111, , 其他營業收入 - - 營業收入淨額 11,642,719 12,111, , 營業成本 (9,112,319) (9,389,101) (276,782)

207 103 年度 104 年度變動比例增 ( 減 ) 金額小計合計小計合計 % 營業毛利 2,530,400 2,722, , 減 : 期末未實現毛利 - - 加 : 期初已實現毛利 - - 營業毛利淨額 2,530,400 2,722, , 營業費用 (1,579,810) (1,655,368) (75,558) 4.78 營業淨利 950,590 1,066, , 營業外收入及支出 92, , , 繼續營業部門稅前淨利 1,043,522 1,370, , 所得稅費用 (268,575) (415,906) (147,331) 繼續營業部門稅後淨利 774, , , 增減比例變動分析說明 : 1. 所得稅費用增加, 係因本期營業收入增加所致 2. 營業外收入及支出增加, 係因外幣兌換利益增加所致 三 現金流量 : ( 一 ) 最近二年度流動性分析 : 項目 年度 103 年度 104 年度增 ( 減 ) 比例 現金流量比率 12.84% 28.40% 15.56% 現金流量允當比率 95.85% % 22.61% 現金再投資比率 1.40% 12.12% 10.72% 說明 : 現金流量允當比率增加係因近幾年營收持續上升, 淨現金流入增加所致

208 ( 二 ) 未來一年現金流動性分析 ( 個體 ) 單位 : 新台幣仟元 預計全年來自 預計現金不足額之補救措施 期初現金餘額 預計全年現金 預計現金剩餘 ( 不足 ) 營業活動淨現 (1) 流出量 (3) 數額 (1)+(2)-(3) 投資計劃 理財計劃 金流量 (2) 666,651 5,968,111 6,279, , 四 最近年度重大資本支出對財務業務之影響 : ( 一 ) 重大資本支出之運用及資金來源 : 無 ( 二 ) 預計產生之效益 : 無 五 最近年度轉投資政策 其獲利或虧損之主要原因 改善計畫及未來一年投 資計畫 : 單位 : 新台幣仟元 項目 說明 截至 投入金額 政策獲利或虧損之主要原因改善計畫 未來其他投資 計畫 香港信邦電子股份有限公司 大陸地區貨物及資該公司之營運產生效 401,262 金中心兼營國際貿益 易 - - 聯鼎創業投資股份有限公司 尋求策略合作機會該公司轉投資之子公司 140,000 暨獲取穩健之報酬營運產生效益 - - Sinbon International Enterprise Co., Ltd. 集團轉投資架構考該公司轉投資之子公司 1,321,747 量暨國際貿易功能營運產生效益 - - 冠澤股份有限公司 235,600 國內投資專業 該公司轉投資之子公司 營運產生虧損 持續觀察及 督促被投資 公司績效 - 日本信邦電子株式會 社 開發及服務日本地該公司之營運產生效 5,008 區客戶益 - - Sinbon L.L.C Technologies 開發及服務美國東該公司之營運產生效 - 岸地區客戶益 - - Korea Sinbon Electronics Co.,Ltd 開發及服務韓國地該公司之營運產生虧 1,019 區客戶損 加強開發韓國當地業務 - Samoa Smart & Diligent Co., Ltd. 間接控股大陸地區該公司轉投資之子公司 101,747 背光模組業務營運產生效益 - - 北京信邦電子有限公司 開發及服務大陸華該公司之營運產生效 30,719 北地區客戶益 - - 優群科技股份有 限公司 30,648 長期策略合作 該公司之營運產生效 益

209 項目 說明 World wide Wire Harnesses Co., Ltd. 截至 投入金額 政策獲利或虧損之主要原因改善計畫 間接控股 海外採該公司轉投資之子公司 2,451 購暨國際貿易業務營運產生效益 Super Elite 間接控股大陸地區該公司轉投資之子公司 Ltd. 192,742 電子零組件業務營運產生虧損 - 持續開發大陸 地區新客戶 未來其他投資計畫 - - 北京信邦同安電 子有限公司 開發及服務大陸華該公司之營運產生效 89,134 北地區客戶益 - - 開發美國地區新客該公司屬營運發展階 Sinbon USA LLC. 43,500 戶段 持續開發美國 地區業務 睿信航太股份有 限公司 SINBON Europe GmbH 27,000 開發航太領域產品營運發展階段開發歐洲地區新客 61,743 營運發展階段戶 持續開發航太領域產品持續開發歐洲地區業務 六 風險事項 : ( 一 ) 利率 匯率變動 通貨膨脹情形對公司損益之影響及未來因應措施 : 1. 最近年度利率變動對公司損益之影響及未來因應措施 : 截至 104 年底本公司長期銀行借款 4,504 仟元, 借款利率為 0.9% 本公司將持續觀察未來市場變動狀況, 於適當時機執行避險, 以降低利率變動可能產生的風險 2. 最近年度匯率變動對公司損益之影響及未來因應措施 : 104 年度本公司認列兌換利益 131,022 仟元, 本公司已進行外匯避險之作業, 以避免因外匯之波動而影響損益 3. 最近年度通貨膨脹對公司損益之影響及未來因應措施 : 無不利之影響 ( 二 ) 從事高風險 高槓桿投資 資金貸與他人 背書保證及衍生性商品 交易之政策 獲利或虧損之主要原因及未來因應措施 : 年度本公司並未從事有關高風險 高槓桿投資 年度本公司對外背書保證主要係為子公司之銀行借款所為之背書保證, 並依本公司 背書保證辦法 規定辦理, 本公司背書保證

210 最高限額為 5,583,341 仟元, 截至 104 年底背書保證餘額為 1,869,551 仟元 ( 三 ) 未來研發計畫及預計投入之研發費用 : 本公司 104 年度以前已成功開發 HDMI DDR 3 DDR 4 及 USB 等系列連接器, 並加深在太陽能方面的開發, 其中 Junction Box PV Connector 及 Cable 已通過 TUV 及 UL 太陽能國際標準測試 104 年度本公司集團研究發展支出為 384,192 仟元, 較前一年度增加 9.22%, 積極開發物聯網 倉儲自動化設備 機器人 以及智慧家庭等電子零組件,104 年第四次董事會更通過與捷克商 Ray Service A. S. 合資成立 睿信航太股份有限公司 開發航太領域產品, 預估集團未來每年將投入至少新台幣 3 億元或至少營業額 3% 以上之研究發展費用 ( 四 ) 國內外重要政策及法律變動對公司財務業務之影響及因應措施 : 無 ( 五 ) 科技改變及產業變化對公司財務業務之影響及因應措施 : 面對變化快速的科技產業, 本公司擁有專業研發團隊, 開發符合客戶需求之產品, 以提昇競爭力 ( 六 ) 企業形象改變對企業危機管理之影響及因應措施 : 本公司於 股票於台灣證券交易所股份有限公司掛牌上市買賣, 將有助於公司企業形象的提升, 日後將本著上市公司的企業精神, 善盡社會責任, 並為所有股東及員工謀取最大的利益 ( 七 ) 進行併購之預期效益 可能風險及因應措施 : 不適用 ( 八 ) 擴充廠房之預期效益 可能風險及因應措施 : 不適用 ( 九 ) 進貨或銷貨集中所面臨之風險及因應措施 : 不適用 ( 十 ) 董事 監察人或持股超過百分之十之大股東, 股權之大量移轉或更換對公司之影響 風險及因應措施 : 無 ( 十一 ) 經營權之改變對公司之影響 風險及因應措施 : 無此情形 ( 十二 ) 訴訟或非訟事件, 應列明公司及公司董事 監察人 總經理 實質負責人 持股比例超過百分之十之大股東及從屬公司已判決確定或尚在繫屬中之重大訴訟 非訟或行政爭訟事件, 其結果可能對股東權益或證券價格有重大影響者, 應揭露其系爭事實 標的金額 訴訟開始日期 主要涉訟當事人及截至年報刊印日止之處理情形 : 無此情形

211 ( 十三 ) 其他重要風險及因應措施 : 無 七 其他重要事項 : 無

212 捌 特別記載事項 一 關係企業相關資料 : ( 一 ) 關係企業合併營業報告書 : 1. 關係企業組織圖 : 2. 關係企業基本資料 : 企業名稱設立日期實收資本額地址主要營業或生產項目 北京信邦電子有限 美金 公司 香港信邦電子有限 港幣 公司 上海信邦電子有限 美金 公司 Sinbon International Enterprise Company Limited 萬元 9, 萬元 328 萬元 美金 江陰信邦電子有限 美金 公司 4, 萬元 3,128 萬元 北京市通州區馬駒橋各式連接線之生產及 景盛南四街 15 號聯各連接器之銷售 東 U 股 26 號 香港九龍官塘開源道各式連接線 連接器及 50 號利寶時中心其他電子零組件之銷 1805 室 售 上海市虹漕路 461 號各式連接線 連接器及 60 幢 3 樓 P.O. Box 3340, ROAD TOWN, TORTOLA, BRITISH VIRGIN ISLAND 其他電子零組件之銷 售 一般投資業 江蘇省江陰市澄江中從事接插線 電子元器 路 288 號 件 電力電子元器件及

213 企業名稱 設立日期 實收資本額 地 址 主要營業或生產項目電腦周邊設備之產銷服務 ; 衛星定位模組之研發及產銷 信邦電子 ( 深圳 ) 美金 有限公司 Sinbon Technologies, L.L.C 美金 萬元 200 元 日本信邦電子株式 日幣 會社 冠澤股份有限公司 ,500 萬 新台幣 2 億 3,560 萬元 深圳市福田 區下梅林二街西頌德其他電子零組件之銷 花園辦公樓 1605 至 Lake Breeze Circle, Lake Mary, Florida 32746, U.S.A. 各式連接線 連接器及 售 各式連接線 連接器及 其他電子零組件之銷 售 日本名古屋市中區大各式連接線 連接器及 須四丁目 14 番 48 號其他電子零組件之銷 售 新北市汐止區新台五一般投資事業 路一段 79 號 4 樓之 1 桐城信邦電子有 限公司 美金 600 萬元 桐城經濟開發區興隆生產及銷售各類電子路 168 號連接器及連接線等產品 北京信邦同安電子 美金 有限公司 300 萬元 數碼生醫科技股份 新台幣 有限公司 Samoa Smart & Diligent Co., Ltd. 1 億元 美金 萬元 Worldwide Wire 美金 Harnesses Co., Ltd. 15 萬元 SINBON Technologies Tennessee Co., LLC 美金 15 萬元 SINBON USA LLC 美金 140 萬元 睿信航太股份有 台幣 限公司 3,000 萬元 北京市通州區中關村生產及銷售各類電子 科技園區通周園金橋連接器及連接線等產 科技產業基地景盛南品 四街 15 號 26 號樓 苗栗縣苗栗市國華路銷售各類電子連接器 582 號 3 樓 Level 2, Lotemau Centre Vaea Street, Apia Samoa 薩摩亞群島 211 Industrial Park Drive Cumberland City, TN Gibson Dr., Tipp City, Ohio 及連接線等產品 從事各項投資業務 海外銷售中心 海外銷售中心 海外銷售中心 苗栗縣苗栗市國華路各式連接線之生產及 582 號 各連接器之銷售 太康精密股份有 台幣新北市汐止區新台五連接器及其他電子零

214 企業名稱設立日期實收資本額地址主要營業或生產項目 限公司 1,000 萬元路一段 79 號 4 樓之 3 組件之銷售 Super Elite Limited 美金 太康精密 ( 中山 ) 有 美金 限公司 Super Progressive Limited 1, 萬元 710 萬元 美金 10 萬元 Hong Kong 美金 Comteck Electronics Co., Ltd. 462 萬元 SINBON Europe GmbH 2nd Floor, Felix House, 24 Dr. Joseph Riviere Street, Port Louis, Republic of Mauritius 一般投資業 中國廣東省中山市火連接器及其他電子零 炬高新技術開發區 2nd Floor, Felix House, 24 Dr. Joseph Riviere Street, Port Louis, Republic of Mauritius 12/F NO.3 LOCKHART ROAD WANCHAI HK 歐元 1,683,773 元 Passauer Str Pfarrkirchen 組件之銷售及生產 境外貿易中心 連接器及其他電子零 組件之銷售 一般投資業 3. 推定為有控制與從屬關係者其相同股東資料 : 無 4. 關係企業董事 監察人及總經理 : 企業名稱職稱姓名或代表人 北京信邦電子有董事長 限公司 董事 監察人 香港信邦電子有董事 限公司 上海信邦電子有董事長 限公司 董事 監察人 Sinbon 董事長 International Enterprise Company Limited 王紹新 遲曉靜 梁偉銘 ( 以上皆為信邦電子股份有限公司 之代表人 ) 張集州 王紹新 梁偉銘 林煌基 張集州 ( 以上皆為信邦電子股份有限公司 之代表人 ) 王紹新 梁偉銘 林秀穗 ( 以上皆為 Sinbon International Enterprise Company Limited 之代表 人 ) 張集州 王紹新 ( 為信邦電子股份有限公司之代表 人 ) 持有股份 股 數 持股比例 美金 4,451,200 元 % 港幣 9, 萬元 % 美金 328 萬元 % 美金 4, 萬元 %

215 企業名稱職稱姓名或代表人 江陰信邦電子有董事長 限公司 董事 監察人 信邦電子 ( 深圳 ) 董事長 有限公司 Sinbon Technologies, L.L.C 董事 監察人 董事 董事 日本信邦電子株董事長 式會社 董事 監察人 冠澤股份有限公董事長 司 桐城信邦電子 有限公司 董事 監察人 董事長 董事 監察人 北京信邦同安電董事長 子有限公司 董事 監察人 數碼生醫科技股董事長 份有限公司 董事 王紹新 梁偉銘 張集州 王豔華 吳幸純 ( 以上皆為 Sinbon International Enterprise Company Limited 之代表 人 ) 林煌基 王紹新 梁偉銘 林秀穗 ( 以上皆為 Sinbon International Enterprise Company Limited 之代表 人 ) 張集州 梁偉銘 ( 為信邦電子股份有限公司 之代表人 ) Steve Confield 栗村茂 王紹新 黃壽星 ( 為信邦電子股份有 限公司之代表人 ) 蘆原錦吾 ( 為東方電腦株式會社之 代表人 ) 王紹新 葉辛池 張集州 ( 以上皆為信邦電子股份有限公司 之代表人 ) 王俊鏘 梁偉銘 張集州 宋國才 ( 以上皆為 Sinbon International Enterprise Company Limited 之代表 人 ) 林煌基 王紹新 遲曉靜 梁偉銘 ( 以上皆為信邦電子股份有限公司 之代表人 ) 張集州 梁偉銘 陳坤松 梁竣興 持有股份 股 數 持股比例 美金 3,128 萬元 % 美金 萬元 % % 350 股 % 23,560,000 股 % 美金 6,000,000 元 % 美金 3,000,000 元 % 9,274,000 股 92.74%

216 企業名稱職稱姓名或代表人 Samoa Smart & Diligent Co., Ltd. Worldwide Wire Harnesses Co., Ltd. SINBON Technologies Tennessee Co., LLC. 監察人 董事 董事 董事 董事 董事 董事 董事 董事 SINBON USA LLC 董事長 ( 以上三人皆為冠澤股份有限公司 之代表人 ) 張集州 謝健明 王紹新 ( 為信邦電子股份有限公司 之代表人 ) 梁偉銘 ( 為信邦電子股份有限公司 之代表人 ) 林子畏 LESLIE ROY WELCH( 為 Tennessee Wire Technologies LLC 之代表人 ) 梁偉銘 ( 為信邦電子股份有限公司 之代表人 ) 林子畏 LESLIE ROY WELCH( 為 Tennessee Wire Technologies LLC 之代表人 ) 梁偉銘 ( 為信邦電子股份有限公司 之代表人 ) 持有股份 股 數 持股比例 美金 3,143,540 元 51.51% 美金 75,000 元 50.00% 美金 75,000 元 50.00% 美金 1,400,000 元 % 睿信航太股份 有限公司 太康精密股份 有限公司 Super Elite Limited 太康精密 ( 中山 ) 有限公司 董事長董事董事監察人董事長董事監察人董事長董事董事董事董事董事長董事 梁偉銘陶涵 ( 以上二人為信邦電子股份有限公司之代表人 ) Petr Gabriel ( 為捷克商 RAY SERVICE,A.S. 之代表人 ) 張集州 台幣 3,000 萬元 90.00% 葉辛池 王紹新 王俊鏘新台幣 6,448,000 元 ( 以上三人為 Super Elite Ltd 代表人 ) 64.48% 張集州 葉辛池 王紹新 張集州 ( 以上三人為信邦電子股份 有限公司之代表人 ) 美金 6,530,426 元 64.48% 王俊鏘 ( 為緯創資通代表人 ) 林福謙 ( 為緯創資通代表人 ) 葉辛池王紹新 美金 4,578,000 元 64.48%

217 企業名稱職稱姓名或代表人 Super Progressive Limited Hong Kong Comteck Electronics Co., Ltd. SINBON Europe GmbH 董事 王俊鏘 ( 以上三人為 Super Elite Ltd 代表人 ) 董事長葉辛池 ( 為 Super Elite Ltd 代表人 ) 董事 董事長 王紹新 葉辛池 張集州 ( 以上三人為信邦電子股份有限公 司代表人 ) 黃文森 ( 信邦電子股份有限公司之 代表人 ) 持有股份 股 數 持股比例 美金 64,480 元 64.48% 美金 2,080,330 元 64.48% 歐元 1,683,773 元 100% 5. 關係企業營運概況 (104 年 ): 企業名稱資本額資產總額負債總額淨值營業收入營業利益 北京信邦電子有限公司 ( 單位 : 人民幣元 ) 香港信邦電子有限公司 ( 單位 : 港幣元 ) 上海信邦電子有限公司 ( 單位 : 人民幣元 ) Sinbon International Enterprise Company Limited ( 單位 : 美元 ) 江陰信邦電子有限公司 ( 單位 : 人民幣元 ) 信邦電子 ( 深圳 ) 有限公司 ( 單位 : 人民幣元 ) Sinbon Technologies, L.L.C ( 單位 : 美元 ) 日本信邦電子株式會社 ( 單位 : 日幣圓 ) 冠澤股份有限公司 ( 單位 : 新台幣元 ) 桐城信邦電子有限公司 本期損益 ( 稅後 ) 32,828, ,971,676 2,236, ,735,480 0 (6,781,612) 1,134,951-95,606, ,982, ,738, ,244, ,446,753 41,049,437 49,098,870-25,401,762 60,195,626 13,792,386 46,403,240 77,180,466 (240,080) (70,685) - 48,181,715 99,813,225 2,150,000 97,663,225 0 (2,150,000) 8,360, ,032, ,159, ,980, ,178, ,325,916 67,166,215 55,232,825-17,924,155 82,447,023 18,224,236 64,222,787 68,656,830 6,195,847 4,366,761 - 每股盈餘 ( 稅後 ) , ,056 13,598 4,392, , ,078-25,000, ,441, ,081,957 41,359, ,823,569 8,436,381 5,953, ,600, ,614, , ,774,329 0 (126,749) (38,003,073) - 42,826,700 78,150,448 20,752,084 57,398,364 63,054,633 3,358,632 3,757,

218 企業名稱資本額資產總額負債總額淨值營業收入營業利益 ( 單位 : 人民幣元 ) 北京信邦同安電子有限公司 ( 單位 : 人民幣元 ) SINBON USA LLC. ( 單位 : 美元 ) 睿信航太股份有限公司 ( 單位 : 新台幣元 ) 太康精密股份有限公司 ( 單位 : 新台幣元 ) Super Elite Limited ( 單位 : 美元 ) 太康精密 ( 中山 ) 有限公司 ( 單位 : 人民幣元 ) Super Progressive Limited ( 單位 : 美元 ) 數碼生醫科技股份有限公司 ( 單位 : 新台幣元 ) Samoa Smart & Diligent Co., Ltd. ( 單位 : 美元 ) World wide Wire Harnesses Co., Ltd. ( 單位 : 美元 ) SINBON Technologies Tennessee Co., LLC. ( 單位 : 美元 ) Hong Kong Comteck Electronics Co., Ltd. ( 單位 : 港幣元 ) SINBON Europe GmbH ( 單位 : 歐元 ) 本期損益 ( 稅後 ) 18,513, ,143, ,175, ,967, ,134,515 80,791,673 58,333,371-1,400,000 1,399,794 65,737 1,334, ,579 (81,247) (46,598) - 30,000,000 30,002, ,002, ,952-10,000, ,296, ,212,669 6,083, ,819,394 (13,029,047) (13,370,412) - 10,127,247 5,207,233 2,761,234 2,445,999 0 (5,752) (1,317,621) - 54,268,753 37,488,060 44,693,894 (7,205,834) 62,312,942 (3,964,333) (5,534,256) - 100,000 4,840,910 2,790,477 2,050,433 8,677,777 (11,000) (12,578) - 100,000,000 23,619,855 14,491,914 11,127,941 21,238,179 (64,207,938) (59,772,694) - 6,103, ,128 69, , , , ,666 (232,000) (232,000) 71, ,980 1,129, , ,522 1,669,374 71,939 71,703-35,980,818 12,792, ,792, ,683,773 1,683, ,683, 每股盈餘 ( 稅後 )

219 ( 二 ) 關係企業合併財務報表 聲明書 本公司一 四年度 ( 自一 四年一月一日至一 四年十二月三十一日止 ) 依 關係企業合併營業報告書關係企業合併財務報表及關係報告書編製準則 應納 入編製關係企業合併財務報表之公司與依國際會計準則第十號應納入編製母子 公司合併財務報告之公司均相同, 且關係企業合併財務報表所應揭露相關資訊於 前揭母子公司合併財務報告中均已揭露, 爰不再另行編製關係企業合併財務報 表 特此聲明 信邦電子股份有限公司 負責人 : 王紹新 中華民國一 五年三月十一日

220 二 最近年度及截至年報刊印日止, 私募有價證券辦理情形 : 無 三 最近年度及截至年報刊印日止子公司持有或處分本公司股票情形 : 無 四 其他必要補充說明事項 : 無

221 玖 最近年度及截至年報刊印日止, 如發生本法第三十六條第三項 第二款所定對股東權益或證券價格有重大影響之事項 無此情形

222 信邦電子股份有限公司 董事長王紹新