目录 一 公司简介二 财务会计信息三 风险管理信息四 产品经营信息五 偿付能力信息

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1 中意财产保险有限公司 GENERALI CHINA INSURANCE CO., LTD. 二〇一四年年度信息披露报告 二〇一五年四月十七日

2 目录 一 公司简介二 财务会计信息三 风险管理信息四 产品经营信息五 偿付能力信息

3 一 公司简介 ( 一 ) 法定名称中意财产保险有限公司缩写中意财险 ( 二 ) 注册资本 13 亿元人民币 ( 三 ) 注册地北京市朝阳区建国门外大街乙 12 号双子座大厦西塔 9 层 ( 四 ) 成立时间 2007 年 4 月 ( 五 ) 经营范围和经营区域在北京市行政辖区内及已设立分公司的省 自治区和直辖市内, 经营下列保险业务 : 1 财产损失保险 责任保险 ( 包括机动车交通事故责任强制保险 ) 信用保险 保证保险等财产保险业务; 2 短期健康保险 意外伤害保险 ; 3 上述业务的再保险业务 除机动车交通事故责任强制保险业务外, 不经营其他法定保险业务 公司经营区域现覆盖 5 个省市 具体如下 : 北京 上海 黑龙江 广东 四川 ( 六 ) 法定代表人潘国潮 ( 七 ) 客服电话和投诉电话

4 二 财务会计信息 ( 一 ) 资产负债表 2014 年资产负债表 资产 : 单位 : 元 资产期末金额期初金额 货币资金 84,386, ,469, 拆出资金 短期投资 交易性金融资产 衍生金融资产 买入返售金融资产 应收利息 59,179, ,358, 应收保费 53,466, ,949, 应收代位追偿款 20, 应收分保账款 77,391, ,790, 应收分保未到期责任准备金 36,845, ,758, 应收分保未决赔款准备金 207,384, ,526, 应收分保寿险责任准备金 应收分保长期健康险责任准备金 保户质押贷款 定期存款 1,095,263, ,096, 可供出售金融资产 20,000, ,000, 持有至到期投资 法人理财产品投资 长期股权投资 存出资本保证金 259,467, ,026, 投资性房地产 固定资产 4,209, ,699, 无形资产 3,078, ,706, 独立账户资产 递延所得税资产 其他资产 42,185, ,861, 资产总计 1,942,880, ,421,245, 负债和权益 期末金额 期初金额 负债 :

5 短期借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债卖出回购金融资产款预收保费 30,785, ,071, 应付手续费及佣金 15,847, ,120, 应付分保账款 72,082, ,665, 应付职工薪酬 5,248, ,351, 应交税费 1,412, ,232, 应付赔付款 725, , 应付保单红利保户储金及投资款未到期责任准备金 112,619, ,091, 未决赔款准备金 692,704, ,512, 寿险责任准备金长期健康险责任准备金长期借款应付债券独立账户负债递延所得税负债其他负债 30,430, ,145, 负债合计 961,857, ,243,636, 所有者权益 ( 或股东权益 ): 实收资本 ( 或股本 ) 1,300,000, ,000, 资本公积 390, , 减 : 库存股盈余公积一般风险准备未分配利润 -319,368, ,782, 所有者权益合计 981,022, ,608, 负债及所有者权益总计 1,942,880, ,421,245,199.78

6 ( 二 ) 利润表 2014 年利润表 单位 : 元 项目 本期金额 上期金额 一 营业收入 187,395, ,022, 已赚保费 160,667, ,281, 保险业务收入 298,598, ,896, 其中 : 分保费收入 42,963, ,352, 减 : 分出保费 134,490, ,458, 提取未到期责任准备金 3,440, ,156, 投资收益 ( 损失以 - 号填列 ) 56,265, ,153, 其中 : 对联营企业和合营企业的投资收益公允价值变动收益 ( 损失以 - 号填列 ) 汇兑收益 ( 损失以 - 号填列 ) -30,347, ,253, 其他业务收入 809, ,334, 二 营业支出 184,116, ,545, 赔付支出 104,125, ,434, 减 : 摊回赔付支出 25,368, ,407, 提取保险责任准备金 49,191, ,467, 减 : 摊回保险责任准备金 42,857, ,560, 保单红利支出分保费用 11,274, ,207, 营业税金及附加 14,229, ,215, 手续费及佣金支出 29,251, ,790, 业务及管理费 87,874, ,668, 减 : 摊回分保费用 44,837, ,316, 其他业务成本 1,425, , 资产减值损失 (193,534.24) 566, 三 营业利润 ( 损失以 - 号填列 ) 3,278, ,477, 加 : 营业外收入 182, , 减 : 营业外支出 47, , 四 利润总额 ( 损失以 - 号填列 ) 3,414, ,459, 减 : 所得税费用五 净利润 ( 损失以 - 号填列 ) 3,414, ,459, 六 其他综合收益七 综合收益总额 3,414, ,459,980.30

7 ( 三 ) 现金流量表 一 经营活动产生的现金流量 : 2014 年现金流量表 项目本期金额上期金额 单位 : 元 收到原保险合同保费取得的现金 269,584, ,618, 收到再保业务现金净额 -45,147, ,045, 保户储金及投资款净增加额 -45,147, ,045, 收到的其他与经营活动有关的现金 - 5,465, ,935, 经营活动现金流入小计 229,902, ,465, ,508, 支付原保险合同赔付款项的现金 90,717, ,301, 支付手续费及佣金的现金 22,074, ,384, 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 43,848, ,786, 支付的各项税费 17,442, ,041, 支付的其他与经营活动有关的现金 46,173, ,038, 经营活动现金流出小计 220,256, ,551, 经营活动产生的现金流量净额 9,646, ,956, 二 投资活动产生的现金流量 : 收回投资收到的现金 550,258, 取得投资收益收到的现金 383,978, ,114, 收到其他与投资活动有关的现金 18,527, ,978, ,978, ,527, ,527, 投资活动现金流入小计 564,372, ,506, 投资支付的现金 1,405,196, ,943, 质押贷款净增加额 购建固定资产 无形资产和其他长期资产支付的现金 3,868, 支付其他与投资活动有关的现金 1,040, ,040, ,040, 投资活动现金流出小计 1,409,064, ,984, 投资活动产生的现金流量净额 -844,691, , 三 筹资活动产生的现金流量额 : 吸收投资收到的现金 392,000, 发行债券收到的现金 408,000, 收到的其他与筹资活动有关的现金 偿还债务支付的现金 408,000, ,000, 筹资活动现金流入小计 392,000, ,000, 分配股利 利润或偿付利息支付的现金 支付的其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计

8 项目 本期金额 上期金额 筹资活动产生的现金流量净额 392,000, ,000, 四 汇率变动对现金的影响额 182, , 五 现金及现金等价物净增加额 -442,862, ,206, 加 : 期初现金及现金等价物余额 527,249, ,043, 六 期末现金及现金等价物余额 84,386, ,249,298.39

9 ( 四 ) 所有者权益变动表 2014 年所有者权益变动表 项目 单位 : 元本年金额上年金额实收资本资本公积未分配利润所有者权益合计实收资本资本公积未分配利润所有者权益合计 一 上年年末余额 500,000, , ,782, ,608, ,000, , ,242, ,148, 加 : 会计政策变更 前期差错更正 其他 二 本年年初余额 500,000, , ,782, ,608, ,000, , ,242, ,148, 三 本年增减变动金额 ( 减少以 - 号填列 ) 800,000, ,414, ,414, ,459, ,459, ( 一 ) 净利润 3,414, ,414, ,459, ,459, ( 二 ) 其他综合收益 上述 ( 一 ) 和 ( 二 ) 小计 ( 三 ) 所有者投入和减少资本 800,000, ,000, 所有者投入资本 800,000, ,000, ,414, ,414, ,459, ,459,980.30

10 项目 2. 股份支付计入所有者权益的金额 3 其他 本年金额 上年金额 实收资本资本公积未分配利润所有者权益合计实收资本资本公积未分配利润所有者权益合计 ( 四 ) 利润分配 1. 提取盈余公积 2. 提取一般风险准备 3. 对所有者 ( 或股东 ) 的分配 4. 其他 ( 五 ) 所有者权益内部结转 1. 资本公积转增资本 ( 或股本 ) 2. 盈余公积转增资本 ( 或股本 ) 3. 盈余公积弥补亏损 4. 其他 ( 六 ) 专项储备 1. 本期提取 2. 本期使用

11 项目 本年金额 上年金额 实收资本资本公积未分配利润所有者权益合计实收资本资本公积未分配利润所有者权益合计 ( 七 ) 其他 四 本年年末余额 1,300,000, , ,368, ,022, ,000, , ,782, ,608,416.72

12 ( 五 ) 财务报表附注 1 公司基本情况 中意财产保险有限公司 ( 以下简称本公司 ), 系经中国保险监督管理委员会 ( 以下简称 中国保监会 ) 批准, 由中国石油天然气集团公司 ( 以下简称 中石油集团 ) 所属的中油财务有限责任公司 ( 以下简称 中油财务 ) 和 Assicurazioni Generali S.p.A ( 意大利忠利保险有限公司, 以下简称 忠利保险 ) 出资, 于 2007 年 4 月在中华人民共和国北京市成立的一家中外合资财产保险公司, 成立日注册资本为人民币 5 亿元, 合资双方股东各持有 50% 的股份 于 2014 年 3 月 24 日注册资本变更为 130,000 万人民币元, 并相应换发了注册号为 的 企业法人营业执照 公司总部地址为 : 北京市朝阳区建国门外大街乙 12 号双子座西塔 9 层, 法定代表人 : 潘国潮 2008 年 12 月, 经股东双方一致同意, 并经中国保监会保监国际 [2008]1642 号审核批准, 本公司中方股东中油财务将其所持的本公司 50% 的股权转让给中石油集团 股权转让完成后, 中石油集团和忠利保险各持有本公司 50% 的股份 中油财务在本公司中的原有权利和义务由中石油集团承继 2009 年 4 月, 经股东双方一致同意, 并经中国保监会保监国际 [2009]289 号审核批准, 忠利保险将其持有的本公司 1% 的股份转让给中石油集团 股权变更后中石油集团和忠利保险分别持有本公司 51%

13 和 49% 的股权 2014 年 2 月, 经股东双方一致同意, 并经中国保监会保监许可 [2014]175 号审核批准, 本公司注册资本由 5 亿元增加到 13 亿元人民币, 即双方股东共同增资人民币 8 亿元, 其中中石油集团出资人民币 4.08 亿元, 占增资总额的 51%, 忠利保险出资人民币 3.92 亿元, 占增资总额的 49% 增资后, 股东双方持有的股权比例保持不变 本公司属于保险行业, 经营范围是 : 在北京市行政辖区内及已设立分公司的省 自治区和直辖市内, 主要业务包括经营下列保险业务 :( 一 ) 财产损失保险 责任保险 ( 包括机动车交通事故责任强制保险 ) 信用保险 保证保险等财产保险业务;( 二 ) 短期健康保险 意外伤害保险 ;( 三 ) 上述业务的再保险业务 除机动车交通事故责任强制保险外, 本公司不得经营其他法定保险业务 母公司以及集团总部为中国石油天然气集团公司 本公司营业期限自 2007 年 4 月 13 日至 2057 年 4 月 12 日 2 财务报表的编制基础 公司以持续经营为基础, 根据实际发生的交易和事项, 按照财政部颁布的 企业会计准则 基本准则 和各项具体会计准则 企业会计准则应用指南 企业会计准则解释及其他相关规定 ( 以下合称 企业会计准则 ), 以及中国证券监督管理委员会 公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号 财务报告的一般规定 (2014 年修订 ) 的披露规定编制财务报表

14 公司自资产负债表日起未来 12 个月内, 无对持续经营能力影响 的重大事项或情形 3 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求, 真实 完整 地反映了报告期公司的财务状况 经营成果 现金流量等有关信息 4 主要会计政策 会计估计和前期差错 (1) 会计年度 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度 (2) 营业周期 本公司营业周期为 12 个月 (3) 记账本位币 采用人民币为记账本位币 (4) 记账基础和计价原则 以权责发生制为记账基础, 以历史成本为计价原则 (5) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时, 将本公司库存现金以及可以随时用于支付 的存款确认为现金 将同时具备期限短 ( 从购买日起三个月内到期 ) 流动性强 易于转换为已知金额现金 价值变动风险很小四个条件的

15 投资, 确定为现金等价物 (6) 外币业务 外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账 期末, 将外币货币性项目按年末外汇市场汇价作为结算牌价折算为人民币 ; 以历史成本计量的非货币性项目采用交易发生日的即期汇率折算 为购建符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额在资本化期间内予以资本化 其他汇兑差额直接计入当期损益 汇率变动对现金的影响额在现金流量表中单独列示 (7) 金融工具 金融工具包括金融资产 金融负债和权益工具 1) 金融资产和金融负债的分类本公司管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的和能力, 将为了近期内出售而持有的金融资产或近期内回购而承担的金融负债划为交易性金融资产或交易性金融负债 ; 公司将持有目的为非短期内出售的, 没有划分为交易性金融资产 持有至到期投资 贷款和应收款项的其他金融资产确认为可供出售金融资产 2) 金融工具的确认依据和计量方法 1 公司持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产, 包括交易性金融资产 衍生金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 该等金融资产按取得时的公允价值

16 ( 扣除支付的价款中包含已宣告发放的现金股利或债券利息 ) 作为初始确认金额, 相关的交易费用计入当期损益 持有期间取得的利息或红利, 确认为投资收益 资产负债表日按期末公允价值与账面余额的差额确认公允价值变动损益, 计入当期损益 处臵时, 其公允价值与初始入账金额之间的差额确认投资收益 公司处臵该等金融资产时, 按加权平均法结转成本 2 持有至到期投资公司有明确意图持有至到期且具有固定的或可确定的收回金额并有固定期限的非衍生性金融资产, 确认为持有至到期投资 该类投资按取得时实际支付价款 ( 扣除支付的价款中包含已宣告发放的现金股利或债券利息 ) 和相关交易费用之和作为初始确认金额 其在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入, 计入投资收益 ( 实际利率与票面利率差别较小的, 也可按票面利率计算 ) 实际利率在取得时确定, 在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变 处臵时, 将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益 3 贷款和应收款项本公司原保险或再保险业务形成的应收债权, 以及本公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权, 包括应收票据 应收利息 应收保费 应收代位追偿款 应收分保账款 其他应收款 长期应收款及预付赔付款等 以向投保人 再保分出人或再保接受人应收的保费或摊回的赔付支出或费用作为初始确认金额 ; 具

17 有融资性质的, 按其现值进行初始确认 收回或处臵时, 将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益 4 可供出售金融资产没有划分为上述三类金融资产的非衍生金融资产确认为可供出售金融资产 包括但不限于以下品种 : 公司买入并持有的, 未划分在上述三类金融资产的股票 基金 债券等 ; 公司持有的对上市公司不具有控制 共同控制或重大影响的限售股权 ; 公司持有的集合理财产品 取得时按公允价值 ( 扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息 ) 和相关交易费用之和作为初始确认金额 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益 ; 期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积 ( 其他资本公积 ) 处臵时, 将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额, 计入投资收益 ; 同时, 将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处臵部分的金额转出, 计入投资收益 5 买入返售金融资产买入返售金融资产为按照返售协议约定先买入再按照固定价格返售的票据 证券 贷款等金融资产所融出的资金 6 卖出回购金融资产款卖出回购金融资产款为按照回购协议约定先卖出再按照固定价格买入的票据 证券 贷款等金融资产所融入的资金

18 7 保户储金及投资款保户储金及投资款为投保人以储金本金增值作为保费收入的储金余额或投资保险型业务的投资款余额 8 其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额 采用摊余成本进行后续计量 3) 金融资产转移的确认依据和计量方法本公司发生金融资产转移时, 如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方, 则终止确认该金融资产 ; 如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的, 则不终止确认该金融资产 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时, 采用实质重于形式的原则 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移 金融资产整体转移满足终止确认条件的, 将下列两项金额的差额计入当期损益 : 1 所转移金融资产的账面价值 ; 2 因转移而收到的对价, 与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 ( 涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形 ) 之和 金融资产部分转移满足终止确认条件的, 将所转移金融资产整体的账面价值, 在终止确认部分和未终止确认部分之间, 按照各自的相对公允价值进行分摊, 并将下列两项金额的差额计入当期损益 : 1 终止确认部分的账面价值 ;

19 2 终止确认部分的对价, 与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额 ( 涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形 ) 之和 金融资产转移不满足终止确认条件的, 继续确认该金融资产, 所收到的对价确认为一项金融负债 4) 金融负债终止确认条件金融负债的现时义务全部或部分已经解除的, 则终止确认该金融负债或其一部分 ; 本公司若与债权人签定协议, 以承担新金融负债方式替换现存金融负债, 且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的, 则终止确认现存金融负债, 并同时确认新金融负债 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的, 则终止确认现存金融负债或其一部分, 同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债 金融负债全部或部分终止确认时, 终止确认的金融负债账面价值与支付对价 ( 包括转出的非现金资产或承担的新金融负债 ) 之间的差额, 计入当期损益 本公司若回购部分金融负债的, 在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值, 将该金融负债整体的账面价值进行分配 分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价 ( 包括转出的非现金资产或承担的新金融负债 ) 之间的差额, 计入当期损益 5) 金融资产和金融负债公允价值的确定方法

20 本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价 6) 金融资产 ( 不含应收款项 ) 减值准备计提 1 可供出售金融资产的减值准备 : 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降, 或在综合考虑各种相关因素后, 预期这种下降趋势属于非暂时性的, 就认定其已发生减值, 将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出, 确认减值损失 2 持有至到期投资的减值准备 : 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理 (8) 应收款项坏账准备的确认标准和计提方法 应收款项, 包括应收保费 应收分保账款 其他应收款等单独进行减值测试 如果有客观证据表明应收款项发生减值, 则将其账面价值减记至可收回金额, 减记的金额确认为资产减值损失, 计入当期损益 可收回金额是通过对其的未来现金流量现值确定, 并考虑相关担保物的价值 ( 扣除预计处臵费用等 ) (9) 长期股权投资 1) 投资成本的确定 1 企业合并形成的长期股权投资

21 同一控制下的企业合并 : 公司以支付现金 转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的, 在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本 长期股权投资初始投资成本与支付的现金 转让的非现金资产 所承担债务账面价值以及发行股份的面值总额之间的差额, 调整资本公积中的股本溢价 ; 资本公积中的股本溢价不足冲减的, 调整留存收益 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的, 在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额, 确定长期股权投资的初始投资成本 合并日长期股权投资的初始投资成本, 与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额, 调整股本溢价, 股本溢价不足冲减的, 冲减留存收益 非同一控制下的企业合并 : 公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的, 按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和, 作为改按成本法核算的初始投资成本 为企业合并而发生的审计 法律服务 评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益 ; 作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用, 计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额

22 2 其他方式取得的长期股权投资以支付现金方式取得的长期股权投资, 按照实际支付的购买价款作为初始投资成本 以发行权益性证券取得的长期股权投资, 按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下, 非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本, 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠 ; 不满足上述前提的非货币性资产交换, 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本 通过债务重组取得的长期股权投资, 其初始投资成本按照公允价值为基础确定 2) 后续计量及损益确认 1 成本法核算的长期股权投资公司对子公司的长期股权投资, 采用成本法核算 除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外, 公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益 2 权益法核算的长期股权投资对联营企业和合营企业的长期股权投资, 采用权益法核算 初始

23 投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额, 不调整长期股权投资的初始投资成本 ; 初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额, 计入当期损益 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额, 分别确认投资收益和其他综合收益, 同时调整长期股权投资的账面价值 ; 按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分, 相应减少长期股权投资的账面价值 ; 对于被投资单位除净损益 其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动, 调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益 在确认应享有被投资单位净损益的份额时, 以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础, 并按照公司的会计政策及会计期间, 对被投资单位的净利润进行调整后确认 在持有投资期间, 被投资单位编制合并财务报表的, 以合并财务报表中的净利润 其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算 公司与联营企业 合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分, 予以抵销, 在此基础上确认投资收益 与被投资单位发生的未实现内部交易损失, 属于资产减值损失的, 全额确认 公司与联营企业 合营企业之间发生投出或出售资产的交易, 该资产构成业务的, 按照附注四 4 和附注四 5 中披露

24 的相关政策进行会计处理 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时, 按照以下顺序进行处理 : 首先, 冲减长期股权投资的账面价值 其次, 长期股权投资的账面价值不足以冲减的, 以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失, 冲减长期应收项目等的账面价值 最后, 经过上述处理, 按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的, 按预计承担的义务确认预计负债, 计入当期投资损失 被投资单位以后期间实现盈利的, 公司在扣除未确认的亏损分担额后, 按与上述相反的顺序处理, 减记已确认预计负债的账面余额 恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值, 同时确认投资收益 3 长期股权投资的处臵处臵长期股权投资, 其账面价值与实际取得价款的差额, 计入当期损益 采用权益法核算的长期股权投资, 在处臵该项投资时, 采用与被投资单位直接处臵相关资产或负债相同的基础, 按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理 因被投资单位除净损益 其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益, 按比例结转入当期损益 因处臵部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的, 处臵后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算,

25 其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益 原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益, 在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处臵相关资产或负债相同的基础进行会计处理 因被投资方除净损益 其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益, 在终止采用权益法核算时全部转入当期损益 因处臵部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的, 在编制个别财务报表时, 处臵后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的, 改按权益法核算, 并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整 ; 处臵后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的, 改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理, 其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益 处臵的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的, 在编制个别财务报表时, 处臵后的剩余股权采用成本法或权益法核算的, 购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转 ; 处臵后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的, 其他综合收益和其他所有者权益全部结转 3) 确定对被投资单位具有共同控制 重大影响的依据共同控制, 是指按照相关约定对某项安排所共有的控制, 并且该

26 安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策 本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的, 被投资单位为本公司的合营企业 重大影响, 是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力, 但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定 投资企业能够对被投资单位施加重大影响的, 被投资单位为本公司的联营企业 4) 减值测试方法及减值准备计提方法于期末对长期股权投资进行检查, 按其可收回金额低于账面价值的差额计提长期股权投资减值准备 长期股权投资减值准备一经计提, 以后会计期间不得转回 对无市价的长期股权投资, 存在下列迹象之一的, 表明该长期股权投资可能发生了减值 : 1 影响被投资单位经营的政治或法律环境发生变化, 如税收 贸易等法规的颁布或修订, 可能导致被投资单位出现巨额亏损 ; 2 被投资单位所供应的商品或提供的劳务因产品过时而使市场的需求发生变化, 导致被投资单位财务状况发生严重恶化 ; 3 被投资单位所在行业的生产技术等发生重大变化, 被投资单位已失去竞争能力, 导致财务状况发生严重恶化, 如进行清理整顿 清算等 ; 4 证据表明该项投资实质上已经不能再给企业带来经济利益的

27 其他情形 (10) 固定资产 1) 固定资产固定资产是指为生产商品 提供劳务 出租或经营管理而持有的, 使用寿命超过一个会计年度的有形资产 2) 固定资产的计价方法固定资产按其成本作为入账价值 其中, 外购的固定资产的成本包括买价 增值税 ( 可抵扣的增值税进项税额除外 ) 进口关税等相关税费, 以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出 ; 自行建造固定资产的成本, 由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成 ; 投资者投入的固定资产, 按投资合同或协议约定的价值作为入账价值, 但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账 ; 融资租赁租入的固定资产, 按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者, 作为入账价值 3) 固定资产的分类和折旧方法除已提足折旧仍继续使用的固定资产, 及按照规定单独估价作为固定资产入账的土地等情况外, 本公司对所有固定资产计提折旧 折旧方法为平均年限法, 固定资产预计残值为资产原值的 0~5% 固定资产分类 折旧年限和折旧率如下表 : 项目使用年限净残值率年折旧率

28 项目 使用年限 净残值率 年折旧率 1 机器设备 5-11 年 0-10% 20% % 2 交通运输设备 5-6 年 10% 18% - 15% 3 办公家具及其他 5 年 10% 18% 4) 固定资产减值准备本公司于期末对固定资产进行检查, 如发现存在下列情况, 则评价固定资产的可收回金额, 以确定资产是否已经发生减值 对于可收回金额低于其账面价值的固定资产, 分别按该单项固定资产可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备 固定资产减值准备一经计提, 在以后会计期间不得转回 1 资产的市价当期大幅度下跌, 其跌幅明显高于因时间推移或者正常使用而预计的下跌 ; 2 本公司经营所处的经济 技术或法律环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生重大变化, 从而对本公司产生不利影响 ; 3 市场利率或其他市场投资回报率当期已经提高, 从而影响本公司计算资产预计未来现金流量现值的折现率, 导致资产可收回金额大幅度降低 ; 4 有证据表明该资产已经陈旧过时或其实体已经损坏 ; 5 该资产已经或将被闲臵 终止使用或者计划提前处臵 ; 6 内部报告的证据表明该资产的经济绩效已经低于或者将低于预期, 资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润 ( 或者亏损 ) 远远低于 ( 或者高于 ) 预计金额 ;

29 7 其他表明该资产可能已经发生减值的迹象 对存在下列情况之一的固定资产, 则可收回金额为零 : 1 因资源枯竭, 并且在未来不可能再利用油气集输设施 输油气管线 储油设施等 ; 2 停止开发或停止生产并预计未来不可能再利用的矿区办公楼 职工宿舍等固定资产 5) 固定资产后续支出固定资产的后续支出主要包括修理支出 更新改良支出等内容, 符合资本化条件的, 计入固定资产成本 ; 对于被替换的部分, 终止确认其账面价值 ; 其他后续支出于发生时计入当期损益 当固定资产被处臵 或者预期通过使用或处臵不能产生经济利益时, 终止确认该固定资产 固定资产出售 转让 报废或毁损的处臵收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益 (11) 无形资产 无形资产主要为系统软件, 以实际成本进行初始计量 自取得当 日起, 在受益期限内以直线法摊销 对无形资产的预计使用寿命及摊 销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整 (12) 长期待摊费用 长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应 由当期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用, 按预计受

30 益期间分期平均摊销, 并以实际支出减去累计摊销后的净额列示 (13) 保险合同准备金 本公司的保险合同准备金包括未到期责任准备金和未决赔款准备金 本公司在确定保险合同准备金时, 将具有同质保险风险的保险合同组合作为一个计量单元 具体而言, 本公司的保险合同分成以下十一个计量单元 : 企业财产保险 家庭财产保险 货物运输保险 船舶保险 工程保险 责任保险 意外伤害保险 保证保险 特殊风险保险 机动车辆保险 其他保险 保险合同准备金以本公司履行保险合同相关义务所需支出的合理估计金额为基础进行计量 本公司履行保险合同相关义务所需支出, 是指由保险合同产生的预期未来现金流出与预期未来现金流入的差额, 即预期未来净现金流出 其中, 预期未来现金流出, 是指本公司为履行保险合同相关义务所必需的合理现金流出, 主要包括 :1 根据保险合同承诺的保证利益 ;2 管理保险合同或处理相关赔款必需的合理费用, 包括保单维持费用 理赔费用等 预期未来现金流入, 是指本公司为承担保险合同相关义务而获得的现金流入, 包括保险费等 本公司以资产负债表日可获取的当前信息为基础, 按照各种情形的可能结果及相关概率计算确定预期未来净现金流出的合理估计金额 本公司在确定保险合同准备金时, 考虑边际因素, 并对边际进行

31 单独计量 本公司在保险期间内, 采用系统 合理的方法, 将边际计入当期损益 本公司在确定保险合同准备金时, 对于整体准备金的久期低于 1 年的计量单元, 不考虑货币时间价值的影响 ; 对于整体准备金的久期超过 1 年的计量单元, 对相关未来现金流量进行折现 计量货币时间价值所采用的折现率, 以资产负债表日可获取的当前信息为基础确定, 不予以锁定 1) 未到期责任准备金未到期责任准备金是指本公司作为保险人为尚未终止的非寿险业务保险责任提取的准备金 本公司在确认保费收入的当期, 根据下列两者中较大者提取未到期责任准备金 :1 根据三百六十五分之一法 ( 工程险采用二次分布法 ) 提取的未到期保费 *(1- 首日费用率 );2 考虑赔款支出 保单维持成本 保单理赔费用等未来净现金流出折现值和对应的风险边际计算的未到期负债合理估计 本公司参考行业水平 3% 评估非寿险未到期责任准备金的风险边际 2) 未决赔款准备金未决赔款准备金是指本公司作为保险人为非寿险保险事故的赔案提取的准备金, 包括已发生已报案未决赔款准备金 已发生未报案未决赔款准备金及理赔费用准备金

32 已发生已报案未决赔款准备金是指本公司为非寿险业务保险事故已发生并已向本公司提出索赔但尚未结案的赔案提取的准备金 本公司采用逐案估损法 案均赔款法等方法, 以最终赔付的合理估计金额为基础, 同时考虑边际因素, 计量已发生已报案未决赔款准备金 已发生未报案未决赔款准备金是指本公司为非寿险保险事故已发生 尚未向本公司提出索赔的赔案提取的准备金 本公司根据保险风险的性质和分布 赔款发展模式 经验数据等, 采用赔付率法 简单比率法 链梯法和 Bornhuetter-Ferguson 法, 以最终赔付的合理估计金额为基础, 同时考虑边际因素, 计量已发生未报案未决赔款准备金 理赔费用准备金是指本公司为非寿险保险事故已发生尚未结案的赔案可能发生的律师费 诉讼费 损失检验费 相关理赔人员薪酬等费用提取的准备金 本公司以未来必需发生的理赔费用的合理估计金额为基础计量理赔费用准备金 本公司参考行业水平 2.5% 评估非寿险未决赔款准备金的风险边际 3) 充足性测试本公司在资产负债表日对各项保险合同准备金进行充足性测试 本公司按照保险精算原则重新计算确定的相关准备金金额超过充足性测试日已提取的相关准备金余额的, 按照其差额补提相关准备金, 计入当期损益 ; 反之, 不调整相关准备金

33 (14) 保险保障基金 根据 保险保障基金管理办法 ( 中国保监会令 [2008]2 号 ), 本 公司的财产保险 意外伤害保险和短期健康保险业务, 按照保费收入 的 0.8% 提取缴纳保险保障基金 (15) 职工薪酬 职工薪酬是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予各种形式的报酬或补偿 主要包括 : 短期薪酬 离职后福利 辞退福利和其他长期职工福利 1) 短期薪酬本公司在职工为本公司提供服务的会计期间, 将实际发生的短期薪酬确认为负债, 并计入当期损益或相关资产成本 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金, 以及按规定提取的工会经费和职工教育经费, 在职工为本公司提供服务的会计期间, 根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额 职工福利费为非货币性福利的, 按照公允价值计量 2) 离职后福利 1 设定提存计划本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险, 在职工为本公司提供服务的会计期间, 按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额, 确认为负债, 并计入当期损益或相关资产

34 成本 (16) 收入确认原则 1) 保险合同的定义根据财政部颁布的 保险合同相关会计处理规定 中的有关规定, 本公司对既承担保险风险又承担其他风险的合同, 且保险风险部分和其他风险部分能够区分并单独计量的, 将保险风险部分和其他风险部分进行分拆 保险风险部分确定为保险合同, 其他风险部分确定为非保险合同 保险风险部分和其他风险部分不能够区分或者虽能够区分但不能够单独计量的, 本公司在合同初始确认日进行重大保险风险测试 如果保险风险重大, 本公司将整个合同确定为保险合同 ; 如果保险风险不重大, 本公司将其确认为非保险合同 本公司对每一险种进行重大保险风险测试 如测试结果表明发生合同约定的保险事故可能导致本公司支付重大附加利益的, 即认定该保险风险重大, 但不具有商业实质的除外 其中, 附加利益指保险人在发生保险事故时的支付额超过不发生保险事故时的支付额的金额 合同的签发对本公司和交易对方的经济利益没有可辨认的影响的, 表明此类合同不具有商业实质 2) 保险业务收入原保险合同保费收入和分保费收入在满足下列条件时确认 : 1 保险合同成立并承担相应保险责任 ;

35 2 与保险合同相关的经济利益能够流入 ; 3 与保险合同相关的收入能够可靠计量 对于非寿险原保险合同, 根据原保险合同约定的保费总额确定保费收入 ; 一次性收取保费的, 应当根据一次性应收取的保费确定 对于分保费收入, 根据相关分保合同的约定, 计算确定分保费收入金额 原保险合同提前解除的, 保险人应当按照原保险合同约定计算确定应退还投保人的金额, 作为退保费, 计入当期损益 3) 提供劳务在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的, 采用完工百分比法确认提供劳务收入 提供劳务交易的完工进度, 依据已完工作的测量确定 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额, 但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外 资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额, 确认当期提供劳务收入 ; 同时, 按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额, 结转当期劳务成本 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的, 分别下列情况处理 : 1 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的, 按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入, 并按相同金额结转劳务成本 ;

36 2 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的, 将已经发生的劳务成本计入当期损益, 不确认提供劳务收入 4) 让渡资产使用权与交易相关的经济利益很可能流入企业, 收入的金额能够可靠地计量时 分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额 : 1 利息收入金额, 按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定 ; 2 使用费收入金额, 按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定 (17) 原保险合同成本 原保险合同成本主要包括发生的手续费或佣金支出 赔付成本以及提取的未决赔款准备金等 赔付成本包括保险人支付的赔款 给付, 以及在理赔过程中发生的律师费 诉讼费 损失检验费 相关理赔人员薪酬等理赔费用 本公司在确定支付赔付款项金额或实际发生理赔费用的当期, 按照确定支付的赔付款项金额或实际发生的理赔费用金额, 计入当期损益 ; 同时, 冲减相应的未决赔款准备金余额 本公司承担赔偿保险金责任取得的损余物资, 按照同类或类似资产的市场价格计算确定的金额确认为资产, 并冲减当期赔付成本 处臵损余物资时, 本公司按照收到的金额与相关损余物资账面价值的差额, 调整当期赔付成本

37 本公司承担赔付保险金责任应收取的代位追偿款, 同时满足下列条件的, 确认为应收代位追偿款, 并冲减当期赔付成本 : 1 与该代位追偿款有关的经济利益很可能流入 ; 2 该代位追偿款的金额能够可靠地计量 收到应收代位追偿款时, 本公司按照收到的金额与相关应收代位追偿款账面价值的差额, 调整当期赔付成本 (18) 再保险分出业务 本公司在确认原保险合同保费收入的当期, 按照相关再保险合同的约定, 计算确定分出保费, 计入当期损益 ; 同时, 本公司还按照相关再保险合同的约定, 计算确认相关的应收分保未到期责任准备金资产, 并冲减提取未到期责任准备金 本公司在资产负债表日调整原保险合同未到期责任准备金余额时, 相应调整应收分保未到期责任准备金余额 本公司在确认原保险合同保费收入的当期, 按照相关再保险合同的约定, 计算确定应向再保险接受人摊回的分保费用, 计入当期损益 本公司在提取原保险合同未到期责任准备金 未决赔款准备金的当期, 按照相关再保险合同的约定, 计算确定应向再保险接受人摊回的相应准备金, 确认为相应的应收分保准备金资产 本公司在确定支付赔付款项金额或实际发生理赔费用而冲减原保险合同相应准备金余额的当期, 冲减相应的应收分保准备金余额 ; 同时, 按照相关再保险合同的约定, 计算确定应向再保险接受人摊回

38 的赔付成本, 计入当期损益 本公司在原保险合同提前解除的当期, 按照相关再保险合同的约定, 计算确定分出保费 摊回分保费用的调整金额, 计入当期损益 ; 同时, 转销相关应收分保准备金余额 本公司在因取得和处臵损余物资 确认和收到应收代位追偿款等而调整原保险合同赔付成本的当期, 按照相关再保险合同的约定, 计算确定摊回赔付成本的调整金额, 计入当期损益 本公司在发出分保业务账单时, 将账单标明的扣存本期分保保证金确认为存入分保保证金 ; 同时, 按照账单标明的返还上期扣存分保保证金转销相关存入分保保证金 并且根据相关再保险合同的约定, 按期计算存入分保保证金利息, 计入当期损益 本公司根据相关再保险合同的约定, 在能够计算确定应向再保险接受人收取的纯益手续费时, 将该项纯益手续费作为摊回分保费用, 计入当期损益 本公司根据再保险合同的约定, 对于超额赔款再保险等非比例再保险合同, 计算确定分出保费, 计入当期损益 调整分出保费时, 将调整金额计入当期损益 在能够计算确定应向再保险接受人摊回的赔付成本时, 将该项应摊回的赔付成本计入当期损益 (19) 再保险分入业务 本公司根据相关再保险合同的约定, 计算确定分保费收入金额 分保费收入同时满足下列条件的, 才能予以确认 :

39 1 再保险合同成立并承担相应保险责任 ; 2 与再保险合同相关的经济利益很可能流入 ; 3 与再保险合同相关的收入能够可靠地计量 本公司在确认分保费收入的当期, 根据相关再保险合同的约定, 计算确定分保费用, 计入当期损益 本公司根据相关再保险合同的约定, 在能够计算确定应向再保险分出人支付的纯益手续费时, 将该项纯益手续费作为分保费用, 计入当期损益 本公司在收到分保业务账单时, 按照账单标明的金额对相关分保费收入 分保费用进行调整, 调整金额计入当期损益 本公司对于分保费收入比照原保险合同的相关规定提取分保未到期责任准备金 分保未决赔款准备金, 以及进行相关分保准备金充足性测试 本公司在收到分保业务账单的当期, 按照账单标明的分保赔付款项金额, 作为分保赔付成本, 计入当期损益 ; 同时, 冲减相应的分保准备金余额 本公司在收到分保业务账单时, 将账单标明的扣存本期分保保证金确认为存出分保保证金 ; 同时, 按照账单标明的返还上期扣存分保保证金转销相关存出分保保证金 本公司根据相关再保险合同的约定, 按期计算存出分保保证金利息, 计入当期损益 (20) 重大风险测试

40 按照 重大保险风险测试实施指引 要求, 公司采用的重大风险测试标准为 : 对于原保险合同, 如其保险风险比例大于等于 5%, 则确认为保险合同 ; 对于再保险合同, 如其保险风险比例大于 1%, 则确认为再保险合同 公司经营的一般为传统的非寿险业务, 非寿险保单通常显而易见地满足转移重大保险风险的条件, 因此公司直接将公司非寿险保单判定为保险合同 公司对再保险业务的主要合同 ( 包括协议分保合同 非水险超赔合同 非水险溢额合同 ) 进行了判断, 认为均为常规的再保险合同, 对于显而易见满足转移重大保险风险条件的再保险合同, 公司直接将其判定为再保险合同 (21) 递延所得税资产和递延所得税负债 1) 确认递延所得税资产的依据本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限, 确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产 2) 确认递延所得税负债的依据本公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债 但不包括商誉 非企业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损所形成的暂时性差异

41 (22) 经营租赁 若与租入资产所有权有关的全部风险与报酬实质上仍由出租方 承担的租赁为经营租赁 经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法 计入相关资产成本或当期损益 (23) 主要会计政策 会计估计的变更 1) 本报告期主要会计政策变更执行财政部于 2014 年修订及新颁布的八项准则本公司于 2014 年 7 月 1 日起执行财政部于 2014 年修订及新颁布的 企业会计准则第 2 号 长期股权投资 ( 修订 ) 等八项准则, 并按照相关准则中的衔接规定进行追溯调整, 同时对 2013 年度财务数据进行了重新列报 本公司根据 企业会计准则第 2 号 长期股权投资 ( 修订 ) 将本公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响, 并且在活跃市场中没有报价 公允价值不能可靠计量的投资从长期股权投资中分类至可供出售金融资产核算, 并进行了追溯调整 上述追溯调整对本年和上年财务报表的主要影响如下 : 调减期初长期股权投资 2000 万元, 调增期初可供出售金融资产 2000 万元, 对本期财务报表无影响 2) 本报告期无重大会计估计变更 (24) 前期会计差错更正

42 1) 追溯重述法本报告期未发现采用追溯重述法的前期会计差错 2) 未来适用法本报告期未发现采用未来适用法的前期会计差错 5 税项公司主要税种和税率 税种 税率 计税基础 营业税 5% 扣除出口运输险 城镇职工补充医疗保险 农业保险后的保费收入 企业所得税 25% 应纳税所得额 城建税 7% 营业税 教育费附加 3% 营业税 地方教育费附加 2% 营业税 6 财务报表主要项目注释 :( 以下金额单位若未特别注明者均为 人民币元, 凡未注明的均为年末数, 指 2014 年 12 月 31 日 ) (1) 货币资金 项 目 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 原币汇率折合人民币原币汇率折合人民币 库存现金 其中 : 人民币 64, , , , 小计 64, , 银行存款 其中 : 人民币 54,483, ,483, ,531, ,531, 美元 4,872, ,838, ,871, ,897, 小计 84,321, ,428, 货币资金合计其中 : 人民币 54,547, ,547, ,571, ,571,802.93

43 美元 4,872, ,838, ,871, ,897, 合计 84,386, ,469, 银行存款中使用受限资产 13 万元, 性质为保函 ; 除此外无抵押 质押或冻结等对使用有限制 存放在境外 有潜在回收风险的款项情 况 (2) 应收利息 项目 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 银行存款 59,179, ,358, 合计 59,179, ,358, (3) 应收保费 账 龄 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 3 个月以内 ( 含 3 个月 ) 39,654, ,363, 个月至 1 年 ( 含 1 年 ) 9,279, ,886, 年以上 4,533, ,699, 合计 53,466, ,949, 减 : 坏账准备净值 53,466, ,949, (4) 应收分保账款 账 龄 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 3 个月以内 ( 含 3 个月 ) 35,452, ,082, 个月至 1 年 ( 含 1 年 ) 23,355, ,204, 年以上 18,584, ,503, 合 计 77,391, ,790,562.84

44 (5) 定期存款 到期期限 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 3 个月以内 3 个月至 1 年 ( 含 1 年 ) 325,263, ,096, 年 110,000, 年 50,000, ,000, 年以上 720,000, 合 计 1,095,263, ,096, (6) 可供出售金融资产 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 项目名称 账面成本 减值 准备 账面价值 账面成本 减值 准备 账面价值 ( 注 ) ( 注 ) 权益性投资 20,000, ,000, ,000, ,000, 其中 : 中意 资产管理有限 20,000, ,000, ,000, ,000, 合计 20,000, ,000, ,000, ,000, 注 : 本公司于 2013 年以设立方式取得中意资产管理有限责任公司 10% 的股权 根据财政部财会 号印发修订后的 企业会计准则第 2 号 长期股权投资, 以及 企业会计准则第 22 号 金融工具确认和计量, 对中意资产管理有限公司的权益投资进行追溯调整, 详见 ( 四 ) 主要会计政策 会计估计和前期差错 23 主要会计政策 会计估计的变更 (1) 本报告期主要会计政策变更

45 (7) 存出资本保证金 存放银行存放形式存期金额 民生银行招商银行北京分行光华路支行招商银行北京分行光华路支行合计 定期存款 定期存款 定期存款 2012 年 2 月 22 日至 2017 年 2 月 22 日 10,000, 年 3 月 31 日至 2019 年 3 年 31 日 160,000, 年 7 月 4 日至 2015 年 8 月 4 日 89,467, ,467, 根据中国保险监督管理委员会 关于印发 保险公司资本保证金管理暂行办法 的通知 ( 保监发 [2007]66 号 )( 以下简称 通知 ) 的规定, 公司应按注册资本的 20% 以定期存款方式存入银行, 即 2.6 亿元 由于本公司存入的定期存款中包含 1200 万欧元, 本期汇率波动造成期末缴存余额小于 2.6 亿, 差额为 532, 元 根据通知第十六条规定 : 因汇率波动造成资本保证金总额 ( 折合人民币 ) 连续二十个工作日低于法定要求的保险公司, 应自下一个工作日起五个工作日内, 按照本办法的规定补存资本保证金并履行备案手续, 不需要事先得到中国保监会批准 截至 2014 年 12 月 31 日, 由于汇率波动导致的低于法定缴存比例未连续超过二十日, 故本期末不需补缴存出保证金 本公司已于 2015 年 1 月 22 日补缴存出资本保证金 1000 万元, 补缴后存出资本保证金已高于法定比例 (8) 固定资产

46 1) 固定资产原价 项 目 2013 年 12 月 31 日 本年增加额 本年减少额 2014 年 12 月 31 日 机器设备 9,329, ,374, ,703, 交通运输设备 5,133, , ,378, 办公家具及其他 852, , , 合 计 15,315, ,649, ,964, ) 累计折旧 项 目 2013 年 12 月 31 日 本年增加额 本年减少额 2014 年 12 月 31 日 机器设备 7,559, , ,258, 交通运输设备 3,440, , ,818, 办公家具及其他 615, , , 合 计 11,615, ,139, ,755, ) 固定资产账面价值 项 目 2013 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 机器设备 1,769, ,445, 交通运输设备 1,692, ,560, 办公家具及其他 237, , 合 计 3,699, ,209, (9) 无形资产 1) 无形资产原值 项目 2013 年 12 月 31 日本年增加额本年减少额 2014 年 12 月 31 日软件 6,707, , ,753, 合计 6,707, , ,753, ) 无形资产摊销 项目 2013 年 12 月 31 日本年增加额本年减少额 2014 年 12 月 31 日软件 3,000, , ,675, 合计 3,000, , ,675,046.36

47 3) 无形资产净值 项目 2013 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 软件 3,706, ,078, 合计 3,706, ,078, (10) 其他资产 项 目 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 预付赔付款 2,696, ,806, 其他应收款 39,207, ,283, 长期待摊费用 281, , 合 计 42,185, ,861, (11) 应付职工薪酬 项 目 2013 年 12 月 31 日 本年计提 本年支付 2014 年 12 月 31 日 工资 奖金 34,557, ,557, 职工福利费 1,353, ,353, 社会保险费 116, ,481, ,448, , 住房公积金 2,483, ,483, 工会经费和职工教育经费 4,235, ,549, , ,099, 合 计 4,351, ,425, ,527, ,248, (12) 应交税费 项 目 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 应交营业税及附加 1,169, , 其他 242, , 合 计 1,412, ,232, (13) 保险合同准备金

48 1) 增减变动情况 项 目 未到期责任准备金 2013 年 12 月 31 日 本期增加 赔付款项 本期减少额 提 前 解 除 其他 2014 年 12 月 31 日 原保险合同 68,559, ,999, ,450, ,107, 再保险合同 13,532, ,291, ,312, ,511, 合计 82,091, ,290, ,762, ,619, 未决赔款准备金 : 原保险合同 468,507, ,994, ,807, ,694, 再保险合同 175,005, ,323, ,318, ,010, 合计 643,512, ,317, ,125, ,704, ) 账龄构成情况 项 目 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 1 年以下 ( 含 1 年 ) 1 年以上 1 年以下 ( 含 1 年 ) 1 年以上 未到期责任准备金 87,094, ,525, ,349, ,742, 原保险合同 80,331, ,776, ,232, ,326, 再保险合同 6,762, ,748, ,116, ,416, 未决赔款准备金 692,704, ,512, 原保险合同 508,694, ,507, 再保险合同 184,010, ,005, ) 未决赔款准备金情况 未决赔款准备金 已发生已报案未决赔款准备金已发生未报案未决赔款准备金理赔费用准备金 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 原保险合同 再保险合同 合计 原保险合同 再保险合同 合计 107,517, ,532, ,050, ,959, ,584, ,543, ,349, ,873, ,223, ,782, ,752, ,535, ,826, ,603, ,430, ,764, ,668, ,433, 合计 508,694, ,010, ,704, ,507, ,005, ,512, (14) 其他负债

49 项 目 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 其他应付款 30,430, ,145, 合 计 30,430, ,145, 其他负债较期初减少 40, 万元, 主要是 2013 年股东中石油集团打入的增资款 40,800 万元, 于本期完成增资 (15) 股本 2013 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 投资者名称 投资金额 所占 比例 本年增加 本年减少 投资金额 所占 比例 忠利保险有限公司 245,000, % 392,000, ,000, % 中国石油天然气集团 255,000, % 408,000, ,000, % 合计 500,000, % 800,000, ,300,000, % (16) 保险业务收入 2014 年度, 本公司保费收入和分保费收入明细如下 : 项目 保费收入 分保费收入 合计 责任保险 53,563, ,702, ,265, 企业财产保险 55,763, ,965, ,728, 特殊风险保险 23,534, ,605, ,139, 工程保险 12,919, ,204, ,123, 机动车辆保险 55,970, ,970, 货物运输保险 41,650, , ,718, 船舶保险 4,944, , ,955, 意外伤害保险 6,195, ,600, 家庭财产保险 938, , 保证保险 156, , , 合 计 255,635, ,963, ,598, 年度, 本公司保费收入和分保费收入明细如下 :

50 项目 保费收入 分保费收入 合计 责任保险 34,961, ,647, ,608, 企业财产保险 50,059, ,283, ,343, 特殊风险保险 8,554, , ,095, 工程保险 26,180, ,262, ,442, 机动车辆保险 32,667, ,667, 货物运输保险 37,266, , ,348, 船舶保险 5,085, , ,162, 意外伤害保险 4,524, , ,977, 家庭财产保险 1,055, ,055, 保证保险 188, , , 合 计 200,544, ,352, ,896, (17) 分出保费 项目 2014 年度 2013 年度 责任保险 10,954, ,042, 企业财产保险 55,735, ,139, 特殊风险保险 572, ,216, 工程保险 45,341, ,281, 机动车辆保险 91, , 货物运输保险 17,736, ,593, 船舶保险 3,596, ,779, 意外伤害保险 366, , 家庭财产保险保证保险 95, , 合 计 134,490, ,458,645.01

51 (18) 提取未到期责任准备金 项 目 2014 年度 2013 年度 原保险合同 2,287, ,232, 再保险合同 1,153, ,924, 合 计 3,440, ,156, (19) 投资收益 类 别 2014 年度 2013 年度 银行存款利息收入 55,801, ,153, 可供出售金融资产 464, 合 计 56,265, ,153, (20) 汇兑收益 / 损失 (-) 项目 2014 年度 2013 年度 汇兑收益 / 损失 (-) -30,347, ,253, 合计 -30,347, ,253, (21) 赔付支出 1) 赔付支出按保险合同列示 项 目 2014 年度 2013 年度 原保险合同 96,807, ,022, 再保险合同 7,318, ,411, 合 计 104,125, ,434, ) 赔付支出按险种列示 项 目 2014 年度 2013 年度 责任保险 30,923, ,892, 企业财产保险 16,477, ,760, 特殊风险保险 12,616, ,631, 工程保险 14,499, ,050,212.47

52 机动车辆保险 16,487, ,260, 货物运输保险 12,058, ,361, 船舶保险 80, , 意外伤害保险 949, ,257, 家庭财产保险 31, , 保证保险合 计 104,125, ,434, (22) 提取保险责任准备金 1) 提取保险责任准备金按保险合同列示 提取未决赔款准备金 2014 年度 2013 年度 原保险合同 40,187, ,862, 再保险合同 9,004, ,394, 合计 49,191, ,467, ) 提取保险合同未决赔款准备金按内容列示 提取未决赔款准备金 已发生已报案未决赔款准备金已发生未报案未决赔款准备金 2014 年度 2013 年度 原保险合同再保险合同原保险合同再保险合同 -21,441, , ,303, ,187, ,566, ,120, ,412, ,612, 理赔费用准备金 5,062, , ,753, , 合计 40,187, ,004, ,862, ,394, (23) 摊回保险责任准备金 项目 2014 年度 2013 年度 摊回未决赔款准备金 42,857, ,560, 合计 42,857, ,560, (24) 手续费及佣金支出

53 项目 2014 年度 2013 年度 手续费支出 29,251, ,790, 合计 29,251, ,790, (25) 业务及管理费 项 目 2014 年度 2013 年度 职工薪酬及福利费 46,425, ,465, 租赁及物业管理费 13,354, ,923, 差旅及会议费用 3,336, ,200, 业务招待费 2,808, ,761, 车船使用费 3,912, ,249, 提取保险保障基金 2,045, ,604, 邮电费 1,843, ,496, 固定资产折旧费 1,139, ,283, 摊销费用 1,164, ,256, 业务宣传费 1,879, ,014, 其他 9,964, ,413, 合 计 87,874, ,668, (26) 资产减值损失 项目 2014 年度 2013 年度 坏账损失 -193, , 合计 -193, , (27) 营业外收入 项 目 2014 年度 2013 年度 政府补助 50, 其他 182, , 合 计 182, , (28) 租赁

54 经营租赁 根据已签订的不可撤销的经营性租赁合同, 未来最低应支付租金 汇总如下 : 项 目 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 一年以内 11,287, ,620, 一到二年 10,015, ,287, 二到三年 1,621, ,015, 三到四年 1,621, 合 计 22,925, ,545, (29) 现金流量表附注 1) 将净利润调节为经营活动现金流量 项 目 2014 年度 2013 年度 一 将净利润调节为经营活动的现金流量 : 净利润 3,414, ,459, 加 : 少数股东本期损益计提的资产减值准备 -193, , 固定资产折旧 油气资产折耗 生产性生物资产折旧 1,139, ,283, 无形资产摊销 674, , 长期待摊费用摊销 490, , 处置固定资产 无形资产和其他长期资产的损失 ( 减 : 收益 ) 11, 固定资产报废损失 ( 减 : 收益 ) 公允价值变动损失 ( 减 : 收益 ) 财务费用 ( 减 : 收益 ) 投资损失 ( 减 : 收益 ) -56,265, ,153, 汇兑损失 ( 减 : 收益 ) 30,347, ,253, 递延所得税资产减少 ( 减 : 增加 ) 递延所得税负债增加 ( 减 : 减少 ) 提取各项保险准备金 9,774, ,064,572.02

55 存货的减少 ( 减 : 增加 ) 经营性应收项目的减少 ( 减 : 增加 ) -26,235, ,258, 经营性应付项目的增加 ( 减 : 增加减少 ) 46,500, ,462, 其他经营活动产生的现金流量净额 9,646, ,956, 二 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产三 现金及现金等价物净变动情况现金的期末余额 84,386, ,249, 减 : 现金的年初余额 527,249, ,043, 加 : 现金等价物的期末余额减 : 现金等价物的年初余额现金及现金等价物净增加额 -442,862, ,206, ) 现金和现金等价物 2014 年度 2013 年度 一 现 金 84,386, ,249, 其中 : 库存现金 64, , 可随时用于支付的银行存款 84,321, ,208, 二 现金等价物其中 : 三个月内到期的债券投资三 年末现金及现金等价物余额 84,386, ,249, 注 : 母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 130, , 关联方关系及其交易 (1) 关联方关系 存在控制关系的关联方 企业名称 注册 地址 主营业务 与本公司关系 经济性质 或类型 法定 代表人

56 中国石油天然气集团公司 北京市西城区六铺炕 原油和天然气的勘探 开发 生产和销售 ; 原油和石油产品的炼制 运输 储存和销售 ; 基本石油化工产品 衍生化工产品及其他化工产品的生产和销售 ; 天然气 原油和成品油的输送及天然气的销售 控制本公司之股东 全民所有制 周吉平 (2) 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企业名称 中国石油天然气集团公司 2013 年 2014 年本年增加本年减少 12 月 31 日 12 月 31 日 397,540,320, ,676,860, ,863,460, ) 存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 企业名称 中国石油天然气集团公司 2013 年 12 月 31 日本年增加本年减少 2014 年 12 月 31 日 金额 % 金额 % 金额 % 金额 % 255,000, % 408,000, ,000, % 2) 不存在控制关系的关联方 关联方名称 与本公司的关系 忠利保险有限公司中意资产管理有限责任公司中意人寿保险有限公司 ( 以下简称 中意人寿 ) 昆仑银行股份有限公司 本公司股东被投资方受本公司股东共同控制受本公司控股股东共同控制 (3) 关联交易 1) 定价政策本公司与关联方的保险业务交易参考市场价格经双方协商后确定 2) 重大关联交易 关联方交易内容 2014 年度 2013 年度 本公司与中石油集团及其下属子公司的交易 向中石油集团及其下属子公司收取保费收入 156,446, ,757,137.44

57 向中石油集团及其下属子公司支付赔款支出 60,006, ,640, 向中石油集团及其下属公司支付的手续费 14,982, ,730, 本公司与忠利保险的交易向忠利保险分出净保费 24,836, ,377, 向忠利保险摊回赔款支出 9,412, ,582, 本公司与中意人寿的交易向中意人寿收取保费收入 4,346, , 向中意人寿支付赔付支出 2,966, , 向中意人寿支付的手续费 1,119, , ) 关联方应收 应付款项余额 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 应收保费中石油集团及其下属子公司 34,502, ,102, 应付手续费及佣金中石油集团及其下属子公司 12,652, ,635, 应收保费中意人寿 33, , 应付手续费及佣金中意人寿 141, , 应收分保账款忠利保险 25,603, ,442, 应付分保账款忠利保险 32,048, ,783, ) 在关联方银行存款余额 项目 关联方 2014 年度 2013 年度 银行存款 昆仑银行股份有限公司 26,225, ,602, ) 关键管理人员的报酬如下 : 2014 年度, 本公司支付关键管理人员的薪酬 500 万元以内 (2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日止期间 :400 万元以内 )

58 8 或有事项 鉴于本公司的业务性质, 本公司在开展正常业务时, 会涉及各种估计 或有事项及法律诉讼, 包括但不限于在诉讼中作为原告与被告及仲裁中作为申请人与被申请人 上述纠纷所产生的不利影响主要包括保单及其他的索赔 本公司对可能发生的损失计提准备, 包括当管理层参考律师意见并能对上述诉讼结果作出合理估计后, 对保单索赔计提的准备 对于无法合理预计结果及管理层认为败诉可能性较小的稽查 未决诉讼或可能的违约, 不计提相关准备 对于上述未决诉讼, 管理层认为最终裁定结果产生的义务将不会对本公司的财务状况和经营成果造成重大负面影响 截止 2014 年 12 月 31 日止, 本公司无因保险业务使公司成为被告的未决诉讼案件 截至 2014 年 12 月 31 日, 除上述事项外, 公司无需披露的其他重大或有事项 9 承诺事项 (1) 资本性承诺事项 截至 2014 年 12 月 31 日止, 本公司无重大资本性承诺事项 (2) 经营租赁承诺事项

59 详见本附注 6 财务报表主要项目注释 (28) 租赁 10 资产负债表日后事项 本公司无重大的资产负债表日后事项 11 其他事项说明 本公司无其他事项说明 12 风险管理 (1) 保险风险 1) 保险风险类型每份保单的风险在于承保事件发生的可能性和由此引起的赔付金额的不确定性 从每份保单的根本性质来看, 上述风险是随机发生的, 从而无法预计 保险风险是指由于对保险事故发生的频率 严重程度, 退保情况等因素估计不足, 导致实际赔付超出预期赔付的风险 保险合同的性质决定了保险风险发生的随机性和无法预计性 在保险合同下, 本公司面临的主要风险是实际理赔给付金额超过已计提保险责任的账面额 保险事件的发生具随机性, 实际赔付的数量和金额每年都会与通过统计方法建立的估计有所不同 这种风险在下列情况下均可能出现 : 发生性风险 保险事故发生的数量与预期不同的可能性 ; 严重性风险 保险事故产生的成本与预期不同的可能性 ;

60 发展性风险 投保人的责任金额在合同期结束时出现变动的可能性 本公司保险业务为财产保险 就财产保险合同而言, 索赔经常受到自然灾害 巨灾 恐怖袭击等因素影响 保险风险也会受保户终止合同 降低保费 拒绝支付保费影响 因此, 保险风险受保单持有人的行为和决定影响 本公司通过承保策略 再保险安排和理赔处理等方式进行保险风险管理 针对不同产品的特点本公司签订了再保险合同 合同采取的方式为溢额再保险方式, 分别为水险溢额再险合同和非水险溢额再保险合同 这些再保险合同基本涵盖了本公司产品的风险责任, 在一定程度上分散了保险风险, 降低了保险风险对本公司潜在损失的影响 尽管本公司已订立再保险合同, 但这并不会解除本公司对保户承担的直接保险责任 因此存在因再保险公司未能履行再保险合同应承担的责任而产生的信用风险 2) 保险风险集中度经验显示具相同性质的保险合同组合中所含保险合同越多, 保险合同负债偏离实际赔付结果的可能性越小 此外, 保险合同组合中所含保险合同性质越分散, 保险合同组合的负债受其中任何组合偏差影响的可能性越小 2014 年度本公司约 52.4% 的保费收入来自于本公司母公司中石油集团及其下属子公司 (2013 年度 :57%)

61 3) 假设及敏感性分析财产合同假设在计算未决赔款准备金时, 主要基于本公司的历史赔付进展信息, 包括各事故年度的平均赔付成本 理赔费用及赔案数目的假设 另外假设未来四年内社会 法律以及经济环境基本保持不变 ; 不存在任何潜在类型的索赔 ( 如工业疾病 环境污染等 ); 未来四年内对于现有产品保单条款的解释基本保持不变 ; 再保险人安全可靠 ; 公司的理赔政策在未来四年内不会发生较为重大的变化 ; 公司承保的业务质量与行业其他公司承保的业务质量大体一致 以上主要假设的变动会对本公司的未决赔款准备金造成影响 若干变量的敏感性无法量化, 如法律变更 估损程序的不确定性等 此外, 由于赔案的发生 报案和结案之间存在时间差异, 于资产负债表日无法确定未决赔款准备金的金额 平均赔付成本或赔案数目的单项变动, 均会导致未决赔款准备金的同比例变动 当其他假设不变时, 赔付率比当前假设增加或减少 100 基点, 预计将导致 2014 年度税前利润减少或增加人民币 1,606, 元 (2013 年度 : 人民币 1,552, 元 )

62 敏感性分析索赔进展分保前索赔进展信息列示如下 : 事故年度 2007 年 2008 年 2009 年 2010 年 2011 年 2012 年 2013 年 2014 年合计 当年累计赔付款项估计额一年后累计赔付款项估计额二年后累计赔付款项估计额三年后累计赔付款项估计额四年后累计赔付款项估计额五年后累计赔付款项估计额六年后累计赔付款项估计额七年后累计赔付款项估计额累计赔付款项的估计额累计支付的赔付款项尚未支付的赔付款项最近评估日间理赔费用准备金未决赔款准备金 1,142,732 31,236,354 69,091, ,435, ,834, ,888, ,125, ,724,931 1,165,201 26,151,955 69,698, ,208, ,813, ,335, ,548, ,825 18,348,966 68,101, ,782, ,475, ,878, ,393 18,385,464 86,760, ,470, ,351, ,632 18,900,537 85,239, ,505, ,463 18,891,308 78,238, ,003 18,798, , ,990 18,798,604 78,238, ,505, ,351, ,878, ,548, ,724,931 1,069,672, ,607-16,437,707-57,132, ,388,815-51,772,380-78,131,874-47,522,561-37,141, ,939, ,383 2,360,897 21,105, ,117,037 99,579,085 91,746, ,025, ,583, ,732,496 40,972, ,704,750

63 分保后索赔进展信息列示如下 : 事故年度 2007 年 2008 年 2009 年 2010 年 2011 年 2012 年 2013 年 2014 年合计 当年累计赔付款项估计额一年后累计赔付款项估计额二年后累计赔付款项估计额三年后累计赔付款项估计额四年后累计赔付款项估计额五年后累计赔付款项估计额六年后累计赔付款项估计额七年后累计赔付款项估计额累计赔付款项的估计额累计支付的赔付款项尚未支付的赔付款项最近评估日间接理赔费用准备金未决赔款准备金 625,015 24,207,843 35,030, ,248,834 99,988, ,636, ,096, ,162, ,484 21,772,388 43,128, ,782,741 98,616, ,778,445 97,388, ,336 13,875,369 41,665, ,010,728 99,162, ,381,303 87,341 13,039,285 44,629, ,203,940 99,405, ,615 13,915,613 43,944, ,936, ,538 14,082,872 38,251, ,095 14,023, , ,826 14,023,351 38,251, ,936,994 99,405, ,381,303 97,388, ,162, ,903, ,184-13,085,980-26,014, ,570,930-34,671,879-52,004,235-28,869,275-32,101, ,555, , ,371 12,237, ,366,064 64,734,001 55,377,068 68,518,871 78,061, ,347,668 40,972, ,319,922

64 (2) 金融风险 金融风险主要包括利率风险 市场风险 外汇风险 信用风险和流动性风险, 其中, 利率风险和市场风险为本公司承担的固有金融风险 本公司的金融风险, 主要为金融资产收益不足以支付保险合同和投资合同负债的风险 本公司的整体风险管理计划侧重于金融市场的不可预见性, 并采取措施尽量减少可能对财务业绩的负面影响 1) 市场风险 ( 价格风险 ) 价格风险主要由本公司持有的以交易为目的的股权型投资价格的不确定性而引起 股权型投资的价格取决于市场 2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日, 本公司无以交易为目的的股权型投资 2) 外汇风险外汇风险是指因汇率变动产生损失的风险 目前本公司面临的外汇风险主要来自美元 欧元 港币和日元对人民币的汇率波动 本公司除持有部分以外币计价的定期存款及其应计利息 存出资本保证金 现金及现金等价物 应收保费 应收分保账款和应付分保账款存在外汇风险敞口外, 其余业务均为人民币业务 2014 年 12 月 31 日和 2013 年 12 月 31 日, 本公司拥有的非人民币货币性资产和负债如下 :

65 2014 年 12 月 31 日 美元 欧元 港币 日元 英镑 合计 货币资金 4,872, 应收利息 751, 应收保费 2,403, , , 应收分保账款 2,335, , , ,288, , 定期存款 19,483, 存出资本保证金 12,000, 合计 9,610, ,461, , ,288, , 汇率 折合人民币 58,809, ,021, , , , ,261, 应付分保账款 ( 原币 ) 2,723, , , , , 应付分保账款 ( 折人民币 ) 16,666, ,305, , , , ,155, 年 12 月 31 日 美元 欧元 港币 日元 英镑 合计 货币资金 6,871, 应收利息 351, 应收保费 2,775, , , 应收分保账款 724, , , ,288, , 定期存款 18,897, 存出资本保证金 12,000, 合计 10,371, ,306, , ,439, , 汇率 折合人民币 63,235, ,569, , , , ,318, 应付分保账款 ( 原币 ) 1,307, , , , , 应付分保账款 ( 折人民币 ) 7,973, , , , , ,896, 若其他变量保持不变且不考虑所得税影响, 假设人民币对外币汇率升值或贬值幅度达 1%, 本公司本期的税前利润将增加或减少人民币 2,831, 元, 主要由于上表中以外币计价的金融资产及金融负债因外币折算而产生的汇兑损失或收益 如 : 本期汇率波动较大, 特别是欧元的汇率波动显著, 导致本期产生汇兑损失 30,347, 元 3) 利率风险利率风险是指因市场利率的变动而使金融工具的价值变动的风险

66 本公司受利率风险影响较大的金融资产主要包括定期存款和存出资本保证金 利率的变化将对本公司整体投资回报产生重要影响 本公司通过调整投资组合的结构和久期来管理利率风险, 并寻求在可能范围内管理资产和负债的平均期限 本公司按合同到期日或合同重新定价日较早者分析的面临利率风险的定期存款 ( 包括存出资本保证金 ) 列示如下 : 项 目 年末数 年初数 固定利率 3 个月以内 4 个月至 1 年 ( 含 1 年 ) 414,730, ,123, 年至 2 年 ( 含 2 年 ) 110,000, 年至 3 年 ( 含 3 年 ) 60,000, 年至 4 年 ( 含 4 年 ) 10,000, 年至 5 年 ( 含 5 年 ) 880,000, 年以上浮动利率 合 计 1,354,730, ,123, (3) 信用风险信用风险包括金融工具信用风险和商业信用风险 1) 金融工具风险是指因金融交易的一方或金融工具的发行机构不能履行义务而使其对手方遭受损失的风险 2014 年 12 月 31 日投资产品为存放在全国性商业银行的定期存款, 因此本公司面临的信用风险相对较低 本公司面临的金融工具信用风险与存放在商业银行的存款, 包括存出资本保证金有关 项 目 年末数 年初数 货币资金 84,321, ,428, 定期存款 1,095,263, ,096, 存出资本保证金 259,467, ,026, 本公司的投资品种遵循中国保监会的规定, 银行存款存放于国有

67 商业银行或资产充足率超过 8% 的股份制商业银行, 面临的信用风险相对较低 2) 商业信用风险商业信用风险是指由于债务人或者交易对手不能履行合同义务, 或其信用状况的不利变动而造成损失的风险 本公司面临的主要商业信用风险与投保人的商业信用状况 与公司的再保险安排等有关 本公司通过使用多项控制措施, 包括运用信用控制政策, 对债务人设计整体额度来控制信用风险 金融资产账龄分析 项 目 年末数 1 年以内 1 年以上合计 应收保费 48,933, ,533, ,466, 应收分保账款 58,807, ,584, ,391, 总额小计 107,740, ,117, ,858, 减 : 减值准备净额 107,740, ,117, ,858, 项 目 年初数 1 年以内 1 年以上合计 应收保费 44,250, ,699, ,949, 应收分保账款 38,286, ,503, ,790, 总额小计 82,537, ,203, ,740, 减 : 减值准备净额 82,537, ,203, ,740, (4) 流动性风险流动性风险是指本公司无法筹集足够资金或不能及时以合理的价格将资产变现以偿还到期债务的风险 本公司部分保单允许退保, 减保或以其他方式提前终止保单, 使本公司面临潜在的流动性风险 本公司通过匹配投资资产的期限与对应保险责任的期限来控制流动性风险及确保本公司能够履行付款责任, 及时

68 为本公司的借贷和投资业务提供资金 下表按未折现的剩余合同义务列示了本公司金融负债的到期情况 年末数 项 目 3 个月以内 4-12 个月 1 年以上 合计 应付手续费及佣金 7,371, ,571, ,904, ,847, 应付分保账款 48,915, ,419, ,747, ,082, 应付职工薪酬 897, ,351, ,248, 应交税费 1,412, ,412, 应付赔付款 725, , 其他负债 24,766, ,086, ,577, ,430, 合 计 83,190, ,974, ,581, ,746, 下表列示了资产的预计收回及结付情况 项 目 流动 ( 注 ) 非流动 合 计 货币资金 84,386, ,386, 应收利息 59,179, ,179, 应收保费 53,466, ,466, 应收分保账款 77,391, ,391, 定期存款 325,263, ,000, ,095,263, 长期股权投资 20,000, ,000, 存出资本保证金 89,467, ,000, ,467, 其他资产 42,185, ,185, 合 计 731,340, ,000, ,691,340, 注 : 预期于资产负债表日起 12 个月内收回或结付 13 财务报表的批准报出 本财务报表业经公司管理层于 2015 年 3 月 10 日批准报出

69 三 风险管理信息 ( 一 ) 风险管理概况 截至 2014 年底, 本公司已形成由董事会负最终责任 管理层直接 领导, 以审计委员会为依托, 风险管理部门和各职能部门密切配合 各司其责, 覆盖所有流程和机构的风险管理组织体系 董事会 董事会审计委员会 公司管理层 风险管理职能部门 其它各职能部门 内部审计职能部门 各业务单位 风险管理 三道防线 第二道防线 综合协调制定各类风险制度 标准和限额, 提出应对建议 第一道防线 在业务前端识别 评估 应对 监控与报告风险 第三道防线 针对公司已建立的风险管理流 程和各项风险的控制程度 活动 本公司董事会和风险管理职能部门负责全面风险管理体系的建立健全与有效实施 本公司在董事会下设审计委员会 预算及投资委员会, 负责审查 监督风险管理与内控合规的建设与执行情况 本公司企业事务部为风险管理职能部门, 负责风险管理与内控合规的统筹管理与组织协调

70 2014 年, 本公司继续施行稳健的风险管理策略, 在满足监管要求的基础上, 参照股东关于风险管理的最佳实践, 进一步完善风险管理流程, 改进风险评估方法, 确保风险管理工作的有效开展 目前本公司各项管理环节运作正常, 整体继续保持了健康稳定的发展势头 ( 二 ) 主要风险情况 1 保险风险 保险风险是指由于对赔付率 费用率 退保率等判断不正确导致产品定价错误 准备金提取不足 再保险安排不当或者出现非预期重大理赔等造成损失的可能性 本公司通过严格核保授权 对经验损失数据以及对巨灾风险数据的持续监控等跟踪分析面临的保险风险 2014 年本公司的保险风险较低 2 市场风险 市场风险是指由于市场价格 ( 利率 汇率 股票 基金和资产价格 ) 的不利变动给公司带来损失, 以及由于重大危机造成业务收入无法弥补费用的可能性 本公司通过优化投资组合结构管理利率波动带来的风险 由于部分资本金为外币, 本公司存在一定的汇率风险 综合来看,2014 年本公司的市场风险基本可控 3 信用风险 信用风险是指由于债务人或者交易对手不能履行合同义务, 或者

71 信用状况的不利变动对公司造成损失的可能性 本公司通过严格限定 投资交易对手和再保人资质, 同时严密监控其资信变动情况来管理信 用风险 2014 年本公司的信用风险较低 4 操作风险 操作风险是指由于操作流程不完善 人为过错 外部因素或信息系统故障等原因导致损失的风险, 包括法律和监管合规风险 操作风险分散在公司各个层面, 是风险点较多的一类风险, 也是较难量化评估的风险 在组织各单位自查及总公司督查的基础上, 本公司通过流程梳理, 细分风险类别, 对操作风险进行识别和评估 2014 年, 本公司的操作风险处于可控水平

72 四 产品经营信息 按照保险信息系统的商业险种分类, 我司在 2014 年度保费收入居前 5 位的保险险种分别是企业财产保险 机动车辆险 责任保险 货物运输保险 和建筑 / 安装工程一切险 这些保险产品的经营信息如下表所示 : 单位 : 元 序号 险种名称 保费收入 保险金额 赔款支出 准备金 承保利润 1 企业财产保险 70,728, ,943,336, ,477, ,373, ,008, 机动车辆保险 55,970, ,515,568, ,487, ,262, ,817, 责任保险 55,265, ,673,538, ,923, ,895, ,059, 货物运输保险 41,718, ,481,845, ,058, ,219, ,534, 建筑 / 安装工程一切险 ( 工程险 A) 37,123, ,509,902, ,499, ,166, ,942, 附注 : 1. 上表所统计险种信息包含原保险及再保险数据 2. 承保利润 = 保费收入 ( 原保险 + 再保险 )- 分出保费 - 提取未到期责任准备金 - 赔付支出 + 摊回赔付支出 - 提取未决赔款责任准备金 + 摊回未决赔款责任准备金 - 分保费用 + 摊回分保费用 - 手续费支出 - 税金及附加 - 业务及管理费用

73 五 偿付能力信息 本公司偿付能力指标如下 : 单位 : 万元 认可资产 187, , 认可负债 95, , 实际资本 ( 即实际偿付能力额度 ) 92, , 最低偿付能力额度 2, , 偿付能力溢额 90, , 偿付能力充足率 3565% 379% 2014 年末, 本公司的偿付能力充足率为 3565%, 相比 2013 年 末上升 3186 个百分点, 偿付能力充足率大幅度增长的主要原因是 公司在 2014 年度增加注册资本金 8 亿元人民币