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1 安邦财产保险股份有限公司 2016 年度信息披露报告 2017 年 4 月

2 重要提示 本公司董事会 监事会及董事 监事 高级管理人员保证本报告 所载信息不存在任何虚假记载 误导性陈述或者重大遗漏, 并对其内 容的真实性 准确性和完整性承担个别及连带责任

3 目 录 一 公司简介 1 二 财务会计信息 2 三 风险管理状况信息 97 四 保险产品经营信息 110 五 偿付能力信息 111 六 其他信息 111

4 一 公司简介 ( 一 ) 法定中英文名称及缩写 中文全称 : 安邦财产保险股份有限公司 中文简称 : 安邦财险 英文全称 :ANBANG PROPERTY & CASUALTY INSURANCE CO.,LTD ( 二 ) 注册资本 : 人民币 370 亿元 ( 三 ) 注册地 : 深圳市南山区临海路海运中心主塔楼 1908 房 ( 四 ) 成立时间 :2011 年 12 月 31 日 ( 五 ) 经营范围和经营区域 经营范围 : 本公司的经营范围为许可经营项目 : 财产损失保险 ; 责任保险 ; 信用保险和保证保险 ; 短期健康保险和意外伤害保险 ; 上述业务的再保险业务 ; 国家法律 法规允许的保险资金运用业务 ; 经中国保监会批准的其他业务 经营区域 : 本公司总部设立在深圳, 经营地域包括浙江省 北京市 江苏省 上海市 广东省 山东省 河南省 四川省 辽宁省 河北省 重庆市 福建省 湖北省 深圳市 陕西省 广西壮族自治区 云南省 山西省 安徽省 江西省 湖南省 吉林省 黑龙江省 甘肃省 贵州省 天津市 青海省 新疆维吾尔自治区 海南省 西藏自治区 内蒙古自治区 宁夏回族自治区 ( 六 ) 法定代表人 : 叶菁 ( 七 ) 客服电话和投诉电话 :

5 二 财务会计信息 ( 一 ) 财务报表 1. 资产负债表 安邦财产保险股份有限公司合并资产负债表 2016 年 12 月 31 日 ( 金额单位 : 人民币元 ) 附注 2016 年 2015 年 资产 货币资金 6 140,501,634,373 83,309,210,366 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 7 38,056,601,415 32,173,964,012 买入返售金融资产 8 256,485,959,520 27,453,540,155 应收利息 9 2,278,751, ,774,787 应收保费 ,101,077 76,401,632 应收分保账款 119,627,728 49,287,543 应收分保未到期责任准备金 86,088,257 74,633,703 应收分保未决赔款准备金 68,510,691 40,838,521 应收分保长期健康险责任准备金 233,462 - 贷款及应收款项 11 17,143,000,000 17,523,013,883 保户质押贷款 12 1,854,325, ,983,072 定期存款 13 68,315,099,914 64,216,980,800 可供出售金融资产 14 79,725,706,708 6,547,981,642 长期股权投资 ,856,735,033 91,764,335,393 存出资本保证金 9,180,000,000 9,180,000,000 投资性房地产 16 19,049,376,000 15,732,030,000 固定资产 17 19,856,435,694 16,145,674,498 无形资产 3,578,259 6,364,108 递延所得税资产 25 1,068,883,025 - 其他资产 18 36,638,371,475 27,937,966,363 资产总计 795,452,019, ,225,980,478 2

6 安邦财产保险股份有限公司合并资产负债表 ( 续 ) 2016 年 12 月 31 日 ( 金额单位 : 人民币元 ) 附注 2016 年 2015 年 负债和股东权益 负债卖出回购金融资产款 ,079,200 15,545,000 预收保费 162,457, ,862,438 应付手续费及佣金 1,776,299, ,231,238 应付分保账款 81,776,738 41,742,752 应付职工薪酬 20 59,127,445 97,589,034 应交税费 4(3) 302,800, ,772,665 应付赔付款 199,185,782 92,724,659 保户储金及投资款 ,527,119, ,545,905,569 未到期责任准备金 22 2,594,488,713 2,350,716,076 未决赔款准备金 22 2,265,984,435 2,303,806,237 长期健康险责任准备金 ,133,503,024 31,269,838,708 借款 - 2,183,757,189 保费准备金 23 26,584,547 15,523,771 应付债券 24 3,390,000,000 3,390,000,000 递延所得税负债 25 3,051,965,246 2,307,541,255 其他负债 26 6,129,061,851 71,669,981,130 负债合计 712,131,434, ,939,537,

7 安邦财产保险股份有限公司合并资产负债表 ( 续 ) 2016 年 12 月 31 日 ( 金额单位 : 人民币元 ) 附注 2016 年 2015 年 负债和股东权益 ( 续 ) 股东权益股本 27 37,000,000,000 37,000,000,000 资本公积 ,135, ,135,724 其他综合收益 29 (281,390,163) 1,929,959,368 盈余公积 3,362,764,604 2,142,697,047 一般风险准备 2,148,921, ,086,174 未分配利润 35,379,175,860 25,818,835,596 归属于母公司的股东权益合计 78,549,607,947 68,665,713,909 少数股东权益 4,770,977,092 4,620,728,848 股东权益合计 83,320,585,039 73,286,442, 负债及股东权益总计 795,452,019, ,225,980,478 4

8 安邦财产保险股份有限公司资产负债表 2016 年 12 月 31 日 ( 金额单位 : 人民币元 ) 附注 2016 年 2015 年 资产 货币资金 6 121,940,569,711 52,513,782,771 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 7 13,515,000,625 16,551,591,640 买入返售金融资产 8 182,379,796,085 13,311,600,000 应收利息 9 1,077,512, ,240,547 应收保费 ,416,192 76,017,420 应收分保账款 119,627,728 49,287,543 应收分保未到期责任准备金 86,072,225 74,482,381 应收分保未决赔款准备金 68,510,691 40,838,521 贷款及应收款项 11 13,200,000,000 13,200,000,000 保户质押贷款 12 1,006,020,000 - 定期存款 13 56,902,599,914 53,014,480,800 可供出售金融资产 14 5,737,761,506 5,797,205,756 长期股权投资 15 99,108,636,451 88,991,244,433 存出资本保证金 7,400,000,000 7,400,000,000 投资性房地产 16 19,049,376,000 15,732,030,000 固定资产 17 14,847,680, ,446,235 无形资产 640, ,841 其他资产 18 22,566,470, ,312,365 资产总计 559,167,691, ,661,730,253 5

9 安邦财产保险股份有限公司资产负债表 ( 续 ) 2016 年 12 月 31 日 ( 金额单位 : 人民币元 ) 附注 2016 年 2015 年 负债和股东权益 负债预收保费 141,199, ,889,543 应付手续费及佣金 963,419, ,587,678 应付分保账款 81,776,738 41,742,752 应付职工薪酬 20 52,000,000 60,500,000 应交税费 4(3) 291,880, ,253,987 应付赔付款 130,940,635 44,452,514 保户储金及投资款 ,090,374, ,549,978,011 未到期责任准备金 22 2,585,404,851 2,340,736,092 未决赔款准备金 22 2,232,313,960 2,266,171,677 保费准备金 23 26,584,547 15,523,771 应付债券 24 3,390,000,000 3,390,000,000 递延所得税负债 25 3,051,965,246 2,307,541,255 其他负债 26 4,875,328,996 15,412,315,010 负债合计 480,913,189, ,163,692,

10 安邦财产保险股份有限公司资产负债表 ( 续 ) 2016 年 12 月 31 日 ( 金额单位 : 人民币元 ) 附注 2016 年 2015 年 负债和股东权益 ( 续 ) 股东权益股本 27 37,000,000,000 37,000,000,000 资本公积 28 2,249,087,647 2,669,087,647 其他综合收益 29 1,176,590,155 1,905,624,475 盈余公积 30(1) 3,782,764,604 2,692,214,736 一般风险准备 30(2) 1,924,636, ,086,174 未分配利润 32,121,423,870 23,397,024,931 股东权益合计 78,254,502,318 68,498,037, 负债及股东权益总计 559,167,691, ,661,730,253 7

11 2. 利润表 安邦财产保险股份有限公司合并利润表 2016 年度 ( 金额单位 : 人民币元 ) 附注 2016 年 2015 年 一 营业收入 保险业务收入 ,439,751,021 36,067,203,117 其中 : 分保费收入 37,524,968 11,693,968 减 : 分出保费 (137,909,570) (125,389,452) 提取未到期责任准备金 (231,594,986) (32,748,605) 已赚保费 112,070,246,465 35,909,065,060 投资收益 32 60,947,698,598 16,018,449,643 公允价值变动 ( 损失 ) / 收益 33 (1,489,649,783) 4,132,777,722 汇兑收益 15,608,660 23,416,853 其他业务收入 34 3,971,151,200 4,488,648,820 营业收入合计 175,515,055,140 60,572,358,

12 安邦财产保险股份有限公司合并利润表 ( 续 ) 2016 年度 ( 金额单位 : 人民币元 ) 附注 2016 年 2015 年 二 营业支出退保金 (546,198,184) (67,425,207) 赔付支出 35 (3,101,809,346) (3,258,352,725) 减 : 摊回赔付支出 80,175,988 33,504,376 提取保险责任准备金 36 (117,825,842,514) (31,203,242,660) 减 : 摊回保险责任准备金 36 27,905,632 12,528,208 提取保费准备金 23 (11,060,776) (9,309,678) 分保费用 (17,455,657) 29,540 手续费及佣金支出 37 (3,975,028,630) (1,255,111,307) 税金及附加 38 (113,620,109) (331,092,767) 业务及管理费 39 (2,307,094,403) (1,988,213,572) 减 : 摊回分保费用 49,580,824 41,196,059 其他业务成本 40 (34,130,169,190) (15,214,124,893) 营业支出合计 (161,870,616,365) (53,239,614,626) 三 营业利润 13,644,438,775 7,332,743,

13 安邦财产保险股份有限公司合并利润表 ( 续 ) 2016 年度 ( 金额单位 : 人民币元 ) 附注 2016 年 2015 年 加 : 营业外收入 41 4,551,761 1,201,474,896 减 : 营业外支出 (3,350,781) (3,144,490) 四 利润总额 13,645,639,755 8,531,073,878 减 : 所得税费用 42 (482,981,056) (6,650,866) 五 净利润 13,162,658,699 8,524,423, 归属于母公司股东的净利润 12,351,562,286 8,357,046,561 少数股东损益 811,096, ,376,451 六 其他综合收益的税后净额 以后将重分类进损益的其他综合收益 1. 权益法下在被投资单位以后将 重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 (607,335,263) 725,854, 可供出售金融资产公允价值 变动损益 (2,419,183,881) 369,013, 外币财务报表折算差额 14,922,090 12,215,509 其他综合收益的税后净额小计 43 (3,011,597,054) 1,107,083, 七 综合收益总额 10,151,061,645 9,631,506,756 归属于母公司股东的综合收益总额 10,140,212,755 9,455,257,359 归属于少数股东的综合收益总额 10,848, ,249,397 10

14 安邦财产保险股份有限公司利润表 2016 年度 ( 金额单位 : 人民币元 ) 附注 2016 年 2015 年 一 营业收入保险业务收入 31 5,408,421,752 5,261,688,398 其中 : 分保费收入 37,524,968 11,693,968 减 : 分出保费 (137,537,599) (125,048,799) 提取未到期责任准备金 (232,355,818) (30,932,174) 已赚保费 5,038,528,335 5,105,707,425 投资收益 32 32,745,245,407 13,273,677,409 公允价值变动收益 ,736,528 2,031,547,628 汇兑收益 15,596,524 24,027,249 其他业务收入 34 1,616,061,375 1,812,935,757 营业收入合计 40,006,168,169 22,247,895, 二 营业支出 赔付支出 35 (3,015,793,987) (3,208,907,317) 减 : 摊回赔付支出 80,175,988 33,504,376 转回 / ( 提取 ) 未决赔款准备金 36 33,857,717 (75,209,567) 减 : 摊回未决赔款准备金 36 27,672,170 12,528,208 提取保费准备金 23 (11,060,776) (9,309,678) 分保费用 (17,455,658) 29,540 手续费及佣金支出 37 (919,550,655) (569,731,326) 税金及附加 38 (108,578,455) (302,568,726) 业务及管理费 39 (1,142,097,956) (1,020,784,002) 减 : 摊回分保费用 49,580,824 41,196,059 其他业务成本 40 (23,280,001,368) (10,005,916,212) 营业支出合计 (28,303,252,156) (15,105,168,645) 三 营业利润 11,702,916,013 7,142,726,

15 安邦财产保险股份有限公司利润表 ( 续 ) 2016 年度 ( 金额单位 : 人民币元 ) 附注 2016 年 2015 年 加 : 营业外收入 41 4,527,565 1,201,240,840 减 : 营业外支出 (3,274,812) (3,105,926) 四 利润总额 11,704,168,766 8,340,861,737 减 : 所得税费用 42 (798,670,091) - 五 净利润 10,905,498,675 8,340,861, 六 其他综合收益 以后将重分类进损益的其他综合收益 1. 权益法下在被投资单位以后将 重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 (566,296,019) 704,711, 可供出售金融资产公允价值 变动损益 (162,738,301) 364,682,729 其他综合收益的税后净额小计 43 (729,034,320) 1,069,394, 七 综合收益总额 10,176,464,355 9,410,256,031 12

16 3. 现金流量表 安邦财产保险股份有限公司合并现金流量表 2016 年度 ( 金额单位 : 人民币元 ) 附注 2016 年 2015 年 经营活动产生的现金流量 : 收到原保险合同保费取得的现金 114,590,628,598 36,875,304,943 保户储金及投资款净增加额 320,123,056,144 65,198,522,968 收到其他与经营活动有关的现金 3,442,619,450 38,633,652,482 经营活动现金流入小计 438,156,304, ,707,480, 支付原保险合同赔付款项的现金 (3,002,060,112) (3,287,841,623) 支付再保险业务现金净额 (41,822,253) (55,556,439) 支付手续费及佣金的现金 (12,351,572,965) (4,022,019,322) 支付给职工以及为职工支付的现金 (580,105,836) (494,903,934) 支付的各项税费 (630,604,553) (438,771,940) 支付的其他与经营活动有关的现金 (8,167,963,869) (29,254,252,964) 经营活动现金流出小计 (24,774,129,588) (37,553,346,222) 经营活动产生的现金流量净额 44(1) 413,382,174, ,154,134,

17 安邦财产保险股份有限公司合并现金流量表 ( 续 ) 2016 年度 ( 金额单位 : 人民币元 ) 2016 年 2015 年 投资活动产生的现金流量 : 收回投资收到的现金 70,159,751,449 19,365,676,950 取得投资收益收到的现金 14,029,339,681 6,895,378,927 处置固定资产等长期资产收到的现金 2,293 1,431,345 处置联营企业收到的现金 565,000,000 - 投资活动现金流入小计 84,754,093,423 26,262,487, 投资支付的现金 (165,589,258,456) (42,798,484,104) 取得子公司支付的现金净额 (882,000,000) - 购建固定资产 无形资产和其他长期资产支付的现金 (15,165,769,323) (15,594,121,247) 保户质押贷款净增加额 (675,322,011) (2,437,269) 买入返售金融资产支付的现金净额 (244,941,769,053) (25,001,899,964) 支付其他与投资活动有关的现金 (13,904,663,267) (6,715,722,297) 投资活动现金流出小计 (441,158,782,110) (90,112,664,881) 投资活动使用的现金流量净额 (356,404,688,687) (63,850,177,659)

18 安邦财产保险股份有限公司合并现金流量表 ( 续 ) 2016 年度 ( 金额单位 : 人民币元 ) 附注 2016 年 2015 年 筹资活动产生的现金流量 : 卖出回购金融资产收到的现金净额 412,517,212 14,925,014 取得借款收到的现金 - 12,432,983,975 筹资活动现金流入小计 412,517,212 12,447,908, 偿付利息支付的现金 (227,610,000) (218,587,487) 偿还债务支付的现金 - (1,334,875,250) 筹资活动现金流出小计 (227,610,000) (1,553,462,737) 筹资活动产生的现金流量净额 184,907,212 10,894,446, 汇率变动对现金及现金等价物的影响 30,030,878 45,936, 现金及现金等价物净增加额 44(2) 57,192,424,007 50,244,339,086 加 : 年初现金及现金等价物余额 83,309,210,366 33,064,871,280 年末现金及现金等价物余额 44(3) 140,501,634,373 83,309,210,366 15

19 安邦财产保险股份有限公司现金流量表 2016 年度 ( 金额单位 : 人民币元 ) 附注 2016 年 2015 年 经营活动产生的现金流量 : 收到原保险合同保费取得的现金 5,275,808,368 5,225,886,406 保户储金及投资款净增加额 275,330,039,653 56,485,923,533 收到其他与经营活动有关的现金 2,190,233,966 9,017,639,014 经营活动现金流入小计 282,796,081,987 70,729,448, 支付原保险合同赔付款项的现金 (2,912,886,160) (3,224,982,885) 支付再保险业务现金净额 (41,345,591) (55,215,787) 支付手续费及佣金的现金 (8,424,163,036) (3,156,199,422) 支付给职工以及为职工支付的现金 (420,297,724) (379,434,843) 支付的各项税费 (592,215,467) (363,703,568) 支付的其他与经营活动有关的现金 (2,684,287,820) (2,075,838,193) 经营活动现金流出小计 (15,075,195,798) (9,255,374,698) 经营活动产生的现金流量净额 44(1) 267,720,886,189 61,474,074,

20 安邦财产保险股份有限公司现金流量表 ( 续 ) 2016 年度 ( 金额单位 : 人民币元 ) 附注 2016 年 2015 年 投资活动产生的现金流量 : 收回投资收到的现金 926,198,100 16,267,000,725 取得投资收益收到的现金 8,253,976,380 5,768,857,500 投资活动现金流入小计 9,180,174,480 22,035,858, 投资支付的现金 (7,702,262,540) (35,632,543,209) 购建固定资产 无形资产和其他长期资产支付的现金 (11,230,645,673) (393,952,071) 向子公司增资支付的现金 18(2) (5,000,000,000) - 取得子公司支付的现金净额 5(2) (420,000,000) - 买入返售金融资产支付的现金净额 (169,068,196,085) (11,592,788,010) 支付其他与投资活动有关的现金 (13,839,702,401) (6,715,678,126) 投资活动现金流出小计 (207,260,806,699) (54,334,961,416) 投资活动使用的现金流量净额 (198,080,632,219) (32,299,103,191)

21 安邦财产保险股份有限公司现金流量表 ( 续 ) 2016 年度 ( 金额单位 : 人民币元 ) 附注 2016 年 2015 年 筹资活动产生的现金流量 : 偿付利息支付的现金 (227,610,000) (159,810,000) 筹资活动现金流出小计 (227,610,000) (159,810,000) 筹资活动使用的现金流量净额 (227,610,000) (159,810,000) 汇率变动对现金及现金等价物的影响 14,142,970 40,173, 现金及现金等价物净增加额 44(2) 69,426,786,940 29,055,334,223 加 : 年初现金及现金等价物余额 52,513,782,771 23,458,448,548 年末现金及现金等价物余额 44(3) 121,940,569,711 52,513,782,771 18

22 4. 所有者权益变动表 安邦财产保险股份有限公司合并股东权益变动表 2016 年度 ( 金额单位 : 人民币元 ) 归属于母公司股东权益 附注股本资本公积其他综合收益盈余公积一般风险准备未分配利润小计少数股东权益股东权益合计 2016 年 1 月 1 日余额 37,000,000, ,135,724 1,929,959,368 2,142,697, ,086,174 25,818,835,596 68,665,713,909 4,620,728,848 73,286,442, 本年增减变动金额 1 综合收益总额 (2,211,349,531) ,351,562,286 10,140,212,755 10,848,890 10,151,061,645 2 利润分配 - 提取盈余公积 ,090,549,868 - (1,090,549,868) 提取一般风险准备 ,314,835,748 (1,314,835,748) 处置子公司 ,517,689 - (385,836,406) (256,318,717) 139,399,354 (116,919,363) 上述 1 至 3 小计 - - (2,211,349,531) 1,220,067,557 1,314,835,748 9,560,340,264 9,883,894, ,248,244 10,034,142, 年 12 月 31 日 37,000,000, ,135,724 (281,390,163) 3,362,764,604 2,148,921,922 35,379,175,860 78,549,607,947 4,770,977,092 83,320,585,039 19

23 安邦财产保险股份有限公司合并股东权益变动表 ( 续 ) 2015 年度 ( 金额单位 : 人民币元 ) 归属于母公司股东权益 附注股本资本公积其他综合收益盈余公积一般风险准备未分配利润小计少数股东权益股东权益合计 2014 年 12 月 31 日余额 19,000,000,000 18,000,000, ,748,570 1,858,128,562-18,603,555,146 58,293,432,278 4,082,959,592 62,376,391,870 同一控制下企业合并 (549,517,689) - 526,406,237 (23,111,452) 302,655, ,543, 年 1 月 1 日余额 19,000,000,000 18,000,000, ,748,570 1,308,610,873-19,129,961,383 58,270,320,826 4,385,614,852 62,655,935, 本年增减变动金额 1 综合收益总额 ,098,210, ,357,046,561 9,455,257, ,249,397 9,631,506,756 2 其他 - 股东投入资本 27 18,000,000,000 (18,000,000,000) 在联营企业股东权益的 其他变动中享有的份额 - 940,135, ,135,724 58,864, ,000,323 3 利润分配 - 提取盈余公积 ,086,174 - (834,086,174) 提取一般风险准备 ,086,174 (834,086,174) 上述 1 至 3 小计 18,000,000,000 (17,059,864,276) 1,098,210, ,086, ,086,174 6,688,874,213 10,395,393, ,113,996 10,630,507, 年 12 月 31 日 37,000,000, ,135,724 1,929,959,368 2,142,697, ,086,174 25,818,835,596 68,665,713,909 4,620,728,848 73,286,442,757 20

24 安邦财产保险股份有限公司股东权益变动表 2016 年度 ( 金额单位 : 人民币元 ) 附注股本资本公积其他综合收益盈余公积一般风险准备未分配利润合计 2016 年 1 月 1 日余额 37,000,000,000 2,669,087,647 1,905,624,475 2,692,214, ,086,174 23,397,024,931 68,498,037, 本年增减变动金额 1 综合收益总额 (729,034,320) ,905,498,675 10,176,464,355 2 利润分配 - 提取盈余公积 30(1) ,090,549,868 - (1,090,549,868) - - 提取一般风险准备 30(2) ,090,549,868 (1,090,549,868) - 3 同一控制下企业合并 28 - (420,000,000) (420,000,000) 上述 1 至 3 小计 - (420,000,000) (729,034,320) 1,090,549,868 1,090,549,868 8,724,398,939 9,756,464, 年 12 月 31 日余额 37,000,000,000 2,249,087,647 1,176,590,155 3,782,764,604 1,924,636,042 32,121,423,870 78,254,502,318 21

25 安邦财产保险股份有限公司股东权益变动表 ( 续 ) 2015 年度 ( 金额单位 : 人民币元 ) 附注股本资本公积其他综合收益盈余公积一般风险准备未分配利润合计 2015 年 1 月 1 日余额 19,000,000,000 19,839,085, ,230,181 1,858,128,562-16,724,335,542 58,257,779, 本年增减变动金额 1 综合收益总额 ,069,394, ,340,861,737 9,410,256,031 2 其他 - 股东投入资本 27 18,000,000,000 (18,000,000,000) 在联营企业股东权益 的其他变动中享有 的份额 - 830,001, ,001,960 3 利润分配 - 提取盈余公积 30(1) ,086,174 - (834,086,174) - - 提取一般风险准备 30(2) ,086,174 (834,086,174) - 上述 1 至 3 小计 18,000,000,000 (17,169,998,040) 1,069,394, ,086, ,086,174 6,672,689,389 10,240,257, 年 12 月 31 日余额 37,000,000,000 2,669,087,647 1,905,624,475 2,692,214, ,086,174 23,397,024,931 68,498,037,963 22

26 ( 二 ) 财务报表附注 安邦财产保险股份有限公司财务报表附注 ( 金额单位 : 人民币元 ) 1 公司基本情况 安邦财产保险股份有限公司 ( 以下简称 本公司 ) 于 2011 年 12 月 31 日经中国保险监督管理委员会 ( 以下简称 保监会 ) 以 保监发改 [2011] 2030 号 文件批准, 由安邦保险集团股份有限公司 江苏名德投资集团有限公司 联通租赁集团有限公司 美君投资集团有限公司 ( 原名 标基投资集团有限公司 ) 和浙江中路基础设施投资集团有限公司共同出资成立的股份有限公司 2012 年 3 月 19 日经保监会批准, 本公司营业地址迁至深圳市 2012 年 12 月, 本公司股东决定增资人民币 39 亿元, 变更注册资本为人民币 90 亿元 2014 年 3 月, 本公司股东决定增资人民币 100 亿元, 变更注册资本为人民币 190 亿元 2014 年 12 月, 本公司股东决定增资人民币 180 亿元, 变更注册资本为人民币 370 亿元 本公司的母公司及最终控股公司为安邦保险集团股份有限公司 本公司总部位于深圳 本公司及子公司 ( 合称 本集团 ) 的经营范围为 : 本公司主要经营财产损失保险 责任保险 信用保险和保证保险 短期健康保险和意外伤害保险 上述业务的再保险业务 国家法律 法规允许的保险资金运用业务以及经中国保监会批准的其他业务 ; 子公司主要经营资产管理 公司财务服务 投资咨询及投资控股 ; 各种人民币和外币的健康保险业务 意外伤害保险业务, 与国家医疗保障政策配套 受政府委托的健康保险业务, 与健康保险有关的咨询服务业务及代理业务, 与健康保险有关的再保险业务以及经中国保监会批准的其他业务 有关各子公司的详细资料, 参见附注 5 23

27 2 财务报表编制基础 本公司以持续经营为基础编制财务报表 (1) 遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合中华人民共和国财政部 ( 以下简称 财政部 ) 颁布的企业会计准则的要求, 真实 完整地反映了本公司 2016 年 12 月 31 日的合并财务状况和财务状况 2016 年度的合并经营成果和经营成果及合并现金流量和现金流量 (2) 会计年度 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止 (3) 记账本位币及列报货币 本公司的记账本位币为人民币, 编制财务报表采用的货币为人民币 本公司及子公司选定记账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种 本公司的部分子公司采用本公司记账本位币以外的货币作为记账本位币, 在编制本财务报表时, 对这些子公司的外币财务报表按照附注 3(2) 进行了折算 3 主要会计政策和主要会计估计 (1) 企业合并及合并财务报表 (a) 同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的, 为同一控制下的企业合并 合并方在企业合并中取得的资产和负债, 按照合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量 取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值 ( 或发行股份面值总额 ) 的差额, 调整资本公积中的资本溢价 ; 资本公积中的资本溢价不足冲减的, 调整留存收益 为进行企业合并发生的直接相关费用, 于发生时计入当期损益 合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期 24

28 (b) 合并财务报表 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定, 包括本公司及本公司的子公司 控制, 是指本集团拥有对被投资方的权力, 通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报, 并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额 子公司的财务状况 经营成果和现金流量由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中 对于通过同一控制下企业合并取得的子公司, 在编制合并当期财务报表时, 以被合并子公司的各项资产 负债在最终控制方财务报表中的账面价值为基础, 视同被合并子公司在本公司最终控制方对其开始实施控制时纳入本公司合并范围, 并对合并财务报表的期初数以及前期比较报表进行相应调整 对于通过非同一控制下企业合并取得的子公司, 在编制合并当期财务报表时, 以购买日确定的被购买子公司各项可辨认资产 负债的公允价值为基础自购买日起将被购买子公司纳入本公司合并范围 当子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时, 合并时已按照本公司的会计期间或会计政策对子公司财务报表进行必要的调整 合并时所有集团内部交易及余额, 包括未实现内部交易损益均已抵销 集团内部交易发生的未实现损失, 有证据表明该损失是相关资产减值损失的, 则全额确认该损失 子公司少数股东应占的权益 损益和综合收益总额分别在合并资产负债表的股东权益中和合并利润表的净利润及综合收益总额项目后单独列示 如果子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额的, 其余额仍冲减少数股东权益 不丧失控制权情况下, 少数股东权益发生变化作为权益性交易 (2) 外币折算 本集团收到投资者以外币投入资本时按当日即期汇率折合为人民币, 其他外币交易在初始确认时按交易发生日的即期汇率折合为人民币 于资产负债表日, 外币货币性项目采用该日的即期汇率折算 除与购建符合资本化条件资产有关的专门借款本金和利息的汇兑差额外, 其他汇兑差额计入当期损益 以历史成本计量的外币非货币性项目, 仍采用交易发生日的即期汇率折算 25

29 对境外经营的财务报表进行折算时, 资产负债表中的资产和负债项目, 采用资产负债表日的即期汇率折算, 股东权益项目除 未分配利润 项目外, 其他项目采用发生时的即期汇率折算 利润表中的收入和费用项目, 采用交易发生日的即期汇率折算 按照上述折算产生的外币财务报表折算差额, 在其他综合收益中列示 处置境外经营时, 相关的外币财务报表折算差额自股东权益转入处置当期损益 (3) 现金及现金等价物 现金和现金等价物包括库存现金 可以随时用于支付的存款以及持有期限短 流动性强 易于转换为已知金额现金 价值变动风险很小的投资 (4) 长期股权投资 (a) 对子公司的投资 在本集团合并财务报表中, 对子公司的长期股权投资按附注 3(1)(b) 进行处理 在本公司个别财务报表中, 对子公司的长期股权投资的投资成本按以下原则进行初始计量 : - 对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资, 本公司按照合并日取得的被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本 长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额, 调整资本公积中的资本溢价 ; 资本公积中的资本溢价不足冲减时, 调整留存收益 在个别财务报表中, 本公司采用成本法对子公司的长期股权投资进行后续计量, 除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外, 本公司按照应享有子公司宣告分派的现金股利或利润确认当期投资收益 对子公司的投资按照成本减去减值准备 ( 参见附注 3(10)(b)) 后在资产负债表内列示 (b) 对联营企业的投资 联营企业指本集团能够对其施加重大影响的企业 对于以支付现金取得的长期股权投资, 本集团按照实际支付的购买价款作为初始投资成本 26

30 后续计量时, 对联营企业的长期股权投资采用权益法核算, 除非投资符合持有待售的条件 本集团在采用权益法核算时的具体会计处理包括 : - 对于长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的, 以前者作为长期股权投资的成本 ; 对于长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的, 以后者作为长期股权投资的成本, 长期股权投资的成本与初始投资成本的差额计入当期损益 - 取得对联营企业投资后, 本集团按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值 ; 按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分, 相应减少长期股权投资的账面价值 对联营企业除净损益 其他综合收益和利润分配以外股东权益的其他变动 ( 以下简称 其他股东权益变动 ), 本集团按照应享有或应分担的份额计入股东权益, 并同时调整长期股权投资的账面价值 - 在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益 其他综合收益及其他股东权益变动的份额时, 本集团以取得投资时被投资单位可辨认净资产公允价值为基础, 按照本集团的会计政策或会计期间进行必要调整后确认投资收益和其他综合收益等 本集团与联营企业之间内部交易产生的未实现损益按照应享有的比例计算归属于本集团的部分, 在权益法核算时予以抵销 内部交易产生的未实现损失, 有证据表明该损失是相关资产减值损失的, 则全额确认该损失 - 本集团对联营企业发生的净亏损, 除本集团负有承担额外损失义务外, 以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对联营企业净投资的长期权益减记至零为限 联营企业以后实现净利润的, 本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后, 恢复确认收益分享额 对联营企业的长期股权投资, 本集团按照附注 3(10)(b) 的原则计提减值准备 27

31 (5) 投资性房地产 本集团将持有的为赚取租金或资本增值, 或两者兼有的房地产划分为投资性房地产 本集团持有的投资性房地产同时满足下列条件, 按公允价值模式进行后续计量 : - 投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场 ; - 本集团能够从房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息, 从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计 采用公允价值模式计量的投资性房地产, 本集团不对投资性房地产计提折旧或进行摊销, 以资产负债表日投资性房地产的公允价值 ( 参见附注 3(11)) 为基础调整其账面价值, 公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益 (6) 固定资产及在建工程 固定资产指本集团为提供劳务或经营管理而持有的, 使用寿命超过一个会计年度的有形资产 固定资产以成本减累计折旧及减值准备 ( 参见附注 3(10)(b)) 在资产负债表内列示, 在建工程以成本减减值准备 ( 参见附注 3(10)(b)) 在资产负债表内列示 外购固定资产的初始成本包括购买价款 相关税费以及使该资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的支出 在建工程于达到预定可使用状态时转入固定资产 在建工程不计提折旧 对于固定资产的后续支出, 包括与更换固定资产某组成部分相关的支出, 与支出相关的经济利益很可能流入本集团时资本化计入固定资产成本, 同时将被替换部分的账面价值扣除 ; 与固定资产日常维护相关的支出在发生时计入当期损益 报废或处置固定资产项目所产生的损益为处置所得款项净额与项目账面金额之间的差额, 并于报废或处置日在损益中确认 28

32 本集团将固定资产的成本扣除预计净残值和累计减值准备后在其使用寿命内按年限平均法计提折旧, 各类固定资产的使用寿命 残值率和折旧率分别为 : 使用寿命残值率折旧率 房屋建筑物 30 年 5% 3% 交通运输设备 5 年 5% 19% 电子数据处理设备 5 年 5% 19% 办公家具及其他 5 年 5% 19% 本集团至少在每年年度终了对固定资产的使用寿命 预计净残值和折旧方法进行复核 (7) 租赁 租赁分为融资租赁和经营租赁 融资租赁是指无论所有权最终是否转移但实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁 经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁 (a) 融资租赁租入资产 于租赁期开始日, 本集团融资租入资产按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值, 将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值, 其差额确认为未确认融资费用 本集团将因融资租赁发生的初始直接费用计入租入资产价值 融资租赁租入资产按附注 3(6) 所述的折旧政策计提折旧, 按附注 3(10)(b) 所述的会计政策计提减值准备 (b) 经营租赁租入资产 经营租赁租入资产的租金费用在租赁期内按直线法确认为费用 (8) 无形资产 无形资产以成本减累计摊销 ( 仅限于使用寿命有限的无形资产 ) 及减值准备 ( 参见附注 3(10)(b)) 在资产负债表内列示 29

33 对于使用寿命有限的无形资产, 本集团将无形资产的成本扣除预计净残值和累计减值准备后按直线法在预计使用寿命期内摊销 各项无形资产的摊销年限分别为 : 摊销年限 土地使用权软件 50 年 10 年 (9) 金融工具 本集团的金融工具包括货币资金 债券投资 除长期股权投资 ( 参见附注 3(4)) 以外的股权投资 应收款项 应付款项 应付债券及股本等 (a) 金融资产及金融负债的确认和计量 金融资产和金融负债在本集团成为相关金融工具合同条款的一方时, 于资产负债表内确认 本集团在初始确认时按取得资产或承担负债的目的, 把金融资产和金融负债分为不同类别 : 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债 贷款及应收款项 可供出售金融资产和其他金融负债 在初始确认时, 金融资产及金融负债均以公允价值计量 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债, 相关交易费用直接计入当期损益 ; 对于其他类别的金融资产或金融负债, 相关交易费用计入初始确认金额 初始确认后, 金融资产和金融负债的后续计量如下 : - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债以公允价值计量, 公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益 - 应收款项以实际利率法按摊余成本计量 30

34 - 对公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资, 按成本计量 ; 其他可供出售金融资产, 以公允价值计量, 公允价值变动形成的利得或损失, 除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额计入当期损益外, 其他利得或损失计入其他综合收益, 在可供出售金融资产终止确认时转出, 计入当期损益 可供出售权益工具投资的现金股利, 在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益 按实际利率法计算的可供出售金融资产的利息, 计入当期损益 ( 参见附注 3(19)(b)) - 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债采用实际利率法按摊余成本进行后续计量 (b) 金融资产及金融负债的列报 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示, 没有相互抵销 但是, 同时满足下列条件的, 以相互抵销后的净额在资产负债表内列示 : - 本集团具有抵销已确认金额的法定权利, 且该种法定权利是当前可执行的 ; - 本集团计划以净额结算, 或同时变现该金融资产和清偿该金融负债 (c) 金融资产和金融负债的终止确认 当收取某项金融资产的现金流量的合同权利终止或将所有权上几乎所有的风险和报酬转移时, 本集团终止确认该金融资产 金融资产整体转移满足终止确认条件的, 本集团将下列两项金额的差额计入当期损益 : - 所转移金融资产的账面价值 - 因转移而收到的对价, 与原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之和 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的, 本集团终止确认该金融负债或其一部分 31

35 (d) 权益工具 本公司发行权益工具收到的对价扣除交易费用后, 计入股东权益 回购本公司权益工具支付的对价和交易费用, 减少股东权益 (10) 资产减值准备 除附注 3(17) 中涉及的资产减值外, 其他资产的减值按下述原则处理 : (a) 金融资产的减值 本集团在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查, 有客观证据表明该金融资产发生减值的, 计提减值准备 - 应收款项 应收款项同时运用个别方式和组合方式评估减值损失 运用个别方式评估时, 当应收款项的预计未来现金流量 ( 不包括尚未发生的未来信用损失 ) 按原实际利率折现的现值低于其账面价值时, 本集团将该应收款项的账面价值减记至该现值, 减记的金额确认为资产减值损失, 计入当期损益 当运用组合方式评估应收款项的减值损失时, 减值损失金额是根据具有类似信用风险特征的应收款项 ( 包括以个别方式评估未发生减值的应收款项 ) 的以往损失经验, 并根据反映当前经济状况的可观察数据进行调整确定的 在应收款项确认减值损失后, 如有客观证据表明该金融资产价值已恢复, 且客观上与确认该损失后发生的事项有关, 本集团将原确认的减值损失予以转回, 计入当期损益 该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本 - 可供出售金融资产 可供出售金融资产运用个别和组合方式评估减值损失 32

36 可供出售金融资产发生减值时, 即使该金融资产没有终止确认, 本集团将原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失从股东权益转出, 计入当期损益 对于已确认减值损失的可供出售债务工具, 在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的, 原确认的减值损失应当予以转回, 计入当期损益 可供出售权益工具投资发生的减值损失, 不通过损益转回 但是, 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资, 不得转回 (b) 其他资产的减值 本集团在资产负债表日根据内部及外部信息以确定下列资产是否存在减值的迹象, 包括 : - 固定资产 - 在建工程 - 无形资产 - 长期股权投资等 本集团对存在减值迹象的资产进行减值测试, 估计资产的可收回金额 可收回金额是指资产的公允价值 ( 参见附注 3(11)) 减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者 资产预计未来现金流量的现值, 按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量, 选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定 可收回金额的估计结果表明, 资产的可收回金额低于其账面价值的, 资产的账面价值会减记至可收回金额, 减记的金额确认为资产减值损失, 计入当期损益, 同时计提相应的资产减值准备 资产减值损失一经确认, 在以后会计期间不会转回 33

37 (11) 公允价值的计量 除特别声明外, 本集团按下述原则计量公允价值 : 公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中, 出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格 本集团估计公允价值时, 考虑市场参与者在计量日对相关资产或负债进行定价时考虑的特征 ( 包括资产状况及所在位置 对资产出售或者使用的限制等 ), 并采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术 使用的估值技术主要包括市场法 收益法和成本法 (12) 职工薪酬 (a) 短期薪酬 本集团在职工提供服务的会计期间, 将实际发生或按规定的基准和比例计提的职工工资 奖金 医疗保险费 工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金, 确认为负债, 并计入当期损益 (b) 离职后福利 - 设定提存计划 本集团所参与的设定提存计划是按照中国有关法规要求, 本集团职工参加的由政府机构设立管理的社会保障体系中的基本养老保险 基本养老保险的缴费金额按国家规定的基准和比例计算 本集团在职工提供服务的会计期间, 将应缴存的金额确认为负债, 并计入当期损益 (c) 辞退福利 本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系, 或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议, 在下列两者孰早日, 确认辞退福利产生的负债, 同时计入当期损益 : - 本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时 ; - 本集团有详细 正式的涉及支付辞退福利的重组计划 ; 并且, 该重组计划已开始实施, 或已向受其影响的各方通告了该计划的主要内容, 从而使各方形成了对本集团将实施重组的合理预期时 34

38 (13) 保险保障基金 根据 保险保障基金管理办法 ( 保监会令 2008 年第 2 号 ), 本集团自 2009 年 1 月 1 日起, 按下列比例提取保险保障基金 : (a) (b) 非投资型财产保险按照保费收入的 0.8% 缴纳 ; 投资型财产保险, 有保证收益的按照业务收入的 0.08% 缴纳, 无保证收益的, 按照业务收入的 0.05% 缴纳 ; 有保证收益的人寿保险按照保费的 0.15% 缴纳, 无保证收益的人寿保险按照保费的 0.05% 缴纳 ; (c) 短期健康保险按照保费收入的 0.8% 缴纳 ; 长期健康保险按照保费的 0.15% 缴纳 ; (d) 非投资型意外伤害保险按照保费收入的 0.8% 缴纳 ; 投资型意外伤害保险, 有保证收益的, 按照业务收入的 0.08% 缴纳, 无保证收益的, 按照业务收入的 0.05% 缴纳 上述业务收入, 是指投保人按照保险合同约定, 为购买相应的保险产品支付给保险公司的全部金额 本集团的保险保障基金在业务及管理费中核算 当提取的保险保障基金余额达到总资产的 1% ( 人身保险公司 ) 或 6% ( 财产保险公司 ) 时, 暂停缴纳 (14) 保险合同 本集团与投保人签订的合同, 如本集团只承担了保险风险, 则属于保险合同 当本集团与投保人签订的合同使本集团既承担保险风险又承担其他风险时, 如果保险风险部分和其他风险部分能够区分并单独计量的, 将保险风险部分和其他风险部分进行分拆 保险风险部分确定为保险合同 ; 其他风险部分确定为非保险合同 保险风险部分和其他风险部分不能够区分, 或者虽能够区分但不能单独计量的, 本集团在合同初始确认日进行重大保险风险测试 如果保险风险重大, 将整个合同确定为保险合同 ; 如果保险风险不重大, 本集团将其确认为非保险合同 本集团在与投保人签订合同的初始确认日, 以保险风险同质的合同组合为基础进行重大保险风险测试, 并在之后年度的财务报告日进行必要的复核 本集团在进行重大保险风险测试时, 对合同是否转移保险风险, 保险风险转移是否具有商业实质, 以及转移的保险风险是否重大依次进行判断 35

39 (15) 保险合同准备金 本集团在资产负债表日计量保险合同准备金 寿险保险合同准备金包括寿险责任准备金和长期健康险责任准备金, 非寿险保险合同准备金包括未到期责任准备金和未决赔款准备金 本集团确定保险合同准备金时, 原则上将具有同质保险风险的保险合同组合作为一个计量单元, 以保险人履行保险合同相关义务所需支出的合理估计金额为基础进行计量 本集团在确定保险合同准备金时考虑货币时间价值的影响 对于货币时间价值影响重大的, 对相关未来现金流量进行折现 本集团以资产负债表日可获取的当前信息为基础确定计量货币时间所采用的折现率 (a) 非寿险业务保险合同准备金 未到期责任准备金为获取的承保风险未到期部分 本集团于保险合同初始确认时, 以合同约定的保费为基础, 在减去手续费支出 营业税金及附加 保险保障基金 监管费用等相关获取成本后计提准备金 初始确认后, 未到期责任准备金按三百六十五分之一法或其他比例法进行后续计量 未决赔款准备金包括已发生已报案未决赔款准备金 已发生未报案未决赔款准备金和理赔费用准备金等 本集团考虑保险风险的性质和分布 赔款发展模式 经验数据等因素, 以最终赔付的合理估计金额为基础, 同时考虑相关边际因素, 采用逐案估计法计量已发生已报案未决赔款准备金, 采用链梯法 Bornhuetter-Ferguson 法及预期损失率法等方法计量已发生未报案未决赔款准备金 本集团采用比率分摊法, 以未来必需发生的理赔费用的合理估计金额为基础, 计量理赔费用准备金 (b) 寿险业务保险合同准备金 本集团将主要险种中具有相同性别 缴费期间及频率 保险期间等情况的所有保单作为一个计量单元, 以保险人履行保险合同相关义务所需支出的合理估计金额为基础进行计量 36

40 履行保险合同相关义务所需支出指由保险合同产生的预期未来现金流出与预期未来现金流入的差额, 即预期未来净现金流出 其中, 预期未来现金流出指本集团为履行保险合同相关义务所必需的合理现金流出, 主要包括 :(i) 根据保险合同承诺的保证利益, 包括死亡给付 残疾给付 疾病给付 生存给付 满期给付等 :(ii) 保险合同的非保证利益 :(iii) 管理保险合同或处理相关赔付必需的合理费用, 包括保单维持费用 理赔费用等 预期未来现金流入指本集团为承担保险合同相关义务而获得的现金流入, 包括保险费和其他收费 本集团以资产负债表日可获取的当前信息为基础确定预期未来净现金流出的合理估计金额 本集团在确定寿险保险合同准备金时所考虑边际因素包括风险边际和剩余边际 风险边际是指为应对预期未来现金流的不确定性而提取的准备金 ; 剩余边际是为了不确认首日利得而确认的边际准备金, 于保险合同初始确认日确定, 在整个保险期间内摊销 剩余边际的后续计量与预计未来现金流合理估计相关的准备金和风险边际相对独立, 有关假设变化不影响剩余边际后续计量 本集团以资产负债表日可获取的当前信息为基础, 确定长期健康险责任准备金计量的各种假设 对于未来保险利益不受对应资产组合投资收益影响的保险合同, 本集团根据与负债现金流出期限和风险相当的市场利率确定用于计算长期健康险责任准备金的折现率 对于未来保险利益随对应资产组合投资收益变化的保险合同, 本集团根据对应资产组合预期产生的未来投资收益率确定用于计算长期健康险责任准备金的折现率 本集团根据实际经验和未来的发展变化趋势确定合理估计值, 分别作为如死亡发生率 疾病发生率 伤残率等保险事故发生率假设 退保率假设和费用假设 未来费用水平对通货膨胀反应敏感的, 本集团在确定费用假设时考虑通货膨胀因素以及本集团费用控制的影响 37

41 (c) 农险大灾风险准备金 依据自 2014 年 1 月 1 日起施行的 农业保险大灾风险准备金管理办法 的规定, 本公司按照 农业保险大灾风险准备金计提比例表 规定的区间范围, 结合农业灾害风险水平 风险损失数据 农业保险经营状况等因素计提保费准备金, 并按超额承保利润的 75% ( 如不足超额承保利润的 75%, 则全额计提 ) 提取利润准备金 该利润准备金不得用于分红或转增资本 (d) 非保险合同的确认和计量 本集团将所承保合同中分拆出的其他风险部分和未通过重大保险风险测试的合同确定为非保险合同 非保险合同项下的相关负债计入保户储金及投资款, 按照公允价值进行初始确认, 并采用实际利率法按照摊余成本进行后续计量 本集团管理这些非保险合同所收取的包括保单管理费等费用, 于本集团提供管理服务的期间内确认为其他业务收入 保户储金及投资款的利息支出是指按保险合同的约定支付给保户的收益 利息支出金额按照保户储金本金 保险期限和月度公布的结算利率计算确定 (e) 负债充足性测试 本集团于资产负债表日对保险合同准备金进行充足性测试 考虑风险边际的影响后, 如果预计未来现金流出现值大于现金流入现值, 按照其差额补提相关准备金, 计入当期损益 保险合同提前解除的, 本集团转销相关各项保险合同准备金余额, 计入当期损益 (16) 再保险 本集团于日常业务过程中进行分入和分出再保险业务 对于分入和分出再保险业务, 若通过重大保险风险测试, 则确定为再保险合同 ; 若未通过重大保险风险测试, 则确定为非再保险合同 38

42 (a) 分出业务 已分出的再保险安排并不能使本集团免除对保单持有人的责任 在确认原保险合同保费收入的当期, 本集团按照相关再保险合同的约定, 计算确定分出保费及应向再保险接受人摊回的分保费用, 计入当期损益 在提取原保险合同未到期责任准备金 未决赔款准备金的当期, 本集团按照相关再保险合同的约定, 估计再保险合同相关的现金流量, 并考虑相关风险边际计算确定应向再保险接受人摊回的保险合同准备金, 确认为相应的应收分保准备金资产 在确定支付赔付款项金额或实际发生理赔费用而冲减原保险合同相应准备金余额的当期, 本集团冲减相应的应收分保准备金余额 ; 同时, 本集团按照相关再保险合同的约定, 计算确定应向再保险接受人摊回的赔付成本, 计入当期损益 在原保险合同提前解除的当期, 本集团按照相关再保险合同的约定, 计算确定分出保费 摊回分保费用的调整金额, 计入当期损益 ; 同时, 转销相关应收分保准备金余额 作为再保险分出人, 本集团将再保险合同形成的资产与有关原保险合同形成的负债在资产负债表中分别列示, 不相互抵销 ; 将再保险合同形成的收入或费用与有关原保险合同形成的费用或收入在利润表中也分别列示, 不相互抵销 (b) 分入业务 当再保险合同同时满足再保险合同生效并承担相应保险责任 与再保险合同相关的经济利益很可能流入及与再保险合同相关的收入能够可靠计量等条件时, 本集团确认分保费收入 本集团在确认分保费收入的当期, 根据相关再保险合同的约定, 计算确定分保费用, 计入当期损益 (17) 所得税 除因企业合并和直接计入股东权益 ( 包括其他综合收益 ) 的交易或者事项产生的所得税外, 本集团将当期所得税和递延所得税计入当期损益 当期所得税是按本年度应税所得额, 根据税法规定的税率计算的预期应交所得税, 加上以往年度应付所得税的调整 39

43 资产负债表日, 如果本集团拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算或取得资产 清偿负债同时进行时, 那么当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列示 递延所得税资产与递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确定 暂时性差异是指资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额, 包括能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减 递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限 如果不属于企业合并交易且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额 ( 或可抵扣亏损 ), 则该项交易中产生的暂时性差异不会产生递延所得税 资产负债表日, 本集团根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式, 依据已颁布的税法规定, 按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的账面金额 资产负债表日, 本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核 如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益, 则减记递延所得税资产的账面价值 在很可能获得足够的应纳税所得额时, 减记的金额予以转回 资产负债表日, 递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示 : - 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利 ; - 并且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关, 但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内, 涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产 清偿负债 (18) 预计负债 如果与或有事项相关的义务是本集团承担的现时义务, 且该义务的履行很可能会导致经济利益流出本集团, 以及有关金额能够可靠地计量, 则本集团会确认预计负债 对于货币时间价值影响重大的, 预计负债以预计未来现金流量折现后的金额确定 40

44 (19) 收入确认 收入是本集团在日常活动中形成的 会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入 收入在其金额及相关成本能够可靠计量 相关的经济利益很可能流入本集团 并且同时满足以下不同类型收入的其他确认条件时, 予以确认 : (a) 保险业务收入 保费收入及分保费收入于保险合同成立并承担相应保险责任, 与保险合同相关的经济利益很可能流入, 并与保险合同相关的净收入能够可靠计量时予以确认 非寿险原保险合同, 根据原保险合同约定的保费总额确定保费收入金额 分入业务根据相关再保险合同的约定, 计算确定分保费收入的金额 (b) 利息收入 利息收入是按借出货币资金的时间和实际利率计算确定的 (c) 投资收益 投资收益包含各项投资产生的利息收入 股利收入以及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产等因公允价值变动形成的应计入公允价值变动损益之外的已实现利得或损失 (d) 公允价值变动损益 公允价值变动损益是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产公允价值变动形成的应计入当期损益的未实现利得或损失 (20) 政府补助 政府补助是本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产, 但不包括政府以投资者身份向本集团投入的资本 政府拨入的投资补助等专项拨款中, 国家相关文件规定作为资本公积处理的, 也属于资本性投入的性质, 不属于政府补助 政府补助在能够满足政府补助所附条件, 并能够收到时, 予以确认 政府补助为货币性资产的, 按照收到或应收的金额计量 政府补助为非货币性资产的, 按照公允价值计量 41

45 与资产相关的政府补助, 本集团将其确认为递延收益, 并在相关资产使用寿命内平均分配, 计入当期损益 与收益相关的政府补助, 如果用于补偿本集团以后期间的相关费用或损失的, 本集团将其确认为递延收益, 并在确认相关费用的期间, 计入当期损益 ; 如果用于补偿本集团已发生的相关费用或损失的, 则直接计入当期损益 (21) 关联方 一方控制 共同控制另一方或对另一方施加重大影响, 以及两方或两方以上同受一方控制 共同控制的, 构成关联方 关联方可为个人或企业 仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业, 不构成关联方 (22) 分部报告 本集团以内部组织结构 管理要求 内部报告制度为依据确定经营分部 如果两个或多个经营分部存在相似经济特征且同时在各单项产品或劳务的性质 生产过程的性质 产品或劳务的客户类型 销售产品或提供劳务的方式 生产产品及提供劳务受法律及行政法规的影响等方面具有相同或相似性的, 可以合并为一个经营分部 本集团以经营分部为基础考虑重要性原则后确定报告分部 本集团在编制分部报告时, 分部间交易收入按实际交易价格为基础计量 编制分部报告所采用的会计政策与编制本集团财务报表所采用的会计政策一致 (23) 主要会计估计和判断 编制财务报表时, 本集团管理层需要运用估计和假设, 这些估计和假设会对会计政策的应用及资产 负债 收入的金额产生影响 实际情况可能与这些估计不同 本集团管理层对估计涉及的关键假设和不确定因素的判断进行持续评估, 会计估计变更的影响在变更当期和未来期间予以确认 除附注 3(6) 和 (8) 载有关于固定资产及无形资产等资产的折旧及摊销和附注 3(10) 载有各类资产减值涉及的假设和风险因素的数据外, 其他主要的会计估计如下 : (i) 附注 22 及 23 - 保险合同准备金及保费准备金 ; (ii) 附注 25 - 递延所得税资产的确认 ; (iii) 附注 48 - 金融工具和投资性房地产公允价值估值 42

46 本集团在运用会计政策过程中做出的重要判断如下 : (i) 附注 3(14) - 保险合同 ; (ii) 附注 5 - 企业合并及合并财务报表 4 税项 (1) 本集团适用的与产品销售和提供服务有关的税费有营业税 增值税 城市建设维护税 教育费附加等 税种 计缴标准 营业税 2016 年 5 月 1 日前, 应税营业收入的 5% 根据财政部和国家税务总局联合发布的财税 [2016] 36 号文, 自 2016 年 5 月 1 日起全国范围内全部营业税纳税人纳入营业税改征增值税试点范围, 由缴纳营业税改为缴纳增值税增值税按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入的 6% 或 3% 计算销项税额, 在扣除当期允许抵扣的进项税额后, 差额部分为应缴增值税城市维护建设税缴纳营业税额及增值税额的 7% 教育费附加缴纳营业税额及增值税额的 3% ~ 5% (2) 所得税 本公司的法定税率为 25%, 本年度按法定税率执行 (2015 年 :25%) 本公司的子公司安邦资产管理 ( 香港 ) 有限公司本年度的法定所得税税率为 16.5% (2015 年 : 16.5%), 其余子公司本年度的法定所得税率均为 25% (2015 年 :25%) 43

47 (3) 应交税费 本集团 本公司 2016 年 2015 年 2016 年 2015 年 应交增值税 57,946,593-47,609,417 - 应交营业税 746,397 76,191, ,397 28,010,288 应交城市维护建设税 3,121,881 5,217,561 3,086,548 1,868,566 应交教育费附加 2,344,230 2,797,958 2,344,230 1,417,249 应交契税 178,065, ,075, ,065, ,065,000 应交代扣代缴税费 56,501,618 45,471,235 55,709,303 44,923,005 应交其他税费 4,074,605 11,018,695 4,319,393 3,969,879 合计 302,800, ,772, ,880, ,253,987 5 企业合并及合并财务报表 (1) 于 2016 年 12 月 31 日, 纳入本公司合并财务报表范围的主要子公司如下 : 子公司名称主要经营地注册地业务性质成立日 / 合并日注册资本 / 合并时净资产 安邦资产管理 ( 香港 ) 有限公司 中国 香港 资产管理 2011 年 12 月 6 日 港币 200,000,000 元 和谐健康保险股份有限公司 中国 成都 健康险 2010 年 3 月 人民币 8,900,000,000 元 北京安邦物产有限公司 ( 注 1) 中国 北京 物产 2016 年 1 月 1 日 人民币 (348,929,573) 元 注 1:2015 年度, 安邦物产的净亏损为人民币 628,473,381 元 44

48 (2) 本年不再纳入合并范围的原子公司 于本财务报表期间, 本集团处置了安邦物产的股权, 具体参见附注 18(1) (3) 重要的少数股东权益 下表列示了对本集团重要的子公司少数股东持有权益的相关情况 : 2016 年 本年 本年 年末 少数股东 归属于少数 向少数股东 累计少数 子公司名称 的持股比例 股东的损益 支付的股利 股东权益 和谐健康保险股份 有限公司 34.83% 811,096,413-4,770,977, 年 本年 本年 年末 少数股东 归属于少数 向少数股东 累计少数 子公司名称 的持股比例 股东的损益 支付的股利 股东权益 和谐健康保险股份 有限公司 34.83% 167,376,451-4,620,728,848 下表列示了上述重要的非全资子公司的主要财务信息, 这些子公司的主要财务信息是集团内部交易抵销前的金额, 但是经过了合并日公允价值以及统一会计政策的调整 : 和谐健康保险股份有限公司 2016 年 2015 年 资产合计 248,805,492, ,032,651,918 负债合计 231,206,821, ,691,500,038 营业收入 135,352,477,641 38,125,802,797 净利润 2,251,923, ,090,489 综合收益总额 (45,561,112) 170,564,430 经营活动现金流量 145,792,375,295 41,579,371,166 45

49 6 货币资金 本集团 本公司 2016 年 2015 年 2016 年 2015 年 现金 4,076 32, 银行存款 132,605,678,191 80,802,090, ,864,274,656 51,271,336,779 结算备付金 7,843,398,350 2,436,763,181 3,029,263,533 1,204,291,396 其他货币资金 52,553,756 70,323,981 47,031,522 38,154,596 合计 140,501,634,373 83,309,210, ,940,569,711 52,513,782,771 7 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 本集团 本公司 2016 年 2015 年 2016 年 2015 年 股票投资 23,646,137,820 26,540,053,634 12,925,000,625 15,650,302,490 债券投资 7,089,407,009 3,513,877,312-1,289,150 基金投资 7,321,056,586 2,120,033, ,000, ,000,000 合计 38,056,601,415 32,173,964,012 13,515,000,625 16,551,591,640 于 2016 年 12 月 31 日, 本集团以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产中用于质押的债券票面价值为人民币 1,175,371,000 元 (2015 年 12 月 31 日 : 人民币 98,346,306 元 ) 46

50 8 买入返售金融资产 于 2016 年 12 月 31 日, 本集团和本公司买入返售金融资产为交易所及银行间买入返售债券 (2015 年 12 月 31 日, 同 ) 9 应收利息 本集团 本公司 2016 年 2015 年 2016 年 2015 年 应收银行存款利息 1,285,362, ,059,549 1,010,021, ,956,848 应收债券投资利息 905,444,213 83,540,146 8,202,740 8,186,685 应收贷款和应收款利息 36,523,941 30,090,635 27,501,066 23,097,014 其他 51,421,230 5,084,457 31,787,820 - 合计 2,278,751, ,774,787 1,077,512, ,240, 应收保费 应收保费按账龄分析如下 : 本集团 2016 年 金额 占比 坏账准备 账面价值 % 3 个月以内 ( 含 3 个月 ) 23,783,296 15% - 23,783,296 3 个月至 1 年 ( 含 1 年 ) 129,958,832 80% - 129,958,832 1 年以上 9,358,949 5% - 9,358,949 合计 163,101, % - 163,101, 年 金额 占比 坏账准备 账面价值 % 3 个月以内 ( 含 3 个月 ) 27,869,566 36% - 27,869,566 3 个月至 1 年 ( 含 1 年 ) 43,489,728 57% - 43,489,728 1 年以上 5,042,338 7% - 5,042,338 合计 76,401, % - 76,401,632 47

51 本公司 2016 年 金额 占比 坏账准备 账面价值 % 3 个月以内 ( 含 3 个月 ) 15,122,078 15% - 15,122,078 3 个月至 1 年 ( 含 1 年 ) 115,937,138 80% - 115,937,138 1 年以上 30,356,976 5% - 30,356,976 合计 161,416, % - 161,416, 年 金额 占比 坏账准备 账面价值 % 3 个月以内 ( 含 3 个月 ) 27,869,566 37% - 27,869,566 3 个月至 1 年 ( 含 1 年 ) 43,489,728 57% - 43,489,728 1 年以上 4,658,126 6% - 4,658,126 合计 76,017, % - 76,017, 贷款及应收款项 注本集团本公司 2016 年 2015 年 2016 年 2015 年 债权投资计划 (1) 14,143,000,000 14,050,000,000 12,700,000,000 12,700,000,000 资产支持计划 (1) 2,500,000,000 2,973,013, 次级债 500,000, ,000, ,000, ,000,000 合计 17,143,000,000 17,523,013,883 13,200,000,000 13,200,000,000 (1) 债权投资计划及资产支持计划主要为安邦资产管理有限责任公司发行的项目资产支持计划 12 保户质押贷款 注本集团本公司 2016 年 2015 年 2016 年 2015 年 保户质押贷款 (1) 1,854,325, ,983,072 1,006,020,000 - 合计 1,854,325, ,983,072 1,006,020,000-48

52 (1) 本集团的保户质押贷款是以投保人的保单为质押, 根据各产品条款约定, 贷款金额上限通常为保单现金价值的 80%, 贷款利率参照人民银行公布的同期贷款利率 本集团自身资金成本及风险管理控制能力而确定, 贷款期限一般不超过一年 13 定期存款 定期存款按剩余到期日分析如下 : 本集团 本公司 2016 年 2015 年 2016 年 2015 年 1 年以内 ( 含 1 年 ) 25,415,099, ,980,800 25,202,599, ,480,800 1 年到 2 年 ( 含 2 年 ) 12,760,000,000 21,005,000,000 1,560,000,000 21,005,000,000 2 年至 3 年 ( 含 3 年 ) 30,140,000,000 23,460,000,000 30,140,000,000 12,260,000,000 3 年至 4 年 ( 含 4 年 ) - 19,240,000,000-19,240,000,000 合计 68,315,099,914 64,216,980,800 56,902,599,914 53,014,480,800 于 2016 年 12 月 31 日, 本集团和本公司定期存款中用于质押担保的定期存款金额分别为人民币 187 亿元和人民币 137 亿元 (2015 年 12 月 31 日 : 人民币 185 亿元和人民币 135 亿元 ) 14 可供出售金融资产 本集团 本公司 2016 年 2015 年 2016 年 2015 年 债券投资 57,194,453,000 5,413,000,000 5,189,000,000 5,413,000,000 上市股票投资 13,346,132, ,155,750 - 资产管理产品 8,669,040, ,462, 非上市股权投资 492,081, ,195, ,605, ,205,756 资产支持证券 24,000, ,324, 合计 79,725,706,708 6,547,981,642 5,737,761,506 5,797,205, 长期股权投资 本集团 本公司 2016 年 2015 年 2016 年 2015 年 对子公司的投资 - - 7,801,399,837 7,801,399,837 对联营企业的投资 104,856,735,033 91,764,335,393 91,307,236,614 81,189,844,596 合计 104,856,735,033 91,764,335,393 99,108,636,451 88,991,244,433 49

53 (1) 于 2016 年 12 月 31 日, 本公司对子公司投资分析如下 : 2016 年 2015 年 和谐健康保险股份有限公司 7,639,085,687 7,639,085,687 安邦资产管理 ( 香港 ) 有限公司 162,314, ,314,150 合计 7,801,399,837 7,801,399,837 有关各子公司的详细资料, 参见附注 5 (2) 于 2016 年 12 月 31 日, 本集团对联营企业投资分析如下 : 注本集团本公司 2016 年 2015 年 2016 年 2015 年 重要联营企业 (i) 88,574,877,712 78,702,481,236 83,174,208,928 73,661,399,478 不重要联营企业 (ii) 16,281,857,321 13,061,854,157 8,133,027,686 7,528,445,118 合计 104,856,735,033 91,764,335,393 91,307,236,614 81,189,844,596 (i) 本集团的重要联营企业的基本情况如下 : 企业名称 主要经营地 注册地 注册资本 持股比例 业务性质 2016 年 2015 年 人民币 12 月 31 日 12 月 31 日 对本集团活动是否具有战略性 招商银行股份有限公司 # 中国 深圳 252 亿元 11.63% 10.72% 银行 是 中国民生银行股份有限公司 # 中国 北京 365 亿元 6.75% 6.75% 银行 是 上述标有 # 的联营企业亦是本公司的重要联营企业 本公司的持股比例如下 : 联营企业名称 本公司持股比例 2016 年 2015 年 招商银行股份有限公司 11.63% 10.72% 中国民生银行股份有限公司 5.61% 5.61% 50

54 本集团之最终控股公司安邦保险集团股份有限公司通过其本身或其子公司派驻董事对上述联营公司施加重大影响 本公司作为安邦保险集团股份有限公司的子公司, 与集团内其他子公司协商一致, 通过对联营企业派驻的董事在制定公司财务和经营决策的过程中为本集团自身利益提出建议和意见, 故本集团享有对以上主体施加重大影响的权利 下表列示了本集团重要联营企业的主要财务信息 这些联营企业的主要财务信息是在按投资时公允价值为基础的调整以及统一会计政策调整后的金额 此外, 下表还列示了这些财务信息按照权益法调整至本集团对联营企业投资账面价值的调节过程 : 招商银行股份有限公司 2016 年 2015 年 人民币百万元 人民币百万元 资产合计 5,942,311 5,474,978 负债合计 5,538,949 5,113,220 归属于母公司的净资产 402, ,806 按持股比例计算的净资产份额 46,793 38,680 加 : 取得投资时形成的商誉 10,799 11,165 对联营企业投资的账面价值 57,592 49,845 存在公开报价的对联营企业 投资的公允价值 51,733 48,656 营业收入 209, ,166 归属于母公司的净利润 62,081 57,696 归属于母公司的其他综合收益 (3,135) 5,603 归属于母公司的综合收益总额 58,946 63,299 收到的来自联营企业的股利 2,025 1,812 51

55 中国民生银行股份有限公司 2016 年 2015 年 人民币百万元 人民币百万元 资产合计 5,894,879 4,520,688 负债合计 5,542,852 4,210,905 归属于母公司的净资产 342, ,218 归属于其他权益工具所有者的权益 (9,892) - 按持股比例计算的净资产份额 22,457 20,332 加 : 取得投资时形成的商誉 8,525 8,525 对联营企业投资的账面价值 30,982 28,857 存在公开报价的对联营企业 投资的公允价值 22,068 23,577 营业收入 155, ,425 归属于母公司的净利润 47,843 46,111 归属于母公司的其他综合收益 (3,593) 1,851 归属于母公司的综合收益总额 44,250 47,962 归属于母公司的其他资本公积变动 - 14,795 收到的来自联营企业的股利 (ii) 采用权益法核算的不重要联营企业的汇总信息如下 : 注本集团本公司 2016 年 2015 年 2016 年 2015 年 投资账面价值合计 (1) 16,281,857,321 13,061,854,157 8,133,027,686 7,528,445,118 下列各项按持股比例计算的合计数 - 净利润 1,384,027, ,437, ,113, ,149,265 - 其他综合收益 综合收益总额 1,384,027, ,437, ,113, ,149,265 - 收到的来自联营企业的股利 454,699, ,340, ,530,554 34,479,561 52

56 (1) 不重要的联营企业投资账面价值如下 : 本集团 本公司 2016 年 2015 年 2016 年 2015 年 金融街控股有限公司 5,492,871,224 5,238,150, 金地 ( 集团 ) 股份有限公司 2,840,295,379 2,583,936,282 2,840,295,379 2,583,936,282 远洋地产控股有限公司 5,292,732,308 4,944,508,836 5,292,732,307 4,944,508,836 新疆金风科技股份有限公司 2,650,885, 其他 5,073, ,258, 合计 16,281,857,321 13,061,854,157 8,133,027,686 7,528,445, 投资性房地产 本集团及本公司 2016 年 年初余额 15,732,030,000 公允价值变动 3,317,346,000 年末余额 19,049,376,000 于 2016 年 12 月 31 日, 本集团投资性房地产中的土地使用权的权属证书尚在办理中 有关公允价值的相关披露信息参见附注 48 53

57 17 固定资产 本集团 房屋 交通 电子数据 办公家具 建筑物 运输设备 处理设备 及其他在建工程合计 成本 2015 年 1 月 1 日余额 252,352,167 5,248,724 38,426,897 17,894,461 97,788, ,711,081 本年增加 14,967,805,124 66,077,432 7,672,975 15,901, ,411,913 15,809,868,465 在建工程转入 7,896, (7,896,106) - 本年减少 - - (337,060) (1,246,527) (352,864) (1,936,451) 2015 年 12 月 31 日余额 15,228,053,397 71,326,156 45,762,812 32,548, ,951,775 16,219,643,095 本年增加 - 11,469,374 11,167,873 3,814,041 18,925,768,038 18,952,219,326 在建工程转入 1,255, (1,255,166) - 本年减少 - (264,197) (505,141) (14,320) - (783,658) 处置子公司 (15,131,792,956) (2,688,606) - (3,524,770) (93,711,853) (15,231,718,185) 2016 年 12 月 31 日余额 97,515,607 79,842,727 56,425,544 32,823,906 19,672,752,794 19,939,360, 减 : 累计折旧 2015 年 1 月 1 日余额 (11,942,636) (3,946,120) (14,719,137) (7,783,892) - (38,391,785) 本年计提折旧 (10,876,385) (13,240,451) (7,434,142) (4,395,092) - (35,946,070) 折旧冲销 , , , 年 12 月 31 日余额 (22,819,021) (17,186,571) (22,029,394) (11,933,611) - (73,968,597) 本年计提折旧 (570,557,269) (15,338,965) (8,075,292) (5,941,356) - (599,912,882) 折旧冲销 - 250, ,726 9, ,787 处置子公司 585,463,373 2,526,021-2,453, ,442, 年 12 月 31 日余额 (7,912,917) (29,748,528) (29,850,960) (15,412,479) - (82,924,884) 账面价值 2016 年 12 月 31 日 89,602,690 50,094,199 26,574,584 17,411,427 19,672,752,794 19,856,435, 年 12 月 31 日 15,205,234,376 54,139,585 23,733,418 20,615, ,951,775 16,145,674,498 54

58 本公司 房屋 交通 电子数据 办公家具 建筑物 运输设备 处理设备 及其他在建工程合计 成本 2015 年 1 月 1 日余额 88,364,335 1,054,410 21,144,806 10,914,730 13,494, ,972,878 本年增加 - 66,077,432 2,305,499 13,409, ,347, ,139,553 在建工程转入 7,896, (7,896,106) - 本年减少 (13,543) - (13,543) 2015 年 12 月 31 日余额 96,260,441 67,131,842 23,450,305 24,310, ,945, ,098,888 本年增加 - 4,565,547 7,627,029 2,894,584 14,016,941,229 14,032,028,389 在建工程转入 1,255, (1,255,166) 年 12 月 31 日余额 97,515,607 71,697,389 31,077,334 27,205,197 14,679,631,750 14,907,127, 减 : 累计折旧 2015 年 1 月 1 日余额 (1,800,315) (74,139) (3,588,957) (3,312,568) - (8,775,979) 本年计提折旧 (2,997,569) (13,155,990) (4,208,959) (3,524,449) - (23,886,967) 折旧冲销 ,293-10, 年 12 月 31 日余额 (4,797,884) (13,230,129) (7,797,916) (6,826,724) - (32,652,653) 本年计提折旧 (3,115,033) (14,012,407) (4,694,617) (4,972,187) - (26,794,244) 2016 年 12 月 31 日余额 (7,912,917) (27,242,536) (12,492,533) (11,798,911) - (59,446,897) 账面价值 2016 年 12 月 31 日 89,602,690 44,454,853 18,584,801 15,406,286 14,679,631,750 14,847,680, 年 12 月 31 日 91,462,557 53,901,713 15,652,389 17,483, ,945, ,446,235 本集团及本公司新增在建工程分别为在成都及温州购置的土地及地上建筑物 于 2016 年 12 月 31 日, 三处标的资产仍处于建设期, 尚未达到预定可使用状态 于 2016 年 12 月 31 日以后, 本集团及本公司预计与工程款相关的现金流出分别为人民币 亿元和人民币 亿元, 预计可能还有相关装修支出 18 其他资产 注本集团本公司 2016 年 2015 年 2016 年 2015 年 应收股权转让款 (1) 34,440,000, ,000,000 16,400,000,000 - 应收关联方往来款项 259,065, ,941,295-50,540,973 预付子公司投资款 (2) - - 5,000,000,000 - 预付款项 723,898, ,717, ,423, ,482,212 长期待摊费用 2,216,749 2,126,338 1,542,032 1,048,346 其他应收款 1,213,191,070 27,049,181, ,505, ,240,834 小计 36,638,371,475 27,937,966,363 22,566,470, ,312,365 减 : 减值准备 合计 36,638,371,475 27,937,966,363 22,566,470, ,312,365 55

59 (1) 本集团于 2016 年 9 月 28 日与第三方签订了股权转让协议, 向第三方转让了本集团对安邦物产的全部股权, 占安邦物产股权比例的 84%, 丧失了对安邦物产的控制权 本集团处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有安邦物产净资产的差额, 列示在财务报表的 投资收益 项目中 截至本财务报表日, 本集团已根据股权转让协议收到部分股权转让款, 余款按协议规定的内容预计将在半年以内收取, 相关工商登记变更手续正在进行中 (2) 截至 2016 年 12 月 31 日, 本公司支付本公司子公司和谐健康保险股份有限公司投资款合计人民币 5,000,000,000 元用以增资 截至 2016 年 12 月 31 日, 本次增资尚未取得保监会批复 19 卖出回购金融资产款 于 2016 年 12 月 31 日, 本集团卖出回购金融资产款为交易所及银行间卖出回购国债且在 30 天以内到期, 以票面价值人民币 1,175,371,000 元的债券做质押 (2015 年 12 月 31 日 : 人民币 98,346,306 元 ) 20 应付职工薪酬 注本集团本公司 2016 年 2015 年 2016 年 2015 年 短期薪酬 (1) 54,944,409 92,972,844 47,846,154 55,883,810 离职后福利 - 设定提存计划 (2) 4,183,036 4,616,190 4,153,846 4,616,190 合计 59,127,445 97,589,034 52,000,000 60,500,000 56

60 (1) 短期薪酬 本集团 2016 年 1 月 1 日余额 本年增加额 本年减少额 2016 年 12 月 31 日余额 工资 奖金 津贴和补贴 88,065, ,386,177 (539,398,968) 50,053,025 职工福利费 - 7,247,677 (7,247,677) - 社会保险费 2,264,131 32,351,205 (32,251,683) 2,363,653 医疗保险费 1,978,367 28,925,222 (28,793,011) 2,110,578 工伤保险费 109,909 1,028,237 (1,053,842) 84,304 生育保险费 175,855 2,397,746 (2,404,830) 168,771 住房公积金 2,642,897 38,108,181 (38,223,347) 2,527,731 工会经费和职工教育经费 - 6,201,494 (6,201,494) - 合计 92,972, ,294,734 (623,323,169) 54,944,409 本集团 2015 年 1 月 1 日余额 本年增加额 本年减少额 2015 年 12 月 31 日余额 工资 奖金 津贴和补贴 43,888, ,204,303 (379,027,273) 88,065,816 职工福利费 187, ,603 (565,366) - 社会保险费 824,348 26,541,970 (25,102,187) 2,264,131 医疗保险费 700,000 22,872,128 (21,593,761) 1,978,367 工伤保险费 47,826 1,412,422 (1,350,339) 109,909 生育保险费 76,522 2,257,420 (2,158,087) 175,855 住房公积金 842,060 29,401,742 (27,600,905) 2,642,897 工会经费和职工教育经费 50,430 2,455,366 (2,505,796) - 合计 45,793, ,980,984 (434,801,527) 92,972,844 57

61 本公司 2016 年 1 月 1 日余额 本年增加额 本年减少额 2016 年 12 月 31 日余额 工资 奖金 津贴和补贴 50,981, ,355,959 (386,358,794) 42,979,021 职工福利费 - 6,855,281 (6,855,281) - 社会保险费 2,264,131 26,566,580 (26,481,061) 2,349,650 医疗保险费 1,978,367 23,680,180 (23,560,645) 2,097,902 工伤保险费 109, ,987 (920,980) 83,916 生育保险费 175,855 1,991,413 (1,999,436) 167,832 住房公积金 2,637,823 31,177,311 (31,297,651) 2,517,483 工会经费和职工教育经费 - 5,606,142 (5,606,142) - 合计 55,883, ,561,273 (456,598,929) 47,846,154 本公司 2015 年 1 月 1 日余额 本年增加额 本年减少额 2015 年 12 月 31 日余额 工资 奖金 津贴和补贴 31,417, ,288,018 (292,723,614) 50,981,856 职工福利费 社会保险费 824,348 22,226,142 (20,786,359) 2,264,131 医疗保险费 700,000 19,084,627 (17,806,260) 1,978,367 工伤保险费 47,826 1,208,275 (1,146,192) 109,909 生育保险费 76,522 1,933,240 (1,833,907) 175,855 住房公积金 840,000 24,610,616 (22,812,793) 2,637,823 工会经费和职工教育经费 - 2,107,875 (2,107,875) - 合计 33,081, ,232,651 (338,430,641) 55,883,810 58

62 (2) 离职后福利 - 设定提存计划 本集团 2016 年 1 月 1 日余额 本年增加额 本年减少额 2016 年 12 月 31 日余额 基本养老保险费 4,396,371 63,609,393 (63,991,575) 4,014,189 失业保险费 219,819 3,429,457 (3,480,429) 168,847 合计 4,616,190 67,038,850 (67,472,004) 4,183,036 本集团 2015 年 1 月 1 日余额 本年增加额 本年减少额 2015 年 12 月 31 日余额 基本养老保险费 1,548,528 49,706,652 (46,858,809) 4,396,371 失业保险费 95,652 2,986,103 (2,861,936) 219,819 合计 1,644,180 52,692,755 (49,720,745) 4,616,190 本公司 2016 年 1 月 1 日余额 本年增加额 本年减少额 2016 年 12 月 31 日余额 基本养老保险费 4,396,371 52,176,308 (52,586,665) 3,986,014 失业保险费 219,819 2,863,287 (2,915,274) 167,832 合计 4,616,190 55,039,595 (55,501,939) 4,153,846 本公司 2015 年 1 月 1 日余额 本年增加额 本年减少额 2015 年 12 月 31 日余额 基本养老保险费 1,470,000 41,638,190 (38,711,819) 4,396,371 失业保险费 95,652 2,416,550 (2,292,383) 219,819 合计 1,565,652 44,054,740 (41,004,202) 4,616,190 59

63 21 保户储金及投资款 保户储金及投资款按照未到期期限分析如下 : 本集团 本公司 2016 年 2015 年 2016 年 2015 年 1 年以内 ( 含 1 年 ) 121,312,007,374 89,316,346, ,279,150,822 89,268,391,984 1 年至 3 年 ( 含 3 年 ) 342,344,591,801 86,137,480, ,637,317,902 82,843,519,270 3 年至 5 年 ( 含 5 年 ) 44,329,486,222 26,540,999,352 5,159,020,582 1,400,490,198 5 年以上 34,541,034, ,079,235 14,885,632 37,576,559 合计 542,527,119, ,545,905, ,090,374, ,549,978,011 保户储金及投资款性质分析如下 : 本集团 本公司 2016 年 2015 年 2016 年 2015 年 年初余额 202,545,905, ,557,211, ,549,978, ,816,014,831 本年收取 426,857,757, ,196,553, ,057,850, ,880,820,000 计提利息 17,415,685,896 7,316,109,687 14,210,314,097 6,247,827,172 本年支付 (104,288,778,649) (81,517,386,990) (98,727,767,170) (71,394,683,992) 其他 (3,450,134) (6,581,529) - - 合计 542,527,119, ,545,905, ,090,374, ,549,978, 保险合同准备金 (1) 本集团及本公司保险合同准备金变动情况如下 : 本集团 年初余额本年增加额本年减少额年末余额 赔付款项提前解除其他 未到期责任准备金 2,350,716,076 2,466,798,181 (1,027,582,876) - (1,195,442,668) 2,594,488,713 未决赔款准备金 2,303,806,237 1,582,244,942 (1,220,440,335) - (399,626,409) 2,265,984,435 长期健康险责任准备金 31,269,838, ,724,458,537 (9,468,495) (271,253,457) 1,419,927, ,133,503,024 合计 35,924,361, ,773,501,660 (2,257,491,706) (271,253,457) (175,141,346) 153,993,976,172 本公司 年初余额本年增加额本年减少额年末余额 赔付款项提前解除其他 未到期责任准备金 2,340,736,092 2,459,069,510 (1,027,582,876) - (1,186,817,875) 2,585,404,851 未决赔款准备金 2,266,171,677 1,548,574,467 (1,182,805,775) - (399,626,409) 2,232,313,960 合计 4,606,907,769 4,007,643,977 (2,210,388,651) - (1,586,444,284) 4,817,718,811 60

64 (2) 本集团及本公司保险合同准备金的到期期限情况如下 : 本集团 2016 年 2015 年 1 年以下 ( 含 1 年 ) 1 年以上 1 年以下 ( 含 1 年 ) 1 年以上 未到期责任准备金 2,275,066, ,421,888 2,142,860, ,855,749 未决赔款准备金 1,761,428, ,556,110 1,761,079, ,726,505 长期健康险责任准备金 2,131, ,131,371, ,372 31,269,461,336 合计 4,038,627, ,955,349,115 3,904,317,431 32,020,043,590 本公司 2016 年 2015 年 1 年以下 ( 含 1 年 ) 1 年以上 1 年以下 ( 含 1 年 ) 1 年以上 未到期责任准备金 2,265,982, ,421,888 2,132,880, ,855,749 未决赔款准备金 1,727,757, ,556,110 1,723,445, ,726,505 合计 3,993,740, ,977,998 3,856,325, ,582,254 (3) 本集团及本公司未决赔款准备金的明细如下 : 本集团 本公司 2016 年 2015 年 2016 年 2015 年 已发生已报案未决赔款准备金 1,204,428,398 1,041,080,486 1,204,206,648 1,039,647,237 已发生未报案未决赔款准备金 977,630,837 1,163,471, ,785,469 1,129,062,208 理赔费用准备金 83,925,200 99,254,354 82,321,843 97,462,232 合计 2,265,984,435 2,303,806,237 2,232,313,960 2,266,171,677 61

65 23 保费准备金 本集团及本公司 2016 年 1 月 1 日余额 本年增加 本年减少 2016 年 12 月 31 日余额 保费准备金 - 种植业保险 15,410,051 10,767,610-26,177,661 - 养殖业保险 113, , ,440 - 森林保险 - 9,446-9,446 合计 15,523,771 11,060,776-26,584, 年 1 月 1 日余额 本年增加 本年减少 2015 年 12 月 31 日余额 保费准备金 - 种植业保险 6,164,555 9,245,496-15,410,051 - 养殖业保险 49,538 64, ,720 合计 6,214,093 9,309,678-15,523, 应付债券 本集团 本公司 2016 年 2015 年 2016 年 2015 年 次级定期债务 3,390,000,000 3,390,000,000 3,390,000,000 3,390,000,000 本公司发行可赎回次级定期债务人民币 35 亿元, 发行利率为 4.7%, 并于 2013 年赎回人民币 1.1 亿元 62

66 25 递延所得税资产及负债 (1) 本集团及本公司递延所得税资产和负债的明细如下 : 本集团 本公司 2016 年 2015 年 2016 年 2015 年 递延所得税资产 1,068,883, 递延所得税负债 (3,051,965,246) (2,307,541,255) (3,051,965,246) (2,307,541,255) 净额 (1,983,082,221) (2,307,541,255) (3,051,965,246) (2,307,541,255) (2) 本集团未经抵销的递延所得税资产 递延所得税资产 本年增减 本年增减 年初余额 计入损益 计入权益 年末余额 可供出售金融资产公允价值变动 (1,443,528) - 752,148, ,704,999 可抵扣亏损 551,088,201 (201,949,346) - 349,138,855 保险合同准备金 7,705,064 (1,032,240) - 6,672,824 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产公允价值变动 (557,349,737) 519,716,084 - (37,633,653) 合计 - 316,734, ,148,527 1,068,883,025 63

67 (3) 本集团未经抵销的递延所得税 ( 负债 ) / 资产 递延所得税 ( 负债 ) / 资产 本年增减 本年增减 年初余额 计入损益 计入权益 年末余额 投资性房地产公允价值变动 (2,403,874,313) (829,336,500) - (3,233,210,813) 可供出售金融资产公允价值变动 (104,363,116) - 54,246,100 (50,117,016) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产公允价值变动 (535,103,400) 681,652, ,548,966 保险合同准备金 124,182,734 (39,369,117) - 84,813,617 应付职工薪酬 7,250,000 (7,250,000) - - 可抵扣亏损 604,366,840 (604,366,840) - - 合计 (2,307,541,255) (798,670,091) 54,246,100 (3,051,965,246) (4) 本公司的递延所得税 ( 负债 ) / 资产 递延所得税 ( 负债 ) / 资产 本年增减 本年增减 年初余额 计入损益 计入权益 年末余额 投资性房地产公允价值变动 (2,403,874,313) (829,336,500) - (3,233,210,813) 可供出售金融资产公允价值变动 (104,363,116) - 54,246,100 (50,117,016) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产公允价值变动 (535,103,400) 681,652, ,548,966 保险合同准备金 124,182,734 (39,369,117) - 84,813,617 应付职工薪酬 7,250,000 (7,250,000) - - 可抵扣亏损 604,366,840 (604,366,840) - - 合计 (2,307,541,255) (798,670,091) 54,246,100 (3,051,965,246) 64