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Transcription

1 CHINA MINSHENG BANKING CORP., LTD.

2 1

3 CHINA MINSHENG BANKING CORP., LTD. CMBC cmbc@cmbc.com.cn cmbc@cmbc.com.cn 2

4 G PricewaterhouseCoopers China Limited P.O. Box 1448, New York, NY United States of America 4,242,690 4,318,095 2,702,519 2,759,874 2,700,935 2,758,290 4,240,326 4,318, ,240,326 4,318,095 2,366,945 2,470, ,364 2,364 15,323,082 17,658,616 13,698,188 13,698, ,585 13,221 3

5 15,585 1,870 13,715 13,221 /( ) - 13, , ,800,377 24,149,927 17,958,779 12,037,114 12,037,114 2,702,519 2,759,874 2,038,401 1,391,252 1,391, ,136, ,373, ,398, ,064, ,064, ,676, ,919, ,491, ,414, ,414,206 ( ) 15,459,479 15,454,127 12,907,158 9,650,204 9,650, (100016) (600016) 966,760,166 7,258,778,713 2,074,331,

6 2,702,519 15,459, ,136, ,676,612 12,123-5,413-5,413-88, ,431 41, , ,967-46, , , ,657-93,243 93,243 93,243-10, ,458 14, ,282-16,002-4,642-4,642-50, ,257 34,021 22,829-11,192 57,355-5, , ,395 2,759,874 15,454, ,373, ,919, ,247,700 3,226,216 1,254,852 1,360,249 / -511, ,765 4,991,491 4,247,700 2,324,645 2,489,882 2,666,846 1,757,

7 ,832, ,832, ,044, ,644,117 81,152,706 81,152,706 73,986,691 48,328, ,219,919 3,139, ,071, ,071, ,362, ,772, ,426, ,426, ,454, ,444,517 1,548,582 1,548,582 1,520,084 1,356,354 63,085,654 63,085,654 29,940,167 21,621, ,819, ,819, ,050,744 71,708,361 5,191,463 5,191,463 3,396,684 2,641,713 1 ; ( ) 4,240, ,240, ,702, ,700, ( ) 4,318, ,318, ,759, ,758,

8 (%) _ / 5,184,447 2,074,332-7,258,779 4,948, , ,097 4,207, , ,378 1,182, , , ,823 1,999,595 2,702,519 1,805,254 2,896,860-2,828 83,598-86,426 12,907,158 5,415,270 2,862,949 15,459, ,184,723, ,036,944, ,984,983,000 (100016) (600016) 966,760,166, 15,017, % 63,290,014 7

9 ,284,495, ,096,817 2,074,331,518 7,258,778,713 5,184,447 2,074,332-7,258,779 4,920, , ,097 4,167, , ,378-1,182, , , , , , ,823 1,972,475 2,759,874 3,005,254 1,727,095 ( ) -135,588 88, ,967-2,828-32,765-35,593 12,716,853 5,549,390 2,812,116 15,454, ,226 21,339 13,275 15,281 12,660 9,903 10,995 8,829 3, , , , % 5.04% 6.43% 8.26% 8.59% 8.62%

10 (10 26 ) + - % % 4,345,670, ,345,670, ,995,055, ,995,055, ,614, ,614, ,912,921, , ,301 2,913,108, ,912,921, , ,301 2,913,108, ,258,592, ,301 7,258,778, ,036,944,687 63,290, ,096,817 2,074,331,518 7,258,778, ,450,255,845 2,895,414,760 4,363,363, ,532,546, ,868,634 6,895,910, ,868,

11 ,551, ,301, ,868, ,048, ,042, ,149, ASIA FINANCIAL HOLDINGS PTE. LTD. 283,362, ,502, ,587, ,423, ,844, ,827,002 15,017, ,036,944,687 63,290, ,096,817 2,074,331,518 7,258,778,713 10

12 2005 < > 6,284,495, ,578, [2003] % % 2.25%+ 2.4%

13 % BP , % 434,551, ,551, % 409,301, ,301, % 362,868, ,868, % 342,048, ,048, % 337,042, ,042, % 296,149, ,149,191 ASIA FINANCIAL HOLDINGS PTE. LTD. 3.90% 283,362, ,362, % 225,502, ,502, % 204,587, ,587, % 157,423, ,423, ,703, ,452, CITIGROUP GLOBAL MARKETS LIMITED 25,587,914 23,342,397 22,870,233 22,222,822 20,088,587 18,761,178 18,659,258 17,908, ,135,250 ASIA FINANCIAL HOLDINGS PTE. LTD

14 2 ( ) 3,486, % 1,319, % 1,318, % - - 1,077, % 590, % 500, % 444, % 364, % 200, % 180, % 3 4 5% / / 40, , % 5.99% 5.64% 5.00% 83.37% 5% 6 5% ,

15 , % % , % 4.83% ( )

16 ,624 4,

17

18 Rama Tower Wildchina Company

19 ABN

20

21 WildChina Company Limited CEO Munich Reinsurance Company (HK Branch) 20

22 21

23 ,447 1,656 3,558 2,846 1, ,707 1,984 22

24

25

26 < 25

27 > , 5,571 1,117 25% 4,888 1,088 29% 3, % % % % ( ) 15.13% 2.6% 1 26

28 , 2, VISA / 2006 VISA 2005 VISA , ,800 4, ,136 (1) 17,492 3,226 2, , ,950 1, ,645 6,617 1, ,387 4, ,974 3, ,919 1, ,789 23,800 4, ,136 27

29 % , % , 1,143, ,,, % 4

30 [2003] ,000,000, , ,, 39.85,

31 557,136,091 25% 541,676,612 25% 88,723,330 10% 15,459,479 20% 4,240,326 49% 2,702,519 33% 13,698,188 30% 1,918,715 30% 54,860,062 35% 6,262,845-30% 63,085, % 20,009,640 74% 6,813,377 85% 343,120,736 32% 5,191,463 53% 117,957 70% 63,952,957 77% 10,877, % % 495,475 35% 59,369,343 68% 2,313,278 42% 480,325 41% 107,499 53% 946,145 53% 1,525,112 56% 58, % 31,538 31% 10,140,679 37% 344,435 56% 15,207-95% 306,746 57% 7,258,779 40% 1,182,831 52% -86, % 23,800,377 33% 17,491,718 35% 3,225,771 47% 0-100% 7,822,305 40% 6,006,507 37% 1,021,109 34% 30

32 4,240,326 49% 2,364-89% 4,242,690 48% 1,540,171 86% 2,702,519 33% ( ) , , , , ,012 B , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,

33 ( ) 30,151,407 1,293,817 31,445,224 0%-1% 1% 864, ,430 2%-5% 2% 247, ,535 20%-30% 25% 183, ,592 40%-90% 50% 51,655 9,550 61, % 100% 31,498,619 1,293,817 9,550 32,801, , , , ,611 64,564 15,047 5,094 3,358 1, , ,

34 1, % 1, % % % 4, % : 1, % 1, % 3, % : % , , , , , , ,084, ,531, ,988,697 85,597,614 52,617,188 9,800,382 6,532,418 7,641,361 6,143,764 16,898,238 12,984,681 * 1,591,989 1,240,

35

36 [2005] % ,

37

38 H

39 ,702,519 2,759, % 270,252 5% 135,126 1,200,000 1,696,860 1,727, , ,700 5,800 4,750 2%

40

41 ,

42 1 5% 5% ,000 17, ,000 17, , , , , , , , , , ,000 / 53,000 27,000 14,000-1,158, , ,

43 ( : ) H H ,135, % Asia Financial Holdings Pte. Ltd [2005]

44 ,338,576, ,596, ( ) ( ) , [2005] [2005] % 43

45

46 < >

47 ,918,715 1,471, ,860,062 40,653, ,639,246 12,077, ,262,845 8,919, ,929,999 2,322, ,426, ,454, ,548,582 1,520, ,582,194 1,382, , , ,085,654 29,940, ,299,073 10,335, ,009,640 11,518, ,813,377 3,688, ,120, ,896, ,819, ,050, ,191,463 3,396, ,991,491-4,247, ,455,922 62,363, ,000 50, ,192,923 2,698, ,705,659 1,589, ,424, ,900, ,957 69, , , , ,572 1,294,837 1,218, , , ,136, ,398,

48 26 273,118, ,109, ,952,957 36,094,772 10,877,359 5,080, ,893,169 33,814, ,219, ,422,664 6,965, , , , , ,369,343 35,432, ,313,278 1,632, , , ,499 70, , , ,525, ,164 58,020 24,535 31,538 24, ,953, ,149, ,667,592 66,345, ,140,679 7,421, , , , , ,248,671 5,847, , ,865 88,723,330 80,341, ,676, ,491, ,258,779 5,184,447 4,207,435 4,948,491 1,182, ,453 1,200,000 1,696,860 1,999,595-86,426-2,828 15,459,479 12,907, ,136, ,398,682

49 ,491,718 12,941, ,225,771 2,193, , , , , ,366,945 2,210,254-93,410 23,800,377 17,958, ,822,305-5,568, ,210,984-2,793, , , ,006,507-4,385, ,357,993-1,503,048-19, ,538,942-14,354, ,021, ,070 4,240,326 2,844,550 2,364 20,896 4,242,690 2,865, ,540, ,045 2,702,519 2,038,401 1,999,595 1,494,044 4,702,114 3,532, , , , ,920-1,200,000 3,096,736 3,226, , , ,036, ,931 1,696,860 1,999,595

50 ,528,319 14,939, , ,382 45,030,925 28,115,809 36,725,190 40,736, ,246, ,924,588 1,146, ,171, ,127,745-10,062,564-7,778, ,717-92,053-2,356,723-1,695,096-1,269, , , ,565-78,258,329-76,174,144-57,145,702-40,491, ,345, ,395,884-6,668,587-6,991, ,714,593-1,242,926-20,433,988-2,499,896-1,938, ,848, ,226,115 15,323,082-15,098,370 51,127,263 23,281,985 2,386,367 2,255,752 3,852 34,138 53,517,482 25,571,875-54,553,645-34,657,717-1,285,969-2,107,159-55,839,614-36,764,876-2,322,132-11,193,001 1,114,891 5,788,176-4,609-10,256

51 -329, , ,836 5,341,564-83, /( ) 13,698,188-20,950, ,702,519 2,038,401 /( ) 17,362 10,403 1,357,993 1,503, , , ,544 15,757 8, , , ,366,945-2,210,254 3,378 6, ,254 47,526 87, ,275-95,017,465-93,444, ,774,245 76,729,473 15,323,082-15,098, ,331 1,679,018 3 /( ) (.3) 1,918,715 1,471,945-1,471,945-1,066,223 46,737,000 33,485,582-33,485,582-54,841,417 /( ) 13,698,188-20,950,113

52 2005

53

54 (21) (21) (2006) 58 ( )

55 ,918,715 1,471, ,860,062 40,653, ,639,246 12,077, ,262,845 8,919, ,929,999 2,322, ,426, ,454, ,548,582 1,520, ,582,194 1,382, , , ,085,654 29,940, ,299,073 10,335, ,009,640 11,518, ,813,377 3,688, ,120, ,896, ,819, ,050, ,191,463 3,396, (4,991,491) (4,247,700) 18 59,455,922 62,363, ,000 50, ,192,923 2,698, ,705,659 1,589, ,424, ,900, ,957 69, , , , ,572 1,294,837 1,218, , , ,136, ,398,682 / 2

56 ( ) ,118, ,109, ,952,957 36,094,772 10,877,359 5,080, ,893,169 33,814, ,219, ,422,664 6,965, , , , , ,369,343 35,432, ,313,278 1,632, , , ,499 70, , , ,525, ,164 58,020 24,535 31,538 24, ,953, ,149, ,667,592 66,345, ,140,679 7,421, , , , , ,248,671 5,847, , ,865 88,723,330 80,341, ,676, ,491, ,258,779 5,184,447 4,207,435 4,948,491 1,182, ,453 1,200,000-1,696,860 1,999,595 (86,426) (2,828) 15,459,479 12,907, ,136, ,398,682 / 3

57 ,491,718 12,941, ,225,771 2,193, , , , , ,366,945 2,210,254-93,410 23,800,377 17,958, (7,822,305) (5,568,425) 41 (3,210,984) (2,793,223) (121,717) (103,877) 43 (6,006,507) (4,385,586) 44 (1,357,993) (1,503,048) (19,436) - (18,538,942) (14,354,159) 45 (1,021,109) (760,070) 4,240,326 2,844,550 2,364 20,896 4,242,690 2,865, (1,540,171) (827,045) 2,702,519 2,038,401 / 4

58 ,702,519 2,038,401 1,999,595 1,494,044 4,702,114 3,532,445 (270,252) (203,840) (135,126) (101,920) (1,200,000) - 3,096,736 3,226, (362,931) (460,159) 39 (1,036,945) (766,931) 1,696,860 1,999,595 / 5

59 ,184,447 4,948, , ,697-1,999,595 (2,828) 12,907, ,702,519-2,702, (362,931) - (362,931) 39 1,036, (1,036,945) ,097 (974,097) , (270,252) ,126 - (135,126) ,200,000 (1,200,000) , , , (83,598) (83,598) ,258,779 4,207, , ,823 1,200,000 1,696,860 (86,426) 15,459,479 / 6

60 2005 ( ) ,625,259 4,061, , ,777-1,494,044 (2,522) 9,650, ,038,401-2,038, (460,159) - (460,159) 766, (766,931) ,198 (575,198) , (203,840) ,920 - (101,920) ,059 1,461, ,679, (306) (306) ,184,447 4,948, , ,697-1,999,595 (2,828) 12,907,158 / 7

61 ,528,319 14,939, , ,382 45,030,925 28,115,809 36,725,190 40,736, ,246, ,924,588 1,146, ,171, ,127,745 (10,062,564) (7,778,141) (121,71 (92,053) (2,356,723) (1,695,096) (1,269,071) (823,363) (877,12 (696,565) (78,258,329) (76,174,144) (57,145,702) (40,491,880) (547,345,98 (343,395,884 (6,668,587) (6,991,483) - (6,714,593) (1,242,926) (20,433,988) (2,499,896) (1,938,925) (707,848,62 (507,226,115 15,323,082 (15,098,370) 51,127,263 23,281,985 2,386,36 2,255,752 34,138 53,517,482 25,571,875 (54,553,645) (34,657,717) (1,285,969) (2,107,159) (55,839,614) (36,764,876) (2,322,132) (11,193,001) 1,114,891 5,788,176 (4,609) (10,256) (329,446) (436,356) 780,836 5,341,564 (83,598) (306) /( ) 13,698,188 (20,950,113) / 8

62 2005 ( ) ,702,519 2,038,401 /( ) 17,362 10,403 1,357,993 1,503,048 - (16,553) 332, ,544 15,757 8, , ,961 (976) 198 (2,366,945) (2,210,254) 3,378 6, ,254 47,526 87,073 (154,275) (95,017,465 ) (93,444,896 ) 107,774, ,729,473 (15,098,370 15,323,082 ) 2 296,331 1,679,018 3 /( ) (.3) 1,918,715 1,471,945 (1,471,945) (1,066,223) 46,737,000 33,485,582 (33,485,582 ) (54,841,417 ) /( ) 13,698,188 (20,950,113 ) / 9

63 ( ) ( ) ( ) (A )350,000,000 ( ) B H (4-3) ( ) ( )

64 ( ) ( )

65 ( ) ( ) 7 ( ) 8 9 (1) 1 ( 1 ) 1 (2) ( ) (3)

66 ( ) ( ) 10 (1) ( ) (2) 11 13

67 ( ) ( ) % 14

68 ( ) ( ) 15 ( ) ( 1 ) 15

69 ( ) ( )

70 ( ) ( ) 21 ( )90 ( 90 )

71 ( ) ( ) ( ) ( ) 18

72 ( ) 4 ( [2001]58 ) 10% 5% 10% 10% 5% 2005 ( % 5%) ( [2005]49 ) ( [2005]90 ) 1% ,200 (2004 ) 19

73 ( ) 5% 15%~33%* * 15% ( %) ,979,934 24,311,347 23,880,128 16,341,890 54,860,062 40,653, %( %) 3%(2004 2%) ,331,205 1,660,402 5,972,109 6,951,197-1,310, ,443-2,025,021 3,093,135 10,639,246 12,077,177 20

74 ( ) ( ) ,918,715 1,471,945-23,880,128 16,341,890-8,614,225 8,984,042-3,982,985 5,512,265-10,160,000 2,547,970-99,662 99,415 46,737,000 33,485,582 48,655,715 34,957, ,138,071 7,606, ,774 1,312,841 6,262,845 8,919,586 21

75 ( ) ( ) ,025,499 2,418,282 (95,500) (95,500) 1,929,999 2,322, ,038,469 47,623,387 63,116,755 64,273,361 22,310,796 13,576,505 10,960,161 10,981, ,426, ,454,464 5%( 5%) , ,810 1,323, ,274 1,548,582 1,520,

76 ( ) ( ) , , , ,960 77,041 60,159 1,582,194 1,382, %( 5%) 32 ( ) , , , ,994 79,971 92,763 70,124 31,409 47,104 49,560 60,381 49, , ,641 (50,944) (33,582) 745, , ,337 83% (11,884) 541,006 84% (6,582) 96,226 12% (18,399) 68,850 11% (5,107) 10,807 1% (947) 14,973 2% (9,472) 26,742 4% (19,714) 20,812 3% (12,421) 796, % (50,944) 645, % (33,582) %( 5%) (2004 ) 23

77 ( ) ( ) ,147,488 24,641,122 12,938,166 5,299,045 63,085,654 29,940, ,325, ,887 5,169,996 8,391,647 1,713,021 1,795,275 1,090,442 41,425 13,299,073 10,335, ,343,560 1,668,377 5,866,080 5,730,500-10,800,000 1,054,444-1,000,000 3,065,556 20,009,640 11,518,877 24

78 ( ) ( ) (%) /( ) ,724,140 7,927 20,036 3,752, ,060, ,061,274 6,784,842 8,499 20,036 6,813, (%) /( ) ,424, ,189 2,489, ,081,421 (4,901) - 1,076, , ,021 3,626,858 (3,752) 65,189 3,688, ,710,783 5,569,048 17,279,831 9,794,244 3,968,076 13,762,320 22,869,354 10,534,698 33,404,052 21,876,043 9,030,836 30,906,879 18,984,514 62,309,281 81,293,795 13,303,706 43,819,055 57,122,761 4,504,598 11,337,689 15,842,287 4,048,227 11,210,557 15,258,784 58,069,249 89,750, ,819,965 49,022,220 68,028, ,050, %( 5%) (2004 ) 25

79 ( ) ( ) ,819 38,235 3,548,405 2,054,654 1,001,600 1,177, , ,711 5,191,463 3,396, %( 5%) (2004 ) ,562, ,387,484 9,508,997 5,974, ,071, ,362,143 ( [2001]416 ) 26

80 ( ) ( ) 16 ( ) ,827,817 (2004 3,774,924 ) 1.28%( %) %( 5%) (2004 ) ,247,700 3,226,216 1,254,852 1,360,249 / (511,061) (338,765) 4,991,491 4,247,700 2,324,645 (2004 2,489,882 ) ( [2002]98 ) 18 (%) /( ) ,598, ,006 48,273 (2,405) 22,785, ,679,614 50,961 - (129,252) 36,601, ,562 4, ,713 59,342, ,118 48,273 (131,657) 59,455,922 (%) /( ) ,417, ,714 32,825-24,630, ,391, ,428 - (10,898) 37,500, ,752 8, ,584 62,031, ,974 32,825 (10,898) 62,363,058 27

81 ( ) 18 ( ) ( ) 829,619 (2004 1,034,997 ) [2001]234 ( ) 50,000 ( ,000 ) 3.029% ,958,928 1,340, ,905 3,403, , , , ,854 36, ,460 - (13,098) (9,746) (22,844) ,381,323 1,699, ,322 4,210, (149,535) (495,162) (52,104) (696,801) (68,745) (244,812) (19,166) (332,723) - 12,709 7,927 20, (218,280) (727,265) (63,343) (1,008,888) (8,970) - - (8,970) (8,970) - - (8,970) ,154, ,871 66,979 3,192, ,800, ,810 51,801 2,698, (2004 ) 28

82 ( ) ( ) ,589,236 1,306, ,783 1,114,515 (171,360) (829,126) - (2,189) 1,705,659 1,589,236 (2004 ) ,717 (23,172) 69,545 64,169 (15,757) 48, ,886 (38,929) 117,957 29

83 ( ) ( ) ,783 40,147 75,170 55, , , ,692 10, ,936 (9,218) (6,441) - (1,004) (16,663) ,241 34,467 82,862 64, , (249,475) (8,231) (57,634) (17,264) (332,604) (94,396) (5,831) (19,815) (11,122) (131,164) 8,550 6,441-1,004 15, (335,321) (7,621) (77,449) (27,382) (447,773) ,920 26,846 5,413 37, , ,308 31,916 17,536 37, , ,062, ,296 (249,173) (146,724) 813, ,572 30

84 ( ) ( ) , ,168 37,573 37,951 43,446 3,596 23,234 18, , , ,238, ,589, ,880,031 90,519, ,118, ,109, ,396,043 16,101,062 38,404,603 19,909, ,311 84,635 63,952,957 36,094,772 31

85 ( ) ( ) ,677,762 27,578,215 11,200,407 6,236,051 15, ,893,169 33,814, ,219,919-1,219, ,238,954 3,011,700 1,164,860 1,354,215 18,850 2,600,000 5,422,664 6,965, ,262,057 1,581,545 47,730 40,266 3,491 10,374 2,313,278 1,632,185 32

86 ( ) ( ) , , , ,412 90,955 39, , , ,106, ,781 90,072 73,802 71,133 98,668 60,874 83,303 41,887 20,386 41, ,671 15,630 14,462 14,753 14,313 4,890 4,988 77,035 92,790 1,525, , %( 5%) (2004 ) , ,664 70,274,828 66,213,476 70,667,592 66,345,140 33

87 ( ) ( ) ,639,448 3,110,919 ( ) 4,812,831 3,792, , ,074 10,140,679 7,421, ,594,098 27,427,914 1,414,982 1,096,550 1,723,174 2,399,420 2,057,163 1,709,340 2,924,361 3,020,112 59,713,778 35,653, ,000,000 4,000,000 41,382 42,612 (4,026,175) (3,729,843) 15, ,769 34

88 ( ) ( ) 37 ( ) ( [2003]13 ) ,000, ,000,000, % ( )6 ( ) ( ) ( ) ( ) ( 18 ) A % 102%( ) A 20 70% 106%( ) ,000 (2004 )

89 ( ) ( ) 38 (%) % 4,315,000 36,050 4,351,050 36,175 4,351, % 1,485,000 11,351 1,496,351 11,351 1,496, % 1,400,000 1,270 1,401, ,200,000 48,671 7,248,671 47,526 5,847,526 ( [2004]59 ) ( [2004]159 ) ( ) 5.1% % % 4.65% 36

90 ( ) ( ) 38 ( ) ( [2005]112 ) ( [2005] 309 ) ( ) 3.68% (1) (2) (3) (4) ,621, , ,579 - (5,019,250) ,345,671 4,345,671 1,563, , ,518 63, ,579 2,913,108 5,184,447 1,036, ,097 63,290-7,258,779 37

91 ( ) 39 (1) ( ) ( ) ,184,723, ( ) 1,036, (2005) 112 (2) (2005) (2005) (2006) 12 (3) (2005) (2005) (2005) (2006) 12 (4) ,284,495, (2006) ,578, ,345,670,

92 ( ) ( ) 39 ( ) ( ) 1,450,256 2,895,415 4,345, ,006,649 6,004,430 7,193,017 5,049,181 2,002,466 1,663, , ,325 17,491,718 12,941,260 5,361,730 4,043,509 1,387,421 1,110, , , ,521 86, ,632 54, ,822,305 5,568,425 39

93 ( ) 41 ( ) ,895, , , , , , , , ,130 54, ,447 61,176 3,225,771 2,193,152 2,370,691 1,667, , ,283 54,068 83,285 49, ,105 22, ,066-1,726 3,210,984 2,793, ,186,619 2,081, , ,638 2,366,945 2,210,254 40

94 ( ) 43 ( ) ( ) - 1,591,692 1,141, , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,683 93,227 89,822 72, , ,680 6,006,507 4,385, ,254,852 1,360,249-36, , ,004 1,357,993 1,503, , ,495 59,860 43,892 29,384 15,612 21,596 11,087 1,021, ,070 41

95 ( ) 46 ( ) ,453, ,320 87,073 (154,275) 1,540, , ,242, ,865,446 1,325, ,597 (277,020) (337,512) 492, ,610 - (133,650) 1,540, ,045 42

96 ( ) ,660, ,903 67,891 28,773 55,813 1,918,715 60,667,857 4,050, , , ,296 65,499, ,437,276 9,405, , , , ,080,354 6,327, , , ,408 8,192,844 67,849,928 11,020, ,987-19,164 79,618,372 28,587, ,185 13,993 15,674 10,375 28,826, ,529,701 25,533,588 2,116, ,511 1,390, ,136, ,736,669 19,028,251 2,124, , , ,832,763 28,170,294 4,016, , , ,813 33,893,169 15, ,207 7,248, ,248,671 11,516, ,709 13,497 3,278 3,288 11,686, ,686,871 23,195,851 2,549, ,303 1,537, ,676,612 13,842,830 2,337,737 (432,887) (141,792) (146,409) 15,459,479 43

97 ( ) ( ) ,137, ,978 71,425 46,857 62,990 1,471,945 47,620,812 3,456, , , ,389 52,730, ,141,724 10,399, , , , ,114,443 5,769,489 4,645, , , ,701 11,242,368 64,709,090 10,584,255 1,120,874-22,368 76,436,587 19,247, ,095 17,550 2, ,402, ,626,299 29,373,127 2,694,114 1,205,831 1,499, ,398, ,964,610 21,870,187 1,531, , , ,081,464 26,743,561 4,808,045 1,114,111 1,114,471 34,178 33,814, , ,769 5,847, ,847,526 11,951, ,807 65, ,306 12,435, ,819,626 26,953,039 2,711,777 1,258, , ,491,524 9,806,673 2,420,088 (17,663) (52,531) 750,591 12,907,158 44

98 ( ) ,918, ,918,715 63,312, ,650 1,682, ,499,308 75,174,698 36,590, ,439,426 54,509,280 81,366, ,080,354 4,530,283 1,288,668 1,918, ,592-8,192,844 1,533,002 2,327,314 16,052,130 25,506,222 34,199,704 79,618,372 13,298,862 2,285,135 6,675,679 1,159,422 5,407,400 28,826, ,768,443 42,995, ,768,311 81,630, ,973, ,136, ,916,871 50,830,285 96,195,461 68,960,122 1,930, ,832,763 22,692,762 7,697,260 2,433, , ,440 33,893, , , ,671 5,800,000 1,400,000 7,248,671 3,865,631 3,930,875 3,455,820 51, ,604 11,686, ,475,264 62,458, ,149,019 75,485,841 4,108, ,676,612 (137,706,821) (19,462,899) 49,619,292 6,144, ,865,232 15,459,479 45

99 ( ) ( ) ,471, ,471,945 49,264,836 1,696,972 1,726,097 42,509-52,730,414 12,216,865 35,150, ,186,854 38,618,515 63,942, ,114,443 8,386, ,999 2,448, ,262-11,242,368 82,275 2,111,425 11,772,872 23,620,114 38,849,901 76,436,587 2,237,319 4,113,124 6,414,095 1,119,006 5,519,381 19,402,925 73,659,941 43,306, ,548,324 63,572, ,311, ,398, ,997,640 30,931,631 61,572,205 68,657,968 1,922, ,081,464 27,578,314 3,212,417 1,259,858 1,080, ,749 33,814,366-1, , , ,526 5,800,000-5,847,526 5,881,622 3,851,315 2,470,082 33, ,155 12,435, ,457,576 37,996,907 65,349,671 75,882,446 2,804, ,491,524 (176,797,635) 5,309,682 91,198,653 (12,310,040) 105,506,498 12,907,158 46

100 ( ) 9 ( (2001)11 ) ( ) 2,702,519 2,038,401 ( ) 7,258,779 5,184,447 ( ) ( ) 7,211,548 5,150,061 ( ) ( ) 2,702,519 2,038,401 ( ) 15,459,479 12,907, % 15.79% ( ) 14,091,210 11,767, % 17.32% 47

101 ( ) 1 5%( 5%) ( ) (%) 434,551, ,301, ,868, ,206,721, (1) 419, , , , , , , , , ,000 / 53,000 27,000 / 17,000 17,000 14,000-1,175, ,000 48

102 ( ) ( ) 2 ( ) ,478, (2) 47, ,000 (3) 2,111,143 3,101, (4) 94, ,807 (5) 68,999 95,400 49

103 ( ) ( ) ,059,356 87,726,547 60,432,404 43,217,946 60,418,415 48,014,273 31,404,563 21,275,440 23,055,413 13,027,312 18,163,890 14,507,548 16,526,198 13,045,699 11,396,264 9,679,524 6,950,493 5,566,835 55,444,822 30,521, ,071, ,362,143 ( ) ,993,059 79,762,624 38,762,137 31,407,345 29,798,962 17,161,768 21,878,509 9,929,396 13,788,153 16,769,973 12,754,472 10,143,624 12,277,972 8,214,785 9,913,618 7,180,421 6,957,070 11,298,290 6,547,423 7,833,627 3,683,234 4,627,828 8,180,844 6,392, ,818, ,438,715 50,147,488 24,641,122 12,938,166 5,299,045 63,085,654 29,940,167 57,167,479 42,983, ,071, ,362,143 50

104 ( ) ( ) ( ) ,773, ,193,439 79,307,418 60,635,058 79,024,505 67,868,620 34,577,119 26,200,339 26,407,137 17,383,824 25,612,634 20,647,291 22,324,284 19,451,212 16,120,593 12,670,408 12,276,697 10,277,784 70,015,108 45,147, ,832, ,081, , , , , ,228 1,175,436 51

105 ( ) ,531,816 85,597, ,988,697 52,617,188 9,800,382 6,532,418 7,641,361 6,143,764 16,898,238 12,984, , ,263 1,040, ,252 47, ,678 1,591,989 1,240, ,714,767 (2004 8,425,766 ) 52

106 ( ) ,965,645 16,309 (264,125) 7,965,645 41,694-80,702 16,309 74,312 - (264,125) ,094,554 7,372 (140,661) 57,230 - (110) 364,166 - (823) 165, ,981 - (30) 8,117 (141,624) 2,875,996 (2004 3,651,551 ) ,233,897 1,641, , ,134 7,860,473 8,015,183 12,620,664 10,419,183 53

107 ( ) ,702,519 2,038,401 /( ) (15,585) (14,627) 13,221 10,284 - (16,553) 780 6,896 2,700,935 2,024, ( ) 54

108 中国民生银行股份有限公司 2005 年度会计报表及审计报告

109 PricewaterhouseCoopers China Limited Clarendon House, 2 Church Street, Hamilton, Bermuda 审计报告 致中国民生银行股份有限公司全体股东 : 我们审计了中国民生银行股份有限公司 ( 以下简称 贵行 )2005 年 12 月 31 日的资产负债表和 2005 年度的利润表和现金流量表 这些会计报表的编制由贵行管理层负责 我们的责任是根据我们的审计结果对这些会计报表发表意见 我们对这些会计报表的审计是按照 国际审计准则 进行的 该准则要求我们通过计划并实施必要审计程序, 以合理地确认这些会计报表是否存在重大的错误列报 审计工作包括以抽查方式进行的对涉及会计报表所列金额和披露事项相关的凭证的检查 审计工作还包括对管理层所采用的会计政策和所做的重要估计的评价, 以及对会计报表所反映的整体内容的评价 我们确信我们的审计为我们的审计意见提供了合理的依据 我们认为, 前述按照 国际财务报告准则 编制的会计报表, 在所有重大方面公允地反映了贵行 2005 年 12 月 31 日的财务状况和贵行 2005 年度的经营成果和现金流量情况 普华永道 2006 年 2 月 24 日 Business is undertaken in the registered name of PricewaterhouseCoopers China Limited, incorporated in Bermuda with Limited Liability. Registered address is Clarendon House, 2 Church Street, Hamilton, Bermuda

110 中国民生银行股份有限公司 2005 年度利润表 ( 除特别注明外, 金额单位均为人民币千元 ) 附注 2005 年度 2004 年度 利息收入 5 23,560,702 17,457,770 利息支出 5 (11,024,743) (8,344,576) 利息收入净额 12,535,959 9,113,194 手续费收入 6 494, ,880 手续费支出 (117,017) (91,697) 手续费收入净额 377, ,183 待出售投资处置净收益 /( 损失 ) 12,749 (101,226) 其他营业收入 7 82, ,772 营业收入 13,008,167 9,432,923 营业费用 8 (7,156,062) (5,230,760) 贷款减值准备 14 (1,534,010) (1,397,045) 税前利润 4,318,095 2,805,118 所得税 9 (1,558,221) (797,722) 净利润 2,759,874 2,007,396 每股收益 ( 金额单位为人民币元 ) 平均每股收益 摊薄每股收益 后附会计报表附注是本会计报表不可或缺的一部分 2

111 中国民生银行股份有限公司 2005 年 12 月 31 日资产负债表 ( 除特别注明外, 金额单位均为人民币千元 ) 资产 附注 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 现金及存放同业款项 11 12,557,961 13,549,122 存放中央银行款项 12 54,860,062 40,653,237 衍生金融工具 29 41,694 8,117 买入返售 20,009,640 11,518,877 贷款, 净值 ,273, ,356,812 投资 - 待出售投资 15 40,639,827 43,483,723 - 持有到期投资 15 39,051,254 32,663,245 固定资产, 净值 16 5,192,501 4,572,579 递延税款借项 , ,873 其他资产 18 3,404,957 3,000,433 资产合计 557,373, ,297,018 负债及股东权益 负债 客户存款 ,832, ,081,464 同业存放款项 33,893,169 33,814,366 向其他银行借款 ,746 1,414,785 衍生金融工具 , ,624 卖出回购 5,422,664 6,965,915 应付次级债券 21 7,234,389 5,835,702 应付可转换公司债券 22 14, ,303 递延税款贷项 17 4,744 4,804 其他负债 23 5,946,099 4,035,202 负债合计 541,919, ,580,165 股东权益 股本 24 7,258,779 5,184,447 资本公积 4,167,982 4,920,894 盈余公积法定盈余公积 , ,756 法定公益金 , ,697 一般准备 25 1,200,000 - 未分配利润 1,727,095 1,972,475 待出售投资未实现损失, 税后 (46,967) (135,588) 其他资本储备 (35,593) (2,828) 股东权益合计 15,454,127 12,716,853 负债及股东权益合计 557,373, ,297,018 本会计报表经由本行董事会于 2006 年 2 月 24 日决议批准 后附会计报表附注是本会计报表不可或缺的一部分 3

112 中国民生银行股份有限公司 2005 年度股东权益变动表 ( 除特别注明外, 金额单位均为人民币千元 ) 附注股本资本公积 法定盈余公积 法定 公益金 一般准备 未分配利润 待出售投资 未实现损失, 税后 其他资本储备 合计 2004 年 1 月 1 日余额 3,625,259 4,267, , ,777-1,497,929 (95,622) (2,522) 9,763,998 本年发生额股票发行 - 资本公积转增股本 ,198 (575,198) 待出售投资未实现损失, 税后 (39,966) - (39,966) 净利润 ,007, ,007,396 现金股利分配 (460,159) - - (460,159) 股票股利分配 24&26 766, (766,931) 股票发行费用 - (24,499) (24,499) 提取法定盈余公积 , (203,840) 提取法定公益金 ,920 - (101,920) 可转换公司债券转为股本 ,059 1,253, ,470,389 其他 (306) (306) 2004 年 12 月 31 日余额 5,184,447 4,920, , ,697-1,972,475 (135,588) (2,828) 12,716,853 后附会计报表附注是本会计报表不可或缺的一部分 4

113 中国民生银行股份有限公司 2005 年度股东权益变动表 ( 续 ) ( 除特别注明外, 金额单位均为人民币千元 ) 附注股本资本公积 法定盈余公积 法定 公益金 一般准备 未分配利润 待出售投资 未实现损失, 税后 其他资本储备 合计 2004 年 12 月 31 日 / 2005 年 1 月 1 日余额 5,184,447 4,920, , ,697-1,972,475 (135,588) (2,828) 12,716,853 本年发生额股票发行 - 资本公积转增股本 ,097 (974,097) 待出售投资未实现损失, 税后 ,621-88,621 净利润 ,759, ,759,874 现金股利分配 (362,931) - - (362,931) 股票股利分配 24&26 1,036, (1,036,945) 调整股票发行费用 - 24, ,499 提取法定盈余公积 , (270,252) 提取法定公益金 ,126 - (135,126) 提取一般准备 ,200,000 (1,200,000) 可转换公司债券转为股本 24 63, , ,976 其他 (32,765) (32,765) 2005 年 12 月 31 日余额 7,258,779 4,167, , ,823 1,200,000 1,727,095 (46,967) (35,593) 15,454,127 后附会计报表附注是本会计报表不可或缺的一部分 5

114 中国民生银行股份有限公司 2005 年度现金流量表 ( 除特别注明外, 金额单位均为人民币千元 ) 附注 2005 年度 2004 年度 经营活动产生的现金流量税前利润 4,318,095 2,805,118 调整项目 : 提取贷款减值准备 14 1,534,010 1,397,045 转回固定资产减值准备 16 - (16,553) 提取其他应收款坏账准备 17,362 10,403 待出售投资处置净 ( 收益 ) / 损失 (12,749) 101,226 折旧和摊销 479, ,997 固定资产清理 ( 收益 ) / 损失 (976) 198 下述经营性资产和负债账目变化净额 : 三个月以上存放同业定期款项 1,068,114 3,478,322 存放中央银行限定性存款 (6,668,587) (6,991,483) 衍生金融工具 88, ,109 交易性证券 - 79,793 买入返售 ( 不包含从其他银行购入的原到期日不超过三个月的买入返售 ) (878,733) (1,097,289) 贷款 ( 不包含原到期日不超过三个月的拆放同业款项 ) (88,979,676) (88,364,630) 其他资产 (155,322) (826,060) 客户存款 108,751, ,265,148 同业存放款项 78,803 (10,192,915) 向其他银行借款 (1,108,039) (2,111,301) 卖出回购 (1,543,251) (16,814,433) 其他负债 1,938, ,050 支付的所得税款 (1,269,071) (823,363) 经营活动产生的现金流量净额 17,658,616 (12,842,618) 投资活动产生的现金流量投资出售及到期收回现金 51,127,263 23,281,985 处置固定资产收回现金 3,852 34,138 债券投资支付现金 (54,553,645) (34,657,717) 购入固定资产和其他资产支付现金 (1,285,969) (2,107,159) 投资活动产生的现金流量净额 (4,708,499) (13,448,753) 筹资活动产生的现金流量发行次级债券获得的现金净额 1,114,891 5,788,176 支付可转换公司债券利息 (4,609) (10,256) 支付现金股利 (329,446) (436,356) 筹资活动产生的现金流量净额 780,836 5,341,564 后附会计报表附注是本会计报表不可或缺的一部分 6

115 中国民生银行股份有限公司 2005 年度现金流量表 ( 续 ) ( 除特别注明外, 金额单位均为人民币千元 ) 附注 2005 年度 2004 年度 资本折算差额变动的影响 (32,765) (306) 现金及现金等价物净增加 /( 减少 ) 额 13,698,188 (20,950,113) 年初现金及现金等价物余额 13 34,957,527 55,907,640 年末现金及现金等价物余额 13 48,655,715 34,957,527 现金流量表补充资料 收到的利息 20,528,319 14,939,522 支付的利息 (10,062,564) (7,778,150) 不涉及现金收支的筹资活动 本行在 2005 及 2004 年度, 分别有面值为人民币 293,827 千元及 1,661,855 千元的可转换公司债券转化为 63,290 千股及 217,059 千股普通股股份 后附会计报表附注是本会计报表不可或缺的一部分 7

116 中国民生银行股份有限公司 2005 年度会计报表附注 ( 除特别注明外, 金额单位均为人民币千元 ) 1 主要业务 中国民生银行股份有限公司 ( 以下简称 本行 ) 是一家全国性股份制商业银行, 经中华人民共和国国务院和中国人民银行 ( 或称 中央银行 ) 批准于 1996 年 2 月 7 日正式成立, 其股本主要来源于民营企业 本行普通股在中华人民共和国 ( 以下简称中国 )A 股市场上市并交易 本行根据客户的属地和交易及资产所属之分支机构的地理位置, 在中国境内经营业务 本行无下属子公司及对联营公司的投资 2 主要会计政策 在编制本会计报表时, 本行主要采用了以下会计政策 除特别说明外, 这些会计政策一贯地应用于相关期间 A 编制基础 本会计报表按照 国际财务报告准则 编制 除对待出售投资 交易性投资及其他公允价值变动计入损益的金融资产 金融负债和金融衍生工具按公允价值计量外, 其他项目均按历史成本为基础计量 编制符合 国际财务报告准则 的会计报表, 要求做出若干重大会计估计和推测 按照会计政策的要求, 管理层应基于对当前事件和行动的最佳认识作出估计 某些重大会计估计需要更多地依赖于管理层的判断, 涉及的交易更为复杂, 或者对本报表有显著影响, 如贷款减值准备及金融工具公允价值 这些重大会计估计已经于本报表附注 4 进行了披露 2005 年生效的修订或新发布的准则 国际会计准则委员会已发布了若干于 2005 年 1 月 1 日生效的 国际财务报告准则 和修订的 国际会计准则 本行已于 2003 年度提前应用了修订的 国际会计准则 第 32 号 金融工具 : 披露和列报 和修订的 国际会计准则 第 39 号 金融工具 : 确认和计量 采用这些会计准则所产生的影响已进行追溯调整并反映在 2003 年度会计报表的对比数字中 本行于 2005 年采用了下述生效的与本行经营有关的新发布的 国际财务报告准则 和修订的 国际会计准则 2004 年的相关比较数字亦因此进行了调整 8

117 中国民生银行股份有限公司 2005 年度会计报表附注 ( 除特别注明外, 金额单位均为人民币千元 ) 2 主要会计政策 ( 续 ) A 编制基础 ( 续 ) 国际会计准则 第 1 号 (2003 年修订 ) 国际会计准则 第 8 号 (2003 年修订 ) 国际会计准则 第 10 号 (2003 年修订 ) 国际会计准则 第 16 号 (2003 年修订 ) 国际会计准则 第 17 号 (2003 年修订 ) 国际会计准则 第 21 号 (2003 年修订 ) 国际会计准则 第 24 号 (2003 年修订 ) 国际会计准则 第 27 号 (2003 年修订 ) 国际会计准则 第 28 号 (2003 年修订 ) 国际会计准则 第 31 号 (2003 年修订 ) 国际会计准则 第 33 号 (2003 年修订 ) 国际会计准则 第 36 号 (2003 年修订 ) 国际会计准则 第 38 号 (2003 年修订 ) 国际会计准则 第 40 号 (2003 年修订 ) 国际财务报告准则 第 2 号 (2004 年发布 ) 国际财务报告准则 第 3 号 (2004 年发布 ) 国际财务报告准则 第 4 号 (2004 年发布 ) 国际财务报告准则 第 5 号 (2004 年发布 ) 财务报表的列报会计政策 会计估计变更和会计差错更正资产负债表日后事项不动产 厂场和设备租赁汇率变动的影响关联方披露合并财务报表和单独财务报表联营企业投资合营企业财务报告每股收益资产减值无形资产投资性房地产权益性支付业务合并保险合同持有待售的非流动资产和终止经营 对上述修订或新发布准则的应用, 并未对本行会计政策形成重大影响 ; 并且对 2004 年 1 月 1 日的期初未分配利润没有影响 尚未生效的已修订或新发布的准则 国际会计准则委员会已发布了若干于 2006 年 1 月 1 日或之后的会计年度生效的 国际财务报告准则 和修订的 国际会计准则 9

118 中国民生银行股份有限公司 2005 年度会计报表附注 ( 除特别注明外, 金额单位均为人民币千元 ) 2 主要会计政策 ( 续 ) A 编制基础 ( 续 ) 对 国际会计准则 第 19 号的修订员工福利 ( 自 2006 年 1 月 1 日生效 ) 对 国际会计准则 第 39 号的修订预测集团内部交易的现金流量套期保值会计 ( 自 2006 年 1 月 1 日生效 ) 对 国际会计准则 第 39 号的修订公允价值选项 ( 自 2006 年 1 月 1 日生效 ) 对 国际会计准则 第 39 号和 国际金融担保合同 ( 自 2006 年 1 月 1 财务报告准则 第 4 号的修订日生效 ) 国际会计准则 第 7 号金融工具 : 披露 ( 自 2007 年 1 月 1 日生效 ) 本行没有在 2005 年提前应用上述修订后的 国际会计准则 或新的 国际财务报告准则 本行已开始对这些修订的 国际会计准则 或新发布的 国际财务报告准则 所产生的影响进行评定 基于目前的评定本行并不认为这些准则将对本行经营成果和财务状况有重大影响 B 外币折算 财务报表中的项目以本行所处的基础营运经济环境所使用的货币表示 ( 功能性货币 ) 本行的功能性货币和记账本位币为中国的法定货币人民币 外币交易以交易当日的汇率记账, 因外币业务结算而产生的汇兑收益或损失按照交易当日的汇率计算, 并计入利润表 以外币为单位的货币性资产与负债按照资产负债表日的汇率折算成记账本位币而产生的汇兑收益或损失, 计入利润表 以外币为单位 且分类为待出售投资的货币性资产的公允价值变化可分为 : 因汇率折算引起的其摊余成本的变化和其他变化 ; 汇率折算差异计入利润表, 其他变化计入股东权益 以外币为单位的非货币性资产和负债的折算差异作为其公允价值变化 非货币性资产和负债如以公允价值计量且其公允价值变动计入当期损益的金融资产的折算差异计入利润表 ; 非货币性资产和负债如待出售股权投资的折算差异, 计入股东权益 10

119 中国民生银行股份有限公司 2005 年度会计报表附注 ( 除特别注明外, 金额单位均为人民币千元 ) 2 主要会计政策 ( 续 ) C 衍生金融工具 衍生金融工具在交易日以公允价值入账, 并随后以公允价值重新计量 根据不同市场条件, 公允价值通过市场报价和估值模型取得 其中市场报价包括交易对手的报价和近期市场交易价格 ; 估值模型包括各种现金流量贴现模型 若衍生金融工具的公允价值为正, 则确认为资产 ; 若公允价值为负, 则确认为负债 衍生金融工具公允价值的初始计量的最好依据是其交易价格 ( 即买入价或卖出价 ), 除非这些工具公允价值能够有相同衍生工具在其他公开市场交易金额作为比照 ( 未被修改或重包装 ) 或者基于其他以公开市场上各种变量为参考的定价模型计算得出 当上述情况发生时, 本行于交易当日确认损益 某些衍生金融工具嵌入在其他金融产品中, 如可转换公司债券持有人拥有的转换期权 当这些嵌入式衍生金融工具的风险与特征跟其主合同无紧密关联, 而该主合同并非以公允价值计量且其公允价值变动计入当期损益的金融工具时, 该嵌入式衍生工具会以公允价值单独计量且其未实现损益计入利润表 衍生金融工具的公允价值变动包含在交易性收入内 某些衍生金融工具交易虽在本行风险管理下提供有效的套期保值, 但并不符合修订的 国际财务报告准则 第 39 号对适用套期会计处理的定义, 因此按照为交易而持有的衍生金融工具处理, 其公允价值的变动计入其他营业收入 本行并未将任何衍生金融工具确认为套期交易 衍生金融工具的公允价值在附注 29 披露 D 以净额列示的金融工具 当本行依法有权抵销某项金额确定且准备按净额进行结算或同时结算的资产和负债时, 金融资产和负债以相互抵销后的净额列示于资产负债表上 在本年度内, 本行没有将任何主要的金融资产和负债相互抵销 12

120 中国民生银行股份有限公司 2005 年度会计报表附注 ( 除特别注明外, 金额单位均为人民币千元 ) 2 主要会计政策 ( 续 ) E 利息收入和支出 以摊余成本计量的金融工具, 按照实际利率法以权责发生制确认相应利息收入或支出 实际利率法是一种计算某项金融资产或金融负债的摊余成本以及在相关期间分摊利息收入或利息支出的方法 实际利率是在金融工具预计到期日或在某一恰当较短期间内, 将其未来现金流贴现为账面净额所使用的利率 本行在估计未来现金流时, 会考虑金融工具的所有合同条款 ( 如预付期权 ), 但不会考虑未来的信用损失 计算实际利率会考虑交易成本 折溢价和合同各方之间收付的所有与实际利率相关的费用 若金融资产或资产组合发生减值, 相关的利息收入按照计量减值损失的未来现金流贴现利率确认 F 手续费收入和支出 手续费收入与支出按权责发生制原则在提供相关服务时确认 G 金融资产 本行将其金融资产分为四类 : 以公允价值计量且其公允价值变动计入当期损益的金融资产, 贷款和应收款, 持有至到期投资和可供出售金融资产 管理层在初始确认时对其金融资产进行分类 (a) 以公允价值计量且其公允价值变动计入当期损益的金融资产 这类金融资产包括 : 以交易为目的持有的金融资产, 以及购入时即指定为以公允价值计量且其公允价值变动计入当期损益的金融资产 如果金融资产的取得主要是为了在短期内出售, 则将其归入此类别 ; 另外, 管理层在取得金融资产时也可将其指定划分至此金融资产分类 衍生金融产品也被分类为以交易为目的持有的金融资产 (b) 贷款和应收款 贷款和应收款是指具有固定或可确定支付金额且不存在活跃市场交易的非衍生金融资产 当本行直接向债务人提供资金 商品或服务而没有出售应收款的意图时, 本行将其确认为贷款和应收款 13

121 中国民生银行股份有限公司 2005 年度会计报表附注 ( 除特别注明外, 金额单位均为人民币千元 ) 2 主要会计政策 ( 续 ) G 金融资产 ( 续 ) (c) 持有至到期投资 持有至到期投资是指本行有明确意图和能力将其持有至到期日 存在活跃市场交易 具有固定或可确定支付金额且具有固定到期日的非衍生金融资产 如本行出售部分持有至到期投资, 则需要把所有持有至到期投资重分类至可供出售金融资产 (d) 可供出售金融资产 可供出售金融资产指持有期限不确定, 有可能依据流动性需求或利率 汇率及权益价格的变动而被出售的金融资产 购买和出售以公允价值计量且其公允价值变动计入当期损益的金融资产 可供出售金融资产和持有至到期投资在交易日确认, 即在本行购买或出售资产的当天确认 贷款在支付现金给借款人时确认 除以公允价值计量且其公允价值变动计入当期损益的金融资产外, 所有其他类别的金融资产均按公允价值加上交易成本进行初始确认 当从金融资产收到现金流的权利到期或已经将金融资产相关的所有风险和报酬转移时, 本行终止确认该金融资产 可供出售金融资产及以公允价值计量且其公允价值变动计入当期损益的金融资产在购买后按公允价值列示 贷款和应收款及持有至到期投资按照实际利率法以摊余成本列示 以公允价值计量且其公允价值变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动收益或损失直接计入当期损益 可供出售金融资产的公允价值变动收益或损失确认在所有者权益中 ; 当该类金融资产终止确认或减值时, 以前确认在所有者权益中的累计公允价值变动收益或损失转入利润表 利息收入按照实际利率法计算确认在利润表中 与可供出售权益类资产相关的股利, 在本行对其收款的权利得到确认时, 计入利润表 对存在活跃市场交易的资产, 其公允价值以当前买价为基础 如果一项金融资产不存在活跃市场 ( 例如未上市的证券 ), 本行则使用估值方法来确定其公允价值 这些估值方法包括使用最近的公平交易 现金流贴现分析 期权定价模型及其他市场参与者通常采用的估值方法 14

122 中国民生银行股份有限公司 2005 年度会计报表附注 ( 除特别注明外, 金额单位均为人民币千元 ) 2 主要会计政策 ( 续 ) H 回购和返售协议 在证券回购业务中, 本行卖出的证券仍作为本行的投资证券, 列示于会计报表中, 相关负债在会计报表中列示为卖出回购 证券逆回购业务中形成的资产, 记录于资产负债表中的买入返售项目下 证券回购 逆回购的交易价差作为利息收入或支出, 在交易期限内按实际利率法计算确认 拆借给交易对手涉及到的证券, 记录于资产负债表中 本行通过逆回购交易持有用以抵押的证券, 主要包括贷款 债券及贴现 在逆回购交易到期前, 本行可出售或再抵押相关债券, 同时承担在逆回购交易到期时归还对手该债券的义务 本行将归还该债券的义务按照债券的公允价值记录于交易性负债中 I 金融资产的减值 (1) 以摊余成本计量的资产 本行在每个资产负债表日对某一项或某一组金融资产是否存在减值的客观证据进行评估 当有客观证据表明金融资产因在其初始确认后发生的一项或多项损失事件而发生减值, 且该损失事件对该项金融资产或该组金融资产的预计未来现金流会产生可以可靠估计的影响时, 本行认定该项或该组金融资产已发生减值并确认减值损失 本行首先对单项金额重大的金融资产是否存在减值的客观证据进行单独评估, 其后对单项金额不重大的金融资产是否存在发生减值的客观证据进行单独或整体的评估 如果没有客观证据表明单独评估的金融资产存在减值情况, 无论该金融资产金额是否重大, 本行将其包括在具有类似信用风险特征的金融资产组别中, 进行整体减值评估 单独进行评估减值并且已确认或继续确认减值损失的资产, 不再纳入整体减值评估的范围 如果有客观证据表明贷款和应收款或以摊余成本计量的持有至到期投资已发生减值损失, 则其减值损失将按照该类资产的账面金额与以其原始实际利率贴现的预计未来现金流 ( 不包括尚未发生的未来信用损失 ) 的现值之间的差额进行计量 发生的减值损失通过使用备抵账户减少该资产的账面金额, 减值损失的金额计入利润表 如果贷款或持有至到期投资的合约利率为浮动利率, 用于确定减值损失的贴现率为按合同确定的当前实际利率 在实际操作中本行也会以金融资产的市场公允价值为基础, 确定该项资产的减值 15

123 中国民生银行股份有限公司 2005 年度会计报表附注 ( 除特别注明外, 金额单位均为人民币千元 ) 2 主要会计政策 ( 续 ) I 金融资产的减值 ( 续 ) (1) 以摊余成本计量的资产 ( 续 ) 带有抵押物的金融资产按照执行抵押物价值减去获得和出售抵押物成本后的金额估计和计算未来现金流的现值 本行在进行减值情况的整体评估时, 将根据信用风险特征的相似性或相关性对金融资产进行分组 这些信用风险特征通常可以反映债务人按照资产的合同条款偿还所有到期金额的能力, 与被检查资产的未来现金流测算是相关的 本行对一组金融资产的未来现金流进行减值整体评估测算时, 以该组金融资产的合同现金流以及与该组金融资产具有类似信用风险特征的资产的历史损失经验为基础 为反映该组金融资产的实际状况, 以上历史损失经验将根据当期数据进行调整, 包括反映在历史损失期间不存在的现实情况 ; 及从历史损失经验数据中剔除那些本年度已不存在事项的影响 当贷款无法收回时, 在完成所有必要程序及确定损失金额后, 本行对该等贷款进行核销, 冲减相应的贷款减值准备 核销后又收回的贷款金额冲减在利润表中列支的贷款减值损失 如果在以后的期间, 减值损失的金额减少且金额的减少与确认减值后发生的事件有客观关联 ( 例如, 债务人的信用评级提高 ), 本行通过调整准备金金额将以前确认的减值损失金额予以转回, 转回的金额计入利润表 (2) 以公允价值计量的资产 本行在每个资产负债表日对某一项或某一组金融资产是否存在减值的客观证据进行评估 在判断分类为可供出售金融资产的股权投资是否减值时, 本行考虑该等投资的公允价值是否明显或持续地低于其成本 如果存在客观证据表明分类为可供出售金融资产发生减值时, 该资产的累计损失 ( 以购买成本和当前公允价值的差额减去以前在利润表中确认的该金融资产的任何减值损失 ) 将从所有者权益中转出, 在利润表中进行确认 权益工具发生的已经计入损益的减值损失不通过利润表转回 如果在以后期间, 可供出售债券的公允价值增加且公允价值的增加与在利润表中确认减值后发生的某事件有客观关联, 则减值损失在利润表中予以转回 16

124 中国民生银行股份有限公司 2005 年度会计报表附注 ( 除特别注明外, 金额单位均为人民币千元 ) 2 主要会计政策 ( 续 ) J 固定资产 固定资产以历史成本计价, 并按原价扣减累计折旧和减值准备后的净值列示 历史成本包括为获得固定资产而直接发生的支出 与固定资产有关的后续支出, 只有当其产生的未来经济利益很可能流入本行并且该支出可以可靠地计量时, 才能将其计入固定资产的账面价值或作为单独的一项资产进行反映 所有其他修理维护费用均在发生时直接计入当期损益 固定资产折旧根据固定资产原值减去预计的残值后按其估计可使用年限以直线法计提 有关固定资产的估计可使用年限列示如下 : 房屋和建筑物资产改良支出办公设备运输设备 年 5-10 年 5-10 年 5 年 在建工程均不计提折旧 本行在每个资产负债表日均对固定资产的预计净残值和预计使用年限进行检查, 并根据实际情况作出调整 本行定期对房屋和建筑物 固定资产改良支出 办公和运输设备进行减值检查 当有迹象表明固定资产的可收回金额低于账面价值, 本行将账面价值调减至可收回金额 固定资产的可收回金额是指固定资产的销售净价与预期从该固定资产的持续使用和使用寿命结束时的处置中形成的现金流量的现值两者之间的较高者 固定资产出售或报废的处置收入扣除其账面价值后的差额计入利润表 K 经营性租赁 本行将出租人仍保留了租赁资产的主要风险和报酬的租赁划分为经营性租赁 本行经营性租赁包括总行和其他分行租入的经营场所和设备, 所支付的款项在租赁期限内以直线法分摊计入营业费用 提前终止租赁协议, 向出租人支付的所有惩罚性支出全部计入当期损益 17

125 中国民生银行股份有限公司 2005 年度会计报表附注 ( 除特别注明外, 金额单位均为人民币千元 ) 2 主要会计政策 ( 续 ) K 经营性租赁 ( 续 ) 本行所涉及的租赁活动仅为经营性租赁 本行未作为出租方从事任何经营性租赁活动 L 现金及现金等价物 现金流量表中的现金及现金等价物是指自购买之日起 3 个月内到期的货币资产, 包括现金 存放中央银行备付金 央行票据 存放同业款项 拆放同业款项及同业间买入返售款项和短期国债投资 M 预计负债 本行因过去事项而形成的现时法定或推定义务, 且该义务的履行很可能会导致经济利益的流出, 在该支出金额能够可靠计量时, 确认为预计负债 员工的住房福利和其他补贴在发生时确认 N 养老保险计划 本行在职员工, 依据国家和地方有关政策, 参加由各地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险 本行以各地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例, 按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费 员工退休后, 各地社会基本养老保险经办机构有责任向已退休员工支付社会基本养老金 本行养老金设定提存计划相关缴款于发生时计入利润表 如本行参加的养老保险金计划 / 基金不具有足够的资金来支付与当期或以前期间员工服务相关的所有员工养老金时, 本行不负有进一步支付养老金的法定义务 O 递延所得税 递延所得税根据按纳税基础计算的资产和负债与其在会计报表上的账面值之间的暂时性差异计算 递延所得税依据资产负债表日现行法定实际税率确定 该税率预计适用于转回递延所得税资产和负债的期间 18

126 中国民生银行股份有限公司 2005 年度会计报表附注 ( 除特别注明外, 金额单位均为人民币千元 ) 暂时性差异主要是由于贷款减值准备的计提和金融资产及负债包括衍生金融产品的重新估值而产生的 递延所得税依据法定或资产负债日现行实际税率确定 但是, 对于涉及资产或负债初始确认的交易 ( 不包括业务的合并 ), 由于该交易不影响会计利润及应纳税所得额, 则不确认递延所得税 2 主要会计政策 ( 续 ) O 递延所得税 ( 续 ) 当可抵减的暂时性差异能在近期转回且预计有足够的应纳税所得额可以抵减时, 本行将其纳税影响确认为递延所得税资产 应付所得税根据不同税收管辖区的所得税率在其相应的利润期间确认为费用 能够结转的计税损失的纳税影响在未来有足够应纳税所得额可以将其抵销时予以确认为递延所得税资产 可供出售投资的公允价值重估变动产生的递延所得税直接计入所有者权益, 以后随着相关递延收益和损失的实现一同确认在利润表中 P 借入资金 借入资金按其公允价值, 即以实际收到的款项 ( 收到对价的公允价值 ) 减交易费用的差额入账, 随后按摊余成本列示 对实际收到的借入资金净额和到期应偿还金额之间的差额采用实际利率法在借款期间内摊销, 摊销金额计入当期利润表 可转换公司债券的负债部分的公允价值按不含可转换期权的类似债券的市场利率计算, 并在债券转换或到期前按摊余成本列示为负债 实际收到的款项与上述公允价值之间的差异按扣除所得税后的余额在股东权益中列示 Q 股本 (1) 股票发行成本 由于发行新股而产生的直接成本, 扣除纳税影响后, 作为权益的减项, 并从发行所得中扣除 (2) 普通股股利 普通股股利在宣布发放当期确认为利润分配 19