目 录 主 要 财 务 表 现 董 事 长 寄 语 企 业 及 机 构 客 户 业 务 个 人 消 费 金 融 业 务 公 司 治 理 回 馈 社 区 200 年 荣 耀 历 程 奖 项 和 荣 誉 花 旗 使 命 宣 言 和 准 则 分 支 网 点 审 计 报 告

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1 花 旗 银 行 ( 中 国 ) 年 度 报 告

2 目 录 主 要 财 务 表 现 董 事 长 寄 语 企 业 及 机 构 客 户 业 务 个 人 消 费 金 融 业 务 公 司 治 理 回 馈 社 区 200 年 荣 耀 历 程 奖 项 和 荣 誉 花 旗 使 命 宣 言 和 准 则 分 支 网 点 审 计 报 告

3 董 事 长 寄 语 总 资 产 达 到 亿 元, 较 年 增 长 20% 贷 款 达 到 亿 元, 较 上 一 年 年 增 长 12% 客 户 存 款 达 到 亿 元, 较 年 增 长 19% 营 业 收 入 达 到 亿 元 营 业 支 出 达 到 亿 元, 较 上 一 年 增 长 4%, 主 要 由 于 员 工 数 量 增 加 净 收 入 达 到 亿 元, 较 年 增 长 9% 资 本 充 足 率 达 到 16.99%, 年 为 14.09%, 均 远 超 监 管 机 构 要 求 的 8% 年 对 于 花 旗 集 团 来 说 具 有 里 程 碑 式 的 纪 念 意 义 它 标 志 着 花 旗 集 团 全 球 成 立 200 周 年, 拥 有 如 此 悠 长 历 史 的 机 构 在 世 界 上 也 屈 指 可 数 花 旗 在 世 界 各 地 的 分 支 机 构 都 举 办 了 各 式 各 样 的 庆 祝 活 动, 这 一 年 的 庆 祝 活 动 在 6 月 16 日 我 们 的 周 年 纪 念 日 上 达 到 了 高 潮, 这 一 天 也 是 我 们 的 全 球 社 区 志 愿 者 日 花 旗 中 国 也 不 例 外, 是 一 个 充 实 而 富 有 成 效 的 一 年 花 旗 集 团 在 很 多 方 面 表 现 持 续 强 劲 我 们 坚 定 执 行 公 司 战 略, 这 一 战 略 吻 合 当 下 三 大 主 流 趋 势 : 全 球 化 城 镇 化 与 数 字 化 年, 花 旗 银 行 ( 中 国 ) 有 限 公 司 再 度 实 现 优 秀 的 财 务 表 现 我 们 的 总 资 产 达 到 亿 元 人 民 币, 相 比 于 年 增 长 了 20%, 净 收 入 同 比 增 长 9%, 达 到 亿 元 人 民 币 稳 定 增 长 的 存 款 量 表 明 客 户 对 我 们 的 信 心 持 续 提 高, 这 一 数 据 同 比 增 长 19% 达 到 亿 元 人 民 币 我 们 财 务 状 况 良 好, 资 本 实 力 充 足 截 至 年 年 底, 我 们 的 资 本 充 足 率 达 到 16.99%, 年 为 14.09%, 并 远 高 于 8% 的 监 管 要 求 去 年 最 令 人 兴 奋 的 业 务 进 展 莫 过 于 花 旗 独 立 品 牌 信 用 卡 的 发 布, 作 为 国 内 首 家 发 布 独 立 品 牌 信 用 卡 的 全 球 性 银 行, 我 们 的 这 一 举 措 增 强 了 我 们 的 竞 争 优 势, 并 丰 富 了 我 们 的 产 品 组 合 依 靠 不 断 的 产 品 创 新 优 质 服 务 和 可 信 赖 的 品 牌, 我 们 的 个 人 消 费 银 行 业 务 呈 现 出 蓬 勃 发 展 的 健 康 势 头 我 们 也 致 力 于 为 包 括 跨 国 公 司 国 有 企 业 和 私 营 企 业 在 内 的 企 业 客 户 和 金 融 机 构 提 供 一 流 的 金 融 服 务 其 中, 支 持 中 国 企 业 成 功 走 向 国 际 市 场 是 我 们 经 营 战 略 的 关 键 组 成 部 分, 凭 借 花 旗 遍 布 全 球 的 网 络 以 及 雄 厚 的 资 本 市 场 与 交 易 服 务 领 域 的 实 力, 我 们 相 信 能 为 客 户 提 供 富 有 竞 争 力 的 服 务 和 产 品 帮 助 制 定 相 应 策 略 以 助 力 其 在 本 土 和 海 外 市 场 不 断 取 得 成 功 2013 年, 花 旗 将 步 入 第 三 个 世 纪 放 眼 未 来, 我 们 将 继 续 以 长 远 眼 光 规 划 业 务 我 们 坚 信 拥 有 正 确 的 战 略 和 出 色 的 执 行, 花 旗 能 在 未 来 几 年 乃 至 数 十 年 让 我 们 的 客 户 持 续 受 益, 助 力 中 国 经 济, 并 在 中 国 取 得 成 功 主 要 财 务 表 现 年, 我 们 继 续 与 中 国 的 中 小 企 业 紧 密 合 作 作 为 国 内 最 早 深 耕 该 领 域 的 国 际 性 银 行, 花 旗 早 在 2004 年 就 成 立 了 专 业 团 队 专 注 于 服 务 中 小 企 业 此 举 有 助 于 我 们 深 入 了 解 客 户 的 业 务 需 求, 并 欧 兆 伦 花 旗 银 行 ( 中 国 ) 有 限 公 司 董 事 长 1 2

4 企 业 及 机 构 客 户 业 务 花 旗 国 际 企 业 金 融 业 务 部 花 旗 长 期 为 在 华 经 营 的 跨 国 公 司 提 供 优 质 金 融 服 务, 是 该 领 域 的 领 导 者 年, 花 旗 国 际 企 业 金 融 业 务 部 继 续 利 用 集 团 的 全 球 网 点 和 广 泛 服 务 范 围 帮 助 我 们 的 客 户 在 中 国 成 长 我 们 见 证 了 外 汇 和 贸 易 交 易 量 的 显 著 增 加, 以 及 客 户 群 体 的 多 样 化 和 广 泛 拓 展 该 团 队 在 为 客 户 提 供 一 揽 子 整 体 服 务 的 同 时, 也 非 常 重 视 战 略 的 执 行 力 度 我 们 帮 助 客 户 从 资 本 市 场 筹 集 大 量 资 金, 包 括 执 行 数 项 创 新 性 的 跨 境 融 资 交 易 去 年, 通 过 组 织 一 系 列 重 点 行 业 峰 会, 花 旗 对 重 点 行 业 的 理 解 能 力 和 对 市 场 热 点 的 把 握 程 度 得 到 充 分 体 现, 例 如 汽 车 和 工 业 研 讨 会, 汇 集 了 投 资 银 行 及 企 业 银 行 的 观 点, 为 与 会 企 业 提 供 金 融 服 务 的 战 略 眼 光 和 市 场 远 见 广 泛 合 作 其 中, 在 同 中 国 银 行 间 市 场 交 易 商 协 会 合 作 发 展 中 国 信 用 衍 生 产 品 市 场 的 过 程 中, 我 们 的 金 融 市 场 团 队 执 行 了 花 旗 在 中 国 的 第 一 次 信 用 风 险 缓 释 掉 期 业 务 在 国 家 外 汇 管 理 局 出 台 允 许 银 行 机 构 和 企 业 之 间 的 外 汇 期 权 交 易 的 新 规 后, 花 旗 团 队 推 出 了 在 中 国 的 人 民 币 外 汇 交 易, 深 化 了 中 国 外 汇 衍 生 产 品 市 场 的 改 革 与 发 展 我 们 也 加 强 了 与 其 他 银 行 和 非 银 行 金 融 机 构, 例 如 共 同 基 金 证 券 公 司 保 险 公 司 养 老 基 金 和 主 权 基 金 的 合 作, 提 供 众 多 能 够 满 足 它 们 独 特 需 求 的 产 品 年, 亚 洲 货 币 的 调 查 显 示 花 旗 是 中 国 企 业 及 金 融 机 构 的 整 体 最 佳 外 汇 服 务 提 供 商 在 欧 洲 货 币 的 调 查 中, 花 旗 在 为 亚 洲 公 司 中 国 公 司 和 中 国 金 融 机 构 提 供 的 所 有 产 品 及 外 汇 即 期 / 远 期 类 别 服 务 方 面 均 排 名 第 一 花 旗 金 融 市 场 部 花 旗 企 业 与 投 资 银 行 年 中 国 公 司 的 海 外 并 购 和 业 务 拓 展 都 创 下 了 新 纪 录 花 旗 非 常 自 豪 参 与 了 很 多 客 户 的 重 大 交 易, 在 行 业 内 保 持 领 先 水 平 花 旗 中 国 企 业 海 外 服 务 处 继 续 为 在 全 球 崭 露 头 角 的 中 国 企 业 客 户 服 务 年, 我 们 相 继 在 巴 西 肯 尼 亚 尼 日 利 亚 阿 尔 及 利 亚 香 港 土 耳 其 和 莫 斯 科 举 办 了 中 国 日 活 动 此 外, 在 六 月 份, 所 有 外 驻 中 国 企 业 海 外 服 务 处 的 同 事 齐 聚 成 都, 与 客 户 一 起 参 加 融 通 天 下 的 盛 大 活 动, 花 旗 领 先 同 行 的 全 球 网 络 和 专 业 能 力 给 客 户 留 下 了 深 刻 印 象 我 们 的 成 绩 也 得 到 了 第 三 方 的 广 泛 认 可 其 中, 花 旗 安 排 承 销 国 家 开 发 银 行 的 25 亿 元 海 外 人 民 币 债 券 获 得 资 产 杂 志 年 最 佳 交 易 的 称 号 此 外, 还 获 得 了 包 括 亚 洲 金 融 格 林 威 治 等 机 构 颁 发 的 最 佳 交 易 和 服 务 奖 项 年 再 度 见 证 了 花 旗 中 国 金 融 市 场 部 团 队 的 蓬 勃 发 展, 各 业 务 条 线 均 表 现 强 劲, 加 之 其 所 提 供 的 行 业 领 先 的 产 品 和 解 决 方 案, 客 户 的 积 极 反 馈 和 认 可, 以 及 实 力 不 俗 的 人 才 储 备, 花 旗 团 队 再 次 捍 卫 其 在 同 业 市 场 的 领 导 地 位 年, 花 旗 中 国 金 融 市 场 部 团 队 获 准 成 为 中 国 人 民 银 行 公 开 市 场 操 作 的 主 要 交 易 商 这 一 重 要 里 程 碑 事 件 标 志 着 花 旗 能 与 中 国 人 民 银 行 紧 密 合 作, 为 后 者 做 出 重 大 货 币 政 策 的 决 定 时 提 供 支 持 与 参 考 与 此 同 时, 花 旗 也 与 央 行 以 外 的 监 管 机 构 保 持 3 4

5 企 业 及 机 构 客 户 业 务 花 旗 交 易 服 务 部 金 融 机 构 业 务 部 花 旗 交 易 服 务 部 致 力 于 通 过 开 拓 性 创 新 解 决 方 案 不 断 提 升 客 户 资 金 在 全 球 的 使 用 和 分 配 效 率 年, 能 充 分 体 现 花 旗 在 交 易 服 务 方 面 领 先 地 位 的 例 子 包 括 : 率 先 和 中 国 银 联 联 合 推 出 银 联 标 准 商 务 卡 年, 花 旗 中 国 金 融 机 构 业 务 部 继 续 积 极 发 挥 备 受 信 赖 的 财 务 顾 问 的 作 用, 帮 助 中 国 金 融 机 构 应 对 全 球 经 济 不 断 变 化 的 新 形 势 和 挑 战 在 稳 定 增 长 的 交 易 服 务 业 务 和 快 速 发 展 的 资 本 市 场 业 务 的 贡 献 下, 金 融 机 构 业 务 全 年 实 现 了 营 收 的 显 著 增 长 率 先 成 为 中 国 人 民 银 行 和 国 家 外 汇 管 理 局 人 民 币 跨 境 业 务 的 试 点 银 行 之 一 成 为 首 家 提 供 税 收 和 关 税 结 算 电 子 支 付 解 决 方 案 的 外 资 银 行 与 此 同 时, 我 们 也 孜 孜 不 倦 与 监 管 部 门 合 作, 引 入 全 球 银 行 最 佳 实 践 以 推 动 国 内 金 融 服 务 行 业 健 康 发 展 例 如, 在 银 监 会 研 究 制 定 关 于 巴 塞 尔 协 议 III 合 格 资 本 工 具 以 及 相 关 执 行 准 则 的 过 程 中 提 供 了 帮 助 率 先 进 行 内 首 例 合 格 的 境 外 机 构 投 资 者 (QFII) 开 放 式 指 数 基 金 托 管 交 易 5 6

6 个 人 消 费 金 融 业 务 年 对 花 旗 个 人 消 费 金 融 业 务 来 说 是 成 果 颇 丰 的 一 年 我 们 不 仅 新 增 了 六 家 零 售 业 务 网 点, 也 在 深 圳 重 庆 等 地 新 开 个 人 无 抵 押 贷 款 服 务, 进 一 步 丰 富 了 我 们 为 当 地 客 户 提 供 的 产 品 种 类 个 人 消 费 金 融 业 务 的 另 一 个 里 程 碑 事 件 是 位 于 上 海 南 京 西 路 的 的 旗 舰 网 点 兼 首 个 花 旗 私 人 客 户 业 务 中 心 的 开 业 该 旗 舰 网 点 是 一 家 智 能 银 行 网 点, 占 地 1231 平 方 米, 分 上 下 两 层 客 户 可 随 心 享 受 一 系 列 全 方 位 的 服 务, 包 括 储 蓄 存 款 各 类 理 财 产 品 代 理 保 险 ATM 服 务 和 借 记 卡 服 务 信 用 卡 服 务 房 贷 和 个 人 无 抵 押 贷 款 服 务 等 它 还 包 括 了 花 旗 中 国 的 首 个 花 旗 私 人 客 户 业 务 中 心, 专 为 银 行 综 合 账 户 总 额 当 月 日 均 余 额 在 800 万 人 民 币 ( 或 等 值 外 币 ) 及 以 上 的 高 净 值 客 户 提 供 财 富 管 理 服 务 通 过 专 属 的 和 个 性 化 的 服 务 模 式, 花 旗 私 人 客 户 业 务 力 图 满 足 客 户 包 括 个 人 理 财 和 企 业 融 资 在 内 的 全 面 资 产 管 理 需 求 这 一 年 也 是 历 史 性 的 一 年 9 月 19 日, 花 旗 作 为 国 内 首 家 国 际 性 银 行 成 功 发 行 独 立 品 牌 信 用 卡 凭 借 花 旗 卡 业 务 在 全 球 市 场 的 丰 富 运 营 经 验 和 专 业 知 识, 花 旗 信 用 卡 将 更 好 地 满 足 中 国 客 户 的 消 费 和 生 活 需 求 首 次 发 行 的 花 旗 信 用 卡 系 列 有 5 张 卡, 分 为 两 大 类 花 旗 礼 程 白 金 卡 和 花 旗 礼 享 卡, 以 满 足 消 费 者 的 不 同 消 费 需 求 和 偏 好 这 一 年, 花 旗 对 增 长 创 新 和 优 质 服 务 的 追 求 一 如 既 往, 并 不 断 推 出 新 产 品 以 满 足 持 续 增 长 的 中 国 客 户 的 需 求 其 中, 多 样 化 的 存 款 产 品 为 客 户 提 供 了 获 得 高 利 率 和 高 流 动 性 的 可 能, 全 年 存 款 业 务 同 比 增 长 高 达 18% 花 旗 信 用 卡 现 已 全 面 覆 盖 其 网 点 所 在 的 13 座 城 市, 分 为 人 民 币 卡 和 美 元 卡, 方 便 消 费 者 在 国 内 和 世 界 各 地 使 用 此 外, 持 卡 人 还 可 参 与 全 球 最 大 的 信 用 卡 积 分 回 馈 活 动 之 一 花 旗 银 行 环 球 礼 遇, 获 得 丰 厚 的 VIP 折 扣 和 回 馈 新 的 花 旗 信 用 卡 同 时 也 提 供 了 诸 多 重 要 的 安 全 保 障, 实 现 24 小 时 援 助 和 保 护, 包 括 购 物 保 护 道 路 救 援 居 家 保 障 和 居 家 助 理, 以 及 航 空 旅 行 意 外 保 险 旅 程 变 更 保 障 等 花 旗 借 记 卡 持 续 致 力 于 建 立 一 个 安 全 的 电 子 平 台, 通 过 网 上 银 行 ATM 和 POS 机 终 端 促 进 借 记 卡 的 应 用, 并 推 广 基 于 银 联 在 线 支 付 平 台 的 逸 支 付 花 旗 商 业 银 行 部 对 花 旗 中 国 商 业 银 行 部 而 言, 也 是 硕 果 累 累 的 一 年, 其 中 包 括 总 营 收 在 岸 期 末 存 款 和 客 户 数 量 等 主 要 指 标 都 实 现 了 明 显 增 长 年 全 年, 商 业 银 行 部 团 队 为 现 有 和 潜 在 客 户 举 办 了 超 过 50 场 的 市 场 活 动 和 研 讨 会, 显 著 提 升 了 其 在 促 进 中 小 企 业 可 持 续 发 展 方 面 的 声 誉 花 旗 提 供 国 内 最 多 种 类 的 代 客 境 外 理 财 产 品, 包 括 共 同 基 金 债 券 和 结 构 性 投 资 产 品 在 持 续 加 强 财 富 管 理 领 域 的 领 导 地 位 的 同 时, 花 旗 也 扩 大 了 个 人 无 抵 押 贷 款 业 务 和 房 贷 业 务 花 旗 商 业 银 行 团 队 充 分 利 用 各 项 资 源 为 客 户 创 造 商 业 机 会 和 提 升 客 户 体 验 其 中 包 括 同 一 个 花 旗 的 集 团 平 台, 以 及 与 私 募 股 权 和 风 险 投 资 公 司 律 师 事 务 所 审 计 事 务 所 等 外 部 机 构 合 作 扩 大 信 息 渠 道, 创 造 更 多 商 业 机 会 年, 我 们 继 续 通 过 蓝 色 浪 潮 活 动 在 上 海 北 京 和 广 州 强 化 我 们 的 品 牌 客 户 调 研 显 示, 花 旗 银 行 的 品 牌 知 名 度 和 品 牌 偏 好 分 数 均 创 下 历 史 新 高 商 业 银 行 部 团 队 也 孜 孜 以 求 通 过 产 品 创 新 提 供 增 值 服 务, 例 如 行 业 领 先 的 手 机 银 行 服 务, 使 客 户 无 论 身 处 何 处 都 可 以 登 录 花 旗 手 机 银 行 系 统 并 授 权 支 付, 极 大 提 高 了 使 用 便 捷 性 和 资 金 效 率 同 时, 花 旗 也 加 大 了 技 术 方 面 的 投 资, 目 前 全 国 各 分 支 网 点 和 产 品 在 全 球 化 系 统 平 台 上 运 作, 以 更 好 地 服 务 我 们 的 客 户 去 年, 我 们 还 大 力 推 行 成 功 产 品 实 践 分 享, 有 力 促 进 了 包 括 美 国 存 托 凭 证 (ADR) 进 出 口 代 理 融 资 银 团 贷 款 债 券 / 债 券 资 本 市 场 (DCM) 和 大 宗 商 品 融 资 等 核 心 产 品 在 内 的 业 绩 表 现 7 8

7 公 司 治 理 自 从 花 旗 在 中 国 顺 利 转 制 成 为 本 地 法 人 银 行 以 来, 我 们 的 公 司 治 理 结 构 不 断 进 行 完 善 截 至 年 底, 花 旗 中 国 的 董 事 会 由 10 名 董 事 组 成, 其 中 包 括 执 行 董 事 3 名, 非 执 行 董 事 5 名, 独 立 董 事 2 名 各 董 事 认 真 尽 职 执 行 董 事 职 能 董 事 会 组 成 年, 花 旗 中 国 共 召 开 了 4 次 董 事 会 议, 平 均 每 季 度 一 次 年 度 审 批 和 报 告 的 事 项 共 计 60 项 ( 其 中 决 议 27 项, 报 告 33 项 ) 此 外, 公 司 还 通 过 5 项 董 事 会 书 面 决 议, 对 在 非 董 事 会 会 议 期 间 的 5 项 重 大 事 项 进 行 了 决 议 在 董 事 会 闭 会 期 间, 花 旗 中 国 向 董 事 会 发 送 了 11 次 通 讯, 不 时 向 董 事 会 汇 报 花 旗 中 国 月 度 财 务 信 息 董 事 成 员 通 过 这 种 信 息 沟 通 机 制 及 时 了 解 银 行 的 经 营 和 管 理 状 况 并 可 以 及 时 向 管 理 层 提 供 反 馈 意 见 各 位 董 事 勤 勉 尽 责, 并 能 够 认 真 履 行 职 责, 维 护 公 司 和 股 东 的 利 益 截 至 年 底, 花 旗 中 国 董 事 会 人 员 构 成 情 况 如 下 : 姓 名 职 务 本 行 职 务 姓 名 职 务 本 行 职 务 姓 名 职 务 本 行 职 务 姓 名 职 务 本 行 职 务 姓 名 职 务 本 行 职 务 欧 兆 伦 董 事 长 法 人 行 长 廖 礼 芳 独 立 董 事 无 孙 哲 独 立 董 事 无 张 凯 董 事 首 席 财 务 官 周 永 赞 董 事 副 行 长 独 立 董 事 截 至 年 12 月 底, 花 旗 中 国 共 有 两 名 独 立 董 事 两 名 独 立 董 事 均 亲 自 参 加 了 公 司 所 有 董 事 会 会 议, 并 对 公 司 的 多 个 事 项 提 出 了 独 立 董 事 意 见 廖 礼 芳 先 生 还 担 任 内 部 审 计 委 员 会 关 联 交 易 控 制 委 员 会 和 风 险 管 理 委 员 会 的 投 票 权 委 员, 并 在 内 部 审 计 委 员 会 任 主 席 孙 哲 先 生 还 担 任 关 联 交 易 控 制 委 员 会 和 风 险 管 理 委 员 会 的 投 票 权 委 员, 并 在 关 联 交 易 控 制 委 员 会 任 主 席 两 名 独 立 董 事 均 出 席 了 所 有 的 董 事 会 会 议 及 其 任 委 员 的 有 关 委 员 会 会 议, 参 与 有 关 事 项 的 审 议 和 批 准 此 外, 在 董 事 会 闭 会 期 间, 独 立 董 事 通 过 花 旗 中 国 的 信 息 沟 通 机 制 了 解 并 掌 握 了 花 旗 中 国 经 营 过 程 中 的 重 大 事 项, 并 与 管 理 层 形 成 了 积 极 的 互 动 沟 通 并 且, 两 名 独 立 董 事 就 年 第 4 季 度 关 联 交 易 控 制 委 员 会 会 议 的 第 二 项 议 案 以 及 年 第 4 季 度 董 事 会 会 议 的 第 三 项 议 案 所 指 的 重 大 关 联 交 易 发 表 了 专 项 独 立 董 事 意 见 独 立 董 事 积 极 参 与 公 司 决 策, 充 分 发 挥 了 独 立 董 事 的 监 督 职 能 监 事 花 旗 中 国 未 设 监 事 会, 仅 由 股 东 指 定 一 名 监 事 Mark Hart 先 生 作 为 花 旗 中 国 监 事 能 够 认 真 履 行 自 己 的 监 事 职 责, 在 其 任 命 后 列 席 了 所 有 董 事 会 会 议, 并 就 其 列 席 的 会 议 出 具 了 确 认 函 并 且,Hart 先 生 本 着 对 股 东 负 责 的 精 神, 对 公 司 财 务 以 及 董 事 行 长 和 其 他 高 级 管 理 人 员 履 行 职 责 的 合 法 合 规 性 进 行 监 督 监 事 还 对 年 度 经 审 计 的 财 务 报 表 及 董 事 和 高 管 履 职 情 况 及 董 事 和 高 管 就 流 动 性 风 险 管 控 的 履 职 情 况 等 相 关 事 项 发 表 专 项 意 见 截 至 年 底, 花 旗 中 国 董 事 会 人 员 构 成 情 况 如 下 : 姓 名 职 务 本 行 职 务 卓 曦 文 董 事 无 此 外,2 名 独 立 董 事 还 积 极 遵 守 其 各 自 向 花 旗 中 国 出 具 的 关 于 避 免 利 益 冲 突 的 承 诺 函 ( 该 承 诺 函 是 根 据 加 强 外 资 转 制 法 人 银 行 公 司 治 理 指 导 意 见 的 要 求 和 精 神 出 具 的 ) 姓 名 职 务 本 行 职 务 Deepak Sharma 董 事 无 姓 名 职 务 本 行 职 务 姓 名 职 务 本 行 职 务 姓 名 职 务 本 行 职 务 姚 幼 辉 董 事 无 廖 婉 庄 董 事 无 Anthony Joseph Nappi 董 事 无 9 10

8 公 司 治 理 专 业 委 员 会 截 至 年 12 月 底, 花 旗 中 国 董 事 会 下 设 三 个 专 业 委 员 会, 其 中 包 括 内 部 审 计 委 员 会 关 联 交 易 控 制 委 员 会 和 风 险 管 理 委 员 会 它 们 的 人 员 组 成 如 下 : 内 审 委 员 会 主 席 廖 礼 芳 独 立 董 事 委 员 姚 幼 辉 委 员 欧 兆 伦 委 员 ( 无 投 票 权 ) 聂 钢 关 联 交 易 控 制 委 员 会 主 席 孙 哲 独 立 董 事 委 员 廖 礼 芳 独 立 董 事 委 员 欧 兆 伦 委 员 卓 曦 文 委 员 廖 婉 庄 委 员 ( 无 投 票 权 ) 钦 丽 俐 委 员 ( 无 投 票 权 ) 杜 伟 廉 风 险 管 理 委 员 会 主 席 姚 幼 辉 委 员 廖 礼 芳 独 立 董 事 委 员 孙 哲 独 立 董 事 委 员 卓 曦 文 委 员 委 员 委 员 ( 无 投 票 权 ) 委 员 ( 无 投 票 权 ) 委 员 ( 无 投 票 权 ) 委 员 ( 无 投 票 权 ) Deepak Sharma 欧 兆 伦 钦 丽 俐 杜 伟 廉 黄 慧 玲 毛 志 华 年, 董 事 会 下 属 的 三 个 专 门 委 员 会 本 着 议 事 质 量 和 效 率 并 重 的 原 则, 在 协 助 董 事 会 作 出 正 确 决 策 方 面 发 挥 了 重 要 作 用 三 个 专 门 委 员 会 的 会 议 一 般 均 安 排 在 董 事 会 会 议 召 开 前 一 天, 一 些 重 大 事 项 在 专 门 委 员 会 审 议 后 再 提 交 董 事 会 审 议, 董 事 会 也 会 听 取 各 专 门 委 员 会 的 会 议 摘 要 专 门 委 员 会 全 年 共 召 开 会 议 12 次, 审 议 各 项 议 题 共 计 29 项, 听 取 报 告 共 计 56 项 此 外, 在 闭 会 期 间, 内 部 审 计 委 员 会 于 年 4 月 通 过 一 项 书 面 决 议, 批 准 了 年 度 经 审 计 的 财 务 报 告 风 险 管 理 委 员 会 于 年 年 中 通 过 了 一 项 书 面 决 议, 批 准 了 花 旗 中 国 绿 色 信 贷 发 展 战 略 各 委 员 会 分 工 明 确, 有 效 运 作, 在 审 计 风 险 管 理 和 关 联 交 易 控 制 等 方 面 提 出 了 专 门 意 见 和 建 议, 是 董 事 会 正 确 高 效 议 事 和 决 策 的 坚 强 后 盾 不 断 完 善 风 险 和 内 控 管 理 风 险 管 理 委 员 会 持 续 监 督 高 级 管 理 层 控 制 各 种 风 险, 包 括 信 贷 风 险 市 场 风 险, 流 动 性 风 险, 合 规 风 险 操 作 风 险 声 誉 风 险 和 信 息 科 技 风 险 等, 每 次 会 议 均 会 审 议 风 险 资 产 组 合 报 告, 非 正 常 类 的 信 贷 报 告 各 级 不 良 贷 款 以 及 准 备 金 计 提, 主 要 风 险 限 额 并 比 较 其 当 前 风 险 敞 口 花 旗 中 国 内 审 部 与 银 行 业 监 管 部 门 总 行 合 规 部 门 及 其 他 内 控 部 门 保 持 密 切 的 联 系, 持 续 关 注 银 行 业 监 管 政 策 法 规 的 热 点 和 花 旗 中 国 推 出 的 新 产 品 或 新 业 务, 进 一 步 加 强 了 审 计 力 度, 提 高 了 审 计 效 率 和 审 计 频 率 内 审 部 通 过 定 期 参 加 总 行 一 系 列 管 理 委 员 会 工 作 会 议, 如 业 务 风 险 和 控 制 委 员 会 内 部 控 制 管 理 委 员 会 账 户 管 理 委 员 会 法 人 机 构 管 理 委 员 会 科 技 管 理 委 员 会 及 监 管 机 构 报 表 管 理 委 员 会 等, 及 时 了 解 最 新 的 业 务 发 展 和 管 理 信 息, 向 各 与 会 部 门 通 报 各 项 内 部 审 计 结 果 发 现 的 问 题 和 相 关 整 改 计 划 的 执 行 情 况 等, 并 就 一 些 重 大 风 险 和 内 控 问 题 提 请 管 理 层 的 注 意 在 审 计 形 式 上, 内 审 部 继 续 对 所 有 分 支 行 采 用 突 击 审 计 的 方 式, 根 据 监 管 机 构 对 银 行 业 案 件 防 控 的 要 求, 密 切 关 注 各 分 支 行 的 案 件 防 控 工 作, 将 银 行 的 案 件 防 控 工 作 反 欺 诈 工 作 的 执 行 情 况 贯 穿 于 我 们 所 有 的 常 规 审 计 ( 分 支 行 审 计 产 品 流 程 专 项 审 计 ), 并 重 点 检 查 柜 面 业 务 金 库 的 日 常 管 理 大 额 资 金 汇 划 票 据 业 务 贷 款 用 途 控 制 监 管 报 告 的 准 确 性 等, 对 敏 感 环 节 重 点 岗 位 和 重 要 凭 证 进 行 扩 展 性 检 查, 通 过 扩 大 监 控 录 像 和 销 售 人 员 录 音 电 话 记 录 的 抽 查 样 本 量 以 及 时 发 现 内 控 可 能 存 在 的 薄 弱 环 节 季 度 的 内 审 部 发 现 的 主 要 问 题 进 行 审 议, 定 期 听 取 内 审 部 负 责 人 关 于 审 计 项 目 进 展 情 况 的 报 告, 并 监 督 本 行 内 外 部 审 计 计 划 的 执 行 情 况 自 年 第 四 季 度 开 始, 花 旗 中 国 内 部 审 计 部 参 考 花 旗 集 团 的 标 准, 从 风 险 评 估 持 续 业 务 监 控 的 角 度 来 保 证 审 计 安 排 的 有 效 性 和 完 整 性, 在 每 个 审 计 项 目 中 投 入 更 多 的 资 源 在 审 计 计 划 阶 段, 以 深 刻 了 解 审 查 相 关 业 务 的 内 控 流 程, 在 现 场 审 计 中 根 据 内 控 流 程 审 计 的 结 果 再 进 行 实 质 性 测 试 提 出 审 计 意 见 并 出 具 审 计 报 告 新 的 审 计 方 法 也 要 求 内 审 人 员 进 一 步 重 点 关 注 审 计 发 现 的 问 题 整 改 的 及 时 性 管 理 层 处 理 逾 期 未 解 决 问 题 的 有 效 性 管 理 层 对 监 管 机 构 提 出 的 问 题 的 整 改 操 作 风 险 损 失 的 程 度 各 内 控 部 门 的 评 估 结 果 及 管 理 层 正 着 手 处 理 的 主 要 问 题 等 此 外, 内 审 部 继 续 扩 大 内 审 团 队, 聘 请 了 一 些 谙 熟 本 地 法 规 和 银 行 业 务 和 具 有 丰 富 审 计 经 验 的 专 职 审 计 经 理, 并 通 过 内 外 部 培 训 参 与 花 旗 银 行 亚 太 地 区 客 座 审 计 等 方 式 不 断 提 升 内 审 人 员 的 专 业 水 准 内 审 部 会 在 今 后 继 续 按 照 本 地 监 管 机 构 的 要 求 并 且 在 遵 守 花 旗 内 部 标 准 的 前 提 下 持 续 发 展 和 执 行 强 化 的 增 值 的 以 风 险 为 核 心 的 内 部 审 计 制 度, 以 确 保 内 审 部 有 效 恰 当 充 分 和 独 立 地 行 使 审 计 职 能 年 花 旗 中 国 内 审 部 对 分 支 行 内 控 审 计 反 洗 钱 审 计 信 贷 领 域 账 户 管 理 市 场 风 险, 现 金 管 理 和 贸 易 融 资 产 品, 业 务 外 包 领 域 信 息 科 技 以 及 案 件 防 控 领 域 的 审 计 频 率 和 深 度 都 有 了 进 一 步 的 提 高 每 次 董 事 会 和 内 部 审 计 委 员 会 会 议 均 会 对 上 11 12

9 回 馈 社 区 花 旗 中 国 始 终 牢 记 对 全 体 利 益 相 关 群 体 的 责 任, 力 争 通 过 成 为 在 中 国 最 受 尊 敬 的 国 际 银 行 来 不 断 对 工 作 和 生 活 的 社 区 产 生 正 面 而 积 极 的 影 响 年, 花 旗 中 国 继 续 秉 承 对 社 区 的 承 诺, 通 过 整 体 而 系 统 的 举 措 来 帮 助 我 们 服 务 的 社 区 实 现 可 持 续 健 康 发 展 金 融 教 育 神 探 贝 妮 花 旗 青 少 年 理 财 项 目 像 阅 读 写 作 和 算 术 一 样, 金 融 知 识 和 能 力 也 是 贯 穿 人 一 生 的 一 项 重 要 生 活 技 能, 因 此 在 青 少 年 阶 段 对 孩 子 开 展 金 融 教 育, 将 会 使 其 受 益 终 生 为 了 弥 补 国 内 在 这 一 领 域 的 空 缺, 花 旗 联 合 国 际 知 名 教 育 组 织 合 作 开 发 了 神 探 贝 妮 花 旗 青 少 年 理 财 项 目 该 项 目 通 过 图 文 并 茂 的 漫 画 书, 戏 剧 表 演 和 课 上 课 下 的 小 组 活 动 等 趣 味 创 新 方 式 给 10 到 12 岁 的 孩 子 进 行 金 融 教 育, 引 导 他 们 正 确 的 金 融 行 为 年, 花 旗 在 北 京 上 海 的 17 所 小 学 里 组 织 了 70 场 戏 剧 演 出,300 多 名 学 生 参 与 了 演 出, 另 有 5000 多 名 学 生 进 行 观 看 有 11 多 万 人 浏 览 了 花 旗 青 少 年 理 财 项 目 网 站, 其 中 不 乏 家 长 老 师 教 育 工 作 者 和 儿 童 教 育 专 家 等 此 外, 当 地 及 全 国 媒 体 也 对 该 项 目 进 行 了 广 泛 报 道 企 业 发 展 贵 州 原 生 态 手 工 艺 发 展 项 目 为 解 决 社 会 经 济 以 及 环 境 问 题, 花 旗 与 贵 州 自 然 保 护 与 社 区 发 展 研 究 中 心 (CCDRC) 合 作, 与 年 启 动 了 贵 州 原 生 态 蜡 染 发 展 项 目 在 年 该 项 目 取 得 巨 大 成 功, 使 参 与 的 1000 户 苗 族 家 庭 的 年 均 收 入 增 加 了 20%40%, 在 此 基 础 上, 年, 该 项 目 使 贵 州 丹 寨 县 6 个 村 庄 的 制 作 蜡 染 苗 族 刺 绣 家 族 酿 酒 以 及 手 工 制 纸 的 1200 家 贫 困 的 苗 族 家 庭 小 作 坊 从 中 获 益 该 项 目 通 过 为 苗 族 手 工 艺 者 提 供 生 产 技 术 设 计 以 及 交 流 营 销 技 巧 的 培 训, 使 这 些 家 庭 可 以 把 他 们 的 蜡 染 手 工 艺 品 卖 到 更 高 的 价 格 到 年 底, 这 些 苗 族 企 业 的 利 润 比 年 平 均 增 长 3050% 此 外, 所 有 这 些 家 庭 小 作 坊 都 使 用 一 种 自 然 染 料 而 非 化 学 染 料 进 行 蜡 染 及 刺 绣 制 作 微 型 创 业 花 旗 中 国 银 行 业 协 会 微 型 创 业 奖 花 旗 对 中 国 微 小 企 业 的 支 持 已 经 持 续 了 20 多 年, 这 令 我 们 感 到 十 分 自 豪, 我 们 会 将 这 一 传 统 继 续 下 去 自 2005 年 以 来, 花 旗 已 经 在 包 括 中 国 在 内 的 28 个 国 家 举 办 了 微 型 创 业 奖 颁 奖 仪 式 在 花 旗 基 金 会 的 支 持 下, 花 旗 中 国 与 中 国 银 行 业 协 会 携 手 举 办 了 花 旗 微 型 创 业 奖 颁 奖, 此 奖 旨 在 对 中 国 最 杰 出 的 微 型 创 业 者 的 创 业 技 能 和 贡 献 进 行 表 彰 和 支 持, 彰 显 小 额 信 贷 对 减 缓 贫 困 所 起 到 的 巨 大 作 用, 并 弘 扬 微 型 企 业 家 精 神 为 表 彰 国 内 小 额 信 贷 机 构 在 金 融 社 会 综 合 的 良 好 表 现, 年, 在 奖 项 设 置 上, 新 增 五 个 机 构 奖 项, 分 别 为 最 佳 财 务 可 持 续 奖 最 佳 风 险 管 理 奖 最 佳 社 会 绩 效 奖 最 佳 普 惠 服 务 奖 等 四 个 单 项 奖, 以 及 全 面 考 核 小 额 信 贷 机 构 综 合 能 力 的 最 佳 创 新 发 展 奖 9 月 3 日, 中 国 银 行 业 协 会 和 花 旗 银 行 ( 中 国 ) 有 限 公 司 在 海 南 省 海 口 市 宣 布 了 第 八 届 中 国 微 型 创 业 奖 的 评 选 结 果, 表 彰 在 过 去 一 年 中 通 过 小 额 信 贷 成 功 创 业 的 优 秀 微 型 企 业 家 和 杰 出 的 小 额 信 贷 机 构 来 自 全 国 各 地 150 多 位 小 额 信 贷 业 内 人 士 和 获 奖 者 出 席 了 颁 奖 典 礼 青 年 教 育 与 生 存 环 境 为 帮 助 来 自 低 收 入 的 家 庭, 尤 其 是 来 自 城 市 农 民 工 家 庭 的 孩 子, 花 旗 自 2010 年 以 来 就 支 持 打 工 子 弟 爱 心 会 及 百 年 职 校, 为 这 些 青 年 提 供 职 业 技 能 培 训 以 及 基 本 教 育, 使 他 们 更 好 地 融 入 社 会 百 年 职 校 是 一 所 废 营 利 性 学 校, 免 费 为 来 自 低 收 入 家 庭 的 孩 子 提 供 两 年 教 育, 每 年 百 年 职 校 都 会 帮 助 来 自 北 京 成 都 南 京 等 城 市 的 500 多 名 青 年 年, 花 旗 在 北 京 和 南 京 资 助 百 年 职 校 提 供 免 费 教 育, 使 学 生 能 学 到 诸 如 西 式 甜 点 和 中 餐 制 作 的 职 业 技 能, 并 使 他 们 能 在 毕 业 时 进 入 名 企 进 行 带 薪 实 习 13 14

10 回 馈 社 区 完 成 了 健 康 走, 并 尝 试 了 盲 走 等 一 些 有 趣 的 挑 战 花 旗 风 险 团 队 的 杨 立 功 说 道 : 我 很 高 兴 能 加 入 这 个 有 意 义 的 活 动, 为 农 村 地 区 儿 童 的 健 康 快 乐 成 长 贡 献 绵 薄 之 力 我 们 的 志 愿 者 也 举 办 了 环 保 主 题 活 动, 足 迹 遍 及 大 连 海 滩 黄 山 塘 朗 山 雪 峰 山 西 湖 和 太 湖, 进 行 垃 圾 清 理 另 一 项 相 关 活 动 是 带 领 农 民 工 子 弟 学 生 参 观 北 京 植 物 园, 分 享 环 保 知 识, 并 组 队 进 行 游 戏 和 竞 赛 为 社 区 需 要 帮 助 的 人 群 提 供 帮 助 也 是 志 愿 者 日 的 活 动 重 点 之 一 在 广 州 深 圳 和 天 津, 志 愿 者 们 纷 纷 开 展 残 疾 人 关 爱 活 动 ; 在 珠 海 大 连, 志 愿 者 们 前 往 敬 老 院 举 办 活 动 ; 在 长 沙, 志 愿 者 关 怀 帮 助 弱 势 群 体 全 球 志 愿 者 日 为 凝 聚 不 同 部 门 的 员 工 朝 着 共 同 目 标 努 力 提 供 一 个 很 好 的 契 机, 同 时 也 向 广 大 社 区 生 动 证 明 了 志 愿 精 神 在 花 旗 文 化 中 的 重 要 地 位 全 球 社 区 志 愿 者 日 6 月 16 日, 花 旗 员 工 以 颇 具 意 义 的 方 式 庆 祝 公 司 200 周 年 纪 念 : 在 全 球 各 地, 我 们 通 过 与 当 地 社 区 组 织 合 作, 为 所 在 社 区 变 得 更 加 美 好 奉 献 自 己 的 力 量 花 旗 中 国 首 席 执 行 官 欧 兆 伦 说 道 : 在 中 国, 共 有 创 纪 录 的 5100 多 名 志 愿 者 参 与 到 19 所 城 市 的 29 项 活 动 中 我 很 高 兴 地 看 到 大 家 不 仅 积 极 参 与, 所 展 现 出 来 的 热 情 与 关 怀 更 是 令 人 感 动 中 国 地 区 举 办 了 形 式 多 样 的 活 动, 主 题 包 括 资 助 贫 困 儿 童 教 育 ( 包 含 金 融 教 育 ) 项 目 关 爱 残 障 人 士 外 来 务 工 人 员 老 年 人 和 美 化 环 境 等 个 城 市 都 以 对 当 地 社 区 颇 具 意 义 的 活 动 参 与 到 全 球 志 愿 者 日 中 来 在 重 庆, 大 量 的 务 工 人 员 到 北 京 和 上 海 寻 求 工 作 机 会, 我 们 的 志 愿 者 与 他 们 的 留 守 儿 童 度 过 了 愉 快 的 一 天 ; 北 京 成 都 和 南 京 的 志 愿 者 则 关 注 天 平 的 另 一 端 : 这 些 年 轻 的 外 来 务 工 人 员 花 旗 志 愿 者 携 手 百 年 职 业 学 校 举 办 了 一 系 列 互 动 活 动, 包 括 金 融 知 识 学 习 职 业 经 验 分 享 等, 以 提 高 他 们 的 就 业 技 能 在 上 海,1900 多 名 志 愿 者 参 加 了 3.8 公 里 的 慈 善 健 康 走, 筹 集 的 款 项 将 用 于 改 善 中 国 西 部 农 村 地 区 的 3000 名 儿 童 的 营 养 状 况 具 体 而 言, 这 些 资 金 将 使 这 些 孩 子 每 天 能 吃 上 一 个 鸡 蛋 如 果 没 有 大 家 的 帮 助, 这 一 目 标 将 无 法 实 现 花 旗 在 中 国 各 大 城 市 和 地 区 广 泛 开 展 业 务, 每 活 动 当 天, 上 海 风 和 日 丽, 我 们 的 志 愿 者 组 队 15 16

11 奖 项 和 荣 誉 年 标 志 着 花 旗 两 百 周 年 诞 辰, 也 为 我 们 回 顾 两 个 世 纪 促 动 进 步 的 历 程 提 供 了 绝 佳 机 会 我 们 通 过 全 球 的 广 告 活 动 欢 庆 不 断 创 新 的 荣 耀 传 统, 通 过 各 地 的 庆 祝 盛 典 对 客 户 的 长 期 支 持 致 以 谢 意, 并 汇 聚 在 全 球 志 愿 者 日 这 一 天 通 过 志 愿 服 务 回 馈 我 们 工 作 和 生 活 的 社 区 中 国 最 佳 银 行 中 国 最 佳 并 购 商 中 国 最 佳 交 易 财 资 中 国 最 佳 外 资 银 行 品 牌 21 世 纪 经 济 报 道 最 佳 企 业 外 汇 服 务 最 佳 外 汇 服 务 金 融 机 构 亚 洲 货 币 为 亚 洲 企 业 中 国 企 业 中 国 金 融 企 业 进 行 的 全 部 产 品 和 即 期 / 远 期 外 汇 交 易 类 别 中 均 名 列 第 一 欧 洲 货 币 最 受 欢 迎 外 资 银 行 和 讯 网 卓 越 竞 争 力 外 资 银 行 中 国 经 营 报 最 佳 企 业 银 行 最 佳 信 用 卡 环 球 金 融 最 佳 外 资 银 行 投 资 者 报 最 佳 财 富 管 理 品 牌 ( 外 资 银 行 ) 环 球 企 业 家 200 年 荣 耀 历 程 中 国 最 受 尊 敬 外 资 银 行 理 财 周 刊 最 佳 外 资 商 业 银 行 中 国 最 佳 交 易 亚 洲 金 融 中 国 最 佳 银 行 网 点 创 新 中 国 优 秀 财 富 管 理 品 牌 亚 洲 银 行 家 扶 轮 领 导 人 大 奖 花 旗 企 业 公 民 上 海 扶 轮 社 17 18

12 花 旗 使 命 宣 言 和 准 则 花 旗 坚 持 不 懈 地 为 个 人 社 区 机 构 和 国 家 服 务 藉 由 200 年 来 应 对 全 球 艰 巨 挑 战 把 握 重 大 机 遇 的 经 验, 我 们 力 图 通 过 便 捷 创 新 和 尽 责 的 金 融 解 决 方 案 为 客 户 创 造 最 佳 成 果 作 为 一 家 广 泛 联 系 1000 多 所 城 市,160 个 国 家 和 地 区 和 上 亿 客 户 的 金 融 机 构, 我 们 是 您 的 全 球 银 行 ; 我 们 是 花 旗 四 条 重 要 准 则, 即 指 引 我 们 实 践 使 命 的 价 值 观 为 : 共 同 目 的 我 们 的 目 标 统 一 : 为 我 们 的 客 户 和 股 东 服 务 尽 责 金 融 我 们 的 行 为 透 明 审 慎 并 值 得 信 赖 创 新 能 力 我 们 的 创 新 充 分 运 用 了 我 们 的 信 息 全 球 网 络 和 世 界 级 产 品, 从 而 不 断 提 升 客 户 生 活 品 质 领 导 能 力 我 们 的 人 才 接 受 最 佳 培 训 并 在 公 平 多 元 的 环 境 中 充 分 成 长, 不 断 追 求 卓 越 创 新 和 勇 气 19 20

13 分 支 网 点 分 行 01 上 海 分 行 上 海 市 浦 东 新 区 花 园 石 桥 路 33 号 花 旗 集 团 大 厦 裙 楼 12 楼, 主 楼 28 楼 03 单 元 和 06 单 元 29 楼 01 单 元 08 单 元 09 单 元 和 10 单 元,31 楼,32 楼 01A 单 元,33 楼 02 单 元 和 04 单 元 及 34 楼 02 单 元, 电 话 :(8621) , 传 真 :(8621) 大 连 分 行 中 国 辽 宁 省 大 连 市 中 山 区 中 山 广 场 2 号 首 层, 电 话 :(86411) 传 真 :(86411) 北 京 分 行 中 国 北 京 市 西 城 区 武 定 侯 街 6 号 卓 著 中 心 一 层 101 单 元,1618 层, 电 话 :(8610) , 传 真 :(8610) , 重 庆 分 行 中 国 重 庆 市 渝 中 区 国 贸 中 心 ( 中 华 路 185 号 1 楼 中 华 路 189 号 2 楼 青 年 路 38 号 18 楼 1 至 3 单 元 及 12 单 元 ), 电 话 :(8623) 传 真 :(8623) , 广 州 分 行 中 国 广 东 省 广 州 市 天 河 北 路 233 号 中 信 广 场 室, 电 话 :(8620) 传 真 :(8620) 贵 阳 分 行 中 国 贵 阳 市 南 明 区 富 水 南 路 215 号 恒 丰 一 品 101 单 元, 电 话 :(0851) 传 真 :(0851) , 深 圳 分 行 中 国 广 东 省 深 圳 市 福 华 一 路 六 号 免 税 商 务 大 厦 塔 楼 34 层 电 话 :(86755) 传 真 :(86755) 南 京 分 行 中 国 江 苏 省 南 京 市 汉 口 路 2 号 南 京 世 界 贸 易 中 心 12 楼, 电 话 :(8625) 传 真 :(8625) 成 都 分 行 中 国 四 川 省 成 都 市 人 民 南 路 一 段 86 号 城 市 之 心 1 楼 101 单 元 和 30 楼 AE 单 元, 电 话 :(8628) 传 真 :(8628) , 长 沙 分 行 长 沙 市 芙 蓉 中 路 二 段 110 号 一 层 二 层, 电 话 :(86731) 传 真 :(86731) 天 津 分 行 中 国 天 津 市 和 平 区 南 京 路 189 号 津 汇 广 场 写 字 楼 1 座 A 1801B 单 元, 电 话 :(8622) , 传 真 :(8622) , 无 锡 分 行 无 锡 市 中 山 路 218 号 一 二 楼, 七 楼 , 电 话 :(86510) 传 真 :(86510) 杭 州 分 行 中 国 杭 州 市 庆 春 路 118 号 嘉 德 广 场 1 楼 商 铺,13 楼 A B G 单 元, 电 话 :(86571) , 传 真 :(86571) ,

14 分 支 网 点 服 务 网 点 上 海 个 人 银 行 业 务, 上 海 陆 家 嘴 支 行 中 国 上 海 市 浦 东 新 区 浦 东 大 道 1 号 船 舶 大 厦 1 楼, 电 话 :(8621) 传 真 :(8621) 个 人 银 行 业 务, 上 海 新 天 地 支 行 中 国 上 海 市 卢 湾 区 马 当 路 222 弄 16 号 商 铺 F 单 元, 电 话 :(8621) 传 真 :(8621) 个 人 银 行 业 务, 上 海 浦 西 支 行 中 国 上 海 市 中 山 东 一 路 19 号 和 平 饭 店 北 楼 1 楼, 电 话 :(8621) 传 真 :(8621) 个 人 银 行 业 务, 上 海 地 铁 人 民 广 场 站 支 行 上 海 地 铁 一 号 线 人 民 广 场 站 大 三 角 换 乘 大 厅 1116 单 元 商 铺 电 话 :(8621) 传 真 :(8621) 个 人 银 行 业 务, 上 海 古 北 支 行 中 国 上 海 市 古 北 路 1078 号 黄 金 豪 园 金 座 1 楼 102 室,03 电 话 :(8621) 传 真 :(8621) 个 人 银 行 业 务, 上 海 延 安 西 路 支 行 上 海 市 长 宁 区 延 安 西 路 500 号 万 宝 国 际 广 场 1 层 01 单 元 2 层 单 元 及 7 层 单 元, 电 话 :(8621) 传 真 :(8621) 个 人 银 行 业 务, 上 海 徐 家 汇 支 行 中 国 上 海 市 肇 嘉 浜 路 9555 号, 电 话 :(8621) 传 真 :(8621) 个 人 银 行 业 务, 上 海 南 京 西 路 支 行 中 国 上 海 市 南 京 西 路 762 号 1 楼 A 室 和 2 楼, 电 话 :(8621) 传 真 :(8621) 个 人 银 行 业 务, 上 海 中 山 公 园 支 行 中 国 上 海 市 长 宁 路 1018 号 龙 之 梦 购 物 中 心 底 楼 1055 单 元, 电 话 :(8621) 传 真 :(8621) 北 京 个 人 银 行 业 务, 北 京 长 安 支 行 中 国 北 京 市 建 国 门 内 大 街 7 号 光 华 长 安 大 厦 座 101 室, 电 话 :(8610) 传 真 :(8610) 个 人 银 行 业 务, 上 海 虹 口 支 行 中 国 上 海 市 四 川 北 路 1500 号 一 楼 商 铺 103 单 元,6 楼 室,7 楼 室,8 楼 803A 单 元,806 单 元,807 单 元, 电 话 :(8621) 传 真 :(8621) 个 人 银 行 业 务, 北 京 中 关 村 支 行 中 国 北 京 市 海 淀 区 北 四 环 西 路 58 号 理 想 国 际 大 厦 首 层 0405 室, 电 话 :(8610) 传 真 :(8610) 个 人 银 行 业 务, 上 海 亚 龙 广 场 支 行 中 国 上 海 市 金 陵 东 路 500 号 1 楼 单 元 S01 及 B2 楼 单 元 S13, 电 话 :(8621) 传 真 :(8621) 个 人 银 行 业 务, 北 京 嘉 里 中 心 支 行 中 国 北 京 市 朝 阳 区 光 华 路 一 号 嘉 里 中 心 办 公 楼 首 层 02 单 元 和 北 办 公 楼 二 层 201 单 元, 电 话 :(8610) 传 真 :(8610)

15 分 支 网 点 服 务 网 点 个 人 银 行 业 务, 北 京 阳 光 上 东 支 行 中 国 北 京 市 朝 阳 区 东 四 环 北 路 6 号 阳 光 上 东 中 环 商 业 广 场 A09A15 单 元, 电 话 :(8610) 传 真 :(8610) 个 人 银 行 业 务, 广 州 万 国 广 场 支 行 中 国 广 东 省 广 州 市 海 珠 区 江 南 大 道 中 131,133,135,137 号 首 层 自 编 外 1002, 电 话 :(8620) 传 真 :(8620) 个 人 银 行 业 务, 北 京 盈 科 中 心 支 行 中 国 北 京 市 朝 阳 区 工 体 北 路 甲 2 号 盈 科 中 心 商 场 一 层 109 单 元, 电 话 :(8610) 传 真 :(8610) 个 人 银 行 业 务, 广 州 农 讲 所 支 行 中 国 广 东 省 广 州 市 越 秀 区 中 山 四 路 342 号 首 层 01 房 自 编 之 三 单 元, 电 话 :(8620) 传 真 :(8620) 个 人 银 行 业 务, 北 京 亚 运 村 支 行 北 京 市 朝 阳 区 慧 忠 里 103 号 楼 洛 克 时 代 中 心 C 座 首 层 单 元 电 话 :(8610) 传 真 :(8610) 深 圳 个 人 银 行 业 务, 深 圳 深 业 支 行 中 国 广 东 省 深 圳 市 深 南 东 路 5045 号 深 业 中 心 1 楼 ( 图 书 城 旁 ), 电 话 :(86755) 传 真 :(86755) 个 人 银 行 业 务, 北 京 金 宝 街 支 行 中 国 北 京 市 东 城 区 东 单 北 大 街 1 号 国 旅 大 厦 商 业 中 心 商 场 1 层, 电 话 :(8610) 传 真 :(8610) 个 人 银 行 业 务, 深 圳 福 田 支 行 深 圳 市 福 田 区 益 田 路 免 税 大 厦 105 号 商 铺, 电 话 :(86755) 传 真 :(86755) 个 人 银 行 业 务, 北 京 望 京 支 行 北 京 市 朝 阳 区 广 顺 北 大 街 望 京 西 园 429 号 楼 一 层 商 铺 105 号, 电 话 :(8610) 传 真 :(8610) 个 人 银 行 业 务, 深 圳 南 山 支 行 中 国 深 圳 市 南 山 区 南 海 大 道 2748 号 金 海 大 厦 一 楼 大 堂 北 区, 电 话 :(86755) 传 真 :(86755) 广 州 个 人 银 行 业 务, 广 州 财 富 广 场 支 行 中 国 广 州 市 天 河 区 体 育 东 路 118 号 财 富 广 场 单 元,1022 单 元, 201 单 元, 电 话 :(8620) 传 真 :(8620) 个 人 银 行 业 务, 深 圳 车 公 庙 支 行 深 圳 市 福 田 区 深 南 大 道 车 公 庙 绿 景 广 场 裙 楼 101B103, 电 话 :(86755) 传 真 :(86755) 个 人 银 行 业 务, 广 州 环 市 东 支 行 ( 广 州 地 区 小 面 额 现 金 兑 换 主 办 网 点 ) 中 国 广 州 市 环 市 东 路 326 号 亚 洲 国 际 大 酒 店 一 楼, 电 话 :(8620) 传 真 :(8620) 个 人 银 行 业 务, 深 圳 罗 湖 支 行 广 东 省 深 圳 市 罗 湖 区 人 民 南 路 熙 龙 大 厦 一 楼 号, 电 话 :(86755) 传 真 :(86755)

16 分 支 网 点 服 务 网 点 成 都 个 人 银 行 业 务, 成 都 丰 德 国 际 广 场 支 行 中 国 四 川 省 成 都 市 武 侯 区 航 空 路 6 号 附 4 号 5 号 1 楼, 电 话 :(8628) 传 真 :(8628) 个 人 银 行 业 务, 杭 州 新 塘 路 支 行 杭 州 市 江 干 区 新 塘 路 99 号 凤 起 时 代 大 厦 110,111 室, 电 话 :(86571) 传 真 :(86571) 天 津 个 人 银 行 业 务, 天 津 滨 海 支 行 天 津 市 天 津 开 发 区 第 三 大 街 21 号 财 富 星 座 23 单 元 一 楼 和 二 楼, 电 话 :(8622) 传 真 :(8622) 大 连 个 人 银 行 业 务, 大 连 星 海 湾 支 行 大 连 市 沙 河 口 区 中 山 路 号, 电 话 :(86411) 传 真 :(86411) 个 人 银 行 业 务, 天 津 友 谊 路 支 行 天 津 市 河 西 区 友 谊 路 1 号 中 孚 大 厦 单 元, 电 话 :(8622) 传 真 :(8622) 个 人 银 行 业 务, 大 连 西 岗 支 行 大 连 市 西 岗 区 中 山 路 号, 电 话 :(86411) 传 真 :(86411) 个 人 银 行 业 务, 天 津 津 塔 支 行 天 津 市 和 平 区 张 自 忠 路 160 号 增 3 号, 电 话 :(8622) 传 真 :(8622) 重 庆 个 人 银 行 业 务, 重 庆 机 场 支 行 重 庆 市 重 庆 江 北 国 际 机 场 T2A 航 站 楼 出 发 厅 4 号 门 左 侧, 电 话 :(8623) 传 真 :(8623) 个 人 银 行 业 务, 天 津 气 象 台 路 支 行 天 津 市 河 西 区 气 象 台 路 89 号 增 六 号, 电 话 :(8622) 传 真 :(8622) 个 人 银 行 业 务, 重 庆 北 城 天 街 支 行 重 庆 市 江 北 区 北 城 天 街 12 号 附 16 号, 电 话 :(8623) 传 真 :(8623) 杭 州 个 人 银 行 业 务, 杭 州 黄 龙 支 行 杭 州 市 杭 大 路 15 号 嘉 华 国 际 商 务 中 心 一 层 单 元, 电 话 :(86571) 传 真 :(86571) 个 人 银 行 业 务, 杭 州 城 西 支 行 杭 州 市 文 二 西 路 81 号, 电 话 :(86571) 传 真 :(86571)

17 审 计 报 告 毕 马 威 华 振 沪 审 字 第 号 花 旗 银 行 ( 中 国 ) 有 限 公 司 董 事 会 : 我 们 审 计 了 后 附 的 第 1 页 至 第 101 页 的 花 旗 银 行 ( 中 国 ) 有 限 公 司 ( 以 下 简 称 贵 行 ) 财 务 报 表, 包 括 年 12 月 31 日 的 资 产 负 债 表, 年 度 的 利 润 表 现 金 流 量 表 所 有 者 权 益 变 动 表 以 及 财 务 报 表 附 注 一 管 理 层 对 财 务 报 表 的 责 任 我 们 相 信, 我 们 获 取 的 审 计 证 据 是 充 分 适 当 的, 为 发 表 审 计 意 见 提 供 了 基 础 三 审 计 意 见 我 们 认 为, 贵 行 财 务 报 表 在 所 有 重 大 方 面 按 照 中 华 人 民 共 和 国 财 政 部 颁 布 的 企 业 会 计 准 则 的 规 定 编 制, 公 允 反 映 了 贵 行 年 12 月 31 日 的 财 务 状 况 以 及 年 度 的 经 营 成 果 和 现 金 流 量 编 制 和 公 允 列 报 财 务 报 表 是 贵 行 管 理 层 的 责 任, 这 种 责 任 包 括 :(1) 按 照 中 华 人 民 共 和 国 财 政 部 颁 布 的 企 业 会 计 准 则 的 规 定 编 制 财 务 报 表, 并 使 其 实 现 公 允 反 映 ;(2) 设 计 执 行 和 维 护 必 要 的 内 部 控 制, 以 使 财 务 报 表 不 存 在 由 于 舞 弊 或 错 误 导 致 的 重 大 错 报 二 注 册 会 计 师 的 责 任 我 们 的 责 任 是 在 执 行 审 计 工 作 的 基 础 上 对 财 务 报 表 发 表 审 计 意 见 我 们 按 照 中 国 注 册 会 计 师 审 计 准 则 的 规 定 执 行 了 审 计 工 作 中 国 注 册 会 计 师 审 计 准 则 要 求 我 们 遵 守 中 国 注 册 会 计 师 职 业 道 德 守 则, 计 划 和 执 行 审 计 工 作 以 对 财 务 报 表 是 否 不 存 在 重 大 错 报 获 取 合 理 保 证 中 国 注 册 会 计 师 陈 思 杰 潘 盛 毕 马 威 华 振 会 计 师 事 务 所 ( 特 殊 普 通 合 伙 ) 上 海 分 所 日 期 :2013 年 4 月 12 日 中 国 上 海 审 计 工 作 涉 及 实 施 审 计 程 序, 以 获 取 有 关 财 务 报 表 金 额 和 披 露 的 审 计 证 据 选 择 的 审 计 程 序 取 决 于 注 册 会 计 师 的 判 断, 包 括 对 由 于 舞 弊 或 错 误 导 致 的 财 务 报 表 重 大 错 报 风 险 的 评 估 在 进 行 风 险 评 估 时, 注 册 会 计 师 考 虑 与 财 务 报 表 编 制 和 公 允 列 报 相 关 的 内 部 控 制, 以 设 计 恰 当 的 审 计 程 序, 但 目 的 并 非 对 内 部 控 制 的 有 效 性 发 表 意 见 审 计 工 作 还 包 括 评 价 管 理 层 选 用 会 计 政 策 的 恰 当 性 和 作 出 会 计 估 计 的 合 理 性, 以 及 评 价 财 务 报 表 的 总 体 列 报 29

18 花 旗 银 行 ( 中 国 ) 有 限 公 司 自 年 1 月 1 日 至 年 12 月 31 日 止 年 度 财 务 报 表 30

19 花 旗 银 行 ( 中 国 ) 有 限 公 司 资 产 负 债 表 年 12 月 31 日 ( 金 额 单 位 : 人 民 币 元 ) 花 旗 银 行 ( 中 国 ) 有 限 公 司 资 产 负 债 表 ( 续 ) 年 12 月 31 日 ( 金 额 单 位 : 人 民 币 元 ) 附 注 附 注 资 产 : 现 金 及 存 放 中 央 银 行 款 项 存 放 同 业 款 项 拆 出 资 金 交 易 性 金 融 资 产 衍 生 金 融 资 产 应 收 利 息 发 放 贷 款 和 垫 款 可 供 出 售 金 融 资 产 固 定 资 产 无 形 资 产 递 延 所 得 税 资 产 其 他 资 产 资 产 总 计 ,637,522,420 12,786,085,145 23,311,688,269 3,512,945,036 1,690,055, ,176,967 62,950,509,681 16,135,172,130 74,135,564 80,561,003 95,285, ,916, ,334,053,180 26,065,131,739 5,540,233,727 15,840,879,011 8,212,658,354 2,297,358, ,568,338 56,160,482,414 11,412,519,480 74,522,382 54,369,975 74,816,706 1,156,897, ,389,438,134 负 债 : 同 业 及 其 他 金 融 机 构 存 放 款 项 拆 入 资 金 衍 生 金 融 负 债 卖 出 回 购 金 融 资 产 款 吸 收 存 款 应 付 职 工 薪 酬 应 交 税 费 应 付 利 息 其 他 负 债 负 债 所 有 者 权 益 : 实 收 资 本 资 本 公 积 盈 余 公 积 一 般 风 险 准 备 未 分 配 利 润 (c) ,308,582,670 6,751,057,744 1,430,554,047 7,920,000, ,566,097, ,251, ,510, ,270,780 9,153,222, ,790,546,271 3,970,000,000 33,724, ,631,273 1,305,394,495 4,628,757,051 12,284,537,830 5,155,513,799 2,069,104, ,000,000 87,096,006, ,778, ,066, ,037,924 10,526,465, ,242,510,868 3,970,000,000 10,357, ,309, ,441,173 3,879,818,703 所 有 者 权 益 10,543,506,909 9,146,927,266 负 债 和 所 有 者 权 益 总 计 152,334,053, ,389,438,134 此 财 务 报 表 已 获 董 事 会 批 准 欧 兆 伦 张 凯 公 司 盖 章 首 席 执 行 官 首 席 财 务 官 日 期 :2013 年 4 月 12 日 刊 载 于 第 37 页 至 第 101 页 的 财 务 报 表 附 注 为 本 财 务 报 表 的 组 成 部 分 刊 载 于 第 37 页 至 第 101 页 的 财 务 报 表 附 注 为 本 财 务 报 表 的 组 成 部 分 31 32

20 花 旗 银 行 ( 中 国 ) 有 限 公 司 利 润 表 年 度 ( 金 额 单 位 : 人 民 币 元 ) 花 旗 银 行 ( 中 国 ) 有 限 公 司 现 金 流 量 表 年 度 ( 金 额 单 位 : 人 民 币 元 ) 附 注 附 注 营 业 收 入 利 息 净 收 入 利 息 收 入 利 息 支 出 手 续 费 及 佣 金 净 收 入 手 续 费 及 佣 金 收 入 手 续 费 及 佣 金 支 出 投 资 收 益 公 允 价 值 变 动 损 益 汇 兑 损 益 其 他 业 务 收 入 营 业 支 出 营 业 税 金 及 附 加 业 务 及 管 理 费 资 产 减 值 损 失 转 回 /( 计 提 ) 其 他 业 务 成 本 营 业 利 润 加 : 营 业 外 收 入 减 : 营 业 外 支 出 利 润 总 额 ,629,671,147 2,690,207,368 4,408,561,165 (1,718,353,797) 497,422, ,755,963 (93,333,330) 908,881,187 34,477, ,775, ,906,863 (2,813,040,251) (270,559,583) (2,547,727,861) 6,457,102 (1,209,909) 1,816,630,896 15,001,545 (3,651,857) 1,827,980,584 4,387,001,130 2,688,781,034 4,051,019,157 (1,362,238,123) 418,521, ,091,069 (90,569,948) 868,011,751 34,393, ,290, ,003,881 (2,709,831,330) (244,324,698) (2,233,693,033) (230,198,850) (1,614,749) 1,677,169,800 4,655,628 (870,851) 1,680,954,577 一 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 : 客 户 存 款 和 同 业 存 放 款 项 净 增 加 额 向 其 他 金 融 机 构 拆 入 资 金 净 增 加 额 取 得 交 易 性 金 融 资 产 投 资 收 益 收 到 的 现 金 收 回 交 易 性 投 资 收 到 的 现 金 收 取 利 息 手 续 费 及 佣 金 的 现 金 收 到 的 税 费 返 还 收 到 其 他 与 经 营 活 动 有 关 的 现 金 经 营 活 动 现 金 流 入 小 计 客 户 存 款 和 同 业 存 放 款 项 净 减 少 额 向 其 他 金 融 机 构 拆 入 资 金 净 减 少 额 客 户 贷 款 及 垫 款 净 增 加 额 存 放 中 央 银 行 和 同 业 款 项 净 增 加 额 支 付 交 易 性 金 融 资 产 投 资 损 失 的 现 金 投 资 交 易 性 金 融 资 产 支 付 的 现 金 支 付 利 息 手 续 费 及 佣 金 的 现 金 支 付 给 职 工 以 及 为 职 工 支 付 的 现 金 支 付 的 各 项 税 费 支 付 其 他 与 经 营 活 动 有 关 的 现 金 经 营 活 动 现 金 流 出 小 计 16,494,135,837 6,780,294, ,516,790 1,734,284,034 5,119,753,866 12,872, ,908,408 30,521,765,698 (5,040,275,260) (349,478,616) (1,754,454,271) (1,188,576,641) (1,072,285,865) (71,264,868) (9,476,335,521) 4,459,123,165 1,892, ,659,509 4,651,674,674 (1,746,170,761) (3,732,326,008) (8,513,923,370) (1,690,760,393) (7,197,610) (2,719,201,461) (1,444,762,376) (1,132,738,024) (671,745,392) (897,420,306) (22,556,245,701) 减 : 所 得 税 费 用 33 (454,767,618) (419,858,268) 经 营 活 动 产 生 /( 使 用 ) 的 现 金 流 量 净 额 35(a) 21,045,430,177 (17,904,571,027) 净 利 润 1,373,212,966 1,261,096,309 净 利 润 其 他 综 合 收 益 34 1,373,212,966 23,366,677 1,261,096, ,195,922 综 合 收 益 总 额 1,396,579,643 1,388,292,231 刊 载 于 第 37 页 至 第 101 页 的 财 务 报 表 附 注 为 本 财 务 报 表 的 组 成 部 分 刊 载 于 第 37 页 至 第 101 页 的 财 务 报 表 附 注 为 本 财 务 报 表 的 组 成 部 分 33 34

21 花 旗 银 行 ( 中 国 ) 有 限 公 司 现 金 流 量 表 ( 续 ) 年 度 ( 金 额 单 位 : 人 民 币 元 ) 花 旗 银 行 ( 中 国 ) 有 限 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表 年 度 ( 金 额 单 位 : 人 民 币 元 ) 附 注 附 注 实 收 资 本 资 本 公 积 盈 余 公 积 一 般 风 险 准 备 未 分 配 利 润 所 有 者 权 益 二 投 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 : 收 回 投 资 收 到 的 现 金 取 得 投 资 收 益 收 到 的 现 金 投 资 活 动 现 金 流 入 小 计 4,796,060, ,158,540 5,306,219,227 16,504,579, ,241,083 17,270,820,515 年 1 月 1 日 余 额 本 年 增 减 变 动 金 额 ( 一 ) 净 利 润 ( 二 ) 其 他 综 合 收 益 34 3,970,000,000 10,357,413 23,366, ,309, ,441,173 3,879,818,703 1,373,212,966 9,146,927,266 1,373,212,966 23,366,677 投 资 支 付 的 现 金 购 建 固 定 资 产 无 形 资 产 和 其 他 长 期 资 产 支 付 的 现 金 投 资 活 动 现 金 流 出 小 计 投 资 活 动 ( 使 用 )/ 产 生 的 现 金 流 量 净 额 (9,492,476,412) (121,278,910) (9,613,755,322) (4,307,536,095) (5,880,545,393) (164,782,318) (6,045,327,711) 11,225,492,804 上 述 ( 一 ) 和 ( 二 ) 小 计 ( 三 ) 利 润 分 配 1. 提 取 盈 余 公 积 2. 提 取 一 般 风 险 准 备 年 12 月 31 日 余 额 24, 26 25, 26 3,970,000,000 23,366,677 33,724, ,321, ,631, ,953,322 1,305,394,495 1,373,212,966 (137,321,296) (486,953,322) 4,628,757,051 1,396,579,643 10,543,506,909 三 汇 率 变 动 对 现 金 及 现 金 等 价 物 的 影 响 (9,570,523) (282,885,541) 四 现 金 及 现 金 等 价 物 净 增 加 /( 减 少 ) 额 加 : 年 初 现 金 及 现 金 等 价 物 余 额 五 年 末 现 金 及 现 金 等 价 物 余 额 35(b) 35(c) 16,728,323,559 23,815,812,389 40,544,135,948 (6,961,963,764) 30,777,776,153 23,815,812,389 年 1 月 1 日 余 额 本 年 增 减 变 动 金 额 ( 一 ) 净 利 润 ( 二 ) 其 他 综 合 收 益 上 述 ( 一 ) 和 ( 二 ) 小 计 34 3,970,000,000 (116,838,509) 127,195, ,195, ,200, ,047,342 2,748,225,830 1,261,096,309 1,261,096,309 7,758,635,035 1,261,096, ,195,922 1,388,292,231 ( 三 ) 利 润 分 配 1. 提 取 盈 余 公 积 2. 提 取 一 般 风 险 准 备 24, 26 25, ,109,605 3,393,831 (126,109,605) (3,393,831) 年 12 月 31 日 余 额 3,970,000,000 10,357, ,309, ,441,173 3,879,818,703 9,146,927,266 刊 载 于 第 37 页 至 第 101 页 的 财 务 报 表 附 注 为 本 财 务 报 表 的 组 成 部 分 刊 载 于 第 37 页 至 第 101 页 的 财 务 报 表 附 注 为 本 财 务 报 表 的 组 成 部 分 35 36

22 花 旗 银 行 ( 中 国 ) 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 ( 金 额 单 位 : 人 民 币 元 ) 1. 基 本 情 况 3. 主 要 会 计 政 策 和 主 要 会 计 估 计 花 旗 银 行 ( 中 国 ) 有 限 公 司 ( 以 下 简 称 花 旗 中 国 或 本 行 ) 是 由 美 国 花 旗 银 行 有 限 公 司 ( 以 下 简 称 花 旗 银 行 或 股 东 ) 在 中 华 人 民 共 和 国 上 海 市 成 立 的 外 商 独 资 银 行 经 中 国 银 行 业 监 督 管 理 委 员 会 ( 以 下 简 称 银 监 会 ) 于 2006 年 12 月 22 日 批 准, 花 旗 银 行 将 其 于 1988 年 至 2005 年 间 在 中 国 设 立 的 上 海 分 行 深 圳 分 行 广 州 分 行 北 京 分 行 天 津 分 行 和 成 都 分 行 改 制 为 由 花 旗 银 行 单 独 出 资 的 外 商 独 资 银 行 花 旗 中 国 本 行 于 2007 年 3 月 20 日 领 取 了 金 融 许 可 证, 于 2007 年 3 月 29 日 领 取 了 上 海 市 工 商 行 政 管 理 局 颁 发 的 企 独 沪 总 字 第 号 ( 市 局 ) 企 业 法 人 营 业 执 照, 注 册 资 本 为 人 民 币 39.7 亿 元, 并 于 正 式 对 外 营 业 后 领 取 了 上 海 市 工 商 行 政 管 理 局 颁 发 的 号 ( 市 局 ) 更 新 的 营 业 执 照 根 据 本 行 营 业 执 照 的 规 定, 本 行 经 营 期 限 为 自 2007 年 3 月 29 日 至 不 约 定 期 限 本 行 于 2007 年 4 月 2 日 正 式 对 外 营 业, 经 营 范 围 为 经 有 关 监 管 机 构 批 准 的 部 分 或 全 部 外 汇 业 务 和 人 民 币 业 务 截 至 年 12 月 31 日, 本 行 已 在 上 海 深 圳 广 州 北 京 天 津 成 都 杭 州 大 连 重 庆 贵 阳 南 京 长 沙 和 无 锡 设 立 了 13 家 分 行 及 40 家 支 行 2. 财 务 报 表 编 制 基 础 (2) (3) (4) 会 计 年 度 本 行 的 会 计 年 度 自 公 历 1 月 1 日 起 至 12 月 31 日 止 计 量 属 性 编 制 本 财 务 报 表 时 一 般 采 用 历 史 成 本 进 行 计 量, 但 以 下 资 产 和 负 债 项 目 除 外 : 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 和 金 融 负 债 ( 包 括 交 易 性 金 融 资 产 或 金 融 负 债 ) ( 参 见 附 注 3(2)) 可 供 出 售 金 融 资 产 ( 参 见 附 注 3(2)) 记 账 本 位 币 及 列 报 货 币 本 行 的 记 账 本 位 币 为 人 民 币, 编 制 财 务 报 表 采 用 的 货 币 为 人 民 币 本 行 选 定 记 账 本 位 币 的 依 据 是 主 要 业 务 收 支 的 计 价 和 结 算 币 种 (1) (2) 外 币 折 算 本 行 收 到 投 资 者 以 外 币 投 入 资 本 时 按 当 日 即 期 汇 率 折 合 为 人 民 币, 其 他 外 币 交 易 在 初 始 确 认 时 按 交 易 发 生 日 的 即 期 汇 率 折 合 为 人 民 币 即 期 汇 率 是 中 国 人 民 银 行 公 布 的 人 民 币 外 汇 牌 价 国 家 外 汇 管 理 局 公 布 的 外 汇 牌 价 或 根 据 公 布 的 外 汇 牌 价 套 算 的 汇 率 于 资 产 负 债 表 日, 外 币 货 币 性 项 目 采 用 该 日 的 即 期 汇 率 折 算 除 与 购 建 符 合 资 本 化 条 件 资 产 有 关 的 专 门 借 款 本 金 和 利 息 的 汇 兑 差 额 外, 其 他 汇 兑 差 额 计 入 当 期 损 益 以 历 史 成 本 计 量 的 外 币 非 货 币 性 项 目, 不 改 变 其 记 账 本 位 币 金 额 以 公 允 价 值 计 量 的 外 币 非 货 币 性 项 目, 采 用 公 允 价 值 确 定 日 的 即 期 汇 率 折 算, 由 此 产 生 的 汇 兑 差 额, 属 于 可 供 出 售 金 融 资 产 的 外 币 非 货 币 性 项 目 的 差 额, 作 为 其 他 综 合 收 益, 计 入 资 本 公 积 ; 其 他 差 额 计 入 当 期 损 益 金 融 工 具 本 行 的 金 融 工 具 包 括 现 金 及 存 放 中 央 银 行 款 项 存 放 同 业 款 项 拆 出 资 金 交 易 性 金 融 资 产 衍 生 金 融 资 产 应 收 利 息 发 放 贷 款 和 垫 款 可 供 出 售 金 融 资 产 同 业 及 其 他 金 融 机 构 存 放 款 项 拆 入 资 金 衍 生 金 融 负 债 卖 出 回 购 金 融 资 产 款 吸 收 存 款 应 付 职 工 薪 酬 应 付 利 息 及 实 收 资 本 等 在 初 始 确 认 时, 金 融 资 产 及 金 融 负 债 均 以 公 允 价 值 计 量 对 于 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 或 金 融 负 债, 相 关 交 易 费 用 直 接 计 入 当 期 损 益 ; 对 于 其 他 类 别 的 金 融 资 产 或 金 融 负 债, 相 关 交 易 费 用 计 入 初 始 确 认 金 额 初 始 确 认 后, 金 融 资 产 和 金 融 负 债 的 后 续 计 量 如 下 : 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 和 金 融 负 债 ( 包 括 交 易 性 金 融 资 产 或 金 融 负 债 ) 本 行 持 有 为 了 近 期 内 出 售 或 回 购 的 金 融 资 产 和 金 融 负 债 及 衍 生 工 具 属 于 此 类 初 始 确 认 后, 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 和 金 融 负 债 以 公 允 价 值 计 量, 公 允 价 值 变 动 形 成 的 利 得 或 损 失 计 入 当 期 损 益 贷 款 及 应 收 款 项 贷 款 及 应 收 款 项 是 指 在 活 跃 市 场 中 没 有 报 价 回 收 金 额 固 定 或 可 确 定 的 非 衍 生 金 融 资 产 初 始 确 认 后, 贷 款 及 应 收 款 项 以 实 际 利 率 法 按 摊 余 成 本 计 量 持 有 至 到 期 投 资 本 行 将 有 明 确 意 图 和 能 力 持 有 至 到 期 的 且 到 期 日 固 定 回 收 金 额 固 定 或 可 确 定 的 非 衍 生 金 融 资 产 分 类 为 持 有 至 到 期 投 资 初 始 确 认 后, 持 有 至 到 期 投 资 以 实 际 利 率 法 按 摊 余 成 本 计 量 (1) 本 公 司 以 持 续 经 营 为 基 础 编 制 财 务 报 表 遵 循 企 业 会 计 准 则 的 声 明 本 财 务 报 表 符 合 中 华 人 民 共 和 国 财 政 部 ( 以 下 简 称 财 政 部 ) 于 2006 年 2 月 15 日 颁 布 的 企 业 会 计 准 则 基 本 准 则 和 38 项 具 体 会 计 准 则 其 后 颁 布 的 企 业 会 计 准 则 应 用 指 南 企 业 会 计 准 则 解 释 以 及 其 他 相 关 规 定 ( 以 下 合 称 企 业 会 计 准 则 ) 的 要 求, 真 实 完 整 地 反 映 了 本 行 年 12 月 31 日 的 财 务 状 况 年 度 的 经 营 成 果 和 现 金 流 量 (a) 金 融 资 产 及 金 融 负 债 的 确 认 和 计 量 金 融 资 产 和 金 融 负 债 在 本 行 成 为 相 关 金 融 工 具 合 同 条 款 的 一 方 时, 于 资 产 负 债 表 内 确 认 本 行 在 初 始 确 认 时 按 取 得 资 产 或 承 担 负 债 的 目 的, 把 金 融 资 产 和 金 融 负 债 分 为 不 同 类 别 : 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 和 金 融 负 债 贷 款 及 应 收 款 项 持 有 至 到 期 投 资 可 供 出 售 金 融 资 产 和 其 他 金 融 负 债 37 38

23 3. 主 要 会 计 政 策 和 主 要 会 计 估 计 ( 续 ) (2) 金 融 工 具 ( 续 ) (b) 金 融 资 产 及 负 债 的 抵 销 列 报 (3) 现 金 和 现 金 等 价 物 (a) 金 融 资 产 及 金 融 负 债 的 确 认 和 计 量 ( 续 ) 可 供 出 售 金 融 资 产 本 行 将 在 初 始 确 认 时 即 被 指 定 为 可 供 出 售 的 非 衍 生 金 融 资 产 以 及 没 有 归 类 到 其 他 类 别 的 金 融 资 产 分 类 为 可 供 出 售 金 融 资 产 除 公 允 价 值 不 能 可 靠 计 量 的 权 益 工 具 投 资 外, 其 他 可 供 出 售 金 融 资 产, 初 始 确 认 后 以 公 允 价 值 计 量, 公 允 价 值 变 动 形 成 的 利 得 或 损 失, 除 减 值 损 失 和 外 币 货 币 性 金 融 资 产 形 成 的 汇 兑 差 额 计 入 当 期 损 益 外, 其 他 利 得 或 损 失 作 为 其 他 综 合 收 益 计 入 资 本 公 积, 在 可 供 出 售 金 融 资 产 终 止 确 认 时 转 出, 计 入 当 期 损 益 可 供 出 售 权 益 工 具 投 资 的 现 金 股 利, 在 被 投 资 单 位 宣 告 发 放 股 利 时 计 入 当 期 损 益 按 实 际 利 率 法 计 算 的 可 供 出 售 金 融 资 产 的 利 息, 计 入 当 期 损 益 其 他 金 融 负 债 其 他 金 融 负 债 是 指 除 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 以 外 的 金 融 负 债 其 他 金 融 负 债 包 括 财 务 担 保 合 同 负 债 财 务 担 保 合 同 指 本 行 作 为 保 证 人 与 债 权 人 约 定, 当 债 务 人 不 履 行 债 务 时, 本 行 按 照 约 定 履 行 债 务 或 者 承 担 责 任 的 合 同 财 务 担 保 合 同 负 债 以 初 始 确 认 金 额 扣 除 累 计 摊 销 额 后 的 余 额 与 按 照 或 有 事 项 原 则 ( 附 注 3(10)) 确 定 的 预 计 负 债 金 额 两 者 之 间 较 高 者 进 行 后 续 计 量 除 上 述 以 外 的 其 他 金 融 负 债, 初 始 确 认 后 采 用 实 际 利 率 法 按 摊 余 成 本 计 量 金 融 资 产 和 金 融 负 债 在 资 产 负 债 表 内 分 别 列 示, 没 有 相 应 抵 销 但 是, 同 时 满 足 下 列 条 件 的, 以 相 互 抵 销 后 的 净 额 在 资 产 负 债 表 内 列 示 : 本 行 具 有 抵 销 已 确 认 金 额 的 法 定 权 利, 且 该 种 法 定 权 利 现 在 是 可 执 行 的 ; 本 行 计 划 以 净 额 结 算, 或 同 时 变 现 该 金 融 资 产 和 清 偿 该 金 融 负 债 (c) 公 允 价 值 的 确 定 本 行 对 存 在 活 跃 市 场 的 金 融 资 产 或 金 融 负 债, 用 活 跃 市 场 中 的 报 价 确 定 其 公 允 价 值 对 金 融 工 具 不 存 在 活 跃 市 场 的, 采 用 估 值 技 术 确 定 其 公 允 价 值 所 采 用 的 估 值 方 法 包 括 参 考 熟 悉 情 况 并 自 愿 交 易 的 各 方 最 近 进 行 的 市 场 交 易 的 成 交 价 参 照 实 质 上 相 同 的 其 他 金 融 工 具 的 当 前 市 场 报 价 现 金 流 量 折 现 法 和 采 用 期 权 定 价 模 型 等 本 行 定 期 评 估 估 值 方 法, 并 测 试 其 有 效 性 (d) 金 融 资 产 和 金 融 负 债 的 终 止 确 认 当 收 取 某 项 金 融 资 产 的 现 金 流 量 的 合 同 权 利 终 止 或 将 所 有 权 上 几 乎 所 有 的 风 险 和 报 酬 转 移 时, 本 行 终 止 确 认 该 金 融 资 产 金 融 资 产 整 体 转 移 满 足 终 止 确 认 条 件 的, 本 行 将 下 列 两 项 金 额 的 差 额 计 入 当 期 损 益 : 所 转 移 金 融 资 产 的 账 面 价 值 因 转 移 而 收 到 的 对 价, 与 原 直 接 计 入 所 有 者 权 益 的 公 允 价 值 变 动 累 计 额 之 和 金 融 负 债 的 现 时 义 务 全 部 或 部 分 已 经 解 除 的, 本 行 终 止 确 认 该 金 融 负 债 或 其 一 部 分 (4) (5) 现 金 和 现 金 等 价 物 包 括 库 存 现 金 可 以 随 时 用 于 支 付 的 存 放 中 央 银 行 款 项 存 放 同 业 款 项 拆 出 资 金 以 及 持 有 期 限 短 流 动 性 强 易 于 转 换 为 已 知 金 额 现 金 价 值 变 动 风 险 很 小 的 投 资 卖 出 回 购 金 融 资 产 卖 出 回 购 金 融 资 产 按 业 务 发 生 时 实 际 收 到 的 款 项 入 账 并 在 资 产 负 债 表 中 反 映 卖 出 回 购 金 融 资 产 的 标 的 资 产 仍 在 资 产 负 债 表 内 反 映 并 计 量 卖 出 回 购 业 务 的 买 卖 差 价 在 相 关 交 易 期 间 以 实 际 利 率 法 摊 销, 确 认 为 利 息 支 出 固 定 资 产 固 定 资 产 指 本 行 为 经 营 管 理 而 持 有 的, 使 用 寿 命 超 过 一 个 会 计 年 度 的 有 形 资 产 固 定 资 产 以 成 本 减 累 计 折 旧 及 减 值 准 备 ( 附 注 3(8)(b)) 在 资 产 负 债 表 内 列 示 外 购 固 定 资 产 的 初 始 成 本 包 括 购 买 价 款 相 关 税 费 以 及 使 该 资 产 达 到 预 定 可 使 用 状 态 前 所 发 生 的 可 归 属 于 该 项 资 产 的 支 出 自 行 建 造 固 定 资 产 的 初 始 成 本 包 括 工 程 用 物 资 直 接 人 工 符 合 资 本 化 条 件 的 借 款 费 用 和 使 该 项 资 产 达 到 预 定 可 使 用 状 态 前 所 发 生 的 必 要 支 出 对 于 构 成 固 定 资 产 的 各 组 成 部 分, 如 果 各 自 具 有 不 同 使 用 寿 命 或 者 以 不 同 方 式 为 本 行 提 供 经 济 利 益, 适 用 不 同 折 旧 率 或 折 旧 方 法 的, 本 行 分 别 将 各 组 成 部 分 确 认 为 单 项 固 定 资 产 对 于 固 定 资 产 的 后 续 支 出, 包 括 与 更 换 固 定 资 产 某 组 成 部 分 相 关 的 支 出, 在 符 合 固 定 资 产 确 认 条 件 时 计 入 固 定 资 产 成 本, 同 时 将 被 替 换 部 分 的 账 面 价 值 扣 除 ; 与 固 定 资 产 日 常 维 护 相 关 的 支 出 在 发 生 时 计 入 当 期 损 益 报 废 或 处 置 固 定 资 产 项 目 所 产 生 的 损 益 为 处 置 所 得 款 项 净 额 与 项 目 账 面 金 额 之 间 的 差 额, 并 于 报 废 或 处 置 日 在 损 益 中 确 认 (6) (7) 本 行 将 固 定 资 产 的 成 本 扣 除 预 计 净 残 值 和 累 计 减 值 准 备 后 在 其 使 用 寿 命 内 按 年 限 平 均 法 计 提 折 旧, 除 非 固 定 资 产 符 合 持 有 待 售 的 条 件 各 类 固 定 资 产 的 使 用 寿 命 残 值 率 和 折 旧 率 分 别 为 : 资 产 类 别 使 用 寿 命 残 值 率 折 旧 率 办 公 设 备 及 其 他 设 备 35 年 0% 20%33.33% 运 输 工 具 5 年 0% 20% 本 行 至 少 在 每 年 年 度 终 了 对 固 定 资 产 的 使 用 寿 命 预 计 净 残 值 和 折 旧 方 法 进 行 复 核 经 营 租 赁 租 入 资 产 经 营 租 赁 租 入 资 产 的 租 金 费 用 在 租 赁 期 内 按 直 线 法 确 认 为 相 关 资 产 成 本 或 费 用 或 有 租 金 在 实 际 发 生 时 计 入 当 期 损 益 无 形 资 产 无 形 资 产 以 成 本 减 累 计 摊 销 ( 仅 限 于 使 用 寿 命 有 限 的 无 形 资 产 ) 及 减 值 准 备 ( 附 注 3(8)(b)) 在 资 产 负 债 表 内 列 示 对 于 使 用 寿 命 有 限 的 无 形 资 产, 本 行 将 无 形 资 产 的 成 本 扣 除 预 计 净 残 值 和 累 计 减 值 准 备 后 按 直 线 法 在 预 计 使 用 寿 命 期 内 摊 销, 除 非 该 无 形 资 产 符 合 持 有 待 售 的 条 件 截 至 资 产 负 债 表 日, 本 行 无 形 资 产 为 软 件, 摊 销 年 限 为 3 至 5 年 本 行 将 无 法 预 见 未 来 经 济 利 益 期 限 的 无 形 资 产 视 为 使 用 寿 命 不 确 定 的 无 形 资 产, 并 对 这 类 无 形 资 产 不 予 摊 销 截 至 资 产 负 债 表 日, 本 行 没 有 使 用 寿 命 不 确 定 的 无 形 资 产 39 40

24 3. 主 要 会 计 政 策 和 主 要 会 计 估 计 ( 续 ) (8) 资 产 减 值 准 备 除 附 注 3(14) 中 涉 及 的 资 产 减 值 外, 其 他 资 产 的 减 值 按 下 述 原 则 处 理 : (a) 金 融 资 产 的 减 值 本 行 在 资 产 负 债 表 日 对 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 以 外 的 金 融 资 产 的 账 面 价 值 进 行 检 查, 有 客 观 证 据 表 明 该 金 融 资 产 发 生 减 值 的, 计 提 减 值 准 备 贷 款 及 应 收 款 项 和 持 有 至 到 期 投 资 持 有 至 到 期 投 资 运 用 个 别 方 式 评 估 减 值 损 失, 贷 款 及 应 收 款 项 则 同 时 运 用 个 别 方 式 和 组 合 方 式 评 估 减 值 损 失 运 用 个 别 方 式 评 估 时, 当 贷 款 及 应 收 款 项 或 持 有 至 到 期 投 资 的 预 计 未 来 现 金 流 量 ( 不 包 括 尚 未 发 生 的 未 来 信 用 损 失 ) 按 原 实 际 利 率 折 现 的 现 值 低 于 其 账 面 价 值 时, 本 行 将 该 贷 款 及 应 收 款 项 或 持 有 至 到 期 投 资 的 账 面 价 值 减 记 至 该 现 值, 减 记 的 金 额 确 认 为 资 产 减 值 损 失, 计 入 当 期 损 益 当 运 用 组 合 方 式 评 估 贷 款 及 应 收 款 项 的 减 值 损 失 时, 减 值 损 失 金 额 是 根 据 具 有 类 似 信 用 风 险 特 征 的 贷 款 及 应 收 款 项 ( 包 括 以 个 别 方 式 评 估 未 发 生 减 值 的 贷 款 及 应 收 款 项 ) 的 以 往 损 失 经 验, 并 根 据 反 映 当 前 经 济 状 况 的 可 观 察 数 据 进 行 调 整 确 定 的 在 贷 款 及 应 收 款 项 或 持 有 至 到 期 投 资 确 认 减 值 损 失 后, 如 有 客 观 证 据 表 明 该 金 融 资 产 价 值 已 恢 复, 且 客 观 上 与 确 认 该 损 失 后 发 生 的 事 项 有 关, 本 行 将 原 确 认 的 减 值 损 失 予 以 转 回, 计 入 当 期 损 益 该 转 回 后 的 账 面 价 值 不 超 过 假 定 不 计 提 减 值 准 备 情 况 下 该 金 融 资 产 在 转 回 日 的 摊 余 成 本 可 供 出 售 金 融 资 产 可 供 出 售 金 融 资 产 运 用 个 别 方 式 评 估 减 值 损 失 可 供 出 售 金 融 资 产 发 生 减 值 时, 即 使 该 金 融 资 产 没 有 终 止 确 认, 本 行 将 原 直 接 计 入 所 有 者 权 益 的 因 公 允 价 值 下 降 形 成 的 累 计 损 失 从 所 有 者 权 益 转 出, 计 入 当 期 损 益 对 已 确 认 减 值 损 失 的 可 供 出 售 债 务 工 具, 在 随 后 的 会 计 期 间 公 允 价 值 已 上 升 且 客 观 上 与 确 认 原 减 值 损 失 后 发 生 的 事 项 有 关 的, 原 确 认 的 减 值 损 失 应 当 予 以 转 回, 计 入 当 期 损 益 (b) 其 他 资 产 的 减 值 本 行 在 资 产 负 债 表 日 根 据 内 部 及 外 部 信 息 以 确 定 下 列 资 产 是 否 存 在 减 值 的 迹 象, 包 括 : 固 定 资 产 无 形 资 产 本 行 对 存 在 减 值 迹 象 的 资 产 进 行 减 值 测 试, 估 计 资 产 的 可 收 回 金 额 此 外, 无 论 是 否 存 在 减 值 迹 象, 本 行 于 每 年 年 度 终 了 对 使 用 寿 命 不 确 定 的 无 形 资 产 及 尚 未 达 到 可 使 用 状 态 的 无 形 资 产 估 计 其 可 收 回 金 额 资 产 组 是 可 以 认 定 的 最 小 资 产 组 合, 其 产 生 的 现 金 流 入 基 本 上 独 立 于 其 他 资 产 或 者 资 产 组 资 产 组 由 创 造 现 金 流 入 相 关 的 资 产 组 成 在 认 定 资 产 组 时, 主 要 考 虑 该 资 产 组 能 否 独 立 产 生 现 金 流 入, 同 时 考 虑 管 理 层 对 生 产 经 营 活 动 的 管 理 方 式, 以 及 对 资 产 使 用 或 者 处 置 的 决 策 方 式 等 可 收 回 金 额 是 指 资 产 ( 或 资 产 组 资 产 组 组 合, 下 同 ) 的 公 允 价 值 减 去 处 置 费 用 后 的 净 额 与 资 产 预 计 未 来 现 金 流 量 的 现 值 两 者 之 间 较 高 者 资 产 的 公 允 价 值 减 去 处 置 费 用 后 的 净 额, 是 根 据 公 平 交 易 中 销 售 协 议 价 格 减 去 可 直 接 归 属 于 该 资 产 处 置 费 用 的 金 额 确 定 资 产 预 计 未 来 现 金 流 量 的 现 值, 按 照 资 产 在 持 续 使 用 过 程 中 和 最 终 处 置 时 所 产 生 的 预 计 未 来 现 金 流 量, 选 择 恰 当 的 税 前 折 现 率 对 其 进 行 折 现 后 的 金 额 加 以 确 定 可 收 回 金 额 的 估 计 结 果 表 明, 资 产 的 可 收 回 金 额 低 (9) (a) (b) 于 其 账 面 价 值 的, 资 产 的 账 面 价 值 会 减 记 至 可 收 回 金 额, 减 记 的 金 额 确 认 为 资 产 减 值 损 失, 计 入 当 期 损 益, 同 时 计 提 相 应 的 资 产 减 值 准 备 与 资 产 组 或 者 资 产 组 组 合 相 关 的 减 值 损 失, 根 据 资 产 组 或 者 资 产 组 组 合 中 各 项 资 产 的 账 面 价 值 所 占 比 重, 按 比 例 抵 减 其 他 各 项 资 产 的 账 面 价 值, 但 抵 减 后 的 各 资 产 的 账 面 价 值 不 得 低 于 该 资 产 的 公 允 价 值 减 去 处 置 费 用 后 的 净 额 ( 如 可 确 定 的 ) 该 资 产 预 计 未 来 现 金 流 量 的 现 值 ( 如 可 确 定 的 ) 和 零 三 者 之 中 最 高 者 资 产 减 值 损 失 一 经 确 认, 在 以 后 会 计 期 间 不 会 转 回 职 工 薪 酬 职 工 薪 酬 是 本 行 为 获 得 员 工 提 供 的 服 务 而 给 予 的 各 种 形 式 报 酬 以 及 其 他 相 关 支 出 除 因 辞 退 福 利 外, 本 行 在 员 工 提 供 服 务 的 会 计 期 间, 将 应 付 的 职 工 薪 酬 确 认 为 负 债, 并 相 应 增 加 资 产 成 本 或 当 期 费 用 社 会 保 险 福 利 及 住 房 公 积 金 按 照 中 国 有 关 法 规, 本 行 职 工 参 加 了 由 政 府 机 构 设 立 管 理 的 社 会 保 障 体 系 按 国 家 规 定 的 基 准 和 比 例, 本 行 为 职 工 缴 纳 基 本 养 老 保 险 基 本 医 疗 保 险 失 业 保 险 工 伤 保 险 和 生 育 保 险 等 社 会 保 险 费 用 及 住 房 公 积 金 上 述 缴 纳 的 社 会 保 险 费 用 及 住 房 公 积 金 按 照 权 责 发 生 制 原 则 计 入 资 产 成 本 或 当 期 损 益 本 行 在 按 照 国 家 规 定 的 标 准 定 期 缴 付 上 述 款 项 后, 不 再 有 其 他 的 支 付 义 务 股 份 支 付 本 行 的 股 份 支 付 为 以 权 益 结 算 的 股 份 支 付 本 行 以 股 份 或 其 他 权 益 工 具 作 为 对 价 换 取 职 工 提 供 服 务 时, 以 授 予 职 工 权 益 工 具 的 公 允 价 值 计 量 对 于 授 予 后 立 即 可 行 权 的 股 份 支 付 交 易, 本 行 在 授 予 日 按 照 权 益 工 具 的 公 允 价 值 (c) (d) 计 入 相 关 成 本 或 费 用, 相 应 增 加 资 本 公 积 对 于 授 予 后 完 成 等 待 期 内 的 服 务 或 达 到 规 定 业 绩 条 件 才 可 行 权 的 股 份 支 付 交 易, 本 行 在 等 待 期 内 的 每 个 资 产 负 债 表 日, 根 据 最 新 取 得 的 可 行 权 职 工 人 数 变 动 等 后 续 信 息 对 可 行 权 权 益 工 具 数 量 作 出 最 佳 估 计, 以 此 基 础 按 照 权 益 工 具 授 予 日 的 公 允 价 值, 将 当 期 取 得 的 服 务 计 入 相 关 成 本 或 费 用 并 相 应 计 入 资 本 公 积 对 于 集 团 ( 包 括 本 行 最 终 控 制 方 及 其 全 部 子 公 司 ) 内 涉 及 不 同 公 司 的 股 份 支 付 安 排, 当 本 行 接 受 服 务 但 没 有 结 算 义 务 时, 本 行 将 此 股 份 支 付 计 划 作 为 权 益 结 算 的 股 份 支 付 处 理 企 业 年 金 计 划 本 行 对 符 合 条 件 职 工 实 施 企 业 年 金 计 划, 由 本 行 按 职 工 工 资 总 额 的 一 定 比 例 向 年 金 计 划 供 款, 本 行 承 担 的 相 应 支 出 计 入 当 期 损 益 辞 退 福 利 本 行 在 职 工 劳 动 合 同 到 期 之 前 解 除 与 职 工 的 劳 动 关 系, 或 者 为 鼓 励 职 工 自 愿 接 受 裁 减 而 提 出 给 予 补 偿 的 建 议, 在 同 时 满 足 下 列 条 件 时, 确 认 因 解 除 与 职 工 的 劳 动 关 系 给 予 补 偿 而 产 生 的 预 计 负 债, 同 时 计 入 当 期 损 益 : 本 行 已 经 制 定 正 式 的 解 除 劳 动 关 系 计 划 或 提 出 自 愿 裁 减 建 议, 并 即 将 实 施 ; 本 行 不 能 单 方 面 撤 回 解 除 劳 动 关 系 计 划 或 裁 减 建 议 41 42

25 3. 主 要 会 计 政 策 和 主 要 会 计 估 计 ( 续 ) (10) 预 计 负 债 及 或 有 负 债 如 果 与 或 有 事 项 相 关 的 义 务 是 本 行 承 担 的 现 时 义 务, 且 该 义 务 的 履 行 很 可 能 会 导 致 经 济 利 益 流 出 本 行, 以 及 有 关 金 额 能 够 可 靠 地 计 量, 则 本 行 会 确 认 预 计 负 债 对 于 货 币 时 间 价 值 影 响 重 大 的, 预 计 负 债 以 预 计 未 来 现 金 流 量 折 现 后 的 金 额 确 定 对 过 去 的 交 易 或 者 事 项 形 成 的 潜 在 义 务, 其 存 在 须 通 过 未 来 不 确 定 事 项 的 发 生 或 不 发 生 予 以 证 实 ; 或 过 去 的 交 易 或 者 事 项 形 成 的 现 时 义 务, 履 行 该 义 务 不 是 很 可 能 导 致 经 济 利 益 流 出 本 行 或 该 义 务 的 金 额 不 能 可 靠 计 量, 则 本 行 会 将 该 潜 在 义 务 或 现 时 义 务 披 露 为 或 有 负 债 (11) 受 托 业 务 本 行 在 受 托 业 务 中 担 任 客 户 的 管 理 人 受 托 人 或 代 理 人 本 行 的 资 产 负 债 表 不 包 括 本 行 因 受 托 业 务 而 持 有 的 资 产 以 及 有 关 向 客 户 交 回 这 些 资 产 的 承 诺, 因 为 该 资 产 的 风 险 及 报 酬 由 客 户 承 担 委 托 贷 款 业 务 是 指 本 行 与 客 户 签 订 委 托 贷 款 协 议, 由 客 户 向 本 行 提 供 资 金 ( 以 下 简 称 委 托 贷 款 基 金 ), 并 由 本 行 按 照 客 户 的 指 示 向 第 三 方 发 放 贷 款 ( 以 下 简 称 委 托 贷 款 ) 由 于 本 行 并 不 承 担 委 托 贷 款 及 相 关 委 托 贷 款 基 金 的 风 险 及 报 酬, 因 此 委 托 贷 款 及 基 金 按 其 本 金 记 录 为 资 产 负 债 表 表 外 项 目, 而 且 并 未 对 这 些 委 托 贷 款 计 提 任 何 减 值 准 备 代 客 理 财 业 务 是 指 本 行 与 客 户 签 订 协 议 向 客 户 募 集 资 金, 并 以 募 集 资 金 投 资 于 本 行 资 产 或 其 他 第 三 方 资 产 的 服 务 对 于 代 客 理 财 业 务, 由 于 本 行 仅 根 据 有 关 协 议 履 行 管 理 职 责 并 收 取 相 应 费 用, 不 承 担 理 财 募 集 资 金 及 投 资 相 应 的 风 险 及 报 酬, 因 此 相 关 资 金 及 投 资 记 录 为 资 产 负 债 表 表 外 项 目 (12) 收 入 确 认 收 入 是 本 行 在 日 常 活 动 中 形 成 的 会 导 致 所 有 者 权 益 增 加 且 与 所 有 者 投 入 资 本 无 关 的 经 济 利 益 的 总 流 入 收 入 在 其 金 额 及 相 关 成 本 能 够 可 靠 计 量 相 关 的 经 济 利 益 很 可 能 流 入 本 行 并 且 同 时 满 足 以 下 不 同 类 型 收 入 的 其 他 确 认 条 件 时, 予 以 确 认 (a) 利 息 收 入 金 融 资 产 的 利 息 收 入 根 据 让 渡 资 金 使 用 权 的 时 间 和 实 际 利 率 在 发 生 时 计 入 当 期 损 益 利 息 收 入 包 括 折 价 或 溢 价 摊 销, 或 生 息 资 产 的 初 始 账 面 价 值 与 其 按 实 际 利 率 基 准 计 算 的 到 期 日 金 额 之 间 的 差 异 的 摊 销 实 际 利 率 法 是 指 按 照 金 融 资 产 或 金 融 负 债 的 实 际 利 率 计 算 其 摊 余 成 本 及 利 息 收 入 或 利 息 支 出 的 方 法 实 际 利 率 是 将 金 融 工 具 在 预 期 存 续 期 间 或 适 用 的 更 短 期 间 内 的 未 来 现 金 流 量, 折 现 为 该 金 融 工 具 当 前 账 面 价 值 所 使 用 的 利 率 在 计 算 实 际 利 率 时, 本 行 会 在 考 虑 金 融 工 具 ( 如 提 前 还 款 权 类 似 期 权 等 ) 的 所 有 合 同 条 款 ( 但 不 会 考 虑 未 来 信 用 损 失 ) 的 基 础 上 预 计 未 来 现 金 流 量 计 算 项 目 包 括 属 于 实 际 利 率 组 成 部 分 的 订 约 方 之 间 所 支 付 或 收 取 的 各 项 收 费 交 易 费 用 及 溢 价 或 折 价 已 减 值 金 融 资 产 的 利 息 收 入, 按 照 确 定 减 值 损 失 时 对 未 来 现 金 流 量 进 行 折 现 采 用 的 折 现 率 作 为 利 率 计 算 确 认 (b) 手 续 费 及 佣 金 收 入 手 续 费 及 佣 金 收 入 在 提 供 相 关 服 务 时 计 入 当 期 损 益 本 行 将 由 于 形 成 或 取 得 金 融 资 产 而 收 取 的 初 始 费 收 入 或 承 诺 费 收 入 进 行 递 延, 作 为 对 实 际 利 率 的 调 整 ; 如 果 本 行 在 贷 款 承 诺 期 满 时 还 没 有 发 放 贷 款, 有 关 收 费 将 确 认 为 手 续 费 及 佣 金 收 入 (13) (14) 政 府 补 助 政 府 补 助 是 本 行 从 政 府 无 偿 取 得 的 货 币 性 资 产 或 非 货 币 性 资 产, 但 不 包 括 政 府 以 投 资 者 身 份 向 本 行 投 入 的 资 本 政 府 拨 入 的 投 资 补 助 等 专 项 拨 款 中, 国 家 相 关 文 件 规 定 作 为 资 本 公 积 处 理 的, 也 属 于 资 本 性 投 入 的 性 质, 不 属 于 政 府 补 助 政 府 补 助 在 能 够 满 足 政 府 补 助 所 附 条 件, 并 能 够 收 到 时, 予 以 确 认 政 府 补 助 为 货 币 性 资 产 的, 按 照 收 到 或 应 收 的 金 额 计 量 政 府 补 助 为 非 货 币 性 资 产 的, 按 照 公 允 价 值 计 量 与 资 产 相 关 的 政 府 补 助, 本 行 将 其 确 认 为 递 延 收 益, 并 在 相 关 资 产 使 用 寿 命 内 平 均 分 配, 计 入 当 期 损 益 与 收 益 相 关 的 政 府 补 助, 如 果 用 于 补 偿 本 行 以 后 期 间 的 相 关 费 用 或 损 失 的, 本 行 将 其 确 认 为 递 延 收 益, 并 在 确 认 相 关 费 用 的 期 间, 计 入 当 期 损 益 ; 如 果 用 于 补 偿 本 行 已 发 生 的 相 关 费 用 或 损 失 的, 则 直 接 计 入 当 期 损 益 所 得 税 除 因 企 业 合 并 和 直 接 计 入 所 有 者 权 益 ( 包 括 其 他 综 合 收 益 ) 的 交 易 或 者 事 项 产 生 的 所 得 税 外, 本 行 将 当 期 所 得 税 和 递 延 所 得 税 计 入 当 期 损 益 当 期 所 得 税 是 按 本 年 度 应 税 所 得 额, 根 据 税 法 规 定 的 税 率 计 算 的 预 期 应 交 所 得 税, 加 上 以 往 年 度 应 付 所 得 税 的 任 何 调 整 资 产 负 债 表 日, 如 果 本 行 拥 有 以 净 额 结 算 的 法 定 权 利 并 且 意 图 以 净 额 结 算 或 取 得 资 产 清 偿 负 债 同 时 进 行 时, 那 么 当 期 所 得 税 资 产 及 当 期 所 得 税 负 债 以 抵 销 后 的 净 额 列 示 递 延 所 得 税 资 产 与 递 延 所 得 税 负 债 分 别 根 据 可 抵 扣 暂 时 性 差 异 和 应 纳 税 暂 时 性 差 异 确 定 暂 时 性 差 异 是 指 资 产 或 负 债 的 账 面 价 值 与 其 计 税 基 础 之 间 的 差 额, 包 括 能 够 结 转 以 后 年 度 (15) 的 可 抵 扣 亏 损 和 税 款 抵 减 递 延 所 得 税 资 产 的 确 认 以 很 可 能 取 得 用 来 抵 扣 可 抵 扣 暂 时 性 差 异 的 应 纳 税 所 得 额 为 限 如 果 不 属 于 企 业 合 并 交 易 且 交 易 发 生 时 既 不 影 响 会 计 利 润 也 不 影 响 应 纳 税 所 得 额 ( 或 可 抵 扣 亏 损 ), 则 该 项 交 易 中 产 生 的 暂 时 性 差 异 不 会 产 生 递 延 所 得 税 资 产 负 债 表 日, 本 行 根 据 递 延 所 得 税 资 产 和 负 债 的 预 期 收 回 或 结 算 方 式, 依 据 已 颁 布 的 税 法 规 定, 按 照 预 期 收 回 该 资 产 或 清 偿 该 负 债 期 间 的 适 用 税 率 计 量 该 递 延 所 得 税 资 产 和 负 债 的 账 面 金 额 资 产 负 债 表 日, 本 行 对 递 延 所 得 税 资 产 的 账 面 价 值 进 行 复 核 如 果 未 来 期 间 很 可 能 无 法 获 得 足 够 的 应 纳 税 所 得 额 用 以 抵 扣 递 延 所 得 税 资 产 的 利 益, 则 减 记 递 延 所 得 税 资 产 的 账 面 价 值 在 很 可 能 获 得 足 够 的 应 纳 税 所 得 额 时, 减 记 的 金 额 予 以 转 回 资 产 负 债 表 日, 递 延 所 得 税 资 产 及 递 延 所 得 税 负 债 在 同 时 满 足 以 下 条 件 时 以 抵 销 后 的 净 额 列 示 : 纳 税 主 体 拥 有 以 净 额 结 算 当 期 所 得 税 资 产 及 当 期 所 得 税 负 债 的 法 定 权 利 ; 并 且 递 延 所 得 税 资 产 及 递 延 所 得 税 负 债 是 与 同 一 税 收 征 管 部 门 对 同 一 纳 税 主 体 征 收 的 所 得 税 相 关 或 者 是 对 不 同 的 纳 税 主 体 相 关, 但 在 未 来 每 一 具 有 重 要 性 的 递 延 所 得 税 资 产 及 负 债 转 回 的 期 间 内, 涉 及 的 纳 税 主 体 意 图 以 净 额 结 算 当 期 所 得 税 资 产 和 负 债 或 是 同 时 取 得 资 产 清 偿 负 债 利 润 分 配 资 产 负 债 表 日 后, 经 董 事 会 审 议 批 准 的 利 润 分 配 方 案 中 拟 分 配 的 利 润, 不 确 认 为 资 产 负 债 表 日 的 负 债, 在 附 注 中 单 独 披 露 43 44

26 3. 主 要 会 计 政 策 和 主 要 会 计 估 计 ( 续 ) (16) (17) 关 联 方 一 方 控 制 共 同 控 制 另 一 方 或 对 另 一 方 施 加 重 大 影 响, 以 及 两 方 或 两 方 以 上 同 受 一 方 控 制 共 同 控 制 的, 构 成 关 联 方 关 联 方 可 为 个 人 或 企 业 仅 仅 同 受 国 家 控 制 而 不 存 在 其 他 关 联 方 关 系 的 企 业, 不 构 成 本 行 的 关 联 方 本 行 的 关 联 方 包 括 但 不 限 于 : (a) (b) (c) (d) (e) (f) (g) (h) (i) (j) (k) (l) 本 行 的 母 公 司 ; 本 行 的 子 公 司 ; 与 本 行 受 同 一 母 公 司 控 制 的 其 他 企 业 ; 对 本 行 实 施 共 同 控 制 或 重 大 影 响 的 投 资 方 ; 与 本 行 同 受 一 方 控 制 共 同 控 制 的 企 业 或 个 人 ; 本 行 的 合 营 企 业, 包 括 合 营 企 业 的 子 公 司 ; 本 行 的 联 营 企 业, 包 括 联 营 企 业 的 子 公 司 ; 本 行 的 主 要 投 资 者 个 人 及 与 其 关 系 密 切 的 家 庭 成 员 ; 本 行 的 关 键 管 理 人 员 及 与 其 关 系 密 切 的 家 庭 成 员 ; 本 行 母 公 司 的 关 键 管 理 人 员 及 与 其 关 系 密 切 的 家 庭 成 员 ; 本 行 的 主 要 投 资 者 个 人 关 键 管 理 人 员 或 与 其 关 系 密 切 的 家 庭 成 员 控 制 共 同 控 制 的 其 他 企 业 ; 及 本 行 设 立 的 企 业 年 金 基 金 分 部 报 告 本 行 以 内 部 组 织 结 构 管 理 要 求 内 部 报 告 制 度 为 依 据 确 定 经 营 分 部, 以 经 营 分 部 为 基 础 确 定 报 告 分 部 经 营 分 部, 是 指 银 行 内 同 时 满 足 下 列 条 件 的 组 成 部 分 : 该 组 成 部 分 能 够 在 日 常 活 动 中 产 生 收 入 发 生 费 用 ; 本 行 管 理 层 能 够 定 期 评 价 该 组 成 部 分 的 经 营 成 果, 以 决 定 向 其 配 置 资 源 评 价 其 业 绩 ; 本 行 能 够 取 得 该 组 成 部 分 的 财 务 状 况 经 营 成 果 和 现 金 流 量 等 有 关 会 计 信 息 如 果 两 个 或 多 个 经 营 分 部 存 在 相 似 经 济 特 征 且 同 时 在 以 下 方 面 具 有 相 同 或 相 似 性 的, 可 以 合 并 为 一 个 经 营 分 部 : 各 单 项 产 品 或 劳 务 的 性 质 ; 生 产 过 程 的 性 质 ; 产 品 或 劳 务 的 客 户 类 型 ; 销 售 产 品 或 提 供 劳 务 的 方 式 ; 生 产 产 品 及 提 供 劳 务 受 法 律 行 政 法 规 的 影 响 本 行 在 编 制 分 部 报 告 时, 分 部 间 交 易 收 入 按 实 际 交 易 价 格 为 基 础 编 制 分 部 报 告 所 采 用 的 会 计 政 策 与 编 制 本 行 财 务 报 表 所 采 用 的 会 计 政 策 一 致 (18) 主 要 会 计 估 计 及 判 断 编 制 财 务 报 表 时, 本 行 管 理 层 需 要 运 用 估 计 和 假 设, 这 些 估 计 和 假 设 会 对 会 计 政 策 的 应 用 及 资 产 负 债 收 入 及 费 用 的 金 额 产 生 影 响 实 际 情 况 可 能 与 这 些 估 计 不 同 本 行 管 理 层 对 估 计 涉 及 的 关 键 假 设 和 不 确 定 因 素 的 判 断 进 行 持 续 评 估, 会 计 估 计 变 更 的 影 响 在 变 更 当 期 和 未 来 期 间 予 以 确 认 (a) 贷 款 和 垫 款 的 减 值 损 失 本 行 定 期 审 阅 贷 款 和 垫 款 组 合, 以 评 估 其 是 否 出 现 减 值 情 况, 并 在 出 现 减 值 情 况 时 评 估 减 值 损 失 的 具 体 金 额 减 值 的 客 观 证 据 包 括 显 示 个 别 贷 款 和 垫 款 预 计 未 来 现 金 流 量 出 现 大 幅 下 降 的 可 观 察 数 据 显 示 贷 款 和 垫 款 组 合 中 债 务 人 及 发 行 人 的 还 款 状 况 出 现 负 面 变 动 的 可 观 察 数 据, 或 国 家 或 地 区 经 济 状 况 发 生 变 化 引 起 组 合 内 资 产 违 约 等 事 项 个 别 方 式 评 (b) (c) 估 的 贷 款 和 垫 款 减 值 损 失 金 额 为 该 贷 款 和 垫 款 预 计 未 来 现 金 流 量 现 值 的 净 减 少 额 当 运 用 组 合 方 式 评 估 贷 款 和 垫 款 的 减 值 损 失 时, 减 值 损 失 金 额 是 根 据 与 贷 款 和 垫 款 具 有 类 似 信 用 风 险 特 征 的 资 产 的 历 史 损 失 经 验 确 定, 并 根 据 反 映 当 前 经 济 状 况 的 可 观 察 数 据 进 行 调 整 管 理 层 定 期 审 阅 预 计 未 来 现 金 流 量 时 采 用 的 方 法 和 假 设, 以 减 小 预 计 损 失 与 实 际 损 失 之 间 的 差 额 金 融 工 具 的 公 允 价 值 没 有 活 跃 交 易 的 市 场 可 提 供 报 价 的 金 融 工 具 需 要 采 用 估 值 技 术 确 定 公 允 价 值 估 值 技 术 包 括 参 考 熟 悉 情 况 并 自 愿 交 易 的 各 方 最 近 进 行 的 市 场 交 易 适 用 的 价 格 参 照 实 质 上 相 同 的 其 他 金 融 工 具 的 当 前 公 允 价 值 现 金 流 量 折 现 法 和 期 权 定 价 模 型 等 本 行 建 立 的 工 作 流 程 确 保 由 符 合 专 业 资 格 的 员 工 开 发 估 值 技 术, 并 由 独 立 于 开 发 的 员 工 负 责 估 值 技 术 的 验 证 和 审 阅 工 作 估 值 技 术 在 使 用 前 需 经 过 验 证 和 调 整, 以 确 保 估 值 结 果 反 映 实 际 市 场 状 况 本 行 制 定 的 估 值 模 型 尽 可 能 多 地 采 用 市 场 信 息 并 尽 少 采 用 本 行 特 有 信 息 需 要 指 出 的 是 估 值 模 型 使 用 的 部 分 信 息 需 要 管 理 层 进 行 估 计 ( 例 如 信 用 和 交 易 对 手 风 险 风 险 相 关 系 数 等 ) 本 行 定 期 审 阅 上 述 估 计 和 假 设, 必 要 时 进 行 调 整 所 得 税 确 定 所 得 税 涉 及 对 某 些 交 易 未 来 税 务 处 理 的 判 断 本 行 慎 重 评 估 各 项 交 易 的 税 务 影 响, 并 计 提 相 应 的 所 得 税 本 行 定 期 根 据 更 新 的 税 收 法 规 重 新 评 估 这 些 交 易 的 税 务 影 响 递 延 所 得 税 资 产 按 可 抵 扣 税 务 亏 损 及 可 抵 扣 暂 时 性 差 异 确 认 递 延 所 得 税 资 产 只 会 在 未 来 期 间 很 可 能 取 得 足 够 的 应 纳 税 所 得 额 用 以 抵 扣 暂 时 性 差 异 时 确 认, 所 以 需 要 管 理 层 判 断 获 得 未 来 应 纳 税 所 得 额 的 可 能 性 本 行 持 续 审 阅 对 递 延 所 得 税 的 判 (d) (e) 断, 如 果 预 计 未 来 很 可 能 获 得 能 利 用 的 未 来 应 纳 税 所 得 额, 将 确 认 相 应 的 递 延 所 得 税 资 产 固 定 资 产 无 形 资 产 和 其 他 资 产 等 资 产 的 减 值 如 附 注 3(8)(b) 所 述, 本 行 在 资 产 负 债 表 日 对 固 定 资 产 和 无 形 资 产 等 进 行 减 值 评 估, 以 确 定 资 产 可 收 回 金 额 是 否 下 跌 至 低 于 其 账 面 价 值 如 果 情 况 显 示 固 定 资 产 和 无 形 资 产 等 资 产 的 账 面 价 值 可 能 无 法 全 部 收 回, 有 关 资 产 便 会 视 为 已 减 值, 并 相 应 确 认 减 值 损 失 可 收 回 金 额 是 资 产 ( 或 资 产 组 ) 的 公 允 价 值 减 去 处 置 费 用 后 的 净 额 与 资 产 ( 或 资 产 组 ) 预 计 未 来 现 金 流 量 的 现 值 两 者 之 间 的 较 高 者 由 于 本 行 不 能 可 靠 获 得 资 产 ( 或 资 产 组 ) 的 公 开 市 价, 因 此 不 能 可 靠 准 确 估 计 资 产 的 公 允 价 值 在 预 计 未 来 现 金 流 量 现 值 时, 需 要 对 该 资 产 ( 或 资 产 组 ) 的 产 量 售 价 相 关 经 营 成 本 以 及 计 算 现 值 时 使 用 的 折 现 率 等 作 出 重 大 判 断 本 行 在 估 计 可 收 回 金 额 时 会 采 用 所 有 能 够 获 得 的 相 关 资 料, 包 括 合 理 和 可 支 持 的 假 设 所 作 出 有 关 产 量 售 价 和 相 关 经 营 成 本 的 预 测 固 定 资 产 无 形 资 产 等 资 产 的 折 旧 和 摊 销 如 附 注 3(5) 和 (7) 所 述, 本 行 对 固 定 资 产 和 无 形 资 产 在 考 虑 其 残 值 后, 在 使 用 寿 命 内 计 提 折 旧 和 摊 销 本 行 定 期 审 阅 相 关 资 产 的 使 用 寿 命, 以 决 定 将 计 入 每 个 报 告 期 的 折 旧 和 摊 销 费 用 数 额 资 产 使 用 寿 命 是 本 行 根 据 对 同 类 资 产 的 已 往 经 验 并 结 合 预 期 的 技 术 改 变 而 确 定 如 果 以 前 的 估 计 发 生 重 大 变 化, 则 会 在 未 来 期 间 对 折 旧 和 摊 销 费 用 进 行 调 整 45 46

27 4. 税 项 5. 现 金 及 存 放 中 央 银 行 款 项 6. 存 放 同 业 款 项 8. 交 易 性 金 融 资 产 本 行 适 用 的 主 要 税 项 及 税 率 如 下 : 附 注 (a) 营 业 税 营 业 税 按 应 税 营 业 收 入 计 缴, 税 率 为 5% 库 存 现 金 存 放 中 央 银 行 法 定 准 备 金 (a) 275,527,540 15,638,323, ,435,455 15,288,844,871 存 放 银 行 境 内 1,728,623,830 1,310,825,707 交 易 性 债 券 投 资 3,512,945,036 8,212,658,354 存 放 中 央 银 行 境 外 11,006,328,825 4,183,126,254 (b) 所 得 税 本 行 的 法 定 税 率 为 25%, 本 年 度 按 法 定 税 率 执 行 超 额 存 款 准 备 金 (b) 14,723,671,393 30,637,522,420 10,480,851,413 26,065,131,739 小 计 12,734,952,655 5,493,951,961 交 易 性 债 券 投 资 由 下 列 机 构 发 行, 并 以 公 允 价 值 列 示 : 存 放 境 内 非 银 行 金 融 机 构 中 国 人 民 银 行 2,003,378,700 6,356,109,440 (c) 应 交 税 费 所 得 税 85,827, ,376,294 (a) 法 定 存 款 准 备 金 为 本 行 按 中 华 人 民 共 和 国 外 资 银 行 管 理 条 例 ( 以 下 简 称 管 理 条 例 ) 及 有 关 规 定, 向 中 国 人 民 银 行 缴 存 的 存 款 准 备 金, 此 存 款 不 能 用 于 日 常 业 务 运 作 于 资 产 负 债 表 日 本 行 缴 存 比 率 为 : 境 内 境 外 小 计 51,115,871 16,619 51,132,490 46,281,766 46,281,766 政 策 性 银 行 境 外 银 行 及 非 银 行 金 融 机 构 股 份 制 企 业 财 政 部 1,098,233, ,533,340 79,821,200 40,977,976 1,023,975, ,096, ,248, ,228,794 营 业 税 金 及 附 加 53,675,185 60,519,995 12,786,085,145 5,540,233,727 3,512,945,036 8,212,658,354 代 扣 代 缴 税 金 41,007, ,510,101 36,170, ,066,392 人 民 币 存 款 缴 存 比 率 18% 19% 于 年 12 月 31 日, 本 行 认 为 无 需 为 存 放 同 业 款 项 计 提 减 值 准 备 ( 年 : 无 ) 外 汇 存 款 缴 存 比 率 5% 5% (b) 存 放 于 中 国 人 民 银 行 超 额 存 款 准 备 金 主 要 用 于 资 金 清 算 7. 拆 出 资 金 拆 放 银 行 境 内 境 外 12,063,459,320 6,986,228,949 9,155,615,227 2,691,925,925 小 计 19,049,688,269 11,847,541,152 拆 放 境 内 非 银 行 金 融 机 构 境 内 4,262,000,000 3,993,337,859 小 计 4,262,000,000 3,993,337,859 23,311,688,269 15,840,879,011 于 年 12 月 31 日, 本 行 认 为 无 需 为 拆 出 资 金 计 提 减 值 准 备 ( 年 : 无 ) 47 48

28 9. 衍 生 金 融 工 具 10. 发 放 贷 款 和 垫 款 (a) 按 企 业 和 个 人 分 布 情 况 分 析 附 注 利 率 衍 生 金 融 工 具 : 利 率 掉 期 合 约 利 率 期 权 合 约 名 义 金 额 139,697,972,546 2,527,647, ,225,619,882 公 允 价 值 资 产 负 债 456,618, ,765, , , ,125, ,980,669 名 义 金 额 168,525,230, ,312, ,113,542,231 公 允 价 值 资 产 负 债 881,273, ,395,829 1,435, ,708, ,395,829 企 业 贷 款 和 垫 款 贷 款 贴 现 个 人 贷 款 和 垫 款 个 人 住 房 贷 款 个 人 消 费 贷 款 信 用 卡 贷 款 32,078,445,864 19,254,643,950 10,543,940,346 1,074,259, ,395,636 33,351,495,947 14,099,105,688 8,204,370,722 1,018,389,423 货 币 衍 生 金 融 工 具 : 货 币 期 权 合 约 远 期 外 汇 合 约 11,558,446, ,399,941,349 26,068,871 1,194,899,631 24,426, ,184,204 9,051,243, ,326,335,707 66,608,645 1,318,306,642 61,403,717 1,173,570,168 贷 款 和 垫 款 总 额 减 : 贷 款 损 失 准 备 (f) 63,451,685,484 (501,175,803) 56,673,361,780 (512,879,366) 212,958,387,847 1,220,968, ,611, ,377,578,925 1,384,915,287 1,234,973,885 贷 款 和 垫 款 账 面 价 值 62,950,509,681 56,160,482,414 其 他 衍 生 金 融 工 具 : 商 品 掉 期 合 约 股 指 掉 期 合 约 907,133, ,458,754 9,608,513 2,353,696 9,608,513 2,353, ,204, ,445,368 27,569,590 2,165,243 27,569,590 2,165,243 1,142,591,920 11,962,209 11,962, ,650,342 29,734,833 29,734, ,326,599,649 1,690,055,766 1,430,554, ,341,771,498 2,297,358,628 2,069,104,547 衍 生 金 融 工 具 的 名 义 金 额 仅 指 在 资 产 负 债 表 日 尚 未 完 成 的 交 易 量, 并 不 代 表 风 险 金 额 49 50

29 10. 发 放 贷 款 和 垫 款 ( 续 ) (b) 按 行 业 分 布 情 况 分 析 附 注 (c) 按 地 区 分 布 情 况 分 析 附 注 账 面 余 额 比 例 % 账 面 余 额 比 例 % 账 面 余 额 比 例 % 账 面 余 额 比 例 % 制 造 业 批 发 和 零 售 业 租 赁 及 商 业 服 务 业 交 通 运 输 仓 储 和 邮 政 业 采 矿 业 住 宿 和 餐 饮 业 建 筑 业 电 讯 计 算 机 服 务 和 软 件 业 房 地 产 业 农 林 牧 渔 业 电 力 燃 气 及 水 的 生 产 和 供 应 业 金 融 业 其 他 18,218,312,858 6,248,740,458 3,512,607,045 1,364,332, ,825, ,306, ,712, ,930, ,254,723 94,289,114 16,631, ,502,638 29% 10% 5% 2% 2% 1% 1% 1% *0% *0% *0% *0% *0% 20,380,097,054 6,457,130,642 3,425,897, ,928,107 57,561, ,624, ,164, ,917, ,444, ,333,100 53,410,286 13,713, ,273,988 36% 11% 6% *0% *0% 2% 1% 1% 1% *0% *0% *0% 1% 长 江 三 角 洲 珠 江 三 角 洲 环 渤 海 三 角 洲 中 西 部 地 区 东 北 地 区 贷 款 和 垫 款 总 额 减 : 贷 款 损 失 准 备 贷 款 和 垫 款 账 面 价 值 (f) 34,827,058,106 13,655,069,590 12,355,518,733 2,271,763, ,275,211 63,451,685,484 (501,175,803) 62,950,509,681 55% 21% 19% 4% 1% 100% 35,798,920,283 7,960,758,931 10,389,161,747 2,211,589, ,931,574 56,673,361,780 (512,879,366) 56,160,482,414 63% 14% 18% 4% 1% 100% 小 计 贴 现 个 人 贷 款 和 垫 款 32,078,445,864 19,254,643,950 12,118,595,670 51% 30% 19% 33,351,495,947 14,099,105,688 9,222,760,145 59% 25% 16% (d) 按 担 保 方 式 分 布 情 况 分 析 附 注 贷 款 和 垫 款 总 额 减 : 贷 款 损 失 准 备 贷 款 和 垫 款 账 面 价 值 (f) 63,451,685,484 (501,175,803) 62,950,509, % 56,673,361,780 (512,879,366) 56,160,482, % 信 用 贷 款 保 证 贷 款 附 担 保 物 贷 款 其 中 : 抵 押 贷 款 质 押 贷 款 30,802,918,123 14,207,343,972 18,441,423,389 11,966,617,126 6,474,806,263 29,906,884,067 12,575,319,169 14,191,158,544 9,851,503,428 4,339,655,116 * 上 述 各 项 占 比 为 小 于 1% 贷 款 和 垫 款 总 额 63,451,685,484 56,673,361,780 减 : 贷 款 损 失 准 备 (f) (501,175,803) (512,879,366) 贷 款 和 垫 款 账 面 价 值 62,950,509,681 56,160,482,

30 10. 发 放 贷 款 和 垫 款 ( 续 ) (e) 已 逾 期 贷 款 的 逾 期 期 限 分 析 (f) 贷 款 损 失 准 备 变 动 情 况 信 用 贷 款 保 证 贷 款 附 担 保 物 贷 款 其 中 : 抵 押 贷 款 逾 期 3 个 月 以 内 25,866,444 10,141,582 39,941,609 39,941,609 逾 期 3 个 月 至 1 年 2,422,809 25,814,411 46,291,731 46,291,731 逾 期 1 年 至 3 年 1,756,529 1,644,856 34,181,193 34,181,193 逾 期 3 年 以 上 320,995 28,780, ,000, ,000,000 30,366,777 66,381, ,414, ,414,533 年 初 余 额 本 年 ( 转 回 )/ 计 提 本 年 核 销 折 现 回 拨 汇 率 差 异 按 组 合 方 式 评 估 的 贷 款 损 失 准 备 339,595,219 (82,118,707) 688,934 按 个 别 方 式 评 估 的 贷 款 损 失 准 备 173,284,147 75,661,605 (5,392,347) (215,143) (327,905) 总 额 512,879,366 (6,457,102) (5,392,347) (215,143) 361,029 75,949,635 74,528,951 37,582, ,101, ,163,069 年 末 余 额 258,165, ,010, ,175,803 信 用 贷 款 保 证 贷 款 附 担 保 物 贷 款 其 中 : 抵 押 贷 款 逾 期 3 个 月 以 内 15,739,094 6,083,180 92,040,868 92,040,868 逾 期 3 个 月 至 1 年 1,360,237 3,768,731 3,768,731 逾 期 1 年 至 3 年 812,365 34,553, ,922, ,922,186 逾 期 3 年 以 上 17,911,696 40,636, ,731, ,731,785 年 初 余 额 本 年 计 提 本 年 核 销 折 现 回 拨 汇 率 差 异 按 组 合 方 式 评 估 的 贷 款 损 失 准 备 158,427, ,514,620 (1,346,596) 按 个 别 方 式 评 估 的 贷 款 损 失 准 备 164,400,865 19,427,532 (10,031,180) (142,439) (370,631) 总 额 322,828, ,942,152 (10,031,180) (142,439) (1,717,227) 113,863,142 5,128, ,287, ,279,918 年 末 余 额 339,595, ,284, ,879,366 逾 期 贷 款 是 指 所 有 或 部 分 本 金 或 利 息 已 逾 期 一 天 以 上 的 贷 款 于 年 12 月 31 日, 本 行 的 贷 款 拨 备 率 为 0.79% (:0.90%), 拨 备 覆 盖 率 为 % ( 年 :197.10%) 贷 款 拨 备 率 是 指 于 资 产 负 债 表 日 贷 款 损 失 准 备 占 发 放 贷 款 和 垫 款 总 额 的 比 例, 拨 备 覆 盖 率 是 指 于 资 产 负 债 表 日 贷 款 损 失 准 备 占 不 良 贷 款 的 比 例 根 据 银 监 会 印 发 的 中 国 银 监 会 关 于 印 发 < 贷 款 风 险 分 类 指 引 > 的 通 知 ( 银 监 发 [2007]54 号 ) 的 有 关 规 定, 不 良 贷 款 是 指 银 监 会 五 级 分 类 标 准 中 的 次 级 可 疑 和 损 失 类 贷 款 和 垫 款 (g) 已 重 组 客 户 贷 款 和 垫 款 已 重 组 客 户 贷 款 和 垫 款 131,854, ,156,

31 11. 可 供 出 售 金 融 资 产 12. 固 定 资 产 13. 无 形 资 产 办 公 设 备 及 其 他 设 备 运 输 工 具 软 件 可 供 出 售 债 券 16,135,172,130 11,412,519,480 可 供 出 售 债 券 投 资 由 下 列 机 构 发 行, 并 以 公 允 价 值 列 示 : 成 本 年 初 余 额 本 年 增 加 本 年 减 少 347,184,826 34,865,455 (21,861,797) 3,995, ,179,985 34,865,455 (21,861,797) 成 本 年 初 余 额 本 年 增 加 本 年 减 少 134,709,743 45,740,385 (11,682,720) 年 末 余 额 360,188,484 3,995, ,183,643 年 末 余 额 168,767,408 中 国 人 民 银 行 财 政 部 15,407,952, ,219,430 16,135,172,130 11,362,633,080 49,886,400 11,412,519,480 减 : 累 计 折 旧 年 初 余 额 本 年 计 提 折 旧 (273,438,967) (34,777,270) (3,218,636) (374,575) (276,657,603) (35,151,845) 减 : 累 计 摊 销 年 初 余 额 本 年 增 加 本 年 减 少 (80,339,768) (17,492,435) 9,625,798 于 年 12 月 31 日, 本 行 认 为 无 需 为 可 供 出 售 金 融 资 产 计 提 减 值 准 备 ( 年 : 无 ) 折 旧 冲 销 年 末 余 额 21,761,369 (286,454,868) (3,593,211) 21,761,369 (290,048,079) 年 末 余 额 账 面 价 值 (88,206,405) 账 面 价 值 年 末 80,561,003 年 末 73,733, ,948 74,135,564 年 初 73,745, ,523 74,522,382 年 初 54,369,975 于 年 12 月 31 日, 本 行 认 为 无 需 为 固 定 资 产 计 提 减 值 准 备 ( 年 : 无 ) 于 年 12 月 31 日, 本 行 认 为 无 需 为 无 形 资 产 计 提 减 值 准 备 ( 年 : 无 ) 55 56

32 14. 递 延 所 得 税 资 产 15. 其 他 资 产 17. 拆 入 资 金 递 延 所 得 税 资 产 /( 负 债 ) 衍 生 金 融 资 产 / 负 债 公 允 价 值 变 动 可 供 出 售 金 融 资 产 公 允 价 值 变 动 交 易 性 金 融 资 产 公 允 价 值 变 动 各 项 预 提 费 用 其 他 年 初 余 额 本 年 增 减 计 入 损 益 本 年 增 减 计 入 权 益 年 末 余 额 (57,073,994) 4,019,706 19, ,673,982 25,177,318 (7,801,437) (3,352) 46,026,235 (9,944,633) (6,946,788) (861,609) (64,875,431) (2,927,082) 16, ,700,217 14,371,076 待 清 算 款 项 经 营 租 入 固 定 资 产 改 良 支 出 待 摊 费 用 存 出 保 证 金 应 收 垫 付 款 项 其 他 231,756, ,282, ,490,760 91,804,819 2,555, , ,826, ,846, ,064,117 88,560,745 1,642, ,919 银 行 拆 入 款 项 境 内 境 外 6,751,057,744 6,751,057, ,135,000 4,210,378,799 5,155,513,799 74,816,706 28,276,813 (7,808,397) 95,285,122 小 计 631,103,713 1,185,154,078 减 : 坏 账 准 备 (28,187,636) (28,256,698) 602,916,077 1,156,897, 卖 出 回 购 金 融 资 产 款 于 资 产 负 债 表 日, 列 示 在 资 产 负 债 表 中 的 递 延 所 得 税 资 产 和 负 债 净 额 为 : 16. 同 业 及 其 他 金 融 机 构 存 放 款 项 中 国 人 民 银 行 票 据 国 债 7,430,000, ,000, ,500,000 递 延 所 得 税 资 产 递 延 所 得 税 负 债 163,087,638 (67,802,516) 143,146,903 (68,330,197) 同 业 存 放 款 项 境 内 银 行 债 券 7,920,000, ,500, ,000,000 95,285,122 74,816,706 境 内 境 外 160,902,318 6,109,029,283 9,196,027 4,593,605,002 小 计 非 银 行 金 融 机 构 存 放 款 项 6,269,931,601 4,602,801,029 于 年 12 月 31 日 及 年 12 月 31 日, 上 述 卖 出 回 购 金 融 资 产 的 交 易 对 手 为 中 国 人 民 银 行 及 境 内 银 行 金 融 机 构 境 内 3,165,698, ,362,839 境 外 2,872,952,825 7,114,373,962 小 计 6,038,651,069 7,681,736,801 12,308,582,670 12,284,537,

33 19. 吸 收 存 款 20. 应 付 职 工 薪 酬 附 注 年 初 余 额 本 年 发 生 额 本 年 支 付 额 年 末 余 额 活 期 存 款 公 司 客 户 个 人 客 户 活 期 存 款 小 计 定 期 存 款 ( 含 通 知 存 款 ) 公 司 客 户 个 人 客 户 定 期 存 款 小 计 其 他 存 款 汇 出 汇 款 及 应 解 汇 款 56,480,143,472 4,295,546,488 60,775,689,960 33,648,763,402 9,085,025,373 42,733,788,775 56,618,645 42,099,405,102 3,846,897,420 45,946,302,522 33,372,028,649 7,679,782,851 41,051,811,500 97,892,361 工 资 奖 金 津 贴 和 补 贴 社 会 保 险 费 其 中 : 医 疗 保 险 费 基 本 养 老 保 险 费 年 金 缴 费 失 业 保 险 费 工 伤 保 险 费 生 育 保 险 费 住 房 公 积 金 其 他 (i) 171,027,490 8,572,704 2,305,112 4,358,331 1,350, ,267 93, , ,019 1,346, ,778,289 1,027,220, ,963,658 33,601,373 64,469,612 22,023,472 4,963,173 1,450,063 2,455,965 28,796,995 44,893,535 1,229,874,476 (990,552,463) (122,132,981) (32,488,053) (60,773,683) (20,332,298) (4,731,056) (1,418,541) (2,389,350) (25,086,758) (45,629,451) (1,183,401,653) 207,695,315 15,403,381 3,418,432 8,054,260 3,041, , , ,657 4,542, , ,251,112 (i) 按 照 中 国 有 关 法 规, 本 行 职 工 参 加 了 由 当 地 劳 动 和 社 会 保 障 部 门 组 织 实 施 的 社 会 基 本 养 老 保 险, 本 行 以 当 地 规 定 的 社 103,566,097,380 87,096,006,383 会 基 本 养 老 保 险 缴 纳 基 数 和 比 例, 向 当 地 社 会 基 本 养 老 保 险 经 办 机 构 缴 纳 养 老 保 险 费 除 了 以 上 基 本 养 老 保 险 计 划 外, 本 行 为 符 合 条 件 的 职 工 设 立 了 企 业 年 金 计 划, 按 职 工 工 资 总 额 的 一 定 比 例 提 取 年 金 计 划 供 款 21. 其 他 负 债 存 入 保 证 金 待 清 算 款 项 预 提 费 用 递 延 收 益 其 他 5,692,041,839 2,942,486, ,305, ,917, ,471,543 3,948,601,048 6,208,493, ,363, ,848, ,159,072 9,153,222,437 10,526,465,

34 22. 实 收 资 本 24. 盈 余 公 积 26. 利 润 分 配 本 行 于 12 月 31 日 的 注 册 资 本 和 实 收 资 本 结 构 如 下 : 法 定 盈 余 公 积 : 附 注 注 册 资 本 和 实 收 资 本 金 额 比 例 % 金 额 比 例 % 年 初 余 额 468,309,977 提 取 盈 余 公 积 提 取 一 般 风 险 准 备 (a) ,321, ,953, ,109,605 3,393,831 花 旗 银 行 3,970,000, % 3,970,000, % 利 润 分 配 ( 附 注 26(a)) 137,321, ,274, ,503,436 年 末 余 额 605,631,273 在 实 收 资 本 账 户 中, 外 币 换 算 为 人 民 币 时 采 用 的 汇 率 是 收 到 出 资 当 日 中 国 人 民 银 行 公 布 的 汇 率 上 述 实 收 资 本 已 由 相 关 会 计 师 事 务 所 验 证, 并 出 具 了 验 资 报 告 25. 一 般 风 险 准 备 (a) 提 取 盈 余 公 积 本 行 根 据 有 关 法 规 及 公 司 章 程 的 规 定, 按 当 年 税 后 利 润 的 10% 提 取 法 定 盈 余 公 积 计 人 民 币 137,321,296 元 根 据 财 政 部 规 定 提 取 的 一 般 风 险 准 备 23. 资 本 公 积 年 初 余 额 818,441,173 利 润 分 配 ( 附 注 26) 486,953,322 年 末 余 额 1,305,394,495 其 他 资 本 公 积 可 供 出 售 金 融 资 产 以 权 益 结 算 的 股 份 支 付 递 延 所 得 税 可 供 出 售 金 融 资 产 以 权 益 结 算 的 股 份 支 付 年 初 余 额 本 年 变 动 本 年 公 允 价 值 变 动 本 年 转 入 损 益 年 末 余 额 (16,078,820) 30,012,617 4,019,706 (7,596,090) 3,387,924 (6,946,788) (861,609) 26,749,300 1,037,850 11,708,330 33,400,541 (2,927,082) (8,457,699) 于 年 7 月 1 日 前, 根 据 财 政 部 于 2005 年 5 月 17 日 和 2005 年 9 月 5 日 分 别 颁 发 的 关 于 印 发 < 金 融 企 业 呆 账 准 备 提 取 管 理 办 法 > 的 通 知 ( 财 金 [2005]49 号 ) 和 关 于 呆 账 准 备 提 取 有 关 问 题 的 通 知 ( 财 金 [2005]90 号 ), 本 行 从 净 利 润 中 提 取 一 般 风 险 准 备 作 为 利 润 分 配 处 理, 并 作 为 股 东 权 益 的 组 成 部 分 本 行 每 年 按 照 上 一 年 末 承 担 风 险 和 损 失 的 资 产 余 额, 以 不 低 于 1% 的 计 提 比 例 提 取 一 般 风 险 准 备 10,357,413 (4,420,473) 26,749,300 1,037,850 33,724,090 本 行 于 年 12 月 31 日 按 上 述 规 定 计 提 一 般 风 险 准 备 人 民 币 818,441,173 元 自 年 7 月 1 日 起, 根 据 财 政 部 于 年 3 月 30 日 颁 布 的 关 于 印 发 < 金 融 企 业 准 备 金 计 提 管 理 办 法 > 的 通 知 ( 财 金 []20 号 ), 金 融 企 业 原 则 上 应 按 照 不 低 于 风 险 资 产 期 末 余 额 的 1.5% 计 提 一 般 准 备 难 以 一 次 性 达 到 1.5% 的, 可 以 分 年 到 位, 原 则 上 不 得 超 过 5 年 本 行 将 会 按 照 财 金 []20 号 通 知 要 求 计 提 一 般 风 险 准 备 61 62

35 27. 利 息 净 收 入 28. 手 续 费 及 佣 金 净 收 入 利 息 收 入 : 发 放 贷 款 和 垫 款 公 司 贷 款 和 垫 款 票 据 贴 现 个 人 贷 款 和 垫 款 拆 出 资 金 存 放 中 央 银 行 存 放 同 业 其 他 利 息 收 入 小 计 3,356,128,938 1,788,421,507 1,019,309, ,397, ,846, ,640,768 46,726,232 10,218,933 4,408,561,165 2,818,427,335 1,596,397, ,929, ,100, ,615, ,842,147 71,757,905 5,376,330 4,051,019,157 手 续 费 及 佣 金 收 入 : 托 管 及 其 他 受 托 业 务 佣 金 信 用 承 诺 手 续 费 及 佣 金 代 理 业 务 手 续 费 贸 易 融 资 及 担 保 业 务 手 续 费 结 算 与 清 算 手 续 费 银 行 卡 手 续 费 其 他 手 续 费 及 佣 金 收 入 小 计 268,419,757 95,819,314 78,703,867 53,567,629 53,086,934 10,296,860 30,861, ,755, ,695,137 85,947,419 66,168,426 64,625,389 52,899,767 3,148,498 26,606, ,091,069 其 中 : 已 减 值 金 融 资 产 利 息 收 入 利 息 支 出 : 吸 收 存 款 同 业 存 放 卖 出 回 购 金 融 资 产 拆 入 资 金 215,143 (1,331,619,085) (221,540,695) (118,270,912) (46,923,105) 142,439 (1,234,326,118) (73,874,585) (18,540,770) (35,496,650) 手 续 费 及 佣 金 支 出 : 市 场 交 易 费 银 行 间 交 易 费 托 管 及 其 他 受 托 业 务 其 他 手 续 费 及 佣 金 支 出 小 计 (42,170,015) (43,934,213) (370,188) (6,858,914) (93,333,330) (41,525,656) (39,757,501) (985,705) (8,301,086) (90,569,948) 利 息 支 出 小 计 (1,718,353,797) (1,362,238,123) 手 续 费 及 佣 金 净 收 入 497,422, ,521,121 利 息 净 收 入 2,690,207,368 2,688,781,

36 29. 投 资 收 益 31. 业 务 及 管 理 费 可 供 出 售 金 融 资 产 交 易 性 金 融 资 产 衍 生 工 具 574,826, ,500, ,554, ,620,083 46,084, ,307,522 员 工 成 本 工 资 奖 金 津 贴 和 补 贴 等 福 利 费 用 1,027,220, ,384, ,069, ,350, ,881, ,011,751 1,257,605,203 1,113,420, 公 允 价 值 变 动 损 益 衍 生 工 具 交 易 性 金 融 资 产 34,464,171 13,411 34,477,582 27,227,149 7,165,937 34,393,086 技 术 服 务 费 租 金 和 物 业 管 理 费 业 务 宣 传 费 折 旧 及 摊 销 电 子 设 备 运 转 费 办 公 及 会 议 费 差 旅 费 支 出 工 会 经 费 水 电 费 业 务 招 待 费 印 花 税 其 他 396,783, ,734, ,190,441 83,867,266 59,277,436 49,029,469 30,617,447 18,152,699 14,497,912 10,285,845 6,418, ,267, ,571, ,832, ,316,670 78,366,034 36,500,057 40,780,351 37,278,423 16,819,691 12,941,252 9,487,152 6,802, ,576,773 2,547,727,861 2,233,693,

37 32. 资 产 减 值 损 失 转 回 /( 计 提 ) 34. 其 他 综 合 收 益 贷 款 损 失 准 备 转 回 /( 计 提 ) 其 他 资 产 坏 账 准 备 计 提 6,457,102 6,457,102 (201,942,152) (28,256,698) (230,198,850) 可 供 出 售 金 融 资 产 产 生 的 收 益 减 : 可 供 出 售 金 融 资 产 产 生 的 所 得 税 影 响 前 期 计 入 其 他 综 合 收 益 当 期 转 入 损 益 的 净 额 小 计 26,749,300 (6,946,788) 1,037,850 20,840,362 98,973,642 (37,141,837) 49,593, ,425,517 以 权 益 结 算 的 股 份 支 付 的 公 允 价 值 变 动 减 : 以 权 益 结 算 的 股 份 支 付 产 生 的 所 得 税 影 响 3,387,924 (861,609) 21,131,150 (5,360,745) 33. 所 得 税 费 用 小 计 2,526,315 15,770,405 (a) 本 年 所 得 税 费 用 组 成 23,366, ,195,922 本 年 所 得 税 递 延 所 得 税 的 变 动 以 前 年 度 所 得 税 调 整 487,743,642 (28,276,813) (4,699,211) 431,953,467 (11,267,218) (827,981) 35. 现 金 流 量 表 补 充 资 料 454,767, ,858,268 (a) 将 净 利 润 调 节 为 经 营 活 动 的 现 金 流 量 : (b) 所 得 税 费 用 与 会 计 利 润 的 关 系 如 下 : 税 前 利 润 按 税 率 25% 计 算 的 预 期 所 得 税 增 加 /( 减 少 ) 以 下 项 目 的 税 务 影 响 不 可 抵 税 支 出 不 需 纳 税 收 入 以 前 年 度 所 得 税 调 整 深 圳 分 行 适 用 不 同 税 率 的 影 响 本 年 所 得 税 费 用 1,827,980, ,995,146 13,266,252 (10,794,569) (4,699,211) 454,767,618 1,680,954, ,238,644 5,868,202 (4,851,020) (827,981) (569,577) 419,858,268 净 利 润 加 : 贷 款 损 失 准 备 ( 转 回 )/ 计 提 其 他 应 收 款 坏 账 准 备 固 定 资 产 折 旧 无 形 资 产 摊 销 经 营 租 入 固 定 资 产 改 良 支 出 摊 销 处 置 固 定 资 产 无 形 资 产 和 其 他 长 期 资 产 的 损 失 投 资 损 益 公 允 价 值 变 动 收 益 递 延 所 得 税 资 产 增 加 贷 款 损 失 准 备 折 现 回 拨 的 利 息 收 入 未 实 现 的 汇 兑 损 失 经 营 性 应 收 项 目 的 增 加 经 营 性 应 付 项 目 的 增 加 /( 减 少 ) 经 营 活 动 产 生 /( 使 用 ) 的 现 金 流 量 净 额 1,373,212,966 (6,457,102) 35,151,845 17,492,435 31,222,986 3,172,191 (571,723,577) (34,477,582) (28,276,813) (215,143) 12,524,209 (3,976,724,878) 24,190,528,640 21,045,430,177 1,261,096, ,942,152 28,256,698 33,977,889 19,727,825 24,660,320 27,898,427 (470,128,936) (34,393,086) (11,267,218) (142,439) 277,580,829 (18,750,128,430) (513,651,367) (17,904,571,027) 67 68

38 35. 现 金 流 量 表 补 充 资 料 ( 续 ) 37. 关 联 方 关 系 及 其 交 易 (b) 现 金 及 现 金 等 价 物 净 变 动 情 况 : 现 金 及 现 金 等 价 物 的 年 末 余 额 减 : 现 金 及 现 金 等 价 物 的 年 初 余 额 现 金 及 现 金 等 价 物 净 增 加 /( 减 少 ) 额 40,544,135,948 (23,815,812,389) 16,728,323,559 23,815,812,389 (30,777,776,153) (6,961,963,764) (a) 有 关 本 行 母 公 司 的 信 息 如 下 : 名 称 注 册 地 花 旗 银 行 美 国 业 务 性 质 银 行 及 金 融 服 务 股 东 权 益 美 元 对 本 行 的 持 股 比 例 对 本 行 的 表 决 权 比 例 147,514 百 万 元 100% 100% (c) 现 金 及 现 金 等 价 物 现 金 可 用 于 支 付 的 存 放 中 央 银 行 款 项 存 放 同 业 款 项 拆 出 资 金 36. 资 本 充 足 率 275,527,540 14,723,671,393 12,786,085,145 12,758,851,870 40,544,135, ,435,455 10,480,851,413 5,540,233,727 7,499,291,794 23,815,812,389 本 行 的 最 终 控 制 方 为 Citigroup Inc. (i) 与 母 公 司 之 间 的 交 易 金 额 如 下 : 利 息 收 入 利 息 支 出 手 续 费 及 佣 金 收 入 手 续 费 及 佣 金 支 出 投 资 损 失 公 允 价 值 变 动 收 益 /( 损 失 ) 其 他 业 务 收 入 业 务 及 管 理 费 48,669,226 (178,375,210) 13,392,800 (43,338,668) 298,375, ,643,483 (172,294,922) 47,607,294 (26,041,845) 11,152,953 (25,779) (76,498,486) (728,115,172) 179,754,471 (156,132,237) 于 年 12 月 31 日, 本 行 按 照 银 监 会 颁 布 的 商 业 银 行 资 本 充 足 率 管 理 办 法 ( 修 正 ) ( 中 国 银 行 业 监 督 管 理 委 员 会 令 2007 第 11 号 ) 有 关 规 定 计 算 的 资 本 充 足 率 状 况 如 下 : (ii) 与 母 公 司 之 间 的 交 易 于 12 月 31 日 的 余 额 如 下 : 风 险 资 产 总 额 (a) 资 本 净 额 其 中 : 核 心 资 本 净 额 附 属 资 本 的 可 计 算 价 值 核 心 资 本 充 足 率 资 本 充 足 率 (a) 风 险 资 产 包 括 风 险 加 权 资 产 和 12.5 倍 的 市 场 风 险 资 产 62,035,306,379 10,539,116,332 10,315,205, ,910, % 16.99% 64,924,730,840 9,146,927,386 8,953,347, ,579, % 14.09% 存 放 同 业 款 项 拆 出 资 金 衍 生 金 融 资 产 应 收 利 息 其 他 资 产 同 业 及 其 他 金 融 机 构 存 放 款 项 拆 入 资 金 衍 生 金 融 负 债 应 付 利 息 其 他 负 债 11,005,798,382 6,985,852, ,270,529 1,234,063 11,670,486 (4,930,645,103) (5,793,590,239) (266,257,406) (28,386,037) (150,611,940) 4,191,637,071 2,691,460, ,141, ,137 17,425,211 (3,201,016,145) (4,210,378,799) (542,365,113) (7,166,668) (210,959,537) 69 70

39 37. 关 联 方 关 系 及 其 交 易 ( 续 ) (iii) 本 行 与 母 公 司 之 间 的 资 产 负 债 表 表 外 之 金 融 衍 生 工 具 合 约 金 额 列 示 如 下 : (ii) 与 关 键 管 理 人 员 及 其 关 系 密 切 的 家 庭 成 员 之 间 的 交 易 于 12 月 31 日 的 余 额 如 下 : (iv) 远 期 外 汇 合 约 利 率 掉 期 合 约 货 币 期 权 合 约 利 率 期 权 合 约 商 品 掉 期 合 约 股 指 掉 期 合 约 本 行 与 母 公 司 之 间 的 承 担 列 示 如 下 : 经 营 租 赁 承 担 15,441,768,950 10,031,131,761 1,164,168,936 2,527,647, ,566, ,729,377 16,575,165 23,033,448,443 10,921,657,765 5,174,145, ,312, ,059,062 64,266,110 21,862,863 (iii) 发 放 贷 款 和 垫 款 信 用 卡 贷 款 吸 收 存 款 应 付 职 工 薪 酬 1,380, ,353 11,149,225 28,112,995 1,481,515 15,874,765 29,056,229 本 行 关 联 方 中 包 括 与 本 行 关 键 管 理 人 员 关 系 密 切 的 家 庭 成 员, 本 行 母 公 司 的 关 键 管 理 人 员 与 本 行 母 公 司 的 关 键 管 理 人 员 关 系 密 切 的 家 庭 成 员 本 行 关 键 管 理 人 员 或 与 关 系 密 切 的 家 庭 成 员 控 制 共 同 控 制 的 其 他 企 业 本 行 与 这 些 关 联 方 发 生 的 交 易 并 不 重 大, 因 此 本 行 未 对 有 关 交 易 单 独 披 露 与 关 键 管 理 人 员 及 其 关 系 密 切 的 家 庭 成 员 于 12 月 31 日 的 信 贷 承 诺 : (v) 此 外, 本 年 度 本 行 经 关 联 交 易 控 制 委 员 会 及 董 事 会 批 准 的 与 母 公 司 关 联 法 人 的 重 大 关 联 交 易 如 下 : 信 贷 承 诺 5,523,647 由 花 旗 银 行 新 加 坡 分 行 向 本 行 提 供 外 币 现 金 处 理 证 券 及 基 金 处 理 和 技 术 服 务 等 外 包 服 务, 该 类 外 包 服 务 于 年 产 生 的 业 务 及 管 理 费 人 民 币 154,457,440 元 (c) 本 行 与 其 他 关 联 自 然 人 之 间 的 授 信 交 易 本 附 注 所 示 重 大 关 联 交 易 是 指 单 笔 交 易 金 额 高 于 本 行 所 有 者 权 益 1% ( 含 1%) 或 在 该 笔 交 易 后 与 关 联 法 人 的 累 积 余 额 高 于 本 行 所 有 者 权 益 5% ( 含 5%) 的 关 联 交 易 本 行 根 据 商 业 银 行 与 内 部 人 和 股 东 关 联 交 易 管 理 办 法 ( 中 国 银 行 业 监 督 管 理 委 员 会 令 2004 年 第 3 号 ) 第 三 十 八 条 的 要 求, 除 附 注 37(b) 所 列 示 的 关 键 管 理 人 员 信 息 外, 披 露 以 下 与 关 联 自 然 人 之 间 的 授 信 交 易 关 联 自 然 人 包 括 本 行 的 内 部 人 本 行 的 关 联 法 人 或 其 他 组 织 的 控 股 自 然 人 股 东 董 事 关 键 管 理 人 员 内 部 人 包 括 本 行 的 董 事 总 行 和 分 行 的 高 级 管 理 人 员 有 权 决 定 或 者 参 与 商 业 银 行 授 信 和 资 产 转 移 的 其 他 人 员 (b) 本 行 与 关 键 管 理 人 员 及 其 关 系 密 切 的 家 庭 成 员 之 间 的 交 易 (i) 与 关 键 管 理 人 员 及 其 关 系 密 切 的 家 庭 成 员 之 间 的 交 易 : (i) 与 本 行 发 生 房 屋 抵 押 贷 款 类 授 信 交 易 的 关 联 自 然 人 的 基 本 情 况 姓 名 职 位 支 付 关 键 管 理 人 员 薪 酬 发 放 给 关 键 管 理 人 员 及 其 关 系 密 切 的 家 庭 成 员 贷 款 和 垫 款 的 全 年 最 高 额 85,786,752 1,740,757 91,021,254 1,578,700 于 锦 副 行 长 叶 研 上 海 南 京 西 路 支 行 行 长 其 中, 副 行 长 于 锦 的 相 关 授 信 交 易 信 息 已 在 附 注 37(b) 中 进 行 披 露, 此 处 不 再 重 复 披 露 (ii) 与 本 行 发 生 信 用 卡 类 授 信 交 易 的 其 它 关 联 自 然 人 共 计 31 人 71 72

40 37. 关 联 方 关 系 及 其 交 易 ( 续 ) (iii) 本 行 与 其 它 关 联 自 然 人 于 12 月 31 日 的 授 信 余 额 发 放 贷 款 和 垫 款 房 屋 抵 押 贷 款 (a) 信 用 卡 贷 款 (b) (iv) 本 行 与 其 他 关 联 自 然 人 于 12 月 31 日 的 信 贷 承 诺 信 贷 承 诺 本 行 向 其 他 关 联 自 然 人 承 担 信 贷 业 务 的 人 数 共 计 66 人 (d) 本 行 与 其 他 关 联 方 之 间 的 交 易 637, ,256 5,793,744 2,179,209 (ii) 与 其 他 关 联 方 之 间 的 交 易 于 12 月 31 日 的 余 额 如 下 : 存 放 同 业 款 项 拆 出 资 金 衍 生 金 融 资 产 贷 款 及 垫 款 应 收 利 息 其 他 资 产 同 业 及 其 他 金 融 机 构 存 放 款 项 衍 生 金 融 负 债 吸 收 存 款 应 付 利 息 其 他 负 债 117,000,000 2,049,042 47,317, ,503 13,529,366 (14,503,483) (532,688) (108,536,199) (16,162) (96,824,457) ,500,000 70,976,431 1,075,922 12,027,927 (8,177,985) (96,278,849) (9,767) (33,083,107) (i) 与 其 他 关 联 方 之 间 的 交 易 金 额 如 下 : 其 中, 本 行 与 非 商 业 银 行 关 联 法 人 的 交 易 于 12 月 31 日 的 余 额 及 相 应 比 例 如 下 : 利 息 收 入 利 息 支 出 手 续 费 及 佣 金 收 入 手 续 费 及 佣 金 支 出 投 资 损 失 公 允 价 值 变 动 损 失 其 他 业 务 收 入 业 务 及 管 理 费 8,407,292 (584,178) 4,999,198 (3,166,454) (350,245) (919) 2,456,708 (339,710,503) 8,996,819 (844,316) 6,419,174 (4,335,850) 1,846,809 (310,972,639) 拆 出 资 金 贷 款 及 垫 款 其 他 负 债 应 付 服 务 款 应 付 租 赁 款 117,000,000 47,317,618 22,453,856 比 例 % 0.50% 0.07% 0.25% 57,500,000 70,976,431 5,987,438 27,095,669 比 例 % 0.36% 0.13% 0.06% 0.26% 其 中, 本 行 与 非 商 业 银 行 关 联 法 人 的 交 易 及 相 应 比 例 如 下 : (iii) 本 行 与 其 他 关 联 方 之 间 的 资 产 负 债 表 表 外 之 金 融 衍 生 工 具 合 约 金 额 列 示 如 下 : 比 例 % 比 例 % 业 务 及 管 理 费 提 供 服 务 金 额 物 业 租 赁 金 额 259,940,034 79,770, % 3.13% 240,899,123 68,566, % 3.07% 远 期 外 汇 合 约 利 率 掉 期 合 约 货 币 期 权 合 约 10,155,941 1,117,604,985 3,797,222,

41 37. 关 联 方 关 系 及 其 交 易 ( 续 ) (iv) 与 其 他 关 联 方 之 间 的 承 担 列 示 如 下 : 信 贷 承 诺 经 营 租 赁 承 担 119,802,127 55,364, ,310,855 (v) 此 外, 本 年 度 本 行 经 关 联 交 易 控 制 委 员 会 及 董 事 会 批 准 的 与 非 商 业 银 行 关 联 法 人 的 重 大 关 联 交 易 如 下 : 以 前 年 度 经 审 批 由 花 旗 软 件 技 术 服 务 ( 中 国 ) 有 限 公 司 ( 包 括 花 旗 数 据 处 理 ( 上 海 ) 有 限 公 司 以 及 花 旗 管 理 咨 询 ( 上 海 ) 有 限 公 司 ) 向 本 行 提 供 本 地 数 据 中 心 处 理 软 件 开 发 和 技 术 维 护 等 外 包 服 务, 该 类 外 包 服 务 于 年 产 生 的 业 务 及 管 理 费 人 民 币 267,872,087 元 37(d)(i) 至 (iv) 涉 及 交 易 的 关 联 方 与 本 行 的 关 系 名 称 与 本 行 关 系 经 济 性 质 或 类 型 主 营 业 务 法 定 代 表 人 注 册 地 注 册 资 本 本 年 度 注 册 资 本 变 化 花 旗 软 件 技 术 服 务 注 ( 中 国 ) 有 限 公 司 花 旗 数 据 处 理 注 ( 上 海 ) 有 限 公 司 花 旗 管 理 咨 询 注 ( 上 海 ) 有 限 公 司 湖 北 荆 州 公 安 花 旗 贷 款 有 限 责 任 公 司 大 连 瓦 房 店 花 旗 贷 款 有 限 责 任 公 司 湖 北 咸 宁 赤 壁 花 旗 贷 款 有 限 责 任 公 司 重 庆 北 碚 花 旗 贷 款 有 限 责 任 公 司 CitiRealty China (BVI) Limited Citigroup Transaction Services (Malaysia) Sendirian Berhad 花 旗 国 际 有 限 公 司 同 集 团 附 属 企 业 同 集 团 附 属 企 业 同 集 团 附 属 企 业 同 集 团 附 属 企 业 同 集 团 附 属 企 业 同 集 团 附 属 企 业 同 集 团 附 属 企 业 同 集 团 附 属 企 业 同 集 团 附 属 企 业 同 集 团 附 属 企 业 有 限 责 任 公 司 ( 外 商 独 资 ) 有 限 责 任 公 司 ( 外 商 独 资 ) 有 限 责 任 公 司 ( 外 商 独 资 ) 有 限 责 任 公 司 ( 外 商 法 人 独 资 ) 有 限 责 任 公 司 ( 外 商 法 人 独 资 ) 有 限 责 任 公 司 ( 外 商 法 人 独 资 ) 有 限 责 任 公 司 ( 外 商 法 人 独 资 ) 私 人 有 限 公 司 私 人 有 限 公 司 私 人 有 限 公 司 软 件 技 术 开 发 后 台 运 营 金 融 知 识 培 训 以 及 管 理 咨 询 服 务 提 供 外 包 服 务 咨 询 及 培 训 信 贷 业 务 信 贷 业 务 信 贷 业 务 信 贷 业 务 物 业 持 有 提 供 外 包 服 务 银 行 业 务 李 远 刚 李 远 刚 杜 扬 威 刘 杰 刘 世 陆 李 四 臻 李 正 权 * * * 中 国 中 国 中 国 中 国 中 国 中 国 中 国 英 属 维 尔 京 群 岛 马 来 西 亚 中 国 香 港 美 元 1,735 万 元 人 民 币 3,400 万 元 人 民 币 3,400 万 元 人 民 币 3,400 万 元 人 民 币 3,880 万 元 美 元 5 万 元 马 来 西 亚 林 吉 特 500 万 元 美 元 2,400 万 元 及 港 币 20,000 万 元 增 加 美 元 555 万 元 减 少 美 元 520 万 元 减 少 美 元 35 万 元 无 无 无 无 无 无 无 注 : 花 旗 软 件 技 术 服 务 ( 中 国 ) 有 限 公 司 于 年 吸 收 合 并 了 花 旗 数 据 处 理 ( 上 海 ) 有 限 公 司 及 花 旗 管 理 咨 询 ( 上 海 ) 有 限 公 司 75 76

42 37. 关 联 方 关 系 及 其 交 易 ( 续 ) 名 称 与 本 行 关 系 经 济 性 质 或 类 型 主 营 业 务 法 定 代 表 人 注 册 地 注 册 资 本 本 年 度 注 册 资 本 变 化 Citicorp Service India Limited 大 来 信 用 证 国 际 ( 香 港 ) 有 限 公 司 Citigroup Property Investors China Ltd Citishare Corporation Mexico Banamex Citibank Singapore Ltd. 花 旗 环 球 金 融 亚 洲 有 限 公 司 花 旗 银 行 海 外 投 资 公 司 花 旗 商 贸 ( 上 海 ) 有 限 公 司 美 国 花 旗 创 业 投 资 公 司 上 海 代 表 处 花 旗 ( 台 湾 ) 商 业 银 行 股 份 有 限 公 司 Citibank Nigeria Limited 同 集 团 附 属 企 业 同 集 团 附 属 企 业 同 集 团 附 属 企 业 同 集 团 附 属 企 业 同 集 团 附 属 企 业 同 集 团 附 属 企 业 同 集 团 附 属 企 业 同 集 团 附 属 企 业 同 集 团 附 属 企 业 同 集 团 附 属 企 业 下 设 常 驻 代 表 机 构 同 集 团 附 属 企 业 同 集 团 附 属 企 业 公 开 发 行 公 司 私 人 有 限 公 司 私 人 有 限 公 司 私 人 有 限 公 司 私 人 有 限 公 司 私 人 有 限 公 司 私 人 有 限 公 司 私 人 有 限 公 司 有 限 责 任 公 司 ( 外 国 法 人 独 资 ) 外 国 企 业 常 驻 代 表 机 构 公 开 发 行 公 司 有 限 责 任 公 司 决 策 支 持 以 及 供 应 商 管 理 卡 类 业 务 物 业 投 资 业 务 联 络 自 动 柜 员 机 运 作 银 行 业 务 银 行 业 务 投 行 业 务 投 资 业 务 大 宗 商 品 贸 易 从 事 与 其 总 公 司 相 关 的 咨 询 和 联 络 业 务 银 行 业 务 银 行 业 务 * * * * * * * * 赵 晴 晴 张 晨 为 管 国 霖 * 印 度 中 国 香 港 中 国 香 港 美 国 墨 西 哥 新 加 坡 中 国 香 港 美 国 中 国 美 国 中 国 台 湾 尼 日 利 亚 印 度 卢 比 250,000 万 元 港 币 200 万 元 港 币 10 万 元 美 元 0.1 万 元 墨 西 哥 比 索 2,310,248 万 元 新 加 坡 元 152,773 万 元 港 币 32,013 万 元 美 元 5,000 万 元 美 元 2000 万 元 不 适 用 新 台 币 6,603,300 万 元 美 元 31,470 万 元 无 无 无 无 无 无 无 无 无 无 无 无 * 该 些 关 联 方 注 册 地 为 海 外, 无 法 定 代 表 人 要 求 (e) 与 本 行 年 金 计 划 的 交 易 本 行 设 立 的 企 业 年 金 基 金 除 正 常 的 供 款 外, 于 本 年 内 均 未 发 生 其 他 关 联 交 易 77 78

43 38. 股 份 支 付 39. 分 部 报 告 本 年 发 生 的 股 份 支 付 费 用 如 下 : 以 权 益 结 算 的 股 份 支 付 费 用 本 行 的 股 份 支 付 计 划 是 为 了 换 取 职 工 服 务 25,573,119 37,253,261 于 年 12 月 31 日, 本 行 授 予 员 工 但 尚 未 发 放 的 股 份 数 为 415,741 股 ( 年 :2,293,244 股 ) 上 述 股 份 为 花 旗 集 团 之 股 份 本 行 根 据 内 部 组 织 结 构 管 理 要 求 及 内 部 报 告 制 度 确 定 了 公 司 银 行 部 和 个 人 银 行 部 共 2 个 报 告 分 部 每 个 报 告 分 部 为 单 独 的 业 务 分 部, 提 供 不 同 的 产 品 和 劳 务, 由 于 每 个 分 部 需 要 不 同 的 技 术 及 市 场 策 略 而 需 要 进 行 单 独 的 管 理 本 行 管 理 层 将 会 定 期 审 阅 不 同 分 部 的 财 务 信 息 以 决 定 向 其 配 置 资 源 评 价 业 绩 公 司 银 行 业 务 向 公 司 类 客 户 和 金 融 机 构 提 供 多 种 金 融 产 品 和 服 务 这 些 产 品 和 服 务 包 括 吸 收 公 司 类 存 款, 发 放 公 司 类 短 期 中 期 和 长 期 贷 款, 办 理 票 据 承 兑 与 贴 现, 买 卖 政 府 债 券 金 融 债 券, 买 卖 股 票 以 外 的 其 他 外 币 有 价 证 券, 提 供 信 用 证 服 务 及 担 保, 办 理 公 司 类 国 内 外 结 算, 买 卖 代 理 买 卖 外 汇, 同 业 拆 借, 保 管 箱 服 务, 资 信 调 查 和 咨 询 服 务 等 个 人 银 行 业 务 向 个 人 客 户 提 供 多 种 金 融 产 品 和 服 务 这 些 产 品 和 服 务 包 括 吸 收 个 人 类 存 款, 发 放 个 人 类 短 期 中 期 和 长 期 贷 款, 办 理 个 人 类 国 内 外 结 算, 买 卖 代 理 买 卖 外 汇, 代 理 保 险, 银 行 卡 服 务, 保 管 箱 服 务 等 (1) 报 告 分 部 的 利 润 或 亏 损 资 产 及 负 债 的 信 息 为 了 评 价 各 个 分 部 的 业 绩 及 向 其 配 置 资 源, 本 行 管 理 层 会 定 期 审 阅 归 属 于 各 分 部 资 产 负 债 收 入 费 用 及 经 营 成 果, 这 些 信 息 的 编 制 基 础 如 下 : 分 部 资 产 包 括 归 属 于 各 分 部 的 所 有 的 有 形 资 产 无 形 资 产 其 他 长 期 资 产 及 应 收 款 项 等 流 动 资 产, 但 不 包 括 递 延 所 得 税 资 产 及 其 它 未 分 配 的 总 部 资 产 分 部 负 债 包 括 归 属 于 各 分 部 的 客 户 存 款 同 业 及 其 他 金 融 机 构 存 放 款 项 拆 入 同 业 和 其 他 应 付 款 项 等 分 部 经 营 成 果 是 指 各 个 分 部 产 生 的 收 入 ( 包 括 对 外 交 易 收 入 及 分 部 间 的 交 易 收 入 ), 扣 除 各 个 分 部 发 生 的 费 用 归 属 于 各 分 部 的 资 产 发 生 的 折 旧 和 摊 销 及 减 值 损 失 后 的 净 额 分 部 之 间 收 入 的 转 移 定 价 按 照 与 其 它 对 外 交 易 相 似 的 条 款 计 算 本 行 并 没 有 将 营 业 外 收 支 及 所 得 税 费 用 分 配 给 各 分 部 下 述 披 露 的 本 行 各 个 报 告 分 部 的 信 息 是 本 行 管 理 层 在 计 量 报 告 分 部 利 润 ( 亏 损 ) 资 产 和 负 债 时 运 用 了 下 列 数 据, 或 者 未 运 用 下 列 数 据 但 定 期 提 供 给 本 行 管 理 层 的 未 分 配 项 目 主 要 为 不 能 直 接 归 属 某 分 部 或 未 能 合 理 摊 分 的 资 产 负 债 收 入 以 及 支 出 79 80

44 39. 分 部 报 告 ( 续 ) (1) 报 告 分 部 的 利 润 或 亏 损 资 产 及 负 债 的 信 息 ( 续 ) 公 司 银 行 业 务 个 人 银 行 业 务 未 分 配 项 目 1. 营 业 收 入 利 息 净 收 入 手 续 费 及 佣 金 净 收 入 其 他 收 入 ( 注 ) 3,915,037,385 2,325,685, ,133,241 1,400,218,268 3,859,509,563 2,452,039, ,015,760 1,216,454, ,633, ,521, ,289,392 41,822, ,491, ,741, ,505,361 63,244,408 4,629,671,147 2,690,207, ,422,633 1,442,041,146 4,387,001,130 2,688,781, ,521,121 1,279,698, 营 业 支 出 其 中 : 折 旧 和 摊 销 资 产 减 值 损 失 转 回 /( 计 提 ) (1,613,855,843) (39,791,087) 26,363,478 (1,807,593,435) (37,608,393) (223,264,431) (1,199,184,408) (44,076,179) (19,906,375) (902,237,895) (40,757,641) (6,934,419) (2,813,040,251) (83,867,266) 6,457,103 (2,709,831,330) (78,366,034) (230,198,850) 3. 营 业 利 润 /( 亏 损 ) 加 : 营 业 外 收 入 减 : 营 业 外 支 出 2,301,181,542 2,051,916,128 (484,550,646) (374,746,328) 15,001,545 (3,651,857) 4,655,628 (870,851) 1,816,630,896 15,001,545 (3,651,857) 1,677,169,800 4,655,628 (870,851) 4. 利 润 /( 亏 损 ) 总 额 2,301,181,542 2,051,916,128 (484,550,646) (374,746,328) 11,349,688 3,784,777 1,827,980,584 1,680,954, 资 产 总 额 139,393,849, ,394,193,492 12,844,918,576 9,920,427,936 95,285,122 74,816, ,334,053, ,389,438, 负 债 总 额 126,825,113, ,688,731,584 14,965,433,036 11,553,779, ,790,546, ,242,510,868 注 : 其 他 收 入 包 括 投 资 收 益 公 允 价 值 变 动 损 益 汇 兑 损 益 及 其 他 81 82

45 39. 分 部 报 告 ( 续 ) 40. 受 托 业 务 41. 担 保 物 信 息 (2) 地 区 信 息 (a) 委 托 贷 款 业 务 作 为 担 保 物 的 资 产 本 行 按 不 同 地 区 列 示 的 有 关 取 得 的 对 外 交 易 收 入 以 及 非 流 动 资 产 ( 不 包 括 金 融 资 产 递 延 所 得 税 资 产, 下 同 ) 的 信 息 如 下 对 外 交 易 收 入 是 按 接 受 服 务 的 客 户 的 所 在 地 进 行 划 分 非 流 动 资 产 是 按 照 资 产 实 物 所 在 地 ( 对 于 固 定 资 产 而 言 ) 或 被 分 配 到 相 关 业 务 的 所 在 地 ( 对 于 无 形 资 产 而 言 ) 进 行 划 分 本 行 于 资 产 负 债 表 日 的 委 托 贷 款 及 委 托 贷 款 基 金 列 示 如 下 : 有 担 保 负 债 7,920,000, ,000,000 对 外 交 易 收 入 总 额 非 流 动 资 产 总 额 委 托 贷 款 18,766,531,856 12,844,207,145 担 保 物 的 账 面 价 值 按 资 产 项 目 分 类 可 供 出 售 金 融 资 产 8,042,092,500 50,353,300 委 托 贷 款 基 金 18,766,531,856 12,844,207,145 交 易 性 金 融 资 产 496,386,750 (3) 中 国 境 内 中 国 境 外 主 要 客 户 6,020,594, ,763,470 6,441,358,274 5,436,080, ,728,221 5,839,809, ,978, ,978, ,739, ,739,278 (b) 托 管 业 务 本 行 于 资 产 负 债 表 日 的 合 格 境 外 机 构 投 资 者 ( 以 下 简 称 QFII ) 及 合 格 境 内 机 构 投 资 者 ( 以 下 简 称 QDII ) 余 额 如 下 : 有 担 保 负 债 包 含 于 卖 出 回 购 金 融 资 产 款 内, 这 些 交 易 是 按 一 般 拆 借 业 务 的 标 准 条 款 进 行 本 行 来 自 十 大 贷 款 客 户 的 利 息 收 入 为 人 民 币 132,606,016 元 4% ( 年 :7%) ( 年 : 人 民 币 203,263,136 元 ), 约 占 本 行 总 贷 款 利 息 收 入 的 QFII 75,682,252,678 41,564,899,715 QDII 8,655,813,030 17,846,907,507 (c) 代 客 境 外 理 财 业 务 本 行 于 资 产 负 债 表 日 的 代 客 境 外 理 财 业 务 资 金 余 额 如 下 : 代 客 境 外 理 财 业 务 10,684,304,750 6,642,771,

46 42. 风 险 管 理 本 行 的 经 营 活 动 面 临 多 种 金 融 风 险, 本 行 分 析 评 估 接 受 和 管 理 某 种 程 度 的 风 险 或 风 险 组 合 本 行 在 日 常 活 动 中 面 临 的 主 要 经 营 风 险 为 信 用 风 险 市 场 风 险 和 流 动 性 风 险 其 中 市 场 风 险 主 要 包 括 利 率 风 险 和 汇 率 风 险 本 行 的 目 标 是 达 到 风 险 与 收 益 之 间 恰 当 的 平 衡, 同 时 尽 量 减 少 对 本 行 财 务 报 表 的 不 利 影 响 本 行 制 定 风 险 管 理 政 策 的 目 的 是 为 了 识 别 并 分 析 相 关 风 险, 以 制 定 适 当 的 风 险 限 额 和 控 制 程 序, 并 通 过 信 息 系 统 对 风 险 及 其 限 额 进 行 监 控 本 行 董 事 会 负 责 制 定 本 行 的 风 险 管 理 战 略 本 行 风 险 管 理 委 员 会 负 责 与 本 行 风 险 控 制 相 关 的 管 理 及 监 管, 包 括 对 本 行 的 总 体 风 险 进 行 阶 段 性 评 估, 提 供 加 强 风 险 管 理 和 内 控 战 略 和 政 策 的 指 导 意 见, 并 监 控 其 执 行 风 险 管 理 委 员 会 对 董 事 会 负 责 本 行 高 级 管 理 层 根 据 风 险 管 理 委 员 会 及 董 事 会 审 批 的 风 险 管 理 战 略, 制 定 相 应 的 风 险 管 理 政 策 及 程 序, 包 括 信 用 风 险 利 率 风 险 和 汇 率 风 险 等 专 项 风 险 管 理 政 策 这 些 风 险 管 理 政 策 经 董 事 会 批 准 后 由 总 行 各 部 门 负 责 执 行 此 外, 内 部 审 计 部 门 负 责 对 风 险 管 理 和 内 部 控 制 进 行 独 立 的 审 查 (a) 信 用 风 险 资 企 业 信 誉 良 好 的 中 资 机 构 以 及 资 质 良 好 的 个 人 客 户 提 供 各 类 直 接 信 贷 和 直 接 信 用 替 代 业 务 本 行 制 定 了 严 格 的 信 贷 管 理 制 度 此 信 贷 管 理 制 度 涵 盖 信 贷 审 批 信 贷 日 常 监 控 对 非 正 常 信 贷 的 管 理 贷 款 损 失 准 备 计 提 政 策 以 及 贷 款 核 销 和 重 组 制 度 等 方 面 本 行 采 用 花 旗 集 团 引 入 的 贷 款 风 险 分 类 方 法 监 控 贷 款 组 合 风 险 状 况 贷 款 按 风 险 程 度 分 为 正 常 / 正 常 关 注 特 别 关 注 / 次 级 ( 继 续 预 提 类 ) 次 级 ( 停 止 预 提 类 ) 可 疑 及 损 失 贷 款 和 垫 款 的 五 个 类 别 的 主 要 定 义 列 示 如 下 : 内 部 信 贷 等 级 正 常 / 正 常 关 注 特 别 关 注 / 次 级 ( 继 续 预 提 类 ) 次 级 ( 停 止 预 提 类 ) 可 疑 损 失 企 业 银 行 部 / 商 业 银 行 部 * 定 义 该 笔 贷 款 无 明 显 缺 点 贷 款 状 况 发 生 了 某 些 值 得 管 理 层 关 注 的 不 良 变 化 如 果 任 其 发 展, 这 种 潜 在 的 不 利 变 化 将 影 响 借 款 人 未 来 的 还 债 能 力 或 资 信 状 况 借 款 人 的 现 有 净 资 产 和 还 款 能 力 已 无 法 给 贷 款 提 供 足 够 的 保 护 该 笔 贷 款 出 现 一 个 或 几 个 明 显 缺 陷, 并 威 胁 到 贷 款 人 及 时 还 款 能 力 该 笔 贷 款 新 的 缺 陷 使 从 现 有 的 状 况 判 断, 贷 款 的 全 额 回 收 或 清 偿 变 的 非 常 可 疑, 甚 至 不 现 实 该 笔 贷 款 已 经 基 本 上 无 法 收 回, 或 即 使 可 能 未 来 有 部 分 收 回, 由 于 回 收 价 值 之 小, 账 上 目 前 不 应 再 保 留 这 笔 基 本 上 没 有 价 值 的 贷 款 个 人 银 行 部 **/ 商 业 银 行 部 *** 定 义 不 逾 期 逾 期 189 天 逾 期 天 逾 期 天 逾 期 360 天 以 上 信 用 风 险 是 指 金 融 工 具 的 一 方 不 能 履 行 义 务, 造 成 另 一 方 发 生 财 务 损 失 的 风 险 信 用 风 险 主 要 来 自 信 贷 业 务 在 资 金 业 务 方 面, 信 用 风 险 代 表 因 债 务 证 券 发 行 人 的 评 级 下 降, 而 令 本 行 所 持 有 的 资 产 价 值 下 跌 * 不 含 商 业 银 行 部 中 优 智 商 务 成 长 企 业 服 务 贷 款 ** 此 处 以 个 人 抵 押 贷 款 为 例 个 人 银 行 部 针 对 不 同 的 产 品 会 根 据 客 户 账 户 的 逾 期 天 数 设 置 不 同 的 内 部 信 贷 等 级 *** 商 业 银 行 部 中 优 智 商 务 成 长 企 业 服 务 贷 款, 按 个 人 银 行 部 逾 期 天 数 定 义 划 分 贷 款 分 类 信 贷 业 务 本 行 根 据 市 场 经 济 环 境 业 务 发 展 规 划 以 及 客 户 的 要 求, 在 其 风 险 控 制 范 围 内 主 要 为 跨 国 公 司 在 中 国 境 内 设 立 的 外 商 投 85 86

47 42. 风 险 管 理 ( 续 ) (a) 信 用 风 险 ( 续 ) 本 行 的 贷 款 风 险 分 类 标 准 与 银 监 发 [2007]54 号 中 五 级 分 类 标 准 的 对 比 关 系 已 在 银 监 会 备 案, 具 体 列 示 如 下 : 内 部 信 贷 等 级 定 义 五 级 分 类 等 级 定 义 正 常 / 正 常 关 注 该 笔 贷 款 无 明 显 缺 点 正 常 执 行 正 常 的 贷 款 抵 押 物 的 变 现 价 值 对 于 由 第 三 方 担 保 的 贷 款, 本 行 会 评 估 担 保 人 的 财 务 状 况 历 史 信 用 及 其 代 偿 能 力 除 贷 款 以 外, 其 他 金 融 资 产 的 抵 押 担 保 由 该 工 具 的 性 质 决 定 债 权 性 投 资 国 债 和 其 他 票 据 通 常 没 有 抵 押, 资 产 支 持 证 券 通 常 有 金 融 工 具 组 合 作 为 抵 押 特 别 关 注 / 次 级 ( 继 续 预 提 类 ) 次 级 ( 停 止 预 提 类 ) 贷 款 发 生 了 值 得 关 注 的 不 良 变 化 贷 款 出 现 明 显 缺 陷, 威 胁 到 贷 款 人 的 还 款 能 力 关 注 次 级 关 注 存 在 对 偿 还 产 生 不 利 影 响 的 因 素 还 款 能 力 出 现 明 显 问 题, 即 使 执 行 担 保, 也 可 能 造 成 一 定 损 失 资 金 业 务 本 行 根 据 交 易 产 品 交 易 对 手 交 易 对 手 所 在 地 理 区 域 设 定 信 用 额 度, 通 过 系 统 实 时 监 控 信 用 额 度 的 使 用 状 况, 并 会 定 期 审 阅 和 更 新 信 用 额 度 可 疑 损 失 贷 款 的 全 额 回 收 或 清 偿 变 得 可 疑 贷 款 基 本 无 法 收 回 可 疑 损 失 无 法 足 额 偿 还 贷 款 本 息, 即 使 执 行 担 保, 也 肯 定 造 成 较 大 的 损 失 采 取 一 切 必 要 措 施 后, 大 部 分 本 息 仍 无 法 收 回 (i) 最 大 信 用 风 险 敞 口 本 行 所 承 受 的 最 大 信 用 风 险 敞 口 为 报 告 期 末 资 产 负 债 表 中 每 项 金 融 资 产 ( 包 括 衍 生 金 融 工 具 ) 的 账 面 价 值 于 报 告 期 末 本 行 表 外 信 贷 业 务 承 受 的 最 大 信 用 风 险 敞 口 已 在 附 注 44(a) 中 披 露 银 监 会 五 级 分 类 标 准 中 的 最 后 三 类 被 视 为 已 减 值 贷 款 和 垫 款, 当 一 项 或 多 项 事 件 发 生 证 明 客 观 减 值 证 据 存 在, 并 出 现 损 失 时, 该 贷 款 被 界 定 为 已 减 值 贷 款 和 垫 款 已 减 值 贷 款 和 垫 款 的 减 值 损 失 准 备 须 视 情 况 以 组 合 或 个 别 方 式 评 估 信 贷 承 诺 的 主 要 目 的 是 确 保 客 户 能 够 获 得 所 需 的 资 金 在 客 户 申 请 的 信 贷 承 诺 金 额 超 过 其 原 有 授 信 额 度 的 情 况 下, 本 行 将 收 取 保 证 金 以 降 低 提 供 该 项 服 务 所 承 担 的 信 用 风 险 本 行 管 理 限 制 以 及 控 制 所 发 现 的 信 用 风 险 集 中 度, 特 别 是 集 中 于 单 一 借 款 人 集 团 和 行 业 本 行 对 同 一 借 款 人 集 团 和 行 业 设 定 限 额, 以 优 化 信 用 风 险 结 构 本 行 适 时 监 控 上 述 风 险, 每 年 或 在 必 要 时 更 频 繁 地 进 行 审 阅 本 行 通 过 定 期 分 析 借 款 人 偿 还 本 金 和 利 息 的 能 力 管 理 信 用 风 险, 并 据 此 适 时 地 更 新 借 款 额 度 其 他 具 体 的 管 理 和 缓 解 措 施 包 括 : 本 行 通 过 获 取 抵 押 物 保 证 金 以 及 取 得 公 司 或 个 人 的 担 保 来 缓 释 信 用 风 险 本 行 规 定 了 可 接 受 的 特 定 抵 押 物 的 种 类, 主 要 包 括 住 宅 商 业 资 产 ( 如 商 业 房 产 和 应 收 款 项 ) 和 金 融 工 具 ( 如 债 券 和 股 票 ) 为 降 低 信 用 风 险, 本 行 规 定 了 不 同 抵 押 物 的 折 扣 率 ( 即 抵 押 物 快 速 变 现 值 与 该 抵 押 物 市 场 公 允 现 值 的 比 例 ), 以 真 实 体 现 该 87 88

48 42. 风 险 管 理 ( 续 ) (ii) 发 放 贷 款 和 垫 款 信 贷 质 量 分 布 (iii) 应 收 同 业 款 项 交 易 对 手 评 级 分 布 已 减 值 按 个 别 方 式 评 估 已 出 现 减 值 总 额 贷 款 损 失 准 备 账 面 价 值 小 计 已 逾 期 未 减 值 少 于 90 日 贷 款 损 失 准 备 附 注 (a) (b) 271,365,674 (243,010,357) 28,355,317 62,797,395 (256,601) 230,324,425 (173,284,147) 57,040,278 92,955,325 (559,275) 应 收 同 业 款 项 包 括 存 放 同 业 款 项 和 拆 出 资 金 于 资 产 负 债 表 日, 应 收 同 业 款 项 的 信 用 质 量 主 要 根 据 外 部 评 级 机 构 标 准 普 尔 的 分 析 如 下 ( 本 行 对 不 存 在 外 部 评 级 的 交 易 对 手 按 其 母 公 司 评 级 列 示 ): 未 逾 期 未 减 值 A 至 AAA 级 B 至 BBB+ 级 无 评 级 账 面 价 值 27,652,675,281 6,601,304,969 1,843,793,164 36,097,773,414 14,014,148,273 6,894,452, ,512,247 21,381,112,738 账 面 价 值 小 计 未 逾 期 未 减 值 总 额 贷 款 损 失 准 备 (b) 62,540,794 63,117,522,415 (257,908,845) 92,396,050 56,350,082,030 (339,035,944) (iv) 债 券 投 资 评 级 分 布 于 资 产 负 债 表 日, 债 券 投 资 的 信 用 质 量 根 据 外 部 评 级 机 构 标 准 普 尔 的 分 析 如 下 : 账 面 价 值 小 计 账 面 价 值 62,859,613,570 62,950,509,681 56,011,046,086 56,160,482,414 AAA AA 至 AA+ A 至 A+ 290,533,340 19,357,583, ,096,020 1,614,339,294 17,718,742,520 (a) 于 年 12 月 31 日, 已 逾 期 但 未 减 值 贷 款 和 垫 款 为 人 民 币 62,797,394 元, 担 保 物 涵 盖 该 类 贷 款 部 分 以 及 未 涵 盖 部 分 分 别 为 人 民 币 37,754,490 元 和 人 民 币 25,042,904 元 该 类 贷 款 所 对 应 担 保 物 公 允 价 值 为 人 民 币 129,243,217 元 上 述 担 保 物 的 公 允 价 值 为 本 行 根 据 对 抵 质 押 品 处 置 经 验 和 目 前 最 新 可 得 市 场 状 况 的 外 部 评 估 价 值 进 行 调 整 的 基 础 上 确 定 债 券 投 资 包 括 分 类 为 交 易 性 金 融 资 产 和 可 供 出 售 金 融 资 产 19,648,117,166 19,625,177,834 (b) 此 余 额 为 按 组 合 方 式 评 估 计 提 的 贷 款 损 失 准 备 89 90

49 42. 风 险 管 理 ( 续 ) (b) 市 场 风 险 市 场 风 险 管 理 是 识 别 计 量 监 测 和 控 制 市 场 风 险 的 全 部 过 程 而 市 场 风 险 则 是 指 金 融 工 具 的 公 允 价 值 或 未 来 现 金 流 量 因 市 场 价 格 变 动 而 发 生 波 动 的 风 险, 包 括 外 汇 风 险 利 率 风 险 和 其 他 价 格 风 险 其 中, 外 汇 风 险, 是 指 金 融 工 具 的 公 允 价 值 或 未 来 现 金 流 量 因 外 汇 汇 率 变 动 而 发 生 波 动 的 风 险 ; 利 率 风 险, 是 指 金 融 工 具 的 公 允 价 值 或 未 来 现 金 流 量 因 市 场 利 率 变 动 而 发 生 波 动 的 风 险 ; 其 他 价 格 风 险, 是 指 外 汇 风 险 和 利 率 风 险 以 外 的 市 场 风 险 本 行 利 率 风 险 主 要 包 括 来 自 银 行 业 务 的 资 产 负 债 期 限 结 构 错 配 的 风 险 和 资 金 业 务 持 作 买 卖 用 途 头 寸 的 风 险 本 行 每 日 根 据 所 有 生 息 资 产 和 负 债 的 到 期 日 计 算 利 率 风 险 敞 口 并 实 施 利 率 敏 感 性 测 试 和 定 期 压 力 测 试 同 时, 密 切 关 注 本 外 币 利 率 走 势, 紧 跟 市 场 利 率 变 化, 进 行 适 当 的 情 景 分 析, 适 时 随 基 准 利 率 调 整 本 外 币 存 贷 款 利 率, 努 力 防 范 利 率 风 险 本 行 的 外 汇 风 险 主 要 来 自 于 表 内 的 外 汇 资 产 负 债 以 及 表 外 的 外 汇 衍 生 产 品 本 行 控 制 货 币 风 险 的 主 要 原 则 是 尽 可 能 地 做 到 资 产 负 债 在 各 货 币 上 的 匹 配, 并 把 货 币 风 险 控 制 在 本 行 设 定 的 限 额 之 内 本 行 根 据 风 险 管 理 委 员 会 的 指 导 原 则 相 关 的 法 规 要 求 及 管 理 层 对 当 前 环 境 的 评 价, 设 定 风 险 承 受 限 额, 并 且 通 过 合 理 安 排 外 币 资 金 的 来 源 和 运 用 尽 量 缩 小 资 产 负 债 在 货 币 上 可 能 的 错 配 外 汇 风 险 敞 口 按 业 务 品 种 交 易 员 权 限 外 汇 币 种 及 风 险 因 子 进 行 授 权 管 理 针 对 外 汇 衍 生 产 品 本 行 与 花 旗 银 行 海 外 分 支 机 构 进 行 对 冲 交 易 以 抵 消 相 应 的 汇 率 风 险 为 了 有 效 的 监 控 市 场 风 险, 本 行 将 金 融 工 具 分 类 为 交 易 性 和 非 交 易 性 的 投 资 组 合 本 行 对 市 场 风 险 主 要 通 过 市 场 风 险 限 额 政 策 进 行 管 理 根 据 银 监 会 商 业 银 行 市 场 风 险 管 理 指 引 以 及 花 旗 集 团 全 球 风 险 管 理 政 策, 本 行 制 订 了 相 关 市 场 风 险 限 额 及 度 量 政 策, 对 所 有 市 场 风 险 敞 口 设 定 相 关 限 额 该 政 策 列 示 了 市 场 风 险 限 额 的 构 架 及 审 批 机 制 市 场 风 险 限 额 主 要 包 括, 风 险 因 素 限 额 头 寸 限 额 风 险 价 值 限 额 损 益 限 额 以 及 压 力 分 析 风 险 价 值 分 析 针 对 交 易 性 投 资 组 合, 本 行 使 用 风 险 价 值 (VaR) 分 析 来 评 估 相 关 的 市 场 风 险 风 险 价 值 是 一 种 以 估 算 在 特 定 时 间 范 围 和 既 定 的 置 信 区 间 内, 由 于 市 场 利 率 及 价 格 变 动 而 引 起 的 潜 在 持 仓 亏 损 的 方 法 本 行 市 场 风 险 管 理 部 会 根 据 市 场 利 率 和 价 格 的 历 史 变 动, 计 算 交 易 性 投 资 组 合 的 风 险 价 值 ( 置 信 区 间 为 99%, 观 察 期 为 1 个 交 易 日 ) 虽 然 风 险 价 值 分 析 是 衡 量 市 场 风 险 的 重 要 工 具, 但 有 关 模 型 的 假 设 存 在 一 定 限 制 条 件, 例 如 : 在 绝 大 多 情 况 下, 可 在 1 个 交 易 日 的 观 察 期 内 进 行 仓 盘 套 期 或 出 售 的 假 设 合 理, 但 在 市 场 长 时 期 严 重 流 动 性 不 足 的 情 况 下,1 个 交 易 日 的 观 察 期 假 设 可 能 不 符 合 实 际 情 况 ; 99% 的 置 信 水 平 并 不 反 映 在 这 个 水 平 以 外 可 能 引 起 的 亏 损 甚 至 在 所 用 的 模 型 内, 有 1% 机 会 可 能 亏 损 超 过 风 险 价 值 ; 风 险 价 值 分 析 按 当 日 收 市 基 准 计 算, 并 不 反 映 交 易 当 天 持 仓 可 能 面 对 的 风 险 ; 及 历 史 数 据 用 作 确 定 将 来 结 果 的 可 能 范 围 的 基 准, 不 一 定 适 用 于 所 有 可 能 情 况, 特 别 是 例 外 事 项 于 资 产 负 债 表 日 以 及 相 关 年 度, 本 行 交 易 性 投 资 组 合 的 风 险 价 值 分 析 如 下 :( 人 民 币 百 万 元 ) 利 率 风 险 汇 率 风 险 组 合 风 险 利 率 风 险 汇 率 风 险 组 合 风 险 于 12 月 31 日 于 12 月 31 日 年 内 平 均 值 年 内 平 均 值 年 内 最 大 值 年 内 最 大 值 年 内 最 小 值 年 内 最 小 值 基 于 风 险 价 值 分 析 的 假 设 限 制, 本 行 定 期 对 风 险 价 值 进 行 回 溯 测 试, 以 确 保 有 关 模 型 的 有 效 性 此 外, 本 行 定 期 进 行 市 场 风 险 压 力 测 试, 以 评 估 极 端 价 格 变 动 情 况 下 投 资 组 合 的 最 大 损 失 程 度 (c) 流 动 性 风 险 流 动 性 风 险, 是 指 金 融 机 构 在 履 行 与 金 融 负 债 有 关 的 义 务 时 遇 到 的 资 金 短 缺 风 险, 是 因 资 产 与 负 债 的 金 额 和 到 期 日 不 匹 配 而 产 生 本 行 管 理 流 动 性 风 险 的 首 要 措 施 是 保 持 资 产 和 负 债 到 期 日 结 构 的 匹 配 由 于 业 务 类 别 和 到 期 日 的 差 异, 较 难 保 持 资 产 和 负 债 的 完 全 匹 配 本 行 为 确 保 应 对 不 可 预 料 的 资 金 需 求, 建 立 了 一 整 套 关 于 流 动 性 风 险 的 管 理 量 度 监 控 和 报 告 的 最 低 标 准, 包 括 正 常 运 作 流 动 性 限 额 流 动 性 比 率 市 场 触 发 器 和 定 期 的 压 力 测 试 此 外, 本 行 也 制 定 了 流 动 性 计 划 和 资 金 应 急 计 划, 从 而 使 本 行 现 金 流 达 到 适 当 的 平 衡, 并 能 在 到 期 时 提 供 全 部 所 需 资 金 财 务 部 负 责 每 天 计 算 监 管 要 求 的 流 动 性 比 率, 并 报 告 相 关 部 门 金 融 市 场 部 负 责 本 行 的 流 动 性 风 险 的 日 常 管 理 工 作 及 执 行 流 动 资 金 指 令 市 场 风 险 部 独 立 监 控 流 动 性 风 险 本 行 的 资 产 管 理 委 员 会 会 定 期 审 阅 流 动 资 金 状 况 91 92

50 42. 风 险 管 理 ( 续 ) 下 表 为 本 行 的 金 融 资 产 与 负 债 于 资 产 负 债 表 日 按 未 经 折 现 的 合 同 现 金 流 量 分 析 定 期 金 融 资 产 及 金 融 负 债 的 应 收 利 息 和 应 付 利 息 按 合 同 应 收 及 应 付 利 息 日 期 列 示, 活 期 金 融 资 产 及 金 融 负 债 包 括 截 至 资 产 负 债 表 日 的 应 收 及 应 付 利 息 在 实 时 偿 还 项 下 列 示 由 于 衍 生 工 具 一 般 均 为 短 期 持 有, 故 其 现 金 流 量 不 包 括 在 以 下 分 析 内 账 面 价 值 未 折 现 合 同 现 金 流 量 实 时 偿 还 / 未 定 期 限 1 个 月 以 内 1 个 月 至 3 个 月 3 个 月 至 1 年 1 年 至 5 年 5 年 以 上 资 产 现 金 及 存 放 中 央 银 行 款 项 30,637,522,420 30,637,522,420 30,637,522,420 存 拆 放 同 业 及 其 他 金 融 机 构 36,097,773,414 36,403,894,356 12,408,955,148 9,099,832,442 5,215,999,658 8,681,254, ,852,136 交 易 性 金 融 资 产 3,512,945,036 3,770,131, ,497,155 3,045,934, ,700,045 衍 生 金 融 资 产 1,690,055,766 1,690,055,766 1,690,055,766 可 供 出 售 金 融 资 产 16,135,172,130 16,756,457,199 8,145,071,577 8,611,385,622 发 放 贷 款 和 垫 款 63,451,685,484 75,869,163,243 1,625,299,986 13,412,044,752 19,725,625,236 12,717,046,422 10,535,569,201 17,853,577,646 其 他 资 产 783,294, ,294, ,260,895 29,606,412 48,813, ,812, ,485, ,001 资 产 152,308,448, ,910,518,733 46,744,094,215 22,541,483,606 24,990,438,741 30,318,682,492 23,361,226,987 17,954,592,692 负 债 同 业 及 其 他 金 融 机 构 存 放 和 拆 入 19,059,640,414 19,132,376,867 6,204,214,713 6,355,350,214 1,178,378,110 1,844,041,561 3,550,392,269 衍 生 金 融 负 债 1,430,554,047 1,430,554,047 1,430,554,047 卖 出 回 购 金 融 资 产 款 7,920,000,000 7,927,453,889 7,927,453,889 吸 收 存 款 103,566,097, ,825,303,786 68,651,652,353 19,732,060,205 10,721,544,697 9,653,847,516 66,199,015 其 他 负 债 9,478,826,877 9,478,826,877 9,243,072,235 36,919,974 62,268,663 96,064,431 40,501,574 负 债 141,455,118, ,794,515,466 85,529,493,348 34,051,784,282 11,962,191,470 11,593,953,508 3,657,092,858 净 头 寸 10,853,329,934 19,116,003,267 (38,785,399,133) (11,510,300,676) 13,028,247,271 18,724,728,984 19,704,134,129 17,954,592,

51 42. 风 险 管 理 ( 续 ) 账 面 价 值 未 折 现 合 同 现 金 流 量 实 时 偿 还 / 未 定 期 限 1 个 月 以 内 1 个 月 至 3 个 月 3 个 月 至 1 年 1 年 至 5 年 5 年 以 上 资 产 现 金 及 存 放 中 央 银 行 款 项 存 拆 放 同 业 及 其 他 金 融 机 构 交 易 性 金 融 资 产 衍 生 金 融 资 产 可 供 出 售 金 融 资 产 发 放 贷 款 和 垫 款 其 他 资 产 26,065,131,739 21,381,112,738 8,212,658,354 2,297,358,628 11,412,519,480 56,673,361,780 1,414,811,378 26,065,131,739 21,728,582,307 8,389,695,858 2,297,358,628 12,061,721,016 66,731,040,073 1,414,811,378 26,065,131,739 5,062,255,444 2,297,358,628 1,708,030, ,698,661 5,754,199,398 12,582,607,180 74,724,916 3,229,946, ,417,047 1,338,880,050 16,868,969,494 83,803,825 6,135,841,612 6,064,457,631 50,975,400 14,708,995,731 88,895,091 1,546,339,275 1,591,628,452 10,671,865,566 6,713,821, ,554, ,192,728 14,148,616,184 8,134,141 资 产 127,456,954, ,688,340,999 36,090,474,738 18,411,531,494 22,074,016,994 27,049,165,465 20,725,209,255 14,337,943,053 负 债 同 业 及 其 他 金 融 机 构 存 放 和 拆 入 衍 生 金 融 负 债 卖 出 回 购 金 融 资 产 款 吸 收 存 款 其 他 负 债 17,440,051,629 2,069,104, ,000,000 87,096,006,383 10,784,432,928 17,483,850,360 2,069,104, ,736,111 87,240,965,982 10,784,432,928 12,231,291,393 2,069,104,547 50,044,865,794 10,611,732,045 2,344,265, ,187,222 23,081,664,865 53,902,883 1,266,827,854 9,462,594,834 57,053,565 49,548,889 4,603,939,317 53,838,656 1,641,465,568 47,901,172 7,905,779 负 债 117,913,595, ,103,089,928 74,956,993,779 25,955,020,515 10,786,476,253 4,707,326,862 1,697,272,519 净 头 寸 9,543,358,610 20,585,251,071 (38,866,519,041) (7,543,489,021) 11,287,540,741 22,341,838,603 19,027,936,736 14,337,943,

52 43. 金 融 工 具 的 公 允 价 值 (a) 以 公 允 价 值 计 量 的 金 融 工 具 预 计 的 波 动 率 及 相 关 性 等 采 用 估 值 模 型 的 目 的 是 获 取 可 以 等 同 于 公 平 交 易 下 由 市 场 参 与 者 确 定 价 格 的 金 融 工 具 在 报 告 日 的 公 允 价 值 附 注 第 一 层 级 人 民 币 元 第 二 层 级 人 民 币 元 第 三 层 级 人 民 币 元 人 民 币 元 下 表 按 公 允 价 值 三 个 层 级 列 示 了 以 公 允 价 值 计 量 的 金 融 资 产 工 具 于 12 月 31 日 的 账 面 价 值 公 允 价 值 计 量 中 的 层 级 取 决 于 对 计 量 整 体 具 有 重 大 意 义 的 最 低 层 级 的 输 入 值 三 个 层 级 的 定 义 如 下 : 资 产 交 易 性 金 融 资 产 衍 生 金 融 资 产 可 供 出 售 金 融 资 产 ,433,123,836 16,135,172,130 79,821,200 1,687,789,911 2,265,855 3,512,945,036 1,690,055,766 16,135,172,130 本 行 采 用 行 业 内 广 泛 应 用 的 估 值 模 型, 确 定 一 般 性 及 比 较 简 单 的 金 融 工 具 的 公 允 价 值, 例 如 仅 参 考 可 观 察 市 场 价 格 或 仅 需 较 少 的 管 理 层 判 断 及 估 计 的 利 率 及 货 币 掉 期 其 估 值 模 型 所 需 参 数, 通 常 可 从 债 权 或 股 权 交 易 市 场, 衍 生 工 具 交 易 市 场, 或 类 似 利 率 掉 期 等 简 单 的 场 外 衍 生 工 具 交 易 场 所 获 取 第 一 层 级 运 用 相 同 资 产 或 负 债 的 活 跃 市 场 报 价 得 出 估 值 金 额 19,568,295,966 1,767,611,111 2,265,855 21,338,172,932 第 二 层 级 第 一 层 级 之 外 的, 运 用 资 产 或 负 债 直 接 或 间 接 观 察 到 的 参 数 得 出 的 估 值 金 额 对 于 比 较 复 杂 的 金 融 工 具, 本 行 在 已 经 被 广 泛 接 受 的 估 值 模 型 的 基 础 上 进 行 适 当 修 正 部 分 模 型 所 需 重 要 参 数 可 能 不 是 市 场 上 可 直 接 或 间 接 观 察 到 的 数 据, 而 必 须 通 过 计 算 或 假 设 估 计 得 出 需 要 采 用 市 场 上 不 可 观 察 数 据 作 为 重 要 参 数 的 金 融 工 具, 包 括 场 外 结 构 性 衍 生 工 具, 某 些 没 有 活 跃 市 场 的 贷 款 及 债 券, 以 及 未 全 部 转 移 风 险 和 收 益 的 证 券 化 产 品 等 此 类 估 值 模 型 中 管 理 层 需 要 运 用 较 高 程 度 的 判 断 和 估 计, 如 选 择 适 当 的 估 值 模 型, 预 计 金 融 工 具 的 未 来 现 金 流 决 定 交 易 对 手 方 违 约 率 和 提 前 还 款 的 可 能 性, 以 及 确 定 适 当 的 折 现 率 等 针 对 复 杂 金 融 工 具 的 估 值 本 行 还 将 进 行 模 型 校 准, 根 据 可 观 察 的 市 场 成 交 信 息 做 返 回 检 验, 定 期 进 行 压 力 测 试 等 附 注 第 一 层 级 人 民 币 元 第 二 层 级 人 民 币 元 第 三 层 级 人 民 币 元 人 民 币 元 本 层 级 估 值 的 工 具, 包 括 以 下 方 式 : 参 考 相 类 似 工 具 的 活 跃 市 场 报 价 ; 参 考 相 类 似 工 具 在 非 活 跃 市 场 取 得 的 市 场 报 价 ; 或 采 用 估 值 模 型, 估 值 模 型 所 用 的 输 入 参 数, 是 可 直 接 或 间 接 从 市 场 观 察 所 得 的 数 据 负 债 衍 生 金 融 负 债 9 1,428,288,192 2,265,855 1,430,554,047 第 三 层 级 以 资 产 或 负 债 的 不 可 观 察 参 数 得 出 的 估 值 金 额 本 层 级 估 值 主 要 采 用 估 值 模 型, 包 括 以 下 两 种 情 况 第 一, 估 值 模 型 所 输 入 的 参 数 是 不 可 观 察 的 数 据, 该 不 可 观 察 的 数 据 会 对 估 值 产 生 重 大 影 响 ; 第 二, 在 活 跃 市 场 取 得 相 类 似 金 融 工 具 的 市 场 报 价 后, 根 据 不 可 观 察 参 数 做 出 调 整 或 假 设, 以 反 映 不 同 金 融 工 具 之 间 的 差 别 附 注 第 一 层 级 人 民 币 元 第 二 层 级 人 民 币 元 第 三 层 级 人 民 币 元 人 民 币 元 资 产 交 易 性 金 融 资 产 衍 生 金 融 资 产 可 供 出 售 金 融 资 产 ,212,658,354 2,290,875,714 8,212,658,354 2,297,358,628 11,412,519,480 6,482,914 本 行 已 就 公 允 价 值 估 值 建 立 了 相 应 的 内 控 制 度 本 行 的 公 允 价 值 内 控 流 程 包 含 一 系 列 用 以 确 保 公 允 价 值 被 合 理 估 计 的 主 要 控 制 步 骤, 特 别 是 对 于 内 部 开 发 的 并 被 用 于 重 要 产 品 定 价 的 公 允 价 值 模 型 这 些 控 制 包 括 由 独 立 的 ( 模 型 开 发 者 除 外 ) 合 格 人 员 进 行 模 型 认 证, 用 以 确 保 高 级 管 理 层 能 监 控 和 发 现 产 品 估 值 中 的 不 足 本 行 采 用 的 估 值 方 法 必 须 预 先 获 取 市 场 风 险 部 和 产 品 控 制 部 批 准, 本 行 金 融 工 具 的 估 值 模 型 由 独 立 于 前 台 的 风 险 管 理 部 审 核 和 批 准 11,412,519,480 本 行 对 于 在 活 跃 市 场 进 行 交 易 的 金 融 资 产 和 金 融 负 债, 根 据 市 场 报 价 或 交 易 对 手 报 价 确 定 其 公 允 价 值 对 于 所 有 其 他 金 融 工 具, 采 用 估 值 模 型 以 确 定 公 允 价 值 19,625,177,834 2,290,875,714 6,482,914 21,922,536,462 估 值 模 型 包 括 净 现 值 及 现 金 流 量 折 现 模 型, 参 照 有 市 场 报 价 的 相 类 似 工 具 价 格, 以 及 期 权 估 值 模 型 等 用 于 估 值 模 型 的 假 设 及 输 入 参 数 包 括 无 风 险 利 率 基 准 利 率 信 用 价 差 估 计 折 现 率 的 考 虑 因 素 债 券 及 股 票 价 格 汇 率 指 数 价 格, 附 注 第 一 层 级 人 民 币 元 第 二 层 级 人 民 币 元 第 三 层 级 人 民 币 元 人 民 币 元 负 债 衍 生 金 融 负 债 9 2,062,621,633 6,482,914 2,069,104,547 年, 本 行 金 融 工 具 的 第 一 层 级 与 第 二 层 级 之 间 没 有 发 生 重 大 转 换 年, 本 行 金 融 工 具 的 公 允 价 值 的 估 值 技 术 并 未 发 生 改 变 97 98

53 43. 金 融 工 具 的 公 允 价 值 ( 续 ) 44. 承 担 及 或 有 事 项 归 类 为 第 三 层 级 金 融 工 具 的 账 面 价 值 变 动 如 下 : (b) 其 他 金 融 工 具 的 公 允 价 值 ( 非 以 公 允 价 值 计 量 账 面 价 值 ) (a) 信 贷 承 诺 年 初 余 额 本 年 ( 损 失 )/ 利 得 计 入 当 期 损 益 年 末 余 额 年 末 仍 持 有 的 资 产 和 仍 承 担 的 负 债 于 本 年 确 认 并 计 入 当 期 损 益 的 ( 损 失 )/ 利 得 公 允 价 值 第 三 层 级 敏 感 性 分 析 衍 生 金 融 资 产 人 民 币 元 6,482,914 (4,217,059) 2,265,855 (4,217,059) 衍 生 金 融 负 债 人 民 币 元 (6,482,914) 4,217,059 (2,265,855) 4,217,059 人 民 币 元 本 行 采 用 第 三 层 级 估 值 的 金 融 工 具 主 要 为 结 构 性 衍 生 工 具 本 行 与 客 户 端 发 生 的 此 类 交 易 全 部 与 金 融 机 构 进 行 平 盘, 不 持 有 任 何 敞 口 因 此 尽 管 第 三 层 级 的 估 值 采 用 不 可 观 察 的 参 数, 使 估 值 具 有 不 确 定 性, 但 是 对 该 类 参 数 判 断 和 估 计 的 变 化 不 会 对 本 行 的 当 年 利 润 及 所 有 者 权 益 产 生 任 何 影 响 本 行 的 其 他 金 融 工 具 主 要 包 括 存 放 中 央 银 行 款 项 存 放 同 业 款 项 拆 出 资 金 发 放 贷 款 和 垫 款 除 发 放 贷 款 和 垫 款 外, 大 部 分 金 融 资 产 均 于 一 年 之 内 到 期 或 已 按 其 公 允 价 值 计 量, 其 账 面 价 值 接 近 公 允 价 值 发 放 贷 款 和 垫 款 以 摊 余 成 本 扣 除 减 值 损 失 准 备 列 账 ( 附 注 10) 由 于 发 放 贷 款 和 垫 款 的 利 率 随 中 国 人 民 银 行 规 定 的 利 率 实 时 调 整 以 及 减 值 贷 款 已 扣 除 减 值 准 备 以 反 映 其 可 回 收 金 额, 因 此 发 放 贷 款 和 垫 款 的 公 允 价 值 与 账 面 价 值 接 近 本 行 以 摊 余 成 本 计 价 的 金 融 负 债 主 要 包 括 同 业 及 其 他 金 融 机 构 存 放 款 项 拆 入 资 金 卖 出 回 购 金 融 资 产 款 及 吸 收 存 款 于 资 产 负 债 表 日, 本 行 金 融 负 债 的 账 面 价 值 接 近 公 允 价 值 以 上 各 种 假 设 及 方 法 为 本 行 资 产 及 负 债 公 允 价 值 的 计 算 提 供 了 统 一 的 基 础 然 而, 由 于 其 他 机 构 可 能 会 使 用 不 同 的 方 法 及 假 设, 因 此, 各 金 融 机 构 所 披 露 的 公 允 价 值 不 一 定 具 有 可 比 性 本 行 在 任 何 时 间 都 存 在 贷 款 承 诺, 本 行 信 贷 承 诺 包 括 已 审 批 并 签 订 合 同 的 贷 款 及 信 用 卡 透 支 额 度 财 务 担 保 及 信 用 证 服 务 本 行 定 期 评 估 信 贷 承 诺 的 或 有 损 失 并 在 必 要 时 确 认 预 计 负 债 贷 款 及 信 用 卡 承 诺 的 合 同 金 额 是 指 贷 款 及 信 用 卡 额 度 全 部 支 付 时 的 金 额 保 函 及 信 用 证 的 合 同 金 额 是 指 假 如 交 易 另 一 方 未 能 完 全 履 行 合 约 时 可 能 出 现 的 最 大 损 失 额 承 兑 汇 票 是 指 本 行 对 客 户 签 发 的 汇 票 作 出 的 兑 付 承 诺 本 行 预 期 大 部 分 的 承 兑 汇 票 均 会 与 客 户 偿 付 款 项 同 时 结 清 有 关 信 用 额 度 可 能 在 到 期 前 未 被 支 用, 因 此 以 下 所 述 的 合 同 金 额 并 不 代 表 未 来 的 预 计 现 金 流 出 合 同 金 额 未 使 用 的 信 用 卡 额 度 892,182,262 原 到 期 日 在 1 年 以 内 的 贷 款 承 诺 340,296, ,335,000 原 到 期 日 在 1 年 以 上 ( 含 1 年 ) 的 贷 款 承 诺 1,835,802,955 1,759,744,499 3,068,281,217 2,037,079,499 备 用 信 用 证 及 开 出 保 函 银 行 承 兑 汇 票 信 用 证 承 兑 开 出 信 用 证 信 用 证 加 保 3,460,711, ,318, ,689, ,958,366 67,562,984 5,553,419, ,928, ,264, ,374, ,618,602 5,444,240,182 7,649,606,048 8,512,521,399 9,686,685,

54 44. 承 担 及 或 有 事 项 ( 续 ) (b) 信 贷 风 险 加 权 金 额 (d) 资 本 承 担 或 有 负 债 及 承 担 的 信 贷 风 险 于 12 月 31 日, 本 行 的 资 本 承 担 如 下 : 加 权 金 额 5,349,695,464 6,048,168,241 已 签 订 尚 未 履 行 或 尚 未 完 全 履 行 的 信 贷 风 险 加 权 金 额 是 依 据 银 监 会 规 则, 根 据 交 易 对 手 的 状 况 和 到 期 期 限 的 特 点 计 算 的 或 有 负 债 和 承 担 采 用 的 风 险 权 重 由 0% 至 100% 不 等 上 述 信 贷 风 险 加 权 金 额 已 考 虑 双 边 净 额 结 算 安 排 的 影 响 租 入 固 定 资 产 改 良 支 出 合 同 已 签 订 尚 未 履 行 的 购 买 合 同 7,638, ,496 8,401,146 13,869, ,782 14,382,508 (c) 经 营 租 赁 承 担 不 可 撤 销 的 有 关 房 屋 经 营 租 赁 协 议, 本 行 于 12 月 31 日 以 后 应 支 付 的 最 低 租 赁 付 款 额 如 下 : 1 年 以 内 ( 含 1 年 ) 1 年 以 上 2 年 以 内 ( 含 2 年 ) 2 年 以 上 3 年 以 内 ( 含 3 年 ) 3 年 以 上 256,611, ,188, ,987,530 47,325, ,016, ,792, ,008, ,946, ,113, ,764,