Microsoft Word - 立端104年報

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2 一 本公司發言人 : 姓名 : 周旭龍職稱 : 資深副總電話 :(02) ( 代表號 ) 電子郵件信箱 :kenny@lannerinc.com 代理發言人 : 王秀美職稱 : 總管理處副總電話 :(02) ( 代表號 ) 電子郵件信箱 :coco@lannerinc.com 二 公司及工廠之地址及電話公司地址 : 新北市汐止區大同路 2 段 173 號 7 樓工廠地址 : 新北市汐止區大同路 2 段 151 號 9 樓電話 :(02) ( 代表號 ) 三 辦理股票過戶機構 : 名稱 : 宏遠證券股份有限公司股務代理部地址 : 台北市 106 信義路四段 236 號 3 樓電話 :(02) 網址 : 四 最近年度財務報告簽證會計師 : 姓名 : 王勇勝 吳麟事務所名稱 : 安侯建業聯合會計師事務所地址 : 台北市信義區 110 信義路 5 段 7 號 68 樓電話 :(02) 網址 : 五 海外有價證券掛牌買賣之交易場所名稱及查詢該海外有價證券資訊之方式 : 無 六 公司網址 :

3 壹 致股東報告書... 1 一 上年度 ( 一 四年 ) 營業報告... 1 二 本年度 ( 一 五年 ) 營運計劃概要... 3 三 未來公司發展策略... 3 四 受到外部競爭環境 法規環境及總體經營環境的影響... 4 貳 公司簡介... 6 一 設立日期... 6 二 公司沿革... 6 參 公司治理報告... 8 一 組織系統... 8 二 董事 監察人 總經理 副總經理 協理 各部門及分支機構主管資料 三 公司治理運作情形 四 會計師公費資訊 五 更換會計師資訊 六 公司之董事長 總經理 負責財務或會計事務之經理人, 最近一年內曾任職於簽證會師所屬事務所或其關係企業者 七 最近年度及截至年報刊印日止, 董事 監察人 經理人及持股比例超過 10% 之股東股權移轉及股權質押變動情形 八 持股比例占前十大股東間互為財務會計準則公報第六號關係人關係之資訊 九 公司 公司之董事 監察人 經理人及公司直接或間接控制之事業對同一轉投資事業之持股數, 並合併計算綜合持股比例 肆 募集情形 一 資本及股份 二 公司債辦理情形 三 特別股 ( 附認股權特別股 ) 辦理情形 四 海外存託憑證辦理情形 五 員工認股權憑證之辦理情形 六 限制員工權利新股辦理情形 七 取得限制員工權利新股之經理人及取得前十大之員工姓名 取得情形 八 併購或受讓他公司股份發行新股辦理情形 九 資金運用計劃執行情形 伍 營運概況 一 業務內容... 52

4 二 市場及產銷概況 三 從業員工 四 環保支出資訊 五 勞資關係 六 重要契約 七 董事及監察人之訓練 八 經理人參與公司治理有關之進修與訓練 九 員工之進修與訓練 十 員工行為或倫理守則 十一 工作環境與員工人身安全保護措施 十二 具行業特殊性的關鍵績效指標 (KEY PERFORMANCE INDICATOR,KPI) 陸 財務概況 一 最近五年度簡明財務資料 二 最近五年度財務分析 三 最近年度財務報告之監察人審查報告 四 最近年度個體財務報告 五 最近年度經會計師查核簽證之合併財務報告 六 公司及其關係企業最近年度及截至年報刊印日止, 如有發生財務週轉困難情事, 及其對本公司財務狀況之影響 柒 財務狀況及經營結果之檢討分析與風險事項 一 財務狀況 二 經營結果 三 現金流量分析 四 最近年度重大資本支出對財務業務之影響 五 最近年度轉投資政策及獲利或虧損之主要原因與其改善計畫及未來一年投資計畫 六 最近年度及截至年報刊印日止風險事項之分析評估 七 其他重要事項 捌 特別記載事項 一 關係企業相關資料 二 最近年度及截至年報刊印日止私募有價證券辦理情形 三 最近年度及截至年報刊印日止子公司持有或處分本公司股票情形 四 其他必要補充說明事項 五 最近年度及截至年報刊印日止對股東權益或證券價格有重大影響之事項 附件一 最近年度個體財務報告 103 附件二 最近年度經會計師查核簽證之合併財務報告 151

5 壹 致股東報告書 一 上年度 ( 一 四年 ) 營業報告 ( 一 ) 營運計劃實施成果 近年來在 網路通訊應用平台 (Network & Communication, 簡稱 NC) 的深耕佈局, 持續在全球奠立了領導廠商的地位, 智能聯網應用平台 (Smart Internet Platform, 簡稱 SIP) 亦在多年耕耘下獲得突破性的進展, 自 2015 年起整合崁入式應用產品 智能交通應用產品及工業通訊應用產品, 因應市場規模及產業潛力, 發揮垂直市場的整合智慧, 後續將以工業 4.0 及智慧城市為主要核心業務 因應電信市場應用的迅速變革, 各國龍頭電信開始發展模組化的產品組合, 立端科技在現階段產品技術優勢的基礎下, 於 2015 年底成立電信應用事業群 (Telecom Applications, 簡稱 TA), 預計發展虛擬路由交換器 軟體定義用戶終端設備及網路功能虛擬化伺服器, 並拓展新事業發展處, 透過研發整合及品質管理做為公司產品的強大後盾, 更將觸角擴及新興市場, 以期透過多元技術發展與應用, 因應客戶之多樣化的需求 立端科技因專業的技術能力及優良的產品品質深獲肯定, 吸引此一領域之國際知名一線廠商青睞, 進一步展開多項高端產品之專案合作, 且於新興市場嶄露頭角, 成為當地指標性企業之合作首選 ; 除不斷提升研發人員技術及專業製造設備外, 更推動 ISO28000 供應鏈安全管理及 AEO 優質企業認證, 業已逐漸反映至經營績效, 合併營收由 2014 年的 4,535,864 仟元增加至 5,439,499 仟元, 合併淨利則由 2014 年 312,034 仟元增加到 329,116 仟元, 營收成長 20%, 未來公司以提供專業產品及優質服務為目標, 發展將為更精進, 成長機會比競爭者更大 展望 2016 年因應整體組織從研發 製造與行銷效能的整合, 串連網路通訊應用平台 (NC) 智能聯網應用平台 (SIP) 及電信應用平台 (TA) 三個事業群的多樣產品, 擴展為全方位的應用平台供應者, 相信在未來應用平台領域會有更亮麗的發展與成長, 進而邁向新的里程碑, 以嘉惠所有股東及員工 ( 二 ) 預算執行情形 單位 :NTDK 預算數 實際數 達成率 營業收入 5,877,740 5,439,499 93% 營業成本 4,300,547 3,877,383 90% 已實現營業毛利 1,577,193 1,562,116 99% 營業費用 1,209,727 1,220, % 營業利益 367, ,418 93% 1

6 ( 三 ) 財務收支及獲利能力分析 年度 最近二年度財務分析 分析項目 103 年度 104 年度 資產報酬率 (%) 股東權益報酬率 (%) 佔實收資本比率 營業利益 (%) 稅前純益 純益率 (%) 每股盈餘 ( 元 )( 註 ) 註 : 每股盈餘係就已發行之普通股股數按加權平均法計算, 其因盈餘及 資本公積轉作資本而增加之股數, 則追溯調整計算 ( 四 ) 研究發展狀況 1. 最近二年度研究發展費用 : 單位 : 新台幣仟元 年度當年度截至 103 年度 104 年度項目 105 年度 3 月 研發費用 345, ,525 93,813 營業收入淨額 4,535,864 5,439,499 1,387,070 研發費用佔營業收入淨額比例 7.61% 7.84% 6.76% 2. 未來研究工作之發展方向因應過去的努力本公司在產業電腦領域已建立相當厚實的研發技術能力, 近年來更積極從事網路安全 網路儲存等應用平台之開發, 為維持高度競爭優勢, 本公司除了持續發展自有技術外, 更與國際知名大廠保持密切合作以期快速反應市場之變化 本年度研究開發重點如下 : (1) 高階網路安全應用平台 : 網路安全與效能需求持續成長, 延續 Key component 之成效, 如 Multi-Core X86 or RISC processor, 高速之 Data Bus 之經驗累積如 PCI-express, Hyper-Transport, SPI 4, XAUI, RGMII, XGMII, 以及 Form Factor: 1U/2U/3U Rackmount, Industrial Compact PCI, ATCA,COM (Computer On Module) Express, MicroTCA, Multi-core Network Processor, 並實現於 Intel or RISC 下一代網路效能與安全解決方案之高端技術 (2) 中階網路安全應用平台 : 提供高性價比之工作站之 X86/RISC 網路平台, 並同時具備高度彈性與可靠度的解決方案 (3) 入門級網路安全應用平台 : 提供高價格競爭力之 X86/SOC/RISC processors (4) 網路安全應用硬體加速器 :L3 IPSec VPN, L4 SSL VPN, L4~L7 Content Security Accelerator (5) 模組化嵌入式電腦平台 : 重點發展電腦控制核心模組與周邊輸出入控制模組, 整合式電源與散熱設計, 彈性組合發展出垂直 2

7 產業應用電腦平台 (6) 垂直產業應用電腦平台 :Self-Service 應用電腦平台 工業控制人機介面 數位監控 車載 工控 POS 等應用平台, 智慧型交通系統 (ITS) (7) 網路儲存應用整合及提供解決方案 二 本年度 ( 一 五年 ) 營運計劃概要 ( 一 ) 經營方針 1. 使立端發展為以專業產品及優質服務為導向之高科技公司 2. 定位立端成為 雙高系統整合產品 之供應商以作為市場區隔, 提高競爭力 ( 註 : 雙高指的是 高度整合 及 高階 產品 ) 3. 加強全球佈局, 並力求貼近市場, 以 顧客滿意 服務差異化 及 公司在地化 為初步目標 4. 持續 e 化導入及通過各項專業認證 5. 透過國際化及專業化人才的投入, 使立端成為 專業化 且 國際化 的產業電腦供應商 ( 二 ) 預期銷售數量及依據 單位 : 台 (PCS) 產 品 105 年度 104 年度 預計銷售量 預計銷售量 實際銷售量 SIP 38,811 38,526 34,897 NC 211, , ,434 合 計 250, , ,331 本公司根據內控辦法 銷售及收款循環 之 銷售預測作業 中之 相關預測程序, 再考量本身產業景氣循環情形, 訂定本 (105) 年度預計 產品之銷售數量 ( 三 ) 重要產銷政策 1. 鞏固網路安全專用平台的優勢地位, 降低成本, 並擴大與上下游廠商合作範圍 2. 擴大建構軟體 軔體及系統整合部門, 進一步強化核心競爭力 3. 強化客製化生產及專用平台的優勢 4. 利用策略聯盟, 爭取各垂直產業領導廠商的合作機會 5. 建立以客戶為中心, 高效率服務品質的組織運作內容 6. 擴大嵌入式產品系統 (Embedded System) 的種類以增加平台的應用 7. 開拓垂直產業的 platform 整合以開發系統應用的專業領域與商機 三 未來公司發展策略展望未來, 除了持續達成 顧客滿足 服務差異化 之客戶服務外, 永續經營與發展是本公司堅信而不變的目標, 未來整體發展策略依產品面與營運面說明如下 : 3

8 產品面 : 1. 持續擴大網路設備應用平台之市佔率 2. 區隔市場競爭, 以強化系統整合能力, 並定位為雙高 ( 高度及高階 ) 系統整合產品之供應商 3. 以既有渠道, 發展高度整合應用之安全儲存及監控儲存專業平台, 同時佈局電信應用平台 4. 發展影像監控平台事業, 擴大快速掘起的新垂直應用 5. 貼近市場需求, 以提供創新 彈性 快速的服務, 來展現全方位之客製能力 營運面 : 1. 以服務意識為主導, 對應 OEM ODM 客戶之商業架構與組織模式 2. 加強全球佈局, 以中國與美國為重要據點, 架構全球之完整服務網 3. 用創新價值的應用平台, 來創造產業合縱連橫的綜效, 進而實現股東與員工雙贏之目標 4. 加強與歐洲代理商之合作關係 四 受到外部競爭環境 法規環境及總體經營環境的影響由於產業用電腦產品之毛利較其他資訊硬體產品為高, 除現有之競爭者外, 可預見未來新的競爭者將相繼投入戰場, 使得其市場競爭趨於激烈, 然產業用電腦產品設計之彈性及生產之少量多樣模式, 恐不是新競爭者短期能克服的 惟仍可能對產業用電腦部分產品之價格, 造成一定程度之影響 我們未來會在原有之垂直應用市場繼續耕耘外, 將更著重在高度整合之利基系統產品 自從歐盟於 2003 年 2 月 13 日公佈廢電子電機設備 (2002/96/EC,Waste Electronics and Electrical Equipment,WEEE) 及電子電機設備中危害物質禁用 (2002/95/EC,Restriction of the use of certain hazardous substance in electrical and electronic equipment,rohs) 二個指令後, 於當時各國之立法進度不一, 有的國家已完成草案階段, 部份國家正立法討論中, 甚而亦有尚未行動者, 立端的因應腳步卻是不得暫停, 在此環境下, 我們採取之對應如下 : 系統面 : 於 2005 年底完成 GPMS(Green Product Management System) 導入並取得 SGS 認證且又於 2008 年三月取得 IECQ QC 系統之認證, 以其就環保法規要求達到客戶 立端之雙贏目標 綠色供應鏈面 : 於 2005 年底完成綠色供應鍊建立 RoHS 檢驗設備 (XRF) 導入, 更於 2006 年完成 RoHS 零件資料庫系統化建立, 進而確保零件控管及追溯機制 產品面 :2006 年 Q2 完成 Non RoHS 產品之轉換及 2006 年開始, 新產品開案皆需符合 RoHS 指令要求 製程面 : 2006 年 Q3 完成 Lead Free 生產線 中國也因應歐盟環境法規公佈執行後, 也提出綠色環保法案, 並於 2007 年 3 月執行, 立端已於 2006 年底完成產品符合中國綠色環保法案第一階段要求 由上述可得知, 綠色環保已是既定之國際趨勢要求, 故為因應未來的環保法規要求, 且創造客戶 立端及供應商三贏的目標, 於品質保證部門增設專人除負責蒐集國際環保法規外, 並與驗證單位建立法規訊息及釋疑解析管道, 適時提供管理階層及相關人員, 持續進行產品符合環 4

9 保面的改善, 以達到公司永續經營之目標 美國因次級房貸風暴所造成之經濟, 對長期倚賴美國市場的台灣廠商有些影響, 歐洲亞太則不受影響, 尤其中國經濟之掘起, 大陸市場不可忽視, 我們深耕大陸市場已多年, 在北京 上海等地皆設有營業據點, 以配合客戶的需求, 當地客製化組裝, 對成本控制及出貨時效助益良多 根據 CISCO 統計, 在 IP 數位匯流 物聯網以及行動通訊的趨勢下, 至 2016 年 Internet 之數據流量將較 2013 年成長兩倍, 基期較低的行動通訊網路甚至有近 7 倍之成長 加上全球巨量資料 ( Big Data) 產業蓬勃發展, 電信 ( 資訊 ) 業者需要更大的頻寬以及更多的伺服器來處理網路數據資料, 因此也帶動了網路安全及網路流量控管的需求 電信級產品門檻高, 產品要求之穩定性高 客製化程度深, 產品毛利率較高, 且需要完整之認證, 立端深耕此領域已久, 可因應客戶的要求達成目標 董事長 : 周逸文 5

10 貳 公司簡介 一 設立日期 民國 75 年 10 月 30 日 二 公司沿革 民國 75 年設立立端有限公司, 登記及實收資本額為 5,000 仟元 民國 82 年成立工業級機箱 (IPC) 產品線 民國 83 年成立單板電腦卡 (SBC) 產品線 民國 85 年取得在標準 ISA 規格之無源底板提供 PCI 擴充槽之結構改良專利 民國 86 年購買汐止市新台五路一段 81 號 6 樓 -4 辦公廠房 成立嵌入式單板電腦 (EPC) 產品線 投資設立美國子公司 CENTURY CONTROL TECHNOLOGIES INC. 取得第十七類文具紙張及事務用品工業用電腦主機專利 因應業務擴展之需求, 變更組織為立端科技股份有限公司 為改善財務結構, 辦理現金增資 65,000 仟元, 增資後實收資本額為 70,000 仟元 民國 88 年與巴西 Gertec 公司合作開發商用控制單板電腦 成立 Compact PCI 新產品線, 正式跨入通訊領域 引進艾一整合式製造業管理系統, 推動全面作業電腦化 為擴大產能購置廠房於台北縣汐止市大同路 2 段 173 號 7 樓 遠東科技中心 6 7 樓 取得重要科技事業適用標準之核准 引進特優輔導建立品保制度 民國 89 年工廠完成 SMD 及 DIP 線之設置 取得德國萊因 TUV ISO-9001 認證 增資發行新股, 資本額增至 1.75 億 PC/104 產品線進入微小型嵌入式電腦 民國 90 年在美獲得 Microsoft 嵌入式應用平台年度最佳伙伴獎 獲選為 Microsoft 黃金會員 EM350 嵌入式應用平台榮獲微軟 2000 年風雲產品 領先推出 Firewall 應用平台 整合性最高 體積最小 成功開發 KVM 網路應用平台 新增 SMD 自動化生產設備及組裝線之設置 民國 91 年業務部正式分為 IPC 產業及 Network 產業, 以垂直產業區分來服務目標客戶群 Computex Taipei 2002 首度與知名大廠英特爾 (Intel) 合作, 將最新的防火牆硬體平台及使用 P4 CPU 的 PICMG 長卡, 做最完美的呈現 11 月向 OTC 申請上櫃,12 月審議會通過本公司上櫃案 民國 92 年 5 月 19 日上櫃掛牌 英代爾 (Intel) 最佳合作夥伴獎 民國 93 年英代爾 (Intel),ICA(Intel Communications Appliance) 最佳會員 民國 94 年實施 MES 製造執行系統 (Manufacturing Execution System) 及 RoHS 電子電機危害物質管制指令 (Restriction of the Use of certain Hazardous Substances) 的運作 成立網路儲存部, 成功地開發網路儲存設備, 並獲得進入 Intel Storage Community 重新定義 Corporate Identity( 企業識別 ),Mission 及 Vision-Creating Value in Applied Computing( 建立應用電腦上的創新價值 ) 民國 95 年為因應產能擴大需求, 購置廠房於台北縣汐止市大同路 2 段 151 號 遠東科技中心 9 樓 增設第二條 SMT 無鉛製程生產線, 配合新增組裝線及倉庫改建工程, 將原有產能再擴充 100% 與網路安全技術主要領導商結合為策略伙伴 6

11 民國 96 年網路安全技術產品營收超乎預期成長首次發表 MIPS64(64 Bits Million Instructions Per Second 64 位元每秒百萬條指令 ) 於網路安全技術平台之應用發展 NAC( 網路存取控制 ) 和 WiMAX (Worldwide Interoperability for Microwave Access 全球互通微波存取 ) 存取控制市場民國 97 年 NC( 網路通訊設備 ) 事業群開發出高階多板組合應用架構產品成立影像通話部門, 研發一系列影像監控產品, 正式加入影像監控領域從 IPC( 工業電腦 ) 進入嵌入式無風扇工業電腦領域 (Box computer) 民國 98 年於美國 台灣及以色列建構全球性統籌支援據點首度將 40Gbps 結合 X86/MIPS(Microprocessor without Interlocked Pipeline Stages) 應用於雲端運算以加速網路資料處理民國 99 年為擴大產能所需增購 2300 平方公尺廠房同時成為 Intel 嵌入式與通訊聯盟 Associate 會員成立 LEI 公司, 將業務範圍擴展至加拿大及美東地區發表將 LEC-3 及 LEC-5 兩產品系列應用於跨入能源及運輸產業民國 100 年為擴大產能所需增購 9200 平方公尺廠房同時成為 Freescale Alliance 會員民國 101 年網路通訊設備產品出貨數量累積突破 100 萬台 民國 102 年民國一 0 二年十月二十一日在中華民國證券櫃檯買賣中心發行 4,000 張票面利率 0% 之三年期無擔保公司債計 400,000 千元 購置大同路辦公室民國 103 年增加對 LEI 投資額 原 AC 事業群擴展為物聯網 (IOT) 平台事業群 民國 104 年通過 ISO28000 供應鏈安全管理認證通過 AEO 優質企業認證, 取得海關快速通關優惠物連網 (IOT) 平台事業群提升為智能聯網應用平台 (Smart Internet Platform, 簡稱 SIP) 成立電信應用事業群 (Telecom Applications, 簡稱 TA) 7

12 參 公司治理報告 一 組織系統 ( 一 ) 公司之組織結構 1. 公司之組織結構 8

13 2. 各主要部門所營業務 部門工作職掌由董事長負責召開董事會 監督公司經營 以決定公司重要策略 規劃公司未來董事會經營方向及目標 總經理室為總經理幕僚單位, 執行營運規劃及各項專案企劃與執行 1. 稽核 評估公司內部控制制度及各項管理制度之合理性及有效性 2. 調查 評估公司中各單位執行各項計畫或政策及其指定職能之效益 3. 稽核公司各項資產 負債 收入及支出, 是否與實際符合, 入帳基礎 分類標稽核室準 計算結轉數字, 是否依會計制度辦理 4. 比較 分析及檢討公司之營運績效 成本 預算執行 財務狀況, 並建議有效之對策, 以增進營運效率 1. 建立 修訂及執行各項安全衛生政策 計畫 程序書及標準 安全衛生室 2. 負責安全衛生系統管理相關業務 3. 擬訂 規劃 督導及推動安全衛生管理事項, 並指導有關部門實施 1. 建立 修訂及執行各項 ISO 供應鏈安全政策 計畫 程序書及標準 供應鏈安全 2. 擬訂 規劃 督導及推動 ISO 管理事項, 並指導有關部門實施 委員會 3. 收集分析各項不符合事件擬訂改善對策預防再發 4. 每年向管理審查會議報告工作成效 人資 : 1. 招募 任用 教育發展 晉升 考核等人資相關業務規劃與執行 2. 員工關係及福利事項 3. 有關總務 庶務採購相關事宜 4. 資產帳務與產物保險管理 5. 推動及執行 ISO 管理事項, 包含實體與場所安全 出入管制 員工安全 財會 : 1. 財務規劃 資金管理 銀行往來之相關業務 管理中心 2. 預算之編製 控管及分析 3. 董監事會議 股東常會事務之處理 4. 股票事務 增資配股及認股作業之處理 5. 推動及執行 ISO 管理事項 資訊 : 1. 資訊作業合理化之規劃及推行輔導 2. 作業電腦化之規劃 設計 維護與推動執行 3. 資訊安全系統之建立及操作手冊與管理規則之編訂 4. 資訊設備之規劃建置及設備採購建議 5. 推動及執行 ISO 管理事項, 包含資訊系統安全管理 1. 負責產品開發客戶 產品銷售及業績目標之達成 2. 瞭解市場之趨勢 客戶之需求及客戶抱怨之處理 國際業務處 3. 根據收集之資訊提供新產品設計開發之方向及建議 4. 執行 ISO 管理事項 9

14 部門 新事業發展處 全球服務處 資材處 製造中心 品質保證處 研發整合處 軟體研發處 工作職掌 智能服務發展部 1. 規劃與實現雲平台與端平台, 掌握物聯網關鍵核心技術 2. 與市場相關技術先進企業拓展策略聯盟與合作夥伴關係 3. 規劃創新獲利模式, 拓產公司未來新型獲利 市場企劃部 1. 公司行銷策略之規劃與執行 2. 行銷資訊搜集 分析 3. 對外展示活動之籌辦 4.E-News 之發佈 宣傳品之設計及技術手冊之撰寫與管理 5. 執行 ISO 管理事項包含產品實現過程安全管制 1. 管理各個 ( 台灣 美國 以色列 ) 物流中心之營運, 以達到客戶要求的出貨時效 2. 建立物流中心完整的維修服務流程, 以提供客戶優質且快速的服務水平 3. 增加物流中心的服務項目與客戶, 以協助業務部門取得更多訂單 4. 提供客戶批量標準品生產後的客製化加組與測試, 以符合客戶少量且多樣化的需求 1. 生產設備 材料 物料 廠外加工採購之比價 議價 訂購與合約之簽定 2. 原物料之採購及處理相關驗收 請款作業 3. 建立 控制原物料之採購成本, 並規劃 執行降低成本方案 4. 呆滯料外賣處理作業 5. 統籌產銷規劃,Forecast 統計 預測及調貨品配 6. 存貨銷售的管理與控制 7. 負責進出口貨物運輸, 運輸費用之管控 8. 推動及執行 ISO 管理事項, 包含進出口物流與程序安全 供應鏈安全商業伙伴管理 貨物安全管理 貨櫃安全管理 1. 統籌製造品質 交期 客戶服務, 以達到要求之目標 2. 管控及改善生產製造成本支出, 以使產品在市場價格更具競爭力 3. 發展策略性外包產能計劃並分配資源, 使業務政策與生產計劃皆能整合運作 4. 掌控生產製造異常, 運用 PDCA 循環, 有效改善異常並避免再發生 5. 執行 ISO 管理事項包含產品實現過程安全管制 1. 品質系統驗證 (2 ND AND 3 RD PARTY) 及維護 2. 文件管理作業 ( 接收 彙整 發行 電腦登入及存檔作業 ) 3. 品質持續改善循環 儀器校正管理 供應商品質管理 4. 技術支援 維修處理 問題蒐集處理及售後服務等相關事宜 5. 新產品設計驗證測試 (DVT) 可靠度驗證測試, 並負責零件承認 6. 提供 DA( 失敗模式分析 ) 協助品質改善 7. 建立 修訂及執行各項 ISO 供應鏈安全政策 計畫 程序書及標準 8. 擬訂 規劃 督導及推動 ISO 管理事項, 並指導有關部門實施 1. 依研發專案規格需求訂定新產品設計之對策 2. 負責 DC to DC 電源設計, 符合專案需求 3. 執行熱流設計與熱流零件選用與管理 4. 執行專案開發符合設計準則進行 Layout Design,PCB 佈局 5. 執行產品訊號量測 相容性測試 安規認證作業 6. 依據現有產品客戶端之回饋訊息 依 PDCA 循環進行工程變更, 以符合市場對品質之要求 7. 在專案開發時於規格配置與系統整合過程中的各開發階段, 實施管制工作 1.x86 BIOS 修改維護及 RISC 平台之軟韌體開發 2. 軟體設計品質測試 3. 執行 ISO 管理事項包含產品實現過程安全管制 10

15 部門硬體研發處 TA 事業處 SIP 事業處 NC 事業處 工作職掌 1. 訂定新產品之研發策略與方向 2. 新產品之機構製作及工業機箱系列產品之研發 3. 依據現有產品相關之訊息 缺失提出工程變更, 以符合市場對品質之要求 4. 執行 ISO 管理事項包含產品實現過程安全管制 業務 : 1. 負責 TA 領域之客戶開發 產品銷售及業績目標之達成 2. 瞭解全球電信運營商及電信應用市場 SDN/NFV 之發展趨勢 客戶之需求及客戶抱怨之處理 3. 根據收集之資訊提供新產品設計開發之方向及建議 4. 執行 ISO 管理事項 產品 : 1. 制定 TA 產品政策 2. 負責 TA 產品樣品 圖面及相關技術資料之研議 3.TA 新產品技術可行性擬定與導入 4. 依據相關訊息對現有 TA 產品提出工程變更, 以符合市場對品質之要求 5. 已量產階段之 TA 產品維護 6. 執行 ISO 管理事項 業務 : 1. 負責 SIP 產品開發客戶 產品銷售及業績目標之達成 2. 瞭解市場之趨勢 客戶之需求及客戶抱怨之處理 3. 根據收集之資訊提供新產品設計開發之方向及建議 4. 執行 ISO 管理事項 產品 : 1. 制定 SIP 產品政策 2. 負責 SIP 產品樣品 圖面及相關技術資料之研議 3.SIP 新產品技術可行性擬定與導入 4. 依據相關訊息對現有 SIP 產品提出工程變更, 以符合市場對品質之要求 5. 已量產階段之 SIP 產品維護 6. 執行 ISO 管理事項 業務 : 1. 負責 NC 產品開發客戶 產品銷售及業績目標之達成 2. 瞭解市場之趨勢 客戶之需求及客戶抱怨之處理 3. 根據收集之資訊提供新產品設計開發之方向及建議 4. 執行 ISO 管理事項 產品 : 1. 制定 NC 產品政策 2. 負責 NC 產品樣品 圖面及相關技術資料之研議 3.NC 新產品技術可行性擬定與導入 4. 依據相關訊息對現有 NC 產品提出工程變更, 以符合市場對品質之要求 5. 已量產階段之 NC 產品維護 6. 執行 ISO 管理事項 11

16 職稱 國籍或註冊地 二 董事 監察人 總經理 副總經理 協理 各部門及分支機構主管資料 1. 董事及監察人資料 ( 一 ) 姓名 選 ( 就 ) 任日期任期 初次選任日期 選任時持有股份 股數 現在持有股數 配偶 未成年子女現在持有股份 董事長台灣周逸文 年 ,653, ,536, , 董事台灣 董事台灣 九康投資有限公司 九康投資有限公司代表人 : 陳睿緒 持股比率 股數 持股比率 股數 持股比率 利用他人名義持有股份主要經 ( 學 ) 歷持股股數比率 Pacific Western University 105 年 4 月 18 日 ; 單位 : 新台幣仟元 ; 股 目前兼任本公司及其他公司之職務 具配偶或二親等以內關係之其他主管 董事或監察人 職稱姓名關係 本公司總經理 資深副總周旭龍姐弟 年 , , 無無無無無 年 學歷 : 交通大學管科所 經歷 : 友訊總經理 波士頓銀行台灣分行副總 花旗銀行台灣分行 Assistant Vice President 友佳投資 友茂投資 友泰投資 九康投資 視傳科技 帛漢 雲永科技法人代表董事長 ; 網咨信息 ( 上海 ) 友訊電子設備 ( 上海 ) 明泰科技 友勁科技 立端科技 九暘電子 快特 智玖創投 D-Link Australia Pty Ltd. D-Link Canada Inc. D-Link Holding Co. Ltd. D-Link Holding Mauritius, Ltd. D-Link (Holdings)Ltd. D-Link Hong Kong Ltd. D-Link Latin-America Company Ltd. D-Link Middle-East FZCO D-Link Shiang-Hai(Cayman) Inc. D-Link Systems, Inc. D-Link Sudamerica S.A. D-Link (UK) Ltd. D-Link (Europe) Ltd. D-Link Japan K.K. Success Stone Overseas Corp. D-Link Russia Investment Co.Ltd. D-Link Korea Ltd MiiiCasa Holding(Cayman) Inc. 法人代表董事 ; D-Link (India) Ltd. 董事長 ; 零壹科技董事 無無無 董事台灣楊震威 年 ,442, ,225, 空軍通信學校本公司資深特助 無無無 董事台灣周旭龍 年 ,103, ,493, , 輔仁大學數學系 本公司資深副總經理 總經理周逸文姐弟 12

17 職稱國籍或註冊地 姓名 選 ( 就 ) 任日期任期 初次選任日期 ( 註 2) 選任時持有股份 股數 持股比率 現在持有股數 股數 持股比率 配偶 未成年子女現在持有股份 董事台灣王秀美 年 , , 股數 持股比率 利用他人名義持有股份主要經 ( 學 ) 歷持股股數比率 國立台北技術學院附設空中商專會計學系 獨立董事台灣呂鴻德 年 台灣大學商學系 獨立董事台灣蔡行濤 年 , , , 監察人台灣黃文良 年 監察人台灣盧瑞中 年 , 中國文化大學文學博士 美國史丹福大學訪問學人國立中興大學法律研究所美國北伊利諾大學會研所碩士 目前兼任本公司及其他公司之職務 具配偶或二親等以內關係之其他主管 董事或監察人 職稱姓名關係 本公司副總經理 無無無 中原大學企業管理學系教授 / 統一企業獨立董事 / 伍豐科技獨立董事 / 本公司薪酬委員會委員 無無無 泰創工程股份有限公司董事 / 太創能源股份有限公司董事長 / 本公司薪酬委員會委員 無無無 德明財經科技大學兼任副教授 / 實踐大學兼任副教授 無 無 無 恒瑩會計師事務所會計師 / 瀋陽機床集團 有限責任公司監事 / 北京立華萊康平台科 無 無 無 技有限公司董事 13

18 2. 法人股東之主要股東 : 105 年 4 月 18 日 法人股東名稱 法人股東之主要股東及持股比例 九康投資有限公司 薩摩亞商虹翔投資股份有限公司 (100%) 註 1: 監察人友佳投資有限公司於 102 年 3 月 26 日辭任 註 2: 董事佳華投資股份有限公司於 102 年 6 月 28 日任期屆滿 3. 主要股東為法人者其主要股東 : 105 年 4 月 18 日 法人名稱 法人之主要股東及持股比例 薩摩亞商虹翔投資股份有限公司 薩摩亞商虹羚投資股份有限公司 (100%) 4. 董事及監察人資料 ( 二 ): 姓名 條件 是否具有五年以上工作經驗 商務 法務 財務 會計或公司業務所須相關科系之公私立大專院校講師以上 及下列專業資格法官 檢察官 律師 會計師或其他與公司業務所需之國家考試及格領有證書之專門職業及技術人員 商務 法務 財務 會計或公司業務所須之工作經驗 符合獨立性情形 ( 註 1) 兼任其他公開發行公司獨立董事家數 董事長周逸文 ˇ ˇ ˇ ˇ - ˇ ˇ 無 董事 / 九康投資有限公司代表 ˇ ˇ - ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ - 無 人 : 陳睿緒 董事楊震威 ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ 無 董事周旭龍 ˇ ˇ ˇ ˇ - ˇ ˇ 無 董事王秀美 ˇ - - ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ 無 獨立董事呂鴻德 ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ 2 獨立董事蔡行濤 ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ 無 監察人黃文良 ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ 無 監察人盧瑞中 ˇ ˇ - ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ 無 註 1: 各董事 監察人於選任前二年及任職期間符合下述各條件者, 請於各條件代號下方空格中打 (1) 非為公司或其關係企業之受僱人 (2) 非公司或其關係企業之董事 監察人 ( 但如為公司或其母公司 公司直接及間接持有表決權之股份超過百分之五十之子公司之獨立董事者, 不在此限 ) (3) 非本人及其配偶 未成年子女或以他人名義持有公司已發行股份總額百分之一以上或持股前十名之自然人股東 (4) 非前三款所列人員之配偶 二親等以內親屬或三親等以內直系血親親屬 (5) 非直接持有公司已發行股份總額百分之五以上法人股東之董事 監察人或受僱人, 或持股前五名法人股東之董事 監察人或受僱人 (6) 非與公司有財務或業務往來之特定公司或機構之董事 ( 理事 ) 監察人( 監事 ) 經理人或持股百分之五以上股東 (7) 非為公司或關係企業提供商務 法務 財務 會計等服務或諮詢之專業人士 獨資 合夥 公司或機構之企業主 合夥人 董事 ( 理事 ) 監察人( 監 事 ) 經理人及其配偶 但依股票上市或於證券商營業處所買賣公司薪資報酬委員會設置及行使職權辦法第七條履行職權之薪資報酬委員會成員, 不在 此限 (8) 未與其他董事間具有配偶或二親等以內之親屬關係 (9) 未有公司法第 30 條各款情事之一 (10) 未有公司法第 27 條規定以政府 法人或其代表人當選 14

19 5. 總經理 副總經理 協理 各部門及分支機構主管資料 105 年 4 月 18 日 職稱 國籍 姓名 選 ( 就 ) 任日期 股數 持有股份 持股比率 配偶 未成年子女持有股份 股數持股比率股數 利用他人名義持有股份 持股比率 主要經 ( 學 ) 歷 目前兼任其他公司之職務 具配偶或二親等以內關係之經理人 職稱姓名 關係 總經理 台灣 周逸文 ,536, , Western Pacific University 無 資深副總 周旭龍 姐弟 資深特助台灣楊震威 ,225, 空軍通信學校無無無無 事業處總經理 台灣陳聲銘 , 台北工專無無無無 事業處總經理 台灣趙振文 , 交通大學電信工程學系 無無無無 資深副總台灣周旭龍 ,493, , 輔仁大學數學系 無總經理周逸文姐弟 副總經理台灣王秀美 , 國立台北技術學院附設空中商專會計學系 無無無無 副總經理台灣曾順德 , 淡江大學數學所 副總經理台灣龐長玉 , 國立台灣工業技術學院 副總經理台灣許明雄 註 1 註 1 註 1 註 1 註 1 註 1 銘傳大學生學研究所 無無無無 無無無無 無無無無 副總經理台灣曾祥峻 交通大學 EMBA 無無無無 資深協理台灣馬煌林 註 2 註 2 註 2 註 2 註 2 註 2 國立台灣大學造船所 協理台灣梁麗清 , 日本外國語專門學校 協理台灣葉仁宗 註 3 註 3 註 3 註 3 註 3 註 3 國立海洋大學電子工程學系 協理台灣葉建志 , 中原大學資訊工程所 協理台灣陳建仲 , Coloraclo State Uni. 碩士 協理台灣莊少佐 註 4 註 4 註 4 註 4 註 4 註 4 華梵大學工管所 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 協理台灣周孟賢 , New York Institute of Technology 碩士 ( 肄業 ) 無無無無 協理台灣周宜明 , 中央大學資訊管理學系 協理台灣張志偉 , 海洋大學電機工程 無無無無 無無無無 15

20 職稱 國籍 姓名 選 ( 就 ) 任日期 股數 持有股份 持股比率 配偶 未成年子女持有股份 股數持股比率股數 利用他人名義持有股份 持股比率 主要經 ( 學 ) 歷 目前兼任其他公司之職務 具配偶或二親等以內關係之經理人 職稱姓名 關係 協理台灣林佑富 , 亞東工專電子工程科 協理台灣曹禮瑋 , 龍華工商專科學校電機 協理台灣吳淑貞 國立中正大學企業管理碩士 協理台灣呂春金 國立陽明醫學院醫工所 協理台灣宋庭榮 國立暨南國際大學經濟系 協理台灣蕭芳明 註 5 註 5 註 5 註 5 註 5 註 5 中原大學工業工程 協理台灣饒德民 註 6 註 6 註 6 註 6 註 6 註 6 中正大學 MBA 碩士 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 協理台灣黃龍波 註 7 註 7 註 7 註 7 註 7 註 7 Lawrence Univerity MSIS 碩士 無無無無 協理台灣蘇柏誠 美國賓州匹茲堡工業工程所 協理台灣陳玉芳 逢甲大學資訊工程學系 協理台灣林祐丞 , 台灣科技大學工業管理系 協理台灣馮國堯 台灣科技大學電子系 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 協理台灣陳仁益 Aalto University EMBA 無無無無 協理台灣涂瑞勝 台灣大學 EMBA 會研所 協理台灣連瑞祥 中華大學工業管理系 專案協理台灣王瑞堂 交通大學資訊工程博士 會計主管台灣陳緯 , 逢甲大學財稅學系 會計經理台灣曾淑玲 註 8 註 8 註 8 註 8 註 8 註 8 輔仁大學會研所 財務經理台灣林粉 , 銘傳商專國貿科註 1: 副總經理許明雄於 辭任 註 2: 資深協理馬煌林 辭任 註 3: 協理葉仁宗 辭任 註 4: 協理莊少佐 辭任 註 5: 協理蕭明芳 辭任 註 6: 協理饒德民 辭任 註 7: 協理黃龍波 辭任 註 8: 會計經理曾淑玲 職務調整, 辭任 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 16

21 6. 最近年度支付董事 監察人 總經理及副總經理之酬金 (1) 董事 ( 含獨立董事 ) 之酬金單位金額 : 新台幣仟元 ; 仟股 職稱姓名 董事長 董事 董事 周逸文 九康投資股份有限 本公司 報酬 (A) ( 註 2) 財務報告內所有公司 ( 註 8) 退職退休金 (B) 本公司 財務報告內所有公司 ( 註 8) 董事酬金 A B C 及 D 等四項總額占稅後純益 本公司 董事酬勞 (C)( 註 3) 財務報告內所有公司 ( 註 8) 業務執行費用 (D)( 註 4) 本公司 財務報告內所有公司 ( 註 8) 之比例 ( 註 11) 本公司 財務報告內所有公司 ( 註 8) 薪資 獎金及特支費等 (E) ( 註 5) 本公司 財務報告內所有公司 ( 註 8) 退職退休金 (F) ( 註 14) 本公司 財務報告內所有公司 ( 註 8) 兼任員工領取相關酬金 A B C D E F 及 G 等七項 現金紅利金額 員工酬勞 (G) ( 註 6) 本公司 股票紅利金額 財務報告內所有公司 ( 註 8) 現金紅利金額 股票紅利金額 員工認股權憑證得認購股數 (H)( 註 7) 本公司 財務報告內所有公司 ( 註 8) 取得限制員工權利新股股數 (I)( 註 13) 本公司 財務報告內所有公司 ( 註 8) 總額占稅後純益之比例 ( 註 11) 本公司 財務報告內所有公司 ( 註 8) 有無領取來自子公司以外轉投資事業酬金 ( 註 12) ,694 4, % 1.50% 28,253 28, , , % 14.82% 0 董事 董事 董事 獨立董事獨立董事 公司九康投資股份有限公司代表人 : 陳睿緒楊震威周旭龍王秀美呂鴻德蔡行濤 17

22 董事酬金級距 董事姓名 給付本公司各個董事酬金級距 前四項酬金總額 (A+B+C+D) 本公司 ( 註 9) 財務報告內所有公司 ( 註 10) I 前七項酬金總額 (A+B+C+D+E+F+G) 本公司 ( 註 9) 財務報告內所有公司 ( 註 10) J 周逸文, 九康投周逸文, 九康投資, 陳睿緒, 楊震資, 陳睿緒, 楊震九康投資, 陳睿九康投資, 陳睿低於 2,000,000 元威, 周旭龍, 王秀威, 周旭龍, 王秀緒, 呂鴻德, 蔡行緒, 呂鴻德, 蔡行美, 呂鴻德, 蔡行美, 呂鴻德, 蔡行濤濤濤濤 2,000,000 元 ( 含 )~5,000,000 元 ( 不含 ) 0 0 周旭龍周旭龍 5,000,000 元 ( 含 )~10,000,000 元 ( 不含 ) 0 0 王秀美, 楊震威王秀美 10,000,000 元 ( 含 )~15,000,000 元 ( 不含 ) 0 0 周逸文周逸文, 楊震威 15,000,000 元 ( 含 )~30,000,000 元 ( 不含 ) ,000,000 元 ( 含 )~50,000,000 元 ( 不含 ) ,000,000 元 ( 含 )~100,000,000 元 ( 不含 ) ,000,000 元以上 總計 8 人 8 人 8 人 8 人 註 1: 董事姓名應分別列示 ( 法人股東應將法人股東名稱及代表人分別列示 ), 以彙總方式揭露各項給付金額 若董事兼任總經理或副總經理者應填列本表及下表總經理及副總經理之酬金 註 2: 係指最近年度董事之報酬 ( 包括董事薪資 職務加給 離職金 各種獎金 獎勵金等等 ) 註 3: 係填列最近年度經董事會通過分派之董事酬勞金額 註 4: 係指最近年度董事之相關業務執行費用 ( 包括車馬費 特支費 各種津貼 宿舍 配車等實物提供等等 ) 如提供房屋 汽車及其他交通工具或專屬個人之支出時, 應揭露所提供資產之性質及成本 實際或按公平市價設算之租金 油資及其他給付 另如配有司機者, 請附註說明公司給付該司機之相關報酬, 但不計入酬金 註 5: 係指最近年度董事兼任員工 ( 包括兼任總經理 副總經理 其他經理人及員工 ) 所領取包括薪資 職務加給 離職金 各種獎金 獎勵金 車馬費 特支費 各種津貼 宿舍 配車等實物提供等等 如提供房屋 汽車及其他交通工具或專屬個人之支出時, 應揭露所提供資產之性質及成本 實際或按公平市價設算之租金 油資及其他給付 另如配有司機者, 請附註說明公司給付該司機之相關報酬, 但不計入酬金 註 6: 係指最近年度董事兼任員工 ( 包括兼任總經理 副總經理 其他經理人及員工 ) 取得員工酬勞 ( 含股票及現金 ) 者, 應揭露最近年度經董事會通過分派員工酬勞金額, 若無法預估者則按去年實際分派金額比例計算今年擬議分派金額, 並另應填表分派員工酬勞之經理人姓名及分派情形 註 7: 係指截至年報刊印日止董事兼任員工 ( 包括兼任總經理 副總經理 其他經理人及員工 ) 取得員工認股權憑證得認購股數 ( 不包括已執行部分 ), 除填列本表外, 尚應填表取得員工認股權憑證之經理人及取得認股權憑證可認股數前十大員工之姓名 取得及認購情形 註 8: 應揭露合併報告內所有公司 ( 包括本公司 ) 給付本公司董事各項酬金之總額 註 9: 本公司給付每位董事各項酬金總額, 於所歸屬級距中揭露董事姓名 註 10: 應揭露合併報告內所有公司 ( 包括本公司 ) 給付本公司每位董事各項酬金總額, 於所歸屬級距中揭露董事姓名 註 11: 稅後純益係指最近年度之稅後純益 ; 已採用國際財務報導準則者, 稅後純益係指最近年度個體或個別財務報告之稅後純益 註 12:a. 本欄應明確填列公司董事領取來自子公司以外轉投資事業相關酬金金額 b. 公司董事如有領取來自子公司以外轉投資事業相關酬金者, 應將公司董事於子公司以外轉投資事業所領取之酬金, 併入酬金級距表之 J 欄, 並將欄位名稱改為 所有轉投資事業 c. 酬金係指本公司董事擔任子公司以外轉投資事業之董事 監察人或經理人等身分所領取之報酬 酬勞 ( 包括員工 董事及監察人酬勞 ) 及業務執行費用等相關酬金 註 13: 係指截至年報刊印日止董事兼任員工 ( 包括兼任總經理 副總經理 其他經理人及員工 ) 取得限制員工權利新股股數, 除填列本表外, 尚應填表取得限制員工權利新股之經理人及取得前十大之員工姓名 取得情形 註 14:104 年度退職退休金費用化之新制退休金提撥金額 495 仟元及舊制退休金提列金額 172 仟 18

23 (2) 監察人之酬金 職稱 監察人 監察人 姓名 盧瑞中 黃文良 本公司 報酬 (A) ( 註 2) 財務報告內所有公司 ( 註 5) 監察人酬金 酬勞 (B) ( 註 3) 本公司 財務報告內所有公司 ( 註 5) 業務執行費用 (C)( 註 4) 本公司 財務報告內所有公司 ( 註 5) 單位金額 : 新台幣仟元 ; 仟股 A B 及 C 等三項總額占稅後純益之比例 ( 註 8) 本公司 財務報告內所有公司 ( 註 5) 有無領取來自子公司以外轉投資事業酬金 ( 註 9) % 0.30% 0 酬金級距表 監察人姓名 給付本公司各個監察人酬金級距 前三項酬金總額 (A+B+C) 本公司 ( 註 6) 財務報告內所有公司 ( 註 7)D 低於 2,000,000 元 黃文良, 盧瑞中 黃文良, 盧瑞中 2,000,000 元 ( 含 )~ 5,000,000 元 ( 不含 ) 0 0 5,000,000 元 ( 含 )~10,000,000 元 ( 不含 ) ,000,000 元 ( 含 )~15,000,000 元 ( 不含 ) ,000,000 元 ( 含 )~30,000,000 元 ( 不含 ) ,000,000 元 ( 含 )~50,000,000 元 ( 不含 ) ,000,000 元 ( 含 )~100,000,000 元 ( 不含 ) ,000,000 元以上 0 0 總計 2 人 2 人 註 1: 監察人姓名應分別列示 ( 法人股東應將法人股東名稱及代表人分別列示 ), 以彙總方式揭露各項給付金額 註 2: 係指最近年度監察人之報酬 ( 包括監察人薪資 職務加給 離職金 各種獎金獎勵金等等 ) 註 3: 係填列最近年度經董事會通過分派之監察人酬勞金額 註 4: 係指最近年度給付監察人之相關業務執行費用 ( 包括車馬費 特支費 各種津貼 宿舍 配車等實物提供等等 ) 如提供房屋 汽車及其他交通工具或專屬個人之支出時, 應揭露所提供資產之性質及成本 實際或按公平市價設算之租金 油資及其他給付 另如配有司機者, 請附註說明公司給付該司機之相關報酬, 但不計入酬金 註 5: 應揭露合併報告內所有公司 ( 包括本公司 ) 給付本公司監察人各項酬金之總額 註 6: 本公司給付每位監察人各項酬金總額, 於所歸屬級距中揭露監察人姓名 註 7: 應揭露合併報告內所有公司 ( 包括本公司 ) 給付本公司每位監察人各項酬金總額, 於所歸屬級距中揭露監察人姓名 註 8: 稅後純益係指最近年度之稅後純益 ; 已採用國際財務報導準則者, 稅後純益係指最近年度個體或個別財務報告之稅後純益 註 9:a. 本欄應明確填列公司監察人領取來自子公司以外轉投資事業相關酬金金額 b. 公司監察人如有領取來自子公司以外轉投資事業相關酬金者, 應將公司監察人於子公司以外轉投資事業別所領取之酬金, 併入酬金級距表 D 欄, 並將欄位名稱改為 所有轉投資事業 c. 酬金係指本公司監察人擔任子公司以外轉投資事業之董事 監察人或經理人等身分所領取之報酬 酬勞 ( 包括員工 董事及監察人酬勞 ) 及業務執行費用等相關酬金 * 本表所揭露酬金內容與所得稅法之所得概念不同, 故本表目的係作為資訊揭露之用, 不作課稅之用 19

24 (3) 總經理及副總經理之酬金 職稱姓名 總經理周逸文 資深特助 事業處總經理事業處總經理 資深副總 副總經理副總經理副總經理副總經理副總經理 楊震威 陳聲銘 趙振文 周旭龍 王秀美 曾順德 龐長玉 曾祥峻 許明雄 本公司 薪資 (A) ( 註 2) 財務報告內所有公司 ( 註 6) 退職退休金 (B) 本公司 財務報告內所有公司 ( 註 6) 獎金及特支費等等 (C) ( 註 3) 本公司 財務報告內所有公司 ( 註 6) 現金紅利金額 本公司 員工酬勞金額 (D) ( 註 4) 股票紅利金額 財務報告內所有公司 ( 註 6) 本公司 現金紅利金額 股票紅利金額 A B C 及 D 等四項總額占稅後純益之比例 (%) ( 註 9) 財務報告內所有公司 ( 註 6) 取得員工認股權憑證數額 ( 註 5) 本公司 單位金額 : 新台幣仟元 ; 仟股 財務報告內所有公司 ( 註 6) 取得限制員工權利新股股數 ( 註 11) 15,045 16, ,779 36,828 25, , % 24.96% 1,632 1, 本公司 財務報告內所有公司 ( 註 6) 有無領取來自子公司以外轉投資事業酬金 ( 註 10) 20

25 總經理及副總經理酬金級距 給付本公司各個總經理及副總經理酬金級距 本公司 ( 註 7) 總經理及副總經理姓名 低於 2,000,000 元曾祥峻曾祥峻 財務報告內所有公司 ( 註 8) E 2,000,000 元 ( 含 )~5,000,000 元 ( 不含 ) 許明雄 龐長玉 曾順德 周旭龍許明雄 龐長玉 曾順德 周旭龍 5,000,000 元 ( 含 )~10,000,000 元 ( 不含 ) 王秀美 趙振文 陳聲銘 楊震威王秀美 趙振文 陳聲銘 10,000,000 元 ( 含 )~15,000,000 元 ( 不含 ) 周逸文周逸文 楊震威 15,000,000 元 ( 含 )~30,000,000 元 ( 不含 ) ,000,000 元 ( 含 )~50,000,000 元 ( 不含 ) ,000,000 元 ( 含 )~100,000,000 元 ( 不含 ) ,000,000 元以上 0 0 總計 10 人 10 人 註 1: 總經理及副總經理姓名應分別列示, 以彙總方式揭露各項給付金額 若董事兼任總經理或副總經理者應填列本表及上表董事 ( 含獨立 董事 ) 之酬金 註 2: 係填列最近年度總經理及副總經理薪資 職務加給 離職金 註 3: 係填列最近年度總經理及副總經理各種獎金 獎勵金 車馬費 特支費 各種津貼 宿舍 配車等實物提供及其他報酬金額 如提供房屋 汽車及其他交通工具或專屬個人之支出時, 應揭露所提供資產之性質及成本 實際或按公平市價設算之租金 油資及其他給付 另如配有司機者, 請附註說明公司給付該司機之相關報酬, 但不計入酬金 註 4: 係填列最近年度經董事會通過分派總經理及副總經理之員工酬勞金額 ( 含股票及現金 ), 若無法預估者則按去年實際分派金額比例計算今年擬議分派金額, 並另應填列附表一之三 稅後純益係指最近年度之稅後純益 ; 已採用國際財務報導準則者, 稅後純益係最近年度個體或個別財務報告之稅後純益 註 5: 係指截至年報刊印日止總經理及副總經理取得員工認股權憑證得認購股數 ( 不包括已執行部分 ), 除填列本表外, 尚應填取得員工認股權憑證之經理人及取得認股權憑證可認股數前十大員工之姓名 取得及認購情形 註 6: 應揭露合併報告內所有公司 ( 包括本公司 ) 給付本司總經理及副總經理各項酬金之總額 註 7: 本公司給付每位總經理及副總經理各項酬金總額, 於所歸屬級距中揭露總經理及副總經理姓名 註 8: 應揭露合併報告內所有公司 ( 包括本公司 ) 給付本公司每位總經理及副總經理各項酬金總額, 於所歸屬級距中揭露總經理及副總經理姓名 註 9: 稅後純益係指最近年度之稅後純益 ; 已採用國際財務報導準則者, 稅後純益係指最近年度個體或個別財務報告之稅後純益 註 10:a. 本欄應明確填列公司總經理及副總經理領取來自子公司以外轉投資事業相關酬金金額 b. 公司總經理及副總經理如有領取來自子公司以外轉投資事業相關酬金者, 應將公司總經理及副總經理於子公司以外轉投資事業所領取之酬金, 併入酬金級距表 E 欄, 並將欄位名稱改為 所有轉投資事業 c. 酬金係指本公司總經理及副總經理擔任子公司以外轉投資事業之董事 監察人或經理人等身分所領取之報酬 酬勞 ( 包括員工 董事及監察人酬勞 ) 及業務執行費用等相關酬金 註 11: 係指截至年報刊印日止董事兼任員工 ( 包括兼任總經理 副總經理 其他經理人及員工 ) 取得限制員工權利新股股數, 除填列本表外, 尚應填取得限制員工權利新股之經理人及取得前十大之員工姓名 取得情形 * 本表所揭露酬金內容與所得稅法之所得概念不同, 故本表目的係作為資訊揭露之用, 不作課稅之用 21

26 7. 分派員工酬勞之經理人姓名及分派情形 經職稱 ( 註 1) 姓名 理人協理 曹禮瑋 總經理 周逸文 資深特助 楊震威 事業處總經理 陳聲銘 事業處總經理 趙振文 資深副總 周旭龍 副總經理 王秀美 副總經理 曾順德 資深協理 馬煌林 協理 梁麗清 協理 葉建志 協理 陳建仲 協理 周孟賢 協理 張志偉 協理 林佑富 會計主管 陳緯 股票紅利金額 ( 註 5) 104 年 12 月 31 日 / 單位金額 : 新台幣仟元 ; 仟股總額占稅後純益現金紅利金額總計之比例 (%) 35, , % 註 1: 應揭露個別姓名及職稱, 但得以彙總方式揭露獲利分派情形 註 2: 係填列最近年度經董事會通過分派經理人之員工酬勞金額 ( 含股票及現金 ), 若無法預估者則按去年實際分派金額比例計算今年擬議分派金額 稅後純益係指最近年度之稅後純益 ; 已採用國際財務報導準則者, 稅後純益係指最近年度個體或個別財務報告之稅後純益 註 3: 經理人之適用範圍, 依據本會 92 年 3 月 27 日台財證三字第 號函令規定, 其範圍如下 : (1) 總經理及相當等級者 (2) 副總經理及相當等級者 (3) 協理及相當等級者 (4) 財務部門主管 (5) 會計部門主管 (6) 其他有為公司管理事務及簽名權利之人註 4: 若董事 總經理及副總經理有領取員工酬勞 ( 含股票及現金 ) 者, 除填表董事 ( 含獨立董事 ) 監察人 總經理及副總經理之酬金外, 另應再填列本表 註 5: 係採用公司股東會決議日前一日收盤價並考量除權除息之影響為計算基礎 22

27 8. 分別比較說明最近兩年度支付公司董事 監察人 總經理及副總經理酬金占稅後純益比例 之分析及給付酬金之政策 標準與組合 訂定酬金之程序 與經營績效及未來風險之關聯性 103 年度 104 年度 職稱 本公司及合併報表內所有公司本公司及合併報表內所有公司支支付本公司董事 監察人 總經付本公司董事 監察人 總經理 理及副總經理酬金總額占稅後純益比例 及副總經理酬金總額占稅後純益比例 董事 監察人總經理及副總經理 23.64% 26.76% 本公司董事 監察人給付之酬金政策, 係依照本公司章程規定, 每年決算後所得純益, 除 依法扣繳所得稅外, 應先彌補已往年度虧損, 次提存百分之十為法定盈餘公積, 並依證券交易 法第四十一條第一項規定, 提列特別盈餘公積 ( 俟其實現後方轉為累積盈餘 ), 再就其餘額發放 員工紅利, 其比例以不低於百分之十不高於百分之二十, 董監事酬勞其比例為百分之二, 並 提請股東會決議分派之 總經理及副總經理酬金包含薪資 獎金 員工紅利 員工認股權憑證 等, 則係依所擔任之職位及所承擔的責任, 學歷 經歷 績效工作年資決定 本公司自 97 年度起迄今持續為董事及監察人投保責任險, 確實保障董事及監察人之責任及 資產 此外, 本公司目前未發生重大訴訟案件等事項導致未來需承擔責任 義務或負債之可能 性 三 公司治理運作情形 ( 一 ) 董事會運作情形 : 最近年度董事會開會 6 次 (A), 董事監察人出列席情形如下 : 職稱 姓名 ( 註 1) 實際出 ( 列 ) 委託出 實際出 ( 列 ) 席率 (%) 備註 席次數 B 席次數 B/A ( 註 2) 董事長 周逸文 % 董事 九康投資股份有限公司 % 代表人 : 陳睿緒 董事 楊震威 % 董事 周旭龍 % 董事 王秀美 % 獨立董事 呂鴻德 % 獨立董事 蔡行濤 % 監察人 盧瑞中 % 監察人 黃文良 % 其他應記載事項 : 1 證交法第 14 條之 3 所列事項暨其他經獨立董事反對或保留意見且有紀錄或書面聲明之董事會議決事項, 應敘 明董事會日期 期別 議案內容 所有獨立董事意見及公司對獨立董事意見之處理 : 無 2 董事對利害關係議案迴避之執行情形, 應敘明董事姓名 議案內容 應利益迴避原因以及參與表決情形 : 無 3 當年度及最近年度加強董事會職能之目標 ( 例如設立審計委員會 提昇資訊透明度等 ) 與執行情形評估 : 公 司重大營運相關訊息及時於公開資訊觀測站上揭露, 提升資訊透明度 註 1: 董事 監察人屬法人者, 應揭露法人股東名稱及其代表人姓名 註 2: 年度終了日前有董事監察人離職者, 應於備註欄註明離職日期, 實際出 ( 列 ) 席率 (%) 則以其在職期間董事會開 會次數及其實際出 ( 列 ) 席次數計算之 年度終了日前, 如有董事監察人改選者, 應將新 舊任董事監察人均予以填列, 並於備註欄註明該董事監察 人為舊任 新任或連任及改選日期 實際出 ( 列 ) 席率 (%) 則以其在職期間董事會開會次數及其實際出 ( 列 ) 席次 數計算之 23

28 ( 二 ) 審計委員會運作情形或監察人參與董事會運作情形 : 1. 審計委員會運作情形 : 本公司目前未設立審計委員會 2. 最近年度董事會開會 6 次 (A), 監察人列席情形如下 : 職稱姓名實際出 ( 列 ) 席次實際出 ( 列 ) 席率 (%) 備註數 B B/A ( 註 ) 監察人盧瑞中 1 13% 監察人黃文良 4 67% 其他應記載事項 : 一 監察人之組成及職責 : ( 一 ) 監察人與公司員工及股東之溝通情形 ( 例如溝通管道 方式等 ) 1. 本公司監察人可透過董事會 稽核報告或隨時調閱本公司財務業務情況等相關資料了解公司執行情形 2. 本公司員工或股東則可透過電話 書信 等方式與本公司監察人聯繫 ( 二 ) 監察人與內部稽核主管及會計師之溝通情形 ( 例如就公司財務 業務狀況進行溝通之事項 方式及結果等 ) 本公司內部稽核人員均定期提供稽核報告予監察人, 並透過董事會報告了解內部稽核作業 監察人依法得隨時調閱本公司財務與業務資料之執行情形 會計師則不定期安排與監察人會議, 若監察人有需要則可隨時主動與稽核主管或會計師溝通 二 監察人列席董事會如有陳述意見, 應敘明董事會日期 期別 議案內容 董事會決議結果以及公司對監察人陳述意見之處理 : 無此情事發生 註 : * 年度終了日前有監察人離職者, 應於備註欄註明離職日期, 實際列席率 (%) 則以其在職期間實際列席次數計之 * 年度終了日前, 有監察人改選者, 應將新 舊任監察人均予以填列, 並於備註欄註明該監察人為舊任 新任或連任及改選日期 實際列席率 (%) 則以其在職期間實際列席次數計算之 24

29 ( 三 ) 公司治理運作情形及其與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因 評估項目 一 公司是否依據 上市上櫃公司治理實務守則 訂定並揭露公司治理實務守則? 運作情形 ( 註 1) 與上市上櫃公司治理實務守則 是 否 摘要說明 差異情形及原因 V 本公司尚未制訂公司治理實務守則 尚未制訂公司治理實務守則 二 公司股權結構及股東權益 ( 一 ) 公司是否訂定內部作業程序處理股東建議 疑義 糾紛及訴訟事宜, 並依程序實施? ( 二 ) 公司是否掌握實際控制公司之主要股東及主要股東之最終控制者名單? ( 三 ) 公司是否建立 執行與關係企業間之風險控管及防火牆機制? ( 四 ) 公司是否訂定內部規範, 禁止公司內部人利用市場上未公開資訊買賣有價證券? 三 董事會之組成及職責 ( 一 ) 董事會是否就成員組成擬訂多元化方針及落實執行? ( 二 ) 公司除依法設置薪資報酬委員會及審計委員會外, 是否自願設置其他各類功能性委員會? ( 三 ) 公司是否訂定董事會績效評估辦法及其評估方式, 每年並定期進行績效評估? ( 四 ) 公司是否定期評估簽證會計師獨立性? 四 公司是否建立與利害關係人溝通管道, 及於公司網站設置利害關係人專區, 並妥適回應利害關係人所關切之重要企業社會責任議題? V V V V V V V V 本公司已設有發言人處理相關事宜 公司定期掌握主要股東及最終控制者之變化情形 本公司與關係企業的往來皆遵循 關係人 特定公司及集團企業交易作業程序, 因此已建立適當風險控管制度及防火牆, 包括資金往來與收付款等交易 本公司告知內部人相關法令, 以防止內線交易之情事 本公司於已規定設置二席獨立董事 本公司已成立薪酬委員會 公司尚未訂定董事會績效評估辦法 本公司聘請安侯建業聯合會計師事務所辦理簽證業務, 對於直接或間接利害關係已予迴避, 並無欠缺獨立性之情事 V 本公司設有發言人擔任公司對外溝通管道, 直接與利害關係人可藉電話及 聯絡 無重大差異 無重大差異 無重大差異 無重大差異 無重大差異 無重大差異 尚未訂定董事會績效評估辦法 無重大差異 無重大差異 五 公司是否委任專業股務代辦機構辦理股東會事務? V 本公司有委任股務代理辦理股東會事務 無重大差異 六 資訊公開 ( 一 ) 公司是否架設網站, 揭露財務業務及公司治理資訊? ( 二 ) 公司是否採行其他資訊揭露之方式 ( 如架設英文網站 指定專人負責公司資訊之蒐集及揭露 落 V V 本公司已架設網站, 並可連結至公開資訊觀測站, 供資訊使用者查詢所需之財務資訊 本公司有專人負責蒐集資訊並設有發言人及代理發言人, 負責公司對外資訊發布及說明, 且有專人負責上網站作資訊揭 無重大差異 無重大差異 25

30 評估項目 實發言人制度 法人說明會過程放置公司網站等 )? 七 公司是否有其他有助於瞭解公司治理運作情形之重要資訊 ( 包括但不限於員工權益 僱員關懷 投資者關係 供應商關係 利害關係人之權利 董事及監察人進修之情形 風險管理政策及風險衡量標準之執行情形 客戶政策之執行情形 公司為董事及監察人購買責任保險之情形等 )? 八 公司是否有公司治理自評報告或委託其他專業機構之公司治理評鑑報告?( 若有, 請敍明其董事會意見 自評或委外評鑑結果 主要缺失或建議事項及改善情形 )( 註 2) 運作情形 ( 註 1) 與上市上櫃公司治理實務守則 是 否 摘要說明 差異情形及原因 露 V 1. 公司已設立職工福利委員會, 依法提撥職工福利金, 定期舉辦各項福利及團康活動 國內外旅遊, 員工並享有各項福利補助 ; 此外, 依法提撥勞工退休金, 且辦理員工團保等各項福利措施 2. 基於共榮共生之理念, 本公司長期以來與客戶供應商及各利害關係人皆維持良好互動合作關係, 並提供有效暢通之溝通管道及資訊傳遞, 期以建立長期性合作為發展方向 3. 董事及監察人進修之情形 : 本公司並未強制要求董事及監察人進修專業知識課程, 係以積極態度鼓勵董事及監察人參與, 惟本公司獨立董監皆已參加證基會所舉辦之相關課程, 請參閱本年報之第 72 頁 4. 董事出席及監察人列席董事會狀況 : 已輸入股市觀測站 5. 風險管理政策及風險衡量標準之執行情形 : 不適用 ( 證券商適用 ) 6. 公司為董事及監察人購買責任保險之情形 : 本公司董事及監察人秉持誠信經營原則, 並無訴訟事件或違法行為之情事, 目前已購買董事及監察人責任保險 無重大差異 V 本公司無公司治理自評報告 無公司治理自評報告 註 1: 運作情形不論勾選 是 或 否, 均應於摘要說明欄位敘明 註 2: 所稱公司治理自評報告, 係指依據公司治理自評項目, 由公司自行評估並說明, 各自評項目中目前公司運作及執行情形之報告 26

31 ( 四 ) 薪酬委員會組成 職責及運作情形 : A. 薪資報酬委員會成員資料 身份別 ( 註 1) 是否具有五年以上工作經驗 及下列專業資格 符合獨立性情形 ( 註 2) 兼任其他公開發行公司薪資報酬委員會成員家數 條件商務 法法官 檢察具有商務 財官 律師 會務 法務 會計計師或其他務 財或公司業與公司業務務 會計姓名務所需相所需之國家或公司 關料系之考試及格業務所公私立大領有證書之需之工專院校講專門職業及作經驗師以上技術人員呂鴻德 v v v v v v v v v v 2 獨立董事 獨立董 蔡行濤 v v v v v v v v v 0 事 註 1: 身分別請填列係為董事 獨立董事或其他 註 2: 各成員於選任前二年及任職期間符合下述各條件者, 請於各條件代號下方空格中打 (1) 非為公司或其關係企業之受僱人 (2) 非公司或其關係企業之董事 監察人 但如為公司或其母公司 公司直接及間接持有表決權之股份超過百分之五十之子公司之獨立董事者, 不在此限 (3) 非本人及其配偶 未成年子女或以他人名義持有公司已發行股份總額百分之一以上或持股前十名之自然人股東 (4) 非前三款所列人員之配偶 二親等以內親屬或三親等以內直系血親 (5) 非直接持有公司已發行股份總額百分之五以上法人股東之董事 監察人或受僱人, 或持股前五名法人股東之董事 監察人或受僱人 (6) 非與公司有財務或業務往來之特定公司或機構之董事 ( 理事 ) 監察人( 監事 ) 經理人或持股百分之五以上股東 (7) 非為公司或其關係企業提供商務 法務 財務 會計等服務或諮詢之專業人士 獨資 合夥 公司或機構之企業主 合夥人 董事 ( 理事 ) 監察人( 監事 ) 經理人及其配偶 (8) 未有公司法第 30 條各款情事之一 註 3: 若成員身分別係為董事, 請說明是否符合 股票上市或於證券商營業處所買賣公司薪資委員會設置及行使職權辦法 第 6 條第 5 項之規定 備註 ( 註 3) 27

32 B. 薪資報酬委員會運作情形資訊一 本公司之薪資報酬委員會委員計 2 人 二 本屆委員任期 :102 年 06 月 28 日至 105 年 06 月 27 日, 最近年度薪資報酬委員會開會 3 次 (A), 委員資格及出席情形如下 : 職稱 姓名 實際出席次數 (B) 委託出席次數 實際出席率 (%) (B/A) ( 註 ) 召集人呂鴻德 3 100% 委員蔡行濤 3 100% 其他應記載事項 : 一 董事會如不採納或修正薪資報酬委員會之建議, 應敘明董事會日期 期別 議案內容 董事會決議結果以及公司對薪資報酬委員會意見之處理 ( 如董事會通過之薪資報酬優於薪資報酬委員會之建議, 應敘明其差異情形及原因 ): 不適用 二 薪資報酬委員會之議決事項, 如成員有反對或保留意見且有紀錄或書面聲明者, 應敘明薪資報酬委員會日期 期別 議案內容 所有成員意見及對成員意見之處理 : 不適用 註 : (1) 年度終了日前有薪資報酬委員會成員離職者, 應於備註欄註明離職日期, 實際出席率 (%) 則以其在職期間薪資報酬委員會開會次數及其實際出席次數計算之 (2) 年度終了日前, 有薪資報酬委員會改選者, 應將新 舊任薪資報酬委員會成員均予以填列, 並於備註欄註明該成員為舊任 新任或連任及改選日期 實際出席率 (%) 則以其在職期間薪資報酬委員會開會次數及其實際出席次數計算之 備註 28

33 ( 五 ) 履行社會責任情形 : 評估項目 一 落實公司治理 ( 一 ) 公司是否訂定企業社會責任政策或制度, 以及檢討實施成效? ( 二 ) 公司是否定期舉辦社會責任教育訓練? ( 三 ) 公司是否設置推動企業社會責任專 ( 兼 ) 職單位, 並由董事會授權高階管理階層處理, 及向董事會報告處理情形? ( 四 ) 公司是否訂定合理薪資報酬政策, 並將員工績效考核制度與企業社會責任政策結合, 及設立明確有效之獎勵與懲戒制度? 二 發展永續環境 ( 一 ) 公司是否致力於提升各項資源之利用效率, 並使用對環 境負荷衝擊低之再生物料? ( 二 ) 公司是否依其產業特性建立合適之環境管理制度? ( 三 ) 公司是否注意氣候變遷對營運活動之影響, 並執行溫室氣體盤查 制定公司節能減碳及溫室氣體減量策略? 三 維護社會公益 ( 一 ) 公司是否依照相關法規及國際人權公約, 制定相關之管 理政策與程序? ( 二 ) 公司是否建置員工申訴機制及管道, 並妥適處理? ( 三 ) 公司是否提供員工安全與健康之工作環境, 並對員工定期實施安全與健康教育? ( 四 ) 公司是否建立員工定期溝通之機制, 並以合理方式通知對員工可能造成重大影響之營運變動? ( 五 ) 公司是否為員工建立有效之職涯能力發展培訓計畫? ( 六 ) 公司是否就研發 採購 生產 作業及服務流程等制定相關保護消費者權益政策及申訴程序? 運作情形 ( 註 1) 是否摘要說明 ( 註 2) V 公司目前尚未訂定企業社會責任 V V 本公司透過各項會議持續宣導企業經營理念與社會責任義務 公司目前尚未設置推動企業社會責任專職單位 V 本公司每年度進行員工績效考核, 並設有薪酬委員會, 訂定經理人薪酬辦法 V V V 本公司已委由合格廠商進行廢棄物之回收處理作業 本公司設有環安課, 負責維護環境安全 本公司於夏日進行空調溫度控制, 有效利用能源以達成節能減碳的目標 V V V V V V 本公司依據勞基法及相關法令訂定相關規則辦法, 提供管理及員工遵循, 保障員工合法權益 本公司內部網站設有員工留言版, 提供員工申訴管道 本公司提供良好的工作環境, 定期實施員工健康檢查及公司內部網站設有健康專區 依公司部門主管會議與勞資會議或座談會事宜, 了解員工需求, 保障員工的權益 公司不定期安排員工參加內外部職能訓練課程 為提升客戶服務的滿意度, 本公司訂有 客訴處理, 明訂客戶對產品申訴 抱怨 提案或不滿意時之處理流程, 以解決客戶的問題 ; 同時本公司每年舉辦一次客戶滿意度調查, 藉以了解客戶對公司之肯定程度, 並獲得客戶提供之意見及反應之問 與上市上櫃公司企業社會責任實務守則差異情形及原因 尚未訂定企業社會責任 無 尚未設置推動企業社會責任專職單位 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 29

34 評估項目 運作情形 ( 註 1) 是否摘要說明 ( 註 2) 與上市上櫃公司企業社會責任實務守則差異情形及原因 ( 七 ) 對產品與服務之行銷及標示, 公司是否遵循相關法規及國際準則? ( 八 ) 公司與供應商來往前, 是否評估供應商過去有無影響環境與社會之紀錄? ( 九 ) 公司與其主要供應商之契約是否包含供應商如涉及違反其企業社會責任政策, 且對環境與社會有顯著影響時, 得隨時終止或解除契約之條款? 四 加強資訊揭露 ( 一 ) 公司是否於其網站及公開資訊觀測站等處揭露具攸關性及可靠性之企業社會責任相關資訊? V V V 題, 使客戶與公司之關係更融洽, 進而達到雙贏的結果 均遵循相關法規辦理 本公司之採購政策係以適當的價格, 適時購得適量之原物料, 使生產作業順利進行 本公司訂有 採購管理程序書, 採購時將依規定從合格供應商優先購買, 並進行詢 比 議價程序, 以確保採購價格之合理性 此外, 本公司與供應商間亦維持暢通之溝通管道, 在互信互惠基礎下, 維護雙方應有之合理權益 V 本公司將於公開說明書及股東會年報中揭露社會責任執行情形 五 公司如依據 上市上櫃公司企業社會責任實務守則 訂有本身之企業社會責任守則者, 請敘明其運作與所訂守則之差異情形 : 無, 本公司依公司法及證期局相關法規進行公司治理, 並已涵蓋主要治理原則 六 其他有助於瞭解企業社會責任運作情形之重要資訊 : 本公司歷年來已多次與 種籽公益市集 合作共同舉辦愛心義賣會, 讓員工在忙碌工作之餘, 也不忘盡一己之力參與社會公益活動 此外本公司全體員工愛心不落人後, 為幫助偏遠地區農民及弱勢兒童, 已多次於端午中秋節慶透過種籽公益向花東地區農民大量團購產品禮盒, 做為饋贈員工及客戶廠商之年節禮品, 期望以企業之力直接給予部落農民更多的支持 七 公司企業社會責任報告書如有通過相關驗證機構之查證標準, 應加以敘明 : 無註 1: 運作情形不論勾選 是 或 否, 均應於摘要說明欄位敘明 註 2: 公司已編製企業社會責任報告書者, 摘要說明得以註明查閱企業社會責任報告書方式及索引頁次替代之 無 無 無 30

35 ( 六 ) 落實誠信經營情形 評估項目 一 訂定誠信經營政策及方案 ( 一 ) 公司是否於規章及對外文件中明示誠信經營之政策 作法, 以及董事會與管理階層積極落實經營政策之承諾? ( 二 ) 公司是否訂定防範不誠信行為方案, 並於各方案內明定作業程序 行為指南 違規之懲戒及申訴制度, 且落實執行? ( 三 ) 公司是否對 上市上櫃公司誠信經營守則 第七條第二項各款或其他營業範圍內具較高不誠信行為風險之營業活動, 採行防範措施? 二 落實誠信經營 ( 一 ) 公司是否評估往來對象之誠信紀錄, 並於其與往來交易對象簽訂之契約中明訂誠信行為條款? ( 二 ) 公司是否設置隸屬董事會之推動企業誠信經營專 ( 兼 ) 職單位, 並定期向董事會報告其執行情形? ( 三 ) 公司是否制定防止利益衝突政策 提供適當陳述管道, 並落實執行? ( 四 ) 公司是否為落實誠信經營已建立有效的會計制度 內部控制制度, 並由內部稽核單位定期查核, 或委託會計師執行查核? 運作情形 ( 註 1) 是否摘要說明 V V V 本公司訂有工作規則, 其中明定員工禁止立用職務上之便利圖謀個人利益, 不得接受往來客戶 廠商之饋贈或有條件之招待或與之金錢往來 本公司確實遵守公司法 證券交易法 商業會計法 政治獻金法 貪污治罪條例 政府採購法 公職人員利益衝突迴避法等其他相關法令, 以及相關稽核 內控等內部規章明列員工須遵循, 並參酌 上市上櫃公司誠信經營守則 做為落實誠信經營之依據 藉由建立良好之公司治理 風險控管機制及完善內部規章, 防範不誠信行為之發生, 以創造公司永續發展之經營環境 V V V V 交易時透過政府公開網站確認公司真實性, 並透過各項管道 ( 如徵信 ) 查詢所往來廠商之交易實績, 以確認其商業誠信 本公司於各業務或管理會議中彙報客戶及供應商之現況, 若發現交易對象涉及違反誠信行為時, 將立即嚴格管控信用交易, 瞭解公司曝險狀況, 並審慎評估是否立即終止交易 本公司董事會議事規則明訂, 董事或其他代表之法人對於下列會議事項, 應於當次董事會說明其利害關係之重要內容, 不得加入討論及表決, 討論及表決時應予迴避, 並不得代理其他董事行使其表決權 : 一 與其自身或其代表之法人有利害關係, 致有害於公司利益之虞者 二 董事任應自行迴避者 三 經董事會決議應為迴避者 本公司設有嚴謹之會計制度及獨立專責稽核單位, 定期依年度稽核計畫進行各項內部稽核工作 各項決算表冊均經簽證會計師查核, 確保各項決算表冊之公允性 與上市上櫃公司誠信經營守則差異情形及原因 無 無 31

36 評估項目 運作情形 ( 註 1) 是否摘要說明 與上市上櫃公司誠信經營守則差異情形及原因 ( 五 ) 公司是否定期舉辦誠信經營之內 外部之教育訓練? 三 公司檢舉制度之運作情形 ( 一 ) 公司是否訂定具體檢舉及獎勵制度, 並建立便利檢舉管道, 及針對被檢舉對象指派適當之受理專責人員? ( 二 ) 公司是否訂定受理檢舉事項之調查標準作業程序及相關保密機制? ( 三 ) 公司是否採取保護檢舉人不因檢舉而遭受不當處置之措施? 四 加強資訊揭露 ( 一 ) 公司是否於其網站及公開資訊觀測站, 揭露其所訂誠信經營守則內容及推動成效? V V V 公司目前未定期舉辦誠信經營教育訓練 公司目前未定期舉辦誠信經營教育訓練 本公司訂有考核及獎懲規則, 若有員工違反誠信經營規定事由時, 將由公司權責部門主管共同審議員工之獎懲事宜, 並將相關獎懲內容以人事命令公告相關同仁 無 於年報中揭露本公司履行誠信經營情形及採行措施 無 五 公司如依據 上市上櫃公司誠信經營守則 訂有本身之誠信經營守則者, 請敘明其運作與所訂守則之差異情形 : 無差異情形 六 其他有助於瞭解公司誠信經營運作情形之重要資訊 :( 如公司檢討修正其訂定之誠信經營守則等情形 ) 無 32

37 ( 七 ) 公司如有訂定公司治理守則及相關規章, 應揭露其查詢方式 : 請參閱本公司網站 ( ( 八 ) 其他足以增進對公司治理運作情形之瞭解的重要資訊, 得一併揭露 : 請參閱本公司網站 ( 33

38 ( 九 ) 內部控制制度執行狀況 : 1. 內部控制聲明書 立端科技股份有限公司 內部控制制度聲明書 日期 : 一 五年三月二十三日 本公司民國一 四年度之內部控制制度, 依據自行評估的結果, 謹聲明如下 : 一 本公司確知建立 實施和維護內部控制制度係本公司董事會及經理人之責任, 本公司業已建立此一制度 其目的係在對營運之效果及效率 ( 含獲利 績效及保障資產安全等 ) 報導具可靠性 及時性 透明性及符合相關規範暨相關法令規章之遵循等目標的達成, 提供合理的確保 二 內部控制制度有其先天限制, 不論設計如何完善, 有效之內部控制制度亦僅能對上述三項目標之達成提供合理的確保 ; 而且, 由於環境 情況之改變, 內部控制制度之有效性可能隨之改變 惟本公司之內部控制制度設有自我監督之機制, 缺失一經辨認, 本公司即採取更正之行動 三 本公司係依據 公開發行公司建立內部控制制度處理準則 ( 以下簡稱 處理準則 ) 規定之內部控制制度有效性之判斷項目, 判斷內部控制制度之設計及執行是否有效 該 處理準則 所採用之內部控制制度判斷項目, 係為依管理控制之過程, 將內部控制制度劃分為五個組成要素 :1. 控制環境,2. 風險評估,3. 控制作業,4. 資訊及溝通, 及 5. 監督作業 每個組成要素又包括若干項目 前述項目請參見 處理準則 之規定 四 本公司業已採用上述內部控制制度判斷項目, 評估內部控制制度之設計及執行的有效性 五 本公司基於前項評估結果, 認為本公司於民國一 四年十二月三十一日的內部控制制度(含對子公司之監督與管理), 包括瞭解營運之效果及效率目標達成之程度 報導係屬可靠 及時 透明及符合相關規範暨相關法令規章之遵循有關的內部控制制度等之設計及執行係屬有效, 其能合理確保上述目標之達成 六 本聲明書將成為本公司年報及公開說明書之主要內容, 並對外公開 上述公開之內容如有虛偽 隱匿等不法情事, 將涉及證券交易法第二十條 第三十二條 第一百七十一條及第一百七十四條等之法律責任 七 本聲明書業經本公司民國一 五年三月二十三日董事會通過, 出席董事 7 人中, 均同意本聲明書之內容, 併此聲明 立端科技股份有限公司 董事長 : 周逸文 總經理 : 周逸文 34

39 2. 委託會計師專案審查內部控制制度者, 應揭露會計師審查報告 : 無 ( 十 ) 最近年度及截至年報刊印日止公司及其內部人員依法被處罰 公司對其內部人員違反內部控制制度規定之處罰 主要缺失與改善情形 : 無 ( 十一 ) 最近年度及截至年報刊印日止, 股東會及董事會之重要決議 : 1. 股東會之重要決議 : 請詳第 100 頁 2. 股東會決議事項執行情況之檢討 時間 股東會決議 執行情況 年度營業報告書及財務報表案 向主管機關申報完成 103 年度盈餘分配案 相關事宜已公告, 股利於 發放 盈餘及員工紅利轉增資發行新股討論案 申報變更登記完成 3. 董事會之重要決議 : 日期會別內容摘要 1. 本公司 103 年度營業報告書, 個體財務報告及合併財務報告 2. 本公司 103 年度盈餘分配案 3. 本公司 103 年度盈餘及員工紅利轉增資發行新股討論案 4. 本公司 104 年度營運計畫 5. 本公司自民國 104 年第一季起, 因應安侯建業聯合會計師事務所內部調整, 擬更換簽證會計師案 6. 本公司會計主管任免案 董事會 7. 出具 103 年度內部控制制度聲明書 8. 擬訂本公司 104 年股東常會召開相關事宜 9. 擬訂定受理股東提案之相關事宜 10. 本公司國內第二次無擔保轉換公司債停止轉換相關事宜 11. 討論本公司薪資報酬委員會審議之 103 年度董 監事酬勞分配案 12. 討論本公司薪資報酬委員會審議新任經理人薪酬案 13. 本公司薪資報酬委員會審議經理人薪酬評核方式說明 董事會 1. 本公司 104 年第一季合併財務報告 2. 本公司可轉換公司債轉換股份增資變更登記案 董事會 1. 截至 104 年 7 月 10 日止員工認股權憑證增資變更登記案 2. 擬定本公司增資發行新股暨現金股利發放事宜案 1. 本公司 104 年第二季合併財務報告 2. 本公司 104 年度員工認股權憑證發行及認股辦法案 董事會 3. 本公司薪資報酬委員會審議之 102 年度董監酬勞案及經理人紅利分配案 4. 本公司薪資報酬委員會審議新任經理人薪酬案 1. 本公司 104 年第三季合併財務報告 2. 修訂本公司 104 年度員工認股權憑證發行及認股辦法 部份條 董事會文案 3. 擬辦理註銷第三次買回庫藏股案 4. 追認本公司內部稽核主管任免案 董事會 1. 為申請辦理本公司民國 105 年度銀行授信額度, 擬授權董事長依 35

40 日期會別內容摘要 董事會 業務之需求, 於授信額度表內額度得分批向銀行申請案 2. 修訂內部控制制度作業循環 3. 訂定本公司有價證券 申請暫停及恢復交易作業程序 4. 修訂防範內線交易作業程序 5. 修訂本公司 資金貸與他人作業程序 及 背書保證作業程序 6. 訂定本公司 提升自行編製財務報告能力計畫書 7. 修訂本公司 子公司營運管理規章 集團企業 特定公司及關係人交易作業程序 財務報表編製流程之管理 8. 本公司民國 105 年度稽核計劃 9. 本公司薪資報酬委員會審議修訂公司章程 10. 本公司薪資報酬委員會審議 104 年度新任經理人薪酬案 11. 本公司薪資報酬委員會審議之 105 年度經理人薪酬案 12. 董事會議案報告內容及討論順序 1. 本公司 104 年度營業報告書, 個體財務報告及合併財務報告 2. 本公司 105 年度營運計畫 3. 本公司 104 年度盈餘分配案 4. 討論本公司薪資報酬委員會審議之 104 年度員工及董監事酬勞分配案 5. 討論本公司薪資報酬委員會審議新任經理人薪酬案 6. 本公司薪資報酬委員會審議 105 年度經理人薪酬預算案 7. 出具 104 年度內部控制制度聲明書 年股東常會改選本公司董事及監察人 9. 依公司法第 192 條之一及本公司公司章程第十二條規定, 訂定受理獨立董事候選人提名期間 獨立董事應選名額 受理處所及其他必要事項 10. 討論本公司新任董事競業禁止解除案 11. 擬訂本公司 105 年股東常會召開相關事宜 12. 擬訂定受理股東提案之相關事宜 13. 本公司國內第二次無擔保轉換公司債停止轉換相關事宜 ( 十二 ) 最近年度及截至年報刊印日止董事或監察人對董事會通過重要決議有不同意見且有紀錄或書面聲明者, 其主要內容 : 無 ( 十三 ) 最近年度及截至年報刊印日止, 公司有關人士辭職解任情形彙總表 : 職稱姓名到任日期解任日期辭職或解任原因 稽核主管陳秀蜜 職務調整 註 : 所稱公司有關人士係指董事長 總經理 會計主管 財務主管 內部稽核主管及研發主管等 四 會計師公費資訊 ( 一 ) 給付簽證會計師 簽證會計師所屬事務所及其關係企業之非審計公費占審計公費之比例達四分之一以上者, 應揭露審計與非審計公費金額及非審計服務內容 : 無達上述標準 36

41 ( 二 ) 更換會計師事務所且更換年度所支付之審計公費較更換前一年度之審計公費減少者 : 不適用 ( 三 ) 審計公費較前一年度減少達百分之十五以上者, 應揭露審計公費減少金額 比例及原因 : 無達上述標準 ( 四 ) 會計師公費資訊級距表 ( 請勾選符合之級距或填入金額 ) 會計師事務所名稱 會計師姓名 查核期間 備註 安侯建業聯合會計師 104/01~ 王勇勝吳麟事務所 104/12 註 : 本年度本公司若有更換會計師或會計師事務所者, 應請分別列示其查核期間, 及於備註欄說明更 換原因 金額單位 : 新臺幣千元 公費項目金額級距 審計公費 非審計公費 合計 1 低於 2,000 千元 ˇ 2 2,000 千元 ( 含 )~4,000 千元 3 4,000 千元 ( 含 )~6,000 千元 ˇ ˇ 4 6,000 千元 ( 含 )~8,000 千元 5 8,000 千元 ( 含 )~10,000 千元 6 10,000 千元 ( 含 ) 以上 會計師事務所名稱 安侯建業聯合會計師事務所 會計師姓名 審計公費 制度設計 工商登記 非審計公費 人力資源 其他 ( 註 2) 小計 王勇勝 4, 金額單位 : 新臺幣千元 會計師查核期間 104/01-104/12 備註 100 年度營所稅行政救濟公費 597 千元 員工認股權申報服務公費 100 千元 研發投資抵減專案稅務服務公費 60 千元 註 1: 本年度本公司若有更換會計師或會計師事務所者, 應請分別列示查核期間, 及於備註欄說明更換原因, 並依序揭露所支付之審計與非審計公費等資訊 註 2: 非審計公費請按服務項目分別列示, 若非審計公費之 其他 達非審計公費合計金額 25% 者, 應於備註欄列示其服務內容 37

42 五 更換會計師資訊 一 關於前任會計師 更 換 日 期 104 年 4 月 1 日 更 換 原 因 及 說 明因應簽證會計師事務所內部人事調整更換簽證會計師 說明係委任人或會計師終止或不接受委任情況 當事人 會計師 委任人 主動終止委任 不再接受 ( 繼續 ) 委任最新兩年內簽發無保留意見以外之無查核報告書意見及原因會計原則或實務財務報告之揭露 與發行人有無不同意見 有 查核範圍或步驟 其 他 無 V 說明其他揭露事項 ( 本準則第十條第五無款第一目第四點應加以揭露者 ) 二 關於繼任會計師 事務所名稱會計師姓名委任之日期委任前就特定交易之會計處理方法或會計原則及對 安侯建業聯合會計師事務所王勇勝 104 年 4 月 1 日無 財務報告可能簽發之意見諮詢事項及結果 繼任會計師對前任會計師不同意見事項之書面意見無三 前任會計師對本準則第 10 條第 5 款第 1 目及第 2 目之 3 事項之復函 六 公司之董事長 總經理 負責財務或會計事務之經理人, 最近一年內曾任職於簽證會師所屬事務所或其關係企業者無 38

43 七 最近年度及截至年報刊印日止, 董事 監察人 經理人及持股比例超過 10% 之股東股權移轉及股權質押變動情形 1 董事 監察人 經理人及大股東股權變動情形 職稱 姓名 104 年度 105 年度截至 3 月 31 日止 持有股數增 質押股數增 持有股數增 ( 減 ) 數質押股數增 ( 減 ) ( 減 ) 數 ( 減 ) 數 數 董事長本人 周逸文 606, 董事本人 九康投資有限公司 21, 董事之法人代表人 陳睿緒 董事本人 楊震威 (194,020) 0 (5,000) 0 董事本人 周旭龍 219, 董事本人 王秀美 147,766 0 (33,000) 0 獨立董事本人 呂鴻德 獨立董事本人 蔡行濤 監察人本人 盧瑞中 37, 監察人本人 黃文良 事業處總經理 陳聲銘 (212,969) 事業處總經理 趙振文 127, 副總經理 曾順德 34, 副總經理 龐長玉 (65,350) 副總經理 許明雄 0( 註 1) 0( 註 1) 0( 註 1) 0( 註 1) 副總經理 曾祥峻 0( 註 2) 0( 註 2) 0 0 資深協理 馬煌林 6,000( 註 3) 0( 註 3) 0( 註 3) 0( 註 3) 協理 梁麗清 (16,977) 協理 葉仁宗 78,300( 註 4) 0( 註 4) 0( 註 4) 0( 註 4) 協理 葉建志 61, 協理 陳建仲 21, 協理 莊少佐 0( 註 5) 0( 註 5) 0( 註 5) 0( 註 5) 協理 周孟賢 3,562 0 (9,000) 0 協理 周宜明 50, 協理 張志偉 (61,286) 協理 林佑富 (23,717) 協理 曹禮瑋 (56,053) 協理 吳淑貞 協理 呂春金 協理 宋庭榮 協理 蕭芳明 0( 註 6) 0( 註 6) 0( 註 6) 0( 註 6) 協理 饒德民 0( 註 7) 0( 註 7) 0( 註 7) 0( 註 7) 協理 黃龍波 0( 註 8) 0( 註 8) 0( 註 8) 0( 註 8) 協理 蘇柏誠 0 ( 註 9) 0( 註 9) 0 0 協理 陳玉芳 0( 註 10) 0( 註 10) 0 0 協理 林祐丞 10,000( 註 11) 0( 註 11) 0 0 協理 馮國堯 0( 註 12) 0( 註 12) 0 0 協理 陳仁益 0( 註 13) 0( 註 13) 0 0 協理 涂瑞勝 0( 註 14) 0( 註 14) 0( 註 14) 0( 註 14) 協理 連瑞祥 0( 註 15) 0( 註 15) 0( 註 15) 0( 註 15) 專案協理 王瑞堂 會計主管 陳緯 6, 會計經理 曾淑玲 (2,000)( 註 16) 0( 註 16) 0( 註 16) 0( 註 16) 財務經理 林粉 17, 註 1: 副總經理許明雄於 辭任 註 10: 協理陳玉芳 就任 註 2: 副總經理曾祥峻 就任 註 11: 協理林祐丞 就任 註 3: 資深協理馬煌林 辭任 註 12: 協理馮國堯 就任 註 4: 協理葉仁宗 辭任 註 13: 協理陳仁益 就任 註 5: 協理莊少佐 辭任 註 14: 協理涂瑞勝 就任 註 6: 協理蕭芳明 辭任 註 15: 協理連瑞祥 就任 註 7: 協理饒德民 辭任 註 16: 會計經理曾淑玲 職務調整, 離職 註 8: 協理黃龍波 辭任 註 9: 協理蘇柏誠 就任 39

44 2 股權移轉資訊: 不適用 3 股權質押資訊: 不適用 八 持股比例占前十大股東間互為財務會計準則公報第六號關係人關係之資訊 105 年 4 月 18 日 姓名 ( 註 1) 本人持有股份 股數持股比率股數 配偶 未成年子女持有股份 持股比率 利用他人名義合計持有股份 股數 持股比率 前十大股東相互間具有財務會計準則公報第六號關係人或為配偶 二親等以內之親屬關係者, 其名稱或姓名及關係 ( 註 3) 名稱 ( 或姓名 ) 周逸文 8,536, % 827, % 0 0 周旭龍姐弟無 統一大滿貫基金專戶 4,537, % 無無無 富邦人壽保險股份有限公司 3,586, % 無無無 南山人壽保險股份有限公司 2,757, % 無無無 楊震威 2,225, % 無無無 統一強漢基金專戶 2,030, % 無無無 公務人員退休撫卹基金管理委員會 2,000, % 無無無 周旭龍 1,493, % 10, % 0 0 周逸文姐弟無 佳華投資股份有限公司 1,459, % 無無無 渣打銀行受託保管富達基金 1,378, % 無無無 註 1: 應將前十名股東全部列示, 屬法人股東者應將法人股東名稱及代表人姓名分別列示 註 2: 持股比例之計算係指分別以自己名義 配偶 未成年子女或利用他人名義計算持股比率 註 3: 將前揭所列示之股東包括法人及自然人, 應依發行人財務報告編製準則規定揭露彼此間之關係 關係 備註 無 九 公司 公司之董事 監察人 經理人及公司直接或間接控制之事業對同一轉投資事業之持股數, 並合併計算綜合持股比例 轉投資事業 綜合持股比例 本公司投資 104 年 12 月 31 日單位 : 股 ;% 董事 監察人 經理人及直綜合投資接或間接控制事業之投資 股數持股比例股數持股比例股數持股比例 友恆創業投資股份有限限公司 100,000 1% ,000 1% 註 : 係公司採用成本法衡量之金融資產 - 非流動 40

45 肆 募集情形 一 資本及股份 ( 一 ) 股本來源 : 單位 : 千元 / 股數 : 千股 核定股本 實收股本 備註 年月發行價格以現金以外之財股數金額股數金額股本來源產抵充股款者 其他 , ,000 10, ,000 現金增資 ( 註 1) 債權轉 30,000 增資 , ,000 16,000 現金增資 ( 註 2) 35, ,000 盈餘轉增資 25, , ,000 17, ,000 現金增資 ( 註 3) 15, , ,000 21,500 盈餘轉增資 ( 註 4) 22, ,000 資本公積轉增資 ( 註 4) 17, , ,000 26,800 盈餘轉增資 ( 註 5) 31, ,000 資本公積轉增資 ( 註 5) 21, , ,000 33, ,000 盈餘轉增資 ( 註 6) 65, , ,000 37,488 公司債轉增資 ( 註 7) 34, ,876 認股權證轉增資 ( 註 7) 7, , ,000 38, ,127 認股權證轉增資 ( 註 8) 5, , ,000 43, ,127 盈餘轉增資 ( 註 9) 54, , ,000 43, ,385 公司債轉增資 ( 註 10) 5, , ,000 44, ,894 公司債轉增資 ( 註 11) 1, , ,000 45,793 公司債轉增資 ( 註 12) 13, ,934 認股權證轉增資 ( 註 12) 3, , ,000 45, ,107 公司債轉增資 ( 註 13) , ,000 47, ,886 盈餘轉增資 ( 註 14) 13, , ,000 47, ,053 認股權證轉增資 ( 註 15) 2, , ,000 47, ,098 公司債轉增資 ( 註 16) , ,000 48, ,587 認股權證轉增資 ( 註 17) 9, , ,000 51, ,565 公司債轉增資 ( 註 18) 26, , ,000 52, ,015 盈餘轉增資 ( 註 19) 17, , ,000 53,118 公司債轉增資 ( 註 20) ,179 認股權證轉增資 ( 註 20) 3, , ,000 53, ,735 認股權證轉增資 ( 註 21) 6, ,000 1,000,000 61, ,555 盈餘轉增資 ( 註 22) 75, ,000 1,000,000 64, ,405 盈餘轉增資 ( 註 23) 29, ,000 1,000,000 64, ,184 認股權證轉增資 ( 註 24) ,000 1,000,000 65, ,675 盈餘轉增資 ( 註 25) 10, ,000 1,000,000 66, ,495 資本公積轉增資 ( 註 26) 9, ,000 1,000,000 66, ,604 認股權證轉增資 ( 註 27) 5, ,000 1,000,000 72, ,406 盈餘轉增資 ( 註 28) 5, ,000 1,000,000 72, ,758 認股權證轉增資 ( 註 29) ,000 1,000,000 81, ,608 盈餘轉增資 ( 註 30) 8, ,000 1,000,000 82,406 認股權證及公司債轉增資 824,065 ( 註 31) 1, ,000 1,000,000 80, ,885 庫藏股註銷 ( 註 32) 1, ,000 1,000,000 82, ,968 公司債轉增資 ( 註 33) 1, ,000 1,000,000 83, ,551 公司債轉增資 ( 註 34)

46 年月發行價格 核定股本實收股本備註 股數金額股數金額股本來源 單位 : 千元 / 股數 : 千股 以現金以外之財產抵充股款者 ,000 1,000,000 90, ,309 盈餘轉增資 ( 註 35) 6, ,000 1,000,000 90, ,114 認股權證轉增資 ( 註 36) ,000 1,000,000 91, ,893 公司債轉增資 ( 註 37) 盈餘及認股權證轉增資 ( 註 ,000 1,000,000 98, ,208 6, ) ,000 1,000,000 97, ,008 庫藏股註銷 ( 註 39) 註 1: 經濟部經 (088) 商字號第 號核准函核准註 2: 經濟部經 (089) 商字號第 號核准函核准註 3: 經濟部經 (089) 商第 號核准函核准註 4: 經授商字第 號函核准註 5: 經授中字第 號函核准註 6: 經授中字第 號函核准註 7: 經授中字第 號函核准註 8: 經授中字第 號函核准註 9: 經授中字第 號函核准註 10: 經授中字第 號函核准註 11: 經授中字第 號函核准註 12: 經授中字第 號函核准註 13: 經授中字第 號函核准註 14: 經授中字第 號函核准註 15: 經授中字第 號函核准註 16: 經授中字第 號函核准註 17: 經授中字第 號函核准註 18: 經授商字第 號函核准註 19: 經授商字第 號函核准註 20: 經授商字第 號函核准註 21: 經授商字第 號函核准 註 22: 經授商字第 號函核准 註 23: 經授商字第 號函核准 註 24: 經授商字第 號函核准 註 25: 經授商字第 號函核准 註 26: 經授商字第 號函核准 註 27: 經授商字第 號函核准 註 28: 經授商字第 號函核准 註 29: 經授商字第 號函核准 註 30: 經授商字第 號函核准 註 31: 經授商字第 號函核准 註 32: 經授商字第 號函核准 註 33: 經授商字第 號函核准 註 34: 經授商字第 號函核准 註 35: 經授商字第 號函核准 註 36: 經授商字第 號函核准 註 37: 經授商字第 號函核准 註 38: 經授商字第 號函核准 註 39: 經授商字第 號函核准 其他 42

47 105 年 4 月 18 日 ; 單位 : 仟股 股份種類 核定股本 流通在外股份 ( 註 ) 未發行股份合計 備 註 記名式普 97,500 2, ,000 公司章程資本總額 150,000 通股註 : 已上櫃普通股 總括申報制度相關資訊 : 不適用 ( 三 ) 股東結構 105 年 4 月 18 日 數量 股東結構 政府機構金融機構其他法人個人 外國機構及外國人 合計 人數 , ,561 持有股數 3,674,229 7,774,161 15,658,293 64,235,764 6,183,492 97,525,939 持股比例 3.77% 7.97% 16.05% 65.87% 6.34% % ( 四 ) 股權分散情形 105 年 4 月 18 日 / 每股面額十元 持股分級 股東人數 持有股數 持股比例 % 1~999 3, , ,000~5,000 3,986 8,238, ,001~10, ,612, ,001~15, ,759, ,001~20, ,463, ,001~30, ,337, ,001~50, ,652, ,001~100, ,159, ,001~200, ,509, ,001~400, ,746, ,001~600, ,014, ,001~800, , ,001~1,000, ,066, ,000,001 以上 12 32,043, 合 計 9,561 97,525, 特別股 : 無 43

48 ( 五 ) 主要股東名單 105 年 4 月 18 日 股份主要股東名稱 持有股數 ( 股 ) 持股比例 (%) 周逸文 8,536, % 統一大滿貫基金專戶 4,537, % 富邦人壽保險股份有限公司 3,586, % 南山人壽保險股份有限公司 2,757, % 楊震威 2,225, % 統一強漢基金專戶 2,030, % 公務人員退休撫卹基金管理委員會 2,000, % 周旭龍 1,493, % 佳華投資股份有限公司 1,459, % 渣打銀行受託保管富達基金 1,378, % ( 六 ) 最近二年度每股市價 淨值 盈餘 股利及相關資料 單位 : 新台幣元 / 股 年度 項目 103 年 104 年 當年度截至 105 年 3 月 31 日 ( 註 8) 每股最高 市價最低 ( 註 1) 平均 每股分配前 淨值 ( 註 2) 分配後 加權平均股數 ( 仟股 ) 89,423 96,867 97,501 每股盈餘每股盈餘調整前 ( 註 3) 調整後 現金股利 1.5 2( 註 9) - 每股無償盈餘配股 股利配股資本公積配股 累積未付股利 ( 註 4) 投資本益比 ( 註 5) 報酬本利比 ( 註 6) 分析現金股利殖利率 ( 註 7) 註 1: 列示各年度普通股最高及最低市價 並按各年度成交值與成交量計算各年度平均市價 註 2: 請以年底已發行之股數為準並依據次年度股東會決議分配之情形填列 註 3: 如有因無償配股等情形而須追溯調整者, 應列示調整前及調整後之每股盈餘 註 4: 權益證券發行條件如有規定當年度未發放之股利得累積至有盈餘年度發放者, 應分別揭露截至當年度止累積未付之股利 註 5: 本益比 = 當年度每股平均收盤價 / 每股盈餘 註 6: 本利比 = 當年度每股平均收盤價 / 每股現金股利 註 7: 現金股利殖利率 = 每股現金股利 / 當年度每股平均收盤價 註 8: 每股淨值 每股盈餘應填列截至年報刊印日止最近一季經會計師查核 ( 核閱 ) 之資料 ; 其餘欄位應填列截至年報刊印日止之當年度資料 註 9: 尚待一 五年度股東會決議 44

49 ( 七 ) 公司股利政策及執行狀況 : 1. 股利政策公司於章程第十八條中所訂之股利政策 : (1) 公司年度總決算如有盈餘, 應先提繳稅款, 彌補以往虧損, 次提百分之十為法定盈餘公積, 但法定盈餘公積已達本公司實收資本額時不在此限 ; 另視公司營運需要及法令規定提列特別盈餘公積, 其餘除派付股息外, 如尚有盈餘併同期初未分配盈餘, 由董事會依據本公司之股利政策擬具分派議案 (2) 股利政策 : 為有效掌握適當之投資機會, 並兼顧資本適足率, 採行剩餘股利政策 ; 即依據本公司未來之資本預算規劃衡量未來年度之資金需求, 先以保留盈餘融通所需之資金後, 剩餘之盈餘分派現金股利, 惟現金股利以不低於股利總額之百分之三十 2. 本次股東會擬議股利分配之情形本公司 104 年度可供分配盈餘為新台幣 596,884 仟元, 依本公司已公告於公開資訊觀測站之訊息, 於 董事會通過之 104 年度盈餘分配, 現金股利 195,010 仟元, 餘 401,874 仟元為保留盈餘 ( 八 ) 本次股東會擬議之無償配股對公司營業績效及每股盈餘之影響本公司於 董事會通過 104 年度盈餘分配現金股利, 無無償配股 ( 九 ) 員工分紅及董事 監察人酬勞 : 1. 公司章程所載員工 董事及監察人酬勞之有關資訊如下 : 依 104 年 12 月 23 日第六次董事會通過修訂後公司章程第十八條規定公司年度如有獲利, 應提撥百分之十至百分之二十為員工酬勞及不高於百分之二為董監事酬勞 但公司尚有累積虧損時, 應預先保留彌補數額 2. 本期估列員工 董事及監察人酬勞金額之估列基礎 以股票分派之員工酬勞之股數計算基礎及實際分派金額若與估列數有差異時, 則列為 105 年度之損益 3. 董事會通過分派酬勞情形 : 本公司 104 年盈餘分配案, 於 經董事會決議通過, 有關董事會通過之擬議盈餘分派情形如下 : (1) 配發員工酬勞 54,193 仟元及董監事酬勞 5,558 仟元 與認列費用年度估列金額無差異 (2) 前項員工酬勞擬發放現金新臺幣 54,192,602 元 (3) 本公司 104 年財務報表員工及董監酬勞費用估列數有差異時, 則列為 105 年度之損益 年度配發員工及董監酬勞之情形如下 : 股東常會決議實際配發數 原董事會通過擬議配發數 差異數 差異原因 1. 員工股票 (1) 股數 1,222,248 股 1,222,248 股 0 無 (2) 金額 53,302,246 元 53,302,246 元 0 無 (3) 占 103 年底流通在外股數之比例 1.35% 1.35% 0 無 2. 董事監察人酬勞 5,466,897 元 5,466,897 元 0 無 45

50 ( 十 ) 公司買回本公司股份情形 第三次 買回目的 維護公司信用及股東權益, 並辦理銷除股份 買回期間 104 年 8 月 10 日至 104 年 10 月 9 日 買回區間價格 每股新台幣 22 元至 40 元間 已買回股份種類及數量 普通股 /720,000 股 已買回股份金額 25,678,361 元 已辦理註銷及轉讓之股份數量 720,000 股 累積持有本公司股份數量 0 股 累積持有本公司股份數量佔已發行股份總數比例 (%) 0% 註 : 茲上述尚未轉讓之庫藏股已逾轉讓期限依規定辦理註銷, 於 104 年 11 月 20 日通過經濟部核准變 更登記申請 二 公司債辦理情形 ( 一 ) 公司債辦理情形 公 司 債 種 類 第二次無擔保公司債 發行 ( 辦理 ) 日期 102 年 10 月 21 日 面 額 每張面額為新台幣壹拾萬元 發行及交易地點 國內 發行價格 依票面金額十足發行 總 額 總面額新台幣肆億元 利 率 票面利率為 0% 期 限 3 年期 到期日 :105 年 10 月 21 日 保證機構 不適用 受 託 人 玉山商業銀行股份有限公司 承銷機構 宏遠證券股份有限公司 簽證律師 不適用 簽證會計師 不適用 發行期限三年, 除債券持有人依轉換辦法轉換為本公司普通 償還方法 股者 依贖回條款提前贖回者或依賣回條款賣回者外, 到期 時依債券面額以現金一次償還 未償還本金 新台幣 226,700,000 贖回或提前 參考發行及轉換辦法第十八條 清償之條款 限制條款 無 信用評等機構名稱 評等日 無 期 公司債評等結果 截至年報刊印日可轉換公司債計 1,733 張 ( 新台幣 173,300,000 元 ) 轉換成本 止已轉換 ( 交換或公司股票 3,696,782 股, 原轉換價格為新台幣 48 元,104 年 認股 ) 普通股 海外除權息後轉換價格調整為 39.8 元 存託憑證或其他附其他權利有價證券之金額 發行及轉換 ( 交換或認股 ) 辦法 發行及轉換 交換或認股辦法 發無行條件對股權可能稀釋情形及對現有股東權益影響交換標的委託保管機構名稱不適用 參考發行及轉換辦法 46

51 ( 二 ) 轉換公司債資料 公司債種類 第二次無擔保轉換公司債 年 度 104 年當年度截至 項 目 105 年 4 月 30 日 轉債最高 換市公價最低 司平均 新台幣 39.8 元轉換價格 發行 ( 辦理 ) 日期及發行時轉換價格 發行 ( 辦理 ) 日期 : 民國 102 年 10 月 21 日發行時轉換價格 : 新台幣 48 元 履行轉換義務方式 可轉換公司債計 1,733 張 ( 新台幣 173,300,000 元 ) 轉換成本公司股票 3,696,782 股, 原轉換價格為新台幣 48 元,104 年除權息後轉換價格調整為 39.8 元 ( 三 ) 交換公司債資料 : 無 ( 四 ) 總括申報發行公司債情形 : 無 ( 五 ) 附認股權公司債資料 : 無 三 特別股 ( 附認股權特別股 ) 辦理情形不適用 四 海外存託憑證辦理情形不適用 47

52 五 員工認股權憑證之辦理情形 ( 一 ) 員工認股權憑證辦理情形 員工認股權憑證種類 100 年第一次 ( 期 ) 員工認股權憑證 105 年 4 月 30 日 104 年第一次 ( 期 ) 員工認股權憑證 申報生效日期 發行 ( 辦理 ) 日期 發行單位數 3,000 3,000 發行得認購股數占 已 發 行 股 份 4.12% 3.08% 總 數 比 率 認股存續期間 5 年 5 年 履 約 方 式 發行新股 發行新股 限制認股期間及比 認股權憑證授與期間 可行使認股權比例 ( 累 認股權憑證授與期間 可行使認股權比例 ( 累 率 ( % ) 計 ) 計 ) 屆滿 2 年 70% 屆滿 2 年 70% 屆滿 3 年 100% 屆滿 3 年 100% 已執行取得股數 1,549,035 0 已執行認股金額 31,910,121 0 未執行認股數量 1,947,330 2,970,000 未執行認股者其每股認購價格 未執行認股數量占已發行股份總數比 2.00% 3.05% 率 ( % ) 本次發行員工認股權憑證, 尚本次發行員工認股權憑證, 未執行總股數 1,947,330 股, 尚未執行總股數 2,970,000 僅佔目前實收資本額 97,526 股, 僅佔目前實收資本額 仟股之 2.00% 且於綜合考量 97,526 仟股之 3.05% 且於 各項獎勵員工及增加員工對綜合考量各項獎勵員工及增對股東權益影響公司之認同感等因素, 本公司加員工對公司之認同感等因 本次計畫以發行員工認股權 素, 本公司本次計畫以發行 憑證作為獎勵員工之措施, 對員工認股權憑證作為獎勵員 股東權益無重大之影響 工之措施, 對股東權益無重 大之影響 48

53 ( 二 ) 取得員工認股權憑證之經理人及取得認股權憑證可認股數前十大且得認購金額達新臺幣三千萬元以上員工之姓名 取得及認購情形 : 年員工認股權憑證 職稱姓名 取得認股數量 ( 註 1) 取得認股數量占已發行股份總數比率 已執行認股數量 已執行認股價格 105 年 4 月 30 日 ; 千元 / 千股已執行未執行 已執行認股金額 已執行認股數量占已發行股份總數比率 未執行認股數量 未執行認股價格 未執行認股金額 未執行認股數量占已發行股份總 數比率經資深特助 楊震威 事業處總經理 陳聲銘 資深副總 周旭龍 副總經理 王秀美 副總經理 曾順德 專案副總經理 韋積慶 協理 梁麗清 協理 邱俊凱 協理 葉仁宗 協理 葉建志 協理 汪振昌 協理 周孟賢 協理 周宜明 協理 張志偉 協理 林文翔 協理 曹禮瑋 財務經理 林粉 人總經理周逸文 2,350 單位 3.43% 724 單位 /945 仟股 , % 1,296 單位 /1,796 仟股 , % 員工 王政麟 員工 李坤穎 員工 林哲民 員工 張幼梅 員工 蔡淑如 員工 陳秀蜜 員工 王榮安 員工 余肇偉 員工 張豐麒 員工 陳淑芳 350 單位 0.51% 253 單位 /330 仟股 , % 97 單位 /134 仟股 , % 理會計經理曾淑玲員工49

54 2.104 年員工認股權憑證 職稱姓名 人協理 馮國堯 資深副總 周旭龍 事業處總經理 陳聲銘 事業處總經理 趙振文 副總經理 王秀美 副總經理 曾順德 副總經理 龐長玉 副總經理 曾祥峻 資深協理 馬煌林 資深協理 林祐丞 協理 周孟賢 協理 張志偉 協理 曹禮瑋 協理 周宜明 協理 葉建志 協理 陳建仲 協理 陳緯 協理 蘇柏誠 協理 陳玉芳 員工 潘典台 員工 余肇偉 員工 張豐麒 員工 李坤穎 員工 林育朋 員工 林哲民 員工 楊詠馨 員工 李志清 員工 歐政艷 員工 游彥尹 取得認股數量 ( 註 1) 取得認股數量占已發行股份總數比率 已執行認股數量 已執行認股價格 105 年 4 月 30 日 ; 千元 / 千股已執行未執行 已執行認股金額 已執行認股數量占已發行股份總數比率 未執行認股數量 未執行認股價格 未執行認股金額 數比率經未執行認股數量占已發行股份總 1,240 單位 1.27% 0 單位 ,210 單位 /1,210 仟股 , % 460 單位 0.47% 0 單位 % 460 單位 /460 仟股 , % 理專案協理王瑞堂員工50

55 六 限制員工權利新股辦理情形不適用 七 取得限制員工權利新股之經理人及取得前十大之員工姓名 取得情形不適用 八 併購或受讓他公司股份發行新股辦理情形不適用 九 資金運用計劃執行情形無 51

56 伍 營運概況 一 業務內容 ( 一 ) 業務範圍 (1) 公司所營業之主要內容 電腦及其週邊設備及電子零件材料之製造加工買賣 電腦軟體設計開發買賣業務 企業電腦化顧問業務及有關資訊處理服務業務 前項有關零組件加工買賣業務 一般進出口貿易業務 ( 許可業務除外 ) 代理國內外廠商前項有關產品投標報價經銷業務 ( 期貨除外 ) (2) 營業比重 業務內容 104 年度 103 年度 智能聯網 (SIP) 10.21% 12.14% 網路通訊設備 (NC) 89.79% 87.86% (3) 公司目前之商品 ( 服務 ) 項目 合計 % % 智能聯網電腦 (SIP): 包括嵌入式無風扇電腦 (Embedded Fanless Computer) 智能交通產品平台 (Intelligent Transportation Solution), 工業用嵌入式單板電腦 (Embedded Single Board) 以及整合視訊監控, 影音通訊之解決方案, 除了提供硬體之開發設計 生產製造以及行銷服務以外, 也針對各種不同垂直產業之應用需求, 提供客製化解決方案 遠端管理 (Remote Management/IPMI): 可控管不同介面之伺服器 各式高階機架式系列整合性產品, 可以透過網際網路遠端控制伺服器及其電源, 搭配自行開發 IPKVM/IPMI 卡, 可當 NC 產品之附加卡以增加其附加價值, 該卡可遠端控制該 NC 產品並可監控其電源, 同時可即時了解其電壓 溫度及風扇轉速, 方便管理者進行遠端控管 網路通訊設備 (NC): 因應網際網路通訊而產生的安全防護與整合管理的需求 ( 如網路聯接埠監控 點對點私有虛擬網路 入侵檢測防護 電腦病毒過濾 蠕蟲與間諜程式 負載均衡 流量整型 無線網路認證 權限管理 網路弱點偵測 等應用服務 ), 設計生產其專用之硬體平台, 並針對重點客戶提供從軟硬體工程設計開發 工業設計 工廠生產 品質管制到庫存管理等完整之運籌服務 此外, 在此產品線上, 積極與多家策略夥伴合作, 將產品做進一步的設計區隔與應用加值, 憑藉本公司優異的產品整合與驗證的能力, 未來將延伸產品的應用於有別於安全管理的其他網路應用 電信應用設備 (TA): 配合全球電信商為提升網路品質服務, 且對於終端客戶的快速服務, 提供了高速連接技術 次世代處理 52

57 器 穩固的可靠性 可用性和可維護等特性, 以符合商用通訊設備所需的高速運算需求, 高規格的電信網路設備, 以支應在硬體或軟體多樣化的選擇, 引領市場走向模組化的組合 (4) 計劃開發之新商品 ( 服務 ) 嵌入式應用平台之軟體解決方案 (Embedded Application Software Solution): 本公司為掌握內嵌式作業系統環境在工業控制及生活自動化領域的快速成長, 已著手發展內嵌式作業系統 (Embedded OS) 及內嵌式應用平台 (Embedded Application Platform), 提供客戶不同之作業系統之解決方案, 以幫忙合作伙伴可於最快時間內, 將產品導入市場 模組化嵌入式電腦平台 : 重點發展電腦控制核心模組與周邊輸出入控制模組, 整合電源與散熱設計, 彈性組合發展出垂直產業應用電腦平台 垂直產業應用電腦平台 :Self-Service 應用電腦平台 工業控制人機介面 數位監控 車載 端點收銀機平台等 網路設備專用平台 (Network Appliance): 網路通訊的應用層已隨著資料 語音與多媒體更廣泛的在網際網路傳遞而展現出更複雜的多樣性, 這樣的趨勢將更具體的反應在企業對網路安全與管理有著更嚴格而完整的需求上 過去的一年, 在產品的發展上, 本公司已將硬體的設計漸漸由通用性的 X86 架構往網路服務專用晶片為主, 在未來的一年裏, 將加強落實將此一技術方向, 不同於 X86 的設計架構具有普遍 開放與兼容性高的特性 ; 網路服務專用處理器晶片的設計架構將更具備專用與封閉的特性, 以達到倍數的效能表現 但也由於封閉的特性, 也同時對硬體設計廠商要求了更多研發資源的投入與未來的競爭力門檻的大幅提昇 這樣的投入力道與短期內看似效率前沿的不平衡將在未來的數年內發揮倍數的效益 而在產品的市場區隔上, 本公司的策略更側重高階產品的研發上, 此一趨勢也將是因應市場對高階產品的接受度大幅成長之故 ; 另一方面也將因此提高未來產品的銷售毛利 網際網路遠端管理 (Remote Management/IPMI) 結合網路專用平台, 提供遠端管理者可以在任何地方偵測得知伺服器之溫 溼度 風扇轉速及其相關之資訊以進行遠端診斷 電信應用平台 (Telecom Applications, 簡稱 TA): 預計發展虛擬路由交換器 軟體定義用戶終端設備及網路功能虛擬化伺服器 ( 二 ) 產業概況 1. 產業之現況與發展 (1) 雲端運算 (Cloud Computing) 自網路跨入了雲端運算領域後, 藉由 Google Amazon 於雲端運算上的成功以及 Facebook and Twitter 在社群網站上的成功, 使得全世界的網路先驅開始重視雲端運算所代來的商機, 各國政府無一不重視雲端運算的無限潛力 如微軟,IBM 等等全球之名企業, 53

58 也開始與各國合作 而台灣的產業龍頭鴻海, 也於台灣成立了雲端數據中心, 全力發展雲端運算 而中國更是成立了中國雲端計算論壇, 全力投入雲端計算發展 本公司持續在網路安全與解決方案之平台的相關經驗與投資, 正可與現行雲端運算之解決方案完全接軌, 隨著市場上各家網路安全解決方案之方案領導廠商相繼投入到雲端運算, 相信本公司於雲端運算領域中, 可提供客戶最具競爭力與最佳解決方案之產品, 並於網路設備專用平台上取得持續的領先地位 (2) 網路安全市場發展概況因應網路安全發展日新月異, 在原有的攻擊模式下, 新型的攻擊也相繼的推成出新 針對 Web 2.0 的攻擊開始大量爆發, 以及面對各國駭客的互相較勁, 對全球的網路安全 國家安全與經濟造成非常大威脅 另外, 於 Apple and Goolge 相續推出 iphone ios 與 Andriod 平台後, 網路安全之戰火延燒至手持式裝置 隨著網路社群與雲端的興起, 更多的網路安全問題與新型態之攻擊也相對湧現 近年來企業對網路安全的需求依序為 : 來自病毒感染後門監控程式電腦蠕蟲以及相關之變種碼的危害 間諜程式 垃圾郵件 內部員工的無意之不當使用 未經發現的應用程式漏洞 無線網路的使用 新的網路設備或服務項目的建置 網路惡客的入侵或攻擊 現有員工或企業伙伴的破壞 企業競爭者的惡意 對政府規範的滿足 2016 年新型對企業網路安全如下 : 垃圾郵件與網路欺騙將成為對社群網路最新的威脅 雲端運算成為孕育駭客的新溫床 封閉式系統不再安全 智慧型手機安全問題益趨嚴重 搜尋引擎成為詐騙集團或駭客的全新獲利方式 虛擬化普及, 安全威脅影響更廣 傳統攻擊方式再度興起, 如 DDos 由以上的主要需求來源與網路威脅, 我們可將目前全球網路安全管理業者的產品與服務大致歸類成下列四大項 : 對網路傳遞內容的安全管理 間諜程式的防制 垃圾郵件的處理 新的服務程式的管控, 如 Instant Massaging, Peer-to-Peer, File Transfer 等 54

59 網路威脅的管理 包含對企業網路前緣 內部網路 網路設備與應用程式的威脅採取保護, 如 Firewall,VPN,IDP,Anti-Virus Gateway 等 對於新技術 ( 語音, 網頁服務或儲存網路等 ) 的威脅防護 對使用無線網路或其他移動式設備所造成的安全威脅 使用者身份與權限管理 整體網路安全的環境弱點分析 災難之風險評估 導入其他新的網路安全技術 企業資源軟體的風險評估而這四大類的產品與服務大致上是以三種型態在市場銷售, 以下對此三種型態的市場規模與成長狀況略作描述 : 軟體型態, 內容包括 Secure Content Management Identity and Access Management Security and Vulnerability Management Threat Management Others 硬體型態, 內容包括 Secure content management Firewall / VPN Intrusion Detection and Prevention Unified Threat Management SSL/VPN Appliance Hardware Authentication Token Secure Content and Application Delivery Others 服務型態, 內容包括 Consulting Implementation Operations Education and Training 網路安全與管理的市場至今仍處於產業高度成長的發展期階段, 展望 2016 年, 網路安全與管理的產品與服務更會因為更多的應用服務必須加入網路中, 預計產業仍將處於多頭領導的態勢, 使得硬體供應商得以表現突出的銷售成長數字與維持較好的銷售毛利 55

60 (3) 產業上 中 下游之關聯性 上游各項產業用電腦應用零組件 中央處理器 記憶體 DRAM SDRAM 半導體晶片組 Disk on chip 製程 SMT DIP 金屬塑膠元件 PCB Connect Socket 被動元件 其他機殼 電源供應器 製程整合 組裝 輸出入裝置 Keyboard Mouse LCD CRT Printer 產品產業用電腦主板各種長短卡 擴充背板 半成品 產品產業用電腦系統 下游各產業用電腦之銷售對象 最終使用者 經銷商 代理商 成品 成品 系統整合商 產業用電腦業者 成品 完整硬體平台 合作開發產品 軟體及系統開發廠商 各項垂直應用 產業之使用者 56

61 (4) 產品之發展趨勢在現今資訊產品強調整合 3C(Computer Communication Consumer Electronic) 的趨勢下, 再加上網際網路 (Internet) 已漸漸深植於人們生活中, 標準的 PC 或 Notebook 已無法完全滿足消費者對資訊產品的需求, 而隨著技術的進步, 原本不同領域的資訊產品界限, 亦已不再像過去那麼涇渭分明, 於是有所謂後 PC 時代的說法產生, 而各廠商無不加緊努力研發新的資訊產品, 以期滿足市場之新需求, 而各領域的廠商在開發新的資訊產品時, 多沿著其固有領域的競爭優勢, 往將各種資訊功能整合至同一產品之方向上發展, 而所發展出來的新產品, 其共同的特性大都是結合強大而低廉的運算能力及網際網路的功能, 並能方便攜帶且易於使用 因此產業電腦已不再侷限於工業自動化之應用, 其所扮演的角色愈來愈重要, 舉凡如商業自動化中之收銀機 自動提款機 大樓自動化語音與影像監視系統 公共資訊導引系統與多媒體展示等, 而在航太交通方面, 目前已廣泛應用之交通監控系統 停車場自動化管理系統及未來配合全球衛星定位做速度 時間 座標與交通狀況之監控, 並配合電子地圖可達成汽車自動導航及無人駕駛之需要等, 更在大眾對生活便利的追求擴及至與生活息息相關的產業, 如多媒體育樂 醫療 等, 都可見到產業電腦相關產品之應用, 有著極大之發展空間 企業儲存設備之應用 企業儲存設備 泛指連接於伺服主機或網路上, 提供電腦應用程式所需的資料檔案之存取與備份功能的儲存裝置系統 隨著資訊應用及網路資料之逐漸普遍, 企業進行電子化及資訊化, 亦成為維持未來競爭力的重要工作之一, 伴隨著此一趨勢, 衍生出許多新的需求如 : 企業資源管理 客戶關係管理 電子商務 知識管理等企業營運所需的整合應用系統的廣泛建置, 上述需求均不免運用到許多資料上的連結及應用, 近年來, 在經歷一連串如地震 火災 水災 電腦病毒 系統故障 恐怖攻擊等天災人禍後, 企業更提高運用備份裝置系統之危機意識, 因此未來與電腦儲存相關的裝置及軟硬體系統將成為企業資訊支出與架構的重點 全球企業儲存產業的市場規模已逐漸擴大, 而相關系統之規劃與建置, 須考量時效 容錯 (fault to lerance) 安全 備援及成本, 故在產業用電腦領域之相關技術, 正可提供 企業儲存設備 產品最好的硬體支援, 應有極大之機會搶佔其硬體平台的市場 且原本中小企業因儲存系統建置成本高昂之原因, 這方面投資並不多, 但由於英特爾開始力推平價之儲存系統平台, 這塊瞄準中小企業平價儲存系統的市場, 亦可望有爆炸性的成長, 立端本身已有開發此類產品之成功經驗, 未來成長之潛力可觀 2016 年本公司網路安全與管理之硬體平台產品將走向更高階的市場區塊隨著網路安全的威脅逐年呈倍數增加, 企業期待並接受高階產品能夠有嚴格的效能表現, 而所謂高階產品需具備以下條件 : 超強的運算能力 (Computing Power) 足夠的週邊配置 (I/O Implementation) 可靠的系統穩定性 (Reliability) 卓越的可服務性 (Serviceability) 簡易的可管理性 (Manageability) 57

62 高度的可擴充性 (Scalability) 為了達到高階產品的設計方案, 新技術的導入相對變得十分重要, 例如 X86 架構下日益熱絡的多核心系統 RISC(8/16/32 核心與多執行緒 ) 架構下漸漸成形的網路服務處理器 5Gbe~100Gbe 的網路吞吐接口 系統冗餘的規格 高度簡易的模組化零組件更換設計 兼容軟體服務管理的程式介面等 ; 本公司網路安全平台產品將加速高階產品技術的導入, 並在 2011 年推出符合高階市場需求的產品 2015 這一年裏, 網路安全依然是新威脅 新技術繼續增加的一年, 這一年中病毒 間諜軟體等安全威脅持續帶給全球資訊化建設許多重大的經濟損失, 同時也為網路生活帶來極大的不便之處 在寬頻不斷普及和網路技術應用日益深入經濟與生活的情況下, 安全威脅的擴散速度越來越快 危害範圍越來越大, 安全產品廠商的競爭也日益加劇 進入 2015 年, 電腦網路安全威脅日益嚴重, 由於雲端 智慧型手機 (iphone, Android Phone) 平板電腦及社群網路 (Facebook, Twitter) 的新型網路趨勢的盛行, 新型態之網路攻擊模式相繼出現, 如釣魚手法, 病毒攻擊, 駭客活動, 垃圾郵件等等攻擊猛增, 從而也迫使電腦用戶的安全防範意識和手段不斷提高 網路安全正在走向產品功能的融合, 軟硬體 安全產品和 IT 設備的融合, 廠商之間的產品和解決方案的融合 網路安全環境決定著用戶的需求, 用戶需要其安全設備能夠確實保障其網路安全 整體解決方案不僅是安全產品的簡單組合, 而是需要協同發揮效能, 確保網路的更安全 IPMI / LOM 遠端監控整合性產品之應用 : 越來越多的大型數據中心和網路數據中心都在尋找一種可以高效 集中和統一管理所有 IT 設備的解決方案 ; 面對不斷擴充 遷址 改建等引發的相關問題, 大大增加了數據中心管理複雜度, 其所面臨的問題與挑戰如下 : (1) 數據中心設備數量繁多 硬體平台類型多樣 (2) 伺服器數量較多, 對設備的安全性要求高 (3) 設備故障時, 必須趕往現場, 而不能遠端解決問題 (4) 不能遠端控制伺服器或設備的電源 (5) 設備的控制嚴重受到網路的限制, 不能獨立於網路 (6) 數據中心設備分散在不同樓層, 或是分布在不同地點, 而且不能集中管理 (7) 不能使用統一介面進行集中管理及管控所有設備 面對以上的種種挑戰, 本公司的 IP Based 產品帶來的設備集中管理解決方案, 使企業在機房設備集中管控方面不再被上述問題所煩擾, 大大降低了整個系統管理的複雜度, 並大幅提高系統穩定性 靈活性和安全性 ; 幫助企業實現真正的人機分離, 建造真正的 無人機房, 並且對全球分布的設備做任何時間 任何地點的集中安全控制, 甚至是對每台設備的電源均可執行遠端開 / 關 用最新 IP Based 產品的解決方案, 可以提升企業 IT 設備的管理效率 ; 對像電信 金融 政府與大型企業這樣擁有集中式大型數據機房又擁有眾多分支機構的企業而言, 透過 IP Based 產品的解決方案, 技術人員可以在任何地方 任何時間, 輕鬆 隨意地控制和管理千里之外的系統, 真可謂 機房零距離, 管理零時差! 58

63 (5) 競爭情形由於產業用電腦屬於利基型產業, 產品之毛利較其他資訊硬體產品為高, 因此許多資訊業者未來極有可能跨足進入產業用電腦市場, 使得其市場競爭趨於激烈 雖然可預見有許多新的廠商未來可能加入競爭, 但由於產業用電腦與一般資訊硬體產品具有較為不同之設計方式, 有許多客製化及操作環境的設計考量, 且其生產模式為少量多樣, 和大量生產的消費性資訊硬體生產模式截然不同, 因此其他新進入之業者在短時間內, 應仍難對現存的產業用電腦業者造成威脅, 惟有可能對產業用電腦部分產品之價格, 造成一定程度之影響 面對未來產業之激烈競爭, 除在原有之垂直應用市場繼續耕耘外, 將更著重在高度整合之系統產品 ( 如網路 / 儲存 / 影像之安全應用 ), 提升產品價值及立端之核心競爭力, 以拉大與其他競爭者之距離 ( 三 ) 技術及研發概況 1. 最近年度投入之研發費用 單位 : 新台幣仟元 項目 年度 104 年度 當年度截至 105 年度 3 月 研發費用 426,525 93,813 營業收入淨額 5,439,499 1,387,070 研發費用佔營業收入淨額比例 7.84% 6.76% 本公司向來致力於研發之投入,104 年之研發費用金額約佔營收 7.84%, 105Q1 則與去年度相當 2. 開發成功之技術或產品 年度 新產品類別 產品成果 量產客製化 Embedded Board Computer 量產 Com-e Embedded Board Computer 量產 Fanless Embedded Computer 量產客製化 Fanless Embedded Computer 量產車載電腦 103 年 IOT NC 量產智能電網通訊控制電腦量產智能電網網路安全 Gateway 平台量產 Intel 新一代 Baytrail CPU 系列產品量產工業自動化控制 Gateway 平台量產載具監視與視頻電腦量產車輛影音娛樂控制電腦量產自動化安全監視網關平台量產新一代 OPS 系列產品量產 Intel Haswell-EP 1U platform 量產 Intel Haswell-EP High-end 2U platform 59

64 年度 新產品類別 產品成果量產 Intel Bay Trail Cost-Effective Network Appliance 量產 Intel Rangeley Cost-Effective Network Appliance 量產 Freescale Cost-Effective Network Appliance 量產 Freescale 1U Network Appliance 量產 Intel Coleto Creek expansion card 量產 Intel based 40G expansion modules 量產 Network Appliance with POE 產品 104 年 SIP 量產客製化 Embedded Board Computer 量產 Fanless Embedded Computer 量產客製化 Fanless Embedded Computer 量產智能車載電腦量產智能車載數位視頻監控電腦量產客製化智能車載視頻監控電腦量產智能電網通訊控制電腦量產智能電網網路安全 Gateway 平台量產 Intel 新一代 Baytrail CPU 系列產品量產工業自動化控制 Gateway 平台量產自動化安全監視網關平台 NC 量產 Intel Haswell-EP Single Processor 1U platform 量產新一代 Intel Skylake S platform 量產新一代 Intel Boradwell-DE platform 量產 Intel Rangeley vcpe Network Appliance 量產 Intel XL710-AM1, 4x 10G expansion modules 量產 Intel Bay Trail vcpe Platform 量產 Cavium entry network appliance 量產 Intel high performance multi-coleto Creek add on card ( 四 ) 長 短期業務發展計畫 1. 短期發展計畫 (1) 行銷策略方面 建立以客戶為中心的行銷組織架構 鎖定既有客戶進行跨產品線之行銷 策略聯盟相關廠商, 提供獨特 具差異性的服務及產品給客戶, 以提高公司競爭力 因應市場的需求, 以期在最短的時間內, 提供最新研發的產品 積極專注中國與北美市場, 並開拓新興市場, 開發利基市場之 OEM/ODM 專案服務 (2) 產品發展方面以過去在工業用電腦之高度研發能力, 下列五個方向為其研發新產品之目標 : 貼近垂直產業需求, 提供適當產品及加值服務 硬體設備搭配軟體銷售, 結合軟體開發業者發展策略聯盟 60

65 增建 RISC 及 SOC 核心技術, 因應大量 低成本之需求 高速運算能力 (High-computing Capability) 高度整合性功能 (High-integration Function) 開發高度整合性儲存設備產品與 Video Communication 產品線, 開發視訊監控以及多媒體網路串流應用產品, 除提供原有客製化 OEM/ODM 服務以外, 並發展具備完整應用程式之 turnkey 產品, 以提供產品加值服務 2. 長期發展計畫 行銷策略方面 i. 深耕垂直應用市場, 提供整合平台產品及服務 ii. 積極參加政府及知名團體舉辦之產品設計及品質獎項, 及大型之國內外展覽, 以提升公司形象及產品在國際上的知名度 iii. 爭取與世界主要大廠 OEM/ODM 合作機會 iv. 尋求垂直應用市場之策略聯盟夥伴 v. 以 roadshow 方式, 主動拜訪國際大型品牌客戶, 以加速客戶瞭解新產品與方案, 並針對客戶需求縮短回應時效 產品發展方面 i. 尋找新的垂直產業 ii. 累積新的產業競爭優勢 Know-How iii. 整合以 IPC 為主之應用需求以創造新利基 iv. 新增視訊監控與多媒體通訊產品, 除爭取國際大廠 OEM/ODM 合作, 並投入新興市場客戶開發 二 市場及產銷概況 ( 一 ) 市場分析 1. 主要商品 ( 服務 ) 之銷售 ( 提供 ) 地區 : 地區別 內銷 72, , , 外銷亞 年度 單位 : 新台幣仟元 102 年度 103 年度 104 年度 銷售金額 % 銷售金額 % 銷售金額 % 洲 1,625, ,284, ,776, 美洲 1,696, ,876, ,268, 歐洲 325, , , 非洲 5, , , 大洋洲 178, , , 小計 3,832, ,489, ,402, 合計 3,904, ,535, ,439, 市場佔有率及市場未來之供需狀況與成長性 工業電腦 (IPC) 產業在跨國公司委外代工的比率升高下, 未來具有高度成長性 相對於一般商用電腦, 工業電腦因為客製化程度高加上少量多樣, 使得 IPC 代工廠商擁有較高的毛利率, 致使其獲利能力大增 此外在系統 通路加值商以及跨國公司為了降低成本壓力, 委外代工比例逐年增 61

66 加, 相對也帶動國內 IPC 廠商的成長提升 巿場未來之供需狀況與成長性十分強勁 (1) 智能聯網設備 (SIP): 工業電腦隨著應用領域持續擴大, 由工業應用朝向生活化發展, 透過垂直產業的耕耘如數位看板 博弈 醫療 安全監控 國防 電信網通 交通 端點銷售系統 (POS) 及工業自動化等等, 未來成長率預期將遠高於 5% 工業電腦的成長效益將同時帶動垂直產業的 ODM 與 OEM 市場分工 內嵌式電腦市場, 客製化客戶的數量相當多, 成長速度很快, 針對這樣的快速需求產生的解決方案是其重點, 內嵌式電腦規格是以 PICMG 定義的平台為基礎發展從 3.5,5.25 PC104,Mini ITX,slot CPU card 與 Backplane 到 Cmpact PCI,COM (Computer On Module) Express,Micro TCA 等功能規格產品皆包含在內, 而結合內嵌式 Software 如 Linux 等以成為一功能規格皆獨特的產品特色, 以符合工業應用的需求, 其快速成長為本公司發展的動力, 也是利基 (2) 網路通訊設備 (NC): 全球網路安全專用硬體設備之複合年平均成長率約為 14%~17%,$500 以下的低階產品約佔 19%,$500~$1500 的中低階產品約佔 11%,$1500~$9999 的中階產品約佔 23%,$10000~$29999 的中高階產品約佔 18%, 高於 $30000~$29999 的高階產品約佔 18%, 其他定義約佔 11%; 以應用區分虛擬私有網路設備約佔 14%, 入侵檢測設備約佔 18.5%, 防毒閘道器設備約佔 10%, 多功能 / 整合式威脅管理設備約佔 50% 而以區域市場的消費比例分析, 北美市場約佔 47%, 歐洲與中東市場約佔 9%, 亞洲市場約佔 23%, 中南美市場約佔 7%, 其它市場約佔 14% 再以設備供應商所在區域作分析, 大多數全球性質的供應商皆集中於北美, 如 Adtran Array Avaya Aventail Celestix Cipher Optics Cisco Cyber guard F5 Fortinet GTA ISS ipolicy Juniper McAfee Notel Serve Gate Sonic Wall Symentec Tipping point Watchguard 等, 中國與日韓的區域性供應商亦蓬勃發展中, 惟其仍專注於當地區域市場, 對全球市場的整體影響力仍然不大 本公司網路安全硬體平台產品線於 2015 年的出貨分析, 北美市場約佔出貨的 48%, 亞洲市場約佔出貨的 47%, 歐洲市場約佔出貨的 5%; 由以上之數據分析, 目前本公司對區域市場的銷售現況與市場關注力度是貼近市場現況的, 在亞洲更是領先市場 在市場的發展策略上, 由於產業特性, 我們將特別關注於如何建立高效率的客戶服務機制, 其中包括為策略夥伴建立專責服務的組織型態 提高串聯整個設計生產運籌之反應時間 加強因設計技術的提昇而產生的產品區隔 持續精進的量產品質與做為一個領導廠商該創造的產業視野等五項 ; 藉由策略的徹底落實, 發展成為我們的競爭利基, 並期許建立以客戶服務為中心思想的競爭門檻, 徹底區隔與目前競爭者在產品價格上之追逐 2016 年, 在銷售策略上, 本公司將維持目前的銷售策略與對區域市場側重的比例, 以更多的資源發展更多的高階產品, 以更開放的態度尋找與策略夥伴合作的最大化, 以更開放的行動評估各種新技術與新元件的產品化可行性, 以繼續維持目前的領導位置 3. 競爭利基 (1) 優良的生產技術及良好的品質有鑑於外包生產對於產品品質及生產時程無法完全符合要求, 因此本公司對於生產品質進行嚴格之管控, 本公司生產線直通率 99 年為 95.88%, 62

67 100 年為 97.03%,101 年為 97.8%,102 年為 98.1%,103 年為 98.8%,104 年為 98.4%, 在產能持續不斷提升之情況下仍可維持高水準的良率, 主要歸功於多年來致力於追求品質精實目標之努力 另本公司在 PCB 板雙面製成技術良率向來居同業水準之上, 因此自近年來不斷吸引許多 OEM 之訂單, 使產能充分利用不致閒置, 也由於生產線良好的生產品質及技術, 可收取較高之代工利潤 (2) 具競爭力的研發能力由於產業用電腦產業具有少量多樣之特性, 須經常配合顧客之需求而設計產品, 因此研發能力十分重要 此外本公司並不時舉辦研發人員之教育訓練及技術交流活動, 以提升研發水準 另外本公司亦不斷投入人力及資源於研發工作, 其 104 年年底之員工總人數為 700 人, 其中研發人員占員工總人數為 25%, 由此可知本公司對研發作業之重視程度 (3) 整合網路之能力由於看好未來產品整合網路功能及網路安全需求之趨勢, 本公司針對網路相關產品之研發整合能力, 積極地延攬研發人才及尋求技術合作夥伴 目前本公司研發部門已具備整合網路安全功能之能力, 並尋找到美國及台灣網路安全硬體平台之軟體廠商策略聯盟, 與其軟體相結合並順利出貨 由於本公司進入網路整合及網路安全領域較同業為早, 亦較同業累積更多相關產品整合網路之經驗, 由於傳統工控市場中之產品大多缺乏網路整合功能, 因此相較於其他同業在整合網路功能之相關產品上, 佔有相當高程度之競爭優勢, 再加上固有優越之客製化能力, 應可穩固此一利基產品市場 (4) 客戶關係穩固, 互動良好產業用電腦廠商對於行銷通路建立與維持十分重視, 因為產業用電腦產業之特性是產品生命週期長, 對於產品穩定度及配合客戶需求需具備相當程度, 故與客戶需保有十分良好的互動及溝通, 方能達到客戶之要求 本公司主要銷售對象為涵蓋經銷商 代理商及系統整合業者, 與客戶的關係不僅為單純產品銷售, 亦與客戶攜手合作跨足全球市場拓展業務, 以加強與客戶之關係, 亦使產品能夠更為符合客戶之需求 例如客戶在行銷產品時, 本公司相關人員會直接到場提供技術諮詢之服務, 另外本公司更和各下游系統整合商及經銷商合作在國際展覽中展出其產品 這些舉動不但為客戶及本公司創造更多的市場需求, 更增強與客戶間之合作與互動關係 (5) 海內外區域化之售後服務本公司積極佈建海內外區域之售後及維修服務, 讓客戶能於最短之時間內, 獲得快速優質的服務, 以建立與客戶間良好之合作關係, 對於客源穩定性具有極佳之助益 4. 發展遠景之有利 不利因素與因應對策 (1) 有利因素 未來全球之市場成長可期本公司加速導入新技術, 包括 x86 架構的多核心系統 RISC 架構的網路服務處理器 零組件模組化以及兼容軟體服務管理的程式介面等, 並陸續推出符合高階市場的產品 而根據富士 Chimera 總研之研究結果顯示,UTM 市場未來將以高階產品之成長率最高, 且其市場規模占整體 UTM 市場之比重節節上升, 故未來市場成長可期 台灣擁有成本及技術上之優勢由於台灣資訊產品上 中 下游供應鏈完整, 相對於其他國際競爭者而言具價格優勢, 因此在取得生產原料供應方面, 更易取得量足價廉之原物料 ; 另外, 資訊產業在台灣發展蓬勃, 資訊相關人才充足, 因此本公司在台灣除可擁有原料成本優勢, 同時其所需要之相關人才亦不虞匱乏 63

68 研發能力優良本公司向來以研發為重, 除陸續投入大量研發經費外, 也不斷引進優良的研發人才及先進之技術 產業用電腦之應用相較於一般資訊產業, 具有較不同的設計需求, 因此本公司之研發團隊依其長期在產業用電腦領域之研發經驗, 充分掌握產業用電腦之相關技術應用, 因應客戶不同之需求設計新產品, 並兼顧產品品質之要求 近年來本公司領先同業進入網路相關應用產品之市場, 目前已研發出網路安全應用相關之產品, 累積許多網路功能整合之研發經驗, 再結合原有產業用電腦高度客製化之能力, 使在整合網路功能之產品, 可以取得領先同業之地位, 也創造了本公司產品之口碑及市場 上下游合作伙伴本公司同時結合上下游廠商與客戶成為合作伙伴, 在產品的應用面上相互整合, 提供客戶完整的解決方案與開發方案 網路應用產品開發驗證與生產測試技術之提昇自跨足網路安全平台之研發製造後, 目前已有多次與國際網安大廠合作經驗, 人員相關知識大幅累積, 尤其在產品開發驗證與生產測試技術的提昇, 最能區隔化與競爭對手的實力差距, 並提供使用者有多樣化的選擇, 適用範圍涵蓋乙太網路 (Ethernet) 高速乙太網路 (Fast Ethernet) 超高速乙太網路 (Gigabit) 非同步傳輸網路 (ATM), USB 與框架快遞 (Frame Relay) 等網路型態奠定公司繼續往網路高層協定應用產品開發的基礎, 以符合資訊產業多變的特性與客戶多樣化的需求, 並可提高為客戶生產網路產品時的效率和品質 (2) 不利因素 市場競爭日趨激烈產業用電腦領域之競爭者日眾, 有許多新加入競爭者, 大廠亦不斷擴充產能, 競爭日趨激烈 因應對策 : 本公司在面對眾多競爭者時, 以多年在產業用電腦之研發優勢, 生產較高技術整合之利基型產品, 和對手劃分出明顯市場區隔, 並提供高品質之服務, 以期在激烈競爭中仍能維持其價格及毛利 需求多樣化產業電腦的生態已與過去不同, 早期之產業電腦多以長短卡搭配背板所組成, 但近年來不同產業需求差異化越來越明顯, 這使得供應廠商需開發出不同形式之硬體平台以滿足不同客戶之需求, 相對的我們需投入更多的研發資源及人力以滿足客戶之需求 因應對策 : 由於本公司較早進入產業用電腦產業市場, 其研發團隊皆具有極佳之經驗, 除持續提升研發人員之素質, 增添先進之研發設備, 以不斷加強研發能力與速度之外, 本公司亦導入週邊模組化, 核心共用化之設計概念, 除可降低研發成本與節省研發人力外, 亦可快速反應客戶之需求, 並降低使用過多不同零件所造成的庫存風險. 且產業用電腦以能符合客戶需求之研發整合能力, 及快速調整反應之生產能力為其主要產業利基, 其產業模式和一般之資訊產品有相當程度之差異, 因此, 本公司並不在價格上和後進者做削減競爭, 而以能生產整合軟硬體之系統產品, 滿足客戶之需求, 建立長久之合作關係, 滿足各種不同需求市場為其競爭策略, 以維持較高之利潤, 且亦不易為其他競爭者所模仿 同時開發新一代的硬體應用組合方式, 因應客戶在實際應用面的需求, 讓客戶的產品可以快速反應市場需求 64

69 ( 二 ) 主要產品之重要用途及產製過程 (1) 主要產品之重要用途 主要產品 智能聯網電腦 (SIP) 網路通訊設備 (NC) 網路儲存設備 (NS) Network Storage 電信網路產品 (TA) 其它 重要用途收銀機 電腦輔助教學 測試設備 環境監控 e-commerce 醫療儀器 地理資訊系統及生活自動化設備 商用遊戲機 數位電子看板 智能交通監控系統 智能系統 工業控制 自動化系統 監控系統 (Surveillance System) 電信傳輸網路管理及資料取得與處理系統應用於以下敘述之網路通訊安全防護應用的專用硬件平台 : 網路聯接埠監控 防火牆 點對點私有虛擬網路 入侵檢測防護 電腦病毒過濾 蠕蟲與間諜程式 垃圾郵件過濾 負載均衡 流量整型 無線網路身份認證 權限管理 網路弱點偵測 即時訊息監控與企業程式服務品質保障等設備 1. 網路儲存應用整合及提供解決方案 2. (NAS)Network Attached Storage 主要為提供檔案分享以及備份的機制. 發展虛擬路由交換器 軟體定義用戶終端設備及網路功能虛擬化伺服器其他零組件或原材料買賣及加工服務 (2) 產製過程 前置作業 connect PCB 烘烤鍚膏印刷 OK 靜態燒機 OK 點膠 功能測試 NO 維修 SMT NO OK 外觀檢查 目視檢查迴焊爐目視修補 NO IPQC OK 裝組 IPQC 包裝作業 OK 插件作業 NO FQC 過鍚爐修補後段 OK OK 入庫出貨準備 開機測試量電壓 NO 維修 NO OQC OK OK connect 出貨作業 65

70 ( 三 ) 主要原料之供應狀況 : 本公司產品主要原料為印刷電路板 積體電路 機構及壓克力板主要供應商如下 : 原料名稱 供應來源 供應國供應狀況 CHIPS CPU 建智 世平 益登 Arrow 等 台灣 良好 DRAM 創見 商越等 台灣 良好 PCB 慶生 伊博 群鑫等 台灣 良好 POWER SUPPLY 新巨 全漢等 台灣 良好 CHASSIS 崙強 岳峰 雄舜等 台灣 良好 HDD 捷元 捷藝 台灣 良好 ( 四 ) 主要銷貨客戶名稱及其銷貨金額與比例暨增減變動原因 : (1) 最近二年度銷貨總額百分之十以上之客戶名單 : 單位 : 新台幣仟元 103 年 104 年 105 年度截至前一季止 項目 名稱 金額 占全年與發行度銷貨人之關淨額比係率 % 名稱 金額 占全年度銷貨淨額比率 % 與發行人之關係 名稱 金額 占當年度截與發行至前一季止人之關銷貨淨額比係率 % 1 CCP002 1,125, 無 CCP002 1,268, 無 CCP , 無 其他 3,409, 其他 4,170, 其他 1,110, 銷貨淨額 4,535, 銷貨淨額 5,439, 銷貨淨額 1,403, 項目 增減變動原因 : 104 年度亞洲市場佔整體營收的 51.04%, 比 103 年度微幅提升了 0.67% 而美洲市場 104 年度也提升 0.34% CCP 年銷售較 103 年度減少了 1.51% 整體而言, 本公司最近二年度銷售對象變化, 主因係為市場需求變化調整銷售策略而改變, 故其變化情形尚屬合理 (2) 最近二年度進貨總額百分之十以上之供應商名單 : 單位 : 新台幣仟元 103 年 104 年 105 年度截至前一季止 名稱 金額 占全年度與發行進貨淨額人之關 名稱 金額 占全年度進貨淨額 與發行人 名稱 金額 占當年度截至前一季止 比率 % 係 比率 % 之關係 進貨淨額比率 % 1 VGZ , % 無 VGZ , % 無 VGZ , % 無 其他 2,112, % 其他 2,325, % 其他 529, % 進貨淨額 2,408, % 進貨淨額 3,175, % 進貨淨額 758, % 增減變動原因 : 整體而言, 本公司最近二年度主要進貨廠商之變動, 主要係因應客戶營收增加及需求變化及配合公司進貨廠商策略而有所調整, 其進貨增加及增減變化情形尚屬合理 與發行人之關係 66

71 ( 五 ) 最近二年度生產量值表 : 生年度產量值主要商品 ( 或部門別 ) 103 年度 104 年度 單位 : 台 ; 片 ; 新台幣仟元 產能產量產值產能產量產值 SIP 36, ,428 36, ,572 NC 194,028 2,447, ,941 2,826,686 小計 275, ,147 2,765, , ,543 3,159,259 其他 1, ,777 35,581 合計 231,750 2,766, ,320 3,194,840 ( 六 ) 最近二年度銷售量值 單位 : 台 ; 片 ; 新台幣仟元 年度銷售量 103 年度 104 年度 值 內銷 外銷 內銷 外銷 主要商品 量 值 量 值 量 值 量 值 ( 或部門別 ) SIP 1,591 14,107 26, , ,775 34, ,616 NC 5,908 28, ,372 3,592,446 2,992 27, ,442 4,621,229 其他 原材料及其他商品買賣 ( 註 ) 12,279 2, , ,164 9,884 1, , ,991 合計 ( 數量未含原 材料及其他商品買賣, 註 ) 7,499 45, ,008 4,490,671 3,533 36, ,798 5,402,836 註 : 由於原材料及其他商品買賣之內容種類繁雜, 單位不一, 為避免扭曲其他主要產品銷量比重, 故數量 未計入銷售量之合計數 67

72 三 從業員工 最近二年度從業員工人數 平均服務年資 平均年齡及學歷分布比率 : 年度 103 年度 104 年度 105 年度截 至 04 月 30 日止 員 經理人 工 一般員工 人 直接員工 數 合計 平均年歲 平均服務年資 學歷 博士 0% 0% 1% 分 碩士 11% 11% 10% 布 大專 60% 62% 61% 比 高中 24% 23% 24% 率 高中以下 5% 4% 4% 四 環保支出資訊 1. 最近年度及截至年報刊印日止, 因污染環境所受損失 ( 包括賠償 ) 及處分之總額, 並說明未來因應對策 ( 包括改善措施 ) 及可能之支出 : 無 2. 由於歐盟要求進口貨物需為無鉛產品, 本公司為因應法規 (RoHS) 要求, 製程上積極進行導入無鉛製程, 及尋找配合之無鉛原料供應商合作, 生產線積極投入相當人力並已完成無鉛產品之製程能力, 綜上而言,RoHS 法規對本公司無重大不利之影響 五 勞資關係 ( 一 ) 現行重要勞資協議及實施情形 1. 員工福利措施 (1) 本公司每年度皆發放員工酬勞, 以使員工分享公司之成長利潤 另外, 本公司設有專案獎金及年終獎金制度, 章程中亦訂有員工酬勞之條文, 希望員工亦分享公司之獲利, 增加向心力 (2) 生日禮券 (3) 端午 / 中秋禮金 (4) 年節禮品 (5) 婚 / 喪 / 喜 / 慶禮金 (6) 國 / 內外旅遊 (7) 健康檢查 (8) 全方位教育訓練 68

73 2. 退休制度本公司依勞基法規定按月提撥薪資總額之百分之二為退休準備金 ( 為勞退 舊制 制度 ), 並成立勞工退休準備金監督委員會以執行監核 另, 自民國九十四年七月一日起配合勞工退休金條例 ( 以下簡稱 新制 ) 之實施, 原適用該辦法之員工如經選擇適用新制後之服務年資或新制施行後到職之員工其服務年資改採確定提撥制, 其退休之給付由本公司按月以不低於每月工資百分之六提繳退休金, 儲存於勞工退休金個人專戶 3. 其他重要協議 : 無 ( 二 ) 最近年度及截至年報刊印日止, 因勞資糾紛所遭受之損失, 並揭露目前及未來可能發生之估計金額與因應措施, 如無法合理估計者, 應說明其無法合理估計之事實 : 本公司員工因故請求本公司負連帶賠償責任金額約 10,963 千元 民國一 一年四月經台灣高等法院判決本公司應連帶給付 5,290 千元, 及自民國九十六年十月十四日起至清償日止按年息 5% 計算之利息 惟本公司與另一被告均已向台灣最高法院提出上訴, 一 四年一月十二日法院判決本公司勝訴 102 年度上更 ( 一 ) 字第 52 號, 被告於一 四年二月九日提出再上訴 本公司因上述事項均估列 6,370 千元, 帳入負債準備項下 六 重要契約契約性質簽約公司 當事人 契約起迄日期 主要內容 限制條款 租賃契約 立端科技公司 趙玉龍 HUB 倉 3F 合約租賃 無 七 董事及監察人之訓練 職稱姓名進修日期主辦單位課程名稱進修時數獨立董事呂鴻德財團法人中華民國證券暨董監事與跨境查稅因應 3 小時 104/08/27 期貨市場發展基金會策略獨立董事呂鴻德社團法人中華公司治理協從董事會高度看公司治 3 小時 104/10/23 會理評鑑獨立董事蔡行濤財團法人中華民國證券暨掌握公司治理與 CSR 趨 3 小時 104/05/06 期貨市場發展基金會勢, 創造多贏契機獨立董事蔡行濤財團法人中華民國證券暨員工獎酬策略與工具運 3 小時 104/06/10 期貨市場發展基金會用探討監察人盧瑞中財團法人中華民國證券暨企業併購過程之人力資 3 小時 104/12/23 期貨市場發展基金會源與併購整合議題探討監察人黃文良財團法人中華民國證券暨 3 小時 104/11/18 企業績效資訊判讀期貨市場發展基金會監察人黃文良財團法人中華民國證券暨員工舞弊風險防範實務 3 小時 104/11/26 期貨市場發展基金會解析 69

74 八 經理人參與公司治理有關之進修與訓練 職稱 姓名 進修日期 主辦單位 課程名稱 進修時數 會計主陳緯財團法人中華民國會計發行人證券商證券交 104/10/14~ 管研究發展基金會易所會計主管初任進 101/10/23 修班 30 小時 會計經陳旻宏財團法人中華民國會計發行人證券商證券交 104/11/27~ 理研究發展基金會易所會計主管持續進 104/11/30 修 12 小時 九 員工之進修與訓練 項目 班次數 總人次 總時數 總費用 新進人員訓練 專業職能訓練 209 3,010 2,997 97,020 7S 訓練 ISO 訓練 勞工安全訓練 ,520 總計 267 3,506 4, ,540 十 員工行為或倫理守則本公司於 工作規則 第二章 行為準則 中明訂 : 職業道德 行政倫理 智慧產權 環保節電 煙害防治等, 作為員工行為之遵循標準 十一 工作環境與員工人身安全保護措施本公司針對同仁工作環境與人身安全部份, 施以健全之 7S 制度 ISO ( 環境管理系統 ) 與 OHSAS ( 職業安全衛生管理系統 ) ISO 28000( 供應鏈安全管理系統 ) 及通過海關 AEO( 供應鏈安全認證 ) 進行管理, 透過上述管理系統的推行, 來加強公司環境維護與同仁作業之安全管理, 進而提昇工作效率 ; 對於一般及特殊作業之同仁安全保護措施方面, 除提供必要性之安全防護器具外, 並辦理作業環境檢測 教育訓練 健康檢查 定期檢測工作場所等, 以提升同仁危害意識, 降低危害發生 十二 具行業特殊性的關鍵績效指標 (Key Performance Indicator, KPI) 無 70

75 項 陸 財務概況 一 最近五年度簡明財務資料 年 ( 一 ) 簡明資產負債表及綜合損益表資料 目 1. 簡明合併資產負債表單位 : 新台幣千元 度 最近五年度財務資料當年度截至 105 年 3 月 31 日財務資料 100 年 101 年 102 年 103 年 104 年 流 動 資 產 不適用 1,703,979 2,145,956 2,588,586 3,048,205 3,034,332 不動產 廠房及設備 不適用 813,203 1,087,238 1,103,385 1,157,649 1,145,718 無 形 資 產 不適用 其 他 資 產 不適用 33,929 54,176 54,456 81,725 89,432 資 產 總 額 不適用 2,551,111 3,287,370 3,746,427 4,287,579 4,269,482 分配前不適用 946,215 1,140,378 1,553,513 1,810,775 1,686,864 流動負債分配後不適用 1,087,475 1,318,948 1,735,137 註 1 - 非 流 動 負 債 不適用 327, , , , ,959 分配前不適用 1,273,311 1,626,428 1,705,835 1,984,080 1,857,823 負債總額分配後不適用 1,414,571 1,804,998 1,887,459 註 1 - 歸屬於母公司業主 之 權 益 股 本 不適用 724, , , , ,008 資 本 公 積 不適用 164, , , , ,273 保留 分配前 不適用 405, , , , ,096 盈餘 分配後 不適用 264, , ,519 註 1 - 其 他 權 益 不適用 (12,088) 12,835 31,206 19,995 16,744 庫 藏 股 票 不適用 (31,954) (31,954) 非 控 制 權 益 不適用 26,888 33,025 42,782 52,353 87,538 權 益分配前 不適用 1,277,800 1,660,942 2,040,592 2,303,499 2,411,659 總 額分配後 不適用 1,136,540 1,482,372 1,858,968 註 1 - * 公司若有編製個體財務報告者, 應另編製最近五年度個體之簡明資產負債表及綜合損益表 * 採用國際財務報導準則之財務資料不滿 5 個年度者, 應另編製下表 (2) 採用我國財務會計準則之財務資料 註 1: 尚待一 五年度股東會決議 71

76 項 目 2. 簡明合併綜合損益表 年度 單位 : 新台幣千元最近五年度財務資料當年度截至 105 年 3 月 31 日 100 年 101 年 102 年 103 年 104 年財務資料 營 業 收 入 不適用 3,254,016 3,904,749 4,535,864 5,439,499 1,387,070 營 業 毛 利 不適用 989,436 1,165,240 1,278,445 1,562, ,896 營 業 損 益 不適用 297, , , , ,154 營業外收入及支出 不適用 20,565 51,325 99,546 86,529 (13,883) 稅 前 淨 利 不適用 317, , , ,947 86,271 繼續營業單位本期淨利 不適用 247, , , ,116 67,132 停業單位損失 不適用 本期淨利 ( 損 ) 不適用 247, , , ,116 67,132 本期其他綜合損益 ( 稅後淨額 ) 不適用 (22,545) 26,278 21,808 (14,014) (3,524) 本期綜合損益總額 不適用 224, , , ,102 63,608 淨利歸屬於母公司業主 不適用 244, , , ,404 63,088 淨利歸屬於非控制權益 不適用 2,875 3,790 8,317 10,712 4,044 綜合損益總額歸屬於母公司業主 不適用 222, , , ,531 59,837 綜合損益總額歸屬於非控制權益 不適用 1,913 6,137 9,757 9,571 3,771 每 股 盈 餘 不適用 * 公司若有編製個體財務報告者, 應另編製最近五年度個體之簡明資產負債表及綜合損益表 * 採用國際財務報導準則之財務資料不滿 5 個年度者, 應另編製下表 (2) 採用我國財務會計準則之財務資料 72

77 3. 簡明個體資產負債表單位 : 新台幣千元 項 年 目 度 最近五年度財務資料 100 年 101 年 102 年 103 年 104 年 流 動 資 產 不適用 1,331,192 1,621,986 1,838,529 2,218,285 不動產 廠房及設備 不適用 800,720 1,003,303 1,011,728 1,039,159 無 形 資 產 不適用 其 他 資 產 不適用 305, , , ,372 資 產 總 額 不適用 2,437,298 3,011,348 3,370,019 3,855,816 分配前不適用 859, ,277 1,264,426 1,474,559 流動負債分配後不適用 1,000,856 1,118,847 1,446,050 註 1 非 流 動 負 債 不適用 326, , , ,111 分配前不適用 1,186,386 1,383,431 1,372,209 1,604,670 負債總額分配後不適用 1,327,646 1,562,001 1,553,833 註 1 股 本 不適用 724, , , ,008 資 本 公 積 不適用 164, , , ,135 保留 分配前 不適用 405, , , ,008 盈餘 分配後 不適用 264, , ,519 註 1 其 他 權 益 不適用 (12,088) 12,835 31,206 19,995 庫 藏 股 票 不適用 (31,954) (31,954) - - 權 益分配前 不適用 1,250,912 1,627,917 1,997,810 2,251,146 總 額分配後 不適用 1,109,652 1,449,347 1,816,186 註 1 註 1: 尚待一 五年度股東會決議 73

78 4. 簡明個體綜合損益表單位 : 新台幣千元 年度 最近五年度財務資料 項 目 100 年 101 年 102 年 103 年 104 年 營 業 收 入 不適用 2,770,035 3,304,215 3,484,022 4,224,781 營 業 毛 利 不適用 790, , ,316 1,044,408 營 業 損 益 不適用 256, , , ,602 營業外收入及支出 不適用 45,136 87, , ,021 稅 前 淨 利 不適用 301, , , ,623 繼續營業單位 不適用 244, , , ,404 本 期 淨 利 停業單位損失 不適用 本期淨利 ( 損 ) 不適用 244, , , ,404 本期其他綜合損益 不適用 (21,583) 23,931 20,368 (12,873) ( 稅後淨額 ) 本期綜合損益總額 不適用 222, , , ,531 每 股 盈 餘 不適用

79 ( 二 ) 簡明資產負債表及損益表資料 - 我國財務會計準則 1. 簡明合併資產負債表 - 我國財務會計準則 單位 : 新台幣千元 年 最 近 五 年 度 財 務 資 料 項度目 100 年 101 年 102 年 103 年 104 年 流 動 資 產 1,592,778 1,724,376 不適用 不適用 不適用 基金及投資 3,714 1,000 不適用 不適用 不適用 固 定 資 產 848, ,450 不適用 不適用 不適用 無 形 資 產 不適用 不適用 不適用 其 他 資 產 12,316 8,740 不適用 不適用 不適用 資 產 總 額 2,456,911 2,548,225 不適用 不適用 不適用 流動負債 分配前 1,110, ,678 不適用不適用不適用分配後 1,195,146 1,079,938 不適用不適用不適用 長 期 負 債 258, ,000 不適用 不適用 不適用 其 他 負 債 20,835 48,868 不適用 不適用 不適用 負債總額 分配前 1,389,291 1,245,546 不適用不適用不適用分配後 1,473,981 1,386,806 不適用不適用不適用 股 本 664, ,406 不適用 不適用 不適用 資 本 公 積 137, ,860 不適用 不適用 不適用 保留盈餘 分配前 259, ,312 不適用不適用不適用分配後 174, ,052 不適用不適用不適用 金融商品未實現損益 不適用 不適用 不適用 累積換算調整數 12, 不適用 不適用 不適用 未認列為退休金成本之淨損失 - (864) 不適用 不適用 不適用 庫藏股票 (31,954) (31,954) 不適用 不適用 不適用 少數股權 24,975 26,888 不適用 不適用 不適用 股東權益分配前 1,067,620 1,302,679 不適用 不適用 不適用 總 額分配後 982,930 1,161,419 不適用 不適用 不適用 75

80 2. 簡明合併損益表 - 我國財務會計準則 年度 最近五年度財務資料 單位 : 新台幣千元 項目 100 年 101 年 102 年 103 年 104 年 營業收入 2,631,646 3,254,016 不適用不適用 不適用 營業毛利 754,599 1,023,060 不適用不適用 不適用 營業利益 179, ,343 不適用不適用不適用 營業外收入 41,502 42,434 不適用不適用 不適用 營業外損失 6,787 21,869 不適用不適用 不適用 稅前損益 214, ,908 不適用不適用 不適用 稅後損益 155, ,254 不適用不適用 不適用 每股盈追溯調整前 不適用不適用 不適用 餘 ( 元 ) 追溯調整後 不適用不適用 不適用 76

81 3. 簡明單一資產負債表 - 我國財務會計準則 單位 : 新台幣千元 年 最 近 五 年 度 財 務 資 料 項 度 目 100 年 101 年 102 年 103 年 104 年 流 動 資 產 1,191,077 1,350,106 不適用 不適用 不適用 基金及投資 332, ,761 不適用 不適用 不適用 固 定 資 產 830, ,967 不適用 不適用 不適用 無 形 資 產 不適用 不適用 不適用 其 他 資 產 1,699 3,013 不適用 不適用 不適用 資 產 總 額 2,355,968 2,493,515 不適用 不適用 不適用 流動負債 分配前 1,034, ,856 不適用不適用不適用分配後 1,119,301 1,052,116 不適用不適用不適用 長 期 負 債 258, ,000 不適用 不適用 不適用 其 他 負 債 20,712 48,868 不適用 不適用 不適用 負債總額 分配前 1,313,323 1,217,724 不適用不適用不適用分配後 1,398,013 1,358,984 不適用不適用不適用 股 本 664, ,406 不適用 不適用 不適用 資 本 公 積 137, ,860 不適用 不適用 不適用 保留盈餘 分配前 259, ,312 不適用不適用不適用分配後 174, ,052 不適用不適用不適用 金融商品未實現損益 不適用 不適用 不適用 累積換算調整數 12, 不適用 不適用 不適用 未認列為退休金成本之淨損失 - (864) 不適用 不適用 不適用 庫藏股票 (31,954) (31,954) 不適用 不適用 不適用 股東權益分配前 1,042,645 1,275,791 不適用 不適用 不適用 總 額分配後 957,955 1,134,531 不適用 不適用 不適用 77

82 4. 簡明單一損益表 - 我國財務會計準則 年度 單位 : 新台幣千元最近五年度財務資料 項目 100 年 101 年 102 年 103 年 104 年 營業收入 2,269,998 2,770,035 不適用 不適用 不適用 營業毛利 578, ,029 不適用 不適用 不適用 營業利益 151, ,242 不適用不適用不適用 營業外收入 59,015 66,837 不適用 不適用 不適用 營業外損失 6,143 21,701 不適用 不適用 不適用 稅前損益 204, ,378 不適用 不適用 不適用 稅後損益 152, ,379 不適用 不適用 不適用 每股盈追溯調整前 不適用 不適用 不適用 餘 ( 元 ) 追溯調整後 不適用 不適用 不適用 ( 三 ) 最近五年度簽證會計師姓名及其查核意見 1. 最近五年度簽證會計師之姓名及其查核意見 年度簽證會計師姓名查核意見 100 年黃柏淑 俞安恬修正式無保留意見 ( 註 1) 101 年黃柏淑 俞安恬修正式無保留意見 ( 註 2) 102 年黃柏淑 吳麟修正式無保留意見 ( 註 3) 103 年黃柏淑 吳麟修正式無保留意見 ( 註 4) 104 年王勇勝 吳麟修正式無保留意見 ( 註 5) 註 1: 有關本公司長期股權投資之金額為 46,459 仟元, 認列之相關投資損失 6,976 仟元, 採其他會計師之查核報告, 按權益法評價認列 註 2: 有關本公司長期股權投資之金額為 20,934 仟元, 認列之相關投資收益 180 仟元, 採其他會計師之查核報告, 按權益法評價認列 註 3: 有關本公司長期股權投資之金額為 18,947 仟元, 認列之相關投資損失 3,936 仟元, 採其他會計師之查核報告, 按權益法評價認列 註 4: 有關本公司長期股權投資之金額為 58,900 仟元, 認列之相關投資收益 627 仟元, 採其他會計師之查核報告, 按權益法評價認列 註 5: 有關本公司長期股權投資之金額為 38,588 仟元, 認列之相關投資收益 8,178 仟元, 採其他會計師之查核報告, 按權益法評價認列 78

83 二 最近五年度財務分析 (1) 財務分析 分析項目 ( 註 3) 年度 ( 註 1) 最近五年度財務分析 100 年 101 年 102 年 103 年 104 年 當年度截至 105 年 3 月 31 日 ( 註 2) 財務結構 (%) 償債能力 % 經營能力 獲利能力 現金流量 負債占資產比率不適用 長期資金占不動產 廠房及設備比率 不適用 流動比率不適用 速動比率不適用 利息保障倍數不適用 應收款項週轉率 ( 次 ) 不適用 平均收現日數 不適用 存貨週轉率 ( 次 ) 不適用 應付款項週轉率 ( 次 ) 不適用 平均銷貨日數 不適用 不動產 廠房及設備週轉率 不適用 ( 次 ) 總資產週轉率 ( 次 ) 不適用 資產報酬率 (%) 不適用 權益報酬率 (%) 不適用 稅前純益占實收資本額比 不適用 率 (%)( 註 7) 純益率 (%) 不適用 每股盈餘 ( 元 ) 不適用 現金流量比率 (%) 不適用 現金流量允當比率 (%) 不適用 現金再投資比率 (%) 不適用 槓營運槓桿度不適用 桿財務槓桿度不適用 度 年利息保障倍數上升主要係因稅前純益較 103 年度增加所致 年度現金流量比率 現金流量允當比率及現金再投資比率較 103 年度變動較大係 104 年度之營業活動為淨現金流入較 103 年度減少所致 註 1: 公司若有編製個體財務報告者, 應另編製公司個體財務比率分析 註 2: 採用國際財務報導準則之財務資料不滿 5 個年度者, 應另編製下表 (2) 採用我國財務會計準則之財務資料 註 3: 年報本表末端, 應列示如下之計算公式 : 1. 財務結構 (1) 負債占資產比率 = 負債總額 / 資產總額 (2) 長期資金占不動產 廠房及設備比率 =( 權益總額 + 非流動負債 )/ 不動產 廠房及設備淨額 79

84 2. 償債能力 (1) 流動比率 = 流動資產 / 流動負債 (2) 速動比率 =( 流動資產 - 存貨 - 預付費用 )/ 流動負債 (3) 利息保障倍數 = 所得稅及利息費用前純益 / 本期利息支出 3. 經營能力 (1) 應收款項 ( 包括應收帳款與因營業而產生之應收票據 ) 週轉率 = 銷貨淨額 / 各期平均應收款項 ( 包括應收帳款與因營業而產生之應收票據 ) 餘額 (2) 平均收現日數 =365/ 應收款項週轉率 (3) 存貨週轉率 = 銷貨成本 / 平均存貨額 (4) 應付款項 ( 包括應付帳款與因營業而產生之應付票據 ) 週轉率 = 銷貨成本 / 各期平均應付款項 ( 包括應付帳款與因營業而產生之應付票據 ) 餘額 (5) 平均銷貨日數 =365/ 存貨週轉率 (6) 不動產 廠房及設備週轉率 = 銷貨淨額 / 平均不動產 廠房及設備淨額 (7) 總資產週轉率 = 銷貨淨額 / 平均資產總額 4. 獲利能力 (1) 資產報酬率 = 稅後損益 + 利息費用 (1- 稅率 ) / 平均資產總額 (2) 權益報酬率 = 稅後損益 / 平均權益總額 (3) 純益率 = 稅後損益 / 銷貨淨額 (4) 每股盈餘 =( 歸屬於母公司業主之損益 - 特別股股利 )/ 加權平均已發行股數 ( 註 4) 5. 現金流量 (1) 現金流量比率 = 營業活動淨現金流量 / 流動負債 (2) 淨現金流量允當比率 = 最近五年度營業活動淨現金流量 / 最近五年度 ( 資本支出 + 存貨增加額 + 現金股利 ) (3) 現金再投資比率 =( 營業活動淨現金流量 - 現金股利 )/( 不動產 廠房及設備毛額 + 長期投資 + 其他非流動資產 + 營運資金 ) ( 註 5) 6. 槓桿度 : (1) 營運槓桿度 =( 營業收入淨額 - 變動營業成本及費用 ) / 營業利益 ( 註 6) (2) 財務槓桿度 = 營業利益 / ( 營業利益 - 利息費用 ) 註 4: 上開每股盈餘之計算公式, 在衡量時應特別注意下列事項 : 1. 以加權平均普通股股數為準, 而非以年底已發行股數為基礎 2. 凡有現金增資或庫藏股交易者, 應考慮其流通期間, 計算加權平均股數 3. 凡有盈餘轉增資或資本公積轉增資者, 在計算以往年度及半年度之每股盈餘時, 應按增資比例追溯調整, 無庸考慮該增資之發行期間 4. 若特別股為不可轉換之累積特別股, 其當年度股利 ( 不論是否發放 ) 應自稅後淨利減除 或增加稅後淨損 特別股若為非累積性質, 在有稅後淨利之情況, 特別股股利應自稅後淨利減除 ; 如為虧損, 則不必調整 註 5: 現金流量分析在衡量時應特別注意下列事項 : 1. 營業活動淨現金流量係指現金流量表中營業活動淨現金流入數 2. 資本支出係指每年資本投資之現金流出數 3. 存貨增加數僅在期末餘額大於期初餘額時方予計入, 若年底存貨減少, 則以零計算 4. 現金股利包括普通股及特別股之現金股利 5. 不動產 廠房及設備毛額係指扣除累計折舊前之不動產 廠房及設備總額 註 6: 發行人應將各項營業成本及營業費用依性質區分為固定及變動, 如有涉及估計或主觀判斷, 應注意其合理性並維持一致 註 7: 公司股票為無面額或每股面額非屬新臺幣十元者, 前開有關占實收資本比率計算, 則改以資產負債表歸屬於母公司業主之權益比率計算之 80

85 (2) 財務分析 - 我國財務會計準則 分析項目 ( 註 2) 年度 ( 註 1) 最近五年度財務分析 100 年 101 年 102 年 103 年 104 年 財負債占資產比率務結長期資金占固定資產比率構 (%) 償流動比率債能速動比率力利息保障倍數 % 經營能力 獲利能力 現金流量槓桿度 不適用不適用不適用 不適用不適用不適用 不適用不適用不適用 不適用不適用不適用 不適用不適用不適用 應收款項週轉率 ( 次 ) 不適用 不適用 不適用 平均收現日數 不適用 不適用 不適用 存貨週轉率 ( 次 ) 不適用 不適用 不適用 應付款項週轉率 ( 次 ) 不適用 不適用 不適用 平均銷貨日數 不適用 不適用 不適用 固定資產週轉率 ( 次 ) 不適用 不適用 不適用 總資產週轉率 ( 次 ) 不適用 不適用 不適用 資產報酬率 (%) 不適用 不適用 不適用 股東權益報酬率 (%) 不適用 不適用 不適用 占實收營業利益資本比 不適用 不適用 不適用 率 (%) 稅前純益 不適用 不適用 不適用 純益率 (%) 不適用 不適用 不適用 每股盈餘 ( 元 ) 不適用 不適用 不適用 現金流量比率 (%) 不適用 不適用 不適用 現金流量允當比率 (%) 不適用不適用不適用 現金再投資比率 (%) 6 22 不適用不適用不適用 營運槓桿度 不適用不適用不適用 財務槓桿度 不適用不適用不適用 請說明最近二年度各項財務比率變動原因 ( 若增減變動未達 20 %者可免分析 ) 註 1: 未經會計師查核簽證之年度, 應予註明 註 2: 年報本表末端, 應列示如下之計算公式 : 1. 財務結構 (1) 負債占資產比率 = 負債總額 / 資產總額 (2) 長期資金占固定資產比率 =( 股東權益淨額 + 長期負債 )/ 固定資產淨額 2. 償債能力 (1) 流動比率 = 流動資產 / 流動負債 (2) 速動比率 =( 流動資產 - 存貨 - 預付費用 )/ 流動負債 81

86 (3) 利息保障倍數 = 所得稅及利息費用前純益 / 本期利息支出 3. 經營能力 (1) 應收款項 ( 包括應收帳款與因營業而產生之應收票據 ) 週轉率 = 銷貨淨額 / 各期平均應收款項 ( 包括應收帳款與因營業而產生之應收票據 ) 餘額 (2) 平均收現日數 =365/ 應收款項週轉率 (3) 存貨週轉率 = 銷貨成本 / 平均存貨額 (4) 應付款項 ( 包括應付帳款與因營業而產生之應付票據 ) 週轉率 = 銷貨成本 / 各期平均應付款項 ( 包括應付帳款與因營業而產生之應付票據 ) 餘額 (5) 平均銷貨日數 =365/ 存貨週轉率 (6) 固定資產週轉率 = 銷貨淨額 / 平均固定資產淨額 (7) 總資產週轉率 = 銷貨淨額 / 平均資產總額 4. 獲利能力 (1) 資產報酬率 = 稅後損益 + 利息費用 (1- 稅率 ) / 平均資產總額 (2) 股東權益報酬率 = 稅後損益 / 平均股東權益淨額 (3) 純益率 = 稅後損益 / 銷貨淨額 (4) 每股盈餘 =( 稅後淨利 - 特別股股利 )/ 加權平均已發行股數 ( 註 4) 5. 現金流量 (1) 現金流量比率 = 營業活動淨現金流量 / 流動負債 (2) 淨現金流量允當比率 = 最近五年度營業活動淨現金流量 / 最近五年度 ( 資本支出 + 存貨增加額 + 現金股利 ) (3) 現金再投資比率 =( 營業活動淨現金流量 - 現金股利 )/( 固定資產毛額 + 長期投資 + 其他資產 + 營運資金 ) ( 註 5) 6. 槓桿度 : (1) 營運槓桿度 =( 營業收入淨額 - 變動營業成本及費用 ) / 營業利益 ( 註 6) (2) 財務槓桿度 = 營業利益 / ( 營業利益 - 利息費用 ) 註 3: 上開每股盈餘之計算公式, 在衡量時應特別注意下列事項 : 1. 以加權平均普通股股數為準, 而非以年底已發行股數為基礎 2. 凡有現金增資或庫藏股交易者, 應考慮其流通期間, 計算加權平均股數 3. 凡有盈餘轉增資或資本公積轉增資者, 在計算以往年度及半年度之每股盈餘時, 應按增資比例追溯調整, 無庸考慮該增資之發行期間 4. 若特別股為不可轉換之累積特別股, 其當年度股利 ( 不論是否發放 ) 應自稅後淨利減除 或增加稅後淨損 特別股若為非累積性質, 在有稅後淨利之情況, 特別股股利應自稅後淨利減除 ; 如為虧損, 則不必調整 註 4: 現金流量分析在衡量時應特別注意下列事項 : 1. 營業活動淨現金流量係指現金流量表中營業活動淨現金流入數 2. 資本支出係指每年資本投資之現金流出數 3. 存貨增加數僅在期末餘額大於期初餘額時方予計入, 若年底存貨減少, 則以零計算 4. 現金股利包括普通股及特別股之現金股利 5. 固定資產毛額係指扣除累計折舊前之固定資產總額 註 5: 發行人應將各項營業成本及營業費用依性質區分為固定及變動, 如有涉及估計或主觀判斷, 應注意其合理性並維持一致 82

87 (3) 財務分析 ( 個體 ) 分析項目 ( 註 2) 年度 ( 註 1) 最近五年度財務分析 100 年 101 年 102 年 103 年 104 年 財負債占資產比率務結長期資金占固定資產比率構 (%) 償流動比率債能速動比率力利息保障倍數 % 經營能力 獲利能力 現金流量槓桿度 不適用 不適用 不適用 不適用 不適用 應收款項週轉率 ( 次 ) 不適用 平均收現日數 不適用 存貨週轉率 ( 次 ) 不適用 應付款項週轉率 ( 次 ) 不適用 平均銷貨日數 不適用 固定資產週轉率 ( 次 ) 不適用 總資產週轉率 ( 次 ) 不適用 資產報酬率 (%) 不適用 股東權益報酬率 (%) 不適用 占實收營業利益資本比 不適用 率 (%) 稅前純益 不適用 純益率 (%) 不適用 每股盈餘 ( 元 ) 不適用 現金流量比率 (%) 不適用 現金流量允當比率 (%) 不適用 現金再投資比率 (%) 不適用 營運槓桿度不適用 財務槓桿度不適用 請說明最近二年度各項財務比率變動原因 ( 若增減變動未達 20 %者可免分析 ) 年利息保障倍數上升主要係因稅前純益較 103 年度增加而利息費用又較 103 年度減少所致 年度現金流量比率 現金流量允當比率及現金再投資比率較 103 年度變動較大係 104 年度之營業活動為淨現金流入較 103 年度減少所致 年度營運槓桿度上升主要係固定成本上升之幅度大於營業利益增加之幅度所致 註 1: 年報本表末端, 應列示如下之計算公式 : 1. 財務結構 (1) 負債占資產比率 = 負債總額 / 資產總額 (2) 長期資金占不動產 廠房及設備比率 =( 權益總額 + 非流動負債 )/ 不動產 廠房及設備淨額 2. 償債能力 (1) 流動比率 = 流動資產 / 流動負債 (2) 速動比率 =( 流動資產 - 存貨 - 預付費用 )/ 流動負債 83

88 (3) 利息保障倍數 = 所得稅及利息費用前純益 / 本期利息支出 3. 經營能力 (1) 應收款項 ( 包括應收帳款與因營業而產生之應收票據 ) 週轉率 = 銷貨淨額 / 各期平均應收款項 ( 包括應收帳款與因營業而產生之應收票據 ) 餘額 (2) 平均收現日數 =365/ 應收款項週轉率 (3) 存貨週轉率 = 銷貨成本 / 平均存貨額 (4) 應付款項 ( 包括應付帳款與因營業而產生之應付票據 ) 週轉率 = 銷貨成本 / 各期平均應付款項 ( 包括應付帳款與因營業而產生之應付票據 ) 餘額 (5) 平均銷貨日數 =365/ 存貨週轉率 (6) 不動產 廠房及設備週轉率 = 銷貨淨額 / 平均不動產 廠房及設備淨額 (7) 總資產週轉率 = 銷貨淨額 / 平均資產總額 4. 獲利能力 (1) 資產報酬率 = 稅後損益 + 利息費用 (1- 稅率 ) / 平均資產總額 (2) 權益報酬率 = 稅後損益 / 平均權益總額 (3) 純益率 = 稅後損益 / 銷貨淨額 (4) 每股盈餘 =( 歸屬於母公司業主之損益 - 特別股股利 )/ 加權平均已發行股數 ( 註 4) 5. 現金流量 (1) 現金流量比率 = 營業活動淨現金流量 / 流動負債 (2) 淨現金流量允當比率 = 最近五年度營業活動淨現金流量 / 最近五年度 ( 資本支出 + 存貨增加額 + 現金股利 ) (3) 現金再投資比率 =( 營業活動淨現金流量 - 現金股利 )/( 不動產 廠房及設備毛額 + 長期投資 + 其他非流動資產 + 營運資金 ) ( 註 5) 6. 槓桿度 : (1) 營運槓桿度 =( 營業收入淨額 - 變動營業成本及費用 ) / 營業利益 ( 註 6) (2) 財務槓桿度 = 營業利益 / ( 營業利益 - 利息費用 ) 註 4: 上開每股盈餘之計算公式, 在衡量時應特別注意下列事項 : 1. 以加權平均普通股股數為準, 而非以年底已發行股數為基礎 2. 凡有現金增資或庫藏股交易者, 應考慮其流通期間, 計算加權平均股數 3. 凡有盈餘轉增資或資本公積轉增資者, 在計算以往年度及半年度之每股盈餘時, 應按增資比例追溯調整, 無庸考慮該增資之發行期間 4. 若特別股為不可轉換之累積特別股, 其當年度股利 ( 不論是否發放 ) 應自稅後淨利減除 或增加稅後淨損 特別股若為非累積性質, 在有稅後淨利之情況, 特別股股利應自稅後淨利減除 ; 如為虧損, 則不必調整 註 5: 現金流量分析在衡量時應特別注意下列事項 : 1. 營業活動淨現金流量係指現金流量表中營業活動淨現金流入數 2. 資本支出係指每年資本投資之現金流出數 3. 存貨增加數僅在期末餘額大於期初餘額時方予計入, 若年底存貨減少, 則以零計算 4. 現金股利包括普通股及特別股之現金股利 5. 不動產 廠房及設備毛額係指扣除累計折舊前之不動產 廠房及設備總額 註 6: 發行人應將各項營業成本及營業費用依性質區分為固定及變動, 如有涉及估計或主觀判斷, 應注意其合理性並維持一致 註 7: 公司股票為無面額或每股面額非屬新臺幣十元者, 前開有關占實收資本比率計算, 則改以資產負債表歸屬於母公司業主之權益比率計算之 84

89 (4) 財務分析 - 我國財務會計準則 ( 單一 ) 分析項目 ( 註 2) 年度 ( 註 1) 最近五年度財務分析 100 年 101 年 102 年 103 年 104 年 財負債占資產比率務結長期資金占固定資產比率構 (%) 償流動比率債能速動比率力利息保障倍數 % 經營能力 獲利能力 現金流量槓桿度 不適用不適用不適用 不適用不適用不適用 不適用不適用不適用 不適用不適用不適用 不適用不適用不適用 應收款項週轉率 ( 次 ) 不適用 不適用 不適用 平均收現日數 不適用 不適用 不適用 存貨週轉率 ( 次 ) 不適用 不適用 不適用 應付款項週轉率 ( 次 ) 不適用 不適用 不適用 平均銷貨日數 不適用 不適用 不適用 固定資產週轉率 ( 次 ) 不適用 不適用 不適用 總資產週轉率 ( 次 ) 不適用 不適用 不適用 資產報酬率 (%) 不適用 不適用 不適用 股東權益報酬率 (%) 不適用 不適用 不適用 占實收營業利益資本比 不適用 不適用 不適用 率 (%) 稅前純益 不適用 不適用 不適用 純益率 (%) 不適用 不適用 不適用 每股盈餘 ( 元 ) 不適用 不適用 不適用 現金流量比率 (%) 不適用 不適用 不適用 現金流量允當比率 (%) 不適用不適用不適用 現金再投資比率 (%) 9 19 不適用不適用不適用 營運槓桿度 不適用不適用不適用 財務槓桿度 不適用不適用不適用請說明最近二年度各項財務比率變動原因 ( 若增減變動未達 20 %者可免分析) 註 1: 未經會計師查核簽證之年度, 應予註明 註 2: 年報本表末端, 應列示如下之計算公式 : 1. 財務結構 (1) 負債占資產比率 = 負債總額 / 資產總額 (2) 長期資金占固定資產比率 =( 股東權益淨額 + 長期負債 )/ 固定資產淨額 2. 償債能力 (1) 流動比率 = 流動資產 / 流動負債 (2) 速動比率 =( 流動資產 - 存貨 - 預付費用 )/ 流動負債 85

90 (3) 利息保障倍數 = 所得稅及利息費用前純益 / 本期利息支出 3. 經營能力 (1) 應收款項 ( 包括應收帳款與因營業而產生之應收票據 ) 週轉率 = 銷貨淨額 / 各期平均應收款項 ( 包括應收帳款與因營業而產生之應收票據 ) 餘額 (2) 平均收現日數 =365/ 應收款項週轉率 (3) 存貨週轉率 = 銷貨成本 / 平均存貨額 (4) 應付款項 ( 包括應付帳款與因營業而產生之應付票據 ) 週轉率 = 銷貨成本 / 各期平均應付款項 ( 包括應付帳款與因營業而產生之應付票據 ) 餘額 (5) 平均銷貨日數 =365/ 存貨週轉率 (6) 固定資產週轉率 = 銷貨淨額 / 平均固定資產淨額 (7) 總資產週轉率 = 銷貨淨額 / 平均資產總額 4. 獲利能力 (1) 資產報酬率 = 稅後損益 + 利息費用 (1- 稅率 ) / 平均資產總額 (2) 股東權益報酬率 = 稅後損益 / 平均股東權益淨額 (3) 純益率 = 稅後損益 / 銷貨淨額 (4) 每股盈餘 =( 稅後淨利 - 特別股股利 )/ 加權平均已發行股數 ( 註 4) 5. 現金流量 (1) 現金流量比率 = 營業活動淨現金流量 / 流動負債 (2) 淨現金流量允當比率 = 最近五年度營業活動淨現金流量 / 最近五年度 ( 資本支出 + 存貨增加額 + 現金股利 ) (3) 現金再投資比率 =( 營業活動淨現金流量 - 現金股利 )/( 固定資產毛額 + 長期投資 + 其他資產 + 營運資金 ) ( 註 5) 6. 槓桿度 : (1) 營運槓桿度 =( 營業收入淨額 - 變動營業成本及費用 ) / 營業利益 ( 註 6) (2) 財務槓桿度 = 營業利益 / ( 營業利益 - 利息費用 ) 註 3: 上開每股盈餘之計算公式, 在衡量時應特別注意下列事項 : 1. 以加權平均普通股股數為準, 而非以年底已發行股數為基礎 2. 凡有現金增資或庫藏股交易者, 應考慮其流通期間, 計算加權平均股數 3. 凡有盈餘轉增資或資本公積轉增資者, 在計算以往年度及半年度之每股盈餘時, 應按增資比例追溯調整, 無庸考慮該增資之發行期間 4. 若特別股為不可轉換之累積特別股, 其當年度股利 ( 不論是否發放 ) 應自稅後淨利減除 或增加稅後淨損 特別股若為非累積性質, 在有稅後淨利之情況, 特別股股利應自稅後淨利減除 ; 如為虧損, 則不必調整 註 4: 現金流量分析在衡量時應特別注意下列事項 : 1. 營業活動淨現金流量係指現金流量表中營業活動淨現金流入數 2. 資本支出係指每年資本投資之現金流出數 3. 存貨增加數僅在期末餘額大於期初餘額時方予計入, 若年底存貨減少, 則以零計算 4. 現金股利包括普通股及特別股之現金股利 5. 固定資產毛額係指扣除累計折舊前之固定資產總額 註 5: 發行人應將各項營業成本及營業費用依性質區分為固定及變動, 如有涉及估計或主觀判斷, 應注意其合理性並維持一致 86

91 三 最近年度財務報告之監察人審查報告 茲准 立端科技股份有限公司監察人審核報告書 董事會造送之本公司一 四年度個體財務報告 合併財務報告業經安侯建業聯合會計師事務所王勇勝 吳麟會計師查核竣事, 連同營業報告書及盈餘分配表, 經本監察人審查完竣, 認為尚無不符, 爰依公司法第二一九條之規定, 繕具報告 此致立端科技股份有限公司一 五年股東常會 監察人 : 黃文良盧瑞中 中華民國一 五年三月二十三日 87

92 四 最近年度個體財務報告 請詳附件一 五 最近年度經會計師查核簽證之合併財務報告 請詳附件二 六 公司及其關係企業最近年度及截至年報刊印日止, 如有發生財務週轉困難情事, 及其對本公司財務狀況之影響 無 88

93 柒 財務狀況及經營結果之檢討分析與風險事項 一 財務狀況單位 : 新台幣千元年度差異 104 年度 103 年度項目金額 % 流動資產 3,048,205 2,588, , % 長期投資 1,000 1, % 固定資產 1,157,649 1,103,385 54, % 其他資產 80,725 53,456 27, % 資產總額 4,287,579 3,746, , % 流動負債 1,810,775 1,553, , % 長期負債 42,440 42,844 (404) -0.94% 其他負債 130, ,478 21, % 負債總額 1,984,080 1,705, , % 股本 975, ,114 66, % 資本公積 462, ,347 77, % 保留盈餘 794, , , % 其他項目 72,348 73,988 (1,640) -2.22% 股東權益總額 2,303,499 2,040, , % 重大變動項目說明 : ( 一 ) 其他資產較民國 103 年增加, 主要係因遞延所得稅資產增加所致 ( 二 ) 資本公積較民國 103 年增加, 主要係 102 年發行之可轉換公司債於 104 年轉換 員工認股權憑證及員工分紅所產生之資本公積股票溢價所致 89

94 二 經營結果 ( 一 ) 經營結果比較分析 : 經營結果比較分析表 單位 : 新台幣千元 項目 年度 104 年度 103 年度 小計合計小計合計 增減金額變動比例 (%) 營業收入總額 5,517,472 4,591, , % 減 : 銷貨退回 30,280 26,342 3, % 銷貨折讓 47,693 28,858 18, % 營業收入淨額 5,439,499 4,535, , % 營業成本 3,877,383 3,257, , % 營業毛利 1,562,116 1,278, , % 營業費用 1,220,698 1,001, , % 營業利益 341, ,505 64, % 營業外收入及支出 86,529 99,546 (13,017) % 繼續營業部門稅前淨利 427, ,051 51, % 減 : 所得稅費用 98,831 64,017 34, % 本期淨利 329, ,034 17, % 其他綜合損益 (14,014) 21,808 (35,822) % 本期綜合損益總額 315, ,842 (18,740) -5.61% 增減比例變動分析 : 1. 營業毛利之變動分析請詳 ( 二 ) 之說明 2. 營業費用係因營收成長, 故相關營業費用亦隨之增加所致 3. 所得稅費用較 103 年增加, 主要係子公司所得稅率上升所致 4. 其他綜合損益較 103 年減少, 係 104 年子公司外幣財務報表轉換我國貨幣財務報表 之兌換差額減少所致 90

95 ( 二 ) 營業毛利變動分析 單位 : 新台幣千元 前後期 差異原因 增 ( 減 ) 數量 售價 組合 變動數 差異 差異 差異 智能聯網 (SIP) (620) 28,455 (23,559) (5,516) 網路通訊設備 (NC) 218,021 (3,821) 222,827 (986) 小計 217,401 24, ,268 (6,501) 其他 66,270 說 283,671 本公司本期營業收入較上期增加 19% 及本數量 售價及銷售組合差異 : 本年度因 NC 期高階高單價之產品銷售比重增加, 致使屬高階高單價產品銷售比重增加, 致產生有整體營業毛利金額呈增加 利的價格差異及較少的不利數量差異, 另因為產品組合影響, 有較少的不利組合差異 明 三 現金流量分析 ( 一 ) 本年度現金流量變動情形單位 : 新台幣千元現金不足額全年來自營業全年現金流現金剩餘 ( 不期初現金餘額之補救措施活動淨現金流量出量足 ) 數額投資計劃理財計劃 481, ,915 (368,021) 412, 本年度現金流量變動情形分析 : 營業活動 : 本年度來自營運活動之現金流入為 319,915 千元 投資活動 : 本年度購置固定資產等投資活動之現金流出為 (169,830) 千元 融資活動 : 本年度償還銀行借款 發放現金股利等融資活動之現金流出為 (198,191) 千元 匯率變動影響數為 17,457 千元 ( 二 ) 未來一年度現金流量變動情形單位 : 新台幣千元全年來自營業現金不足額全年現金流現金剩餘期初現金餘額活動淨現金流之補救措施出量 ( 不足 ) 數額量投資計劃理財計劃 412, ,898 (541,625) 254, 未來一年度現金流量情形分析 : (1) 營業活動 : 營業活動現金流量考慮獲利情況及營運支出預計產生 383,898 千元之現金流入 (2) 投資及融資活動 : 預計因購置機器設備 發放股東現金紅利及董監酬勞 541,625 千元之現金流出 2. 預計現金不足額之補救措施及流動性分析 : 無 91

96 四 最近年度重大資本支出對財務業務之影響 ( 一 ) 重大資本支出之運用情形及資金來源 : 無 ( 二 ) 預計可能產生效益 : 無 五 最近年度轉投資政策及獲利或虧損之主要原因與其改善計畫及未來一年投資計畫轉投資分析表單位 : 新台幣千元 轉投資事業 友恆創業投資股份有限公司 會計處理辦法 成本法 投資成本 帳面價值 104 年投資報酬投資分配損益股利 資料來源 : 本公司 104 年度會計師查核簽證財務報表 六 最近年度及截至年報刊印日止風險事項之分析評估 ( 一 ) 利率 匯率變動 通貨膨脹情形對公司損益之影響及未來因應措施單位 : 新台幣仟元 項目 對公司損益影響科目 104 年度 103 年度 未來因應措施 短期借款 42, , 年本公司考量利息支出成本及利 一年內到期公率波動, 陸續以自有營運資金償還短 223, ,243 司債期借款, 以降低利率波動影響 利率長期借款 42,440 42,844 利息支出 8,116 9,187 匯率變動兌換淨 ( 損 ) 益 (3,757) 38,353 本公司財會部門定期蒐集匯率資料, 掌握匯率變動趨勢, 以決定適時轉換台幣之時點或避險性之遠期外匯買賣, 並要求對主要供應商之付款幣別更改為外幣, 以求降低匯兌風險部位 通貨膨脹 年度並無通貨膨脹情事 ( 二 ) 最近年度從事高風險 高槓桿投資 資金貸與他人 背書保證及衍生性商品交 易之政策 獲利或虧損之主要原因及未來因應措施 1 本公司最近年度並未從事高風險 高槓桿投資及背書保證之行為 2 本公司最近年度所從事之衍生性商品交易係為遠期外匯交易, 主要是規避 外幣債權因匯率變動產生風險之避險交易 ( 三 ) 未來研發計畫及預計投入之研發費用 年度研發概況本公司秉持研發自主之信念, 主要技術來源係由公司長期培養研發人員, 進行專案研究計劃開發而來, 未來研發計畫主要係 : (1)Network Appliance (2)Transportation 政策 1,000 1, 無 獲利或虧損之主要原因 為本公司依成本法計價之轉投資公司 改善計畫 無 未來其他投資計畫 無 92

97 (3)Embedded (4)Smart Grid 相關產品應用及開發, 並陸續投入量產, 未來一年本公司仍將持續投入研究發展, 以長期累積之研發成果, 不斷提高研發及產品效能, 以取得市場競爭優勢 2. 預計投入研發費用為全年營業 8% ( 四 ) 國內外重要政策及法律變動對公司財務業務之影響及因應措施 : 1. 公司對於最近年度國內外重要政策及法律變動均已採取適當措施, 因此對本公司財務業務並未產生重大之影響 2. 本公司為因應法規 (RoHS) 要求, 製程上導入無鉛製程, 及尋找配合之無鉛原料供應商合作, 生產線積極投入相當人力以完成無鉛產品之製程能力, 綜上而言, 本公司不致受國內外重要政策及法律變動而有重大不利之影響 ( 五 ) 科技改變及產業變化對公司財務業務之影響及因應措施由於網路通訊市場愈趨熱絡成熟, 本公司推出之網路通訊設備及網路電話交換機正符合市場需求, 且積極投入研發及不斷強化產品功能, 以培養成為未來主力產品, 預計可掌握市場未來商機 ( 六 ) 企業形象改變對企業危機管理之影響及因應措施本公司企業形象向來良好, 並無任何不良企業形象之相關報導 ( 七 ) 進行併購之預期效益 可能風險及因應措施 : 唯有不斷追尋創新 不斷變革與不斷成長型的公司, 才能持續擁有卓越的經營績效 預計將透過策略聯盟與併購的方式, 整合整體產銷資源, 快速提升本公司經營綜效與持續擴大銷售規模 未來策略聯盟與併購的標的預計將以本業的公司為主, 故在產品 市場 客戶等資源有高程度的關聯下, 組織整合風險及財務風險均可獲控制 ( 八 ) 擴充廠房之預期效益 可能風險及因應措施 : 擴充研發單位以利因應新產品研究計畫, 相關資金來源係發行公司債, 經評估未有重大性風險 ( 九 ) 進貨或銷貨集中所面臨之可能風險及因應措施本公司最大銷貨客戶約佔營業淨額 23%, 主係本公司積極投入網路通訊產品開發並成為關係良好之廠商, 本公司將透過開發新產品及積極尋找新客戶以降低銷售集中所面臨之風險 另在進貨廠商方面, 最大進貨廠商與本公司保有穩定之合作關係, 原物料供應情況穩定, 約佔進貨總金額 10%, 並無進貨風險集中之虞 ( 十 ) 董事 監察人或持股超過百分之十之大股東, 股權之大量移轉或更換對公司之影響 風險及因應措施 : 無 ( 十一 ) 經營權之改變對公司之影響 風險及因應措施 : 不適用 ( 十二 ) 本公司董事 監察人 總經理 實質負責人 持股比例超過百分之十之大股東及從屬公司已判決確定或尚在繫屬中之重大訴訟 非訟或行政爭訟事件, 其結果可能對股東權益或證券價格有重大影響者, 其系爭事實 標的金額 訴訟開始日期 主要涉訟當事人及截至年報刊印日止之處理情形 : 無 ( 十三 ) 其他重要風險及因應措施 : 無 93

98 七 其他重要事項 1. 資產負債評價科目提列方式的評估依據及基礎 項次 資產負債評價科目 評估依據 評估基礎 1 透過損益按公允價值衡量之金融資產 ( 及負債 ) 公允價值 金融機構之報價為公平市價 2 放款及應收款 採有效利率法以攤銷後成本減除損損失衡量, 惟短期應收款像之利息認列不具重大性之情況除外 評估是否存在客觀證據顯示個別金融資產發生減損 3 備抵存貨跌價損失 成本與淨變現價值孰低 淨變現價值 : 以資產負債表日正常營業下之估計售價減除至完工尚需投入之成本銷售費用為計算基礎 2. 風險管理之組織架構重要風險評估事項 風險控制直接單位 ( 業務主辦單位 ) ( 第一機制 ) 一 利率 匯率及財務風險管理中心二 高風險高槓桿投資 資管理中心金貸予他人 衍生性商品交易 金融理財投資三 研發計劃研發處 四 政策與法律變動五 科技及產業變動六 企業形象改變七 投資 轉投資及併購效益 管理中心事業群新事業發展中心管理中心 八 擴充廠房或生產九 集中進貨或銷貨 製造中心資材處 事業群 十 董監及大股東股權移動管理中心 十一 經營權變動 董事長室 十二 訴訟及非訟事項 管理中心 十三 其他營運事項 管理中心 董事長室董事長室 風險審議及控制 ( 第二機制 ) 產品策略委員會 ( 成員 : 執行副總 研發副總 產品 業務及研發部門主管 ) 總經理室 總經理室總經理室總經理室 總經理室產銷會議 董事長室 董監事會及稽核室 ( 第三機制 ) 董監事會 :( 風險評估控管之決策與最終控制 ) 稽核室 : ( 風險之檢查 評估 督導 改善追蹤 報告 ) 94

99 捌 特別記載事項 一 關係企業相關資料 ( 一 ) 關係企業圖 立端科技股份有限公司關係企業圖 立端科技股份有限公司 104 年 12 月 31 日單位 : 新台幣 LANNER ELECTRONICS USA, INC. LANNER ELECTRONICS (MAURITIUS) INC. LEI TECHNOLOGY CANADA INC. 持股 2,350 仟股, 持股比率為 100%, 截至 帳面金額 38,588 仟元 持股 2,653 仟股, 持股比率為 100%, 截至 帳面金額為 496,836 仟元 持股 2,000 仟股, 持股比率 100%, 截至 帳面金額為 10,101 仟元 LANCOM HOLDING CO., LTD. 持股 2,623 仟股, 持股比率 100%, 截至 帳面金額為 532,978 仟元 北京立華萊康平臺科技有限公司 出資額人民幣 2,200 萬元, 持股比率 90.91%, 截至 帳面金額為 532,978 仟元 95

100 ( 二 ) 各關係企業基本資料 企業名稱設立日期地址 104 年 12 月 31 日 ; 元 實收資本額 主要營業或生產項目 LANNER ELECTRONICS USA,INC. Oct.07, Christy Street, Fremont, CA USA USD2,500,000 電腦週邊設備買賣 LANNER ELECTRONICS (MAURITIUS) INC. Jun.17,2002 2nd Floor, Felix House,24Dr. Joseph Riviere Street Port USD2,653,068 Louis, Republic of Mauritius 各項投資公司 LEI TECHNOLOGY CANADA INC. June.07, Northam Drive Mississauga, ON L4V 1J2., CANADA CAD2,094,050 電腦週邊設備買賣 LANCOM HOLDING CO. LTD Feb.17,2003 Offshore Chambers, P.O. Box USD2,623, ,Apia,Samoa. 各項投資公司 北京立華萊康平台科技有限公司 May.15,2003 北京市海淀區農大南路 33 號西區綜合樓 103 號 RMB22,000,000 電腦週邊設備買賣 ( 三 ) 推定為有控制與從屬關係者其相同股東資料 : 無 ( 四 ) 整體關係企業經營業務所涵蓋之行業, 經營業務互有關聯, 說明其往來分工情形如下 : 1.LANNER ELECTRONICS USA,INC. 為本公司投資之子公司, 負責推廣銷售本公司產品 美洲地區市場開拓與銷售網路的建立 協助美洲地區客戶對產品的使用及售後服務 2.LANNER ELECTRONICS (MAURITIUS) INC. 為本公司投資之子公司, 負責海外之轉投資業務 3. LEI TECHNOLOGY CANADA INC. 原為本公司投資之孫公司,LANNER ELECTRONICS USA 之子公司, 民國 100 年 12 月 20 日變更為本公司之子公司, 負責加拿大及美東市場開拓及推廣銷售本公司產品 4.LANCOM HOLDING CO.,LTD. 為本公司投資之孫公司, 負責大陸地區之轉投資業務 5. 北京立華萊康平台科技有限公司為本公司投資之孫公司再轉投資之大陸公司 ; 負責推廣銷售本公司產品及對大陸地區市場開拓與銷售網路的建立 協助該地區客戶對產品的使用及售後服務 96

101 ( 五 ) 各關係企業董事 監察人及總經理之姓名及其持股情形 : 企業名稱職稱姓名或代表人 單位 : 新台幣仟元 ; 股 股數 持有股份 持有比例 LANNER ELECTRONICS USA,INC. 董事 Emily Chou 0 0% LANNER ELECTRONICS USA,INC. 總經理 Emily Chou 0 0% LANNER ELECTRONICS (MAURITIUS)INC. 董事 Emily Chou 0 0% LEI TECHNOLOGY CANADA INC. 董事 Emily Chou 0 0% LANCOM HOLDING CO.,LTD. 董事 Emily Chou 0 0% 北京立華萊康平台科技有限公司董事楊震威 0 0% 北京立華萊康平台科技有限公司董事盧瑞中 0 0% 北京立華萊康平台科技有限公司監事周逸文 0 0% 北京立華萊康平台科技有限公司 董事長 / 總經理 張軍海 0 0% ( 六 ) 各企業之財務狀況及經營結果 104 年 12 月 31 日 ( 單位 : 新台幣千元 ) 本期損益每股盈餘企業名稱實收資本額資產總值負債總額淨值營業收入營業利益 ( 稅後 ) ( 元 )( 稅後 ) LANNER ELECTRONICS USA,INC. 74,525 (USD2,500,000) 602, ,701 79,539 1,276,740 14,051 8, LANNER ELECTRONICS (MAURITIUS)INC. 79,088 (USD2,653,068) 534, ,269 0 (58) 106, LEI TECHNOLOGY CANADA INC. LAN COM HOLDING CO.,LTD. 北京立華萊康平臺科技有限公司 60,828 (CAD2,094,050) 78,194 (USD2,623,068) 107,761 (RMB22,000,000) 116,147 97,757 18, ,092 8,282 (654) (0.33) 532, ,978 0 (647) 106, , , ,943 1,447, , ,846 無股份 97

102 ( 七 ) 關係企業合併財務報表及關係報告書 : 聲明書 本公司民國一 四年度 ( 自一 四年一月一日至一 四年十二月三十一日止 ) 依 關係企業合併營業報告書關係企業合併財務報表及關係報告書編製準則 應納入編製關係企業合併財務報表之公司與依金融監督管理委員會認可之國際財務報導準則第十號應納入編製母子公司合併財務報表之公司均相同, 且關係企業合併財務報表所應揭露相關資訊於前揭母子公司合併財務報表中均已揭露, 爰不再另行編製關係企業合併財務報表 特此聲明 公司名稱 : 立端科技股份有限公司 董事長 : 周逸文 日 期 : 民國一 五年三月二十三日 98

103 二 最近年度及截至年報刊印日止私募有價證券辦理情形 無 三 最近年度及截至年報刊印日止子公司持有或處分本公司股票情形 無 四 其他必要補充說明事項 無 五 最近年度及截至年報刊印日止對股東權益或證券價格有重大影響之事項 無 99

104 (1)104 年股東會決議 : 立端科技股份有限公司 104 年股東常會議事錄時間 : 中華民國 104 年 6 月 18 日 ( 星期四 ) 上午九時整 地點 : 新北市汐止區新台五路一段 268 號 11 樓 ( 新北市汐止區公所 11 樓禮堂 ) 出席股數 : 出席股東及委託代理股份總計 49,662,522 股, 佔本公司總發行股數 91,689,321 股之 54.16% 主席 : 董事長周逸文列席 : 安侯建業聯合會計師事務所黃柏淑會計師敦理國際法律事務所李璧合律師董事 / 發言人周旭龍董事王秀美監察人黃文良 一 宣佈開會 : 主席報告出席股數已達法定股數, 依法宣佈開會 二 主席致詞 :( 略 ) 三 報告事項 : 第一案 案由 : 本公司 103 年度營業狀況報告 說明 :103 年度營業報告書請參閱附件一 記錄 : 王子柔 第二案案由 : 監察人審查本公司 103 年度決算表冊報告 說明 :1. 監察人審查本公司 103 年度決算表冊報告請參閱附件二 2. 敦請監察人宣讀審核報告書 四 承認事項第一案董事會提案由 :103 年度營業報告書及財務報表案, 提請承認 說明 :1. 本公司 103 年度個體財務報告及合併財務報告業經安侯建業聯合會計師事務所黃柏淑 吳麟會計師查核完竣 連同營業報告書及盈餘分配表經監察人審核完竣, 出具審核報告書, 提請承認 2. 營業報告書 會計師查核報告書 個體財務報告及合併財務報告請參閱附件一及附件三 決議 : 經主席徵詢全體出席股東無異議照案通過 第二案董事會提案由 :103 年度盈餘分配案, 提請承認 說明 :1. 本公司 103 年度稅後純益為新台幣 303,716,508 元, 提列 103 年度法定盈餘公積新台幣 30,371,651 元後, 再加計期初未分配盈餘新台幣 243,592,498 元, 扣 100

105 除註銷庫藏股 10,075,072 元及加上確定福利計畫精算利益 1,997,000 元後, 合計可分配盈餘為新台幣 508,859,283 元 2. 依公司法及本公司章程規定, 擬發放股東紅利新台幣 181,624,000 元 ( 其中股票股利新台幣 45,406,000 元 現金股利新台幣 136,218,000 元 ), 合計本次盈餘分派金額為新台幣 181,624,000 元 3. 於 103 年稅後淨利中提撥董監事酬勞 5,466,897 元及員工紅利 53,302,246 元 4. 本公司 103 年度盈餘分配表請參閱本手冊第 20 頁附件四 5. 本公司擬發放現金股利新台幣 136,218,000 元, 每股配發約 1.5 元, 如嗣後因員工依員工認股權憑證之認股辦法執行權利或因本公司國內第二次無擔保轉換公司債轉換者, 造成流通在外股數發生變動, 致使股東配息比率發生變動而須修訂時, 擬請股東會授權董事會全權處理依本次盈餘分派之股利總額, 調整每股配發金額 6. 本次分派現金股利, 按除息基準日股東名簿所記載股東之持股比例分配, 分配不滿一元之畸零股款合計數, 由公司轉列其他收入 7. 俟本次股東會決議通過後, 授權董事會訂定除息基準日分派之, 謹提請承認 決議 : 經主席徵詢全體出席股東無異議照案通過 五 討論事項第一案董事會提案由 : 盈餘及員工紅利轉增資發行新股討論案, 提請討論 說明 : 本公司考量未來業務發展需要, 擬辦理盈餘轉增資發行新股, 業經民國 104 年 3 月 24 日董事會通過, 其辦法如下 : 1. 擬自 103 年度可供分配盈餘 508,859,283 元中, 依前案決議通過盈餘分配, 股東紅利 ( 股票股利 )45,406,000 元以盈餘轉增資發行新股 4,540,600 股, 每股面額 10 元, 用以支應營運週轉金, 按 104 年 2 月底流通在外股數 90,811,375 股計算, 每仟股約配發 50 股 員工紅利新台幣 53,302,246 元, 其發行股數以股東會前一日收盤價並考量除權息之影響為計算基礎計算之, 計算不足一股之員工紅利以現金發放 2. 本次盈餘轉增資, 按除權基準日股東名簿所記載股東之持股比例分配, 分配不滿一股之畸零股得由股東自停止過戶日起五日內, 自行湊足整股之登記 未拼湊之畸零股折發現金至元為止 ( 元以下全捨 ), 未拼湊之畸零股統授權由董事長洽特定人按面額折付現金承購 增資股之權利義務與原已發行普通股股份相同 3. 截至民國 104 年 3 月 24 日止, 本公司流通在外之員工認股權憑證得認購股份計約 2,665 仟股, 因本次盈餘轉增資, 本公司須按股本變動比率調整每單位之員工認股權憑證認股股數, 預計調整後之員工認股權憑證得認購股份計增加約

106 仟股 由於上述調整係按股本變動比率所為之調整, 因此對股東權益並無重大影響 上述調整後之員工認股權憑證得認購股份尚未超過公司章程所保留供發行員工認股權憑證之股份 4. 以上增資相關事宜如經主管機關核定修正 因應客觀環境之營運需要 或因員工依員工認股權憑證之認股辦法執行權利或因國內第二次無擔保轉換公司債轉換者, 致影響流通在外股份數量, 股東配股比率因此發生變動時, 擬請股東會授權董事會全權處理依本次盈餘分配之股票股利總額, 調整股東每股配發股票股利 5. 本次增資發行新股, 應俟股東常會決議通過並報奉主管機關核准後授權董事會訂定除權基準日, 屆時將另行公告 決議 : 經主席徵詢全體出席股東無異議照案通過, 自 103 年度可供分配盈餘中提撥股東股利新台幣 45,406,000 元轉增資發行新股 4,540,600 股, 員工紅利新台幣 53,302,246 元轉增資發行新股 1,222,248 股, 不足一股之員工紅利 11 元, 以現金發放 六 臨時動議 : 無 七 散會 : 上午九時十分 本次股東會紀錄僅載明會議進行要旨, 且僅載明對議案之結果 ; 會議進行內容 程序及股東發言仍以會議錄影為準 102

107 附件一 會計師查核報告 立端科技股份有限公司董事會公鑒 : 立端科技股份有限公司民國一 四年及一 三年十二月三十一日之資產負債表, 暨民國一 四年及一 三年一月一日至十二月三十一日之綜合損益表 權益變動表及現金流量表, 業經本會計師查核竣事 上開個體財務報告之編製係管理階層之責任, 本會計師之責任則為根據查核結果對上開個體財務報告表示意見 立端科技股份有限公司部份採權益法評價之被投資公司財務報告未經本會計師查核, 而係由其他會計師查核 因此, 本會計師對上開個體財務報告所表示之意見中, 有關前述該被投資公司財務報告所列之金額, 係依據其他會計師之查核報告 民國一 四年及一 三年十二月三十一日對該部分採權益法之投資金額分別為 38,588 千元及 58,900 千元, 分別占資產總額之 1.00% 及 1.75%, 民國一 四年及一 三年一月一日至十二月三十一日認列採用權益法認列之子公司損益之份額分別為 8,178 千元及 627 千元, 分別占稅前淨利之 2.18% 及 0.18 % 本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則規劃並執行查核工作, 以合理確信個體財務報告有無重大不實表達 此項查核工作包括以抽查方式獲取個體財務報告所列金額及所揭露事項之查核證據 評估管理階層編製個體財務報告所採用之會計原則及所作之重大會計估計, 暨評估個體財務報告整體之表達 本會計師相信此項查核工作及其他會計師之查核報告可對所表示之意見提供合理之依據 103

108 依本會計師之意見, 基於本會計師之查核結果及其他會計師之查核報告, 第一段所述個體財務報告在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準則編製, 足以允當表達立端科技股份有限公司民國一 四年及一 三年十二月三十一日之財務狀況, 與民國一 四年及一 三年一月一日至十二月三十一日之財務績效與現金流量 安侯建業聯合會計師事務所 會計師 : 證券主管機關金管證審字第 號 : 核准簽證文號金管證六字第 號民國一 五年三月二十三日 104

109 立端科技股份有限公司 資產負債表 民國一 四年及一 三年十二月三十一日單位 : 新台幣千元 資產金額 % 金額 % 負債及權益金額 % 金額 % 流動資產 : 流動負債 : 1100 現金及約當現金 ( 附註六 ( 一 )) $ 293, , 短期借款 ( 附註六 ( 七 ) 及八 ) $ , 應收帳款淨額 ( 附註六 ( 二 )) 458, , 應付帳款 692, , 應收帳款 - 關係人淨額 ( 附註六 ( 二 ) 及七 ) 568, , 本期所得稅負債 34, , 其他應收款 ( 附註六 ( 二 )) 其他應付款 ( 附註六 ( 十 ) ( 十二 ) 及 ( 十六 )) 416, , x 存貨 ( 附註六 ( 三 )) 844, , 負債準備 - 流動 ( 附註六 ( 九 ) 及九 ) 23,265-10, 其他金融資產 - 流動 ( 附註八 ) 2,305-2, 一年內到期公司債 ( 附註六 ( 八 )) 223, , 預付款項 10,612-6, 其他流動負債 ( 附註六 ( 十五 )) 84, , 其他流動資產 39, ,024 1 流動負債合計 1,474, ,264, 流動資產合計 2,218, ,838, 非流動負債 : 非流動資產 : 2500 透過損益按公允價值衡量之金融負債 - 非流動 ( 附註六 ( 八 )) 採用權益法之投資 ( 附註六 ( 四 )) 545, , 長期遞延收入 ( 附註六 ( 十五 )) 32, , 以成本衡量之金融資產 - 非流動 ( 附註六 ( 五 )) 1,000-1, 遞延所得稅負債 ( 附註六 ( 十一 )) 68, , 不動產 廠房及設備 ( 附註六 ( 六 ) 及八 ) 1,039, ,011, 淨確定福利負債 ( 附註六 ( 十 )) 29, , 預付設備款 1,719-13, 其他非流動負債 遞延所得稅資產 ( 附註六 ( 十一 )) 45, ,722 1 非流動負債合計 130, , 其他非流動資產 ( 附註七 ) 4,394-4,812 - 負債總計 1,604, ,372, 非流動資產合計 1,637, ,531, 權益 ( 附註六 ( 八 ) ( 十一 ) ( 十二 ) 及 ( 十三 )): 3110 普通股股本 975, , 資本公積 462, , 保留盈餘 : 3310 法定盈餘公積 163, , 特別盈餘公積 2,225-2, 未分配盈餘 628, , , , 其他權益 : 3410 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 19, ,206 1 權益總計 2,251, ,997, 資產總計 $ 3,855, ,370, 負債及權益總計 $ 3,855, ,370, ( 請詳 後附個體財務報告附註 ) 董事長 : 周逸文 經理人 : 周逸文 會計主管 : 陳緯 105

110 立端科技股份有限公司 綜合損益表 民國一 四年及一 三年一月一日至十二月三十一日 單位 : 新台幣千元 104 年度 103 年度 金額 % 金額 % 4000 營業收入 ( 附註六 ( 十五 ) 及七 ) $ 4,224, ,484, 營業成本 ( 附註六 ( 三 ) ( 九 ) ( 十 ) ( 十二 ) ( 十三 ) ( 十六 ) 及七 ) 3,180, ,616, 營業毛利 1,044, , 減 : 未實現銷貨 ( 損 ) 益淨變動數 27,672 1 (16,052) - 營業毛利淨額 1,016, , 營業費用 ( 附註六 ( 十 ) ( 十二 ) ( 十三 ) ( 十六 ) 及七 ): 6100 推銷費用 282, , 管理費用 172, , 研究發展費用 373, ,870 9 營業費用合計 828, , 營業淨利 188, ,054 5 營業外收入及支出 ( 附註六 ( 八 ) 及 ( 十七 )): 7010 其他收入 62, , 其他利益及損失 14,881-40, 財務成本 (5,314) - (7,084) 採用權益法認列之子公司利益之份額 114, ,621 2 營業外收入及支出合計 186, ,526 4 繼續營業部門稅前淨利 374, , 減 : 所得稅費用 ( 附註六 ( 十一 )) 56, ,863 1 本期淨利 318, , 其他綜合損益 ( 附註六 ( 十 ) 及 ( 十二 )): 8310 不重分類至損益之項目 : 8311 確定福利計畫之再衡量數 (1,662) - 1, 與不重分類之項目相關之所得稅 不重分類至損益之項目合計 (1,662) - 1, 後續可能重分類至損益之項目 : 8361 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 (11,211) - 18, 與可能重分類至損益之項目相關之所得稅 後續可能重分類至損益之項目合計 (11,211) - 18,371 1 本期其他綜合損益 ( 稅後淨額 ) (12,873) - 20,368 1 本期綜合損益總額 $ 305, , 基本每股盈餘 ( 單位 : 新台幣元 )( 附註六 ( 十四 )) $ 稀釋每股盈餘 ( 單位 : 新台幣元 )( 附註六 ( 十四 )) $ ( 請詳 後附個體財務報告附註 ) 董事長 : 周逸文 經理人 : 周逸文 會計主管 : 陳緯 106

111 立端科技股份有限公司 權益變動表 民國一 四年及一 三年一月一日至十二月三十一日 單位 : 新台幣千元 國外營運機 股 本 保留盈餘 構財務報表 普通股 股本 預收股本 合 計 資本公積 法定盈餘公積 特別盈餘公積 未分配 盈餘 合 計 換算之兌換差額庫藏股票權益總額 民國一 三年一月一日餘額 $ 824,065 4, , , ,323 2, , ,074 12,835 (31,954) 1,627,917 盈餘指撥及分配 ( 註 1): 提列法定盈餘公積 ,364 - (29,364) 普通股現金股利 (121,750) (121,750) - - (121,750) 普通股股票股利 56,820-56, (56,820) (56,820) 其他資本公積變動 : 採用權益法認列之關聯企業及合資之變動數 , ,170 本期淨利 , , ,717 本期其他綜合損益 ,997 1,997 18,371-20,368 本期綜合損益總額 , ,714 18, ,085 可轉換公司債轉換 25,666 (4,250) 21,416 75, ,034 庫藏股註銷 (18,180) - (18,180) (3,699) - - (10,075) (10,075) - 31,954 - 股份基礎給付交易 , ,738 員工認股權行使 7,804-7,804 8, ,076 員工紅利轉增資 11,939-11,939 39, ,540 民國一 三年十二月三十一日餘額 908, , , ,687 2, , ,143 31,206-1,997,810 盈餘指撥及分配 ( 註 2): 提列法定盈餘公積 ,372 - (30,372) 普通股現金股利 (136,218) (136,218) - - (136,218) 普通股股票股利 45,406-45, (45,406) (45,406) 其他資本公積變動 : 採用權益法認列之關聯企業及合資之變動數 本期淨利 , , ,404 本期其他綜合損益 (1,662) (1,662) (11,211) - (12,873) 本期綜合損益總額 , ,742 (11,211) - 305,531 可轉換公司債轉換 8,779-8,779 28, ,952 庫藏股買回 (25,678) (25,678) 庫藏股註銷 (7,200) - (7,200) (3,225) - - (15,253) (15,253) - 25,678 - 股份基礎給付交易 , ,010 員工認股權行使 7,687-7,687 8, ,835 員工紅利轉增資 12,222-12,222 41, ,302 民國一 四年十二月三十一日餘額 $ 975, , , ,059 2, , ,008 19,995-2,251,146 註 1: 董監酬勞 5,285 千元及員工紅利 51,540 千元已於綜合損益表中扣除 註 2: 董監酬勞 5,467 千元及員工紅利 53,302 千元已於綜合損益表中扣除 ( 請詳 後附個體財務報告附註 ) 董事長 : 周逸文 經理人 : 周逸文 會計主管 : 陳緯 107

112 立端科技股份有限公司 現金流量表 民國一 四年及一 三年一月一日至十二月三十一日 單位 : 新台幣千元 104 年度 103 年度 營業活動之現金流量 : 本期稅前淨利 $ 374, ,580 調整項目 : 收益費損項目折舊費用 63,375 57,500 透過損益按公允價值衡量金融資產及負債之淨損失 ( 利益 ) 42 (142) 利息費用 5,314 7,084 利息收入 (1,137) (387) 股份基礎給付酬勞成本 3,010 1,738 採用權益法認列之子公司利益之份額 (114,018) (82,621) 處分不動產 廠房及設備損失 ( 利益 ) (68) 1,380 未實現銷貨利益 ( 損失 ) 27,672 (16,052) 收益費損項目合計 (15,810) (31,500) 與營業活動相關之資產 / 負債變動數 : 與營業活動相關之資產之淨變動 : 應收票據 應收帳款 67,810 (63,172) 應收帳款 - 關係人 (185,612) 3,035 其他應收款 (65) 37 存貨 (271,199) (35,237) 預付款項 (4,246) 2,505 其他流動資產 (13,407) (2,944) 其他金融資產 (27) (27) 與營業活動相關之資產之淨變動合計 (406,746) (95,703) 與營業活動相關之負債之淨變動 : 透過損益按公允價值衡量之金融負債 - (242) 應付票據 - (169) 應付帳款 198, ,647 其他應付款 95, ,852 負債準備 12,378 (507) 其他流動負債 11,974 15,564 淨確定福利負債 (65) 151 長期遞延收入 2, 與營業活動相關之負債之淨變動合計 320, ,318 與營業活動相關之資產及負債之淨變動合計 (85,994) 237,615 調整項目合計 (101,804) 206,115 營運產生之現金流入 272, ,695 收取之利息 1, 支付之利息 (136) (7,144) 支付之所得稅 (26,150) (77,901) 營業活動之淨現金流入 247, ,037 投資活動之現金流量 : 增加採用權益法之投資 - (15,020) 取得不動產 廠房及設備 (78,488) (60,662) 處分不動產 廠房及設備價款 1, 其他非流動資產增加 預付設備款增加 (1,719) (13,378) 投資活動之淨現金流出 (78,599) (88,405) 籌資活動之現金流量 : 短期借款減少 (50,000) (160,000) 其他非流動負債減少 - (118) 發放現金股利 (136,218) (121,750) 員工執行認股權 15,835 16,076 庫藏股票買回成本 (25,678) - 籌資活動之淨現金流出 (196,061) (265,792) 本期現金及約當現金增加 ( 減少 ) 數 (26,991) 120,840 期初現金及約當現金餘額 320, ,144 期末現金及約當現金餘額 $ 293, ,984 ( 請詳 後附個體財務報告附註 ) 董事長 : 周逸文 經理人 : 周逸文 會計主管 : 陳緯 108

113 立端科技股份有限公司個體財務報告附註民國一 四年及一 三年十二月三十一日 ( 除另有註明者外, 所有金額均以新台幣千元為單位 ) 一 公司沿革立端科技股份有限公司 ( 以下稱 本公司 ) 於民國七十五年十月三十日奉經濟部核准設立 本公司主要營業項目為電腦及週邊設備及電子零件材料之製造加工買賣, 電腦軟體設計開發買賣業務及有關資訊處理服務業務, 請詳附註十四 二 通過財務報告之日期及程序本個體財務報告已於民國一 五年三月二十三日經董事會通過 三 新發布及修訂準則及解釋之適用 ( 一 ) 已採用金管會認可之新發布及修訂後準則及解釋之影響本公司自民國一 四年起全面採用經金融監督管理委員會 ( 以下簡稱金管會 ) 認可並發布生效之二 一三年版國際財務報導準則 ( 不包含國際財務報導準則第九號 金融工具 ) 編製個體財務報告 此一版本與前一版本之差異彙列如下 : 國際會計準則理事會發布新發布 / 修正 / 修訂準則及解釋之生效日國際財務報導準則第 1 號之修正 國際財務報導準則第 7 號之比較 2010 年 7 月 1 日揭露對首次採用者之有限度豁免 國際財務報導準則第 1 號之修正 嚴重高度通貨膨脹及首次採用 2011 年 7 月 1 日者固定日期之移除 國際財務報導準則第 1 號之修正 政府貸款 2013 年 1 月 1 日國際財務報導準則第 7 號之修正 揭露 - 金融資產之移轉 2011 年 7 月 1 日國際財務報導準則第 7 號之修正 揭露 - 金融資產及金融負債之 2013 年 1 月 1 日互抵 國際財務報導準則第 10 號 合併財務報表 2013 年 1 月 1 日 ( 投資個體於 2014 年 1 月 1 日生效 ) 國際財務報導準則第 11 號 聯合協議 2013 年 1 月 1 日國際財務報導準則第 12 號 對其他個體之權益之揭露 2013 年 1 月 1 日國際財務報導準則第 13 號 公允價值衡量 2013 年 1 月 1 日國際會計準則第 1 號之修正 其他綜合損益項目之表達 2012 年 7 月 1 日國際會計準則第 12 號之修正 遞延所得稅 : 標的資產之回收 2012 年 1 月 1 日國際會計準則第 19 號之修訂 員工福利 2013 年 1 月 1 日國際會計準則第 27 號之修訂 單獨財務報表 2013 年 1 月 1 日 109

114 立端科技股份有限公司個體財務報告附註 ( 續 ) 新發布 / 修正 / 修訂準則及解釋國際會計準則第 32 號之修正 金融資產及金融負債之互抵 國際財務報導解釋第 20 號 露天礦場於生產階段之剝除成本 國際會計準則理事會發布之生效日 2014 年 1 月 1 日 2013 年 1 月 1 日 除下列項目外, 適用二 一三年版國際財務報導準則對個體財務報告未造成重大變動 造成重大變動者之性質及影響說明如下 : 1. 國際會計準則第 1 號 財務報表之表達 該準則修正其他綜合損益之表達方式, 將列示於其他綜合損益之項目依性質分類為 後續不重分類至損益 及 後續將重分類至損益 兩類別 該修正同時規定以稅前金額列示之其他綜合損益項目, 其相關稅額應隨前述兩類別予以單獨列示 本公司已依該準則改變綜合損益表之表達方式, 比較期亦已配合重行表達 2. 國際財務報導準則第 13 號 公允價值衡量 該準則改變公允價值之定義, 建立公允價值衡量之架構, 並規範公允價值衡量相關揭露 本公司已依規定新增公允價值衡量相關揭露 ( 請詳附註六 ( 十八 )), 並已按照該準則之過渡規定, 推延適用新準則之公允價值衡量規定, 惟針對新增之揭露規定無須提供比較期資訊 雖然已自民國一 四年起推延適用新衡量規定, 但對本公司資產及負債項目之公允價值衡量並無重大影響 ( 二 ) 金管會尚未認可之新發布及修訂準則及解釋下表彙列國際會計準則理事會 ( 以下稱理事會 ) 已發布, 惟截至報導期間結束日 ( 以下簡稱報導日 ) 止尚未經金管會認可及公布生效日之準則及解釋 : 理事會發布新發布 / 修正 / 修訂準則及解釋之生效日國際財務報導準則第 9 號 金融工具 2018 年 1 月 1 日 國際財務報導準則第 10 號及國際會計準則第 28 號之修正 投資者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入 國際財務報導準則第 10 號 國際財務報導準則第 12 號及國際會計準則第 28 號之修正 投資個體 : 適用合併報表例外規定 國際財務報導準則第 11 號之修正 取得聯合營運權益之會計處理 國際財務報導準則第 14 號 管制遞延帳戶 國際財務報導準則第 15 號 客戶合約之收入 國際財務報導準則第 16 號 租賃 國際會計準則第 1 號之修正 揭露倡議 國際會計準則第 7 號之修正 揭露倡議 國際會計準則第 12 號之修正 因未實現損失所產生遞延所得稅資產之認列 尚待理事會決定 2016 年 1 月 1 日 2016 年 1 月 1 日 2016 年 1 月 1 日 2018 年 1 月 1 日 2019 年 1 月 1 日 2016 年 1 月 1 日 2017 年 1 月 1 日 2017 年 1 月 1 日 110

115 立端科技股份有限公司個體財務報告附註 ( 續 ) 理事會發布 新發布 / 修正 / 修訂準則及解釋 之生效日 國際會計準則第 16 號及國際會計準則第 38 號之修正 可接受之折 2016 年 1 月 1 日 舊及攤銷方法之闡釋 國際會計準則第 16 號及國際會計準則第 41 號之修正 農業 : 生產 2016 年 1 月 1 日 性植物 國際會計準則第 19 號之修正 確定福利計畫 : 員工提撥 2014 年 7 月 1 日 國際會計準則第 27 號之修正 單獨財務報表之權益法 2016 年 1 月 1 日 國際會計準則第 36 號之修正 非金融資產可回收金額之揭露 2014 年 1 月 1 日 國際會計準則第 39 號之修正 衍生工具之約務更替與避險會計之 2014 年 1 月 1 日 持續適用 及 週期之年度改善 2014 年 7 月 1 日 年國際財務報導年度改善 2016 年 1 月 1 日 國際財務報導解釋第 21 號 公課 2014 年 1 月 1 日 本公司現正持續評估上述準則及解釋對本公司財務狀況與經營結果之影響, 相關影響待評估完成時予以揭露 四 重大會計政策之彙總說明本個體財務報告所採用之重大會計政策彙總說明如下 下列會計政策已一致適用於本個體財務報告之所有表達期間 ( 一 ) 遵循聲明本個體財務報告係依照 證券發行人財務報告編製準則 編製 ( 二 ) 編製基礎 1. 衡量基礎除下列資產負債表之重要項目外, 本個體財務報告係依歷史成本為基礎編製 : (1) 透過損益按公允價值衡量之金融工具 ( 包括衍生金融工具 ); (2) 淨確定福利負債 ( 或資產 ), 係依退休基金資產之公允價值減除確定福利義務現值及附註四 ( 十 ) 所述之上限影響數衡量 2. 功能性貨幣及表達貨幣本公司係以營運所處主要經濟環境之貨幣為其功能性貨幣 本個體財務報告係以本公司之功能性貨幣新台幣為表達貨幣 所有以新台幣表達之財務資訊均以新台幣千元為單位 111

116 立端科技股份有限公司個體財務報告附註 ( 續 ) ( 三 ) 外幣交易外幣交易依交易日之匯率換算為功能性貨幣 報導日之外幣貨幣性項目依當日之匯率換算為功能性貨幣, 其兌換損益係指期初以表達貨幣計價之攤銷後成本, 調整當期之有效利息及付款後之金額, 與依外幣計價之攤銷後成本按報導日匯率換算金額間之差異 以公允價值衡量之外幣非貨幣性項目依衡量公允價值當日之匯率重新換算為功能性貨幣, 以歷史成本衡量之外幣非貨幣性項目則依交易日之匯率換算 除非貨幣性之備供出售權益工具 指定為國外營運機構淨投資避險之金融負債或合格之現金流量避險, 換算所產生之外幣兌換差異認列於其他綜合損益外, 其餘係認列為本期淨利 ( 損 ) 對國外營運機構之貨幣性應收或應付項目, 若尚無清償計畫且不可能於可預見之未來予以清償時, 其所產生之外幣兌換損益視為對該國外營運機構淨投資之一部分而認列為其他綜合損益 ( 四 ) 資產與負債區分流動與非流動之分類標準符合下列條件之一之資產列為流動資產, 非屬流動資產之所有其他資產則列為非流動資產 : 1. 預期於本公司正常營業週期中實現, 或意圖將其出售或消耗者 2. 主要為交易目的而持有者 3. 預期將於資產負債表日後十二個月內實現者 4. 現金或約當現金, 但不包括於資產負債表日後逾十二個月用以交換 清償負債或受有其他限制者 符合下列條件之一之負債列為流動負債, 非屬流動負債之所有其他負債則列為非流動負債 : 1. 預期將於本公司正常營業週期中清償者 2. 主要為交易目的而持有者 3. 預期將於資產負債表日後十二個月內到期清償者, 若於資產負債表日後至通過財務報告前已完成長期性之再融資或重新安排付款協議, 仍應列為流動負債 4. 本公司不能無條件將清償期限延期至資產負債表日後至少十二個月者 負債之條款可能依交易對方之選擇, 以發行權益工具而導致其清償者, 並不影響其分類 ( 五 ) 現金及約當現金現金及約當現金包括庫存現金 活期存款及可隨時轉換成定額現金且價值變動風險甚小之短期並具高度流動性之投資 原始到期日在一年以內之銀行定期存款, 係為滿足短期現金承諾而非投資或其他目的, 可隨時轉換成定額現金且價值變動之風險甚小, 故列報於現金及約當現金 112

117 立端科技股份有限公司個體財務報告附註 ( 續 ) ( 六 ) 金融工具金融資產與金融負債係於本公司成為該金融工具合約條款之一方時認列 1. 金融資產本公司之金融資產分類為 : 透過損益按公允價值衡量之金融資產 備供出售金融資產及放款及應收款 (1) 透過損益按公允價值衡量之金融資產此類金融資產係指持有供交易或指定為透過損益按公允價值衡量之金融資產 持有供交易之金融資產係因其取得或發生之主要目的為短期內出售或再買回者 原始認列時係按公允價值衡量, 交易成本於發生時認列為損益 ; 後續評價按公允價值衡量, 再衡量產生之利益或損失 ( 包含相關股利收入及利息收入 ) 認列為損益, 並列報於營業外收入及支出項下 依交易慣例購買或出售金融資產時, 採用交易日會計處理 (2) 備供出售金融資產此類金融資產係指定為備供出售或非屬其他類別之非衍生金融資產 原始認列時係按公允價值加計直接可歸屬之交易成本衡量 ; 後續評價按公允價值衡量, 除減損損失 按有效利率法計算之利息收入 股利收入及貨幣性金融資產外幣兌換損益認列於損益外, 其餘帳面金額之變動係認列為其他綜合損益, 並累積於權益項下之備供出售金融資產未實現損益 於除列時, 將權益項下之利益或損失累計金額重分類至損益, 並列報於營業外收入及支出項下 依交易慣例購買或出售金融資產時, 採用交易日會計處理 此類金融資產若屬 無活絡市場公開報價且公允價值無法可靠衡量 之權益投資, 則以成本減除減損損失後之金額衡量, 並列報於 以成本衡量之金融資產 (3) 放款及應收款放款及應收款係無活絡市場公開報價, 且具固定或可決定付款金額之金融資產, 包括應收票據及帳款 ( 含關係人 ) 及其他應收款 原始認列時按公允價值加計直接可歸屬之交易成本衡量, 後續評價採有效利率法以攤銷後成本減除減損損失衡量, 惟短期應收款項之利息認列不具重大性之情況除外 依交易慣例購買或出售金融資產時, 採用交易日會計處理 (4) 金融資產減損非透過損益按公允價值衡量之金融資產, 於每一報導日評估減損 當有客觀證據顯示, 因金融資產原始認列後發生之單一或多項事件, 致使該資產之估計未來現金流量受損失者, 該金融資產即已發生減損 113

118 立端科技股份有限公司個體財務報告附註 ( 續 ) 金融資產減損之客觀證據包括發行人或債務人之重大財務困難 違約 ( 如利息或本金支付之延滯或不償付 ) 債務人將進入破產或其他財務重整之可能性大增, 及由於財務困難而使該金融資產之活絡市場消失等 此外, 備供出售權益投資之公允價值大幅或持久性下跌至低於其成本時, 亦屬客觀之減損證據 針對應收帳款個別評估未有減損後, 另再以群組基礎評估減損 應收款組合之客觀減損證據可能包含本公司過去收款經驗 該群組超過平均授信期間之延遲付款增加情況, 以及與應收款拖欠有關之全國性或區域性經濟情勢變化 以成本衡量之金融資產, 認列之減損損失金額係該資產之帳面金額與估計未來現金流量按該金融資產之相似資產市場報酬率折現之現值間之差額 該減損損失於後續期間不得迴轉 所有金融資產之減損損失係直接自金融資產之帳面金額中扣除, 惟應收帳款係藉由備抵帳戶調降其帳面金額 當判斷應收帳款無法收回時, 係沖銷備抵帳戶 原先已沖銷而後續收回之款項則貸記備抵帳戶 備抵帳戶帳面金額之變動認列於損益 備供出售金融資產發生減損時, 原先已認列於其他綜合損益之累計利益與損失金額將重分類為損益 備供出售權益工具原先認列於損益之減損損失不得迴轉並認列為損益 任何認列減損損失後之公允價值回升金額係認列於其他綜合損益, 並累積於其他權益項目之項下 備供出售債務工具之公允價值回升金額若能客觀地連結至減損損失認列於損益後發生之事項, 則予以迴轉並認列為損益 應收帳款之呆帳損失及回升係列報於管理費用 應收帳款以外金融資產之減損損失及回升係列報於營業外收入及支出項下 (5) 金融資產之除列本公司僅於對來自該資產現金流量之合約權利終止, 或已移轉金融資產且該資產所有權幾乎所有之風險及報酬已移轉予其他企業時, 始將金融資產除列 2. 金融負債 (1) 負債或權益之分類本公司發行之債務及權益工具係依據合約協議之實質與金融負債及權益工具之定義分類為金融負債或權益 權益工具係指表彰本公司於資產減除其所有負債後剩餘權益之任何合約 本公司發行之權益工具係以取得之價款扣除直接發行成本後之金額認列 本公司所發行之複合金融工具係持有人擁有選擇權可轉換為股本之轉換公司債, 其發行股份之數量並不會隨其公允價值變動而有所不同 114

119 立端科技股份有限公司個體財務報告附註 ( 續 ) 複合金融工具負債組成部分, 其原始認列金額係以不包括權益轉換權之類似負債之公允價值衡量 權益組成部分之原始認列金額則以整體複合金融工具公允價值與負債組成部分公允價值二者間之差額衡量 任何直接可歸屬之交易成本依原始負債及權益之帳面金額比例, 分攤至負債及權益組成部分 原始認列後, 複合金融工具之負債組成部分係採有效利率法以攤銷後成本衡量 複合金融工具之權益組成部分, 原始認列後無須重新衡量 與金融負債相關之利息及損失或利益係認列為損益, 並列報於營業外收入及支出項下 金融負債於轉換時重分類為權益, 其轉換不產生損益 (2) 透過損益按公允價值衡量之金融負債此類金融負債係指持有供交易或指定為透過損益按公允價值衡量之金融負債 持有供交易之金融負債係因其取得或發生之主要目的為短期內出售或再買回 原始認列時係按公允價值衡量, 交易成本於發生時認列為損益 ; 後續評價按公允價值衡量, 再衡量產生之利益或損失 ( 包含相關利息支出 ) 認列為損益, 並列報於營業外收入及支出項下 (3) 其他金融負債金融負債非屬持有供交易且未指定為透過損益按公允價值衡量者 ( 包括長短期借款 應付帳款及其他應付款 ), 原始認列時係按公允價值加計直接可歸屬之交易成本衡量 ; 後續評價採有效利率法以攤銷後成本衡量 未資本化為資產成本之利息費用係認列於損益, 並列報於營業外收入及支出項下 (4) 金融負債之除列本公司係於合約義務已履行 取消或到期時, 除列金融負債 除列金融負債時, 其帳面金額與所支付或應支付對價總額 ( 包含任何所移轉之非現金資產或承擔之負債 ) 間之差額認列為損益, 並列報於營業外收入及支出項下 (5) 金融資產及負債之互抵金融資產及金融負債僅於本公司有法定權利進行互抵及有意圖以淨額交割或同時變現資產及清償負債時, 方予以互抵並以淨額表達於資產負債表 ( 七 ) 存貨存貨之原始成本係為使存貨達到可供銷售或可供生產之狀態及地點所發生之必要支出, 其中變動製造費用則以實際產量為分攤基礎 ; 固定製造費用係按生產設備之正常產能分攤至製成品及在製品, 但因產能較低或設備閒置導致之未分攤固定製造費用, 應於發生當期認列為銷貨成本 實際產量若高於正常產能, 應以實際產量分攤固定製造費用 成本係採加權平均法計算 115

120 立端科技股份有限公司個體財務報告附註 ( 續 ) 存貨之續後衡量則依存貨之各類別逐項以成本與淨變現價值孰低評價, 淨變現價 值則以資產負債表日正常營業下之估計售價減除至完工尚需投入之成本及銷售費用為計算基礎 存貨之成本超過淨變現價值時, 應將存貨成本沖減至淨變現價值, 並將該沖減之金額認列為當期銷貨成本 若續後期間原淨變現價值增加, 則於原沖減金額之範圍內, 迴轉存貨淨變現價值增加數, 並認列為回升時銷貨成本之減少 ( 八 ) 投資子公司於編製個體財務報告時, 本公司對具控制力之被投資公司係採權益法評價 在權益法下, 個體財務報告當期損益及其他綜合損益與合併基礎編製之財務報告中當期損益及其他綜合損益歸屬於母公司業主之分攤數相同, 且個體財務報告業主權益與合併基礎編製之財務報告中歸屬於母公司業主之權益相同 本公司對子公司所有權權益之變動, 未導致喪失控制者, 作為與業主間之權益交易處理 ( 九 ) 不動產 廠房及設備 1. 認列與衡量不動產 廠房及設備之認列及衡量係採成本模式, 依成本減除累計折舊與累計減損後之金額衡量 成本包含可直接歸屬於取得資產之支出 當不動產 廠房及設備包含不同組成部分, 且相對於該項目之總成本若屬重大而採用不同之折舊率或折舊方法較為合宜時, 則視為不動產 廠房及設備之單獨項目 ( 主要組成部分 ) 處理 不動產 廠房及設備之處分損益, 係由不動產 廠房及設備之帳面金額與處分價款之差額決定, 並以淨額認列於損益項下之 其他利益及損失 2. 後續成本若不動產 廠房及設備項目後續支出所預期產生之未來經濟效益很有可能流入本公司, 且其金額能可靠衡量, 則該支出認列為該項目帳面金額之一部分, 被重置部分之帳面金額則予以除列 不動產 廠房及設備之日常維修成本於發生時認列為損益 3. 折舊折舊係依資產成本減除殘值後按估計耐用年限採直線法計算, 並依資產之個別重大組成部分評估, 若一組成部分之耐用年限不同於資產之其他部分, 則此組成部分應單獨提列折舊 折舊之提列認列為損益 土地無須提列折舊 當期及比較期間之估計耐用年限如下 : 房屋及建築三十六至五十年機器設備三至九年其他設備三至二十四年 116

121 立端科技股份有限公司個體財務報告附註 ( 續 ) 本公司至少於每一年度報導日檢視折舊方法 耐用年限及殘值, 若預期值與先前之估計不同時, 於必要時適當調整, 該變動按會計估計變動規定處理 ( 十 ) 非金融資產減損針對存貨及遞延所得稅資產以外之非金融資產, 本公司於每一報導日評估是否發生減損, 並就有減損跡象之資產估計其可回收金額 若無法估計個別資產之可回收金額, 則本公司估計該項資產所屬現金產生單位之可回收金額以評估減損 可回收金額為個別資產或現金產生單位之公允價值減出售成本與其使用價值孰高者 個別資產或現金產生單位之可回收金額若低於帳面金額, 則將該個別資產或現金產生單位之帳面金額調整減少至可回收金額, 並認列減損損失 減損損失係立即認列於當期損益 本公司於每一報導期間結束日重新評估是否有跡象顯示, 商譽以外之非金融資產於以前年度所認列之減損損失可能已不存在或減少 若用以決定可回收金額之估計有任何改變, 則迴轉減損損失, 以增加個別資產或現金產生單位之帳面金額至其可回收金額, 惟不超過若以前年度該個別資產或現金產生單位未認列減損損失之情況下, 減除應提列折舊或攤銷後之帳面金額 ( 十一 ) 負債準備負債準備之認列係因過去事件而負有現時義務, 使本公司未來很有可能需要流出具經濟效益之資源以清償該義務, 且該義務之金額能可靠估計 負債準備係以反映目前市場對貨幣時間價值及負債特定風險評估之稅前折現率予以折現, 折現之攤銷則認列為利息費用 保固負債準備係於銷售商品或服務時認列, 該項負債準備係根據歷史保固資料及所有可能結果按其相關機率加權衡量 ( 十二 ) 庫藏股票本公司收回已發行之股票, 依買回時所支付之對價 ( 包括可直接歸屬成本 ) 認列為 庫藏股票, 作為權益之減項 處分庫藏股票之處分價格高於帳面金額, 其差額列為 資本公積 - 庫藏股票交易 ; 處分價格低於帳面金額, 其差額則沖抵同種類庫藏股票之交易所產生之資本公積, 如有不足, 則借記保留盈餘 庫藏股票之帳面金額採加權平均並依收回原因分別計算 庫藏股票註銷時, 按股權比例借記資本公積 - 股票發行溢價與股本, 其帳面金額如高於面值與股票發行溢價之合計數時, 其差額則沖抵同種類庫藏股票所產生之資本公積, 如有不足, 則沖抵保留盈餘 ; 其帳面金額低於面值與股票發行溢價之合計數者, 則貸記同種類庫藏股票交易所產生之資本公積 117

122 立端科技股份有限公司個體財務報告附註 ( 續 ) ( 十三 ) 收入認列正常活動中銷售商品所產生之收入, 係考量退回 商業折扣及數量折扣後, 按已收或應收對價之公允價值衡量 收入係俟具說服力之證據存在 ( 通常為已簽訂銷售協議 ) 所有權之重大風險及報酬已移轉予買方 價款很有可能收回 相關成本與可能之商品退回能可靠估計 不持續參與商品之管理及收入金額能可靠衡量時加以認列 若折扣很有可能發生且金額能可靠衡量時, 則於銷售認列時予以認列作為收入之減項 若部分收入可合理辨認係因後續服務之提供而產生, 則應宜予以遞延並於服務履行期間認列 相關成本配合收入於發生時認列 風險及報酬移轉之時點係視銷售合約個別條款而定 外銷交易主要採起運點交貨, 風險及報酬係於港口將貨品運裝上船時移轉予買方 ; 對於內銷交易, 風險及報酬則通常於商品送達客戶倉庫驗收時移轉 ( 十四 ) 員工福利 1. 確定提撥計畫確定提撥退休金計畫之提撥義務係於員工提供勞務期間內認列為損益項下之員工福利費用 2. 確定福利計畫非屬確定提撥計畫之退職福利計畫為確定福利計畫 本公司在確定福利退休金計畫下之淨義務係分別針對各項福利計畫以員工當期或過去服務所賺得之未來福利金額折算為現值計算 任何計畫資產的公允價值均予以減除 折現率係以到期日與本公司淨義務期限接近, 且計價幣別與預期支付福利金相同之政府公債之市場殖利率於報導日之利率為主 企業淨義務每年由合格精算師以預計單位福利法精算 當計算結果對本公司有利時, 認列資產係以未來得以從該計畫退還之資金或減少未來對該計畫之提撥等方式所可獲得經濟效益現值之總額為限 計算經濟效益現值時應考量任何適用於本公司任何計畫之最低資金提撥需求 一項效益若能在計畫期間內或計畫負債清償時實現, 對本公司而言, 即具有經濟效益 當計畫內容之福利改善, 因員工過去服務使福利增加之部分相關費用立即認列為損益 淨確定福利負債 ( 資產 ) 之再衡量數包含 (1) 精算損益 ;(2) 計畫資產報酬, 但不包括包含於淨確定福利負債 ( 資產 ) 淨利息之金額 ; 及 (3) 資產上限影響數之任何變動, 但不包括包含於淨確定福利負債 ( 資產 ) 淨利息之金額 淨確定福利負債 ( 資產 ) 再衡量數認列於其他綜合損益項目下 本公司將確定福利計畫之再衡量數認列於保留盈餘 本公司於縮減或清償發生時, 認列確定福利計畫之縮減或清償損益 縮減或清償損益包括任何計畫資產公允價值之變動及確定福利義務現值之變動 118

123 立端科技股份有限公司個體財務報告附註 ( 續 ) 3. 短期員工福利短期員工福利義務係以未折現之基礎衡量, 且於提供相關服務時認列為費用 有關短期現金紅利或分紅計畫下預期支付之金額, 若係因員工過去提供服務而使本公司負有現時之法定或推定支付義務, 且該義務能可靠估計時, 將該金額認列為負債 ( 十五 ) 股份基礎給付交易給與員工之股份基礎給付獎酬以給與日之公允價值, 於員工達到可無條件取得報酬之期間內, 認列酬勞成本並增加相對權益 認列之酬勞成本係隨預期符合服務條件及非市價既得條件之獎酬數量予以調整 ; 而最終認列之金額係以既得日符合服務條件及非市價既得條件之獎酬數量為基礎衡量 有關股份基礎給付獎酬之非既得條件, 已反映於股份基礎給付給與日公允價值之衡量, 且預期與實際結果間之差異無須作核實調整 應給付予員工之股份增值權, 係以該股份增值權之公允價值衡量後採現金交割者, 於員工達到可無條件取得報酬之期間內, 認列費用並增加相對負債 相關負債於各報導日及交割日應予重新衡量, 其公允價值之任何變動認列為損益項下之人事費用 ( 十六 ) 所得稅所得稅費用包括當期及遞延所得稅 除與企業合併 直接認列於權益或其他綜合損益之項目相關者外, 當期所得稅及遞延所得稅應認列於損益 當期所得稅包括當年度課稅所得 ( 損失 ) 按報導日之法定稅率或實質性立法稅率計算之預計應付所得稅或應收退稅款, 及任何對以前年度應付所得稅之調整 遞延所得稅係就資產及負債於財務報導目的之帳面金額與其課稅基礎之暫時性差異予以衡量認列 下列情況產生之暫時性差異不予認列遞延所得稅 : 1. 非屬企業合併之交易原始認列之資產或負債, 且於交易當時不影響會計利潤及課稅所得 ( 損失 ) 者 2. 因投資子公司及合資權益所產生, 且很有可能於可預見之未來不會迴轉者 3. 商譽之原始認列 遞延所得稅係以預期資產實現或負債清償當期之稅率衡量, 並以報導日之法定稅率或實質性立法稅率為基礎 119

124 立端科技股份有限公司個體財務報告附註 ( 續 ) 本公司僅於同時符合下列條件時, 始將遞延所得稅資產及遞延所得稅負債互抵 : 1. 有法定執行權將當期所得稅資產及當期所得稅負債互抵 ; 且 2. 遞延所得稅資產及遞延所得稅負債與下列由同一稅捐機關課徵所得稅之納稅主體之一有關 ; (1) 同一納稅主體 ; 或 (2) 不同納稅主體, 惟各主體意圖在重大金額之遞延所得稅資產預期回收及遞延所得稅負債預期清償之每一未來期間, 將當期所得稅負債及資產以淨額基礎清償, 或同時實現資產及清償負債 對於未使用之課稅損失及未使用所得稅抵減遞轉後期, 與可減除暫時性差異, 在很有可能有未來課稅所得可供使用之範圍內, 認列為遞延所得稅資產 並於每一報導日予以重評估, 就相關所得稅利益非屬很有可能實現之範圍內予以調減 ( 十七 ) 每股盈餘本公司列示歸屬於本公司普通股權益持有人之基本及稀釋每股盈餘 本公司基本每股盈餘係以歸屬於本公司普通股權益持有人之損益, 除以當期加權平均流通在外普通股股數計算之 稀釋每股盈餘則係將歸屬於本公司普通股權益持有人之損益及加權平均流通在外普通股股數, 分別調整所有潛在稀釋普通股之影響後計算之 其因盈餘或資本公積轉增資而增加之股數, 則追溯調整計算 若盈餘或資本公積轉增資之基準日在財務報告提出日前, 亦追溯調整計算之 本公司所發行之可轉換公司債 員工認股權 估計員工紅利及估計員工酬勞屬潛在普通股, 潛在普通股如未具稀釋作用, 僅揭露基本每股盈餘 反之, 則除揭露基本每股盈餘外, 並揭露稀釋每股盈餘 稀釋每股盈餘係假設所有具稀釋作用之潛在普通股均於當期流通在外, 故本期淨利及流通在外普通股股數均須調整所有具稀釋作用潛在普通股之影響 員工分紅或員工酬勞將採發放股票方式者, 計算稀釋每股盈餘時, 以該潛在普通股資產負債表日之收盤價, 作為發行股數之計算基礎 於次年度股東會決議員工分紅發放前或次年度董事會決議員工酬勞發放前計算稀釋每股盈餘時, 亦繼續考量該等潛在普通股之稀釋作用 ( 十八 ) 部門資訊本公司已於合併財務報告揭露部門資訊, 因此個體財務報告不揭露部門資訊 五 重大會計判斷 估計及假設不確定性之主要來源管理階層依 證券發行人財務報告編製準則 編製本個體財務報告時, 必須作出判斷 估計及假設, 其將對會計政策之採用及資產 負債 收益及費用之報導金額有所影響 實際結果可能與估計存有差異 管理當局持續檢視估計及基本假設, 會計估計變動於變動期間及受影響之未來期間予以認列 120

125 立端科技股份有限公司個體財務報告附註 ( 續 ) 本個體財務報告未有會計政策涉及重大判斷, 而認列金額有重大影響之資訊 對於假設及估計之不確定性中, 存有重大風險將於未來次一年度造成重大調整之相關 資訊, 請詳下列附註 : ( 一 ) 附註六 ( 三 ), 存貨 ( 二 ) 附註六 ( 九 ), 負債準備 ( 三 ) 附註六 ( 十 ), 確定福利義務之衡量 六 重要會計項目之說明 ( 一 ) 現金及約當現金 現 金 $ 1, 週轉金 活期存款 62, ,841 支票存款 2,192 3,141 外幣存款 227, ,975 現金流量表所列之現金及約當現金 $ 293, ,984 本公司金融資產及負債之信用及匯率風險之曝險等資訊, 請詳附註六 ( 十八 ) ( 二 ) 應收票據 應收帳款 ( 含關係人 ) 及其他應收款 應收帳款 $ 461, ,269 應收帳款 - 關係人 568, ,355 其他應收款 65 - 減 : 備抵減損 3,391 3,391 $ 1,027, ,233 本公司應收帳款 ( 含關係人 ) 及其他應收款均未貼現或提供作為擔保品 民國一 四年度及一 三年度未有因個別及群組基礎減損評估而提列減損之情 事 本公司已逾期但未減損應收帳款 ( 含關係人 ) 及其他應收款之帳齡分析如下 : 逾期 30 天以下 $ 7,950 84,628 逾期 31~90 天 9,470 35,918 $ 17, ,546 本公司對已逾期之部分應收款因銷售客戶仍持續付款等因素, 故經評估未提列相關減損損失 121

126 立端科技股份有限公司個體財務報告附註 ( 續 ) ( 三 ) 存 貨 商 品 $ 3,139 3,763 製成品 333, ,400 在製品 215, ,705 原物料 292, ,777 合計 $ 844, ,645 由於存貨須以成本與淨變現價值孰低者計價, 故本公司必須運用判斷及估計決定 資產負債表日存貨之淨變現價值 由於科技快速變遷, 本公司評估資產負債表日存貨 因正常損耗 過時陳舊或無市場銷售價值之金額, 並將存貨成本沖減至淨變現價值 此存貨評價主要係依未來特定期間內之產品需求為估計基礎, 故可能產生重大變動 截至民國一 四年及一 三年十二月三十一日止, 本公司之存貨均未有提供作質 押擔保之情形 本公司民國一 四年度及一 三年度除由正常銷貨將存貨轉列營業成本以外, 另 以其他直接列入營業成本之費損總額如下 : 104 年度 103 年度 存貨跌價損失 $ 24,100 1,632 存貨報廢損失 11,421 4,212 存貨盤虧 1,888 - 合 計 $ 37,409 5,844 ( 四 ) 採用權益法之投資 本公司於報導日採用權益法之投資列示如下 : 子公司 : LANNER ELECTRONICS USA, INC. $ 38,588 45,741 LANNER ELECTRONICS (MAURITIUS) 496, ,888 INC. LEI TECHNOLOGY CANADA INC. 10,101 13,159 $ 545, , 子公司請參閱民國一 四年度合併財務報告 2. 擔保截至民國一 四年及一 三年十二月三十一日止, 本公司採用權益法之投資均未有提供作質押擔保之情形 122

127 立端科技股份有限公司個體財務報告附註 ( 續 ) ( 五 ) 以成本衡量之金融資產 - 非流動 持股比例 % 投資成本 金 額 104 年 12 月 31 日友恆創業投資股份有限公司 1.00$ 1,000 1, 年 12 月 31 日友恆創業投資股份有限公司 1.00$ 1,000 1,000 本公司所持有之上述股票投資, 於報導日係按成本減除減損衡量, 因其公允價值 合理估計數之區間重大且無法合理評估各種估計數之機率, 致本公司管理階層認為其 公允價值無法可靠衡量 ( 六 ) 不動產 廠房及設備 本公司民國一 四年度及一 三年度不動產 廠房及設備之成本 折舊及減損損 失變動明細如下 : 房 屋 土地 及建築 機器設備 其他設備 總計 成 本 : 民國 104 年 1 月 1 日餘額 $ 471, , , ,072 1,213,243 增 添 - - 1,120 77,368 78,488 處 分 (8,105) (8,105) 重分類 ,440 13,440 民國 104 年 12 月 31 日餘額 $ 471, , , ,775 1,297,066 民國 103 年 1 月 1 日餘額 $ 471, , , ,310 1,156,401 增 添 - - 3,930 56,732 60,662 處 分 - - (4,225) (6,857) (11,082) 重分類 - - 5,375 1,887 7,262 民國 103 年 12 月 31 日餘額 $ 471, , , ,072 1,213,243 折舊及減損損失 : 民國 104 年 1 月 1 日餘額 $ - 50,975 65,480 85, ,515 折 舊 - 9,973 17,141 36,261 63,375 處 分 (6,983) (6,983) 民國 104 年 12 月 31 日餘額 $ - 60,948 82, , ,907 民國 103 年 1 月 1 日餘額 $ - 41,003 52,244 59, ,098 折 舊 - 9,972 17,462 30,066 57,500 處 分 - - (4,226) (4,857) (9,083) 民國 103 年 12 月 31 日餘額 $ - 50,975 65,480 85, ,515 帳面價值 : 民國 104 年 12 月 31 日 $ 471, ,364 37, ,437 1,039,159 民國 103 年 12 月 31 日 $ 471, ,337 53, ,012 1,011,728 民國一 四年及一 三年十二月三十一日已作為短期借款擔保之明細, 請詳附註八 123

128 立端科技股份有限公司個體財務報告附註 ( 續 ) ( 七 ) 短期借款 本公司短期借款之明細 條件與條款如下 : 1. 短期借款 幣別 利率區間 (%) 到期年度 金額 擔保銀行借款 TWD $ 50,000 有關本公司利率及流動性風險之曝險資訊, 請詳附註六 ( 十九 ) 截至民國一 四年及一 三年十二月三十一日止, 本公司尚未動用之短期借款 額度分別為 870,000 千元及 820,000 千元 2. 銀行借款之擔保品 ( 八 ) 應付公司債 本公司以資產設定抵押供銀行借款之擔保情形請詳附註八 本公司發行無擔保轉換公司債資訊如下 : 發行轉換公司債總金額 $ 400, ,000 應付公司債折價尚未攤銷餘額 (4,195) (10,657) 累積已轉換金額 (172,300) (134,100) 期末應付公司債餘額 $ 223, ,243 嵌入式衍生工具 - 買回權及賣回權 ( 列報於透過損益按公允價值衡量之金融資產 ( 負債 )- 非流動 ) 權益組成部分 - 轉換權 ( 列報於資本公積 - 認股權 ) 嵌入式衍生工具 - 買回權及賣回權按公允價值再衡量之 ( 損 ) 益 ( 列報於其他利益及損失 ) $ (23) - $ 11,483 13, 年度 103 年度 $ (42) 142 利息費用 ( 列報於財務成本 ) $ 5,196 6, 面額及利率 本公司於民國一 二年十月二十一日在中華民國證券櫃檯買賣中心發行 4,000 張 票面利率 0% 之三年期無擔保轉換公司債計 400,000 千元 2. 轉換條款 (1) 債券持有人得於公司債發行滿一個月之翌日起, 至到期日前十日之期間內, 依轉 換辦法行使轉換權利 124

129 立端科技股份有限公司個體財務報告附註 ( 續 ) (2) 轉換價格 : 發行時之轉換價格為每股 48 元, 惟公司債發行後, 遇本公司有現金增資 盈餘轉增資 資本公積轉增資 公司合併或受讓他公司股份發行新股 股票分割及現金增資參與海外存託憑證等對原股權稀釋事宜時, 轉換價格將依本公司國內第二次無擔保可轉換公司債發行及轉換辦法所訂之公式計算調整轉換價格 本公司分別於民國一 三年八月十六日 一 四年八月十九日及一 四年九月三日調整配股配息後之轉換價格分別為每股 元 元及 元 3. 贖回辦法本公司在下列情況下得向債券持有人將債券贖回 : (1) 自本債券發行滿一個月之次日起至發行期間屆滿前四十日止, 若本公司普通股之收盤價格, 連續三十個營業日之價格超過當時本債券轉換價格達 30%( 含 ) 以上時, 本公司得於其後三十個營業日, 以掛號寄發債權人一份 債券收回通知書 ( 前述期間自本公司發信之日起算, 並以該期間屆滿日為債券收回基準日 ) 予本轉換債券持有人, 刊登公告並函知中華民國證券櫃檯買賣中心, 本公司即於債券收回基準日後五個營業日內, 按債券面額以現金買回全部債券 (2) 自本債券發行滿一個月之次日起至發行期間屆滿前四十日止, 本債券流通在外餘額低於原發行總額之百分之十時, 本公司得於事前通知後, 將流通在外之債券以面額全部買回 4. 債券持有人請求賣回辦法本公司應於本債券發行滿二年及滿三年為債權人提前賣回本轉換公司債之賣回基準日, 本公司應於各賣回基準日之前三十日, 以掛號寄發給債權人一份 賣回權行使通知書 並函知中華民國證券櫃檯買賣中心公告本轉換公司債賣回權之行使, 債權人得於公告後三十日內以書面通知本公司股務代理機構要求本公司以債券面額贖回債券 5. 由於債券持有人得於公司債發行屆滿二年之日, 要求本公司按約定價格將債券贖回, 本公司基於保守原則於民國一 三年十二月三十一日將可轉換公司債餘額 255,243 千元全數轉列為流動負債, 惟並非表示必須於一年內全數償還 125

130 立端科技股份有限公司個體財務報告附註 ( 續 ) ( 九 ) 負債準備 保固準備 法律事項 合 計 民國 104 年 1 月 1 日餘額 $ 4,517 6,370 10,887 當期新增之負債準備 42,264-42,264 當期使用之負債準備 (29,886) - (29,886) 民國 104 年 12 月 31 日餘額 $ 16,895 6,370 23,265 民國 103 年 1 月 1 日餘額 $ 5,024 6,370 11,394 當期新增之負債準備 34,840-34,840 當期使用之負債準備 (35,347) - (35,347) 民國 103 年 12 月 31 日餘額 $ 4,517 6,370 10, 保固準備民國一 四年度及一 三年度本公司之保固負債準備主要與網路通訊設備銷售相關, 保固負債準備係依據類似商品及服務之歷史保固資料估計, 本公司預期該負債多數係將於銷售之次一年度發生 2. 法律事項本公司員工因故請求本公司負連帶賠償責任金額約 10,963 千元 民國一 一年四月經台灣高等法院判決本公司應連帶給付 5,290 千元, 及自民國九十六年十月十四日起至清償日止按年息 5% 計算之利息 惟本公司與另一被告均已向台灣最高法院提出上訴, 並經最高法院發回高等法院更一審審理後, 於民國一 三年十一月判決駁回原告之訴, 但因原告對該高等法院判決又上訴最高法院, 經最高法院發回更審, 故目前尚在高等法院審理 截至民國一 四年及一 三年十二月三十一日止, 本公司因上述事項均已估列負債準備計 6,370 千元 ( 十 ) 員工福利 1. 確定福利計畫本公司確定福利義務現值與計畫資產公允價值之調節如下 : 確定福利義務之現值 $ 52,659 49,291 計畫資產之公允價值 (23,491) (21,720) 淨確定福利淨負債 $ 29,168 27,

131 立端科技股份有限公司個體財務報告附註 ( 續 ) 本公司之確定福利計畫提撥至台灣銀行之勞工退休準備金專戶 適用勞動基準 法之每位員工之退休支付, 係依據服務年資所獲得之基數及其退休前六個月之平均 薪資計算 (1) 計畫資產組成 本公司依勞動基準法提撥之退休基金係由勞動部勞動基金運用局統籌管理, 依 勞工退休基金收支保管及運用辦法 規定, 基金之運用, 其每年決算分配之 最低收益, 不得低於依當地銀行二年定期存款利率計算之收益 截至報導日止, 本公司之台灣銀行勞工退休準備金專戶餘額計 23,491 千元 勞 工退休基金資產運用之資料包括基金收益率以及基金資產配置, 請詳勞動部勞動 基金運用局網站公布之資訊 (2) 確定福利義務現值之變動 本公司民國一 四年度及一 三年度確定福利義務現值變動如下 : 104 年度 103 年度 1 月 1 日確定福利義務 $ 49,291 49,449 當期服務成本及利息 1,536 1,737 淨確定福利負債 ( 資產 ) 再衡量數 - 計畫資產報酬 ( 不含當期利息 ) 1,089 (1,895) - 因財務假設變動所產生之精算損益 月 31 日確定福利義務 $ 52,659 49,291 (3) 計畫資產公允價值之變動 本公司民國一 四年度及一 三年度確定福利計畫資產公允價值之變動如 下 : 104 年度 103 年度 1 月 1 日計畫資產之公允價值 $ 21,720 20,032 淨確定福利負債 ( 資產 ) 再衡量數 - 計畫資產報酬 ( 不含當期利息 ) 已提撥至計畫之金額 1,194 1, 月 31 日計畫資產之公允價值 $ 23,491 21,

132 立端科技股份有限公司個體財務報告附註 ( 續 ) (4) 認列為損益之費用 本公司民國一 四年度及一 三年度列報為費用之明細如下 : 104 年度 103 年度當期服務成本 $ 淨確定福利負債 ( 資產 ) 之淨利息 $ 1,129 1, 年度 103 年度營業成本 $ 推銷費用 管理費用 研究發展費用 (5) 認列為其他綜合損益之淨確定福利負債 ( 資產 ) 之再衡量數 (6) 精算假設 $ 1,129 1,363 本公司累計認列於其他綜合損益之淨確定福利負債 ( 資產 ) 之再衡量數如下 : 104 年度 103 年度 1 月 1 日累積餘額 $ 8,019 10,016 本期認列 1,662 (1,997) 12 月 31 日累積餘額 $ 9,681 8,019 本公司於財務報導結束日用以決定確定福利義務現值之重大精算假設如下 : 折現率 1.875% 2.000% 未來薪資增加 3.300% 3.300% 本公司預計於民國一 四年度報導日後之一年內支付予確定福利計畫之提撥 金額為 1,194 千元 (7) 敏感度分析 確定福利計畫之加權平均存續期間為 年 計算確定福利義務現值時, 本公司必須運用判斷及估計以決定資產負債表日 相關精算假設, 包含折現率 員工離職率及未來薪資變動等 任何精算假設之變 動, 均可能重大影響本公司確定福利義務之金額 128

133 立端科技股份有限公司個體財務報告附註 ( 續 ) 民國一 四年及一 三年十二月三十一日當採用之主要精算假設變動對確定 福利義務現值之影響如下 : 對確定福利義務之影響 增加 0.25% 減少 0.25% 104 年 12 月 31 日折現率 ( 變動 0.25%) $ (1,475) 1,529 未來薪資增加 ( 變動 0.25%) 1,482 (1,427) 103 年 12 月 31 日 折現率 ( 變動 0.25%) (1,476) 1,519 未來薪資增加 ( 變動 0.25%) 1,478 (1,437) 上述之敏感度分析係基於其他假設不變的情況下分析單一假設變動之影響 實務上許多假設的變動則可能是連動的 敏感度分析係與計算資產負債表之淨退休金負債所採用的方法一致 本期編製敏感度分析所使用之方法與假設與前期相同 2. 確定提撥計畫本公司之確定提撥計畫係依勞工退休金條例之規定, 依勞工每月工資 6% 之提繳率, 提撥至勞工保險局之勞工退休金個人專戶 在此計畫下本公司提撥固定金額至勞工保險局後, 即無支付額外金額之法定或推定義務 本公司民國一 四年度及一 三年度確定提撥退休金辦法下之退休金費用分別為 20,991 千元及 17,959 千元, 已提撥至勞工保險局 3. 短期員工福利負債 帶薪假負債 $ 17,236 12,206 ( 十一 ) 所得稅 1. 所得稅費用 ( 利益 ) 本公司民國一 四年度及一 三年度之所得稅費用 ( 利益 ) 明細如下 : 104 年度 103 年度 當期所得稅費用當期產生 $ 55,123 39,034 調整前期之當期所得稅 (2,448) (7,613) 52,675 31,421 遞延所得稅費用暫時性差異之發生及迴轉 3,544 18,442 繼續營業單位之所得稅費用 $ 56,219 49,

134 立端科技股份有限公司個體財務報告附註 ( 續 ) 本公司民國一 四年度及一 三年度之所得稅費用 ( 利益 ) 與稅前淨利之關係調 節如下 : 104 年度 103 年度 稅前淨利 $ 374, ,580 依本公司所在地國內稅率計算之所得稅 $ 63,686 60,108 以前年度所得稅高估數 (2,448) (7,613) 不可扣抵之費用 3, 免稅所得 (5,246) (3,232) 未認列暫時性差異之變動 (2,000) - 未分配盈餘加徵 10% 9,372 8,471 其他 (10,375) (8,633) 合計 $ 56,219 49, 遞延所得稅資產及負債 (1) 未認列遞延所得稅資產 本公司未認列為遞延所得稅資產之項目如下 : 可減除暫時性差異 $ 7,000 9,000 (2) 已認列之遞延所得稅資產及負債 民國一 四年度及一 三年度遞延所得稅資產及負債之變動如下 : 遞延所得稅資產 : 未實現銷貨利益 視為銷售財稅差異 其他 合計 民國 104 年 1 月 1 日 $ 11,652 8,985 10,085 30,722 借記 ( 貸記 ) 損益表 5,677 2,878 6,457 15,012 民國 104 年 12 月 31 日 $ 17,329 11,863 16,542 45,734 民國 103 年 1 月 1 日 $ 15,910 10,795 9,628 36,333 借記 ( 貸記 ) 損益表 (4,258) (1,810) 457 (5,611) 民國 103 年 12 月 31 日 $ 11,652 8,985 10,085 30,722 遞延所得稅負債 : 採權益法 認列之國外投資收益 公司債評價損益 合計 民國 104 年 1 月 1 日 $ (49,452) - (49,452) ( 借記 ) 貸記損益表 (18,556) - (18,556) 民國 104 年 12 月 31 日 $ (68,008) - (68,008) 130

135 立端科技股份有限公司個體財務報告附註 ( 續 ) 採權益法 認列之國外投資收益 公司債評價損益 合計 民國 103 年 1 月 1 日 $ (36,566) (55) (36,621) ( 借記 ) 貸記損益表 (12,886) 55 (12,831) 民國 103 年 12 月 31 日 $ (49,452) - (49,452) 3. 所得稅核定情形 本公司營利事業所得稅結算申報已奉稽徵機關核定至民國一 二年度, 惟經稅 捐稽徵機關核定增加稅額 14,747 千元, 本公司不服, 擬依法提出復查 4. 兩稅合一相關資訊 本公司兩稅合一相關資訊如下 : 屬民國八十六年度以前之未分配盈餘 $ - - 屬民國八十七年度以後之未分配盈餘 628, ,231 $ 628, , 可扣抵稅額帳戶餘額 $ 64,802 68,982 本公司辦理營利事業所得稅結算申報後, 民國一 五年度對一 四年度盈餘分配之稅額扣抵比率預計為 15.83%; 民國一 四年度就一 三年度盈餘分配之稅額扣抵比率實際為 14.26% 自民國一 四年一月一日起, 中華民國境內居住之個人股東獲配之股利淨額或盈餘, 其可扣抵稅額修正為原扣抵稅額之半數 另外因股東所獲配股利淨額或盈餘淨額之可扣抵稅額中屬已加徵 10% 營利事業所得稅實際繳納之稅額, 亦得以該稅額之半數抵繳其扣繳之稅額 ( 十二 ) 資本及其他權益民國一 四年及一 三年十二月三十一日, 本公司額定股本總額皆為 1,000,000 千元, 每股面額 10 元, 皆為 100,000 千股 已發行股份分別為普通股 97,501 千股及 90,811 千股, 所有已發行股份之股款均已收取 131

136 立端科技股份有限公司個體財務報告附註 ( 續 ) 本公司民國一 四年度及一 三年度流通在外股數調節表如下 : ( 以千股表達 ) 104 年度 103 年度 1 月 1 日期初餘額 90,811 82,832 員工認股權執行 普通股股票股利 4,541 5,682 員工紅利轉增資 1,222 1,194 可轉換公司債轉換 878 2,141 庫藏股註銷 (720) (1,818) 12 月 31 日期末餘額 97,501 90, 普通股之發行 本公司股東會於民國一 四年六月十八日決議, 以股東紅利 45,406 千元及員工紅 利 53,302 千元轉增資發行新股, 每股面額 10 元, 合計發行 5,763 千股, 帳列普通股股 本, 此增資案已於民國一 四年七月七日經金管會申報生效, 並以民國一 四年八 月十九日為增資基準日 此項增資案業已辦妥變更登記 其中員工股票紅利 53,302 千元以股東會決議日前一日之收盤價並考慮除權除息影響後計發行新股 1,222 千股, 並於增資基準日時將面額部份轉列股本, 超過面額部份則列為資本公積 本公司股東會於民國一 三年六月十九日決議, 以股東紅利 56,820 千元及員工紅利 51,540 千元轉增資發行新股, 每股面額 10 元, 合計發行 6,876 千股, 帳列普通股股本, 此增資案已於民國一 三年七月八日經金管會申報生效, 並以民國一 三年八月十六日為增資基準日 此項增資案業已辦妥變更登記 其中員工股票紅利 51,540 千元以股東會決議日前一日之收盤價並考慮除權除息影響後計發行新股 1,194 千股, 並於增資基準日時將面額部份轉列股本, 超過面額部份則列為資本公積 本公司於民國一 四年度及一 三年度因員工執行員工認股權而發行新股分別為 769 千股及 780 千股, 民國一 四年度及一 三年度每股行使價格分別為 19.2 元及 20.6 元 民國一 四年度及一 三年度本公司發行之可賣回轉換公司債分別轉換 38,200 千元及 102,800 千元, 轉換價格分別為 元及 48 元, 轉換普通股 ( 含預收股本 ) 分別為 878 千股及 2,141 千股 132

137 立端科技股份有限公司個體財務報告附註 ( 續 ) 2. 資本公積 本公司資本公積餘額內容如下 : 發行股票溢價 $ 430, ,158 採權益法認列關聯企業及合資企業股權淨值之變動數 5,879 5,277 員工認股權 6,659 5,300 認股權 11,483 13,409 已失效員工認股權 7,203 7,203 $ 462, ,347 依公司法規定, 資本公積需優先填補虧損後, 始得按股東原有股份之比例以已 實現之資本公積發給新股或現金 前項所稱之已實現資本公積, 包括超過票面金額 發行股票所得之溢額及受領贈與之所得 依發行人募集與發行有價證券處理準則規 定, 得撥充資本之資本公積, 每年撥充之合計金額, 不得超過實收資本額百分之十 3. 保留盈餘 (1) 法定盈餘公積 依公司法規定, 公司應就稅後純益提撥百分之十為法定盈餘公積, 直至與資 本總額相等為止 公司無虧損時, 得經股東會決議, 以法定盈餘公積發給新股或 現金, 惟以該項公積超過實收資本額百分之二十五之部分為限 (2) 特別盈餘公積 本公司於首次採用金管會認可之國際財務報導準則時, 應就帳列股東權益項 下之累積換算調整數 ( 利益 ), 因選擇適用國際財務報導準則第一號豁免項目而轉入 保留盈餘部分, 提列相同數額之特別盈餘公積 ; 但轉換日因首次採用國際財務報 導準則產生之保留盈餘增加數不足提列時, 得僅就因轉換採用國際財務報導準則 產生之保留盈餘增加數予以提列 嗣後公司因使用 處分或重分類相關資產時, 得就原提列特別盈餘公積之比例予以迴轉分派盈餘 本公司選擇適用國際財務報 導準則第一號豁免項目而轉入保留盈餘之金額為 (13,624) 千元, 依規定不需提列特 別盈餘公積 又依上段所述規定, 本公司於分派可分配盈餘時, 就當年度發生之帳列其他 股東權益減項淨額與上段所提列特別盈餘公積餘額之差額, 自當期損益與前期未 分配盈餘補提列特別盈餘公積 ; 屬前期累積之其他股東權益減項金額, 則自前期 未分配盈餘補提列特別盈餘公積不得分派 嗣後其他股東權益減項數額有迴轉時, 得就迴轉部份分派盈餘 133

138 立端科技股份有限公司個體財務報告附註 ( 續 ) (3) 盈餘分配依本公司章程規定, 年度總決算如有盈餘, 應先提繳稅捐, 彌補以往年度虧損, 次提百分之十為法定盈餘公積, 並依證券交易法第四十一條規定提列特別盈餘公積, 再就其餘額發放員工紅利, 其比例以不低於百分之十不高於百分之二十, 董監事酬勞其比例為百分之二, 股東紅利則於加計期初保留盈餘後, 由董事會依據本公司之股利政策擬具分派議案, 提請股東會決議分派之 另除依上述程序發放股利外, 為有效掌握適當之投資機會, 並兼顧資本適足率, 採行剩餘股利政策 ; 即依據本公司未來之資金預算規劃衡量未來年度之資金需求, 先以保留盈餘融通所需之資金後, 剩餘之盈餘分派現金股利, 惟現金股利不低於股利總額之百分之三十 依民國一 四年五月修正之公司法規定, 員工紅利及董事及監察人酬勞已不屬於盈餘分配項目, 本公司已於民國一 四年十二月二十三日經董事會決議通過修改章程, 惟尚待股東會決議 相關資訊請詳附註六 ( 十六 ) 本公司民國一 三年度員工紅利估列金額為 53,302 千元, 董事及監察人酬勞估列金額為 5,467 千元, 係以本公司民國一 三年度稅後淨利及公司章程所訂盈餘分配方式 順序及員工紅利及董事及監察人酬勞分配成數為估計基礎, 並列報為民國一 三年度之營業成本或營業費用 本公司民國一 三年度員工紅利估列金額, 董事及監察人酬勞估列金額實際配發情形與本公司民國一 三年度個體財務報告估列金額並無差異 相關資訊可至公開資訊觀測站等管道查詢之 本公司分別於民國一 四年六月十八日及民國一 三年六月十九日經股東常會決議民國一 三年度及一 二年度盈餘分配案, 有關分派予業主之股利如下 : 103 年度 102 年度配股率配股率 ( 元 ) 金額 ( 元 ) 金額分派予普通股股東之股利 : 現金 $ , ,750 股票 , ,820 合計 $ 181, , 庫藏股依證券交易法之規定, 公司買回股份之數量比例, 不得超過公司已發行股份總數百分之十 ; 收買股份之總金額, 不得逾公司保留盈餘加發行股份溢價及已實現之資本公積之金額 本公司民國一 四年度及一 三年度最高持有已收回股數分別為 720 千股及 1,818 千股, 收買股份總金額分別為 25,678 千元及 31,954 千元, 符合證券交易法規定 134

139 立端科技股份有限公司個體財務報告附註 ( 續 ) 本公司於民國一 四年度, 因證券交易法第 28 條之 2 規定, 為維護公司信用及股 東權益所必要買回之庫藏股共計 720 千股, 並於民國一 四年十一月十日經董事會決議辦理全數註銷, 因而借記資本公積 - 發行溢價 3,225 千元及未分配盈餘 15,253 千元, 此案業已於民國一 四年十一月十日經董事會決議為減資基準日且於民國一 四年十一月二十日完成變更登記 本公司於民國一 二年十二月二十四日經董事會決議辦理註銷 1,818 千股庫藏股, 因而借記資本公積 - 發行溢價 3,699 千元及未分配盈餘 10,075 千元, 此案業已於民國一 三年一月十四日經董事會決議為減資基準日且於民國一 三年二月十二日完成變更登記 本公司持有之庫藏股票依證券交易法規定不得質押, 於未轉讓前, 不得享有股東權利 5. 其他權益 ( 稅後淨額 ) 國外營運機構財務報表換算之兌換差額民國 104 年 1 月 1 日 $ 31,206 換算國外營運機構淨資產所產生之兌換差額 (11,211) 民國 104 年 12 月 31 日餘額 $ 19,995 民國 103 年 1 月 1 日 $ 12,835 換算國外營運機構淨資產所產生之兌換差額 18,371 民國 103 年 12 月 31 日餘額 $ 31,206 ( 十三 ) 股份基礎給付本公司於民國九十七年一月九日經原金管會核准發行員工認股權憑證 2,000 單位, 每單位得認購股數為 1,000 股, 計得認購普通股 2,000 千股 憑證持有人於發行屆滿二年之日起至發行屆滿六年止, 可將持有之認股權憑證之一定比例依發行日所訂之認股價格執行認購普通股 認股權憑證發行後, 如遇有股份發生變動或發放現金股利時, 依特定公式計算後, 得調整每單位認股權憑證可認股股數及每股認股價格, 惟調整後之認股價格不得低於面額 選擇權皆於民國九十七年一月四日給與, 並採用 Black-Scholes 選擇權評價模式估計給與日認股權之公平價值, 各項假設之加權平均資訊列示如下 : 股利率 0.71% 預期價格波動率 8.26% 無風險利率 2.635% 預期存續期間 6 年 本公司依前述各項假設估計之酬勞成本計 3,690 千元, 分四年攤銷 135

140 立端科技股份有限公司個體財務報告附註 ( 續 ) 本公司酬勞性員工認股選擇權計劃相關之數量及加權平均行使價值之資訊揭露如 下 : 103 年度加權平均 九十七年度員工認股權憑證 單位數 行使價格 ( 元 ) 期初流通在外 135 $ 22.2 本期給與 - - 本期行使 - - 本期沒收 - - 本期失效 期末流通在外 - - 期末可行使 - - 期末每單位可認購股數 ( 股 )- 調整後 - 本期給與之加權平均公平價值 ( 元 ) $ 3.4 本公司於民國九十七年一月四日給予之員工認股權證, 於民國一 三年一月四日 已屆發行期限而失效, 本公司已轉列原認列資本公積 - 員工認股權 199 千元至資本公積 - 已失效認股權項下 本公司於民國一 一年一月六日經原金管會核准發行員工認股權憑證 3,000 單位, 每單位得認購股數為 1,000 股, 計得認購普通股 3,000 千股 憑證持有人於發行屆滿二年之日起至發行屆滿五年止, 可將持有之認股權憑證之一定比例依發行日所訂之認股價格執行認購普通股 認股權憑證發行後, 如遇有股份發生變動或發放現金股利時, 依特定公式計算後, 得調整每單位認股權憑證可認股股數及每股認股價格, 惟調整後之認股價格不得低於面額 選擇權皆於民國一 一年六月七日給與, 並採用 Black-Scholes 選擇權評價模式估計給與日認股權之公平價值, 各項假設之加權平均資訊列示如下 : 股利率 - % 預期價格波動率 13.41% 無風險利率 0.93% 預期存續期間 5 年 本公司依前述各項假設估計之酬勞成本計 6,936 千元, 分三年攤銷 該項酬勞性員工認股權計劃, 民國一 四年度及一 三年度依公平價值法認列之酬勞成本分別為 299 千元及 1,738 千元, 並同時增加股東權益項下之資本公積 136

141 立端科技股份有限公司個體財務報告附註 ( 續 ) 本公司酬勞性員工認股選擇權計劃相關之數量及加權平均行使價值之資訊揭露如 下 : 104 年度加權平均 民國一 一年度員工認股權憑證 單位數 行使價格 ( 元 ) 期初流通在外 2,042 $ 20.6 本期給與 - - 本期行使 本期沒收 本期失效 - - 期末流通在外 1, 期末可行使 1, 期末每單位可認購股數 ( 股 )- 調整後 1,386 本期給與之加權平均公平價值 ( 元 ) $ 年度加權平均 民國一 一年度員工認股權憑證 單位數 行使價格 ( 元 ) 期初流通在外 2,840 $ 22.4 本期給與 - - 本期行使 本期沒收 /22.4 本期失效 - - 期末流通在外 2, 期末可行使 2, 期末每單位可認購股數 ( 股 )- 調整後 1,305 本期給與之加權平均公平價值 ( 元 ) $ 3.7 截至民國一 四年十二月三十一日止, 本公司民國一 一年發行之酬勞性員工認 股計劃加權平均預期剩餘存續年限為 1.44 年 137

142 立端科技股份有限公司個體財務報告附註 ( 續 ) 本公司於民國一 四年八月二十五日經金融監督管理委員會核准發行員工認股權 憑證 3,000 單位, 每單位得認購股數為 1,000 股, 計得認購普通股 3,000 千股 憑證持有人於發行屆滿二年之日起至發行屆滿五年止, 可將持有之認股權憑證之一定比例依發行日所訂之認股價格執行認購普通股 認股權憑證發行後, 如遇有股份發生變動或發放現金股利時, 依特定公式計算後, 得調整每單位認股權憑證可認股股數及每股認股價格, 惟調整後之認股價格不得低於面額 選擇權皆於民國一 四年九月十七日給與, 並採用 Black-Scholes 選擇權評價模式估計給與日認股權之公平價值, 各項假設之加權平均資訊列示如下 : 股利率 - 預期價格波動率 34.99% 無風險利率 % 預期存續期間 5 年 本公司依前述各項假設估計之酬勞成本計 20,657 千元, 分三年攤銷 該項酬勞性員 工認股權計劃, 民國一 四年度依公平價值法認列之酬勞成本為 2,711 千元, 並同時增 加股東權益項下之資本公積 本公司酬勞性員工認股選擇權計劃相關之數量及加權平均行使價值之資訊揭露如 下 : 104 年度 加權平均 民國一 四年度員工認股權憑證 單位數 行使價格 ( 元 ) 期初流通在外 - $ - 本期給與 3, 本期行使 - - 本期沒收 本期失效 - - 期末流通在外 2, 期末可行使 期末每單位可認購股數 ( 股 )- 調整後 1,000 本期給與之加權平均公平價值 ( 元 ) $ 11.3 截至民國一 四年十二月三十一日止, 本公司民國一 四年發行之酬勞性員工認股計劃加權平均預期剩餘存續年限為 4.71 年 138

143 立端科技股份有限公司個體財務報告附註 ( 續 ) ( 十四 ) 每股盈餘 下 : 民國一 四年及一 三年度, 本公司計算基本每股盈餘及稀釋每股盈餘之計算如 1. 基本每股盈餘 104 年度 103 年度 歸屬於本公司普通股權益持有人淨利 $ 318, ,717 普通股加權平均流通在外股數 96,867 93,963 基本每股盈餘 ( 元 ) $ 稀釋每股盈餘 104 年度 103 年度 歸屬於本公司之本期淨利 $ 318, ,717 ( 十五 ) 收入 可轉換公司債之利息費用稅後影響數 4,313 5,112 歸屬於本公司普通股權益持有人淨利 ( 稀釋 ) $ 322, ,829 普通股加權平均流通在外股數 ( 基本 ) 96,867 93,963 具稀釋作用之潛在普通股之影響 員工股票紅利之影響 1,938 1,768 員工認股權之影響 1,511 1,465 可轉換公司債之影響 5,721 6,111 普通股加權平均流通在外股數 ( 稀釋 ) 106, ,307 稀釋每股盈餘 ( 元 ) $ 於計算股票選擇權之稀釋效果時, 平均市場價值係以本公司股份於該選擇權流 通在外期間之市場報價為基礎 本公司民國一 四年度及一 三年度之收入明細如下 : 104 年度 103 年度 商品銷售 $ 4,224,781 3,484,022 本公司於民國一 四年度及一 三年度之遞延收入分別為 7,528 千元及 14,086 千元, 截至民國一 四年及一 三年十二月三十一日止累積之遞延收入分別為 52,321 千元及 44,793 千元, 該金額為係因後續服務之提供而產生可合理辨認之公允價值 ( 十六 ) 員工及董事 監察人酬勞依本公司董事會通過尚未經股東會決議之公司章程規定, 年度如有獲利, 應提撥 10%~20% 為員工酬勞及不高於 2% 為董監事酬勞 但公司尚有累積虧損時, 應預先保留彌補數額 前項員工酬勞發給股票或現金之對象, 包括符合一定條件之從屬公司員工 139

144 立端科技股份有限公司個體財務報告附註 ( 續 ) 本公司民國一 四年度員工酬勞及董事及監察人酬勞估列金額分別為 54,193 千元 及 5,558 千元, 係以本公司各該段期間之稅前淨利扣除員工及董事 監察人酬勞前之金 額乘上本公司章程擬訂定之員工酬勞及董事及監察人酬勞分派成數為估計基礎, 並列 報為民國一 四年度之營業成本或營業費用 若實際分派金額與估列數有差異時, 則 依會計估計變動處理, 並將該差異認列為民國一 五年度之損益 ( 十七 ) 營業外收入及支出 1. 其他收入 本公司民國一 四年度及一 三年度之其他收入明細如下 : 104 年度 103 年度 租賃收入 $ 818 1,054 利息收入 1, 其 他 60,480 56,508 $ 62,435 57, 其他利益及損失 本公司民國一 四年度及一 三年度之其他利益及損失明細如下 : 104 年度 103 年度 外幣兌換利益 $ 16,515 41,036 處分不動產 廠房及設備利益 ( 損失 ) 68 (1,380) 金融商品評價利益 ( 損失 ) (42) 384 其他損失 (1,660) - $ 14,881 40, 財務成本 本公司民國一 四年度及一 三年度之財務成本明細如下 : 104 年度 103 年度 利息費用 - 可轉換公司債 $ 5,196 6,159 利息費用 - 短期借款 合 計 $ 5,314 7,

145 立端科技股份有限公司個體財務報告附註 ( 續 ) ( 十八 ) 金融工具 1. 信用風險 (1) 信用風險之曝險 金融資產之帳面金額代表最大信用曝險金額 (2) 信用風險集中情況 本公司民國一 四年度及一 三年度之收入均約 27% 係來自於對最大單一客 戶之銷售 本公司民國一 四年度及一 三年度之收入分別約 92% 及 91% 顯著集 中於亞洲與美洲地區 2. 流動性風險 下表為金融負債之合約到期日, 包含估計利息但不包含淨額協議之影響 104 年 12 月 31 日 非衍生金融負債 帳面金額 合約現金流量 1 年以內 1-2 年 3-5 年超過 5 年 應付公司債 $ 223, , , 透過損益按公允價值衡量之金融負債 - 非流動 應付帳款 692, , , 其他應付款 140, , , 年 12 月 31 日 非衍生金融負債 $ 1,056,606 1,056,606 1,056, 應付公司債 $ 255, , , 短期借款 50,000 50,118 50, 應付帳款 493, , , 其他應付款 128, , , $ 927, , , 本公司發行之可轉換公司債因附可賣回條款故以債券持有人請求賣回之最早期 間列示, 另本公司並不預期到期日分析之現金流量發生時點會顯著提早, 或實際金 額會有顯著不同 3. 匯率風險 (1) 匯率風險之曝險 本公司曝露於重大外幣匯率風險之金融資產及負債如下 : 外幣匯率台幣 104 年 12 月 31 日 金融資產 貨幣性項目 美金 $ 38, ,248,761 金融負債 貨幣性項目 美金 $ 21, ,

146 立端科技股份有限公司個體財務報告附註 ( 續 ) 103 年 12 月 31 日 金融資產 貨幣性項目 外幣匯率台幣 美金 $ 35, ,115,776 金融負債 (2) 敏感性分析 貨幣性項目 美金 $ 12, ,916 本公司之匯率風險主要來自於以外幣計價之現金及約當現金 應收帳款及應 付帳款等, 於換算時產生外幣兌換損益 於民國一 四年及一 三年十二月三十 一日當新台幣相對於美金貶值或升值 1 元, 而其他所有因素維持不變之情況下, 民 國一 四年度及一 三年度之稅後淨利將分別增加或減少 13,825 千元及 18,529 千 元 兩期分析係採用相同基礎 (3) 貨幣性項目之兌換損益 本公司貨幣性項目之兌換損益 ( 含已實現及未實現 ) 換算為功能性貨幣之金額, 以及換算至母公司功能性貨幣新台幣 ( 即本公司表達貨幣 ) 之匯率資訊如下 : 104 年度 103 年度 兌換損 ( 益 ) 平均匯率 兌換損 ( 益 ) 平均匯率 美 金 $ (16,563) (41,050) 其 他 利率分析本公司之金融資產及金融負債利率曝險於本附註之流動性風險管理中說明 下列敏感度分析係依非衍生工具於報導日之利率曝險而決定 對於浮動利率負債, 其分析方式係假設報導日流通在外之負債金額於整年度皆流通在外 本公司內部向主要管理人員報告利率時所使用之變動率為利率增加或減少 1%, 此亦代表管理人員對利率之合理可能變動範圍之評估 若利率增加或減少 1%, 在所有其他變數維持不變之情況下, 本公司民國一 三年度之稅後淨利將減少或增加 415 千元, 主係因本公司借款之變動利率產生 截至民國一 四年十二月三十一日止, 因本公司未有浮動利率之負債, 故不擬揭露民國一 四年度敏感度分析 142

147 立端科技股份有限公司個體財務報告附註 ( 續 ) 5. 公允價值資訊 (1) 金融工具之種類及公允價值 本公司金融資產及金融負債之帳面金額及公允價值, 除下列所述外, 金融工 具帳面金額為公允價值之合理近似值, 依規定無需揭露公允價值 公允價值帳面金額第一級第二級第三級合計透過損益按公允價值衡量之金融負債 衍生金融負債 $ (2) 按公允價值衡量金融工具之公允價值評價技術 本公司持有之金融工具公允價值係根據廣為市場使用者所接受之評價模型評 價 遠期外匯合約通常係根據金融機構提供之遠期匯率評價 可轉換公司債產生 之衍生性金融工具係採用二元樹可轉債評價模型, 考量股份波動率及無風險利率 等參數計算之 ( 十九 ) 財務風險管理 1. 概要 本公司因金融工具之使用而曝露於下列風險 : (1) 信用風險 (2) 流動性風險 (3) 市場風險 本附註表達本公司上述各項風險之曝險資訊 本公司衡量及管理風險之目標 政策及程序 進一步量化揭露請詳個體財務報告各附註 2. 風險管理架構 董事會全權負責成立及監督本公司之風險管理架構 公司管理階層負責發展及 控管本公司之風險管理政策, 並定期向董事會報告其運作 本公司之風險管理政策之建置係為辨認及分析本公司所面臨之風險, 及設定控 制機制, 並監督風險控管之遵循 風險管理政策及系統係定期覆核以反映市場情況 及本公司運作之變化 本公司透過訓練及作業程序, 以發展有紀律且具建設性之控 制環境, 使相關員工了解其角色及義務 本公司之董事會監督管理階層如何監控本公司風險管理政策及程序之遵循, 及 覆核本公司對於所面臨風險之相關風險管理架構之適當性 內部稽核人員協助本公司董事會扮演監督角色 該等人員進行定期及例外覆核風險管理控制及程序, 並將覆核結果報告予董事會 143

148 立端科技股份有限公司個體財務報告附註 ( 續 ) 3. 信用風險信用風險係本公司因客戶或金融工具之交易對手無法履行合約義務而產生財務損失之風險, 主要來自於本公司應收客戶之帳款及證券投資 (1) 應收帳款及其他應收款本公司之信用風險曝險主要受每一客戶個別狀況影響 惟管理階層亦考量本公司客戶基礎之統計資料, 包括客戶所屬產業及國家之違約風險, 因上述因素可能會影響信用風險 本公司民國一 四年及一 三年十二月三十一日應收票據及帳款之交易對象均顯著集中於亞洲及美洲地區, 均占應收帳款總額 93% 本公司已建立授信政策, 並依該政策給予標準之付款及運送條件, 亦針對每一新客戶個別分析其信用評等 本公司之覆核包含, 外部之評等, 及在某些情況下, 銀行之照會 採購限額依個別客戶建立, 係代表無須經董事會核准之最大未收金額, 此限額經定期覆核 未符合集團基準信用評等之客戶僅得以預收基礎與本公司進行交易 本公司設置有備抵減損帳戶以反映對應收帳款 其他應收款及投資已發生損失之估計 備抵帳戶主要組成部分包含了與個別重大曝險相關之特定損失組成部分, 及為了相似資產群組之已發生但尚未辨認之損失所建立之組合損失組成部分 組合損失備抵帳戶係根據相似金融資產之歷史付款統計資料決定 (2) 投資銀行存款 固定收益投資及其他金融工具之信用風險, 係由本公司財務部門衡量並監控 由於本公司之交易對象及履約他方均係信用良好之銀行及具投資等級及以上之金融機構 公司組織及政府機關, 無重大之履約疑慮, 故無重大之信用風險 (3) 保證本公司政策規定可提供背書保證予有業務往來之公司 直接或間接持有表決權股份超過 50% 之公司及直接或間接對本公司持有表決權超過 50% 之公司 截至民國一 四年及一 三年十二月三十一日止, 本公司均無提供任何背書保證 4. 流動性風險流動性風險係本公司無法交付現金或其他金融資產以清償金融負債, 未能履行相關義務之風險 本公司管理流動性之方法係盡可能確保本公司在一般及具壓力之情況下, 皆有足夠之流動資金以支應到期之負債, 而不致發生不可接受之損失或使本公司之聲譽遭受到損害之風險 一般而言, 本公司確保有足夠之現金以支應六十天之預期營運支出需求, 包括金融義務之履行, 但排除極端情況下無法合理預期的潛在影響, 如 : 自然災害 144

149 立端科技股份有限公司個體財務報告附註 ( 續 ) 5. 市場風險 市場風險係指因市場價格變動, 如匯率及利率變動, 而影響本公司之收益或所 持有金融工具價值之風險 市場風險管理之目標係管控市場風險之曝險程度在可承受範圍內, 並將投資報酬最佳化 本公司為管理市場風險, 從事衍生工具交易, 並因此產生金融負債 所有交易之執行均遵循董事會之指引 一般而言, 本公司以採用交易日會計來進行損益波動之管理 (1) 匯率風險本公司曝露於非以功能性貨幣計價之銷售及採購所產生之匯率風險 該等交易主要之計價貨幣為美元 本公司至少針對主要客戶之外幣應收帳款及應付帳款淨額進行避險 本公司多以到期日為報導日起一年內之遠期外匯合約進行匯率風險之避險 (2) 利率風險本公司之政策主係承借短期借款以支應營運資金需求, 以規避利率波動之風險, 若需借貸長期性資金時, 則需訂立可提前償還之借款條件 ( 二十 ) 資本管理董事會之政策係維持健全之資本基礎, 以維繫投資人 債權人及市場之信心並支持未來營運之發展 資本包含本公司之股本 資本公積 保留盈餘及非控制權益 董事會控管資本報酬率, 同時控管普通股股利水準 報導日之負債資本比率如下 : 負債總額 $ 1,604,670 1,372,209 減 : 現金及約當現金 293, ,984 淨負債 $ 1,310,677 1,051,225 權益總額 $ 2,251,146 1,997,810 負債資本比率 58% 53% 民國一 四年十二月三十一日負債資本比率之增加, 主要係因應付帳款增加所造成之淨負債增加所致 截至民國一 四年十二月三十一日止, 本年度本公司資本管理之方式並未改變 ( 廿一 ) 非現金交易之投資及籌資活動本公司於民國一 四年度及一 三年度之非現金交易投資及籌資活動如下 : 1. 盈餘轉增資, 請詳附註六 ( 十二 ) 2. 員工紅利轉增資, 請詳附註六 ( 十二 ) 3. 可轉換公司債轉換為普通股, 請詳附註六 ( 十二 ) 145

150 立端科技股份有限公司個體財務報告附註 ( 續 ) 七 關係人交易 ( 一 ) 母子公司間關係 本公司之子公司明細如下 : 業主權益 ( 持股 %) 設立地 LANNER ELECTRONICS USA, INC. 美國 LANNER ELECTRONICS (MAURITIUS) INC. 模里西斯 LEI TECHNOLOGY CANADA INC. 加拿大 LANCOM HOLDING CO., LTD. 薩摩亞 北京立華萊康平臺科技有限公司中國 ( 二 ) 母公司與最終控制者 本公司為本公司及本公司之子公司之最終控制者 ( 三 ) 與關係人間之重大交易事項 1. 營業收入 本公司對關係人之重大銷售金額如下 : 104 年度 103 年度 子公司 $ 1,840,045 1,259,070 銷售予子公司及其他關係人之交易價格及收款條件除對 LEI TECHNOLOGY CANADA INC. 為 180 天外, 餘則與一般客戶無顯著不同 關係人間之應收款項並未 收受擔保品, 且經評估後無須提列呆帳費用 2. 進貨 本公司向關係人進貨金額如下 : 104 年度 103 年度 子公司 $ 12,852 4,477 本公司對上述公司之進貨價格及付款條件與一般廠商無顯著不同 3. 應收關係人款項 4. 租賃 本公司應收關係人款項明細如下 : 帳列項目 關係人類別 應收帳款 子公司 $ 568, ,355 本公司於民國一 四年四月二十五日與其他關係人簽訂租賃合約, 租賃期間為 民國一 四年六月至民國一 九年五月 本公司依租賃合約提供擔保金 175 千元, 列入其他非流動資產 ; 民國一 四年度及一 三年度租金費用分別為 1,272 千元及 1,200 千元, 民國一 四年及一 三年十二月三十一日皆未有未清償餘額 146

151 立端科技股份有限公司個體財務報告附註 ( 續 ) 5. 其他 民國一 四年度及一 三年度本公司委託子公司代為提供維修服務, 因而支付 產品服務費及維修費用分別為 930 千元及 316 千元, 帳列營業成本及營業費用項下 ( 四 ) 主要管理人員交易 八 質押之資產 主要管理人員報酬包括 : 104 年度 103 年度 短期員工福利 $ 75,634 66,626 退職後福利 $ 76,301 67,499 本公司提供抵質押擔保之資產帳面價值明細如下 : 資產名稱 抵質押擔保標的 定期存單 ( 帳列其他金融資產 - 流動項下 ) 海關進口貨物現金 $ 2,275 2,247 土地短期借款之擔保 385, ,999 房屋及建築短期借款之擔保 241, ,015 九 重大或有負債及未認列之合約承諾 $ 629, ,261 本公司員工因故請求本公司負連帶賠償責任金額約 10,963 千元 民國一 一年四月經台 灣高等法院判決本公司應連帶給付 5,290 千元, 及自民國九十六年十月十四日起至清償日止按年息 5% 計算之利息 惟本公司與另一被告均已向台灣最高法院提出上訴, 並經最高法院發回高等法院更一審審理後, 於民國一 三年十一月判決駁回原告之訴, 但因原告對該高等法院判決又上訴最高法院, 經最高法院發回更審, 故目前尚在高等法院審理 截至民國一 四年及一 三年十二月三十一日止, 本公司因上述事項均已估列 6,370 千元, 帳列負債準備項下 十 重大之災害損失 : 無 十一 重大之期後事項 : 無 147

152 立端科技股份有限公司個體財務報告附註 ( 續 ) 十二 其 他 員工福利 折舊 折耗及攤銷費用功能別彙總如下 : 功能別 104 年度 103 年度屬於營業屬於營業屬於營業屬於營業性質別合計成本者費用者成本者費用者員工福利費用 合計 薪資費用 171, , , , , ,529 勞健保費用 14,268 25,976 40,244 12,458 21,033 33,491 退休金費用 6,942 15,178 22,120 6,564 12,758 19,322 其他員工福利費用 9,211 8,785 17,996 3,681 3,824 7,505 折舊費用 34,439 28,936 63,375 31,886 25,614 57,500 攤銷費用 十三 附註揭露事項 本公司民國一 四年及一 三年十二月三十一日員工人數分別為 702 人及 629 人 ( 一 ) 重大交易事項相關資訊 民國一 四年度本公司依證券發行人財務報告編製準則之規定, 應再揭露之重大 交易事項相關資訊如下 : 1. 資金貸與他人 : 無 2. 為他人背書保證 : 無 3. 期末持有有價證券情形 ( 不包含投資子公司 關聯企業及合資控制部分 ): 單位 : 新台幣千元 / 千股持有有價證券與有價證券期末 之公司 種類及名稱 發行人之關係 帳列科目 股數 帳面金額 持股比率 公允價值 備註 本公司 友恆創業投資股份有限 - 以成本衡量之金 100 1, % 1,000 - 公司 融資產 - 非流動 註 : 業已全數提列減損損失 4. 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上 : 無 5. 取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上 : 無 6. 處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上 : 無 7. 與關係人進 銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者 : 進 ( 銷 ) 貨 之公司本公司 本公司 本公司 交易對象名稱 關係 進 ( 銷 ) 貨 LANNER ELECTRONICS USA, INC. 北京立華萊康平臺科技有限公司 LEI TECHNOLOGY CANADA INC. 本公司之子公司 本公司之曾孫公司 銷貨 交易情形 佔總進授信金額 ( 銷 ) 貨之比率期間 (1,137,123) (27) % 固定月結九十天 銷貨 (473,268) (11) % 固定月結 六十天 本公司之銷貨 (229,654) (5) % 固定月結 子公司 一百八十 天 單位 : 新台幣千元 交易條件與一般交易不同之情形及原因 應收 ( 付 ) 票據 帳款 佔總應收 備註 單價 授信期間 餘額 ( 付 ) 票據 帳 款之比率 ,687 36% - 109,218 11% - 91,062 9% 148

153 立端科技股份有限公司個體財務報告附註 ( 續 ) 8. 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上 : 單位 : 新台幣千元帳列應收交易對象應收關係人逾期應收關係人款項應收關係人款項提列備抵款項之公司名稱關係款項餘額週轉率金額處理方式期後收回金額呆帳金額 本公司 本公司 LANNER 本公司之子公 ELECTRONICS 司 USA, INC. 北京立華萊康平本公司之曾孫臺科技有限公司公司 368, ,373 ( 截至民國一 五年三月二十三日止 ) 109, ,038 ( 截至民國一 五年 三月二十三日止 ) 9. 從事衍生工具交易 : 本公司民國一 四年度因承做預售遠期外匯合約交易產生之已實現損失淨額為 2,258 千元 ( 二 ) 轉投資事業相關資訊 : 民國一 四年度本公司之轉投資事業資訊如下 ( 不包含大陸被投資公司 ): 單位 : 新台幣千元 / 千股投資公司被投資公司所在主要營原始投資金額期末持有被投資公司本期認列之 名 稱 名 稱 地區 業項目 本期期末 去年年底 股數 比率 帳面金額 本期損益 投資損益 備註 本公司 LANNER 美國 電腦週邊 80,633 80,633 2, % 38,588 8,178 8,178 ELECTRONICS 設備買賣 USA, INC. 本公司 LANNER ELECTRONICS (MAURITIUS) INC. Mauritius 各項投資 84,990 84,990 2, % 496, , ,494 本公司 LANNER LANCOM ELECTRONICS HOLDING (MAURITIUS) INC. CO.,LTD. LEI TECHNOLOGY 加拿大 CANADA INC. 電腦週邊設備買賣 56,936 56,936 2, % 10,101 (654) (654) Samoa 各項投資 78,251 78,251 2, % 532, , ,551 ( 三 ) 大陸投資資訊 : 1. 大陸被投資公司名稱 主要營業項目等相關資訊 : 單位 : 新台幣千元 大陸被投資 主要營業 實收 投資方式 本期期初自台灣匯出累 本期匯出或收回投資金額 本期期末自台灣匯出累 被投資公司 本公司直接或間接投資 本期認列投資損益 期末投資帳面價值 截至本期止已匯回 公司名稱 項 目 資本額 ( 註一 ) 積投資金額 匯出 收回 積投資金額 本期損益 之持股比例 ( 註二 ) ( 註二 ) 投資收益 北京立華萊康平臺電腦週邊設備 105,283 ( 三 ) 75, , , % 107, ,978 - 科技有限公司 買賣 - - 註一 : 投資方式區分為下列四種, 標示種類別即可 : ( 一 ) 經由第三地區匯款投資大陸公司 ( 二 ) 透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司 ( 三 ) 透過轉投資第三地區現有公司再投資大陸公司 ( 四 ) 其他方式 註二 : 本期認列投資利益係經台灣母公司簽證會計師查核之財務報告 2. 赴大陸地區投資限額 : 本期期末累計自台灣匯出赴大陸地區投資金額 經濟部投審會核准投資金額 依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額 75, ,928 - ( 註 ) 註 : 本公司取得經濟部工業局經授工字第 號函核發符合企業營運總部認證, 有效期間為民國一 四年度至一 七年度 ; 本公司於上開期間內並無赴大陸地區投資限額 149

154 立端科技股份有限公司個體財務報告附註 ( 續 ) 3. 與大陸被投資公司間之重大交易事項 : 本公司民國一 四年度與大陸被投資公司直接或間接之重大交易事項, 請詳 重大交易事項相關資訊 之說明 十四 部門資訊請詳民國一 四年度合併財務報告 150

155 附件二 會計師查核報告 立端科技股份有限公司董事會公鑒 : 立端科技股份有限公司及其子公司民國一 四年及一 三年十二月三十一日之合併資產負債表, 暨民國一 四年及一 三年一月一日至十二月三十一日之合併綜合損益表 合併權益變動表及合併現金流量表, 業經本會計師查核竣事 上開合併財務報告之編製係管理階層之責任, 本會計師之責任則為根據查核結果對上開合併財務報告表示意見 列入上開合併財務報告之子公司中, 有關部份子公司之財務報告未經本會計師查核, 而係由其他會計師查核, 因此, 本會計師對上開合併財務報告所表示之意見中, 有關部份子公司財務報告所列之金額, 係依據其他會計師之查核報告 民國一 四年及一 三年十二月三十一日由其他會計師查核之部份子公司之資產總額分別為 601,388 千元及 492,390 千元, 分別占合併資產總額之 14% 及 13%, 民國一 四年及一 三年一月一日至十二月三十一日之營業收入淨額分別為 1,276,741 千元及 1,139,358 千元, 分別占合併營業收入淨額之 23% 及 25% 本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則規劃並執行查核工作, 以合理確信合併財務報告有無重大不實表達 此項查核工作包括以抽查方式獲取合併財務報告所列金額及所揭露事項之查核證據 評估管理階層編製合併財務報告所採用之會計原則及所作之重大會計估計, 暨評估合併財務報告整體之表達 本會計師相信此項查核工作結果及其他會計師之查核報告可對所表示之意見提供合理之依據 依本會計師之意見, 基於本會計師之查核結果及其他會計師之查核報告, 第一段所述合併財務報告在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準則及金融監督管理委員會認可之國際財務報導準則 國際會計準則 解釋及解釋公告編製, 足以允當表達立端科技股份有限公司及其子公司民國一 四年及一 三年十二月三十一日之合併財務狀況, 與民國一 四年及一 三年一月一日至十二月三十一日之合併財務績效與合併現金流量 151

156 立端科技股份有限公司已編製民國一 四年度及一 三年度個體財務報告, 並經本會計師 出具修正式無保留意見之查核報告在案, 備供參考 安侯建業聯合會計師事務所 會計師 : 證券主管機關金管證審字第 號 : 核准簽證文號金管證六字第 號民國一 五年三月二十三日 152