特一药业集团股份有限公司 TEYI PHARMACEUTICAL GROUP CO.,LTD ( 注册地址 : 台山市台城长兴路 9 11 号 ) 2019 年半年度报告 2019 年 7 月

Transcription

1 特一药业集团股份有限公司 TEYI PHARMACEUTICAL GROUP CO.,LTD ( 注册地址 : 台山市台城长兴路 9 11 号 ) 2019 年半年度报告 2019 年 7 月

2 第一节重要提示 目录和释义 公司董事会 监事会及董事 监事 高级管理人员保证半年度报告内容的真实 准确 完整, 不存在虚假记载 误导性陈述或重大遗漏, 并承担个别和连带的法律责任 公司负责人许丹青 主管会计工作负责人陈习良及会计机构负责人 ( 会计主管人员 ) 蔡壁坚声明 : 保证本半年度报告中财务报告的真实 准确 完整 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议 公司在本报告 第四节 - 经营情况讨论与分析 中 十 公司面临的风险和应对措施 中部分详细描述了公司未来经营中可能存在的风险及应对措施, 敬请投资者关注相关内容 公司计划不派发现金红利, 不送红股, 不以公积金转增股本 2

3 目录 2019 年半年度报告...1 第一节重要提示 释义...2 第二节公司简介和主要财务指标...5 第三节公司业务概要...8 第四节经营情况讨论与分析...15 第五节重要事项...27 第六节股份变动及股东情况...31 第七节优先股相关情况...36 第八节董事 监事 高级管理人员情况...38 第九节公司债相关情况...41 第十节财务报告...41 第十一节备查文件目录

4 释义 释义项 指 释义内容 公司 本公司 特一药业 指 特一药业集团股份有限公司 海力制药 指 海南海力制药有限公司, 本公司全资子公司 特一海力 指 广东特一海力药业有限公司, 本公司全资子公司 新宁制药 指 台山市新宁制药有限公司, 本公司全资子公司 海力医生 指 海南海力医生药业集团有限公司, 本公司全资孙公司 海力安徽 指 海南海力医生集团 ( 安徽 ) 中药饮片有限公司, 本公司全资孙公司 台山化工 指 台山市化工厂有限公司, 本公司全资孙公司 GMP 指 Good Manufacturing Practice, 药品生产质量管理规范 中国证监会 证监会 指 中国证券监督管理委员会 深交所 交易所 指 深圳证券交易所 会计师事务所 指 瑞华会计师事务所 ( 特殊普通合伙 ) 报告期 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日 年初 期初 指 2019 年 1 月 1 日 年末 期末 指 2019 年 6 月 30 日 元 万元 指 人民币元 人民币万元 4

5 第二节公司简介和主要财务指标 一 公司简介 股票简称特一药业股票代码 股票上市证券交易所公司的中文名称公司的中文简称 ( 如有 ) 公司的外文名称 ( 如有 ) 公司的外文名称缩写 ( 如有 ) 公司的法定代表人 深圳证券交易所特一药业集团股份有限公司特一药业 TEYI PHARMACEUTICAL GROUP CO.,LTD TY PHAR. 许丹青 二 联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 陈习良 徐少华 联系地址 台山市台城长兴路 9 11 号 台山市台城长兴路 9 11 号 电话 传真 电子信箱 ty002728@vip.sina.com ty002728@vip.sina.com 三 其他情况 1 公司联系方式 公司注册地址, 公司办公地址及其邮政编码, 公司网址 电子信箱在报告期是否变化 适用 不适用 公司注册地址, 公司办公地址及其邮政编码, 公司网址 电子信箱报告期无变化, 具体可参见 2018 年年报 2 信息披露及备置地点 信息披露及备置地点在报告期是否变化 适用 不适用公司选定的信息披露报纸的名称, 登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址, 公司半年度报告备置地报告期无变化, 具体可参见 2018 年年报 5

6 四 主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 是 否 本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增 减 营业收入 ( 元 ) 478,018, ,250, % 归属于上市公司股东的净利润 ( 元 ) 91,313, ,757, % 归属于上市公司股东的扣除非经常性 损益的净利润 ( 元 ) 86,870, ,569, % 经营活动产生的现金流量净额 ( 元 ) 101,300, ,939, % 基本每股收益 ( 元 / 股 ) % 稀释每股收益 ( 元 / 股 ) % 加权平均净资产收益率 7.89% 7.23% 0.66% 本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末 增减 总资产 ( 元 ) 2,207,486, ,067,598, % 归属于上市公司股东的净资产 ( 元 ) 1,072,411, ,111,204, % 五 境内外会计准则下会计数据差异 1 同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 适用 不适用 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 2 同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 适用 不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 六 非经常性损益项目及金额 适用 不适用 项目金额说明 单位 : 人民币元 非流动资产处置损益 ( 包括已计提资产减值准备的冲销部 分 ) -20, 计入当期损益的政府补助 ( 与企业业务密切相关, 按照国家 4,990,

7 统一标准定额或定量享受的政府补助除外 ) 委托他人投资或管理资产的损益 509, 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -252, 减 : 所得税影响额 784, 合计 4,442, 对公司根据 公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号 非经常性损益 定义界定的非经常性损益项目, 以及把 公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号 非经常性损益 中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目, 应 说明原因 适用 不适用 公司报告期不存在将根据 公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号 非经常性损益 定义 列举的非经常性损益 项目界定为经常性损益的项目的情形 7

8 第三节公司业务概要 一 报告期内公司从事的主要业务 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否 ( 一 ) 公司的主营业务公司所属行业为医药制造业, 公司专注于医药健康产业, 主要从事中成药品 化学制剂药品 化学原料药的研发 生产和销售 1 主要产品及其功能或用途公司的主要产品包括止咳宝片 小儿咳喘灵颗粒 蒲地蓝消炎片 咽炎片 血塞通分散片 益心舒颗粒 银杏叶分散片 奥美拉唑肠溶胶囊 金匮肾气片 红霉素肠溶片 依托红霉素片 罗红霉素胶囊 盐酸左氧氟沙星片 阿咖酚散等 主要产品的功能或用途如下表 : 类别主要产品产品图片产品功能或用途 止咳宝片 宣肺祛痰, 止咳平喘 用于外感风寒所致的咳嗽 痰多清稀 咳甚而 喘 ; 慢性支气管炎 上呼吸道感染见上述证候者 止咳化 痰类 小儿咳喘灵颗 粒 宣肺 清热, 止咳 祛痰 用于上呼吸道感染引起的咳嗽 清热解 毒类 蒲地蓝消炎片 清热解毒, 抗炎消肿 用于疖肿 咽炎 扁桃腺炎 8

9 咽炎片 养阴润肺, 清热解毒, 清利咽喉, 镇咳止痒 用于慢性咽炎引起咽干 咽痒, 刺激性咳嗽 血塞通分散片 活血祛瘀, 通脉活络, 抑制血小板聚集和增加脑血流量 用于脑络瘀 阻, 中风偏瘫, 心脉瘀阻, 胸痹心痛 ; 脑血管后遗症, 冠心病心绞痛 属上述证候者 心脑血 管类 益心舒颗粒 益气复脉, 活血化瘀, 养阴生津 用于气阴两虚, 心悸脉结代, 胸闷 不舒 胸痛及冠心病心绞痛见有上述症状者 银杏叶分散片 活血化瘀通络 用于瘀血阻络引起的胸痹心痛 中风 半身不遂 舌 强语謇 ; 冠心病稳定型心绞痛 脑梗死见上述症候者 奥美拉唑肠溶 胶囊 适用于胃溃疡 十二指肠溃疡 应激性溃疡 反流性食管炎和卓 - 艾综 合征 ( 胃泌素瘤 ) 消化系 统类 铝碳酸镁咀嚼 片 1. 慢性胃炎 2. 与胃酸有关的胃部不适症状, 如胃痛 胃灼热感 ( 烧 心 ) 酸性嗳气 饱胀等 补肾类 金匮肾气片 温补肾阳, 化气行水, 用于肾虚水肿 腰膝酸软 小便不利 畏寒肢 冷 抗感染 类 红霉素肠溶片 1. 本品可作为青霉素过敏患者治疗下列感染的替代用药 : 溶血性链球菌 肺炎链球菌等所致的急性扁桃体炎 急性咽炎 鼻窦炎 ; 溶血性链球菌所致的猩红热 蜂窝织炎 ; 白喉及白喉带菌者 ; 气性坏疽 炭疽 破伤风 ; 放线菌病 ; 梅毒 ; 李斯特菌病等 2. 军团菌病 3. 肺炎支原体肺炎 4. 肺炎衣原体肺炎 5. 衣原体属 支原体属所致泌尿生 9

10 殖系感染 6. 沙眼衣原体结膜炎 7. 淋病奈瑟菌感染 8. 厌氧菌所致 口腔感染 9. 空肠弯曲菌肠炎 10. 百日咳 依托红霉素片 1. 本品作为青霉素过敏患者治疗下列感染的替代用药 : 溶血性链球菌 肺炎链球菌等所致的急性扁桃体炎 急性咽炎 鼻窦炎 ; 溶血性链球菌所致的猩红热 蜂窝织炎 ; 白喉及白喉带菌者 ; 气性坏疽 炭疽 破伤风 ; 放线菌病 ; 梅毒 ; 李斯特菌病等 2. 军团菌病 3. 肺炎支原体肺炎 4. 肺炎衣原体肺炎 5. 其他衣原体属 支原体属所致泌尿生殖系感染 6. 沙眼衣原体结膜炎 7. 厌氧菌所致口腔感染 8. 空肠弯曲菌肠炎 9. 百日咳 10. 风湿热复发 感染性心内膜炎 ( 风湿性心脏病 先天性心脏病 心脏瓣膜置换术后 ) 预防口腔或上呼吸道感染 ( 青霉素的替代用药 ) 罗红霉素胶囊 本品适用于化脓性链球菌引起的咽炎及扁桃体炎, 敏感菌所致的鼻窦炎 中耳炎 急性支气管炎 慢性支气管炎急性发作, 肺炎支原体或肺炎衣原体所致的肺炎 ; 沙眼衣原体引起的尿道炎和宫颈炎 ; 敏感细菌引起的皮肤软组织感染 盐酸左氧氟沙 星片 本品适用于敏感细菌引起的下列轻 中度感染 : 呼吸系统感染 : 急性支气管炎 慢性支气管炎急性发作 弥漫性细支气管炎 支气管扩张合并感染 肺炎 扁桃体炎 ( 扁桃体周围脓肿 ); 泌尿系统感染 : 肾盂肾炎 复杂性尿路感染等 ; 生殖系统感染 : 急性前列腺炎 急性附睾炎 宫腔感染 子宫附件炎 盆腔炎 ( 疑有厌氧菌感染时可合用甲硝唑 ); 皮肤软组织感染 : 传染性脓疱病 蜂窝组织炎 淋巴管 ( 结 ) 炎 皮下脓肿 肛周脓肿等 ; 肠道感染 : 细菌性痢疾 感染性肠炎 沙门菌属肠炎 伤寒及副伤寒 ; 败血症 粒细胞减少及免疫功能低下患者的各种感染 ; 其他感染 : 乳腺炎 外伤 烧伤及手术后伤口感染 腹腔感染 ( 必要时合用甲硝唑 ) 胆囊炎 胆管炎 骨与关节感染以及五官科感染等 解热镇 痛类 阿咖酚散 用于普通感冒或流行性感冒引起的发热, 也用于缓解轻至中度疼痛如 头痛 关节痛 偏头痛 牙痛 肌肉痛 神经痛 痛经 2 经营模式 公司根据实际经营情况和市场规则, 建有自身特点的经营模式, 有独立 完整的采购 生产 销售和研发等体系, 具体如下 : 10

11 一是采购方面 : 公司根据市场需求 原材料供需及生产能力, 制定原材料的采购计划, 保证物料及时供应 ; 公司物料的采购实行经济批量进货, 并严格要求供货质量, 利于提高工作效率, 控制采购成本, 满足经营需要 二是生产方面 : 公司确保生产的药品达到规定的质量标准 以保证产品质量及产品的安全性 有效性为目的, 通过不断提高产品生产的科学管理水平, 实现生产的标准化 规范化和集约化 通过产品质量的稳定来提高产品的品质和品牌的影响力 三是销售方面 : 报告期, 公司的营销模式主要为经销商模式 其中 :1 中成药和化学药制剂方面, 属于 OTC 药物的品种, 主要通过经销商进入药店和诊所, 同时逐步提高对大中型连锁药店 基层诊疗等终端的销售比重 ; 属于国家基本药物和处方药物的品种, 通过经销商配送进入医院 诊所等 2 化学原料药及化工产品方面, 部分直接销售到终端客户 ( 生产厂家 ), 部分通过经销商销售 四是药品研发方面 : 公司视研发为企业发展的源动力, 一贯重视对技术创新和研发的投入 近年来, 公司在生产经营过程中不断开展技术创新 难题攻关等技术开发活动, 并积极加强与院校 研究单位等密切合作 公司先后完成了多项技术的研究及开发工作, 部分研究开发成果已在项目中得到应用, 部分已申报且获得国家专利 截至报告期末, 公司共拥有发明专利 24 项 外观设计专利 30 项 实用新型 4 项 同时, 为了提升公司药品制造水平, 保障药品安全性和有效性, 促进公司产品结构调整, 增强竞争能力, 报告期内, 公司与相关研发机构进行合作, 开展药品质量和疗效一致性评价工作 3 经营业绩增长的主要因素报告期, 公司持续完善内部管理, 健全内部控制, 以提高公司经营管理水平和风险防范 的能力 ; 公司在加大内部产品潜力挖掘的同时, 持续加大 品牌的广告宣传 市场推广力 度, 增强了消费者对 品牌的认知度和认同感 同时, 公司新 GMP 车间的投入使用, 缓解了 部分产品的产能瓶颈 2019 年上半年, 公司实现了营业收入 47, 万元, 同比增长 15.39%; 营业利润 11, 万元, 同比增长 19.79%; 净利润 9, 万元, 同比增长 20.53%; 扣除非经常性损益的净利润 8, 万元, 同比增长 30.50% 公司销售收入持续增长, 盈利能力也进一步增强 ( 二 ) 行业发展现状医药行业被称为永不衰落的朝阳产业, 未来医药行业持续发展的总趋势非常明确 在工 11

12 业化 城镇化 人口老龄化进程加快, 以及疾病谱变化 生态环境和生活方式变化背景下, 健康中国建设为我国医药产业提供了巨大的发展机遇 根据国家统计局统计数据,2018 年度, 我国规模以上工业企业中的医药制造业主营业务收入 23,986.3 亿元, 较上年增长 12.6%; 实现利润总额 3,094.2 亿元, 较上年增长 9.5% 医药制造业仍然保持了快速增长势头, 盈利能力也进一步增强 在医药制造业保持快速增长的同时, 建立规范有序的药品供应保障制度, 实施药品生产 流通 使用全流程的改革, 强化药品质量监管, 规范药品市场流通秩序, 建立完善药品信息追溯体系, 形成全品种 全过程完整追溯与监管链条, 以促进医药产业结构调整和转型升级, 保障药品安全有效 价格合理 供应充分 在这样的监管力度和目标要求下, 会进一步提高行业集中度 因此, 在今后的一段时期内, 医药行业将在保持平稳增长的同时, 亦面临较大的经营风险 公司属于医药制造业, 在国家深化医药卫生体制改革的政策背景下, 整个医药产业链优胜劣汰和产业规模集中的过程, 既为公司的发展提供了机会, 也给公司的经营提出了更大的挑战 二 主要资产重大变化情况 1 主要资产重大变化情况 主要资产 重大变化说明 2 主要境外资产情况 适用 不适用 三 核心竞争力分析 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 1 核心产品优势 公司的 止咳宝片产品具有百年的悠久历史, 产品秘方入选岭南中药文化保护遗产 在清代末期就享有盛誉, 有较高的认可度和忠实用户群体 止咳宝片曾为国家二级中药保护 12

13 品种, 在临床上用于治疗慢性支气管炎, 尤其是寒性咳嗽 痰湿咳嗽, 疗效确切 经广东省中医院和广州中医学院附属医院临床疗效总结有三大特点 : 一是对各类型的慢性咳嗽有显著效果, 对止咳 化痰 平喘疗效十分明显, 临控 + 显效率为 73%, 总有效率为 93%; 二是毒副作用很低, 疗程短 见效快 服药方便 ; 三是对虚寒型和痰湿型咳喘治疗效果最好, 总有效率分别是 100% 及 95% 近年来, 止咳宝片凭借确切的疗效和推广力度的加强, 其销售区域已覆盖全国大部 分地区, 并在相关销售地区形成较为深厚的影响力和良好的口碑 2 品牌优势品牌是企业的软实力, 知名品牌给企业带来强大的竞争力和市场影响力 公司始终将品牌建设作为一项系统性工程, 有计划地实施并不断总结和改进 公司经过十余年的发展, 在规模不断扩大的同时, 持续加大对品牌建设的投入, 以提升公司品牌市场知名度和市场影响力 目前, 公司的品牌被广东省工商行政管理局认定为 广东省著名商标, 品牌亦被广东省医药行业协会评为 广东省中成药 中药饮片行业领军品牌 通过多年的品牌经营 与维护, 公司 品牌已树立起较高知名度和美誉度 3 产品结构优势 公司目前的产品涵盖中成药 化学药制剂和化学原料药等多种类 多剂型产品, 在呼吸 系统 心脑血管 消化系统等方面的药物丰富, 公司的 牌止咳宝片 血塞通分散片 益 心舒颗粒 银杏叶分散片 奥美拉唑肠溶胶囊等均是治疗呼吸系统 心脑血管 消化系统等方面的药物 特别是公司于 2018 年通过以资产收购的方式, 新增了丸剂和滴眼剂, 丸剂的主要品种包括皮肤病血毒丸 消痤丸 通脉降脂丸 如意定喘丸 五淋丸 抗痨丸 调经祛斑丸等, 滴眼剂主要产品包括复方右旋糖酐 70 滴眼液等 ; 丰富了原有产品组合, 如呼吸系统方面有蒲地蓝消炎片 感冒灵颗粒 西青果颗粒等, 消化系统方面有枫蓼肠胃康片等, 补益类方面的有养阴镇静片 补肾斑龙胶囊等为公司多品种 多类型的产品组合提供了广阔的消费市场 4 人才优势公司拥有一支高素质的研发 生产 销售及管理团队, 不仅拥有过硬的专业技能和敏锐的市场嗅觉, 还具有丰富的制药行业管理经验 同时, 公司多年来积极与多个高校和研究院 13

14 所开展全方位 多领域的合作交流, 为公司的研发工作提供了人才保障 公司在发展过程中, 还将积极拓展人才引进渠道, 积极引进高层次人才, 强力推动公司快速发展, 通过积极推进人才战略, 加大对高 中 基层员工的专业培养力度, 形成一支结构合理 人岗匹配 素质优良, 符合公司发展战略的人才队伍 5 研发优势公司一贯重视自身的研发, 视其为推动自身发展的源动力, 目前已建立较为完善的技术创新体系, 配套相应的研发经费投入与核算 研发人员绩效考核等制度, 并被认定为高新技术企业和省级企业技术中心 近年来, 公司还与相关科研院所密切合作, 致力于开发适用症更加广泛 使用更加方便 剂型更加先进的系列新产品 公司已取得多项研发成果, 独立和联合制订了 10 个药品及药材的国家或地方质量标准 当前, 公司已经筛选了部分仿制药品, 并与相关研发机构联合开展质量和疗效一致性评价的研究开发工作 公司这些研发活动, 为公司生产技术的升级和生产工艺的改进提供了保障, 进一步提高产品的质量和疗效, 增强产品竞争力 14

15 第四节经营情况讨论与分析 一 概述 报告期, 公司持续完善内部管理, 健全内部控制, 以提高公司经营管理水平和风险防范 的能力 ; 公司在加大内部产品潜力挖掘的同时, 持续加大 品牌的广告宣传 市场推广力 度, 增强了消费者对 品牌的认知度和认同感 同时, 公司新 GMP 车间的投入使用, 缓解了 部分产品的产能瓶颈 2019 年上半年, 公司实现了营业收入 47, 万元, 同比增长 15.39%; 营业利润 11, 万元, 同比增长 19.79%; 净利润 9, 万元, 同比增长 20.53%; 扣除非经常性损益的净利润 8, 万元, 同比增长 30.50% 公司销售收入持续增长, 盈利能力也进一步增强 二 主营业务分析 概述 参见 经营情况讨论与分析 中的 一 概述 相关内容 主要财务数据同比变动情况 单位 : 人民币元 本报告期 上年同期 同比增减 变动原因 营业收入 478,018, ,250, % 营业成本 195,910, ,188, % 销售费用 91,699, ,064, % 管理费用 30,440, ,829, % 财务费用 27,287, ,711, % 主要是银行短期融资的票据贴现 利息费用增加所致 所得税费用 18,893, ,248, % 研发投入 38,849, ,137, % 主要是报告期增加药品一致性评 价的研发投入所致 经营活动产生的现金流量净额投资活动产生的现金流量净额 101,300, ,939, % -456,674, ,429, % 主要是报告期销售增长带来销售回款增加所致主要是报告期内购买银行理财产品所致 筹资活动产生的现金 58,412, ,952, % 报告期内银行短期融资增加所致 15

16 流量净额 现金及现金等价物净 增加额 -296,960, ,442, % 主要是报告期内购买银行理财产 品所致 公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动 适用 不适用公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动 营业收入构成 单位 : 人民币元 本报告期 上年同期 金额占营业收入比重金额占营业收入比重 同比增减 营业收入合计 478,018, % 414,250, % 15.39% 分行业医药工业 464,343, % 393,270, % 18.07% 医药商业 8,930, % 9,876, % -9.58% 化工产品及其他 4,745, % 11,103, % % 分产品化学制剂药 221,103, % 187,643, % 17.83% 中成药 219,364, % 177,046, % 23.90% 化学原料药 32,804, % 38,456, % % 化工产品及其他 4,745, % 11,103, % % 分地区华南 187,185, % 150,706, % 24.21% 华东 93,152, % 91,696, % 1.59% 西南 54,524, % 40,867, % 33.42% 东北 41,923, % 39,551, % 6.00% 华北 41,561, % 37,679, % 10.30% 华中 40,395, % 32,999, % 22.41% 西北 18,270, % 20,557, % % 国外 1,003, % 192, % % 占公司营业收入或营业利润 10% 以上的行业 产品或地区情况 适用 不适用 单位 : 人民币元 营业收入营业成本毛利率 营业收入比上 年同期增减 营业成本比上 年同期增减 毛利率比上年 同期增减 分行业 16

17 医药工业 464,343, ,989, % 18.07% 9.41% 3.21% 分产品化学药制剂 221,103, ,148, % 17.83% 8.18% 5.37% 中成药 219,364, ,658, % 23.90% 21.60% 0.44% 分地区华南 187,185, ,047, % 24.21% 12.81% 5.62% 华东 93,152, ,182, % 1.59% -8.39% 3.18% 西南 54,524, ,070, % 33.42% 24.38% 2.27% 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下, 公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据 适用 不适用 相关数据同比发生变动 30% 以上的原因说明 适用 不适用 报告期内西南地区销售同比增长 33.42%, 主要是报告期加大西南地区的销售力度所致 三 非主营业务分析 适用 不适用 四 资产及负债状况分析 1 资产构成重大变动情况 单位 : 人民币元 本报告期末占总资产金额比例 上年同期末占总资产金额比例 比重增 减 重大变动说明 货币资金 163,664, % 138,078, % 0.15% 应收账款 99,573, % 84,040, % 0.09% 存货 185,822, % 177,036, % -0.89% 投资性房地产 6,496, % 6,661, % -0.06% 长期股权投资 0.00% 固定资产 433,056, % 316,897, % 2.96% 主要是广州天盈广场办公楼完工转固所致 在建工程 43,753, % 152,884, % -6.06% 主要是广州天盈广场办公楼完工转固所致 17

18 短期借款 637,590, % 292,104, % 13.52% 报告期内银行短期融资增加所致 长期借款 84,400, % 138,000, % -3.43% 报告期内偿还部分银行借款所致 应付债券 284,318, % 279,215, % -1.80% 2 以公允价值计量的资产和负债 适用 不适用 3 截至报告期末的资产权利受限情况 (1) 本公司于 2015 年 12 月 29 日与中国银行股份有限公司江门分行签订借款合同, 借款金额分别为 78,000, 元, 借款期限 5 年 ( 自实际提款日起算 ), 以中国人民银行贷款基准利率为基础的浮动利率, 每 12 个月为一个浮动周期 该借款用于收购台山市新宁制药有限公司的股权, 对应的公司持有台山市新宁制药有限公司的股权已按借款比例质押给中国银行股份有限公司江门分行 本公司于 2016 年 3 月 10 日与中国银行股份有限公司江门分行签订质押合同, 公司以持有台山市新宁制药有限公司 43.82% 的股权向中行江门分行提供押质担保, 并于 2016 年 3 月 25 日在台山市工商行政管理局办理股权出质登记手续 ( 出质股权数额 1,752.8 万元, 出质股权占新宁制药公司 43.82% 股权 ), 截止 2019 年 6 月 30 日台山市新宁制药有限公司实收资本由 4,000 万元增加至 9,500 万元, 尚未变更质押担保合同及股权出质登记手续 本公司于 2015 年 12 月 30 日与台山市农村信用合作联社台城信用社签订借款合同, 借款金额 100,000, 元, 借款期限 5 年 (2015 年 12 月 30 日至 2020 年 12 月 30 日 ), 以中国人民银行贷款基准利率为基础确定年利率, 利率实行一年一定分段计息 该借款用于收购台山市新宁制药有限公司的股权, 对应的公司持有台山市新宁制药有限公司的股权已按借款比例质押给台山市农村信用合作联社台城信用社 公司于 2016 年 1 月 25 日与台山市农村信用合作联社台城信用社签订最高额质押担保合同, 并于当日在台山市工商行政管理局办理股权出质登记手续 ( 出质股权数额 2,247.2 万元, 出质股权占新宁制药公司 56.18% 股权 ) 截止 2019 年 6 月 30 日台山市新宁制药有限公司实收资本由 4,000 万元增加至 9,500 万元, 尚未变更质押担保合同及股权出质登记 (2) 截止 2019 年 6 月 30 日, 本公司受限的货币资金 万元, 系公司及子公司特一海力的物业维修基金 (3) 截止 2019 年 6 月 30 日, 子公司新宁制药以房地产权抵押给台山农信社, 抵押物年末的账面价值 3, 万元, 其中房屋建筑物年末账面价值 万元, 土地使用权年末的账面价值 2, 万元 该 18

19 抵押无借款 五 投资状况分析 1 总体情况 适用 不适用 报告期投资额 ( 元 ) 上年同期投资额 ( 元 ) 变动幅度 54,846, ,840, % 2 报告期内获取的重大的股权投资情况 适用 不适用 3 报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 适用 不适用 4 以公允价值计量的金融资产 适用 不适用 5 证券投资情况 适用 不适用 公司报告期不存在证券投资 6 衍生品投资情况 适用 不适用 公司报告期不存在衍生品投资 7 募集资金使用情况 适用 不适用 (1) 募集资金总体使用情况 适用 不适用单位 : 万元募集资金总额 34, 报告期投入募集资金总额 1,

20 已累计投入募集资金总额 6, 报告期内变更用途的募集资金总额 0 累计变更用途的募集资金总额 0 累计变更用途的募集资金总额比例 0.00% 募集资金总体使用情况说明 ( 一 ) 实际募集资金数额和资金到位时间经中国证券监督管理委员会证监许可 [2017] 2004 号文 关于核准特一药业集团股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复 核准, 本公司向社会公开发行面值总额 3.54 亿元的可转换公司债券, 每张面值 100 元, 共计 354 万张, 期限 6 年 公司本次发行可转债募集资金总额为人民币 354,000, 元, 利息为 12, 元, 扣除承销费用 保荐费人民币 6,000, 元后的发行金额 348,012, 元, 已由保荐人 ( 主承销商 ) 国信证券股份有限公司于 2017 年 12 月 12 日汇入本公司募集资金专项存储账户内 另扣除律师 会计师 资信评级 信息披露费及发行手续费等其他发行费用合计 1,655, 元, 实际募集资金净额为 346,357, 元 该项募集资金到位情况业经瑞华会计师事务所 ( 特殊普通合伙 ) 验证并出具瑞华验字 [2017] 号验证报告 ( 二 ) 以前年度已使用金额 本年度使用金额及当前余额 1. 截止 2019 年 6 月 30 日本公司募集资金投资项目累计投入 60,590, 元, 其中以前年度累计投入资金 47,595, 元, 报告期投入 12,995, 元 ; 累计收到的理财产品投资收益 银行存款利息扣除银行手续费等的净额 12,194, 元, 其中 : 以前年度累计收到的理财产品投资收益 银行存款利息扣除银行手续费等的净额为 12,051, 元, 报告期收到的银行存款利息扣除银行手续费等的净额为 142, 元 2. 截止 2019 年 6 月 30 日, 本公司募集资金余额 ( 包括累计收到的银行存款利息扣除银行手续费等的净额 ) 为 297,961, 元, 其中 : 用于银行理财产品投资 150,000, 元 暂时性补充流动资金 130,000, 元, 存放于募集资金专户的余额为人民币 17,961, 元 (2) 募集资金承诺项目情况 适用 不适用 单位 : 万元 承诺投资项目和超 募资金投向 是否已变更项目 ( 含部分变更 ) 募集资金承诺投资总额 调整后 投资总 额 (1) 本报告 期投入 金额 截至期末累计投入金额 (2) 截至期末投资进度 (3)= (2)/(1) 项目达到预定可使用状态日期 本报告 期实现 的效益 是否达 到预计 效益 项目可行性是否发生重大变化 承诺投资项目 药品仓储物流中心及信息系统建设项目 否 17, , , % 2020 年 06 月 30 日 0 不适用否 新宁制药药品 GMP 改扩建工程项目 否 17, , , % 2020 年 06 月 30 日 0 不适用否 承诺投资项目小计 -- 34, ,635. 1, ,

21 超募资金投向 无 超募资金投向小计 合计 -- 34, , , , 未达到计划进度或预计收益的情况和原因 ( 分具体项目 ) 项目可行性发生重大变化的情况说明超募资金的金额 用途及使用进展情况 不适用 不适用 不适用 适用 以前年度发生 募集资金投资项目实施地点变更情况募集资金投资项目实施方式调整情况 2018 年 10 月 10 日, 公司第三届董事会第二十六次会议审议通过了 关于变更可转换公司债券部分募投项目实施地点的议案, 同意将药品仓储物流中心及信息系统建设项目中的物流信息服务区 商务办公区 后勤保障区及部分仓储的实施地点, 从 台山市北坑工业园长兴路 11 号 变更至 台山市水步镇振兴路 21 号 保荐机构国信证券股份有限公司出具了 关于特一药业变更可转换公司债券部分募集资金投资项目实施地点的核查意见, 公司独立董事 监事会对上述事项发表了同意意见 不适用 募集资金投资项目 先期投入及置换情 况 不适用 适用 用闲置募集资金暂 时补充流动资金情 况 年 12 月 22 日, 公司第三届董事会第二十次会议审议通过了 关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案, 同意公司使用人民币 5, 万元闲置募集资金暂时用于补充流动资金, 使用时间不超过 12 个月到期后归还至募集资金专用账户 保荐机构国信证券股份有限公司出具了 关于特一药业集团股份有限公司使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的核查意见, 公司独立董事 监事会对上述事项发表了同意意见 截止 2018 年 12 月 21 日公司已按照董事会的决议要求, 将用于暂时补充流动资金的人民币 5, 万元全部归还至募集资金专用账户 年 12 月 28 日, 公司第四届董事会第二次会议审议通过了 关于使用部分闲置募集资金暂 时补充流动资金的议案, 同意公司使用不超过人民币 13, 万元闲置募集资金暂时用于补充 流动资金, 使用时间不超过 12 个月到期后归还至募集资金专用账户 保荐机构国信证券股份有限 21

22 公司出具了 关于特一药业集团股份有限公司使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的核查意见, 公司独立董事 监事会对上述事项发表了同意意见 截止 2019 年 6 月 30 日公司将闲置募集资金暂时用于补充流动资金人民币 13, 万元 项目实施出现募集资金结余的金额及原因尚未使用的募集资金用途及去向募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况 不适用截止 2019 年 6 月 30 日, 本公司募集资金余额 ( 包括累计收到的银行存款利息扣除银行手续费等的净额 ) 为 297,961, 元, 其中 : 用于银行理财产品投资 150,000, 元 暂时性补充流动资金 130,000, 元, 存放于募集资金专户的余额为人民币 17,961, 元 无 (3) 募集资金变更项目情况 适用 不适用 公司报告期不存在募集资金变更项目情况 (4) 募集资金项目情况 募集资金项目概述披露日期披露索引 8 非募集资金投资的重大项目情况 适用 不适用 公司报告期无非募集资金投资的重大项目 六 重大资产和股权出售 1 出售重大资产情况 适用 不适用 公司报告期未出售重大资产 2 出售重大股权情况 适用 不适用 七 主要控股参股公司分析 适用 不适用主要子公司及对公司净利润影响达 10% 以上的参股公司情况单位 : 人民币元 22

23 公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润 海力制药 子公司 研发 生产 销售医药产品 23,450, ,333, ,221, ,657, ,525, ,003, 研发 生 新宁制药 子公司 产 销售化学原料药及化工产 100,000, ,451, ,771, ,249, ,642, ,920, 品 特一海力子公司药品销售 150,000, ,689, ,910, ,331, ,901, ,425, 报告期内取得和处置子公司的情况 适用 不适用 主要控股参股公司情况说明 八 公司控制的结构化主体情况 适用 不适用 九 对 2019 年 1-9 月经营业绩的预计 适用 不适用 十 公司面临的风险和应对措施 1 行业政策风险 随着国家医疗改革工作的不断深入, 全面加强药品监管 医保控费, 提高药品质量疗效, 促进医药产业结构调整等多项政策和法规的相继出台, 为医药行业未来的发展带来重大影响, 公司也面临政策变化的风险 2 药品降价风险 受医药招标压价 医保控费等方面影响, 各企业的竞争将趋激烈, 公司可能面临药品降价风险 3 环保风险 近年来, 国家日益加大了对环境治理和管控的力度, 相继出台了系列的环保政策法规, 环保标准也随之提高, 这将增加公司环保治理工作和费用开支, 使公司面临环保风险 4 产品质量风险 药品作为特殊商品, 与人民群众健康密切相关, 产品质量尤为重要 公司自成立以来一贯高度重视产品质量, 严格按照 GMP 的规范执行, 在采购 验收 储存 领用 生产 检验 发运等流程中, 均建立了严格的质量控制体系, 来保证公司产品质量, 尽管公司到目前为止未发生任何产品质量事故, 也未发生过重大产品质量纠纷事件, 但仍不排 23

24 除公司可能因其他某种不确定或不可控因素导致出现产品质量问题, 从而给公司带来经营风险 5 药品研发和一致性评价的风险 由于新药产品开发从研制 临床试验 报批 生产上市的周期长 环节多 投入大, 再加上药品质量和疗效一致性评价投入加大, 将导致研发和一致性评价的风险 公司的药品研发或一致性评价如果最终未能通过注册审批, 则可能导致失败, 进而影响到前期投入的回收和经济效益的实现 此外, 如果公司新药不能适应不断变化的市场需求, 或不被市场接受, 将加大公司的营运成本, 对公司盈利和未来发展产生不利影响 6 财务风险 随着公司规模的扩大经营, 以及对现有生产线技术升级改造等固定资产投入的增加, 一定程度上导致公司自有资金不足, 尽管公司通过银行融资, 保证了正常生产经营所需的流动资金, 但如果后期金融政策的变化, 或公司无法按约偿还到期债务, 则进而影响到公司正常生产经营的风险 7 管理风险 公司目前正处于发展的关键时期, 这对公司的经营管理能力提出更高的要求 若公司的生产管理 销售管理 质量控制 风险管理等能力不能适应公司规模迅速扩张的要求, 将会引发相应的管理风险 8 经营业绩风险 报告期, 随着公司经营规模的扩大, 公司逐步在实行营销渠道的多元化, 并针对营销市场情况进一步优化和完善营销政策及策略 ; 同时, 公司在进一步完善营销队伍建设, 在此基础上, 公司进一步加大了对品牌建设的投入力度 尽管这些经营策略均是围绕公司的发展战略进行, 利于营销渠道的深度 广度开发和不同销售渠道的错位发展, 以及对营销渠道及市场的精细化管理, 提高市场的广度和深度, 这些长期利于公司的可持续发展, 但短期内由于销售推广投入 产品定价 产品销量 销售回款之间存在不完全平衡匹配情形, 如果导致应收账款相应增加 销售不达预期 费用增长幅度较大, 有可能导致公司短期的经营业绩波动的风险 针对经营过程中面临的风险, 公司管理层主要从如下方面做好相关的工作, 以促进公司 2019 年经营的持续发展 1 持续加大品牌建设 公司以品牌为核心进行的广告宣传已长达十多年, 今 后, 公司将持续加大 品牌建设和维护, 并通过电视媒体 网络 报刊 微信公众平台等 媒介进行广告投放和宣传, 提升 品牌的知名度, 打造成为具有较强竞争力的知名品牌 24

25 2 逐步加大产品的市场推广和消费者教育, 提高消费者对产品的认知度 公司的核心 产品 止咳宝片, 具有百年历史, 在清代末期就享有盛誉 其独特的祛痰 镇咳 平喘的 疗效, 民间俗称 刘得之救命止咳宝 止咳宝片在临床上用于治疗慢性支气管炎, 尤其 是寒性咳嗽 痰湿咳嗽, 疗效确切, 而且服用时间短, 见效快 报告期, 公司针对 止咳 宝片确切的疗效, 在加大广告宣传力度的基础上, 增加了对 广和消费者教育的投入力度, 让更多的患者了解止咳宝片等 止咳宝片功能主治的市场推 系列产品, 提高消费者对产 品的认知度 在前期市场推广取得一定成效 产能得到提升的基础上, 为了夯实市场基础, 公司将优化并平衡销售推广策略及产品定价策略, 核心产品 止咳宝片将适度让利于下游 客户, 以提升销量, 同时带动公司其他 OTC 品种的销售, 扩大产品的市场占有率 3 吸纳行业精英 优化营销机构, 夯实营销实力 报告期, 随着公司产能的逐步释放, 公司把营销队伍建设作为工作的重点来抓, 通过吸纳行业精英营销人才和优化营销组织机构, 进一步激发营销活力和管理效率 目前, 公司的营销架构及人员得到了优化和补充, 为后期的营销管理及营销渠道建设打下了基础 4 进一步扩大营销市场和现有营销渠道的精细化管理, 提高产品的市场覆盖率 公司在坚持与现有经销商紧密合作 互利共赢的基础上, 加强对空白终端市场的开发力度, 包括基层诊疗市场的开发等 同时, 加强对经销商的市场管理, 促进对经销商现有市场的深度开发和精细化管理 公司优化空白市场增量与经销商提升现有市场存量形成错位发展, 以提高产品市场占有率 5 加大内部产品的潜力挖掘, 促内生式增长 在当前工业化 城镇化 人口老龄化进程加快, 以及疾病谱变化 生态环境和生活方式变化背景下, 呼吸系统 心脑血管 消化系 统用药方面的人群越来越多 公司将进一步加大 止咳宝片的销售推广, 将其打造为具有 重大影响力的黄金单品, 加大对蒲地兰消炎片产品的推广开发力度, 将其打造为呼吸系统具 有重大影响力的品种 ; 对心脑血管 消化系统等方面的药物, 如 牌血塞通分散片 益心 舒颗粒 银杏叶分散片 奥美拉唑肠溶胶囊 铝碳酸镁咀嚼片等, 形成 OTC 市场的产品组合, 提高产品的市场竞争力 6 开展仿制药一致性评价工作的同时, 加大研发和创新力度 研发 创新为公司发展的 25

26 源动力, 公司对筛选的仿制药品, 积极开展药品质量和疗效一致性评价工作, 优化产品结构, 夯实公司发展基础 同时, 公司将持续加大研发 创新力度, 加大对技术创新 难题公关等研发活动的投入, 加大对公司中医药处方的工艺技术研究及二次开发, 提升药物创新能力和质量疗效 ; 加强与外部科研机构的合作, 持续储备并实现梯度推进优质仿制药新产品研发项目 7 持续加强内部管理 持续完善公司治理建设, 健全企业内部控制, 提高公司经营管理水平和风险防范能力 持续加强药品生产质量 安全生产管理, 严格按照 GMP 的规范执行, 在采购 验收 储存 领用 生产 检验 发运等流程中, 严格执行各流程质量控制体系, 保证产品质量与疗效 ; 做好募投项目建设, 确保及时投入使用 8 把握医疗体制改革的深刻变化带来的发展机遇, 适时通过兼并收购等方式扩大经营规模, 增强企业竞争力和抗风险能力 26

27 第五节重要事项 一 报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1 本报告期股东大会情况 会议届次会议类型投资者参与比例召开日期披露日期披露索引 2018 年年度股东 大会 年度股东大会 31.23% 2019 年 03 月 20 日 2019 年 03 月 21 日 巨潮资讯网 :2018 年年度股东大会决议公告 ( 公告编号 : ) 2 表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 适用 不适用 二 本报告期利润分配或资本公积金转增股本情况 适用 不适用 公司计划半年度不派发现金红利, 不送红股, 不以公积金转增股本 三 公司实际控制人 股东 关联方 收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项 适用 不适用 公司报告期不存在由公司实际控制人 股东 关联方 收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超 期未履行完毕的承诺事项 四 聘任 解聘会计师事务所情况 半年度财务报告是否已经审计 是 否 公司半年度报告未经审计 五 董事会 监事会对会计师事务所本报告期 非标准审计报告 的说明 适用 不适用 六 董事会对上年度 非标准审计报告 相关情况的说明 适用 不适用 27

28 七 破产重整相关事项 适用 不适用 公司报告期未发生破产重整相关事项 八 诉讼事项 重大诉讼仲裁事项 适用 不适用本报告期公司无重大诉讼 仲裁事项 其他诉讼事项 适用 不适用 诉讼 ( 仲裁 ) 基本 情况 涉案金额 ( 万元 ) 是否形成预 计负债 诉讼 ( 仲 裁 ) 进展 诉讼 ( 仲裁 ) 审 理结果及影响 诉讼 ( 仲裁 ) 判 决执行情况 披露日期 披露索引 本公司之孙公 司海南海力医 生药业集团有限公司 ( 以下简称 海力医生 ) 因为 劳动争议纠纷 案由被起诉, 被要求支付经济补偿金 工资 失业保险金 否结案 原告在报告期内向海南省海口市秀英区人民法院提出撤回起诉申请, 法院裁定准许原告撤回起诉 不适用 及社会保险金 等 九 媒体质疑情况 适用 不适用 本报告期公司无媒体普遍质疑事项 十 处罚及整改情况 适用 不适用 公司报告期不存在处罚及整改情况 十一 公司及其控股股东 实际控制人的诚信状况 适用 不适用 28

29 十二 公司股权激励计划 员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 适用 不适用 公司报告期无股权激励计划 员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况 十三 重大关联交易 1 与日常经营相关的关联交易 适用 不适用 公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易 2 资产或股权收购 出售发生的关联交易 适用 不适用 公司报告期未发生资产或股权收购 出售的关联交易 3 共同对外投资的关联交易 适用 不适用 公司报告期未发生共同对外投资的关联交易 4 关联债权债务往来 适用 不适用 公司报告期不存在关联债权债务往来 5 其他重大关联交易 适用 不适用 公司报告期无其他重大关联交易 十四 重大合同及其履行情况 1 托管 承包 租赁事项情况 (1) 托管情况 适用 不适用 公司报告期不存在托管情况 (2) 承包情况 适用 不适用 29

30 公司报告期不存在承包情况 (3) 租赁情况 适用 不适用 公司报告期不存在租赁情况 2 重大担保 适用 不适用 公司报告期不存在担保情况 3 其他重大合同 适用 不适用 公司报告期不存在其他重大合同 十五 社会责任情况 1 重大环保问题情况 上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位否公司及子公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位 公司根据实际需要合理规划 设计并置备必要的环保设施, 环保设施运行状况良好, 对生产经营过程中产生的废气 固体废弃物 废水及噪音采取了合理有效的处理措施 报告期内, 公司环保设施齐全, 并能够得到及时维护 保养, 环保设施能够正常稳定运行 2 履行精准扶贫社会责任情况 公司报告半年度暂未开展精准扶贫工作, 也暂无后续精准扶贫计划 十六 其他重大事项的说明 适用 不适用 公司报告期不存在需要说明的其他重大事项 十七 公司子公司重大事项 适用 不适用 30

31 第六节股份变动及股东情况 一 股份变动情况 1 股份变动情况 本次变动前本次变动增减 (+,-) 本次变动后 单位 : 股 数量 比例 发行新 股 送股 公积金 转股 其他小计数量比例 一 有限售条件股份 81,339, % , , ,075, % 1 国家持股 % % 2 国有法人持股 % % 3 其他内资持股 81,339, % , , ,075, % 其中 : 境内法人持股 % % 境内自然人持股 81,339, % , , ,075, % 4 外资持股 % % 其中 : 境外法人持股 % % 境外自然人持股 % % 二 无限售条件股份 119,561, % , , ,829, % 1 人民币普通股 119,561, % , , ,829, % 2 境内上市的外资股 % % 3 境外上市的外资股 % % 4 其他 % % 三 股份总数 200,901, % ,161 3, ,904, % 股份变动的原因 适用 不适用 1 股份总数增加是由于可转换公司债券债权人转股所致 2 有限售条件股份转为无限售条件股份是由于公司董事会 监事会换届, 董监高离任满六个月后解除限 31

32 售所致 股份变动的批准情况 适用 不适用公司 2017 年公开发行可转换公司债券系列议案已经公司第三届董事会第十三次会议及 2017 年第一次临时股东大会审议通过 股份变动的过户情况 适用 不适用股份回购的实施进展情况 适用 不适用采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况 适用 不适用股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益 归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 适用 不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 适用 不适用 2 限售股份变动情况 适用 不适用 单位 : 股 股东名称 期初限售股数 本期解除限售 股数 本期增加限售 股数 期末限售股数限售原因解除限售日期 刘广涛 84,375 84, 高管锁定股 2019 年 5 月 27 日 杜永春 90,000 90, 高管锁定股 2019 年 5 月 27 日 陈光廷 90,000 90, 高管锁定股 2019 年 5 月 27 日 合计 264, , 证券发行与上市情况 不适用 二 公司股东数量及持股情况 单位 : 股 报告期末普通股股东总数 16,259 报告期末表决权恢复的优先 股股东总数 ( 如有 )( 参见注 8) 0 持股 5% 以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况 32

33 股东名称股东性质持股比例 报告期末持有的普通股数量 报告期内 增减变动 情况 持有有限售条件的普通股数量 持有无限售条件的普通股数量 股份状态 质押或冻结情况 数量 许丹青境内自然人 30.91% 62,100, ,575, ,525,00 0 质押 37,500,000 许为高境内自然人 12.36% 24,840, ,630, 000 6,210,000 质押 15,630,000 许松青境内自然人 10.30% 20,700, ,525, 000 5,175,000 质押 19,700,000 许丽芳境内自然人 6.75% 13,560, ,560,00 0 质押 12,800,000 余健昌境内自然人 1.99% 4,000,0 00 方旭平境内自然人 1.99% 4,000, ,000,000 4,000, ,000,000 许恒青境内自然人 1.79% 3,600,0 00-4,000, ,600,000 陈莎莉境内自然人 1.10% 2,200,0 00 詹志武境内自然人 0.94% 1,890,9 01 陈浩俊境内自然人 0.90% 1,803, ,200, , ,890, ,803,689 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名普通股股东的情况 ( 如有 )( 参见注 3) 上述股东关联关系或一致行动的说明 无上述股东中许丹青 许为高 许松青 许恒青和许丽芳之间存在关联关系, 为同一家族成员, 其中 : 许为高先生与许丽芳女士为夫妻关系, 许丹青先生 许松青先生和许恒青先生均为许为高先生与许丽芳女士的儿子 未知其他股东间是否存在关联关系或一致行动人的情况 前 10 名无限售条件普通股股东持股情况 股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量 股份种类 股份种类 数量 许丹青 15,525,000 人民币普通股 15,525,000 许丽芳 13,560,000 人民币普通股 13,560,000 许为高 6,210,000 人民币普通股 6,210,000 33

34 许松青 5,175,000 人民币普通股 5,175,000 余健昌 4,000,000 人民币普通股 4,000,000 方旭平 4,000,000 人民币普通股 4,000,000 许恒青 3,600,000 人民币普通股 3,600,000 陈莎莉 2,200,000 人民币普通股 2,200,000 詹志武 1,890,901 人民币普通股 1,890,901 陈浩俊 1,803,689 人民币普通股 1,803,689 前 10 名无限售条件普通股股东之间, 以及前 10 名无限售条件普通股股东和前 10 名普通股股东之间关联关系或一致行动的说明前 10 名普通股股东参与融资融券业务股东情况说明 ( 如有 )( 参见注 4) 上述股东中许丹青 许为高 许松青 许恒青和许丽芳之间存在关联关系, 为同一家族成员, 其中 : 许为高先生与许丽芳女士为夫妻关系, 许丹青先生 许松青先生和许恒青先生均为许为高先生与许丽芳女士的儿子 未知其他前 10 名无限售流通股股东之间是否存在关联关系, 也未知其他前 10 名无限售流通股股东和前 10 名股东之间是否存在关联关系或一致行动人 不适用 公司前 10 名普通股股东 前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 是 否 1 公司持股 5% 以上股东 实际控制人之一许丹青先生将其质押于国信证券股份有限公司的本公司股份 2,400 万股, 于 2019 年 1 月 8 日提前购回, 并完成股份解除质押手续 截至报告期末, 许丹青先生直接持有本公司股份 6,210 万股, 占本公司股份总数的 30.91%; 本次解除股票质押后, 许丹青先生累计质押的股份为 3,750 万股 ( 该质押股份 3,750 万股为公司可转债质押担保 ), 占其持有公司股份总数的 60.39%, 占公司总股本的 18.67% 2 公司持股 5% 以上股东 实际控制人之一许松青先生将其质押于国信证券股份有限公司的股份办理了股票质押回购延期购回交易, 质押到期日由 2019 年 5 月 17 日延期至 2020 年 5 月 17 日 截止报告期末, 许松青先生直接持有本公司股份 2,070 万股, 占本公司股份总数的 10.30%; 累计质押股份 1,970 万股, 占其持有公司股份总数的 95.17%, 占公司总股本的 9.81% 3 公司持股 5% 以上股东 实际控制人之一许为高先生通过深圳证券交易所与国信证券股份有限公司进行股票质押式回购交易, 将其持有的公司股份 1,563 万股 ( 占公司股份总数的 7.78%) 办理了股票质押式回购交易, 标的证券的初始交易日为 2019 年 6 月 17 日, 质押期限为 366 天 截至报告期末, 许为高先生直接持有本公司股份 2,484 万股, 占本公司股份总数的 12.36%; 本次质押股份 1,563 万股, 占其持有公司股份总数的 62.92%, 占公司总股本的 7.78%; 累计质押股份 1,563 万股, 占其持有公司股份总数的 62.92%, 占公司总股本的 7.78% 34

35 三 控股股东或实际控制人变更情况 控股股东报告期内变更 适用 不适用公司报告期控股股东未发生变更 实际控制人报告期内变更 适用 不适用公司报告期实际控制人未发生变更 35

36 第七节优先股相关情况 适用 不适用 报告期公司不存在优先股 36

37 第八节董事 监事 高级管理人员情况 一 董事 监事和高级管理人员持股变动 适用 不适用 公司董事 监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动, 具体可参见 2018 年年报 二 公司董事 监事 高级管理人员变动情况 适用 不适用 公司董事 监事和高级管理人员在报告期没有发生变动, 具体可参见 2018 年年报 37

38 第九节公司债相关情况 公司是否存在公开发行并在证券交易所上市, 且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券 是 一 公司债券基本信息 债券名称债券简称债券代码发行日到期日 债券余额 ( 万元 ) 利率 还本付息方 式 特一药业集团股份有限公司公开发行可转换公司债券 特一转债 年 12 月 06 日 2023 年 12 月 06 日 每年付息一次, 到期归还本金和最后一年利息 公司债券上市或转让的交易场所投资者适当性安排报告期内公司债券的付息兑付情况公司债券附发行人或投资者选择权条款 可交换条款等特殊条款的, 报告期内相关条款的执行情况 ( 如适用 ) 深圳证券交易所不适用不适用不适用 二 债券受托管理人和资信评级机构信息 债券受托管理人 : 深圳市红岭 名称 国信证券股 份有限公司 办公地址 中路 1012 号国信证券大厦 16 层至 26 联系人 欧阳志华 何雨华 联系人电话 层 报告期内对公司债券进行跟踪评级的资信评级机构 : 名称中证鹏元资信评估股份有限公司办公地址 深圳市深南大道 7008 号阳光高尔夫大厦 3 楼 报告期内公司聘请的债券受托管理人 资信评级机构发生变更的, 变更的原 因 履行的程序 对投资者利益的影响 不适用 38

39 等 ( 如适用 ) 三 公司债券募集资金使用情况 公司债券募集资金使用情况及履行的 程序 参见本报告第四节经营情况讨论与分析之 五 投资状况分析 募集资金使用 情况部分 期末余额 ( 万元 ) 29, 募集资金专项账户运作情况 募集资金使用是否与募集说明书承诺 的用途 使用计划及其他约定一致 参见本报告第四节经营情况讨论与分析之 五 投资状况分析 募集资金使用 情况部分 是 四 公司债券信息评级情况 报告期内, 中证鹏元资信评估股份有限公司 2019 年 4 月 23 日出具了 2017 年特一药业集团股份有限公司可转换公司债券 2019 年跟踪信用评级报告, 维持特一转债的信用等级为 AA-, 维持公司主体长期信用等级为 AA-, 评级展望维持为稳定 上述跟踪信用评级报告详见公司于 2019 年 4 月 26 日披露在巨潮资讯网 ( 的 关于可转换公司债券 2019 年跟踪信用评级报告的公告 ( 公告编号 : ) 五 公司债券增信机制 偿债计划及其他偿债保障措施 报告期内, 公司债券增信机制 偿债计划及其他偿债保障措施未发生变更 六 报告期内债券持有人会议的召开情况 报告期内, 公司未召开债券持有人会议 七 报告期内债券受托管理人履行职责的情况 不适用 八 截至报告期末和上年末 ( 或报告期和上年相同期间 ) 公司的主要会计数据和财务指标 单位 : 万元 项目 本报告期末 上年末 本报告期末比上年末增减 流动比率 % % % 资产负债率 51.42% 46.26% 5.16% 39

40 速动比率 99.02% % % 本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减 EBITDA 利息保障倍数 % 贷款偿还率 % % 0.00% 利息偿付率 % % 0.00% 上述会计数据和财务指标同比变动超过 30% 的主要原因 适用 不适用 EBITDA 利息保障倍数本报告期比上年同期下降 %, 主要是因为报告期票据贴现利息支出大幅度增加所致 九 公司逾期未偿还债项 适用 不适用 公司不存在逾期未偿还债项 十 报告期内对其他债券和债务融资工具的付息兑付情况 无 十一 报告期内获得的银行授信情况 使用情况以及偿还银行贷款的情况 报告期内银行短期借款总授信额度 89, 万元, 本期增加银行借款总金额 17, 万元, 还贷总 额 21, 万元, 期末短期借款余额 63, 万元, 含票据贴现 36, 万元 十二 报告期内执行公司债券募集说明书相关约定或承诺的情况 报告期内, 公司严格按照公司可转债 募集说明书 的相关约定或承诺进行募集资金存放与使用 可 转债的转股安排等事项 十三 报告期内发生的重大事项 不适用 十四 公司债券是否存在保证人 是 否 公司债券的保证人是否为法人或其他组织 是 否 40

41 第十节财务报告 一 审计报告 半年度报告是否经过审计 是 否 公司半年度财务报告未经审计 二 财务报表 财务附注中报表的单位为 : 人民币元 1 合并资产负债表 编制单位 : 特一药业集团股份有限公司 2019 年 06 月 30 日 项目 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日 流动资产 : 货币资金 163,664, ,624, 结算备付金拆出资金交易性金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据 63,137, ,625, 应收账款 99,573, ,696, 应收款项融资预付款项 23,482, ,572, 应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款 1,002, ,527, 其中 : 应收利息 应收股利 41

42 买入返售金融资产存货 185,822, ,652, 合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 406,054, ,154, 流动资产合计 942,737, ,853, 非流动资产 : 发放贷款和垫款债权投资可供出售金融资产其他债权投资持有至到期投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产 6,496, ,579, 固定资产 433,056, ,373, 在建工程 43,753, ,631, 生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产 135,731, ,419, 开发支出 23,232, ,673, 商誉 587,876, ,876, 长期待摊费用递延所得税资产 11,709, ,188, 其他非流动资产 22,892, ,000, 非流动资产合计 1,264,748, ,242,744, 资产总计 2,207,486, ,067,598, 流动负债 : 短期借款 637,590, ,940, 向中央银行借款 42

43 拆入资金交易性金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据 29,889, ,824, 应付账款 28,516, ,083, 预收款项 8,693, ,441, 卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款应付职工薪酬 6,309, ,431, 应交税费 23,209, ,951, 其他应付款 6,446, ,649, 其中 : 应付利息 1,395, , 应付股利应付手续费及佣金应付分保账款合同负债持有待售负债一年内到期的非流动负债 5,760, 其他流动负债流动负债合计 740,655, ,083, 非流动负债 : 保险合同准备金长期借款 84,400, ,440, 应付债券 284,318, ,094, 其中 : 优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬 预计负债 43

44 递延收益 10,672, ,255, 递延所得税负债 14,727, ,220, 其他非流动负债 300, , 非流动负债合计 394,418, ,310, 负债合计 1,135,074, ,394, 所有者权益 : 股本 200,904, ,901, 其他权益工具 61,728, ,737, 其中 : 优先股永续债资本公积 251,913, ,864, 减 : 库存股其他综合收益专项储备 4,654, ,215, 盈余公积 77,661, ,661, 一般风险准备未分配利润 475,550, ,824, 归属于母公司所有者权益合计 1,072,411, ,111,204, 少数股东权益所有者权益合计 1,072,411, ,111,204, 负债和所有者权益总计 2,207,486, ,067,598, 法定代表人 : 许丹青主管会计工作负责人 : 陈习良会计机构负责人 : 蔡壁坚 2 母公司资产负债表 项目 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日 流动资产 : 货币资金 73,442, ,888, 交易性金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据 338,657, ,537, 应收账款 51,407, ,300,

45 应收款项融资预付款项 26,375, ,420, 其他应收款 590, ,242, 其中 : 应收利息应收股利存货 131,237, ,556, 合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 150,030, 流动资产合计 771,741, ,947, 非流动资产 : 债权投资可供出售金融资产其他债权投资持有至到期投资长期应收款长期股权投资 857,277, ,277, 其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产 115,154, ,579, 固定资产 208,327, ,522, 在建工程 7,371, ,775, 生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产 66,356, ,364, 开发支出 17,308, ,160, 商誉长期待摊费用递延所得税资产 546, ,116, 其他非流动资产 15,250, ,029, 非流动资产合计 1,287,591, ,269,824, 资产总计 2,059,333, ,996,772,

46 流动负债 : 短期借款 459,090, ,940, 交易性金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据 90,013, ,689, 应付账款 15,540, ,160, 预收款项 556, ,697, 合同负债应付职工薪酬 3,235, ,207, 应交税费 17,782, ,348, 其他应付款 45,108, ,375, 其中 : 应付利息 1,284, , 应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债 5,760, 其他流动负债流动负债合计 631,328, ,179, 非流动负债 : 长期借款 84,400, ,440, 应付债券 284,318, ,094, 其中 : 优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益 7,345, ,781, 递延所得税负债 8,268, ,509, 其他非流动负债非流动负债合计 384,331, ,825, 负债合计 1,015,659, ,005, 所有者权益 : 46

47 股本 200,904, ,901, 其他权益工具 61,728, ,737, 其中 : 优先股永续债资本公积 251,913, ,864, 减 : 库存股其他综合收益专项储备盈余公积 77,661, ,661, 未分配利润 451,466, ,603, 所有者权益合计 1,043,673, ,071,767, 负债和所有者权益总计 2,059,333, ,996,772, 合并利润表 项目 2019 年半年度 2018 年半年度 一 营业总收入 478,018, ,250, 其中 : 营业收入 478,018, ,250, 利息收入已赚保费手续费及佣金收入二 营业总成本 372,800, ,880, 其中 : 营业成本 195,910, ,188, 利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额 额 提取保险合同准备金净 保单红利支出分保费用税金及附加 5,440, ,264, 销售费用 91,699, ,064, 管理费用 30,440, ,829,

48 研发费用 22,023, ,821, 财务费用 27,287, ,711, 其中 : 利息费用 27,529, ,271, 利息收入 607, , 加 : 其他收益 4,990, ,924, 填列 ) 投资收益 ( 损失以 - 号 509, ,049, 其中 : 对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 ( 损失以 - 号填列 ) 列 ) 汇兑收益 ( 损失以 - 号填 净敞口套期收益 ( 损失以 - 号填列 ) 公允价值变动收益 ( 损失以 - 号填列 ) 号填列 ) 信用减值损失 ( 损失以 , 资产减值损失 ( 损失以 - 号填列 ) 资产处置收益 ( 损失以 - 号填列 ) -1,173, , , 三 营业利润 ( 亏损以 - 号填列 ) 110,469, ,222, 加 : 营业外收入 2, , 减 : 营业外支出 265, , 四 利润总额 ( 亏损总额以 - 号 填列 ) 110,206, ,005, 减 : 所得税费用 18,893, ,248, 五 净利润 ( 净亏损以 - 号填列 ) 91,313, ,757, ( 一 ) 按经营持续性分类 1. 持续经营净利润 ( 净亏损以 - 号填列 ) 91,313, ,757, 终止经营净利润 ( 净亏损以 - 号填列 ) ( 二 ) 按所有权归属分类 48

49 1. 归属于母公司所有者的净利润 91,313, ,757, 少数股东损益六 其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 ( 一 ) 不能重分类进损益的其他综合收益 变动额 1. 重新计量设定受益计划 其他综合收益 2. 权益法下不能转损益的 价值变动 价值变动 3. 其他权益工具投资公允 4. 企业自身信用风险公允 5. 其他 ( 二 ) 将重分类进损益的其他综合收益 1. 权益法下可转损益的其他综合收益 变动 2. 其他债权投资公允价值 3. 可供出售金融资产公允价值变动损益 4. 金融资产重分类计入其他综合收益的金额 5. 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 准备 6. 其他债权投资信用减值 7. 现金流量套期储备 8. 外币财务报表折算差额 9. 其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七 综合收益总额 91,313, ,757, 归属于母公司所有者的综合收 91,313, ,757,

50 益总额 额 归属于少数股东的综合收益总 八 每股收益 : ( 一 ) 基本每股收益 ( 二 ) 稀释每股收益 本期发生同一控制下企业合并的, 被合并方在合并前实现的净利润为 : 元, 上期被合并方实现的净利润为 : 元 法定代表人 : 许丹青主管会计工作负责人 : 陈习良会计机构负责人 : 蔡壁坚 4 母公司利润表 项目 2019 年半年度 2018 年半年度 一 营业收入 316,401, ,075, 减 : 营业成本 133,232, ,917, 税金及附加 3,367, ,180, 销售费用 53,353, ,494, 管理费用 18,825, ,190, 研发费用 13,698, ,674, 财务费用 23,344, ,634, 其中 : 利息费用 23,549, ,986, 利息收入 294, , 加 : 其他收益 4,809, ,775, 号填列 ) 投资收益 ( 损失以 - 35,509, ,049, 其中 : 对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 ( 损失以 - 号填列 ) 净敞口套期收益 ( 损失以 - 号填列 ) 公允价值变动收益 ( 损失以 - 号填列 ) 号填列 ) 信用减值损失 ( 损失以 - 3,723,

51 号填列 ) 资产减值损失 ( 损失以 - 615, 资产处置收益 ( 损失以 - 号填列 ) 二 营业利润 ( 亏损以 - 号填列 ) -9, ,611, ,422, 加 : 营业外收入 减 : 营业外支出 258, , 三 利润总额 ( 亏损总额以 - 号填列 ) 114,353, ,204, 减 : 所得税费用 11,903, ,030, 四 净利润 ( 净亏损以 - 号填列 ) ( 一 ) 持续经营净利润 ( 净亏损以 - 号填列 ) 102,450, ,173, ,450, ,173, ( 二 ) 终止经营净利润 ( 净亏损以 - 号填列 ) 五 其他综合收益的税后净额 ( 一 ) 不能重分类进损益的其他综合收益 划变动额 1. 重新计量设定受益计 2. 权益法下不能转损益的其他综合收益 3. 其他权益工具投资公允价值变动 4. 企业自身信用风险公允价值变动 5. 其他 ( 二 ) 将重分类进损益的其他综合收益 1. 权益法下可转损益的其他综合收益 值变动 2. 其他债权投资公允价 允价值变动损益 3. 可供出售金融资产公 4. 金融资产重分类计入 51

52 其他综合收益的金额 5. 持有至到期投资重分 类为可供出售金融资产损益 值准备 6. 其他债权投资信用减 7. 现金流量套期储备 额 8. 外币财务报表折算差 9. 其他六 综合收益总额 102,450, ,173, 七 每股收益 : ( 一 ) 基本每股收益 ( 二 ) 稀释每股收益 5 合并现金流量表 项目 2019 年半年度 2018 年半年度 一 经营活动产生的现金流量 : 金 销售商品 提供劳务收到的现 472,865, ,957, 客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额 金 收到原保险合同保费取得的现 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 金 收取利息 手续费及佣金的现 拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现 7,491, ,338,

53 金 经营活动现金流入小计 480,356, ,296, 金 购买商品 接受劳务支付的现 客户贷款及垫款净增加额 142,829, ,694, 加额 存放中央银行和同业款项净增 金 支付原保险合同赔付款项的现 净增加额 为交易目的而持有的金融资产 拆出资金净增加额 金 支付利息 手续费及佣金的现 支付保单红利的现金 现金 支付给职工以及为职工支付的 47,669, ,206, 支付的各项税费 66,379, ,495, 金 支付其他与经营活动有关的现 122,177, ,960, 经营活动现金流出小计 379,055, ,357, 经营活动产生的现金流量净额 101,300, ,939, 二 投资活动产生的现金流量 : 收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金 509, ,049, 处置固定资产 无形资产和其 他长期资产收回的现金净额 82, 处置子公司及其他营业单位收 到的现金净额 金 收到其他与投资活动有关的现 103,980, ,360, 投资活动现金流入小计 104,572, ,410, 购建固定资产 无形资产和其 他长期资产支付的现金 52,266, ,252, 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支 53

54 付的现金净额 金 支付其他与投资活动有关的现 508,980, ,587, 投资活动现金流出小计 561,246, ,840, 投资活动产生的现金流量净额 -456,674, ,429, 三 筹资活动产生的现金流量 : 吸收投资收到的现金其中 : 子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金 470,450, ,980, 发行债券收到的现金 金 收到其他与筹资活动有关的现 筹资活动现金流入小计 470,450, ,980, 偿还债务支付的现金 263,600, ,240, 付的现金 分配股利 利润或偿付利息支 148,438, ,492, 其中 : 子公司支付给少数股东 的股利 利润 金 支付其他与筹资活动有关的现 200, 筹资活动现金流出小计 412,038, ,932, 筹资活动产生的现金流量净额 58,412, ,952, 四 汇率变动对现金及现金等价物的影响五 现金及现金等价物净增加额 -296,960, ,442, 额 加 : 期初现金及现金等价物余 460,275, ,232, 六 期末现金及现金等价物余额 163,314, ,789, 母公司现金流量表 项目 2019 年半年度 2018 年半年度 一 经营活动产生的现金流量 : 金 销售商品 提供劳务收到的现 204,287, ,689,

55 金 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现 6,861, ,453, 经营活动现金流入小计 211,148, ,142, 金 购买商品 接受劳务支付的现 116,438, ,878, 现金 支付给职工以及为职工支付的 22,035, ,166, 支付的各项税费 51,350, ,276, 金 支付其他与经营活动有关的现 73,843, ,411, 经营活动现金流出小计 263,667, ,732, 经营活动产生的现金流量净额 -52,519, ,409, 二 投资活动产生的现金流量 : 收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金 509, ,049, 处置固定资产 无形资产和其 他长期资产收回的现金净额 82, 处置子公司及其他营业单位收 到的现金净额 金 收到其他与投资活动有关的现 103,980, ,000, 投资活动现金流入小计 104,572, ,049, 购建固定资产 无形资产和其 他长期资产支付的现金 36,213, ,013, 投资支付的现金 20,000, 取得子公司及其他营业单位支 付的现金净额 金 支付其他与投资活动有关的现 253,980, ,587, 投资活动现金流出小计 290,193, ,600, 投资活动产生的现金流量净额 -185,621, ,551, 三 筹资活动产生的现金流量 : 吸收投资收到的现金取得借款收到的现金 341,950, ,702, 发行债券收到的现金 55

56 金 收到其他与筹资活动有关的现 67,500, 筹资活动现金流入小计 409,450, ,702, 偿还债务支付的现金 163,600, ,850, 付的现金 分配股利 利润或偿付利息支 145,155, ,226, 金 支付其他与筹资活动有关的现 83,999, , 筹资活动现金流出小计 392,755, ,276, 筹资活动产生的现金流量净额 16,695, ,573, 四 汇率变动对现金及现金等价物的影响五 现金及现金等价物净增加额 -221,445, ,715, 额 加 : 期初现金及现金等价物余 294,562, ,244, 六 期末现金及现金等价物余额 73,116, ,529, 合并所有者权益变动表 本期金额 2019 年半年度 项目 股 本 其他权益工具优永其先续他股债 资本 公积 归属于母公司所有者权益减 : 其他专项盈余库存综合储备公积股收益 一般 风险 准备 未分 配利 润 其他 小计 少数 股东 权益 所有者权益合计 一 上年期末余额 200,90 1, , 73 7, , 864, ,21 5, ,6 61, , 824, ,11 1,20 4, ,11 1,20 4, 加 : 会计 政策变更 前 期差错更正 同 一控制下企 56

57 业合并 他 其 二 本年期初余额 200,90 1, , 73 7, , 864, ,21 5, ,6 61, , 824, ,11 1,20 4, ,11 1,20 4, 三 本期增减变动金额 ( 减少以 - 号填列 ) 3, , , , , 274, , 792, , 792, ,3 91,3 91,3 ( 一 ) 综合收 13,0 13,0 13,0 益总额 ( 二 ) 所有者投入和减少资本 3, , , , , 所有者投 入的普通股 2. 其他权益工具持有者投入资本 3, , , , , 股份支付 计入所有者 权益的金额 4. 其他 ( 三 ) 利润分,587,,587,,587, 配 提取盈余 公积 2. 提取一般 风险准备 3. 对所有者 ( 或股东 ) 的,587,,587,,587, 57

58 分配 其他 ( 四 ) 所有者权益内部结转 1. 资本公积转增资本 ( 或股本 ) 2. 盈余公积转增资本 ( 或股本 ) 3. 盈余公积弥补亏损 4. 设定受益计划变动额结转留存收益 5. 其他综合收益结转留存收益 6. 其他 ( 五 ) 专项储备 438, , , , 477, 477, 1. 本期提取 ,6 38,6 38,6 2. 本期使用 ( 六 ) 其他 四 本期期末余额 200,90 4, , 72 8, , 913, ,65 4, ,6 61, , 550, ,07 2,41 1, ,07 2,41 1, 上期金额 58

59 59 项目 2018 年半年度归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计股本其他权益工具资本公积减 : 库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计优先股永续债其他一 上年期末余额 200,00 0, , 376, , 926, ,59 8, ,5 56, , 382, ,04 2,84 0, ,042,840, 加 : 会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二 本年期初余额 200,00 0, , 376, , 926, ,59 8, ,5 56, , 382, ,04 2,84 0, ,042,840, 三 本期增减变动金额 ( 减少以 - 号填列 ) , , , , 242, , 819, ,8 19, ( 一 ) 综合收益总额 75,7 57, ,7 57, ,75 7, ( 二 ) 所有者投入和减少资本 , , , , 所有者投入的普通股 2. 其他权益工具持有者 , , , ,

60 投入资本 股份支付计入所有者权益的金额 4. 其他 ( 三 ) 利润分配 -100,000, ,000, , 000, 提取盈余 公积 2. 提取一般 风险准备 3. 对所有者 ( 或股东 ) 的分配 -100,000, ,000, , 000, 其他 ( 四 ) 所有者 权益内部结 转 1. 资本公积 转增资本 ( 或 股本 ) 2. 盈余公积 转增资本 ( 或 股本 ) 3. 盈余公积 弥补亏损 4. 设定受益 计划变动额 结转留存收 益 5. 其他综合 收益结转留 存收益 6. 其他 ( 五 ) 专项储 备 412, , ,

61 本期提取 430, , , 本期使用 17, , , ( 六 ) 其他 四 本期期末余额 200,00 0, , 373, , 938, ,01 1, ,5 56, , 139, ,01 9,02 0, ,019,020, 母公司所有者权益变动表 本期金额 2019 年半年度 项目 股本 其他权益工具优先永续其他股债 资本公积 减 : 库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计 一 上年期末余额 200,9 01, ,7 37, ,86 4, ,661, , 603, ,071,76 7, 加 : 会计 政策变更 前期 差错更正 其他 二 本年期初余额 200,9 01, ,7 37, ,86 4, ,661, , 603, ,071,76 7, 三 本期增减 -28,1 变动金额 ( 减 3,161-9,18 49,018 36,4-28,093, 少以 - 号 填列 ) 8 ( 一 ) 综合收 102, 102,450, 61

62 益总额 450, ( 二 ) 所有者投入和减少资本 3, , , , 所有者投入 的普通股 2. 其他权益工具持有者投入资本 3, , , , 股份支付计 入所有者权益 的金额 4. 其他 ( 三 ) 利润分配 1. 提取盈余公积 2. 对所有者 ( 或股东 ) 的分配 3. 其他 ( 四 ) 所有者权益内部结转 1. 资本公积转增资本 ( 或股本 ) 2. 盈余公积转增资本 ( 或股本 ) 3. 盈余公积弥补亏损 4. 设定受益计划变动额结转留存收益 -130, 587, , 587, ,587, ,587,

63 5. 其他综合收 益结转留存收 益 6. 其他 ( 五 ) 专项储 备 1. 本期提取 2. 本期使用 ( 六 ) 其他 四 本期期末余额 200,9 04, ,7 28, ,91 3, ,661, , 466, ,043,67 3, 上期金额 2018 年半年度 项目 股本 其他权益工具优永其先续他股债 资本公积 减 : 库 存股 其他 综合 收益 专项储 备 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计 一 上年期末余额 200, 000, ,3 76, ,9 26, ,55 6, ,65 9, ,028,51 8, 加 : 会计 政策变更 前 期差错更正 他 其 二 本年期初余额 200, 000, ,3 76, ,9 26, ,55 6, ,65 9, ,028,51 8, 三 本期增减变动金额 ( 减少以 - 号填列 ) , , ,826, ,815, ( 一 ) 综合收 34,173, 34,173,9 63

64 益总额 ( 二 ) 所有者投入和减少资本 , , , 所有者投 入的普通股 2. 其他权益工具持有者投入资本 , , , 股份支付 计入所有者 权益的金额 4. 其他 ( 三 ) 利润分配 1. 提取盈余公积 2. 对所有者 ( 或股东 ) 的分配 3. 其他 ( 四 ) 所有者权益内部结转 1. 资本公积转增资本 ( 或股本 ) 2. 盈余公积转增资本 ( 或股本 ) 3. 盈余公积弥补亏损 4. 设定受益计划变动额结转留存收益 5. 其他综合收益结转留 -100,00 0, ,00 0, ,000, ,000,

65 存收益 6. 其他 ( 五 ) 专项储 备 1. 本期提取 2. 本期使用 ( 六 ) 其他 四 本期期末余额 200, 000, ,3 73, ,9 38, ,55 6, ,83 3, ,703, 三 公司基本情况 特一药业集团股份有限公司 ( 以下简称 本公司 或 公司 ), 原名广东台城制药股份有限公司, 前身为台山市台城制药有限公司, 成立于 2002 年 5 月 23 日, 成立时注册资本为 380 万元, 经台山市龙河会计师事务所有限公司出具的 台龙会内验字 [2002]30 号 验资报告验证 2006 年 12 月, 经历次增资后有限公司注册资本增加至 6,800 万元, 经台山市龙河会计师事务所有限公司出具的 台龙会内验字 (2006) 第 092 号 验资报告验证 根据 2009 年 5 月 30 日广东台城制药有限公司的股东会决议以及 2009 年 5 月 31 日公司各股东签订的发起人协议, 广东台城制药有限公司整体变更为股份有限公司, 以广东台城制药有限公司截止 2009 年 4 月 30 日经审计后的净资产折股 6,900 万股 上述股本业经深圳市鹏城会计师事务所有限公司出具的 深鹏所验字 [2009]48 号 验资报告验证 并在江门市工商行政管理局办理了变更, 于 2009 年 6 月 24 日领取了新的营业执照 2010 年 5 月 7 日经股东大会决议通过, 公司以现金方式增资 600 万股, 变更后的股本为 7,500 万股, 本次出资经深圳市鹏城会计师事务所有限公司出具的 深鹏所验字 [2010]179 号 验资报告验证 2014 年 7 月, 经中国证券监督管理委员会 关于核准广东台城制药股份有限公司首次公开发行股票的批复 ( 证监许可 [2014]691 号 ) 核准, 广东台城制药股份有限公司向社会公众公开发行人民币普通股股票 (A 股 )2,500 万股, 每股面值 1 元, 计人民币 2,500 万元, 变更后注册资本为人民币 10,000 万元, 股本为人民币 10,000 万元 上述注册资本经瑞华会计师事务所 ( 特殊普通合伙 ) 瑞华验字 [2014] 号验资报告验证 并在江门市工商行政管理局办理了变更, 于 2014 年 11 月 25 日领取了新的营业执照 2015 年 7 月, 根据公司 2014 年年度股东大会决议, 公司以资本公积转增股本, 以 2014 年 12 月 31 日总股本 10,000 万股为基数, 向全体股东每 10 股转增 10 股, 共转增 10,000 万股, 转增后总股本增至 20,000 万股 65

66 并在江门市工商行政管理局办理了变更, 于 2015 年 7 月 30 日领取了新的营业执照 2016 年 10 月 28 日, 根据股东会决议和章程的规定, 公司名称变更为特一药业集团股份有限公司 经中国证券监督管理委员会证监许可 [2017]2004 号文 关于核准特一药业集团股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复 核准, 本公司于 2017 年 12 月 6 日向社会公开发行面值总额 3.54 亿元的可转换公司债券, 期限 6 年 本次发行的可转债转股期自可转债发行结束之日起满 6 个月后的第 1 个交易日起至可转债到期日止 截止 2019 年 6 月 30 日累计转股增加股份数 万股, 总股本增至 20, 万股 本公司注册地 总部地址 : 台山市台城长兴路 9 11 号 ; 统一社会信用代码 : Q; 法定代表人 : 许丹青 ; 公司行业性质 : 医药制造 ; 经营范围 : 医药制造业 ( 凭有效 药品生产许可证 经营 ); 保健品生产 ; 医疗器械 日用品批发 ; 技术服务 ; 房屋租赁 ( 依法须经批准的项目, 经相关部门批准后方可开展经营活动 ) 本财务报表业经本公司董事会于 2019 年 7 月 29 日决议批准报出 本公司 2019 年上半年纳入合并范围的子公司共 8 户, 与上年相同, 没有变化 详见本节九 在其他主体中的权益 四 财务报表的编制基础 1 编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础, 根据实际发生的交易和事项, 按照财政部发布的 企业会计准则 基本准则 ( 财政部令第 33 号发布 财政部令第 76 号修订 ) 于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则 企业会计准则应用指南 企业会计准则解释及其他相关规定 ( 以下合称 企业会计准则 ), 以及中国证券监督管理委员会 公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号 财务报告的一般规定 (2014 年修订 ) 的披露规定编制 根据企业会计准则的相关规定, 本公司会计核算以权责发生制为基础 除某些金融工具和投资性房地产外, 本财务报表均以历史成本为计量基础 资产如果发生减值, 则按照相关规定计提相应的减值准备 2 持续经营 本公司对自 2019 年 6 月 30 日起 12 个月的持续经营能力进行了评价, 未发现对持续经营能力产生重大疑 66

67 虑的事项和情况 因此, 本财务报表系在持续经营假设的基础上编制 五 重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示 : 本公司在运用会计政策过程中, 由于经营活动内在的不确定性, 本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断 估计和假设 这些判断 估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验, 并在考虑其他相关因素的基础上做出的 这些判断 估计和假设会影响收入 费用 资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露 然而, 这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异, 进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整 本公司对前述判断 估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核, 会计估计的变更仅影响变更当期的, 其影响数在变更当期予以确认 ; 既影响变更当期又影响未来期间的, 其影响数在变更当期和未来期间予以确认 于资产负债表日, 本公司需对财务报表项目金额进行判断 估计和假设的重要领域如下 : (1) 金融资产减值本公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估, 应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计, 需考虑所有合理且有依据的信息, 包括前瞻性信息 在做出该等判断和估计时, 本公司根据历史数据结合经济政策 宏观经济指标 行业风险 外部市场环境 技术环境 客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动 (2) 存货跌价准备本公司根据存货会计政策, 按照成本与可变现净值孰低计量, 对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货, 计提存货跌价准备 存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值 鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据, 并且考虑持有存货的目的 资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计 实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回 (3) 金融工具公允价值对不存在活跃交易市场的金融工具, 本公司通过各种估值方法确定其公允价值 这些估值方法包括贴现现金流模型分析等 估值时本公司需对未来现金流量 信用风险 市场波动率和相关性等方面进行估计, 并选择适当的折现率 这些相关假设具有不确定性, 其变化会对金融工具的公允价值产生影响 权益工具投资或合同有公开报价的, 本公司不将成本作为其公允价值的最佳估计 67

68 (4) 长期资产减值准备本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象 对使用寿命不确定的无形资产, 除每年进行的减值测试外, 当其存在减值迹象时, 也进行减值测试 其他除金融资产之外的非流动资产, 当存在迹象表明其账面金额不可收回时, 进行减值测试 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额, 即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者, 表明发生了减值 公允价值减去处置费用后的净额, 参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格, 减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定 在预计未来现金流量现值时, 需要对该资产 ( 或资产组 ) 的产量 售价 相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断 本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料, 包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量 售价和相关经营成本的预测 本公司至少每年测试商誉是否发生减值 这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计 对未来现金流量的现值进行预计时, 本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量, 同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值 (5) 折旧和摊销本公司对投资性房地产 固定资产和无形资产在考虑其残值后, 在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销 本公司定期复核使用寿命, 以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额 使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的 如果以前的估计发生重大变化, 则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整 (6) 递延所得税资产在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内, 本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产 这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额, 结合纳税筹划策略, 以决定应确认的递延所得税资产的金额 (7) 所得税本公司在正常的经营活动中, 有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性 部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批 如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异, 则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响 68

69 1 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求, 真实 完整地反映了本公司 2019 年 6 月 30 日的财务状况及 2019 年 1-6 月的经营成果和现金流量等有关信息 此外, 本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的 公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号 - 财务报告的一般规定 有关财务报表及其附注的披露要求 2 会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期, 会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间 本公司会计年 度采用公历年度, 即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止 3 营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间 本公司以 12 个月 作为一个营业周期, 并以其作为资产和负债的流动性划分标准 4 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币 本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币 5 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并, 是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项 企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并 (1) 同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制, 且该控制并非暂时性的, 为同一控制下的企业合并 同一控制下的企业合并, 在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方, 参与合并的其他企业为被合并方 合并日, 是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量 合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值 ( 或发行股份面值总额 ) 的差额, 调整资本公积 ( 股本溢价 ); 资本公积 ( 股本溢价 ) 不足以冲减的, 调整留存收益 69

70 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用, 于发生时计入当期损益 (2) 非同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的, 为非同一控制下的企业合并 非同一控制下的企业合并, 在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方, 参与合并的其他企业为被购买方 购买日, 是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期 对于非同一控制下的企业合并, 合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产 发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值, 为企业合并发生的审计 法律服务 评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益 购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用, 计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额 所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本, 购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的, 相应调整合并商誉 购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量 合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额, 确认为商誉 合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的, 首先对取得的被购买方各项可辨认资产 负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核, 复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的, 其差额计入当期损益 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异, 在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的, 在购买日后 12 个月内, 如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在, 预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的, 则确认相关的递延所得税资产, 同时减少商誉, 商誉不足冲减的, 差额部分确认为当期损益 ; 除上述情况以外, 确认与企业合并相关的递延所得税资产的, 计入当期损益 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并, 根据 财政部关于印发企业会计准则解释第 5 号的通知 ( 财会 号 ) 和 企业会计准则第 33 号 合并财务报表 第五十一条关于 一揽子交易 的判断标准 ( 参见本附注四 5(2)), 判断该多次交易是否属于 一揽子交易 属于 一揽子交易 的, 参考本部分前面各段描述及本节五 22 长期股权投资 进行会计处理 ; 不属于 一揽子交易 的, 区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理 : 在个别财务报表中, 以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和, 作为该项投资的初始投资成本 ; 购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的, 在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理 ( 即, 除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外, 其 70

71 余转入当期投资收益 ) 在合并财务报表中, 对于购买日之前持有的被购买方的股权, 按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量, 公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益 ; 购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的, 与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理 ( 即, 除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外, 其余转为购买日所属当期投资收益 ) 6 合并财务报表的编制方法 (1) 合并财务报表范围的确定原则合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定 控制是指本公司拥有对被投资方的权力, 通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报, 并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额 合并范围包括本公司及全部子公司 子公司, 是指被本公司控制的主体 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化, 本公司将进行重新评估 (2) 合并财务报表编制的方法从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起, 本公司开始将其纳入合并范围 ; 从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围 对于处置的子公司, 处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中 ; 当期处置的子公司, 不调整合并资产负债表的期初数 非同一控制下企业合并增加的子公司, 其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中, 且不调整合并财务报表的期初数和对比数 同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方, 其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中, 并且同时调整合并财务报表的对比数 在编制合并财务报表时, 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的, 按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整 对于非同一控制下企业合并取得的子公司, 以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整 公司内所有重大往来余额 交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额, 在合并利润表中净利润项目下以 少数股东损益 项目列示 少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额, 仍冲减少数股东权益 71

72 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时, 对于剩余股权, 按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量 处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和, 减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额, 计入丧失控制权当期的投资收益 与原有子公司股权投资相关的其他综合收益, 在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理 ( 即, 除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外, 其余一并转为当期投资收益 ) 其后, 对该部分剩余股权按照 企业会计准则第 2 号 长期股权投资 或 企业会计准则第 22 号 金融工具确认和计量 等相关规定进行后续计量, 详见本节五 22 长期股权投资 或本节五 10 金融工具 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的, 需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易 处置对子公司股权投资的各项交易的条款 条件以及经济影响符合以下一种或多种情况, 通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理 :1 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的 ;2 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果 ;3 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生 ;4 一项交易单独看是不经济的, 但是和其他交易一并考虑时是经济的 不属于一揽子交易的, 对其中的每一项交易视情况分别按照 不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资 和 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权 适用的原则进行会计处理 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的, 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理 ; 但是, 在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额, 在合并财务报表中确认为其他综合收益, 在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益 7 合营安排分类及共同经营会计处理方法 无 8 现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金 可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短 ( 一般为 从购买日起三个月内到期 ) 流动性强 易于转换为已知金额现金 价值变动风险很小的投资 9 外币业务和外币报表折算 (1) 外币交易的折算方法 72

73 本公司发生的外币交易在初始确认时, 按交易日的即期汇率 ( 通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价, 下同 ) 折算为记账本位币金额, 但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项, 按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额 (2) 对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法资产负债表日, 对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算, 由此产生的汇兑差额, 除 :1 属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理 ; 2 可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外, 均计入当期损益 编制合并财务报表涉及境外经营的, 如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目, 因汇率变动而产生的汇兑差额, 计入其他综合收益 ; 处置境外经营时, 转入处置当期损益 以历史成本计量的外币非货币性项目, 仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量 以公允价值计量的外币非货币性项目, 采用公允价值确定日的即期汇率折算, 折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额, 作为公允价值变动 ( 含汇率变动 ) 处理, 计入当期损益或确认为其他综合收益 (3) 外币财务报表的折算方法编制合并财务报表涉及境外经营的, 如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目, 因汇率变动而产生的汇兑差额, 作为 外币报表折算差额 确认为其他综合收益 ; 处置境外经营时, 计入处置当期损益 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表 : 资产负债表中的资产和负债项目, 采用资产负债表日的即期汇率折算 ; 股东权益类项目除 未分配利润 项目外, 其他项目采用发生时的即期汇率折算 利润表中的收入和费用项目, 采用交易发生日的即期汇率折算 年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润 ; 年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示 ; 折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额, 作为外币报表折算差额, 确认为其他综合收益 处置境外经营并丧失控制权时, 将资产负债表中股东权益项目下列示的 与该境外经营相关的外币报表折算差额, 全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益 外币现金流量以及境外子公司的现金流量, 采用现金流量发生日的即期汇率折算 汇率变动对现金的影响额作为调节项目, 在现金流量表中单独列报 年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示 在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时, 将资产负债表中股东权益项目下列示的 与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报 73