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2 一 公司發言人及代理發言人 : 發言人姓名 : 趙欣媛職稱 : 副總經理電話 : 電子郵件信箱 :maggie.chao@agneovo.com 代理發言人姓名 : 鹿琬為職稱 : 財務經理電話 :(02) 電子郵件信箱 :wanwei.lu@agneovo.com 二 公司地址及電話 : 舊地址 : 台北市濟南路一段 15 號 10 樓舊電話 :(02) 新地址 : 台北市南港區園區街 3 之 1 號 5F 之 1 新電話 :(02) ( 預計 搬遷 ) 三 股票過戶機構 : 名稱 : 群益金鼎證券股份有限公司地址 : 台北市大安區敦化南路二段 97 號地下二樓網址 : agency.capital.com.tw 電話 : (02) 四 最近年度財務報告簽證會計師 : 會計師姓名 : 區耀軍會計師 羅瑞蘭會計師事務所名稱 : 安侯建業聯合會計師事務所地址 : 台北市信義路 5 段 7 號 68 樓 ( 台北 101 大樓 ) 網址 : 電話 : (02) 五 海外有價證券掛牌買賣交易場所名稱及查詢資訊方式 : 無 六 公司網址 :

3 偉聯科技股份有限公司目錄 壹 致股東報告書 1 貳 公司簡介一 設立日期 2 二 公司沿革 2 參 公司治理報告一 組織系統 3 二 董事 監察人 總經理 副總經理 協理 各部門及分支機構主管資料 5 三 公司治理運作情形 15 四 會計師公費資訊 27 五 更換會計師資訊 28 六 公司之董事長 總經理 負責財務或會計事務之經理人, 最近一年內曾任職於簽證會計師所屬事務所或其關係企業者 28 七 最近年度及截至年報刊印日止, 董事 監察人 經理人及持股比例超過百分之十之股東股權移轉及股權質押變動情形 28 八 持股比例占前十名之股東, 其相互間為財務會計準則公報第六號關係人或為配偶 二親等以內之親屬關係之資訊 29 九 公司 公司之董事 監察人 經理人及公司直接或間接控制之事業對同一轉投資事業之持股數, 並合併計算綜合持股比例 29 肆 募資情形一 公司資本及股份 30 二 公司債辦理情形 34 三 特別股辦理情形 34 四 海外存託憑證辦理情形 34 五 員工認股權憑證辦理情形 34 六 限制員工權利新股辦理情形 34 七 併購或受讓他公司股份發行新股辦理情形 34 八 資金運用計畫執行情形 34 伍 營運概況一 業務內容 35 二 市場及產銷概況 37 三 從業員工資料 40

4 四 環保支出資訊 40 五 勞資關係 40 六 重要契約 41 七 經理人參與公司治理有關之進修與訓練 42 陸 財務概況一 最近五年度簡明資產負債表及損益表 43 二 最近五年度財務分析 46 三 最近年度財務報告之監察人審查報告 51 四 最近年度財務報告 52 五 最近年度經會計師查核簽證之母子公司合併財務報告 77 六 資產負債評價科目提列方式的評估依據及基礎 109 七 金融商品評價 109 八 公司及其關係企業最近年度及截至年度刊印日止, 如有發生財務週轉困難情事, 對本公司財務狀況之影響 109 柒 財務狀況及經營結果之檢討分析與風險事項一 財務狀況比較分析 110 二 經營結果分析 111 三 現金流量分析 111 四 最近年度重大資本支出對財務業務之影響 112 五 最近年度轉投資政策 其獲利或虧損之主要原因 改善計劃及未來一年投資計畫 112 六 最近年度及截至年報刊印日止之風險事項分析評估 112 七 其他重要事項 114 捌 特別記載事項一 關係企業相關資料 115 二 最近年度及截至年報刊印日止私募有價證券辦理情形 116 三 最近年度及截至年報刊印日止子公司持有或處分本公司股票情形 116 四 其他必要補充說明事項 116 玖 最近年度及截至年報刊印日止對股東權益或證券價格有重大影響之事項 117

5 壹 致股東報告書 各位股東 : 首先, 今天感謝各位股東撥冗參加偉聯科技股份有限公司 102 年度的股東常會 本公司 101 年度與海外子公司之合併營業收入為新台幣 ( 以下同 )6 億 4 仟萬元, 較 100 年度之 7 億 1 仟萬元減少 10.4%; 銷售量為 8 萬 3 千台, 較去年同期之 9 萬台減少 7.9%; 營業毛利則為 2 億 2 仟萬元, 較 100 年度之 2 億 6 仟萬元減少 14.3%; 毛利率自 100 年度之 37% 降低為 35%; 扣除因提估董監酬勞及員工紅利的影響數 4 仟九佰萬元後,101 年度之銷管及研發費用為 2 億 1 仟萬元, 較 100 年度之 2 億 3 仟萬元減少 7%, 及 101 年度本業營業淨利為 1 仟 4 佰萬元, 較 100 年度之本業營業淨利 3 仟 5 佰萬元, 減少營業淨利 2 仟 1 佰萬元 基於活化資產, 提高股東權益的原則下, 中壢土地資產順利於 101 年處分, 扣除成本及相關費用後, 淨額全數認列為營業外利益 最後的營運結果為稅後淨利 6 億 5 仟 3 佰萬元, 較 100 年之 675 萬元, 增加稅後淨利 6 億 4 仟 6 佰萬元 ; 稅後每股盈餘為 元 為了因應企業經營長期發展的需求, 依照前次股東會的決議, 公司在南港軟體園區購買了 283 坪的辦公室, 作為企業永續經營的基地 同時, 公司也成立了以生醫事業為重點的 新事業部, 目前也已選定了數個項目, 正進行規劃與認證中, 未來將會逐漸為股東和公司帶來實質的效益 最後, 敬祝各位股東身體健康, 事事順利 董事長 俞允 總經理 皮華中 1

6 一 設立日期 貳 公司簡介 偉聯科技股份有限公司 ( 原偉聯工業股份有限公司 ) 成立於民國 67 年 5 月 18 日, 生產鋼質貨櫃 至民國 89 年企業轉型, 朝電子科技產業發展, 逐歩轉型為液晶監視器的專業品牌行銷公司 本公司所研發的以自有品牌為主的 AG Neovo 液晶顯示器, 在市場上已建立了良好的品牌形象, 在世界各地也屢次獲獎 二 公司沿革 設立, 資本額 1,000 萬元 正式生產, 增資至 7,000 萬元 現金增資至 14,000 萬元 現金增資至 20,000 萬元 資本公積轉增資至 22,000 萬元 盈餘轉增資至 28,000 萬元 現金增資至 40,000 萬元, 股票公開發行 資本公積及盈餘轉增資至 51,000 萬元 盈餘轉增資至 58,650 萬元 盈餘轉增資至 68,913 萬元 公司股票以第一類股掛牌上市 設立高雄貨櫃修理廠 投審會核准轉投資大陸, 成立上海寶偉貨櫃製造廠 盈餘轉增資至 80,000 萬元 資本公積及盈餘轉增資至 87,987 萬元 資本公積及盈餘轉增資至 906,204,040 元 中壢廠通過 ISO-9002 品質認證合格工廠 現金增資至 110,000 萬元 轉投資成立環偉國際財務股份有限公司 現金增資至 140,000 萬元 電子事業部成立, 開始正式營運 盈餘及資本公積轉增資至 151,200 萬元 結束中壢廠之貨櫃生產線 ( 保留高雄廠貨櫃維修業務 ), 朝電子科技產業發展, 進行企業轉型 通過 ISO 環保認證 本公司之子公司 TAG 處分所持有上海寶偉公司股權, 本公司正式停止貨櫃銷售業務 調整組織營運模式, 循序撤離製造領域改由委外代工, 擴大全球通路銷售 通過 ISO 環保認證 處分中壢廠中工段部份土地並完成移轉登記 減資至 88,400 萬元 結束高雄貨櫃維修業務 減資至 46,087 萬元 投審會核准轉投資大陸, 成立霓歐商貿 ( 上海 ) 有限公司 處分中壢中工段剩餘土地並完成移轉登記 購置南港軟體園區之新辦公室並完成移轉登記 2

7 一 組織系統 ( 一 ) 偉聯科技股份有限公司組織結構 參 公司治理報告 股東會 監察人 薪酬委員會 董事會 稽核 董事長 總經理 總經理辦公室 顯示器事業部 管理部 新事業發展部 工程服務產銷服務銷售服務財務 機構工程 產品 EMEA 人力資源 電子工程 行銷 US 資訊 品質保證 售後服務 CHINA 物流控管 ROW 行政 Taiwan 3

8 ( 二 ) 各主要部門所營業務 部 門 所 營 事 業 稽 核 查核內部控制是否持續有效運作, 評估內部控制制度之健全及有效性, 及財務 會計資料之正確性及負責稽核公司各部門作業及程序是否符合規定 管理部 - 財 務 負責會計制度建立 稅務財務作業之規劃及執行 資金調度 出納作業 成本會計作業 建立及執行公司人力資源發展與管理 任用 薪資 訓練 人事 管理部 - 人力資源服務等制度, 推動公司之組織規劃及人力資源政策並執行其業 務 公司電腦硬體設備之災害回復計劃與災害回復建置管理之維護作 管理部 - 資 訊 業 公司整體資訊系統規劃及設計 安全管理與資訊網路架設及維護 公司整體 SAP 系統維護作業 電腦軟硬體配備之評估 請購 維修 管理及電腦化流程之建議與評估 採購政策執行 請 / 採購作業管理 供應商管理 儲運策略擬定及管理部 - 物流控管執行 管理部 - 行 負責公司各項庶務採購 辦理總務 工安 環保及文書等行政工政作 產銷服務 產 品 針對新興技術研發未來可能之產品 技術概念 整合方案 外觀 行 銷 等 提供予其他研發單位做為開發產品之參考 各國安規認證申請及 BOM 編制 供應商開發 負責公司所有技術及非技術管制文件之管理 負責公司形象規劃 行銷策略擬定 輔銷工具製作 公共關係 全球行銷活動規劃執行 售後服務 不良品維修 / 管制 / 分析 處理客訴問題 工程服務 機構工程 電子工程 品質保證 銷售服務 機械結構設計 制定工程規格 產品設計驗證 客戶技術支援 電子電路設計 制定工程規格 產品設計驗證 客戶技術支援 供應商品質稽核 產品量產前驗證 制定與執行產品品質政策 業務開發與訂單接洽 客戶關係維護 客戶服務及相關問題之協調溝通與排除及行銷通路建立 4

9 二 董事 監察人 總經理 副總經理 協理 各部門及分支機構主管資料 : ( 一 ) 董事及監察人資料 職稱姓名 選 ( 就 ) 任日期 任期 初次選任日期 選任時持有股份現在持有股數 配偶 未成年子女現在持有股份 利用他人名義持有股份 主要經 ( 學 ) 歷 股數 董事長俞允 三年 , % 508, % 董事皮華中 三年 ,045, % 4,045, % 董事張俊毅 三年 , % 307, % 22, % - - 持股比率 股數 持股比率 股數 持股比率 股數 持股比率 成功大學機械工程系交通大學高階經營管理學碩士 交通大學高階經營管理學碩士 董事 航偉投資控股 ( 股 ) 公司代表人 : 朱天翎 ( 註 1) 三年 ,347, % 美國邁亞米大學化學博士 董事 監察人 航偉投資控股 ( 股 ) 公司代表人 : 余何蓓 ( 註 1) 晶茂管理顧問有限公司代表人 : 蘇正欣 三年 三年 ,347,084-1, % - - 0% - - 1, % 世新專校 台灣大學社會學系學士 監察人蔡振鴻 三年 ,564 0% 1,564 0% 交通大學高階經營管理學碩士 註 : 符號 - 代表無 註 1: 董事航偉投資控股 ( 股 ) 公司及其代表人朱天翎及余何蓓, 於 請辭 目前兼任本公司及其他公司之職務 102 年 4 月 20 日 具配偶或二親等以內關係之其他主管 董事或監察人 職稱 姓名 關係 偉聯科技 ( 股 ) 公司董事 偉聯科技 ( 股 ) 公司總經理 新光醫院 主任醫師 輔仁大學 兼任講師 重慶偉聯科技 ( 股 ) 公司 總經理 航偉科技 ( 股 ) 公司 總經理 中國航運 ( 股 ) 公司 資深副總 貿聯企業 ( 股 ) 公司 副總經理 航偉科技 偉晶 等董事 航偉科技 ( 股 ) 公司 董事長 航偉開發 ( 股 ) 公司 董事長 晶茂管理顧問有限公司代表人 訊程實業 ( 股 ) 公司 董事長 華擎科技 ( 股 ) 公司 監察人 公信電子 ( 股 ) 公司 監察人

10 ( 二 ) 法人股東之主要股東 法人股東名稱法人股東之主要股東 102 年 4 月 20 日 中國信託商業銀行受託保管鼎聯控股公司投資專戶 INTERNET PLANNER LTD. (100%) 航偉投資控股股份有限公司 賴比瑞亞商巨人投資公司 (100%) 晶茂管理顧問有限公司 唐曉東 (100%) ( 三 ) 董事及監察人資料 姓名 條件 商務 法務 財務 會計或公司業務所須相關科系之公私立大專院校講師以上 是否具有五年以上工作經驗及下列專業資格 法官 檢察官 律師 會計師或其他與公司業務所需之國家考試及格領有證書之專門職業及技術人員 商務 法務 財務 會計或公司業務所須之工作經驗 符合獨立性情形 ( 註 1) 年 4 月 20 日 兼任其他公開發行公司獨立董事家數 俞允 0 家 皮華中 0 家 張俊毅 0 家 朱天翎 ( 註 2) 0 家 余何蓓 ( 註 2) 0 家 蘇正欣 0 家 蔡振鴻 0 家 註 1: 各董事 監察人於選任前二年及任職期間符合下述各條件者, 請於各條件代號下方空格中打 (1) 非為公司或其關係企業之受僱人 (2) 非公司或其關係企業之董事 監察人 ( 但如為公司或其母公司 公司直接及間接持有表決權之股份超過百分之五十之子公司之獨立董事者, 不在此限 ) (3) 非本人及其配偶 未成年子女或以他人名義持有公司已發行股份總額百分之一以上或持股前十名之自然人股東 (4) 非前三款所列人員之配偶 二親等以內親屬或三親等以內直系血親親屬 (5) 非直接持有公司已發行股份總額百分之五以上法人股東之董事 監察人或受僱人, 或持股前五名法人股東之董事 監察人或受僱人 (6) 非與公司有財務或業務往來之特定公司或機構之董事 ( 理事 ) 監察人 ( 監事 ) 經理人或持股百分之五以上股東 (7) 非為公司或關係企業提供商務 法務 財務 會計等服務或諮詢之專業人士 獨資 合夥 公司或機構之企業主 合夥人 董事 ( 理事 ) 監察人 ( 監事 ) 經理人及 其配偶 但依股票上市或於證券商營業處所買賣公司薪資報酬委員會設置及行使職權辦法第七條履行職權之薪資報酬委員會成員, 不在此限 (8) 未與其他董事間具有配偶或二親等以內之親屬關係 (9) 未有公司法第 30 條各款情事之一 (10) 未有公司法第 27 條規定以政府 法人或其代表人當選 註 2: 董事航偉投資控股 ( 股 ) 公司及其代表人朱天翎及余何蓓, 於 請辭 6

11 ( 四 ) 總經理 副總經理 協理 各部門及分支機構主管資料 102 年 4 月 14 日 職稱姓名 選就 ( 任 ) 日期 持有股份 股數 持股比率 配偶 未成年子女持有股份 股數 持股比率 利用他人名義持有股份 股數 持股比率 主要經 ( 學 ) 歷 目前兼任其他公司之職務 具配偶或二親等以內關係之經理人 職稱姓名關係 交通大學總經理皮華中 ,045, % 無 高階經營管理學碩士 副總經理趙欣媛 德州理工大學會研所碩士無 交通大學副總經理陳吉田 無 高階經營管理學碩士 產銷服務經理王家慶 成功大學藝術系碩士無 人資經理禹水仙 , % 交通大學管理學院管理碩士無 資訊經理畢純芝 元智大學資訊管理碩士無 產品管理經理王澄熙 加州大學電機系學士無 財務經理鹿琬為 輔仁大學會計系學士無 稽核副理陳安美 逢甲大學會計系學士無 註 : 符號 - 代表無 7

12 職稱姓名 ( 五 ) 最近年度支付董事 監察人 總經理及副總經理之酬金董事之酬金 ( 彙總配合級距揭露姓名方式 ) 101 年 12 月 31 日 ; 單位 : 仟元 / 仟股 本公司 報酬 (A) ( 註 2) 財務報告內所有公司 ( 註 8) 退職退休金 (B) 本公司 財務報告內所有公司 ( 註 8) 董事酬金兼任員工領取相關酬金 盈餘分配之酬勞 (C)( 註 3) 本公司 財務報告內所有公司 ( 註 8) 業務執行費用 (D)( 註 4) 本公司 財務報告內所有公司 ( 註 8) A B C 及 D 等四項總額占稅後純益之比例 ( 註 11) 本公司 財務報告內所有公司 ( 註 8) 薪資 獎金及特退職退休金 (F) 盈餘分配員工紅利 (G) ( 註 6) 支費等 (E) ( 註 5) 本公司 財務報告內所有公司 ( 註 8) 本公司 財務報告內所有公司 ( 註 8) 本公司財務報告內所有公司 ( 註 8) 現金紅利金額 股票紅利金額 現金紅利金額 股票紅利金額 員工認股權憑證得認購股數 (H)( 註 7) 本公司 財務報告內所有公司 ( 註 8) 取得限制員工權利新股股數 (I)( 註 13) 本公司 財務報告內所有公司 ( 註 8) A B C D E F 及 G 等七項總額占稅後純益之比例 ( 註 11) 本公司 財務報告內所有公司 ( 註 8) 有無領取來自子公司以外轉投資事業酬金 ( 註 12) 董事俞允無 董事皮華中無 董事張俊毅無 董事 董事 航偉投資控股 ( 股 ) 公司代表人朱天翎 ( 註 ) 航偉投資控股 ( 股 ) 公司代表人余何蓓 ( 註 ) ,839 5, % 0.96% 4,918 5, 註 : 董事航偉投資控股 ( 股 ) 公司及其代表人朱天翎及余何蓓, 於 請辭 8, , % 3.14% 無 無 8

13 酬金級距表 董事姓名 低於 2,000,000 元 給付本公司各個董事酬金級距 本公司 ( 註 9) 俞允 ; 皮華中 ; 張俊毅 ; 余何蓓 ; 朱天翎 前四項酬金總額 (A+B+C+D) 前七項酬金總額 (A+B+C+D+E+F+G) 財務報告內所有公司 ( 註 10) I 俞允 ; 皮華中 ; 張俊毅 ; 余何蓓 ; 朱天翎 本公司 ( 註 9) 財務報告內所有公司 ( 註 10) J 張俊毅 ; 余何蓓 ; 朱天翎張俊毅 ; 余何蓓 ; 朱天翎 2,000,000 元 ( 含 )~5,000,000 元 ( 不含 ) 無無無無 5,000,000 元 ( 含 )~10,000,000 元 ( 不含 ) 無無俞允 ; 皮華中俞允 ; 皮華中 10,000,000 元 ( 含 )~15,000,000 元 ( 不含 ) 無無無無 15,000,000 元 ( 含 )~30,000,000 元 ( 不含 ) 無無無無 30,000,000 元 ( 含 )~50,000,000 元 ( 不含 ) 無無無無 50,000,000 元 ( 含 )~100,000,000 元 ( 不含 ) 無無無無 100,000,000 元以上無無無無 總計 註 1: 董事姓名應分別列示 ( 法人股東應將法人股東名稱及代表人分別列示 ), 以彙總方式揭露各項給付金額 董事兼任總經理或副總經理者應揭露於本表及表 3 註 2: 係指最近年度董事之報酬 ( 包括董事薪資 職務加給 離職金 各種獎金 獎勵金等等 ) 註 3: 係填列最近年度盈餘分配議案股東會前經董事會通過擬議配發之董事酬勞金額 註 4: 係指最近年度董事之相關業務執行費用 ( 包括車馬費 特支費 各種津貼 宿舍 配車等實物提供等等 ) 註 5: 係指最近年度年度董事兼任員工 ( 包括兼任總經理 副總經理 其他經理人及員工 ), 所領取包括薪資 職務加給 退職退休金 離職金 各種獎金 獎勵金 車馬費 特支費 各種津貼 宿舍 配車等實物提供等等 註 6: 係指最近年度董事兼任員工 ( 包括兼任總經理 副總經理 其他經理人及員工 ) 取得之員工紅利 ( 含股票紅利及現金紅利 ) 註 7: 係指截至年報刊印日止董事兼任員工 ( 包括兼任總經理 副總經理 其他經理人及員工 ) 取得員工認股權憑證得認購股數 ( 不包括已執行部分 ) 註 8: 應揭露合併報告內所有公司 ( 包括本公司 ) 給付本公司董事各項酬金之總額 註 9: 本公司給付每位董事各項酬金總額, 於所歸屬級距中揭露董事姓名 註 10: 應揭露合併報告內所有公司 ( 包括本公司 ) 給付本公司每位董事各項酬金總額, 於所歸屬級距中揭露董事姓名 註 11: 稅後純益係指最近年度之稅後純益 註 12: a. 本欄應明確填列公司董事領取來自子公司以外轉投資事業相關酬金金額 b. 公司董事如有領取來自子公司以外轉投資事業相關酬金者, 應將公司董事於子公司以外轉投資事業所領取之酬金, 併入酬金級距表之 J 欄, 並將欄位名稱改為 所有轉投資事業 c. 酬金係指本公司董事擔任子公司以外轉投資事業之董事 監察人或經理人等身分所領取之報酬 酬勞 員工紅利及業務執行費用等相關酬金 註 13: 係指截至年報刊印日止董事兼任員工 ( 包括兼任總經理 副總經理 其他經理人及員工 ) 取得限制員工權利新股股數 : 不適用 * 本表所揭露酬金內容與所得稅法之所得概念不同, 故本表目的係作為資訊揭露之用, 不作課稅之用 9

14 2. 監察人之酬金 ( 個別揭露姓名及酬金方式 ) 監察人 職稱姓名 ( 註 1) 晶茂管理顧問有限公司代表人 : 蘇正欣 ( 註 1) 監察人酬金 報酬 (A)( 註 2) 盈餘分配之酬勞 (B)( 註 3) 本公司財務報告內所有公司 ( 註 5) 本公司財務報告內所有公司 ( 註 5) 業務執行費用 (C) ( 註 4) 本公司財務報告內所有公司 ( 註 5) 101 年 12 月 31 日 ; 單位 : 仟元 / 仟股 A B 及 C 等三項總額占稅後純益之比例 ( 註 8) 本公司財務報告內所有公司 ( 註 5) 有無領取來自子公司以外轉投資事業酬金 ( 註 9) 0 0 1,168 1, % 0.18% 無 監察人蔡振鴻 0 0 1,168 1, % 0.18% 無 酬金級距表 給付本公司各個監察人酬金級距 本公司 ( 註 5) 監察人姓名前三項酬金總額 (A+B+C) 財務報告內所有公司 ( 註 6) D 低於 2,000,000 元 蘇正欣 ; 蔡振鴻 蘇正欣 ; 蔡振鴻 2,000,000 元 ( 含 )~5,000,000 元 無 無 5,000,000 元 ( 含 )~10,000,000 元 無 無 10,000,000 元 ( 含 )~15,000,000 元 無 無 15,000,000 元 ( 含 )~30,000,000 元 無 無 30,000,000 元 ( 含 )~50,000,000 元 無 無 50,000,000 元 ( 含 )~100,000,000 元 無 無 100,000,000 元以上 無 無 總計 2 2 註 1: 監察人姓名應分別列示 ( 法人股東應將法人股東名稱及代表人分別列示 ), 以彙總方式揭露各項給付金額 註 2: 係指最近年度監察人之報酬 ( 包括監察人薪資 職務加給 離職金 各種獎金獎勵金等等 ) 註 3: 係填列最近年度盈餘分配議案股東會前經董事會通過擬議配發之監察人酬勞金額 註 4: 係指最近年度給付監察人之相關業務執行費用 ( 包括車馬費 特支費 各種津貼 宿舍 配車等實物提供等等 ) 如提供房屋 汽車及其他交通工具或專屬個人之支出時, 應揭露所提供資產之性質及成本 實際或按公平市價設算之租金 油資及其他給付 另如配有司機者, 請附註說明公司給付該司機之相關報酬, 但不計入酬金 註 5: 應揭露合併報告內所有公司 ( 包括本公司 ) 給付本公司監察人各項酬金之總額 註 6: 本公司給付每位監察人各項酬金總額, 於所歸屬級距中揭露監察人姓名 10

15 註 7: 應揭露合併報告內所有公司 ( 包括本公司 ) 給付本公司每位監察人各項酬金總額, 於所歸屬級距中揭露監察人姓名 註 8: 稅後純益係指最近年度之稅後純益 註 9:a. 本欄應明確填列公司監察人領取來自子公司以外轉投資事業相關酬金金額 b. 公司監察人如有領取來自子公司以外轉投資事業相關酬金者, 應將公司監察人於子公司以外轉投資事業別所領取之酬金, 併入酬金級距表 D 欄, 並將欄位名稱改為 所有轉投資事業 c. 酬金係指本公司監察人擔任子公司以外轉投資事業之董事 監察人或經理人等身分所領取之報酬 酬勞 員工紅利及業務執行費用等相關酬金 * 本表所揭露酬金內容與所得稅法之所得概念不同, 故本表目的係作為資訊揭露之用, 不作課稅之用 11

16 3. 總經理及副總經理之酬金 ( 彙總配合級距揭露姓名方式 ) 職稱姓名 總經理 皮華中 副總經理 陳吉田 副總經理 趙欣媛 薪資 (A) ( 註 2) 本公司 財務報告內所有公司 ( 註 6) 退職退休金 (B) 本公司 財務報告內所有公司 ( 註 6) 本公司 獎金及特支費等等 (C) ( 註 3) 財務報告內所有公司 ( 註 6) 盈餘分配之員工紅利金額 (D) ( 註 4) 現金紅利金額 本公司 股票紅利金額 財務報告內所有公司 ( 註 6) 現金紅利金額 股票紅利金額 A B C 及 D 等四項總額占稅後純益之比例 (%)( 註 9) 本公司 財務報告內所有公司 ( 註 6) 101 年 12 月 31 日 ; 單位 : 仟元 / 仟股 取得員工認股權憑證數額 ( 註 5) 本公司 財務報告內所有公司 ( 註 6) 取得限制員工權利新股股數 ( 註 11) 本公司 財務報告內所有公司 ( 註 6) 有無領取來自子公司以外轉投資事業酬金 ( 註 10) 8,216 9, , , % 2.84% 無 副總經理 吳永欽 ( 註 12) * 不論職稱, 凡職位相當於總經理 副總經理者 ( 例如 : 總裁 執行長 總監.. 等等 ), 均應予揭露 酬金級距表 給付本公司各個總經理及副總經理酬金級距 總經理及副總經理姓名本公司 ( 註 7) 財務報告內所有公司 ( 註 8) E 低於 2,000,000 元 無 無 2,000,000 元 ( 含 )~5,000,000 元 吳永欽 ; 陳吉田 ; 趙欣媛 吳永欽 ; 陳吉田 ; 趙欣媛 5,000,000 元 ( 含 )~10,000,000 元 皮華中 皮華中 10,000,000 元 ( 含 )~15,000,000 元 無 無 15,000,000 元 ( 含 )~30,000,000 元 無 無 30,000,000 元 ( 含 )~50,000,000 元 無 無 50,000,000 元 ( 含 )~100,000,000 元 無 無 100,000,000 元以上 無 無 總計 4 4 註 1: 總經理及副總經理姓名應分別列示, 以彙總方式揭露各項給付金額 若董事兼任總經理或副總經理者應填列本表及上表 (1-1) 或 (1-2) 註 2: 係填列最近年度總經理及副總經理薪資 職務加給 離職金 註 3: 係填列最近年度總經理及副總經理各種獎金 獎勵金 車馬費 特支費 各種津貼 宿舍 配車等實物提供及其他報酬金額 如提供房屋 汽車及其他交通工具或專屬個人之支出時, 12

17 應揭露所提供資產之性質及成本 實際或按公平市價設算之租金 油資及其他給付 另如配有司機者, 請附註說明公司給付該司機之相關報酬, 但不計入酬金 註 4: 係填列最近年度盈餘分配議案股東會前經董事會通過擬議配發總經理及副總經理之員工紅利金額 ( 含股票紅利及現金紅利 ), 若無法預估者則按去年實際配發金額比例計算今年擬議配發金額, 並另應填列附表一之三 稅後純益係指最近年度之稅後純益 註 5: 係指截至年報刊印日止總經理及副總經理取得員工認股權憑證得認購股數 ( 不包括已執行部分 ), 除填列本表外, 尚應填列附表十五 註 6: 應揭露合併報告內所有公司 ( 包括本公司 ) 給付本司總經理及副總經理各項酬金之總額 註 7: 本公司給付每位總經理及副總經理各項酬金總額, 於所歸屬級距中揭露總經理及副總經理姓名 註 8: 應揭露合併報告內所有公司 ( 包括本公司 ) 給付本公司每位總經理及副總經理各項酬金總額, 於所歸屬級距中揭露總經理及副總經理姓名 註 9: 稅後純益係指最近年度之稅後純益 註 10:a. 本欄應明確填列公司總經理及副總經理領取來自子公司以外轉投資事業相關酬金金額 b. 公司總經理及副總經理如有領取來自子公司以外轉投資事業相關酬金者, 應將公司總經理及副總經理於子公司以外轉投資事業所領取之酬金, 併入酬金級距表 E 欄, 並將欄位名稱改為 所有轉投資事業 c. 酬金係指本公司總經理及副總經理擔任子公司以外轉投資事業之董事 監察人或經理人等身分所領取之報酬 酬勞 員工紅利及業務執行費用等相關酬金 註 11: 係指截至年報刊印日止董事兼任員工 ( 包括兼任總經理 副總經理 其他經理人及員工 ) 取得限制員工權利新股股數 : 不適用註 12: 副總經理吳永欽於 解任 * 本表所揭露酬金內容與所得稅法之所得概念不同, 故本表目的係作為資訊揭露之用, 不作課稅之用 4. 配發員工紅利之經理人姓名及配發情形 : 101 年 12 月 31 日單位 : 新台幣仟元 職稱 ( 註 1) 姓名 ( 註 1) 股票紅利金額現金紅利金額總計 董事長 俞允 總經理 皮華中 副總經理 陳吉田 總額占稅後純益之比例 (%) 14, , % 財務經理鹿琬為 註 1: 應揭露個別姓名及職稱, 但得以彙總方式揭露盈餘分配情形 註 2: 係填列最近年度盈餘分配股東會前經董事會通過擬議配發經理人之員工紅利金額 ( 含股票紅利及現金紅利 ), 若無法預估者則按去年實際配發金額比例計算今年擬議配發金額 稅後純益係指最近年度之稅後純益 ; 已採用國際財務報導準則者, 稅後純益係指最近年度個體或個別財務報告之稅後純益 註 3: 經理人之適用範圍, 依據本會 92 年 3 月 27 日台財證三字第 號函令規定, 其範圍如下 : (1) 總經理及相當等級者 (2) 副總經理及相當等級者 (3) 協理及相當等級者 (4) 財務部門主管 (5) 會計部門主管 (6) 其他有為公司管理事務及簽名權利之人註 4: 若董事 總經理及副總經理有領取員工紅利 ( 含股票紅利及現金紅利 ) 者, 除填列附表一之二外, 另應再填列本表 5. 本公司最近年度稅後虧損, 應揭露個別董事及監察人之酬金 : 不適用 副總經理趙欣媛經理人13

18 ( 六 ) 分別比較說明本公司及合併報表所有公司於最近二年度支付本公司董事 監察人 總經理及副總經理酬金總額占稅後純益比例之分析並說明給付酬金政策 標準與組合 訂定酬金之程序及與經營績效之關聯性 (1) 酬金佔稅後純益之比例 職稱 董事監察人總經理及副總經理 本公司財務報表內所有公司 100 年度 101 年度 100 年度 101 年度 % 5.05% % 5.27% (2) 本公司支付酬金政策及標準與組合 訂定酬金之程序 與經營績效之關聯性 : 本公司董事及監察人酬金依照公司章程辦理, 董監酬勞提撥以 2% 為上限 (101 年度董監酬勞提撥 2%) 本公司總經理及副總經理之酬金, 皆按照敘薪相關規定核薪, 並參酌其對公司貢獻程度議定之, 其報酬組合包括本薪 職務加給 專業加給 伙食津貼 交通補助等項目 獎金之發放, 視公司整體營運績效達成率及個人績效考核結果作為給付之參考 (3) 本公司及財務報告內所有公司 101 年度之酬金佔稅後純益比例分別為 5.05% 及 5.27%, 較 100 年度減少 96.7% 及 97.1%, 主要係 101 年度處分不動產, 使稅後純益較去年增加所致 14

19 三 公司治理運作情形 ( 一 ) 董事會運作情形資訊 : 最近年度 (101 年度 ) 董事會開會次數 :7 次 A, 董事出列席情形如下 : 職稱 姓名 ( 註 1) 實際出 ( 列 ) 委託出 ( 列 ) 實際出 ( 列 ) 席率 (%) 席次數 B 席次數 B/A ( 註 2) 備註 董事長 俞允 % 連任 董事 皮華中 % 連任 董事 徐世昌 % 改選卸任 董事 卓火土 改選卸任 董事 張俊毅 % 改選新任 董事 航偉投資控股 ( 股 ) 公司 連任 % 代表人 : 朱天翎 請辭 航偉投資控股 ( 股 ) 公司 代表人改 董事代表人 : 余何蓓 % 選新任 請辭 其他應記載事項 : 一 證交法第 14 條之 3 所列事項暨其他經獨立董事反對或保留意見且有紀錄或書面聲明之董事會 議決事項, 應敘明董事會日期 期別 議案內容 所有獨立董事意見及公司對獨立董事意見 之處理 : 無此情形 二 董事對利害關係議案迴避之執行情形, 應敘明董事姓名 議案內容 應利益迴避原因以及參 與表決情形 : 101 年 12 月 17 日俞允董事及皮華中董事依法進行利益迴避薪委會審議案之經理 人薪酬異動及奬金發放案之表決 三 當年度及最近年度加強董事會職能之目標 ( 例如設立審計委員會 提昇資訊透明度等 ) 與執 行情形評估 : 本公司秉持營運透明 注重股東之權益, 於每次董事會召開後, 將董事會會議 紀錄摘要揭露於本公司網站, 已達到提昇資訊揭露透明度 ( 一 ) 審計委員會運作情形資訊 : 本公司並未設置審計委員會, 故不適用本表暨其 應記載事項 ( 二 ) 監察人參與董事會運作情形資訊 : 最近年度 (101 年度 ) 董事會開會次數 :7 次 A, 監察人出列席情形如下 : 職稱 姓名 ( 註 1) 實際列委託列實際列席率 (%) 席次數 B 席次數 B/A ( 註 2) 備註 監察人 蔡振鴻 % 連任 晶茂管理顧問有限公司監察人代表人 : 蘇正欣 % 改選新任 監察人 貿聯企業 ( 股 ) 公司代表人 : 蘇正欣 % 改選卸任 其他應記載事項 : 一 監察人之組成及職責 : ( 一 ) 監察人與公司員工及股東之溝通情形 : 公司員工及股東均可向監察人提出建議, 方 式不拘, 溝通管道順暢 ( 二 ) 與內部稽核主管及會計師之溝通情形 : 1. 稽核主管於稽核項目完成之次月向監察人提報稽核報告, 監察人並無反對意見 2. 稽核主管列席公司定期性董事會並作稽核業務報告, 監察人並無反對意見 3. 會計師則定期或有必要時與監察人就財務業務狀況溝通, 形式不拘 二 監察人列席董事會如有陳述意見, 應敘明董事會日期 期別 議案內容 董事會決議結 果以及公司對監察人陳述意見之處理 : 無 15

20 註 1: 董事 監察人屬法人者, 應揭露法人股東名稱及其代表人姓名 註 2:(1) 年度終了日前有董事監察人離職者, 應於備註欄註明離職日期, 實際出 ( 列 ) 席率 (%) 則以其在職期間董事會開會次數及其實際出 ( 列 ) 席次數計算之 (2) 年度終了日前, 如有董事監察人改選者, 應將新 舊任董事監察人均予以填列, 並於備註欄註明該董事監察人為舊任 新任或連任及改選日期 實際出 ( 列 ) 席率 (%) 則以其在職期間董事會開會次數及其實際出 ( 列 ) 席次數計算之 16

21 ( 四 ) 公司治理運作情形及其與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因 項目 一 公司股權結構及股東權益 ( 一 ) 公司處理股東建議或糾紛等問題之方式 ( 二 ) 公司掌握實際控制公司之主要股東及主要股東之最終控制者名單之情形 ( 三 ) 公司建立與關係企業風險控管機制及防火牆之方式 二 董事會之組成及職責 ( 一 ) 公司設置獨立董事之情形 ( 二 ) 定期評估簽證會計師獨立性之情形 三 建立與利害關係人溝通管道之情形 四 資訊公開 ( 一 ) 公司架設網站, 揭露財務業務及公司治理資訊之情形 ( 二 ) 公司採行其他資訊揭露之方式 ( 如架設英文網站 指定專人負責公司資訊之蒐集及揭露 落實發言人制度 法人說明會過程放置公司網站等 ) 五 公司設置提名或其他各類功能性委員會之運作情形 運作情形 ( 一 ) 本公司設有發言人和代理發言人, 作為公司對外發表意見之管道, 並責成股務代理協助處理糾紛事宜 ( 二 ) 本公司設有專人及由券商股務代理處理 ( 三 ) 已制定於公司內部控制制度中 ( 一 ) 本公司未設置獨立董事 ( 二 ) 本公司依規定定期評估簽證會計師 本公司設有發言人和代理發言人, 作為公司對外發表意見之管道, 並責成股務代理協助處理糾紛事宜 與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因 與治理實務守則規定相符 與治理實務守則規定相符 與治理實務守則規定相符 ( 一 ) 本公司董事均能秉持專業, 在公司治理的精神下, 為全體股東謀求最大利益 ( 二 ) 本公司之會計師均能超然獨立審查公司財務 與治理實務守則規定相符 ( 一 ) 本公司已設有網站, 揭露相關資與治理實務守則規定相符訊, 另亦可藉由公開資訊觀測站查詢本公司相關財務 業務及公司治理資訊 ( 二 ) 本公司已設置中英文網站, 並責與治理實務守則規定相符成專人負責資訊之蒐集及揭露, 落實發言人制度等 已設置薪資報酬委員會, 評估董監經理人的薪資報酬與經營績效之關連合理性 與治理實務守則規定相符 六 公司如依據 上市上櫃公司治理實務守則 訂有公司治理實務守則者, 請敘明其運作與所訂公司治理實務守則之差異情形 : 本公司尚未訂定書面之公司治理實務守則, 但公司治理之五大原則及精神絕大部份已涵蓋在公司管理規章並據以執行, 未盡完善的項目將持續補強 17

22 與上市上櫃公司治理實項目運作情形務守則差異情形及原因七 其他有助於瞭解公司治理運作情形之重要資訊 ( 如員工權益 僱員關懷 投資者關係 供應商關係 利害關係人之權利 董事及監察人進修之情形 風險管理政策及風險衡量標準之執行情形 客戶政策之執行情形 公司為董事及監察人購買責任保險之情形 與財務資訊透明有關人員, 其取得主管機關指明之相關證照情形等 ): ( 一 ) 員工權益 僱員關懷情形 : 本公司持續員工在職訓練, 加強員工專業能力, 職工福利委員會每年辦理旅遊活動及補助員工社團活動, 與員工建立起互信互賴之良好關係 ( 二 ) 投資者關係 : 本公司網站設有投資者關係之連繫窗口, 並由專人隨時回覆 ( 三 ) 供應商關係 : 本公司與供應商之間一向維繫長期穩固的合作關係 ( 四 ) 利害關係人之權利 : 利害關係人得與公司進行溝通 建言, 以維護應有之合法權益 ( 五 ) 董事及監察人進修之情形 : 董事及監察人均依需要持續進修, 並揭露於公開資訊觀測站 姓名 就任日期 董事 俞允 董事 皮華中 進修日期起迄 主辦單位 課程名稱 中華民國證券暨期貨內部人股權交易市場發展基金會法律遵循宣導 中華民國證券暨期貨內部人股權交易市場發展基金會法律遵循宣導 中華民國證券暨期貨內部人股權交易市場發展基金會法律遵循宣導 中華民國證券暨期貨內部人股權交易市場發展基金會法律遵循宣導 中華民國證券暨期貨內部人股權交易 市場發展基金會法律遵循宣導 中華民國證券暨期貨市場發展基金會 中華民國證券暨期貨市場發展基金會 中華民國證券暨期貨市場發展基金會 企業採用 IFRS 負責人宣導會 內部人股權交易法律遵循宣導說明會 上市上櫃公司誠信經營與企業社會責任座談會 中華民國證券暨期貨內部人股權交易 市場發展基金法律遵循宣導行政院金融監督管理第五屆台北公司 委員會治理論壇中華民國證券暨期貨內部人股權交易 市場發展基金會法律遵循宣導中華民國證券暨期貨內部人股權交易 市場發展基金會法律遵循宣導中華民國證券暨期貨 市場發展基金會 進修時數 進修是否符合規定 3 是 6 是 2 是 3 是 3 是 3 是 3 是 3 是 3 是 6 是 2 是 3 是 內部人股權交易 法律遵循宣導 3 是 董事張俊毅 中華民國證券暨期貨市場發展基金會 監察人蘇正欣 金融監督管理委員會 監察人蔡振鴻 中華民國證券暨期貨市場發展基金 內部人股權交易法律遵循宣導 第八屆台北公司治理論壇 內部人股權交易法律遵循宣導 3 是 3 是 3 是 18

23 項目 運作情形 與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因 ( 六 ) 風險管理政策及風險衡量標準之執行情形 : 本公司各項作業風險之管理, 依其業務性質分由相關管理單位負責, 並由稽核部針對各作業存在或潛在風險予以複核, 據以擬訂實施風險導向之年度稽核計畫 ( 七 ) 客戶政策之執行情形 : 本公司除設有發言人制度外, 與客戶維持穩定良好關係, 以創造公司利潤 ( 八 ) 公司為董事及監察人購買責任保險情形 : 本公司已為董事及監察人投保責任險 ( 九 ) 與財務資訊透明有關人員, 其取得主管機關指明之相關證照情形 : 中華民國內部稽核協會內控自評師及國際內部稽核師 :: 財務部 1 人證基會舉辦之企業內部控制基本能力測驗合格者 : 財務部 2 人 稽核部 2 人 資訊部 1 人證基會舉辦之股務人員專業能力測驗合格者 : 稽核部 1 人 八 如有公司治理自評報告或委託其他專業機構之公司治理評鑑報告者, 應敍明其自評 ( 或委外評鑑 ) 結果 主要缺失 ( 或建議 ) 事項及改善情形 : 本公司並無委外評鑑, 公司治理評估報告均係自行評估, 所有程序皆依規定辦理, 自評結果並無重大缺失 身份別 ( 註 1) ( 五 ) 公司如有設置薪酬委員會者, 應揭露其組成 職責及運作情形 : 1. 薪資報酬委員會成員資料 姓名 條件 是否具有五年以上工作經驗 商務 法務 財務 會計或公司業務所需相關料系之公私立大專院校講師以上 及下列專業資格 法官 檢察官 律師 會計師或其他與公司業務所需之國家考試及 格領有證書之專門職業及技術人員 具有商務 法務 財務 會計或公司業務所需之工作經驗 19 符合獨立性情形 ( 註 2) 兼任其他公開發行公司薪資報酬委員會成員家數其他公開發行公司薪資報酬委員會成員家數 召集人郭炳秀 V V V V V V V V V 0 - 委員趙銘崇 V V V V V V V V V 1 - 委員卓火土 V V V V V V V V 1 ( 註 3) 註 1: 身分別請填列係為董事 獨立董事或其他 註 2: 各成員於選任前二年及任職期間符合下述各條件者, 請於各條件代號下方空格中打 (1) 非為公司或其關係企業之受僱人 (2) 非公司或其關係企業之董事 監察人 但如為公司或其母公司 公司直接及間接持有表決權之股份超過百分之五十之子公司之獨立董事者, 不在此限 (3) 非本人及其配偶 未成年子女或以他人名義持有公司已發行股份總額百分之一以上或持股前十名之自然人股東 (4) 非前三款所列人員之配偶 二親等以內親屬或三親等以內直系血親 (5) 非直接持有公司已發行股份總額百分之五以上法人股東之董事 監察人或受僱人, 或持股前五名法人股東之董事 監察人或受僱人 (6) 非與公司有財務或業務往來之特定公司或機構之董事 ( 理事 ) 監察人( 監事 ) 經理人或持股百分之五以上股東 (7) 非為公司或其關係企業提供商務 法務 財務 會計等服務或諮詢之專業人士 獨資 合夥 公司或機構之企業主 合夥人 董事 ( 理事 ) 監察人( 監事 ) 經理人及其配偶 (8) 未有公司法第 30 條各款情事之一 註 3: 若成員身分別係為董事, 請說明是否符合 股票上市或於證券商營業處所買賣公司薪資委員會設置及行使職權辦法 第 6 條第 5 項之 規定 : 該委員符合前述規定 註 : 符號 - 代表無 備註

24 2. 薪資報酬委員會運作情形資訊 (1) 本公司之薪資報酬委員會委員計 3 人 (2) 本屆委員任期 :101 年 6 月 15 日至 104 年 6 月 11 日, 最近年度 (102 年度 ) 薪酬委員會開會次數 :2 次 A, 薪酬委員出列席情形如下 : 職稱 姓名 實際出 ( 列 ) 席次數 B 委託出席次數 實際出 ( 列 ) 席率 (%) B/A 召集人 郭炳秀 % 委員 趙銘崇 % 委員 卓火土 0 0 0% 其他應記載事項 : 一 董事會如不採納或修正薪資報酬委員會之建議, 應敘明董事會日期 期別 議案內 容 董事會決議結果以及公司對薪資報酬委員會意見之處理 : 無 二 薪資報酬委員會之議決事項, 如成員有反對或保留意見且有紀錄或書面聲明者, 應 敘明薪資報酬委員會日期 期別 議案內容 所有成員意見及對成員意見之處理 : 無 ( 六 ) 履行社會責任情形 項目 一 落實推動公司治理 ( 一 ) 公司訂定企業社會責任政策或制度, 以及檢討實施成效之情形 ( 二 ) 公司設置推動企業社會責任專 ( 兼 ) 職單位之運作情形 ( 三 ) 公司定期舉辦董事 監察人與員工之企業倫理教育訓練及宣導事項, 並將其與員工績效考核系統結合, 設立明確有效之獎勵及懲戒制度之情形 運作情形 ( 一 ) 本公司雖未訂定企業社會責任書面制度, 但平日已將社會責任納入公司的營運活動與發展中, 例如 : 反賄賂貪瀆及誠實履行納稅義務等 ( 二 ) 本公司尚未設置該專職單位, 由各部門依其職務所及範疇盡力履行企業社會責任 ( 三 ) 本公司透過不定期會議及網頁向董事 監察人與員工宣導經營理念及企業倫理觀念, 為落實員工企業倫理觀念, 未來將與績效考核系統結合 與上市上櫃公司企業社會責任實務守則差異情形及原因 尚無重大差異 二 發展永續環境 ( 一 ) 公司致力於提升各項資源之利用效率, 並使用對環境負荷衝擊低之再生物料之情形 ( 二 ) 公司依其產業特性建立合適之環境管理制度之情形 ( 三 ) 設立環境管理專責單位或人員, 以維護環境之情形 ( 四 ) 公司注意氣候變遷對營運活動之影響, 制定公司節能減碳及溫室氣體減量策略之情形 ( 一 ) 産品的設計與製造工藝是方便電子電器的拆解和回收, 且産品設計除了因環保和安全因素外, 不得妨礙再利用, 回收和循環 目前產品的再生率, 平均為 90%; 再使用 / 回收率, 平均為 82%, 都遠高於歐盟的標準 ( 二 ) 與本公司往來供應商均取得 ISO14001 環境管理系統認證, 實踐對環境政策的承諾 ( 三 ) 公司基於產業性質, 未設置環境管理專責單位, 然有關環境維護管理有專責人員負責, 依 AG Neovo 回收計畫 執行 ( 四 ) 本公司致力於實施節能減碳, 如表單文件電子化 開發省電環保節能產品 節約能源等等 尚無重大差異 20

25 與上市上櫃公司企項目運作情形業社會責任實務守則差異情形及原因三 維護社會公益 ( 一 ) 公司遵守相關勞動法規及尊重國際公認 ( 一 ) 本公司遵守勞基法等勞動法規, 並制定尚無重大差異 基本勞動人權原則, 保障員工之合法權各項管理辦法, 保障員工權益並使公司益及雇用政策無差別待遇等, 建立適當內部各項運作制度化 另設立職工福利之管理方法 程序及落實之情形 委員會辦理各項福利事項 ( 二 ) 公司提供員工安全與健康之工作環境,( 二 ) 本公司提供良好工作環境, 定期實施員並對員工定期實施安全與健康教育之情工健康檢查及宣導安全與健康教育, 實施形 相關措施如下 : 1. 門禁安全 : 全天候包括夜間及假日均設有嚴密門禁監控系統, 維護公司門禁安全 2. 設備之維護及檢查 : 本公司依法令規定向主管機關申報建築物及消防設備之公共安全設備檢查 定期對空調 消防器具等各項設備進行維護及檢查 3. 生理 / 心理衛生 : 配合政府法令政策之宣導, 本公司工作場所全面禁煙, 並加貼禁煙標語提醒員工勿於工作場所中吸煙, 以維護工作環境之品質 亦同時安排定期員工健檢, 以保持員工身心靈健康 4. 保險 : 依法投保勞保 ( 含職災保險 ) 健保及增加團體保險以加強維護員工權益 並在本公司之工作場所, 投保公共意外責任險以維護客戶權益 5. 員工福利 : 依法提撥職工福利金, 提供員工康樂 教育 急難救助等服務 其措施包括福利輔助 教育獎助 文康活動 其他福利輔助等 每年亦依職福會收支狀況, 舉辦公司員工旅遊, 以增進員工間之情感聯繫 6. 員工退休制度 : 本公司為安定員工在職中或退休後之生活, 特依照勞動基準法及其相關法令規定, 訂定退休 撫恤及資遣辦法 ( 三 ) 公司建立員工定期溝通之機制, 以及以合理方式通知對員工可能造成重大影響之營運變動之情形 ( 四 ) 公司制定並公開其消費者權益政策, 以及對其產品與服務提供透明且有效之消費者申訴程序之情形 ( 五 ) 公司與供應商合作, 共同致力提升企業社會責任之情形 ( 六 ) 公司藉由商業活動 實物捐贈 企業志工服務或其他免費專業服務, 參與社區發展及慈善公益團體相關活動之情形 四 加強資訊揭露 ( 一 ) 公司揭露具攸關性及可靠性之企業社會責任相關資訊之方式 ( 二 ) 公司編製企業社會責任報告書, 揭露推動企業社會責任之情形 ( 三 ) 以公司電子公佈欄傳達公司重大事項, 並透過定期會議檢討營運狀況, 連結員工工作評量, 讓每位員工都能瞭解公司營運政策 ( 四 ) 本公司產品確實遵守國際禁限用物質的主要規範如 RoHS 等規定, 並設有客服單位提供品質與客訴之處理 ( 五 ) 本公司與供應商維持良好合作關係, 維持成本和供貨的穩定, 及確保嚴格遵循相關環保法規 ( 六 ) 本公司重視社會關懷, 適時幫助及扶持社會弱勢團體 ( 一 ) 本公司已設有網站, 揭露相關資訊, 另亦可藉由公開資訊觀測站查詢本公司相關財務 業務及公司治理資訊 ( 二 ) 本公司尚未有企業社會責任報告書 配合未來制度的訂定, 將加強相關企業社會責任資訊之揭露 五 公司如依據 上市上櫃公司企業社會責任實務守則 訂有本身之企業社會責任守則者, 請敘明其運作與所訂守則之差異情形 : 本公司尚未訂定 企業社會責任實務守則 21

26 與上市上櫃公司企項目運作情形業社會責任實務守則差異情形及原因六 其他有助於瞭解企業社會責任運作情形之重要資訊 ( 如公司對環保 社區參與 社會貢獻 社會服務 社會公益 消費者權益 人權 安全衛生與其他社會責任活動所採行之制度與措施及履行情形 ): 1. 環保 : 本公司因應環保指令 (RoHS) 相關資訊如下 :95/5/1 起, 零件均符合 RoHS 規範 本公司不僅零件均符合 RoHS 規範 ; 且將節能概念運用在公司中, 節約用水 用電, 以減少對環境的衝擊 2. 社區參與 社會貢獻 社會服務 社會公益 : 本公司暫無此情形 3. 為保障消費者權益 : 3.1 公司設立免付費服務專線提供消費者, 本公司為產品投保產品責任險, 保額 US10,000, 公司為使投資人及時獲得資訊, 依據法規即時發布重大訊息 召開重大訊息記者說明會 公告營收 財報資訊, 並於公司網站上公佈資訊, 讓投資人能透過不同的方式了解公司治理情形, 投資人能隨時透過電子郵件或電話進行溝通 4. 人權 : 本公司禁止雇用童工 員工享有勞健保及退休金, 工作時數符合法令規定 5. 安全衛生 : 本公司為維護員工工作環境之安全, 配合辦公大樓投保公共意外責險, 消防演練, 並於辦公室內備有醫療箱 6. 其他社會責任活動 : 此外本公司於公司網站中除了各項揭露外, 另有 CEO 專欄, 將本公司的經營理念, 發展品牌的經驗與投資人 債權人等利害關係人分享, 並作為有意發展品牌之廠商參考, 以善盡企業之社會責任 七 公司產品或企業社會責任報告書如有通過相關驗證機構之查證標準, 應加以敘明 : 與本公司往來供應商均取得 ISO14001 環境管理系統認證, 實踐對環境政策的承諾 22

27 ( 七 ) 公司履行誠信經營情形及採行措施 : 項目運作情形 一 訂定誠信經營政策及方案 ( 一 ) 公司於規章及對外文件中明示誠信經營之政策, 以及董事會與管理階層承諾積極落實之情形 ( 二 ) 公司訂定防範不誠信行為方案之情形, 以及方案內之作業程序 行為指南及教育訓練等運作情形 ( 三 ) 公司訂定防範不誠信行為方案時, 對營業範圍內具較高不誠信行為風險之營業活動, 採行防範行賄及收賄 提供非法政治獻金等措施之情形 二 落實誠信經營 ( 一 ) 公司商業活動應避免與有不誠信行為紀錄者進行交易, 並於商業契約中明訂誠信行為條款之情形 ( 二 ) 公司設置推動企業誠信經營專 ( 兼 ) 職單位之運作情形, 以及董事會督導情形 ( 三 ) 公司制定防止利益衝突政策及提供適當陳述管道運作情形 ( 四 ) 公司為落實誠信經營所建立之有效會計制度 內部控制制度之運作情形, 以及內部稽核人員查核之情形 ( 一 ) 本公司 工作規則 明定, 本公司員工如 投機取巧隱瞞矇蔽取非分利益 擅離職守, 致生變故使公司蒙受損害者 等, 經查證確實或具體事證將予以嚴懲 ; 公司網站設有 CEO 專欄宣導公司之 經營理念 為 : 正直 專業 共享 ( 二 ) 對員工不定期教育訓練與宣導, 使其充分瞭解公司誠信經營之決心 政策 防範方案及違反誠信行為之後果 ( 三 ) 為確保誠信經營之落實, 本公司建立有效之會計制度及內部控制制度, 內部稽核人員並定期查核前項制度遵循情形 ( 一 ) 本公司與供應商間之採購契約, 簽有 保證絕無以明示或暗示以直接 間接或其他任何不正當之方法, 並禁止與關係人交易, 以求最合理報價 最佳品質及最好服務 ( 二 ) 本公司尚未設置推動企業誠信經營專 ( 兼 ) 職單位, 由各部門依其職務所及範疇盡力履行之 ( 三 ) 本公司訂定 工作規則 中明定員工如 投機取巧隱瞞矇蔽取非分利益 擅離職守, 致生變故使公司蒙受損害者 等, 經查證確實或具體事證將予以嚴懲 ( 四 ) 為確保誠信經營之落實, 本公司建立有效之會計制度及內部控制制度, 內部稽核人員並定期查核前項制度遵循情形 三 公司建立檢舉管道與違反誠信經營本公司已於 員工手則 明訂奬懲制度, 並向規定之懲戒及申訴制度之運作情全體同仁公告宣達 形 四 加強資訊揭露 ( 一 ) 公司架設網站, 揭露誠信經營相關資訊情形 ( 二 ) 公司採行其他資訊揭露之方式 ( 如架設英文網站 指定專人負責公司資訊之蒐集及揭露放置公司網站等 ) ( 一 ) 本公司已設有網站, 揭露相關資訊, 另亦可藉由公開資訊觀測站查詢本公司相關財務 業務及公司治理資訊 ( 二 ) 有專人負責蒐集及揭露公司網站資訊之更新 與上市上櫃公司誠信經營守則差異情形及原因 尚無重大差異 尚無重大差異 尚無重大差異 並擬配合制度的訂定, 加強相關企業誠信經營政策資訊之揭露 五 公司如依據 上市上櫃公司誠信經營守則 訂有本身之誠信經營守則者, 請敘明其運作與所訂守則之差異情形 : 無 23

28 項目運作情形 與上市上櫃公司誠信經營守則差異情形及原因 六 其他有助於瞭解公司誠信經營運作情形之重要資訊 ( 如公司對商業往來廠商宣導公司誠信經營決心 政策及邀請其參與教育訓練 檢討修正公司訂定之誠信經營守則等情形 ): 1. 本公司正派經營, 以 正直 為企業文化之首位, 希望公司所有成員從價值觀的建立, 到具體行為的實踐, 皆能秉持正直 誠信的精神, 使企業經營透明化, 真正對投資股東負責, 此外, 有為員工投保誠實險, 降低危害股東權益之風險 2. 本公司遵守公司法 證券交易法 商業會計法 上市上櫃相關規章或其他商業行為有關法令, 以作為落實誠信經營之基本 3. 本公司 董事會議規則 中訂有董事利益迴避制度, 對董事會所列議案, 與其自身或其代表之法人有利害關係, 致有害公司利益之虞者, 得陳述意見及答詢, 不得加入討論及表決, 且討論及表決時應予迴避, 並不得代理其他董事行使其表決權 4. 本公司訂有 防範內線交易管理作業, 明訂董事監察人經理人及受僱人不得洩露所知悉之內部重大資訊予他人, 不得向知悉本公司內部重大資訊之人探詢或蒐集與個人職務不相關之公司未公開內部重大資訊, 對於非因執行業務得知本公司未公開之內部重大資訊亦不得向其他人洩露 ( 八 ) 公司訂定公司治理守則及相關規章者, 應揭露其查詢方式 : 為落實公司治理制度, 本公司業已訂定 ( 修訂 ) 公司治理相關規章, 查詢方式 : 本公司網站之財務資訊及重要訊息專區 ( 九 ) 公司治理運作情形之其他重要資訊 : 無 24

29 ( 十 ) 內部控制制度執行狀況 1. 內部控制聲明書 偉聯科技股份有限公司內部控制制度聲明書 日期 :102 年 03 月 19 日 本公司民國 101 年度之內部控制制度, 依據自行檢查的結果, 謹聲明如下 : 一 本公司確知建立 實施和維護內部控制制度係本公司董事會及經理人之責任, 本公司業已建立此一制度 其目的係在對營運之效果及效率 ( 含獲利 績效及保障資產安全等 ) 財務報導之可靠性及相關法令之遵循等目標的達成, 提供合理的確保 二 內部控制制度有其先天限制, 不論設計如何完善, 有效之內部控制制度亦僅能對上述三項目標之達成提供合理的確保 ; 而且, 由於環境 情況之改變, 內部控制制度之有效性可能隨之改變 惟本公司之內部控制制度設有自我監督之機制, 缺失一經辨認, 本公司即採取更正之行動 三 本公司係依據 公開發行公司建立內部控制制度處理準則 ( 以下簡稱 處理準則 ) 規定之內部控制制度有效性之判斷項目, 判斷內部控制制度之設計及執行是否有效 該 處理準則 所採用之內部控制制度判斷項目, 係為依管理控制之過程, 將內部控制制度劃分為五個組成要素 :1. 控制環境,2. 風險評估及回應,3. 控制作業,4. 資訊及溝通, 及 5. 監督 每個組成要素又包括若干項目 前述項目請參見 處理準則 之規定 四 本公司業已採用上述內部控制制度判斷項目, 檢查內部控制制度之設計及執行的有效性 五 本公司基於前項檢查結果, 認為本公司於民國 101 年 12 月 31 日的內部控制制度(含對子公司之監督與管理), 包括知悉營運之效果及效率目標達成之程度 財務報導之可靠性及相關法令之遵循有關的內部控制制度等之設計及執行係屬有效, 其能合理確保上述目標之達成 六 本聲明書將成為本公司年報及公開說明書之主要內容, 並對外公開 上述公開之內容如有虛偽 隱匿等不法情事, 將涉及證券交易法第二十條 第三十二條 第一百七十一條及第一百七十四條等之法律責任 七 本聲明書業經本公司民國 102 年 3 月 19 日董事會決議, 出席董事 3 人中, 有 0 人持反對意見, 餘均同意本聲明書之內容, 併此聲明 偉聯科技股份有限公司 董事長 : 俞允 簽章 總經理 : 皮華中 簽章 25

30 2. 委託會計師專案審查內部控制制度者, 應揭露會計師審查報告 : 無 ( 十一 ) 最近年度及截至年報刊印日止公司及其內部人員依法被處罰 公司對其內部人員違反內部控制制度規定之處罰 主要缺失與改善情形 : 無此情形 ( 十二 ) 最近年度及截至年報刊印日止, 股東會及董事會之重要決議 : 1. 本公司 101 年度股東常會之重要決議 股東會日期議案 1. 通過 100 年度營業決算表冊案 2. 通過 100 年度虧損撥補案 3. 通過修訂 公司章程 部分條文案 4. 通過修訂 股東會議事規則 部分條文案 通過修訂 董事及監察人選舉辦法 部分條文案 6. 通過修訂 取得或處分資產處理程序 部分條文案 7. 通過為活化資產, 創造全體股東最大利益, 建議出售公司位於中壢之出租土地 8. 通過改選董事及監察人 9. 通過解除董事及其代表人競業禁止案 2. 本公司 101 度股東會決議事項已全數執行完畢 3. 本公司 101 年至報刋印日止董事會之重要決議董事會日期議案 1. 通過本公司 101 年度營運計劃 2. 通過本公司承認 100 年度財務報表 3. 通過本公司 100 年度營業報告書 4. 通過本公司薪酬委員會審議之 100 年度董 監酬勞分配案 5. 通過本公司 100 年度 虧損撥補議案 6. 通過修訂本公司 公司章程 部分條文 7. 通過修訂本公司 股東會議事規則 部分條文 通過修訂本公司 董事監察人選舉辦法 部分條文 9. 通過修訂本公司 取得或處分資產處理程序 部分條文 10. 通過修訂本公司內部控制制度 11. 通過召開本公司 101 年度股東常會事宜 12. 通過改選董事及監察人 13. 通過解除董事及其代表人競業禁止 14. 通過銀行貸款額度續約案 15. 通過與銀行從事衍生性金融商品綜合信用額度 16. 通過本公司 100 年度 內部控制制度聲明書 通過本公司承認 100 年度財務報表及合併財務報表 2. 通過會計師事務所組織架構調整, 變更簽證會計師案 通過本公司依國際財務報導準則自行編製之民國 101 年 1 月 1 日開帳日之資產負債表案 2. 通過公司法第 172 條之 1, 股東提案審查案 3. 通過本公司擬向金融機構申請衍生性金融商品交易額度續約案 1. 通過聘任法律顧問案 2. 通過修訂本公司之核批權限表 通過為公司之永續經營除守住本業外, 仍應思考投資開發新事業, 朱董事代表大股東提出建議如 運輸 或 物流 等選項, 希望下一屆董事會也能提出各種具體投資開發新事業方向, 據以充分討論 通過由俞允先生當選並連任為本公司董事長 2. 通過聘請本公司第二屆薪資報酬委員案 1. 通過承認本公司 101 年上半年度財務報表及合併財務報表 2. 通過修訂本公司 資金貸與他人作業程序 部分條文 3. 通過修訂本公司 背書保證作業程序 部分條文 通過本公司背書保證作業程序規定背書保證總額之合理性及必要性, 提請股東會報告 5. 通過經理人異動 6. 通過與華泰銀行綜合授信額度申請 1. 通過本公司 102 年度營運計劃 2. 通過本公司向彰化銀行綜合授信額度申請 通過本公司進行辦公用不動產之購置 4. 未通過本公司從事有價證券投資交易, 俟有具體可行方案再進行提案討論 5. 通過本公司薪酬委員會審議案 6. 通過本公司 102 年度稽核計劃 1. 通過本公司 101 年度營業報告書及財務報表 2. 通過本公司薪酬委員會之審議 通過本公司 101 年度盈餘分配 4. 通過本公司盈餘暨員工紅利轉增資發行新股 5. 通過更本公司營業地址 6. 通過補選董事 2 席提案 26

31 7. 通過解除董事及其代表人競業禁止 8. 通過召開本公司 102 年度股東常會事宜 9. 通過修訂本公司 董事會議事規則 部分條文 10. 通過本公司與金融機構申請融資額度續約 11. 通過本公司 101 年度 內部控制制度聲明書 ( 十三 ) 最近年度及截至年報刊印日止, 董事或監察人對董事會通過重要決議有不同意見且有紀錄及書面聲明者, 其主要內容 : 無 ( 十四 ) 最近年度及截至年報刊印日止, 公司有關人士 ( 包括董事長 總經理 會計主管 財務主管 內部稽核主管及研發主管等 ) 辭職 解任之情形 : 無 四 會計師公費資訊 ( 一 ) 會計師公費 會計師事務所名稱 會計師姓名 查核期間 備註 ( 註 ) 安侯建業聯合會計師事務所區耀軍羅瑞蘭 無 事務所非審計公費名稱會計師安侯建審計公費姓名制度工商人力其他業聯合會計事設計登記資源 ( 註 ) 務所區耀軍羅瑞蘭註 : 96 年營利事業所得稅核定調整事項之行政救濟 $105 千元 2, 是 單位 : 新台幣千元會計師之查核期間是否涵蓋完整會計年度 小計是 / 否查核期間 單位 : 新台幣千元公費項目金額級距審計公費非審計公費合計 1 低於 2,000 千元 - V 2 2,000 千元 ( 含 )~4,000 千元 V - V 3 4,000 千元 ( 含 )~6,000 千元 ,000 千元 ( 含 )~8,000 千元 ,000 千元 ( 含 )~10,000 千元 ,000 千元 ( 含 ) 以上 ( 二 ) 給付簽證會計師 簽證會計師所屬事務所及其關係企業之非審計公費占審計公費之比例達四分之一以上者, 應揭露審計與非審計公費金額及非審計服務內容 : 本公司非審計公費占審計公費之比例未達四分之一 ( 三 ) 更換會計師事務所且更換年度所支付之審計公費較更換前一年度之審計公費減少者, 應揭露審計公費減少金額 比例及原因 : 不適用 ( 四 ) 審計公費較前一年度減少達百分之十五以上者, 應揭露審計公費減少金額 比例及原因 : 不適用 註 : 符號 - 代表無 27

32 五 更換會計師資訊 : 無 ( 一 ) 關於前任會計師 : 不適用 ( 二 ) 關於繼任會計師 : 不適用 ( 三 ) 前任會計師之復函 : 不適用 六 公司之董事長 總經理 負責財務或會計事務之經理人, 最近一年內曾任職於簽證會計師所屬事務所或其關係企業之情形 : 無 七 最近年度及截至年報刊印日止, 董事 監察人 經理人及持股比例超過百分之十之股東股權移轉及股權質押變動情形 1. 董事 監察人 經理人及大股東股權變動情形 101 年度 102 年度截至 4 月 20 日止 職稱 姓 名 持有股數 質押股數 持有股數 質押股數 增 ( 減 ) 增 ( 減 ) 增 ( 減 ) 增 ( 減 ) 董 事 俞允 董 事 皮華中 董 事 張俊毅 ( 註 ) 董 事 航偉投資控股 ( 股 ) 公司代表人 : 朱天翎 ( 註 1) 1,057, ,347,084 - 董 事 航偉投資控股 ( 股 ) 公司代表人 : 余何蓓 ( 註 1) 1,057, ,347,084 - 董 事 徐世昌 ( 註 2) 董 事 卓火土 ( 註 2) 監察人 晶茂管理顧問有限公司代表人 : 蘇正欣 ( 註 ) 監察人 貿聯企業 ( 股 ) 公司代表人 : 蘇正欣 ( 註 2) -4,558, 監察人 蔡振鴻 大股東 中國信託商業銀行受託保管鼎聯控股公司投資專戶 -549, 總經理 皮華中 副總經理 陳吉田 副總經理 趙欣媛 副總經理 吳永欽 ( 註 3) 協理 陳嘉欣 ( 註 4) 財務經理 鹿琬為 註 : 改選新任 註 1: 董事航偉投資控股 ( 股 ) 公司及其代表人朱天翎及余何蓓, 於 請辭 註 2: 董事徐世昌 董事卓火土及監察人貿聯企業 ( 股 ) 公司於 解任 註 3: 副總經理吳永欽於 解任 註 4: 協理陳嘉欣 解任 註 5: 符號 - 代表無異動 1. 董事 監察人 經理人及大股東股權移轉之相對人為關係人者之資訊 : 不適用 3. 董事 監察人 經理人及大股東股權質押之相對人為關係人者之資訊 : 不適用 28

33 八 持股比例占前十名之股東, 其相互間為財務會計準則公報第六號關係人或為配偶 二親等以內之親屬關係之資訊 : 單位 : 股 ;% 姓名 ( 註 1) 中國信託商業銀行受託保管鼎聯控股公司投資專戶 本人持有股份 股數持股比率股數 配偶 未成年子女持有股份 持股比率 利用他人名義合計持有股份 股數 持股比率 前十大股東相互間具有財務會計準則公報第六號關係人或為配偶 二親等以內之親屬關係者, 其名稱或姓名及關係 名稱 ( 或姓名 ) 8,762, % 皮華中 4,045, % 蕭新釧 2,160, % 宋具能 1,960, % 吳傳信 1,173, % 蕭碧珠 1,005, % 游鈴普 700, % 俞允 508, % 顏如淵 501, % 渣打託管歐洲瑞士信貸證券公司投資專戶 479, % 註 : 停止過戶日 102 年 4 月 20 日 九 公司 公司之董事 監察人 經理人及公司直接或間接控制之事業對同一轉投資事業之持股數, 並合併計算綜合持股比例 102 年 5 月 27 日單位 : 股 ;% 董事 監察人 經理人及直轉投資本公司投資綜合投資接或間接控制事業之投資事業 ( 註 1) 股數持股比例股數持股比例股數持股比例 AG Neovo Technology B.V. 2, % - - 2, % 環偉國際財務股份有限公司 (GMF) % % AG Neovo International Ltd % % AG Neovo Technology Corp , % 700, % AG Neovo Investment Co., Ltd % % 霓歐商貿 ( 上海 ) 有限公司 % - 100% 註 : 符號 - 代表無 註 1: 係公司採用權益法之投資 關係 備註 29

34 肆 募資情形 一 公司資本及股份 ( 一 ) 股本來源 1. 股本形成經過 單位 : 股 ; 元核定股本實收股本備註 年 / 月 發行 價格 股 數 金 額 股 數 金 額 股本來源 以現金以外之財產抵充股款者 其他 67/ ,000,000 10,000,000 1,000,000 10,000,000 公司成立 無 建一字第 號 67/ ,600,000 36,000,000 3,600,000 36,000,000 現金增資 2,600 萬元 無 經 (67) 商 號 68/ ,000,000 50,000,000 5,000,000 50,000,000 現金增資 1,400 萬元 無 經 (68) 商 號 68/ ,000,000 60,000,000 6,000,000 60,000,000 現金增資 1,000 萬元 無 經 (68) 商 號 69/ ,000,000 80,000,000 8,000,000 80,000,000 現金增資 2,000 萬元 無 經 (69) 商 號 69/ ,000, ,000,000 10,000, ,000,000 現金增資 2,000 萬元 經 (69) 商 號 70/ ,000, ,000,000 14,000, ,000,000 現金增資 4,000 萬元 無 經 (70) 商 號 73/ ,000, ,000,000 20,000, ,000,000 現金增資 6,000 萬元 無 經資新字第 0140 號 76/ ,000, ,000,000 22,000, ,000,000 資本公積轉增資 2,000 萬元 無 經投審 (77) 工商字第 1200 號 78/ ,000, ,000, ,000, ,000,000 資本公積轉增資 2,000 萬元盈餘轉增資 4,000 萬元 無經投審 (78) 工商字第 2862 號 78/ ,000, ,000,000 40,000, ,000,000 現金增資 12,000 萬元無 台財證 ( 一 ) 第 號 79/ ,000, ,000,000 51,000, ,000,000 資本公積轉增資 4,000 萬元盈餘轉增資 7,000 萬元 無 台財證 ( 一 ) 第 號 80/ ,000, ,000,000 58,650, ,500,000 盈餘轉增資 7,650 萬元 無 台財證 ( 一 ) 第 號 81/ ,000, ,000,000 68,913, ,137,500 盈餘轉增資 102,637,500 元 無 台財證 ( 一 ) 第 號 82/ ,000, ,000,000 80,000, ,000,000 83/ ,000,000 1,100,000,000 87,986, ,868,000 84/ ,000,000 1,100,000,000 90,626, ,264,040 資本公積轉增資 44,705,300 元盈餘轉增資 66,157,200 元資本公積轉增資 44,705,300 元盈餘轉增資 66,157,200 元資本公積轉增資 10,558,416 元盈餘轉增資 15,837,624 元 無 台財證 ( 一 ) 第 號 無 台財證 ( 一 ) 第 號 無 台財證 ( 一 ) 第 號 85/ ,000,000 1,100,000, ,000,000 1,100,000,000 現金增資 193,735,960 元無 台財證 ( 一 ) 第 號 87/ ,000,000 2,000,000, ,000,000 1,400,000,000 現金增資 300,000,000 元無 台財證 ( 一 ) 第 號 88/ ,000,000 2,000,000, ,200,000 1,512,000,000 資本公積轉增資 8,400 萬元盈餘轉增資 2,800 萬元 無 台財證 ( 一 ) 第 號 94/ ,000,000 2,000,000,000 88,400, ,000,000 減資 62,800 萬元 無 金管證一字第 號 95/ ,000,000 2,000,000,000 46,087, ,873,610 減資 423,126,390 元 無 金管證一字第 號 30

35 2. 股份種類 102 年 4 月 20 單位 : 股 ; 元 股份種類 核定股本 流通在外股份 ( 註 ) 未發行股份合計 普通股 46,087,361( 上市股 ) 153,912, ,000,000 註 : 上市公司 3. 總括申報制度相關資訊 : 不適用 ( 二 ) 股東結構 數量 股東結構 政府機構金融機構其他法人 備 註 102 年 4 月 20 日單位 : 股 ; 元外國機構個人合計及外國人 人數 ,850 9,877 持有股數 ,389 9,466,097 36,555,858 46,087,361 持股比例 0% 0% 0.14% 20.54% 79.32% % ( 三 ) 股權分散情形 102 年 4 月 20 日 持股分級 股東人數 持有股數 持股比例 % 1~ 999 6,250 1,210, % 1,000~ 5,000 2,743 5,849, % 5,001~ 10, ,835, % 10,001~ 15, ,477, % 15,001~ 20, ,964, % 20,001~ 30, ,945, % 30,001~ 50, ,656, % 50,001~ 100, ,421, % 100,001~ 200, ,125, % 200,001~ 400, , % 400,001~ 600, ,488, % 600,001~ 800, , % 800,001~ 1,000, % 1,000,001 以上 6 19,106, % 合 計 9,877 46,087, % 31

36 ( 四 ) 主要股東名單 ( 股權比例達百分之五以上之股東或股權比例占前十名之股東名稱 持股數額及比例 ) 102 年 4 月 20 日 主要股東名稱 股份 持有股數持股比例 中國信託商業銀行受託保管鼎聯控股公司投資專戶 8,762, % 皮華中 4,045, % 蕭新釧 2,160, % 宋具能 1,960, % 吳傳信 1,173, % 蕭碧珠 1,005, % 游鈴普 700, % 俞允 508, % 顏如淵 501, % 渣打託管歐洲瑞士信貸證券公司投資專戶 479, % ( 五 ) 最近二年度每股市價 淨值 盈餘 股利及相關資料 項 目 年 度 100 年度 101 年度 當年度截至 止 ( 註 8) 最高 每股市價 ( 註 1) 最低 平均 每股淨值 分配前 ( 註 2) 分配後 9.93 ( 註 ) 不適用 加權平均股數 46,087,361 46,087,361 46,087,361 每股盈餘每股盈餘 分配前 ( 註 3) 分配後 0.15 ( 註 ) 無 現金股利 無 4.5( 註 ) 無 每股 無償 盈餘配股 無 0.5( 註 ) 無 股利 配股 資本公積配股 無 無 無 累積未付股利 ( 註 4) 無 無 無 投資 本益比 ( 註 5) ( 註 ) 無 報酬 本利比 ( 註 6) 無 3.29( 註 ) 無 分析 現金股利殖利率 ( 註 7) 無 30.38%( 註 ) 無 * 若有以盈餘或資本公積轉增資配股時, 並應揭露按發放之股數追溯調整之市價及現金股利資訊 註 : 尚未經股東會決議 註 1: 列示各年度普通股最高及最低市價, 並按各年度成交值與成交量計算各年度平均市價 註 2: 請以年底已發行之股數為準並依據次年度股東會決議分配之情形填列 註 3: 如有因無償配股等情形而須追溯調整者, 應列示調整前及調整後之每股盈餘 註 4: 權益證券發行條件如有規定當年度未發放之股利得累積至有盈餘年度發放者, 應分別揭露截至當 年度止累積未付之股利 註 5: 本益比 = 當年度每股平均收盤價 / 每股盈餘 ( 符號 - 代表此值為負數 ) 註 6: 本利比 = 當年度每股平均收盤價 / 每股現金股利 註 7: 現金股利殖利率 = 每股現金股利 / 當年度每股平均收盤價 註 8: 每股淨值 每股盈餘應填列截至年報刊印日止最近一季經會計師查核 ( 核閱 ) 之資料 ; 其餘欄位 應填列截至年報刊印日止之當年度資料 32

37 ( 六 ) 公司股利政策及執行狀況 1. 公司章程所訂之股利政策本公司基於整體產業環境之變化, 考量未來資金需求及長期財務規劃, 於年度決算後如有盈餘, 依下列順序分派之 : (1) 提繳稅款 (2) 彌補以往虧損 (3) 扣除 (1) (2) 款後, 提列百分之十為法定盈餘公積 (4) 就法令或主管機關規定提列特別盈餘公積 (5) 扣除 (1)~(4) 款後剩餘之數提撥不高於百分之二為董監酬勞, 董事酬勞給付之對象, 不包括兼任經理人之董事 (6) 扣除 (1)~(4) 款後剩餘之數提撥不低於百分之十為員工紅利 (7) 扣除 (1)~(6) 款後之盈餘, 連同以前年度累積盈餘, 提撥全部或部份分派股息 (8) 分派股息及員工紅利之金額及方式由董事會擬定提請股東會決議之 惟董事會擬具之股利分派案, 其發放方式將採盈餘轉增資及現金股利二種方式, 其中現金股利之比率不低於百分之十, 若現金股利每股低於 0.1 元則不予發放, 改以股票股利發放 2. 本次股東會擬議股利分配情形 : (1) 股東股票股利 : 自民國 101 年度盈餘中提撥新台幣 23,043,680 元辦理增資發行新股, 每仟股配發 50 股, 俟股東常會通過並呈報主管機關核准後, 授權董事會訂定配股基準日 (2) 股東現金股利 : 自民國 101 年度盈餘中提撥新台幣 207,393,125 元為現金股利, 每股配發 4.5 元, 俟股東常會決議通過後, 授權董事會訂定配息基準日 (3) 日董事會決議通過通過本公司盈餘暨員工紅利轉增資發行新股, 尚待股東常會通過 ( 七 ) 本次股東會擬議之無償配股對公司營業績效及每股盈餘之影響 : 年度 102 年度 ( 預估 ) 項目期初實收資本額 460,873,610 本年度配每股現金股利 ( 元 ) 4.5 股配息情盈餘轉增資每仟股配股數 50 形 ( 註 1) 資本公積轉增資每股配股數 0 營業利益營業利益較去年同期增 ( 減 ) 比率稅後純益營業績效變稅後純益較去年同期增 ( 減 ) 比率不適用 ( 註 2) 化情形每股盈餘每股盈餘較去年同期增 ( 減 ) 比率年平均投資報酬率 ( 年平均本益比倒數 ) 若盈餘轉增資全數改配放現金股利擬制每股盈餘 ( 註 ) 擬制年平均投資報酬率擬制性每股若未辦理資本公積轉增資擬制每股盈餘盈餘及本益不適用 ( 註 2) 擬制年平均投資報酬率比若未辦理資本公積且盈餘轉增資改以擬制每股盈餘現金股利發放擬制年平均投資報酬率註 1:101 年度盈餘分配案尚待股東常會決議 註 2: 依 公開發行公司公開財務預測資訊處理準則 規定, 本公司無須公開民國 102 年度財務預測資訊, 故無民國 102 年度預估資料 ( 八 ) 員工分紅及董事 監察人酬勞 : 1. 公司章程所載員工分紅及董事 監察人酬勞之成數或範圍 : 同 ( 六 )-(5) (6) 及 (8), 員工分配股票紅利之對象, 得包括符合董事會或其授權之人所訂條件之百 33

38 分之百轉投資之從屬公司員工 2. 本年度員工紅利及董事 監察人酬勞金額之估列基礎 配發股票紅利之股數計算基礎及實際配發金額與估列數有差異之會計處理 : (1) 員工紅利及董事 監察人酬勞以稅後淨利考量法定盈餘公積等因素後, 依章程所定之成數為估列基礎 (2) 配發員工股票紅利股數依股東會前一日收盤價並考量除權息之影響為計算基礎, 計算不足一股之員工紅利以現金發放 (3) 股東會決議實際配發金額與估列金額有差異時, 列為次年度之損益 3. 董事會通過擬議配發員工分紅及董事 監察人酬勞之金額及設算每股盈餘之有關資訊如下 : (1) 擬議配發員工現金紅利新台幣 4,087,562 元, 董監事酬勞新台幣 8,175,122 元 (2) 擬議配發員工股票紅利新台幣 36,788,054 元, 其占本期稅後純益及員工紅利總額合計數之比例 :5.3% (3) 擬議配發員工紅利及董事 監察人酬勞後之設算每股盈餘為 元 4. 前一年度員工紅利及董事 監察人酬勞之實際配發情形 : 本公司 100 年度無配發員工紅利及董事 監察人酬勞 ( 九 ) 公司買回本公司股份情形 : 無 二 公司債辦理情形 : 無 三 特別股辦理情形 : 無 四 海外存託憑證辦理情形 : 無 五 員工認股權憑證辦理情形 : 無 六 限制員工權利新股辦理情形 : 無 七 併購或受讓他公司股份發行新股辦理情形 : 無 八 資金運用計畫執行情形 : 無 34

39 一 業務內容 伍 營運概況 ( 一 ) 業務範圍 1. 業務主要內容本公司主要業務為液晶顯示器及其零組件之研發與銷售以及不動產出租 2. 各營業項目佔營業額之比重 (1) 液晶顯示器及其配件及其他等 97% (2) 租賃收入 3% 3. 公司目前商品及服務項目自有品牌 (AG Neovo) 液晶顯示器及零組件之銷售及售後服務 AG Neovo 為全球專業及消費市場影像顯示器裝置的領導品牌, 滿足利基領域需求如安全監控 商用電子看板 觸控 專業視聽影像 教育研究 交通運輸 及牙醫醫療顯示器等 4. 計劃開發之新商品 ( 服務 ) (1) 多點觸控液晶顯示器 (2) HD-SDI 高畫質監控顯示器 (3) 用於電視牆之窄邊框顯示器 (4) 商用電子看板顯示器 (5) 車用監控及電子看板顯示器 (6) 高畫質牙醫顯示器 (7) 顯示器壁掛配件 ( 二 ) 產業概況 1. 產業之現況與發展 : 根據 Digitimes 市場研究機構 2012 年之調查報告指出,2012 年及 2013 年全球液晶顯示器市場規模預估分別可達到 1.56 億台及 1.5 億台 市場呈現飽和但穩定之狀態 隨著液晶監視器市場逐漸成熟, 一般零售市場之成長腳步放緩, 許多專業市場則因其特殊應用之需求, 為廠商提供較穩定之獲利來源以及新的商機 此外, 根據 DisplaySearch 發布的報告, 大尺寸商業電子看板, 是平面顯示幕產業中, 成長最迅速的領域之一 該公司預測這個領域在 2007~2015 年度之間, 平均每年可望成長 24%,2015 年度的規模可望超越 25 億美元 預估 2011~2015 年全球 LCD 技術數位看板出貨量的年複合成長率將可達到 24.1% 2. 產業上 中 下游之關聯性 : 台灣在成功量產大尺寸 TFT LCD 面板後, 也間接帶動各種相關材料之研發與生產, 就液晶顯示器產業而言, 相關關鍵零組件因而供應無虞, 而專業代工廠商在筆記型電腦及 LCD 監視器等產品應用不斷擴大下, 顯示技術也不斷地推陳出新 各式不同觸控面板技術更成熟地應用於各種尺寸應用需求中, 此產業發展有利於產品系統設計商, 有效整合銷售通路的需求, 讓多項發展應用與空間持續擴大 3. 產品之各種發展趨勢及競爭情形 : (1) 針對主要尺寸之面板,LED 背光技術已逐漸成為市場主流 為因應此趨勢, 偉聯科技在近兩年已陸續將 LED 背光導入現有機種, 在開發新機種時也以此技術做為優先考量 35

40 (2) 監控市場 :HD CCTV 為近兩年最被廣為討論之趨勢 其應用 HD-SDI 之技術, 讓影像得以在長距離傳輸過程中, 仍然保持高畫質 同時傳輸媒介可運用現行通用之同軸線, 對許多已安裝佈線之業主是一大優勢 預估此一趨勢將在 IP 網路監控之外, 為市場注入新活力 偉聯科技在 2013 年亦針對此應用開發出 HX-Series 產品, 是業界較早推出對應產品之廠商 (3) 觸控市場 : 市場因平板電腦的刺激及 Windows 8 的推出, 觸控應用已成為焦點, 多點觸控亦成為發展趨勢 觸控技術及種類因尺寸與應用環境而有不同類型, 目前並無任何一種技術可完全覆蓋市場 在大尺寸領域, 偉聯科技已推出運用光學觸控技術之多點觸控機種 中小尺寸部分, 則於 2013 年推出全平面投射式電容觸控的機種 (4) 電子看板市場 : 此為高度競爭之市場, 價格範圍落差大, 競爭因素除產品規格及價格外, 亦與標案之其他商業及非商業考量有關 市場趨勢為窄邊框 高亮度及整合性 偉聯科技預計於 2013 年推出相關機種, 其中包含 46 吋窄邊框機種, 及 46 吋及 55 吋高亮度並符合 OPS 標準之機種, 其中 OPS 標準有利於系統之整合 ( 三 ) 技術及研發概況 (1) 101 年度投入之研發費用為新台幣 549 萬元 (2) 102 年截至第一季止投入之研發費用為新台幣 164 萬元 本公司主要研發工作轉由代工廠商承擔, 亦即由原先之 OEM 轉型到 ODM 之代工模式, 本公司負責自前端通路市場收集資訊, 並透過與外部專業設計公司合作, 將產品概念具體化, 代工廠商則負責後續的產品設計 製造樣品等具體工作, 這樣的專業分工不但降低了研發成本, 本公司也無需投入過多資源於研發設備及人員中, 而諸如模具 驗證等研發過程所需投入的支出, 則適切反映於代工價格中 2. 最近年度及本年度截至年報刊印日止開發成功之技術或產品 : (1) 螢幕防烙印保護軟體程式導入監控專用顯示器 ( 已於 獲得大陸發明專利, 其他地區專利正申請中 ) (2) DR-17P: 牙醫市場 17 吋 LED 背光節能專用顯示器 (3) U-17/U-19/U-23: 省電環保螢幕顯示器 (4) SX-17P/SX-19P : 17 吋及 19 吋監控專用螢幕顯示器 (5) SC-17/SC-19 : 17 吋及 19 吋監控專用螢幕顯示器 (6) C-17/C-19 : 17 吋及 19 吋消費性螢幕顯示器 (7) L-W22/L-W24/L-W27 : 22 吋, 24 吋及 27 吋超薄 LED 背光節能螢幕顯示器 (8) RX-55 : 55 吋高亮度超薄公眾專用顯示器 (9) X-22/X-24 : 22 吋及 24 吋超薄工業用 LED 背光節能螢幕顯示器 (10) RX-22/RX-24 : 22 吋及 24 吋超薄監控專用 LED 背光節能螢幕顯示器 (11) RX-32/RX-42: 32 吋及 42 吋大尺寸 LED 背光節能監控專用螢幕顯示器 (12) TX-32/TX-42 : 32 吋及 42 吋大尺寸光學觸控式 LED 背光節能螢幕顯示器 (13) TX-22 : 22 吋投射式電容觸控螢幕顯示器 (14) HX-24 : 24 吋 HD-SDI 接口監控 / 廣播專用螢幕顯示器 (15) PS-46/PS-55 : 46 吋及 55 吋 LED 背光節能電子看板 (16) PN-46 : 46 吋超窄邊框 LED 背光節能電子看板 ( 四 ) 長 短期業務發展計畫 : 近年來偉聯科技的營運模式已從消費性市場逐步轉向專業顯示器的利基領域發展 以特有的 NeoV 光學濾鏡技術 防烙印軟體技術 及獨特的產品設計, 36

41 在歐洲多國的專業顯示器市場建立良好的知名度 長期以來亦與 OEM 廠商建構了穩固的合作關係, 除了擁有穩定的供貨來源, 本公司在製造委外的同時仍保有相當的研發設計能力, 使得本公司藉此深化現有高毛利的垂直市場 本公司目前的業務重心是放在各目標市場的專業通路與售後服務系統的佈建及深化, 行銷作為則著重在建立上述的價值鏈商業模式 此外我們也透過經銷商 (VAR) 零售通路 專業通路等, 逐步強化通路效益, 深耕 AG Neovo 的品牌價值 偉聯台灣總部則為營運後勤支援中心 (BACK OFFICE), 提供有關品牌行銷管理 產品行銷與開發管理, 運籌管理及支援服務的角色, 並因應各區域市場的業務需要, 提供相關資源協助 短期業務發展重點 1. 市場重心 : 運用多年來在歐洲市場的品牌知名度, 增加對亞太 中東及美洲等其他地區與新興市場的銷售力道, 妥善運用資源, 在現有基礎上深度強化通路效益及品牌附加價值 2. 市場區隔 : 逐步擴及各地區 各國之安全監控 工業應用 交通運輸 影像視聽設備 商用電子看板及醫療專業市場 3. 通路組合 : 深化通路經營並擴大現有通路效應 持續開發專業市場之合作通路夥伴 長期業務發展重點 1. 強化 深化 穩定 AG Neovo 的品牌價值鏈 2. 提升強化亞太 美洲的顯示器業務銷售能力與銷售通路 3. 以 AG Neovo 多年耕耘的品牌價值為基礎, 逐步拓展非顯示器業務 ( 五 ) 結語十多年來, 所謂立足台灣, 放眼天下經營全球化自有品牌 AG Neovo 的業務過程, 其實本質上就是在一步一腳印的構築偉聯科技的供應鏈及價值鏈 本公司自 2000 年以來, 始終專注於自有品牌之營運模式, 我們對品牌價值的堅持一路走來亦始終如一, 展望未來,AG Neovo 自我期許除了應克盡傳統的供應鏈買賣模式中品牌商的角色,AG Neovo 這個品牌及服務能量應該是該供應鏈中最具有創造溢價能力者 未來往專業化產品及服務邁進的理想, 應該更適合在此經由價值共創 利潤分享 資訊平台共用的新商業模式上開花結果 未來在所有股東的強力支持下,AG Neovo 終將成為受人尊敬的國際品牌, 所有股東也必然得到適切的回報 二 市場及產銷概況 ( 一 ) 市場分析公司主要商品 ( 服務 ) 之銷售 ( 提供地區 ): 地區別 / 年度 2011 年度 2012 年度 美洲 15% 18% 歐洲 ( 包含中東及非洲 ) 83% 79% 亞洲及其它地區 2% 3% 37

42 本公司目前仍以歐洲 美洲市場為主, 在歐洲市場,AG Neovo 享有一定的品牌知名度 在德國及荷比盧地區專業的安全監控市場, 更為當地前三大顯示器品牌 市場佔有率 : 由於切入監控 工業 醫療等利基市場, 每年出貨約 8~10 萬台高階螢幕, 雖僅佔全球市場總量不到 1%, 但由於本公司經營策略係經營利基市場, 品質及利潤的提升優先於銷售量的成長 市場未來之供需狀況與成長性 : 相較於消費性市場受到全球景氣波動之影響, 偉聯科技目前著眼之專業市場相對穩定, 監控 醫療及商用顯示器市場仍持續成長 經過多年來對供應鏈之佈局及調整, 偉聯科技在供貨及面板取得上均有穩健之基礎 另外特殊之非主流尺寸 ( 如 15 吋或 17 吋 ) 逐漸成為利基市場, 本公司與供應商協力維持穩定之供貨, 成為市場上少數能提供產品之廠家 新興市場如中國及中東仍然具備成長力道 競爭利基 : 以以顯示器品牌而言, 著重的是通路經營 系統整合, 且以標案性質居多而非以低價策略即可擴大銷售量 自 2007 年起, 營運方向已朝高價值產品及垂直市場經營, 以期運用精簡之資源與成本, 輔以專案管理能力, 創造更高之營運績效 2013 年將持續強化此經營策略 未來發展之有利及不利因素如下 : 有利因素 1 展望未來三年內, 專業市場仍然具備成長力道 2.AG Neovo 之通路已漸趨穩定, 品牌知名度亦逐步提昇, 輔以區隔性之產品策略, 已在特定市場站穩腳步 3.AG Neovo 產品之特性創造出額外的附加價值, 對於維持毛利具有正面助力 不利因素 1. 面板供應狀況對市場及成本的影響大, 如何擴大及有效管理複雜多變的供應鏈, 仍為重要挑戰 2. 主流產品市場面臨競爭, 高階產品持續維持高毛利之難度亦將逐漸變高 3. 因 2009 年金融風暴及接踵而來的歐債危機影響, 本公司主要市場 歐美兩地, 對於高階產品的買氣需求尚未能快速復甦 4. 此外, 新興市場許多停滯的標案需求尚因未能有資金注入, 多有延宕 因應對策展望未來, 本公司除持續深耕原有之 15~22 吋高階顯示器應用外, 亦擴大產品線至 24 吋 27 吋, 及大尺吋 32 吋 42 吋 46 吋與 55 吋領域, 並導入 LED 背光面板設計及光學多點觸控設計, 滿足客戶在各種尺吋顯示器及各式應用環境之需求 面對外部低價競爭, 本公司透過品質提升, 與通路合作夥伴密切合作因應, 並期許獲利亦能因產品線縱深擴大而進一步提升 ( 二 ) 主要產品之重要用途及產製過程液晶顯示器是作為個人桌上型電腦螢幕使用, 為電腦之主要配備之一 液晶顯示器亦可結合其他設備及系統以作為專業領域之用途, 如 : 教育研究 視聽影像設備 保全監視系統 工業流程控制 半戶外監控看板等專業利基市場 偉聯將持續切入更多專業應用領域如交通運輸 廣播等市場 38

43 ( 三 ) 主要原料之供應狀況自民國 92 年度, 本公司採委外代工生產的方式, 將力量集中在擴大全球通路銷售, 目前主要配合代工廠有緯創 仁寶 冠捷 廣達 宸鴻及哲固等國內知名 OEM/ODM 廠商, 而使用的面板及控制 IC 皆為國內大廠所供應 液晶顯示器主要材料為 LCD 面板, 奇美 友達 中華映管及 LG 等為面板主要供應來源, 而液晶顯示器最主要的控制 IC 則採用國內大廠聯詠及晨星的產品, 其他電子料 塑料 鐵件等皆採嚴密的品質控管採購, 有優良面板的供應及一流的代工組合, 產品自然能有最好的口碑 ( 四 ) 最近二年度任一年度中曾占進 ( 銷 ) 貨淨額百分之十以上之客戶名稱及其進 ( 銷 ) 貨 金額與比例, 並說明增減變動原因 : 1. 最近二年度任一年度中曾占銷貨淨額百分之十以上之客戶 單位 : 新台幣仟元 100 年度 101 年度 客戶名稱占全年度銷貨與發行人關係占全年度銷貨與發行人關係金額金額淨額比例淨額比例 AG Neovo 荷蘭 413,387 81% 子公司 309,052 74% 子公司 AG Neovo USA 56,304 11% 孫公司 72,791 17% 孫公司 其他 37,861 8% 無 35,320 9% 無 銷貨淨額 507, % 417, % 2. 最近二年度任一年度中曾占進貨淨額百分之十以上之廠商 單位 : 新台幣仟元 100 年度 101 年度 供應商名稱 金額 占全年度進與發行人關係占全年度進與發行人關係供應商名稱金額貨淨額比例貨淨額比例 廠商 # ,965 41% 無 廠商 # ,433 30% 無 廠商 # ,533 28% 無 廠商 # ,129 28% 無 廠商 # ,506 18% 無 廠商 # ,863 27% 無 廠商 # ,494 10% 無 其他 13,709 3% 無 其他 38,619 15% 無 進貨淨額 440, % 進貨淨額 264, % 增減變動原因說明 : 配合新產品的開發調整與廠商良好的合作關係 ( 五 ) 最近二年度生產量 值表液晶顯示器均為委外代工, 故對產能 / 產量 / 產值不適用 ( 六 ) 最近二年度銷售量值表量 : 台 / 值 : 新台幣仟元 年度 100 年度 101 年度 生產量值內銷外銷內銷外銷 主要商品量值量值量值量值 液晶顯示器 728 7,529 84, , ,988 47, ,356 其他 - 20,188 10,131 6,088-16,732 5,287 5,087 合計 ,717 94, , ,720 52, ,443 39

44 三 從業員工資訊 員工 年度 100 年度 101 年度 當年度截至 年報刊印日止 職員 人數合計 平均年齡 平均服務年資 學歷 分布 比率 博士 碩士 25% 27% 30% 大專 69% 67% 67% 高中 6% 6% 3% 四 環保支出資訊 1. 最近年度及截至年報刊印日止, 因污染環境所受損失及處分之總額 : 無 2. 為確保所有產品符合環保要求, 我們制定了以下的環保政策 : (1) 懷著尊重地球的心設計顯示器來從事所有新產品的設計與開發 因此, 注重產品節能功效 延長產品使用期限 減少耗材的使用 是 AG Neovo 設計開發新產品的指標 (2) 主動的要求 AG Neovo 的所有供應鏈夥伴在設計 開發 採購 生產 銷售 使用 回收與利用 等階段符合國際公約和各國法規的要求 ; 例如 :REACH( 化學物質管理措施 ) WEEE( 廢電機電子設備指令 ) RoHS( 電機電子設備有害物質限用指令 ) 等歐盟環保指令 (3) 與本公司往來供應商均取得 ISO14001 環境管理系統認證, 實踐對環境政策的承諾 (4) 定期稽核環保管理系統的績效及程序, 確保管理及政策嚴格遵循相關環保法規 五 勞資關係 1. 公司各項福利措施 (1) 本公司員工除依法規定申報健勞保及退休金提撥外, 另提供之員工福利包括年節禮金 婚喪補助 進修補助 伙食津貼 交通補助 健康檢查等 並為每位員工投保團體保險, 內容包括定期壽險 職災 意外險 偒害 旅遊平安險及住院醫療等, 以備員工發生意外不時所需 (2) 本公司於民國七十一年一月十九日成立職工福利委員會, 並依規定提撥福利金, 以辦理相關職工福利事宜 (3) 員工調薪與晉升, 依據公司營運目標及個人工作績效表現秉持公正原則辦理 2. 員工進修與訓練 : (1) 本公司每年依據部門任務 工作目標評估, 安排員工年度教育訓練計劃, 表列內部訓練 外部訓練項目之需求及預算, 交人力資源室彙整呈總經理核可後按計劃實施, 並保存訓練相關記錄及檢視學習成效 (2) 各部門除了配合年度訓練計劃及編列預算執行外, 員工因特別業務或職務提升所需, 另立專案核定補助實施 (3) 本公司一 O 一年度內訓時數為 150 小時, 參訓人數為 25 人, 平均每人 8 小時, 外訓時數為 200 小時, 參訓人數 15 人, 平均每人 12 小時, 訓練費用總計新台幣 7 萬元 40

45 3. 員工道德行為準則 : 為使本公司董事 監察人及經理人 ( 包括總經理及同等職級者 副總經理及同等職級者 協理及同等職級者 財務部門主管 會計部門主管 以及其他有責任為公司管理事務及簽名權利之人 ) 之行為符合道德標準, 並使公司之利害關係人更加瞭解公司道德標準, 爰訂定本準則, 以資遵循 主要內容如下 : (1) 防止利益衝突 : 以公司最大利益為考量, 杜絕個人不當利益 (2) 避免圖私利之機會 : 董事 監察人或經理人有責任增加本公司所能獲取之正當合法利益 (3) 保密責任 : 所有資訊, 除經授權或法律規定公開外, 應負有保密義務 (4) 公平交易 : 不得濫用其基於職務所獲悉之資訊而獲取不當利益 (5) 保護並適當使用本公司資產 : 確保其能有效合法地使用於營運上 (6) 遵循法令規章 : 加強對證券交易法 公司法及其他法令規章之了解, 並確實遵循 (7) 鼓勵呈報任何非法或違反道德行為準則之行為 : 於發現有違反道德行為準則之行為時, 應立刻向監察人 經理人或內部稽核主管呈報 公司對呈報員工應盡保護之責任 (8) 懲戒措施 : 董事 監察人或經理人有違反道德行為準時, 本公司視情節輕重依本公司工作規則懲處 4. 工作環境與員工人身安全的保護措施本公司為維護員工工作環境之安全, 配合辦公大樓投保公共意外責任險, 消防演練外, 隨時保持通道動線之暢通並於辦公室內設置逃生設備及緊急醫療箱 本公司規定新進員工需辦理勞工體檢, 對員工實施定期體檢, 並為員工投保團體保險, 減少員工因身體損傷影響員工工作及生活 5. 退休制度與其實施情形本公司於民國六十七年設立 員工退休福利基金計劃, 凡正式員工均參加該計劃, 每月就員工薪資總額 4% 提撥勞工退休準備金, 專戶存儲於中央信託局 本公司於民國九十五年一月一日修改職工退休辦法, 並於民國九十四年十二月三十一日結清並給付所有員工舊制年資退休金 另, 本公司自民國九十五年一月一日起全數改採確定提撥退休辦法, 依勞工退休金條例之規定, 依勞工每月工資百分之六之提繳率, 儲存於勞工個人專戶 6. 勞資間之協議與各項員工權益維護措施情形 : (1) 隨時保持溝通管道暢通, 員工所反映之意見, 公司儘可能予以合理合法解決 (2) 公司主管每週定期會議, 將基層反應之意見, 彙整處理 (3) 重大決策有關員工權益事項, 事前作必要之廣泛意見調查表, 由員工個別填寫反映意見, 作為決策之參考, 事後定期檢視實施效果及改進措施 (4) 各單位主管隨時與同仁溝通 解決同仁之困難, 並反映同仁之意見 7. 最近年度及截至年報刊印日止, 公司因勞資糾紛所遭受之損失及目前與未來可能發生之估計金額與因應措施 : 本公司勞資關係和諧, 未曾因勞資糾紛遭受任何損失, 預計未來亦無此類之損失 六 重要契約 : 無 41

46 七 經理人參與公司治理有關之進修與訓練 : 受訓經理人 財務經理 稽核副理 受訓課程 財團法人中華民國會計研究發展基金會 : 發行人證券商證券交易所會計主管持續進修班 內部稽核協會 : 內控處理準則新增查核項目之稽核 對大陸子公司之監控及稽核 受訓時數

47 陸 財務概況 一 最近五年度簡明資產負債表及損益表 : ( 一 ) 簡明資產負債表 - 我國財務會計準則 單位 : 新台幣仟元 年度 最近五年度財務資料 ( 註 2) 項目 97 年度 98 年度 99 年度 100 年度 101 年度 流動資產 526, , , , ,339 基金及投資 125,642 91,286 73,212 66,779 63,785 固定資產 ( 註 1 4) 33,332 31, , ,017 20,336 其他資產 ( 註 4) 433, ,126 54,627 50,884 11,346 資產總額 1,119, , , ,893 1,022,806 流動負債 分配前 524, , , , ,672 分配後 524, , , ,955 ( 註 3) 長期負債 99,061 99, , ,583 0 其他負債 9,764 4,911 4,911 4, 負債總額 分配前 633, , , , ,743 分配後 633, , , ,409 ( 註 3) 股本 460, , , , ,874 未實現資產重估增值 115, , , ,856 0 保留盈餘 分配前 (61,826) (118,432) (151,503) (144,757) 507,952 分配後 (61,826) (118,432) (151,503) (144,757) ( 註 3) 金融商品未實現損益 累積換算調整數 (29,399) (30,306) (39,276) (37,489) (47,763) 未認列為退休金成本之淨損失 股東權益 分配前 485, , , , ,063 總額分配後 485, , , ,484 ( 註 3) 註 1: 於 100 年 12 月 31 日辦理資產重估 註 2: 以上各期財務資料均經會計師查核簽證 註 3:101 年度盈餘分配案截至年報刋印日止, 業經董事會通過, 但尚未經股東常會決議 註 4: 民國 100 年度財務報表為配合民國 101 年度財務報表之表達方式已作適當之重分類, 該重分類對財務報表之表達無重大影響 43

48 ( 二 ) 簡明損益表 - 我國財務會計準則 年度 最近五年度財務資料 ( 註 1) 單位 : 新台幣仟元 項目 97 年度 98 年度 99 年度 100 年度 101 年度 營業收入 1,380, , , , ,163 營業毛利 88,877 77, , ,495 89,462 營業損益 (19,350) (20,334) 17,461 24,603 (34,777) 營業外收入及利益 ( 註 2) 11,171 27,235 7,782 5, ,103 營業外費用及損失 ( 註 2) 63,312 54,561 43,727 17,491 29,909 繼續營業部門稅前損益 (71,491) (47,660) (18,484) 12, ,417 繼續營業部門稅後損益 (68,914) (56,606) (33,071) 6, ,709 停業部門損益 非常損益 會計原則變動之累積影響數 本期損益 (68,914) (56,606) (33,071) 6, ,709 每股盈餘 ( 元 ) (1.50) (1.23) (0.72) 註 1: 以上各期財務資料均經會計師查核簽證 註 2: 民國 100 年度財務報表為配合民國 101 年度財務報表之表達方式已作適當之重分類, 該重分類對財務報表之表達無重大影響 ( 三 ) 簡明資產負債表 - 採用國際會計準則 單位 : 新台幣仟元 年度項目 當年度截至 102 年 3 月 31 日財務資料 ( 註 1) 流動資產 953,073 不動產 廠房及設備 無形資產 8,060 其他資產 6,848 資產總額 1,109,404 流動負債 分配前 193,939 分配後 - 非流動負債 258 負債總額 分配前 194,197 分配後 - 歸屬於母公司業主之權益 915,207 股 本 460,874 資本公積 0 保留盈餘 分配前 501,348 分配後 - 其他權益 (47,015) 庫藏股票 0 非控制權益 0 權益總額 分配前 915,207 分配後 - 註 1:102 年第 1 季財務資訊業經會計師核閱 44

49 ( 四 ) 簡明綜合損益表 - 採用國際會計準則 單位 : 新台幣仟元 年度項目 當年度截至 102 年 3 月 31 日財務資料 ( 註 1) 營業收入 140,765 營業毛利 39,021 營業損益 (10,035) 營業外收入及支出 3,455 稅前淨利 (6,580) 繼續營業單位本期淨利 (6,604) 停業單位損失 0 本期淨利 ( 損 ) (6,604) 本期其他綜合損益 ( 稅後淨額 ) 748 本期綜合損益總額 (5,856) 淨利歸屬於母公司業主 (6,604) 淨利歸屬於非控制權益 0 綜合損益總額歸屬於母公司業主 (5,856) 綜合損益總額歸屬於非控制權益 0 每股盈餘 (0.14) 註 1:102 年第 1 季財務資訊業經會計師核閱 ( 五 ) 最近五年度簽證會計師姓名及查核意見 : 年度 會計師事務所 查 核 意 見 97 年 魏忠華羅瑞蘭 修正式無保留意見 98 年 魏忠華羅瑞蘭 修正式無保留意見 99 年 區耀軍王怡文 修正式無保留意見 100 年 區耀軍王怡文 修正式無保留意見 101 年 區耀軍羅瑞蘭 修正式無保留意見 45

50 二 最近五年度財務分析 ( 一 ) 我國財務會計準則 年度 最近五年部份財務分析 ( 單一 ) 分析項目 ( 註 ) 97 年度 98 年度 99 年度 100 年度 101 年度 財務結構 負債占資產比率 (%) 長期資金占固定資產比率 1,754 1, ,529 償債 流動比率 能力 速動比率 (%) 利息保障倍數 註 1 註 1 註 應收款項週轉率 ( 次 ) 平均收現日數 經存貨週轉率 營應付款項週轉率 ( 次 ) 能平均銷貨日數 力固定資產週轉率 ( 次 ) 獲利能力 現金流量 槓桿度 總資產週轉率 資產報酬率 (%) (4.81) (4.84) (3.42) 股東權益報酬率 (%) (14.08) (12.40) (7.76) 占實收資營業利益 (4) (4) 4 5 (8) 本 % 比率稅前純益 (16) (10) (4) 純益率 (%) (4.99) (8.48) (6.09) 每股盈餘 ( 元 ) (1.50) (1.23) (0.72) 現金流量比率 (%) 註 現金流量允當比率 (%) 註 1 註 1 註 1 1,383 1,449 現金再投資比率 (%) 註 營運槓桿度 註 2 註 註 2 財務槓桿度 最近二年度各項財務比率變動原因 ( 若增減變動未達 20% 者可免分析 ) ( 一 ) 負債佔資產比率減少, 主要係因處分出租資產, 現金及銀行存款增加, 致總資產增加, 及處分收益已用於償還銀行借款, 致負債金額減少所造成 ( 二 ) 長期資金占固定資產比率增加, 主要係因處分出租資產, 固定資產減少所致 ( 三 ) 流動比率及速動比率增加, 同 ( 一 ) 之說明 ( 四 ) 利息保障倍數增加, 主要係因處分出租資產產生業外收益, 致本期純益增加所致 ( 五 ) 應收款項週轉率減少及平均收現日數增加, 主要係因整體景氣不佳, 營收減少所致 ( 六 ) 固定資產週轉率增加, 同 ( 二 ) 之說明 ( 七 ) 總資產週轉率減少, 同 ( 五 ) 之說明 ( 八 ) 資產報酬率及股東權益報酬率增加, 同 ( 四 ) 之說明 ( 九 ) 營業利益占實收資本 % 比率由正值轉為負值, 同 ( 五 ) 之說明 ( 十 ) 稅前純益占實收資本 % 比率增加, 同 ( 四 ) 之說明 ( 十一 ) 純益率及每股盈餘增加, 同 ( 四 ) 之說明 ( 十二 ) 現金流量比率增加及現金再投資比率減少, 同 ( 一 ) 之說明 ( 十三 ) 財務槓桿度減少, 同 ( 五 ) 之說明 註 1: 該比率為負數 註 2: 為營業淨損, 不予計算 46

51 ( 二 ) 年度 最近五年部份財務分析 ( 合併 ) 分析項目 ( 註 ) 97 年度 98 年度 99 年度 100 年度 101 年度 財務 負債占資產比率 結構 (%) 長期資金占固定資產比率 1,647 1, ,351 償債 流動比率 能力 速動比率 (%) 利息保障倍數 註 1 註 1 註 應收款項週轉率 ( 次 ) 平均收現日數 經存貨週轉率 營應付款項週轉率 ( 次 ) 能力平均銷貨日數 固定資產週轉率 ( 次 ) 總資產週轉率 資產報酬率 (%) (4.65) (4.76) (3.35) 獲 權益報酬率 (%) (14.08) (12.40) (7.76) 利 能 力 現金流量 占實收資營業利益 (9.14) (11.13) (7.67) 本 % 比率稅前純益 (15.51) (9.94) (3.28) 純益率 (%) (4.42) (6.67) (4.88) 每股盈餘 ( 元 ) (1.50) (1.23) (0.72) 現金流量比率 (%) 現金流量允當比率 (%) 註 1 註 1 2, ,201 現金再投資比率 (%) 營運槓桿度 註 2 註 註 2 槓桿度財務槓桿度 最近二年度各項財務比率變動原因 ( 若增減變動未達 20 %者可免分析) ( 一 ) 負債佔資產比率減少, 主要係因處分出租資產, 現金及銀行存款增加, 致總資產增加, 及處分收益已用於償還銀行借款, 致負債金額減少所造成 ( 二 ) 長期資金占固定資產比率增加, 主要係因處分出租資產, 固定資產減少所致 ( 三 ) 流動比率及速動比率增加, 同 ( 一 ) 之說明 ( 四 ) 利息保障倍數增加, 主要係因處分出租資產產生業外收益, 致本期純益增加所致 ( 五 ) 應收款項週轉率減少及平均收現日數增加, 主要係因整體景氣不佳, 營收減少所致 ( 六 ) 應付款項週轉率減少, 主要係因平均應付款項增加所造成 ( 七 ) 平均銷貨日數增加, 主要係因整體景氣不佳, 存貨週轉率減少所致 ( 八 ) 固定資產週轉率增加, 同 ( 二 ) 之說明 ( 九 ) 資產報酬率及股東權益報酬率增加, 同 ( 四 ) 之說明 ( 十 ) 營業利益占實收資本 % 比率由正值轉為負值, 同 ( 五 ) 之說明 ( 十一 ) 稅前純益占實收資本 % 比率增加, 同 ( 四 ) 之說明 ( 十二 ) 純益率及每股盈餘增加, 同 ( 四 ) 之說明 ( 十三 ) 現金流量比率增加及現金再投資比率減少, 同 ( 一 ) 之說明 ( 十四 ) 現金流量允當比率增加, 主要係因存貨增加額小於上年度所致 ( 十五 ) 財務槓桿度減少, 同 ( 五 ) 之說明 註 1: 該比率為負數 註 2: 為營業淨損, 不予計算 47

52 分析項目之計算公式如下 : 1. 財務結構 (1) 負債占資產比率 = 負債總額 / 資產總額 (2) 長期資金占固定資產比率 =( 股東權益淨額 + 長期負債 )/ 固定資產淨額 2. 償債能力 (1) 流動比率 = 流動資產 / 流動負債 (2) 速動比率 =( 流動資產 - 存貨 - 預付費用 )/ 流動負債 (3) 利息保障倍數 = 所得稅及利息費用前純益 / 本期利息支出 3. 經營能力 (1) 應收款項 ( 包括應收帳款與因營業而產生之應收票據 ) 週轉率 = 銷貨淨額 / 各期平均應收款項 ( 包括應收帳款與因營業而產生之應收票據 ) 餘額 (2) 平均收現日數 =365/ 應收款項週轉率 (3) 存貨週轉率 = 銷貨成本 / 平均存貨額 (4) 應付款項 ( 包括應付帳款與因營業而產生之應付票據 ) 週轉率 = 銷貨成本 / 各期平均應付款項 ( 包括應付帳款與因營業而產生之應付票據 ) 餘額 (5) 平均銷貨日數 =365/ 存貨週轉率 (6) 固定資產週轉率 = 銷貨淨額 / 固定資產淨額 (7) 總資產週轉率 = 銷貨淨額 / 資產總額 4. 獲利能力 (1) 資產報酬率 = 稅後損益 + 利息費用 (1- 稅率 ) / 平均資產總額 (2) 股東權益報酬率 = 稅後損益 / 平均股東權益淨額 (3) 純益率 = 稅後損益 / 銷貨淨額 (4) 每股盈餘 =( 稅後淨利 - 特別股股利 )/ 加權平均已發行股數 5. 現金流量 (1) 現金流量比率 = 營業活動淨現金流量 / 流動負債 (2) 淨現金流量允當比率 = 最近五年度營業活動淨現金流量 / 最近五年度 ( 資本支出 + 存貨增加額 + 現金股利 ) (3) 現金再投資比率 =( 營業活動淨現金流量 - 現金股利 )/( 固定資產毛額 + 長期投資 + 其他資產 + 營運資金 ) 6. 槓桿度 : (1) 營運槓桿度 =( 營業收入淨額 - 變動營業成本及費用 ) / 營業利益 (2) 財務槓桿度 = 營業利益 / ( 營業利益 - 利息費用 ) 註 3: 上開每股盈餘之計算公式, 在衡量時應特別注意下列事項 : 1. 以加權平均普通股股數為準, 而非以年底已發行股數為基礎 2. 凡有現金增資或庫藏股交易者, 應考慮其流通期間, 計算加權平均股數 3. 凡有盈餘轉增資或資本公積轉增資者, 在計算以往年度及半年度之每股盈餘時, 應按增資比例追溯調整, 無庸考慮該增資之發行期間 4. 若特別股為不可轉換之累積特別股, 其當年度股利 ( 不論是否發放 ) 應自稅後淨利減除 或增加稅後淨損 特別股若為非累積性質, 在有稅後淨利之情況, 特別股股利應自稅後淨利減除 ; 如為虧損, 則不必調整 註 4: 現金流量分析在衡量時應特別注意下列事項 : 1. 營業活動淨現金流量係指現金流量表中營業活動淨現金流入數 2. 資本支出係指每年資本投資之現金流出數 3. 存貨增加數僅在期末餘額大於期初餘額時方予計入, 若年底存貨減少, 則以零計算 4. 現金股利包括普通股及特別股之現金股利 5. 固定資產毛額係指扣除累計折舊前之固定資產總額 註 5: 發行人應將各項營業成本及營業費用依性質區分為固定及變動, 如有涉及估計或主觀判斷, 應注意其合理性並維持一致 48

53 ( 三 ) 財務分析 - 採用國際會計準則 : 分析項目 ( 註 2) 年 度 當年度截至 102 年 3 月 31 日 ( 註 1) 財務結構 (%) 負債占資產比率 長期資金占不動產 廠房及設備比率 償債流動比率 能力速動比率 (%) 利息保障倍數 0 應收款項週轉率 ( 次 ) 8.55 經營能力 獲利能力 現金 流量 槓桿度 平均收現日數 存貨週轉率 ( 次 ) 2.30 應付款項週轉率 ( 次 ) 4.88 平均銷貨日數 不動產 廠房及設備週轉率 ( 次 ) 3.98 總資產週轉率 ( 次 ) 0.51 資產報酬率 (%) 權益報酬率 (%) 占實收資本比率 (%) 營業利益 稅前純益 純益率 (%) 每股盈餘 ( 元 ) 現金流量比率 (%) 現金流量允當比率 (%) 現金再投資比率 (%) 營運槓桿度 財務槓桿度 1.00 註 1:102 年第 1 季財務資訊業經會計師查核核閱 註 2: 年報本表末端, 應列示如下之計算公式 : 1. 財務結構 (1) 負債占資產比率 = 負債總額 / 資產總額 (2) 長期資金占不動產 廠房及設備比率 =( 權益總額 + 非流動負債 )/ 不動產 廠房及設備淨額 2. 償債能力 (1) 流動比率 = 流動資產 / 流動負債 (2) 速動比率 =( 流動資產 - 存貨 - 預付費用 )/ 流動負債 (3) 利息保障倍數 = 所得稅及利息費用前純益 / 本期利息支出 3. 經營能力 (1) 應收款項 ( 包括應收帳款與因營業而產生之應收票據 ) 週轉率 = 銷貨淨額 / 各期平均應收款項 ( 包括應收帳款與因營業而產生之應收票據 ) 餘額 (2) 平均收現日數 =365/ 應收款項週轉率 (3) 存貨週轉率 = 銷貨成本 / 平均存貨額 (4) 應付款項 ( 包括應付帳款與因營業而產生之應付票據 ) 週轉率 = 銷貨成本 / 各期平均應付款項 ( 包括應付帳款與因營業而產生之應付票據 ) 餘額 (5) 平均銷貨日數 =365/ 存貨週轉率 (6) 不動產 廠房及設備週轉率 = 銷貨淨額 / 平均不動產 廠房及設備淨額 (7) 總資產週轉率 = 銷貨淨額 / 平均資產總額 4. 獲利能力 (1) 資產報酬率 = 稅後損益 + 利息費用 (1- 稅率 ) / 平均資產總額 (2) 權益報酬率 = 稅後損益 / 平均權益總額 49

54 (3) 純益率 = 稅後損益 / 銷貨淨額 (4) 每股盈餘 =( 歸屬於母公司業主之損益 - 特別股股利 )/ 加權平均已發行股數 ( 註 4) 5. 現金流量 (1) 現金流量比率 = 營業活動淨現金流量 / 流動負債 (2) 淨現金流量允當比率 = 最近五年度營業活動淨現金流量 / 最近五年度 ( 資本支出 + 存貨增加額 + 現金股利 ) (3) 現金再投資比率 =( 營業活動淨現金流量 - 現金股利 )/( 不動產 廠房及設備毛額 + 長期投資 + 其他非流動資產 + 營運資金 ) ( 註 5) 6. 槓桿度 : (1) 營運槓桿度 =( 營業收入淨額 - 變動營業成本及費用 ) / 營業利益 ( 註 6) (2) 財務槓桿度 = 營業利益 / ( 營業利益 - 利息費用 ) 註 3: 上開每股盈餘之計算公式, 在衡量時應特別注意下列事項 : 1. 以加權平均普通股股數為準, 而非以年底已發行股數為基礎 2. 凡有現金增資或庫藏股交易者, 應考慮其流通期間, 計算加權平均股數 3. 凡有盈餘轉增資或資本公積轉增資者, 在計算以往年度及半年度之每股盈餘時, 應按增資比例追溯調整, 無庸考慮該增資之發行期間 4. 若特別股為不可轉換之累積特別股, 其當年度股利 ( 不論是否發放 ) 應自稅後淨利減除 或增加稅後淨損 特別股若為非累積性質, 在有稅後淨利之情況, 特別股股利應自稅後淨利減除 ; 如為虧損, 則不必調整 註 4: 現金流量分析在衡量時應特別注意下列事項 : 1. 營業活動淨現金流量係指現金流量表中營業活動淨現金流入數 2. 資本支出係指每年資本投資之現金流出數 3. 存貨增加數僅在期末餘額大於期初餘額時方予計入, 若年底存貨減少, 則以零計算 4. 現金股利包括普通股及特別股之現金股利 5. 不動產 廠房及設備毛額係指扣除累計折舊前之不動產 廠房及設備總額 註 5: 發行人應將各項營業成本及營業費用依性質區分為固定及變動, 如有涉及估計或主觀判斷, 應注意其合理性並維持一致 註 6: 外國公司前開有關占實收資本比率, 則改以占淨值比率計算之 50

55 三 最近年度財務報告之監察人審查報告 偉聯科技股份有限公司監察人審查報告書 茲准 董事會造送本公司一 一年度財務報表及合併財務報表, 業經安侯建業聯合會計師事務所區耀軍會計師及羅瑞蘭會計師共同查核峻事, 提出查核報告, 併同營業報告書及盈餘分配表經本監察人審查, 認為尚無不合, 爰依公司法第二一九條之規定備具報告書, 報請鑑察 此致 偉聯科技股份有限公司一 二年股東常會 監察人 : 蔡振鴻 監察人 : 晶茂管理顧問有限公司 法人代表 : 蘇正欣 中華民國一 二年三月十九日 51

56 四 最近年度經會計師查核之財務報告 會計師查核報告 偉聯科技股份有限公司董事會公鑒 : 偉聯科技股份有限公司民國一 一年及一 年十二月三十一日之資產負債表, 暨截至各該日止之民國一 一年度及一 年度之損益表 股東權益變動表及現金流量表, 業經本會計師查核竣事 上開財務報表之編製係管理階層之責任, 本會計師之責任則為根據查核結果對上開財務報表表示意見 偉聯科技股份有限公司採權益法評價長期股權投資之部份轉投資事業未經本會計師查核, 因此, 本會計師對上開財務報表就該等轉投資部份及財務報表附註十一之 ( 二 ) 之相關資訊所表示之意見, 係依其他會計師之查核報告, 其民國一 一年及一 年十二月三十一日採權益法評價之長期股權投資分別為 24,051 千元及 24,888 千元, 民國一 一年度及一 年度認列投資損益分別為利益 181 千元及損失 3,241 千元 本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則暨一般公認審計準則規劃並執行查核工作, 以合理確信財務報表有無重大不實表達 此項查核工作包括以抽查方式獲取財務報表所列金額及所揭露事項之查核證據 評估管理階層編製財務報表所採用之會計原則及所作之重大會計估計, 暨評估財務報表整體之表達 本會計師相信此項查核工作及其他會計師之查核報告可對所表示之意見提供合理之依據 依本會計師之意見, 基於本會計師之查核結果及其他會計師之查核報告, 第一段所述財務報表在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準則及一般公認會計原則編製, 足以允當表達偉聯科技股份有限公司民國一 一年及一 年十二月三十一日之財務狀況, 暨截至各該日止之民國一 一年度及一 年度之經營成果與現金流量 52

57 偉聯科技股份有限公司已編製民國一 一年度及一 年度之合併財務報表, 並經本會計 師出具修正式無保留意見查核報告在案, 備供參考 安侯建業聯合會計師事務所 會計師 : 區耀軍 羅瑞蘭 證券主管機關金管證六字第 號 : 核准簽證文號台財證六字第 號民國一 二年三月十九日 53

58 偉聯科技股份有限公司 資產負債表 民國一 一年及一 年十二月三十一日單位 : 新台幣千元 資 產 金 額 % 金 額 % 流動資產 : 1100 現金及銀行存款 ( 附註四 ( 一 )) $ 790, , 公平價值變動列入損益之金融資產 - 流動 ( 附註四 ( 二 ) 及四 ( 十二 )) - - 3, 應收票據及帳款淨額 ( 附註四 ( 三 )) 2,781-2, 應收帳款淨額 - 關係人 ( 附註五 ) 42, , 其他金融資產 - 流動 ( 附註六 ) 存貨淨額 ( 附註四 ( 四 )) 87, , 預付款項及其他流動資產 ( 附註四 ( 十 )) 2,933-5, , , 投 資 : 1421 採權益法之長期股權投資 ( 附註四 ( 五 )) 63, ,779 8 固定資產 :( 附註四 ( 六 ) 及六 ) 1501 土 地 11, , 建築物及附屬設備 3, , 機器及研發設備 1, 模具設備 10, , 出租資產 , 其他設備 344-5, X8 重估增值 , 成本及重估增值小計 28, , X9 減 : 累計折舊 (8,532) (1) (146,605) (17) 20, , 其他資產 : 1860 遞延所得稅資產 ( 附註四 ( 十 )) , 其 他 ( 附註四 ( 六 ) 及六 ) 11, ,276 1 資產總計 $ 1,022, , 負債及股東權益 金 額 % 金 額 % 流動負債 : 2100 短期借款及應付短期票券 ( 附註四 ( 七 )) $ , 應付票據及帳款 32, , 預收貨款 ( 附註五 ) , 應付費用及其他流動負債 68, , , , 長期負債 : 2510 土地增值稅準備 ( 附註四 ( 六 )) , 其他負債 : 2820 存入保證金 71-4,871 - 負債合計 101, , 普通股股本 ( 附註四 ( 九 )) 460, , 保留盈餘 :( 附註四 ( 九 )) 3310 法定盈餘公積 累積盈 ( 虧 ) 507, (145,466) (17) 507, (144,757) (17) 股東權益其他項目 : 3420 累積換算調整數 (47,763) (5) (37,489) (4) 3460 未實現重估增值 ( 附註四 ( 六 )) , (47,763) (5) 141, 股東權益合計 921, , 重大承諾事項及或有事項 ( 附註七 ) 負債及股東權益總計 $ 1,022, , ( 請詳閱後附財務報表附註 ) 董事長 : 經理人 : 會計主管 : 54

59 偉聯科技股份有限公司 損益表 民國一 一年及一 年一月一日至十二月三十一日 單位 : 新台幣千元 營業收入 : 101 年度 100 年度 金額 % 金額 % 4110 銷貨收入 ( 附註五 ) $ 400, , 租賃收入 ( 附註四 ( 六 )) 16, , 減 : 銷貨退回及折讓 營業收入淨額 ( 附註四 ( 六 ) 及五 ) 417, , 營業成本 ( 附註四 ( 四 ) 及十 ) 327, , 營業毛利 89, , 營業費用 :( 附註十 ) 6100 推銷費用 38, , 管理及總務費用 79, , 研究發展費用 5, , , , 營業淨利 ( 損 ) (34,777) (8) 24,603 5 營業外收入及利益 : 7110 利息收入 1, 處分固定資產利益淨額 ( 附註四 ( 六 )) 752, 金融資產負債評價利益淨額 ( 附註四 ( 二 ) 及 四 ( 十二 )) - - 4, 其他收入 , ,523 1 營業外費用及損失 : 7510 利息費用 3, , 採權益法認列之投資損失淨額 ( 附註四 ( 五 )) 11, , 兌換損失淨額 13, , 金融資產負債評價損失淨額 ( 附註四 ( 二 ) 及 四 ( 十二 )) 其他損失 , , 稅前淨利 689, , 所得稅費用 ( 附註四 ( 十 )) 36, , 本期淨利 $ 652, ,746 1 稅前 稅後 稅前 稅後 9750 基本每股盈餘 ( 元 )( 附註四 ( 十一 )) $ 稀釋每股盈餘 $ ( 請詳閱後附財務報表附註 ) 董事長 : 經理人 : 會計主管 : 55

60 單位 : 新台幣千元 偉聯科技股份有限公司 股東權益變動表 民國一 一年及一 年一月一日至十二月三十一日 56 未實現合 保留盈餘 普通股 法定 累積換算 股本 盈餘公積 累積盈 ( 虧 ) 調整數 重估增值 計 民國一 年一月一日期初餘額 $ 460, (152,212) (39,276) 154, ,357 民國一 年度淨利 - - 6, ,746 累積換算調整數淨變動 ,787-1,787 未實現重估增值變動 ,594 24,594 民國一 年十二月三十一日餘額 460, (145,466) (37,489) 178, ,484 民國一 一年度淨利 , ,709 累積換算調整數淨變動 (10,274) - (10,274) 未實現重估增值變動 (178,856) (178,856) 民國一 一年十二月三十一日餘額 $ 460, ,243 (47,763) - 921,063 ( 請詳閱後附財務報表附註 ) 董事長 : 經理人 : 會計主管 :

61 偉聯科技股份有限公司 現金流量表 民國一 一年及一 年一月一日至十二月三十一日 單位 : 新台幣千元 101 年度 100 年度 營業活動之現金流量 : 本期淨利 $ 652,709 6,746 調整項目 : 折舊及各項攤提 10,850 13,903 迴轉存貨跌價及呆滯損失 (399) (159) 採權益法認列之長期股權投資損失 11,442 8,586 處分固定資產利益 (752,508) (19) 應收票據及帳款減少 ( 增加 ) (8,968) 3,058 存貨減少 ( 增加 ) 68,235 (33,920) 預付款項及其他流動資產減少 1,596 7,890 遞延所得稅資產淨額減少 36,708 5,889 應付票據及帳款增加 ( 減少 ) (31,451) 33,456 預收貨款 應付費用及其他流動負債增加 36,876 5,942 其他 3,336 (2,494) 營業活動之淨現金流入 28,426 48,878 投資活動之現金流量 : 採權益法之長期股權投資增加 (10,344) - 購置固定資產 (3,474) (23,778) 處分固定資產價款淨額 ( 已扣除土地增值稅等相關出售成本 130,270 千元 ) 898, 質押定存增加 其他 (2,504) (2,003) 投資活動之淨現金流入 ( 出 ) 882,288 (25,014) 融資活動之現金流量 : 短期借款及應付短期票券減少 (166,951) (13,049) 存入保證金減少 (4,800) (40) 融資活動之淨現金流出 (171,751) (13,089) 本期現金及銀行存款增加數 738,963 10,775 期初現金及銀行存款餘額 52,012 41,237 期末現金及銀行存款餘額 $ 790,975 52,012 現金流量資訊之補充揭露 : 本期支付利息 $ 3,242 3,472 購買固定資產支付現金數 : 固定資產本期增加數 $ ,028 應付款項減少 2,757 1,750 支付現金數 $ 3,474 23,778 不影響現金流量之投資活動 : 存貨轉列遞延費用 $ 固定資產轉列閒置資產 $ - 1,247 固定資產轉列遞延費用 $ 6,738 - ( 請詳閱後附財務報表附註 ) 董事長 : 經理人 : 會計主管 : 57

62 偉聯科技股份有限公司財務報表附註民國一 一年及一 年十二月三十一日 ( 除另有註明者外, 所有金額均以新台幣千元為單位 ) 一 公司沿革 偉聯科技股份有限公司 ( 以下稱本公司 ) 設立於民國六十七年五月十八日, 原名偉聯 工業股份有限公司, 民國八十九年六月更名 主要業務包括 :( 一 ) 液晶顯示器及其零組件 之研發與銷售 ;( 二 ) 不動產出租業務 民國一 一年及一 年十二月三十一日, 本公司 員工人數分別為 31 人及 35 人 二 重要會計政策之彙總說明本公司財務報表係依照證券發行人財務報告編製準則及我國一般公認會計原則編製 重要會計政策及衡量基礎彙總說明如下 : ( 一 ) 會計估計本公司於編製財務報表時, 業已依規定對財務報表所列資產 負債 收益 費損 及或有事項, 採用必要之假設及估計加以衡量 評估與揭露, 惟該等估計與實際結果 可能存有差異 ( 二 ) 外幣交易及外幣財務報表之換算本公司以新台幣記帳 非衍生性金融商品之外幣交易依交易日之即期匯率入帳 ; 資產負債表日之外幣資產或負債依當日之匯率換算, 產生之兌換差異列為當期損益 外幣非貨幣性資產或負債按交易日之歷史匯率衡量 ; 但以公平價值衡量之外幣非貨幣 性資產或負債, 則按資產負債表日即期匯率換算, 如屬公平價值變動認列為當期損益 者, 兌換差額認列為當期損益 ; 如屬公平價值變動認列為股東權益調整項目者, 兌換 差額認列為股東權益調整項目 本公司採權益法評價之被投資公司係以功能性貨幣記帳, 其外幣財務報表換算為 本國貨幣財務報表時, 其資產及負債科目, 按資產負債表日之匯率換算 ; 股東權益中 除期初保留盈餘以上期期末換算後之餘額結轉外, 其餘均按歷史匯率換算 ; 損益科目 按加權平均匯率換算 財務報表因轉換所產生之換算差額, 以減除所得稅影響後淨額 列入股東權益項下之累積換算調整數 ( 三 ) 資產與負債區分流動與非流動之分類標準現金及銀行存款 為交易目的而持有或短期間持有且預期將於資產負債表日後十 二個月內變現之資產, 列為流動資產 ; 非屬流動資產者列為非流動資產 負債因交易 目的而產生或預期於資產負債表日後十二個月內清償者列為流動負債 ; 非屬流動負債 者列為非流動負債 58

63 偉聯科技股份有限公司財務報表附註 ( 續 ) ( 四 ) 資產減損本公司於資產負債表日就有減損跡象之資產 ( 商譽以外之個別資產或現金產生單 位 ), 估計其可回收金額, 就可回收金額低於帳面價值之資產, 認列減損損失 商譽 以外之資產, 於以前年度所認列之累計減損損失, 嗣後若已不存在或減少, 即予迴轉, 增加資產帳面價值至可回收金額, 惟不超過資產在未認列減損損失下, 減除應提列 折舊或攤銷後之數 商譽所屬現金產生單位, 則每年定期進行減損測試, 並就可回收金額低於帳面價 值之部分, 認列減損損失 ( 五 ) 公平價值變動列入損益之金融資產本公司取得或發生之主要目的為短期內出售或再買回之交易目的金融商品, 及所 持有之衍生性金融商品, 除被指定且為有效之避險工具外, 餘應歸類為此類金融資產 原始認列時, 係以公平價值衡量, 交易成本列為當期費用 ; 續後評價以公平價值衡 量且公平價值變動認列為當期損益 依交易慣例購買或出售金融資產時, 採用交易日 會計處理 ( 六 ) 應收票據及帳款 其他應收款應收票據及帳款係因出售商品或勞務而發生之債權, 其他應收款係屬非因營業收 入而產生之應收款 針對金融資產, 本公司首先評估以攤銷後成本衡量之金融資產, 是否存在客觀證 據, 顯示重大個別金融資產發生減損, 以及非屬重大之個別金融資產單獨或共同發生 減損 個別評估減損並已認列或持續認列減損損失之金融資產, 無須再進行組合減損 評估 減損金額為金融資產之帳面價值與其估計未來現金流量採原始有效利率折現之現 值間之差額 金融資產之帳面價值係藉由備抵帳戶調降之, 減損金額應列為當期損益 於決定減損金額時, 預期未來現金流量之估計係包括擔保品及相關保險之可回收金 額 若後續期間減損金額減少, 且明顯與認列減損後發生之事件有關, 但該迴轉不應 使金融資產帳面金額大於未認列減損情況下之攤銷後成本 迴轉之金額應認列為當期 損益 ( 七 ) 衍生性金融商品及避險本公司持有之衍生性金融商品係用以規避因營運 財務及投資活動所暴露之匯率 風險 依此政策, 本公司所持有或發行之衍生性金融商品係以避險為目的 當所持有 之衍生性商品不適用避險會計之條件時, 則視為交易目的之金融商品 59

64 偉聯科技股份有限公司財務報表附註 ( 續 ) ( 八 ) 存貨存貨之原始成本為使存貨達到可供銷售之狀態及地點所發生之必要支出 續後, 以成本與淨變現價值孰低衡量, 成本係採加權平均法計算, 淨變現價值則以資產負債 表日正常營業下之估計售價減除為使存貨達到可供銷售狀態尚需投入之成本及銷售費 用為計算基礎 衡量成本與淨變現價值孰低時採個別項目比較 ( 九 ) 採權益法之長期股權投資本公司與子公司合併持有被投資公司有表決權股份比例達百分之二十以上, 採權 益法評價 本公司投資時投資成本與股權淨值間之差額, 如係折舊或攤銷性資產所產生者, 自取得年度起, 依其估計剩餘經濟年限分年攤銷 ; 如係因資產之帳面價值高於或低於 公平價值所發生者, 則於高估或低估情形消失時, 將其相關之未攤銷差額一次沖銷 ; 如屬投資成本超過所取得可辨認淨資產公平價值, 則超過部份認列為商譽, 不再攤銷 ; 如屬所取得可辨認淨資產公平價值超過投資成本, 則差額先就非流動資產等比例減 少, 若減少至零仍有差額時, 則該差額列為非常損益 表 本公司對具有控制力之被投資公司, 除依權益法評價外, 並按季編製合併財務報 ( 十 ) 待出售非流動資產待出售非流動資產係指於目前情況下, 企業可依一般條件及商業慣例立即出售, 且高度很有可能於一年內完成出售之非流動資產 分類為待出售非流動資產, 以帳面 價值與淨公平價值孰低者衡量, 停止提列折舊 折耗或攤銷 待出售非流動資產, 其淨公平價值低於帳面價值之金額, 於損益表認列為減損損 失 待出售非流動資產之淨公平價值若續後回升, 於損益表認列為利益, 惟迴轉金額 不得超過原已認列之累計減損損失及原依財務會計準則公報第三十五號 資產減損之 會計處理準則 得迴轉之金額 ( 十一 ) 固定資產 閒置資產及其折舊固定資產以取得成本為入帳基礎, 但得依法辦理重估 維護及修理費用列為發生 當期費用, 重大增添 改良及重置支出予以資本化, 為購置設備並使該資產達到可使 用狀態前所發生之其他必要支出予以資本化, 列入相關資產成本 除土地外, 固定資 產依估計使用年限或公司預期由個別資產取得之產量按平均法提列折舊 折舊性資產 耐用年限屆滿仍繼續使用者, 就其殘值自該屆滿日起估計尚可使用年限繼續提列折舊 處分固定資產之損益列為營業外收支 主要固定資產之耐用年數如下 : 1. 建築物主體工程 :50~60 年 2. 建築物附屬設備 :6~20 年 3. 機器及研發設備 :2~10 年 60

65 偉聯科技股份有限公司財務報表附註 ( 續 ) 4. 模具設備 :1~2 年 5. 其他設備 :3~10 年 6. 出租資產 - 建築物 :8~35 年本公司已無使用價值之固定資產, 按原科目之成本 累計折舊及累計減損一併轉 列適當科目 ( 閒置資產或其他資產 ) 並攤提折舊 相關折舊費用列為營業外支出 ( 十二 ) 遞延費用供售後服務使用之維修備用品及新機種開發費用, 於開始使用後, 分別依二 三 年及個別機種預期產量平均攤銷 ( 十三 ) 無形資產除政府捐助所取得之無形資產按公平價值認列外, 原始認列無形資產時以成本衡 量 續後, 以成本加依法令規定之重估增值, 再減除累計攤銷及累計減損損失後之金 額作為帳面價值 攤銷時以原始成本減除殘值後之金額為可攤銷金額, 並於已達可供使用狀態開始 時, 於耐用年限期間以直線法攤銷 每年至少於會計年度終了時評估無形資產之殘值 攤銷期間及攤銷方法 殘值 攤銷期間及攤銷方法之變動, 均視為會計估計變動 研究階段之支出除於企業合併認列為商譽或無形資產者外, 於發生時即認列為費 用 發展階段之支出於同時符合下列所有條件時, 認列為無形資產 ; 未同時符合者, 於發生時即認列為費用 : 1. 完成該無形資產已達技術可行性, 使該無形資產將可供使用或出售 2. 意圖完成該無形資產, 並加以使用或出售 3. 有能力使用或出售該無形資產 4. 無形資產將很有可能產生未來經濟效益 5. 具充足之技術 財務及其他資源, 以完成此項發展專案計畫 6. 發展階段歸屬於無形資產之支出能可靠衡量 ( 十四 ) 產品保證負債本公司銷售予客戶之商品, 於銷售之日起提供一 三年之保固, 並依預計退回維 修之比例及維修成本估列產品保證負債 ( 十五 ) 職工退休金本公司於民國九十五年一月一日修改職工退休辦法, 並自該日起全數改採確定提 撥退休辦法, 依勞工退休金條例之規定, 按勞工每月工資百分之六之提繳率, 提撥至 勞工保險局個人專戶, 提撥數列為當期費用 61

66 偉聯科技股份有限公司財務報表附註 ( 續 ) ( 十六 ) 營業收入及成本液晶顯示器銷貨收入於商品已交付且風險已移轉時認列 本公司銷售商品予子公 司之交易, 因商品交付後仍須承擔顯著風險, 依財務會計準則第三十二號公報規定, 就子公司期末尚未出售存貨, 視同尚未實現之銷貨收入, 於子公司實際出貨後始承認 銷貨收入, 並將期末子公司尚未出售之存貨列為本公司存貨 相關成本配合收入發生 時承認 ( 十七 ) 所得稅所得稅係以會計所得為基礎估計, 資產及負債之帳面價值與課稅基礎之差異, 依 預計回轉年度之適用稅率計算認列為遞延所得稅 應課稅暫時性差異所產生之所得稅 影響數認列為遞延所得稅負債 ; 可減除暫時性差異 虧損扣除及投資抵減所產生之所 得稅影響數認列為遞延所得稅資產, 再評估其可實現性提列備抵評價金額 遞延所得稅資產或負債依相關資產或負債之分類, 劃分為流動或非流動項目, 非 與資產或負債相關者, 依預期回轉期間之長短劃分 當所得稅法修訂致所得稅稅率產生變動時, 於新修訂之所得稅法公布日之年度按 新規定將遞延所得稅負債或資產重新計算, 其重新計算之金額與原來金額之差額, 即 遞延所得稅負債或資產之變動影響數, 列入當期所得稅費用或利益 本公司所得稅抵減採當期認列法處理 本公司未分配盈餘加徵百分之十營利事業所得稅部分, 於次年度股東會決議分配 盈餘之後列為當期費用 ( 十八 ) 員工紅利及董監酬勞本公司對於民國九十七年度 ( 含 ) 以後之盈餘, 依公司法及本公司章程規定應分配 之員工紅利及董監酬勞, 係依會計研究發展基金會 (96) 基秘字第 052 號函, 於編製期中及年度財務報表時先行估計, 並依員工紅利及董監酬勞之性質列為營業成本或營業費 用項下之適當會計科目 嗣後股東會決議分配金額與財務報表估列數如有差異, 視為 估計變動, 列為分配當期損益 ( 十九 ) 每股盈餘普通股每股盈餘係以本期淨利除以普通股流通在外加權平均股數計算之 ; 因盈餘 資本公積轉增資而新增之股份, 或因減資以彌補虧損而減少之股份, 採追溯調整計 算 ( 二十 ) 營運部門資訊營運部門係本公司之組成單位, 從事可能獲得收入並發生費用 ( 包括與本公司內 其他組成單位間交易所產生之收入與費用 ) 之經營活動 營運部門之營運結果定期由 本公司之營運決策者複核, 以制定分配予該部門資源之決策, 並評估該部門之績效, 同時具個別分離之財務資訊 本公司已於合併財務報表揭露部門資訊, 因此個別財務 報表不揭露部門資訊 62

67 偉聯科技股份有限公司財務報表附註 ( 續 ) 三 會計變動之理由及其影響 ( 一 ) 本公司自民國一 年一月一日起, 首次適用財務會計準則公報第三十四號 金融商品之會計處理準則 第三次修訂條文 依該號公報規定, 帳列原始產生之應收款應適 用該公報應收款之認列 續後評價及減損等規定 相關會計原則變動對本公司民國一 年度財務報表不具重大影響 ( 二 ) 本公司自民國一 年一月一日起, 首次適用財務會計準則公報第四十一號 營運部門資訊之揭露 依該號公報規定, 企業應揭露有助於財務報表使用者評估企業所從 事經營活動與所處經濟環境之性質及財務影響之資訊 本公司以內部提供予營運決策 者之資訊為基礎, 以決定與表達營運部門 另依該公報規定本公司已於合併財務報表 揭露部門別資訊, 因此個別財務報表不揭露營運部門資訊 該號公報亦取代財務會計 準則公報第二十號 部門別財務資訊之揭露 前述會計原則變動對本公司民國一 年度財務報表不產生損益之影響 四 重要會計科目之說明 ( 一 ) 現金及銀行存款 零用金 支票及活期存款 $ 206,133 51,004 定期存款 584,842 1,008 $ 790,975 52,012 ( 二 ) 金融商品本公司民國一 一年十二月三十一日並無未交割之衍生性金融商品 民國一 年十二月三十一日持有之衍生性金融商品如下 : 動 項目帳面價值名目本金公平價值變動列入損益之金融資產 - 流動 : 衍生性金融資產 : 預售遠期外匯合約 ( 歐元 / 美金 ) $ 3,259 EUR1,200 千元 上述衍生性金融商品在財務報表上, 列為公平價值變動列入損益之金融資產 - 流 本公司與銀行簽訂遠期外匯合約, 以規避匯率風險為主要目的 民國一 年度 遠期外匯合約, 因公平價值變動產生之未實現評價利益淨額為 3,259 千元 63

68 偉聯科技股份有限公司財務報表附註 ( 續 ) ( 三 ) 應收票據及帳款淨額 - 非關係人 應收票據 $ 715 1,482 應收帳款 2, ,783 2,151 減 : 備抵呆帳 (2) - $ 2,781 2,151 截至民國一 一年及一 年十二月三十一日止, 本公司應收票據及帳款均未貼 現或提供作為擔保品 到期期間短之流動應收帳款及應收票據並未折現, 其帳面金額 假設為公允價值之近似值 ( 四 ) 存貨 商品 $ 87, ,117 減 : 備抵跌價及呆滯損失 (666) (1,065) $ 87, ,052 本公司民國一 一年度及一 年度因先前存貨呆滯等原因導致存貨淨變現價值 低於成本之因素已消失, 致備抵跌價及呆滯損失減少而認列成本減少之金額分別為 399 千元及 159 千元, 列入銷貨成本項下 民國一 一年及一 年十二月三十一日, 本公司存貨均未作為借款之擔保 ( 五 ) 採權益法評價之長期股權投資 持股比例 % 持股金額比例 % 金額 環偉國際財務股份有限公司 (GMF) 100 $ 24, ,563 AG Neovo Technology B.V. (AG Neovo 荷蘭 ) , ,216 AG Neovo Investment Co., Ltd. (AG Neovo Investment) 100 9, $ 63,785 66, 本公司民國一 一年及一 年度依權益法認列之投資損失分別為 11,442 千元及 8,586 千元, 係依據被投資公司經會計師查核之財務報表認列 本公司民國一 一年 十二月三十一日採權益法評價之長期股權投資之內容請另參見附註十一 64

69 偉聯科技股份有限公司財務報表附註 ( 續 ) 2. 本公司民國一 一年度以 10,344 千元 ( 美金 350 千元 ) 於英屬維京群島新增設立 AG Neovo Investment, 持股比例為 100%, 主要目的為透過 AG Neovo Investment 以美金 350 千元設立大陸孫公司霓歐商貿 ( 上海 ) 有限公司 ( 霓歐 ), 持股比例為 100%, 以拓展大陸市場 ( 六 ) 固定資產及閒置資產 1. 資產重估本公司依照土地公告現值辦理土地重估, 重估增值明細如下 : 2. 出租資產 重估增值 $ - 419,030 減 : 土地增值稅準備 - (124,583) 成本 $ - 294, 土地 $ - 30,511 建築物 ,311 重估增值 - 419,030 成本及重估增值 ,852 減 : 累計折舊 (916) (52,311) $ - 449,541 本公司出租資產之租約定期更新 民國一 一年度及一 年度租金收入分別 為 16,429 千元及 19,439 千元, 帳列營業收入項下 本公司為活化資產, 創造股東利益, 於民國一 一年九月十七日與中壢汽車客 運股份有限公司 ( 中壢客運 ) 簽定不動產買賣契約書, 出售出租資產, 出售總價款為 1,028,880 千元, 處分利益為 752,508 千元 ( 包含迴轉土地增值稅準備 124,583 千元 已 實現重估增值利益 178,856 千元及扣除土地增值稅等相關出售成本 130,270 千元 ), 帳 列營業外收入及利益項下 本公司業已辦妥土地及建築物之所有權移轉登記, 出售 價款業已收訖 3. 閒置資產 建築物 $ 4,581 4,581 減 : 累計折舊 (1,579) (1,371) $ 3,002 3,210 65

70 偉聯科技股份有限公司財務報表附註 ( 續 ) 本公司分別於民國八十九年十二月底及九十二年六月關閉中壢廠貨櫃製造部門 及液晶顯示器製造部門, 建築物及部份機器設備 辦公及其他設備未繼續供營業使 用, 除將土地及建築物轉供自用外, 餘均予以轉列閒置資產, 並按淨變現價值評估 提列備抵損失 本公司分別於民國一 一年度及一 年度將部份未繼續供營業使用之建築物 轉列閒置資產, 截至民國一 一年及一 年十二月三十一日止, 閒置資產係屬建 築物之帳面價值分別為 3,002 千元及 3,210 千元 ( 七 ) 短期借款及應付短期票券 一般借款 : 擔保借款 $ - 137,000 應付短期票券淨額 - 29,951 $ - 166,951 未使用額度 $ 121, ,275 上列各項短期借款民國一 一年度及一 年度之年利率區間分別為 2% 及 2% 2.15% 本公司提供土地 建築物及出租資產作為短期借款及借款額度之擔保品, 請參見附註六 ( 八 ) 退休金 本公司民國一 一年及一 年度確定提撥退休金辦法下之退休金費用分別為 1,863 千元及 1,838 千元, 已依法提撥 ( 九 ) 股東權益 1. 股本 本公司民國一 一年及一 年十二月三十一日額定股本均為 2,000,000 千元, 每股面額 10 元, 分為 200,000 千股, 實際發行股份均為 46,087 千股 2. 法定盈餘公積依公司法規定, 公司應就稅後純益提撥百分之十為法定盈餘公積, 直至與資本 總額相等為止 公司無虧損時, 得經股東會決議, 以法定盈餘公積發給新股或現金, 惟以該項公積超過實收資本額百分之二十五之部分為限 3. 盈餘分派之限制及股利政策依本公司民國一 一年六月十二日修訂章程規定, 年度決算如有盈餘, 應先提 繳稅款, 彌補以往年度虧損, 次提撥百分之十為法定盈餘公積, 再就法令或主管機 關規定提列特別盈餘公積, 然後提撥不高於百分之二為董監酬勞 ( 董監酬勞給付之 對象, 不包括兼任經理人之董事 ) 及提撥不低於百分之十為員工紅利, 最後將扣除 66

71 偉聯科技股份有限公司財務報表附註 ( 續 ) 上述各項後之盈餘, 連同以前年度累積盈餘, 提撥全部或部分分派股息, 派付之股 息及員工紅利之金額, 由董事會擬議, 提請股東會決議之 董事會擬具之股利分派 案, 其發放方式可採盈餘轉增資及現金股利二種方式, 其中現金股利之比率不低於 百分之十, 若現金股利每股低於零點一元, 則不發放, 改以股票股利發放 本公司於編製財務報表時, 估列依公司法及本公司章程規定應分配之董事 監 察人酬勞及員工紅利, 本公司民國一 年度為累積虧損, 故無須提列員工紅利及 董監酬勞, 民國一 一年度以稅後淨利扣除百分之十法定盈餘公積及依法令或主管 機關規定提列之特別盈餘公積後淨額, 乘上本公司管理階層擬議之員工紅利及董監 酬勞分配比例, 民國一 一年度認列之員工紅利及董監酬勞金額分別為 40,876 千元 及 8,175 千元, 配發股票股利之股數計算基礎依據股東會決議日前一日之收盤價並考 量除權除息之影響 惟若嗣後股東會決議實際配發金額與估列數有差異時, 則視為 會計估計變動, 列為盈餘分配年度之損益 4. 本公司民國一 年度及九十九年度均為累積虧損, 故無分派員工紅利及董監酬勞 民國一 一年度之員工紅利及董監事酬勞分派數, 尚待本公司董事會擬議及股 東會決議, 相關資訊可俟本公司相關會議召開後, 於公開資訊觀測站等管道查詢之 ( 十 ) 所得稅 1. 本公司民國一 一年度及一 年度適用之營利事業所得稅法定稅率皆為百分之十七, 並依 所得基本稅額條例 計算基本稅額 民國一 一年及一 年度之所得 稅費用組成如下 : 101 年度 100 年度 當期所得稅費用 $ - - 遞延所得稅費用 : 採權益法認列投資損失淨額增加 (1,945) (1,460) 備抵評價增加 ( 減少 ) 33,637 (63,164) 虧損扣除減少 ( 增加 ) (6,198) 70,132 存貨跌價及呆滯損失減少 其他 11, ,708 5,889 所得稅費用 $ 36,708 5,889 67

72 偉聯科技股份有限公司財務報表附註 ( 續 ) 2. 本公司損益表中所列稅前淨利依規定稅率計算之所得稅與帳列所得稅費用之差異調節如下 : 101 年度 100 年度 稅前淨利計算之所得稅費用 $ 117,201 2,148 出售土地利益免稅 (116,037) - 遞延所得稅資產備抵評價增加數 33,637 (63,164) 估計及核定差異調整 1,907 66,905 所得稅費用 $ 36,708 5, 本公司遞延所得稅資產 ( 負債 ) 之主要內容如下 : 遞延所得稅資產 : 採權益法評價認列投資損失淨額 $ 81,113 79,168 虧損扣除 128, ,823 存貨跌價及呆滯損失 其他 49 19, , ,558 備抵評價 - 遞延所得稅資產 (209,109) (175,472) 遞延所得稅負債 : ,086 未實現兌換利益 遞延所得稅資產 ( 負債 ) 淨額 $ - 45,086 遞延所得稅資產淨額 - 流動 $ 遞延所得稅資產淨額 - 非流動 - 44,608 $ - 45, 本公司營利事業所得稅業經稅捐稽徵機關核定至民國九十九年度, 其中稅捐稽徵機關對於本公司民國九十六年度申報國外投資損失之適用見解不同, 予以調整減列當 年度申報之國外投資損失 657,470 千元 本公司對上述核定結果不服, 提出復查理由 書, 本公司已於民國一 一年二月十日取得復查結果, 稅捐稽徵機關予以更正核定 民國九十六年度之國外投資損失為 272,001 千元, 核定所得額為虧損 179,250 千元, 本公司對重新核定結果不服, 業於民國一 一年三月提起訴願申請, 本公司於民國 一 一年五月二十一日取得訴願決定書, 財政部判決訴願駁回後, 本公司不再提起 行政訴訟, 全案終結 以上所述, 上開虧損扣除產生之遞延所得稅資產, 本公司業 已提列適當備抵評價, 訴願結果對本公司損益並無影響 68

73 偉聯科技股份有限公司財務報表附註 ( 續 ) 5. 依民國九十八年元月修正之所得稅法規定, 前十年度經稅捐稽徵機關核定之虧損得自有盈餘年度之純益額中扣除再行核課所得稅 民國一 一年十二月三十一日尚可 使用之虧損扣除明細如下 : 年度可扣除總額尚可扣除金額最後可扣除年度民國九十二年度 $ 79,661 ( 核定數 ) 52,000 一 二年度 民國九十三年度 36,825 ( 核定數 ) 36,825 一 三年度 民國九十四年度 342,856 ( 核定數 ) 342,856 一 四年度 民國九十六年度 179,250 ( 核定數 ) 179,250 一 六年度 民國九十七年度 62,039 ( 核定數 ) 62,039 一 七年度 民國九十八年度 25,984 ( 核定數 ) 25,984 一 八年度 民國九十九年度 9,697 ( 核定數 ) 9,697 一 九年度 民國一 一年度 44,416 ( 估計數 ) 44,416 一一一年度 6. 兩稅合一相關資訊 : $ 780, , 累積盈餘 ( 虧 ) $ 507,243 (145,466) 股東可扣抵稅額帳戶餘額 $ 8,282 8, 年度 100 年度 對中華民國居住者盈餘分配之稅額扣抵比率 1.63 %( 預計 ) - %( 實際 ) ( 十一 ) 每股盈餘民國一 一年度及一 年度, 本公司每股盈餘計算如下 : 101 年度 100 年度稅前稅後稅前稅後 本期淨利 $ 689, ,709 12,635 6,746 加權平均流通在外股數 ( 千股 ) 46,087 46,087 46,087 46,087 基本每股盈餘 ( 元 ) $ 稀釋每股盈餘 : 加權平均流通在外股數 ( 千股 ) 46,087 46,087 具稀釋作用之潛在普通股之影響數 : 員工分紅 2,129 2,129 計算稀釋每股盈餘之加權平均流通 在外股數 ( 千股 ) 48,216 48,216 稀釋每股盈餘 ( 元 ) $

74 偉聯科技股份有限公司財務報表附註 ( 續 ) ( 十二 ) 金融商品資訊之揭露 1. 公平價值之資訊本公司之非衍生性短期金融資產及負債中包括現金及銀行存款 應收 / 應付票 據及帳款 應收帳款 - 關係人 其他金融資產 - 流動 短期借款及應付短期票券 應付費用及其他流動負債 ( 除遠期外匯合約以外 ) 等, 係以其在資產負債表日之帳面 價值估計其公平價值 ; 因此類商品到期日甚近, 其帳面價值應屬估計公平價值之合 理基礎 除上述金融資產及負債外, 民國一 一年及一 年十二月三十一日, 本公司 其餘金融商品公平價值資訊如下 : 金融資產 : 帳面價值公平價值帳面價值公平價值 遠期外匯合約 $ - - 3,259 3,259 本公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設, 係金融商品如有活絡市場公開報價時, 則以此市場價格為公平價值 若無市場價格可供參考時, 則採用評價 方法估計, 其所使用之估計與假設係參考金融機構之報價 2. 本公司以活絡市場公開報價及以評價方法估計之金融資產及金融負債之公平價值明細如下 : 公開報價決定之金額 採評價方法 公開報價 估計之金額決定之金額 採評價方法估計之金額 金融資產 : 現金及銀行存款 $ 790,975-52,012 - 應收票據及帳款 ( 含關係人 ) - 45,585-36,619 其他金融資產 - 流動 遠期外匯合約 ,259 金融負債 : 短期借款 ,000 應付短期票券 ,951 應付票據及帳款 - 32,648-64,099 本公司民國一 一年度及一 年度因以評價方法估計之公平價值變動而認列 為當期損益金額分別為損失 783 千元及利益 4,735 千元 70

75 偉聯科技股份有限公司財務報表附註 ( 續 ) 五 關係人交易 3. 財務風險資訊 (1) 市場風險本公司從事衍生性金融商品主要係以避險為目的, 因此匯率變動產生之損益 大致會與被避險項目之損益抵銷, 故市場風險並不重大 (2) 信用風險本公司主要的潛在信用風險係源自於現金及銀行存款與應收帳款等金融商品 本公司將現金存放於不同之金融機構, 以控制暴露於每一金融機構之信用風險, 因此所持有之銀行存款不會有重大之信用風險顯著集中之虞 另, 本公司係透 過 100% 投資之子公司於歐美地區銷售產品, 為減低應收帳款信用風險, 除控制信用額度外, 亦綜合評估客戶之財務狀況 (3) 流動性風險本公司之資本 營運資金及未使用之銀行額度足以支應履行所有合約義務, 故未有因無法籌措資金以履行合約義務之流動性風險 本公司從事之遠期外匯合約預計於下列期間產生資金流出及流入, 本公司預 計有足夠資金予以支應, 故無籌資風險, 又因遠期外匯合約之匯率已確定, 不致 有重大之現金流量風險 金融商品日期資金流出資金流入預售遠期外匯合約 - 歐元 ~ EUR 1,200 千元 USD 1,662 千元 ( 一 ) 關係人之名稱及關係 關係人名稱 與本公司之關係 AG Neovo USA 本公司子公司 GMF 之子公司 AG Neovo 荷蘭 本公司之子公司 全體董事 監察人 總經理及副總經理本公司主要管理階層 ( 二 ) 與關係人之間之重大交易事項 1. 銷貨本公司銷售予關係人情形如下 : 101 年度 100 年度 佔本公司營業收入 佔本公司營業收入 金額 淨額 % 金額 淨額 % AG Neovo 荷蘭 $ 309, , AG Neovo USA 72, , $ 381, ,

76 偉聯科技股份有限公司財務報表附註 ( 續 ) 本公司銷售予 AG Neovo USA 及 AG Neovo 荷蘭, 其售價為按成本加計一定成數, 並視情況作必要調整, 授信期間係依關係人之資金需求情形予以收款 ; 關係人期 末尚未出售之存貨, 視同尚未實現之銷貨收入, 於關係人實際出貨後始承認收入, 並將期末關係人尚未出售之存貨列為本公司存貨 銷售予非關係人之授信期間為交 貨後 30~90 天收款 因上述銷貨收入產生之應收帳款及預收貨款餘額如下 : 應收帳款 : 金額 % 金額 % AG Neovo 荷蘭 $ 41, , AG Neovo USA 1, 預收貨款 : $ 42, , AG Neovo USA $ , ( 三 ) 主要管理階層薪酬總額本公司民國一 一年度及一 年度給付董事 監察人 總經理及副總經理等主 要管理階層薪酬總額如下 : 明 六 抵質押之資產 101 年度 100 年度 薪資 $ 19,022 10,422 獎金及特支費 - - 業務執行費用 員工紅利 14,552 - 上述金額包含董監酬勞及員工紅利估列數, 估列方式請詳 股東權益 項下之說 帳面價值 資產 擔保標的 固定資產及閒置資產 - 土地及建築物 短期借款及借款額度之擔保 $ 17, ,295 其他金融資產 - 流動 - 質押定存開立信用狀之擔保 七 重大承諾事項及或有事項 : 無 八 重大之災害損失 : 無 履約保證及保固 3 3 $ 17, ,298 72

77 偉聯科技股份有限公司財務報表附註 ( 續 ) 九 重大之期後事項本公司於民國一 二年一月向非關係人取得位於台北市南港區之土地及建築物作為辦 公大樓使用, 取得總價款為 118,880 千元, 本公司業已辦妥土地及建築物之所有權移轉登記 十 其他 ( 一 ) 本公司民國一 一年及一 年度發生之用人 折舊及攤銷費用依功能別彙總如下 : 功能別 屬於營業成本者 屬於推銷費用者 101 年度 100 年度 屬於管理 屬於研發 屬於營業 屬於推銷 屬於管理 費用者 費用者 合計 成本者 費用者 費用者 屬於研發費用者 性質別 合計 用人費用 薪資費用 - 17,123 65,353 3,834 86,310-16,666 16,204 2,962 35,832 勞健保費用 - 1,361 1, ,713-1,315 1, ,599 退休金費用 , ,838 其他用人費用 折舊費用 ( 註 ) 2, ,536 6, , ,945 攤銷費用 1,339-1, , 註 :101 年度及 100 年度折舊費用為分別扣除閒置資產折舊 208 千元及 319 千元之餘額, 帳列於營業外費用及損失 - 其他損失項下 另,101 年度及 100 年度營業成本中之折舊費用分別已扣除分攤予子公司之模具支出 2,952 千元及 3,701 千元,101 年度營業成本中之攤銷費用已扣除分攤予子公司之費用 1,768 千元 ( 二 ) 本公司具重大影響之外幣金融資產及負債資訊如下 : 金融資產 貨幣性項目 外幣單位 : 千元 外幣匯率新台幣外幣匯率新台幣 美金 $ 1, , ,812 歐元 1, ,657 1, ,848 採權益法之長期股 權投資 美金 1, ,204 1, ,563 金融負債 歐元 , ,216 貨幣性項目 美金 ,487 2, ,428 ( 三 ) 民國一 年度財務報表中若干金額為配合民國一 一年度財務報表之表達方式已作適當之重分類, 該重分類對財務報表之表達無重大影響 73

78 偉聯科技股份有限公司財務報表附註 ( 續 ) 十一 附註揭露事項 ( 一 ) 民國一 一年度重大交易事項相關資訊 1. 資金貸與他人 : 無 2. 為他人背書保證 : 單位 : 新台幣千元 背書保證者被背書保證對象對單一企本期最高背期末背書本期實際以財產擔保之累計背書保證金背書保證編號業背書保額佔最近期財務公司名稱公司名稱關係證限額書保證餘額保證餘額動支餘額背書保證金額報表淨值之比率最高限額 0 本公司 AG Neovo 荷蘭 100 % 持股之子公司 921, , ,063 註 : 依本公司 背書保證作業程序 規定, 背書保證總金額及對單一企業背書保證之金額均不得超過本公司淨值百分之百為限 3. 期末持有有價證券情形 : 股數 : 千股 有價證券 與有價證券 帳列 期 末 持有之公司 種類及名稱 發行人之關係 科目 股數 帳面金額持股比率 淨值 備註 本公司 GMF 股票 按權益法評價之採權益法評價之 , % 24,072 註 被投資公司 長期股權投資 AG Neovo 荷蘭股票 2 30, % 30,581 註 AG Neovo Investment 股票 0.5 9, % 9,132 註 註 : 請參見轉投資相關資訊 4. 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上 者 : 無 5. 取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者 : 無 6. 處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者 : 處分之 交易日或 原取得 價款收 處分利益 交易 財產名稱 實發生日 帳面價值 交易金額 關係 公司 ( 註 ) 日期 取情形 ( 註 ) 對象 本公司土地及建物 ,541 1,028,880 1,028, ,508 中壢客運非關係 人 處分 目的活化資產, 增加股東利益 價格決其他約定之參考依據定事項中華徵信不動無產鑑價報告及第一太平戴維斯不動產鑑價報告 註 : 處分利益含迴轉土地增值稅準備 124,583 千元 已實現重估增值利益 178,856 千元及扣除土地增值稅等相關出售成本 130,270 千元 7. 與關係人進 銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者 : 進 ( 銷 ) 貨 之公司 本公司 交 易 情 形 交易對象 關 係 進 佔總進 ( 銷 ) 金 額 ( 銷 ) 貨 貨 之比率 AG Neovo 荷蘭 註 : 係佔應收票據及帳款淨額之比率 授信期間單價 交易條件與一般交易不同之情形及原因 授信期間 本公司 100% ( 銷貨 ) (309,052) (74) % 依資金需求不適用一般交易為 30 持股之子公司 ~90 天收款 8. 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者 : 無 9. 從事衍生性商品交易 : 請詳附註四 ( 二 ) 及四 ( 十二 ) 應收 ( 付 ) 票據 帳款 佔總應收 備註 ( 付 ) 票據 帳 餘 額 款之比率 41, % 註 74

79 偉聯科技股份有限公司財務報表附註 ( 續 ) ( 二 ) 民國一 一年度轉投資事業相關資訊 1. 被投資公司名稱 所在地區... 等相關資訊 : 單位 : 新台幣千元 投資公司被投資公司 主要營 原始投資金額 期末持有 被投資公司 本期認列之 名稱名 稱 所在地區 業項目 本期期末 上期期末 股數比率 帳面金額 本期損益 投資損益 備註 本公司 GMF Tropic Isle Building, P.O.Box 438 Road Town, Tortola British Virgin Islands 轉投資業務 280, , % 24,072 (11,199) (11,199) 子公司 本公司 AG Neovo 荷蘭 Molenbaan 9, 2908 LL Capelle aan den I Jssel, Rotterdam Netherlands 銷售液晶顯示器 84,365 84, % 30, 子公司 本公司 AG Neovo Investment GMF GMF AG Neovo Investment OMC Chambers, Wickhams Cay1, Road Town, Tortola, British Virgin Islands 霓歐中國上海市閔行區廟涇路 6 6 號 135 室 AG Neovo International Beaufort House, P.O.Box 438, Road Town, Tortola, British Virgin Islands AG Neovo USA 2362 Qume Drive Suite A San Jose, CA U.S.A. 轉投資業務 10, % 9,132 (1,104) (1,104) 子公司 銷售液晶美金 350 千元 % 美金 315 千元美金 (37) 千元由 AG Neovo 孫公司 顯示器 Investment 認列投資損益 轉投資業美金 480 千元美金 480 千元 % 美金 - 千元美金 (1) 千元由 GMF 認列投孫公司 務 資損益 銷售液晶美金 1,000 千元美金 1,000 千元 % 美金 828 千元美金 6 千元 孫公司 顯示器 2. 本公司對被投資公司直接或間接具有控制力之被投資公司應揭露之資訊 : (1) 資金貸與他人 : 無 (2) 為他人背書保證 : 無 (3) 期末持有有價證券情形 : 美金單位 : 千元股數 : 千股 有價證券 與有價證券 帳列 期 末 持有之公司種類及名稱 發行人之關係 科目 股數 帳面金額持股比率 淨值 備註 GMF AG Neovo USA 股票 子公司 採權益法之長期股權投資 700 USD % USD AG Neovo International 股票 子公司 0.01 USD - 100% USD - - AG Neovo Investment 霓歐股票 子公司 - USD % USD (4) 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以 上者 : 無 (5) 取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者 : 無 (6) 處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者 : 無 (7) 與關係人進 銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者 : 進 ( 銷 ) 貨 之公司 AG Neovo 荷蘭 交易對象關係 交 易 情 形 進 佔總進 ( 銷 ) 金 額 ( 銷 ) 貨 授信期間 貨 之比率 交易條件與一般交易不同之情形及原因 單價授信期間 本公司母公司 進貨歐元 7,862 千元 69 % 依資金需求 不適用 不適用歐元 (1,074) 千元 應收 ( 付 ) 票據 帳款佔總應收 ( 付 ) 票據 帳餘額款之比率 (45) % 備註 (8) 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者 : 無 (9) 從事衍生性商品交易 : 無 75

80 偉聯科技股份有限公司財務報表附註 ( 續 ) ( 三 ) 大陸投資資訊 : 1. 投資概況 : 本公司民國一 一年度對大陸投資概況如下 : 單位 : 新台幣千元 大陸被投資主要營業實收 投資 本期期初自台灣匯出累 本期匯出或收回投資金額 ( 註 3) 本期期末自台灣匯出累 本公司直接或間接投資之 本期認列投資損益 期末投資截至本期止已匯回 公司名稱項目資本額 方式 積投資金額匯出 收回 積投資金額 持股比例 ( 註 2) 帳面價值投資收益 霓歐 銷售液晶顯示器 10,164 (US$350) 註 1-10,164 (US$350) - 10,164 (US$350) 100% (1,097) (US$(37)) 9,139 (US$315) - 本期期末累計自台灣匯出赴大陸地區投資金額 ( 註 3 及註 4) 112,849 (US$3,886) 經濟部投審會核准投資金額 ( 註 3 及註 4) 112,849 (US$3,886) 依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額 552,637 註 1: 透過第三地區投資設立再投資大陸公司 註 2: 投資收益認列基礎係依據台灣母公司簽證會計師查核簽證之財務報表 註 3: 以期末匯率 換算為新台幣 註 4: 包含已撤資之上海寶偉工業有限公司等之投資金額 十二 營運部門資訊 : 營運部門資訊請詳本公司民國一 一年度之合併財務報表 76

81 五 最近年度經會計師查核簽證之母子公司合併財務報告 聲明書 本公司民國一 一年度 ( 自一 一年一月一日至一 一年十二月三十一日止 ) 依 關係企業合併營業報告書關係企業合併財務報表及關係報告書編製準則 應納入編製關係企業合併財務報表之公司與依財務會計準則公報第七號應納入編製母子公司合併財務報表之公司均相同, 且關係企業合併財務報表所應揭露相關資訊於前揭母子公司合併財務報表中均已揭露, 爰不再另行編製關係企業合併財務報表 特此聲明 公司名稱 : 偉聯科技股份有限公司 董事長 : 俞 允 日期 : 民國一 二年三月十九日 77

82 會計師查核報告 偉聯科技股份有限公司董事會公鑒 : 偉聯科技股份有限公司及其子公司民國一 一年及一 年十二月三十一日之合併資產負 債表, 暨截至各該日止之民國一 一年度及一 年度之合併損益表 合併股東權益變動表及 合併現金流量表, 業經本會計師查核竣事 上開合併財務報表之編製係管理階層之責任, 本會 計師之責任則為根據查核結果對上開合併財務報表表示意見 列入上開合併財務報表之部分合 併孫公司, 其財務報表未經本會計師查核, 而係由其他會計師查核, 因此, 本會計師對上開合 併財務報表所表示之意見中, 有關該等合併孫公司列入合併財務報表之金額及相關資訊係依據 其他會計師之查核報告 該等合併孫公司民國一 一年及一 年十二月三十一日之資產總額 分別為 29,885 千元及 18,243 千元, 分別占合併資產總額之 2.69% 及 1.79%; 民國一 一年度及一 年度之營業收入淨額分別為 108,708 千元及 101,577 千元, 分別占各該年度合併營業收入淨額 之 16.96% 及 14.21% 本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則暨一般公認審計準則規劃並執行查核工作, 以合理確信合併財務報表有無重大不實表達 此項查核工作包括以抽查方式獲取合併財務報表 所列金額及所揭露事項之查核證據 評估管理階層編製合併財務報表所採用之會計原則及所作 之重大會計估計, 暨評估合併財務報表整體之表達 本會計師相信此項查核工作及其他會計師 之查核報告可對所表示之意見提供合理之依據 78

83 依本會計師之意見, 基於本會計師之查核結果及其他會計師之查核報告, 第一段所述合併財務報表在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準則及一般公認會計原則編製, 足以允當表達偉聯科技股份有限公司及其子公司民國一 一年及一 年十二月三十一日之合併財務狀況, 暨截至各該日止之民國一 一年度及一 年度之合併經營成果與合併現金流量 安侯建業聯合會計師事務所 會計師 : 區耀軍 羅瑞蘭 證券主管機關金管證六字第 號 : 核准簽證文號台財證六字第 號民國一 二年三月十九日 79