Microsoft Word - 0_106年報_修訂- 彙總_0517_janden分列_ -修

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2 一 本公司發言人 代理發言人姓名 職稱 聯絡電話及電子郵件信箱 : 發言人 : 姓名 : 張宜慶職稱 : 總經理電話 :(06) 電子郵件信箱 :richard@amigo.com.tw 代理發言人 : 姓名 : 林雅芬職稱 : 財會部副理電話 :(06) 電子郵件信箱 :fen@amigo.com.tw 二 公司及工廠之地址及電話 : 公司地址 : 台南市安南區工業二路 82 號公司電話 :(06) 公司傳真 :(06) 工廠地址 : 無分公司地址 : 無 三 辦理股票過戶機構 : 名稱 : 元大證券股份有限公司地址 : 台北市大同區承德路三段 210 號 B1 網址 : 電話 :(02) 四 最近年度財務報告簽證會計師姓名 事務所名稱 地址 網址及電話 : 會計師姓名 : 張書成 許坤錫事務所名稱 : 立本台灣聯合會計師事務所地址 : 台北市南京東路二段 72 號 10 樓網址 : 電話 :(02) 五 海外有價證券掛牌買賣之交易場所 : 無 六 本公司網址 :

3 目 錄 頁次壹 致股東報告書 1 貳 公司簡介一 設立日期 5 二 公司沿革 5 參 公司治理報告一 組織系統 7 二 董事 監察人 總經理 副總經理 協理 各部門及分支機構主管資料 9 三 最近年度支付董事 監察人 總經理及副總經理之酬金 14 四 ` 公司治理運作情形 19 五 會計師公費資訊 33 六 更換會計師資訊 34 七 公司之董事長 總經理 負責財務或會計事務之經理人, 最近一年內曾任職於簽證會計師所屬事務所或其關係企業者 34 八 最近年度及截至年報刊印日止, 董事 監察人 經理人及持股比例超過 10% 之股東股權移轉及股權質押變動情形 35 九 持股比例占前十大股東間互為財務會計準則公報第六號關係人關係之資訊 36 十 公司 公司之董事 監察人 經理人及公司直接或間接控制之事業對同一轉投資事業之持股數, 並合併計算綜合持股比例 37 肆 募資情形一 資本及股份 38 二 公司債辦理情形 42 三 特別股辦理情形 42 四 海外存託憑證辦理情形 42 五 員工認股權憑證辦理情形 42 六 限制員工權利新股. 42 七 併購 ( 包括合併 收購及分割 ) 之辦理情形 42 八 資金運用計畫執行情形 42 伍 營運概況一 業務內容 43 二 市場及產銷概況 49 三 從業員工人數 平均服務年資 平均年齡及學歷分布比率 54 四 環保支出資訊 55 五 勞資關係 55 六 重要契約 56

4 陸 財務概況一 最近五年度簡明資產負債表及綜合損益表 57 二 最近五年度財務分析 61 三 最近年度財務報告之監察人審查報告 64 四 最近年度財務報表 64 五 公司及其關係企業最近年度及截至年報刊印止, 如有發生財務週轉困難情事, 應列明其對本公司財務狀況之影響 64 柒 財務狀況及財務績效之檢討分析與風險事項一 財務狀況 65 二 財務績效 66 三 現金流量 66 四 最近年度重大資本支出對財務業務之影響 67 五 最近年度轉投資政策 其獲利或虧損之主要原因 改善計畫及未來一年投資計畫 67 六 風險事項及評估 67 七 其他重要事項 68 捌 特別記載事項一 關係企業相關資料 69 二 最近年度及截至年報刊印日止私募有價證券辦理情形 69 三 最近年度及截至年報刊印日止子公司持有或處分本公司股票情形 69 四 其他必要補充說明事項 69 玖 其他揭露事項最近年度及截至年報刊印日止, 發生本法第三十六條第二項第二款所定對股東權益或證券價格有重大影響之事項 70

5 各位股東女士 先生, 大家好 : 壹 致股東營運報告書 一 106 年度營業報告 ( 一 ) 營業計劃實施成果 : 本公司 106 年度營業收入淨額為 126,254 仟元, 較 105 年度營業收入淨額為 163,235 仟元, 營收下滑 22.66% 本公司 106 年度稅後淨損為 39,006 仟元, 較 105 年度稅後淨損為 16,333 仟元, 稅後淨利虧損增加 22,673 仟元 ( 二 ) 預算執行情形 : 106 年度未公開財務預測, 故無預算達成情形 ( 三 ) 財務結構及獲利能力分析 : 106 年度 105 年度 財務結構 負債佔資產比率 (%) 長期資金佔固定資產比率 (%) 3, , 償債能力 流動比率 (%) 速動比率 (%) 獲利能力 資產報酬率 (%) (16.43) (6.01) 股東權益報酬率 (%) (18.94) (6.85) 純益率 (%) (30.89) (10.01) 追溯後每股盈餘 ( 元 ) (1.64) (0.69) ( 四 ) 研究發展狀況 : 本公司 107 年度持續專注開發無線聯網設備全系列新世代產品, 通訊技術將不斷朝更高頻寬及更高速率兩大方向發展 隨著高速雲端伺服器快速演進搭配人工智慧深度學習演算法興起, 更進一步推動無線網路技術的演進和多樣化行動裝置的普及, 商用及家用物聯裝置對資料及影音也趨向高速串流的應用, 而現有的 3G 網路頻寬與無線區域網路 (Wi-Fi) 已經無法滿足網路資源的靈活調配和管理, 因此也促使 4G LTE & ac 快速普及, 並激勵超高解析度 (UHD) 與物聯網應用熱潮持續延燒 易通展將持續投入研發 ac Wave2 及後續的 ax 高速無線網路產品, 以及整合 4G LTE 的寬頻產品同時投入車載無線裝置開發以保持企業競爭力 高流量的網路頻寬需求, 同時帶動了大量的有線及無線網路的佈建, 此狀況更進一步刺激了供電型交換器及乙太網路交換器的大量需求 對此易通展也將針對企業級應用的客戶群提供 Total Solution ( 有線及無線網路通訊產品 ) 二 107 年度營業計畫概要 : ( 一 ) 經營方針本公司從 105 年起轉型主攻企業級及電信級無線網路通訊產品 (ISP/SMB/ Enterprise) 之 OEM/ODM 客戶與電信運營商之市場 並且於 106 年成功開發出多款戶外型及室內型無線網路通訊產品 ( 例如 :11ac Wave2 Indoor AP, 11ac Wave 2 Ruggedized AP), 並且於整合軟硬體之研發能力已有正面的成效 107 年本公司將持續朝此方向努力, 並且積極強化服務品質, 提升整體作業效率, 同時將致力於成本與品質控制, 擴張內部產能與提昇生產效 1

6 率, 建立垂直整合之能力以利與爭取世界級之 OEM/ODM/JDM 客戶以及電信運營商的訂單 ( 二 ) 預期銷售數量及其依據本公司預計 107 年度銷售數量 220,000 台 此預估是依據 106 年銷售訂單狀況, 在產業環境 市場供需狀況, 同時考量產能狀況與業務開發能力作整體評估所設定目標 ( 三 ) 重要之產銷政策在銷售面 : 依據新一代之產品擴展之客戶群, 除了既有日本為主之客戶以外, 今後將更加積極經營歐美市場, 擴大爭取全球知名網路通訊產品品牌商及電信商客戶之訂單, 以及開發中國家市場之市占率 在生產面 : 擴大生產經濟規模以降低生產成本 增加垂直整合能力及提升附加價值與獲利 強化與零組件供應商合作關係, 確保長期供貨來源穩定 加強品質監控與控管製造流程, 以提高產品良率 產品品質與生產效率 三 未來公司發展策略 : 提升並積極投資研發能量, 持續開發最具競爭力與有特色之產品線,MIT 製造策略以品質與彈性作為市場區分, 擴增產能以達到最佳經濟效益, 加強垂直整合之能力 ; 專注本業 嚴格管控存貨及應收帳款以避免呆料呆帳, 以減少損失發生的可能性 1. 新開發企業級與電信等級之無線網路通訊產品 : ⑴ 與目前主力合作之晶片廠商 (Realtek 瑞昱 Qualcomm 高通 ), 共同研發企業級無線網通產品, 以及電信級長距離戶外型無線網通產品 (Ruggedized AP/CPE) 之外, 同時啟動與智慧型應用處理晶片廠商 (Allwinner) 的合作 未來並計劃運用 Intel / Cavium 之晶片, 展開高端的網路安全設備和網路伺服器產品線 ⑵ 展開戶外型 強固型 工業用之無線和相關網通產品之產品線 ⑶ 投入資源加速開發新一代技術 ax 產品 (4x4ax, Tri-Band Indoor Wireless AP, Outdoor Ruggedized Wireless AP), 並搭配無線網路集中控制系統, 以切入主流企業及電信級無線網路通訊市場 2. 投入灣區新創合作 ⑴ 與舊金山灣區 (Bay Area) 為主的新創公司進行密切合作, 投入新創公司的產品開發工作 (JDM) ⑵ 篩選有潛力並由創投公司投資 (Venture-Capital-Backed) 的新創公司, 與其發展夥伴關係共同成長 ⑶ 運用與新創公司合作的機會擴展公司產品線並強化新技術發展的領域和深度 ⑷ 擴大爭取全球知名網路通訊品牌商及電信商客戶之訂單, 提供更完整客製化產品選擇以滿足客戶各種產品需求 3. 持續發展物聯網與消費型之無線網路通訊產品持續與既有晶片廠商 (Realtek,TI), 繼續共同發展物聯網和消費型無線網通產品, 並提供目前市場主流之無線網狀網路 (Wireless Mesh Network) 產品方案 2

7 4. 公司目前之主要商品項目 : (1) 目前之主要產品項目 : 企業級網路通訊產品 : 無線網路基地台 (Indoor Wireless AP) 無線網路基地台並整合智慧型天線 (Indoor Smart Antenna Wireless AP) 電信級無線網路通訊產品 : 戶外型 / 強固型無線網路基地台 (Ruggedized Outdoor Wireless AP, Industrial Outdoor AP) 戶外型 / 強固型無線用戶終端設備 (Ruggedized Outdoor Wireless CPE, Industrial Outdoor CPE) 消費型智慧居家物聯網 : 無線路由器 3G/4G LTE 無線路由器 網狀網路路由器 (Mesh Network Router) 無線網卡 IoT 感應器 : 防盜磁簧開關, 紅外線移動, 居家環境感測器 無線電源插座 網路攝影機 乙太網路交換機 (2) 計劃開發之新產品 : 消費型網路通訊產品 : 智能家居無線安全偵測裝置 (Wi-Fi Home Security Gateway) 企業級網路通訊產品 : ax 高速無線網路基地台 乙太網路交換機,PoE 供電設備 : 無線網路系統控制器 (Smart Wireless Controller System) 電信級無線網路通訊產品 : ax 高速戶外型 / 強固型無線網路基地台 (802.11ax high speed Ruggedized Wireless AP) 戶外型 / 強固型無線網狀網路基地台 (Outdoor Wireless Mesh AP) 戶外型 / 強固型無線中繼器 (Outdoor Wireless Bridge/ Repeater) 四 外部競爭環境 法規環境及總體經營環境之影響因應網際網路產品日新月異 市場競爭非常激烈, 本公司積極研發新產品因應市場需求 除了鞏固 n 與 ac 產品所打下的電信公司和零售市場, 本公司預計在 107 年底推出 ax 主流高階高速無線系列產品, 朝向高階企業級無線系列產品發展, 以滿足企業高階市場在過去幾年快速成長的需求 3

8 107 年公司將積極開發新市場, 以網路通訊品牌商和電信 / 網路運營商為目標, 與系統整合商建立良好合作關係, 爭取高單價 高毛利率 高附加價值產品與低取代性之業務 並在公司財務結構健全且穩健經營下, 透過和策略夥伴合作開發新世代全系列產品, 以強化企業競爭力 未來, 本公司將持續關注市場變化, 專注於代工經營, 繼續努力耕耘網通及安全智慧家庭物聯網系列等高毛利產品市場 謹致上最誠摯的謝意! 董事長 : 孫秀梅 經理人 : 張宜慶 會計主管 : 林雅芬 4

9 貳 公司簡介 一 設立日期 : 中華民國 81 年 3 月 28 日設立 總公司 : 台南市安南區工業二路 82 號電話 :(06) 傳真 :(06) 分公司 : 無 二 公司沿革 : ( 一 ) 最近年度及截至年報刊印日止, 辦理公司併購之情形 : 無 ( 二 ) 最近年度及截至年報刊印日止, 轉投資關係企業之情形 : 詳第 69 頁 ( 三 ) 最近年度及截至年報刊印日止, 重整之情形 : 無 ( 四 ) 最近年度及截至年報刊印日止, 董事 監察人或持股超過百分之十之大股東股權之大量移轉或更換 : 不適用 ( 五 ) 最近年度及截至年報刊印日止, 經營權之改變或經營方式或業務內容之重大改變及其他足以影響股東權益之重要事項與其對公司之影響 : 無 ( 六 ) 其他資訊 : 民國 81 年 - 成立於台北市, 公司名稱為享承企業股份有限公司, 生產數據機等通訊產品, 實收資本額為新台幣 5,000,000 元 民國 85 年 - 公司遷址於台北縣三重市 民國 86 年 - 辦理現增新台幣 15,000,000 元, 實收資本額增為新台幣 20,000,000 元 民國 88 年 - 公司遷址於台北縣新莊市, 自購廠房 辦理盈餘轉增資新台幣 6,000,000 元, 實收資本額增為新台幣 26,000,000 元 民國 89 年 - 辦理現增新台幣 16,950,000 元, 實收資本額增為新台幣 42,950,000 元 公司組織改革 辦理現增新台幣 25,000,000 元, 實收資本額增為新台幣 67,950,000 元 辦理現增新台幣 12,050,000 元, 實收資本額增為新台幣 80,000,000 元 購置內湖廠辦並遷址於台北市內湖區 為配合公司國際化發展, 加強全球行銷網路及建立海外銷售服務據點成立美國子公司 AMIGO COMMUNICATION INC. 持股 100% 辦理盈餘轉增資新台幣 8,000,000 元及員工紅利轉增資新台幣 940,000 元, 實收資本額增為新台幣 88,940,000 元 民國 90 年 - 增購內湖廠辦及停車位 辦理盈餘轉增資新台幣 17,788,000 元, 資本公積轉增資新台幣 26,682,000 元員工紅利轉增資新台幣 2,090,000 元, 實收資本額增為新台幣 135,500,000 元 辦理現增新台幣 60,000,000 元, 實收資本額增為新台幣 195,500,000 元 辦理股票公開發行 通過 ISO9001 品質認證 5

10 民國 91 年 - 興櫃股票掛牌買賣 成立荷蘭子公司 AMIGO COMMUNICATION B.V. 持股 100% 辦理盈餘轉增資新台幣 23,460,000 元, 資本公積轉增資新台幣 19,550,000 元及員工紅利轉增資新台幣 2,760,000 元, 實收資本額增為新台幣 241,270,000 元 榮獲外貿協會台灣精品獎 通過股票上櫃申請 民國 92 年 -4 月 8 日股票於財團法人中華民國櫃檯買賣中心掛牌交易 辦理盈餘轉增資新台幣 48,254,000 元, 資本公積轉增資新台幣 24,127,000 元及員工紅利轉增資新台幣 8,476,000 元, 實收資本額增為新台幣 322,127,000 元 成立享承投資有限公司, 持股 100% 成立享承投資有限公司, 持股 100% 民國 93 年 - 發行 93 年第一次海外有擔保轉換公司債美金 500 萬元 荷蘭子公司結束營運 間接轉投資設立上海高訊享承國際貿易有限公司, 持股 100%, 經營大陸內銷市場 間接轉投資設立高訊天享科技 ( 成都 ) 有限公司, 持股 100%, 以擴充產能 間接轉投資聯網電子 ( 吳江 ) 有限公司, 持股 49.83%, 用以擴充產能 民國 94 年 - 減資彌補虧損新台幣 106,624,000 元, 銷除已發行股份 21,550,300 股 通過私募現金增資案, 發行普通股總額不超過 5,000 萬股, 每股面額 10 元, 用以充實營運資金 改善財務結構 第一次私募現金增資新台幣 80,000,000 元 轉讓聯網電子 ( 吳江 ) 有限公司 民國 95 年 - 通過私募現金增資案, 發行普通股總額不超過 7,000 萬股, 每股面額 10 元, 用以充實營運資金 改善財務結構 本公司自市場買回海外有擔保可轉換公司債美金 198 萬元並辦理註銷 第二次私募現金增資新台幣 175,000,000 元 民國 96 年 - 公司更名為易通展科技股份有限公司減資彌補虧損新台幣 664,968,000 元, 銷除已發行股 66,496,800 股 轉讓子公司享承投資有限公司 民國 98 年 - 通過私募現金增資案, 發行普通股總額不超過 800 萬股, 每股面額 10 元, 用以充實營運資金 第三次私募現金增資新台幣 60,000,000 元 民國 100 年 減資彌補虧損新台幣 64,483,120 元, 銷除已發行股份 6,448,312 股 減資後股數為 23,717,288 股, 減資後資本額為 237,172,880 元 民國 106 年 於 100 年 12 月 23 日董事會通過暫停美國子公司 Amigo Communication Inc. 在當地之銷售作業, 經 106 年 11 月 9 日董事會通過將持股 100% 之美國子公司辦理解散清算, 並已於 106 年 11 月 20 日完成解散程序 6

11 一 組織系統 ( 一 ) 組織圖 參 公司治理報告 7

12 ( 二 ) 各主要部門所營業務 部門主要職掌 董事會督導公司營運 / 決議公司重要決策 / 規劃公司未來經營方向及目標 薪資報酬委員會 忠實履行下列職權, 並將所提建議提交董事會討論 一 訂定並定期檢討董事 監察人及經理人績效評估與薪資報酬之政策 制度 標準與結構 二 定期評估並訂定董事 監察人及經理人之薪資報酬 稽核室內部稽核制度之建立 修訂及檢討 / 內部控制制度之審核 檢討及稽核 總經理室 研發處 業務處 經營與管理本公司 / 策略規劃 / 各項管理政策 制度 專案之決定與實際執行 軟體部 Router 軟體功能開發及新技術導入 /Dongle 人機介面開發客制化程式開發 / 雲端 Server 建制 / 影音產品軟韌體開發 / 產品測試程式開發 硬體部產品的新技術及功能開發 / 開發有競爭性的新產品 機構工程部 產品企劃部 業務部 產品外形設計 / 人機介面設計 / 產品機構設計 / 產品 2D 和 3D 圖面繪製 / 生產組裝機構問題排除 晶片廠商導入, 導入晶片廠商的 SoC 開發產品 / 市售產品功能導讀, 導讀市售產品軟體, 硬體功能 / 新產品規格制定, 定義產品軟體及硬體的開發規格 / 客制化產品規格制定, 與客戶討論及定義 ODM 產品軟體硬體的規格 市場分析 / 行銷計劃之訂定 / 文宣 產品型錄製作 / 參展 / 客製化產品作業, 現有客戶的維繫與新產品推廣 / 現有客戶的需求支援 / 銷售計劃之執行 工程處 工程測試部 資材處資材部 財會部 管理部行政課 建立電子零件 包材 產測料號規則 / 發行承認書 / 建立 BOM 表 / 修改及發行 ECRN/ 功能驗證 / 產品售後技術支援 / 提供 OEM/ODM 客製化技術支援 / 客訴問題回覆與處理規劃測試計畫 / 測試與驗證系統功能 / 撰寫 維護 改善測試方法 / 測試與驗證客戶的問題 / 撰寫使用手冊 安裝手冊或其他客戶支援相關文件 / 新產品導入生產驗證 / 替代料小批量試產驗證 / 生產測試程式的驗證與導入 / 協助改善產品品質 供應商管理 / 原物料採買 / 成本控制 / 物料價格詢議比 /BOM 表價格管制生產交期安排 / 交期回覆 & 達成出貨目標 / 倉儲管理 / 物料庫存管控 資金管理與調度 / 預算制度之規劃與執行 / 會計制度之規劃與執行 / 稅務規劃 / 股務作業 / 公告作業 薪工 / 人力資源作業 / 總務作業之建立與執行管理 / 硬體建置 規劃與維護 / 資訊安全之維護 8

13 二 董事 監察人 總經理 副總經理 協理 各部門及分支機構主管資料 ( 一 ) 董事及監察人資料 107 年 4 月 21 日 職稱 ( 註 1) 國籍或註冊地 姓名 性別 選 ( 就 ) 任日期 任期 / 年 初次選任日期 ( 註 2) 選任時持有股份現在持有股數 股數 持股比率 股數 持股比率 配偶 未成年子女現在持有股份 股數 持股比率 利用他人名義持有股份 股數 持股比率 主要經 ( 學 ) 歷 ( 註 3) 目前兼任本公司及其他公司之職務 具配偶或二親等以內關係之 其他主管 董事或監察人 職稱 姓名 關係 董事長 ( 註 4) 台灣金智富資產管理 ( 股 ) 公司 ,345, % 11,345, % 無無無無無 台灣代表人孫秀梅女 % % 成功大學附設空中商業專科信南建設 ( 股 ) 公司財會經理易通圓科技 ( 股 ) 公司總管理處協理 本公司董事長無無無 董事 ( 註 5) 台灣 金智富資產管理 ( 股 ) 公司 ,345, % 11,345, % 無無無無無 台灣代表人張福興男 % % 淡江大學金融研究所中華開發資產管理 ( 股 ) 公司財務長 台灣鋼鐵 ( 股 ) 公司總經理 無無無 董事 ( 註 5) 台灣 金智富資產管理 ( 股 ) 公司 ,345, % 11,345, % 無無無無無 台灣代表人張宜慶男 % % 國立交通大學傳播研究所神準科技 ( 股 ) 公司副總經理 本公司總經理無無無 9

14 職稱 ( 註 1) 國籍或註冊地 姓名 性別 選 ( 就 ) 任日期 任期 / 年 初次選任日期 ( 註 2) 選任時持有股份現在持有股數 股數 持股比率 股數 持股比率 配偶 未成年子女現在持有股份 股數 持股比率 利用他人名義持有股份 股數 持股比率 主要經 ( 學 ) 歷 ( 註 3) 目前兼任本公司及其他公司之職務 具配偶或二親等以內關係之 其他主管 董事或監察人 職稱 姓名 關係 獨立董事 ( 註 5) 台灣郭金城男 % % 國立成功大學電機工程碩士南台科技大學電子工程學系講師 無無無無 獨立董事 ( 註 5) 台灣陳怡仁男 % % 國立成功大學企管系博士長榮大學兼任助理教授 無無無無 台灣 昇展國際資訊 ( 股 ) 公司 , % 284, % 無 無 監察人 ( 註 5) 監察人 ( 註 5) 台灣鄭惠蓉女 % % 台灣李雲琴女 % % 美國堪薩斯州立大學統計碩士東海大學法律系 南台科技大學國際企業系金智洋科技 ( 股 ) 公司董事長 惠理金融法律事務所主持律師南港輪胎 ( 股 ) 獨立董事 金智洋科技 ( 股 ) 董事長 無無無 無無無 註 1: 法人股東應將法人股東名稱及代表人分別列示 ( 屬法人股東代表者, 應註明法人股東名稱 ), 並應填列下表一 註 2: 填列首次擔任公司董事或監察人之時間, 如有中斷情事, 應附註說明 註 3: 與擔任目前職位相關之經歷, 如於前揭期間曾於查核簽證會計師事務所或關係企業任職, 應敘明其擔任之職稱及負責之職務 註 4: 董事張福興於 辭任董事長職務, 推選董事孫秀梅於 擔任董事長職務 註 5: 董監事全面改選 10

15 1. 表一 : 法人股東之主要股東表 107 年 4 月 21 日 法人股東名稱 ( 註 1) 法人股東之主要股東 ( 註 2) 持股比例 金智富資產管理 ( 股 ) 公司 慶欣欣鋼鐵股份有限公司 100% 昇展國際資訊 ( 股 ) 公司 陳昱安梁芮瑋梁芮瑄陳昭蓉林照凱陳鶯陳美文張祐逢吳素馨陳燕芬 12 % 12 % 12 % 12 % 12 % 10 % 8 % 8 % 4.7% 2.7% 註 1: 董事 監察人屬法人股東代表者, 應填寫該法人股東名稱 註 2: 填寫該法人股東之主要股東名稱 ( 其持股比例占前十名 ) 及其持股比例 若其主要股東為法人者, 應再填列下表二 2. 表二 : 表一主要股東為法人者其主要股東 107 年 4 月 21 日 法 人 名 稱 ( 註 1) 法人之主要股東 ( 註 2) 持股比例 慶欣欣鋼鐵股份有限公司 First Capital Holding Corporation 99.99% 註 1: 如上表一主要股東屬法人者, 應填寫該法人名稱 註 2: 填寫該法人之主要股東名稱 ( 其持股比例占前十名 ) 及其持股比例 3. 董事及監察人資料是否具有五年以上商務 法律 財務或公司業務所須之工作經驗, 並符合下列各目所列之情事 : 姓名 ( 註 1) 條件 是否具有五年以上工作經驗及下列專業資格商務 法法官 檢察商務 務 財務 官 律師 法務 會計或公會計師或其財務 司業務所他與公司業會計或須相關科務所需之國公司業系之公私家考試及格務所須立大專院領有證書之之工作校講師以專門職業及經驗上技術人員 符合獨立性情形 ( 註 2) 兼任其他公開發行公司獨立董事家數 金智富資產管理 ( 股 ) 公司代表人孫秀梅 ( 註 3) 金智富資產管理 ( 股 ) 公司代表人張福興 ( 註 3) V V V V V V V V V 無 V V V V V V V V V 無 11

16 姓名 ( 註 1) 條件 是否具有五年以上工作經驗及下列專業資格商務 法法官 檢察商務 務 財務 官 律師 法務 會計或公會計師或其財務 司業務所他與公司業會計或須相關科務所需之國公司業系之公私家考試及格務所須立大專院領有證書之之工作校講師以專門職業及經驗上技術人員 符合獨立性情形 ( 註 2) 兼任其他公開發行公司獨立董事家數 金智富資產管理 ( 股 ) 公司代表人張宜慶 ( 註 4) V V V V V V V V V 無 郭金城 ( 註 4) V V V V V V V V V V V V 無 陳怡仁 ( 註 4) V V V V V V V V V V V V 無 昇展國際資訊 ( 股 ) 公司代表人鄭惠蓉 ( 註 4) V V V V V V V V V V V 1 李雲琴 ( 註 4) V V V V V V V V V 無 註 1: 欄位多寡視實際數調整 註 2: 各董事 監察人於選任前二年及任職期間符合下述各條件者, 請於各條件代號下方空格中打 V (1) 非為公司或其關係企業之受僱人 (2) 非公司之關係企業之董事 監察人 ( 但如為公司或其母公司 子公司依本法或當地國法令設置之獨立董事者, 不在此限 ) (3) 非本人及其配偶 未成年子女或以他人名義持有公司已發行股份總額百分之一以上或持股前十名之自然人股東 (4) 非前三款所列人員之配偶 二親等以內親屬或三親等以內直系血親親屬 (5) 非直接持有公司已發行股份總額百分之五以上法人股東之董事 監察人或受僱人, 或持股前五名法人股東之董事 監察人或受僱人 (6) 非與公司有財務或業務往來之特定公司或機構之董事 ( 理事 ) 監察人( 監事 ) 經理人或持股百分之五以上股東 (7) 非為公司或關係企業提供商務 法務 財務 會計等服務或諮詢之專業人士 獨資 合夥 公司或機構之企業主 合夥人 董事 ( 理事 ) 監察人( 監事 ) 經理人及其配偶 但依股票上市或於證券商營業處所買賣公司薪資報酬委員會設置及行使職權辦法第七條履行職權之薪資報酬委員會成員, 不在此限 (8) 未與其他董事間具有配偶或二親等以內之親屬關係 (9) 未有公司法第 30 條各款情事之一 (10) 未有公司法第 27 條規定以政府 法人或其代表人當選 註 3: 董事張福興於 辭任董事長職務, 推選董事孫秀梅於 擔任董事長職務 註 4: 董監事全面改選 12

17 ( 二 ) 總經理 副總經理 協理 各部門及分支機構主管資料 107 年 4 月 21 日 職稱 ( 註 1) 國籍姓名性別 選 ( 就 ) 任日期 持有股份 股數 持股比率 配偶 未成年子女持有股份 股數 持股比率 利用他人名義持有股份 股數 持股比率 主要經 ( 學 ) 歷 ( 註 2) 目前兼任其他公司之職務 具配偶或二親等以內關係之經理人 職稱 姓名 關係 總經理台灣張宜慶男 國立交通大學傳播研究所神準科技股份有限公司副總經理 無無無無 研發處協理台灣林佳蔚男 國立臺灣大學電子工程所 ( 美商 ) 台灣應用材料 ( 股 ) 演算法開發經理 無無無無 業務處協理台灣李政勳男 , % 英國國立東安格利亞大學資訊工程所神準科技股份有限公司處長 無無無無 財會部副理台灣林雅芬女 大同技術學院會計統計科世一文化股份有限公司財會課長信南建設股份有限公司會計課長 無無無無 註 1: 應包括總經理 副總經理 協理 各部門及分支機構主管資料, 以及凡職位相當於總經理 副總經理或協理者, 不論職稱, 亦均應予揭露 註 2: 與擔任目前職位相關之經歷, 如於前揭期間曾於查核簽證會計師事務所或關係企業任職, 應敘明其擔任之職稱及負責之職務 13

18 三 最近年度支付董事 監察人 總經理及副總經理之酬金 (1) 董事 ( 含獨立董事 ) 之酬金單位 : 新台幣仟元 職稱姓名 報酬 (A) ( 註 2) 本公司 財務報告內所有公司 ( 註 7) 退職退休金 (B) 本公司 財務報告內所有公司 ( 註 7) 董事酬金 A B C 及 D 等四項總額占 董事酬勞 (C)( 註 3) 本公司 財務報告內所有公司 ( 註 7) 業務執行費用 (D)( 註 4) 本公司 財務報告內所有公司 ( 註 7) 稅後純益之比例 ( 註 10) 本公司 財務報告內所有公司 ( 註 7) 薪資 獎金及特支費等 (E) ( 註 5) 本公司 財務報告內所有公司 ( 註 7) 兼任員工領取相關酬金 A B C D E F 及 G 等 退職退休金 (F) 本公司 財務報告內所有公司 ( 註 7) 員工酬勞 (G) ( 註 6) 本公司 現金金額 股票金額 財務報告內所有公司 ( 註 7) 現金金額 股票金額 七項總額占稅後純益之比例 ( 註 10) 董事長 金智富法人 孫秀梅 (1.11) 0 代表人 ( 註 12) ( 註 14) 董事 金智富法人 張福興 (6.4) 0 代表人 ( 註 12) ( 註 14) 董事 金智富法人代表人 葉錦政 (1.18) 0 兼任總經理 ( 註 13) 董事 金智富法人代表人 張宜慶 (6.28) 0 兼任總經理 ( 註 13) ( 註 14) 董事 金智富法人 顏慶利 代表人 ( 註 14) 獨立董事 ( 註 14) 張文俊 (0.46) (0.46) 0 本公司 財務報告內所有公司 ( 註 7) 有無領取來自子公司以外轉投資事業酬金 ( 註 11) 獨立董事 ( 註 14) 郭金城 (0.92) (0.92) 0 獨立董事 ( 註 14) 陳怡仁 180 (0.46) 0 0 (0.46) 14

19 * 除上表揭露外, 最近年度公司董事為財務報告內所有公司提供服務 ( 如擔任非屬員工之顧問等 ) 領取之酬金 : 無 註 1: 董事姓名應分別列示 ( 法人股東應將法人股東名稱及代表人分別列示 ), 以彙總方式揭露各項給付金額 若董事兼任總經理或副總經理者應填列本表及下表 (3-1) 或 (3-2) 註 2: 係指最近年度董事之報酬 ( 包括董事薪資 職務加給 離職金 各種獎金 獎勵金等等 ) 註 3: 係填列最近年度經董事會通過分派之董事酬勞金額 註 4: 係指最近年度董事之相關業務執行費用 ( 包括車馬費 特支費 各種津貼 宿舍 配車等實物提供等等 ) 如提供房屋 汽車及其他交通工具或專屬個人之支出時, 應揭露所提供資產之性質及成本 實際或按公平市價設算之租金 油資及其他給付 另如配有司機者, 請附註說明公司給付該司機之相關報酬, 但不計入酬金 註 5: 係指最近年度董事兼任員工 ( 包括兼任總經理 副總經理 其他經理人及員工 ) 所領取包括薪資 職務加給 離職金 各種獎金 獎勵金 車馬費 特支費 各種津貼 宿舍 配車等實物提供等等 如提供房屋 汽車及其他交通工具或專屬個人之支出時, 應揭露所提供資產之性質及成本 實際或按公平市價設算之租金 油資及其他給付 另如配有司機者, 請附註說明公司給付該司機之相關報酬, 但不計入酬金 另依 IFRS 2 股份基礎給付 認列之薪資費用, 包括取得員工認股權憑證 限制員工權利新股及參與現金增資認購股份等, 亦應計入酬金 註 6: 係指最近年度董事兼任員工 ( 包括兼任總經理 副總經理 其他經理人及員工 ) 取得員工酬勞 ( 含股票及現金 ) 者, 應揭露最近年度經董事會通過分派員工酬勞金額, 若無法預估者則按去年實際分派金額比例計算今年擬議分派金額, 並另應填列附表一之三 註 7: 應揭露合併報告內所有公司 ( 包括本公司 ) 給付本公司董事各項酬金之總額 註 8: 本公司給付每位董事各項酬金總額, 於所歸屬級距中揭露董事姓名 註 9: 應揭露合併報告內所有公司 ( 包括本公司 ) 給付本公司每位董事各項酬金總額, 於所歸屬級距中揭露董事姓名 註 10: 稅後純益係指最近年度之稅後純益 ; 已採用國際財務報導準則者, 稅後純益係指最近年度個體或個別財務報告之稅後純益 註 11:a. 本欄應明確填列公司董事領取來自子公司以外轉投資事業相關酬金金額 b. 公司董事如有領取來自子公司以外轉投資事業相關酬金者, 應將公司董事於子公司以外轉投資事業所領取之酬金, 併入酬金級距表之 I 欄, 並將欄位名稱改為 所有轉投資事業 c. 酬金係指本公司董事擔任子公司以外轉投資事業之董事 監察人或經理人等身分所領取之報酬 酬勞 ( 包括員工 董事及監察人酬勞 ) 及業務執行費用等相關酬金 * 本表所揭露酬金內容與所得稅法之所得概念不同, 故本表目的係作為資訊揭露之用, 不作課稅之用 註 12: 董事張福興辭任董事長職務, 董事會推選董事孫秀梅於 擔任董事長職務 註 13: 葉錦政辭任董事兼任總經理職務, 張宜慶 接任董事兼任總經理職務 註 14: 全面改選 15

20 (2) 監察人之酬金單位 : 新台幣仟元 職稱姓名 本公司 監察人酬金 報酬 (A)( 註 2) 酬勞 (B)( 註 3) 業務執行費用 (C)( 註 4) 財務報告內所有公司 ( 註 5) 本公司 財務報告內所有公司 ( 註 5) 本公司 財務報告內所有公司 ( 註 5) A B 及 C 等三項總額占稅後純益之比例 ( 註 8) 本公司 財務報告內所有公司 ( 註 5) 有無領取來自子公司以外轉投資事業酬金 ( 註 9) 監察人昇展國際資訊 ( 股 ) 代表人 ( 註 10) 監察人昇展國際資訊 ( 股 ) 代表人 ( 註 10) 林芳慶 鄭惠蓉 監察人 ( 註 10) 李雲琴 註 1: 監察人姓名應分別列示 ( 法人股東應將法人股東名稱及代表人分別列示 ), 以彙總方式揭露各項給付金額 註 2: 係指最近年度監察人之報酬 ( 包括監察人薪資 職務加給 離職金 各種獎金獎勵金等等 ) 註 3: 係填列最近年度經董事會通過分派之監察人酬勞金額 註 4: 係指最近年度給付監察人之相關業務執行費用 ( 包括車馬費 特支費 各種津貼 宿舍 配車等實物提供等等 ) 如提供房屋 汽車及其他交通工具或專屬個人之支出時, 應揭露所提供資產之性質及成本 實際或按公平市價設算之租金 油資及其他給付 另如配有司機者, 請附註說明公司給付該司機之相關報酬, 但不計入酬金 註 5: 應揭露合併報告內所有公司 ( 包括本公司 ) 給付本公司監察人各項酬金之總額 註 6: 本公司給付每位監察人各項酬金總額, 於所歸屬級距中揭露監察人姓名 註 7: 應揭露合併報告內所有公司 ( 包括本公司 ) 給付本公司每位監察人各項酬金總額, 於所歸屬級距中揭露監察人姓名 註 8: 稅後純益係指最近年度之稅後純益 ; 已採用國際財務報導準則者, 稅後純益係指最近年度個體或個別財務報告之稅後純益 註 9:a. 本欄應明確填列公司監察人領取來自子公司以外轉投資事業相關酬金金額 b. 公司監察人如有領取來自子公司以外轉投資事業相關酬金者, 應將公司監察人於子公司以外轉投資事業別所領取之酬金, 併入酬金級距表 D 欄, 並將欄位名稱改為 所有轉投資事業 c. 酬金係指本公司監察人擔任子公司以外轉投資事業之董事 監察人或經理人等身分所領取之報酬 酬勞 ( 包括員工 董事及監察人酬勞 ) 及業務執行費用等相關酬金 * 本表所揭露酬金內容與所得稅法之所得概念不同, 故本表目的係作為資訊揭露之用, 不作課稅之用 註 10: 全面改選 16

21 (3) 總經理及副總經理之酬金單位 : 新台幣仟元 職稱 姓名 ( 註 10) 本公司 薪資 (A) ( 註 2) 財務報告內所有公司 ( 註 5) 本公司 退職退休金 (B) 財務報告內所有公司 ( 註 5) 獎金及特支費等等 (C)( 註 3) 本公司 財務報告內所有公司 ( 註 5) 現金金額 本公司 員工酬勞金額 (D) ( 註 4) 股票金額 財務報告內所有公司 ( 註 5) 現金金額 股票金額 A B C 及 D 等四項總額稅後純益之比例 (%)( 註 8) 本公司 財務報告內所有公司 ( 註 5) 有無領取來自子公司以外轉投資事業酬金 ( 註 9) 總經理葉錦政 (1.18) 0 總經理張宜慶 2, (6.28) 0 * 不論職稱, 凡職位相當於總經理 副總經理者 ( 例如 : 總裁 執行長 總監 等等 ), 均應予揭露 註 1: 總經理及副總經理姓名應分別列示, 以彙總方式揭露各項給付金額 若董事兼任總經理或副總經理者應填列本表及上表 (1-1) 或 (1-2) 註 2: 係填列最近年度總經理及副總經理薪資 職務加給 離職金 註 3: 係填列最近年度總經理及副總經理各種獎金 獎勵金 車馬費 特支費 各種津貼 宿舍 配車等實物提供及其他報酬金額 如提供房屋 汽車及其他交通工具或專屬個人之支出時, 應揭露所提供資產之性質及成本 實際或按公平市價設算之租金 油資及其他給付 另如配有司機者, 請附註說明公司給付該司機之相關報酬, 但不計入酬金 另依 IFRS 2 股份基礎給付 認列之薪資費用, 包括取得員工認股權憑證 限制員工權利新股及參與現金增資認購股份等, 亦應計入酬金 註 4: 係填列最近年度經董事會通過分派總經理及副總經理之員工酬勞金額 ( 含股票及現金 ), 若無法預估者則按去年實際分派金額比例計算今年擬議分派金額, 並另應填列附表一之三 稅後純益係指最近年度之稅後純益 ; 已採用國際財務報導準則者, 稅後純益係最近年度個體或個別財務報告之稅後純益 註 5: 應揭露合併報告內所有公司 ( 包括本公司 ) 給付本司總經理及副總經理各項酬金之總額 註 6: 本公司給付每位總經理及副總經理各項酬金總額, 於所歸屬級距中揭露總經理及副總經理姓名 註 7: 應揭露合併報告內所有公司 ( 包括本公司 ) 給付本公司每位總經理及副總經理各項酬金總額, 於所歸屬級距中揭露總經理及副總經理姓名 註 8: 稅後純益係指最近年度之稅後純益 ; 已採用國際財務報導準則者, 稅後純益係指最近年度個體或個別財務報告之稅後純益 註 9:a. 本欄應明確填列公司總經理及副總經理領取來自子公司以外轉投資事業相關酬金金額 b. 公司總經理及副總經理如有領取來自子公司以外轉投資事業相關酬金者, 應將公司總經理及副總經理於子公司以外轉投資事業所領取之酬金, 併入酬金級距表 E 欄, 並將欄位名稱改為 所有轉投資事業 c. 酬金係指本公司總經理及副總經理擔任子公司以外轉投資事業之董事 監察人或經理人等身分所領取之報酬 酬勞 ( 包括員工 董事及監察人酬勞 ) 及業務執行費用等相關酬金 * 本表所揭露酬金內容與所得稅法之所得概念不同, 故本表目的係作為資訊揭露之用, 不作課稅之用 註 10: 總經理葉錦政於 辭任董事兼任總經理職務, 由張宜慶 接任董事兼任總經理職務 17

22 (4) 分派員工酬勞之經理人姓名及分派情形 : 職稱 ( 註 1) 姓名 ( 註 1) 股票金額現金金額總計 經理人總經理張宜慶 研發處協理 業務處協理 林佳蔚 李政勳 單位 : 新台幣仟元總額占稅後純益之比例 (%) % 財會部副理 林雅芬 註 1: 應揭露個別姓名及職稱, 但得以彙總方式揭露盈餘分配情形 註 2: 係填列最近年度經董事會通過分派經理人之員工酬勞金額 ( 含股票及現金 ), 若無法預估者則按去年實際分派金額比例計算今年擬議分派金額 稅後純益係指最近年度之稅後純益 ; 已採用國際財務報導準則者, 稅後純益係指最近年度個體或個別財務報告之稅後純益 註 3: 經理人之適用範圍, 依據本會 92 年 3 月 27 日台財證三字第 號函令規定, 其範圍如下 : (1) 總經理及相當等級者 (2) 副總經理及相當等級者 (3) 協理及相當等級者 (4) 財務部門主管 (5) 會計部門主管 (6) 其他有為公司管理事務及簽名權利之人註 4: 若董事 總經理及副總經理有取員工酬勞 ( 含股票及現金 ) 者, 除填列附表一之二外, 另應再填列本表 (5) 分別比較說明本公司及合併報表所有公司於最近二年度支付本公司董事 監察人 總經理酬金總額占稅後純益比例之分析, 並說明給付酬金之政策 標準與組合 訂定酬金之程序與經營績效及未來風險之關聯性 : 分別比較說明本公司及合併報表所有公司於最近二年度支付本公司董事 監察人 總經理及副總經理酬金總額占個體或個別財務報告稅後純益比例之分析並說明給付酬金之政策 標準與組合 訂定酬金之程序 與經營績效及未來風險之關聯性 : 1. 最近二年度支付本公司董事 監察人 總經理酬金總額占酬金總額占稅後純益比例分析 : 單位 : 新台幣仟元 職稱 項目 酬金總額 ( 本公司及合併 ) 酬金總額占稅後純益比例 106 年度 105 年度 106 年度 105 年度本公司合併本公司合併 董事 6,559 6,427 (16.81%) (39.35%) (39.35%) 監察人 % 不適用 0.00% 0.00% 董事兼任總經理 2,909 3,107 (7.46%) (19.02%) (19.02%) 2. 給付酬金之政策 標準與組合 訂定酬金之程序及與經營績效之關連性 : A 董事及監察人 : 本公司依 公司章程 之規定對董事及監察人發放董監酬勞 ; 獨立董事兼任薪酬委員會依董事會核准委任聘僱契約發放酬勞 ; 董事身份兼任員工之總經理依其聘任書給付薪酬, 其餘董監事均未支領任何酬金 B 總經理及副總經理 : 本公司給付總經理及副總經理之酬金包括薪資 獎金 交通費等則係依所擔任職位及所承擔的責任, 考量公司整體之營運績效及個人績效達成率, 參考同業對於同類職位之水準發放之 C 以上揭露之資訊有董事兼任總經理情事, 其揭露有其資訊重疊之情況 18

23 四 公司治理運作情形 ( 一 ) 董事會運作情形資訊最近年度董事會開會 6 (A) 次 ( 註 3), 董事監察人出列席情形如下 : 職稱姓名 ( 註 1) 董事長 董事 董事 董事 董事 金智富資產管理 ( 股 ) 公司法人代表孫秀梅金智富資產管理 ( 股 ) 公司法人代表張福興金智富資產管理 ( 股 ) 公司法人代表張宜慶金智富資產管理 ( 股 ) 公司法人代表葉錦政金智富資產管理 ( 股 ) 公司法人代表顏慶利 實際出 ( 列 ) 席次數 B 委託出席次數 實際出 ( 列 ) 席率 (%) B/A ( 註 3) % % % 備註 ( 註 2) 106/06/20 改選新任 106/12/15 選任董事長 106/06/20 改選連任 106/12/15 辭任董事長 106/01/03 接任董事 106/06/20 改選連任 0 0 0% 106/01/03 辭任 % 舊任 獨立董事張文俊 % 舊任 獨立董事郭金城 % 連任 獨立董事 陳怡仁 % 新任 監察人 昇展國際資訊 ( 股 ) 公司法人代表人林芳慶 % 舊任 監察人 昇展國際資訊 ( 股 ) 公司法人代表人鄭惠蓉 % 改選為法人代表人 監察人 李雲琴 % 新任 其他應記載事項 : 一 證券交易法第 14 條之 3 所列事項暨其他經獨立董事反對或保留意見且有紀錄或書面聲明之董事會議決事項, 應敘明董事會日期 期別 議案內容 所有獨立董事意見及公司對獨立董事意見之處理 : 二 董事對利害關係議案迴避之執行情形, 應敘明董事姓名 議案內容 應利益迴避原因以及參與表決情形 : 日期 日期期別議案內 容獨立董事意見及公司對獨立董事意見之處理 稽核主管異動案 無 財務 會計主管異動案 無 期別 董事姓名 張宜慶 孫秀梅 議案內容 新任經理人薪酬案及經理人 106 年度年終獎金案 新任董事長及經理人薪酬案 利益迴避原因 張宜慶為經理人 孫秀梅為董事長 參與表決情形 除董事張宜慶迴避不參與表決外, 其他全體出席董事無異議照案通過 除董事長孫秀梅迴避外, 經指定代理主席張宜慶徵詢全體出席董事無異議照案通過 三 當年度及最近年度加強董事會職能之目標 ( 例如設立審計委員會 提昇資訊透明度等 ) 與執行情形評估 : 本公司確實依據董事會規則規範定期召集董事會 全程錄音存證並詳實記錄於議事錄 註 1: 董事屬法人者, 應揭露法人股東名稱及其代表人姓名 註 2:(1) 年度終了日前有董事監察人離職者, 應於備註欄註明離職日期, 實際出 ( 列 ) 席率 (%) 則以其在職期間董事會開會次數及其實際出 ( 列 ) 席次數計算之 (2) 年度終了日前, 如有董事監察人改選者, 應將新舊任董事監察人均予以填列, 並於備註欄註明該董事監察人為舊任 新任或連任及改選日期 實際出 ( 列 ) 席率 (%) 則以其在職期間董事會開會次數及其實際出 ( 列 ) 席次數計算之 註 3: 改選前開會 2 次, 就任後開會 4 次 19

24 ( 二 ) 審計委員會運作情形 : 本公司並無設立審計委員會, 故不適用 監察人參與董事會運作情形 最近年度董事會開會 6 (A) 次 ( 註 3), 列席情形如下 : 職稱姓名 ( 註 1) 實際出席 次數 (B) 委託出席次數 實際出席率 (%) (B/A) ( 註 3) 備註 ( 註 2) 監察人 監察人 昇展國際資訊 ( 股 ) 公司法人代表人林芳慶 昇展國際資訊 ( 股 ) 公司法人代表人鄭惠蓉 % 舊任 % 改選為法人代表人 監察人李雲琴 % 新任 其他應記載事項 : 一 監察人之組成及職責 : ( 一 ) 監察人與公司員工及股東之溝通情形 : 1. 與公司員工溝通 : 主要透過各部門主管初步了解安排相關單位解答所關心議題 2. 與股東溝通 : 主要透過其年度股東會股東提問之詢答, 平日由公司發言人處理 ( 二 ) 監察人與內部稽核主管及會計師之溝通情形 : 1. 稽核主管定期將各項稽核報告呈送監察人及獨立董事審查, 並每季列席董事會議中報告內部稽核業務執行情形 2. 邀請會計師列席公司董事會, 與財會主管及相關人員就財務 業務狀況及法規更新相互討論, 並就查核及執行情形進行說明與溝通 ( 三 ) 監察人列席董事會如有陳述意見, 應敘明董事會日期 期別 議案內容 董事會決議結果以及公司對監察人陳述意見之處理 : 無此情形 註 1: 監察人屬法人者, 應揭露法人股東名稱及其代表人姓名 註 2: (1) 年度終了日前有監察人離職者, 應於備註欄註明離職日期, 實際列席率 (%) 則以其在職期間實際列席次數計算之 (2) 年度終了日前, 有監察人改選者, 應將新 舊任監察人均予以填列, 並於備註欄註明該監察人為舊任 新任或連任及改選日期 實際列席率 (%) 則以其在職期間實際列席次數計算之 註 3 : 改選前開會 2 次, 就任後開會 4 次 20

25 ( 三 ) 公司治理運作情形及其與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因 評估項目 一 公司是否依據上市上櫃公司治理實務守則訂定並揭露公司治理實務守則? 運作情形 ( 註 ) 與上市上櫃公司 治理實務守則差 是 否 摘要說明 異情形及原因 ˇ 本公司有訂定公司治理實務守則 無顯著差異 二 公司股權結構及股東權益 ( 一 ) 公司是否訂定內部作業程序處理股東建議 疑義 糾紛及訴訟事宜, 並依程序實施? ( 二 ) 公司是否掌握實際控制公司之主要股東及主要股東之最終控制者名單? ( 三 ) 公司是否建立 執行與關係企業間之風險控管及防火牆機制? ( 四 ) 公司是否訂定內部規範, 禁止公司內部人利用市場上未公開資訊買賣有價證券? ˇ ˇ ˇ ˇ ( 一 ) 本公司由發言人及股務人員負責處理股東建議或糾紛, 並訂有股東常會受理股東提案審查標準及作業流程辦法 ( 二 ) 本公司藉由與主要股東互動, 能隨時掌握實際控制公司之主要股東及主要股東之最終控制者名單 ( 三 ) 本公司與關係企業之業務及財務往來皆依公司訂定之 集團企業 特定公司與關係人交易之管理辦法, 並訂有對子公司之監理辦法監理子公司運作 ( 四 ) 無 無顯著差異 三 董事會之組成及職責 : ( 一 ) 董事會是否就成員組成擬訂多元化方針及落實執行? ˇ ( 一 ) 本公司在設定董事會成員組合時, 會從多個方面考慮董事會成員多元化, 所有委任均以用人唯才為原則 無顯著差異 21

26 評估項目 ( 二 ) 公司除依法設置薪資報酬委員會及審計委員會外, 是否自願設置其他各類功能性委員會? ( 三 ) 公司是否訂定董事會績效評估辦法及其評估方式, 每年並定期進行績效評估? ( 四 ) 公司是否定期評估簽證會計師獨立性? 四 公司是否設置公司治理專 ( 兼 ) 職單位或人員負責公司治理相關事務 ( 包括但不限於提供董事 監察人執行業務所需資料 依法辦理董事會及股東會之會議相關事宜 辦理公司登記及變更登記 製作董事會及股東會議事錄等 )? 五 公司是否建立與利害關係人 ( 包括但不限於股東 員工 客戶及供應商等 ) 溝通管道, 及於公司網站設置利害關係人專區, 並妥適回應利害關係人所關切之重要企業社會責任議題? 六 公司是否委任專業股務代辦機構辦理股東會事務? 運作情形 ( 註 ) 與上市上櫃公司 治理實務守則差 是 否 摘要說明 異情形及原因 ˇ ( 二 ) 本公司依法設置薪資報酬委員會外, 目前並無其他各類功能性委員會 ˇ ( 三 ) 本公司目前尚未訂定董事會績效評估辦法及其評估方式 ˇ ( 四 ) 本公司內部不定期對簽證會計師適任性進行檢視, 目前無定期評估簽證會計師獨立性 ˇ 本公司目前尚未設置公司治理專 ( 兼 ) 職單位或人員 無顯著差異 ˇ 本公司設有發言人與代理發言人擔任與利害關係人間溝通管道 無顯著差異 ˇ 本公司委任元大證券股份有限公司辦理股東會事務 無差異 22

27 評估項目 運作情形 ( 註 ) 與上市上櫃公司 治理實務守則差 是 否 摘要說明 異情形及原因 七 資訊公開 ( 一 ) 公司是否架設網站, 揭露財務業務及公司治理資訊? ( 二 ) 公司是否採行其他資訊揭露之方式 ( 如架設英文網站 指定專人負責公司資訊之蒐集及揭露 落實發言人制度 法人說明會過程放置公司網站等 )? ˇ ˇ ( 一 ) 本公司已完成網站之架設, 並揭露財務及公司治理資訊業務相關資訊, 另依規定定期或不定期於公開資訊觀測站申報各項財務 業務資訊 ( 二 ) 本公司設有專人負責公司各項業務產品資訊之蒐集及揭露工作, 並架設英文網站且落實發言人制度, 網址 : 無 八 公司是否有其他有助於瞭解公司治理運作情形之重要資訊 ( 包括但不限於員工權益 僱員關懷 投資者關係 供應商關係 利害關係人之權利 董事及監察人進修之情形 風險管理政策及風險衡量標準之執行情形 客戶政策之執行情形 公司為董事及監察人購買責任保險之情形等 )? ˇ ( 一 ) 本公司董事及監察人將視公司營運需要, 不定期參加進修課程 ( 二 ) 本公司董事出席及監察人列席董事會之狀況正常, 皆符於法令之規定 ( 三 ) 本公司均定期實施內部控制制度自評作業, 以期了解公司之營運風險情形並提出對策及改善計劃 ( 四 ) 本公司已為董事及監察人購買責任保險 無 九 請就臺灣證券交易所股份有限公司公司治理中心最近年度發布之公司治理評鑑結果說明已改善情形, 及就尚未改善者提出優先加強事項與措施 針對第三屆公司治理評鑑已改善 : #2.2: 於 107 年起之股東會採用電子通訊投票 #3.17 公司於董事會通過訂定誠信經營守則及企業社會責任實務守則 #3.32 公司於股東會董監事改選董事會成員包含一位女性董事 23

28 ( 四 ) 薪酬委員會其組成, 職責及運作情形 : 1. 薪資報酬委員會成員資料 身份別 ( 註 1) 條件 姓名 是否具有五年以上工作經驗及下列專業資格符合獨立性情形 ( 註 2) 商務 法務 財務 會計或公司業務所需相關料系之公私立大專院校講師以上 法官 檢察官 律師 會計師或其他與公司業務所需之國家考試及格領有證書之專門職業及技術人員 具有商務 法務 財務 會計或公司業務所需之工作經驗 兼任其他公開發行公司薪資報酬委員會成員家數 備註 獨立董事郭金城 V V V V V V V V V V 1 其他張文俊 V V V V V V V V V V 0 獨立董事陳怡仁 V V V V V V V V V V 1 註 1: 身分別請填列係為董事 獨立董事或其他 註 2: 各成員於選任前二年及任職期間符合下述各條件者, 請於各條件代號下方空格中打 (1) 非為公司或其關係企業之受僱人 (2) 非公司或其關係企業之董事 監察人 但如為公司或其母公司 子公司依本法或當地國法令設置之獨立董事者, 不在此限 (3) 非本人及其配偶 未成年子女或以他人名義持有公司已發行股份總額百分之一以上或持股前十名之自然人股東 (4) 非前三款所列人員之配偶 二親等以內親屬或三親等以內直系血親 (5) 非直接持有公司已發行股份總額百分之五以上法人股東之董事 監察人或受僱人, 或持股前五名法人股東之董事 監察人或受僱人 (6) 非與公司有財務或業務往來之特定公司或機構之董事 ( 理事 ) 監察人 ( 監事 ) 經理人或持股百分之五以上股東 (7) 非為公司或其關係企業提供商務 法務 財務 會計等服務或諮詢之專業人士 獨資 合夥 公司或機構之企業主 合夥人 董事 ( 理事 ) 監察人 ( 監事 ) 經理人及其配偶 (8) 未有公司法第 30 條各款情事之一 24

29 2. 薪資報酬委員會運作情形資訊 : (1) 本公司之薪資報酬委員會委員計 3 人 (2) 本屆委員任期 : 至 109 年 6 月 19 日, 最近年度 ( 至 106 年底 ) 薪資報酬委員會開會 2 次 (A), 委員資格及出席情形如下 : 職稱姓名 ( 註 2) 實際出席次數 (B) 委託出席次數 實際出席率 (%) (B/A)( 註 1) 備註 召集人郭金城 % 連任 委員張文俊 % 連任 委員陳怡仁 % 連任 其他應記載事項 : 一 董事會如不採納或修正薪資報酬委員會之建議, 應敘明董事會日期 期別 議案內容 董事會決議結果以及公司對薪資報酬委員會意見之處理 ( 如董事會通過之薪資報酬優於薪資報酬委員會之建議, 應敘明其差異情形及原因 ) 二 薪資報酬委員會之議決事項, 如成員有反對或保留意見且有紀錄或書面聲明者, 應敘明薪資報酬委員會日期 期別 議案內容 所有成員意見及對成員意見之處理 註 1:(1) 年度終了日前有薪資報酬委員會成員離職者, 應於備註欄註明離職日期, 實際出席率 (%) 則以其在職期間薪資報酬委員會開會次數及其實際出席次數計算之 (2) 年度終了日前, 有薪資報酬委員會改選者, 應將新 舊任薪資報酬委員會成員均予以填列, 並於備註欄註明該成員為舊任 新任或連任及改選日期 實際出席率 (%) 則以其在職期間薪資報酬委員會開會次數及其實際出席次數計算之 註 2: 全面改選 25

30 ( 五 ) 履行社會責任情形 : 評估項目 一 落實公司治理 ( 一 ) 公司是否訂定企業社會責任政策或制度, 以及檢討實施成效? ( 二 ) 公司是否定期舉辦社會責任教育訓練? ( 三 ) 公司是否設置推動企業社會責任專 ( 兼 ) 職單位, 並由董事會授權高階管理階層處理, 及向董事會報告處理情形? ( 四 ) 公司是否訂定合理薪資報酬政策, 並將員工績效考核制度與企業社會責任政策結合, 及設立明確有效之獎勵與懲戒制度? 二 發展永續環境 ( 一 ) 公司是否致力於提升各項資源之利用效率, 並使用對環境負荷衝擊低之再生物料 ( 二 ) 公司是否依其產業特性建立合適之環境管理制度? ( 三 ) 公司是否注意氣候變遷對營運活動之影響, 並執行溫室氣體盤查 制定公司節能減碳及溫室氣體減量策略? 運作情形 ( 註 1) 與上市上櫃公司企業社會責任 是 否 摘要說明 ( 註 2) 實務守則差異情形及原因 ˇ ( 一 ) 本公司在追求永續經營與獲利之同時, 重視環境 社會與公司治理之因素, 並其納入公司管理方針與營運活動 無顯著差異 ˇ ( 二 ) 無 ˇ ( 三 ) 本公司目前尚無設置推動企業社會責任專 ( 兼 ) 職單位 ˇ ( 四 ) 本公司預計將員工績效考核制度與企業社會責任政策結合後, 設立明確有效之獎勵及懲戒制度之情形 無顯著差異 ˇ ( 一 ) 本公司不斷提升各項資源之利用效率, 宣導節電與紙張回收再利用 ˇ ( 二 ) 研擬建置中 ˇ ( 三 ) 開發節能產品 26

31 評估項目 三 維護社會公益 ( 一 ) 公司是否依照相關法規及國際人權公約, 制定相關之管理政策與程序? ( 二 ) 公司是否建置員工申訴機制及管道, 並妥適處理? ( 三 ) 公司是否提供員工安全與健康之工作環境, 並對員工定期實施安全與健康教育? ( 四 ) 公司是否建立員工定期溝通之機制, 並以合理方式通知對員工可能造成重大影響之營運變動? ( 五 ) 公司是否為員工建立有效之職涯能力發展培訓計畫? ( 六 ) 公司是否就研發 採購 生產 作業及服務流程等制定相關保護消費者權益政策及申訴程序? ( 七 ) 對產品與服務之行銷及標示, 公司是否遵循相關法規及國際準則? ( 八 ) 公司與供應商來往前, 是否評估供應商過去有無影響環境與社會之紀錄? ( 九 ) 公司與其主要供應商之契約是否包含供應商如涉及違反其企業社會責任政策, 且對環境與社會有顯著影響時, 得隨時終止或解除契約之條款? 運作情形 ( 註 1) 與上市上櫃公司企業社會責任 是 否 摘要說明 ( 註 2) 實務守則差異情形及原因 ˇ ˇ ˇ ( 一 ) 本公司依勞基法規定作為員工行為之依歸, 並以制定員工績效考核辦法, 激勵員工士氣 ( 二 ) 本公司設有員工申訴機制及管道, 並妥適處理 ( 三 ) 定期健康檢查及參與安全教育 無顯著差異 ˇ ( 四 ) 公司設有總經理信箱, 積極了解並合理滿足同仁需求 ˇ ( 五 ) 無 ˇ ˇ ˇ ˇ ( 六 ) 為保障消費者權益, 提供各項服務與資訊, 公司提供售後服務及申訴管道落實產品完善及強化服務流程 ( 七 ) 本公司對產品與服務之行銷及標示皆遵循相關法規及國際準則 ( 八 ) 對供應商生產及提供的產品及原料, 要求禁止或限用對環境有危害物質, 降低對環境之負荷 ( 九 ) 對供應商生產及提供的產品及原料要求禁止或限用對環境有危害的物質 27

32 評估項目 運作情形 ( 註 1) 與上市上櫃公司企業社會責任 是 否 摘要說明 ( 註 2) 實務守則差異情形及原因 四 加強資訊揭露 ( 一 ) 公司是否於其網站及公開資訊觀測站等處揭露具攸關性及可靠性之企業社會責任相關資訊? ˇ 本公司於公司網站皆有揭露具攸關性及可靠性之企業社會責任相關資訊 無顯著差異 五 公司如依據 上市上櫃公司企業社會責任實務守則 訂有本身之企業社會責任守則者, 請敘明其運作與所訂守則之差異情形 : 本公司有訂定 企業社會責任實務守則, 無重大差異 六 其他有助於瞭解企業社會責任運作情形之重要資訊 : 本公司為員工不定期辦理預防災變之訓練與品質管理之教育訓練 本公司員工與主管間溝通管道順暢並成立職工福利委員會, 確保員工權益 本公司定期提供經營狀況及財務資訊, 供投資大眾了解 七 公司企業社會責任報告書如有通過相關驗證機構之查證標準, 應加以敘明 : 公司產品均符合 TTQ07353 國際標準認可 註 1: 運作情形不論勾選 是 或 否, 均應於摘要說明欄位敘明 註 2: 公司已編製企業社會責任報告書者, 摘要說明得以註明查閱企業社會責任報告書方式及索引頁次替代之 ( 六 ) 落實誠信經營情形 : 評估項目 一 訂定誠信經營政策及方案 ( 一 ) 公司是否於規章及對外文件中明示誠信經營之政策 作法, 以及董事會與管理階層積極落實經營政策之承諾? 運作情形 ( 註 1) 與上市上櫃公司誠信經 是 否 摘要說明 營守則差異情形及原因 ˇ ( 一 ) 本公司訂定誠信經營相關規章, 對外簽訂各項合約時, 均本著誠信互惠原則, 議定合理之合約內容, 並積極履行合約承諾事項 尚無重大差異 28

33 評估項目 ( 二 ) 公司是否訂定防範不誠信行為方案, 並於各方案內明定作業程序 行為指南 違規之懲戒及申訴制度, 且落實執行? ( 三 ) 公司是否對 上市上櫃公司誠信經營守則 第七條第二項各款或其他營業範圍內具較高不誠信行為風險之營業活動, 採行防範措施? 二 落實誠信經營 ( 一 ) 公司是否評估往來對象之誠信紀錄, 並於其與往來交易對象簽訂之契約中明訂誠信行為條款? ( 二 ) 公司是否設置隸屬董事會之推動企業誠信經營專 ( 兼 ) 職單位, 並定期向董事會報告其執行情形? ( 三 ) 公司是否制定防止利益衝突政策 提供適當陳述管道, 並落實執行? ( 四 ) 公司是否為落實誠信經營已建立有效的會計制度 內部控制制度, 並由內部稽核單位定期查核, 或委託會計師執行查核? 運作情形 ( 註 1) 與上市上櫃公司誠信經 是 否 摘要說明 營守則差異情形及原因 ˇ ( 二 ) 本公司訂有防範不誠信行為之相關規定, 公司不定期向員工宣導誠信行為之重要性, 遇有員工發生不誠信行為時, 視發生情節及影響之重大性, 予以告誡或依 員工獎懲辦法 辦理 ˇ ( 三 ) 本公司訂有防範不誠信行為之相關規定, 對於員工有左列行為時, 會另行專案查核處理, 並視情節輕重, 予以告誡或依 員工獎懲辦法 辦理, 以杜絕人員行賄及收賄 提供非法政治獻金等措施之情形 ˇ ˇ ˇ ˇ ( 一 ) 本公司對往來之客戶及外包商均建有相關評核機制, 以確保交易之合理性及安全性 ( 二 ) 本公司尚未設置推動企業社會責任專職單位, 由各部門依其職務所及範疇內盡力履行其社會責任 ( 三 ) 關於利益衝突事件, 公司內部員工除可向直屬部門主管報告外, 亦可直接投書於總經理信箱申訴或直接向總經理室相關成員報告 ( 四 ) 本公司內部稽核單位依規定訂定內部稽核計畫, 並依稽核計畫執行各項查核作業, 如有特殊異常狀況時, 另安排專案查核 尚無重大差異 29

34 評估項目 ( 五 ) 公司是否定期舉辦誠信經營之內 外部之教育訓練? 運作情形 ( 註 1) 與上市上櫃公司誠信經 是 否 摘要說明 營守則差異情形及原因 ˇ ( 五 ) 公司為落實誠信經營之基本原則, 在內部會議中會要求員工執行公務時, 必須遵守政府相關法令及規範 三 公司檢舉制度之運作情形 ( 一 ) 公司是否訂定具體檢舉及獎勵制度, 並建立便利舉管道, 及針對被檢舉對象指派適當之受理專責人員? ( 二 ) 公司是否訂定受理檢舉事項之調查標準作業程序及相關保密機制? ˇ ˇ 對於違反誠信經營規定之情事, 公司內部員工除可向直屬部門主管報告外, 亦可直接投書於總經理信箱申訴或直接向總經理室相關成員報告, 如查明事由無誤, 視發生情節及影響之重大性, 予以告誡或依 員工獎懲辦法 辦理 尚無重大差異 ( 三 ) 公司是否採取保護檢舉人不因檢舉而遭受不當處置之措施? ˇ 四 加強資訊揭露 ( 一 ) 公司是否於其網站及公開資訊觀測站, 揭露其所訂誠信經營守則內容及推動成效? ˇ 本公司於官網及公開資訊觀測站皆已揭露 誠信經營守則 所訂內容 本公司擬規劃於官網揭露相關推動資訊, 餘未有重大差異 五 公司如依據 上市上櫃公司誠信經營守則 訂有本身之誠信經營守則者, 請敘明其運作與所訂守則之差異情形 : 本公司已訂定 誠信經營守則 六 其他有助於瞭解公司誠信經營運作情形之重要資訊 :( 如公司檢討修正其訂定之誠信經營守則等情形 ): 本公司已訂定公司 誠信經營守則, 考量現況與法令規定, 加強資訊透明度與強化董事會職能等措施, 持續推動公司治理之運作 註 1: 運作情形不論勾選 是 或 否, 均應於摘要說明欄位敘明 ( 七 ) 公司如有訂定公司治理守則及相關規章者, 應揭露其查詢方式 : ( 八 ) 其他足以增進對公司治理運作情形之瞭解的重要資訊 : 可查詢公開資訊觀測站 :http//mops.tse.com.tw 之公司治理項目查詢 30

35 ( 九 ) 內部控制制度執行狀況 1. 內部控制聲明書易通展科技股份有限公司內部控制制度聲明書 本公司民國 106 年度之內部控制制度, 依據自行評估的結果, 謹聲明如下 : 日期 :107 年 3 月 26 日 一 本公司確知建立 實施和維護內部控制制度係本公司董事會及經理人之責任, 本公司業已建立此一制度 其目的係在對營運之效果及效率 ( 含獲利 績效及保障資產安全等 ) 報導具可靠性 及時性 透明性及符合相關規範暨相關法令規章之遵循等目標的達成, 提供合理的確保 二 內部控制制度有其先天限制, 不論設計如何完善, 有效之內部控制制度亦僅能對上述三項目標之達成提供合理的確保 ; 而且, 由於環境 情況之改變, 內部控制制度之有效性可能隨之改變 惟本公司之內部控制制度設有自我監督之機制, 缺失一經辨認, 本公司即採取更正之行動 三 本公司係依據 公開發行公司建立內部控制制度處理準則 ( 以下簡稱 處理準則 ) 規定之內部控制制度有效性之判斷項目, 判斷內部控制制度之設計及執行是否有效 該 處理準則 所採用之內部控制制度判斷項目, 係為依管理控制之過程, 將內部控制制度劃分為五個組成要素 :1. 控制環境,2. 風險評估,3. 控制作業,4. 資訊與溝通, 及 5. 監督作業 每個組成要素又包括若干項目 前述項目請參見 處理準則 之規定 四 本公司業已採用上述內部控制制度判斷項目, 評估內部控制制度之設計及執行的有效性 五 本公司基於前項評估結果, 認為本公司於民國 106 年 12 月 31 日的內部控制制度, 包括瞭解營運之效果及效率目標達成之程度 報導係屬可靠 及時 透明及符合相關規範暨相關法令規章之遵循有關的內部控制制度等之設計及執行係屬有效, 其能合理確保上述目標之達成 六 本聲明書將成為本公司年報及公開說明書之主要內容, 並對外公開 上述公開之內容如有虛偽 隱匿等不法情事, 將涉及證券交易法第二十條 第三十二條 第一百七十一條及第一百七十四條等之法律責任 七 本聲明書業經本公司民國 107 年 3 月 26 日董事會通過, 出席董事 5 人, 有 0 人持反對意見, 餘均同意本聲明書之內容, 併此聲明 易通展科技股份有限公司 董事長 : 孫秀梅簽章 總經理 : 張宜慶簽章 31

36 2. 委託會計師專案審查內部控制制度者, 應揭露會計師審查報告 : 未委託會計師審查 ( 十 ) 最近年度及截至年報刊印日止公司及其內部人員依法被處罰 公司對其內部人員違反內部控制制度規定之處罰 主要缺失及改善情形 : 無 ( 十一 ) 最近年度及截至年報刊印日止, 股東會及董事會之重要決議 : 年股東常會重要決議內容及執行情形 : 日期重要決議事項執行情形 承認 105 度決算表冊案 2. 承認 105 度虧損撥補案 3. 通過 公司章程 部分條文修訂案 4. 通過 取得或處分資產處理程序 部分條文修訂案 5. 董事及監察人全面改選案 6. 解除新任董事及其代表人競業禁止之限制案 經全體出席股東無異議照案承認經全體出席股東無異議照案承認經全體出席股東無異議照案通過經全體出席股東無異議照案通過經全體出席股東無異議照案通過經全體出席股東無異議照案通過 年度及至年報刊印日董事會重大決議 日期重要決議事項執行情形 年度營業報告書及合併財報案 年度盈虧撥補表案 年度內部控制制度聲明書案 4. 修訂 申請暫停及恢復交易作業程序 部分條文案 5. 修訂 取得或處分資產處理程序 部分條文案 6. 董事及監察人全面改選案 7. 解除新任董事及其代表人競業禁止限制案 8. 提名獨立董事候選人名單案 9. 訂定 公司治理實務守則 案 10. 訂定 企業社會責任實務守則 案 11. 訂定 誠信經營守則 案 12. 訂定 道德行為準則 案 13. 訂定 107 股東常會召開事宜案 審核獨立董事候選人提名名單案 2. 修訂 公司章程 案 3. 新增 106 年股東常會開會內容案 選任董事長案 2. 委任第三屆薪資報酬委員會委員案 股務代理機構更換案 2. 稽核主管異動案 年度營運計畫案 年度稽核計畫案 經全體出席董事無異議照案通過經全體出席董事無異議照案通過經全體出席董事無異議照案通過經全體出席董事無異議照案通過 經全體出席董事無異議照案通過 經全體出席董事無異議照案通過經全體出席董事無異議照案通過經全體出席董事無異議照案通過經全體出席董事無異議照案通過經全體出席董事無異議照案通過經全體出席董事無異議照案通過經全體出席董事無異議照案通過經全體出席董事無異議照案通過 經全體出席董事無異議照案通過經全體出席董事無異議照案通過經全體出席董事無異議照案通過 經全體出席董事無異議照案通過經全體出席董事無異議照案通過 經全體出席董事無異議照案通過經全體出席董事無異議照案通過 經全體出席董事無異議照案通過經全體出席董事無異議照案通過 32

37 日期重要決議事項執行情形 3. 本公司營業地址變更案 4. 結束美國子公司議案 5. 財務 會計主管異動案 6. 發言人異動案 7. 新任經理人薪酬案及經理人 106 年度年終獎金案 經全體出席董事無異議照案通過經全體出席董事無異議照案通過經全體出席董事無異議照案通過經全體出席董事無異議照案通過經全體出席董事無異議照案通過 董事長請辭職務, 提請董事會推選案經全體出席董事推舉無異議照案通過 年度營業報告書及個別財務報表案 年度虧損撥補案 年度內部控制制度聲明書案 4. 修定 董事會議事規則 部分條文案 5. 董監事車馬費案 6. 新任董事長及經理人薪酬案 7. 研發主管 代理發言人異動案 8. 訂定 107 年股東常會召開事宜案 經全體出席董事無異議照案通過經全體出席董事無異議照案通過經全體出席董事無異議照案通過經全體出席董事無異議照案通過經全體出席董事無異議照案通過經全體出席董事無異議照案通過經全體出席董事無異議照案通過經全體出席董事無異議照案通過 變更本公司簽證會計師案經全體出席董事無異議照案通過 ( 十二 ) 最近年度及截至年報刊印日止, 董事或監察人對董事會通過重要決議有不同意見且有記錄或書面聲明者, 其主要內容 : 無此情形 ( 十三 ) 最近年度及截至年報刊印日止, 公司董事長 總經理 會計主管 財務主管 內部稽核主管及研發主管等辭職解任情形之彙總 公司有關人士辭職解任情形彙總表 107 年 4 月 21 日 職稱姓名到任日期解任日期辭職或解任原因 總經理葉錦政 職務調整 內部稽核主管孫秀梅 職務調整 會計 財務主管黃玉秋 職務調整 董事長張福興 集團轉任 研發主管洪希聖 職務調整 註 : 所稱公司有關人士係指董事長 總經理 會計主管 財務主管 內部稽核主管及研發主管等 五 會計師公費資訊 ( 一 ) 本公司採級距方式揭露會計師公費資訊如下 : 會計師事務所名稱會計師姓名查核時間備註 立本台灣聯合會計師事務所張書成許坤錫 2017/1/1~12/31 無 註 : 本年度本公司若有更換會計師或會計師事務所者, 應請分別列示其查核時期間及備註欄說明更換原因 33

38 金額單位 : 新台幣千元 公費項目金額級距 審計公費 非審計公費 合計 1 低於 2,000 千元 ˇ ˇ ˇ 2 2,000 千元 ( 含 )~4,000 千元 3 4,000 千元 ( 含 )~6,000 千元 4 6,000 千元 ( 含 )~8,000 千元 5 8,000 千元 ( 含 )~10,000 千元 6 10,000 千元 ( 含 ) 以上 ( 二 ) 本公司會計師公費資訊明細如下 : 會計師事務所名稱 會計師姓名 審計公費 制度設計 工商登記 非審計公費 人力資源 其他 ( 註 2) 小計 金額單位 : 新台幣千元 會計師查核期間 備註 立本台灣聯合會計師事務所 張書成 許坤錫 1, /1/1~12/31 註 1: 本年度本公司若有更換會計師或會計師事務所者, 應請分別列示查核期間, 及於備註欄說明更換原因, 並依序揭露所支付之審計與非審計公費等資訊 註 2: 非審計公費請按服務項目分別列示, 若非審計公費之 其他 達非審計公費合計金額 25% 者, 應於備註欄列示其服務內容 六 更換會計師資訊 : ( 一 ) 關於前任會計師 : 不適用 ( 二 ) 關於繼任會計師 : 不適用 ( 三 ) 前任會計師對本準則第十條第六款第一目及第二目第三點事項之復函 : 不適用 七 公司之董事長 總經理 負責財務或會計事務之經理人, 最近一年內曾任職於簽證會計師所屬事務所或其關係企業者, 應揭露其姓名 職稱及任職於簽證會計師所屬事務所或其關係企業之期間 : 無此情形 34

39 八 最近年度及截至年報刊印日止, 董事 監察人 經理人及持股比例超過百分之十之股東股權移轉及股權質押變動情形 股權移轉或股權質押之相對人為關係人者, 應揭露該相對人之姓名 與公司 董事 監察人 持股比例超過百分之十股東之關係及所取得或質押股數 ( 一 ) 董事 監察人 經理人及大股東股權變動情形 : 職稱董事長董事董事監察人 姓名 金智富資產管理 ( 股 ) 公司代表人 : 孫秀梅 金智富資產管理 ( 股 ) 公司代表人 : 張福興 金智富資產管理 ( 股 ) 公司代表人 : 張宜慶 昇展國際資訊股份有限公司代表人 : 鄭惠蓉 持有股數增 ( 減 ) 數 106 年度當年度截至 04 月 21 日止 質押股數增 ( 減 ) 數 持有股數增 ( 減 ) 數 質押股數增 ( 減 ) 數 監察人李雲琴 總經理張宜慶 協理李政勳 協理洪希聖 ( 註 3) 協理林佳蔚 ( 註 3) 大股東金智富資產管理 ( 股 ) 公司 獨立董事郭金城 獨立董事陳怡仁 財務主管黃玉秋 ( 註 4) 會計主管黃玉秋 ( 註 4) 財務主管林雅芬 ( 註 4) 會計主管林雅芬 ( 註 4) 註 1: 持有公司股份總額超過百分之十股東應註明為大股東, 並分別列示 註 2: 股權移轉或股權質押之相對人為關係人者, 尚應填列下表 註 3: 研發處協理洪希聖於 解任由研發處協理林佳蔚於 繼任 註 4: 財會部協理黃玉秋於 解任由財會部副理林雅芬於 繼任 ( 二 ) 股權移轉資訊 : 不適用 ( 三 ) 股權質押資訊 : 無 35

40 九 持股比例占前十名之股東, 其相互間之關係資料 107 年 4 月 21 日 姓名 ( 註 1) 本人持有股份 配偶 未成年子女持有股份 利用他人名義合計持有股份 前十大股東相互間具有關係人或為配偶 二親等以內之親屬關係者, 其名稱或姓名及關係 ( 註 3) 備註 股數 持股比率 股數 持股比率 股數 持股比率 名稱 ( 或姓名 ) 關係 金智富資產管理 ( 股 ) 公司 11,345, % 台灣鋼鐵 金智富資產子公司 代表人王炯棻 137, % 台灣鋼鐵股份有限公司 1,438, % 金智富資產 台灣鋼鐵母公司 代表人王炯棻 137, % 藍景投資股份有限公司 1,300, % 代表人蔡沛原 65, % 郡鼎管理顧問股份有限公司 1,037, % 代表人謝惠娟 % 王月珠 600, % 橙果創新股份有限公司 305, % 代表人李政憲 % 昇展國際資訊股份有限公司 284, % 易通展監察人 代表人梁煌政 % 趙世傑 261, % 許進生 229, % 魏雙全 218, % 註 1: 應將前十名股東全部列示, 屬法人股東者應將法人股東名稱及代表人姓名分別列示 註 2: 持股比例之計算係指分別以自己名義 配偶 未成年子女或利用他人名義計算持股比率 註 3: 將前揭所列示之股東包括法人及自然人, 應依發行人財務報告編製準則規定揭露彼此間之關係 36

41 十 公司 公司之董事 監察人 經理人及公司直接或間接控制之事業對同一轉投資事業之持股數, 並合併計算綜合持股比例 單位 : 仟股 ;% 轉投資事業 ( 註 ) 本公司投資 董事 監察人 經理人及直接或間接控制事業之投資 綜合投資 股數持股比例股數持股比例股數持股比例 採權益法評價 : Amigo Communication Inc 註 : 於 100 年 12 月 23 日董事會通過暫停美國子公司 Amigo Communication Inc. 在當地之銷售作業, 經 106 年 11 月 9 日董事會通過將持股 100% 之美國子公司辦理解散清算, 並已於 106 年 11 月 20 日完成解散程序 37

42 一 資本及股份 年月 ( 一 ) 股本來源 肆 募資情形 1. 股本形成經過 107 年 4 月 21 日 發行價格 ( 元 ) 核定股本實收股本備註 股數 ( 仟股 ) 金額 ( 仟元 ) 股數 ( 仟股 ) 金額 ( 仟元 ) 股本來源 以現金以外之財產抵充股款者其他 ,000 20, ,000 現金創立 無 無 ,000 20,000 2,000 20,000 現金增資 15,000 仟元 無 無 ,600 26,000 2,600 26,000 盈餘轉增資 6,000 仟元 無 無 ,295 42,950 4,295 42,950 現金增資 16,950 仟元 無 無 , ,950 6,795 67,950 現金增資 25,000 仟元 無 無 , ,950 8,000 80,000 現金增資 12,050 仟元 無 無 , ,950 8,894 88,940 盈餘轉增資 8,000 仟元無無員工紅利轉增資 940 仟元 盈餘轉增資 17,788 仟元 無 , ,000 13, ,500 資本公積轉增資 26,682 仟元員工紅利轉增資 2,090 仟元 無 , ,000 19, ,500 現金增資 60,000 仟元 無 無 盈餘轉增資 23,460 仟元 , ,000 24, ,270 資本公積轉增資 19,550 仟元 無 無 員工紅利轉增資 2,760 仟元 , ,000 32, ,127 盈餘轉增資 48,254 仟元資本公積轉增資 24,127 仟元 無 註 1 員工紅利轉增資 8,476 仟元 , ,000 18, ,624 減資彌補虧損 215,503 仟元私募現金增資 80,000 仟元 ( 註 4) 無 註 ,000 1,000,000 88, ,624 私募現金增資 700,000 仟元 ( 註 4)( 註 5) 無 無 ,000 1,000,000 22, ,656 減資彌補虧損 664,968 仟元 無 註 ,000 1,000,000 30, ,656 私募現金增資 80,000 仟元 ( 註 4)( 註 5) 無 無 ,000 1,000,000 23, ,172 減資彌補虧損 64,484 仟元 無 無 註 1: 本次盈餘轉增資 56,730,000( 含員工紅利 8,476,000), 資本公積轉增資 24,127,000 經財政部證券暨期貨管理委員會 92 年 7 月 22 日台財證一字第 號函申報生效 註 2: 本次減資 215,503,000, 經行政院金融監督管理委員會 94 年 12 月 13 日金管證一字第 號函申報生效 註 3: 本次減資 664,968,000, 經行政院金融監督管理委員會 96 年 8 月 3 日金管證一字第 號函申報生效 註 4: 本次私募之普通股於交付後三年內原則上不得自由轉讓, 於交付滿三年後, 擬依據證券交易法等相關規定向主管機關申請本次私募之普通股上櫃掛牌交易 註 5:95.08 及 之私募減資後股數分別為 13,759 仟股及 6,290 仟股於 102 年 5 月 14 日依證交法關規定向主管機關申請股票上櫃交易, 並經行政院金融管理委員會於民國 102 年 5 月 23 日通過在案 38

43 2 股份種類 單位 : 仟股 核定股本 股份種類 流通在外股份 ( 註 ) 未發行股份 合計 備註 普通股 23,717 76, ,000 註 : 請註明該股票是否屬上市或上櫃公司股票 ( 如為限制上市或上櫃買賣者, 應予加註 ) 總括申報制度相關資訊 有價證券種類 預定發行數額 已發行數額 已發行部分之發行目的及預期效益 未發行部分預定發行期間 總股數核准金額股數價格 備註 ( 二 ) 股東結構 單位 : 股 107 年 4 月 21 日 數量 股東結構 政府機構 金融機構 其他法人 個人 外國機構及外國人 人數 , ,393 持有股數 ,760,173 7,956, ,717,288 持股比例 0.00% 0.00% 66.45% 33.55% 0% % 註 1: 第一上市 ( 櫃 ) 公司及興櫃公司應揭露其陸資持股比例 ; 陸資係指大陸地區人民來臺投資許可辦法第 3 條所規定之大陸地區人民 法人 團體 其他機構或其於第三地區投資之公司 註 2: 本公司外國發行人之陸資持股比例為 0% ( 三 ) 股權分散情形 107 年 4 月 21 日 持股分級股東人數持有股數持股比例 , % 1,000-5, ,293, % 5,001-10, , % 10,001-15, , % 15,001-20, , % 20,001-30, , % 30,001-40, , % 40,001-50, , % 50, , , % 100, , , % 200, , ,298, % 400, , , % 600, , % 800,001-1,000, % 1,000,001 以上 4 15,120, % 合計 1,393 23,717, % 合計 39

44 特別股 107 年 4 月 21 日 持股分級 股東人數 持有股數 持股比例 自行視實際情形分級 合 計 ( 四 ) 主要股東名單 股權比例達百分之五以上之股東或股權比例占前十名之股東名稱 持股數額及比例 : 107 年 4 月 21 日 主要股東名稱 股份 持有股數持有比率 % 金智富資產管理 ( 股 ) 公司 11,345, % 台灣鋼鐵股份有限公司 1,438, % 藍景投資股份有限公司 1,300, % 郡鼎管理顧問股份有限公司 1,037, % 王月珠 600, % 橙果創新股份有限公司 305, % 昇展國際資訊股份有限公司 284, % 趙世傑 261, % 許進生 229, % 魏雙全 218, % 40

45 ( 五 ) 最近二年度每股市價 淨值 盈餘及股利資料 項目 105 年度 106 年度 單位 : 新台幣元 : 股 當年度截至 107 年 3 月 31 日 ( 註 8) 每股市價 ( 註 1) 每股淨值 ( 註 2) 最 高 最 低 平 均 分 配 前 分 配 後 加權平均股數 23,717,288 23,717,288 23,717,288 每股盈餘 每股盈餘 ( 註 3) 調整前 (0.69) (1.64) (0.42) 調整後 (0.69) (1.64) (0.42) 現金股利 每股股利投資報酬分析 盈餘配股 無償配股資本公積配股 累積未付股利 ( 註 4) 本益比 ( 註 5 ) (27.84) (9.65) - 本利比 ( 註 6 ) 現金股利殖利率 ( 註 7) * 若有以盈餘或資本公積轉增資配股時, 並應揭露按發放之股數追溯調整之市價及現金股利資訊 註 1: 列示各年度普通股最高及最低市價, 並按各年度成交值與成交量計算各年度平均市價 註 2: 請以年底已發行之股數為準並依據次年度股東會決議分配之情形填列 註 3: 如有因無償配股等情形而須追溯調整者, 應列示調整前及調整後之每股盈餘 註 4: 權益證券發行條件如有規定當年度未發放之股利得累積至有盈餘年度發放者, 應分別揭露截至當年度止累積未付之股利 註 5: 本益比 = 當年度每股平均收盤價 / 每股盈餘 註 6: 本利比 = 當年度每股平均收盤價 / 每股現金股利 註 7: 現金股利殖利率 = 每股現金股利 / 當年度每股平均收盤價 註 8: 每股淨值 每股盈餘應填列截至年報刊印日止最近一季經會計師查核 ( 核閱 ) 之資料 ; 其餘欄位應填列截至年報刊印日止之當年度資料 ( 六 ) 公司股利政策及執行狀況 1. 股利政策 : 本公司股利政策, 係配合目前及未來發展計畫 考量投資環境 資金需求及國內外競爭狀況, 並兼顧股東利益等因素, 每年就可供分配盈餘提撥不低於百分之十分配股東股息紅利, 惟累積可供分配盈餘低於實收股本百分之一時, 得不予分配 ; 分配股東股息紅利時, 得以現金或股票方式為之, 其中現金股利不低於股利總額之百分之十 2. 執行狀況 : 本公司 106 年度盈餘分配經 董事會決議不分配股利 ( 七 ) 本次股東會擬議之無償配股對公司營業績效及每股盈餘之影響 : 無 41

46 ( 八 ) 員工 董事及監察人酬勞 : 1. 公司年度如有獲利, 應提撥百分之一至百分之十五為員工酬勞, 得以股票或現金分派發放, 其發放對象得包含符合一定條件之從屬公司員工 公司得以上開獲利數額, 提撥不高於百分之五為董事及監察人酬勞 員工酬勞及董事 監察人酬勞分派應由董事會以董事三分之二以上之出席及出席董事過半數同意之決議行之 但公司尚有累積虧損時, 應預先保留彌補數額, 再依前項比例提撥員工酬勞及董監酬勞 2. 本公司民國 106 年經董事會擬議及 105 年度經股東會決議之員工紅利及董監酬勞情形與本公司民國 106 年及 105 年度財務報告估列數並無差異, 分配情形如下 : 106 年度 ( 經董事會擬議 ) 105 年 ( 經股東會決議 ) 員工紅利 0 0 董監事酬勞 0 0 ( 九 ) 公司買回本公司股份情形 : 無 二 公司債辦理情形 : ( 一 ) 公司債辦理情形 : 無 ( 二 ) 轉換公司債資料 : 無 ( 三 ) 交換公司債資料 : 無 ( 四 ) 總括申報發行公司債情形 : 無 ( 五 ) 附認股權公司債資料 : 無 三 特別股辦理情形 : 無 四 海外存託憑證辦理情形 : 無 五 員工認股權憑證辦理情形 : ( 一 ) 員工認股權證辦理情形 : 無 ( 二 ) 取得員工認股權憑證之經理人及取得認股權憑證可認股數前十大員工之姓名 取得及認購情形 : 不適用 六 限制員工權利新股辦理情形 : ( 一 ) 限制員工權利新股辦理情形 : 無 ( 二 ) 取得限制員工權利新股之經理人及取得前十大之員工姓名 取得情形 : 不適用 七 併購或受讓他公司股份發行新股辦理情形 : 無 八 資金運用計畫及執行情形 : 無 42

47 伍 營運概況一 業務內容 ( 一 ) 業務範圍 1. 公司所營業務之主要內容 (1) 資料儲存媒體製造及複製業 (2) 電子零件加工製造買賣 (3) 電腦及其週邊設備製造業 (4) 資料儲存及處理設備製造業 (5) 有線通信機器機械器材製造業 (6) 電信管制射頻器材輸入業 (7) 電子零組件製造業 (8) 電腦及事務性機器設備批發業 (9) 資訊軟體批發業 (10) 電子材料批發業 (11) 智慧財產權業 (12) 消費性電子產品製造業 2. 公司所營業務主要內容之營業比重 產品名稱 金額 單位 : 新台幣仟元 106 年度 佔總營收比率 路由器 (Router) 115, % 交換器 (Switch) 3, % 其他 (Media & Webcam & parts) 3, % 模具費用 4, % 合計 126, % 3. 公司目前之商品項目及計劃開發之新商品 公司目前之產品 : (1) 企業型戶外防水無線雙頻基地台 (Ruggedized Outdoor Wireless AP) (2) 工規等級企業型戶外防水無線基地台 (Industrial Outdoor Wireless AP) (3) 企業型無線長距離室內懸掛式基地台 (Long-Range Indoor Wireless AP) (4) 企業型戶外長距離無線用戶終端設備 (Ruggedized Outdoor Wireless CPE) (5) 3G / 4G LTE 無線路由器 (3G / 4G LTE Wireless Router) (6) Mesh 全覆蓋網狀無線網絡系統 (Whole home Mesh Wi-Fi system) (7) 網路交換器 (5/8/16/24 port dumb/smart/gigabit Switch) 43

48 (8) 多功能路由器 (Server & broadband Router) (9) 無線網路模組 (Wireless / Bluetooth / Zigbee Radio Module) (10) 無線網路通訊接收器 (Wireless Dongle) (11) 網路攝影機 (Webcam/IP cam) (12) IoT: 環境感測多功能路由器, 環境感測器 (Sensor), 未來計劃開發之新商品 (1) ax 高速室內型無線基地台 (802.11ax Indoor Wireless AP) (2) ax 高速戶外型無線基地台 (802.11ax Ruggedized Outdoor Wireless AP) (3) 無線網路系統控制器 (Smart Wireless Controller System) (4) 智能家居無線安全偵測裝置 (Intelligent Wi-Fi Home Security Gateway) ( 二 ) 產業概況 1. 產業之現況與發展自智慧型手機普及後全球市場版圖變遷快速, 大廠加快往智慧型裝置整合應用介接邁進, 例如智慧穿戴和互聯網 此一變革帶動智慧行動終端裝置型態更多樣化, 應用領域也朝向生活紀錄 企業 醫療娛樂等延伸拓展 隨著寬頻 物聯網與雲端技術的持續演化, 推動通訊應用與服務滲透到生活環境的每個角落, 用戶生活型態也隨之轉變 ; 隨著解析度 穩定性的提升, 也使虛擬技術更趨成熟, 針對影視遊戲 醫療 教育及廣告等垂直市場也將快速拓展 此外, 因人工智慧深度學習演算法的日益精進, 基於前台網路通訊資料蒐集, 後台伺服器叢集運算架構的雲端大數據已漸漸深入各行各業的角落, 不論是影視遊戲 醫療 教育 廣告甚至交通運輸都脫不開這個架構, 此即目前探討眾多的物聯網市場 在這個前台無線元件資料蒐集, 後台伺服器叢及運算的架構下, 由無線連結成的物聯網所形成的前台架構, 已是趨勢, 而當零售消費碰上物聯網, 將增強個人化消費體驗 零售 4.0 透過行動載具中的 App 提供如室內導航 O2O 結帳等功能, 以增強個人化消費體驗 零售商可蒐集行動載具中的大數據做出精準行銷 節省人力配置, 創造新的商業模式 此外, 受惠於網路頻寬提升, 移動互聯世代來臨, 帶動無線技術不斷的進化並自然地融入至生活中, 因應此需求, 資訊傳輸速度及傳輸量不斷攀升, 相應的對戶外型無線基地台 (Outdoor AP) 戶內型無線基地台 (Indoor AP) 無線路由器 (Wifi Router) 等效能需求亦不斷攀升, 期能以此串聯起生活上的各項需求, 並達到無縫的資訊分享 根據市場研究暨顧問機構 Gartner 預測, 不包括個人電腦 平板電腦與智慧型手機等裝置下的物聯網 (Internet of Things, IoT) 裝置, 累計裝置量將從 2009 年的 9 億台, 成長 30 倍至 2020 年將可達 260 億台 各個領域都將廣泛使用物聯網技術, 透過感測器與智慧裝置與使用者進行互動 各類產品將在不同市場上出售, 例如工業機器人應用及工廠自動化感測器 智慧醫療設備 農業監測感應裝置以增加產量, 以及汽車感測器和針對不同領域的基礎設施完好性監測系統, 如公路和鐵路運輸 供水和電力傳輸等 44

49 近幾年, 物聯網隨著 LTE 的全球普及與 Wifi 傳輸速率提升, 創造出蓬勃發展的聯網市場, 因 4G 行動通訊技術上的提升, 進一步帶動多元行動服務商業模式的發展, 隨著相關商機起飛, 物聯網已接續手持裝置成為網通領域高速成長動能的主要來源, 預估在以物聯網為基礎下的雲端大數據市場將於 5 至 10 年內逐漸成熟, 成為下一個潛力藍海 而行動服務經濟將持續在未來幾年繼續扮演全球通訊市場的主力 展望未來, 在 4G 服務發展正如火如荼的同時, 各國電信業者已著眼於下世代通訊技術 (5G) 的研發, 其中主要設備業者 裝置業者 電信業者等瞄準新興通訊服務商機, 感測技術與行動寬頻的結合將是最關鍵的應用 資策會 MIC 產業分析師表示, 不論是城市 交通 安全 家庭 節能, 甚至是人們的生活與工作型態, 都可能造成結構性的轉變, 展望下世代通訊技術的發展, 目前各國政府或以政策輔助或以經費挹注, 積極投入相關技術的研發活動, 以期創造全新的產業競局, 將是通訊產業重新洗牌的契機 2. 產業上 中 下游之關聯性及鎖定銷售客戶群易通展科技以製造網路通訊產品為主, 其生產所需之上游零組件為晶片組 印刷電路板 各式記憶體等多為一般通訊電子廠提供, 經加工 組合 測試及包裝等過程後, 以 OEM/ODM 方式提供產品給國內外各大品牌, 由其直接出售予一般消費者或公司用戶 其上 中 下游之關聯性如下 : 上游本公司下游 晶片組 CHIP SET 印刷電路板 PCB 靜態隨機存取記憶體 SRAM 可編程式唯讀記憶體 EPROM 繼電器 RELAY 資料 DATA PUMP 電器拭除式可編程式唯讀記憶體 EEPROM 電晶體電晶體邏輯 TTL 戶外型無線基地台 (Outdoor AP) 戶內型無線基地台 (Indoor AP) 無線網狀路由器 (Mesh Router) 無線網路通訊產品 (WLAN) 無線多功能路由器 (Router) OEM/ODM 客戶 Private Label 3. 主要產品之發展趨勢 (1) 無線網路基地台 (Wireless AP) & 無線多功能路由器 (Router) 隨著無線頻寬增加與傳輸速度提升, 公司網路或家庭網路對無線產品的功能和資料儲存空間需求越來越多 例如讓使用者可以透過多功能路由器來分享其所有的設備, 如印表機 網路攝影機 擴音器 內建與外接硬碟 軟體設計讓使用著輕易地自動資料上傳及備份, 分享資料儲存空間及建立網路相簿與網頁 過去 WLAN 主要應用於企業網路的 PC 周邊產品 (Notebook Desktop PC PDA 無線路由器 家庭閘道器 印表機等 ), 現在則已普遍應用於消費性多媒體電子產品的 Hot-Spot/Home-Spot 和一般家庭網路 ( 手機 電視遊樂器 錄放影機 MP3 播 45

50 放器等 ) 這類進階整合性產品將是下一波產品的需求, 基於此需求, 傳輸量大的無線網路成長快速 易通展科技鎖定此需求, 在過去一年中, 專注地開發以 QCA 為平台的企業級無線基地台及其應用產品 更將於今年投入傳輸速率最快可超過 1Gbps 的 ax 無線基地台開發, 並大幅改善傳輸距離的限制及傳輸死角的問題 易通展科技除了鞏固 11n 與 11ac 所打下的電信公司市場, 更將切入 11ax 的研究開發 預計推出智慧多功能中心控制器 電燈控制等系列產品, 以滿足各類型消費者的需求 (2) 居家聯網安全系列產品近幾年行動通訊電子產品蓬勃發展, 市場熱絡, 無論在硬體設施或軟體開發上已然成熟, 其亦須歸功於網路通訊設備發展快速, 使網路穩定且隨處可得, 也因此聯網安全之功能應用逐漸被重視, 話題亦隨之熱門 易通展科技亦著墨發展聯網安全產品代工, 逐步了解市場, 具備技術, 在互聯網網路安全技術上, 逐步建立好的介入利基點 4. 市場競爭情形 本公司為我國專業網路通訊產品製造商之一, 而目前國內相同產品之生產大廠分別有 : (1) 無線網路大廠如下表 公司名稱 啟碁 智邦 正文科技 達創科技 建漢科技 友訊電子 友勁科技 訊舟科技 主要產品 / 系統 / 服務 無線網路設備 區域網路設備等產品 車聯網等產品 無線網路產品 無線網路卡 無線網路閘道器等產品 無線網路產品 無線網卡 無線路由器 無線橋接器等產品 數位用戶迴路設備 無線網路設備 區域網路設備等產品 網路電源設備 路由器等產品 無線路由器, 無線網卡 (2) 無線路由器 Router 之大廠如下表 公司名稱 主要產品 / 系統 / 服務 中磊科技 無線多功能路由器 正文科技 無線網卡, 無線路由器 永洋科技 無線路由器 盟創科技 無線路由器 訊舟科技 無線路由器, 無線網卡 46

51 ( 三 ) 技術及研發概況 : 1. 技術層次 : 本公司專注於網路通訊產品之研發 整合 創新與製造, 包括戶外型無線基地台 Outdoor AP 戶內型無線基地台 Indoor AP 無線路由器 Wifi Router 無線 Mobile Router 無線 Dual band Router 無線網狀路由器 Wifi Mesh Router 及網路安全監控器等高度整合性的產品, 乃本公司累積數年開發能力的技術統合表現 現階段更以這些網路通訊技術為基礎, 延伸整合不同通訊技術, 其中包含 LAN, WAN, WiFi, ZigBee, Bluetooth, 及 LTE 等等, 同時涵蓋了高功率高傳輸率企業級無線基地台與物聯網系列產品的發展 未來研究方向著重在兩方面, 第一將進一步投入更大傳輸率之 11ax 平台開發, 其次投入各式智能感測控制器無線平台的研究 此外, 本公司研發單位將不斷在產品軟體技術上加強客製化應用, 使新產品的應用價值提升至國際大廠水準 2. 研究發展 : 本公司在每一專案新產品的研究發展上, 從市場規劃階段 設計階段 設計驗證階段 製造驗證階段至品質驗證等五個階段, 皆遵循 ISO-9001 內部規範 並在台灣試產及量產, 務求每個專案產品不僅構思嚴謹 設計精良 品質保證, 且以創新代工設計 代工設計時效性 產品代工即時性 與市場合理利潤為產品代工設計研發成長的基礎 代工研發之精神為秉持快速 精準 效能 品質之要求, 以 客戶需求 為產品代工研發設計之依據, 致力為客戶 / 市場提供各種通訊網路相關產品, 以期提供 100% 之客戶滿意度 3. 主要研究發展人員與其學經歷 : 職稱姓名學經歷 從事本業年資 研發處協理 林佳蔚 2002/08~2009/07 國立台灣大學電子工程所博士 2009/02~2010/07 美商新思科技公司資深軟體研發工程師 2010/07~2012/10 荷商艾斯摩爾系統設計工程師 2012/10~2016/12 ( 美商 ) 台灣應用材料 ( 股 ) 演算法開發經理 10 年 4. 最近五年度之研發費用與開發成功之技術或產品 : 單位 : 新台幣仟元 年度研發費用開發成功之技術或產品 102 年度 33, 年度 35,872 WU606n/WU328c/BRF61c/BRB62c/BR260c/BR261c/BR262c/G R267c/GR268c/BRC65n/WD091n/IPJC1n/IPJC2n/WSG70n/WD G71n/MDKA0z/DDLA0z/PCI023/REP003/COV001/COV002 WD091n/HCN50c/RMO50n/IPJC3d/WS150n/LS150n/AD150n COV003/FIB002/FIB003/FIB004/FIB005/GAC001/GAC002 47

52 年度研發費用開發成功之技術或產品 104 年度 35, 年度 35, 年度 22,650 COV004/COV005/ZIR301/ZLS301/WWS301/FHC301/WRC301/Z SD301/ZSK301/ZSR301/ZGB301/WWA301/ZAQ301/ZCH301/ZG S301/ZGV301 EVE001/EVE002/EVE003/EVE004/EVE005/FVE006/EVE007/C OV006/ZCO301/ZFS301/WMC301/PSC301/WSC301 APH60c/APH61c/APH62c/APH50c/APH51c/API50c/API51c/G RN60c/GRN61c/FGN-R4/FGN-ES1/R3/SBE120/SOC120 ( 四 ) 長 短期業務發展計畫 1. 短期策略 : 易通展科技採行專精的差異化策略, 產品專注於網路通訊類別, 企業功能專注於研發與行銷, 鎖定 OEM/ODM 客戶群, 開發產品來配合顧客的需求, 進行客製化專案產品的設計, 對不同客戶產生差異化的價值貢獻 ; 落實各項產品測試流程以及品質監控檢測, 以提高生產效率 產品品質與產品良率 2. 長期策略 : (1) 在每個區域市場, 尋求可以長期配合的品牌客戶, 專注配合其需求並導入一系列的產品, 建立與客戶雙贏的合作模式 (2) 加強建立技術策略合作夥伴, 包括關鍵元件製造商及軟體供應商, 尋求關鍵技術的合作可能性, 以減少開發時程 降低時間成本 (3) 強化與零組件供應商合作關係, 確保長期供貨來源穩定, 加強完整供應鏈 (4) 與世界晶片大廠保持緊密之策略聯盟關係, 利於得到技術上的支援 (5) 建立更多市場策略聯盟夥伴, 提升技術研發能力, 並創造產品附加價值 (6) 整合不同網路通訊技術, 創新產品技術與功能, 讓消費者能夠運用於不同使用環境與產品應用 (7) 培養專業技術人員, 針對市場趨勢開發核心技術產品, 擴展技術研發之深度與廣度 3. 生產策略 : (1) 自行設計開發生產, 滿足客戶少量多樣產品要求, 以提升市場競爭力 (2) 篩選並維持多家合格原料供應商, 增加價格選擇彈性, 降低交期延遲風險 (3) 設置資材部門, 嚴格把關原物料進耗存及產品良率 4. 行銷策略 : (1) 因應市場趨勢, 持續推出創新產品, 以符合客戶需求 (2) 創造高附加價值產品以提高利潤 (3) 鎖定全球利基市場客戶群, 鞏固現有客源並積極推廣市場 ; 建立完整行銷通路 (4) 創造高品質的產品與服務提昇顧客忠誠度 (5) 靈活行銷策略, 拓展通路與加深客戶合作關係, 積極爭取新客戶 (6) 對客戶需求及市場趨勢能夠靈活反應 (7) 以客戶需求專案模式開發產品, 提升客戶滿意度 48

53 5. 財務策略 : (1) 強化財務制度, 健全財務結構 (2) 降低匯兌風險 (3) 健全收款及付款制度 6. 管理策略 : (1) 推動電子簽核流程系統, 加強內控管理 (2) 積極投入新產品研發, 調整產品結構 (3) 強化採購制度, 降低呆滯庫存風險 7. 競爭優勢 : (1) 擁有結合硬體 軟體 驗証測試之自主研發團隊, 持續開發具高競爭力之產品 (2) 整合不同通訊技術的知識及經驗, 提供多種產品解決方案 (3) 多年來通訊產品行銷經驗及市場趨勢掌握度, 能夠快速整合客戶需求 (4) 與先進大廠比擬之模擬測試機台, 提供產品設計與驗證完整服務 (5) 長久來與晶片廠商之密切合作關係, 加速創新產品開發步調 (6) 與歐美主要大型通路商之良好合作關係, 有助於業務面拓展順利 ( 五 ) 未來研發計畫及預計投入之研發費用單位 : 新台幣仟元 最近年度計畫 目前進度 應再投入研發費用 完成量產時間 APK80c 產品規劃 5, APJ80c 產品規劃 5, RA320 產品規劃 3, RA520 產品規劃 3, FIN001 產品開發 1, FGN-ER1 產品規劃 1, NEW-R4 產品規劃 1, AGD7 產品開發 3, 未來研發得以成功之主要影響因素 公司具有研發創新能力 二 市場及產銷概況 ( 一 ) 市場分析 1. 主要產品之銷售地區 地區別 年度 106 年 105 年 美洲地區 0.02% 0.00% 亞洲地區 99.63% % 歐洲地區 0.36% 0.00% 其他地區 0.00% 0.00% 合 計 % % 49

54 2. 市場佔有率本公司資本額與國內網通大廠相形較小, 營運策略並不以擴充營業額, 提高市場佔有率為主 而以持續開發新應用產品, 找尋利基市場, 維持應有的毛利, 未來在新產品研發量產進入市場後, 將可望進一步提高本公司之市場佔有率 3. 市場未來之供需狀況與成長性無線網路的市場朝著多元化結合性產品發展, 需求量也持續升高 近年來因應人工智慧結合互聯網, 物聯網及穿戴式裝置市場需求, 新應用陸續推出, 包括線上遊戲 數位家庭 智能電視 智慧手機通訊 APP 家庭監控 / 安全智慧家庭物聯網 個人健康等等 易通展科技致力於研發網路產品, 以滿足市場無止境的速度提升, 及使用者頻寬增加需求 網路之應用日新月異, 除了傳統之上網, 運營商之 Triple-Play 服務之外, 個人裝置無線化的便利性已轉移至企業及家庭, 家庭聯網的應用創造出資訊傳輸隨身化的智慧分享與互動 物聯網各類物體的智慧介面整合了控制器 感測元件和短距離無線通訊晶片技術為核心, 進一步結合 IPv6 網際網路 雲端運算和巨量資料 (Big Data) 等科技應用 移動互聯世代的來臨, 帶動無線技術不斷的進化並簡化家庭娛樂 工作空間 安全監控及能源管理的操作, 真正滿足隨心隨行的智慧分享 受惠於資料中心與雲端應用帶動的高階網路設備需求 智慧型手機 4G 網路佈建 ac 模組比重提升以及 ax 的開始導入, 將帶動社群網路 行動網路和物聯網的快速發展, 加上便利的行動應用程式市集 (App Store), 促成許多新的應用模式出現, 易通展亦將紮根於此熟悉及成熟之核心市場 4. 發展遠景 過去的 3G 網路頻寬與無線區域網路 (Wi-Fi) 因無法滿足網路資源的靈活調配和管理, 促使當下長程演進計畫 (4G LTE) 與 ac 勢力快速崛起, 並激勵更高調變速率的 ax 及超高解析度 (UHD) 與行動聯網應用熱潮持續開發 展望未來家庭網路, 可將其歸納為以 IP 分享為核心的 3C 融合多媒體智慧數位家庭, 所謂 3C, 即電腦 (Computer) 通信 (Communication) 和消費電子產品 (Consumer Electronic) 3C 在未來家庭網路中的應用分為三類 : 家庭娛樂 家居控制和家庭通訊 未來在家庭網路的發展下, 許多與家庭生活相關的機能都將融合網路的功能, 且伴隨著科技的持續進步發展, 很多目前無法想像的網路產品應用將會出現及融入在未來的生活之中 運用簡單的步驟 穩定的連結 及聰明的分享, 串連人際互動及分享生活點滴, 讓科技產品變得很簡單, 創造使用便利的愉快經驗, 輕鬆達到 智慧生活 的方式 網路之所以能無所不在, 網通技術絕對是關鍵 未來通訊技術將朝更高頻寬和更高速率兩大方向發展 易通展科技除延攬良好的技術人才外, 未來目標將著重策略與管理, 面對後續新產品需求, 技術投資上做好 風險控管, 從管理上去做好風險評估 除了在未來主流產品技術上絕不缺席外, 更朝著高速傳輸之無線連網產品發展 此外, 公司也將遵循 創新與發展 的思維, 以積極的態度持續推進對組織架構 經營模式 人力資源結構和公司治理機制等方面的改善和調整, 維持本公司在新的競爭環境下的核心競爭優勢 易通展將在不斷創新發展及提升價值下, 於新的競爭環境中取得領先地位, 並以成為永續經營的優良企業為職志 50

55 ( 二 ) 主要產品之重要用途及產製過程 : 1. 主要產品之重要用途 : 本公司主要產品為 Wireless Dongle( 無線網路卡 ),Switch HUB( 交換器 ),Wireless Router ( 無線路由器 ) 透過這些產品讓電腦經由乙太網路線路連結及無線電波連結得以與外界進行資訊的傳遞與交換 2. 主要產品之產製過程 : 本公司產品製造分為塑殼射出 電路板組裝及成品組裝, 電路板組裝包含 SMT 及 DIP 製程, 成品由塑殼及電路板組裝而成, 其製造流程如下 : 塑殼射出 電路板組裝 成品組裝 備料 備料 備料 烘烤 打件 組裝 架模 迴焊 測試 射出 插件 包裝 卸模 自動焊錫 品檢 印刷 補後焊 入庫 品檢 初測 入庫 品檢 入庫 ( 三 ) 主要原料之供應狀況 : 原料名稱 供應商 供應狀況 IC 瑞昱 正常合理 LCM 晶焱 正常合理 PCB 雙銘 正常合理 51

56 ( 四 ) 最近二年度主要進銷貨客戶名單 1. 最近二年度主要供應商資料 單位 : 新台幣仟元 105 年度 106 年度 107 年度截至前一季止 ( 註 2) 項目 名稱 金額 佔全年度進貨淨額比率 (%) 與本公司之關係 名稱 金額 佔全年度進貨淨額比率 (%) 與本公司之關係 名稱 金額 佔當年度截至前一季止進貨淨額比率 (%) 與本公司之關係 1 弘憶 32, 無弘憶 16, 無弘憶 4, 無 2 積貿 8, 無友齊 2, 無晶焱 1, 無 3 雙銘 5, 無雙銘 2, 無友齊 1, 無 4 吉浩 3, 無奇陽 2, 無雙銘 無 5 新燁 3, 無金智洋 2, 有電電機 實質關係人 金智洋 實質關係人 3, 無興嘉昌 2, 無奇陽 無 7 興嘉昌 2, 無翊昇 1, 無泰和 無 8 奇陽 2, 無積貿 1, 無新燁 無 9 晶焱 2, 無 有電電機 1, 無文曄 無 10 紘立 1, 無古鈺 1, 無興嘉昌 無 11 其他 31, 其他 28, 其他 8, 進貨淨額 97, 進貨淨額 63, 進貨淨額 20, 註 1: 列明最近二年度進貨總額百分之十以上之供應商名稱及其進貨金額與比例, 但因契約約定不得揭露供應商名稱或交易對象為個人且非關係人者, 得以代號為之 註 2: 截至年報刊印日前, 上市或股票已在證券商營業處所買賣之公司如有最近期經會計師查核簽證或核閱之財務資料, 應並予揭露 本公司 105 年度及 106 年度前十大主要供應商佔全年度進貨淨額比例分別為 67.74% 及 55.25%, 其供應商變化說明如下 : 本公司為使重要元件供應穩定, 故積極尋求替代貨源, 並及時開發完成, 以解決重要元件可能短缺之困境, 本公司為避免原料短缺, 重要原料均採分散對象之採購政策, 並與國內外廠商保持良好供需關係, 以確保原料供應來源無虞, 整體而言, 本公司最近二年度主要原料供應商之變化尚屬穩定 52

57 2. 最近二年度主要銷貨客戶名單 單位 : 新台幣仟元 105 年度 106 年度 107 年度截至前一季止 ( 註 2) 項目 名稱 金額 佔全年度銷貨淨額比率 (%) 與本公司之關係 名稱 金額 佔全年度銷貨淨額比率 (%) 與本公司之關係 名稱 金額 佔全年度銷貨淨額比率 (%) 與本公司之關係 1 CXX( 亞洲 ) 102, 無 FXX( 亞洲 ) 71, 無 FXX( 亞洲 ) 22, 無 2 FXX( 亞洲 ) 44, 無 CXX( 亞洲 ) 45, 無 CXX( 亞洲 ) 14, 無 3 SXX( 亞洲 ) 12, 實質關係人 SXX( 亞洲 ) 4, 實質關係人 傳 X( 亞洲 ) 無 4 宜 ( 亞洲 ) 3, 無宜 ( 亞洲 ) 1, 無源 X( 亞洲 ) 無 5 盈 ( 亞洲 ) 無 台灣首 X ( 亞洲 ) 1, 無鋐 X( 亞洲 ) 無 6 聯 ( 亞洲 ) 無源 X( 亞洲 ) 無 SXX( 亞洲 ) DX( 歐洲 ) 無紐 X( 亞洲 ) 無 實質關係人 8 鋐 X( 亞洲 ) 無 L X( 歐洲 ) 無 9 臺灣塔 X ( 亞洲 ) 無協 X( 亞洲 ) 1 0 無 10 其他 銷貨淨額 163, , 銷貨淨額 38, 註 1: 列明最近二年度進貨總額百分之十以上之供應商名稱及其進貨金額與比例, 但因契約約定不得揭露供應商名稱或交易對象為個人且非關係人者, 得以代號為之 註 2: 截至年報刊印日前, 上市或股票已在證券商營業處所買賣之公司如有最近期經會計師查核簽證或核閱之財務資料, 應並予揭露 本公司 106 年度前三大主要銷貨客戶佔全年度營收淨額比率分別為 95.99%, 就前三大主要客戶銷貨狀況說明如下 : (1) CXX( 縮寫 ) 總部在亞洲, 銷售地區為亞洲地區, 主要客戶為品牌代理通路商 (2) FXX( 縮寫 ) 總部在亞洲, 銷售地區為亞洲地區, 主要客戶為品牌代理通路商 (3) SXX( 縮寫 ) 總部在亞洲, 銷售地區為亞洲地區, 主要客戶為品牌代理通路商 53

58 ( 五 ) 最近二年度銷售量值表 年度 106 年度 105 年度 單位:新台幣仟元 銷售量值 內銷外銷內銷外銷 主要商品量值量值量值量值 Router 3.0 1, , , ,043 Switch 4.1 3, , 其他 4.4 3, , ,851 模具費用 , ,141 合計 8, ,654 16, ,035 ( 六 ) 最近二年度生產量值表 本公司 103 年度起以百分之百委外加工方式生產製造, 故生產量值不適用 三 從業員工最近二年度截至年報刊印日止從業員工人數 平均服務年資 平均年齡及學歷分布比率 年度 105 年度 106 年度 當年度截至 107 年 3 月 31 日 員工人數 行政人員 業務人員 技術人員 生產人員 合計 平均年歲 平均服務年資 學歷分布比率 (%) 博士 碩士 大專 高中 高中以下

59 四 環保支出資訊 1. 本公司 106 年度未有因污染環境及處分之支出, 亦未發生違反相關環保法令之情事 2. 最近二年度截至年報刊印日止, 公司改善環境污染之經過, 其有污染糾紛事件者應說明其處理經過 : 本公司並無污染糾紛事件 3. 對於工作環境與員工人身安全的保護措施 : 為掌握員工健康情況, 分配適性工作, 防止職業病, 降低勞資糾紛, 除依據 勞工安全衛生法 勞工健康保護規則 勞動基準法 等相關法規設置醫護單位外, 亦實施定期健康檢查 4. 本公司綠色產品 環保政策 : 保護全球環境為 21 世紀人類共通之重要課題, 基於善盡保護地球及造福下一代子孫之信念, 以及共同維護整體生態環境之企業責任, 本公司以審慎的態度全面積極推動環境管理活動, 設計綠色產品, 重視環境保護與客戶滿意, 為公司永續經營的理念 五 勞資關係 ( 一 ) 各項員工福利措施 進修 訓練 退休制度與其實施情形以及勞資間之協議與各項員工權益維護措施情形: 1. 福利措施 (1) 休假及加班 : 本公司每週六 日 國定假日及主管機關規定應行放假之日均依規定休假 (2) 勞工保險 : 本公司為全體員工投保勞工保險, 其投保金額依勞工保險條例相關規定辦理 (3) 薪資水準 : 本公司薪資與其它同業相較, 並無顯著差異, 且公司定期舉辦各種慶生 康樂活動, 遇有年節時, 亦加發員工獎金或贈送禮品, 勞資雙方相處和諧 (4) 勞資間協議情形 : 本公司係依勞基法及相關規範作為遵循準則, 勞資雙方並依聘僱合約 工作規則及各項管理規章辦理, 迄今公司與勞資雙方協調互動關係尚稱良好, 公司並積極落實福委會之各項福利措施, 以期促使勞資關係更加和諧圓滿 (5) 退休制度及其提撥 : 依勞動基準法及相關規定辦理 2. 員工進修及訓練制度本公司己訂定 教育訓練管理辦法 並依職能及專業之要求規劃相關培訓課程, 以增員工知能 提升員工整體之素質及經營績效,106 年度相關教育訓練情形如下 : 單位 : 新台幣元 項目總人次總時數總費用 自衛消防編組訓練 內稽職務代理持續進修課程 ,600 內稽人員持續進修課程 ,000 ISO 9001 量規儀器校正與管理實務 ,040 合計 ,640 55

60 3. 員工行為或倫理守則 本公司編有人事行政管理辦法及績效考核辦法, 以作為員工平常工作及行為遵循準繩, 其主要內容為 (1) 員工需建立良好紀律 (2) 遵守政府法令規章 (3) 訂定考核員工工作成果及績效之考核標準, 並作為調薪升遷之依據 4. 本公司經理人對公司治理相關進修情形 : 無 5. 本公司與財務資訊透明有關人員, 取得主管機關指定之相關證照情形 : 無 ( 二 ) 說明最近二年度及截至年報刊印日止, 因勞資糾紛所遭受之損失, 目前及未來可能發生之估計金額及因應措施 : 本公司平時即重視同仁各項福利措施, 勞資關係和諧, 最近二年度及截至年報刊印日止, 並未有因重大勞資糾紛遭受相關損失之情事 六 重要契約截至年報刊印日止仍有效存續及最近年度到期之供銷契約 技術合作契約 工程契約 長期借款契約及其他足以影響股東權益之重要契約列示如下 : 契約性質 當事人 契約起訖日期 主要內容 限制條款 代工金智洋 終止解約易通展提供生產技術委託生產無 56

61 陸 財務概況 一 最近五年度簡明資產負債表及綜合損益表 : ( 一 ) 簡明資產負債表及綜合損益表資料 1. 合併 - 簡明資產負債表 - 國際財務報導準則 單位 : 新台幣仟元 項目 年度 最近五年度財務資料 ( 註 ) 102 年 103 年 104 年 105 年 106 年 流動資產 408, , , ,211 不動產 廠房及設備 24,688 13,682 7,087 1,897 不適用 無形資產 其他資產 8,532 6,653 4,181 2,647 資產總額 442, , , ,972 流動負債 分配前 135,586 27,612 39,249 26,166 分配後 171,162 70,303 39,249 26,166 非流動負債 , 負債總額 分配前 135,819 25,581 40,958 26,229 分配後 171,395 71,272 40,958 26,229 歸屬於母公司業主之權益 306, , , ,743 股本 237, , , ,173 資本公積 保留盈餘 分配前 69,836 72,961 8,707 (7,626) 分配後 34,260 30,270 8,707 (7,626) 其 他 權 益 (33) 89 4,117 (2,804) 庫 藏 股 票 非 控 制 權 益 權益總額分 配 前 306, , , ,743 分 配 後 271, , , ,743 註 : 本公司自 102 年 1 月 1 日起適用國際會計準則 (IFRS), 各年度財務資料均經會計師查核簽證 57

62 2. 個體 - 簡明資產負債表 - 國際財務報導準則 單位 : 新台幣仟元 年度 最近五年度財務資料 ( 註 1) 當年度截至 項目 107 年 3 月 31 日 102 年 103 年 104 年 105 年 106 年 財務資料 ( 註 2) 流 動 資 產 406, , , , , ,681 採權益法之投資 2,122 2,219 2,434 2, 不動產 廠房及設備 24,688 13,682 7,087 1,897 4,990 5,334 無 形 資 產 其 他 資 產 8,532 6,653 4,181 2,645 2, 資 產 總 額 442, , , , , ,482 流動負債 分配前 135,586 27,612 39,249 26,166 36,771 33,460 分配後 171,162 70,303 39,249 26,166 36,771 33,460 非流動負債 , 負債總額 分配前 135,819 28,581 40,958 26,229 36,778 33,464 分配後 171,395 71,272 40,958 26,229 36,778 33,464 歸屬於母公司業主之權益 股本 237, , , , , ,173 資本公積 保留盈餘 分配前 69,836 72,961 8,707 (7,626) (46,632) (62,155) 分配後 34,260 30,270 8,707 (7,626) (46,632) (62,155) 其他權益 (33) 89 4,117 (2,804) (5,460) 0 庫藏股票 非控制權益 權益總額 分配前 306, , , , , ,018 分配後 271, , , , , ,018 註 1: 本公司自 102 年 1 月 1 日起適用國際會計準則 (IFRS), 各年度財務資料均經會計師查核簽證 註 2:107 年 3 月 31 日財務資料經會計師核閱 58

63 3 合併 - 綜合損益表 - 國際財務報導準則單位 : 新台幣仟元年度最近五年度財務資料 ( 註 ) 項目 102 年 103 年 104 年 105 年 106 年 營業收入 632, , , ,235 營業毛利 72,598 90,006 32,418 36,856 不適用 營業損益 14,620 30,928 (26,116) (22,119) 營業外收入及支出 11,584 10,223 8,017 6,001 稅前淨利 26,204 41,151 (18,099) (16,117) 繼 續 營 業 單 位 本 期 淨 利 22,081 38,700 (21,563) (16,333) 停業單位損失 本期淨利 ( 損 ) 22,081 38,700 (21,563) (16,333) 本期其他綜合損益 ( 稅後淨額 ) 本 期 綜 合 損 益 總 額 淨 利 歸 屬 於 母 公 司 業 主 淨 利 歸 屬 於 非 控 制 權 益 綜合損益總額歸屬於母公司業主 綜合損益總額歸屬於非控制權益 ,029 (6,922) 22,148 38,822 (17,534) (23,255) 22,081 38,700 (21,563) (16,333) ,148 38,822 (17,534) (23,255) 每股盈餘 (0.91) (0.69) 註 : 本公司自 102 年 1 月 1 日起適用國際會計準則 (IFRS), 各年度財務資料均經會計師查核簽證 59

64 4 個體 - 損益表 - 國際財務報導準則 單位 : 新台幣仟元 項目 年度 最近五年度財務資料 ( 註 1) 102 年 103 年 104 年 105 年 106 年 當年度截至 107 年 3 月 31 日財務資料 ( 註 2) 營 業 收 入 632, , , , ,254 38,055 營 業 毛 利 72,598 90,006 32,418 36,856 16,934 5,848 營 業 損 益 14,631 30,928 (26,116) (22,119) (32,068) (6,596) 營業外收入及支出 11,589 10,199 7,991 5,976 (6,938) (3,766) 稅 前 淨 利 26,180 41,127 (18,125) (16,143) (39,006) (10,362) 繼續營業單本期淨利 22,081 38,700 (21,563) (16,333) (39,006) (10,063) 停 業 單 位 損 失 本期淨利 ( 損 ) 22,081 38,700 (21,563) (16,333) (39,006) (10,063) 本期其他綜合損益 ( 稅後淨額 ) ,029 (6,922) (2,656) 0 本期綜合損益總額 22,148 38,822 (17,534) (23,255) (41,662) (10,063) 每股盈餘 (0.91) (0.69) (1.64) (0.42) 註 1: 本公司自 102 年 1 月 1 日起適用國際會計準則 (IFRS), 各年度財務資料均經會計師查核簽證 註 2:107 年 3 月 31 日財務資料經會計師核閱 ( 二 ) 最近五年度簽證會計師姓名及其查核意見 年度 會計師事務所名稱 簽證會計師 查核意見 一 Ο 二 立本台灣聯合會計師事務所 劉克宜 張書成 無保留意見 一 Ο 三 立本台灣聯合會計師事務所 陳淑芬 張書成 無保留意見 一 Ο 四 立本台灣聯合會計師事務所 陳淑芬 張書成 無保留意見 一 Ο 五 立本台灣聯合會計師事務所 張書成 許坤錫 無保留意見 一 Ο 六 立本台灣聯合會計師事務所 張書成 許坤錫 無保留意見 60

65 二 最近五年度財務分析 : 1 合併 - 財務分析 - 國際財務報導準則 項目 年度 最近五年度財務資訊 102 年 103 年 104 年 105 年度 106 年度 財務結構 (%) 償債能力 (%) 經營能力 獲利能力 現金流量 槓桿度 負債占資產比率 長期資金占不動產 廠房及設備比率 1, , , , 流動比率 , 速動比率 , 利息保障倍數 26, 應收款項週轉率 ( 次 ) 平均收現日數 存貨週轉率 ( 次 ) 應付款項週轉率 ( 次 ) 平均售貨日數 不動產 廠房及設備週轉率 ( 次 ) 總資產週轉率 ( 次 ) 資產報酬率 (%) (6.85) (6.01) 權益報酬率 (%) (7.70) (6.85) 稅前純益占實收資本額比率 (%)( 註 7) (7.63) (6.80) 純益率 (%) (15.89) (10.01) 每股盈餘 ( 元 ) (0.91) (0.69) 現金流量比率 (%) (202.5) 現金流量允當比率 (%) 現金再投資比率 (%) (10.12) (21.95) 營運槓桿度 (1.19) (1.61) 財務槓桿度 不適用 61

66 2 個體 - 財務分析 - 國際財務報導準則 項目 ( 註 3) 年度 最近五年度財務資訊 ( 註 1) 102 年 103 年 104 年 105 年度 106 年度 當年度截至 107 年 3 月 31 日 ( 註 2) 財務結構 (%) 償債能力 (%) 負債占資產比率 長期資金占不動產 1, , , , , , 廠房及設備比率 4 流動比率 , 速動比率 , , 利息保障倍數 26, 應收款項週轉率 ( 次 ) 平均收現日數 經營能力 存貨週轉率 ( 次 ) 應付款項週轉率 ( 次 ) 平均售貨日數 不動產 廠房及設備週轉率 ( 次 ) 總資產週轉率 ( 次 ) 資產報酬率 (%) (6.85) (6.01) (16.43) (4.68) 獲利能力 權益報酬率 (%) (7.70) (6.85) (18.94) (5.59) 稅前純益占實收資本額比率 (%)( 註 7) (7.63) (6.80) (16.45) (4.37) 純益率 (%) (15.89) (10.01) (30.89) (26.44) 每股盈餘 ( 元 ) (0.91) (0.69) (1.64) (0.42) 現金流量 ( 註 5) 槓桿度 現金流量比率 (%) (202.50) (22.5) 現金流量允當比率 (%) (47.93) 現金再投資比率 (%) (10.12) (21.95) 3.78 (3.91) 營運槓桿度 (1.19) (1.61) (0.46) (0.82) 財務槓桿度 請說明最近二年度各財務比率變動原因 :( 若增減變動未達 20% 者可免分析 ) ⑴ 負債佔資產比率增加 : 由 105 年 10.37% 升至 106 年 16.58%, 係應付帳款增加所致 ⑵ 長期資金佔不動產 廠房及設備比率減少 : 由 105 年 11,956.04% 降至 106 年 3,709.18%, 本期不動產 廠房及設備較上期增加所致 ⑶ 流動比率及速動比率減少 :105 年的 948.6% 及 % 降低至 106 年的 % 及 %, 應付帳款增加, 營運資金仍充裕 ⑷ 應收帳款週轉率減少 收現日數增加 : 主要係營收減少所致 自 99 年私募資金到位, 公司營運資金充裕, 進貨備料資金不虞匱乏 ⑸ 獲利能力各項比率下降 : 係 106 年稅後純益較 105 年減少所致 ⑸ 現金流量比率 現金流量允當比率 現金再投資比率 : 係 106 年營業活動現金流入較 105 年增加所致 ⑺ 營運槓桿度 : 係 106 年營業利益較 105 年減少所致 62

67 註 1: 本公司自 102 年 1 月 1 日起適用國際會計準則 (IFRS), 各年度財務資料均經會計師查核簽證 註 2:107 年 3 月 31 日財務資料經會計師核閱 註 3: 本表之計算公式 : 1. 財務結構 (1) 負債占資產比率 = 負債總額 / 資產總額 (2) 長期資金占不動產 廠房及設備比率 =( 權益總額 + 非流動負債 )/ 不動產 廠房及設備淨額 2. 償債能力 (1) 流動比率 = 流動資產 / 流動負債 (2) 速動比率 =( 流動資產 - 存貨 - 預付費用 )/ 流動負債 (3) 利息保障倍數 = 所得稅及利息費用前純益 / 本期利息支出 3. 經營能力 (1) 應收款項 ( 包括應收帳款與因營業而產生之應收票據 ) 週轉率 = 銷貨淨額 / 各期平均應收款項 ( 包括應收帳款與因營業而產生之應收票據 ) 餘額 (2) 平均收現日數 =365/ 應收款項週轉率 (3) 存貨週轉率 = 銷貨成本 / 平均存貨額 (4) 應付款項 ( 包括應付帳款與因營業而產生之應付票據 ) 週轉率 = 銷貨成本 / 各期平均應付款項 ( 包括應付帳款與因營業而產生之應付票據 ) 餘額 (5) 平均銷貨日數 =365/ 存貨週轉率 (6) 不動產 廠房及設備週轉率 = 銷貨淨額 / 平均不動產 廠房及設備淨額 (7) 總資產週轉率 = 銷貨淨額 / 平均資產總額 4. 獲利能力 (1) 資產報酬率 =[ 稅後損益 + 利息費用 (1- 稅率 )]/ 平均資產總額 (2) 權益報酬率 = 稅後損益 / 平均權益總額 (3) 純益率 = 稅後損益 / 銷貨淨額 (4) 每股盈餘 =( 歸屬於母公司業主之損益 - 特別股股利 )/ 加權平均已發行股數 ( 註 4) 5. 現金流量 (1) 現金流量比率 = 營業活動淨現金流量 / 流動負債 (2) 淨現金流量允當比率 = 最近五年度營業活動淨現金流量 / 最近五年度 ( 資本支出 + 存貨增加額 + 現金股利 ) (3) 現金再投資比率 =( 營業活動淨現金流量 - 現金股利 )/( 不動產 廠房及設備毛額 + 長期投資 + 其他非流動資產 + 營運資金 ) ( 註 5) 6. 槓桿度 : (1) 營運槓桿度 =( 營業收入淨額 - 變動營業成本及費用 ) / 營業利益 ( 註 6) (2) 財務槓桿度 = 營業利益 / ( 營業利益 - 利息費用 ) 註 4: 上開每股盈餘之計算公式, 在衡量時應特別注意下列事項 : 1. 以加權平均普通股股數為準, 而非以年底已發行股數為基礎 2. 凡有現金增資或庫藏股交易者, 應考慮其流通期間, 計算加權平均股數 3. 凡有盈餘轉增資或資本公積轉增資者, 在計算以往年度及半年度之每股盈餘時, 應按增資比例追溯調整, 無庸考慮該增資之發行期間 4. 若特別股為不可轉換之累積特別股, 其當年度股利 ( 不論是否發放 ) 應自稅後淨利減除 或增加稅後淨損 特別股若為非累積性質, 在有稅後淨利之情況, 特別股股利應自稅後淨利減除 ; 如為虧損, 則不必調整 註 5: 現金流量分析在衡量時應特別注意下列事項 : 1. 營業活動淨現金流量係指現金流量表中營業活動淨現金流入數 2. 資本支出係指每年資本投資之現金流出數 3. 存貨增加數僅在期末餘額大於期初餘額時方予計入, 若年底存貨減少, 則以零計算 4. 現金股利包括普通股及特別股之現金股利 5. 不動產 廠房及設備毛額係指扣除累計折舊前之不動產 廠房及設備總額 註 6: 發行人應將各項營業成本及營業費用依性質區分為固定及變動, 如有涉及估計或主觀判斷, 應注意其合理性並維持一致 註 7: 公司股票為無面額或每股面額非屬新臺幣十元者, 前開有關占實收資本比率計算, 則改以資產負債表歸屬於母公司業主之權益比率計算之 63

68 三 最近年度財務報告之監察人審查報告 : 請參閱第 71~72 頁 四 最近年度經會計師查核簽證個體財務報表 : 請參閱第 73~110 頁 五 公司及其關係企業最近年度及截至年報刊印止, 如有發生財務週轉困難情事, 應列明 其對本公司財務狀況之影響 : 無 64

69 柒 財務狀況及財務績效之檢討分析與風險事項 一 財務狀況 : 年度項目 105 年度 106 年度 單位 : 新台幣仟元差異金額 % 流動資產 248, ,666 (33,545) (13.51) 不動產 廠房及設備 1,897 4,990 3, 無形資產 (164) (75.58) 遞延所得稅資產 2,005 1,948 (57) (2.84) 其他非流動資產 (440) (68.54) 資產總額 252, ,859 (31,113) (12.30) 流動負債 26,166 36,771 10, 其他負債 63 7 (56) (88.89) 負債總額 26,229 36,778 10, 股本 237, , 保留盈餘 (7,626) (46,632) (39,006) 其他權益 (2,804) (5,460) (2,656) 股東權益總額 226, ,081 (41,662) (18.37) 註 : 以上分析 105 年以合併財務報告 ;106 年則採個別財務報告為基礎進行分析 主要變動項目說明如下 : (1) 不動產 廠房及設備增加 : 係因新增林口辦公室並添購研發設備所致 (2) 流動負債增加 : 主係應付帳款增加所致 (3) 保留盈餘減少 : 主係 106 年當期淨損所致 (4) 其他權益增加 : 主要為備供出售金融資產未實現損失所致 65

70 二 財務績效 : 單位 : 新台幣仟元 項目 年度 105 年度 106 年度增 ( 減 ) 金額 變動比例 % 營業收入淨額 $ 163, ,254 (36,981) (22.66) 營業成本 (126,379) (109,320) 17,059 (13.50) 營業毛利 36,856 16,934 (19,922) (54.05) 營業費用 (58,975) (49,002) 9,973 (16.91) 營業淨利 ( 損 ) (22,119) (32,068) (9,949) 營業外收入及支出 5,976 (6,938) (12,914) (216.10) 繼續營業部門稅前淨 ( 損 ) 益 (16,143) (39,006) (22,863) 所得稅 ( 費用 ) 利益 (190) (100.00) 本期淨利 ( 損 ) (16,333) (39,006) (22,673) 其他綜合損益 (6,922) (2,656) 4,266 (61.63) 本期綜合損益 (23,255) (41,662) (18,407) 註 : 以上分析係以合併財務報告為基礎進行分析 : (1) 營業收入減少 : 主要係 106 年訂單減少所致 (2) 營業毛利減少 : 主要係 106 年管控庫存, 造成營業成本增加所致 (3) 營業外收支淨額減少 : 主要係 106 年淨外幣兌換損失增加所致 (4) 其他綜合損益增加 : 主要係 106 年備供出售金融資產未實現評價損失所致 三 現金流量 : ( 一 ) 最近年度現金流動性分析 : 單位 : 新台幣仟元 期初現金餘額 (1) 全年來自營業活動淨現金流入量 (2) 全年其他活動現金淨流入量 (3) 現金剩餘額 ( 不足 ) 數額 (1)+(2)+(3) 預計現金不足額之補救措施 投資計劃 理財計劃 132,812 7,634 (5,031) 135, 營業活動 : 營業活動之淨現金流入, 主係 106 年應收帳款 存貨減少所致 2. 投資活動 : 投資活動之淨現金流出, 主係 106 年取得固定資產所致 ( 二 ) 未來一年現金流動性分析 : 本公司無須提供財務預測, 包括現金流量預測 66

71 四 最近年度重大支出對財務業務之影響 : 無 五 最近年度轉投資政策 其獲利或虧損之主要原因 改善計劃及未來一年投資計畫 : 未來一年僅著重母公司體質調整, 目前並無轉投資計畫 六 風險事項及評估 : ( 一 ) 利率 匯率變動 通貨膨脹情形對公司損益之影響及未來因應措施 : 對公司損益之影響 項目 106 年度 ( 新台幣仟元 ;%) 利息收支淨額 923 兌換損益淨額 (9,608) 利息收支淨額占營業淨利比率 (2.88%) 利息收支淨額占稅前淨利比率 (2.36%) 兌換損益淨額占營業淨利比率 29.96% 兌換損益淨額占稅前淨利比率 24.63% (1) 利率變動本公司 106 年度底具利率變動之現金流量風險之金融資產及負債分別 135,415 仟元及 0 仟元, 若市場利率變動將使此類金融商品之有效利率隨之變動, 市場利率提高 1%, 將增加本公司利息收入 1,354 仟元 (2) 匯率變動本公司原料之採購及銷售係以外幣報價, 除藉由應付款項及應收款項相互沖抵, 使匯率之變動產生某一程度避險效果外, 亦採取下列因應措施 : 1. 與銀行外匯部門保持密切聯繫與互動, 每日掌握最新即時之匯率交易價格及趨勢, 掌握適當時點以取得最低成本供其所需 2. 為儘量避免因匯率波動對正常營運計劃造成影響, 本公司目前採取保守原則, 僅保留一定美元部位作為貨款支付之用, 超過此部位評估匯率走勢出售 (3) 通貨膨脹本公司隨時注意市場價格變動趨勢, 採取彈性策略, 積極與廠商協調, 降低通貨膨脹對本公司影響 ( 二 ) 從事高風險 高槓桿投資 資金貸與他人 背書保證及衍生性商品交易之政策獲利或虧損之主要原因及未來因應措施 : 1. 本公司最近年度未有從事高風險 高槓桿投資 資金貸與他人及背書保證事項 2. 本公司最近年度從事之衍生性金融商品交易以預售美元及選擇權為主 67

72 ( 三 ) 未來研發計畫及預計投入之研發費用 : 本公司積極持續研發高毛利及高附加價值之新產品, 每年預計投入研發金額約營收之 5% ~8% ( 四 ) 國內外重要政策及法律變動對公司財務業務之影響及因應措施 : 無 ( 五 ) 科技改變及產業變化對公司財務業務之影響及因應措施 : 無 ( 六 ) 企業形象改變對企業危機管理之影響及因應措施 : 無 ( 七 ) 進行併購之預期效益及可能風險及因應措施 : 無 ( 八 ) 擴充廠房之預期效益及可能風險及因應措施 : 無 ( 九 ) 進貨或銷貨集中所面臨之風險及因應措施 : 無 ( 十 ) 董事 監察人或持股超過百分之十大股東, 股權之大量移轉或更換對公司之影響及風險及因應措施 : 不適用 ( 十一 ) 經營權之改變對公司之影響及風險及因應措施 : 無 ( 十二 ) 訴訟或非訴訟事件 : 無 ( 十三 ) 其他重要風險及因應措施 : 無 七 其他重要事項 : 無 68

73 捌 特別記載事項 一 關係企業合併報告書 : ( 一 ) 關係企業組織概況 1. 關係企業 -Amigo Communication Inc. 為本公司 100% 投資之子公司 2. 依公司法第 369 條之 3 推定為有控制與從屬關係 : 無 3. 依公司法第 369 條之 2 第二項規定直接或間接由本公司控制人事 財務或業務經營之從屬公司 : 無 ( 二 ) 關係企業基本資料 企業名稱 設立日期 地 址 實收資本額 主要營業或生產項目 AMIGO COMMUNICATION INC Production Ave. #201Hayward, CA 電子週設備及零件之進出口買賣 ( 三 ) 推定為有控制與從屬關係者其相同股東資料 : 不適用 ( 四 ) 整體關係企業經營業務所涵蓋之行業 : 本公司及本公司之關係企業所經營之業務包括 : 電子週邊設備等電子產業之買賣業務 ( 五 ) 關係企業董事 監察人及總經理資料 企業名稱職稱姓名或代表人 股數 單位 : 股 ;% 期末持有股份 出資比例 AMIGO COMMUNICATION INC ( 六 ) 關係企業營運概況 單位 : 仟元 / 美金 企業名稱 ( 註 ) 資本額 資產總額 負債總額 淨值 營業收入 營業利益 本期損益 ( 稅後 ) 每股盈餘 ( 稅後 )( 元 ) AMIGO COMMUNICATION INC 註 : 於 100 年 12 月 23 日董事會通過暫停美國子公司 Amigo Communication Inc. 在當地之銷售作業, 經 106 年 11 月 9 日董事會通過將持股 100% 之美國子公司辦理解散清算, 並已於 106 年 11 月 20 日完成解散程序 二 最近年度及截至年報刊印日止, 私募有價證券辦理情形 : 無 三 最近年度及截至年報刊印日止, 子公司持有或處分本公司股票情形 : 無 四 其他必要補充說明事項 : 無 69

74 玖 其他揭露事項 最近年度及截至年報刊印日止, 發生本法第三十六條第三項第二款所定對股東權益或證券價格有重大影響之事項 : 無 70

75 監察人審查報告書 董事會造送易通展科技股份有限公司民國一 0 六年度營業報告書 財務報 告 虧損撥補表, 經本監察人查核完竣, 認為尚無不符, 爰依照公司法第二百 一十九條之規定, 備具報告書 此致 易通展科技股份有限公司 107 年股東常會 監察人 : 昇展國際資訊 ( 股 ) 公司 代表人 : 鄭惠蓉 中華民國 年 3 月 2 6 日 71

76 監察人審查報告書 董事會造送易通展科技股份有限公司民國一 0 六年度營業報告書 財務報 告 虧損撥補表, 經本監察人查核完竣, 認為尚無不符, 爰依照公司法第二百 一十九條之規定, 備具報告書 此致 易通展科技股份有限公司 107 年股東常會 監察人 : 李雲琴 中華民國 年 3 月 2 6 日 72

77 會計師查核報告 易通展科技股份有限公司公鑒 : 查核意見易通展科技股份有限公司民國一 六年十二月三十一日及民國一 五年十二月三十一日之個別資產負債表, 暨民國一 六年一月一日至十二月三十一日及民國一 五年一月一日至十二月三十一日之個別綜合損益表 個別權益變動表及個別現金流量表, 以及個別財務報表附註 ( 包括重大會計政策彙總 ), 業經本會計師查核竣事 依本會計師之意見, 上開個別財務報表在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準則暨經金融監督管理委員會認可並發布生效之國際財務報導準則 國際會計準則 解釋及解釋公告編製, 足以允當表達易通展科技股份有限公司民國一 六年十二月三十一日及民國一 五年十二月三十一日之個別財務狀況, 暨民國一 六年一月一日至十二月三十一日及民國一 五年一月一日至十二月三十一日之個別財務績效及個別現金流量 查核意見之基礎本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則執行查核工作 本會計師於該等準則下之責任將於會計師查核個別財務報表之責任段進一步說明 本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依會計師職業道德規範, 與易通展科技股份有限公司保持超然獨立, 並履行該規範之其他責任 本會計師相信已取得足夠及適切之查核證據, 以作為表示查核意見之基礎 關鍵查核事項 關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷, 對易通展科技股份有限公司民國一 六年 度個別財務報表之查核最為重要之事項 該等事項已於查核個別財務報表整體及形成查核意見之過程中予以因應, 本會計師並不對該等事項單獨表示意見 茲對易通展科技股份有限公司民國一 六年度個別財務報表之關鍵查核事項敘明如下 : 收入認列 事項說明 收入認列之會計政策請參閱個體財務報表附註四 ( 十七 ); 收入認列會計判斷 估計及假設請參閱附註五 ( 一 ) 易通展科技股份有限公司主要經營業務為電子週邊設備製造加工及進出口買賣業務, 73

78 主要產品為多功能路由器及網路交換器等產品 因主要交易對象為國外客戶, 交易條件不盡然相同, 可能會有收入認列時間點不正確之風險, 故本會計師認為銷貨收入之認列係本年度查核最為重要事項之一 因應之查核程序 本會計師已執行之主要查核程序如下 : 1. 瞭解並測試銷貨循環中收入認列時點攸關之內部控制制度設計, 並評估其執行之有效性 2. 評估銷貨收入認列之會計政策之適當性 3. 抽查銷貨收入交易之樣本執行核對客戶訂單 出貨與應收帳款收現之相關文件, 並執行銷貨毛利分析與存貨週轉率分析 4. 執行期末截止測試, 以確認重大銷貨收入認列之歸屬期間之正確性 存貨評價事項說明存貨評價之會計政策請參閱個別財務報表附註四 ( 九 ); 存貨評價之會計估計及假設之不確定性, 請參閱附註五 ( 二 ), 存貨之帳面金額請參閱附註六 ( 四 ) 存貨係以成本與淨變現價值孰低衡量 因網路通訊設備發展快速及物聯網整合趨勢, 使產品售價受市場競爭變化及產品功能需求提升而波動, 致存貨價值存有下跌之風險 故本會計師認為存貨評價係本年度查核最為重要事項之一 本會計師對於上述所述層面事項已執行之主要查核程序如下 : 1. 瞭解及評估管理階層提列存貨跌價及呆滯損失會計政策之合理性, 並測試存貨庫齡系統正確性 2. 抽核驗證期末存貨最近期之實際銷售價格, 並確認存貨跌價損失已按成本與淨變現價值孰低評價 3. 觀察存貨盤點並同時檢視存貨呆滯情形, 分析去化狀況及評估跌價損失之適足性 管理階層與治理單位對財務報表之責任管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則編製允當表達之個體財務報表, 且維持與個體財務報表編製有關之必要內部控制, 以確保個別財務報表未存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達 74

79 於編製個別財務報表時, 管理階層之責任包括評估易通展科技股份有限公司繼續經營之能力 相關事項之揭露, 以及繼續經營會計基礎之採用, 除非管理階層意圖清算易通展科技股份有限公司或停止營業, 或除清算或停業外別無實際可行之其他方案 易通展科技股份有限公司之治理單位 ( 含監察人 ) 負有監督財務報導流程之責任 會計師查核財務報表之責任本會計師查核個別財務報表之目的, 係對個別財務報表整體是否存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達取得合理確信, 並出具查核報告 合理確信係高度確信, 惟依照一般公認審計準則執行之查核工作無法保證必能偵出個別財務報表存有之重大不實表達 不實表達可能導因於舞弊或錯誤 如不實表達之個別金額或彙總數可合理預期將影響個別財報表使用者所作之經濟決策, 則被認為具有重大性 本會計師依照一般公認審計準則執行查核時, 運用專業判斷並保持專業上之懷疑 本會計師亦執行下列工作 : 1. 辨認並評估個體財務報表導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險 ; 對所評估之風險設計及執行適當之因應對策 ; 並取得足夠及適切之查核證據以作為查核意見之基礎 因舞弊可能涉及共謀 偽造 故意遺漏, 不實聲明或踰越內部控制, 故未偵出導因於舞弊之重大不實表達之風險高於導因於錯誤者 2. 對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解, 以設計當時情況下適當之查核程序, 惟其目的非對易通展科技股份有限公司內部控制之有效性表示意見 3. 評估管理階層所採用會計政策之適當性, 及其所作會計估計與相關揭露之合理性 4. 依據所取得之查核證據, 對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性, 以及使易通展科技股份有限公司繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是否存在重大不確定性, 作出結論 本會計師若認為該等事件或情況存在重大不確定性, 則須於查核報告中提醒個別財務報表使用者注意個別財務報表之相關揭露, 或於該等揭露係屬不適當時修正查核意見 本會計師之結論係以截至查核報告日所取得之查核證據為基礎 惟未來事件或情況可能導致易通展科技股份有限公司不再具有繼續經營之能力 5. 評估個別財務報表 ( 包括相關附註 ) 之整體表達 結構及內容, 以及個別財務報表是否允當表達相關交易及事件 6. 對於易通展科技股份有限公司內組成個別之財務資訊取得足夠及適切之查核證據, 以對個別財務報表表示意見 本會計師負責集團查核案件之指導 監督及執行, 並負責形成集團查核意見 75

80 本會計師與治理單位溝通之事項, 包括所規劃之查核範圍及時間, 以及重大查核發現 ( 包括於查核過程中所辦認之內部控制顯著缺失 ) 本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已遵循會計師職業道德規範中有關獨立性之聲明, 並與治理單位溝通所有可能被認為會影響會計師獨立性之關係及其他事項 ( 包括相關防護措施 ) 本會計師從與治理單位溝通之事項中, 決定對易通展科技股份有限公司司民國一 六年度個別財務報表查核之關鍵查核事項 本會計師於查核報告中敘明該等事項, 除非法令不允許公開揭露特定事項, 或在極罕見情況下, 本會計師決定不於查核報告中溝通特定事項, 因可合理預期此溝通所產生之負面影響大於所增進之公眾利益 立本台灣聯合會計師事務所 會計師 : 會計師 : 證券主管機關核准簽證文號 :(86) 台財證 ( 六 ) 第 號 (80) 台財證 ( 一 ) 第 號 中華民國一 七年三月二十六日 76

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85 易通展科技股份有限公司個別財務報表附註中華民國一 六年及一 五年十二月三十一日 ( 除特別註明者外, 單位為新台幣仟元 ) 一 公司沿革易通展科技股份有限公司 ( 以下簡稱 本公司 ) 於民國 81 年 3 月 28 日依中華民國公司法組成, 並於民國 96 年 10 月 22 日經股東臨時會決議, 公司名稱由享承科技股份有限公司變更為易通展科技股份有限公司 主要經營之業務為電子週邊設備製造加工及進出口買賣業務等 二 通過財務報告之日期及程序本個別財務報表已於民國 107 年 3 月 26 日經董事會通過後發布 三 新發布及修訂準則及解釋之適用 ( 一 ) 已採用金融監督管理委員會 ( 以下簡稱 金管會 ) 認可之新發布 修正後國際財務報導準則之影響 : 下表彙列金管會認可之民國 106 年適用之國際財務報導準則之新發布 修正及修訂之準則及解釋 : 國際會計準則理事會新發布 / 修正 / 修訂準則及解釋發布之生效日國際財務報導準則第 10 號 第 12 號及國際會計準則第 28 號之修正 投民國 105 年 1 月 1 日資個體 : 適用合併報表之例外規定 國際財務報導準則第 11 號之修正 取得聯合營運權益之會計處理 民國 105 年 1 月 1 日國際財務報導準則第 14 號 管制遞延帳戶 民國 105 年 1 月 1 日國際會計準則第 1 號 揭露倡議 民國 105 年 1 月 1 日國際會計準則第 16 號及第 38 號之修正 可接受之折舊及攤銷方法之民國 105 年 1 月 1 日闡釋 國際會計準則第 16 號及第 41 號之修正 農業 : 生產性植物 民國 105 年 1 月 1 日國際會計準則第 19 號之修正 確定福利計畫 : 員工提撥金 民國 103 年 7 月 1 日國際會計準則第 27 號之修正 單獨財務報表之權益法 民國 105 年 1 月 1 日國際會計準則第 36 號之修正 非金融資產可回收金額之揭露 民國 103 年 1 月 1 日國際會計準則第 39 號之修正 衍生工具之約務更替與避險會計之持民國 103 年 1 月 1 日續適用 81

86 國際會計準則理事會新發布 / 修正 / 修訂準則及解釋發布之生效日國際財務報導解釋第 21 號 公課 民國 103 年 1 月 1 日 週期之年度改善民國 103 年 7 月 1 日 週期之年度改善民國 103 年 7 月 1 日 週期之年度改善民國 105 年 1 月 1 日本公司經評估上述準則及解釋對本公司財務狀況與經營結果並無重大影響 ( 二 ) 尚未採用金管會認可之新發布 修正後國際財務報導準則之影響 : 下表彙列金管會認可之民國 107 年適用之國際財務報導準則之新發布 修正及修訂之準則及解釋 : 國際會計準則理事會新發布 / 修正 / 修訂準則及解釋發布之生效日國際財務報導準則第 2 號之修正 股份基礎給付交易之分類及衡民國 107 年 1 月 1 日量 國際財務報導準則第 4 號之修正 於國際財務報導準則第 4 號 保險民國 107 年 1 月 1 日合約 下國際財務報導準則第 9 號 金融工具 之適用 國際財務報導準則第 9 號 金融工具 民國 107 年 1 月 1 日國際財務報導準則第 15 號 客戶合約之收入 民國 107 年 1 月 1 日國際財務報導準則第 15 號之修正 國際財務報導準則第 15 號 客戶民國 107 年 1 月 1 日合約之收入 之闡釋 國際會計準則第 7 號之修正 揭露倡議 民國 106 年 1 月 1 日國際會計準則第 12 號之修正 未實現損失之遞延所得稅資產之認民國 106 年 1 月 1 日列 國際會計準則第 40 號之修正 投資性不動產之轉列 民國 107 年 1 月 1 日國際財務報導解釋第 22 號 外幣交易與預收 ( 付 ) 對價 民國 107 年 1 月 1 日 週期之年度改善 - 國際財務報導準則第 1 號 首次採用國際民國 107 年 1 月 1 日財務報導準則 週期之年度改善 - 國際財務報導準則第 12 號 對其他個體民國 106 年 1 月 1 日之權益之揭露 週期之年度改善 - 國際會計準則第 28 號 投資關聯企業及民國 107 年 1 月 1 日合資 本公司經評估上述準則及解釋對本公司財務狀況與經營結果並無重大影響 82

87 1. 國際財務報導準則第 9 號 金融工具 (1) 金融資產債務工具按企業之經營模式及合約現金流量特性判斷, 可分類為透過損益按公允價值衡量之金融資產 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產及按攤銷後成本衡量之金融資產 ; 金融資產權益工具分類為透過損益按公允價值衡量之金融資產, 除非企業作不可撤銷之選擇將非交易目的之權益工具的公允價值認列於其他綜合損益 (2) 金融資產債務工具之減損評估應採預期信用損失模式, 於每一資產負債表日評估該工具之信用風險是否有顯著增加, 以適用 12 個月之預期信用損失或存續期間之預期信用損失 ( 於發生減損前之利息收入按資產帳面總額估計 ); 或是否業已發生減損, 於發生減損後之利息收入按提列備抵呆帳後之帳面淨額估計 應收帳款 ( 不包含重大財務組成部分 ) 應按存續期間之預期信用損失衡量備抵損失 (3) 於適用金管會認可之民國 107 年 IFRSs 版本時, 本公司對於國際財務報導準則第 9 號係採用簡易追溯調整, 此新準則適用對本公司之影響為將以備供出售金融資產 - 流動 $22,540 仟元, 分類至透過損益按公允價值衡量之金融資產 $22,540 仟元, 並調減保留盈餘 $5,460 仟元及調增其他權益 $5,460 仟元 2. 國際財務報導準則第 15 號 客戶合約之收入 國際財務報導準則第 15 號 客戶合約之收入 取代國際會計準則第 11 號 建造合約 國際會計準則第 18 號 收入 以及其相關解釋及解釋公告 按準則規定收入應於客戶取得對商品或勞務之控制時認列, 當客戶已具有主導資產之使用並取得該資產之幾乎所有剩餘效益之能力時表示客戶取得對商品或勞務之控制 此準則之核心原則為 企業認列收入以描述對客戶所承諾之商品或勞務之移轉, 該收入之金額反映該等商品或勞務換得之預期有權取得之對價 企業按核心原則認列收入時需運用下列五步驟來決定收入認列的時點及金額 : 步驟 1: 辨認客戶合約 步驟 2: 辨認合約中之履約義務 步驟 3: 決定交易價格 步驟 4: 將交易價格分攤至合約中之履約義務 步驟 5: 於 ( 或隨 ) 企業滿足履約義務時認列收入 此外, 準則亦包括一套整合性之揭露規定, 該等規定將使企業對財務報表使用者提供有關客戶合約所產生之收入與現金流量之性質 金額 時間及不確定性之綜合資訊 83

88 3. 國際財務報導準則第 15 號 客戶合約之收入 之修正 國際財務報導準則第 15 號 客戶合約之收入 之闡釋 此修正釐清如何辨認合約中的履約義務 ( 即承諾移轉商品或勞務予客戶 ); 如何決定企業為主理人 ( 提供商品或勞務 ) 或代理人 ( 負責安排商品或勞務之提供 ); 以及決定由授權取得之收入應於某一時點或於一段期間內認列 除上述之釐清外, 此修正尚包含兩項新增的簡化規定, 以降低企業首次適用新準則時之成本及複雜度 ( 三 ) 國際會計準則理事會已發布但尚未經金管會認可之國際財務報導準則之影響 : 下表彙列國際會計準則理事會已發布但尚未納入金管會認可之民國 106 年適用之國際財務報導準則之新發布 修正及修訂之準則及解釋 : 新發布 / 修正 / 修訂準則及解釋國際財務報導準則第 9 號之修正 具負補償之提前還款特性 國際財務報導準則第 10 號及國際會計準則第 28 號之修正 投資者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入 國際財務報導準則第 16 號 租賃 國際財務報導準則第 17 號 保險合約 國際會計準則第 19 號之修正 計畫之修正 縮減或清償 國際會計準則第 28 號之修正 關聯企業與合資之長期權益 國際財務報導解釋第 23 號 不確定性之所得稅處理 國際會計準則理事會發布之生效日民國 108 年 1 月 1 日待國際會計準則理事會決定民國 108 年 1 月 1 日民國 110 年 1 月 1 日民國 108 年 1 月 1 日民國 108 年 1 月 1 日民國 108 年 1 月 1 日 週期之年度改善民國 108 年 1 月 1 日 除下列所述者外, 本公司經評估上述準則及解釋對本公司財務狀況與經營結果並無重大影響, 相關影響金額待評估完成時予以揭露 : 國際財務報導準則第 16 號 租賃 國際財務報導準則第 16 號 租賃 取代國際會計準則第 17 號 租賃 及其相關解釋及解釋公告 此準則規定承租人應認列使用權資產及租賃負債 ( 除租賃期間短於 12 個月或低價值標的資產之租賃外 ); 出租人會計處理仍相同, 按營業租賃及融資租賃兩種類型處理, 僅增加相關揭露 84

89 四 重大會計政策之彙總說明 編製本個別財務報告所採用之主要會計政策說明如下 除另有說明外, 此等政策在所有報導 期間一致地適用 ( 一 ) 遵循聲明 本個別財務報表係依據證券發行人財務報告編製準則與金管會認可之國際財務報導準 則 國際會計準則 解釋及解釋公告 ( 以下簡稱 IFRSs) 編製 ( 二 ) 編製基礎 1. 除下列重要項目外, 本個別財務報表係按歷史成本編製 : (1) 依公允價值衡量之透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債 ( 包括衍生金融工具 ) (2) 依公允價值衡量之備供出售金融資產 (3) 按退休基金資產減除確定福利義務現值之淨額認列之確定福利負債 2. 編製符合金管會認可之國際財務報導準則 國際會計準則 解釋及解釋公告 ( 以下簡稱 IFRSs) 之財務報表需要使用一些重要會計估計, 在應用本公司的會計政策過程中亦需要管理階層運用其判斷, 涉及高度判斷或複雜性之項目, 或涉及個別財務報表之重大假設及估計之項目, 請詳附註五說明 ( 三 ) 外幣換算 編製個別財務報表時, 以該個別功能性貨幣以外之貨幣 ( 外幣 ) 交易者, 係以交易日匯率換算認列 於每一報導期間結束日, 外幣貨幣性項目以該日即期匯率重新換算 ; 以公允價值衡量之外幣非貨幣性項目, 按決定公允價值當日之匯率重新換算 ; 以歷史成本衡量之外幣非貨幣性項目不予重新換算 兌換差額於發生當期認列為損益 為編製個別財務報表, 本公司國外營運機構之資產及負債係以每一報導期間結束日之即期匯率換算為新台幣 ; 收益及費損項目係以當期平均匯率換算, 所產生之兌換差額認列為其他綜合損益, 並累計於權益之 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 項下 ( 並適當地分配予非控制權益 ) 85

90 ( 四 ) 資產負債區分流動及非流動之分類標準 1. 資產符合下列條件之一者, 分類為流動資產 : (1) 預期將於正常營業週期中實現該資產, 或意圖將其出售或消耗者 (2) 主要為交易目的而持有者 (3) 預期於報導期間結束日後十二個月內實現者 (4) 現金或約當現金, 但於報導期間結束日後至少十二個月交換或用以清償負債受到限制者除外 本公司將所有不符合上述條件之資產分類為非流動 2. 負債符合下列條件之一者, 分類為流動負債 : ( 五 ) 約當現金 (1) 預期將於正常營業週期中清償者 (2) 主要為交易目的而持有者 (3) 預期於報導期間結束日後十二個月內到期清償者 (4) 不能無條件將清償期限遞延至報導期間結束日後至少十二個月者 負債之條款, 可能依 交易對方之選擇, 以發行權益工具而導致清償者, 不影響其分類 本公司將所有不符合上述條件之負債分類為非流動 約當現金係指短期並具高度流動性之投資, 該投資可隨時轉換成定額現金且價值變動之 風險甚小 定期存款符合前述定義且其持有目的係為滿足營運上之短期現金承諾者, 分類為約當現金 ( 六 ) 備供出售之金融資產 1. 備供出售金融資產係指定為備供出售或未被分類為任何其他類別之非衍生金融資產 對於符合交易慣例之備供出售金融資產係採用交易日會計 2. 備供出售金融資產於原始認列時按其公允價值加計交易成本衡量, 續後按公允價值衡量, 其公允價值之變動認列於其他綜合損益 86

91 ( 七 ) 放款及應收款應收帳款係屬原始產生之放款及應收款, 係在正常營業過程中就商品銷售或服務提供所產生之應收客戶款項 於原始認列時按公允價值衡量, 後續採有效利息法按攤銷後成本扣除減損後之金額衡量 惟屬未付息之短期應收帳款, 因折現影響不重大, 後續以原始發票金額衡量 ( 八 ) 金融資產減損 1. 本公司於每一報導期間結束日評估是否已經存在減損之任何客觀證據, 顯示某一或一組金融資產於原始認列後發生一項或多項事項, 且該事項對某一或一組金融資產之估計未來現金流量具有能可靠估計之影響 2. 本公司用以決定是否存在減損損失之客觀證據的政策如下 : (1) 發行人或債務人之重大財務困難 ; (2) 違約, 諸如利息或本金支付之延滯或不償付 ; (3) 權益工具投資之公允價值大幅或持久性下跌至低於成本 ( 九 ) 存貨存貨之原始成本為使存貨達到可供銷售之狀態及地點所發生之必要支出, 採永續盤存制 存貨之計算採加權平均法 存貨按成本與淨變現價值孰低者衡量, 比較成本與淨變現價值時除同類別存貨外, 係採個別項目為基礎 存貨若有瑕疵 損壞或陳廢等, 致其價值顯著減低者, 則以淨變現價值為評價基礎 ( 十 ) 不動產 廠房及設備 1. 不動產 廠房及設備係以取得成本為入帳基礎, 並將購建期間之有關利息資本化 2. 後續成本只有在與該項目有關之未來經濟效益很有可能流入本公司, 且該項目之成本能可靠衡量時, 才包括在資產之帳面金額或認列為一項單獨資產 被重置部分之帳面金額應除列 所有其他維修費用於發生時認列為當期損益 3. 不動產 廠房及設備之後續衡量採成本模式, 除土地不提折舊外, 其他按估計耐用年限以直線法計提折舊 不動產 廠房及設備各項組成若屬重大, 則單獨提列折舊 87

92 4. 本公司於每一財務年度結束對各項資產之殘值 耐用年限及折舊方法進行檢視, 若殘值及耐用年限之預期值與先前之估計不同時, 或資產所含之未來經濟效益之預期消耗型態已有重大變動, 則自變動發生日起依國際會計準則第 8 號 會計政策 會計估計變動及錯誤 之會計估計變動規定處理 各項資產之耐用年限, 除機器設備為 3~5 年外, 其餘資產為 2~5 年 ( 十一 ) 無形資產 主係電腦軟體, 以取得成本為入帳基礎, 並按其估計效益年限採直線法攤銷, 攤銷年限為 3~5 年 ( 十二 ) 非金融資產減損 於報導期間結束日針對有減損跡象之資產, 估計其可回收金額, 當可回收金額低於其帳面價值時, 則認列減損損失 可回收金額係指一項資產之公允價值減處分成本或其使用價值, 兩者較高者 當以前年度已認列資產減損之情況不存在或減少時, 則迴轉減損損失, 惟迴轉減損損失而增加之資產帳面金額, 不超過該資產若未認列減損損失情況下減除折舊或攤銷後之帳面金額 ( 十三 ) 應付帳款及票據 應付帳款及票據係在正常營業過程中自供應商取得商品或勞務而應支付之義務 於原始認列時按公允價值衡量, 後續採有效利息法按攤銷後成本衡量 惟屬未付息之短期應付帳款, 因折現影響不重大, 後續以原始發票金額衡量 ( 十四 ) 負債準備 本公司因過去事件負有現時義務 ( 法定或推定義務 ), 且很有可能須清償該義務, 並對該義務金額能可靠估計時, 認列負債準備 認列為負債準備之金額係考量義務之風險及不確定性, 而為報導期間結束日清償義務所須支出之最佳估計 若負債準備係以清償該現時義務之估計現金流量衡量, 其帳面金額係為該等現金流量之現值 88

93 ( 十五 ) 員工福利 1. 短期員工福利 短期員工福利係以預期支付之非折現之金額衡量, 並於相關服務提供時認列為費用 2. 退休金 本公司配合勞工退休金條例 ( 以下簡稱 新制 ) 之實施, 原適用確定給付退休辦法之員工如經選擇適用新制後之服務年資或新制施行後到職之員工其服務年資改採確定提撥制, 其退休金之給付由本公司按月以每月工資百分之六提繳退休金, 儲存於勞工退休金個人專戶, 並將每期應提撥數認列為當期費用 3. 員工酬勞及董監酬勞 員工酬勞及董監酬勞係於具法律或推定義務且金額可合理估計時, 認列為費用及負債 嗣後決議實際配發金額與估列金額有差異時, 則按會計估計變動處理 ( 十六 ) 所得稅 1. 所得稅費用包含當期及遞延所得稅 除與列入其他綜合損益或直接列入權益之項目有關之所得稅分別列入其他綜合損益或直接列入權益外, 所得稅係認列於損益 2. 當期所得稅根據本公司營運及產生應課稅所得之所在國家, 採用在報導期間結束日已立法或已實質性立法之稅率計算 未分配盈餘依所得稅法加徵 10% 之所得稅, 嗣盈餘產生年度之次年度於股東會通過盈餘分派案後, 始就實際盈餘之分派情形, 認列 10% 之未分配盈餘所得稅費用 3. 遞延所得稅採用資產負債表法, 按資產及負債之課稅基礎與其於資產負債之帳面金額所產生之暫時性差異認列 若投資子公司產生之暫時性差異, 本公司可以控制暫時性差異迴轉之時點, 且暫時性差異很有可能於可預見之未來不會迴轉者則不予認列 遞延所得稅採用在報導期間結束日已立法或已實質性立法, 並於有關之遞延所得稅資產實現或遞延所得稅負債清償時預期適用之稅率及稅法為準 4. 遞延所得稅資產於暫時性差異很有可能用以抵減未來應課稅所得之範圍內認列, 並於每一報導期間結束日重評估未認列及已認列之遞延所得稅資產 89

94 ( 十七 ) 收入認列收入係按已收或應收對價之公允價值衡量, 並扣除估計之客戶退貨 折扣及其他類似之折讓 銷售商品係於下列條件完全滿足時認列收入 :(1) 本公司已經將商品所有權之重大風險及報酬移轉予買方 ;(2) 本公司對於已經出售之商品既不持續參與管理, 亦未維持有效控制 ;(3) 收入金額能可靠衡量 ;(4) 與交易有關之經濟效益很有可能流入本公司 ; 及 (5) 與交易有關之已發生或將發生之成本能可靠衡量 銷貨收入之對價為一年期以內之應收款時, 其公允價值與到期值差異不大且交易頻繁, 則不按設算利率計算公允價值 ( 十八 ) 財務收入及財務成本財務收入包含投資金融資產所產生之利息收入 股利收入 金融資產減損損失迴轉利益 備供出售金融資產之處分利益 透過損益按公允價值衡量之金融資產 ( 負債 ) 淨利益及應認列於損益之避險工具利益 利息收入採有效利息法以應計基礎認列為損益 股利收入於公司有權利收取股利之日認列, 如具公開報價之證劵, 即為除息日 其中利息收入及股利收入列報於營業外收入及支出項下之 其他收入 ; 其他項目則與相關損失以淨額列報於營業外收入及支出項下之 其他利益及損失 財務成本包含因借款產生之利息費用 經折現之負債準備因時間經過而認列之利息費用 分類為負債之特別股股利 ( 列報於利息費用 ) 透過損益按公允價值衡量之金融資產( 負債 ) 淨損失 金融資產認列之減損損失 備供出售金融資產之處分損失及應認列於損益之避險工具損失 其中利息費用以外之財務成本係與相關利益以淨額列報於營業外收入及支出項下之 其他利益及損失 未直接歸屬於取得 建造或生產符合要件資產之借款成本, 以有效利息法認列於損益 外幣兌換利益與損失以淨額列報於營業外收入及支出項下之 其他利益及損失 ( 十九 ) 每股盈餘本公司基本每股盈餘係以歸屬於本公司普通股股東之損益, 除以當期加權平均流通在外普通股股數計算之 稀釋每股盈餘則係將歸屬於普通股股東之損益及加權平均流通在外普通股股數, 分別調整所有潛在稀釋普通股之影響後計算之 本公司之潛在稀釋普通股包括員工紅利 惟具反稀釋作用之潛在普通股並不予列入計算 ( 二十 ) 部門資訊本公司營運部門資訊與提供給主要營運決策者之內部管理報告採一致之方式報導 主要營運決策者負責分配資源予營運部門並評估其績效 90

95 五 重大會計判斷 估計及假設不確定性之主要來源 本公司編製本個別財務報表時, 管理階層已運用其判斷以決定所採用之會計政策, 並依據報導期間結束日當時之情況對於未來事件之合理預期以作出會計估計及假設 所作出之重大會計估計與假設可能與實際結果存有差異, 將考量歷史經驗及其他因子持續評估及調整 該等估計及假設具有導致資產及負債帳面金額於下個財務年度重大調整之風險 請詳下列對重大會計判斷 估計與假設不確定性之說明 : ( 一 ) 收入認列銷貨收入原則上係依各項交易條件於獲利過程完成時認列 相關退貨及折讓負債準備係依歷史經驗及其他已知原因估計可能發生之產品退回及折讓, 於產品出售當期列為銷貨收入之減項, 且本公司定期檢視估計之合理性 ( 二 ) 存貨之評價由於存貨須以成本與淨變現價值孰低者計價, 故本公司必須運用判斷及估計決定報導期間結束日存貨之淨變現價值 本公司評估報導期間結束日存貨因市場變動或無市場銷售價值之金額, 並將存貨成本沖減至淨變現價值 此存貨評價主要係依未來特定期間內之產品需求為估計基礎, 故可能產生重大變動 六 重要會計項目之說明 ( 一 ) 現金及約當現金 106 年 12 月 31 日 105 年 12 月 31 日 庫存現金及週轉金 $108 $85 銀行存款 135,307 58,454 約當現金 - 附買回債券 - 74,273 合 計 $135,415 $132, 本公司往來之金融機構信用品質良好, 且本公司與多家金融機構往來以分散信用風險, 預期發生違約之可能性甚低 2. 上開附買回債券係為短期並具高度流動性, 可隨時轉換成定額現金且價值變動風險甚小 3. 本公司未有將現金及約當現金提供質押之情形 91

96 ( 二 ) 備供出售金融資產 - 流動項 目 106 年 12 月 31 日 105 年 12 月 31 日 流動項目 : 上市櫃公司股票 $28,000 $28,000 評價調整 (5,460) (2,940) 合 計 $22,540 $25, 本公司於民國 106 年及民國 105 年 1 月 1 日至 12 月 31 日因公允價值變動認列於其他綜合損 ( 益 ) 之金額分別為 $2,520 仟元及 $6,880 仟元, 自權益重分類至當期損益之金額分別為 $0 仟元及 $3,940 仟元 2. 本公司未有將備供出售金融資產提供質押之情形 ( 三 ) 應收帳款 106 年 12 月 31 日 105 年 12 月 31 日 應收帳款 $20,375 $34, 本公司本期無已逾期但未減損之金融資產 2. 本公司之應收帳款為未逾期且未減損者依據本公司之授信標準的信用品質資訊如下 : 106 年 12 月 31 日 105 年 12 月 31 日 群組 1 $- $- 群組 群組 3 20,375 34,034 $20,375 $34,034 群組 1: 新客戶或首次交易短於 6 個月 群組 2: 現有客戶或首次交易超過 6 個月且資本額低於 $1,000 仟元 群組 3: 現有客戶或首次交易超過 6 個月且資本額超過 $1,000 仟元 3. 本公司並未持有任何的擔保品 92

97 ( 四 ) 存貨 106 年 12 月 31 日 105 年 12 月 31 日 原料 $35,349 $43,429 在製品 7,722 11,347 製成品 1,705 1,465 備抵存貨跌價及呆滯損失 (15,994) (8,956) 合 計 $28,782 $47,285 當期認列之存貨相關費損 : 106 年度 105 年度 出售存貨成本 $100,341 $122,275 存貨跌價及呆滯損失 ( 回升利益 ) 7,038 1,024 與存貨相關之銷貨成本 107, ,299 勞務成本及其他 1,941 3,080 營業成本合計 $109,320 $126,379 ( 五 ) 採用權益法之投資 1. 明細如下 : 被投資公司 106 年 12 月 31 日 105 年 12 月 31 日 子公司 : Amigo Communication Inc. $- $2, 採用權益法認列之子公司及關聯企業損益之份額 : 106 年度 105 年度 Amigo Communication Inc. $(67) $(26) 3. 本公司於民國 100 年 12 月 23 日董事會通過暫停美國子公司 Amigo Communication Inc. 在當 地之銷售作業, 經民國 106 年 11 月 9 日董事會通過將持股 100% 之美國子公司辦理解散清算, 並已於民國 106 年 11 月 20 日完成解散程序 93

98 ( 六 ) 不動產 廠房及設備 機器設備 生財器具 租賃改良 合 計 106 年 1 月 1 日成本 $15,999 $528 $- $16,527 累計折舊及減損 (14,139) (491) - (14,630) 合計 $1,860 $37 $- $1, 年 1 月 1 日 $1,860 $37 $- $1,897 增添 4, ,471 折舊費用 (1,990) (211) (176) (2,377) 仟元尾差 (1) - - (1) 12 月 31 日 $4,262 $346 $382 $4, 年 12 月 31 日 成本 $20,392 $1,048 $558 $21,998 累計折舊及減損 (16,130) (702) (176) (17,008) 合計 $4,262 $346 $382 $4,990 機器設備 生財器具 合 計 105 年 1 月 1 日成本 $28,613 $4,078 $32,691 累計折舊及減損 (21,699) (3,905) (25,604) 合計 $6,914 $173 $7, 年 1 月 1 日 $6,914 $173 $7,087 增添 處分 (212) (119) (331) 折舊費用 (4,992) (140) (5,132) 12 月 31 日 $1,860 $37 $1, 年 12 月 31 日成本 $15,999 $528 $16,527 累計折舊及減損 (14,139) (491) (14,630) 合計 $1,860 $37 $1,897 94

99 ( 七 ) 應付帳款 106 年 12 月 31 日 105 年 12 月 31 日 應付帳款 $20,132 $11,022 暫估應付帳款 - 76 合計 $20,132 $11,098 ( 八 ) 其他應付款 106 年 12 月 31 日 105 年 12 月 31 日 應付薪資 $4,314 $5,736 其他應付費用 2,795 3,058 合計 $7,109 $8,794 ( 九 ) 退休金自民國 94 年 7 月 1 日起配合勞工退休金條例 ( 以下簡稱 新制 ) 之實施, 原適用確定給付退休辦法之員工如經選擇適用新制後之服務年資或新制施行後到職之員工其服務年資改採確定提撥制, 其退休金之給付由本公司按月以每月工資百分之六提撥退休金, 儲存於勞工退休金個人專戶, 並將每期應提撥數認列為當期費用 民國 106 年度及民國 105 年度, 本公司依上開退休金辦法認列之退休金成本分別為 $1,621 仟元 $2,064 仟元 ( 十 ) 股本 1. 截至民國 106 年 12 月 31 日止, 本公司資本總額定為新台幣 1,000,000 仟元, 分為 100,000 仟股 ( 其中 10,000 仟股保留供員工認股權憑證 附認股權特別股或附認股權公司債行使認股權使用 ), 實收資本總額為 237,173 仟元, 分為 23,717 仟股, 每股面額 10 元, 本公司已發行股份之股款均已收訖 2. 本公司於民國 94 年 12 月 30 日經董事會決議通過私募現金增資 80,000 仟元, 每股 10 元, 增資基準日訂於民國 95 年 1 月 4 日, 經增減資後, 截至民國 106 年 12 月 31 日止之剩餘股數約為 1,572 仟股 3. 私募普通股除依證券交易法之規定外, 原則上三年內不得自由轉讓 95

100 ( 十一 ) 資本公積依公司法規定, 資本公積僅供彌補虧損, 但公司無虧損者得以發行股票溢價及受領贈與所得所產生之資本公積之全部或一部發給新股或現金 另依證券期貨局規定, 每年撥充資本公積之合計金額不得超過實收資本額 10% 其中以發行股票溢價轉入之資本公積撥充資本者, 應俟產生該次資本公積經主管機關核准登記後之次一年度, 始得將該次轉入之資本公積撥充資本 ( 十二 ) 保留盈餘 1. 法定盈餘公積依公司法規定, 公司應就稅後純益提撥 10% 為法定盈餘公積, 直至與實收資本總額相等為止 法定盈餘公積依法僅供彌補虧損之用, 但公司無虧損者, 得依股東會議決議之方法, 將該項公積超過實收資本額 25% 的部份發給新股或現金 2. 特別盈餘公積 (1) 本公司分派盈餘時, 依法令規定須就當年度報導期間結束日之其他權益項目減項淨額提列特別盈餘公積始得分派, 俟後其他權益項目減項數額迴轉時, 迴轉金額得列入可供分派盈餘中 (2) 首次採用 IFRSs 時, 民國 101 年 4 月 6 日金管證發字第 號函提列之特別盈餘公積, 本公司於嗣後使用 處分或重分類相關資產時, 就原提列特別盈餘公積之比例予以迴轉 前述相關資產若為投資性不動產時, 屬土地部分於處分或重分類時迴轉, 屬土地以外之部分, 則於使用期間逐期迴轉 3. 盈餘分配 (1) 依本公司章程第 21 條規定 : 本公司年度總決算如有盈餘, 依法繳納稅捐, 彌補累積虧損後, 再提百分之十為法定盈餘公積, 但法定盈餘公積已達公司實收資本額時, 得不再提列, 其餘再依法令規定提列或迴轉特別盈餘公積 ; 如尚有餘額, 併同累積未分配盈餘, 由董事會擬具盈餘分配議案, 提請股東會決議分派股東股息紅利 本公司股利政策, 係配合目前及未來發展計畫 考量投資環境 資金需求及國內外競爭狀況, 並兼顧股東利益等因素, 每年就可供分配盈餘提撥不低於百分之十分配股東股息紅利, 惟累積可供分配盈餘低於實收股本百分之一時, 得不予分配 ; 分配股東股息紅利時, 得以現金或股票方式為之, 其中現金股利不低於股利總額之百分之十 (2) 本公司民國 105 年度為虧損狀況, 故無盈餘分配 (3) 有關員工酬勞及董監酬勞資訊, 請詳附註六 ( 十八 ) 96

101 ( 十三 ) 其他權益項目 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 備供出售金融資產未實現 ( 損 ) 益 合計 106 年 1 月 1 日 $136 $(2,940) $(2,804) 備供出售金融資產公允價值變動 - (2,520) (2,520) 外幣換算差異數 (136) - (136) 106 年 12 月 31 日 $- $(5,460) $(5,460) 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 備供出售金融資產未實現 ( 損 ) 益 合計 105 年 1 月 1 日 $177 $3,940 $4,117 備供出售金融資產公允價值變動 - (6,880) (6,880) 外幣換算差異數 (41) - (41) 105 年 12 月 31 日 $136 $(2,940) $(2,804) ( 十四 ) 營業收入 106 年度 105 年度 銷貨收入 $126,254 $163,235 ( 十五 ) 其他收入 106 年度 105 年度 利息收入 $923 $857 租金收入 1,047 1,143 其他收入 767 1,438 合 計 $2,737 $3,438 ( 十六 ) 其他利益及損失 106 年度 105 年度 淨外幣兌換利益 ( 損失 ) $(9,608) $(2,339) 處分投資利益 - 4,876 處分不動產 廠房及設備及無形資產利益 - 27 合 計 $(9,608) $2,564 97

102 ( 十七 ) 費用性質之額外資訊 106 年度 105 年度 製成品及在製品存貨之變動及耗用之原料及物料 $84,121 $95,933 員工福利費用及其他 ( 詳附註六 ( 十八 )) 37,650 48,439 不動產 廠房及設備折舊費用 2,377 5,132 無形資產攤銷費用 加工費 17,323 19,813 營業租賃租金 3,470 2,064 其他費用 13,217 13,575 營業成本及營業費用 $158,322 $185,354 ( 十八 ) 員工福利費用及其他 106 年度 105 年度 薪資費用 $32,158 $41,228 勞健保費用 2,815 3,651 退休金費用 1,621 2,064 其他用人費用 1,056 1,496 合 計 $37,650 $48, 依本公司章程規定, 公司年度如有獲利, 應提撥百分之一至百分之十五為員工酬勞, 得以股票或現金分派發放, 其發放對象得包含符合一定條件之從屬公司員工 ; 公司得以上開獲利, 提撥不高於百分之五為董事及監察人酬勞 員工酬勞及董事 監察人酬勞分派應由董事會以董事三分之二以上之出席及出席董事過半數同意之決議行之 但公司尚有累積虧損時, 應預先保留彌補數額, 再依前項比例提撥員工酬勞及董監酬勞 2. 本公司民國 106 年度及民國 105 年度因經營虧損或尚有累積虧損, 故員工酬勞及董監酬勞估列金額皆為 0 仟元 3. 本公司決議之員工酬勞及董監酬勞相關資訊請至 公開資訊觀測站 查詢 98

103 ( 十九 ) 所得稅 1. 所得稅費用 ( 利益 ) 組成部分 : 106 年度 105 年度 當期所得稅 $- $- 遞延所得稅 所得稅費用 ( 利益 ) $- $ 所得稅費用與會計利潤關係 106 年度 105 年度 稅前淨利按法定稅率計算之所得稅 $(6,631) $(2,744) 按稅法規定剔除項目之所得稅影響數 (8,529) 873 虧損扣抵之所得稅影響數 15,160 1,871 遞延所得稅 所得稅費用 ( 利益 ) $- $ 因暫時性差異及虧損扣抵而產生之各遞延所得稅資產或負債金額如下 : 106 年度 認列於其他 1 月 1 日 認列於損益 綜合損益 認列於權益 12 月 31 日 暫時性差異 : - 遞延所得稅資產存貨跌價損失 $1,522 $80 $- $- $1,602 未實現投資損失 478 (478) 未實現兌換損失 小計 $2,005 $(57) $- $- $1,948 - 遞延所得稅負債未實現兌換利益 $(64) $57 $- $- $(7) 仟元尾差 小計 $(63) $57 $- $- $(7) 合計 $1,942 $- $- $- $1,941 99

104 105 年度 1 月 1 日 認列於損益 認列於其他綜合損益 認列於權益 12 月 31 日 暫時性差異 : - 遞延所得稅資產存貨跌價損失 $1,348 $174 $- $- $1,522 未實現投資損失 虧損扣抵 2,018 (2,018) 未實現兌換損失 小計 $3,840 $(1,835) $- $- $2,005 - 遞延所得稅負債未實現兌換利益 $(1,709) $1,645 $- $- $(64) 仟元尾差 小計 $(1,709) $1,645 $- $- $(63) 合計 $2,131 $(190) $- $- $1, 本公司尚未使用之虧損扣抵之有效期限及未認列遞延所得稅資產相關金額如下 : 106 年 12 月 31 日 發生年度 申報數 / 核定數 尚未抵減金額 未認列遞延所得稅資產金額 最後抵減年度 $181,894 $181,894 $181, 年 12 月 31 日未認列遞延所得發生年度申報數 / 核定數尚未抵減金額稅資產金額 最後抵減年度 $118,771 $118,771 $118, 未認列為遞延所得稅資產之可減除暫時性差異 : 106 年 12 月 31 日 105 年 12 月 31 日 可減除暫時性差異 $181,894 $118, 公司營利事業所得稅業經稅捐稽徵機關核定至民國 105 年度 100

105 7. 未分配盈餘相關資訊 106 年 12 月 31 日 105 年 12 月 31 日 87 年度以後 $(61,500) $(22,494) 8. 股東可扣抵稅額相關資訊如下 : (1) 股東可扣抵稅額帳戶餘額 106 年 12 月 31 日 105 年 12 月 31 日 本公司 $- $460 (2) 盈餘分配之稅額扣抵比率 106 年度 ( 預計 ) 105 年度 ( 實際 ) 本公司 - - 由於民國 107 年 2 月公布生效之所得稅修正內容, 業已廢除兩稅合一制度相關規定, 故 不予揭露民國 106 年 12 月 31 日之股東可扣抵稅額帳戶餘額及預計民國 106 年度盈餘分配 之股東可扣抵稅額相關資訊 9. 營利事業所得稅稅率自民國 107 年 1 月起由 17% 調增至 20%, 相關稅率變動影響數將調整於 民國 107 年度財務報表中 ( 二十 ) 每股盈餘 基本每股盈餘 稅後金額 106 年度 加權平均流通 在外股數 ( 仟股 ) 每股盈餘 ( 稅後 ) 歸屬於母公司普通股股東之本期 ( 損 ) 益 $(39,006) 23,717 $(1.64) 基本每股盈餘 稅後金額 105 年度 加權平均流通 在外股數 ( 仟股 ) 每股盈餘 ( 稅後 ) 歸屬於母公司普通股股東之本期 ( 損 ) 益 $(16,333) 23,717 $(0.69) 員工酬勞若有可能發放股票者, 於潛在普通股具有稀釋作用時計入加權平均流通在外股數, 並以該潛在普通股報導期間結束日之公允價值, 作為完全稀釋每股盈餘之判斷基礎 於正式決議員工酬勞發放股數前計算稀釋每股盈餘時, 亦繼續考量該等潛在普通股之稀釋作用 如員工酬勞採發放股票方式經股東會決議確定股數時, 即列入決議年度基本每股盈餘計算 101

106 ( 二十一 ) 營業租賃本公司以營業租賃承租內湖區廠房辦公室 林口辦公室及台南辦公室, 租賃期間分別為民國 105 年 2 月至民國 106 年 11 月 民國 106 年 1 月至民國 107 年 12 月及民國 106 年 12 月至民國 107 年 11 月, 並附有於租賃期間屆滿之續租權 民國 106 年度及民國 105 年度分別認列 3,357 仟元及 2,064 仟元之租金費用 七 關係人交易 ( 一 ) 關係人之名稱及關係 關係人名稱 與本公司之關係 金智洋科技股份有限公司 ( 金智洋 ) 沛波鋼鐵股份有限公司 ( 沛波 ) 關聯企業 關聯企業 ( 二 ) 與關係人間之重大交易事項 1. 商品之銷售 106 年度 105 年度 金智洋 $4,041 $12,299 商品銷售之交易價格與收款條件與非關係人並無重大差異 2. 商品及勞務之購買 106 年度 105 年度 商品購買金智洋 $3,339 $43 勞務購買金智洋 $18,260 $19,813 商品及勞務係按一般商業條款和條件向關聯企業購買 102

107 3. 租金收入 106 年度 105 年度 沛波 $1,048 $1, 其他費用 106 年度 105 年度 金智洋 $3,480 $5, 應收帳款 106 年 12 月 31 日 105 年 12 月 31 日 金智洋 $1,027 $2, 應付帳款 106 年 12 月 31 日 105 年 12 月 31 日 金智洋 $3,661 $3, 其他應付款項 106 年 12 月 31 日 105 年 12 月 31 日 金智洋 $1,109 $65 ( 三 ) 主要管理階層薪酬資訊 106 年度 105 年度 薪資及其他短期員工福利 $8,003 $7,809 退職後福利 合計 $8,327 $8,088 八 質押之資產 : 無 九 重大或有負債及未認列之合約承諾 : 無 103

108 十 重大之災害損失 : 無 十一 重大之期後事項 : 無 十二 其他 ( 一 ) 資本管理本公司之資本管理目標, 係為維持最佳資本結構以降低資金成本, 並為股東提供報酬 基於產業特性及未來公司發展情形, 規劃本公司未來期間所需之營運資金及股利支出等需求 ( 二 ) 金融工具 1. 金融工具公允價值資訊 本公司非以公允價值衡量之金融工具包括現金及約當現金 應收票據 ( 含關係人 ) 應收帳款 ( 含關係人 ) 其他應收款 應付票據 應付帳款( 含關係人 ) 及其他應付款 ( 含關係人 ) 的帳面金額係公允價值之合理近似值 另以公允價值衡量之金融工具的公允價值資訊請詳附註十二 ( 三 ) 2. 財務風險管理政策 (1) 本公司日常營運受多項財務風險之影響, 包含市場風險 ( 匯率風險 利率風險 及價格風險 ) 信用風險及流動性風險 本公司整體風險管理政策著重於金融市場的不可預測事項, 並尋求可降低對本公司財務狀況及財務績效之潛在不利影響 (2) 風險管理工作由財務部按照董事會核准之政策執行, 並透過與營運單位密切合作, 負責辨認 評估與規避財務風險 董事會對整體風險管理訂有書面原則, 亦對特定範圍與事項提供政策指引, 例如匯率風險 利率風險 信用風險 衍生與非衍生金融工具之使用, 以及剩餘流動資金之投資 3. 重大財務風險之性質及程度 (1) 市場風險匯率風險 a. 本公司係跨國營運, 因此受多種不同貨幣所產生之匯率風險, 主要為美元 相關匯率風險主係來自未來之商業交易及已認列之資產與負債 104

109 b. 本公司具重大匯率波動影響之外幣資產及負債資訊如下 : 106 年 12 月 31 日 帳面金額 敏感度分析 外幣變動影響其他匯率新台幣影響損益 ( 仟元 ) 幅度綜合損益 金融資產貨幣性項目美金 : 新台幣 $4, $146,981 2% ±$2,940 $- 金融負債貨幣性項目美金 : 新台幣 $ $5,373 2% ±$107 $- 105 年 12 月 31 日帳面金額敏感度分析外幣變動影響其他匯率新台幣影響損益 ( 仟元 ) 幅度綜合損益金融資產貨幣性項目美金 : 新台幣 $3, $127,563 2% ±$2,551 $- 金融負債貨幣性項目美金 : 新台幣 $ $1,162 2% ±$23 $- c. 本公司貨幣性項目因匯率波動具重大影響於民國 106 年 1 月 1 日至 12 月 31 日暨民國 105 年 1 月 1 日至 12 月 31 日認列之未實現兌換 ( 損 ) 益彙總金額分別 (1,990) 仟元及 353 仟元 價格風險由於本公司持有之投資於資產負債表中係分類為備供出售金融資產, 因此本公司暴露於權益工具之價格風險 本公司未有商品價格風險之暴險 為管理權益工具投資之價格風險, 本公司將其投資組合分散, 其分散之方式係根據本公司設定之限額進行 利率風險利率風險來自短期借款 按浮動利率發行之借款使本公司承受現金流量利率風險, 部分風險被按浮動利率持有之現金及約當現金抵銷 按固定利率發行之借款則使本公司承受公允價值利率風險 民國 106 年及民國 105 年 1 月 1 日至 12 月 31 日本公司並無利率風險 105

110 (2) 信用風險 a. 信用風險係本公司因客戶或金融工具之交易對手無法履行合約義務而產生財務損失之風險 本公司依內部明定之授信政策, 於訂定付款及提出交貨之條款與條件前, 須就每一新客戶進行管理及信用風險分析 內部風險控管係透過考慮其財務狀況 過往經驗及其他因素, 以評估客戶之信用品質 個別風險之限額係董事會依內部或外部之評等而制訂, 並定期監控信用額度之使用 主要信用風險來自現金及約當現金 衍生金融工具, 及存放於銀行與金融機構之存款, 亦有來自於批發和零售顧客之信用風險, 並包括尚未收現之應收帳款及已承諾之交易 b. 本公司民國 106 年及民國 105 年 1 月 1 日至 12 月 31 日, 並無超出信用限額之情事, 且管理階層預期無交易對手之不履約而產生任何重大損失 (3) 流動性風險 A. 本公司財務部監控本公司流動資金需求之預測, 確保其有足夠資金得以支應營運需要, 並在任何時候維持足夠之未支用的借款承諾額度, 以使本公司不致違反相關之借款限額或條款, 此等預測考量本公司之債務融資計畫 債務條款遵循 符合內部資產負債表之財務比率目標, 及外部監管法令之要求 B. 本公司將剩餘資金投資於附息之活期存款 定期存款 貨幣市場存款及有價證券, 所選擇之工具具有適當之到期日或足夠流動性, 以因應上述預測並提供充足之調度水位 C. 下表係本公司之非衍生金融負債及以淨額或總額交割之衍生金融負債, 按相關到期日予以分組, 非衍生金融負債係依據報導期間結束日至合約到期日之剩餘期間進行分析 ; 衍生金融負債係依據報導期間結束日至預期到期日之剩餘期間進行分析 分析資訊如下 : 非衍生金融負債 106 年 12 月 31 日 3 個月 3 個月 1 至 2 年 2 年 5 年 5 年以 以下 至 1 年內 內 內 上 應付票據 $1,744 $852 $- $- $- 應付帳款 ( 含關係人 ) 22,477 1, 其他應付款 ( 含關係人 ) 8,

111 非衍生金融負債 105 年 12 月 31 日 3 個月 3 個月 1 至 2 年 2 年 5 年 5 年以 以下 至 1 年內 內 內 上 應付票據 $1,382 $864 $- $- $- 應付帳款 ( 含關係人 ) 13, 其他應付款 ( 含關係人 ) 8, ( 三 ) 公允價值資訊 1. 公允價值衡量之金融工具所採用之評價技術的各等級之定義如下 : 第一等級 : 企業於衡量日可取得之相同資產或負債於活絡市場之報價 ( 未經調整 ) 活絡市場係指有充分頻率及數量之資產或負債交易發生, 以在持續基礎上提供定價資訊之市場 本公司投資之上市櫃股票的公允價值皆屬之 第二等級 : 資產或負債直接或間接之可觀察輸入值, 但包括於第一等級之報價者除外 第三等級 : 資產或負債之不可觀察輸入值 2. 民國 106 年 12 月 31 日及民國 105 年 12 月 31 日以公允價值衡量之金融工具, 本公司依資產之 性質 特性 風險及公允價值等級之基礎分類, 相關資訊如下 : 106 年 12 月 31 日 重複性公允價值 第一等級 第二等級 第三等級 合計 備供出售金融資產上市櫃公司股票 $22,540 $- $- $22,540 合計 $22,540 $- $- $22, 年 12 月 31 日重複性公允價值 第一等級 第二等級 第三等級 合計 備供出售金融資產上市櫃公司股票 $25,060 $- $- $25,060 合計 $25,060 $- $- $25,

112 3. 本公司用以衡量公允價值所使用之方法及假設說明如下 : 本公司採用市場報價作為公允價輸入值 ( 即第一等級 ) 者, 依工具之特性分列如下 : 上市櫃股票 市場報價 收盤價 4. 本公司於民國 106 年及民國 105 年 1 月 1 日至 12 月 31 日未有第一級與第二級公允價值衡量 間移轉之情形, 及均未有取得或處分以第三級公允價值衡量之金融資產等情形 108

113 十三 附註揭露事項 ( 一 ) 重大交易事項相關資訊 : 1. 資金貸與他人 : 無 2. 為他人背書保證 : 無 3. 期末持有有價證券情形 ( 不包含投資子公司 關聯企業及合資控制部分 ): 有價證券種類及持有之公司名稱 ( 註 1) 易通展科技 ( 股 ) 公司股票 - 久陽精密股份有限公司 與有價證券發行人帳列科目之關係 ( 註 2) 關聯企業備供出售金融資產 - 流動 期末 備註 股數 ( 仟 ) 帳面金額 ( 註 3) 持股比例 公允價值 ( 註 4) 1,400 $22, % $22,540 無 註 1: 本表所稱有價證券, 係指屬國際會計準則第 39 號 金融工具 : 認列與衡量 範圍內之股票 債券 受益憑證及上述項目所衍生之有價證券 註 2: 有價證券發行人非屬關係人者, 該欄免填 註 3: 按公允價值衡量者, 帳面金額乙欄請填公允價值評價調整後及扣除累計減損之帳面餘額 ; 非屬按公允價值衡量者, 帳面金額乙欄請填原始取得成本或攤銷後成本扣除累計減損之帳面餘額 註 4: 所列有價證券有因提供擔保 質押借款或其他依約定而受限制使用者, 應於備註欄註明提供擔保或質借股數 擔保或質借金額及限制使用情形 4. 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上 : 無 5. 取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上 : 無 6. 處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上 : 無 109

114 7. 與關係人進 銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上 : 無 8. 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上 : 無 9. 從事衍生工具交易 : 無 10. 與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生之重大交易事項, 暨其價格 付款條件及未實現損益 : 無 11. 母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額 : 無 ( 二 ) 轉投資事業相關資訊 被投資公司名稱 所在地區等相關資訊 ( 不包含大陸被投資公司 ) : 投資公司名稱 易通展科技 ( 股 ) 公司 被投資公司名稱 ( 註 1) Amigo Communication Inc. 所在地區主要營業項目 美國電子週邊設備及其零件之進口買賣業務 原始投資金額期末持有被投資公司本期期末去年年底股數比率帳面金額本期損益 本期認列之投資損益 備註 $- $61, % $- $(24) $(67) 子公司 ( 註 2) 註 1: 公開發行公司如設有國外控股公司且依當地法令規定以合併報表為主要財務報表者, 有關國外被投資公司資訊之揭露, 得僅揭露至該控股公司之相關資訊 公司與本 ( 公開發行 ) 公司之關係 ( 如係屬子公司或孫公司 ) 註 2: 本公司於民國 100 年 12 月 23 日董事會通過暫停美國子公司 Amigo Communication Inc. 在當地之銷售作業, 經民國 106 年 11 月 9 日董事會通過將持股 100% 之美國子公司辦理解散清算, 並已於民國 106 年 11 月 20 日完成解散程序 ( 三 ) 大陸投資資訊 : 無 十四 營運部門資訊 本公司係以單一部門衡量部門績效及資源分配, 故無部門別資訊之適用 110

115 易通展科技股份有限公司 董事長 : 孫秀梅

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