Microsoft Word - 104年報-修

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2 一 本公司發言人 代理發言人姓名 職稱 聯絡電話及電子郵件信箱 : 發言人姓名 : 林冠宇職稱 : 副總經理電話 :(02) 分機 6801 電子郵件信箱 :ericlin@welltend.com.tw 代理發言人姓名 : 黃小菁職稱 : 經理電話 :(02) 分機 8843 電子郵件信箱 :emmyhuang@welltend.com.tw 二 總公司地址及電話 : 台北總公司地址 : 台北市信義區東興路 59 號 6 樓電話 : 台中辦事處地址 : 台中市南屯區公益路 2 段 61 號 4 樓之 1 電話 : 三 辦理股票過戶機構之名稱 地址 網址及電話 : 名稱 : 中國信託商業銀行地址 : 台北市中正區重慶南路一段八十三號五樓網址 : 電話 :(02) 四 最近年度財務報告簽證會計師姓名 事務所名稱 地址 網址及電話 : 會計師姓名 : 顏幸福會計師 羅瑞蘭會計師事務所名稱 : 安侯建業聯合會計師事務所地址 : 台北市信義區信義路 5 段 7 號 68 樓網址 : 電話 :(02) 五 海外有價證券掛牌買賣之交易場所名稱及查詢該海外有價證券資訊之方式 : 無 六 公司網址 :

3 年報目錄 壹 致股東報告書 1 貳 公司簡介一 設立日期 4 二 公司沿革 4 參 公司治理報告一 組織系統 6 二 董事 監察人 總經理 副總經理 協理 各部門及分支機構主管資料 8 三 最近年度支付董事 監察人 總經理及副總經理之酬金 14 四 公司治理運作情形 23 五 會計師公費資訊 43 六 更換會計師資訊 : 45 七 公司之董事長 總經理 負責財務或會計事務之經理人, 最近一年內曾任職於簽證會計師所屬事務所或其關係企業情形 46 八 最近年度及截至年報刊印日止, 董事 監察人 經理人及持股比例超過百分之十之股東股權移轉及股權質押變動情形 47 九 持股比例占前十大股東間互為財務會計準則公報第六號關係人關係之資訊 48 十 公司 公司之董事 監察人 經理人及公司直接或間接控制之事業對同一轉投資事業之持股數, 並合併計算綜合持股比例 49 肆 募資情形一 公司資本及股份 50 二 公司債辦理情形 55 三 特別股辦理情形 55 四 海外存託憑證辦理情形 55 五 員工認股憑證辦理情形 55 六 限制員工權利新股情形 55 七 併購或受讓他公司股份發行新股辦理情形 55 八 資金運用計劃執行情形 55 伍 營運概況一 業務內容 56

4 二 市場及產銷概況 60 三 從業員工資訊 66 四 環保支出資訊 67 五 勞資關係 67 六 重要契約 68 陸 財務概況一 最近五年度簡明資產負債表及損益表 69 二 最近五年度財務分析 77 三 最近年度財務報告之監察人審查報告 87 四 最近年度經會計師查核簽證之公司個體財務報告 88 五 最近年度財務報告 127 六 公司及其關係企業最近年度及截至年報刊印日止, 如有發生財務轉困難情事, 對本公司財務狀況之影響 169 柒 財務狀況及財務績效之檢討與分析一 財務狀況 170 二 財務績效 170 三 現金流量 170 四 最近年度重大資本支出對財務業務之影響 170 五 最近年度轉投資政策 其獲利或虧損之主要原因 改善計畫及未來一年投資計畫 170 六 最近年度及截至年報刊印日止之風險事項分析評估 171 七 其他重要事項 172 捌 特別記載事項一 關係企業相關資料 173 二 最近年度及截至年報刊印日止私募有價證券辦理情形 179 三 最近年度及截至年報刊印日止子公司持有或處分本公司股票情形 179 四 其他必要補充說明事項 179 玖 最近年度及截至報告日止, 發生證券交易法第三十六條第二項第二款所定, 對股東權益或證券價格有重大影響之事項 179

5 壹 致股東報告書 各位股東, 大家好 : 感謝大家撥冗參加本年度的股東會 鴻名企業長期以來不斷致力於生產流程的改善, 檢討並提升營運品質 降低營運成本, 健全良好的財務結構, 提供優質的產品與服務, 維持良好的生產管理效率, 創造公司良好的經營績效 在全體股東與董事會的支持與監督下, 除了在海外線材事業持續努力服務現有客戶外, 亦固守原有資訊整合之營運, 整體經營團隊創造了豐碩的成果, 同時精實管理結構以降低營運成本, 提昇效能, 為股東謀求最大的利潤, 未來我們經營團隊將秉持著正誠勤儉的經營態度, 在穩定的基礎上持續成長, 以達成全體股東之付託, 在此謹代表本集團對各位股東之支持與鼓勵並致上最高之謝意 一 一 四年度營業成果報告 : 1. 合併營業收入與毛利 : 本集團 104 年合併營業收入為新台幣 1,778,082 仟元, 較 103 年合併營業收入 1,648,510 元, 成長 7.86%;104 年稅後盈餘金額為 85,678 仟元, 較 103 年稅後盈餘 80,287 仟元, 增加 5,391 仟元,104 年每股盈餘 0.82 元 在營業毛利方面 :104 年度及 103 年度營業毛利率分別為 22.67% 24.80% 年度全球經濟景氣復甦緩慢, 然而各產業價格競爭日益激烈等不利因素影響, 在本集團致力開發新客戶與產品 積極控管成本的努力下, 達成預期獲利的成績 ( 一 ) 合併營運及財務收支狀況 : 單位 : 新台幣 ( 仟元 ) 項目 103 年度 104 年度 增 ( 減 ) 金額 成長率 % 營業收入 1,648,510 1,778, , 營業成本 1,239,343 1,375, , 營業費用 332, ,833 6, 營業淨利 76,682 64,180 (12,502) (16.30) 營業外收入及支出 11,152 30,184 19, 本期淨利 80,287 85,678 5, ( 二 ) 預算執行情形 : 本集團一 四年度未對外公開財務預測, 故不適用 1

6 ( 三 ) 合併獲利能力分析 : 項 目 103 年度 104 年度 負債占資產比率 (%) 長期資金占不動產 廠房及設備比率 (%) 流動比率 (%) 速動比率 (%) 資產報酬率 (%) 權益報酬率 (%) 占實收資本額比率 ( % ) 營業利益 稅前純益 純益率 ( % ) 每股盈餘 ( 元 ) 二 一 五年度營業計劃概要 ( 一 ) 穩健發展線材事業群, 積極佈局東南亞及大陸生產基地, 以較低生產成本, 開創較優的產品市場 ( 二 ) 積極參與國際性商業展覽活動, 拓展銷售觸角, 迅速蒐集產業情報並加強提升行銷能力, 且致力於產品多角化開發經營以擴展營業利基 ( 三 ) 開拓業務新市場及新產品規劃佈局, 提高生產基地資源調配整合 ( 四 ) 持續整合製造資源 降低成本, 並創造具有競爭優勢 品質穩定之產品及產能, 以滿足客戶之需求及追求公司成長所需之製造能力 ( 五 ) 國內資訊服務市場, 在新型態網路應用持續帶來商機, 將選擇較高毛利之解決方案的建置及服務, 加強維護合約之客戶以延續長期關係 ( 六 ) 整合線材事業群 系統整合事業群資源, 拓展新產品商機, 並積極尋找其他事業投資機會及資金效能活化 三 未來公司發展策略本集團亦持續積極規劃兩岸及東南亞地區之線材事業, 在未來發展上, 除繼續深耕現有產品線及客戶 ; 亦將以開發利基型產品為原則 ; 對於數位影音時代來臨所帶動之數位家電需求 環保綠能概念產品 一般通訊系統 自動化設備 車用多媒體 辦公室設備產品 電腦及週邊設備及各式遊戲機與手機等各式消費性產品等之產品需求激勵下, 除能迎合客戶成長之需求, 也將具有長期成長動能 ; 除此之外, 本集團亦不斷提升產品品質及生產效率, 並持續增加產品之多樣性 ; 亦積極成為國際知名廠商週邊產品之主要配合供應商, 長期培訓儲備技術 業務及經營管理人才, 以強化人力資本, 厚植公司發展潛力 2

7 在營運管理方面, 本集團將秉持穩健務實經營原則, 以深耕優質客戶, 加強服務品質, 提升客戶的信任度, 增加客戶端之市場佔有率, 持續強化專案管理能力並提高專案管理品質與人力資源使用效率, 爭取大型且具規模之長期服務客戶, 提升盈餘品質創造更豐碩穩健的經營成果 本集團除積極開發新產品及提供整合服務之外, 亦透過資訊系統的整合提升作業效率及人員生產力, 且使集團各轉投資公司資源得以整合, 發揮集團最大效益 四 外部競爭環境 法規環境 及總體經營環境之影響 : 近年來中國大陸除對稅務 環保及勞動法規之政策已趨於嚴謹, 且中國經濟成長動能漸漸由外銷轉為內需, 造成人力成本逐年上漲, 本集團於華東 華南地區已明顯感受到此狀況, 為遵循中國大陸當地相關法規, 及因應市場競爭及工資調漲所帶來的影響, 即將需要大量人力資源之生產工作, 在運輸條件許可的範圍內, 逐步的轉投資至較低工資地區佈局 在台灣, 雖然受限於資訊服務市場規模較小, 惟近年來各式新型態網路應用, 如物聯網 網路金融 行動支付 手機 APP 遊戲等, 將可以創造新的商業模式, 持續帶來商機, 我們深耕系統整合服務多年, 已累積非常多的客戶資源, 因應政策推動, 客戶在雲端架構建置 資訊安全防護 應用程式開發等商機, 將持續產生高毛利的案件機會 鴻名經營團隊深耕連接器產業多年, 已具備深厚之生產管理經驗, 並具有跨國企業的經營實績, 掌握市場脈動趨勢, 雖各國經濟環境及產業仍存在許多不確定因素, 我們將保持謹慎態度與積極的做為, 利用現有資源, 創造競爭優勢, 並加強新產品開發能力, 提高市場敏銳度, 充分掌握新產品發展趨勢, 以拓展新市場創造商機 展望未來, 將持續加強客戶關係管理, 提高競爭效率, 相信集團經營團隊在這新的一年, 必能以良好的營運績效, 回饋全體股東的信賴與投資, 最後謹祝各位, 身體健康 萬事如意 董事長 : 經理人 : 會計主管 : 3

8 貳 公司簡介 一 設立日期 : 中華民國八十二年五月二十五日二 公司沿革 82 年. 衛道科技股份有限公司成立, 登記資本額為新台幣 1,000 萬元. 主要業務為資訊產品代理 銷售與售後服務 86 年. 現金增資 3,000 萬, 實收資本額增加為 4,000 萬. 成立台中辦事處 87 年. 取得惠普科技 ( 股 ) 公司 (HP) 黃金經銷商資格. 現金增資 6,000 萬, 實收資本額增加為 10,000 萬. 購置東興路土地與建築物作為台北辦公處所 88 年. 代理並銷售美商 IBM 多媒體整合之數位典藏系統. 辦理公開發行暨盈餘轉增資, 並經 (88) 台財證 ( 一 ) 第 號函核准. 全年現金增資 12,960 萬, 實收資本額增加為 28,000 萬 90 年. 發行國內第一次無擔保可轉換公司債, 發行總額新台幣陸億元整 91 年. 受讓資憲科技 喬篷科技 寶研科技 ( 股 ) 公司股份增資發行新股. 於 8 月上櫃轉上市. 發行海外可轉換公司債額度美金參仟萬元整. 取得中信局聯購全區銷售權 92 年. 代理並經銷 Apple 之視覺特效合成軟體. 代理並經銷惠普科技 ( 股 ) 有限公司 (HP) 全系列網管產品. 發行海外可轉換公司債額度美金壹仟萬元整 93 年. 經銷並銷售賽門鐵克之網路安全及防毒軟體全系列產品 94 年. 增資新台幣 104,400 仟元 95 年. 金管證一字第 號函核准本公司減資, 減資比例 90%, 減資後實收資本額為 24,502,300 股. 金管證一字第 號函核准本公司合併資憲科技股份有限公司增資發行普通股, 計 13,614,192 股 96 年. 私募增資新台幣 142,343 仟元 97 年. 與子公司衛華投資股份有限公司簡易合併. 私募增資新台幣 282,000 仟元. 與子公司敏傑科技 ( 股 ) 公司 / 喬篷科技 ( 股 ) 公司簡易合併. 正式更改公司名稱為衛展資訊股份有限公司 98 年. 投審會經審二字第 號函核准本公司間接投資大陸地區案 ( 上海展升電子有限公司 ). 成立展昇資訊股份有限公司. 轉投資柏陞工業股份有限公司. 私募增資新台幣 250,000 仟元. 投審會經審二字第 號函核准本公司間接投資大陸地區案 ( 深圳展升電業製品廠 ) 4

9 99 年. 轉投資 ( 香港 )JIUN TAI CORPORATION LIMITED 間接取得上海展升電子有限公司 100% 股權. 轉投資 ( 香港 ) 展昇投資有限公司間接取得深圳展升電業製品廠 % 股權. 轉投資 ( 香港 ) 裕利國際企業有限公司. 轉投資 ( 香港 ) 捷昇科技發展有限公司 100 年. 經投審會經審二字第 號函准予備查本公司間接投資大陸湖南地區案 ( 郴州展昇科技有限公司 ). 經投審會經審二字第 號函准予備查本公司間接投資大陸昆山地區案 ( 昆山羿冠電子科技有限公司 ). 經投審會經審二字第 號函准予備查本公司間接投資大陸湖南地區案 ( 郴州展昇科技有限公司 ) 101 年. 經投審會經審二字第 號函准予備查本公司間接投資大陸昆山地區案 ( 昆山羿冠電子科技有限公司 ). 經投審會經審二字第 號函准予設立深圳展升電業有限公司暨撤銷深圳展升電業製品廠 102 年. 私募普通股共計 83,192,915 股補辦公開發行, 經金融監督管理委員會 102 年 5 月 8 日金管證發字第 號函申報生效, 並業經臺灣證券交易股份有限公司臺證上一字第 號函核准上市掛牌 ( 上市股票開始買賣日期為 102 年 5 月 24 日 ). 經投審會經審二字第 號函准予備查本公司間接投資大陸惠州地區案 ( 展茂電子企業 ( 惠州 ) 有限公司 ). 買回庫藏股 1,500 仟股 103 年. 經投審會經審二字第 號函准予備查本公司間接投資大陸惠州地區案 ( 展茂電子企業 ( 惠州 ) 有限公司 ). 買回庫藏股 2,500 仟股 104 年. 經投審會經審二字第 號函准予備查本公司投資菲律賓地區案 (CELERAISE ELECTRONIC CORPORATION). 買回庫藏股 300 仟股. 註銷庫藏股 300 仟股 5

10 參 公司治理報告 一 組織系統 : 股東會 監察人 董事會 稽核室 薪酬管理委員會 董事長兼總經理 總經理室 總管理中心財會處線材暨連接器事業 菲律賓 郴州深圳惠州上海昆山 系統整合事業 北區營運處 中南區營運處 6

11 薪資報酬委員會 稽核室 訂定並定期檢討董事 監察人及經理人績效評估與薪資報酬之政策 制度 標準與結構 定期評估並訂定董事 監察人及經理人之薪資報酬 負責公司內部規章及制度執行稽核工作, 並提出改善建議及定期提出報告 轉投資事業 重要子公司之稽核 總經理室提供總經理經營管理分析 投資決策建議 負責國內外各式電子相關零組件 線組 線材 連接器, 電子元件等產品之研發 生產 銷售及品質等相關營運事宜 線材暨連接器事業生產及工廠維運 銷售及客戶關係維護 評估各地設廠機會 負責政府及企業資訊系統設備整合諮詢 建置及銷售 系統整合事業系統軟體 硬體設備之維護 專案委外駐點維護服務及軟體專案開發 負責集團會計 資金調度及出納事宜 提供相關財務管理資訊予營業單位及高層主管, 以作為決策之參考 財會處集團預算之編列及執行作業 各項重大財務規劃 轉投資事業之經營與評估 管理部 : 集團人力資源之規劃與執行 薪資管理 資訊部 : 配合相關部門提供管理報表 電腦相關設備之維護 總管理中心投管部 : 統籌股東會及董事會事宜 對外訊息發佈 投資人關係及相關公開訊息之公告 法務部 : 合約草擬 修改及審查 法律意見之提供 訴訟案件之跟進 管理專利商標智財權 資財部 : 採購管理作業 供應商評鑑與開發 供應商信用額度管理作業 倉儲管理作業 7

12 二 董事 監察人 總經理 副總經理 協理 各部門及分支機構主管資料 : ( 一 ) 董事 監察人 : 1. 董事及監察人資料 職稱 ( 註 1) 國籍或註冊地 姓名 選 ( 就 ) 任日期 任期 初次選任日期 ( 註 2) 選任時持有股份現在持有股數 股數 持股比率 股數 持股比率 配偶 未成年子女現在持有股份 股數 持股比率 利用他人名義持有股份主要經 ( 學 ) 歷 ( 註 3) 持股股數比率 大同工學院畢裕展 ( 股 ) 公司董事長 董事長兼 總經理 台灣張幸助 102/06/13 3 年 97/06/13 3,373, % 3,373, % % % 董事台灣郭玄彬 102/06/13 3 年 94/12/19 2,232, % 2,232, % % % 國立交通大學電機工程系畢交通部國際電信局高級技術員台灣飛利浦高級銷售工程師意法半導體銷售經理至上電子公司創辦人 目前兼任本公司及其他公司之職務 展昇投資 JIUN TAI 公司 上海展升電子 裕利國際企業 捷昇科技發展 郴州展昇科技 昆山羿冠電子科技 深圳展升電業 展茂電子企業 展昇資訊 柏陞工業 菲律賓 CELERAISE 公司董事 ; 裕展 ( 股 ) 公司董事長 佳馬電子 華容 ( 股 ) 公司 敏視電腦技術 ( 上海 ) 有限公司 昶亨科技 漢通創業投資 ( 股 ) 公司 A Team Tech Inc. 菲律賓 CELERAISE 公司董事 ; 浩軒創業投資 ( 股 ) 公司 宏軒創業投資 ( 股 ) 公司 中軒創業投資 ( 股 ) 公司監察人 ; 展昇資訊 ( 股 ) 公司董事長 105 年 4 月 19 日 具配偶或二親等以內關係之其他主管 董事或監察人 職稱姓名關係 董事張桂瑜父女 無無無 8

13 職稱 ( 註 1) 國籍或註冊地 姓名 選 ( 就 ) 任日期 任期 初次選任日期 ( 註 2) 選任時持有股份現在持有股數 股數 持股比率 股數 持股比率 配偶 未成年子女現在持有股份 股數 持股比率 利用他人名義持有股份主要經 ( 學 ) 歷 ( 註 3) 持股股數比率 董事台灣謝宏亮 102/06/13 3 年 96/06/13 1,550, % 1,550, % 1,155, % % 董事台灣張桂瑜 102/06/13 3 年 96/06/13 2,130, % 2,130, % % % 清華大學畢辛耘企業 ( 股 ) 公司董事長 University of Northumb ria 畢 目前兼任本公司及其他公司之職務 辛耘企業 ( 股 ) 公司 譜光儀器 ( 股 ) 公司 普晶材料 ( 股 ) 公司董事長 ; 晶量半導體 ( 股 ) 公司 悠活渡假事業 ( 股 ) 公司 自然百點 ( 股 ) 公司董事 上海展升電子 郴州展昇科技 深圳展升電業 展茂電子企業 展昇資訊 柏陞工業 菲律賓 CELERAISE 公司董事 董事台灣 世介威有限 公司 102/06/13 3 年 99/06/14 8,323, % 8,323, % % % 無無 董事日本 董事台灣 世介威有限公司代表人 : 宮崎優世介威有限公司代表人 : 嵇德維 102/06/13 3 年 99/06/ % % % % 102/06/13 3 年 102/06/ % % % % 監察人台灣張進雄 102/06/13 3 年 98/06/16 1,182, % 1,182, % 832, % % 監察人台灣陳朝興 102/06/13 3 年 96/06/13 375, % 286, % % % 監察人台灣吳德明 102/06/13 3 年 99/06/14 10, % 10, % 106, % % 日本國大專畢協糧 ( 股 ) 公司總經理 淡水工商管理專科學院畢業 台大經濟系畢台灣花王公司 ; 台灣富字企業有限公司 ; 友挺企業有限公司總經理 協糧股份有限公司董事 無 專科畢惠得實業股份有限公司董事長 ; 柏陞工業 展昇資訊監 中興大學畢業悅昇企業 ( 股 ) 公司董事長 察人 悅昇企業 ( 股 ) 公司董事長 註 1: 法人股東應將法人股東名稱及代表人分別列示 ( 屬法人股東代表者, 應註明法人股東名稱 ), 並應填列下表一 註 2: 填列首次擔任公司董事或監察人之時間, 如有中斷情事, 應附註說明 註 3: 與擔任目前職位相關之經歷, 如於前揭期間曾於查核簽證會計師事務所或關係企業任職, 應敘明其擔任之職稱及負責之職務 具配偶或二親等以內關係之其他主管 董事或監察人 職稱姓名關係 無無無 董事張幸助父女 無無無 無無無 無無無 無無無 無無無 無無無 9

14 表一 : 法人股東之主要股東 105 年 5 月 20 日 法人股東名稱 ( 註 1) 法人股東之主要股東 ( 註 2) 世介威有限公司張桂瑜 :100% 註 1: 董事 監察人屬法人股東代表者, 應填寫該法人股東名稱 註 2: 填寫該法人股東之主要股東名稱 ( 其持股比例占前十名 ) 及其持股比例 若其主要股東為法人者, 應再填列下表二 10

15 姓名 ( 註 1) 2. 董事及監察人資料 條件 是否具有五年以上工作經驗 商務 法務 財務 會計或公司業務所須相關科系之公私立大專院校講師以上 及下列專業資格法官 檢察官 律師 會計師或其他與公司業務所需之國家考試及格領有證書之專門職業及技術人員 商務 法務 財務 會計或公司業務所須之工作經驗 符合獨立性情形 ( 註 2) 兼任其他公開發行公司獨立董事家數 張幸助 v v v v v 0 郭玄彬 v v v v v v v v 0 謝宏亮 v v v v v v v v v v 0 張桂瑜 v v v v v 0 世介威有限公司代表人 : 宮 v v v v v v v v 0 崎優 世介威有限公司代表人 : 嵇 v v v v v v v v 0 徳維 張進雄 v v v v v v v v v v 0 陳朝興 v v v v v v v v v v 0 吳德明 v v V v v v v v v v v 0 註 1: 欄位多寡視實際數調整 註 2: 各董事 監察人於選任前二年及任職期間符合下述各條件者, 請於各條件代號下方空格中打 (1) 非為公司或其關係企業之受僱人 (2) 非公司之關係企業之董事 監察人 ( 但如為公司之母公司 公司直接及間接持有表決權之股份超過百分之五十之子公司之獨立董事者, 不在此限 ) (3) 非本人及其配偶 未成年子女或以他人名義持有公司已發行股份總額百分之一以上或持股前十名之自然人股東 (4) 非前三款所列人員之配偶 二親等以內親屬或五親等以內直系血親親屬 (5) 非直接持有公司已發行股份總額百分之五以上法人股東之董事 監察人或受僱人, 或持股前五名法人股東之董事 監察人或受僱人 (6) 非與公司有財務或業務往來之特定公司或機構之董事 ( 理事 ) 監察人 ( 監事 ) 經理人或持股百分之五以上股東 (7) 非為公司或關係企業提供商務 法務 財務 會計等服務或諮詢之專業人士 獨資 合夥 公司或機構之企業主 合夥人 董事 ( 理事 ) 監察人 ( 監事 ) 經理人及其配偶 但依股票上市或於證券商營業處所買賣公司薪資報酬委員會設置及行使職權辦法第七條履行職權之薪資報酬委員會成員, 不在此限 (8) 未與其他董事間具有配偶或二親等以內之親屬關係 (9) 未有公司法第 30 條各款情事之一 (10) 未有公司法第 27 條規定以政府 法人或其代表人當選 11

16 ( 二 ) 總經理 副總經理 協理 各部門及分支機構主管資料 : 職稱國籍姓名 選 ( 就 ) 任日期 董事長兼總經理台灣張幸助 102/06/13 事業群總經理 ( 註 3) 事業群總經理 ( 註 4) 股數 持有股份 持股比率 配偶 未成年子女持有股份 股數 持股比率 利用他人名義持有股份 股數 持股比率 3,373, % % % 主要經 ( 學 ) 歷目前兼任其他公司之職務 大同大學經營管理系裕展 ( 股 ) 董事長 University of Florida 台灣張允騰 105/01/26 23, % 30, % % 昆山羿冠電子上海展昇電子 台灣林嘉祥 105/01/ % % % 資深副總經理台灣辛育達 102/01/01 2, % % % 副總經理台灣王祥宇 98/08/ % 2,130, % % 副總經理台灣朱智賢 102/01/ % % % 裕展股份有限公司逢甲大學土木工程糸畢美國新澤西理工學院土木工程研究所畢 Equant Integration Service General Manager( 新加坡訊傳電腦 / 總經理 ) HP( 惠普科技 ) 副總經理 Imation Taiwan ( 美商怡敏信股份有限公司 ) 總經理聯合工專電子工程科資憲科技協理 實賓實業業務主管 實踐設計管理學院畢裕展 ( 股 ) 公司經理 勤益工專電子計算機科 展昇投資 JIUN TAI 公司 上海展升電子 裕利國際企業 捷昇科技發展 郴州展昇科技 昆山羿冠電子科技 深圳展升電業 展茂電子企業 展昇資訊 柏陞工業董事 菲律賓 CELERAISE 公 司 ; 裕展 ( 股 ) 公司董事長 柏陞工業董事 ; 郴州展昇科技 昆山羿冠電子科技 深圳展升電業 展茂電子企業監事 105 年 4 月 19 日 具配偶或二親等以內關係之經理人 職稱姓名關係 事業群總經理 張允騰父子 副總經理王祥宇女婿 董事長兼總經理 張幸助父子 副總經理王祥宇姐夫 無無無無 無無無無 展昇投資 JIUN TAI 公司 上海展升電子 裕利國際企業 捷昇科技發展 郴州展昇科技 昆山羿冠電子科技 深圳展升電業 展茂電子企業 菲律賓 CELERAISE 公司董事 董事長兼總經理 事業群總經理 張幸助岳父 張允騰妻舅 無無無無 副總經理台灣林冠宇 103/09/01 22, % % % 台灣大學財務金融研究所清華大學計量財務金融學系華夏基金 ( 香港 ) 業務經理中國信託銀行業務經理台新銀行產品經理 無無無無 12

17 職稱國籍姓名 選 ( 就 ) 任日期 股數 持有股份 配偶 未成年子女持有股份 利用他人名義持有股份 協理台灣胡麟慶 102/12/ % % % 財會主管台灣陳文彬 100/11/ % % % 持股比率 股數 持股比率 股數 持股比率 主要經 ( 學 ) 歷目前兼任其他公司之職務 華夏工專機械工程科畢業耐特普羅資訊專案經理維時科技業務代表飛雅高科技專案經理 文化大學會計系畢安永聯合會計師事務所審計員 中國財稅聯合會計師事務所經理 具配偶或二親等以內關係之經理人 職稱姓名關係 無無無無 無無無無 註 1: 應包括總經理 副總經理 協理 各部門及分支機構主管資料, 以及凡職位相當於總經理 副總經理或協理者, 不論職稱, 亦均應予揭露 註 2: 與擔任目前職位相關之經歷, 如於前揭期間曾於查核簽證會計師事務所或關係企業任職, 應敘明其擔任之職稱及負責之職務 註 3: 事業群總經理張允騰於 105 年 1 月就任 註 4: 事業群總經理林嘉祥於 105 年 1 月就任 13

18 三 最近年度支付董事 監察人 總經理及副總經理之酬金 ( 一 ) 董事 ( 含獨立董事 ) 監察人 總經理及副總經理之酬金 ( 二 ) 公司如有下列情事之一者, 應個別揭露其董事或監察人姓名及酬金 ; 餘可選擇採彙總配合級距揭露姓名方式, 或個別揭露姓名及酬金方式 ( 採個別揭露者, 請個別填列職稱 姓名及金額, 無須填列酬金級距表 ): 1. 最近二年度財務報告曾出現稅後虧損者, 應個別揭露 董事及監察人 姓名及酬金, 但最近年度財務報告已產生稅後淨利, 且足以彌補累積虧損者, 不在此限 ; 已採用國際財務報導準則者, 最近二年度個體或個別財務報告曾出現稅後虧損者, 應個別揭露 董事及監察人 姓名及酬金, 但最近年度個體或個別財務報告已產生稅後淨利, 且足以彌補累積虧損者, 不在此限 註 1 2. 最近年度董事持股成數不足情事連續達三個月以上者, 應揭露個別董事之酬金 ; 最近年度監察人持股成數不足情事連續達三個月以上者, 應揭露個別監察人之酬金 註 2 3. 最近年度任三個月份董事或監察人平均設質比率大於 50% 者, 應揭露於各該月份設質比率大於 50% 之個別董事或監察人酬金 註 3 4. 全體董事 監察人領取財務報告內所有公司之董事 監察人酬金占稅後淨利超過百分之二, 且個別董事或監察人領取酬金超過新臺幣一千五百萬元者, 應揭露該個別董事或監察人酬金 註 1 例如 : 以 104 年度股東會編製 103 年度年報為例, 公司如 102 年度個體或個別財務報告稅後虧損, 或 103 年度個體或個別財務報告稅後虧損, 均應採個別揭露方式 ; 惟 102 年度個體或個別財務報告雖有稅後虧損, 但 103 年度個體或個別財務報告稅後淨利足以彌補累積虧損者, 得不採個別揭露 註 2 例如 : 以 99 年度股東會編製 98 年度年報為例, 公司於 98 年 1 月至 98 年 12 月期間如發生董事或監察人持股成數不足情事分別連續達 3 個月以上者, 即應分別採個別揭露 ; 另如 98 年 1 月發生董事或監察人持股成數不足情事分別連續達 3 個月以上者 ( 亦即 97 年 11 月 12 月及 98 年 1 月連續 3 個月 ), 亦應分別採個別揭露方式 註 3 例如 : 以 99 年度股東會編製 98 年度年報為例, 公司於 98 年度期間內, 假設於 98 年 2 月 5 月及 8 月等任 3 個月份, 發生各月份全體董事平均設質比率均大於 50% 者, 則應揭露於 98 年 2 月 5 月及 8 月之各該月份設質比率大於 50% 之個別董事酬金 ; 另如監察人發生任 3 個月份平均設質比率大於 50% 者, 則應揭露於各該月份設質比率大於 50% 之個別監察人酬金 全體董事每月平均設質比率 : 全體董事設質股數 / 全體董事持股 ( 含保留運用決定權信託股數 ); 全體監察人每月平均設質比率 : 全體監察人設質股數 / 全體監察人持股 ( 含保留運用決定權信託股數 ) 14

19 (1) 董事 ( 含獨立董事 ) 之酬金 職稱姓名董事酬金 報酬 (A) ( 註 2) 退職退休金 (B) 董事酬勞 (C)( 註 3) 本公司 財務報告內所有公司 ( 註 8) 本公司 財務報告內所有公司 ( 註 8) 本公司 財務報告內所有公司 ( 註 8) 董事長張幸助 董事郭玄彬 董事謝宏亮 董事張桂瑜 董事 董事 世介威有限公司代表人 : 宮 崎優世介威有限公司代表人 : 嵇 ( 仟元 ) 975 ( 仟元 ) 德維註一 : 屬於 104 年度退職退休金之提撥 (1-2) 董事 ( 含獨立董事 ) 之酬金 ( 彙總配合級距揭露姓名方式 ) A B C 及 D 等四項總額占稅後純益之比例 ( 註 11) 兼任員工領取相關酬金 業務執行費用 (D)( 註 4) 薪資 獎金及特支費等 (E) ( 註 5) 退職退休金 (F) 員工酬勞 (G) ( 註 6) 本公司 財務報告內所有公司 ( 註 8) 本公司 財務報告內所有公司 ( 註 8) 本公司 財務報告內所有公司 ( 註 8) 本公司 財務報告內所有公司 ( 註 8) 本公司 現金金額 股票金額 財務報告內所有公司 ( 註 8) 現金金額 股票金額 150 ( 仟元 ) 150 ( 仟元 ) 1.31% 1.31% 2,120 ( 仟元 ) 10,382 ( 仟元 ) 58 ( 仟元 ) ( 註一 ) 58 ( 仟元 ) ( 註一 ) 員工認股權憑證得認購股數 (H)( 註 7) 本公司 財務報告內所有公司 ( 註 8) 取得限制員工權利新股股數 (I)( 註 13) 本公司 財務報告內所有公司 ( 註 8) A B C D E F 及 G 等七項總額占稅後純益之比例 ( 註 11) 本公司 財務報告內所有公司 ( 註 8) 有無領取來自子公司以外轉投資事業酬金 ( 註 12) % 13.50% 0 15

20 酬金級距表 給付本公司各個董事酬金級距 低於 2,000,000 元 2,000,000 元 ( 含 )~5,000,000 元 ( 不含 ) 5,000,000 元 ( 含 )~10,000,000 元 ( 不含 ) 10,000,000 元 ( 含 )~15,000,000 元 ( 不含 ) 15,000,000 元 ( 含 )~30,000,000 元 ( 不含 ) 30,000,000 元 ( 含 )~50,000,000 元 ( 不含 ) 50,000,000 元 ( 含 )~100,000,000 元 ( 不含 ) 100,000,000 元以上 註 1: 董事姓名應分別列示 ( 法人股東應將法人股東名稱及代表人分別列示 ), 以彙總方式揭露各項給付金額 若董事兼任總經理或副總經理者應填列本表及下表 (3-1) 或 (3-2) 註 2: 係指最近年度董事之報酬 ( 包括董事薪資 職務加給 離職金 各種獎金 獎勵金等等 ) 註 3: 係填列最近年度經董事會通過分派之董事酬勞金額 前四項酬金總額 (A+B+C+D) 本公司 ( 註 9) 6 張幸助 郭玄彬 謝宏亮 張桂瑜 世介威有限公司代表人 : 宮崎優世介威有限公司代表人 : 嵇德維 董事姓名 財務報告內所有公司 ( 註 10) I 前七項酬金總額 (A+B+C+D+E+F+G) 本公司 ( 註 9) 6 6 張幸助 郭玄彬張幸助 郭玄彬謝宏亮 張桂瑜 謝宏亮 張桂瑜世介威有限公司世介威有限公司代表人 : 宮崎優代表人 : 宮崎優世介威有限公司世介威有限公司代表人 : 嵇德維代表人 : 嵇德維 財務報告內所有公司 ( 註 10) J 3 謝宏亮世介威有限公司代表人 : 宮崎優 世介威有限公司代表人 : 嵇德維 3 張幸助 郭玄彬張桂瑜 總計 註 4: 係指最近年度董事之相關業務執行費用 ( 包括車馬費 特支費 各種津貼 宿舍 配車等實物提供等等 ) 如提供房屋 汽車及其他交通工具或專屬個人之支出時, 應揭露所提供資產之性質及成本 實際或按公平市價設算之租金 油資及其他給付 另如配有司機者, 請附註說明公司給付該司機之相關報酬, 但不計入酬金 註 5: 係指最近年度董事兼任員工 ( 包括兼任總經理 副總經理 其他經理人及員工 ) 所領取包括薪資 職務加給 離職金 各種獎金 獎勵金 車馬費 特支費 各種津貼 宿舍 配車等實物提供等等 如提供房屋 汽車及其他交通工具或專屬個人之支出時, 應揭露所提供資產之性質及成本 實際或按公平市價設算之租金 油資及其他給付 另如配有司機者, 請附註說明公司給付該司機之相關報酬, 但不計入酬金 註 6: 係指最近年度董事兼任員工 ( 包括兼任總經理 副總經理 其他經理人及員工 ) 取得員工酬勞 ( 含股票及現金 ) 者, 應揭露最近年度經董事會通過分派員工酬勞金額, 若無法預估者則按去年實際分派金額比例計算今年擬議分派金額, 並另應填列附表一之三 註 7: 係指截至年報刊印日止董事兼任員工 ( 包括兼任總經理 副總經理 其他經理人及員工 ) 取得員工認股權憑證得認購股數 ( 不包括已執行部分 ), 除填列本表外, 尚應填列附表十五 註 8: 應揭露合併報告內所有公司 ( 包括本公司 ) 給付本公司董事各項酬金之總額 註 9: 本公司給付每位董事各項酬金總額, 於所歸屬級距中揭露董事姓名 註 10: 應揭露合併報告內所有公司 ( 包括本公司 ) 給付本公司每位董事各項酬金總額, 於所歸屬級距中揭露董事姓名 註 11: 稅後純益係指最近年度之稅後純益 ; 已採用國際財務報導準則者, 稅後純益係指最近年度個體或個別財務報告之稅後純益 註 12:a. 本欄應明確填列公司董事領取來自子公司以外轉投資事業相關酬金金額 b. 公司董事如有領取來自子公司以外轉投資事業相關酬金者, 應將公司董事於子公司以外轉投資事業所 16

21 領取之酬金, 併入酬金級距表之 J 欄, 並將欄位名稱改為 所有轉投資事業 c. 酬金係指本公司董事擔任子公司以外轉投資事業之董事 監察人或經理人等身分所領取之報酬 酬勞 ( 包括員工 董事及監察人酬勞 ) 及業務執行費用等相關酬金 註 13: 係指截至年報刊印日止董事兼任員工 ( 包括兼任總經理 副總經理 其他經理人及員工 ) 取得限制員工權利新股股數, 除填列本表外, 尚應填列附表十五之一 * 本表所揭露酬金內容與所得稅法之所得概念不同, 故本表目的係作為資訊揭露之用, 不作課稅之用 (2) 監察人之酬金 (2-2) 監察人之酬金 ( 彙總配合級距揭露姓名方式 ) 職稱姓名監察人張進雄 本公司 報酬 (A) ( 註 2) 財務報告內所有公司 ( 註 5) 監察人酬金 本公司 酬勞 (B) ( 註 3) 財務報告內所有公司 ( 註 5) 業務執行費用 (C) ( 註 4) 本公司 財務報告內所有公司 ( 註 5) A B 及 C 等三項總額占稅後純益之比例 ( 註 8) 本公司 財務報告內所有公司 ( 註 5) 有無領取來自子公司以外轉投資事業酬金 ( 註 9) 監察人陳朝興監察人吳德明 ( 仟元 ) 325 ( 仟元 ) 75 ( 仟元 ) 75 ( 仟元 ) 0.47% 0.47% 0 給付本公司各個監察人酬金級距 低於 2,000,000 元 酬金級距表 監察人姓名 前三項酬金總額 (A+B+C) 本公司 ( 註 6) 財務報告內所有公司 ( 註 7)D 3 張進雄 陳朝興 吳德明 3 張進雄 陳朝興 吳德明 2,000,000 元 ( 含 )~ 5,000,000 元 ( 不含 ) 5,000,000 元 ( 含 )~10,000,000 元 ( 不含 ) 10,000,000 元 ( 含 )~15,000,000 元 ( 不含 ) 15,000,000 元 ( 含 )~30,000,000 元 ( 不含 ) 30,000,000 元 ( 含 )~50,000,000 元 ( 不含 ) 50,000,000 元 ( 含 )~100,000,000 元 ( 不含 ) 100,000,000 元以上總計 3 3 註 1: 監察人姓名應分別列示 ( 法人股東應將法人股東名稱及代表人分別列示 ), 以彙總方式揭露各項給付金額 註 2: 係指最近年度監察人之報酬 ( 包括監察人薪資 職務加給 離職金 各種獎金獎勵金等等 ) 註 3: 係填列最近年度經董事會通過分派之監察人酬勞金額 註 4: 係指最近年度給付監察人之相關業務執行費用 ( 包括車馬費 特支費 各種津貼 宿舍 配車等實物提供等等 ) 如提供房屋 汽車及其他交通工具或專屬個人之支出時, 應揭露所提供資產之性質及成本 實際或按 17

22 公平市價設算之租金 油資及其他給付 另如配有司機者, 請附註說明公司給付該司機之相關報酬, 但不計入酬金 註 5: 應揭露合併報告內所有公司 ( 包括本公司 ) 給付本公司監察人各項酬金之總額 註 6: 本公司給付每位監察人各項酬金總額, 於所歸屬級距中揭露監察人姓名 註 7: 應揭露合併報告內所有公司 ( 包括本公司 ) 給付本公司每位監察人各項酬金總額, 於所歸屬級距中揭露監察人姓名 註 8: 稅後純益係指最近年度之稅後純益 ; 已採用國際財務報導準則者, 稅後純益係指最近年度個體或個別財務報告之稅後純益 註 9: a. 本欄應明確填列公司監察人領取來自子公司以外轉投資事業相關酬金金額 b. 公司監察人如有領取來自子公司以外轉投資事業相關酬金者, 應將公司監察人於子公司以外轉投資事業別所領取之酬金, 併入酬金級距表 D 欄, 並將欄位名稱改為 所有轉投資事業 c. 酬金係指本公司監察人擔任子公司以外轉投資事業之董事 監察人或經理人等身分所領取之報酬 酬勞 ( 包括員工 董事及監察人酬勞 ) 及業務執行費用等相關酬金 * 本表所揭露酬金內容與所得稅法之所得概念不同, 故本表目的係作為資訊揭露之用, 不作課稅之用 18

23 (3) 總經理及副總經理之酬金 (3-2) 總經理及副總經理之酬金 ( 彙總配合級距揭露姓名方式 ) 職稱姓名 本公司 薪資 (A) ( 註 2) 財務報告內所有公司 ( 註 6) 退職退休金 (B) 本公司 財務報告內所有公司 ( 註 6) 獎金及特支費等等 (C) ( 註 3) 本公司 財務報告內所有公司 ( 註 6) 現金金額 員工酬勞金額 (D) ( 註 4) 本公司 股票金額 財務報告內所有公司 ( 註 6) 現金金額 股票金額 A B C 及 D 等四項總額占稅後純益之比例 (%) ( 註 9) 本公司 財務報告內所有公司 ( 註 6) 取得員工認股權憑證數額 ( 註 5) 本公司 財務報告內所有公司 ( 註 6) 取得限制員工權利新股股數 ( 註 11) 本公司 財務報告內所有公司 ( 註 6) 有無領取來自子公司以外轉投資事業酬金 ( 註 10) 總經理張幸助 事業群總經理事業群總經理資深副總經理副總經理副總經理副總經理 張允騰 ( 註一 ) 林嘉祥 ( 註二 ) 辛育達 王祥宇 朱智賢 林冠宇 5,515 ( 仟元 ) 8,530 ( 仟元 ) 275 ( 仟元 ) ( 註三 ) 275 ( 仟元 ) ( 註三 ) 1,124 ( 仟元 ) 2,338 ( 仟元 ) % 13.43% * 不論職稱, 凡職位相當於總經理 副總經理者 ( 例如 : 總裁 執行長 總監 等等 ), 均應予揭露 註一 : 事業群總經理張允騰於 105 年 1 月就任 註二 : 事業群總經理林嘉祥於 105 年 1 月就任 註三 : 屬於 104 年度退職退休金之提撥 19

24 酬金級距表 總經理及副總經理姓名 給付本公司各個總經理及副總經理酬金級距財務報告內所有公司 ( 註本公司 ( 註 7) 8) E 7 5 低於 2,000,000 元 ( 張幸助 張允騰 林嘉祥 王祥宇 ( 張允騰 林嘉祥 辛育達 辛育達 朱智賢 林冠宇 ) 朱智賢 林冠宇 ) 2,000,000 元 ( 含 )~5,000,000 元 ( 不含 ) 2 ( 張幸助 王祥宇 ) 5,000,000 元 ( 含 )~10,000,000 元 ( 不含 ) 10,000,000 元 ( 含 )~15,000,000 元 ( 不含 ) 15,000,000 元 ( 含 )~30,000,000 元 ( 不含 ) 30,000,000 元 ( 含 )~50,000,000 元 ( 不含 ) 50,000,000 元 ( 含 )~100,000,000 元 ( 不含 ) 100,000,000 元以上總計 7 7 註 1: 總經理及副總經理姓名應分別列示, 以彙總方式揭露各項給付金額 若董事兼任總經理或副總經理 者應填列本表及上表 (1-1) 或 (1-2) 註 2: 係填列最近年度總經理及副總經理薪資 職務加給 離職金 註 3: 係填列最近年度總經理及副總經理各種獎金 獎勵金 車馬費 特支費 各種津貼 宿舍 配車等實物提供及其他報酬金額 如提供房屋 汽車及其他交通工具或專屬個人之支出時, 應揭露所提供資產之性質及成本 實際或按公平市價設算之租金 油資及其他給付 另如配有司機者, 請附註說明公司給付該司機之相關報酬, 但不計入酬金 註 4: 係填列最近年度經董事會通過分派總經理及副總經理之員工酬勞金額 ( 含股票及現金 ), 若無法預估者則按去年實際分派金額比例計算今年擬議分派金額, 並另應填列附表一之三 稅後純益係指最近年度之稅後純益 ; 已採用國際財務報導準則者, 稅後純益係最近年度個體或個別財務報告之稅後純益 註 5: 係指截至年報刊印日止總經理及副總經理取得員工認股權憑證得認購股數 ( 不包括已執行部分 ), 除填列本表外, 尚應填列附表十五 註 6: 應揭露合併報告內所有公司 ( 包括本公司 ) 給付本司總經理及副總經理各項酬金之總額 註 7: 本公司給付每位總經理及副總經理各項酬金總額, 於所歸屬級距中揭露總經理及副總經理姓名 註 8: 應揭露合併報告內所有公司 ( 包括本公司 ) 給付本公司每位總經理及副總經理各項酬金總額, 於所歸屬級距中揭露總經理及副總經理姓名 註 9: 稅後純益係指最近年度之稅後純益 ; 已採用國際財務報導準則者, 稅後純益係指最近年度個體或個別財務報告之稅後純益 註 10:a. 本欄應明確填列公司總經理及副總經理領取來自子公司以外轉投資事業相關酬金金額 b. 公司總經理及副總經理如有領取來自子公司以外轉投資事業相關酬金者, 應將公司總經理及副總經理於子公司以外轉投資事業所領取之酬金, 併入酬金級距表 E 欄, 並將欄位名稱改為 所有轉投資事業 c. 酬金係指本公司總經理及副總經理擔任子公司以外轉投資事業之董事 監察人或經理人等身分所領取之報酬 酬勞 ( 包括員工 董事及監察人酬勞 ) 及業務執行費用等相關酬金 註 11: 係指截至年報刊印日止董事兼任員工 ( 包括兼任總經理 副總經理 其他經理人及員工 ) 取得限制員工權利新股股數, 除填列本表外, 尚應填列附表十五之一 * 本表所揭露酬金內容與所得稅法之所得概念不同, 故本表目的係作為資訊揭露之用, 不作課稅之用 20

25 (4) 分派員工酬勞之經理人姓名及分派情形 : 職稱 ( 註 1) 姓名 ( 註 1) 理人協 理 胡麟慶 總 經 理 張幸助 事業群總經理 張允騰 ( 註一 ) 事業群總經理 林嘉祥 ( 註二 ) 資深副總經理辛育達副總經理王祥宇 副總經理 朱智賢 副總經理 林冠宇 財會主管 陳文彬 ( 註一 ): 事業群總經理張允騰於 105 年 1 月就任 ( 註二 ): 事業群總經理林嘉祥於 105 年 1 月就任 104 年 12 月 31 日 /( 單位 : 元 ) 總額占稅後股票金額現金金額總計純益之比例 (%) 經0 360, , % 註 1: 應揭露個別姓名及職稱, 但得以彙總方式揭露獲利分派情形 註 2: 係填列最近年度經董事會通過分派經理人之員工酬勞金額 ( 含股票及現金 ), 若無法預估者則按去年實際分派金額比例計算今年擬議分派金額 稅後純益係指最近年度之稅後純益 ; 已採用國際財務報導準則者, 稅後純益係指最近年度個體或個別財務報告之稅後純益 註 3: 經理人之適用範圍, 依據本會 92 年 3 月 27 日台財證三字第 號函令規定, 其範圍如下 : (1) 總經理及相當等級者 (2) 副總經理及相當等級者 (3) 協理及相當等級者 (4) 財務部門主管 (5) 會計部門主管 (6) 其他有為公司管理事務及簽名權利之人註 4: 若董事 總經理及副總經理有領取員工酬勞 ( 含股票及現金 ) 者, 除填列附表一之二外, 另應再填列本表 21

26 ( 三 ) 分別比較說明本公司及合併報表所有公司於最近二年度支付本公司董事 監察人 總經理及副總經理酬金總額占個體或個別財務報告稅後純益比例之分析並說明給付酬金之政策 標準與組合 訂定酬金之程序 與經營績效及未來風險之關聯性 1 最近二年度支付酬金佔稅後純益比率 : 年度稅後純益董事比率監察人比率總經理及副總經理比率 本公司 80,281, % 0.26% 6.69% 合併報表 80,287, % 0.26% 11.95% 本公司 85,678, % 0.47% 8.49% 合併報表 85,678, % 0.47% 13.43% 2 給付酬金之政策 標準與組合 訂定酬金之程序 與經營績效及未來風險之關聯性 : (1) 本公司酬金給付政策係依據公司經營策略 方針及能力決定 本公司亦每年參加專業薪資調查機構所辦理之薪資調查, 並依其報告結果檢視本公司之酬金水準 (2) 本公司董事及監察人酬金給付標準明訂於本公司章程內 (3) 本公司總經理及副總經理之薪資視其個人績效表現及對公司整體營運貢獻度, 並參酌專業薪資調查機構之市場薪資水準給付之 獎金分配係依據本公司績效管理辦法, 並參考年度經營績效及個人工作表現給付之 (4) 未來風險 : 將適時評估得於董事 監察人任職期間內, 就其執行業務範圍, 為其購買責任保險 22

27 四 公司治理運作情形 : ( 一 ) 董事會運作情形 : 董事會運作情形資訊 本公司自 104 年 1 月至 105 年 5 月董事會開會共 9 次 (A), 董事出席情形如下 : 職稱姓名 ( 註 1) 實際出 ( 列 ) 席次數 B 委託出席次數 實際出 ( 列 ) 席率 (%) B/A ( 註 2) 備註 董事長張幸助 % 102/6/13 連任 董事郭玄彬 % 102/6/13 連任 董事謝宏亮 % 102/6/13 連任 董事張桂瑜 % 102/6/13 連任 世介威有限公司董事 % 102/6/13 連任代表人 : 宮崎優世介威有限公司董事 % 102/6/13 新任代表人 : 嵇徳維其他應記載事項 : 無一 證交法第 14 條之 3 所列事項暨其他經獨立董事反對或保留意見且有紀錄或書面聲明之董事會議決事項, 應敘明董事會日期 期別 議案內容 所有獨立董事意見及公司對獨立董事意見之處理 二 董事對利害關係議案迴避之執行情形, 應敘明董事姓名 議案內容 應利益迴避原因以及參與表決情形 三 當年度及最近年度加強董事會職能之目標 ( 例如設立審計委員會 提昇資訊透明度等 ) 與執行情形評估 註 1: 董事 監察人屬法人者, 應揭露法人股東名稱及其代表人姓名 註 2:(1) 年度終了日前有董事監察人離職者, 應於備註欄註明離職日期, 實際出 ( 列 ) 席率 (%) 則以其在職期間董事會開會次數及其實際出 ( 列 ) 席次數計算之 (2) 年度終了日前, 如有董事監察人改選者, 應將新 舊任董事監察人均予以填列, 並於備註欄註明該董事監察人為舊任 新任或連任及改選日期 實際出 ( 列 ) 席率 (%) 則以其在職期間董事會開會次數及其實際出 ( 列 ) 席次數計算之 註 3: 董事黃振峰於 103 年 8 月辭任 ( 二 ) 審計委員會運作情形或監察人參與董事會運作情形 : (1) 審計委員會運作情形 : 無 (2) 監察人參與董事會運作情形 : 23

28 監察人參與董事會運作情形 本公司自 104 年 1 月至 105 年 5 月董事會開會 9 次 (A), 監察人列席情形如下 : 職稱姓名實際列席次數 (B) 實際列席率 (%) (B/A)( 註 ) 備註 監察人陳朝興 8 89% 102/6/13 連任 監察人張進雄 8 89% 102/6/13 連任 監察人吳德明 7 78% 102/6/13 連任其他應記載事項 : 無一 監察人之組成及職責 : ( 一 ) 監察人與公司員工及股東之溝通情形 ( 例如溝通管道 方式等 ) ( 二 ) 監察人與內部稽核主管及會計師之溝通情形 ( 例如就公司財務 業務狀況進行溝通之事項 方式及結果等 ) 二 監察人列席董事會如有陳述意見, 應敘明董事會日期 期別 議案內容 董事會決議結果以及公司對監察人陳述意見之處理 註 :(1) 年度終了日前有監察人離職者, 應於備註欄註明離職日期, 實際列席率 (%) 則以其在職期間實際列席次數計算之 (2) 年度終了日前, 有監察人改選者, 應將新 舊任監察人均予以填列, 並於備註欄註明該監察人為舊任 新任或連任及改選日期 實際列席率 (%) 則以其在職期間實際列席次數計算之 24

29 ( 三 ) 公司治理運作情形及其與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因 評估項目 一 公司是否依據 上市上櫃公司治理實務守則 訂定並揭露公司治理實務守則? V 二 公司股權結構及股東權益 ( 一 ) 公司是否訂定內部作業程序處理股東建議 疑義 糾紛及訴訟事宜, 並依程序實施? ( 二 ) 公司是否掌握實際控制公司之主要股東及主要股東之最終控制者名單? ( 三 ) 公司是否建立 執行與關係企業間之風險控管及防火牆機制? ( 四 ) 公司是否訂定內部規範, 禁止公司內部人利用市場上未公開資訊買賣有價證券? 三 董事會之組成及職責 ( 一 ) 董事會是否就成員組成擬訂多元化方針及落實執行? ( 二 ) 公司除依法設置薪資報酬委員會及審計委員會外, 是否自願設置其他各類功能性委員會? ( 三 ) 公司是否訂定董事會績效評估辦法及其評估方式, 每年並定期進行績效評估? ( 四 ) 公司是否定期評估簽證會計師獨立性? 運作情形 ( 註 1) 與上市上櫃公司治理實務 是 否 摘要說明 守則差異情形及原因 V V V V V V V V 本公司於 103 年度訂定並經董事會通過相關守則, 於 104 年股東常會提報, 並揭露於公開資訊觀測站 : ( 一 ) 本公司依規定設有發言人及代理發言人處理股東建議或糾紛等問題 ( 二 ) 本公司能適時掌握主要股東及最終控制者名單, 並委託專業股務代理機構處理相關事宜, 董監事等主要股東每月均依規定按時申報持股情形 ( 三 ) 本公司與關係企業均獨立運作並依本公司之內控及 關係企業相互間財務業務作業管理辦法 規定運作之 ( 四 ) 本公司訂有 防範內線交易管理作業, 並不定期進行相關查核程序 ( 一 ) 本公司之董事皆具有專業能力 且於各領域有不同專長, 以求多元運用及發展 本公司 105 年股東會擬選任兩席獨立董事, 對公司未來營運發展均有幫助 ( 二 ) 本公司目前尚無設置, 未來將視情況考量是否設置 ( 三 ) 本公司目前尚未訂定董事會績效評估辦法及其評估方式, 未來將視情況考量是否訂定 ( 四 ) 本公司之簽證會計師已能超然獨立審查 無差異 無差異 本公司未來將建議董事會就會計師獨立性至少每年做一次之評估, 以符合公司治理之精神 25

30 評估項目 四 公司是否建立與利害關係人溝通管道, 及於公司網站設置利害關係人專區, 並妥適回應利害關係人所關切之重要企業社會責任議題? 五 公司是否委任專業股務代辦機構辦理股東會事務? 六 資訊公開 ( 一 ) 公司是否架設網站, 揭露財務業務及公司治理資訊? ( 二 ) 公司是否採行其他資訊揭露之方式 ( 如架設英文網站 指定專人負責公司資訊之蒐集及揭露 落實發言人制度 法人說明會過程放置公司網站等 )? 運作情形 ( 註 1) 與上市上櫃公司治理實務 是 否 摘要說明 守則差異情形及原因 V 本公司設有網站, 利害關係人如有需要得以電子郵件 電話 傳真等方式與本公司連絡, 並設有發言人作為與利害關係人溝通管道 無差異 V 本公司已委任中國信託銀行辦理股東會及股務相關事宜 無差異 V V ( 一 ) 本公司依規定定期或不定期於公開資訊站申報各項業務相關資訊, 本公司網站亦同步更新揭露相關資訊 ( 二 ) 對於本公司資訊之蒐集及揭露, 皆由主管指定專人負責蒐集與申報, 並落實發言人制度, 亦架設公司網站提供相關資訊揭露 無差異 26

31 評估項目 七 公司是否有其他有助於瞭解公司治理運作情形之重要資訊 ( 包括但不限於員工權益 僱員關懷 投資者關係 供應商關係 利害關係人之權利 董事及監察人進修之情形 風險管理政策及風險衡量標準之執行情形 客戶政策之執行情形 公司為董事及監察人購買責任保險之情形等 )? 運作情形 ( 註 1) 與上市上櫃公司治理實務 是 否 摘要說明 守則差異情形及原因 V ( 一 ) 本公司於 100 年 11 月設置薪酬委員會, 並擬定相關組織章程 聘任符合法令規範之委員, 及依規定於公開資訊站揭露相關設立事宜 本公司最近年度共召開 3 次薪酬委員會會議 ( 二 ) 員工權益 : 本公司依勞基法及本公司之人事規章辦理, 且設有設有勞資會議實施辦法, 使員工權益之落實有可遵循之管道 ( 三 ) 僱員關懷 : 本公司不定期執行各項福利政策及完善的教育訓練, 並設有福利措施管理辦法, 使本公司所提供之福利事項有所依循 ( 四 ) 投資者關係 : 本公司設置專人處理投資人建議及疑問, 以維持良好溝通管道 ( 五 ) 供應商關係 : 本公司與供應一向維持良好的關係, 並通過 CMMI-SW V1.2 Maturity Level 2 評鑑, 其相關內容對於供應商協議之管理作業流程有一定之標準, 故與其供應商間之關係較能長久且穩固 ( 一 ) 無差異 ( 二 ) 將視公司實際需要及參酌其他公司執行狀況逐步訂定 27

32 評估項目 八 公司是否有公司治理自評報告或委託其他專業機構之公司治理評鑑報告?( 若有, 請敍明其董事會意見 自評或委外評鑑結果 主要缺失或建議事項及改善情形 )( 註 2) 運作情形 ( 註 1) 與上市上櫃公司治理實務 是 否 摘要說明 守則差異情形及原因 V ( 六 ) 利害關係人之權利 : 本公司秉持誠信原則及良好溝通管道, 並設有發言人作為與利害關係人溝通之管道, 維護應有之合法權益 ( 七 ) 董事及監察人進修之情形 : 本公司以積極的態度鼓勵各董監事參與進修 ( 八 ) 風險管理政策及風險衡量標準之執行情形 : 依法訂定各種內部規章, 進行各種風險管理與評估 ( 九 ) 客戶政策之執行情形 : 本公司非常重視客戶之意見, 並定期檢討 提出改善方案, 積極與客戶維持良好關係, 用心服務 ( 十 ) 公司為董事及監察人購買責任保險之情形 : 本公司已為董事及監察人購買責任保險 本公司於年度終了後, 對各單位進行公司治理自評作業, 其相關評估項目均依 內部控制處理準則 規定進行評估, 並將其作成書面結果, 由稽核單位對各單位評估結果進行獨立驗證, 並向董事會 監察人提報自評結果 截至本年度為止尚無重大缺失之情形 無差異 註 1: 運作情形不論勾選 是 或 否, 均應於摘要說明欄位敘明 註 2: 所稱公司治理自評報告, 係指依據公司治理自評項目, 由公司自行評估並說明, 各自評項目中目前公司運作及執行情形之報告 28

33 ( 四 ) 如有設置薪資報酬委員會者, 應揭露其組成 職責及運作情形 : (1) 薪資報酬委員會成員資料 身份別 ( 註 1) 姓名 條件 是否具有五年以上工作經驗 商務 法務 財務 會計或公司業務所需相關料系之公私立大專院校講師以上 及下列專業資格法官 檢察官 律師 會計師或其他與公司業務所需之國家考試及格領有證書之專門職業及技術人員 具有商務 法務 財務 會計或公司業務所需之工作經驗 符合獨立性情形 ( 註 2) 兼任其他公開發行公司薪資報酬委員會成員家數 備註 ( 註 3) 其他 吳明全 否 否 是 V V V V V V V V 0 - 其他 陳庚林 否 否 是 V V V V V V V V 0 - 其他 柯貞如 否 否 是 V V V V V V V V 0 - 註 1: 身分別請填列係為董事 獨立董事或其他 註 2: 各成員於選任前二年及任職期間符合下述各條件者, 請於各條件代號下方空格中打 (1) 非為公司或其關係企業之受僱人 (2) 非公司或其關係企業之董事 監察人 但如為公司或其母公司 公司直接及間接持有表決權之股份超過百分之五十之子公司之獨立董事者, 不在此限 (3) 非本人及其配偶 未成年子女或以他人名義持有公司已發行股份總額百分之一以上或持股前十名之自然人股東 (4) 非前三款所列人員之配偶 二親等以內親屬或三親等以內直系血親 (5) 非直接持有公司已發行股份總額百分之五以上法人股東之董事 監察人或受僱人, 或持股前五名法人股東之董事 監察人或受僱人 (6) 非與公司有財務或業務往來之特定公司或機構之董事 ( 理事 ) 監察人 ( 監事 ) 經理人或持股百分之五以上股東 (7) 非為公司或其關係企業提供商務 法務 財務 會計等服務或諮詢之專業人士 獨資 合夥 公司或機構之企業主 合夥人 董事 ( 理事 ) 監察人 ( 監事 ) 經理人及其配偶 (8) 未有公司法第 30 條各款情事之一 註 3: 若成員身分別係為董事, 請說明是否符合 股票上市或於證券商營業處所買賣公司薪資委員會設置及行使職權辦法 第 6 條第 5 項之規定 29

34 (2) 薪資報酬委員會運作情形資訊 一 本公司之薪資報酬委員會委員計 3 人 二 本屆委員任期 :102 年 6 月 13 日至 105 年 6 月 12 日, 截至 105 年 5 月 6 日, 薪資報 酬委員會已開會 10 次 (A), 委員資格及出席情形如下 : 職稱 姓名 實際出席次數 (B) 委託出席次數 實際出席率 (%) (B/A) ( 註 ) 召集人柯貞如 % 備註 委員吳明全 % 委員陳庚林 % 其他應記載事項 : 一 董事會如不採納或修正薪資報酬委員會之建議, 應敘明董事會日期 期別 議案內容 董事會決議結果以及公司對薪資報酬委員會意見之處理 ( 如董事會通過之薪資報酬優於薪資報酬委員會之建議, 應敘明其差異情形及原因 ): 無此情形 二 薪資報酬委員會之議決事項, 如成員有反對或保留意見且有紀錄或書面聲明者, 應敘明薪資報酬委員會日期 期別 議案內容 所有成員意見及對成員意見之處理 : 無此情形 註 : (1) 年度終了日前有薪資報酬委員會成員離職者, 應於備註欄註明離職日期, 實際出席率 (%) 則以其在職期間薪資報酬委員會開會次數及其實際出席次數計算之 (2) 年度終了日前, 有薪資報酬委員會改選者, 應將新 舊任薪資報酬委員會成員均予以填列, 並於備註欄註明該成員為舊任 新任或連任及改選日期 實際出席率 (%) 則以其在職期間薪資報酬委員會開會次數及其實際出席次數計算之 本公司於 100 年 11 月 21 日經董事會決議通過設置 薪資報酬委員會, 並選任第一屆薪資報酬委員會委員 本公司於 102 年 8 月 9 日經董事會決議通過選任第二屆薪資報酬委員會委員, 並委請外部人員柯貞如小姐 吳明全先生 陳庚林先生三位擔任本公司第二屆薪資報酬委員會委員, 並推選柯貞如小姐為召集人, 委員會成員之任期與本屆董事會任期相同, 並於 102 年 11 月 8 日召開第一次會議 薪酬委員會依規定每年召開 2 次會議, 委員以專業客觀之地位忠實履行下列職權, 並將所提建議提交董事會討論 : (1) 訂定並定期檢討董事 監察人及經理人績效評估與薪資報酬之政策 制度 標準與結構 (2) 定期評估並訂定董事 監察人及經理人之薪資報酬 30

35 ( 五 ) 履行社會責任情形 : 公司對環保 社區參與 社會貢獻 社會服務 社會公益 消費者權益 人權 安全衛生與其他社會責任活動所採行之制度與措施及履行情形 本公司重視勞資關係, 提供身心殘障就業機會, 並不定期進行社會捐贈 評估項目 一 落實推動公司治理 ( 一 ) 公司是否訂定企業社會責任政策或制度, 以及檢討實施成效? ( 二 ) 公司是否定期舉辦社會責任教育訓練? ( 三 ) 公司是否設置推動企業社會責任專 ( 兼 ) 職單位, 並由董事會授權高階管理階層處理, 及向董事會報告處理情形? ( 四 ) 公司是否訂定合理薪資報酬政策, 並將員工績效考核制度與企業社會責任政策結合, 及設立明確有效之獎勵與懲戒制度? 運作情形 ( 註 1) 是否摘要說明 ( 註 2) V V V V ( 一 ) 本公司訂有 企業社會責任實務守則, 在企業追求永續經營與獲利之同時, 也積極實踐企業社會責任, 以符合國際發展趨勢 本公司除定期實施建築物公共安全檢查, 未來也將透過企業公民擔當, 提升國家經濟貢獻, 改善員工 社區 社會之生活品質, 促進以企業責任為本之競爭優勢 ( 二 ) 本公司透過內部教育訓練 內部網路, 及定期舉辦之各項聚會活動, 宣導企業社會責任之重要性 ( 三 ) 本公司由各部門視實際狀況與需求推動社會責任之運作 ( 四 ) 本公司設有員工績效考核作業辦法 教育訓練管理辦法 ( 設備操作實務指導 生活管理教育 經營計畫目標擬定等 ) 獎勵及懲戒相關制度等, 並不定期舉辦環境政策及品質目標宣導說明 與上市上櫃公司企業社會責任實務守則差異情形及原因 ( 一 ) 無重大差異 ( 二 ) 無重大差異 ( 三 ) 無重大差異 ( 四 ) 無重大差異 31

36 評估項目 二 發展永續環境 ( 一 ) 公司是否致力於提升各項資源之利用效率, 並使用對環境負荷衝擊低之再生物料? ( 二 ) 公司是否依其產業特性建立合適之環境管理制度? ( 三 ) 公司是否注意氣候變遷對營運活動之影響, 並執行溫室氣體盤查 制定公司節能減碳及溫室氣體減量策略? 運作情形 ( 註 1) 是否摘要說明 ( 註 2) V V V ( 一 ) 為維護地球環境, 建立綠色文化, 推行 ISO 環境管理系統,, 亦針對可回收之資源都會進行分類及再使用, 或將其出售給資源回收場做能源再利用 ( 二 ) 本公司為了善盡保護地球環境之社會責任, 皆遵守國家地方環保法律, 對廢水 廢氣 噪音加以有效管制, 對廢棄物合理處置, 盡量予以回收處理, 逐步利用環保材料, 以降低對環境的破壞 垃圾即依據大樓管理委員會相關規定處理, 且每年定期進行消防安檢 ( 三 ) 配合大樓管理委員會相關單位之環境管理制度 隨時注意適度關閉無人或少人辦公區域之空調系統, 實施午間關燈節能措施, 並於 99 年起更換辦公區省電 LED 燈具, 預估每年平均可節省約 1 萬度電量 ; 積極推動無紙 e 化及纸類回收作業, 預估每年可節省用紙量約 3 ( 仟元 ), 相關節能措施期能將資源耗損降到最低, 達到節能減碳目標 與上市上櫃公司企業社會責任實務守則差異情形及原因 無重大差異 32

37 評估項目 三 維護社會公益 ( 一 ) 公司是否依照相關法規及國際人權公約, 制定相關之管理政策與程序? ( 二 ) 公司是否建置員工申訴機制及管道, 並妥適處理? ( 三 ) 公司是否提供員工安全與健康之工作環境, 並對員工定期實施安全與健康教育? ( 四 ) 公司是否建立員工定期溝通之機制, 並以合理方式通知對員工可能造成重大影響之營運變動? ( 五 ) 公司是否為員工建立有效之職涯能力發展培訓計畫? ( 六 ) 公司是否就研發 採購 生產 作業及服務流程等制定相關保護消費者權益政策及申訴程序? 運作情形 ( 註 1) 是否摘要說明 ( 註 2) V V V V V V ( 一 ) 除依循 勞動基準法 及 性別工作平等法 等 政府之相關勞動法令進行工作規則之訂定 ; 另依 員工退休金條例 訂定員工退休辦法, 依員工每月薪資 6% 提撥退休金至勞工保險局之個人專戶 ; 並依 職工福利金條例, 設立職工福利委員會, 讓員工自主管理各項福利措施 ( 二 ) 本公司設有電子信箱, 讓員工有多元的申訴及溝通管理, 並讓相關單位可隨時體察員工之需求 ( 三 ) 本公司依政府各項法定保險之規範, 為員工辦理勞工及全民健康保險外 ; 亦為員工投保團體及旅行平安險 同時亦依 職業災害勞工保護法 及 勞工安全衛生法 為員工辦理年度健康體檢及定期舉辦安全與健康教育 以建構員工更安全及健康之工作環境 ( 四 ) 依 勞資會議實施辦法 之規範成立 勞資代表會議, 並依法舉行定期性會議, 就對員工可能造成重大之影響, 進行討論及溝通後, 以公告方式通知全體員工 ( 五 ) 本公司不定期安排員工進行專業能力訓練, 取得相關專業證照, 並鼓勵員工參加外部專業教育訓練, 提升自身能力及專業素養, 培養長期發展潛力 ( 六 ) 本公司設有客戶免費服務專線, 提供解決相關服務等消費者問題, 並積極落實與客戶之密切關係, 包含銷售後之客戶服務及維修保固, 若有任何客訴問題皆會迅速處理 與上市上櫃公司企業社會責任實務守則差異情形及原因 尚無重大差異 33

38 評估項目 ( 七 ) 對產品與服務之行銷及標示, 公司是否遵循相關法規及國際準則? ( 八 ) 公司與供應商來往前, 是否評估供應商過去有無影響環境與社會之紀錄? ( 九 ) 公司與其主要供應商之契約是否包含供應商如涉及違反其企業社會責任政策, 且對環境與社會有顯著影響時, 得隨時終止或解除契約之條款? 運作情形 ( 註 1) 是 否 摘要說明 ( 註 2) V ( 七 ) 本公司堅持合理利用資源, 有效控制污染, 嚴格遵循 ISO-9001 與 QS-9000 管理作業, 並導入 ISO/TS 認證體系, 且不斷推動和持續改進 V ( 八 ) 本公司與供應商來往前, 將進行審慎評估, 以確保所 有產品均符合法令規定, 確保品質安全無虞 並要求 供應商應通過減少污染 廢棄物 材料損耗 節約自 然資源 回收再利用材料等作為, 以減少對地球環境 的影響 V ( 九 ) 本公司所製作之供應商合約中新增承諾實施社會責 任之相關內容, 明定若涉及或違反對社會責任有重大 不良影響之情形, 即可解除契約條款 與上市上櫃公司企業社會責任實務守則差異情形及原因 尚無重大差異 四 加強資訊揭露 ( 一 ) 公司是否於其網站及公開資訊觀測站等處揭露具攸關性及可靠性之企業社會責任相關資訊? V ( 一 ) 本公司已於, 於公開資訊觀測站及本公司網站揭露 企業責任實務守則 相關資訊 五 公司如依據 上市上櫃公司企業社會責任實務守則 訂有本身之企業社會責任守則者, 請敘明其運作與所訂守則之差異情形 : 無差異六 其他有助於瞭解企業社會責任運作情形之重要資訊 : 本公司提供身心障礙人員就業機會 七 公司企業社會責任報告書如有通過相關驗證機構之查證標準, 應加以敘明 :: 不適用 註 1: 運作情形不論勾選 是 或 否, 均應於摘要說明欄位敘明 註 2: 公司已編製企業社會責任報告書者, 摘要說明得以註明查閱企業社會責任報告書方式及索引頁次替代之 34

39 ( 六 ) 公司履行誠信經營情形及採行措施 評估項目 一 訂定誠信經營政策及方案 ( 一 ) 公司是否於規章及對外文件中明示誠信經營之政策 作法, 以及董事會與管理階層積極落實經營政策之承諾? ( 二 ) 公司是否訂定防範不誠信行為方案, 並於各方案內明定作業程序 行為指南 違規之懲戒及申訴制度, 且落實執行? ( 三 ) 公司是否對 上市上櫃公司誠信經營守則 第七條第二項各款或其他營業範圍內具較高不誠信行為風險之營業活動, 採行防範措施? 落實誠信經營情形 運作情形 ( 註 1) 與上市上櫃公司 是 否 摘要說明 誠信經營守則差異情形及原因 V V V ( 一 ) 本公司遵守公司法 證券交易法 商業會計法 政治獻金法 貪污治罪條例 政府採購法 公職人員利益衝突迴避法 上市上櫃相關規章或其他商業行為有關法令, 以作為落實誠信經營之基本前提 ( 二 ) 本公司制訂之誠信經營政策, 清楚且詳盡地訂定具體誠信經營之作法及防範不誠信行為方案, 包含作業程序 行為指南及教育訓練等 本公司訂定之防範方案符合公司及所屬集團企業與組織營運所在地之相關法令 與員工簽訂 聘僱暨保密合約書, 明訂員工同意盡其學識 經驗及才智, 遵照法令 公司政策及管理規章, 於指定之場所忠誠履行指定之職務 ( 三 ) 本公司及董事 獨立董事 經理人 受僱人等, 對政黨或參與政治活動之組織或個人直接或間接提供捐獻, 應符合政治獻金法及公司內部相關作業程序, 不得藉以謀取商業利益或交易優勢 本公司建立有效會計制度及內部控制制度, 並隨時檢討, 確保該制度之設計與執行, 稽核人員並定期查核相關制度之遵循情形, 本公司不經營風險高且不誠信之營業活動, 也禁止對客戶行賄及對廠商收賄 尚無重大差異 35

40 評估項目 二 落實誠信經營 ( 一 ) 公司是否評估往來對象之誠信紀錄, 並於其與往來交易對象簽訂之契約中明訂誠信行為條款? ( 二 ) 公司是否設置隸屬董事會之推動企業誠信經營專 ( 兼 ) 職單位, 並定期向董事會報告其執行情形? ( 三 ) 公司是否制定防止利益衝突政策 提供適當陳述管道, 並落實執行? ( 四 ) 公司是否為落實誠信經營已建立有效的會計制度 內部控制制度, 並由內部稽核單位定期查核, 或委託會計師執行查核? ( 五 ) 公司是否定期舉辦誠信經營之內 外部之教育訓練? 運作情形 ( 註 1) 與上市上櫃公司 是 否 摘要說明 誠信經營守則差異情形及原因 V V V V V ( 一 ) 本公司與他人建立商業關係前, 將先行評估代理商 供應商 客戶或其他商業往來對象之合法性 誠信經營政策, 以及是否曾涉有不誠信行為之紀錄, 以確保其商業經營方式公平 透明且不會要求 提供或收受賄賂 並與供應商簽訂 誠信廉潔暨保密承諾書, 明訂供應商應在從事相關業務活動, 應確實遵守誠實守信 廉潔陽光及保密義務之原則 ( 二 ) 本公司指定管理處為專責單位, 如有違反情事, 將視情況不定期向董事會報告 ; 另內部亦有稽核單位定期查核, 若有異常情形即向董事會報告 ( 三 ) 本公司人員於執行公司業務時, 發現與其自身或其所代表之法人有利害衝突之情形, 直接將相關情事同時陳報直屬主管及本公司專責單位, 直屬主管並提供適當指導 ( 四 ) 本公司建立有效之會計制度及內部控制制度, 內部稽核單位定期查核相關遵循情形, 並向董事會提報 ; 且委任會計師查核內控執行情形並出具內部會計控制建議書, 落實誠信經營之責任 ( 五 ) 本公司將不定期指派專責人員參加外部機構辦理之誠信經營課程, 並依實際需要於內部不定期舉辦相關之教育訓練 尚無重大差異 36

41 評估項目 三 公司檢舉制度之運作情形 ( 一 ) 公司是否訂定具體檢舉及獎勵制度, 並建立便利檢舉管道, 及針對被檢舉對象指派適當之受理專責人員? ( 二 ) 公司是否訂定受理檢舉事項之調查標準作業程序及相關保密機制? ( 三 ) 公司是否採取保護檢舉人不因檢舉而遭受不當處置之措施? 四 加強資訊揭露 ( 一 ) 公司是否於其網站及公開資訊觀測站, 揭露其所訂誠信經營守則內容及推動成效? 運作情形 ( 註 1) 與上市上櫃公司 是 否 摘要說明 誠信經營守則差異情形及原因 V V V ( 一 ) 本公司於公司網站及內部網站建立並公告內部獨立檢舉信箱, 提供本公司人員使用, 並指派稽核室為專責單位, 對於檢舉不誠信行為或不當行為, 依其檢舉情事之情節輕重, 酌發新臺幣 3,000 元以下獎金, 內部人員如有虛報或惡意指控之情事, 應予以紀律處分, 情節重大者應予以革職 ( 二 ) 本公司訂定 誠信經營作業程序及行為指南 制定相關調查標準作業程序及相關保密機制 ( 三 ) 本公司處理檢舉情事之相關人員應以書面聲明對於檢舉人身分及檢舉內容予以保密, 本公司並承諾保護檢舉人不因檢舉情事而遭不當處置 V ( 一 ) 本公司已於 103 年 11 月 3 日訂定誠信經營守則, 擬於股東常會報告後, 於本公司網站及公開資訊觀測站揭露相關資訊 本公司於內部規章 年報 公司網站或其他文宣上揭露其誠信經營政策, 並適時於產品發表會 法人說明會等對外活動上宣示, 使其供應商 客戶或其他業務相關機構與人員均能清楚瞭解其誠信經營理念與規範 尚無重大差異 尚無重大差異 五 公司如依據 上市上櫃公司誠信經營守則 訂有本身之誠信經營守則者, 請敘明其運作與所訂守則之差異情形 : 無六 其他有助於瞭解公司誠信經營運作情形之重要資訊 :( 如公司檢討修正其訂定之誠信經營守則等情形 ) ( 一 ) 本公司遵守公司法 證交法 商業會計法 上市上櫃相關規章其及他相關商業行為法令之規範, 以作為落實誠信經營之基本 ( 二 ) 本公司訂有 防範內線交易管理作業, 明訂董事 監察人 經理人及受僱人, 不得洩漏涉及本公司之財務 業務, 對本公司股票價格有重大影響, 或對正當投資人之投資決定有重要影響等消息, 並於獲悉本公司有重大影響其股票價格之消息時, 在該消息未公開或公開後十二小時內, 不得對本公司之上市或在證券商營業處所買賣之股票或其他具有股權性質之有價證券有買入或賣出之行為, 及每年至少一次對董事 監察人 經理人及受僱人辦理本作業或相關法令之教育宣導 註 1: 運作情形不論勾選 是 或 否, 均應於摘要說明欄位敘明 37

42 ( 七 ) 公司如有訂定公司治理守則及相關規章者, 應揭露其查詢方式 : 請詳見公司網站之投資人資訊 / 公司治理相關訊息 ( ( 八 ) 其他足以增進對公司治理運作情形之瞭解的重要資訊, 得一併揭露 : 為建立本公司良好之內部重大資訊處理及揭露機制, 並強化內線交易之防範, 保障投資人及維護本公司權益, 經 98 年 12 月 25 日董事會決議, 訂定本公司 內部重大資訊處理作業 及 防範內線交易管理作業, 並於本公司電子佈告欄公告 38

43 ( 九 ) 內部控制制度執行狀況應揭露下列事項 : 1. 內部控制聲明書 : 鴻名企業股份有限公司 內部控制制度聲明書 日期 : 105 年 3 月 22 日 本公司民國 104 年度之內部控制制度, 依據自行評估的結果, 謹聲明如下 : 一 本公司確知建立 實施和維護內部控制制度係本公司董事會及經理人之責任, 本公司業已建立此一制度 其目的係在對營運之效果及效率 ( 含獲利 績效及保障資產安全等 ) 報導具可靠性 及時性 透明性及符合相關規範暨相關法令規章之遵循等目標的達成, 提供合理的確保 二 內部控制制度有其先天限制, 不論設計如何完善, 有效之內部控制制度亦僅能對上述三項目標之達成提供合理的確保 ; 而且, 由於環境 情況之改變, 內部控制制度之有效性可能隨之改變 惟本公司之內部控制制度設有自我監督之機制, 缺失一經辨認, 本公司即採取更正之行動 三 本公司係依據 公開發行公司建立內部控制制度處理準則 ( 以下簡稱 處理準則 ) 規定之內部控制制度有效性之判斷項目, 判斷內部控制制度之設計及執行是否有效 該 處理準則 所採用之內部控制制度判斷項目, 係為依管理控制之過程, 將內部控制制度劃分為五個組成要素 :1. 控制環境,2. 風險評估,3. 控制作業,4. 資訊與溝通, 及 5. 監督作業 每個組成要素又包括若干項目 前述項目請參見 處理準則 之規定 四 本公司業已採用上述內部控制制度判斷項目, 評估內部控制制度之設計及執行的有效性 五 本公司基於前項評估結果, 認為本公司於民國 104 年 12 月 31 日的內部控制制度(含對子公司之監督與管理), 包括瞭解營運之效果及效率目標達成之程度 報導係屬可靠 及時 透明及符合相關規範暨相關法令規章之遵循有關的內部控制制度等之設計及執行係屬有效, 其能合理確保上述目標之達成 六 本聲明書將成為本公司年報及公開說明書之主要內容, 並對外公開 上述公開之內容如有虛偽 隱匿等不法情事, 將涉及證券交易法第二十條 第三十二條 第一百七十一條及第一百七十四條等之法律責任 七 本聲明書業經本公司民國 105 年 3 月 22 日董事會通過, 出席董事六人中, 有 0 人持反對意見, 餘均同意本聲明書之內容, 併此聲明 鴻名企業股份有限公司 董事長 : 簽章 總經理 : 簽章 2. 委託會計師專案審查內部控制制度者, 應揭露會計師審查報告 : 無 39

44 ( 十 ) 最近年度及截至年報刊印日止公司及其內部人員依法被處罰 公司對其內部人員違反內部控制制度規定之處罰 主要缺失與改善情形 : 無 ( 十一 ) 最近年度及截至年報刊印日止, 股東會及董事會之重要決議 : 104 年度股東常會重要決議事項及執行情形 : 日期會別決議事項執行情形 104/06/15 股東會 1. 一 三年度營業報告書及財務報表案 2. 一 三年度盈餘分配案 3. 修訂本公司章程案 4. 修訂本公司 董監選舉辦法 案 1. 已依決議事項辦理完成 2. 已依決議事項辦理完成, 訂定除息基準日為 104 年 8 月 23 日, 現金股利於 104/09/10 發放日完成 3. 依修訂後條文運作執行 4. 依修訂後條文運作執行 104 年及及截至年報刊印日止董事會重要決議事項 : 日期會別重要決議事項 1. 通過中國信託商業銀行營運週轉金貸款及關係企業連帶保證案 2. 通過資金貸與子公司展昇投資有限公司案 104/01/27 董事會 3. 通過本公司 104 年度預算案 4. 通過本公司薪資報酬委員會審議 103 年度董事及經理人獎金發放案 1. 通過本公司自行編製之 103 年度財務報告案 2. 通過本公司 103 年度營業報告書及財務報告案 3. 通過本公司 103 年度盈餘分配案 4. 通過本公司 103 年度內部控制制度聲明書 5. 通過修訂本公司章程案 6. 通過修訂本公司 董監選舉辦法 案 104/03/24 董事會 7. 通過修訂本公司 公司治理實務守則 誠信經營守則 道德行為準則 企業社會責任實務守則 暨新增 誠信經營作業程序及行為指南 案 8. 通過本公司薪資報酬委員會審議一 三年度董事 監察人酬勞及員工紅利分配及經理人職務異動案 9. 通過擬訂定 104 年股東常會開會時間 地點及議程案 1. 通過第一商業銀行石牌分行申請營運週轉金貸款及提供關係企業 104/05/05 董事會連帶保證案 2. 通過資金貸與子公司展昇投資有限公司案 104/07/08 董事會 1. 通過為維護公司信用及股東權益, 擬買回本公司股份案 1. 通過為配合安侯建業聯合會計師事務所內部職務調整, 擬調動更換簽證會計師 2. 通過本公司 104 年第二季經會計師核閱之財務報告 104/08/12 董事會 3. 通過追認本公司第三次買回庫藏股股數更正 4. 通過訂定本公司第三次買回庫藏股之减資基準日 5. 通過本公司薪資報酬委員會審議現屬經理人一 三年度員工紅利 40

45 104/11/05 董事會 105/01/26 董事會 105/03/22 董事會 105/5/6 董事會 分配案 1. 通過購買董事 監察人責任保險案 2. 通過鴻名企業及其關係企業 105 年度查帳公費案 3. 通過本公司 105 年度稽核計劃 4. 通過本公司 獨立董事之職責範疇規則 5. 通過本公司 申請暫停及恢復交易作業程序 6. 通過修訂本公司章程案 1. 通過中國信託商業銀行營運週轉金貸款及提供關係企業連帶保證案 2. 通過本公司對子公司展昇資訊股份有限公司新增融資案提供背書保證 3. 通過修訂本公司內部核決權限表案 4. 通過修正本公司章程案 5. 通過本公司 105 年度預算案 6. 通過聘僱事業群總經理案 7. 通過本公司薪資報酬委員會審議 104 年度董事及經理人獎金發放及經理人薪資案 1. 通過本公司薪資報酬委員會審議一 四年度董事 監察人酬勞及員工 ( 經理人 ) 酬勞分配案 2. 通過本公司自行編製之 104 年度財務報告案 3. 通過本公司 104 年度營業報告書及財務報告案 4. 通過本公司 104 年度盈餘分配案 5. 通過本公司 104 年度內部控制制度聲明書 6. 通過修訂本公司章程案 7. 通過改選董事及監察人案 8. 通過解除新任董事競業禁止案 9. 通過受理獨立董事候選人之提名期間 應選名額及受理處所 10. 通過提名獨立董事候選人名單 11. 通過本公司辦理現金減資案 12. 通過辦理員工持股信託案 13. 通過訂定 105 年股東常會開會時間 地點及議程案 1. 通過向第一商業銀行石牌分行申請營運週轉金貸款及提供關係企業連帶保證案 2. 通過資金貸與子公司展昇投資有限公司案 3. 通過董事會審核獨立董事候選人提名名單 41

46 ( 十二 ) 最近年度及截至年報刊印日止董事或監察人對董事會通過重要決議有不同意見且有紀錄或書面聲明者, 其主要內容 : 無 ( 十三 ) 最近年度及截至年報刊印日止, 公司董事長 總經理 會計主管 財務主管 內部稽核主管及研發主管等辭職解任情形之彙總 : 公司有關人士辭職解任情形彙總表 105 年 5 月 20 日 職稱姓名到任日期解任日期辭職或解任原因 內部稽核主管林秋慧 職務異動 註 : 所稱公司有關人士係指董事長 總經理 會計主管 財務主管 內部稽核主管及研發主管等 42

47 五 會計師公費資訊 : 會計師公費資訊級距表 會計師事務所名稱會計師姓名查核期間備註 安侯建業聯合會計師事務所顏幸福王怡文 104/01/01~104/03/31 安侯建業聯合會計師事務所顏幸福羅瑞蘭 104/04/01~104/12/31 安侯建業聯合會計師事務所內部職務調整, 故簽證會計師自一 四年第二季起, 由顏幸福會計師及王怡文會計師變更為顏幸福會計師及羅瑞蘭會計師 註 : 本年度本公司若有更換會計師或會計師事務所者, 應請分別列示其查核期間, 及於備註欄說明更換原因 金額單位 : 新臺幣千元 公費項目金額級距審計公費非審計公費合計 1 低於 2,000 千元 2 2,000 千元 ( 含 )~4,000 千元 V V 3 4,000 千元 ( 含 )~6,000 千元 4 6,000 千元 ( 含 )~8,000 千元 5 8,000 千元 ( 含 )~10,000 千元 6 10,000 千元 ( 含 ) 以上 43

48 ( 一 ) 給付簽證會計師 簽證會計師所屬事務所及其關係企業之非審計公費為審計公費之比例達四分之一以上者, 應揭露審計與非審計公費金額及非審計服務內容 : 會計師事務所名稱 安侯建業聯合會計師事務所 會計師姓名審計公費 顏幸福 非審計公費 制度設計工商登記人力資源其他 ( 註 2) 小計 金額單位 : 新臺幣千元 會計師查核期間備註 104/01/01~104/12/31 王怡文 2, /01/01~104/03/31 - 羅瑞蘭 104/04/01~104/12/31 ( 二 ) 更換會計師事務所且更換年度所支付之審計公費較更換前一年度之審計公費減少者, 應揭露更換前後審計公費金額及原因 : 無此情形 ( 三 ) 審計公費較前一年度減少達百分之十五以上者, 應揭露審計公費減少金額 比例及原因 : 無此情形 44

49 六 更換會計師資訊 : 公司如在最近二年度及其期後期間有更換會計師情形者, 應揭露下列事項 : 無此情形 ( 一 ) 關於前任會計師 更換日期 更換原因及說明 104 年 8 月 12 日安侯建業聯合會計師事務所內部職務調整, 故簽證會計師自一 四年第二季起, 由顏幸福會計師及王怡文會計師變更為顏幸福會計師及羅瑞蘭會計師 說明係委任人或會計 情況 當事人 會計師 委任人 師終止或不接受委任 主動終止委任 - - 不再接受 ( 繼續 ) 委任 - - 最新兩年內簽發無保留意見以外之查核報無告書意見及原因 與發行人有 無不同意見 有 會計原則或實務財務報告之揭露查核範圍或步驟其他 其他揭露事項 ( 本準則 第十條第五款第一目 第四點應加以揭露者 ) 無 V 說明 無 45

50 ( 二 ) 關於繼任會計師 事務所名稱 會計師姓名 安侯建業聯合會計師事務所 顏幸福會計師 羅瑞蘭會計師 委任之日期 104 年 8 月 12 日委任前就特定交易之會計處理方法或會計原則及對財務報告可能簽發無之意見諮詢事項及結果繼任會計師對前任會計師不同意見無事項之書面意見 ( 三 ) 前任會計師對本準則第十條第五款第一目及第二目第三點事項之復函 : 無 七 公司之董事長 總經理 負責財務或會計事務之經理人, 最近一年內曾任職於簽證會計師所屬事務所或其關係企業者, 應揭露其姓名 職稱及任職於簽證會計師所屬事務所或其關係企業之期間 : 無此情形 46

51 八 最近年度及截至年報刊印日止, 董事 監察人 經理人及持股比例超過百分之十之股東股權移轉及股權質押變動情形 : ( 一 ) 股權變動情形 : 職 稱 姓名 104 年 當年度截至 105 年 4 月 19 日止 持有股數增 質押股數增 持有股數增 質押股數增 ( 減 ) 數 ( 減 ) 數 ( 減 ) 數 ( 減 ) 數 董事長兼總經理 張幸助 董事 郭玄彬 董事 謝宏亮 董事 張桂瑜 董事 世介威有限公司 董事 世介威有限公司代表人 : 宮崎優 董事 世介威有限公司代表人 : 嵇德維 監察人 陳朝興 監察人 張進雄 監察人 吳德明 事業群總經理 ( 註一 ) 張允騰 事業群總經理 ( 註二 ) 林嘉祥 資深副總經理 辛育達 副總經理 王祥宇 副總經理 林冠宇 22, 副總經理 朱智賢 協理 胡麟慶 財會主管 陳文彬 % 以上股東 ( 註三 ) 裕展股份有限公司 1,195, ( 註一 ) 事業群總經理張允騰於 105 年 1 月就任 ( 註二 ) 事業群總經理林嘉祥於 105 年 1 月就任 ( 註三 ) 裕展股份有限公司於 104 年 8 月就任 ( 二 ) 股權移轉之相對人為關係人者 : 無此情形 ( 三 ) 股權質押之相對人為關係人者 : 無此情形 47

52 九 持股比例占前十名之股東, 其相互間為關係人或為配偶 二親等以內之親屬關係之資訊 持股比例占前十名之股東, 其相互間之關係資料 姓名 ( 註 1) 裕展 ( 股 ) 公司負責人 : 張幸助佳裕投資 ( 股 ) 公司負責人 : 柯尤芬鉅升投資 ( 股 ) 公司負責人 : 鄭伊儒 世介威有限公司負責人 : 張桂瑜 本人持有股份 股數 持股比率 配偶 未成年子女持有股份 股數 持股比率 利用他人名義合計持有股份 股數 持股比率 11,962, % % % 張幸助 10,351, % % % 柯尤芬 前十大股東相互間具有關係人或為配偶 二親等以內之親屬關係者, 其名稱或姓名及關係 ( 註 3) 名稱關係 ( 或姓名 ) 裕展 ( 股 ) 公司負責人佳裕投資 ( 股 ) 公司負責人 9,383, % % % 無無 - 8,323, % % % 無無 - 備註 - - 威宜投資有限公司負責人 : 柯育義 7,986, % % % 柯育義 張幸助 3,373, % % % 柯尤芬 3,000, % % % 張凱雅裕展股份有限公司佳裕投資 ( 股 ) 公司 威宜投資有限公司負責人 為一親等親屬裕展 ( 股 ) 公司負責人佳裕投資 ( 股 ) 公司負責人 - - 張凱雅 2,587, % % % 張幸助為一親等親屬 郭玄彬 2,232, % % % 無無 - 柯育義 2,141, % % % 威宜投資有限公司 威宜投資有限公司負責人 註 1: 應將前十名股東全部列示, 屬法人股東者應將法人股東名稱及代表人姓名分別列示 註 2: 持股比例之計算係指分別以自己名義 配偶 未成年子女或利用他人名義計算持股比率 註 3: 將前揭所列示之股東包括法人及自然人, 應依發行人財務報告編製準則規定揭露彼此間之關係 48

53 十 公司 公司之董事 監察人 經理人及公司直接或間接控制之事業對同一轉投資事業之持股數, 並合併計算綜合持股比例 : 轉投資事業 ( 註 ) 本公司投資 股數 綜合持股比例 持股比例 董事 監察人 經理人及直接或間接控制事業之投資持股股數比例 / 單位 : 股 ;% 綜合投 股 數 資 持股比例 A Team Tech Inc. 500, % , % JIUN TAI CORPORATION LIMITED 49,920, % ,920, % 展昇投資有限公司 50,299, % % 50,300, % 展昇資訊股份有限公司 3,000, % - - 3,000, % 柏陞工業股份有限公司 2,981, % - - 2,981, % 裕利國際企業有限公司 ,600, % 15,600, % 捷昇科技發展有限公司 - - 7,800, % 7,800, % 敏視電腦技術 ( 上海 ) 有限公司 % - 100% 上海展升電子有限公司 % - 100% 郴州展昇科技有限公司 % - 100% 昆山羿冠電子科技有限公 % - 100% 司 深圳展升電業有限公司 % - 100% 展茂電子企業 ( 惠州 ) 有限公司 CELERAISE ELECTRONIC CORPORATION ( 菲律賓 ) 註 : 係公司採用權益法之投資 % - 100% 99, % % 100, % 49

54 肆 募資情形 一 資本及股份 年月 ( 一 ) 股本來源 : (1) 發行價格 核定股本實收股本備註以現金以外之財股數金額股數金額股本來源產抵充股款者 82/6 10 1,000,000 10,000 1,000,000 10,000 現金創立無 86/6 10 4,000,000 40,000 4,000,000 40,000 現金增資 30,000 87/ ,000, ,000 9,000,000 90,000 現金增資 50,000 87/ ,000, ,000 10,000, ,000 現金增資 10,000 88/ ,000, ,000 15,000, ,000 現金增資 50,000 88/ ,000, ,000 18,000, ,000 現金增資 30,000 88/ ,000, ,000 23,040, ,400 盈轉增資 50,400 88/ ,000, ,000 28,000, ,000 現金增資 49,600 盈轉暨資本 89/ ,000, ,000 40,650, ,500 公積轉增資 126,500 盈轉暨資本 90/ ,000,000 1,100,000 66,272, ,728 公積轉增資 256,228 公司債換發 91/ ,000,000 1,100,000 66,387, ,875 行新股 1,147 91/ 受讓他公司 110,000,000 1,100,000 68,601, ,014 發行新股 5 22,139 91/ ,000,000 1,100,000 70,486,624 公司債換發 704,866 新股 18,852 91/ ,000,000 1,500,000 95,770,611 盈餘轉增資 957, ,840 92/ ,000,000 1,500, ,082,505 盈餘轉增資 1,010,825 53,118 公司債換發 93/ ,000,000 2,700, ,523,005 1,145,230 新股 134,405 私募普通股 94/ ,000,000 2,700, ,023,005 2,450, ,500 ( 註 6) 95/ ,000,000 2,700,000 24,502,300 減資 245,023 2,205,207 單位 : 股 / 新台幣仟元 其他 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 民國 88/6/30(88) 台財證 ( 一 ) 第 號民國 88/11/6(88) 台財證 ( 一 ) 第 號 民國 89/7/12(89) 台財證 ( 一 ) 第 號 民國 90/5/23(90) 台財證 ( 五 ) 第 號 經授商字第 號 民國 91/3/19(91) 台財證 ( 一 ) 字第 號 經授商字第 號民國 91/8/12(91) 台財證一字第 號民國 92/6/27(92) 台財證一字第 號 經授商字第 號 經授商字第 號 府建商字第 號 50

55 發行核定股本實收股本備註年月價格以現金以外之財其他股數金額股數金額股本來源產抵充股款者合併 府建商字第 96/ ,000,000 2,700,000 38,116, ,165 無 136, 號 96/ ,000,000 2,700,000 51,059, ,594 96/ ,000,000 2,700,000 53,259, ,594 97/ ,000,000 2,700,000 83,259, ,594 98/ ,000,000 2,700, ,259,407 1,082, / ,000,000 2,700, ,959,407 1,079,594 私募 129,429 ( 註 6) 私募 22,000 ( 註 6) 私募 300,000 ( 註 6) 私募 250,000 ( 註 6) 庫藏股減資 3,000 無 無 無 無 無 經授商字第 號 經授商字第 號 經授商字第 號 經授商字第 號 經授商字第 號 註 1: 應填列截至年報刊印日止之當年度資料 註 2: 增資部分應加註生效 ( 核准 ) 日期與文號 註 3: 以低於票面金額發行股票者, 應以顯著方式標示 註 4: 以貨幣債權 技術抵充股款者, 應予敘明, 並加註抵充之種類及金額 註 5; 屬私募者, 應以顯著方式標示 註 6; 該筆私募已補辦公開發行完成, 業經金融監督管理委員會 102 年 5 月 8 日金管證發字第 號函申報生效在案 (2) 股種 份類 核定股本 流通在外股份 ( 註 ) 未發行股份合計 備 註 普通股 107,959, ,040, ,000,000 - 註 : 請註明該股票是否屬上市或上櫃公司股票 ( 如為限制上市或上櫃買賣者, 應予加註 ) (3) 總括申報制度相關資訊 : 不適用 ( 二 ) 股東結構 : 數量 股東結構 政府機構金融機構其他法人個人 外國機構 及外國人 105 年 4 月 19 日 庫藏股合計 人數 , ,572 持有股數 ,130,716 55,179, ,565 3,500, ,959,407 持股比例 (%) % 51.11% 0.14% 3.24% 100% 註 : 第一上市 ( 櫃 ) 公司及興櫃公司應揭露其陸資持股比例 ; 陸資係指大陸地區人民來臺投資許可辦法第 3 條所規定之大陸地區人民 法人 團體 其他機構或其於第三地區投資之公司 51

56 ( 三 ) 股權分散情形 : 105 年 4 月 19 日 持 股 分 級 股東人數 持有股數 持股比例 (%) 1 至 999 3, , % 1,000 至 5,000 1,096 2,393, % 5,001 至 10, ,877, % 10,001 至 15, , % 15,001 至 20, ,375, % 20,001 至 30, ,229, % 30,001 至 40, ,021, % 40,001 至 50, ,325, % 50,001 至 100, ,942, % 100,001 至 200, ,511, % 200,001 至 400, ,834, % 400,001 至 600, ,035, % 600,001 至 800, ,042, % 800,001 至 1,000, , % 1,000,001 股以上 18 74,981, % 合 計 5, ,959, % ( 四 ) 主要股東名單 : 105 年 4 月 19 日 股份 持有股數 持 股 比 例 主要股東名稱 裕展股份有限公司 11,962, % 佳裕投資股份有限公司 10,351, % 鉅升投資股份有限公司 9,383, % 世介威有限公司 8,323, % 威宜投資有限公司 7,986, % 張幸助 3,373, % 柯尤芬 3,000, % 張凱雅 2,587, % 郭玄彬 2,232, % 柯育義 2,141, % 52

57 ( 五 ) 最近二年度每股市價 淨值 盈餘 股利及相關資料 : 項 年 度 103 年 104 年 當年度截至 105 年 3 月 31 日 目 ( 註 8) 每股最 高 市價 最 低 ( 註 1) 平 均 每股 分 配 前 淨值分 ( 註 2) 配 後 加權平均股數 ( 仟股 ) 106, , ,459 每股每股盈餘追溯前 盈餘 ( 註 3) 追溯後 現金股利 尚未分配每股無償盈餘配股 配股資本公積配股 股利累積未付股利 ( 註 4) 投資 本益比 ( 註 5) 報酬 本利比 ( 註 6) 尚未分配 分析現金股利殖利率 ( 註 7) 尚未分配 * 若有以盈餘或資本公積轉增資配股時, 並應揭露按發放之股數追溯調整之市價及現金股利資訊 註 1: 列示各年度普通股最高及最低市價, 並按各年度成交值與成交量計算各年度平均市價 註 2: 請以年底已發行之股數為準並依據次年度股東會決議分配之情形填列 註 3: 如有因無償配股等情形而須追溯調整者, 應列示調整前及調整後之每股盈餘 註 4: 權益證券發行條件如有規定當年度未發放之股利得累積至有盈餘年度發放者, 應分別揭露截至當年度止累積未付 之股利 註 5: 本益比 = 當年度每股平均收盤價 / 每股盈餘 註 6: 本利比 = 當年度每股平均收盤價 / 每股現金股利 註 7: 現金股利殖利率 = 每股現金股利 / 當年度每股平均收盤價 註 8: 每股淨值 每股盈餘應填列截至年報刊印日止最近一季經會計師查核 ( 核閱 ) 之資料 ; 其餘欄位應填列截至年報 刊印日止之當年度資料 ( 六 ) 公司股利政策及執行狀況 : 1. 公司章程所定之股利政策 : 本公司為因應營運成長及投資需求, 現階段採取股利分派原則如下 : 本公司正處營業成長期, 分派股利之政策, 須視公司目前及未來之投資環境 資金需求 國內外競爭狀況及資本預算等因素, 兼顧股東利益 平衡股利及公司長期財務規劃等, 每年依法由董事會擬具分派案, 提報股東會決議 股東股利之分派得以現金或股票方式發放, 其中現金股利分派之比例以不低於股利總額之百分之十為原則, 惟此現金股利分派比例仍得視當年度營運狀況調整之 2. 本次股東會擬議股利分派情形 : 依本公司章程規定現金股利分派之比例以不低於股利總額之百分之十為原則 因本公司考量未來營運狀況及資金需求, 本次股東會係依據 105 年 3 月 22 日董事會決議, 擬不分派股利 ( 七 ) 本次股東會擬議之無償配股對公司營業績效及每股盈餘之影響 : 53

58 本公司 103 年度之盈餘分配, 係分派現金股利, 擬不分派無償配股, 故無影響 ( 八 ) 員工 董事及監察人酬勞 : (1) 公司章程所載員工 董事及監察人酬勞之成數或範圍 : 本公司年度如有獲利, 應提撥不低於百分之一, 不高於百分之十為員工酬勞, 由董事會決議以股票或現金分派發放, 其發放對象包含符合一定條件之從屬公司員工 ; 本公司得以上開獲利數額, 由董事會決議提撥不高於百分之三為董事 監察人酬勞 員工酬勞及董事 監察人酬勞分派案應提股東會報告 但公司尚有累積虧損時, 應預先保留彌補數額, 再依第一項比例提撥員工酬勞及董事 監察人酬勞 (2) 本期估列員工 董事及監察人酬勞金額之估列基礎 以股票分派之員工酬勞之股數計算基礎及實際分派金額若與估列數有差異時之會計處理 : 無差異 (3) 董事會通過分派酬勞情形 : 1. 以現金或股票分派之員工酬勞及董事 監察人酬勞金額 若與認列費用年度估列金額有差異者, 應揭露差異數 原因及處理情形 : 本公司 104 年度盈餘分配案經 105 年 3 月 22 日董事會決議通過, 其配發情形如下 : 單位 : 新台幣 / 元 分配項目 分配情形 董事會分派數 認列費用年度估列金額 差異數 差異原因 員工現金酬勞 2,500,000 2,500, 董事 監察人酬勞 1,800,000 1,800, 合計 4,300,000 4,300, 以股票分派之員工酬勞金額及占本期個體或個別財務報告稅後純益及員工酬勞總 額合計數之比例 : 本年度擬不以股票分派員工酬勞, 故不適用 (4) 前一年度員工 董事及監察人酬勞之實際分派情形 ( 包括分派股數 金額及股價 ) 其與認列員工 董事及監察人酬勞有差異者並應敘明差異數 原因及處理情形 : 本公司經 104 年 6 月 15 日股東會決議通過, 其配發情形如下 : 分配項目 分配情形 董事會分派數 認列費用年度估列金額 差異數 差異原因 員工現金酬勞 2,000,000 2,000, 董事 監察人酬勞 1,300,000 1,300, 合計 3,300,000 3,300,

59 ( 九 ) 公司買回本公司股份情形 : 105 年 5 月 20 日 買回期次 ( 註 ) 第 1 次第 2 次第 3 次 買回目的轉讓股份予員工轉讓股份予員工維護公司信用及股東權益 買回期間 日 ~ 日 ~ 日 ~ 買回區間價格 8.33 元 ~16.79 元 8.51 元 ~18.75 元 8.51 元 ~18.75 元 已買回股份種類及數量 普通股 1,500,000 股普通股 2,000,000 股普通股 300,000 股 已買回股份金額 20,148,847 元 26,019,295 元 3,315,805 元 已辦理銷除及轉讓之股份數量累積持有本公司股份數量累積持有本公司股份數量占已發行股份總數比率 (%) 0 股 0 股 300,000 股 1,500,000 股 3,500,000 股 3,500,000 股 1.39% 3.23% 3.24% 註 : 欄位多寡視實際發行次數調整 二 公司債 ( 含海外公司債 ) 發行情形 : 無 三 特別股發行情形 : 無 四 發行海外存託憑證之發行情形 : 無 五 員工認股權憑證發行情形 : 無 六 限制員工權利新股辦理情形 : 無 七 併購或受讓他公司增資發行股份 : 無 八 資金運用計劃執行情形應記載事項 : 無 55

60 伍 營運概況 一 業務內容 : ( 一 ) 業務範圍 : 1. 公司所營業務範圍 : (1) 電腦 家電 汽車 事務機器相關零組件 線組 線材 連接器, 電子元件等產品之研發 生產及銷售 (2) 電腦軟硬體買賣 電腦系統及週邊整合與銷售 系統建置 導入及維護服務 2. 主要營業收入來源及營業比重 : 主要營業收入來源 營業比重 線材暨連接器 76.36% 電腦資訊系統整合及維護服務 23.64% 合 計 % 3. 公司目前之商品及服務項目 : (1) 本公司主要製造連接線及其相關組件之產品, 主要係運用於電腦及週邊設備 通訊系統 家電 遊戲機 自動化設備 車用多媒體 事務性機器等產業 本公司係以生產多樣化的產品及提供最好的服務品質, 成為客戶首選的優良供應商, 近年來亦針對智慧家電 醫療 雲端 汽車線束之應用, 與日資領導廠商合作, 搶進相關供應鏈, 在亞洲地區提供品牌大廠優質的產品 (2) 電腦硬體相關設備買賣 ( 含電腦工作站 儲存設備 伺服主機 個人電腦 筆記型電腦 資料輸入主機及相關應用軟硬體等 ) 維修服務及駐廠服務 承攬政府單位之資訊系統專案開發以及應用雲端之技術開發與維護公共事業 ( 電力 水 電信 ) 相關之設備設施管理系統 4. 計畫開發之新產品及服務項目 : 本公司將積極整合產品及市場資訊, 計畫開發數位家電 醫療 雲端 環保綠能產業 車用多媒體, 並積極開拓東南亞國家市場 ( 二 ) 產業概況 : 1. 產業之現況與發展 : (1) 線材暨連接器產業 : 連接器係指用在電子訊號與電源上的連接元件, 屬於資訊電子工業中重要電子零組件一環 所謂連接線, 係指兩端或一端具連接器 (Connector), 中間為訊號連接線的訊號傳遞裝置 ; 藉著連接線, 各個獨立的次系統才得以傳輸電氣訊號, 以達到連結完整的系統功能 連接器是所有訊號間的橋樑, 一般常見的電腦連接線包括鍵盤連接線, 印表機連接線,ATA 磁碟連接線, 監視器連接線,SCSI 連接線等 而通訊及資訊家電用的連接線則有免持聽筒電線組, 汽車連動電線組, 家用電玩主機, 衛星定位及汽車電子電腦之連接線等 線纜連接器主要用於各類 3C 產品訊號及電源傳輸之用, 產品包括 USB 連接線及運用於遊戲機 數位相機及手機等產品之傳輸線等 通訊連接器產品則為各類不含線纜之連接器, 產品主要應用於手機網路週邊設備遊戲機及各類消費性電子產 56

61 醫療電子電腦週邊設備業手機消費性電子產品資訊家電產品衛星導航系統汽車業通訊業品等 本公司以生產銷售連接線為主, 主要的目標市場有電腦及週邊 消費電子 網路通訊 事務機器 光電, 智慧家電 NB 汽車工業等產業 本公司為電子零組件專業製造廠, 屬於電子資訊業之上游產業, 對於下游產品之需求多寡將影響公司營收, 舉凡消費性電子 通訊系統 電腦及其週邊 事務性機器 汽車業 資訊家電等多方需求市場之連接器皆研發生產, 避免個別市場景氣波動影響營運之消長 (2) 電腦資訊系統整合及維護服務 : 本公司 資訊服務業 處於高科技產業的一環, 多年來本公司本著 穩健經營 的理念, 不僅大幅精實組織結構, 同時也讓公司足以承受經濟不景氣的衝擊 近年來總體經濟環境已經在緩慢的復甦, 本公司根據市場需求, 提供整合性網路軟硬體解決方案及加強提供服務之專業性, 使產品利潤得以提升 依目前科技市場之發展, 資訊及科技產業, 由於無線網路應用 雲端服務及電子商務發展快速, 以及企業 政府單位推動業務電子化政策等等, 促使國內電腦及週邊設備產業持續成長 本公司除了整合原有之技術與專長, 並針對客戶需求及未來規劃, 提供最佳的解決方案, 短期內仍是未來資訊服務業之競爭主流, 對長期而言, 雲端運算應用的營運概念, 將深入各行業並廣泛被運用, 未來將是整體資訊市場經營團隊的課題 電子商務盛行及個人資料保護法將為資訊安全帶來持續商機, 落實雲端運算應用的技術亦是我們系統整合事業不可忽視的一環 2. 產業上 中 下游之關聯性 : 連接器產業結構可分為上游原物料 中游連接器製造 及下游各應用產業三部份如下 : 上游 塑膠材料金屬材料零組件線材 中游 連接器及連接線 / 組專業製造廠 下游 57

62 本公司為連接器及連接線 / 組專業製造廠, 位於電子產業之中游地位, 其所影響的相關產業非常廣泛 3. 產品之各種發展趨勢及競爭情形 : 本公司主要係以生產電線與連接器裝配組合的連接線及其相關買賣業務之專業廠商, 該連接器線組是所有訊號間的橋樑, 產品應用範圍相當廣泛, 主要應用於電腦及其週邊 電信通訊產品 多功能 OA 事務機 家電產品 消費性電子產品 儀器設備 汽車相關產品 航空太空 醫療設備領域 也就是所有幾乎有用到電氣的領域皆需要用到連接器線組, 所以此產品已屬於電子產品的機構原件, 已普遍運用在所有電子產品上, 且因為產品應用多角化因素, 產值較不易受個別應用產業影響而造成太大的波動, 加上本身亦屬於成熟期產品, 所以未來將保持平穩成長 連接器產品在下游資訊 通訊 消費性電子等領域的高速化發展下, 順應輕薄 短 小之潮流趨勢, 因應下游廠商策略發展及全面數位化 高傳輸的產業革命, 本公司未來研發方向將開發智慧型家電 智慧型手機 智慧型電視 電子書 平板電腦 車內資訊娛樂裝置 無線通訊的天線組及綠能應用等 本公司在本業上不斷的精進外, 也將更進一步發展 設計新型連接器及相關線組 本公司目前在華東 華南地區均表現亮眼, 除了持續提高生產力外, 更確實掌握資訊及通訊等產品市場脈動, 積極調整營運策略, 除強化公司對市場變化的應變能力外, 更積極以市場為導向, 建立深厚的業務關係且積極開發新客戶群 且在生產成本的考量下, 擬陸續將生產據點移至成本較低的大陸地區, 並盡量與下游客戶相鄰, 除可減少運送成本及交期外, 亦可提供客戶及時生產服務, 故本公司之轉投資事業已在昆山 湖南設有據點, 就近服務當地客戶及取得即時資訊, 長期與客戶建立策略合作關係 湖南地區為因應產業發展, 除了人力成本相對較低外, 當地政府亦對加工貿易企業預留一定比例的用地指標, 並對加工貿易企業採取優惠政策 而華東地區江蘇省昆山地區, 因成本較低所以相關的電子產業都匯集於此, 另外, 還有一些新興產業及產品之上 下游廠商多數在該地區, 故相對的一些相關基礎設施 優惠及技術的發展都相當穩固 ( 三 ) 技術及研發概況 : 無 1. 最近年度及截至年報刊印日止投入之研發費用 : 本公司無研發部門, 故無此情形 2. 最近年度及截至年報刊印日止開發成功之技術或產品 : 無此情形 ( 四 ) 長 短期業務發展計劃 : 1 短期發展計劃: (1) 持續整合並有效運用集團各廠資源, 提升達成率 獲利率及穩定產品品質, 積極掌握市場脈動, 擴大營運及生產規模, 持續深耕亞洲市場 (2) 積極參與國際性商業展覽活動, 拓展銷售觸角, 迅速蒐集產業情報並加強提升行銷能力, 並藉以接觸具有潛力之優質客戶, 致力於產品多角化開發經營以擴展營業利基 (4) 配合集團經營目標及策略, 落實生產與銷售計畫, 積極導入新的核心專長, 開發新的產品線及技術, 與客戶同步發展 鞏固原有長期客戶, 穩固與客戶長期關係並符合客戶需求 58

63 (5) 在生產產品方面, 積極擴充產能以滿足各主要市場需求, 以追求品質穩定為生產目標, 提高自動化生產比率, 減低對直接人工之需求, 降低生產成本 (6) 軟 硬體銷售及維修服務 : 強化新產品與服務, 積極拓展代理與經銷商之產品線, 創新專業加值服務, 深耕客戶 交叉銷售並擴大市場致有率, 建立完善的客戶諮詢與支援服務體系, 提高客戶滿意度 本公司除與提供系統整合服務之客戶簽訂電腦硬體設備維護合約以提供相關維護服務外, 亦積極爭取大型客戶之電腦硬體設備產品保固服務 2 長期發展計劃: (1) 本公司重要客戶均是以台灣為基礎再拓展到海外生產的公司, 因此我們將逐步的增加台灣接單大陸生產交貨的營運模式, 不僅能夠讓我們的營運成果忠實的表達, 更重要的是更能接近客戶的營運管理中心, 更早的瞭解客戶動態, 適時的提供應有的產品 (2) 持續擴大市場經營, 發展多元產品, 積極尋求客戶長期穩定之訂單, 且在穩定中持續加強工廠及運籌管理能力, 減少庫存並提高產品製程之良率, 並持續不斷進行人才培訓及留任優秀人才, 進而取得市場長期競爭優勢 (3) 未來電腦大廠的營運重點將放置在差別市場的經營方式, 新興市場的電腦市場備受矚目的原因係來自當地政府為提升國家資訊化而推動的硬體升級及相關優惠政策與保障, 因此新興市場在企業, 政府資訊化以提高工作效率, 以及學校教育目的, 加上一般民眾學習及工作需求驅動下, 新興市場成長可期 (4) 加強經營管理效能, 使經營資訊能更有效率 及時傳達至管理階層 ; 並強化新市場及新產品資料之收集及分析能力, 以期取得更多合作機會, 提昇市場佔有率 (5) 資訊整合事業, 仍然是我們營收重要的一環, 本公司將建構競爭優勢, 持續精進核心能力 全面提升品質及超越顧客需求 ; 深耕經銷夥伴關係, 持續提昇對客戶之服務品質, 提高客戶滿意度, 成為不可取代之優質事業夥伴 此外, 資訊人才之培育及養成也是很重要的, 本公司將持續培訓專業技術認證人員, 提昇整體技術能力, 以提供客戶整體技術支援及完善售後服務, 且藉由其加值服務之不可替代性, 保持未來競爭力成為企業永續經營的根基 (6) 為因應雲端運算應用的趨勢, 資訊整合的技術亦產生了結構性的改變 擬設立專案技術處以整合全公司之 IT 專業技術人才於一堂, 不僅能讓資源更充分的管理運用, 更易於培訓新技能, 讓未來將專注於拓展資訊安全與雲端虛擬化之整體的市場策略得以落實 同時也將於我們自有流程引擎產品 BPMFlow 上增加雲端網路之線上簽核與語音功能, 不僅為服務既有客戶, 也開拓新市場 59

64 二 市場及產銷概況 ( 一 ) 市場分析 : 1. 主要商品 ( 服務 ) 之銷售 ( 提供 ) 地區 單位 : 新台幣 / 仟元 銷售地區 104 年度 比例 (%) 亞洲地區 1,372, 台灣地區 405, 合計 1,778, 市場佔有率根據工研院 IEK 所發佈之資料, 估計我國 2015 年連接器產值為新台幣 1,723 億元, 全球連接器產業總值為 534 億美元, 本公司本著多年累積之技術及行銷經驗, 未來仍有極大成長空間 3. 市場未來之供需狀況與成長 (1) 根據工研院預估,2015 年全球連接器產值為 534 億美元, 成長 2.8% 依個別區域觀察, 在美國市場,GDP 維持穩定成長, 就業持續好轉 PMI 及消費者信心持續提升, 在產品升級 智慧城市等基礎建設等帶動 ; 日本市場雖然貶值政策不易拉動國內消費動能, 但在廠商搶進穿戴裝置與物聯網的新應用領域 ; 中國市場雖然 GDP 成長力道不如預期強勁, 但內需市場及國內品牌掘起的帶動, 消費者有更元的選擇性 在產業方面, 在 Apple 引領的各項消費性產品, 包括 iphone, ipad, Watch, 另外在通訊技術及雲端運用風潮, 預期通訊 汽車 工業 綠能 醫療等產業帶動發展 預測 2016 年成長 2.2%,2017 年成長 2.5%, 將達到 559 億美元之規模 ( 如下圖 ) 60

65 (2) 美國廠商深耕原來以汽車 軍事航太 工業 等高附加價值應用為主軸, 在美國及全球經濟穩健成長的同時, 消費信心及耐久財的購置增加, 如汽車產業, 無論是消費及製造回到美國本土為產銷主體, 吸引美商日商的連接器領導大廠將高附加價值產品轉移回美國 從近幾年的觀察,TE Connectivity Amphenol Molex Delphi Connection 等業者持續擴大全球局, 增加包括印度 東協地區等生產據點布署, 在汽車 工業控制 通訊 健康照護 航太 國防等工業 與基礎建設等級之連接器 工研院 IEK 認為,2017 年美國連接器市場可達 108 億美元 (3) 日本連接線產業的重點在於技術領先 上游材料關鍵技術完整, 加上精密製造 自動化設計發展居於全球領先地位 雖然日本 3C 品牌實力已大不如前, 但連接器業者等領導大廠, 如住友 三井等大廠有獨特技術, 材料工程 配方混合再進一步突破連接器產品細間距極限, 朝超微型化連接器發展 日商在精密微小連接器產品的開發研究 及配套產業鏈, 仍具有極強的競爭優勢 (4) 台灣廠商是全球電子品牌大廠重要生產伙伴, 整合大陸生產能量及上下游聚落, 在全球電子 資訊 通訊產品占有一席之地, 隨著電子產品終端價格快速滑落, 相關零組件亦面臨強大的生存壓力 然而行動通訊 雲端技術等相關應用持續推出新產品, 手持設備如 iphone, 帶給台灣廠商大商機, 衍生的儲存 伺服器等設備需求, 或車載電子 娛樂系統等其他產品, 還是有不少業者洞悉此項商機 另外一個特性, 產業集中度提高, 總計國內上市櫃業者, 即佔國內產值 9 成以上比重, 也因為消費性電子的下游客戶愈加集中在 OEM/ODM 大廠 廠商加入國際品牌大廠供應鏈後, 既有客戶基礎之下, 未來於升級連接器產品取得相關客戶系統之設計導入機會, 相對事半功倍 工研院 IEK 估計,2016 年台灣連接器產值達 1,735 億台幣 (5) 中國內需消費市場持續發展, 品牌 製造及相關產業順勢而起 中國的 ICT 品牌崛起, 培植自有系統設計代工與連接器研發能量, 進而創造紅色供應鏈成形, 並帶動相關上下游供應鏈, 包括立訊 弘淋 得潤 長盈等本土連接器 / 連接線廠的迅速發展 除了發展電子產品相關連接器, 大廠早已見識到電子產品的週期起落及低進入門檻的紅海市場, 另一方面, 中國強大的內需汽車市場亦提供相關業者良好的發展環境, 透過與汽車品牌製造廠的合作 或購併國外的技術產能, 順勢切入高獲利的車用連接器市場 工研院 IEK 認為, 中國連接器市場可望由 2015 年 154 億美元,2016 年成長至 176 億, 成長率 14%, 並進一步在 2017 年成長至 193 億元 61

66 4. 競爭利基 (1) 本公司產品應用領域廣泛, 涵蓋了電腦及週邊設備 一般通訊系統 家電 遊 戲機 自動化設備 車用多媒體 事務性機器之間連接線, 及消費性及通訊產品等產業, 且多年來累積了深厚的製造經驗, 生產制度完善, 已通過 TS16949 汽車的品質管制體系認證 ISO9001 國際品質認證 ISO14001 國際環境保護認證及 UL 安全標準規定的合格專業廠, 產品品質穩定, 以產品之廣度及深度皆能滿足客戶需求 (2) 連接器線組是所有訊號間的橋樑, 隨著資訊 通訊等產業的持續發展, 相關週邊產業逐漸增多, 產品應用範圍相當廣泛, 目前已應用到電腦及其週邊 電信通訊設備 OA 設備 產業機器 儀器設備 交通設備 航空太空 醫療設備領域 也就是所有幾乎有用到電氣的領域皆需要用到連接器線組, 所以此產品已屬於電子產品的機構原件, 已普遍運用在所有電子產品上, 且因為產品應用多角化因素, 產值較不易受個別應用產業影響而造成太大的波動, 加上本身亦屬於成熟期產品, 所以未來將保持平穩成長 (3) 本公司為朝向國際化發展, 積極參與國際性商業展覽活動, 拓展銷售觸角, 確實掌握相關產品之產業市場脈動, 除持續深耕既有客戶外, 並期望能建立多元化應用產品製造商之客源, 迅速蒐集產業情報並加強提升行銷能力, 且致力於產品多角化開發經營以擴展營業利基, 創造穩定之營收來源 (4) 在生產成本考量下, 本公司陸續將生產據點逐步轉至低工資地區, 且與下游客戶相鄰, 除可減少運送成本亦可縮短客戶供貨時程, 與客戶建立長期合作關係 5. 發展遠景有利 不利因素與因應對策 (1) 有利因素 A. 在產業發展趨勢方面, 連接器為電腦及其週邊 電信通訊設備 OA 設備 產業機器 儀器設備 交通設備等電子產品之重要零組件, 為因應全面數位化, 高傳輸的產業革命, 本公司未來研發方向將開發新型的手機 數位電視 及無線通訊的天線組, 以因應產業的變化, 並設計新一代極細同軸線組, 本公司除在本業上不斷的精進外, 也將更進一步發展奈米科技 環保材料設計連接線組, 隨著全球資訊 通訊產業市場的復甦, 將帶動電子零組件市場, 因此連接器產業仍具相當成長空間 B. 有鑒於各國大廠基於大陸地區具有土地及人力成本較低等優勢, 紛紛前往設廠投資, 本公司已先後於深圳 昆山 郴州 惠州建立生產基地, 就近供應市場服務客所需, 陸續完成生產佈局, 以維持就近供貨之優勢, C. 隨著全球資訊 通訊 消費性電子產品發展快速, 相關產品不斷推陳出新, 其都廣泛運用於資訊技術 消費電子 汽車 電信 工業 綠能 醫療等產業, 本公司產品線完整且深耕線材零組件領域多年, 已具有豐富之產製經驗, 品質與技術亦深獲客戶信賴 D. 擁有充沛 優秀的人力資源本公司長期秉持 共同經營 共享成果 的理念下重視員工福利, 吸引優秀人才, 同時實施員工訓練及長期培訓規劃, 使在職同仁不斷提升專業能力及相關管理技能, 且經營團隊皆為業界資深優秀人才 本公司充沛優秀之人力資源, 對本公司未來成長提供相對的優勢 62

67 (2) 不利因素 A. 大部分產製過程需仰賴大量人工, 勞動工資成本居高不下, 造成營運成本 增加 因應對策 : 將需要大量人力資源之生產工作, 在運輸條件許可的範圍內, 審慎評估東南亞地區的投資環境及勞工水準, 逐步的轉投資至較低工資地 區佈局 B. 隨著電子產品週期愈來越短, 同業間的競爭日漸激烈, 及近年來各產業製 造廠商多採降價競爭策略, 為降低自身製造成本, 轉而對零組件供應商壓低價格, 壓縮獲利空間, 故除了需降低成本外, 尚要維持產品品質 因應對策 : 善用自動化生產設備與製程, 提高生產效率, 以降低人工成本 ; 加強員工在職訓練, 使其更具備專業化技能 ; 強化產銷協調及管理能力 降低庫存, 提升出貨效率及產品品質以維護客戶滿意度 C. 目前從事連接器製造業廠商眾多, 消費市場普遍低價化, 同業削價競爭已壓縮零組件之獲利空間, 利潤日趨微薄 因應對策 : 以多元化產品或高附加價值產品區隔市場, 並針對原物料 人工 製造費用等各類成本, 進行評估 改善, 以維持競爭力 D. 因國際經濟有許多不定因素干擾, 本公司之外銷比率高, 因此匯率風險對本公司之營運有相當影響 因應對策 : 藉由往來銀行及外部專業人員提供專業諮詢服務, 於匯率較不穩定時規避匯率風險 本公司相關人員亦隨時與銀行專業人員密切聯繫, 隨時注意國際金融情勢與匯率發展, 以決定較有利之換匯時點 ( 二 ) 主要產品之重要用途及產製過程 : 主要產品主要用途產製過程 線材暨連接器 電腦及週邊設備 一般通訊系統 家電 遊戲機 自動化設備 車用多媒體 事務性機器之連接線 消費性及通訊產品之各式連接器 1. 產品設計 2. 模具開發 3. 電子裝配 4. 品質檢測 5. 倉儲 6. 出貨 ( 三 ) 主要商品之供應狀況 : 主要原料 供應廠商 供應情形 塑膠粒 供應商 A 供應商 B 穩定 良好 端子 供應商 C 供應商 D 穩定 良好 63

68 ( 四 ) 最近二年度主要進 銷貨客戶名單 : (1) 進貨 : 最近二年度主要供應商資料 單位 : 元 103 年 104 年 105 年度截至前一季止 項目名稱金額 占全年度進貨淨額比率 % 與發行人之關係 名稱金額 占全年度進貨淨額比率 % 與發行人之關係 名稱金額 占當年度截至前一季止進貨淨額比率 % 1 A 公司 53,415,523 5 無 A 公司 46,389,633 4 無 A 公司 10,910,900 3 無 與發行人之關係 2 B 公司 40,565,871 4 無 B 公司 41,553,985 4 無 B 公司 9,891,955 3 無 3 C 公司 34,714,818 3 無 C 公司 38,014,616 3 無 C 公司 8,134,225 2 無 4 D 公司 30,545,655 3 無 D 公司 34,853,441 3 無 D 公司 7,509,180 2 無 5 E 公司 27,159,673 3 無 E 公司 26,040,564 2 無 E 公司 6,518,444 2 無 6 其他 895,080, 其他 937,150, 其他 302,438, 進貨淨額 1,081,481, 進貨淨額 1,124,002, 進貨淨額 345,403, 註 1: 列明最近二年度進貨總額百分之十以上之供應商名稱及其進貨金額與比例, 但因契約約定不得揭露供應商名稱或交易對象為個人且非關係人者, 得以代號為之 64

69 (2) 銷貨 : 最近二年度主要銷貨客戶資料 單位 : 元 103 年 104 年 105 年度截至前一季止 項目名稱金額 占全年度銷貨淨額比率 % 與發行人之關係 名稱金額 占全年度銷貨淨額比率 % 與發行人之關係 名稱金額 占當年度截至前一季止銷貨淨額比率 % 與發行人之關係 1 A 公司 105,698,286 6 無 A 公司 138,913,901 8 無 A 公司 27,852,272 7 無 2 B 公司 105,419,306 6 無 B 公司 87,932,420 5 無 B 公司 18,808,554 5 無 3 C 公司 66,920,864 4 無 C 公司 87,333,829 5 無 C 公司 18,560,530 5 無 4 D 公司 60,124,096 4 無 D 公司 67,918,147 4 無 D 公司 17,363,074 4 無 5 E 公司 56,556,955 3 無 E 公司 59,422,528 3 無 E 公司 13,967,357 3 無 6 其他 1,253,791, 其他 1,336,562, 其他 303,011, 無 銷貨淨額 1,648,510, 銷貨淨額 1,778,082, 銷貨淨額 399,563, 無 註 1: 列明最近二年度銷貨總額百分之十以上之客戶名稱及其銷貨金額與比例, 但因契約約定不得揭露客戶名稱或交易對象為個人且非關係人者, 得以代號為之 65

70 ( 五 ) 最近二年度生產量值 : 生產量值 主要商品 ( 或部門別 ) 年度 單位 : 仟個 / 新台幣 / 仟元 103 年度 104 年度 產能產量產值產能產量產值 線材暨連接器 256, ,868 1,013, , ,408 1,082,568 合計 256, ,868 1,013, , ,408 1,082,568 註 1: 產能係指公司經衡量必要停工 假日等因素後, 利用現有生產設備, 在正常運作下所能生產之數量 註 2: 各產品之生產具有可替代性者, 得合併計算產能, 並附註說明 ( 六 ) 最近二年度銷售量值表 單位 : 仟個 / 新台幣仟元 年度 103 年度 104 年度 銷售量值 內 銷 外 銷 內 銷 外 銷 主要商品 量 值 量 值 量 值 量 值 線材暨連接器 ,980 1,265, ,141 1,372,541 其他 - 382, , 合 計 - 382, ,980 1,265, , ,141 1,372,541 三 從業員工資料 : 年度 103 年度 104 年度 105 年 5 月 20 日 當年度截至 105 年 5 月 20 日 ( 註 ) 員 間接人員 工直接人員 1, 人數合計 1,452 1,068 1,283 平 均 年歲 平均服務年資 學 博 士 歷 碩 士 分大專 布高中 比 率 高中以下 註 : 應填列截至年報刊印日止之當年度資料 66

71 四 環保支出資訊最近二年度及截至年報刊印日止, 公司因污染環境所受損失 ( 包括賠償 ), 處分之總額, 並揭露其未來因應對策 ( 包括改善措施 ) 及可能之支出 ( 包括未採取因應對策可能發生損失 處分及賠償之估計金額, 如無法合理估計者, 應說明其無法合理估計之事實 ): 無 五 勞資關係 ( 一 ) 各項員工福利措施 進修 訓練 退休制度與其實施情形及勞資間之協議與各項員工權益維護措施情形 : 1 員工福利措施: 本公司除依政府相關法令辦理法定保險外 ; 並規劃有員工團體保險暨年度健康體檢, 以保障員工身體健康暨自身安全, 其相關費用皆由本公司負擔 本公司於 88 年 2 月經台北市勞工局核定成立職工福利委員會, 除對員工之婚 喪及生育予以各項補助外, 並定期辦理各項旅遊 慶生等 活動, 以調劑員工身心並加強員工間之聯誼 2 退休制度與實施情形: 本公司業已於民國一 年十一月二十一日經核備台北市勞工局同意, 依 勞工退休辦法 正式結清員工於九十四年七月一日前之舊年資 故目前本公司退休制度皆自民國九十四年七月一日起算年資, 並依 勞工退休條例 之政府相關規範, 除採 確定提撥制 外 ; 同時, 每月依員工薪資 6% 提撥至個人退休金專戶 3 員工進修訓練與實施情形: 本公司相當重視員工教育訓練, 依員工職能需要, 不定期參與各種教育訓練, 提升人員素質, 增進員工工作技能與知識 對於在職人員, 亦依各單位需要, 自行安排所需之專業能力與技術訓練, 以掌握公司政策所需及符合相關法令之要求 4 勞資間之協議與各項員工權益維護措施情形: 本公司一切運作皆確實遵守勞基法之規範, 員工一律參加勞保及健保, 定期舉辦勞資會議, 勞資雙方溝通順暢, 勞資關係和諧, 迄今並無勞資糾紛之情形 ( 二 ) 最近年度及截至年報刊印日止, 因勞資糾紛所遭受之損失, 並揭露目前及未來可能發生之估計金額與因應措施 : 本公司最近年度及截至年報刊印日止, 尚無任何因勞資糾紛所遭受之損失之情事 67

72 六 重要契約 105 年 5 月 20 日 契約性質當事人主要內容限制條款契約起訖日期 經銷合約台灣惠普科技 ( 股 ) 公司全系列產品無無合約期限 SUN Netra 伺服器產品之經無合約期限經銷合約昇陽電腦 ( 股 ) 公司無銷 SW Storage 經銷合約 Apple Asia LLC. Taiwan 全產品無無合約期限 經銷合約 Apple Asia LLC. Taiwan Video 產品每年 10 萬美金無合約期限 經銷合約 Symantec Limited 全系列產品無 經銷合約 Dell Computer Corporation 全產品無 經銷合約 經銷合約 台灣國際商業機器股份有限公司 荷蘭商聯想股份有限公司台灣分公司 授權維護 IBM 產品 無 ThinkVision ThinkPads Levono Options and Think ThinkPad 產品須 Vantage Accessories Think 達 USD$50K Centre Think Plus Services 105/02/20~106/02/19 ( 期滿自動續約 ) 105/04/24~106/04/23 ( 期滿自動續約 ) 104/07/01~106/06/30 ( 期滿自動續約 2 年 ) 104/04/01~106/03/31 ( 期滿自動展延 2 年 ) 經銷合約 建達國際股份有限公司 電腦週邊 視訊產品 無 104/07/28~105/07/27 ( 期滿自動續約 ) 經銷合約 ALIAS WAVEFRONT 軟體產品 無 104/10/03~105/10/02 ( 期滿自動續約 ) 經銷合約 IBM Singapore Pte Ltd 軟體產品 無 105/02/25~106/02/24 ( 期滿自動展延 2 年 ) 68

73 陸 財務概況 一 最近五年度簡明資產負債表及綜合損益表, 並應註明會計師姓名及其查核意見 : ( 一 ) 簡明資產負債表及綜合損益表資料 項 年 目 度 簡明資產負債表 - 合併 最近五年度財務資料 ( 註 1) 100 年 101 年 102 年 103 年 104 年 單位 : 新台幣仟元 當年度截至 105 年 3 月 31 日財務資料 ( 註 3) 流 動 資 產 不適用 1,016,497 1,063,774 1,250,313 1,540,492 1,455,299 不動產 廠房及設備 ( 註 2 ) 不適用 327, , , , ,711 無 形 資 產 不適用 38,320 37,194 36,657 36,085 35,927 其他資產 ( 註 2 ) 不適用 185, , , , ,571 資 產 總 額 不適用 1,568,553 1,592,543 1,778,808 2,039,789 2,001,508 流動負債 分配前不適用 421, , , , ,390 分配後不適用 421, , , , ,390 非 流 動 負 債 不適用 80,507 65,255 53,583 41,372 38,372 負債總額 分配前不適用 501, , , , ,762 分配後不適用 501, , , , ,762 歸屬於母公司業主之權益 不適用 1,066,880 1,148,615 1,201,665 1,195,499 1,216,635 股 本 不適用 1,082,594 1,082,594 1,082,594 1,079,594 1,079,594 資 本 公 積 不適用 6,250 6,250 6,250 6,250 6,250 保留 分配前 不適用 13,045 61, , , ,302 盈餘 分配後 不適用 13,045 61, , , ,302 其 他 權 益 不適用 (35,009) (785) 38,729 23,528 29,592 庫 藏 股 票 不適用 - (710) (46,103) (46,103) (46,103) 非 控 制 權 益 不適用 權 益分配前 不適用 1,066,979 1,148,717 1,201,773 1,195,607 1,216,746 總 額分配後 不適用 1,066,979 1,148,717 1,201,773 1,195,607 1,216,746 * 公司若有編製個體財務報告者, 應另編製最近五年度個體之簡明資產負債表及綜合損益表 * 採用國際財務報導準則之財務資料不滿 5 個年度者, 應另編製下表 (2) 採用我國財務會計 準則之財務資料 註 1: 凡未經會計師查核簽證之年度, 應予註明 註 2: 當年度曾辦理資產重估價者, 應予列註辦理日期及重估增值金額 註 3: 上市或股票已在證券商營業處所買賣之公司並應列示截至年報刊印日之前一季止, 另財 務資料是否經會計師簽證 核閱或兩者皆否, 應予註明 註 4: 上稱分配後數字, 請依據次年度股東會決議之情形填列 註 5: 財務資料經主管機關通知應自行更正或重編者, 應以更正或重編後之數字列編, 並註明 其情形及理由 69

74 項 年 目 度 簡明資產負債表 - 個體單位 : 新台幣仟元最近五年度財務資料 ( 註 1) 100 年 101 年 102 年 103 年 104 年 流 動 資 產 不適用 328, , , ,708 不動產 廠房及設備 ( 註 2 ) 不適用 175, , , ,474 無 形 資 產 不適用 4,526 4,024 4,095 4,035 其他資產 ( 註 2 ) 不適用 889, ,926 1,066,969 1,118,888 資 產 總 額 不適用 1,398,374 1,384,054 1,509,454 1,654,105 流動負債 分配前不適用 250, , , ,712 分配後不適用 250, , , ,712 非 流 動 負 債 不適用 80,507 65,345 53,473 42,894 負債總額 分配前不適用 331, , , ,606 分配後不適用 331, , , ,606 歸屬於母公司業主之權益 不適用 股 本 不適用 1,082,594 1,082,594 1,082,594 1,079,594 資 本 公 積 不適用 6,250 6,250 6,250 6,250 保留 分配前 不適用 13,045 61, , ,230 盈餘 分配後 不適用 13,045 61, , ,230 其 他 權 益 不適用 (35,009) (785) 38,729 23,528 庫 藏 股 票 不適用 - (710) (46,103) (46,103) 非 控 制 權 益 不適用 權 益分配前 不適用 1,066,880 1,148,615 1,201,665 1,195,499 總 額分配後 不適用 1,066,880 1,148,615 1,201,665 1,195,499 * 公司若有編製個體財務報告者, 應另編製最近五年度個體之簡明資產負債表及綜合損益表 * 採用國際財務報導準則之財務資料不滿 5 個年度者, 應另編製下表 (2) 採用我國財務會計 準則之財務資料 註 1: 凡未經會計師查核簽證之年度, 應予註明 註 2: 當年度曾辦理資產重估價者, 應予列註辦理日期及重估增值金額 註 3: 上市或股票已在證券商營業處所買賣之公司並應列示截至年報刊印日之前一季止, 另財 務資料是否經會計師簽證 核閱或兩者皆否, 應予註明 註 4: 上稱分配後數字, 請依據次年度股東會決議之情形填列 註 5: 財務資料經主管機關通知應自行更正或重編者, 應以更正或重編後之數字列編, 並註明 其情形及理由 70

75 簡明綜合損益表 - 合併 單位 : 新台幣仟元 項 目 年 度 最近五年度財務資料 ( 註 1) 100 年 101 年 102 年 103 年 104 年 當年度截至 105 年 3 月 31 日財務資料 ( 註 2) 營 業 收 入 不適用 1,608,702 1,437,661 1,648,510 1,778, ,564 營 業 毛 利 不適用 374, , , ,013 95,685 營 業 損 益 不適用 61,380 44,492 76,682 64,180 18,626 營業外收入及支出 不適用 10,038 11,472 11,152 30,184 (2,037) 稅 前 淨 利 不適用 71,418 55,964 87,834 94,364 16,589 繼續營業單位本期淨利 不適用 65,517 48,224 80,287 85,678 16,589 停業單位損失 不適用 本期淨利 ( 損 ) 不適用 65,517 48,224 80,287 85,678 15,075 本期其他綜合損益 ( 稅後淨額 ) 不適用 (22,010) 34,224 39,514 (15,201) 6,064 本期綜合損益總額 不適用 43,507 82, ,801 70,477 21,139 淨利歸屬於母公司業主 不適用 65,517 48,221 80,281 85,678 15,072 淨利歸屬於非控制權益 不適用 綜合損益總額歸屬於母公司業主 不適用 43,507 82, ,795 70,477 21,136 綜合損益總額歸屬於非控制權益 不適用 每 股 盈 餘 不適用 * 公司若有編製個體財務報告者, 應另編製最近五年度個體之簡明資產負債及綜合損益表 * 採用國際財務報導準則之財務資料不滿 5 個年度者, 應另編製下表 (2) 採用我國財務會 計準則之財務資料 註 1: 凡未經會計師查核簽證之年度, 應予註明 2: 上市或股票已在證券商營業處所買賣之公司並應列示截至年報刊印日之前一季止, 另財務資料 是否經會計師簽證 核閱或兩者皆否, 應予註明 3: 停業單位損失以減除所得稅後之淨額列示 4: 財務資料經主管機關通知應自行更正或重編者, 應以更正或重編後之數字列編, 並註 明其情形及理由 71

76 簡明綜合損益表 - 個體 年度 最近五年度財務資料 ( 註 1) 單位 : 新台幣仟元 項 目 100 年 101 年 102 年 103 年 104 年 營 業 收 入 不適用 702, , , ,333 營 業 毛 利 不適用 134, , , ,366 營 業 損 益 不適用 (2,791) (5,712) (2,217) (5,039) 營業外收入及支出 不適用 68,634 53,883 87,367 90,717 稅 前 淨 利 不適用 65,843 48,171 85,150 85,678 繼續營業單位本期淨利 不適用 65,843 48,171 85,150 85,678 停業單位損失 不適用 本期淨利 ( 損 ) 不適用 65,517 48,221 80,281 85,678 本期其他綜合損益 ( 稅後淨額 ) 不適用 (22,010) 34,224 39,514 (15,201) 本期綜合損益總額 不適用 43,507 82, ,795 70,477 淨利歸屬於母公司業主 不適用 淨利歸屬於非控制權益 不適用 綜合損益總額歸屬於母公司業主 不適用 綜合損益總額歸屬於非控制權益 不適用 每 股 盈 餘 不適用 * 公司若有編製個體財務報告者, 應另編製最近五年度個體之簡明資產負債及綜合損益表 * 採用國際財務報導準則之財務資料不滿 5 個年度者, 應另編製下表 (2) 採用我國財務會 計準則之財務資料 註 1: 凡未經會計師查核簽證之年度, 應予註明 2: 上市或股票已在證券商營業處所買賣之公司並應列示截至年報刊印日之前一季止, 另財務資 料是否經會計師簽證 核閱或兩者皆否, 應予註明 3: 停業單位損失以減除所得稅後之淨額列示 4: 財務資料經主管機關通知應自行更正或重編者, 應以更正或重編後之數字列編, 並 註明其情形及理由 72

77 ( 二 ) 簡明資產負債表及損益表資料 - 我國財務會計準則 年 度 簡明資產負債表 - 我國財務會計準則 ( 合併 ) 單位 : 新台幣仟元項最近五年度財務資料 ( 註 1) 目 100 年 101 年 102 年 103 年 104 年 流 動 資 產 1,095,535 1,059,243 不適用 不適用 不適用 基 金 及 投 資 54,647 54,647 不適用 不適用 不適用 固定資產 ( 註 2) 331, ,932 不適用 不適用 不適用 無 形 資 產 35,431 35,431 不適用 不適用 不適用 其 他 資 產 124, ,023 不適用 不適用 不適用 資 產 總 額 1,641,939 1,579,276 不適用 不適用 不適用 流動負債 分配前 523, ,149 不適用不適用不適用 分配後 523, ,149 不適用不適用不適用 長期負債 84,611 80,346 不適用不適用不適用 其他負債 不適用不適用不適用 負債總額 分配前 608, ,656 不適用不適用不適用 分配後 608, ,656 不適用不適用不適用 股本 1,082,594 1,082,594 不適用不適用不適用 資本公積 6,250 6,250 不適用不適用不適用 保留盈餘 分配前 (48,294) 19,493 不適用不適用不適用 分配後 (48,294) 19,493 不適用不適用不適用 金融商品未實現損益 - - 不適用不適用不適用 累積換算調整數 (7,074) (28,816) 不適用不適用不適用 未認列為退休金 成本之淨損失 - - 不適用 不適用 不適用 少數股權 不適用不適用不適用 股東權益分配前 1,033,575 1,079,620 不適用不適用不適用 總額分配後 1,033,575 1,079,620 不適用不適用不適用註 1: 凡未經會計師查核簽證之年度, 應予註明 註 2: 當年度曾辦理資產重估價者, 應予列註辦理日期及重估增值金額 註 3: 上稱分配後數字, 請依據次年度股東會決議之情形填列 註 4: 財務資料經主管機關通知應自行更正或重編者, 應以更正或重編後之數字列編, 並註明其情形及理由 73

78 年 度 簡明資產負債表 - 我國財務會計準則 ( 單一 ) 單位 : 新台幣仟元項最近五年度財務資料 ( 註 1) 目 100 年 100 年 102 年 103 年 104 年 流 動 資 產 422, ,018 不適用 不適用 不適用 基 金 及 投 資 725, ,290 不適用 不適用 不適用 固定資產 ( 註 2) 185, ,802 不適用 不適用 不適用 無 形 資 產 3,548 3,548 不適用 不適用 不適用 其 他 資 產 85,553 80,272 不適用 不適用 不適用 資 產 總 額 1,422,615 1,409,930 不適用 不適用 不適用 流動負債 分配前 304, ,902 不適用不適用不適用 分配後 304, ,902 不適用不適用不適用 長期負債 84,611 80,346 不適用不適用不適用 其他負債 不適用不適用不適用 負債總額 分配前 389, ,409 不適用不適用不適用 分配後 389, ,409 不適用不適用不適用 股本 1,082,594 1, 不適用不適用不適用 資本公積 6,250 6,250 不適用不適用不適用 保留盈餘 分配前 (48,294) 19,493 不適用不適用不適用 分配後 (48,294) 19,493 不適用不適用不適用 金融商品未實現損益 - - 不適用不適用不適用 累積換算調整數 (7,074) (28,816) 不適用不適用不適用 未認列為退休金 成本之淨損失 - - 不適用 不適用 不適用 股東權益分配前 1,033,476 1,079,521 不適用不適用不適用 總額分配後 1,033,476 1,079,521 不適用不適用不適用註 1: 凡未經會計師查核簽證之年度, 應予註明 註 2: 當年度曾辦理資產重估價者, 應予列註辦理日期及重估增值金額 註 3: 上稱分配後數字, 請依據次年度股東會決議之情形填列 註 4: 財務資料經主管機關通知應自行更正或重編者, 應以更正或重編後之數字列編, 並註明其情形及理由 74

79 簡明損益表 - 我國財務會計準則 ( 合併 ) 年度 單位 : 新台幣仟元最近五年度財務資料 ( 註 1) 項 目 100 年 101 年 年 104 年 營 業 收 入 1,540,062 1,608,702 不適用 不適用 不適用 營 業 毛 利 364, ,135 不適用 不適用 不適用 營 業 損 益 69,438 56,135 不適用 不適用 不適用 營業外收入及利益 61,219 32,730 不適用 不適用 不適用 營業外費用及損失 (23,313) (15,540) 不適用 不適用 不適用 繼續營業部門稅前損益 107,344 73,325 不適用 不適用 不適用 繼續營業部門損益 120,044 67,787 不適用 不適用 不適用 停業部門損益 - - 不適用 不適用 不適用 非 常 損 益 - - 不適用 不適用 不適用 會計原則變動之累積影響數 - - 不適用 不適用 不適用 本 期 損 益 120,044 67,787 不適用 不適用 不適用 每股盈餘 ( 追溯後 ) 不適用 不適用 不適用 註 1: 凡未經會計師查核簽證之年度, 應予註明 2: 停業部門損益 非常損益及會計原則變動之累積影響數以減除所得稅後 之淨額列示 3: 財務資料經主管機關通知應自行更正或重編者, 應以更正或重編後之數字列編, 並註明 其情形及理由 75

80 簡明損益表 - 我國財務會計準則 ( 單一 ) 年度 單位 : 新台幣仟元最近五年度財務資料 ( 註 1) 項 目 100 年 101 年 102 年 103 年 104 年 營 業 收 入 644, ,374 不適用 不適用 不適用 營 業 毛 利 127, ,986 不適用 不適用 不適用 營 業 損 益 (14,382) (7,710) 不適用 不適用 不適用 營業外收入及利益 123,465 87,370 不適用 不適用 不適用 營業外費用及損失 (15,435) (11,873) 不適用 不適用 不適用 繼續營業部門稅前損益 93,648 67,787 不適用 不適用 不適用 繼續營業部門損益 120,054 67,787 不適用 不適用 不適用 停業部門損益 - - 不適用 不適用 不適用 非 常 損 益 - - 不適用 不適用 不適用 會計原則變動之累積影響數 - - 不適用 不適用 不適用 本 期 損 益 120,054 67,787 不適用 不適用 不適用 每股盈餘 ( 追溯後 ) 不適用 不適用 不適用 註 1: 凡未經會計師查核簽證之年度, 應予註明 2: 停業部門損益 非常損益及會計原則變動之累積影響數以減除所得稅後 之淨額列示 3: 財務資料經主管機關通知應自行更正或重編者, 應以更正或重編後之數 字列編, 並註明其情形及理由 ( 三 ) 最近五年度簽證會計師之姓名及其查核意見 : 年 度 會計師事務所名稱 會計師姓名 查核意見 100 安侯建業聯合會計師事務所 王怡文 顏幸福 無保留意見 101 安侯建業聯合會計師事務所 顏幸福 王怡文 無保留意見 102 安侯建業聯合會計師事務所 顏幸福 王怡文 無保留意見 103 安侯建業聯合會計師事務所 顏幸福 王怡文 無保留意見 104 年第一季 顏幸福 王怡文 無保留意見 安侯建業聯合會計師事務所 104 年第二 ~ 四季 顏幸福 羅瑞蘭 無保留意見 76

81 二 最近五年度財務分析 : ( 一 ) 財務分析 (1) 財務分析 - 合併財務比率分析 分析項目 ( 註 3) 年度 ( 註 1) 最近五年度財務分析 100 年 101 年 102 年 103 年 104 年 當年度截至 105 年 3 月 31 日 ( 註 2 ) 財務 負債占資產比率 不適用 結長期資金占不動產 廠房及構設備比率 (%) 不適用 償債 流動比率 不適用 能 速動比率 不適用 力 % 利息保障倍數 不適用 應收款項週轉率 ( 次 ) 不適用 平均收現日數 不適用 經 存貨週轉率 ( 次 ) 不適用 營 應付款項週轉率 ( 次 ) 不適用 能 平均銷貨日數 不適用 力不動產 廠房及設備週轉率 ( 次 ) 不適用 總資產週轉率 ( 次 ) 不適用 獲利能力 現金流量 資產報酬率 (%) 不適用 權益報酬率 (%) 不適用 稅前純益占實收資本額比率 (%)( 註 7) 不適用 純益率 (%) 不適用 每股盈餘 ( 元 ) 不適用 現金流量比率 (%) 不適用 現金流量允當比率 (%) 不適用不適用本期不適用本期不適用本期不適用本期不適用 現金再投資比率 (%) 不適用 槓營運槓桿度不適用 桿財務槓桿度度不適用 本期負債占資產比率較去年同期上升, 主係因公司增加營運資金使短期借款增加所致 本期利息保障倍數較去年同期下降, 係因雖 所得稅及利息費用前純益 增加, 但利息費用增幅較大, 就整體而言, 本期利息保障倍數下降 現金流量比率較去年同期下降, 主係因流動負債大幅增加所致 現金再投資比率較去年同期下降, 主係因本期營運產生之淨現金流入較上期減少, 及本期發放現金股利致現金再投資比率產生負値 * 公司若有編製個體財務報告者, 應另編製公司個體財務比率分析 * 採用國際財務報導準則之財務資料不滿 5 個年度者, 應另編製下表 (2) 採用我國財務會計準則之財務資料 77

82 註 1: 未經會計師查核簽證之年度, 應予註明 註 2: 上市或股票已在證券商營業處所買賣之公司並應將截至年報刊印日之前一季止之當年度財務資料併入分析 註 3: 年報本表末端, 應列示如下之計算公式 : 1. 財務結構 (1) 負債占資產比率 = 負債總額 / 資產總額 (2) 長期資金占不動產 廠房及設備比率 =( 權益總額 + 非流動負債 )/ 不動產 廠房及設備淨額 2. 償債能力 (1) 流動比率 = 流動資產 / 流動負債 (2) 速動比率 =( 流動資產 - 存貨 - 預付費用 )/ 流動負債 (3) 利息保障倍數 = 所得稅及利息費用前純益 / 本期利息支出 3. 經營能力 (1) 應收款項 ( 包括應收帳款與因營業而產生之應收票據 ) 週轉率 = 銷貨淨額 / 各期平均應收款項 ( 包括應收帳款與因營業而產生之應收票據 ) 餘額 (2) 平均收現日數 =365/ 應收款項週轉率 (3) 存貨週轉率 = 銷貨成本 / 平均存貨額 (4) 應付款項 ( 包括應付帳款與因營業而產生之應付票據 ) 週轉率 = 銷貨成本 / 各期平均應付款項 ( 包括應付帳款與因營業而產生之應付票據 ) 餘額 (5) 平均銷貨日數 =365/ 存貨週轉率 (6) 不動產 廠房及設備週轉率 = 銷貨淨額 / 平均不動產 廠房及設備淨額 (7) 總資產週轉率 = 銷貨淨額 / 平均資產總額 4. 獲利能力 (1) 資產報酬率 = 稅後損益 + 利息費用 (1- 稅率 ) / 平均資產總額 (2) 權益報酬率 = 稅後損益 / 平均權益總額 (3) 純益率 = 稅後損益 / 銷貨淨額 (4) 每股盈餘 =( 歸屬於母公司業主之損益 - 特別股股利 )/ 加權平均已發行股數 ( 註 4) 5. 現金流量 (1) 現金流量比率 = 營業活動淨現金流量 / 流動負債 (2) 淨現金流量允當比率 = 最近五年度營業活動淨現金流量 / 最近五年度 ( 資本支出 + 存貨增加額 + 現金股利 ) (3) 現金再投資比率 =( 營業活動淨現金流量 - 現金股利 )/( 不動產 廠房及設備毛額 + 長期投資 + 其他非流動資產 + 營運資金 ) ( 註 5) 6. 槓桿度 : (1) 營運槓桿度 =( 營業收入淨額 - 變動營業成本及費用 ) / 營業利益 ( 註 6) (2) 財務槓桿度 = 營業利益 / ( 營業利益 - 利息費用 ) 註 4: 上開每股盈餘之計算公式, 在衡量時應特別注意下列事項 : 1. 以加權平均普通股股數為準, 而非以年底已發行股數為基礎 2. 凡有現金增資或庫藏股交易者, 應考慮其流通期間, 計算加權平均股數 3. 凡有盈餘轉增資或資本公積轉增資者, 在計算以往年度及半年度之每股盈餘 78

83 時, 應按增資比例追溯調整, 無庸考慮該增資之發行期間 4. 若特別股為不可轉換之累積特別股, 其當年度股利 ( 不論是否發放 ) 應自稅後淨利減除 或增加稅後淨損 特別股若為非累積性質, 在有稅後淨利之情況, 特別股股利應自稅後淨利減除 ; 如為虧損, 則不必調整 註 5: 現金流量分析在衡量時應特別注意下列事項 : 1. 營業活動淨現金流量係指現金流量表中營業活動淨現金流入數 2. 資本支出係指每年資本投資之現金流出數 3. 存貨增加數僅在期末餘額大於期初餘額時方予計入, 若年底存貨減少, 則以零計算 4. 現金股利包括普通股及特別股之現金股利 5. 不動產 廠房及設備毛額係指扣除累計折舊前之不動產 廠房及設備總額 註 6: 發行人應將各項營業成本及營業費用依性質區分為固定及變動, 如有涉及估計或主觀判斷, 應注意其合理性並維持一致 註 7: 公司股票為無面額或每股面額非屬新臺幣十元者, 前開有關占實收資本比率計算, 則改以資產負債表歸屬於母公司業主之權益比率計算之 79

84 (2) 財務分析 - 個體財務比率分析 分析項目 ( 註 3) 年度 ( 註 1) 最近五年度財務分析 100 年 100 年 102 年 103 年 104 年 當年度截至 105 年 3 月 31 日 ( 註 2) 財負債占資產比率務 不適用 不適用 結長期資金占不動產 廠房及構設備比率 (%) 不適用 不適用 償債 流動比率 不適用 不適用 能 速動比率 不適用 不適用 力 % 利息保障倍數 不適用 不適用 應收款項週轉率 ( 次 ) 不適用 不適用 平均收現日數 不適用 不適用 經 存貨週轉率 ( 次 ) 不適用 不適用 營 應付款項週轉率 ( 次 ) 不適用 不適用 能 平均銷貨日數 不適用 不適用 力不動產 廠房及設備週轉率 ( 次 ) 不適用 不適用 總資產週轉率 ( 次 ) 不適用 不適用 獲利能力 現金流量 資產報酬率 (%) 不適用 不適用 權益報酬率 (%) 不適用 不適用 稅前純益占實收資本額比率 (%)( 註 7) 不適用 不適用 純益率 (%) 不適用 不適用 每股盈餘 ( 元 ) 不適用 不適用 現金流量比率 (%) 不適用 (9.00) 不適用 現金流量允當比率 (%) 不適用本期不適用本期不適用本期不適用本期不適用不適用 現金再投資比率 (%) 不適用 (2.00) 不適用 槓營運槓桿度不適用 (3.15) 0.01 (1.50) 0.00 不適用桿財務槓桿度度不適用 不適用 本期負債占資產比率較去年同期上升, 主係因公司增加營運資金使短期借款增加所致 本期利息保障倍數較去年同期下降, 係因雖 所得稅及利息費用前純益 增加, 但利息費用增幅較大, 就整體而言, 本期利息保障倍數下降 本期存貨週轉率較去年同期降低與平均銷貨日數較去年同期增加, 主係因平均存貨額大幅增加, 致本期存貨週轉率降低而平均銷貨日數增加 現金流量比率及現金再投資比率下降, 主係因本期其他金融資產與應收票據及應收帳款較去同期增加, 而應付票據及應付帳款較去年同期減少, 致本期營業外活動產生淨現金流出, 使現金流量比率及現金再投資比率產生負値 營運槓桿度及財務槓桿度 : 係因本期營業淨損增加致營運槓桿度下降而財務槓桿度上揚 * 公司若有編製個體財務報告者, 應另編製公司個體財務比率分析 * 採用國際財務報導準則之財務資料不滿 5 個年度者, 應另編製下表 (2) 採 80

85 用我國財務會計準則之財務資料 註 1: 未經會計師查核簽證之年度, 應予註明 註 2: 上市或股票已在證券商營業處所買賣之公司並應將截至年報刊印日之前一季止之當年度財務資料併入分析 註 3: 年報本表末端, 應列示如下之計算公式 : 1. 財務結構 (1) 負債占資產比率 = 負債總額 / 資產總額 (2) 長期資金占不動產 廠房及設備比率 =( 權益總額 + 非流動負債 )/ 不動產 廠房及設備淨額 2. 償債能力 (1) 流動比率 = 流動資產 / 流動負債 (2) 速動比率 =( 流動資產 - 存貨 - 預付費用 )/ 流動負債 (3) 利息保障倍數 = 所得稅及利息費用前純益 / 本期利息支出 3. 經營能力 (1) 應收款項 ( 包括應收帳款與因營業而產生之應收票據 ) 週轉率 = 銷貨淨額 / 各期平均應收款項 ( 包括應收帳款與因營業而產生之應收票據 ) 餘額 (2) 平均收現日數 =365/ 應收款項週轉率 (3) 存貨週轉率 = 銷貨成本 / 平均存貨額 (4) 應付款項 ( 包括應付帳款與因營業而產生之應付票據 ) 週轉率 = 銷貨成本 / 各期平均應付款項 ( 包括應付帳款與因營業而產生之應付票據 ) 餘額 (5) 平均銷貨日數 =365/ 存貨週轉率 (6) 不動產 廠房及設備週轉率 = 銷貨淨額 / 平均不動產 廠房及設備淨額 (7) 總資產週轉率 = 銷貨淨額 / 平均資產總額 4. 獲利能力 (1) 資產報酬率 = 稅後損益 + 利息費用 (1- 稅率 ) / 平均資產總額 (2) 權益報酬率 = 稅後損益 / 平均權益總額 (3) 純益率 = 稅後損益 / 銷貨淨額 (4) 每股盈餘 =( 歸屬於母公司業主之損益 - 特別股股利 )/ 加權平均已發行股數 ( 註 4) 5. 現金流量 (1) 現金流量比率 = 營業活動淨現金流量 / 流動負債 (2) 淨現金流量允當比率 = 最近五年度營業活動淨現金流量 / 最近五年度 ( 資本支出 + 存貨增加額 + 現金股利 ) (3) 現金再投資比率 =( 營業活動淨現金流量 - 現金股利 )/( 不動產 廠房及設備毛額 + 長期投資 + 其他非流動資產 + 營運資金 ) ( 註 5) 6. 槓桿度 : (1) 營運槓桿度 =( 營業收入淨額 - 變動營業成本及費用 ) / 營業利益 ( 註 6) (2) 財務槓桿度 = 營業利益 / ( 營業利益 - 利息費用 ) 註 4: 上開每股盈餘之計算公式, 在衡量時應特別注意下列事項 : 1. 以加權平均普通股股數為準, 而非以年底已發行股數為基礎 2. 凡有現金增資或庫藏股交易者, 應考慮其流通期間, 計算加權平均股數 81

86 3. 凡有盈餘轉增資或資本公積轉增資者, 在計算以往年度及半年度之每股盈餘時, 應按增資比例追溯調整, 無庸考慮該增資之發行期間 4. 若特別股為不可轉換之累積特別股, 其當年度股利 ( 不論是否發放 ) 應自稅後淨利減除 或增加稅後淨損 特別股若為非累積性質, 在有稅後淨利之情況, 特別股股利應自稅後淨利減除 ; 如為虧損, 則不必調整 註 5: 現金流量分析在衡量時應特別注意下列事項 : 1. 營業活動淨現金流量係指現金流量表中營業活動淨現金流入數 2. 資本支出係指每年資本投資之現金流出數 3. 存貨增加數僅在期末餘額大於期初餘額時方予計入, 若年底存貨減少, 則以零計算 4. 現金股利包括普通股及特別股之現金股利 5. 不動產 廠房及設備毛額係指扣除累計折舊前之不動產 廠房及設備總額 註 6: 發行人應將各項營業成本及營業費用依性質區分為固定及變動, 如有涉及估計或主觀判斷, 應注意其合理性並維持一致 註 7: 公司股票為無面額或每股面額非屬新臺幣十元者, 前開有關占實收資本比率計算, 則改以資產負債表歸屬於母公司業主之權益比率計算之 82

87 ( 二 ) 財務分析 - 我國財務會計準則 (1) 財務分析 - 我國財務會計準則 ( 單一 ) 分 析 項 年 目 度 最近五年度財務分析 ( 註 ) 100 年 101 年 102 年 103 年 104 年 財務結構 (%) 負債占資產比率 不適用不適用不適用 長期資金占固定資產比率 不適用不適用不適用 流動比率 不適用 不適用 不適用 償債能力 % 速動比率 不適用 不適用 不適用 利息保障倍數 不適用 不適用 不適用 應收款項週轉率 ( 次 ) 不適用 不適用 不適用 平均收現日數 不適用 不適用 不適用 存貨週轉率 ( 次 ) 不適用 不適用 不適用 經營能力 應付款項週轉率 ( 次 ) 不適用不適用不適用 平均銷貨日數 不適用 不適用 不適用 固定資產週轉率 ( 次 ) 不適用 不適用 不適用 總資產週轉率 ( 次 ) 不適用 不適用 不適用 資產報酬率 (%) 不適用 不適用 不適用 股東權益報酬率 (%) 不適用 不適用 不適用 獲利能力 占實收資本 % 比率 營業利益 (1.33) (0.71) 不適用不適用不適用 稅前純益 不適用不適用不適用 純益率 (%) 不適用不適用不適用 每股盈餘 ( 元 )- 追溯後 不適用不適用不適用 現金流量比率 (%) (8.62) 不適用不適用不適用 現金流量 現金流量允當比率 (%) 不適用不適用不適用 現金再投資比率 (%) 3.53 (1.86) 不適用不適用不適用 槓桿度 營運槓桿度不適用不適用不適用不適用不適用 財務槓桿度不適用不適用不適用不適用不適用 請說明最近二年度各項財務比率變動原因 ( 若增減變動未達 20 %者可免分析 ) 註 1: 未經會計師查核簽證之年度, 應予註明 註 2: 年報本表末端, 應列示如下之計算公式 : 1. 財務結構 (1) 負債占資產比率 = 負債總額 / 資產總額 (2) 長期資金占固定資產比率 =( 股東權益淨額 + 長期負債 )/ 固定資產淨額 2. 償債能力 (1) 流動比率 = 流動資產 / 流動負債 (2) 速動比率 =( 流動資產 - 存貨 - 預付費用 )/ 流動負債 83

88 (3) 利息保障倍數 = 所得稅及利息費用前純益 / 本期利息支出 3. 經營能力 (1) 應收款項 ( 包括應收帳款與因營業而產生之應收票據 ) 週轉率 = 銷貨淨額 / 各期平均應收款項 ( 包括應收帳款與因營業而產生之應收票據 ) 餘額 (2) 平均收現日數 =365/ 應收款項週轉率 (3) 存貨週轉率 = 銷貨成本 / 平均存貨額 (4) 應付款項 ( 包括應付帳款與因營業而產生之應付票據 ) 週轉率 = 銷貨成本 / 各期平均應付款項 ( 包括應付帳款與因營業而產生之應付票據 ) 餘額 (5) 平均銷貨日數 =365/ 存貨週轉率 (6) 固定資產週轉率 = 銷貨淨額 / 平均固定資產淨額 (7) 總資產週轉率 = 銷貨淨額 / 平均資產總額 4. 獲利能力 (1) 資產報酬率 = 稅後損益 + 利息費用 (1- 稅率 ) / 平均資產總額 (2) 股東權益報酬率 = 稅後損益 / 平均股東權益淨額 (3) 純益率 = 稅後損益 / 銷貨淨額 (4) 每股盈餘 =( 稅後淨利 - 特別股股利 )/ 加權平均已發行股數 ( 註 4) 5. 現金流量 (1) 現金流量比率 = 營業活動淨現金流量 / 流動負債 (2) 淨現金流量允當比率 = 最近五年度營業活動淨現金流量 / 最近五年度 ( 資本支出 + 存貨增加額 + 現金股利 ) (3) 現金再投資比率 =( 營業活動淨現金流量 - 現金股利 )/( 固定資產毛額 + 長期投資 + 其他資產 + 營運資金 ) ( 註 5) 6. 槓桿度 : (1) 營運槓桿度 =( 營業收入淨額 - 變動營業成本及費用 ) / 營業利益 ( 註 6) (2) 財務槓桿度 = 營業利益 / ( 營業利益 - 利息費用 ) 註 3: 上開每股盈餘之計算公式, 在衡量時應特別注意下列事項 : 1. 以加權平均普通股股數為準, 而非以年底已發行股數為基礎 2. 凡有現金增資或庫藏股交易者, 應考慮其流通期間, 計算加權平均股數 3. 凡有盈餘轉增資或資本公積轉增資者, 在計算以往年度及半年度之每股盈餘時, 應按增資比例追溯調整, 無庸考慮該增資之發行期間 4. 若特別股為不可轉換之累積特別股, 其當年度股利 ( 不論是否發放 ) 應自稅後淨利減除 或增加稅後淨損 特別股若為非累積性質, 在有稅後淨利之情況, 特別股股利應自稅後淨利減除 ; 如為虧損, 則不必調整 註 4: 現金流量分析在衡量時應特別注意下列事項 : 1. 營業活動淨現金流量係指現金流量表中營業活動淨現金流入數 2. 資本支出係指每年資本投資之現金流出數 3. 存貨增加數僅在期末餘額大於期初餘額時方予計入, 若年底存貨減少, 則以零計算 4. 現金股利包括普通股及特別股之現金股利 5. 固定資產毛額係指扣除累計折舊前之固定資產總額 註 5: 發行人應將各項營業成本及營業費用依性質區分為固定及變動, 如有涉及估計或主觀判斷, 應注意其合理性並維持一致 84

89 (2) 財務分析 - 我國財務會計準則 ( 合併 ) 分 析 項 年 目 度 最近五年度財務分析 ( 註 ) 100 年 101 年 102 年 103 年 104 年 財務結構 (%) 負債占資產比率 不適用不適用不適用 長期資金占固定資產比率 不適用不適用不適用 流動比率 不適用 不適用 不適用 償債能力 % 速動比率 不適用 不適用 不適用 利息保障倍數 不適用 不適用 不適用 應收款項週轉率 ( 次 ) 不適用 不適用 不適用 平均收現日數 不適用 不適用 不適用 存貨週轉率 ( 次 ) 不適用 不適用 不適用 經營能力 應付款項週轉率 ( 次 ) 不適用不適用不適用 平均銷貨日數 不適用 不適用 不適用 固定資產週轉率 ( 次 ) 不適用 不適用 不適用 總資產週轉率 ( 次 ) 不適用 不適用 不適用 資產報酬率 (%) 不適用 不適用 不適用 股東權益報酬率 (%) 不適用 不適用 不適用 獲利能力 占實收資本 % 比率 營業利益 不適用不適用不適用 稅前純益 不適用不適用不適用 純益率 (%) 不適用不適用不適用 每股盈餘 ( 元 )- 追溯後 不適用不適用不適用 現金流量比率 (%) 不適用不適用不適用 現金流量 現金流量允當比率 (%) 本期不適用本期不適用不適用不適用不適用 現金再投資比率 (%) 不適用不適用不適用 槓桿度 營運槓桿度不適用不適用不適用不適用不適用 財務槓桿度不適用不適用不適用不適用不適用 請說明最近二年度各項財務比率變動原因 ( 若增減變動未達 20 %者可免分析 ) 註 1: 未經會計師查核簽證之年度, 應予註明 註 2: 年報本表末端, 應列示如下之計算公式 : 1. 財務結構 (1) 負債占資產比率 = 負債總額 / 資產總額 (2) 長期資金占固定資產比率 =( 股東權益淨額 + 長期負債 )/ 固定資產淨額 2. 償債能力 (1) 流動比率 = 流動資產 / 流動負債 (2) 速動比率 =( 流動資產 - 存貨 - 預付費用 )/ 流動負債 (3) 利息保障倍數 = 所得稅及利息費用前純益 / 本期利息支出 3. 經營能力 (1) 應收款項 ( 包括應收帳款與因營業而產生之應收票據 ) 週轉率 = 銷貨淨額 85

90 / 各期平均應收款項 ( 包括應收帳款與因營業而產生之應收票據 ) 餘額 (2) 平均收現日數 =365/ 應收款項週轉率 (3) 存貨週轉率 = 銷貨成本 / 平均存貨額 (4) 應付款項 ( 包括應付帳款與因營業而產生之應付票據 ) 週轉率 = 銷貨成本 / 各期平均應付款項 ( 包括應付帳款與因營業而產生之應付票據 ) 餘額 (5) 平均銷貨日數 =365/ 存貨週轉率 (6) 固定資產週轉率 = 銷貨淨額 / 平均固定資產淨額 (7) 總資產週轉率 = 銷貨淨額 / 平均資產總額 4. 獲利能力 (1) 資產報酬率 = 稅後損益 + 利息費用 (1- 稅率 ) / 平均資產總額 (2) 股東權益報酬率 = 稅後損益 / 平均股東權益淨額 (3) 純益率 = 稅後損益 / 銷貨淨額 (4) 每股盈餘 =( 稅後淨利 - 特別股股利 )/ 加權平均已發行股數 ( 註 4) 5. 現金流量 (1) 現金流量比率 = 營業活動淨現金流量 / 流動負債 (2) 淨現金流量允當比率 = 最近五年度營業活動淨現金流量 / 最近五年度 ( 資本支出 + 存貨增加額 + 現金股利 ) (3) 現金再投資比率 =( 營業活動淨現金流量 - 現金股利 )/( 固定資產毛額 + 長期投資 + 其他資產 + 營運資金 ) ( 註 5) 6. 槓桿度 : (1) 營運槓桿度 =( 營業收入淨額 - 變動營業成本及費用 ) / 營業利益 ( 註 6) (2) 財務槓桿度 = 營業利益 / ( 營業利益 - 利息費用 ) 註 3: 上開每股盈餘之計算公式, 在衡量時應特別注意下列事項 : 1. 以加權平均普通股股數為準, 而非以年底已發行股數為基礎 2. 凡有現金增資或庫藏股交易者, 應考慮其流通期間, 計算加權平均股數 3. 凡有盈餘轉增資或資本公積轉增資者, 在計算以往年度及半年度之每股盈餘時, 應按增資比例追溯調整, 無庸考慮該增資之發行期間 4. 若特別股為不可轉換之累積特別股, 其當年度股利 ( 不論是否發放 ) 應自稅後淨利減除 或增加稅後淨損 特別股若為非累積性質, 在有稅後淨利之情況, 特別股股利應自稅後淨利減除 ; 如為虧損, 則不必調整 註 4: 現金流量分析在衡量時應特別注意下列事項 : 1. 營業活動淨現金流量係指現金流量表中營業活動淨現金流入數 2. 資本支出係指每年資本投資之現金流出數 3. 存貨增加數僅在期末餘額大於期初餘額時方予計入, 若年底存貨減少, 則以零計算 4. 現金股利包括普通股及特別股之現金股利 5. 固定資產毛額係指扣除累計折舊前之固定資產總額 註 5: 發行人應將各項營業成本及營業費用依性質區分為固定及變動, 如有涉及估計或主觀判斷, 應注意其合理性並維持一致 86

91 三 最近年度財務報告之監察人審查報告 : 鴻名企業股份有限公司 監察人審查報告書 查本公司董事會造送一 四年度合併財務報告暨個體財務報告, 業經安侯建業 聯合會計師事務所查核竣事, 並出具報告, 連同營業報告書及盈餘分配議案等, 經本監察人等審查, 認為屬實, 爰依公司法第二一九條之規定 報請鑒察 此上 本公司一 五年股東常會 鴻名企業股份有限公司 監察人 : 陳朝興 張進雄 吳德明 中華民國一 五年三月二十三日 87

92 四 最近年度經會計師查核簽證之公司個體財務報告 安侯建業聯合會計師事務所 KPMG 台北市 信義路 5 段 7 號 68 樓 ( 台北 101 大樓 ) 68F, TAIPEI 101 TOWER, No.7, Sec. 5, Xinyi Road, Taipei, Taiwan, R.O.C. Telephone 電話 :+886(2) Fax 傳真 :+886(2) Internet 網址 : 會計師查核報告 鴻名企業股份有限公司董事會公鑒 : 鴻名企業股份有限公司 ( 原名衛展資訊股份有限公司 ) 民國一 四年及一 三年十二月三十一日之資產負債表, 暨民國一 四年及一 三年一月一日至十二月三十一日之綜合損益表 權益變動表及現金流量表, 業經本會計師查核竣事 上開個體財務報告之編製係管理階層之責任, 本會計師之責任則為根據查核結果對上開個體財務報告表示意見 本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則規劃並執行查核工作, 以合理確信個體財務報告有無重大不實表達 此項查核工作包括以抽查方式獲取個體財務報告所列金額及所揭露事項之查核證據 評估管理階層編製個體財務報告所採用之會計原則及所作之重大會計估計, 暨評估個體財務報告整體之表達 本會計師相信此項查核工作可對所表示之意見提供合理之依據 依本會計師之意見, 第一段所述個體財務報告在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準則編製, 足以允當表達鴻名企業股份有限公司民國一 四年及一 三年十二月三十一日之財務狀況, 暨民國一 四年及一 三年一月一日至十二月三十一日之財務績效與現金流量 安侯建業聯合會計師事務所 會計師 : 證券主管機關 : (88) 台財證 ( 六 ) 第 號核准簽證文號台財證六字第 號民國一 五年三月二十二日 88

93 鴻名企業股份有限公司 資產負債表 民國一 四年及一 三年十二月三十一日單位 : 新台幣千元 資產金額 % 金額 % 流動資產 : 1100 現金及約當現金 ( 附註六 ( 一 )) $ 148, , 應收票據及帳款淨額 ( 附註六 ( 四 )) 91, , 應收帳款 - 關係人淨額 ( 附註六 ( 四 ) 及七 ) 11, , 存貨淨額 ( 附註六 ( 五 )) 11, , 其他流動資產 ( 附註七 ) 1,180-1, 其他金融資產 - 流動 ( 附註六 ( 四 ) 七及八 ) 93, ,570 6 非流動資產 : 357, , 備供出售金融資產 - 非流動 ( 附註六 ( 二 ) 及八 ) 50, , 採用權益法之投資 ( 附註六 ( 六 )) 998, , 不動產 廠房及設備 ( 附註六 ( 七 ) 及八 ) 173, , 無形資產 4,035-4, 遞延所得稅資產 ( 附註六 ( 十二 )) 49, , 其他非流動資產 ( 附註八及九 ) 18, , 其他金融資產 - 非流動 ( 附註六 ( 三 ) 六 ( 四 ) 及八 ) , ,296, ,247, 資產總計 $ 1,654, ,509, 負債及權益金額 % 金額 % 流動負債 : 2100 短期借款 ( 附註六 ( 八 )) $ 307, , 應付票據及帳款 ( 附註七 ) 55, , 其他應付款 - 其他 ( 附註七 ) 28, , 其他流動負債 12, , 一年內到期長期借款 ( 附註六 ( 九 )) 12, ,000 1 非流動負債 : 415, , 長期借款 ( 附註六 ( 九 )) 40, , 其他非流動負債 1, , ,473 4 負債合計 458, , 權益 :( 附註六 ( 十三 )) 3100 股本 1,079, ,082, 資本公積 6,250-6, 保留盈餘 132, , 其他權益 23, , 庫藏股票 (46,103) (3) (46,103) (3) 權益總計 1,195, ,201, 負債及權益總計 $ 1,654, ,509, ( 請詳 後附個體財務報告附註 ) 董事長 : 經理人 : 會計主管 : 89

94 鴻名企業股份有限公司 綜合損益表 民國一 四年及一 三年一月一日至十二月三十一日 單位 : 新台幣千元 104 年度 103 年度 金額 % 金額 % 營業收入 ( 附註七 ): 4110 銷貨收入 $ 320, , 減 : 銷貨退回及折讓 323-2, , , 勞務收入 20, , 維修收入 67, , 其他營業收入 11, ,197 2 營業收入淨額 419, , 營業成本 ( 附註七及十二 ): 5110 銷貨成本 ( 附註六 ( 五 )) 280, , 勞務成本 11, , 維修成本 19, , 其他營業成本 138-1, , , 營業毛利 107, , 營業費用 ( 附註十二 ): 6100 推銷費用 63, , 管理費用 49, , , , 營業淨損 (5,039) (2) (2,217) - 營業外收入及支出 : 7100 利息收入 1,633-1, 股利收入 4, , 其他收入 3, , 外幣兌換利益 5, , 採用權益法認列之子公司 關聯企業及合資利益之份額 81, , 利息費用 (4,608) (1) (3,344) (1) 7590 什項支出 ( 附註九 ) (1,175) - (1,064) - 90, , 稅前淨利 85, , 減 : 所得稅費用 ( 利益 )( 附註六 ( 十二 )) - - 4,869 1 本期淨利 85, , 其他綜合損益 : 8360 後續可能重分類至損益之項目 8310 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 (14,234) (3) 30, 備供出售金融資產未實現評價損益 (967) - 8,710 2 後續可能重分類至損益之項目合計 (15,201) (3) 39, 本期其他綜合損益 ( 稅後淨額 ) (15,201) (3) 39,514 9 本期綜合損益總額 $ 70, , 每股盈餘 ( 元 )( 附註六 ( 十四 )) 基本每股盈餘 ( 元 ) $ 稀釋每股盈餘 ( 元 ) $ ( 請詳 後附個體財務報告附註 ) 董事長 : 經理人 : 會計主管 : 90

95 鴻名企業股份有限公司權益變動表民國一 四年及一 三年一月一日至十二月三十一日單位 : 新台幣千元 普通股股本資本公積 法定盈餘公積 其他權益 國外營運機 保留盈餘 構財務報表 備供出售金 特別盈餘公積 未分配盈餘 換算之兌換差額 融商品未實 現 ( 損 ) 益 合 計 庫藏股票 權益總額 民國一 三年一月一日餘額 $ 1,082,594 6,250 1,949 17,544 41,773 10,087 (10,872) (785) (710) 1,148,615 盈餘指撥及分配 :( 註 1) 提列法定盈餘公積 - - 4,822 - (4,822) 提列特別盈餘公積 (16,759) 16, 普通股現金股利 (21,352) (21,352) 本期淨利 , ,281 本期其他綜合損益 ,804 8,710 39,514-39,514 本期綜合損益總額 ,281 30,804 8,710 39, ,795 庫藏股買回 (45,393) (45,393) 民國一 三年十二月三十一日餘額 1,082,594 6,250 6, ,639 40,891 (2,162) 38,729 (46,103) 1,201,665 盈餘指撥及分配 :( 註 2) 提列法定盈餘公積 - - 8,028 - (8,028) 提列特別盈餘公積 (785) 普通股現金股利 (73,332) (73,332) 本期淨利 , ,678 本期其他綜合損益 (14,234) (967) (15,201) - (15,201) 本期綜合損益總額 ,678 (14,234) (967) (15,201) - 70,477 庫藏股買回 (3,311) (3,311) 庫藏股註銷 (3,000) (311) ,311 - 民國一 四年十二月三十一日餘額 $ 1,079,594 6,250 14, ,431 26,657 (3,129) 23,528 (46,103) 1,195,499 註 1: 董監酬勞 650 千元及員工紅利 1,074 千元已於綜合損益表中扣除 註 2: 董監酬勞 1,300 千元及員工紅利 2,000 千元已於綜合損益表中扣除 ( 請詳 後附個體財務報告附註 ) 董事長 : 經理人 : 會計主管 : 91

96 鴻名企業股份有限公司 現金流量表 民國一 四年及一 三年一月一日至十二月三十一日 單位 : 新台幣千元 104 年度 103 年度 營業活動之現金流量 : 本期稅前淨利 $ 85,678 85,150 調整項目 : 收益費損項目折舊費用 3,593 4,443 攤銷費用 呆帳費用提列 ( 迴轉 ) 數 7,424 9,056 利息費用 4,608 3,344 利息收入 (1,633) (1,924) 採用權益法認列之子公司 關聯企業及合資損失 ( 利益 ) 之份額 (81,209) (79,021) 其 他 8,791 (105) 收益費損項目合計 (58,076) (63,878) 與營業活動相關之資產 / 負債變動數 : 與營業活動相關之資產之淨變動 : 應收票據及帳款 ( 增加 ) 減少 (6,837) (14,782) 應收帳款 - 關係人 ( 增加 ) 減少 (3,126) 17,022 存貨 ( 增加 ) 減少 (8,881) 2,610 其他流動資產 ( 增加 ) 減少 637 8,984 其他金融資產 ( 增加 ) 減少 (41,479) 4,938 與營業活動相關之資產之淨變動合計 (59,686) 18,772 與營業活動相關之負債之淨變動 : 應付票據及帳款 ( 含關係人 ) 增加 ( 減少 ) (8,461) 16,743 其他應付款項增加 ( 減少 ) 4,557 5,969 其他流動負債增加 ( 減少 ) 2, 與營業活動相關之負債之淨變動合計 (1,430) 22,906 與營業活動相關之資產及負債之淨變動合計 (61,116) 41,678 調整項目合計 (119,192) (22,200) 營運產生之現金流入 ( 流出 ) (33,514) 62,950 收取之利息 1,633 1,924 支付之利息 (4,469) (3,318) 支付之所得稅 (3,212) - 營業活動之淨現金流入 ( 流出 ) (39,562) 61,556 投資活動之現金流量 : 取得採用權益法之投資 (1,557) - 存出保證金減少 ( 增加 ) (4,725) (4,162) 其他應收款 - 關係人減少 ( 增加 ) 48,030 (12,034) 其他投資活動 5, 投資活動之淨現金流入 ( 流出 ) 47,262 (15,253) 籌資活動之現金流量 : 短期借款增加 ( 減少 ) 171,969 52,009 長期借款減少 (12,000) (12,000) 其他應付款增加 ( 減少 ) (6,045) 6,045 其他非流動負債增加 ( 減少 ) (111) 128 發放現金股利 (73,332) (21,352) 庫藏股票買回成本 (3,311) (45,393) 籌資活動之淨現金流入 ( 流出 ) 77,170 (20,563) 本期現金及約當現金增加 ( 減少 ) 數 84,870 25,740 期初現金及約當現金餘額 63,694 37,954 期末現金及約當現金餘額 $ 148,564 63,694 ( 請詳 後附個體財務報告附註 ) 董事長 : 經理人 : 會計主管 : 92

97 鴻名企業股份有限公司個體財務報告附註民國一 四年及一 三年十二月三十一日 ( 除另有註明者外, 所有金額均以新台幣千元為單位 ) 一 公司沿革 鴻名企業股份有限公司 ( 以下稱 本公司 ) 於民國八十二年六月設立, 並於民國九十七年六月十三日股東常會決議變更公司名稱, 由衛道科技股份有限公司變更為衛展資訊股份有限公司 ; 復於民國一 二年六月十三日股東常會決議變更公司名稱, 由衛展資訊股份有限公司變更為鴻名企業股份有限公司 主要業務為銷售線材及連接器 資訊系統暨顧問諮詢服務之整合規劃與執行 二 通過財務報告之日期及程序本個體財務報告已於民國一 五年三月二十二日經董事會通過發布 三 新發布及修訂準則及解釋之適用 ( 一 ) 已採用金融監督管理委員會認可之新發布及修訂後準則及解釋之影響本公司自民國一 四年起全面採用經金融監督管理委員會 ( 以下簡稱金管會 ) 認可並發布生效之 2013 年版國際財務報導準則 ( 不包含國際財務報導準則第九號 金融工具 ) 編製個體財務報告, 相關新發布 修正及修訂之準則及解釋彙列如下 : 新發布 / 修正 / 修訂準則及解釋國際財務報導準則第 1 號之修正 國際財務報導準則第 7 號之比較揭露對首次採用者之有限度豁免 國際財務報導準則第 1 號之修正 嚴重高度通貨膨脹及首次採用者固定日期之移除 國際財務報導準則第 1 號之修正 政府貸款 國際財務報導準則第 7 號之修正 揭露 - 金融資產之移轉 國際財務報導準則第 7 號之修正 揭露 - 金融資產及金融負債之互抵 國際財務報導準則第 10 號 合併財務報表 國際財務報導準則第 11 號 聯合協議 國際財務報導準則第 12 號 對其他個體之權益之揭露 國際財務報導準則第 13 號 公允價值衡量 國際會計準則第 1 號之修正 其他綜合損益項目之表達 國際會計準則第 12 號之修正 遞延所得稅 : 標的資產之回收 國際會計準則第 19 號之修訂 員工福利 國際會計準則第 27 號之修訂 單獨財務報表 IASB 發布之生效日 2010 年 7 月 1 日 2011 年 7 月 1 日 2013 年 1 月 1 日 2011 年 7 月 1 日 2013 年 1 月 1 日 2013 年 1 月 1 日 ( 投資個體於 2014 年 1 月 1 日生效 ) 2013 年 1 月 1 日 2013 年 1 月 1 日 2013 年 1 月 1 日 2012 年 7 月 1 日 2012 年 1 月 1 日 2013 年 1 月 1 日 2013 年 1 月 1 日 93

98 鴻名企業股份有限公司個體財務報告附註 ( 續 ) 新發布 / 修正 / 修訂準則及解釋國際會計準則第 32 號之修正 金融資產及金融負債之互抵 國際財務報導解釋第 20 號 露天礦場於生產階段之剝除成本 IASB 發布之生效日 2014 年 1 月 1 日 2013 年 1 月 1 日 經評估後本公司認為除下列各項外, 適用 2013 年版國際財務報導準則將不致對個體財務報告造成重大變動 : 1. 國際會計準則第 1 號 財務報表之表達 該準則修正其他綜合損益之表達方式, 將列示於其他綜合損益之項目依性質分 類為 後續不重分類至損益 及 後續將重分類至損益 兩類別 該修正同時規定以稅前金額列示之其他綜合損益項目, 其相關稅額應隨前述兩類別予以單獨列示 本公司已依該準則改變綜合損益表之表達方式, 比較期亦已配合重行表達 2. 國際財務報導準則第 13 號 公允價值衡量 該準則定義公允價值, 建立公允價值衡量之架構, 並規範公允價值衡量相關揭露 經評估該準則對本公司財務狀況與經營結果無重大影響, 並已依規定增加公允價值衡量相關揭露 ( 二 ) 金管會尚未認可之新發布及修訂準則及解釋下表彙列國際會計準則理事會 ( 以下簡稱理事會 ) 已發布, 惟截至本個體財務報告之報導期間結束日 ( 以下簡稱報導日 ) 止尚未經金管會認可及公布生效日之準則及解釋 : 新發布 / 修正 / 修訂準則及解釋國際財務報導準則第 9 號 金融工具 國際財務報導準則第 10 號及國際會計準則第 28 號之修正 投資者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入 國際財務報導準則第 10 號 國際財務報導準則第 12 號及國際會計準則第 28 號之修正 投資個體 : 適用合併報表例外規定 國際財務報導準則第 11 號之修正 取得聯合營運權益之會計處理 國際財務報導準則第 14 號 管制遞延帳戶 國際財務報導準則第 15 號 客戶合約之收入 國際財務報導準則第 16 號 租賃 國際會計準則第 1 號之修正 揭露倡議 國際會計準則第 7 號之修正 揭露倡議 國際會計準則第 12 號之修正 因未實現損失所產生遞延所得稅資產之認列 國際會計準則第 16 號及國際會計準則第 38 號之修正 可接受之折舊及攤銷方法之闡釋 理事會發布之生效日 2018 年 1 月 1 日尚待理事會決定 2016 年 1 月 1 日 2016 年 1 月 1 日 2016 年 1 月 1 日 2018 年 1 月 1 日 2019 年 1 月 1 日 2016 年 1 月 1 日 2017 年 1 月 1 日 2017 年 1 月 1 日 2016 年 1 月 1 日 94

99 鴻名企業股份有限公司個體財務報告附註 ( 續 ) 理事會發布 新發布 / 修正 / 修訂準則及解釋 之生效日 國際會計準則第 16 號及國際會計準則第 41 號之修正 農業 : 生 2016 年 1 月 1 日 產性植物 國際會計準則第 19 號之修正 確定福利計畫 : 員工提撥 2014 年 7 月 1 日 國際會計準則第 27 號之修正 單獨財務報表之權益法 2016 年 1 月 1 日 國際會計準則第 36 號之修正 非金融資產可回收金額之揭露 2014 年 1 月 1 日 國際會計準則第 39 號之修正 衍生工具之約務更替與避險會計 2014 年 1 月 1 日 之持續適用 及 週期之年度改善 2014 年 7 月 1 日 年國際財務報導年度改善 2016 年 1 月 1 日 國際財務報導解釋第 21 號 公課 2014 年 1 月 1 日 本公司現正持續評估上述準則及解釋對本公司財務狀況與經營結果之影響, 相關影響待評估完成時予以揭露 四 重大會計政策之彙總說明本個體財務報告所採用之重大會計政策彙總說明如下 除另有說明者外, 下列會計政策已一致適用於本個體財務報告之所有表達期間 ( 一 ) 遵循聲明 本個體財務報告係依照 證券發行人財務報告編製準則 編製 ( 二 ) 編製基礎 1. 衡量基礎除依公允價值衡量之備供出售金融資產 ( 包括衍生性金融工具 ) 外, 本個體財務報告係依歷史成本為基礎編製 2. 功能性貨幣及表達貨幣本公司係以所處主要經濟環境之貨幣為其功能性貨幣 本個體財務報告係以本公司之功能性貨幣, 新台幣表達 所有以新台幣表達之財務資訊均以新台幣千元為單位 ( 三 ) 外幣 1. 外幣交易外幣交易依交易日之匯率換算為功能性貨幣 報導期間結束日 ( 以下稱報導日 ) 之外幣貨幣性項目依當日之匯率換算為功能性貨幣, 其兌換損益係指期初以功能性貨幣計價之攤銷後成本, 調整當期之有效利息及付款後之金額, 與依外幣計價之攤銷後成本按報導日匯率換算金額間之差異 以公允價值衡量之外幣非貨幣性項目依衡量公允價值當日之匯率重新換算為功能性貨幣, 以歷史成本衡量之外幣非貨幣性項目則依交易日之匯率換算 除非貨幣性之備供出售權益工具, 換算所產生之外幣兌換差異認列於其他綜合損益外, 其餘係認列為損益 95

100 鴻名企業股份有限公司個體財務報告附註 ( 續 ) 2. 國外營運機構國外營運機構之資產及負債, 包括收購時產生之商譽及公允價值調整, 係依報 導日之匯率換算為功能性貨幣 ; 除高度通貨膨脹經濟者外, 收益及費損項目係依當期平均匯率換算為功能性貨幣, 所產生之兌換差額均認列為其他綜合損益 當處分國外營運機構致喪失控制 共同控制或重大影響時, 與該國外營運機構相關之累計兌換差額係全數重分類為損益 部分處分含有國外營運機構之子公司時, 相關累計兌換差額係按比例重新歸屬至非控制權益 部分處分含有國外營運機構之關聯企業或合資之投資時, 相關累計兌換差額則按比例重分類至損益 對國外營運機構之貨幣性應收或應付項目, 若尚無清償計畫且不可能於可預見之未來予以清償時, 其所產生之外幣兌換損益視為對該國外營運機構淨投資之一部分而認列為其他綜合損益 ( 四 ) 資產與負債區分流動與非流動之分類標準符合下列條件之一之資產列為流動資產, 非屬流動資產之所有其他資產則列為非流動資產 : 1. 預期於本公司正常營業週期中實現, 或意圖將其出售或消耗者 2. 主要為交易目的而持有者 3. 預期將於資產負債表日後十二個月內實現者 4. 現金及約當現金, 但不包括於資產負債表日後逾十二個月用以交換 清償負債或受有其他限制者 符合下列條件之一之負債列為流動負債, 非屬流動負債之所有其他負債則列為非流動負債 : 1. 預期將於本公司正常營業週期中清償者 2. 主要為交易目的而持有者 3. 預期將於資產負債表日後十二個月內到期清償者 4. 本公司不能無條件將清償期限延期至資產負債表日後至少十二個月者 負債之條款可能依交易對方之選擇, 以發行權益工具而導致其清償者, 並不影響其分類 ( 五 ) 現金及約當現金現金包括庫存現金及活期存款 約當現金係指可隨時轉換成定額現金且價值變動風險甚小之短期並具高度流動性之投資 定期存款符合前述定義且持有目的係滿足短期現金承諾而非投資或其他目的者, 列報於約當現金 96

101 鴻名企業股份有限公司個體財務報告附註 ( 續 ) ( 六 ) 金融工具 金融資產與金融負債係於本公司成為該金融工具合約條款之一方時認列 1. 金融資產本公司之金融資產分類為 : 放款及應收款 備供出售金融資產及以成本衡量之 金融資產 (1) 備供出售金融資產此類金融資產係指定為備供出售或非屬其他類別之非衍生金融資產 原始認 列時係按公允價值加計直接可歸屬之交易成本衡量 ; 後續評價按公允價值衡量, 除減損損失 按有效利率法計算之利息收入 股利收入及貨幣性金融資產外幣兌 換損益認列於損益外, 其餘帳面金額之變動係認列為其他綜合損益, 並累積於權益項下之備供出售金融資產未實現損益 於除列時, 將權益項下之利益或損失累計金額重分類至損益, 並列報於營業外收入及支出項下 依交易慣例購買或出售金融資產時, 採用交易日會計處理 此類金融資產若屬 無活絡市場公開報價且公允價值無法可靠衡量 之權益投資, 則以成本減除減損損失後之金額衡量, 並列報於 以成本衡量之金融資產 權益投資之股利收入於本公司有權利收取股利之日認列 ( 通常係除息日 ), 並列報於營業外收入及支出項下 (2) 放款及應收款放款及應收款係無活絡市場公開報價, 且具固定或可決定付款金額之金融資產, 包括應收款項 其他應收款及存出保證金等金融資產 原始認列時按公允價值加計直接可歸屬之交易成本衡量, 後續評價採有效利率法以攤銷後成本減除減損損失衡量, 惟短期應收款項之利息認列不具重大性之情況除外 依交易慣例購買或出售金融資產時, 採用交易日會計處理 利息收入係列報於營業外收入及支出項下 (3) 金融資產減損非透過損益按公允價值衡量之金融資產, 於每個報導日評估減損 當有客觀證據顯示, 因金融資產原始認列後發生之單一或多項事件, 致使該資產之估計未來現金流量受損失者, 該金融資產即已發生減損 金融資產減損之客觀證據包括發行人或債務人之重大財務困難 違約 ( 如利息或本金支付之延滯或不償付 ) 債務人將進入破產或其他財務重整之可能性大增, 及由於財務困難而使該金融資產之活絡市場消失等 此外, 備供出售權益投資之公允價值大幅或持久性下跌至低於其成本時, 亦屬客觀之減損證據 97

102 鴻名企業股份有限公司個體財務報告附註 ( 續 ) 針對應收帳款個別評估未有減損後, 另再以組合基礎評估減損 應收款組合 之客觀減損證據可能包含本公司過去收款經驗 該組合超過平均授信期間之延遲 付款增加情況, 以及與應收款拖欠有關之全國性或區域性經濟情勢變化 以攤銷後成本衡量之金融資產, 認列之減損損失金額係該資產之帳面金額與 估計未來現金流量按該金融資產原始有效利率折現之現值間之差額 以成本衡量之金融資產, 認列之減損損失金額係該資產之帳面金額與估計未 來現金流量按該金融資產之相似資產市場報酬率折現之現值間之差額 該減損損失於後續期間不得迴轉 所有金融資產之減損損失係直接自金融資產之帳面金額中扣除, 惟應收帳款係藉由備抵帳戶調降其帳面金額 當判斷應收帳款無法收回時, 係沖銷備抵帳戶 原先已沖銷而後續收回之款項則貸記備抵帳戶 備抵帳戶帳面金額之變動認列於損益 備供出售金融資產發生減損時, 原先已認列於其他綜合損益之累計利益與損失金額將重分類為損益 當金融資產以攤銷後成本衡量時, 若後續期間減損損失金額減少, 且該減少客觀地連結至認列減損後發生之事項, 則先前認列之減損損失予以迴轉認列於損益, 惟該投資於減損迴轉日之帳面金額不得大於若未認列減損情況下應有之攤銷後成本 備供出售權益工具原先認列於損益之減損損失不得迴轉並認列為損益 任何認列減損損失後之公允價值回升金額係認列於其他綜合損益, 並累積於其他權益項目之項下 應收帳款之呆帳損失及迴升係列報於管理費用 應收帳款以外金融資產之減損損失及迴升係列報於營業外收入及支出項下 (4) 金融資產之除列本公司僅於對來自該資產現金流量之合約權利終止, 或已移轉金融資產且該資產所有權幾乎所有之風險及報酬已移轉予其他企業時, 始將金融資產除列 除列單一金融資產之整體時, 其帳面金額與已收取或可收取對價總額加計認列於其他綜合損益並累計於 其他權益 - 備供出售金融資產未實現損益 之金額間之差額係認列為損益, 並列報於營業外收入及支出項下 當非除列單一金融資產之整體時, 本公司以移轉日各部分之相對公允價值為基礎, 將該金融資產之原帳面金額分攤至因持續參與而持續認列之部分及除列之部分 分攤予除列部分之帳面金額與因除列部分所收取之對價加計已認列於其他綜合損益之任何累計利益或損失中分攤予除列部分之總和間之差額係認列為損益, 並列報於營業外收入及支出項下 已認列於其他綜合損益之累計利益或損失, 係依其相對公允價值分攤予持續認列部分與除列部分 98

103 鴻名企業股份有限公司個體財務報告附註 ( 續 ) 2. 金融負債及權益工具 (1) 其他金融負債金融負債非屬持有供交易且未指定為透過損益按公允價值衡量者 ( 包括長短 期借款 應付帳款及其他應付款等 ), 原始認列時係按公允價值加計直接可歸屬之交易成本衡量 ; 後續評價採有效利率法以攤銷後成本衡量 未資本化為資產成本之利息費用列報於營業外收入及支出項下 (2) 金融負債之除列本公司係於合約義務已履行 取消或到期時, 除列金融負債 除列金融負債時, 其帳面金額與所支付或應支付對價總額 ( 包含任何所移轉之非現金資產或承擔之負債 ) 間之差額認列為損益, 並列報於營業外收入及支出項下 (3) 金融資產及負債之互抵金融資產及金融負債僅於本公司有法定權利進行互抵及有意圖以淨額交割或同時變現資產及清償負債時, 方予以互抵並以淨額表達於資產負債表 ( 七 ) 存貨存貨係以成本與淨變現價值孰低衡量 成本包括使其達可供使用的地點及狀態所發生之取得 產製或加工成本及其他成本, 並採加權平均法計算 淨變現價值係指正常營業下之估計售價減除估計完工尚需投入之估計成本及完成出售所需之估計成本後之餘額 ( 八 ) 投資子公司於編製個體財務報告時, 本公司對具控制力之被投資公司係採權益法評價 在權益法下, 個體財務報告當期損益及其他綜合損益與合併基礎編製之財務報告中當期損益及其他綜合損益歸屬於母公司業主之分攤數相同, 且個體財務報告業主權益與合併基礎編製之財務報告中歸屬於母公司業主之權益相同 本公司對子公司所有權權益之變動, 未導致喪失控制者, 作為與業主間之權益交易處理 ( 九 ) 不動產 廠房及設備 1. 認列與衡量不動產 廠房及設備之認列及衡量係採成本模式, 依成本減除累計折舊與累計減損後之金額衡量 成本包含可直接歸屬於取得資產之支出 ; 此外, 成本亦包含因外幣計價之不動產 廠房及設備採購 為整合相關設備功能而購入之軟體亦資本化為該設備之一部分 當不動產 廠房及設備包含不同組成部分, 且相對於該項目之總成本若屬重大而採用不同之折舊率或折舊方法較為合宜時, 則視為不動產 廠房及設備之單獨項目 ( 主要組成部分 ) 處理 99

104 鴻名企業股份有限公司個體財務報告附註 ( 續 ) 不動產 廠房及設備之處分損益, 係由不動產 廠房及設備之帳面金額與處分 價款之差額決定, 並以淨額認列於損益項下之 其他利益及損失 2. 後續成本若不動產 廠房及設備項目後續支出所預期產生之未來經濟效益很有可能流入 本公司, 且其金額能可靠衡量, 則該支出認列為該項目帳面金額之一部分, 被重置部分之帳面金額則予以除列 不動產 廠房及設備之日常維修成本於發生時認列為損益 3. 折舊折舊係依資產成本減除殘值後按估計耐用年限採直線法計算, 並依資產之個別重大組成部分評估, 若一組成部分之耐用年限不同於資產之其他部分, 則此組成部分係單獨提列折舊 折舊之提列認列為損益 租賃資產之折舊若可合理確認本公司將於租賃期間屆滿時取得所有權, 則依其耐用年限提列 ; 其餘租賃資產係依租賃期間及其耐用年限兩者較短者提列 土地無須提列折舊 當期及比較期間之估計耐用年限如下 : (1) 房屋及廠房 :3~50 年 (2) 機器設備 :6~10 年 (3) 辦公及其他設備 :2~6 年 折舊方法 耐用年限及殘值係於每個財務年度結束日加以檢視, 若預期值與先前之估計不同時, 於必要時適當調整, 該變動按會計估計變動規定處理 ( 十 ) 租賃屬承租人之營業租賃, 其租金給付 ( 不包括保險及維護等服務成本 ) 依直線基礎於租賃期間認列為費用 由出租人提供為達成租賃安排之誘因總利益於租賃期間內以直線法認列為租金支出之減少 或有租賃給付於租賃調整確定時, 認列為當期費用 ( 十一 ) 無形資產 1. 商譽係收購子公司時收購成本超過可辨認淨資產公平價值之部份 商譽係依成本減累計減損予以衡量 2. 其他無形資產本公司取得其他無形資產係以成本減除累計攤銷與累計減損衡量之 3. 後續支出後續支出僅於可增加相關特定資產的未來經濟效益時, 方可將其資本化 所有其他支出於發生時認列於損益, 包括內部發展之商譽及品牌 100

105 鴻名企業股份有限公司個體財務報告附註 ( 續 ) 4. 攤銷攤銷時係以資產成本減除殘值後金額為可攤銷金額 除商譽外之無形資產自達可供使用狀態起, 依下列估計耐用年限採直線法攤銷, 攤銷數認列於損益 : (1) 電腦軟體成本 :3~5 年 (2) 技術授權金 :3 年 每年至少於財務年度結束日時檢視無形資產之殘值 攤銷期間及攤銷方法, 若有變動, 視為會計估計變動 ( 十二 ) 非金融資產減損針對存貨及遞延所得稅資產以外之非金融資產, 本公司於每一報導日評估是否發生減損, 並就有減損跡象之資產估計其可回收金額 若無法估計個別資產之可回收金額, 則本公司估計該項資產所屬現金產生單位之可回收金額以評估減損 可回收金額為個別資產或現金產生單位之公允價值減出售成本與其使用價值孰高者 個別資產或現金產生單位之可回收金額若低於帳面金額, 則將該個別資產或現金產生單位之帳面金額調整減少至可回收金額, 並認列減損損失 減損損失係立即認列於當期損益 本公司於每一報導日重新評估是否有跡象顯示, 商譽以外之非金融資產於以前年度所認列之減損損失可能已不存在或減少 若用以決定可回收金額之估計有任何改變, 則迴轉減損損失, 以增加個別資產或現金產生單位之帳面金額至其可回收金額, 惟不超過若以前年度該個別資產或現金產生單位未認列減損損失之情況下, 減除應提列折舊或攤銷後之帳面金額 商譽每年定期進行減損測試, 並就可回收金額低於帳面金額之部份, 認列減損損失 ( 十三 ) 負債準備負債準備之認列係因過去事件而負有現時義務, 使本公司未來很有可能需要流出具經濟效益之資源以清償該義務, 且該義務之金額能可靠估計 負債準備係以反映目前市場對貨幣時間價值及負債特定風險評估之稅前折現率予以折現, 折現之攤銷則認列為利息費用 ( 十四 ) 庫藏股票本公司收回已發行之股票, 依買回時所支付之對價 ( 包括可直接歸屬成本 ), 以稅後淨額認列為 庫藏股票, 作為權益之減項 處分庫藏股票之處分價格高於帳面金額, 其差額列為 資本公積 - 庫藏股票交易 ; 處分價格低於帳面金額, 其差額則沖抵同種類庫藏股票之交易所產生之資本公積, 如有不足, 則借記保留盈餘 庫藏股票之帳面金額採加權平均並依收回原因分別計算 101

106 鴻名企業股份有限公司個體財務報告附註 ( 續 ) 庫藏股票註銷時, 按股權比例借記 資本公積 - 股票發行溢價與股本, 其帳面 金額如高於面值與股票發行溢價之合計數時, 其差額則沖抵同種類庫藏股票所產生之 資本公積, 如有不足, 則沖抵保留盈餘 ; 其帳面金額低於面值與股票發行溢價之合計數者, 則貸記同種類庫藏股票交易所產生之資本公積 ( 十五 ) 收入認列 1. 商品銷售正常活動中銷售商品所產生之收入, 係考量退回 商業折扣及數量折扣後, 按已收或應收對價之公允價值衡量 收入係俟具說服力之證據存在 ( 通常為已簽訂銷售協議 ) 所有權之重大風險及報酬已移轉予買方 價款很有可能收回 相關成本與可能之商品退回能可靠估計 不持續參與商品之管理及收入金額能可靠衡量時加以認列 若折扣很有可能發生且金額能可靠衡量時, 則於銷售認列時予以認列作為收入之減項 風險及報酬移轉之時點係視銷售合約個別條款而定 2. 勞務本公司提供資訊系統暨顧問服務予客戶 提供勞務所產生之收入係按報導期間結束日之交易完成程度認列 本公司依已履行勞務量佔全部應履行勞務量之百分比衡量交易完成程度 ( 十六 ) 員工福利 1. 確定提撥計畫確定提撥退休金計畫之提撥義務係於員工提供勞務期間內認列為損益項下之員工福利費用 2. 短期員工福利短期員工福利義務係以未折現之基礎衡量, 且於提供相關服務時認列為費用 有關短期現金紅利或分紅計畫下預期支付之金額, 若係因員工過去提供服務而使本公司負有現時之法定或推定支付義務, 且該義務能可靠估計時, 將該金額認列為負債 ( 十七 ) 所得稅所得稅費用包括當期及遞延所得稅 除與企業合併 直接認列於權益或其他綜合損益之項目相關者外, 當期所得稅及遞延所得稅應認列於損益 當期所得稅包括當年度課稅所得 ( 損失 ) 按報導日之法定稅率或實質性立法稅率計算之預計應付所得稅或應收退稅款, 及任何對以前年度應付所得稅的調整 遞延所得稅係就資產及負債於財務報導目的之帳面金額與其課稅基礎之暫時性差異予以衡量認列 下列情況產生之暫時性差異不予認列遞延所得稅 : 1. 非屬企業合併之交易原始認列之資產或負債, 且於交易當時不影響會計利潤及課稅所得 ( 損失 ) 者 102

107 鴻名企業股份有限公司個體財務報告附註 ( 續 ) 2. 因投資子公司及合資權益所產生, 且很有可能於可預見之未來不會迴轉者 3. 商譽之原始認列 遞延所得稅係以預期資產實現或負債清償當期之稅率衡量, 並以報導日之法定稅率或實質性立法稅率為基礎 本公司僅於同時符合下列條件時, 始將遞延所得稅資產及遞延所得稅負債互抵 : 1. 有法定執行權將當期所得稅資產及當期所得稅負債互抵 ; 且 2. 遞延所得稅資產及遞延所得稅負債與下列由同一稅捐機關課徵所得稅之納稅主體之一有關 ; (1) 同一納稅主體 ; 或 (2) 不同納稅主體, 惟各主體意圖在重大金額之遞延所得稅資產預期回收及遞延所得稅負債預期清償之每一未來期間, 將當期所得稅負債及資產以淨額基礎清償, 或同時實現資產及清償負債 對於未使用之課稅損失及未使用所得稅抵減遞轉後期, 與可減除暫時性差異, 在很有可能有未來課稅所得可供使用之範圍內, 認列為遞延所得稅資產 並於每一報導日予以重評估, 就相關所得稅利益非屬很有可能實現之範圍內予以調減 ( 十八 ) 企業合併本公司依收購日移轉對價之公允價值, 包括歸屬於被收購方任何非控制權益之金額, 減除所取得之可辨認資產及承擔之負債之淨額 ( 通常為公允價值 ) 來衡量商譽 若減除後之餘額為負數, 則本公司重新評估是否已正確辨認所有取得之資產及所有承擔之負債後, 始將廉價購買利益認列於損益 本公司係依逐筆交易基礎, 選擇對非控制權益按收購日之公允價值, 或以可辨認淨資產按非控制權益之比例衡量之 於分階段達成之企業合併中, 本公司以收購日之公允價值重新衡量其先前已持有被收購者之權益, 若因而產生任何利益或損失, 則認列為損益 對於被收購者權益價值之變動於收購日前已於其他綜合損益中認列之金額, 應依本公司若直接處分其先前已持有權益之相同方式處理, 若處分該權益時宜將其重分類至損益, 則該金額係重分類至損益 若企業合併之原始會計處理於合併交易發生之報導日前尚未完成, 本公司得對於尚未完成會計處理項目以暫定金額報導, 該暫定金額於衡量期間內應予以追溯調整之, 或認列額外之資產或負債, 以反映於衡量期間所取得有關於收購日已存在事實與情況之新資訊 衡量期間自收購日起不超過一年 除與發行債務或權益工具相關者外, 與企業合併相關之交易成本均應於發生時立即認列為本公司之費用 103

108 鴻名企業股份有限公司個體財務報告附註 ( 續 ) ( 十九 ) 每股盈餘 本公司列示歸屬於本公司普通股權益持有人之基本及稀釋每股盈餘 本公司基本 每股盈餘係以歸屬於本公司普通股權益持有人之損益, 除以當期加權平均流通在外普通股股數計算之 稀釋每股盈餘則係將歸屬於本公司普通股權益持有人之損益及加權平均流通在外普通股股數, 分別調整所有潛在稀釋普通股之影響後計算之 本公司之潛在稀釋普通股包括員工紅利估計數 ( 二十 ) 部門資訊本公司已於合併財務報告揭露部門資訊, 因此個體財務報告不揭露部門資訊 五 重大會計判斷 估計及假設不確定性之主要來源管理階層依 證券發行人財務報告編製準則 編製本個體財務報告時, 必須作出判斷 估計及假設, 其將對會計政策之採用及資產 負債 收益及費用之報導金額有所影響 實際結果可能與估計存有差異 管理當局持續檢視估計及基本假設, 會計估計變動於變動期間及受影響之未來期間予以認列 本公司會計政策並無涉及重大判斷 估計及假設不確定性, 且對本個體財務報告已認列金額造成有重大影響之情事 六 重要會計項目之說明 ( 一 ) 現金及約當現金 庫存現金 $ 活期及外幣存款 148,419 63,549 $ 148,564 63,694 截至民國一 四年及一 三年十二月三十一日止, 原始到期日超過三個月之銀行 定期存款分別為 65,650 千元及 7,004 千元, 係分類為其他金融資產 - 流動項下 本公司金融資產及負債之利率風險及敏感度分析之揭露請詳附註六 ( 十六 ) ( 二 ) 備供出售金融資產 未上市 ( 櫃 ) 投資國內非上市 ( 櫃 ) 公司股票 $ 50,871 51,838 如報導日權益證券價格上漲 5%, 將使民國一 四年度及一 三年度其他綜合淨利 ( 稅前 ) 分別增加 2,544 千元及 2,592 千元 ; 反之, 將使其他綜合淨利 ( 稅前 ) 減少 2,544 千元及 2,592 千元 兩期分析係採用相同基礎, 且假設其他變動因素不變 本公司提供部份備供出售股票做為履約保證, 請詳附註八 104

109 鴻名企業股份有限公司個體財務報告附註 ( 續 ) ( 三 ) 以成本衡量之金融資產 國內非上市 ( 櫃 ) 普通股 $ 本公司所持有之上述股票投資, 於報導日係按成本減除減損衡量, 因其公允價值 合理估計數之區間重大且無法合理評估各種估計數之機率, 致本公司管理階層認為其 公允價值無法可靠衡量 截至民國一 四年及一 三年十二月三十一日止, 本公司以成本衡量之金融資產 均未有提供作質押擔保之情形 ( 四 ) 應收票據及帳款 ( 含關係人 ) 其他應收款及催收款 應收票據 $ 2,589 7,471 應收帳款 105, ,350 其他應收款 ( 含催收款 ) ,660 減 : 備抵呆帳 (5,056) (13,937) 合 計 $ 103, ,544 應收票據及帳款淨額 $ 91, ,760 應收帳款 - 關係人 $ 11,586 8,460 其他應收款 - 流動 ( 帳列其他金融資產 - 流動 ) $ ,484 其他應收款 - 非流動 ( 帳列其他金融資產 - 非流動 ) $ - 8,840 本公司已逾期但未減損應收票據及帳款 ( 含關係人 ) 其他應收款及催收款之帳齡 分析如下 : 淨 額 淨 額 逾期 0~90 天 $ 27,573 8,500 逾期 90~180 天 1, 逾期 180 天以上 2 9,321 $ 28,745 18,148 本公司民國一 四年度及一 三年度之應收票據 應收帳款 其他應收款及催收款備抵呆帳變動表如下 : 104 年度個別評估之減損損失 103 年度個別評估之減損損失 1 月 1 日餘額 $ 13,937 4,881 認列之減損損失 7,424 9,056 本期因無法收回而沖銷之金額 (16,305) - 12 月 31 日餘額 $ 5,056 13,

110 鴻名企業股份有限公司個體財務報告附註 ( 續 ) 備抵呆帳主要係基於歷史之付款行為及廣泛分析標的客戶之信用評等, 本公司相 信逾期部分未提列備抵呆帳之應收帳款仍可收回 截至民國一 四年及一 三年十二月三十一日止, 本公司之應收票據 應收帳款 其他應收款及催收款均未有提供作質押擔保之情形 本公司民國一 四年度及一 三年度之應收票據及應收帳款匯率敏感度分析請詳 附註六 ( 十六 ) ( 五 ) 存貨 商品存貨 $ 16,867 7,886 減 : 備抵跌價及呆滯損失 (5,699) (5,599) $ 11,168 2, 本公司民國一 四年度及一 三年度列為銷貨成本及費用之存貨成本分別為 311,867 千元及 313,598 千元 2. 本公司民國一 四年度將存貨自成本沖減至淨變現價值而認列之存貨相關費損為 100 千元 民國一 三年度因出售呆滯庫存, 致存貨淨變現價值回升而迴轉存貨跌價及呆滯損失為 22 千元 3. 截至民國一 四年及一 三年十二月三十一日止, 本公司之存貨均未有提供作質押擔保之情形 ( 六 ) 採用權益法之投資 本公司於報導日採用權益法之投資列示如下 : 子公司 $ 997, ,637 子公司之投資貸餘 ( 帳列其他非流動負債 ) 1,532 - 預付投資款 - 6,013 $ 998, , 請參閱民國一 四年度合併財務報告 2. 本公司於民國一 三年三月二十一日經董事會通過, 於菲律賓 99.99% 投資設立子公司, 主要營業項目為生產及銷售線材及連接器及相關零組件, 預計投資金額為美金 1,000 千元, 截至報導日止, 已匯出美金 250 千元, 並已完成公司設立登記 3. 截至民國一 四年及一 三年十二月三十一日止, 本公司採用權益法之投資均未有提供作質押擔保之情形 106

111 鴻名企業股份有限公司個體財務報告附註 ( 續 ) ( 七 ) 不動產 廠房及設備 本公司民國一 四年度及一 三年度不動產 廠房及設備之成本 折舊及減損損 失變動明細如下 : 成本或認定成本 : 土地 房屋及建築 辦公設備及其他 合計 民國 104 年 1 月 1 日餘額 $ 123,514 67,850 39, ,976 增添 處分 - (331) (2,219) (2,550) 轉入 ( 出 ) - - (152) (152) 民國 104 年 12 月 31 日餘額 $ 123,514 67,519 37, ,564 民國 103 年 1 月 1 日餘額 $ 123,514 67,850 44, ,225 處分 - - (5,120) (5,120) 轉入 ( 出 ) - - (129) (129) 民國 103 年 12 月 31 日餘額 $ 123,514 67,850 39, ,976 折舊及減損損失 : 民國 104 年 1 月 1 日餘額 $ - 22,911 31,288 54,199 本年度折舊 - 1,684 1,909 3,593 處分 - (331) (2,219) (2,550) 轉入 ( 出 ) - - (152) (152) 民國 104 年 12 月 31 日餘額 $ - 24,264 30,826 55,090 民國 103 年 1 月 1 日餘額 $ - 21,227 33,778 55,005 本年度折舊 - 1,684 2,759 4,443 處分 - - (5,120) (5,120) 轉入 ( 出 ) - - (129) (129) 民國 103 年 12 月 31 日餘額 $ - 22,911 31,288 54,199 帳面價值 : 民國 104 年 12 月 31 日 $ 123,514 43,255 6, ,474 民國 103 年 1 月 1 日 $ 123,514 46,623 11, ,220 民國 103 年 12 月 31 日 $ 123,514 44,939 8, ,777 截至民國一 四年及一 三年十二月三十一日止, 已作為長期借款及融資額度擔 保之明細, 請詳附註八 107

112 鴻名企業股份有限公司個體財務報告附註 ( 續 ) ( 八 ) 短期借款 幣別 擔保銀行借款 台幣 $ 248,000 86,000 應付短期票券 台幣 59,791 49,822 合 計 $ 307, ,822 尚未使用額度 $ 76, , 年度 103 年度利率區間 1.75%~1.85% 1.80%~2.06% 1. 有關本公司利率及流動性風險之暴險資訊, 請詳附註六 ( 十六 ) 2. 本公司以資產設定抵押供銀行借款之擔保情形請詳附註八 ( 九 ) 長期借款 借款銀行 到期年度 幣別 第一商業銀行 台幣 $ 52,900 64,900 減 : 一年內到期之長期借款 (12,000) (12,000) 合 計 $ 40,900 52,900 尚未使用額度 $ 年度 103 年度 利率區間 2.17% 2.10% 1. 民國一 四年十二月三十一日之長期借款餘額, 未來應償還情形如下 : 期 間 金 額 ~ $ 12, ~ , ~ , ~ , 年度以後 4,900 合 計 $ 52, 有關本公司利率及流動性風險之暴險資訊, 請詳附註六 ( 十六 ) 3. 本公司長期借款係以土地及建築物作為借款之擔保, 請詳附註八 ( 十 ) 營業租賃 不可取消之營業租賃的應付租金付款情形如下 : 一年內 $ 本公司以營業租賃承租數個辦公室 倉庫及停車位 租賃期間通常為一至二年, 並附有於租期屆滿之續租權 租金給付每年調整以反映市場租金 民國一 四年度及一 三年度營業租賃列報於損益之費用分別為 1,120 千元及 772 千元 108

113 鴻名企業股份有限公司個體財務報告附註 ( 續 ) 倉庫及停車位的租賃係併同於土地與建物之租賃簽訂 由於土地所有權並未移轉 支付予該建物之地主的租金定期調增至市場租金, 及本公司未承擔該建物之剩餘價 值, 經判定該建物幾乎所有的風險及報酬均由地主承擔 依此, 本公司認定該租賃係 營業租賃 ( 十一 ) 員工福利 本公司之確定提撥計畫係依勞工退休金條例之規定, 依勞工每月工資 6% 之提繳 率, 提撥至勞工保險局之勞工退休金個人專戶 在此計畫下本公司提撥固定金額至 勞工保險局後, 即無支付額外金額之法定或推定義務 本公司民國一 四年度及一 三年度確定提撥退休金辦法下之退休金費用分別 為 4,004 千元及 4,110 千元, 已提撥至勞工保險局 ( 十二 ) 所得稅 1. 所得稅費用 ( 利益 ) (1) 本公司民國一 四年度及一 三年度費用 ( 利益 ) 如下 : 104 年度 103 年度 當期所得稅費用 ( 利益 ): 未分配盈餘加徵 10% 所得稅費用 $ - 3,236 調整前期之當期所得稅 - (17) - 3,219 遞延所得稅費用 : 暫時性差異之發生及迴轉 13,715 11,835 未認列遞延所得稅之課稅損失之變動 1,039 - 未認列可減除暫時性差異之變動 (14,754) (10,185) - 1,650 所得稅費用 ( 利益 ) $ - 4,869 (2) 本公司民國一 四年度及一 三年度所得稅費用 ( 利益 ) 與稅前淨利之關係調節如下 : 104 年度 103 年度 稅前淨利 $ 85,678 85,150 依本公司所在地國內稅率計算之所得稅 $ 14,565 14,476 未認列遞延所得稅資產之課稅損失之變動 1,039 (274) 未認列可減除暫時性差異之變動 (14,754) (10,185) 前期高 ( 低 ) 估 未分配盈餘加徵 10% 所得稅費用 - 3,236 其他 (850) (2,659) 所得稅費用 ( 利益 ) $ - 4,

114 鴻名企業股份有限公司個體財務報告附註 ( 續 ) 2. 遞延所得稅資產及負債 (1) 未認列遞延所得稅負債民國一 四年及一 三年十二月三十一日與投資子公司相關之暫時性差異因 本公司控制該等暫時性差異迴轉之時點, 故未認列遞延所得稅負債 其相關金額 如下 : 與投資子公司相關之暫時性差異彙總金額 $ 213, ,607 未認列為遞延所得稅負債之金額 $ 41,248 22,543 (2) 本公司未認列為遞延所得稅資產之項目如下 : 可減除暫時性差異 $ 2,446 3,404 課稅損失 54,590 62,058 $ 57,036 65,462 課稅損失係依所得稅法規定, 經稅捐稽徵機關核定之前十年度虧損得自當年度 之純益扣除, 再行核課所得稅 該等項目未認列為遞延所得稅資產, 係因本公司於 未來並非很有可能有足夠之課稅所得以供該暫時性差異使用 截至民國一 四年十二月三十一日止, 本公司之課稅損失, 其扣除期限如下 : 發生年度 虧損金額 尚可扣除金額 最後扣除期限 備註 九十五年度 $ 190, ,446 一 五年度 核定數 九十六年度 185, ,845 一 六年度核定數 九十七年度 50,893 50,893 一 七年度核定數 九十八年度 113, ,686 一 八年度核定數 九十九年度 22,225 22,225 一 九年度核定數 一 年度 30,910 30,910 一一 年度核定數 一 一年度 13,018 13,018 一一一年度核定數 一 四年度 6,113 6,113 一一四年度估計數 $ 613, ,136 (3) 已認列之遞延所得稅資產民國一 四年度及一 三年度遞延所得稅資產之變動如下 : 課稅損失 其 他 合 計 遞延所得稅資產 : 民國 104 年 1 月 1 日餘額 $ 49,644-49,644 ( 借記 )/ 貸記損益表 民國 104 年 12 月 31 日餘額 $ 49,644-49,

115 鴻名企業股份有限公司個體財務報告附註 ( 續 ) 課稅損失 其 他 合 計 民國 103 年 1 月 1 日餘額 $ 49,644 1,650 51,294 ( 借記 )/ 貸記損益表 - (1,650) (1,650) 民國 103 年 12 月 31 日餘額 $ 49,644-49, 本公司營利事業所得稅結算申報已奉稽徵機關核定至民國一 二年度 4. 本公司兩稅合一相關資訊 : 屬民國八十七年度以後之累積盈餘 $ 117, ,639 可扣抵稅額帳戶餘額 $ 41,248 56, 年度 ( 預計 ) 103 年度 ( 實際 ) 盈餘分配予居住者之稅額扣抵比率 % % 前述兩稅合一相關資訊係依據財政部民國一 二年十月十七日台財稅第 號函規定處理之金額 ( 十三 ) 資本及其他權益民國一 四年及一 三年十二月三十一日, 本公司額定股本總額均為 2,700,000 千元, 每股面額 10 元, 均為 270,000 千股 前述額定股本總額皆為普通股, 已發行股份分別為 107,959 千股及 108,259 千股 所有已發行股份之股款均已收取 本公司民國一 四年八月十二日經董事會決議註銷庫藏股 3,000 千股, 上開減資基準日為一 四年八月二十一日, 業已辦妥變更登記 1. 資本公積依公司法規定, 資本公積需優先填補虧損後, 始得以已實現之資本公積轉作資本或發放現金股利 前項所稱之已實現資本公積, 包括超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得 依發行人募集與發行有價證券處理準則規定, 得撥充資本之資本公積, 每年撥充之合計金額, 不得超過實收資本額百分之十 2. 保留盈餘依本公司章程規定, 年度總決算如有盈餘時, 於依法繳納營利事業所得稅及彌補歷年虧損後, 應先提列百分之十為法定盈餘公積, 並依法令或主管機關規定提撥特別盈餘公積或迴轉, 如尚有餘額時分派如下 : A. 董事 監察人酬勞不高於百分之三 B. 員工紅利不得低於百分之一, 不得超過百分之十 ; 員工分配股票紅利之對象得包括符合一定條件之從屬公司員工 C. 其餘餘額再加計前期累計未分配盈餘由董事會擬具分配議案, 提請股東會決議分派之 111

116 鴻名企業股份有限公司個體財務報告附註 ( 續 ) (1) 法定盈餘公積依公司法規定, 公司應就稅後純益提撥百分之十為法定盈餘公積, 直至與資 本總額相等為止 公司無虧損時, 得經股東會決議, 以法定盈餘公積發給新股或現金, 惟以該項公積超過實收資本額百分之二十五之部分為限 (2) 特別盈餘公積依金管會民國一 一年四月六日金管證發字第 號令之規定, 本公司於分派可分配盈餘時, 就當年度發生帳列其他股東權益減項淨額, 自當期損益與前期未分配盈餘提列相同數額之特別盈餘公積 ; 屬前期累積之其他股東權益減項金額, 則自前期未分配盈餘提列相同數額之特別盈餘公積不得分派 嗣後股東權益減項數額有迴轉時, 得就迴轉部分分派盈餘 (3) 盈餘分配本公司於編製財務報表時, 估列依公司法及本公司章程規定應分配之董事 監察人酬勞及員工紅利, 係以截至民國一 三年十二月三十一日止之稅後淨利扣除 10% 法定盈餘公積, 及依證券交易法提列或迴轉特別盈餘公積後之餘額, 乘上本公司管理階層擬議之員工紅利及董監酬勞分配比例, 民國一 三年度認列員工紅利金額為 2,000 千元, 董監酬勞為 1,300 千元 配發股票紅利之股數計算基礎係依據股東會決議前一日之收盤價並考量除權除息之影響 惟若嗣後股東會決議實際配發金額與估列數有差異時, 則視為會計估計變動, 列為實際分配年度之損益 依民國一 四年五月修正之公司法規定, 員工紅利及董監 監察人酬勞已不屬於盈餘分配項目, 本公司將於主管機關規定期限前配合修改公司章程 本公司分別於民國一 四年六月十五日及一 三年六月二十日經股東常會決議民國一 三年度及一 二年度盈餘分配案, 分派之現金股利 員工紅利及董監酬勞如下 : 103 年度 102 年度 配股率 ( 元 ) 金 額 配股率 ( 元 ) 金 額 分派予普通股業主之股利 : 現金股利 $ , ,352 員工紅利 - 2,000-1,074 董監酬勞 - 1, $ 76,632 23,076 上述盈餘分配中, 配發現金股利 員工紅利及董監酬勞金額與本公司財務報告估列數及董事會決議並無差異 民國一 四年度之分派予業主之股利, 尚待股東會決議, 相關資訊可俟相關會議召開後, 至公開資訊觀測站查詢 112

117 鴻名企業股份有限公司個體財務報告附註 ( 續 ) 3. 庫藏股本公司於民國一 四年度及一 三年度, 依證券交易法第二十八條之二規定, 為轉讓股份予員工而分別買回庫藏股 民國一 四年度及一 三年度庫藏股變動明 細如下 : 104 年度 103 年度 股數 ( 千股 ) 金 額股數 ( 千股 ) 金 額 期初庫藏股 $ 3,500 46, 本期增加 300 3,311 3,440 45,393 本期註銷 300 3, 期末庫藏股 $ 3,500 46,103 3,500 46,103 依證券交易法之規定, 公司買回股份之數量比例, 不得超過公司已發行股份總 數百分之十 ; 收買股份之總金額, 不得逾保留盈餘加發行股份溢價及已實現之資本公積之金額 ; 因轉讓股份予員工而買回之股份, 應於買回之日起三年內將其轉讓, 逾期未轉讓者, 視為公司未發行股份予以註銷 另, 庫藏股票不得質押, 於未轉讓前, 不得享有股東權利 ( 十四 ) 每股盈餘本公司基本每股盈餘及稀釋每股盈餘之計算如下 : 104 年度 103 年度 基本每股盈餘 : 歸屬於本公司普通股權益持有人之淨利 $ 85,678 80,281 普通股加權平均流通在外股數 ( 千股 ) 104, ,679 基本每股盈餘 ( 元 ) $ 稀釋每股盈餘 : 歸屬於本公司普通股權益持有人之淨利 ( 稀釋 ) $ 85,678 80,281 普通股加權平均流通在外股數 ( 基本 )( 千股 ) 104, ,679 員工分紅採發放股票之潛在普通股 普通股加權平均流通在外股數 ( 稀釋 )( 千股 ) 104, ,834 稀釋每股盈餘 ( 元 ) $ ( 十五 ) 員工及董事 監察人酬勞依本公司董事會通過尚未經股東會決議之章程規定, 年度如有獲利, 應提撥 1% 10% 為員工酬勞及董監事酬勞不高於 3% 但公司尚有累積虧損時, 應預先保留彌補數額 前項員工酬勞發給股票或現金之對象, 包括符合一定條件之從屬公司員工 113

118 鴻名企業股份有限公司個體財務報告附註 ( 續 ) 本公司民國一 四年度員工酬勞及董事 監察人酬勞估列金額分別為 2,500 千元及 1,800 千元, 係以本公司各該段期間之稅前淨利扣除員工酬勞及董事 監察人酬勞前之金額, 先扣除累積虧損後, 再就其餘額乘上本公司章程所訂之員工酬勞及董事 監察 人酬勞分派成數為估計基礎, 並列報為民國一 四年度之營業費用 若次年度通過發 布財務報告日後有變動, 則依會計估計變動處理, 並將該變動之影響認列為次年度損 益 ( 十六 ) 金融工具 1. 金融工具之種類 (1) 金融資產 現金及約當現金 $ 148,564 63,694 應收票據及帳款淨額 91, ,760 應收帳款關係人淨額 11,586 8,460 其他金融資產 - 流動 93,317 84,570 備供出售金融資產及以成本衡量之 金融資產 51,518 52,485 其他金融資產 - 非流動 21 13,133 $ 396, ,102 (2) 金融負債 短期借款 $ 307, , 信用風險 應付票據及帳款 55,021 63,482 其他應付款 3,164 12,983 長期借款 ( 含一年內到期之長期借款 ) 52,900 64,900 (1) 信用風險之暴險金融資產之帳面金額代表最大信用暴險金額 $ 418, ,187 (2) 信用風險集中情況由於本公司有廣大客戶群, 並未顯著集中與單一客戶進行交易且銷售區域分 散, 故應收帳款之信用風險並無顯著集中之虞 而為降低信用風險, 本公司亦定期持續評估客戶財務狀況, 惟通常不要求客戶提供擔保品 114

119 鴻名企業股份有限公司個體財務報告附註 ( 續 ) 3. 流動性風險下表為金融負債之合約到期日, 不包含估計利息及淨額協議之影響 104 年 12 月 31 日 帳面金額 合約現金流量 1 年以內 1-2 年超過 2 年 非衍生金融負債短期銀行借款 $ 248,000 (248,000) (248,000) - - 長期銀行借款 ( 含一年內到期 ) 52,900 (52,900) (12,000) (12,000) (28,900) 應付短期票券 59,791 (60,000) (60,000) - - 應付票據及帳款 55,021 (55,021) (55,021) - - 其他應付款 3,164 (3,164) (3,164) - - $ 418,876 (419,085) (378,185) (12,000) (28,900) 103 年 12 月 31 日非衍生金融負債短期銀行借款 $ 86,000 (86,000) (86,000) - - 長期銀行借款 ( 含一年內到期 ) 64,900 (64,900) (12,000) (12,000) (40,900) 應付短期票券 49,822 (50,000) (50,000) - - 應付票據及帳款 63,482 (63,482) (63,482) - - 其他應付款 12,983 (12,983) (12,983) - - $ 277,187 (277,365) (224,465) (12,000) (40,900) 本公司並不預期到期日分析之現金流量發生時點會顯著提早, 或實際金額會有 顯著不同 4. 匯率風險 (1) 匯率風險之暴險 本公司暴露於重大外幣匯率風險之金融資產及負債如下 : 外幣 匯率 新台幣 外幣 匯率 新台幣 金融資產 貨幣性項目 美 金 $ 3,996 美金 / 台幣 127,173 3,657 美金 / 台幣 115,744 = = (2) 敏感性分析本公司之匯率風險主要來自於以外幣計價之現金及約當現金 應收帳款及其他應收款等, 於換算時產生外幣兌換損益 於民國一 四年及一 三年十二月三十一日當新台幣相對於美金貶值或升值 5%, 而其他所有因素維持不變之情況下, 民國一 四年度及一 三年度之稅前淨利將分別增加或減少 6,359 千元及 5,787 千元 兩期分析係採用相同基礎 115

120 鴻名企業股份有限公司個體財務報告附註 ( 續 ) 5. 利率分析本公司之金融資產及金融負債利率暴險, 詳下表列示 : 變動利率工具 ( 帳面金額 ): 金融資產 $ 148,419 63,549 金融負債 248,000 86,000 下列敏感度分析係依非衍生工具於報導日之利率暴險而決定 對於浮動利率負債, 其分析方式係假設報導日流通在外之負債金額於整年度皆流通在外 本公司內部向主要管理階層報告利率時所使用之變動率為利率增加或減少一碼, 此亦代表管理階層對利率之合理可能變動範圍之評估 若利率增加或減少一碼, 在所有其他變數維持不變之情況下, 本公司民國一 四年度及一 三年度之稅前淨利將分別減少或增加 249 千元及 215 千元, 主因係本公司之活期存款及變動利率借款 6. 公允價值資訊 (1) 評價流程及公允價值層級本公司之會計政策及揭露包含採用公允價值衡量其金融資產及負債 合併公司之管理階層負責進行獨立公允價值驗證, 藉獨立來源資料使評價結果貼近市場狀態 確認資產來源係獨立 可靠 與其他資源一致以及代表執行價格, 並定期校準評價模型 更新評價模型所需輸入值及資料及其他任何必要之公允價值調整, 以確保評價結果係屬合理 本公司在衡量其資產和負債時, 儘可能使用市場可觀察之輸入值 公允價值之等級係以評價技術使用之輸入值為依據歸類如下 : 第一級 : 相同資產或負債於活絡市場之公開報價 ( 未經調整 ) 第二級 : 除包含於第一級之公開報價外, 資產或負債之輸入參數係直接 ( 即價格 ) 或間接 ( 即由價格推導而得 ) 可觀察 第三級 : 資產或負債之輸入參數非基於可觀察之市場資料 ( 非可觀察參數 ) 116

121 鴻名企業股份有限公司個體財務報告附註 ( 續 ) (2) 金融工具之種類及公允價值本公司金融資產及金融負債之帳面金額及公允價值 ( 包括公允價值等級資訊, 但非按公允價值衡量金融工具之帳面金額為公允價值之合理近似值者, 及於活絡市場無報價且公允價值無法可靠衡量之權益工具投資, 依規定無須揭露公允價值資訊 ) 列示如下 : 公允價值 帳面金額 第一級 第二級 第三級 合 計 備供出售金融資產國內外上市 ( 櫃 ) 股票 $ 50,871-50,871-50,871 以成本衡量之金融資產 放款及應收款現金及約當現金 148, 應收票據及應收帳款 103, 其他金融資產 - 流動 93, 其他金融資產 - 非流動 $ 396,899 按攤銷後成本衡量之金融負債銀行借款 $ 360, 應付票據及應付帳款 55, 其他應付款 3, $ 418, 公允價值 帳面金額 第一級 第二級 第三級 合 計 備供出售金融資產國內外上市 ( 櫃 ) 股票 $ 51,838-51,838-51,838 以成本衡量之金融資產 放款及應收款現金及約當現金 63, 應收票據及應收帳款 109, 其他金融資產 - 流動 84, 其他金融資產 - 非流動 13, $ 323,102 按攤銷後成本衡量之金融負債銀行借款 $ 200, 應付票據及應付帳款 63, 其他應付款 12, $ 277,187 (3) 非按公允價值衡量金融工具之公允價值 A. 本公司之管理階層認為本公司以攤銷後成本衡量之金融資產及金融負債於個體財務報告中之帳面金額皆趨近於其公允價值 117

122 鴻名企業股份有限公司個體財務報告附註 ( 續 ) B. 本公司管理階層認為, 以成本衡量之金融資產之公允價值無法可靠衡量, 請詳附註六 ( 二 ) 說明 (4) 民國一 四年度及一 三年度並無任何移轉 ( 十七 ) 財務風險管理 1. 概要本公司因金融工具之使用而暴露於下列風險 : (1) 信用風險 (2) 流動性風險 (3) 市場風險本附註表達本公司上述各項風險之暴險資訊 本公司衡量及管理風險之目標 政策及程序 進一步量化揭露請詳個體財務報告各該附註 2. 風險管理架構本公司之財務部門為各業務提供服務, 統籌協調進入國內與國際金融市場操作, 藉由依照風險程度與廣度分析暴險之內部風險報告監督及管理本公司營運有關之 財務風險 金融工具之運用受本公司董事會通過之政策所規範, 其為匯率風險 利 率風險 信用風險 非衍生金融工具之運用以及剩餘流動資金之投資之書面原則 內部稽核人員持續地針對政策之遵循與暴險額度進行覆核 本公司並未以投機為目的進行金融工具 ( 包括衍生金融工具 ) 之交易 3. 信用風險信用風險係本公司因客戶或金融工具之交易對手無法履行合約義務而產生財務損失之風險, 主要來自於本公司應收客戶之帳款及證券投資 (1) 應收帳款及其他應收款本公司已建立授信政策, 依該政策本公司在給予標準之付款及運送條件及條款前, 須針對每一新客戶個別分析其信用評等 本公司之覆核包含, 若可得時, 外部之評等, 及在某些情況下, 銀行之照會 採購限額依個別客戶建立 此限額經定期覆核 未符合本公司基準信用評等之客戶僅得以預收基礎與本公司進行交易 應收帳款之對象涵蓋眾多客戶, 分散於不同產業及地理區域 本公司持續針對應收帳款客戶之財務狀況進行評估, 必要時亦會購買信用保證保險合約 由於本公司有廣大客戶群, 並未顯著集中與單一客戶進行交易且銷售區域分散, 故應收帳款之信用風險並無顯著集中之虞 為降低信用風險, 本公司亦定期持續評估客戶財務狀況, 惟通常不要求客戶提供擔保品 118

123 鴻名企業股份有限公司個體財務報告附註 ( 續 ) (2) 投資銀行存款 固定收益投資及其他金融工具之信用風險, 係由本公司財務部門 衡量並監控 由於本公司之交易對象及履約他方均係信用良好之銀行及具投資等級及以上之金融機構 公司組織及政府機關, 無重大之履約疑慮, 故無重大之信用風險 (3) 保證本公司政策規定僅能提供財務保證予完全擁有之子公司 截至民國一 四年及一 三年十二月三十一日止, 本公司對子公司背書保證資訊請詳附註十三 ( 一 ) 4. 流動性風險本公司係透過管理及維持足夠部位之現金及約當現金以支應本公司營運並減輕現金流量波動之影響 本公司管理階層監督銀行融資額度使用狀況並確保借款合約條款之遵循 銀行借款對本公司而言係一項重要流動性來源 民國一 四年及一 三年十二月三十一日, 本公司未動用之銀行融資額度請詳附註六 ( 八 ) 及六 ( 九 ) 5. 市場風險市場風險係指因市價格變動, 如匯率 利率 權益工具價格變動, 而影響本公司之收益或所持有金融工具價值之風險 市場風險管理之目標係管控市場風險之暴險程度在可承受範圍內, 並將投資報酬最佳化 (1) 匯率風險本公司暴露於非以功能性貨幣計價之銷售 採購及借款交易所產生之匯率風險 交易主要之計價貨幣有新台幣及美金 借款利息係以借款本金幣別計價 一般而言, 借款幣別係與本公司營運產生之現金流量之幣別相同, 主要係新台幣 在此情況, 提供經濟避險而無須簽訂衍生工具, 因此並未採用避險會計 有關其他外幣計價之貨幣性資產及負債, 當發生短期不平衡時, 本公司係藉由以即時匯率買進或賣出外幣, 以確保淨暴險保持在可接受之水準 (2) 利率風險因本公司同時以固定及浮動利率借入資金, 其中浮動利率借入資金因而產生現金流量風險 本公司藉由維持一適當之固定及浮動利率組合來管理利率風險 (3) 其他市價風險本公司因興櫃權益證券投資而產生權益價格暴險 該權益投資非持有供交易而係屬策略性投資, 本公司並未積極交易該等投資, 投資組合中重大投資均採個別管理且所有買賣決策均經財務管理部門之核准 119

124 鴻名企業股份有限公司個體財務報告附註 ( 續 ) ( 十八 ) 資本管理 本公司基於現行營運產業特性及未來公司發展情形, 並且考量外部環境變動等因 素, 規劃本公司之資本管理, 以確保公司有必要之財務資源及營運計畫以支應未來所 需之營運資金 資本支出 債務償還及股利支出等需求 管理當局使用適當之總負債 / 權益比率 附息負債 / 權益比率或其他財務比率等, 決定本公司之最適資本 在維持 健全的資本基礎下, 藉由將債務及權益餘額最適化, 以提升股東報酬 報導日之負債 權益比率如下 : 負債總額 $ 458, ,789 權益總額 1,195,499 1,201,665 附息負債 360, ,722 負債權益比率 38 % 26 % 附息負債權益比率 30 % 17 % 七 關係人交易 ( 一 ) 母子公司間關係本公司之子公司明細如下 : 業主權益 ( 持股 %) 設立地 A Team Tech Inc. (A-Team) 英屬維京群島 % % JIUN TAI CORPORATION LIMITED (Jiun Tai) 展昇投資有限公司 ( 香港展昇 ) 展昇資訊股份有限公司 ( 展昇資訊 ) 柏陞工業股份有限公司 ( 柏陞工業 ) CELERAISE ELECTRONIC CORPORATION (CELERAISE) 裕利國際企業有限公司 ( 裕利國際 ) 捷昇科技股份有限公司 ( 捷昇科技 ) 敏視電腦技術 ( 上海 ) 有限公司 ( 上海敏視 ) 上海展升電子有限公司 ( 上海展升 ) 香港 % % 香港 % % 台灣 % % 台灣 % % 菲律賓 % - % 香港 100 % 100 % 香港 100 % 100 % 中國大陸 100 % 100 % 中國大陸 100 % 100 % 120

125 鴻名企業股份有限公司個體財務報告附註 ( 續 ) 深圳展升電業有限公司 ( 深圳展升 ) 郴州展昇科技有限公司 ( 郴州展昇 ) 展茂電子企業 ( 惠州 ) 有限公司 ( 惠州展茂 ) 昆山羿冠電子科技有限公司 ( 昆山羿冠 ) 業主權益 ( 持股 %) 設立地 中國大陸 100 % 100 % 中國大陸 100 % 100 % 中國大陸 100 % 100 % 中國大陸 100 % 100 % ( 二 ) 母公司與最終控制者 本公司為本公司及本公司之子公司之最終控制者 ( 三 ) 與關係人間之重大交易事項 1. 營業收入本公司對關係人之重大銷售金額如下 : 104 年度 103 年度 子公司 $ 34,270 34,347 本公司對香港展昇之銷貨價格無一般客戶可資比較, 其餘關係人之銷貨價格與 一般客戶無顯著差異, 本公司對展昇資訊之授信條件係依各專案最終採購客戶之授 信條件而定, 一般客戶授信期間為 30 天 60 天 2. 進貨本公司向關係人進貨金額如下 : 104 年度 103 年度 子公司 $ 97,616 92,158 本公司對關係人之進貨價格為成品最終售價減除特定比例, 付款條件視其資金 需求付款 3. 應收關係人帳款本公司應收關係人帳款明細如下 : 帳列項目關係人類別 應收帳款子公司 $ 11,586 8, 應付票據及帳款本公司應付關係人款項明細如下 : 子公司 $ 10,847 14,

126 鴻名企業股份有限公司個體財務報告附註 ( 續 ) 5. 對關係人放款本公司資金貸與關係人實際動支情形及尚未收款之利息如下 : 帳列項目關係人類別 其他金融資產 - 流動子公司 $ ,437 本公司資金貸與關係人係依利率 1.7%~2.0% 計息, 且均為無擔保放款, 經評估後無須提列呆帳費用 6. 向關係人借款本公司向關係人借款金額及尚未付款之利息如下 : 子公司 $ - 6,045 本公司向關係人借款係依利率 1.8% 計息, 且均為無擔保放款 7. 背書保證關係人為本公司提供履約保證明細如下 : 子公司 $ 62,499 31,966 本公司為關係人提供履約保證明細如下 : 子公司 $ 119,888 17, 其他本公司代關係人支付各項費用尚未收款款項明細如下 : 子公司 $ - 47 ( 四 ) 主要管理階層人員交易 主要管理階層人員報酬包括 : 104 年度 103 年度 短期員工福利 $ 12,851 10,

127 鴻名企業股份有限公司個體財務報告附註 ( 續 ) 八 質押之資產本公司提供質押擔保之資產帳面價值明細如下 : 資產名稱質押擔保標的 不動產 廠房及設備 - 土地長短期借款 $ 117, ,514 不動產 廠房及設備 - 房屋及建築長短期借款 43,254 44,938 定期存款 ( 帳列其他金融資產 - 流動 ) 銀行借款及履約保證等 27,260 29,082 定期存款 ( 帳列其他金融資產 - 非流動 ) 銀行借款及履約保證等 21 4,293 存出保證金 ( 帳列其他非流動資產 ) 履約保證及押標金 17,782 14,266 存出保證函 ( 帳列其他非流動資產 ) 履約保證及押標金 1,209 - 備供出售金融資產 - 非流動履約保證 12,200 12,432 $ 218, ,525 九 重大或有負債及未認列之合約承諾 ( 一 ) 本公司參與台灣自來水公司 ( 以下簡稱台水公司 ) 資訊工程建置案招標一案, 並經台水公司審查投標資格等評選為優勝廠商後得標, 並於民國九十七年四月三日簽訂 會計 管理資訊系統改版委外資訊服務案一式 合約總價金為 39,180 千元 本公司業已依約完成交貨並報請驗收, 然台水公司認定本公司交付部份硬體設備與合約不符, 故發函 予本公司解除系爭契約 本公司不服原處分, 遂依法提起行政救濟程序及民事訴訟程序 本公司與台水公司於民國一 四年四月十六日達成和解, 本公司須支付台水公司 1,000 千元和解金, 台水公司須返還本公司出售之相關設備存貨 截至報導日止, 本公司因訴訟案產生之相關呆帳及賠償損失皆已入帳 十 重大之災害損失 : 無 十一 重大之期後事項聯強國際股份有限公司於民國一 五年三月一日發布重大訊息, 公開收購本公司持有之備供出售金融資產投資 - 群環科技股份有限公司, 預定公開收購期間為民國一 五年三月二日至四月七日, 預定收購價格為每股 18 元 123

128 鴻名企業股份有限公司個體財務報告附註 ( 續 ) 十二 其 他員工福利 折舊 折耗及攤銷費用功能別彙總如下 : 功能別 104 年度 103 年度 屬於營業屬於營業屬於營業屬於營業合計性質別成本者費用者成本者費用者 合 計 員工福利費用 薪資費用 - 63,314 63,314-65,674 65,674 勞健保費用 - 7,294 7,294-7,310 7,310 退休金費用 - 4,004 4,004-4,110 4,110 其他員工福利費用 - 3,230 3,230-2,990 2,990 折舊費用 - 3,593 3, ,352 4,443 攤銷費用 本公司民國一 四年度及一 三年度員工人數分別為 116 人及 121 人 十三 附註揭露事項 ( 一 ) 重大交易事項相關資訊民國一 四年度本公司依證券發行人財務報告編製準則之規定, 應再揭露之重大交易事項相關訊如下 : 1. 資金貸與他人 : 貸出資金貸與往來本期最期末實際動利率資金業務往有短期融提列備擔保品對個別對資金貸與編號貸與通資金必抵呆帳象資金貸總 之公司 對象 科目 高金額 餘額 支金額 區間 性質 來金額 要之原因 金 額 名稱 價值 與限額 限 額 0 本公司 香港展昇其他應收款 65, % 短期資金融通 - 營運週轉 ,200 ( 註 1) 478,200 ( 註 1) 1 柏陞工業 本公司 6, % ,940 ( 註 2) 7,940 ( 註 2) 註 1: 依據本公司 資金貸與他人作業程序, 資金貸與總額不得超過本公司淨值百分之四十為限, 與本公司有短期融通資金之必要者, 其 貸與金額不得超過本公司淨值之百分之四十, 另, 本公司對直接及間接持有表決權股份百分之百之國外公司間, 其貸與金額不受前 二項百分之四十之限制 註 2: 依據柏陞工業 資金貸與他人作業辦法, 資金貸與總額不得超過該公司淨值百分之四十為限, 有短期融通資金之必要者, 其貸與金 額最高不得超過該公司淨值之百分之四十為限, 另, 該公司對直接及間接持有表決權股份百分之百之國外公司間, 其貸與金額不受 前項限制 2. 為他人背書保證 : 編背書保被背書保證對象對單一企本期最高期末背實際動以財產擔累計背書保證金背書保屬母公司屬子公司屬對大陸證者公業背書保背書保證書保證保之背書額佔最近期財務證最高對子公司對母公司地區背書號司名稱公司名稱關係證限額餘額餘額支金額保證金額報表淨值之比率限額背書保證背書保證保證 0 本公司香港展昇本公司 1,195,499 49,305 49,238 49, % 1,195,499 Y N N / 展昇資訊之子公司 ( 註 2) /Jiun Tai 0 香港展昇本公司 / 裕利國際之子公司 / 展昇資訊 1,195, , ,475 ( 註 3) 70, % 1,195,499 Y N N 1 展昇資訊本公司母公司 91,564 12,880 12,880 12, % 91,564 N Y N 2 柏陞工業本公司 母公司 99,252 26,377 22,619 22, % 99,252 N Y N 3 上海展升本公司 母公司 329,063 51,760 49,950 27, % 329,063 N Y N 4 深圳展升惠州展茂最終母公司相同 240,010 11, % 240,010 N N Y 註 1: 對外背書保證總額以不超過本公司淨值之百分之一百為限, 對單一企業背書保證金額不超過本公司淨值百分之一百為限 註 2: 對 Jiun Tai 香港展昇及展昇資訊提供共用額度保證 49,238 千元 (US$1,500 千元 ) 註 3: 對香港展昇 裕利國際及展昇資訊提供共同額度保證 118,475 千元 (US$3,000 千元及 NTD20,000 千元 ) 註 4: 展昇資訊背書保證係依該公司 資金貸與背書保證管理辦法, 對外背書保證總額以不超過該公司淨值之百分之五百為限, 對單一企業背書保證金額以不超過該公司淨值之百分之五百為限 註 5: 柏陞工業背書保證係依該公司 資金貸與背書保證管理辦法, 對外背書保證總額以不超過該公司淨值之百分之五百為限, 對單一企業背書保證金額不超過該公司淨值百分之五百為限 註 6: 深圳展升對外背書保證總額以不超過本公司淨值之百分之一百為限, 對單一企業背書保證金額以不超過本公司淨值之百分之一百為限 124

129 鴻名企業股份有限公司個體財務報告附註 ( 續 ) 註 7: 上海展升對外背書保證總額以不超過本公司淨值之百分之一百為限, 對單一企業背書保證金額以不超過本公司淨值之百分之一百為限 註 8: 上述背書保證對象係合併財務季報告編製主體 3. 期末持有有價證券情形 ( 不包含投資子公司 關聯企業及合資控制部分 ): 有價證券 與有價證券 期 末 持有之公司 種類及名稱 發行人之關係 帳列科目 股 數 帳面金額 持股比率 市 價 備 註 本公司 Vitcom Corp. 無 其他金融資產 - 非流動 143 $ % 非上市 ( 櫃 ) 公司不適用 本公司 Dwins % 皇統科技 ( 股 ) 公司 1, % 興駿科技 ( 股 ) 公司 % $ 647 本公司 群環科技 備供出售金融資產 - 非流動 3,536 $ 50, % 50, 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上 : 無 5. 取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上 : 無 6. 處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上 : 無 7. 與關係人進 銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者 : 無 8. 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上 : 無 9. 從事衍生工具交易 : 無 ( 二 ) 轉投資事業相關資訊 : 1. 本公司之轉投資事業資訊如下 ( 不包含大陸被投資公司 ): 外幣單位 : 千元 投資公司被投資公司 所在 主要營 原始投資金額 期末持有 被投資公司 本期認列之 名 稱名 稱 地區 業項目 本期期末 上期期末 股數 比率 帳面金額 本期損益 投資損益 備註 本公司 A Team 英屬維投資 貿易及控京群島股公司 16,538 16, % 1,106 (54) (54) 子公司 本公司 Jiun Tai 香港 控股公司 241, ,922 49, % 359,022 2,940 2,940 本公司 展昇資訊 台中市資訊服務業 30,000 30,000 3, % 18,313 5,808 5,808 本公司 柏陞工業 台北市工業用塑膠產品製造業 其他塑膠產品製造業 電器安裝業等 本公司 香港展昇 香港 電線及電纜連接 器及接頭之產銷 業務 本公司 CELERAISE 菲律賓電線及電纜連接 器及接頭之產銷 業務 香港展昇裕利國際 香港 投資 貿易及控 股公司 捷昇科技 香港 投資 貿易及控 股公司 Jiun Tai 香港展昇 香港 電線及電纜連接 器及接頭之產銷 業務 註 1: 本表新台幣係按資產負債表日匯率換算 29,810 29,810 2, % 16,765 (525) , ,996 50, % 603,508 81,154 81,154 66,066 (HKD 15,600) 33,033 (HKD 7,800) 1 (US$ 0.16) 7, % (1,532) (8,669) (8,669) 66,066 (HKD15,600) 33,033 (HKD 7,800) 1 (US$ 0.16) 15, % (76,243) (HKD(18,003)) (121,250) 已由香港展昇孫公司 (HKD(29,602)) 認列 7, % 338,055 74,523 (HKD79,824) (HKD18,194) % 1 - 已由 Jiun Tai 子公司 (HKD 0.16) 認列 125

130 鴻名企業股份有限公司個體財務報告附註 ( 續 ) ( 三 ) 大陸投資資訊 : 1. 大陸被投資公司名稱 主要營業項目等相關資訊 : 外幣單位 : 千元 大陸被投資公 主要營業 實 收 投資 本期期初自台灣匯出累 司名稱 項 目 資本額 方式 積投資金額 ( 註 3) ( 註 3) 上海敏視 研發製作工業用自動化控 16,413 制 產品質控 通訊及電 (US$500) 子網路計算軟件 上海展升 深圳展升 郴州展昇 昆山羿冠 惠州展茂 生產電子 電纜用連接器 電話機零配件及小家電, 銷售公司自產產品電線及電纜連接器及接頭之產銷業務 產銷電線連接器 電子電線制品等產銷電線 電纜連接器與接頭等 產銷電線連接器 電子電線制品及包裝材等 54,982 (US$1,675) 51,520 (US$515 RMB$6,930) ( 註 6) 32,825 (US$1,000) 32,825 (US$1,000) ( 註 7) 32,825 (US$1,000) ( 註 7) 註 1 16,413 (US$500) 註 2 239,623 (US$7,300) 本期匯出或收回投資金額 本期期末自台灣匯出累 匯出 收回 積投資金額 ( 註 3) ,413 (US$500) ,623 (US$7,300) 被投資公司 本公司直接或間接投資 本期認列投資 期末投資帳面 截至本期止已匯回 本期損益 之持股比例 損 益 價 值 投資收益 ( 註 4) ( 註 4) ( 註 3) - 100% ,147 (RMB2,016) 註 ,135 (RMB16,518) 註 2 32,825 (US$1,000) 註 2 16,413 (US$500) ,825 (US$1,000) ,413 (US$500) (523) (RMB(104)) 74,564 (RMB14,815) 註 (120,631) (RMB(23,968)) 100% 10,147 (RMB2,016) 100% 83,149 (HKD20,300) 100% (524) (HKD(128)) 100% 74,580 (HKD18,208) 355,859 (RMB71,243) 215,905 (HKD50,981) 30,534 (HKD7,210) 337,978 (HKD79,806) 100% (120,656) (106,205) (HKD(29,457)) (HKD(25,078)) 2. 赴大陸地區投資限額 : 本期期末累計自台灣匯出經濟部投審會核准依經濟部投審會規定公司名稱赴大陸地區投資金額 ( 註 3) 投資金額 ( 註 3) 赴大陸地區投資限額本公司 305,273 (USD9,300) 407,358 (USD12,410) 717,299 註 1: 透過第三地區投資設立公司再投資大陸 註 2: 透過轉投資第三地區現有公司再投資大陸公司 註 3: 係以財務報告日之期末匯率換算為新台幣 註 4: 係以財務報告日之平均匯率換算為新台幣 註 5: 本期投資損益係依據被投資公司經台灣母公司簽證會計師查核簽證之財務報表認列 註 6: 係香港展昇以自有資金轉投資 US$515 千元及以固定資產作價轉投資 註 7: 與本公司匯出投資金額差異係香港展昇 裕利國際及捷昇科技以自有資金轉投資計 US$1,500 千元 3. 與大陸被投資公司間之重大交易事項 : 本公司民國一 四年度與大陸被投資公司直接或間接之重大交易事項 ( 於編製合併報告時已沖銷 ), 請詳合併財務報告 重大交易事項相關資訊 之說明 十四 部門資訊請詳民國一 四年度合併財務報告

131 五 最近年度經會計師查核簽證之母子公司合併財務報告 : 聲明書 本公司民國一 四年度 ( 自一月一日至十二月三十一日止 ) 依 關係企業合併營業報告書關係企業合併財務報表及關係報告書編製準則 應納入編製關係企業合併財務報表之公司與依金融監督管理委員會認可之國際財務報導準則第十號應納入編製母子公司合併財務報表之公司均相同, 且關係企業合併財務報表所應揭露相關資訊於前揭母子公司合併財務報表中均已揭露, 爰不再另行編製關係企業合併財務報表 特此聲明 公司名稱 : 鴻名企業股份有限公司 董事長 : 張幸助 日 期 : 民國一 五年三月二十二日 127

132 安侯建業聯合會計師事務所 KPMG 台北市 信義路 5 段 7 號 68 樓 ( 台北 101 大樓 ) 68F, TAIPEI 101 TOWER, No.7, Sec. 5, Xinyi Road, Taipei, Taiwan, R.O.C. Telephone 電話 :+886(2) Fax 傳真 :+886(2) Internet 網址 : 會計師查核報告 鴻名企業股份有限公司董事會公鑒 : 鴻名企業股份有限公司及其子公司民國一 四年及一 三年十二月三十一日之合併資產負債表, 暨民國一 四年及一 三年一月一日至十二月三十一日之合併綜合損益表 合併權益變動表及合併現金流量表, 業經本會計師查核竣事 上開合併財務報告之編製係管理階層之責任, 本會計師之責任則為根據查核結果對上開合併財務報告表示意見 本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則規劃並執行查核工作, 以合理確信合併財務報告有無重大不實表達 此項查核工作包括以抽查方式獲取合併財務報告所列金額及所揭露事項之查核證據 評估管理階層編製合併財務報告所採用之會計原則及所作之重大會計估計, 暨評估合併財務報告整體之表達 本會計師相信此項查核工作可對所表示之意見提供合理之依據 依本會計師之意見, 第一段所述合併財務報告在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準則及金融監督管理委員會認可之國際財務報導準則 國際會計準則 解釋及解釋公告編製, 足以允當表達鴻名企業股份有限公司及其子公司民國一 四年及一 三年十二月三十一日之合併財務狀況, 與民國一 四年及一 三年一月一日至十二月三十一日之合併財務績效與合併現金流量 鴻名企業股份有限公司已編製民國一 四年度及一 三年度之個體財務報告, 並經本會計師出具無保留意見之查核報告在案, 備供參考 安侯建業聯合會計師事務所 會計師 : 證券主管機關 : (88) 台財證 ( 六 ) 第 號核准簽證文號台財證六字第 號民國一 五年三月二十二日 128

133 鴻名企業股份有限公司及其子公司 合併資產負債表 民國一 四年及一 三年十二月三十一日單位 : 新台幣千元 資產金額 % 金額 % 流動資產 : 1100 現金及約當現金 ( 附註六 ( 一 )) $ 448, , 應收票據及帳款淨額 ( 附註六 ( 四 )) 566, , 存貨淨額 ( 附註六 ( 五 )) 376, , 其他流動資產 34, , 其他金融資產 - 流動 ( 附註六 ( 四 ) 及八 ) 115, ,421 3 非流動資產 : 1,540, ,250, 備供出售金融資產 - 非流動 ( 附註六 ( 二 ) 及八 ) 50, , 不動產 廠房及設備 ( 附註六 ( 六 ) 及八 ) 326, , 無形資產 36, , 遞延所得稅資產 ( 附註六 ( 十一 )) 49, , 其他非流動資產 ( 附註八及九 ) 32, , 其他金融資產 - 非流動 ( 附註六 ( 三 ) 六 ( 四 ) 及八 ) 2,023-17, 長期預付款項 1, , , 資產總計 $ 2,039, ,778, 負債及權益金額 % 金額 % 流動負債 : 2100 短期借款 ( 附註六 ( 七 )) $ 427, , 應付票據及帳款 242, , 其他應付款 81, , 其他流動負債 39, , 一年內到期長期借款 ( 附註六 ( 八 )) 12, ,000 1 非流動負債 : 802, , 長期借款 ( 附註六 ( 八 )) 40, , 其他非流動負債 , ,583 3 負債總計 844, , 歸屬於母公司業主權益 :( 附註六 ( 十二 )) 3100 股本 1,079, ,082, 資本公積 6,250-6, 未分配盈餘 132, , 其他權益 23, , 庫藏股票 (46,103) (2) (46,103) (3) 1,195, ,201, XX 非控制權益 權益總計 1,195, ,201, 負債及權益總計 $ 2,039, ,778, ( 請詳 後附合併財務報告附註 ) 董事長 : 經理人 : 會計主管 : 129

134 鴻名企業股份有限公司及其子公司 合併綜合損益表 民國一 四年及一 三年一月一日至十二月三十一日 單位 : 新台幣千元 104 年度 103 年度 金額 % 金額 % 營業收入 : 4110 銷貨收入 $ 1,635, ,526, 減 : 銷貨退回及折讓 2,825-4,723-1,632, ,521, 勞務收入 14, , 維修收入 124, , 其他營業收入 6,480-5,970-1,778, ,648, 營業成本 ( 附註十二 ): 5110 銷貨成本 ( 附註六 ( 五 )) 1,321, ,196, 勞務成本 11, , 維修成本 41, , 其他營業成本 501-2,308-1,375, ,239, 營業毛利 403, , 營業費用 ( 附註十二 ): 6100 推銷費用 141, , 管理費用 197, , , , 營業淨利 64, ,682 5 營業外收入及支出 : 7010 其他收入 15, , 利息收入 2,165-2, 股利收入 4,950-3, 外幣兌換 ( 損 ) 益淨額 15, , 利息費用 (5,068) - (3,520) 什項支出 (2,797) - (5,486) - 30, , 繼續營業部門稅前淨利 94, , 減 : 所得稅費用 ( 附註六 ( 十一 )) 8,686-7,547 - 本期淨利 ( 淨損 ) 85, , 其他綜合損益 : 後續可能重分類至損益之項目 8361 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 (14,234) (1) 30, 備供出售金融資產未實現評價利益 ( 損失 ) (967) - 8,710 - (15,201) (1) 39, 本期其他綜合損益 ( 稅後淨額 ) (15,201) (1) 39,514 2 本期綜合損益總額 $ 70, ,801 7 本期淨利歸屬於 : 8610 母公司業主 $ 85, , 非控制權益 $ 85, ,287 5 綜合損益總額歸屬於 : 8710 母公司業主 $ 70, , 非控制權益 $ 70, ,801 7 基本每股盈餘 ( 元 )( 附註六 ( 十三 )) 基本每股盈餘 ( 單位 : 新台幣元 ) $ 稀釋每股盈餘 ( 單位 : 新台幣元 ) $ ( 請詳 後附合併財務報告附註 ) 董事長 : 經理人 : 會計主管 : 130

135 鴻名企業股份有限公司及其子公司 合併權益變動表 民國一 四年及一 三年一月一日至十二月三十一日 單位 : 新台幣千元 普通股股本資本公積 法定盈餘公積 歸屬於母公司業主之權益 其他權益 國外營運機 保留盈餘 構財務報表 備供出售金 歸屬於母 特別盈餘公積 未分配盈餘 換算之兌換差額 融商品未實 現 ( 損 ) 益 合 計 庫藏股票 公司業主權益總計 非控制權益權益總額 民國一 三年一月一日餘額 $ 1,082,594 6,250 1,949 17,544 41,773 10,087 (10,872) (785) (710) 1,148, ,148,717 盈餘指撥及分配 : 提列法定盈餘公積 - - 4,822 - (4,822) 提列特別盈餘公積 (16,759) 16, 普通股現金股利 (21,352) (21,352) - (21,352) 本期淨利 , , ,287 本期其他綜合損益 ,804 8,710 39,514-39,514-39,514 本期綜合損益總額 ,281 30,804 8,710 39, , ,801 庫藏股買回 (45,393) (45,393) - (45,393) 民國一 三年十二月三十一日餘額 1,082,594 6,250 6, ,639 40,891 (2,162) 38,729 (46,103) 1,201, ,201,773 盈餘指撥及分配 : 提列法定盈餘公積 - - 8,028 - (8,028) 提列特別盈餘公積 (785) 普通股現金股利 (73,332) (73,332) - (73,332) 本期淨利 , ,678-85,678 本期其他綜合損益 (14,234) (967) (15,201) - (15,201) - (15,201) 本期綜合損益總額 ,678 (14,234) (967) (15,201) - 70,477-70,477 庫藏股買回 (3,311) (3,311) - (3,311) 庫藏股註銷 (3,000) (311) , 民國一 四年十二月三十一日餘額 $ 1,079,594 6,250 14, ,431 26,657 (3,129) 23,528 (46,103) 1,195, ,195,607 ( 請詳 後附合併財務報告附註 ) 董事長 : 經理人 : 會計主管 : 131

136 鴻名企業股份有限公司及其子公司 合併現金流量表 民國一 四年及一 三年一月一日至十二月三十一日 單位 : 新台幣千元 104 年度 103 年度 營業活動之現金流量 : 本期稅前淨利 $ 94,364 87,834 調整項目 : 收益費損項目折舊費用 48,461 47,006 攤銷費用 呆帳費用提列數 6,860 19,507 利息費用 5,068 3,520 利息收入 (2,165) (2,214) 其 他 8 (105) 收益費損項目合計 59,088 68,681 與營業活動相關之資產 / 負債變動數 : 與營業活動相關之資產之淨變動 : 應收票據及帳款 ( 增加 ) 減少 (63,178) (69,359) 存貨 ( 增加 ) 減少 (13,062) (105,418) 其他流動資產 ( 增加 ) 減少 (16,985) 4,255 其他金融資產 ( 增加 ) 減少 (66,953) (10,635) 與營業活動相關之資產之淨變動合計 (160,178) (181,157) 與營業活動相關之負債之淨變動 : 應付票據及帳款增加 ( 減少 ) 6,127 48,395 其他應付款項增加 ( 減少 ) (4,390) 31,458 其他流動負債增加 ( 減少 ) 22,522 3,735 與營業活動相關之負債之淨變動合計 24,259 83,588 與營業活動相關之資產及負債之淨變動合計 (135,919) (97,569) 調整項目合計 (76,831) (28,888) 營運產生之現金流入 ( 流出 ) 17,533 58,946 收取之利息 2,165 2,214 支付之利息 (4,949) (3,473) 退還 ( 支付 ) 之所得稅 (15,106) 580 營業活動之淨現金流入 ( 流出 ) (357) 58,267 投資活動之現金流量 : 取得不動產 廠房及設備 (38,969) (31,448) 其他金融資產減少 7,064 4,218 預付設備款 ( 增加 ) 減少 (2,636) (968) 其他投資活動 4,560 (1,849) 投資活動之淨現金流入 ( 流出 ) (29,981) (30,047) 籌資活動之現金流量 : 短期借款增加 ( 減少 ) 274,197 54,763 長期借款增加 ( 減少 ) (12,000) (12,000) 其他非流動負債增加 ( 減少 ) (211) 328 發放現金股利 (73,332) (21,352) 庫藏股票買回成本 (3,311) (45,393) 籌資活動之淨現金流入 ( 流出 ) 185,343 (23,654) 匯率變動對現金及約當現金之影響 (14,141) 25,720 本期現金及約當現金增加 ( 減少 ) 數 140,864 30,286 期初現金及約當現金餘額 307, ,213 期末現金及約當現金餘額 $ 448, ,499 ( 請詳 後附合併財務報告附註 ) 董事長 : 經理人 : 會計主管 : 132

137 鴻名企業股份有限公司及其子公司合併財務報告附註民國一 四年及一 三年十二月三十一日 ( 除另有註明者外, 所有金額均以新台幣千元為單位 ) 一 公司沿革 鴻名企業股份有限公司 ( 以下稱 本公司 ) 於民國八十二年六月設立, 並於民國九十七年六月十三日股東常會決議變更公司名稱, 由衛道科技股份有限公司變更為衛展資訊股份有限公司 ; 復於民國一 二年六月十三日股東常會決議變更公司名稱, 由衛展資訊股份有限公司變更為鴻名企業股份有限公司 主要業務為銷售線材及連接器 資訊系統暨顧問諮詢服務之整合規劃與執行 本公司民國一 三年十二月三十一日之合併財務報告之組成包括本公司及本公司之子公司 ( 以下併稱 合併公司 ) 合併公司主要業務請詳附註四 ( 三 )2. 之說明 二 通過財務報告之日期及程序本合併財務報告已於民國一 五年三月二十二日經董事會通過發佈 三 新發布及修訂準則及解釋之適用 ( 一 ) 已採用金融監督管理委員會認可之新發布及修訂後準則及解釋之影響合併公司自民國一 四年起全面採用經金融監督管理委員會 ( 以下簡稱金管會 ) 認可並發布生效之西元 2013 年版國際財務報導準則 ( 不包含國際財務報導準則第九號 金融工具 ) 編製合併財務報告, 相關新發布 修正及修訂之準則及解釋彙列如下 : 新發布 / 修正 / 修訂準則及解釋國際財務報導準則第 1 號之修正 國際財務報導準則第 7 號之比較揭露對首次採用者之有限度豁免 國際財務報導準則第 1 號之修正 嚴重高度通貨膨脹及首次採用者固定日期之移除 國際財務報導準則第 1 號之修正 政府貸款 國際財務報導準則第 7 號之修正 揭露 - 金融資產之移轉 國際財務報導準則第 7 號之修正 揭露 - 金融資產及金融負債之互抵 國際財務報導準則第 10 號 合併財務報表 國際財務報導準則第 11 號 聯合協議 國際財務報導準則第 12 號 對其他個體之權益之揭露 IASB 發布之生效日 2010 年 7 月 1 日 2011 年 7 月 1 日 2013 年 1 月 1 日 2011 年 7 月 1 日 2013 年 1 月 1 日 2013 年 1 月 1 日 ( 投資個體於 2014 年 1 月 1 日生效 ) 2013 年 1 月 1 日 2013 年 1 月 1 日 133

138 鴻名企業股份有限公司及其子公司合併財務報告附註 ( 續 ) 新發布 / 修正 / 修訂準則及解釋國際財務報導準則第 13 號 公允價值衡量 國際會計準則第 1 號之修正 其他綜合損益項目之表達 國際會計準則第 12 號之修正 遞延所得稅 : 標的資產之回收 國際會計準則第 19 號之修訂 員工福利 國際會計準則第 27 號之修訂 單獨財務報表 國際會計準則第 32 號之修正 金融資產及金融負債之互抵 國際財務報導解釋第 20 號 露天礦場於生產階段之剝除成本 IASB 發布之生效日 2013 年 1 月 1 日 2012 年 7 月 1 日 2012 年 1 月 1 日 2013 年 1 月 1 日 2013 年 1 月 1 日 2014 年 1 月 1 日 2013 年 1 月 1 日 經評估後合併公司認為除下列各項外, 適用 2013 年版國際財務報導準則將不致對合併財務報告造成重大變動 : 1. 國際會計準則第 1 號 財務報表之表達 該準則修正其他綜合損益之表達方式, 將列示於其他綜合損益之項目依性質分 類為 後續不重分類至損益 及 後續將重分類至損益 兩類別 該修正同時規定以稅前金額列示之其他綜合損益項目, 其相關稅額應隨前述兩類別予以單獨列示 合併公司已依該準則改變綜合損益表之表達方式, 比較期亦已配合重行表達 2. 國際財務報導準則第 13 號 公允價值衡量 該準則定義公允價值, 建立公允價值衡量之架構, 並規範公允價值衡量相關揭露 經評估該準則對合併公司財務狀況與經營結果無重大影響, 並已依規定增加公允價值衡量相關揭露 ( 二 ) 金管會尚未認可之新發布及修訂準則及解釋下表彙列國際會計準則理事會 ( 以下簡稱理事會 ) 已發布, 惟截至本合併財務報告之報導期間結束日 ( 以下簡稱報導日 ) 止尚未經金管會認可及公布生效日之準則及解釋 : 新發布 / 修正 / 修訂準則及解釋國際財務報導準則第 9 號 金融工具 國際財務報導準則第 10 號及國際會計準則第 28 號之修正 投資者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入 國際財務報導準則第 10 號 國際財務報導準則第 12 號及國際會計準則第 28 號之修正 投資個體 : 適用合併報表例外規定 國際財務報導準則第 11 號之修正 取得聯合營運權益之會計處理 國際財務報導準則第 14 號 管制遞延帳戶 國際財務報導準則第 15 號 客戶合約之收入 國際財務報導準則第 16 號 租賃 理事會發布之生效日 2018 年 1 月 1 日尚待理事會決定 2016 年 1 月 1 日 2016 年 1 月 1 日 2016 年 1 月 1 日 2018 年 1 月 1 日 2019 年 1 月 1 日 134

139 鴻名企業股份有限公司及其子公司合併財務報告附註 ( 續 ) 新發布 / 修正 / 修訂準則及解釋國際會計準則第 1 號之修正 揭露倡議 國際會計準則第 7 號之修正 揭露倡議 國際會計準則第 12 號之修正 因未實現損失所產生遞延所得稅資產之認列 國際會計準則第 16 號及國際會計準則第 38 號之修正 可接受之折舊及攤銷方法之闡釋 國際會計準則第 16 號及國際會計準則第 41 號之修正 農業 : 生產性植物 國際會計準則第 19 號之修正 確定福利計畫 : 員工提撥 國際會計準則第 27 號之修正 單獨財務報表之權益法 國際會計準則第 36 號之修正 非金融資產可回收金額之揭露 國際會計準則第 39 號之修正 衍生工具之約務更替與避險會計之持續適用 理事會發布之生效日 2016 年 1 月 1 日 2017 年 1 月 1 日 2017 年 1 月 1 日 2016 年 1 月 1 日 2016 年 1 月 1 日 2014 年 7 月 1 日 2016 年 1 月 1 日 2014 年 1 月 1 日 2014 年 1 月 1 日 及 週期之年度改善 2014 年 7 月 1 日 年國際財務報導年度改善 2016 年 1 月 1 日 國際財務報導解釋第 21 號 公課 2014 年 1 月 1 日 合併公司現正持續評估上述準則及解釋對合併公司財務狀況與經營結果之影響, 相關影響待評估完成時予以揭露 四 重大會計政策之彙總說明本合併財務報告所採用之重大會計政策彙總說明如下 除另有說明者外, 下列會計政策已一致適用於本合併財務報告之所有表達期間 ( 一 ) 遵循聲明 本合併財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則 ( 以下簡稱 編製準則 ) 及金管員會認可之國際財務報導準則 國際會計準則 解釋及解釋公告 ( 以下簡稱 金管會認可之國際財務報導準則 ) 編製 ( 二 ) 編製基礎 1. 衡量基礎除依公允價值衡量之備供出售金融資產 ( 包括衍生金融商品 ) 外, 本合併財務報告係依歷史成本為基礎編製 2. 功能性貨幣及表達貨幣合併公司每一個體均係以各營運所處主要經濟環境之貨幣為其功能性貨幣 本合併財務報告係以本公司之功能性貨幣, 新台幣表達 所有以新台幣表達之財務資訊均以新台幣千元為單位 135

140 鴻名企業股份有限公司及其子公司合併財務報告附註 ( 續 ) ( 三 ) 合併基礎 1. 合併財務報告編製原則合併財務報告之編製主體包含本公司及由本公司所控制之個體 ( 即子公司 ) 當 本公司暴露於來自對被投資個體之參與之變動報酬或對該等變動報酬享有權利, 且透過對被投資個體之權力有能力影響該等報酬時, 本公司控制該個體 自取得子公司控制力之日起, 開始將其財務報告納入合併財務報告, 直至不再具有控制力之日為止 歸屬於子公司非控制權益之損益應歸屬於非控制權益, 即使非控制權益因而成為虧損餘額亦然 合併公司間之交易 餘額及任何未實現收益與費用, 於編製合併財務報告時均已消除 合併公司對子公司所有權權益之變動, 未導致喪失控制者, 作為與業主間之權益交易處理 非控制權益之調整數與所支付或收取對價公允價值間之差額, 係直接認列於權益且歸屬於本公司業主 2. 列入合併財務報告之子公司列入本合併財務報告之子公司包含 : 投資公 業務 所持股權百分比 司名稱 子公司名稱 性質 說明 本公司 A-Team Tech Inc. (A-Team) 投資 貿易及控股公司 % % 本公司 JIUN TAI CORPORATION LIMITED (JIUN TAI) 控股公司 % % 本公司 CELERAISE ELECTRONIC CORPORATION (CELERAISE) 電線及電纜連接器及接頭之產銷業務 % - % 註 1 本公司及 JIUN TAI 本公司 本公司 A-Team JIUN TAI 香港展昇 香港展昇 香港展昇 裕利國際 展昇投資有限公司 ( 香港展昇 ) 電線及電纜連接器及接頭之產銷業務 柏陞工業股份有公司 ( 柏陞工業 ) 塑膠氣體防震膜等塑膠製品製造 批發展昇資訊股份有公司 ( 展昇資訊 ) 自動控制設備工程業 電腦設備安裝業等 敏視電腦技術 ( 上海 ) 有限公司 ( 上海敏視 ) 上海展升電子有限公司 ( 上海展升 ) 裕利國際企業有限公司 ( 裕利國際 ) 捷昇科技發展有限公司 ( 捷昇科技 ) 深圳展升電業有限公司 ( 深圳展升 ) 郴州展昇科技有限公司 ( 郴州展昇 ) 研發製作工業用自動化控製 產品質控 通訊 電子網路計算機軟件生產電子 電線用連接器 電話機零配件及小家電, 銷售公司自產產品 % % % % % % % % % % 投資 貿易及控股公司 % % 投資 貿易及控股公司 % % 電線及電纜連接器及接頭之產銷業務電線連接器 電子電線制品等 % % % % 136

141 鴻名企業股份有限公司及其子公司合併財務報告附註 ( 續 ) 投資公 業務 所持股權百分比 司名稱 子公司名稱 性質 說明 裕利國際 展茂電子企業 ( 惠州 ) 有限公司 ( 惠州展茂 ) 電線及電纜連接器及接頭之產銷業務 % % 捷昇科技 昆山羿冠電子科技有限公司 ( 昆山羿冠 ) 電線 電纜連接器及接頭之產銷業務 % % 註 1:CELERAISE 為合併公司於民國一 四年三月設立投資之子公司, 其投資款為美金 250 千元 ( 四 ) 外幣 1. 外幣交易外幣交易依交易日之匯率換算為功能性貨幣 報導期間結束日 ( 以下稱報導日 ) 之外幣貨幣性項目依當日之匯率換算為功能性貨幣, 其兌換損益係指期初以功能性貨幣計價之攤銷後成本, 調整當期之有效利息及付款後之金額, 與依外幣計價之攤銷後成本按報導日匯率換算金額間之差異 以公允價值衡量之外幣非貨幣性項目依衡量公允價值當日之匯率重新換算為功能性貨幣, 以歷史成本衡量之外幣非貨幣性項目則依交易日之匯率換算 除非貨幣性之備供出售權益工具, 換算所產生之外幣兌換差異認列於其他綜合損益外, 其餘係認列為損益 2. 國外營運機構國外營運機構之資產及負債, 包括收購時產生之商譽及公允價值調整, 係依報導日之匯率換算為功能性貨幣 ; 除高度通貨膨脹經濟者外, 收益及費損項目係依當期平均匯率換算為功能性貨幣, 所產生之兌換差額均認列為其他綜合損益 當處分國外營運機構致喪失控制 共同控制或重大影響時, 與該國外營運機構相關之累計兌換差額係全數重分類為損益 部分處分含有國外營運機構之子公司時, 相關累計兌換差額係按比例重新歸屬至非控制權益 部分處分含有國外營運機構之關聯企業或合資之投資時, 相關累計兌換差額則按比例重分類至損益 對國外營運機構之貨幣性應收或應付項目, 若尚無清償計畫且不可能於可預見之未來予以清償時, 其所產生之外幣兌換損益視為對該國外營運機構淨投資之一部分而認列為其他綜合損益 ( 五 ) 資產與負債區分流動與非流動之分類標準符合下列條件之一之資產列為流動資產, 非屬流動資產之所有其他資產則列為非流動資產 : 1. 預期於合併公司正常營業週期中實現, 或意圖將其出售或消耗者 2. 主要為交易目的而持有者 3. 預期將於資產負債表日後十二個月內實現者 4. 現金及約當現金, 但不包括於資產負債表日後逾十二個月用以交換 清償負債或受有其他限制者 137

142 鴻名企業股份有限公司及其子公司合併財務報告附註 ( 續 ) 符合下列條件之一之負債列為流動負債, 非屬流動負債之所有其他負債則列為非 流動負債 : 1. 預期將於合併公司正常營業週期中清償者 2. 主要為交易目的而持有者 3. 預期將於資產負債表日後十二個月內到期清償者 4. 合併公司不能無條件將清償期限延期至資產負債表日後至少十二個月者 負債之條款可能依交易對方之選擇, 以發行權益工具而導致其清償者, 並不影響其分類 ( 六 ) 現金及約當現金現金包括庫存現金及活期存款 約當現金係指可隨時轉換成定額現金且價值變動風險甚小之短期並具高度流動性之投資 定期存款符合前述定義且持有目的係滿足短期現金承諾而非投資或其他目的者, 列報於約當現金 ( 七 ) 金融工具金融資產與金融負債係於合併公司成為該金融工具合約條款之一方時認列 1. 金融資產合併公司之金融資產分類為 : 放款及應收款 備供出售金融資產及以成本衡量之金融資產 (1) 備供出售金融資產此類金融資產係指定為備供出售或非屬其他類別之非衍生金融資產 原始認列時係按公允價值加計直接可歸屬之交易成本衡量 ; 後續評價按公允價值衡量, 除減損損失 按有效利率法計算之利息收入 股利收入及貨幣性金融資產外幣兌換損益認列於損益外, 其餘帳面金額之變動係認列為其他綜合損益, 並累積於權益項下之備供出售金融資產未實現損益 於除列時, 將權益項下之利益或損失累計金額重分類至損益, 並列報於營業外收入及支出項下 依交易慣例購買或出售金融資產時, 採用交易日會計處理 此類金融資產若屬 無活絡市場公開報價且公允價值無法可靠衡量 之權益投資, 則以成本減除減損損失後之金額衡量, 並列報於 以成本衡量之金融資產 權益投資之股利收入於合併公司有權利收取股利之日認列 ( 通常係除息日 ), 列報於營業外收入及支出項下 (2) 放款及應收款放款及應收款係無活絡市場公開報價, 且具固定或可決定付款金額之金融資產, 包括應收款項 其他應收款及存出保證金等金融資產 原始認列時按公允價值加計直接可歸屬之交易成本衡量, 後續評價採有效利率法以攤銷後成本減除減損損失衡量, 惟短期應收款項之利息認列不具重大性之情況除外 依交易慣例購買或出售金融資產時, 採用交易日會計處理 138

143 鴻名企業股份有限公司及其子公司合併財務報告附註 ( 續 ) 利息收入係列報於營業外收入及支出項下 (3) 金融資產減損非透過損益按公允價值衡量之金融資產, 於每個報導日評估減損 當有客觀 證據顯示, 因金融資產原始認列後發生之單一或多項事件, 致使該資產之估計未來現金流量受損失者, 該金融資產即已發生減損 金融資產減損之客觀證據包括發行人或債務人之重大財務困難 違約 ( 如利息或本金支付之延滯或不償付 ) 債務人將進入破產或其他財務重整之可能性大增, 及由於財務困難而使該金融資產之活絡市場消失等 此外, 備供出售權益投資之公允價值大幅或持久性下跌至低於其成本時, 亦屬客觀之減損證據 針對應收帳款個別評估未有減損後, 另再以組合基礎評估減損 應收款組合之客觀減損證據可能包含合併公司過去收款經驗 該組合超過平均授信期間之延遲付款增加情況, 以及與應收款拖欠有關之全國性或區域性經濟情勢變化 以攤銷後成本衡量之金融資產, 認列之減損損失金額係該資產之帳面金額與估計未來現金流量按該金融資產原始有效利率折現之現值間之差額 以成本衡量之金融資產, 認列之減損損失金額係該資產之帳面金額與估計未來現金流量按該金融資產之相似資產市場報酬率折現之現值間之差額 該減損損失於後續期間不得迴轉 所有金融資產之減損損失係直接自金融資產之帳面金額中扣除, 惟應收帳款係藉由備抵帳戶調降其帳面金額 當判斷應收帳款無法收回時, 係沖銷備抵帳戶 原先已沖銷而後續收回之款項則貸記備抵帳戶 備抵帳戶帳面金額之變動認列於損益 備供出售金融資產發生減損時, 原先已認列於其他綜合損益之累計利益與損失金額將重分類為損益 當金融資產以攤銷後成本衡量時, 若後續期間減損損失金額減少, 且該減少客觀地連結至認列減損後發生之事項, 則先前認列之減損損失予以迴轉認列於損益, 惟該投資於減損迴轉日之帳面金額不得大於若未認列減損情況下應有之攤銷後成本 備供出售權益工具原先認列於損益之減損損失不得迴轉並認列為損益 任何認列減損損失後之公允價值回升金額係認列於其他綜合損益, 並累積於其他權益項目之項下 應收帳款之呆帳損失及回升係列報於管理費用 應收帳款以外金融資產之減損損失及回升係列報於營業外收入及支出項下 (4) 金融資產之除列合併公司僅於對來自該資產現金流量之合約權利終止, 或已移轉金融資產且該資產所有權幾乎所有之風險及報酬已移轉予其他企業時, 始將金融資產除列 139

144 鴻名企業股份有限公司及其子公司合併財務報告附註 ( 續 ) 除列單一金融資產之整體時, 其帳面金額與已收取或可收取對價總額加計認 列於其他綜合損益並累計於 其他權益 - 備供出售金融資產未實現損益 之金額 間之差額係認列為損益, 並列報於營業外收入及支出項下 當非除列單一金融資產之整體時, 合併公司以移轉日各部分之相對公允價值 為基礎, 將該金融資產之原帳面金額分攤至因持續參與而持續認列之部分及除列之部分 分攤予除列部分之帳面金額與因除列部分所收取之對價加計已認列於其他綜合損益之任何累計利益或損失中分攤予除列部分之總和間之差額係認列為損益, 並列報於營業外收入及支出項下 已認列於其他綜合損益之累計利益或損失, 係依其相對公允價值分攤予持續認列部分與除列部分 2. 金融負債及權益工具 (1) 其他金融負債金融負債非屬持有供交易且未指定為透過損益按公允價值衡量者 ( 包括長短期借款 應付帳款及其他應付款等 ), 原始認列時係按公允價值加計直接可歸屬之交易成本衡量 ; 後續評價採有效利率法以攤銷後成本衡量 未資本化為資產成本之利息費用列報於營業外收入及支出項下 (2) 金融負債之除列合併公司係於合約義務已履行 取消或到期時, 除列金融負債 除列金融負債時, 其帳面金額與所支付或應支付對價總額 ( 包含任何所移轉之非現金資產或承擔之負債 ) 間之差額認列為損益, 並列報於營業外收入及支出項下 (3) 金融資產及負債之互抵金融資產及金融負債僅於合併公司有法定權利進行互抵及有意圖以淨額交割或同時變現資產及清償負債時, 方予以互抵並以淨額表達於資產負債表 ( 八 ) 存貨存貨係以成本與淨變現價值孰低衡量 成本包括使其達可供使用的地點及狀態所發生之取得 產製或加工成本及其他成本, 並採加權平均法計算 淨變現價值係指正常營業下之估計售價減除估計完工尚需投入之估計成本及完成出售所需之估計成本後之餘額 ( 九 ) 不動產 廠房及設備 1. 認列與衡量不動產 廠房及設備之認列及衡量係採成本模式, 依成本減除累計折舊與累計減損後之金額衡量 成本包含可直接歸屬於取得資產之支出 ; 此外, 成本亦包含因外幣計價之不動產 廠房及設備採購 為整合相關設備功能而購入之軟體亦資本化為該設備之一部分 140

145 鴻名企業股份有限公司及其子公司合併財務報告附註 ( 續 ) 當不動產 廠房及設備包含不同組成部分, 且相對於該項目之總成本若屬重大 而採用不同之折舊率或折舊方法較為合宜時, 則視為不動產 廠房及設備之單獨項 目 ( 主要組成部分 ) 處理 不動產 廠房及設備之處分損益, 係由不動產 廠房及設備之帳面金額與處分 價款之差額決定, 並以淨額認列於損益項下之 其他利益及損失 2. 後續成本若不動產 廠房及設備項目後續支出所預期產生之未來經濟效益很有可能流入 合併公司, 且其金額能可靠衡量, 則該支出認列為該項目帳面金額之一部分, 被重 置部分之帳面金額則予以除列 不動產 廠房及設備之日常維修成本於發生時認列為損益 3. 折舊折舊係依資產成本減除殘值後按估計耐用年限採直線法計算, 並依資產之個別重大組成部分評估, 若一組成部分之耐用年限不同於資產之其他部分, 則此組成部分係單獨提列折舊 折舊之提列認列為損益 租賃資產之折舊若可合理確認合併公司將於租賃期間屆滿時取得所有權, 則依其耐用年限提列 ; 其餘租賃資產係依租賃期間及其耐用年限兩者較短者提列 土地無須提列折舊 當期及比較期間之估計耐用年限如下 : (1) 房屋及廠房 :3~50 年 (2) 機器設備 :6~10 年 (3) 辦公及其他設備 :2~6 年 折舊方法 耐用年限及殘值係於每個財務年度結束日加以檢視, 若預期值與先前之估計不同時, 於必要時適當調整, 該變動按會計估計變動規定處理 ( 十 ) 租賃屬承租人之營業租賃, 其租金給付 ( 不包括保險及維護等服務成本 ) 依直線基礎於租賃期間認列為費用 由出租人提供為達成租賃安排之誘因總利益於租賃期間內以直線法認列為租金支出之減少 或有租賃給付於租賃調整確定時, 認列為當期費用 ( 十一 ) 無形資產 1. 商譽係收購子公司時收購成本超過可辨認淨資產公平價值之部份 商譽係依成本減累計減損予以衡量 2. 其他無形資產合併公司取得其他無形資產係以成本減除累計攤銷與累計減損衡量之 141

146 鴻名企業股份有限公司及其子公司合併財務報告附註 ( 續 ) 3. 後續支出後續支出僅於可增加相關特定資產的未來經濟效益時, 方可將其資本化 所有 其他支出於發生時認列於損益, 包括內部發展之商譽及品牌 4. 攤銷攤銷時係以資產成本減除殘值後金額為可攤銷金額 除商譽外之無形資產自達可供使用狀態起, 依下列估計耐用年限採直線法攤銷, 攤銷數認列於損益 : (1) 電腦軟體成本 :3~5 年 (2) 技術授權金 :3 年 每年至少於財務年度結束日時檢視無形資產之殘值 攤銷期間及攤銷方法, 若有變動, 視為會計估計變動 ( 十二 ) 非金融資產減損針對存貨及遞延所得稅資產以外之非金融資產, 合併公司於每一報導期間結束日評估是否發生減損, 並就有減損跡象之資產估計其可回收金額 若無法估計個別資產之可回收金額, 則合併公司估計該項資產所屬現金產生單位之可回收金額以評估減損 可回收金額為個別資產或現金產生單位之公允價值減出售成本與其使用價值孰高者 個別資產或現金產生單位之可回收金額若低於帳面金額, 則將該個別資產或現金產生單位之帳面金額調整減少至可回收金額, 並認列減損損失 減損損失係立即認列於當期損益 合併公司於每一報導期間結束日重新評估是否有跡象顯示, 商譽以外之非金融資產於以前年度所認列之減損損失可能已不存在或減少 若用以決定可回收金額之估計有任何改變, 則迴轉減損損失, 以增加個別資產或現金產生單位之帳面金額至其可回收金額, 惟不超過若以前年度該個別資產或現金產生單位未認列減損損失之情況下, 減除應提列折舊或攤銷後之帳面金額 商譽每年定期進行減損測試, 並就可回收金額低於帳面金額之部份, 認列減損損失 ( 十三 ) 負債準備負債準備之認列係因過去事件而負有現時義務, 使合併公司未來很有可能需要流出具經濟效益之資源以清償該義務, 且該義務之金額能可靠估計 負債準備係以反映目前市場對貨幣時間價值及負債特定風險評估之稅前折現率予以折現, 折現之攤銷則認列為利息費用 142

147 鴻名企業股份有限公司及其子公司合併財務報告附註 ( 續 ) ( 十四 ) 庫藏股票 合併公司收回已發行之股票, 依買回時所支付之對價 ( 包括可直接歸屬成本 ), 以 稅後淨額認列為 庫藏股票, 作為權益之減項 處分庫藏股票之處分價格高於帳面金額, 其差額列為 資本公積 - 庫藏股票交易 ; 處分價格低於帳面金額, 其差額則沖抵同種類庫藏股票之交易所產生之資本公積, 如有不足, 則借記保留盈餘 庫藏股票之帳面金額採加權平均並依收回原因分別計算 庫藏股票註銷時, 按股權比例借記 資本公積 - 股票發行溢價與股本, 其帳面金額如高於面值與股票發行溢價之合計數時, 其差額則沖抵同種類庫藏股票所產生之資本公積, 如有不足, 則沖抵保留盈餘 ; 其帳面金額低於面值與股票發行溢價之合計數者, 則貸記同種類庫藏股票交易所產生之資本公積 ( 十五 ) 收入認列 1. 商品銷售正常活動中銷售商品所產生之收入, 係考量退回 商業折扣及數量折扣後, 按已收或應收對價之公允價值衡量 收入係俟具說服力之證據存在 ( 通常為已簽訂銷售協議 ) 所有權之重大風險及報酬已移轉予買方 價款很有可能收回 相關成本與可能之商品退回能可靠估計 不持續參與商品之管理及收入金額能可靠衡量時加以認列 若折扣很有可能發生且金額能可靠衡量時, 則於銷售認列時予以認列作為收入之減項 風險及報酬移轉之時點係視銷售合約個別條款而定 2. 勞務合併公司提供資訊系統暨顧問服務予客戶 提供勞務所產生之收入係按報導期間結束日之交易完成程度認列 合併公司依已履行勞務量佔全部應履行勞務量之百分比衡量交易完成程度 ( 十六 ) 員工福利 1. 確定提撥計畫確定提撥退休金計畫之提撥義務係於員工提供勞務期間內認列為損益項下之員工福利費用 2. 短期員工福利短期員工福利義務係以未折現之基礎衡量, 且於提供相關服務時認列為費用 有關短期現金紅利或分紅計畫下預期支付之金額, 若係因員工過去提供服務而使合併公司負有現時之法定或推定支付義務, 且該義務能可靠估計時, 將該金額認列為負債 ( 十七 ) 所得稅所得稅費用包括當期及遞延所得稅 除與企業合併 直接認列於權益或其他綜合損益之項目相關者外, 當期所得稅及遞延所得稅應認列於損益 143

148 鴻名企業股份有限公司及其子公司合併財務報告附註 ( 續 ) 當期所得稅包括當年度課稅所得 ( 損失 ) 按報導日之法定稅率或實質性立法稅率計 算之預計應付所得稅或應收退稅款, 及任何對以前年度應付所得稅的調整 遞延所得稅係就資產及負債於財務報導目的之帳面金額與其課稅基礎之暫時性差 異予以衡量認列 下列情況產生之暫時性差異不予認列遞延所得稅 : 1. 非屬企業合併之交易原始認列之資產或負債, 且於交易當時不影響會計利潤及課稅所得 ( 損失 ) 者 2. 因投資子公司及合資權益所產生, 且很有可能於可預見之未來不會迴轉者 3. 商譽之原始認列 遞延所得稅係以預期資產實現或負債清償當期之稅率衡量, 並以報導日之法定稅率或實質性立法稅率為基礎 合併公司僅於同時符合下列條件時, 始將遞延所得稅資產及遞延所得稅負債互抵 : 1. 有法定執行權將當期所得稅資產及當期所得稅負債互抵 ; 且 2. 遞延所得稅資產及遞延所得稅負債與下列由同一稅捐機關課徵所得稅之納稅主體之一有關 ; (1) 同一納稅主體 ; 或 (2) 不同納稅主體, 惟各主體意圖在重大金額之遞延所得稅資產預期回收及遞延所得稅負債預期清償之每一未來期間, 將當期所得稅負債及資產以淨額基礎清償, 或同時實現資產及清償負債 對於未使用之課稅損失及未使用所得稅抵減遞轉後期, 與可減除暫時性差異, 在很有可能有未來課稅所得可供使用之範圍內, 認列為遞延所得稅資產 並於每一報導日予以重評估, 就相關所得稅利益非屬很有可能實現之範圍內予以調減 本公司及中華民國境內之合併公司未分配盈餘加徵百分之十營利事業所得稅部分, 於次年度經股東會決議分配盈餘後, 列為當期所得稅費用 ( 十八 ) 每股盈餘合併公司列示歸屬於本公司普通股權益持有人之基本及稀釋每股盈餘 合併公司基本每股盈餘係以歸屬於本公司普通股權益持有人之損益, 除以當期加權平均流通在外普通股股數計算之 稀釋每股盈餘則係將歸屬於本公司普通股權益持有人之損益及加權平均流通在外普通股股數, 分別調整所有潛在稀釋普通股之影響後計算之 合併公司之潛在稀釋普通股包括員工紅利估計數 ( 十九 ) 部門資訊營運部門係合併公司之組成部分, 從事可能賺得收入並發生費用 ( 包括與合併公司內其他組成部分間交易相關之收入及費用 ) 之經營活動 所有營運部門之營運結果均定期由合併公司主要營運決策者複核, 以制定分配資源予該部門之決策並評量其績效 各營運部門均具單獨之財務資訊 144

149 鴻名企業股份有限公司及其子公司合併財務報告附註 ( 續 ) 五 重大會計判斷 估計及假設不確定性之主要來源管理階層依金管會認可之國際財務報導準則編製本合併財務報告時, 必須作出判斷 估計及假設, 其將對會計政策之採用及資產 負債 收益及費用之報導金額有所影響 實際結果可能與估計存有差異 管理當局持續檢視估計及基本假設, 會計估計變動於變動期間及受影響之未來期間予以認列 合併公司會計政策並無涉及重大判斷 估計及假設不確定性, 且對合併財務報告已認列金額造成重大影響之情事 六 重要會計項目之說明 ( 一 ) 現金及約當現金 庫存現金 $ 2,367 6,721 活期及外幣存款 371, ,172 定期存款 74,869 25,606 $ 448, ,499 民國一 四年及一 三年十二月三十一日止, 原始到期日超過三個月之銀行定期 存款分別為 70,719 千元及 12,096 千元, 係分類為其他金融資產 - 流動項下 合併公司金融資產及負債之利率風險及敏感度分析之揭露請詳附註六 ( 十五 ) ( 二 ) 備供出售金融資產 未上市 ( 櫃 ) 投資國內非上市 ( 櫃 ) 公司股票 $ 50,871 51,838 如報導日權益證券價格上漲 5%, 將使民國一 四年度及一 三年度其他綜合淨利 ( 稅前 ) 分別增加 2,544 千元及 2,592 千元 ; 反之, 將使其他綜合淨利 ( 稅前 ) 分別減少 2,544 千元及 2,592 千元 兩期分析係採用相同基礎, 且假設其他變動因素不變 合併公司提供部份備供出售股票做為履約保證, 請詳附註八 ( 三 ) 以成本衡量之金融資產 國內非上市 ( 櫃 ) 普通股 $ 合併公司所持有之上述股票投資, 於報導日係按成本減除減損衡量, 因其公允價值合理估計數之區間重大且無法合理評估各種估計數之機率, 致合併公司管理階層認為其公允價值無法可靠衡量 截至民國一 四年及一 三年十二月三十一日止, 合併公司以成本衡量之金融資產均未有提供作質押擔保之情形 145

150 鴻名企業股份有限公司及其子公司合併財務報告附註 ( 續 ) ( 四 ) 應收票據及帳款 其他應收款及催收款 應收票據 $ 2,639 13,106 應收帳款 571, ,331 其他應收款 ( 含催收款 ) 15,444 23,419 減 : 備抵呆帳 (8,502) (17,994) 合計 $ 581, ,862 應收票據及帳款淨額 $ 566, ,779 其他應收款 - 流動 ( 帳列其他金融資產 - 流動 ) $ 15,388 6,243 其他應收款 - 非流動 ( 帳列其他金融資產 - 非流動 ) $ - 8,840 : 合併公司已逾期但未減損應收票據及帳款 其他應收款及催收款之帳齡分析如下 淨 額 淨 額 逾期 0~90 天 $ 61,095 86,502 逾期 90~180 天 35,583 9,785 逾期 180 天以上 9,323 23,348 $ 106, ,635 合併公司民國一 四年度及一 三年度之應收票據 應收帳款 其他應收款及催 收款備抵呆帳之變動如下 : 104 年度個別評估之減損損失 103 年度個別評估之減損損失 1 月 1 日餘額 $ 17,994 5,931 認列之減損損失 6,860 19,507 本期因無法收回而沖銷之金額 (16,305) (7,549) 匯率變動之影響 (47) 月 31 日餘額 $ 8,502 17,994 備抵呆帳主要係基於歷史之付款行為及廣泛分析標的客戶之信用評等, 合併公司 相信逾期部分未提列備抵呆帳之應收帳款仍可收回 截至民國一 四年及一 三年十二月三十一日止, 合併公司之應收票據 應收帳 款 其他應收款及催收款均未有提供作質押擔保之情形 合併公司民國一 四年度及一 三年度之應收票據及應收帳款匯率敏感度分析請 詳附註六 ( 十五 ) 146

151 鴻名企業股份有限公司及其子公司合併財務報告附註 ( 續 ) ( 五 ) 存貨 原物料 $ 260, ,534 在製品 73,675 79,925 製成品 42,159 28,145 $ 376, , 合併公司民國一 四年度及一 三年度列為銷貨成本及費用之存貨成本分別為 1,374,969 千元及 1,239,930 千元 2. 合併公司民國一 四年度將存貨自成本沖減至淨變現價值而認列之存貨相關費損為 100 千元 民國一 三年度因出售呆滯庫存, 致存貨淨變現價值回升而迴轉存貨跌價及呆滯損失為 22 千元 3. 截至民國一 四年及一 三年十二月三十一日止, 合併公司之存貨均未有提供作質押擔保之情形 ( 六 ) 不動產 廠房及設備 合併公司不動產 廠房及設備之成本 折舊及減損損失變動明細如下 : 土地 房屋及建築 機器設備 辦公設備及其他 合計 成本或認定成本 : 民國 104 年 1 月 1 日餘額 $ 123,514 82, , , ,408 增 添 ,004 16,965 38,969 處 分 - (331) (4,040) (4,001) (8,372) 轉 入 ( 出 ) - - 2,698 (152) 2,546 匯率變動之影響 - (288) (167) (1,267) (1,722) 民國 104 年 12 月 31 日餘額 $ 123,514 82, , , ,829 民國 103 年 1 月 1 日餘額 $ 123,514 82, , , ,267 增 添 ,244 13,204 31,448 處 分 - - (3,522) (5,161) (8,683) 轉 入 ( 出 ) ,467 4,467 匯率變動之影響 ,317 4,078 10,909 民國 103 年 12 月 31 日餘額 $ 123,514 82, , , ,

152 鴻名企業股份有限公司及其子公司合併財務報告附註 ( 續 ) 土地 房屋及建築 機器設備 辦公設備及其他 合計 折舊及減損損失 : 民國 104 年 1 月 1 日餘額 $ - 25, , , ,528 本年度折舊 - 2,374 27,728 18,359 48,461 處 分 - (331) (4,980) (3,049) (8,360) 轉 入 ( 出 ) (152) 643 匯率變動之影響 - (58) (791) (739) (1,588) 民國 104 年 12 月 31 日餘額 $ - 27, , , ,684 民國 103 年 1 月 1 日餘額 $ - 23,253 85,947 93, ,337 本年度折舊 - 2,359 26,470 18,177 47,006 處 分 - - (3,522) (5,161) (8,683) 轉 入 ( 出 ) 匯率變動之影響 ,743 2,912 5,749 民國 103 年 12 月 31 日餘額 $ - 25, , , ,528 帳面價值 : 民國 104 年 12 月 31 日 $ 123,514 54, ,517 37, ,145 民國 103 年 1 月 1 日 $ 123,514 59, ,426 39, ,930 民國 103 年 12 月 31 日 $ 123,514 57, ,774 40, ,880 截至民國一 四年及一 三年十二月三十一日已作為長期借款及融資額度擔保之 明細, 請詳附註八 ( 七 ) 短期借款 擔保銀行借款 $ 367,885 86,000 無擔保銀行借款 - 17,657 應付短期票券 59,791 49,822 合 計 $ 427, ,479 尚未使用額度 $ 76, , 年度 103 年度 利率區間 1.75%~1.91% 1.80%~2.06% 1. 有關合併公司利率及流動性風險之暴險資訊, 請詳附註六 ( 十五 ) 2. 合併公司以資產設定抵押供銀行借款之擔保情形請詳附註八 148

153 鴻名企業股份有限公司及其子公司合併財務報告附註 ( 續 ) ( 八 ) 長期借款 借款銀行 到期年度 幣別 第一商業銀行 台幣 $ 52,900 64,900 減 : 一年內到期之長期借款 (12,000) (12,000) 合計 $ 40,900 52,900 尚未使用額度 $ 年度 103 年度 利率區間 2.17% 2.10% 1. 民國一 四年十二月三十一日之借款餘額, 未來各年度應償還情形如下 : 期間金額 ~ $ 12, ~ , ~ , ~ , 年度以後 4,900 合計 $ 52, 有關合併公司利率及流動性風險之暴險資訊請詳附註六 ( 十五 ) 3. 合併公司以土地及建築物設定抵押作為長期借款之擔保, 請詳附註八 ( 九 ) 營業租賃 合併公司不可取消之營業租賃的應付租金付款情形如下 : 一年內 $ 18,017 19,509 二年至五年 26,343 13,431 $ 44,360 32,940 合併公司以營業租賃承租數個辦公室 倉庫及工廠設備 租賃期間通常為一至六年, 並附有於租期屆滿之續租權 租金給付每年調整以反映市場租金 民國一 四年度及一 三年度營業租賃列報於損益之費用分別為 26,154 千元及 26,604 千元 倉庫及工廠的租賃係併同於土地與建物之租賃簽訂 由於土地所有權並未移轉 支付予該建物之地主的租金定期調增至市場租金, 及合併公司未承擔該建物之剩餘價值, 經判定該建物幾乎所有的風險及報酬均由地主承擔 依此, 合併公司認定該租賃係營業租賃 149

154 鴻名企業股份有限公司及其子公司合併財務報告附註 ( 續 ) ( 十 ) 員工福利 本公司及中華民國境內之各子公司之確定提撥計畫係依勞工退休金條例之規定, 依勞工每月工資 6% 之提繳率, 提撥至勞工保險局之勞工退休金個人專戶 在此計畫下 合併公司提撥固定金額至勞工保險局後, 即無支付額外金額之法定或推定義務 本公司民國一 四年度及一 三年度確定提撥退休金辦法下之退休金費用分別為 4,004 千元及 4,110 千元, 已提撥至勞工保險局 其他納入合併財務報表編製主體之各子公司民國一 四年度及一 三年度認列之 確定提撥退休金費用及養老保險費分別為 5,104 千元及 6,346 千元 ( 十一 ) 所得稅 1. 所得稅費用 ( 利益 ) (1) 合併公司民國一 四年度及一 三年度費用 ( 利益 ) 如下 : 104 年度 103 年度 當期所得稅費用 ( 利益 ): 未分配盈餘加徵 10% 所得稅費用 $ - 3,236 當期產生 8,686 2,667 調整前期之當期所得稅 - (17) 8,686 5,886 遞延所得稅費用 : 暫時性差異之發生及迴轉 14,614 11,864 未認列遞延所得稅之課稅損失之變動 (18) - 未認列可減除暫時性差異之變動 (14,596) (10,203) - 1,661 所得稅費用 ( 利益 ) $ 8,686 7,547 (2) 合併公司民國一 四年度及一 三年度所得稅費用 ( 利益 ) 與稅前淨利之關係調節如下 : 104 年度 103 年度 稅前淨利 $ 94,364 87,834 依本公司所在地國內稅率計算之所得稅 $ 16,041 14,932 外國轄區稅率差異影響數 3,119 9,973 未認列遞延所得稅資產之課稅損失之變動 (18) (1,158) 未認列可減除暫時性差異之變動 (14,596) (10,203) 前期高 ( 低 ) 估 130 (5,046) 未分配盈餘加徵 10% 所得稅費用 - 3,236 其 他 4,010 (4,187) 所得稅費用 $ 8,686 7,

155 鴻名企業股份有限公司及其子公司合併財務報告附註 ( 續 ) 2. 遞延所得稅資產及負債 (1) 未認列遞延所得稅負債民國一 四年及一 三年十二月三十一日與投資子公司相關之暫時性差異因 合併公司控制該等暫時性差異迴轉之時點, 故未認列遞延所得稅負債 其相關金 額如下 : 與投資子公司相關之暫時性差異彙總金額 $ 213, ,607 未認列為遞延所得稅負債之金額 $ 41,248 22,543 (2) 合併公司未認列為遞延所得稅資產之項目如下 : 可減除暫時性差異 $ 3,634 4,433 課稅損失 63,214 71,740 $ 66,848 76,173 課稅損失係依所得稅法規定, 經稅捐稽徵機關核定之前十年度虧損得自當年度之純益扣除, 再行核課所得稅 該等項目未認列為遞延所得稅資產, 係因本公司於未來並非很有可能有足夠之課稅所得以供該暫時性差異使用 截至民國一 四年十二月三十一日止, 本公司 柏陞工業及展昇資訊之課稅損失, 其扣除期限如下 : 發生年度 虧損金額 尚可扣除金額 最後扣除期限 備註 鴻名企業 : 九十五年度 $ 190, ,446 一 五年度 核定數 九十六年度 185, ,845 一 六年度 核定數 九十七年度 50,893 50,893 一 七年度 核定數 九十八年度 113, ,686 一 八年度 核定數 九十九年度 22,225 22,225 一 九年度 核定數 一 年度 30,910 30,910 一一 年度 核定數 一 一年度 13,018 13,018 一一一年度 核定數 一 四年度 6,113 6,113 一一四年度 估計數 613, ,136 柏陞工業 : 九十六年度 18,117 9,838 一 六年度 核定數 九十七年度 19,936 19,936 一 七年度 核定數 九十九年度 10,114 10,114 一 九年度 核定數 一 二年度 一一二年度 核定數 48,184 39,

156 鴻名企業股份有限公司及其子公司合併財務報告附註 ( 續 ) 發生年度 虧損金額 尚可扣除金額 最後扣除期限 備註 展昇資訊 : 一 年度 11,260 1,331 一一 年度核定數 一 一年度 9,495 9,495 一一一年度核定數 20,755 10,826 $ 682, ,867 (3) 已認列之遞延所得稅資產民國一 四年度及一 三年度遞延所得稅資產之變動如下 : 課稅損失 其 他 合 計 遞延所得稅資產 : 民國 104 年 1 月 1 日餘額 $ 49, ,768 ( 借記 )/ 貸記損益表 民國 104 年 12 月 31 日餘額 $ 49, ,768 民國 103 年 1 月 1 日餘額 $ 49,644 1,785 51,429 ( 借記 )/ 貸記損益表 - (1,661) (1,661) 民國 103 年 12 月 31 日餘額 $ 49, , 合併公司營利事業所得稅結算申報皆已奉稽徵機關核定至民國一 二年度 4. 本公司兩稅合一相關資訊 : 屬民國八十七年度以後之累積盈 ( 虧 ) $ 117, ,639 可扣抵稅額帳戶餘額 $ 41,248 56, 年度 ( 預計 ) 103 年度 ( 實際 ) 盈餘分配予居住者之稅額扣抵比率 % % 前述兩稅合一相關資訊係依據財政部民國一 二年十月十七日台財稅第 號函規定處理之金額 ( 十二 ) 資本及其他權益民國一 四年及一 三年十二月三十一日, 本公司額定股本總額均為 2,700,000 千元, 每股面額 10 元, 均為 270,000 千股 前述額定股本總額皆為普通股, 已發行股數分別為 107,959 千股及 108,259 千股 所有已發行股份之股款均已收取 1. 資本公積依公司法規定, 資本公積需優先填補虧損後, 始得以已實現之資本公積轉作資本或發放現金股利 前項所稱之已實現資本公積, 包括超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得 依發行人募集與發行有價證券處理準則規定, 得撥充資本之資本公積, 每年撥充之合計金額, 不得超過實收資本額百分之十 152

157 鴻名企業股份有限公司及其子公司合併財務報告附註 ( 續 ) 2. 保留盈餘依本公司章程規定, 年度總決算如有盈餘時, 於依法繳納營利事業所得稅及彌 補歷年虧損後, 應先提列百分之十為法定盈餘公積, 並依法令或主管機關規定提撥特別盈餘公積或迴轉, 如尚有餘額時分派如下 : A. 董事 監察人酬勞不高於百分之三 B. 員工紅利不得低於百分之一, 不得超過百分之十 ; 員工分配股票紅利之對象得包括符合一定條件之從屬公司員工 C. 其餘餘額再加計前期累計未分配盈餘由董事會擬具分配議案, 提請股東會決議分派之 (1) 法定盈餘公積依公司法規定, 公司應就稅後純益提撥百分之十為法定盈餘公積, 直至與資本總額相等為止 公司無虧損時, 得經股東會決議, 以法定盈餘公積發給新股或現金, 惟以該項公積超過實收資本額百分之二十五之部分為限 (2) 特別盈餘公積依金管會民國一 一年四月六日金管證發字第 號令之規定, 本公司於分派可分配盈餘時, 就當年度發生帳列其他股東權益減項淨額, 自當期損益與前期未分配盈餘提列相同數額之特別盈餘公積 ; 屬前期累積之其他股東權益減項金額, 則自前期未分配盈餘提列相同數額之特別盈餘公積不得分派 嗣後其他股東權益減項數額有迴轉時, 得就迴轉部分分派盈餘 (3) 盈餘分配本公司於編製財務報表時, 估列依公司法及本公司章程規定應分配之董事 監察人酬勞及員工紅利, 係以截至民國一 四年及一 三年十二月三十一日止之稅後淨利扣除 10% 法定盈餘公積, 及依證券交易法提列或迴轉特別盈餘公積後之餘額, 乘上本公司管理階層擬議之員工紅利及董監酬勞分配比例一 三年度認列員工紅利金額為 2,000 千元, 董監酬勞為 1,300 千元 配發股票紅利之股數計算基礎係依據股東會決議前一日之收盤價並考量除權除息之影響 依民國一 四年五月修正之公司法規定, 員工紅利及董監 監察人酬勞已不屬於盈餘分配項目, 本公司將於主管機關規定期限前配合修改公司章程 本公司分別於民國一 四年六月十五日及一 三年六月二十日經股東常會決議民國一 三年度及一 二年度盈餘分配案, 分派之現金股利 員工紅利及董監酬勞如下 : 153

158 鴻名企業股份有限公司及其子公司合併財務報告附註 ( 續 ) 103 年度 102 年度 配股率 ( 元 ) 金 額 配股率 ( 元 ) 金 額 分派予普通股業主之股利 : 現金股利 $ , ,352 員工紅利 - 2,000-1,074 董監酬勞 - 1, $ 76,632 23,076 上述盈餘分配中, 配發現金股利 員工紅利及董監酬勞金額與本公司財務報告估列數及董事會決議並無差異 民國一 四年度之分派予業主之股利, 尚待股東會決議, 相關資訊可俟相關會議召開後, 至公開資訊觀測站查詢 3. 庫藏股合併公司於民國一 四年度及一 三年度, 依證券交易法第二十八條之二規定, 為轉讓股份予員工而分別買回庫藏股 民國一 四年度及一 三年度庫藏股變動明細如下 : 104 年度 103 年度 股數 ( 千股 ) 金 額股數 ( 千股 ) 金 額 期初庫藏股 $ 3,500 46, 本期增加 300 3,311 3,440 45,393 本期註銷 300 3, 期末庫藏股 $ 3,500 46,103 3,500 46,103 依證券交易法之規定, 公司買回股份之數量比例, 不得超過公司已發行股份總數百分之十 ; 收買股份之總金額, 不得逾保留盈餘加發行股份溢價及已實現之資本公積之金額 ; 因轉讓股份予員工而買回之股份, 應於買回之日起三年內將其轉讓, 逾期未轉讓者, 視為公司未發行股份予以註銷 另, 庫藏股票不得質押, 於未轉讓前, 不得享有股東權利 ( 十三 ) 每股盈餘合併公司基本每股盈餘及稀釋每股盈餘之計算如下 : 104 年度 103 年度 基本每股盈餘 : 歸屬於本公司普通股權益持有人之淨利 $ 85,678 80,281 普通股加權平均流通在外股數 ( 千股 ) 104, ,679 基本每股盈餘 ( 元 ) $

159 鴻名企業股份有限公司及其子公司合併財務報告附註 ( 續 ) 稀釋每股盈餘 : 104 年度 103 年度 歸屬於本公司普通股權益持有人之淨利 ( 稀釋 ) $ 85,678 80,281 普通股加權平均流通在外股數 ( 基本 )( 千股 ) 104, ,679 員工分紅採發放股票之潛在普通股 稀釋每股盈餘 ( 元 ) $ ( 十四 ) 員工及董事 監察人酬勞 依本公司董事會擬議尚未經股東會決議之章程規定, 年度如有獲利, 應提撥 1% 10% 為員工酬勞及董監事酬勞不高於 3% 但公司尚有累積虧損時, 應預先保留彌補數 額 前項員工酬勞發給股票或現金之對象, 包括符合一定條件之從屬公司員工 本公司民國一 四年度員工酬勞及董事 監察人酬勞估列金額分別為 2,500 千元及 1,800 千元, 係以本公司各該段期間之稅前淨利扣除員工酬勞及董事 監察人酬勞前之 金額, 先扣除累積虧損後, 再就其餘額乘上本公司章程所訂之員工酬勞及董事 監察 人酬勞分派成數為估計基礎, 並列報為民國一 四年度之營業費用 若次年度通過發 布財務報告日後有變動, 則依會計估計變動處理, 並將該變動之影響認列為次年度損 益 ( 十五 ) 金融工具 1. 金融工具之種類 (1) 金融資產 現金及約當現金 $ 448, ,499 應收票據及帳款淨額 566, ,779 其他金融資產 - 流動 115,095 47,421 備供出售金融資產及以成本衡量之金融資產 51,518 52,485 其他金融資產 - 非流動 1,376 17,186 $ 1,182, ,370 (2) 金融負債短期借款 $ 427, ,479 應付票據及帳款 242, ,716 其他應付款 16,649 26,331 長期借款 ( 含一年內到期之長期借款 ) 52,900 64,900 $ 740, ,

160 鴻名企業股份有限公司及其子公司合併財務報告附註 ( 續 ) 2. 信用風險 (1) 信用風險之暴險金融資產之帳面金額代表最大信用暴險金額 (2) 信用風險集中情況由於合併公司有廣大客戶群, 並未顯著集中與單一客戶進行交易且銷售區域 分散, 故應收帳款之信用風險並無顯著集中之虞 而為降低信用風險, 合併公司 亦定期持續評估客戶財務狀況, 惟通常不要求客戶提供擔保品 3. 流動性風險下表為金融負債之合約到期日, 不包含估計利息及淨額協議之影響 合 約 帳面金額 現金流量 1 年以內 1-2 年 超過 2 年 104 年 12 月 31 日非衍生金融負債短期銀行借款 $ 367,885 (367,885) (367,885) - - 長期銀行借款 ( 含一年內到期 ) 52,900 (52,900) (12,000) (12,000) (28,900) 應付短期票券 59,791 (59,791) (59,791) - - 應付票據及帳款 242,843 (242,843) (242,843) - - 其他應付款 16,649 (16,649) (16,649) - - $ 740,068 (740,068) (699,168) (12,000) (28,900) 103 年 12 月 31 日非衍生金融負債短期銀行借款 $ 103,657 (103,657) (103,657) - - 長期銀行借款 ( 含一年內到期 ) 64,900 (64,900) (12,000) (12,000) (40,900) 應付短期票券 49,822 (50,000) (50,000) - - 應付票據及帳款 236,716 (236,716) (236,716) - - 其他應付款 26,331 (26,331) (26,331) - - $ 481,426 (481,604) (428,704) (12,000) (40,900) 合併公司並不預期到期日分析之現金流量發生時點會顯著提早, 或實際金額會有顯著不同 4. 匯率風險 (1) 匯率風險之暴險合併公司暴露於重大外幣匯率風險之金融資產及負債如下 : 外幣 匯率 新台幣 外幣 匯率 新台幣 金融資產 貨幣性項目 美 金 $ 4,064 美金 / 台幣 133,415 3,657 美金 / 台幣 = 115,751 = 美 金 15,542 美金 / 人民幣 510,162 13,142 美金 / 人民幣 415,934 =6.572 =6.216 美 金 13,271 美金 / 港幣 = ,606 10,852 美金 / 港幣 = ,465 美 金 367 美金 / 披索 = ,039 - 美金 / 披索 =

161 鴻名企業股份有限公司及其子公司合併財務報告附註 ( 續 ) 外幣 匯率 新台幣 外幣 匯率 新台幣 金融負債 貨幣性項目 美 金 681 美金 / 台幣 = 美 金 10,204 美金 / 人民幣 =6.572 美 金 13,106 美金 / 港幣 =7.751 美 金 308 美金 / 披索 = ,370 - 美金 / 台幣 = ,955 9,743 美金 / 人民幣 = ,221 11,886 美金 / 港幣 = ,113 - 美金 / 披索 = , ,182 (2) 敏感性分析合併公司之匯率風險主要來自於以外幣計價之現金及銀行存款 應收帳款及其他應收款 借款 應付帳款及其他應付款等, 於換算時產生外幣兌換損益 於民國一 四年及一 三年十二月三十一日當外幣相對於新台幣 人民幣及港幣貶值或升值 5%, 而其他所有因素維持不變之情況下, 民國一 四年度及一 三年度之稅前淨利之影響如下 : 美金 ( 相對於新台幣 ) 升值 5% $ 5,552 5,788 貶值 5% (5,552) (5,788) 美金 ( 相對於人民幣 ) 升值 5% 8,760 5,379 貶值 5% (8,760) (5,379) 美金 ( 相對於港幣 ) 升值 5% 269 (1,636) 貶值 5% (269) 1, 利率分析 合併公司之金融資產及金融負債利率暴險, 詳下表列示 : 變動利率工具 ( 帳面金額 ): 金融資產 $ 371, ,172 金融負債 427, ,557 下列敏感度分析係依衍生及非衍生工具於報導日之利率暴險而決定 對於浮動利率負債, 其分析方式係假設報導日流通在外之負債金額於整年度皆流通在外 合併公司內部向主要管理階層報告利率時所使用之變動率為利率增加或減少一碼, 此亦代表管理階層對利率之合理可能變動範圍之評估 - 157

162 鴻名企業股份有限公司及其子公司合併財務報告附註 ( 續 ) 若利率增加或減少一碼, 在所有其他變數維持不變之情況下, 合併公司民國一 四年度及一 三年度之稅前淨利將分別減少或增加 141 千元及增加或減少 267 千元, 主因係合併公司之活期存款及變動利率借款 6. 公允價值資訊 (1) 評價流程及公允價值層級合併公司之會計政策及揭露包含採用公允價值衡量其金融資產及負債 合併 公司之管理階層負責進行獨立公允價值驗證, 藉獨立來源資料使評價結果貼近市 場狀態 確認資產來源係獨立 可靠 與其他資源一致以及代表可執行價格, 並定期校準評價模型 更新評價模型所需輸入值及資料及其他任何必要之公允價值調整, 以確保評價結果係屬合理 合併公司在衡量其資產和負債時, 儘可能使用市場可觀察之輸入值 公允價值之等級係以評價技術使用之輸入值為依據歸類如下 : 第一級 : 相同資產或負債於活絡市場之公開報價 ( 未經調整 ) 第二級 : 除包含於第一級之公開報價外, 資產之輸入參數係直接 ( 即價格 ) 或間接 ( 即由價格推導而得 ) 可觀察 第三級 : 資產或負債之輸入參數非基於可觀察之市場資料 ( 非可觀察參數 ) (2) 金融工具之種類及公允價值合併公司金融資產及金融負債之帳面金額及公允價值 ( 包括公允價值等級資訊, 但非按公允價值衡量金融工具之帳面金額為公允價值之合理近似值者, 及於活絡市場無報價且公允價值無法可靠衡量之權益工具投資, 依規定無須揭露公允價值資訊 ) 列示如下 : 公允價值 帳面金額 第一級 第二級 第三級 合 計 國內外上市 ( 櫃 ) 股票 $ 50,871-50,871-50,871 以成本衡量之金融資產 放款及應收款現金及約當現金 448, 應收票據及應收帳款 566, 其他金融資產 - 流動 115, 其他金融資產 - 非流動 1, $ 1,131,003 按攤銷後成本衡量之金融負債銀行借款 $ 480, 應付票據及應付帳款 242, 其他應付款 16, $ 740,

163 鴻名企業股份有限公司及其子公司合併財務報告附註 ( 續 ) 備供出售金融資產 公允價值帳面金額第一級第二級第三級合計 國內外上市 ( 櫃 ) 股票 $ 51,838-51,838-51,838 以成本衡量之金融資產 放款及應收款 現金及約當現金 307, 應收票據及應收帳款 501, 其他金融資產 - 流動 47, 其他金融資產 - 非流動 17, $ 873,885 按攤銷後成本衡量之金融負債 銀行借款 $ 218, 應付票據及應付帳款 236, 其他應付款 26, $ 481,426 (3) 非按公允價值衡量金融工具之公允價值 A. 合併公司之管理階層認為合併公司以攤銷後成本衡量之金融資產及金融負債於個體財務報告中之帳面金額皆趨近於其公允價值 B. 合併公司管理階層認為, 以成本衡量之金融資產之公允價值無法可靠衡量, 請詳附註六 ( 二 ) 說明 (4) 民國一 四年度及一 三年度並無任何移轉 ( 十六 ) 財務風險管理 1. 概要合併公司因金融工具之使用而暴露於下列風險 : (1) 信用風險 (2) 流動性風險 (3) 市場風險本附註表達合併公司上述各項風險之暴險資訊 合併公司衡量及管理風險之目 標 政策及程序 進一步量化揭露請詳合併財務報告各該附註 2. 風險管理架構合併公司之財務部門為各業務提供服務, 統籌協調進入國內與國際金融市場操 作, 藉由依照風險程度與廣度分析暴險之內部風險報告監督及管理合併公司營運有關之財務風險 金融工具之運用受合併公司董事會通過之政策所規範, 其為匯率風險 利率風險 信用風險 非衍生金融工具之運用以及剩餘流動資金之投資之書面原則 內部稽核人員持續地針對政策之遵循與暴險額度進行覆核 合併公司並未以投機為目的進行金融工具 ( 包括衍生金融工具 ) 之交易 159

164 鴻名企業股份有限公司及其子公司合併財務報告附註 ( 續 ) 3. 信用風險信用風險係合併公司因客戶或金融工具之交易對手無法履行合約義務而產生財 務損失之風險, 主要來自於合併公司應收客戶之帳款及證券投資 (1) 應收帳款及其他應收款合併公司已建立授信政策, 依該政策合併公司在給予標準之付款及運送條件 及條款前, 須針對每一新客戶個別分析其信用評等 合併公司之覆核包含, 若可得時, 外部之評等, 及在某些情況下, 銀行之照會 採購限額依個別客戶建立 此限額經定期覆核 未符合合併公司基準信用評等之客戶僅得以預收基礎與合併公司進行交易 應收帳款之對象涵蓋眾多客戶, 分散於不同產業及地理區域 合併公司持續針對應收帳款客戶之財務狀況進行評估, 必要時亦會購買信用保證保險合約 由於合併公司有廣大客戶群, 並未顯著集中與單一客戶進行交易且銷售區域分散, 故應收帳款之信用風險並無顯著集中之虞 為降低信用風險, 合併公司亦定期持續評估客戶財務狀況, 惟通常不要求客戶提供擔保品 (2) 投資銀行存款 固定收益投資及其他金融工具之信用風險, 係由合併公司財務部門衡量並監控 由於合併公司之交易對象及履約他方均係信用良好之銀行及具投資等級及以上之金融機構 公司組織及政府機關, 無重大之履約疑慮, 故無重大之信用風險 (3) 保證合併公司政策規定僅能提供財務保證予完全擁有之子公司 截至民國一 四年及一 三年十二月三十一日止, 合併公司對子公司背書保證資訊請詳附註十三 ( 一 ) 4. 流動性風險合併公司係透過管理及維持足夠部位之現金及約當現金以支應合併公司營運並減輕現金流量波動之影響 合併公司管理階層監督銀行融資額度使用狀況並確保借款合約條款之遵循 銀行借款對合併公司而言係一項重要流動性來源 民國一 四年及一 三年十二月三十一日, 合併公司未動用之銀行融資額度請詳附註六 ( 七 ) 及六 ( 八 ) 5. 市場風險市場風險係指因市價格變動, 如匯率 利率 權益工具價格變動, 而影響合併公司之收益或所持有金融工具價值之風險 市場風險管理之目標係管控市場風險之暴險程度在可承受範圍內, 並將投資報酬最佳化 160

165 鴻名企業股份有限公司及其子公司合併財務報告附註 ( 續 ) (1) 匯率風險合併公司暴露於非以功能性貨幣計價之銷售 採購及借款交易所產生之匯率 風險 交易主要之計價貨幣有新台幣及美金 借款利息係以借款本金幣別計價 一般而言, 借款幣別係與合併公司營運產 生之現金流量之幣別相同, 主要係新台幣 在此情況, 提供經濟避險而無須簽訂 衍生工具, 因此並未採用避險會計 有關其他外幣計價之貨幣性資產及負債, 當發生短期不平衡時, 本公司係藉 由以即時匯率買進或賣出外幣, 以確保淨暴險保持在可接受之水準 (2) 利率風險因合併公司同時以固定及浮動利率借入資金, 其中浮動利率借入資金因而產 生現金流量風險 合併公司藉由維持一適當之固定及浮動利率組合來管理利率風 險 ( 十七 ) 資本管理 (3) 其他市價風險合併公司因興櫃權益證券投資而產生權益價格暴險 該權益投資非持有供交 易而係屬策略性投資, 合併公司並未積極交易該等投資, 投資組合中重大投資均 採個別管理且所有買賣決策均經財務管理部門之核准 合併公司基於現行營運產業特性及未來公司發展情形, 並且考量外部環境變動等 因素, 規劃合併公司之資本管理, 以確保公司有必要之財務資源及營運計畫以支應未 來所需之營運資金 資本支出 債務償還及股利支出等需求 管理當局使用適當之總 負債 / 權益比率 附息負債 / 權益比率或其他財務比率等, 決定合併公司之最適資本 在維持健全的資本基礎下, 藉由將債務及權益餘額最適化, 以提升股東報酬 報導日 之負債權益比率如下 : 負債總額 $ 844, ,035 權益總額 1,195,607 1,201,773 附息負債 480, ,379 負債權益比率 71 % 48 % 附息負債權益比率 40 % 18 % 七 關係人交易 ( 一 ) 母公司與最終控制者本公司為合併公司及合併公司之子公司之最終控制者 161

166 鴻名企業股份有限公司及其子公司合併財務報告附註 ( 續 ) ( 二 ) 與關係人間之重大交易事項 營業費用 - 租金支出本公司支付予對關係人租金支出之金額如下 : 104 年度 103 年度 其他關係人 $ 9,156 8,630 本公司與關係人簽訂民國一 年一月至一 四年十二月之租賃合約, 租金按市場行情決定, 並按月支付 ( 三 ) 主要管理階層人員薪酬主要管理階層人員報酬包括 : 104 年度 103 年度 短期員工福利 $ 25,501 22,634 八 質押之資產合併公司提供質押擔保之資產帳面價值明細如下 : 資產名稱 質押擔保標的 不動產 廠房及設備 - 土地 長短期借款 $ 117, ,514 不動產 廠房及設備 長短期借款 43,254 44,938 - 房屋及建築 定期存款 ( 帳列其他金融資產 銀行借款及履約保證等 28,985 30,127 - 流動 ) 定期存款 ( 帳列其他金融資產 銀行借款及履約保證等 1,376 4,943 - 非流動 ) 存出保證金 ( 帳列其他非流動 履約保證及押標金 24,736 18,612 資產 ) 存出保證函 ( 帳列其他非流動 履約保證及押標金 1,209 - 資產 ) 備供出售金融資產 - 非流動 履約保證 12,200 12,432 $ 228, ,

167 鴻名企業股份有限公司及其子公司合併財務報告附註 ( 續 ) 九 重大或有負債及未認列之合約承諾本公司參與台灣自來水公司 ( 以下簡稱台水公司 ) 資訊工程建置案招標一案, 並經台水 公司審查投標資格等評選為優勝廠商後得標, 並於民國九十七年四月三日簽訂 會計管理資訊系統改版委外資訊服務案一式 合約總價金為 39,180 千元 本公司業已依約完成交貨並報請驗收, 然台水公司認定本公司交付部份硬體設備與合約不符, 故發函予本公司解除系爭契約 本公司不服原處分, 遂依法提起行政救濟程序及民事訴訟程序 本公司與台水公司於民國一 四年四月十六日達成和解, 本公司須支付台水公司 1,000 千元和解金, 台水公司須返還本公司出售之相關設備存貨 截至報導日止, 本公司因訴訟案產生之相關呆帳及賠償損失皆已入帳 十 重大之災害損失 : 無 十一 重大之期後事項聯強國際股份有限公司於民國一 五年三月一日發布重大訊息, 公開收購本公司持有之備供出售金融資產投資 - 群環科技股份有限公司, 預定公開收購期間為民國一 五年三月二日至四月七日, 預定收購價格為每股 18 元 十二 其 他員工福利 折舊 折耗及攤銷費用功能別彙總如下 : 功能別 104 年度 103 年度 屬於營業屬於營業屬於營業屬於營業合計性質別成本者費用者成本者費用者 合 計 員工福利費用 薪資費用 250, , , , , ,406 勞健保費用 2,758 10,928 13,686 2,860 11,492 14,352 退休金費用 3,842 5,266 9,108 4,014 6,442 10,456 其他員工福利費用 16,201 9,974 26,175 17,122 8,006 25,128 折舊費用 31,600 16,861 48,461 33,020 13,986 47,006 攤銷費用 十三 附註揭露事項 ( 一 ) 重大交易事項相關資訊民國一 四年度合併公司依證券發行人財務報告編製準則之規定, 應再揭露之重大交易事項相關訊如下 : 1. 資金貸與他人 : 貸出資金貸與往來本期最期末實際動利率資金業務往有短期融提列備擔保品對個別對資金貸與編號貸與通資金必抵呆帳象資金貸 之公司 對象 科目 高金額 餘額 支金額 區間 性質 來金額要之原因金 額名稱 價值 與限額 總限額 0 本公司 香港展昇其他應收款 65, % 短期資金融通 - 營運週轉 ,200 ( 註 1) 478,200 ( 註 1) 1 柏陞工業本公司 6, % ,940 ( 註 2) 7,940 ( 註 2) 163

168 鴻名企業股份有限公司及其子公司合併財務報告附註 ( 續 ) 註 1: 依據本公司 資金貸與他人作業程序, 資金貸與總額不得超過本公司淨值百分之四十為限, 與本公司有短期融通資金之必要者, 其貸與金額不得超過本公司淨值之百分之四十, 另, 本公司對直接及間接持有表決權股份百分之百之國外公司間, 其貸與金額不受前二項百分之四十之限制 註 2: 依據柏陞工業 資金貸與他人作業辦法, 資金貸與總額不得超過該公司淨值百分之四十為限, 有短期融通資金之必要者, 其貸與金額最高不得超過該公司淨值之百分之四十為限, 另, 該公司對直接及間接持有表決權股份百分之百之國外公司間, 其貸與金額不受前項限制 註 3: 上述交易於編製合併財務報告時業已沖銷 2. 為他人背書保證 : 編背書保被背書保證對象對單一企本期最高期末背實際動以財產擔累計背書保證金背書保屬母公司屬子公司屬對大陸證者公業背書保背書保證書保證保之背書額佔最近期財務證最高對子公司對母公司地區背書號司名稱公司名稱關係證限額餘額餘額支金額保證金額報表淨值之比率限額背書保證背書保證保證 0 本公司香港展昇本公司 1,195,499 49,305 49,238 49, % 1,195,499 Y N N / 展昇資訊之子公司 ( 註 2) /Jiun Tai 0 香港展昇本公司 / 裕利國際之子公司 / 展昇資訊 1,195, , ,475 ( 註 3) 70, % 1,195,499 Y N N 1 展昇資訊本公司母公司 91,564 12,880 12,880 12, % 91,564 N Y N 2 柏陞工業本公司 母公司 99,252 26,377 22,619 22, % 99,252 N Y N 3 上海展升本公司 母公司 329,063 51,760 49,950 27, % 329,063 N Y N 4 深圳展升惠州展茂最終母公司相同 240,010 11, % 240,010 N N Y 註 1: 對外背書保證總額以不超過本公司淨值之百分之一百為限, 對單一企業背書保證金額不超過本公司淨值百分之一百為限 註 2: 對 Jiun Tai 及香港展昇提供共用額度保證 49,238 千元 (US$1,500 千元 ) 註 3: 對香港展昇及裕利國際提供共同額度保證 118,475 千元 (US$3,000 千元及 NTD20,000 千元 ) 註 4: 展昇資訊背書保證係依該公司 資金貸與背書保證管理辦法, 對外背書保證總額以不超過該公司淨值之百分之五百為限, 對單一企業背書保證金額以不超過該公司淨值之百分之五百為限 註 5: 柏陞工業背書保證係依該公司 資金貸與背書保證管理辦法, 對外背書保證總額以不超過該公司淨值之百分之五百為限, 對單一企業背書保證金額不超過該公司淨值百分之五百為限 註 6: 深圳展升對外背書保證總額以不超過本公司淨值之百分之一百為限, 對單一企業背書保證金額以不超過本公司淨值之百分之一百為限 註 7: 上海展升對外背書保證總額以不超過本公司淨值之百分之一百為限, 對單一企業背書保證金額以不超過本公司淨值之百分之一百為限 註 8: 上述背書保證對象係合併財務報告編製主體 3. 期末持有有價證券情形 ( 不包含投資子公司 關聯企業及合資控制部分 ): 有價證券 與有價證券 期 末 期中最高持股 持有之公司 種類及名稱 發行人之關係 帳列科目 股 數 帳面金額 持股比率 市 價 千股 / 千單位 持股比率 備註 本公司 Vitcom Corp. 無 其他金融資產 - 非流動 143 $ % 非上市 ( 櫃 ) 公司不適用 % 本公司 Dwins % % 皇統科技 ( 股 ) 公司 1, % 1, % 興駿科技 ( 股 ) 公司 % % $ 647 本公司 群環科技 備供出售金融資產 - 非流動 3,536 $ 50, % 50,871 3, % 4. 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上 : 無 5. 取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上 : 無 6. 處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上 : 無 7. 與關係人進 銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者 : 無 8. 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上 : 無 9. 從事衍生工具交易 : 無 164

169 鴻名企業股份有限公司及其子公司合併財務報告附註 ( 續 ) 10. 母子公司間業務關係及重要交易往來情形 : 與交易 交易往來情形 編號 交易人名稱 交易往來對象 人 之 ( 註一 ) ( 註二 ) 關 係 科 目 金 額 交易條件 1 香港展昇 鴻名企業 2 銷貨收入 96,770 與一般客戶無顯著差異, 月結 30~90 天 1 香港展昇 鴻名企業 2 應收帳款 10,856 與一般客戶無顯著差異, 月結 30~90 天 3 郴州展升 惠州展茂 3 應收帳款 44,969 售價與一般客戶無顯著差 異, 依資金需求收付款 3 郴州展升 惠州展茂 3 銷貨收入 52,631 售價與一般客戶無顯著差 異, 依資金需求收付款 佔合併總營收或總資產之比率 5.44% 0.53% 2.19% 5.15% 註一 編號之填寫方式如下 : 1.0 代表母公司 2. 子公司依公司別由阿拉伯數字 1 開始依序編號 註二 與交易人之關係種類標示如下 : 1. 母公司對子公司 2. 子公司對母公司 3. 子公司對子公司 ( 二 ) 轉投資事業相關資訊 : 1. 合併公司之轉投資事業資訊如下 ( 不包含大陸被投資公司 ): 外幣單位 : 千元 投資公司被投資公司 所在 主要營 原始投資金額 期末持有 期中最高持股 被投資公司 本期認列之 名 稱名 稱 地區 業項目 本期期末 上期期末 股數 比率 帳面金額 千股 / 千單位持股比率 本期損益 投資損益 備註 本公司 A Team 英屬維投資 貿易京群島及控股公司 16,538 16, % 1, % (54) (54) 子公司 本公司 Jiun Tai 香港 控股公司 241, ,922 49, % 359,022 49, % 2,940 2,940 本公司 展昇資訊 台中市資訊服務業 30,000 30,000 3, % 18,313 3, % 5,808 5,808 本公司 柏陞工業 台北市工業用塑膠產品製造業 其他塑膠產品製造業 電器安裝業等 29,810 29,810 2, % 16,765 2, % (525) 30 本公司 香港展昇 香港 電線及電纜連接器及接頭之產銷業務 本公司 CELER AISE 菲律賓電線及電纜連接器及接頭之產銷業務 香港展昇裕利國際 香港 投資 貿易及控股公司 捷昇科技 香港 投資 貿易 及控股公司 Jiun Tai 香港展昇 香港 電線及電纜 連接器及接 頭之產銷業 務 191, ,996 50, % 603,508 50, % 81,154 81,154 66,066 (HKD 15,600) 33,033 (HKD 7,800) 7, % (1,532) % (8,669) (8,669) 1 (US$ 0.16) 註 1: 本表新台幣係按資產負債表日匯率換算 註 2: 上述交易於編製合併財務報告時業已沖銷 66,066 (HKD15,600) 33,033 (HKD 7,800) 1 (US$ 0.16) 15, % (76,243) (HKD (18,003)) 7, % 338,055 (HKD79,824) % 1 (HKD 0.16) 15, % (121,250) 已由香港展 (HKD (29,602)) 昇認列 孫公司 7, % 74,523 (HKD 18,194) % - 已由 Jiun 子公司 Tai 認列 165

170 鴻名企業股份有限公司及其子公司合併財務報告附註 ( 續 ) ( 三 ) 大陸投資資訊 : 1. 大陸被投資公司名稱 主要營業項目等相關資訊 : 外幣單位 : 千元 大陸被投資 主要營業 實 收 投資 本期期初自台灣匯出累 公司名稱 項 目 資本額 方式 積投資金額 ( 註 3) ( 註 3) 上海敏視 研發製作工業用自 16,413 動化控制 產品質 (US$500) 控 通訊及電子網 路計算軟件 上海展升 深圳展升 郴州展昇 昆山羿冠 惠州展茂 生產電子 電纜用連接器 電話機零配件及小家電, 銷售公司自產產品 電線及電纜連接器及接頭之產銷業務 產銷電線連接器 電子電線制品等產銷電線 電纜連接器與接頭等 產銷電線連接器 電子電線制品及包裝材等 54,982 (US$1,675) 51,520 (US$515 RMB$6,930) ( 註 6) 32,825 (US$1,000) 32,825 (US$1,000) ( 註 7) 32,825 (US$1,000) ( 註 7) 註 1 16,413 (US$500) 註 2 239,623 (US$7,300) 本期匯出或收回投資金額 本期期末自台灣匯出累 匯出 收回 積投資金額 ( 註 3) ,413 (US$500) ,623 (US$7,300) 期中最高持股 被投資公司 本公司直接或間接投資 本期認列投資 期末投資帳面 截至本期止已匯回 千股 持股比率 本期損益 之持股比例 損 益 價 值 投資收益 / 千單位 ( 註 4) ( 註 4) ( 註 3) % - 100% % 10,147 (RMB2,016) 註 % 83,135 (RMB16,518) 註 2 32,825 (US$1,000) 註 2 16,413 (US$500) ,825 (US$1,000) ,413 (US$500) % (523) (RMB(104)) % 74,564 (RMB14,815) 註 % (120,631) (RMB(23,968)) 100% 10, ,859 (RMB2,016) (RMB71,243) 100% 83, ,905 (HKD20,300) (HKD50,981) 100% (524) (HKD(128)) 30,534 (HKD7,210) 100% 74, ,978 (HKD18,208) (HKD79,806) 100% (120,656) (106,205) (HKD(29,457)) (HKD25,078) 赴大陸地區投資限額 : 本期期末累計自台灣匯出經濟部投審會核准依經濟部投審會規定公司名稱赴大陸地區投資金額投資金額 ( 註 3) 赴大陸地區投資限額本公司 305,273 (USD9,300) 407,358 (USD12,410) 717,299 註 1: 透過第三地區投資設立公司再投資大陸 註 2: 透過轉投資第三地區現有公司再投資大陸公司 註 3: 係以財務報告日之期末匯率換算為新台幣 註 4: 係以財務報告日之平均匯率換算為新台幣 註 5: 本期投資損益係依據被投資公司經台灣母公司簽證會計師查核簽證之財務報表認列 註 6: 係香港展昇以自有資金轉投資 US$515 千元及以固定資產作價轉投資 註 7: 與本公司匯出投資金額差異係香港展昇 裕利國際及捷昇科技以自有資金轉投資計 US$1,500 千元 註 8: 上述交易於編製合併財務報告時業已沖銷 3. 與大陸被投資公司間之重大交易事項 : 合併公司民國一 四年度與大陸被投資公司直接或間接之重大交易事項 ( 於編製合併報告時已沖銷 ), 請詳 重大交易事項相關資訊 以及 母子公司間業務關係及重要交易往來情形 之說明 166

171 鴻名企業股份有限公司及其子公司合併財務報告附註 ( 續 ) 十四 部門資訊 ( 一 ) 一般性資訊合併公司係以不同產品及勞務劃分營運部門, 其中應報導部門為資訊服務部門及 線材及連接器部門 資訊服務部門主要業務為資訊系統暨顧問諮詢服務之整合規劃與 執行, 線材及連接器部門主要業務為經營電腦週邊及智慧家電通訊與遊戲機等連接線之產銷業務 合併公司未分攤所得稅費用及非控制權益淨損益至應報導部門, 應報導部門之金額與營運決策者使用之報告一致 合併公司並未分配資產及負債予應報導部門以供營運決策者衡量部門資產及負債, 營運部門之會計政策皆與附註四所述之重要會計政策彙總相同 ( 二 ) 應報導部門損益 部門資產 部門負債及其衡量基礎之資訊合併公司營運部門資訊及調節如下 : 104 年度 線材及 調 整 資訊服務 連接器 其他部門 及銷除 合 計 收 入 : 來自外部客戶收入 $ 405,541 1,372, ,778,082 部門間收入 8, (8,633) - 收入合計 $ 414,174 1,372,541 - (8,633) 1,778,082 部門 ( 損 ) 益 $ ,239 (153) (15,711) 64,180 部門總資產 $ 2,039, 年度 線材及 調 整 資訊服務 連接器 其他部門 及銷除 合 計 收 入 : 來自外部客戶收入 $ 382,790 1,265, ,648,510 部門間收入 7, (7,917) - 收入合計 $ 390,707 1,265,720 - (7,917) 1,648,510 部門 ( 損 ) 益 $ 2,927 91,575 (213) (17,607) 76,682 部門總資產 $ 1,778,

172 鴻名企業股份有限公司及其子公司合併財務報告附註 ( 續 ) ( 三 ) 地區別資訊合併公司地區別資訊如下, 其中收入係依據客戶所在地理位置為基礎歸類, 而非 流動資產則依據資產所在地理位置歸類 地區別 104 年度 103 年度 來自外部客戶收入 : 臺灣 $ 405, ,790 中國大陸 1,352,176 1,265,720 菲律賓 20,366 - 非流動資產 : $ 1,778,082 1,648, 年度 103 年度 臺灣 $ 205, ,977 中國大陸 189, ,425 菲律賓 3,132 - $ 398, ,402 ( 四 ) 主要客戶資訊 : 合併公司無來自外部之客戶收入佔合併營業收入金額 10% 以上之客戶 168

173 六 公司及其關係企業最近年度及截至年報刊印日止, 如有發生財務週轉困難情事, 應列明其對本公司財務狀況之影響 : 目前本公司營運正常, 並無財務危機之情形 169

174 柒 財務狀況及財務績效之檢討與分析 一 財務狀況 : 最近二年度資產 負債及權益發生重大變動之主要原因及其影響, 若影響重大者應說明未來因應計畫 : ( 一 ) 資產增加主係本集團 104 年底其他金融資產 - 流動增加所致 ( 二 ) 負債增加主係本集團於 104 年度增加短期營運資金融通 ( 三 ) 未分配盈餘增加係因營業收入及本期淨利增加所致 二 財務績效 : 最近二年度營業收入 營業純益及稅前純益重大變動之主要原因及預期銷售數量與其依據, 對集團未來財務業務之可能影響及因應計畫 : ( 一 ) 變動原因 : 營業收入增加主係因本集團海外製造業務收入增加, 與本年度外幣兌換收益增加, 致 104 年度營業收入及稅前純益均增加, 基本每股盈餘亦上揚 ( 二 ) 本集團營運策略以持續擴充穩定性之營業項目及積極規劃拓展海外製造業, 以增加本公司獲利能力 三 現金流量 : 最近年度現金流量變動之分析說明 流動性不足之改善計畫及未來一年現金流動性分析 : ( 一 ) 本年度現金流量變動情形分析 : 營業活動 : 主係因本集團 104 年度其他金融資產增加, 致使營業活動淨現金流出金額增加 ; 另本集團 104 年度短期借款增加致使籌資活動淨現金流入增加 ( 二 ) 預計現金流量性分析 : 本集團現金流量主要係以自有營運資金營運, 短期資金不足部分將以短期銀行借款支應 四 近年度重大資本支出對財務業務之影響 : 無五 最近年度轉投資政策 其獲利或虧損之主要原因 改善計畫及未來一年投資計畫 : ( 一 ) 本集團轉投資政策 : 本集團目前轉投資政策以線材暨連接器產業相關業務為主要投資標的, 並經各項分析及衡量所產生的效益作成投資計畫, 報請董事會討論通過 ( 二 )104 年度轉投資收益之主要原因與其改善計畫 : 本集團 105 年仍持續加強大陸投資事業的接單能力, 降低生產成本 提升產品品質及加強應收帳款回收, 並擴大市場經營, 發展多元產品, 以增加轉投資收益 ( 三 ) 未來一年投資計畫 : 為因應日系客戶持續對東協投資, 並配合集團整體營運規劃, 擬於 105 年持續以自有資金轉投資東南亞地區 170

175 六 風險事項 ( 風險事項應分析評估最近年度及截至年報刊印日止之下列事項 ): ( 一 ) 利率 匯率變動 通貨膨脹情形對公司損益之影響及未來因應措施 : 單位 : 新台幣 / 仟元 項目 103 年度 104 年度金額比率 % 金額比率 % 營業收入 1,648, ,778, 利息支出 3, , 外幣兌換利益 ( 損失 ) 6, , 資料來源 : 經會計師查核簽證之財務報告 1 利率變動: (1) 本集團利息支出佔營業收入比重甚微, 對損益影響不大 (2) 未來因應措施 : 利息支出變化相較於營業收入及營業利益雖對本公司影響不大, 惟本集團仍對銀行借款利率方面, 定期與銀行聯繫並了解利率走勢, 以爭取較優惠之借款條件 另短期閒置資金運用方面, 則多以低風險之金融商品作為投資標的 2 匯率變動: 本集團產品主要以外銷為主, 貨款收入及應付帳款多以美金計價, 且本集團會依匯率之波動影響加入產品報價之中, 匯率變動對集團損益之影響不大 3 通貨膨脹情形: 本集團隨時注意市場價格之波動, 並與供應商及客戶保持良好之互動關係, 且整體考量市場狀況, 以決定最佳之採購政策, 故未有因通貨膨脹影響集團重大獲利之情形 ( 二 ) 從事高風險 高槓桿投資 資金貸與他人 背書保證及衍生性商品交易之政策 獲利或虧損之主要原因及未來因應措施 : 本集團最近年度並無從事高風險或高槓桿之投資, 本集團有關資金貸與他人 背書保證及衍生性商品交易均訂有內控管理辦法進行控管 ( 三 ) 未來研發計畫及預計投入之研發費用 : 無 ( 四 ) 國內外重要政策及法律變動對公司財務業務之影響及因應措施 : 本集團最近年度並無因國內外重要政策及法律變動對公司財務業務影響之情事 ( 五 ) 科技改變及產業改變對公司財務業務之影響及因應措施 : 提高自動化製程量產工序, 開發新的產品線及技術, 與客戶同步發展, 即可因應此影響 ( 六 ) 企業形象改變對企業危機管理之影響及因應措施 : 本公司予 103 年 5 月 14 日, 經台灣證券交易所依據 上市公司產業類劃分暨調整要點 規定, 核准變更產業類別, 由原 資訊服務業 變更為 電子零組件業, 將有助於外界重新定位本公司形象, 日後亦本著正誠勤儉的經營精神, 善盡企業社會責任, 並為所有股東及員工謀取最大利益及福利 ( 七 ) 進行併購之預期效益 可能風險及因應措施 : 無 ( 八 ) 擴充廠房之預期效益 可能風險及因應措拖 : 無 171

176 ( 九 ) 進貨或銷貨集中所面臨之風險及因應措施 : 無 ( 十 ) 董事 監察人或持股超過百分之十之大股東, 股權之大量移轉或更換對公司之影響 風險及因應措拖 : 本公司董事 監察人或持股超過百分之十之大股東截至目前為止並未有股權大量移轉之情事 ( 十一 ) 經營權之改變對公司之影響 風險及因應措施 : 截至目前為止並未有經營權改變之情事 ( 十二 ) 訴訟或非訟事件, 應列明公司及公司董事 監察人 總經理 實質負責人 持股比例超過百分之十之大股東及從屬公司已判決確定或尚在繫屬中之重大訴訟 非訟或行政爭訟事件, 其結果可能對股東權益或證券價格有重大影響者, 應揭露其系爭事實 標的金額 訴訟開始日期 主要涉訟當事人及截至年報刊印日止之處理情形 : 案件類型 當事人 系爭事實 標的金額 訴訟開始日期 處理情形 行政訴訟台灣自來本公司承包台灣自來水公司 $39,179, /08/31 遞狀提起行政訴訟 水公司 會計管理資訊系統改版委外資訊服務案, 台水公司以本公司交付之硬體與契約規範不符且拒絕改正, 另軟體部分未照契約規定時限交貨, 致予解除全部契約為由, 依政府採購法第 101 條之規定處以本公司停權處分, 本公司向台中高等行政法院提起行政訴訟後敗訴, 經本公司上訴最高行政法院判決發回更審, 台中高等行政法院更一審判決本公司勝訴 台水公司不服向最高行政法院提起上訴後再度發回更審, 目前由台中高等行政法院進行更二審之訴訟程序 100/05/23 上訴最高行政法院 100/12/23 最高行政法院判決發回更審 101/02/07 台中高等行政法院更一審開始審理中 102/06/20 台中高等行政法院更一審判決本公司勝訴 102/07/23 台水公司向最高行政法院提起上訴 102/12/05 最高行政法院判決再度發回台中高等行政法院更審 104/04/27 因民事案達成和解, 撤回本件起訴 請求給付報酬 台灣自來水公司 本公司承包台灣自來水公司 會計管理資訊系統改版委外資訊服務案, 台水公司認定本公司所交付硬體設備不合格拒絕驗收, 故本公司向台中地方法院提起民事訴訟請求給付硬體設備部份之報酬, 台中地院判決本公司敗訴 本公司依法向台中高等法院提起上訴後獲得勝訴判決 台水公司不服向最高法院提起上訴後發回更審, 目前由台中高等法院進行更一審之訴訟程序 104/4/16 兩造達成和解協議 $19,034, /01/18 向台中高分院提起上訴 100/03/28 台中高分院開始審理中 102/06/11 台中高分院判決本公司勝訴 102/07/11 台水公司向最高法院提起上訴 102/08/13 最高法院民事庭審理中 103/07/14 最高法院判決廢棄原審判決, 發回台中高分院民事庭更審 104/04/16 兩造達成和解, 簽定和解筆錄 ( 十三 ) 其他重要風險及因應措施 : 無 七 其他重要事項 : 無 172

177 捌 特別記載事項 一 關係企業相關資料 : ( 一 ) 關係企業合併營業報告書 1. 關係企業概況 (1) 關係企業組織圖 (104/12/31) 鴻名企業股份有限公司 (Welltend Technology Corp) 100% 99.36% 100% A Team Tech Inc.(B.V.I) 柏陞工業股份有限公司 展昇資訊股份有限公司 JIUN TAI CORPORATION LIMITED( 香港 ) 100% 100% 敏視電腦技術 ( 上海 ) 有限公司 上海展升電子有限公司 100% % 100% 深圳展升電業有限公司 % 99.99% 展昇投資有限公司 ( 香港 ) CELERAISE ELECTRONIC CORPORATION ( 菲律賓 ) 100% 裕利國際企業有限公司 ( 香港 ) 100% 捷昇科技發展有限公司 ( 香港 ) 100% 100% 100% 展茂電子 ( 惠州 ) 有限公司 郴州展昇科技有限公司 昆山羿冠電子科技有限公司 173

178 (2) 各關係企業基本資料 單位 : 新台幣仟元 / 外幣單位仟元 企業名稱設立日期地址實收資本額主要營業項目 A Team Tech Inc The premises of Commonwealth Trust Limited, Sealight House, Tortola, British Virgin Islands. 敏視電腦技術 ( 上海 ) 有限公司 上海市中山西路 1800 號兆丰環球大廈 26 樓 A 座 NTD 16,538 RMB 4,139 NTD 16,413 RMB 4,139 投資 貿易及控股公司 研發制作工業用自動化控制 產品質控 通訊及電子網路計算軟件 JIUN TAI CORPORATION LIMITED( 香港 ) RM.123,BLK.A,Goldfield Idustrial Centre,1 Sui Wo Road, Fotan, Shatin,N.T NTD 241,922 RMB 43,994 上海展升電子有限公司 上海市青浦區朱家角鎮工業園區康工路 138 號 NTD 54,982 RMB 13,655 控股公司 生產電子 電纜用連接器 電話機零配件及小家電, 銷售公司自產產品 展昇資訊股份有限公司 台中市南屯區公益路 2 段 61 號 4 樓之 1 NTD 30,000 資訊服務業 柏陞工業股份有限公司 台北市東興路 59 號 6 樓 NTD 30,000 工業用塑膠製品製造業, 其他塑膠製品製造業 電器安裝業等 展昇投資有限公司 ( 香港 ) 裕利國際企業有限公司 ( 香港 ) 捷昇科技發展有限公司 ( 香港 ) RM.123,BLK.A,Goldfield Idustrial Centre,1 Sui Wo Road, Fotan, Shatin,N.T RM.123,BLK.A,Goldfield Idustrial Centre,1 Sui Wo Road, Fotan, Shatin,N.T RM.123,BLK.A,Goldfield Idustrial Centre,1 Sui Wo Road, Fotan, Shatin,N.T NT 191,996 HK 50,300 NT 66,066 HK 15,600 NT 33,033 HK 7,800 電線及電纜連接器及接頭之產銷業務 投資 貿易及控股公司 投資 貿易及控股公司 郴州展昇科技有限公司 郴州市桂陽縣城郊鄉柏樹村桂陽縣工業園 NTD 32,825 RMB 6,478 產銷電線連接器 電子電線制品等 昆山羿冠電子科技有限公司 江苏省昆山市淀山湖镇威猛路 8 号 6 号房 NTD 32,825 RMB 6,389 深圳展升電業有限公司 深圳市龙岗区布吉街道木棉湾村木棉湾路 4-8 号 2 号厂房 NT 51,520 RMB 10,154 產銷電線 連接器與接頭及包裝材 電線及電纜連接器及接頭之產銷業務 展茂電子企業 ( 惠州 ) 有限公司 广东省惠州市惠阳区新圩镇红田村润昌工业园 NTD 32,825 RMB 6,125 CELERAISE ELECTRONIC CORPORATION ( 菲律賓 ) Maguyam Road,Carillo Drive,Beside Hong Chang Compond,Barangay Bancal,Carmona,Cavite NTD 7,570 USD 250 產銷電線連接器 電子電線制品等 電線及電纜連接器及接頭之產銷業務 174

179 (3) 有控制與從屬關係者其相同股東資料 : 無 (4) 整體關係企業營業所涵蓋項目 : 企業名稱主要營業項目分工情況 A Team Tech Inc. 投資 貿易及控股公司 控股公司 敏視電腦技術 ( 上海 ) 有限公司研發制作工業用自動化控制 產品質經營大陸上海區域控 通訊及電子網路計算軟件 JIUN TAI CORPORATION 控股公司 控股公司 LIMITED( 香港 ) 生產電子 電纜用連接器 電話機零配經營大陸上海 昆山 蘇州等區上海展升電子有限公司件及小家電, 銷售公司自產產品 域及外銷業務 展昇資訊股份有限公司資訊服務業 策略聯盟 柏陞工業股份有限公司 工業用塑膠製品製造業, 其他塑膠製品拓展包裝材料業務製造業 電器安裝業等 展昇投資有限公司 ( 香港 ) 電線及電纜連接器及接頭之產銷業務 經營大陸廣東地區之產銷業務 裕利國際企業有限公司 ( 香港 ) 投資 貿易及控股公司 控股公司 捷昇科技發展有限公司 ( 香港 ) 投資 貿易及控股公司 控股公司 郴州展昇科技有限公司 產銷電線連接器 電子電線制品等 經營大陸廣東 湖南等區域及外銷業務 昆山羿冠電子科技有限公司 產銷電線 連接器與接頭及包裝材 經營大陸上海 昆山 蘇州等區域及外銷業務 深圳展升電業有限公司 經營大陸廣東 湖南等區域及外電線及電纜連接器及接頭之產銷業務 銷業務 展茂電子企業 ( 惠州 ) 有限公司產銷電線連接器 電子電線制品等 經營大陸廣東 湖南等區域及外銷業務 CELERAISE ELECTRONIC CORPORATION ( 菲律賓 ) 電線及電纜連接器及接頭之產銷業務 經營菲律賓地區之產銷業務 175

180 (5) 各關係企業董事 監察人及總經理資料 : 持有股份 企業名稱 A Team Tech Inc. 敏視電腦技術 ( 上海 ) 有限公司 職稱及姓名持股股數比率 董事 : 鴻名企業 ( 股 ) 公司 代表人張泰銘 郭玄彬 500,000 ( 股 ) 100% 董事 : 鴻名企業 ( 股 ) 公司 代表人郭玄彬 監察人 :- 總經理 : % 展昇資訊股份有限公司董事 : 鴻名企業代表人 : 郭玄彬 張幸助 張桂瑜監察人 : 鴻名企業代表人 : 陳朝興柏陞工業股份有限公司董事 : 鴻名企業代表人 : 張幸助 張桂瑜 YUN-TENG CHANG 監察人 : 鴻名企業代表人 : 陳朝興 JIUN CORPORATION LIMITED 展昇投資有限公司 ( 香港 ) TAI 裕利國際企業有限公司 ( 香港 ) 捷昇科技發展有限公司 ( 香港 ) 3,000,000 ( 股 ) 100% 2,981,000 ( 股 ) 99.36% 董事 : 鴻名企業 ( 股 ) 公司代表人 : 張幸助 王祥宇 49,920,000 ( 股 ) 100% 董事 : 鴻名企業 ( 股 ) 公司代表人 : 張幸助 王祥宇 50,300,000( 股 ) 99.99% 董事 : 展昇投資有限公司代表人 : 張幸助 王祥宇 15,600,000( 股 ) 100% 董事 : 展昇投資有限公司代表人 : 張幸助 王祥宇 7,800,000( 股 ) 100% 上海展升電子有限公司董事 : 張幸助 王祥宇 張桂瑜 法定代表人 : 張幸助 - 100% 郴州展昇科技有限公司 昆山羿冠電子科技有限公司 深圳展升電業有限公司 展茂電子企業 ( 惠州 ) 有限公司 CELERAISE ELECTRONIC CORPORATION ( 菲律賓 ) 董事 : 張幸助 王祥宇 張桂瑜法定代表人 : 張幸助監事 :YUN-TENG CHANG 董事 : 張幸助 王祥宇 陳秀孋法定代表人 : 張幸助監事 :YUN-TENG CHANG 董事 : 張幸助 王祥宇 張桂瑜法定代表人 : 張幸助監事 :YUN-TENG CHANG 董事 : 張幸助 王祥宇 張桂瑜法定代表人 : 張幸助監事 :YUN-TENG CHANG - 100% - 100% - 100% - 100% 董事 : 張幸助 王祥宇 張桂瑜 郭玄彬 JOY ANTONIO LO 99,995( 股 ) % 176

181 (6) 各關係企業營運概況 : 單位 : 新台幣仟元 資本額 資產總額 負債總額 淨值 營業收入 營業利益 ( 損失 ) 本期 ( 損 ) 益 每股盈餘 ( 稅後 ) ( 元 )( 稅 後 ) A Team Tech Inc. NT 16,538 NT1,105 NT 0 NT1,105 NT 0 (NT54) (NT54) 敏視電腦技術 ( 上海 ) 有限公司 JIUN TAI CORPORATION LIMITED 上海展升電子有限公司 展昇資訊 ( 股 ) 公司 RMB4,138, 元 RMB 221, 元 RMB 0 元 RMB 221,201.7 元 RMB 0 元 RMB (10,753.15) 元 (RMB10,746.24) 元 NT 16,413 NT 0 NT 0 NT 0 NT 0 NT 0 NT 0 RMB4,138, 元 RMB32.49 元 RMB 0 元 RMB32.49 元 RMB 0 元 RMB 0 元 RMB 0 元 NT241,922 RMB 43,994, 元 NT356,878 RMB71,447, 元 NT3,448 RMB690, 元 NT353,430 RMB 70,756, 元 NT 0 HK 0 元 (NT111) (RMB 21,979.31) 元 NT2,940 RMB584, 元 NT54,982 NT369,580 NT40,517 NT329,063 NT70,273 (NT375) NT10,147 RMB13,654, 元 RMB73,990, 元 RMB 8,111, 元 RMB 65,878, 元 RMB13, 元 (RMB 74, 元 ) RMB2,016, 元 NT30,000 NT61,016 NT42,703 NT18,313 NT117,918 NT5,843 NT5,808 NT 柏陞工業 ( 股 ) 公司 NT30,000 NT30,533 NT10,683 NT19,850 NT6,872 (NT99) (NT525) (NT0.18) 展昇投資有限公司 ( 香港 ) NT 191,996 NT769,975 NT192,757 NT577,218 NT652,907 NT41,103 NT81,154 HK50,300,000 元 HK 181,812, 元 HK 45,515, 元 HK 136,296, 元 HK 159,401, 元 HK 10,034, 元 HK19,812, 元 - 深圳展升電業有限公司 NT51,520 NT453,838 NT213,828 NT240,010 NT642,826 NT75,735 NT83,149 RMB 10,154, 元 RMB90,893, 元 RMB42,825, 元 RMB48,068, 元 RMB127,697, 元 RMB15,044, 元 RMB16,517, 元 - 177

182 - 裕利國際企業有限公司 ( 香港 ) NT66,066 HK 15,600, 元 48 HK 11, 元 NT 76,291 HK 18,014, 元 (NT76,243) (HK 18,003, 元 ) NT 0 HK 0 元 (NT62) (HK 15,200.00) 元 (NT121,250) (HK29,602,081.65) 元 - 捷昇科技發展有限公司 ( 香港 ) NT33,033 HK7,800,000 元 NT338,336 HK 79,890, 元 NT282 HK 66, 元 NT338,054 HK 元 NT 0 HK 0 元 (NT57) (HK 13,800.00) 元 NT74,523 HK18,194, 元 - 郴州展昇科技有限公司 NT32,825 NT75,941 NT45,408 NT30,533 NT87,263 (NT445) (NT524) RMB6,478, 元 RMB15,209, 元 RMB9,094, 元 RMB 6,115, 元 RMB17,334, 元 (RMB88,329.28) 元 (RMB104,216.17) 元 - 昆山羿冠電子科技有限公司 NT32,825 NT484,713 NT146,735 NT337,978 NT633,196 NT80,296 NT74,580 RMB6,389,250 元 RMB97,077, 元 RMB29,387, 元 RMB 67,689, 元 RMB125,784, 元 RMB 15,950, 元 RMB 14,815, 元 - 展茂電子企業 ( 惠州 ) 有限公司 NT32,825 RMB6,125,200 元 NT112,587 RMB22,548, 元 NT218,793 RMB43,819, 元 (NT106,206) (RMB 21,270, 元 ) NT103,750 RMB20,609, 元 (NT120,165) (RMB23,870,724.26) 元 (NT120,656) (RMB23,968,303.68) 元 CELERAISE ELECTRONIC CORPORATION NT7,570 PHP10,000,000 元 NT29,537 PHP41,184, 元 NT31,070 PHP43,321, 元 (NT1,533) (PHP 2,137, 元 ) NT20,366 PHP28,511, 元 (NT9,776) (PHP13,686,540.34) 元 (NT8,669) (PHP12,137,053.38) 元 - ( 二 ) 關係企業合併財務報表 : 請參閱本冊第 127 頁 ( 三 ) 關係企業報告書 : 無 178

183 二 最近年度及截至年報刊印日止, 私募有價證券辦理情形 : 無 三 最近年度及截至年報刊印日止, 子公司持有或處分本公司股票情形 : 無 四 其他必要補充說明事項 : 無 玖 最近年度及截至報告日止, 發生證券交易法第三十六條第三項第二款所定, 對股東權益或證券價格有重大影響之事項 無 179

184 鴻名企業股份有限公司 董事長 : 張幸助

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