平衡尽力而为, 量力而行统筹兼顾突出重点深化改革提高绩效的原则, 结合 08 年实际支出情况, 建立全口径预算 ( 含高水平大学建设专项资金等 ) 以及 09-0 三年专项经费项目滚动计划库管理, 强化预算约束, 加强对预算的管理和监督, 逐步建立校院两级预算管理体系二预算编制的要求

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肴奥孟
5 years ago
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1 华南农业大学文件华南农财 08 4 号关于编制 09 年度财务预算及 09-0 年专项经费三年滚动计划的通知各学院部处各单位 : 根据华南农业大学预算管理办法 ( 试行 ) ( 华南农办号 ) 要求, 结合广东省教育厅关于开展 09 年度部门预算编制工作的通知 ( 粤教财函 08 3 号 ) 省委省政府关于深化省级预算编制执行监督管理改革的意见 ( 粤办发 08 7 号 ) 等文件要求, 为做好我校 09 年度财务预算及 09 年 -0 年三年专项经费项目滚动计划编制工作, 现将有关事项通知如下 : 一指导思想全面贯彻党的十九大和十九届三中全会精神, 以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导按照量入为出收支 - -

2 平衡尽力而为, 量力而行统筹兼顾突出重点深化改革提高绩效的原则, 结合 08 年实际支出情况, 建立全口径预算 ( 含高水平大学建设专项资金等 ) 以及 09-0 三年专项经费项目滚动计划库管理, 强化预算约束, 加强对预算的管理和监督, 逐步建立校院两级预算管理体系二预算编制的要求 ( 一 ) 提高认识, 加强领导学校经费预算是各学院各部门履行职能开展工作促进学校事业发展的财力保障, 各单位应高度重视经费预算由各单位本着节约开支按轻重缓急排序的原则, 结合 09 年度的工作计划以及 07 年 08 年本单位经费的实际开支, 充分考虑各项工作的具体情况, 在充分调查分析的基础上, 按照尽力而为, 量力而行统筹兼顾突出重点深化改革提高绩效的原则确定申请预算的项目及经费额度, 正常经费申请额度不得超过 08 年下达的预算数 ( 二 ) 建立 09-0 年三年专项经费项目库按照预算法和省财政厅省教育厅的要求, 建立项目库, 将财政专项资金 ( 含高水平大学建设专项资金 ) 学校年度预算和三年滚动规划等的项目支出都要纳入项目库管理, 学校年度预算及专项经费的安排优先从项目库中按排序顺序遴选, 除突发等应急类项目外, 没有纳入项目库的项目, 原则上不安排经费各单位各职能部门根据学校事业发展和本单位职责, 编制 09 年实施项目计划及 09-0 三年项目滚动计划 - -

3 ( 三 ) 规范编制, 实行分类申报预算经费分为经常性经费和专项经费经常性经费含财务处直接下达的经常性经费按业务切块由教务处组织论证后分配下拨的教学业务费, 包含经常性经费教学业务费 ; 经常性经费的预算申报须填报华南农业大学 09 年度正常经费预算明细表 ( 见附件 ); 归口职能部门负责的 09 年专项经费, 填报华南农业大学 09 年度专项经费预算申请书 ( 附件 ), 同时填报华南农业大学 09 年 -0 年学校发展专项资金项目库 ( 见附件 3) 华南农业大学 08 年专项项目资金使用情况表 ( 见附件 4) 各单位无明细开支计划和依据的, 不得纳入年度经费预算 ; 必不可少的支出不能遗漏编报预算 ; 没有学校文件校长办公会议党委常委会审议或没有职能部门组织专家论证的专项经费, 不纳入三年项目滚动计划 ; 编制预算须按照学校规定的申报条件程序和规范文本格式申报 ( 四 ) 继续实行零基预算, 不得突击花钱为了加强预算编制与预算执行的衔接, 提高预算编制的准确性, 维护预算执行的严肃性,09 年继续实行零基预算, 预算下达时将收回往年学校及各单位预算项目结余资金对已经签订采购合同或正在进行政府采购等未付款的项目, 可凭合同采购审批单及申请理由向学校申请结转使用结余资金 ; 本科生教学类经费结转后归口由教务处负责审核, 原则上统筹安排用于教学活动等支出 ; 其余经常性经费原则上不办理结转 ( 年度预算有常 - 3 -

4 规安排 ) 三支出预算编制支出预算分为两大类, 一类是各单位创收经费 ( 含发展福利经费 ) 的预算支出, 一类是学校预算拨款下达的经费 ( 含经常性经费专项经费 ) 预算支出创收经费预算编制须填报华南农业大学 09 年度创收经费收支预算明细表 ( 见附件 5) 学校预算拨款下达的经费预算支出编制, 具体如下 : ( 一 ) 保运转保民生经常性经费, 包括公用经费人员经费社会保障经费等日常运作经费. 学校面上公共经费预算学校面上经费预算是指由职能部门编制的公共财政预算, 属于经常性经费, 原由财务处负责代编, 为了提高预算编制的准确性, 调整由相应的职能部门负责编制, 并填报华南农业大学 09 年度正常经费预算明细表 () 人员经费归口由人事处负责编制, 包括 : 在职人员财政统发工资校发工资年薪制人员工资奖励性绩效工资住房改革补贴通讯补贴残疾人就业保障金外聘人员 ( 临工工资, 事业费负担部分 ) 在职人员各类奖励( 含年终考核优秀奖计划生育奖等 ) 节假日奖金等 ; 离休人员生活补贴退休人员生活补贴离退休人员住房改革补贴节假日补助等 () 公医费归口由校医院负责编制 (3) 水电费归口由后勤处负责编制. 各学院单位直接向财务处申报的经常性经费预算 - 4 -

5 公务费由各学院 ( 部处 ) 分项目经费卡填报华南农业大学 09 年度正常经费预算明细表, 报财务处审核各项经费申报的预算数不得超过 08 年下达的额度全校各单位电话费由校长办公室负责编报外籍教师经费临时出国人员经费由国际交流处负责编报学校事业经费聘用合同制人员工资由人事处负责编报 3. 全日制研究生相关费用研究生奖学金预算归口由研究生部 ( 处 ) 负责编制, 按规定的标准和全日制学生人数编制, 报财务处审核 4. 本科学生奖学金及勤工助学金预算由学生工作处负责编制, 报财务处审核包括优秀学生奖学金优秀毕业生奖学金新生奖学金体育运动奖数学建模竞赛奖等各种学生单项奖励学生勤工助学特殊困难补助及突发事件补助银行助学贷款风险准备学校助学贷款基金和减免学费基金贫困生励志教育及技能素质培训等财务处按全日制研究生奖学金本科学生奖学金及勤工助学金不超过事业收入的 5% 进行审核 5. 教学经费预算 09 年度教学经费预算占学费 ( 可分配学费 ) 的比例维持 30%( 其中教务处掌握 9.% 各职能部门 0.8%), 并继续增加 00 万元教学机动专项经费, 学校不再另外追加教学相关经费教学机动专项经费由学校掌控, 用于未列入当年教学经费预算又在本年度内必须实施的建设项目, 项目由实施单位申报, 经 - 5 -

6 教务处组织论证, 并按学校规定程序审批的项目经费 () 教务处归口管理的教学经费经费范围教务处负责分配和管理的教学经费有本科生业务费教学差旅费公共基础课实验教学中心负责的公共实验课业务费具体的经费名目有 : 实习费实验费教学业务费 ( 含公共课 ) 教学差旅费教师培训费毕业生论文经费选修课费精品课程建设费双语教学经费学生素质教育经费资料讲义印刷费督导及教学评估经费教学改革课题立项经费 ( 教改课题立项应从严从紧 ) 教材建设费教务员培训费专业建设及质量工程建设经费 ( 含教学实验室修缮建设费用 ) 本科实验教学设备类专项购置建设经费等各类教学相关经费支出教学经费预算编制的要求教学经费分配由教务处组织各学院论证申报经常性教学经费由各学院填报华南农业大学 09 年度正常经费预算明细表, 教学经费是学校开展教学活动的基本条件, 应专款专用, 力求节约, 任何单位和个人不得挪用教学经费应绝大部分下拨到教学单位, 要切实用于与本科生教学直接相关的教学活动中, 不得用于发放校内在职人员的各类人员支出 ( 含加班费等 ) () 各职能部门负责申报的教学经费预算具体内容有 : 体育部体育维持费武装部军训费校团委学生活动及社会实践经费学生工作处掌握的学生类经费招生就业处招生就业费, 创新创业学院科技创新经费人事处教师培训费资产管理处教学设备维修及零星购置费现代教育技术中心 - 6 -

7 电化教学经费马克思主义学院思想政治理论课教学经费各学院掌握的毕业生就业经费和学生活动费 ( 二 )09 年促发展的专项经费及 09-0 三年滚动计划. 申请学校预算经费安排的 09 年专项经费及 09-0 三年滚动计划包括后勤保障办公设备购置与维护安防设备购置与维护人才引进信息化建设专项教学等经费, 由各学院部处各单位根据学校中长期发展规划和本单位职责, 分别向后勤处资产管理处保卫处人事处现代教育技术中心教务处等相关职能部门申报相关职能部门组织专家对 09 年专项经费及 09-0 年三年滚动计划进行论证, 严格审核申报项目预算造价, 工程建设项目进行现场勘察, 并对 08 年度专项资金管理使用做绩效自评, 按照轻重缓急程度进行综合排序, 填报华南农业大学 09 年度专项经费预算申请书 ( 附件 ) 华南农业大学 09 年 -0 年学校发展专项资金项目库 ( 附件 3) 华南农业大学 08 年专项项目资金使用情况表 ( 附件 4) 专项经费归口管理表归口职能部门经费名称资产管理处各单位办公设备购置与维修费零星设备购置费家具购置费后勤处校园绿化费校园环境卫生费房屋道路 - 7 -

8 维修费水电维修费基建经费保卫处各单位治安消防交通类经费人事处人才引进及师资队伍建设经费现代教育技术中心学校公共信息化建设经费图书馆学校图书资料购置费教务处教学专项经费. 基建经费基建经费申报表由后勤处统筹编制, 资产管理处试验中心现代教育技术中心协助填报编报基建项目 09 年预算及 09-0 年三年滚动预算, 必须提供下列材料 :() 经校长签署, 并经校长办公会议或党委常委会讨论通过的同意立项建设的批文或会议纪要 ;() 分年度实施的年度建设经费使用计划表 3. 高水平大学建设专项资金等财政拨款安排的 09 年专项及年三年滚动计划根据华南农业大学高水平大学建设二期总体规划纲要, 结合 08 年高水平大学建设专项资金的资金安排,09 年高水平大学建设专项及年二年滚动计划, 按照统筹兼顾突出重点绩效导向的原则进行安排优先支持广东省遴选认定的一流学科, 推进学科建设内涵式发展 ; 各业务部门的项目安排要围绕学校重点建设的学科和重点推进领域进行布局避免重复投入重复建设和资源过度集中, 甚至资源浪费优化资源投入模式, 特别要加强由上级部门立项但经费需要学校投入的项目管理与考核 ; 避免为了立项而立项, 造成资金使用碎片化 - 8 -

9 该类资金无需单位申报, 由发展规划处会同财务处组织专家讨论认证, 经学校校长办公会议和党委常委会会议讨论通过, 纳入 09 年学校预算与年项目库管理四预算编报时间安排 ( 一 )0 月 8 日前, 各单位将财务处直接下达的经常性经费报财务处由职能部门二次分配的经费预算申请及相关材料 09 年专项经费及三年项目滚动计划的预算申请交各相关职能部门 ( 二 ) 月 9 日前, 职能部门对各单位上报的经费申请及相关材料组织论证, 月 30 日前各单位及相关职能部门将预算申请及相关材料, 以及经归口职能部门论证审核后的专项经费预算 ( 含高水平专项资金 ) 材料交财务处, 逾期或未经论证的各专项申请本年度不再受理 ( 三 )- 月份, 财务处对各单位上报的经费申请及相关材料进行审核汇总, 并与校领导相关部门协商编制 09 年预算草案及三年滚动计划, 经校财经工作领导小组和校长办公会议审议后, 提交学校党委常委会审议通过 ( 四 ) 学校批准后, 将于 09 年新学期开学初下拨特此通知附件 :. 华南农业大学 09 年度正常经费预算明细表. 华南农业大学 09 年度专项经费预算申请书 - 9 -

10 3. 华南农业大学 09 年 -0 年学校发展专项资金项目库 4. 华南农业大学 08 年专项项目资金使用情况表 5. 华南农业大学 09 年度创收经费收支预算明细表华南农业大学 08 年 9 月 6 日 ( 联系人 : 童小玲冯汝婷, 电话 :858838,QQ 号码 : ) 公开方式 : 主动公开华南农业大学校长办公室 08 年 9 月 9 日印发 - 0 -

11 附件 : 华南农业大学 09 年度正常经费预算明细表部门 ( 盖章 ): 项目编号 : 项目名称 : 科目分类明细内容预算金额 ( 元 ) 办公费学院办公室日常办公用品 08 年预算额度 : 万元测算标准复印纸 0*0=400, 购买办公用品 60*0=500 备注办公费学院办公室日常日用品办公费 ** 教研室日常办公费差旅费校际交流差旅费专用材料费教学用具其他商品和服务支出合计 0.00 预算增加说明 : XX 原因, 申请增加业务费预算 XX 元填表人 : 项目负责人 : 填报日期 :

12 附件 : 华南农业大学 09 年度专项经费预算申请书项目名称项目经费审批人是否为延续项目 ( 此处填写该项经费负责人 ) ( 此处填写是与否 ) ********专项经费申请经费金额 ( 万元 ) 项目类别 ( 此处填写申请金额 ) ( 此处填写申请经费事由拟申请经费项目的主要内容绩效等 ) 项目申请理由及主要内容 ( 要求详细列出预算依据, 包括名目单价数量总价等 ) 项目预算依据备注项目类别分为 : 教学类 ( 含教学实验室维修 ) 设备购置类道路房屋水电安防及基建类学校公共网络公共教室建设类申报单位 ( 公章 ): 单位负责人 ( 签章 ): 第页共页

13 附件 3 填报单位 ( 盖章 ): 金额单位 : 万元序号项目名称支出用途概述 ( 预算细化 ) 绩效目标概述实施年度学校申报三年预算金额其中 :09 年度预算安排计划 00 年度申请预算安排 0 年度申请预算安排项目排序合计财政补助学校自筹小计财政补助学校自筹小计财政补助学校自筹小计财政补助学校自筹合计一学校自筹 ( 一 ) 学校信息化建设类专项 ( 二 ) 学校设备类专项 ( 三 ) 学校家具类专项 ( 四 ) 学校交通类专项 ( 五 ) 学校安防类专项 ( 六 ) 学校消防类专项 ( 七 ) 学校房屋维修类专项 ( 八 ) 学校校园环境类专项 ( 九 ) 学校校园绿化类专项 ( 十 ) 学校水电类专项 ( 十一 ) 学校其他类专项二 ( 一 ) 学科建设高水平专项资金 ( 二 ) 师资队伍 ( 三 ) 人才培养 ( 四 ) 科学研究 ( 五 ) 社会服务 ( 六 ) 国际交流 ( 七 ) 其它说明 :. 项目排序根据每一年度优先顺序按 3 方式排序

14 附件 4 单位 : 万元序号项目名称项目实际投入 ( 预算 ) 合计中央财政地方财政学校自筹已签合同已支付合同款已招标项目支出情况未执行 08 年度支出进度项目绩效目标完成和进展情况简述一学校自筹 ( 一 ) 学校信息化建设类专项 ( 二 ) 学校设备类专项 ( 三 ) 学校家具类专项 ( 四 ) 学校交通类专项 ( 五 ) 学校安防类专项 ( 六 ) 学校消防类专项 ( 七 ) 学校房屋维修类专项 ( 八 ) 学校校园环境类专项 ( 九 ) 学校校园绿化类专项 ( 十 ) 学校水电类专项 ( 十一 ) 学校其他类专项二高水平专项资金 ( 一 ) 学科建设 ( 二 ) 师资队伍 ( 三 ) 人才培养 ( 四 ) 科学研究 ( 五 ) 社会服务 ( 六 ) 国际交流 ( 七 ) 其它

15 附件 5 华南农业大学 09 年度创收经费收支预算明细表单位 ( 盖章 ): 收入 08 年发展经费 : 万元 ;08 年福利经费 : 万元 ; 支出项目预算金额 ( 元 ) 备注科目分类明细内容办公费办公费学院办公室日常办公用品学院办公室日常日用品预算金额 ( 元 ) 测算标准复印纸 0*0=400, 购买办公用品 60*0=500 备注办公费差旅费专用材料费 ** 教研室日常办公费校际交流差旅费教学用具发展经费其他商品和服务支出小计奖金福利经费福利小计填表人 : 单位负责人 : 填报日期 :

范本

2017 1 2 3 4 5 + 6 7 2017 12978.28 12662.37 315.91 12717.02 10 61.26 190 2017 12662.37 2016 5972.09 6690.28 112.03% 2017 6000 12401.11 97.94% 10 0.08% 61.26 0.48% 190 1.5% 1 6401.11 2016 5822.09 579.02