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ISSN 1026-4656 人壽保險業務參考資料壽險訊息 126 臺北市 104 松江路 152 號 5 樓電話 :(02)25612144 傳真 :(02)25672844 Internet address:http://www.lia-roc.org.tw E-mail address:public@lia-roc.org.tw 中華民國 101 年 6 月 25 日要目一總統令修正公布修正保險法第 172 條之 1 條文.

1 ISSN 人壽保險業務參考資料壽險訊息 126 臺北市 104 松江路 152 號 5 樓電話 :(02) 傳真 :(02) Internet address: address:public@lia-roc.org.tw 中華民國 101 年 6 月 25 日要目一總統令修正公布修正保險法第 172 條之 1 條文... 1 二行政院金融監督管理委員會令訂定保險業採用國際財務報導準則後應遵循之相關規範... 1 三行政院金融監督管理委員會令示 101 年 7 月 1 日起新銷售之優體壽險保險單計算保險費及計提各種準備金之預定危險發生率規範... 2 四行政院金融監督管理委員會函核覆本會所報有關民眾建議強制要求各保險公司於年底寄發保戶保單狀況一覽表乙案... 5 五行政院金融監督管理委員會函送保險業辦理國外投資管理辦法第 12 條條文勘誤表... 6 六行政院金融監督管理委員會函復本會所報人身保險業辦理傳統型個人人壽保險契約審閱期間自律規範第 6 條修正建議案... 9 七行政院金融監督管理委員會函送保險業銷售投資型保險商品連結境外基金應辦理充分瞭解產品之相關作業規範頒訂之訊息及本業應配合辦理事宜八行政院金融監督管理委員會函送提存一年期團體人壽保險單各種準備金所依據之最低保費收入所採之預定危險發生率修正發布之訊息及應配合辦理事項九行政院金融監督管理委員會函復本會所報保險業公司治理實務守則第 31 條之 1 修正建議案十行政院金融監督管理委員會函送該會指定保險局保險業公開資訊觀測站為本業應予揭露事項之登載系統及應配合辦理事項十一行政院金融監督管理委員會函送該會指定保險局保險業公開資訊觀測站為同一人或同一關係人持有同一保險公司已發行有表決權股份總數超過一定比率管理辦法第 12 條規定之資料傳輸申報系統及應配合辦理事項十二行政院金融監督管理委員會函示本業於辦理手術保險金之協議給付時, 不得違反公平原則要求保戶簽立同意未來施行相同手術不再給付之同意書十三行政院金融監督管理委員會函釋本業得否擔任都市更新實施者之疑義十四行政院金融監督管理委員會函示 101 年上半年度保險業資本適足率計算調整股票等之評價方式十五行政院金融監督管理委員會函示 101 年上半年度保險業風險資本額制度調整及修正項目內容十六行政院金融監督管理委員會函送個人傷害保險費率之危險發生率修正發布之訊息十七行政院金融監督管理委員會保險局函送美國在台協會 (AIT) 提供該國財政部指定制裁名單之更新資料十八行政院金融監督管理委員會保險局函示各會員公司密切注意歐元區相關事件發展及可能影響, 並將相關風險曝險情形與因應措施定期提報董事會十九行政院金融監督管理委員會保險局函送美國財政部宣布對敘利亞國際伊斯蘭銀行 (Syria International Islamic Bank) 實施制裁之相關資料二十行政院金融監督管理委員會保險局函送聯合國安全理事會將 Amroggan Development Banking Corporation 等 3 家涉及北韓非法活動之企業列入管制對象之通知二十一中央銀行函釋銀行承作特定地區自然人第 2 戶以上之購屋貸款, 倘借款人投保貸款衍生之人身保險並申辦貸款, 是否免受該行特定地區購屋貸款管制規定限制疑義二十二中央銀行函重申該行土地抵押貸款管制規定第 5 點第 3 項及 100 年 8 月 2 日核釋令有關借款人身分之範圍二十三中央銀行函釋以台中市新市政中心專用區之土地為擔保之貸款適用該行土地抵押貸款管制規定疑義中華民國人壽保險商業同業公會編印

2 壽險訊息第 126 期 1 一總統令修正公布修正保險法第 172 條之 1 條文總統令中華民國 101 年 6 月 6 日華總一義字第號修正條文保險法第一百七十二條之一 ( 違反監理效力處罰 ) 保險業於主管機關監管接管或勒令停業清理時, 其董 ( 理 ) 事監察人 ( 監事 ) 經理人或其他職員有下列情形之一者, 處一年以上七年以下有期徒刑, 得併科新臺幣二千萬元以下罰金 : 一拒絕將保險業業務財務有關之帳冊文件印章及財產等列表移交予監管人接管人或清理人或不為全部移交二隱匿或毀損與業務有關之帳冊隱匿或毀棄該保險業之財產, 或為其他不利於債權人之處分三捏造債務, 或承認不真實之債務四無故拒絕監管人接管人或清理人之詢問, 或對其詢問為虛偽之答復, 致影響被保險人或受益人之權益者原條文保險法第一百七十二條之一 ( 違反監理效力處罰 ) 保險業於主管機關監管接管或勒令停業清理時, 其董 ( 理 ) 事監察人 ( 監事 ) 經理人或其他職員有下列情形之一者, 處一年以上七年以下有期徒刑, 得併科新臺幣二千萬元以下罰金 : 一拒絕將保險業業務財務有關之帳冊文件印章及財產等列表移交予監管人接管人或清理人或不為全部移交二隱匿或毀損與業務有關之帳冊隱匿或毀棄該保險業之財產, 或為其他不利於債權人之處分三捏造債務, 或承認不真實之債務四無故拒絕監管人接管人或清理人之詢問, 或對其詢問為虛偽之答覆, 致影響被保險人或受益人之權益者二行政院金融監督管理委員會令訂定保險業採用國際財務報導準則後應遵循之相關規範行政院金融監督管理委員會令中華民國 101 年 6 月 5 日金管保財字第號一依據保險法 ( 以下簡稱本法 ) 第一百四十五條之一第二項規定辦理二保險業採用行政院金融監督管理委員會 ( 以下簡稱本會 ) 認可之國際財務報導準則國際會計準則解釋及解釋公告 ( 以下簡稱國際財務報導準則 ) 後, 為維持保險業財務結構之健全與穩定, 除本會或目的事業主管機關另有補充規定外, 相關規範如下 :

3 2 壽險訊息第 126 期 ( 一 ) 保險業首次採用國際財務報導準則時, 應就帳列股東權益項下之未實現重估增值及累積換算調整數 ( 利益 ), 因選擇適用國際財務報導準則第一號豁免項目而轉入保留盈餘部分, 分別提列相同數額之特別盈餘公積 ; 但轉換日因首次採用國際財務報導準則產生之保留盈餘增加數不足提列時, 得僅就因轉換採用國際財務報導準則產生之保留盈餘增加數予以提列嗣後保險業因使用處分或重分類相關資產時, 得就原提列特別盈餘公積之比例予以迴轉分派盈餘 ( 二 ) 開始採用國際財務報導準則編製財務報告後, 於分派可分配盈餘時, 應就當年度發生之帳列其他股東權益減項淨額 ( 如國外營運機構財務報表換算之兌換差額備供出售金融資產未實現損益現金流量避險中屬有效避險部分之避險工具利益及損失等累計餘額 ), 自當期損益與前期未分配盈餘提列相同數額之特別盈餘公積, 屬前期累積之其他股東權益減項金額, 則自前期未分配盈餘提列相同數額之特別盈餘公積不得分派 ; 但保險業已依前款規定提列特別盈餘公積者, 應就已提列數額與其他權益減項淨額之差額補提列特別盈餘公積嗣後其他股東權益減項餘額有迴轉時, 得就迴轉部分分派盈餘三保險業應即審慎因應採用國際財務報導準則對損益之影響及考量現金流量, 俾及早規劃或修正公司章程所訂股利政策另保險業應自開始採用國際財務報導準則之年度, 依說明二 ( 一 ) 提列特別盈餘公積, 並於股東會上報告可分配盈餘之調整情形及所提列之特別盈餘公積數額, 俾股東知悉影響情形四本令自中華民國一百零二年一月一日生效三行政院金融監督管理委員會令示 101 年 7 月 1 日起新銷售之優體壽險保險單計算保險費及計提各種準備金之預定危險發生率規範行政院金融監督管理委員會令中華民國 101 年 6 月 8 日金管保財字第號人身保險業自一百零一年七月一日起新銷售之優體壽險保險單, 計算保險費及計提各種準備金之預定危險發生率規範如下 : 一保險費 : 各公司計算優體壽險商品保險費之預定危險發生率, 應以二一二年臺灣壽險業非吸煙體及吸煙體生命表 ( 如附件 ) 為基礎自行訂定二責任準備金 : 各公司計提優體壽險商品責任準備金之預定危險發生率, 應依據二一二年臺灣壽險業非吸煙體及吸煙體生命表之死亡率為基礎, 並且不得低於計算保費之預定危險發生率

4 壽險訊息第 126 期 3 三保費不足準備金 : 各公司計提優體壽險商品保費不足準備金之預定危險發生率, 應依保險費之預定危險發生率加成百分之十計算, 但最低不得低於二一二年臺灣壽險業非吸煙體及吸煙體生命表死亡率之百分之六十 2012 年臺灣壽險業非吸煙體及吸煙體生命表非吸煙體吸煙體年齡男性女性年齡男性女性

5 4 壽險訊息第 126 期非吸煙體吸煙體年齡男性女性年齡男性女性

6 壽險訊息第 126 期 5 非吸煙體吸煙體年齡男性女性年齡男性女性四行政院金融監督管理委員會函核覆本會所報有關民眾建議強制要求各保險公司於年底寄發保戶保單狀況一覽表乙案行政院金融監督管理委員會函中華民國 101 年 5 月 2 日金管保理字第號受文者 : 中華民國人壽保險商業同業公會主旨 : 有關貴公會就民眾建議強制要求各保險公司於年底寄發保戶保單狀況一覽表函復研議結果乙案, 洽悉, 並請依說明二辦理後轉知所屬會員, 另副知本會請查照說明 : 一依據本會保險局案陳貴公會 101 年 3 月 6 日壽會博字第號函辦理二本案貴公會建議, 由各公司自行向保戶揭露各種現行可供查詢管道並評估是否主動寄發保單狀況一覽表, 惟仍應請貴公會明確規範各保險公司如何向保戶揭露查詢管道及應於何種文件中揭露, 尤其應針對不需再繳納續期保費之保戶 ( 例如繳費期滿減額繳清躉繳件等情況 ) 如何提供揭露資訊詳予規範, 並考量實務運作及保戶需求明確訂定向保戶揭露方式之一致性規範, 俾所屬會員有所遵循附 : 本會 101 年 3 月 6 日壽會博字第號函受文者 : 行政院金融監督管理委員會保險局主旨 : 遵示就民眾建議強制要求各保險公司於年底寄發保戶保單狀況一覽表案, 瞭解各公司作法並研議配套宣導措施乙案, 研復如說明, 敬請鑒核參採

7 6 壽險訊息第 126 期說明 : 一依據 101 年 1 月 3 日保局 ( 理 ) 字第號函辦理二彙整現行各會員公司於年底寄發保單狀況一覽表作法如附件三現行法令規定投資型保險商品利率變動型年金保險商品外幣計價保險商品等應定期寄送書面或電子對帳單告知要保人保單帳戶價值等相關重要通知事項, 至於年底寄發保單狀況一覽表之作法, 則屬個別公司提供之附加服務, 基於保戶需求不同及環保節能減碳之考量, 建議由各公司於寄發給保戶之各類文件中揭露保戶可透過公司網站或 0800 免付費服務電話等管道查詢保單狀況之相關訊息, 至於是否於每年年底主動寄發保單狀況一覽表, 則建議由各公司自行評估註 : 附件略五行政院金融監督管理委員會函送保險業辦理國外投資管理辦法第 12 條條文勘誤表行政院金融監督管理委員會函中華民國 101 年 5 月 23 日金管保財字第號受文者 : 中華民國人壽保險商業同業公會主旨 : 檢送保險業辦理國外投資管理辦法第十二條條文勘誤表 1 份, 請查照更正說明 : 保險業辦理國外投資管理辦法第十二條業經本會 101 年 5 月 11 日金管保財字第號函送貴會並請貴會轉知所屬會員公司在案保險業辦理國外投資管理辦法第 12 條條文勘誤表更正後文字第十二條保險業辦理國外投資種類, 不含以人民幣計價之有價證券及大陸地區政府公司發行之有價證券衍生性金融商品及大陸地區不動產但已訂定經董事會通過之從事大陸地區投資相關交易處理程序及風險監控管理措施, 且投資時最近一期自有資本與風險資本之比率達百分之二百以上及無第十七條第二項第一款及第三款所列情事者, 其資金得從事原列文字第十二條保險業辦理國外投資種類, 不含以人民幣計價之有價證券及大陸地區政府公司發行之有價證券衍生性金融商品及大陸地區不動產但已訂定經董事會通過之從事大陸地區投資相關交易處理程序及風險監控管理措施, 且投資時最近一期自有資本與風險資本之比率達百分之二百以上及無第十七條第二項第一款及第三款所列情事者, 其資金得從事

8 壽險訊息第 126 期 7 更正後文字下列投資項目運用 : 一為第二款至第七款及第九款交易目的持有之人民幣存款二大陸地區政府公債及國庫券三大陸地區集中市場交易股票及集中市場上市前首次公開募集股票四大陸地區集中市場交易之公司債五大陸地區掛牌上市之證券投資基金及指數股票型基金 (ETF) 六香港證券交易市場由大陸地區政府或公司所發行或經理之有價證券恒生香港中資企業指數成分股公司所發行之有價證券, 及香港證券交易市場由大陸地區政府公司直接或間接持有股權達百分之三十以上之公司所發行之有價證券, 及以上開有價證券為成分股之指數股票型基金七非第六款所列發行者於香港證券交易市場所發行以人民幣計價之公司債金融債及第五條第一項第九款所列債券八依第十二條之一規定投資大陸地區不動產九於依本項第一款至第七款所為實際投資額度內, 得基於避險目的, 從事衍生性金融商品交易保險業資金投資前項第四款所稱集中市場交易之公司債, 其發行公司或保證公司之信用評等等級須經國外信用評等機構評定為 A- 級或相當等級以上第一項所列之投資項目, 除應符合本辦法各項商品之投資條件及限額規定原列文字下列投資項目運用 : 一為第二款至第七款及第九款交易目的持有之人民幣存款二大陸地區政府公債及國庫券三大陸地區集中市場交易股票及集中市場上市前首次公開募集股票四大陸地區集中市場交易之公司債五大陸地區掛牌上市之證券投資基金及指數股票型基金 (ETF) 六香港證券交易市場由大陸地區政府或公司所發行或經理之有價證券恒生香港中資企業指數成分股公司所發行之有價證券, 及香港證券交易市場由大陸地區政府公司直接或間接持有股權達百分之三十以上之公司所發行或經理之有價證券, 及以上開有價證券為成分股之指數股票型基金七非第六款所列發行者於香港證券交易市場所發行以人民幣計價之公司債金融債及第五條第一項第九款所列債券八依第十二條之一規定投資大陸地區不動產九於依本項第一款至第七款所為實際投資額度內, 得基於避險目的, 從事衍生性金融商品交易保險業資金投資前項第四款所稱集中市場交易之公司債, 其發行公司或保證公司之信用評等等級須經國外信用評等機構評定為 A- 級或相當等級以上第一項所列之投資項目, 除應符合本辦法各項商品之投資條件及限額規定

9 8 壽險訊息第 126 期更正後文字外, 並應符合下列規定 : 一投資於大陸地區政府公債及國庫券之投資總額, 不得超過該保險業經核定國外投資額度百分之五二投資於同一公司所發行符合第一項第三款第四款第六款中以人民幣計價及第七款之有價證券投資總額, 不得超過該保險業經核定國外投資額度百分之一及發行公司實收資本額百分之十三投資於大陸地區掛牌上市證券投資基金及指數股票型基金之每一基金投資總額, 不得超過該保險業經核定國外投資額度百分之一及該基金已發行總額百分之十四投資於第一項第一款至第五款第七款第八款及第六款中以人民幣計價之有價證券及指數股票型基金之投資總額, 合計不得超過該保險業經核定國外投資額度百分之十五投資於第一項第八款之投資總額, 加計其他國外不動產後之投資總額, 合計不得超過第十一條第一項規定之限額保險業從事第一項各款資金運用, 應確實遵循相關法令規定及各項資金運用內部作業規範財產保險業及人身保險業並應分別依財產保險業辦理資訊公開管理辦法第十一條及人身保險業辦理資訊公開管理辦法第十一條規定, 於資訊公開網頁之說明文件應記載事項項下公開揭露從事第一項各款資金運用之投資總額及損益情形, 並每季更新一次原列文字外, 並應符合下列規定 : 一投資於大陸地區政府公債及國庫券之投資總額, 不得超過該保險業經核定國外投資額度百分之五二投資於同一公司所發行符合第一項第三款第四款第六款中以人民幣計價及第七款之有價證券投資總額, 不得超過該保險業經核定國外投資額度百分之一及發行公司實收資本額百分之十三投資於大陸地區掛牌上市證券投資基金及指數股票型基金之每一基金投資總額, 不得超過該保險業經核定國外投資額度百分之一及該基金已發行總額百分之十四投資於第一項第一款至第五款第七款第八款及第六款中以人民幣計價之有價證券及指數股票型基金之投資總額, 合計不得超過該保險業經核定國外投資額度百分之十五投資於第一項第八款之投資總額, 加計其他國外不動產後之投資總額, 合計不得超過第十一條第一項規定之限額保險業從事第一項各款資金運用, 應確實遵循相關法令規定及各項資金運用內部作業規範財產保險業及人身保險業並應分別依財產保險業辦理資訊公開管理辦法第十一條及人身保險業辦理資訊公開管理辦法第十一條規定, 於資訊公開網頁之說明文件應記載事項項下公開揭露從事第一項各款資金運用之投資總額及損益情形, 並每季更新一次

10 壽險訊息第 126 期 9 六行政院金融監督管理委員會函復本會所報人身保險業辦理傳統型個人人壽保險契約審閱期間自律規範第 6 條修正建議案行政院金融監督管理委員會函中華民國 101 年 5 月 24 日金管保理字第號受文者 : 中華民國人壽保險商業同業公會主旨 : 所報人身保險業辦理傳統型個人人壽保險契約審閱期間自律規範 ( 下稱該自律規範 ) 第 6 條修正條文乙案, 請依說明二修正後准予備查, 並請轉知各會員確實遵照辦理, 請查照說明 : 一依據本會保險局案陳貴公會 101 年 4 月 20 日壽會博字第號函辦理二因該自律規範第 6 條第 1 項原係規定電話錄音紀錄等相關紀錄保存期限不得低於契約期滿後 2 年, 爰該條項請修正為電話錄音紀錄等相關紀錄存檔列管, 除以電話錄音紀錄存檔者, 其保存期限不得低於契約期滿後五年外, 其餘保存期限不得低於契約期滿後二年人身保險業辦理傳統型個人人壽保險契約審閱期間自律規範第 6 條修正對照表修正條文第六條保險公司應將已提供要保人審閱之契約條款樣張聲明書電話錄音紀錄等相關紀錄存檔列管, 除以電話錄音紀錄存檔者, 其保存期限不得低於契約期滿後五年外, 其餘保存期限不得低於契約期滿後二年保險公司應將已提供要保人審閱之相關紀錄證明 ( 含要保人已審閱 ( 放棄審閱 ) 之簽名影本或載明已審閱 ( 放棄審閱 ) 之電話錄音日期等 ) 附於保單文件中原條文第六條保險公司應將已提供要保人審閱之契約條款樣張聲明書電話錄音紀錄等相關紀錄存檔列管, 保存期限不得低於契約期滿後二年保險公司應將已提供要保人審閱之相關紀錄證明 ( 含要保人已審閱 ( 放棄審閱 ) 之簽名影本或載明已審閱 ( 放棄審閱 ) 之電話錄音日期等 ) 附於保單文件中

11 10 壽險訊息第 126 期七行政院金融監督管理委員會函送保險業銷售投資型保險商品連結境外基金應辦理充分瞭解產品之相關作業規範頒訂之訊息及本業應配合辦理事宜行政院金融監督管理委員會函中華民國 101 年 5 月 28 日金管保理字第號受文者 : 中華民國人壽保險商業同業公會主旨 : 保險業銷售投資型保險商品連結境外基金應辦理充分瞭解產品之相關作業規範, 業經本會於 101 年 5 月 28 日金管保理字第號令訂定發布, 並自 101 年 7 月 1 日生效, 請查照並轉知所屬會員應將該規範納入保險商品銷售作業之內部控制處理程序說明 : 一為提升對國內境外基金投資人之服務品質與內涵並保障其權益, 本會前於研議強化境外基金充分瞭解產品與銷售通路管理措施及相關具體作業規範, 曾函請貴公會等相關公會表示意見, 並經貴公會於 100 年 9 月 5 日以壽會博字第號函函復在案, 合先敘明二保險公司尚非境外基金管理辦法所規範之銷售機構, 惟為使各業別銷售或連結境外基金時能有一致性規範, 爰訂定旨揭規範, 請轉知所屬會員應於旨揭規範生效日前納入保險商品銷售之內部控制處理程序中, 並請貴公會分別於 101 年 5 6 月底前將所屬會員辦理情形彙報本會保險局附 : 行政院金融監督管理委員會 101 年 5 月 28 日金管保理字第號令一依據保險業內部控制及稽核制度實施辦法第五條第一項及投資型保險商品銷售應注意事項第十點第二款第十三點第一項規定辦理二保險業銷售投資型保險商品連結境外基金者, 應依下列充分瞭解產品之相關作業規範辦理, 並納入保險商品銷售作業之內部控制處理程序 : ( 一 ) 進行上架前審查時至少應包含下列項目 : 1. 擬連結境外基金之合法性是否符合投資型保險投資管理辦法相關規範 2. 擬連結境外基金之投資目標與方針操作策略風險報酬與過去績效 3. 擬連結境外基金之相關費用 ( 須包括短線交易費用反稀釋費用或價格調整機制 ) 合理性 4. 擬連結境外基金適合之客戶類型 5. 擬連結境外基金公開說明書及投資人須知等文件資訊之充分揭露 ( 二 ) 銷售前及銷售時所連結境外基金資訊之編製與提供 :

12 壽險訊息第 126 期確認交付予客戶之境外基金公開說明書中譯本及投資人須知等由總代理人編製之文件為最新有效版本, 並確認其他交付予客戶之銷售文件內容及格式為正確充分且適當, 並符合相關法令規範 2. 應確保招攬之保險業務員具有招攬投資型保險商品之資格, 且接受充分訓練與教育, 並要求確實瞭解連結境外基金之產品資訊與風險等級 3. 應考量資訊內容是否足以讓客戶瞭解投資型保險商品所連結境外基金內容, 並以清楚公平及無誤導之方式溝通資訊 ( 三 ) 銷售後對連結境外基金之評核及相關基金資訊之編製與提供 : 1. 應持續辦理投資型保險商品連結境外基金之資訊公告通知更新等事項 2. 對於提供予客戶之資訊, 必須確保以清楚公平且無誤導之方式傳達 3. 應評核連結境外基金是否仍符合其原訂適合之客戶類型, 並擬定變動時之因應措施三本令自中華民國一百零一年七月一日生效八行政院金融監督管理委員會函送提存一年期團體人壽保險單各種準備金所依據之最低保費收入所採之預定危險發生率修正發布之訊息及應配合辦理事項行政院金融監督管理委員會函中華民國 101 年 5 月 29 日金管保財字第號受文者 : 中華民國人壽保險商業同業公會主旨 : 提存一年期團體人壽保險單各種準備金所依據之最低保費收入所採之預定危險發生率業經本會於中華民國 101 年 5 月 29 日以金管保財字第號令修正發布, 請查照說明 : 一檢附本會 101 年 5 月 29 日金管保財字第號令影本乙份二新送審之一年期團體人壽保險商品自旨揭規範修正發布生效日起, 應依旨揭規範辦理, 至前述生效日前已經本會核准核備或備查之一年期團體人壽保險商品, 如僅配合旨揭規範辦理者, 應依據保險商品銷售前程序作業準則第 25 條規定辦理, 餘請依保險商品銷售前程序作業準則相關規定完成審查程序三原財政部 92 年 11 月 19 日台財保字第號函自旨揭規範修正發布生效日起停止適用

13 12 壽險訊息第 126 期附 : 行政院金融監督管理委員會 101 年 5 月 29 日金管保財字第號令人身保險業自中華民國一百零一年七月一日起新銷售之一年期團體人壽保險單, 其依財政部八十五年七月二十五日台財保字第八五二三六七八一四號函說明一規定, 提存各種準備金所依據之最低保費收入所採之預定危險發生率, 改以臺灣壽險業第五回經驗生命表各年齡別百分之七十計算九行政院金融監督管理委員會函復本會所報保險業公司治理實務守則第 31 條之 1 修正建議案行政院金融監督管理委員會函中華民國 101 年 6 月 1 日金管保理字第號受文者 : 中華民國人壽保險商業同業公會主旨 : 所報擬依行政院公平交易委員會對於企業訂定反托拉斯遵法規章之指導原則及企業關於反托拉斯之遵法行為守則於保險業公司治理實務守則增訂第 31 條之 1 條文乙案, 准予備查, 請查照並轉知所屬會員說明 : 依據本會保險局案陳貴二公會 101 年 4 月 24 日 101 年 4 月 30 日壽會博字第號 (101) 產綜字第 050 號函辦理保險業公司治理實務守則修正條文對照表修正條文原條文說明第三十一條之一保險業宜參考行政院公平交易委員會對於企業訂定反托拉斯遵法規章之指導原則及企業關於反托拉斯之遵法行為守則相關內容, 並衡酌所屬公司之營業規模及營業策略需求, 訂定符合自身經營狀況之反托拉斯遵法規章, 以確保營業活動符合公平交易法規定ㄧ本條新增二配合保險局 100 年 12 月 5 日保局 ( 理 ) 字第號函示原則, 增訂保險公司宜意參考行政院公平交易委員會所擬行政院公平交易委員會對於企業訂定反托拉斯遵法規章之指導原則及企業關於反托拉斯之遵法行為守則之規定, 訂定符合自身經營狀況之反托拉斯遵法規章, 以確保營業行為合乎公平交易法之規範

14 壽險訊息第 126 期 13 十行政院金融監督管理委員會函送該會指定保險局保險業公開資訊觀測站為本業應予揭露事項之登載系統及應配合辦理事項行政院金融監督管理委員會函中華民國 101 年 6 月 1 日金管保理字第號受文者 : 中華民國人壽保險商業同業公會主旨 : 為使社會大眾能經由單一入口網站瞭解保險業營運情形, 加強資訊透明度, 本會業以 101 年 6 月 1 日金管保理字第號令指定本會保險局保險業公開資訊觀測站系統刊登除各項保險商品說明文件外, 餘各類應予揭露事項之登載系統, 並自 101 年 6 月 1 日生效檢送上令影本乙份, 請查照並轉知所屬會員公司依規定辦理說明 : ㄧ依據保險法第 148 條之 2 第 3 項授權訂定人身保險業辦理資訊公開管理辦法第 12 條第 1 項及財產保險業辦理資訊公開管理辦法第 12 條第 1 項規定, 保險業應依主管機關規定於指定網站登載說明文件二為期登載說明文件之完整性, 請轉知各會員公司於 101 年 5 月 31 日前, 依人身保險業辦理資訊公開管理辦法及財產保險業辦理資訊公開管理辦法各項規定, 除各項保險商品說明文件外予以補登入系統嗣後請各會員公司依前開辦法規定申報頻率辦理附 : 行政院金融監督管理委員會 101 年 6 月 1 日金管保理字第號令依據人身保險業辦理資訊公開管理辦法第十二條第一項及財產保險業辦理資訊公開管理辦法第十二條第一項規定, 除各項保險商品外, 指定本會保險局保險業公開資訊觀測站為資訊公開編製說明文件登載系統, 並自中華民國一百零一年六月一日生效十一行政院金融監督管理委員會函送該會指定保險局保險業公開資訊觀測站為同一人或同一關係人持有同一保險公司已發行有表決權股份總數超過一定比率管理辦法第 12 條規定之資料傳輸申報系統及應配合辦理事項行政院金融監督管理委員會函受文者 : 中華民國人壽保險商業同業公會中華民國 101 年 6 月 1 日金管保理字第號

15 14 壽險訊息第 126 期主旨 : 為定期掌握持有同一保險公司已發行有表決權股份總數超過 10% 之同一人或同一關係人每月持股變動與出質情形, 本會業以 101 年 6 月 1 日金管保理字第號令指定本會保險局保險業公開資訊觀測站系統為各該資料之傳輸申報系統, 並自 101 年 6 月 1 日生效檢附上令影本乙份, 請查照並轉知所屬會員公司依規定辦理說明 : ㄧ保險法於 99 年 12 月 8 日經總統公布增訂第 139 條之 1 第 139 條之 2 及第 171 條之 2, 以落實主管機關對保險公司具有控制權人資格適當性之監理, 而本會依據保險法第 139 條之 1 授權訂定同一人或同一關係人持有同一保險公司已發行有表決權股份總數超過一定比率管理辦法, 於該辦法第 12 條第 1 項及第 2 項分別規定保險公司應每月將股東持股變動及出質情形向主管機關指定之機構網站傳輸申報並公告二為期建立同一人或同一關係人持股變動資料之完整性, 請各保險公司於 101 年 5 月 31 日前, 將保險法第 139 條之 1 公布後, 持有各該保險公司已發行有表決權股份總數超過 10% 之同一人或同一關係人所有持股變動情形予以補登入系統, 以利後續每月傳輸申報作業順暢附 : 行政院金融監督管理委員會 101 年 6 月 1 日金管保理字第號令依據同一人或同一關係人持有同一保險公司已發行有表決權股份總數超過一定比率管理辦法第十二條第一項及第二項規定, 指定本會保險局保險業公開資訊觀測站為傳輸申報系統, 並自中華民國一百零一年六月一日生效十二行政院金融監督管理委員會函示本業於辦理手術保險金之協議給付時, 不得違反公平原則要求保戶簽立同意未來施行相同手術不再給付之同意書行政院金融監督管理委員會函中華民國 101 年 6 月 5 日金管保理字第號受文者 : 中華民國人壽保險商業同業公會主旨 : 為維護保戶權益, 請轉知各會員公司於辦理手術保險金之協議給付時, 不得違反公平原則要求保戶簽立同意未來施行相同手術不再給付之同意書, 以杜爭議, 請查照

16 壽險訊息第 126 期 15 說明 : 依據住院醫療費用保險單示範條款 ( 實支實付型 ) 第七條約定 : 被保險人所接受的手術, 若不在附表手術名稱及費用表所載項目內時, 由本公司與被保險人協議比照該表內程度相當的手術項目給付比率, 核算給付金額保險公司辦理前述手術協議給付, 如有違反公平原則要求保戶簽立同意未來施行相同手術不再給付之同意書, 則恐涉有免除或減輕保險人依保險法應負義務之顯失公平情事, 依保險法第 54 條之 1 規定, 保險公司仍應依約定承擔給付義務, 爰請轉知各會員公司不得有違反公平原則要求保戶簽立是類同意書之情事, 以維保戶權益十三行政院金融監督管理委員會函釋本業得否擔任都市更新實施者之疑義行政院金融監督管理委員會書函中華民國 101 年 6 月 8 日金管保財字第號正本 : 交通部臺灣鐵路管理局副本 : 中華民國人壽保險商業同業公會主旨 : 有關貴局所詢壽險業是否得擔任都市更新實施者之疑義, 本會意見復如說明, 請參處說明 : 一依據貴局 101 年 4 月 20 日鐵企開字第號函辦理二都市更新實施者所應辦理事項如擬定更新事業及權利變換計畫都市更新事業實施等業務, 已逾越保險法所定保險業得經營業務範圍, 爰保險業不適合擔任都市更新實施者, 仍宜由專業廠商擔任都市更新案件之實施者, 而由保險業居於資金提供者角色三本會前就案關都更計畫招商案內容業以 101 年 1 月 6 日金管保財字第號函彙送中華民國人壽保險商業同業公會所提相關建議請貴局納入該案相關招商條件設計時之參考, 請貴局參酌本會前函所送建議事項四有關來函敘及因保險法第 146 條之 1 規定, 保險業投資不得超過該發行股票公司實收資本額 10%, 即壽險業無法透過企業聯盟成立新公司之方式參與乙節, 查現行保險法第 146 條之 1 第 1 項第 3 款已定有保險業得投資依法核准公開發行之公司股票及得於該發行股票公司實收資本額 10% 內投資之限額規範, 又相關投資倘未能符合上開公開發行

17 16 壽險訊息第 126 期之規範但符合現行保險業資金辦理專案運用公共及社會福利事業投資管理辦法第 2 條所定政府核定之工業區或區域開發計畫或第 3 條所定公共投資等範圍, 保險業亦可於該管理辦法第 7 條所定被投資對象實收資本額 10% 或 25% 之限額內進行投資, 故應無所稱保險業無法參與投資企業聯盟所成立之新公司股權情事十四行政院金融監督管理委員會函示 101 年上半年度保險業資本適足率計算調整股票等之評價方式行政院金融監督管理委員會書函中華民國 101 年 6 月 14 日金管保財字第號受文者 : 中華民國人壽保險商業同業公會主旨 : 有關 101 年上半年度保險業資本適足率計算調整國內外之股票 ETF 股票型股票型共同基金平衡型共同基金 ( 以下稱股票等 ) 之評價方式, 請轉知所屬會員, 請查照說明 : 經考量國際金融情勢,101 年上半年度資本適足率計算調整股票等之評價方式仍維持去 (100) 年底調整作法各公司對於已規劃進行中之增資計畫者仍應積極推動, 尚未提出計畫者亦應儘速辦理, 確實充實資本撙節費用強化風險管理及公司治理, 俾提升保險業資本適足及清償能力之穩定性十五行政院金融監督管理委員會函示 101 年上半年度保險業風險資本額制度調整及修正項目內容行政院金融監督管理委員會書函中華民國 101 年 6 月 14 日金管保財字第號正本 : 財團法人保險事業發展中心副本 : 中華民國人壽保險商業同業公會主旨 : 有關 101 年上半年度保險業風險資本額制度檢討乙案, 調整及修正項目內容如附件, 請於 101 年 6 月 30 日前函報修正後相關報表填報手冊及計算公式相關簡介等到會, 請查照說明 : 依據貴中心 101 年 5 月 24 日保中字第號函辦理

18 壽險訊息第 126 期年上半年度保險業資本適足率計算調整及修正項目一調整項目 : 項目內容 1 國內外之股票 ETF 股票型股票型共同基金平衡型共同基金 ( 簡稱股票等 ) 認列方式股票等之評價得從評估日收盤價調整為半年平均價 ( 即 101 年上半年 ) 算術平均價格評價, 相關計算方式如下 : (1) 將公司股票等之個股 ( 檔 ) 部位乘以各該股 ( 檔 ) 之半年平均價計算出未實現損 ( 益 ) 金額合計數 ( 如為 A), 以及另以各該股 ( 檔 ) 之評估日收盤價計算出未實現損 ( 益 ) 金額之合計數 ( 如為 B) 後, 再就此二未實現損 ( 益 ) 總額 (A 或 B) 依下列原則判斷公司所持股票等應認列之未實現損 ( 益 ) (2) 未實現損 ( 益 ) 認列原則 : 按評估日收盤價計算之總額結果為未實現利益者, 即認列該未實現利益 ; 按評估日收盤價或半年平均價計算之總額結果均為未實現損失者, 得以二者中之較小者認列 ; 按半年平均價計算之總額結果為未實現利益, 而按評估日收盤價計算之總額結果為未實現損失者, 不認列未實現損失亦不認列未實現利益 (3) 風險部位 : 關於股票之資產風險 (C 1 ) 部位及股票評價調整影響之利率風險 (C 3 ) 均需配合調整, 亦即採與上述未實現損益認列方式相同之評價方式 * 本項限計算 101 年上半年底資本適足率適用二修正項目 : 項目內容 1 申訴率超出標準值加計風險資本額 2 配合外匯價格變動準備金機制自 101 年 3 月 1 日起實施之相關認列方式配合現行實際處理方式修正部分文字 ( 如申訴率標準值係由保發中心依據計算, 並由保發中心通知超出標準值之公司本標準值適用一年期間, 每年更新一次修正為申訴綜合評分值排序係由主管機關計算, 並由保發中心通知落入後段 20% 之公司本申訴綜合評分值排序適用一年期間, 每年更新一次等 ) 外匯價格變動準備金計入自有資本

19 18 壽險訊息第 126 期十六行政院金融監督管理委員會函送個人傷害保險費率之危險發生率修正發布之訊息行政院金融監督管理委員會函中華民國 101 年 6 月 22 日金管保財字第號受文者 : 中華民國人壽保險商業同業公會主旨 : 個人傷害保險費率之危險發生率業經本會於中華民國 101 年 6 月 22 日以金管保財字第號令修正發布, 請查照說明 : 一檢附本會 101 年 6 月 22 日金管保財字第號令影本乙份二新送審之個人傷害保險 ( 不含旅行平安險 ) 商品自旨揭規範修正發布生效日起, 應依旨揭規範辦理, 至前述生效日前已經本會核准核備或備查之個人傷害保險 ( 不含旅行平安險 ) 商品, 如僅配合旨揭規範辦理者, 應依據保險商品銷售前程序作業準則第 25 條規定辦理, 餘請依保險商品銷售前程序作業準則相關規定完成審查程序附 : 行政院金融監督管理委員會 101 年 6 月 22 日金管保財字第號令修正財政部九十三年六月二十九日台財保字第九三七五六九九號令一 ( 一 ) 所定個人傷害保險主契約第一類職業類別之意外死亡發生率 ( 含全殘 ) 之下限為萬分之四九一 ( 即萬分之八一八一之五十 %), 並自中華民國一百零一年七月一日生效十七行政院金融監督管理委員會保險局函送美國在台協會 (AIT) 提供該國財政部指定制裁名單之更新資料行政院金融監督管理委員會保險局書函中華民國 101 年 6 月 1 日保局 ( 理 ) 字第號受文者 : 中華民國人壽保險商業同業公會主旨 : 有關美國在台協會 (AIT) 提供該國財政部指定制裁名單 (Specially Designated Nationals List) 之更新資料乙案, 請依說明二辦理, 請查照說明 : 一依據本會 101 年 5 月 10 日金管銀法字第號函副本轉美國在台協會台北辦事處 (AIT/T)101 年 5 月 1 日函辦理

20 壽險訊息第 126 期 19 二本次更新名單為涉及蓋達組織 (Al-Qaida) 之人士或團體, 請貴公會協助轉知所屬會員如發現相關人員或團體之交易, 或其等為最終受益人之交易, 請依據金融機構對達一定金額以上通貨交易及疑似洗錢交易申報辦法規定, 向法務部調查局申報, 並副知本會銀行局註 : 附件略十八行政院金融監督管理委員會保險局函示各會員公司密切注意歐元區相關事件發展及可能影響, 並將相關風險曝險情形與因應措施定期提報董事會行政院金融監督管理委員會保險局書函中華民國 101 年 6 月 14 日保局 ( 財 ) 字第號受文者 : 中華民國人壽保險商業同業公會主旨 : 邇來歐元區部分國家財政及金融事件已成為全球關注影響金融市場變化之重大議題, 請轉知所屬會員公司密切注意該地區相關事件發展及可能影響, 加強投資風險控管及規劃因應措施, 並將相關風險曝險情形與因應措施定期提報董事會報告或討論, 以健全經營暨維護保戶權益, 請查照十九行政院金融監督管理委員會保險局函送美國財政部宣布對敘利亞國際伊斯蘭銀行 (Syria International Islamic Bank) 實施制裁之相關資料行政院金融監督管理委員會保險局書函中華民國 101 年 6 月 18 日保局 ( 理 ) 字第號受文者 : 中華民國人壽保險商業同業公會主旨 : 檢送美國財政部宣布對敘利亞國際伊斯蘭銀行 (Syria International Islamic Bank, SIIB) 實施制裁資料乙份, 請依說明二辦理, 請查照說明 : 一依據本會 101 年 6 月 8 日金管銀法字第號函副本轉駐美國代表處經濟組 101 年 5 月 31 日經美字第號函辦理二請貴公會協助轉知所屬會員如發現旨揭企業之交易, 或其等為最終受益人之交易, 請依據金融機構對達一定金額以上通貨交易及疑似洗錢交易申報辦法規定, 向法務部調查局申報, 並副知本會註 : 附件略

21 20 壽險訊息第 126 期二十行政院金融監督管理委員會保險局函送聯合國安全理事會將 Amroggan Development Banking Corporation 等 3 家涉及北韓非法活動之企業列入管制對象之通知行政院金融監督管理委員會保險局書函中華民國 101 年 6 月 18 日保局 ( 理 ) 字第號受文者 : 中華民國人壽保險商業同業公會主旨 : 關於聯合國安全理事會將 Amroggang Development Banking Corporation Green Pine Associated Corporation 及 Korea Heungjin Trading Company 等 3 家涉及北韓非法活動之企業列入管制對象乙案, 請依說明三辦理, 請查照說明 : 一依據本會 101 年 6 月 1 日金管銀法字第號函副本轉外交部 101 年 5 月 28 日外北美一字第號函及美國在台協會台北辦事處 (AIT/T)101 年 5 月 23 日函辦理, 檢附前揭資料如附件二聯合國安全理事會北韓制裁委員會業於 101 年 5 月將旨揭涉及北韓相關非法活動之企業列入制裁清單, 並決議各國應立即凍結上述企業之資金其他金融資產相關之經濟資源及代表上述企業或與其有關之人士或組織, 同時阻絕此等人士或組織獲得經濟利益美方表示由於此類企業經常更換名稱, 以逃避國際制裁, 爰請我國特別注意其別名三請貴公會協助轉知所屬會員如發現旨揭企業之交易, 或其等為最終受益人之交易, 請依據金融機構對達一定金額以上通貨交易及疑似洗錢交易申報辦法規定, 向法務部調查局申報, 並副知本會註 : 附件略二十一中央銀行函釋銀行承作特定地區自然人第 2 戶以上之購屋貸款, 倘借款人投保貸款衍生之人身保險並申辦貸款, 是否免受該行特定地區購屋貸款管制規定限制疑義中央銀行業務局函中華民國 101 年 5 月 23 日台央業字第號正本 : 第一商業銀行股份有限公司副本 : 中華民國人壽保險商業同業公會主旨 : 關於貴行函詢銀行承作特定地區自然人第 2 戶以上之購屋貸款, 倘借款人投保貸款衍生之人身保險並申辦貸款, 是否免受本行特定地區購屋貸款

22 壽險訊息第 126 期 21 管制規定所稱貸款成數最高不得超過 6 成, 且不得另以其他名目額外增加貸款金額之限制, 復如說明, 請查照說明 : 一復貴行 101 年 5 月 16 日一總消商字第號函二依據本行特定地區購屋貸款管制規定, 金融機構承作自然人之購屋貸款, 如其名下已有一戶以上房貸, 則貸款條件限制如下 : ( 一 ) 不得有寬限期 ( 二 ) 貸款額度最高不得超過住宅 ( 含基地 ) 鑑價金額之六成 ( 三 ) 除前款貸款額度外, 不得另以修繕周轉金或其他貸款名目, 額外增加貸款金額三依據上開規定, 借款人以該特定地區房屋為擔保, 辦理人身保險貸款, 係屬所稱其他貸款名目額外增加之貸款, 應受限制二十二中央銀行函重申該行土地抵押貸款管制規定第 5 點第 3 項及 100 年 8 月 2 日核釋令有關借款人身分之範圍中央銀行業務局函中華民國 101 年 6 月 6 日台央業字第號受文者 : 中華民國人壽保險商業同業公會主旨 : 茲重申本行土地抵押貸款管制規定第 5 點第 3 項, 以及 100 年 8 月 2 日核釋令, 其借款人身分應限於非屬投資購買不動產或興建房屋者, 方可適用該二項規定, 請轉知所屬營業單位應確實遵循, 請查照說明 : 一旨揭規定規範內容如下 : ( 一 ) 中央銀行對金融機構辦理土地抵押貸款及特定地區購屋貸款業務規定第 5 點第 3 項 : 借款人非屬投資購買不動產或興建房屋者, 且其申貸用途係供正常營運周轉, 經檢附具體營運周轉計畫者, 不受本行土地抵押貸款管制限制 ( 二 ) 本行 100 年 8 月 2 日台央業字第號核釋令 : 自然人非屬投資購買不動產或興建房屋者, 申貸用途係屬支應個人日常生活或理財周轉所需, 得免檢附抵押土地具體興建計畫辦理貸款二上述兩項規定, 借款人身分應限於非屬投資購買不動產或興建房屋者邇來本行執行專案金融業務檢查, 發現部分金融機構誤解該二項規定, 以為只要借款人資金用途非屬投資購買不動產或興建房屋者, 即可適用該二項規定為避免金融機構核貸土地抵押貸款時, 再發生類似錯誤, 爰重申如主旨

23 22 壽險訊息第 126 期二十三中央銀行函釋以台中市新市政中心專用區之土地為擔保之貸款適用該行土地抵押貸款管制規定疑義中央銀行業務局函中華民國 101 年 6 月 8 日台央業字第號正本 : 國泰世華商業銀行股份有限公司副本 : 中華民國人壽保險商業同業公會主旨 : 有關貴行函詢以臺中市新市政中心專用區之土地為擔保之貸款, 適用本行土地抵押貸款管制規整相關疑義乙案, 復如說明, 請查照說明 : 一復貴行 101 年 5 月 28 日國世銀企金審字第號函二依據本行 101 年 5 月 8 日台央業字第號函, 以臺中市第八種新市政中心專用區之土地為擔保之貸款, 核屬中央銀行對金融機構辦理土地抵押貸款及特定地區購屋貸款業務規定 ( 以下簡稱本規定 ) 所稱之土地抵押貸款, 應受第 5 點規定限制三有關以臺中市新市政中心專用區 ( 以下簡稱該區 ) 之其他分區土地為擔保之貸款, 是否亦屬本規定管制範圍乙節, 查臺中市政府都市發展局提供之變更臺中市都市計畫 ( 新市政中對專用區 ) 細部計畫 ( 第三次通盤檢討 ) 案第三點, 該區內第一種至第八種專用區, 劃定使用分區分別為住宅住商及商業使用貴行所詢以該區第一種至第七種專用區之土地為擔保之貸款, 亦屬本規定所稱之土地抵押貸款, 應受第 5 點規定限制四金融機構承作以旨揭專用區土地為擔保之貸款, 其時間符合以下情形且業經最終有權核貸者核准承作者, 無需追溯適用本規定之管制規範, 惟到期續貸時, 即應改按本規定辦理 ( 一 ) 於本行 101 年 5 月 8 日台央業字第號函釋示前, 承作以第八種新市政中心專用區土地為擔保之貸款 ( 二 ) 於本函釋示前, 承作以第一種新市政中心專用區至第七種新市政中心專用區土地為擔保之貸款

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Microsoft Word 141 102 9 25 146 1 8... 1... 2 40 1... 6 2 5... 10... 11... 12 19 1... 12 2 1 1... 14 9 4 1... 15 壽險訊息第 141 期 1 一金融監督管理委員會令示保險業依保險法第 146 條第 1 項第 8 款規定投資不動產信託受益權之相關規範 102 8 29 10202508001 twbbb twbbb