率風險 : (1) 本商品屬非投資型商品 (2) 風險請參乙風險預告書項下各風險預告書乙風險預告書 ( 一 ) 興櫃股票風險預告書本風險預告書係依據財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心 ( 以下簡稱櫃檯中心 ) 興櫃股票買賣辦法第十五條規定訂定之證券商營業處所買賣有價證券管理辦法修正後, 櫃

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哥瓮
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1 元富證券股份有限公司甲提供金融商品或服務前契約重要內容及揭露風險告知書元富證券茲依金融消費者保護法及金融服務業提供金融商品或服務前說明契約重要內容及揭露風險辦法規定, 於簽訂委託買賣有價證券開戶契約書前說明下列應揭露事項 1. 金融消費者對該金融商品或服務之權利行使變更解除及終止之方式及限制 : (1) 委託買賣證券開戶契約書第二點第七點第一項第八點第一項第十一十三十八十九點 (2) 櫃檯買賣有價證劵開戶契約書第七八點 (3) 客戶開設有價證劵保管劃撥帳戶契約書第一二條第三條第一項第四至十一條第一項第十三至十五條第十九二十條 2. 金融服務業對商品或服務之重要權利義務及責任 : (1) 委託買賣證券開戶契約書第三至六點第七點第二項第九十十四十五十七十八點 (2) 櫃檯買賣有價證劵開戶契約書第三至五點 (3) 客戶開設有價證劵保管劃撥帳戶契約書第二條第四條第二項第十二十七十八條 3. 金融消費者應負擔之費用及違約金, 包括收取時點計算及收取方式 : (1) 委託買賣證券開戶契約書第十二點第十四點第一項 (2) 櫃檯買賣有價證劵開戶契約書第二六點 (3) 客戶開設有價證劵保管劃撥帳戶契約書第三條第二項 4. 金融商品或服務有無受存款保險保險安定基金或其他相關保障機制之保障 : 本金融商品或服務並未受存款保險保險安定基金之保障 5. 因金融服務業所提供之商品或服務所生紛爭之處理及申訴之管道 : (1) 委託買賣證券開戶契約書第十六點 (2) 櫃檯買賣有價證劵開戶契約書第八點 6. 其他法令就各該金融商品或服務所定應定期或不定期報告之事項及其他應說明之事項 : 當日沖銷交易概括授權同意書同意書個人資料告知暨同意書集中保管同意書交割款劵轉撥同意書櫃檯買賣確認書電子式交易帳戶委託買賣有價證券同意書遵循 FATCA 法案聲明暨同意書 7. 投資型商品或服務可能涉及之風險資訊, 其中投資風險應包含最大可能損失商品所涉匯

2 率風險 : (1) 本商品屬非投資型商品 (2) 風險請參乙風險預告書項下各風險預告書乙風險預告書 ( 一 ) 興櫃股票風險預告書本風險預告書係依據財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心 ( 以下簡稱櫃檯中心 ) 興櫃股票買賣辦法第十五條規定訂定之證券商營業處所買賣有價證券管理辦法修正後, 櫃檯買賣股票區分為上櫃股票與興櫃股票二種興櫃股票此一制度係為提供未上市未上櫃股票交易管道, 進而協助更多新興企業進入資本市場, 登錄條件相對一般上櫃股票較為寬鬆, 櫃檯中心僅接受登錄, 不進行實質審查台端應審慎評估本身之財務能力與經濟狀況是否適於投資此種股票在決定是否交易前, 台端應特別考慮以下事宜 : 一興櫃股票之買賣係以自己之判斷為之二買賣興櫃股票前, 已充分瞭解 : ( 一 ) 興櫃股票可能具有流通性較差及公司資本額較小設立時間較短等特性且無獲利能力之限制等條件之限制 ( 二 ) 興櫃股票交易應委託證券經紀商與各該興櫃股票之推薦證券商議價買賣或委託證券經紀商在其營業處所與各該興櫃股票之推薦證券商議價買賣, 但後者每筆交易之數量應在十萬股 ( 含 ) 以上或成交金額新台幣 500 萬元 ( 含 ) 以上, 且需符合本中心興櫃股票買賣辦法第二十二條第一項第二款第一目規定之條件 ( 三 ) 興櫃股票之議價交易程序給付結算應盡之義務錯帳違約之處理及相關權利義務之規定三台端如欲買賣外國發行人發行之興櫃股票, 應特別注意該種興櫃股票之發行公司註冊地在外國, 可能存在營運地所屬國家政經環境變動註冊地的法律變更及資訊揭露差異等風險因素四興櫃股票簡稱前 10 位元組為公司名稱, 末 6 位元組為屬性註記用, 如位元組未用滿者一律左靠顯示當本國興櫃股票其簡稱於屬性部分出現 * 者, 表示該股票每股面額非屬新臺幣 10 元 ; 屬性部分無 * 者, 表示該股票每股面額為新臺幣 10 元另當外國發行人發行之興櫃股票其簡稱於屬性部分出現 *- 註冊地簡稱者, 表示該股票為無面額或每股面額非屬新臺幣 10 元 ; 當屬性部分出現 - 註冊地簡稱者, 表示該股票每股面額為新臺

3 幣 10 元本風險預告書之預告事項僅列舉大端, 對於所有興櫃股票交易之風險及影響市場行情之因素無法一一詳述, 台端於交易前除須對本風險預告書詳加研讀外, 對其他可能之影響因素亦有所警覺,並確實作好財務規劃與風險評估 ( 二 ) 認購 ( 售 ) 權證風險預告書本風險預告書係依據臺灣證券交易所股份有限公司及財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心分別訂定之認購 ( 售 ) 權證買賣辦法第四條規定訂定之認購 ( 售 ) 權證之交易特性與股票不同, 由於其具備高投資效益之財務槓桿特性, 雖有機會以有限成本獲致極大收益, 也可能短期內即蒙受全額損失, 本人於開戶前應審慎評估自身之財務能力與經濟狀況, 是否適宜此種高槓桿特性之交易決定從事交易前, 本人尤應瞭解下列各項事宜 : 一認購 ( 售 ) 權證基於其商品之特性, 係以對特定證券之買賣權利作為交易標的, 故在權證之存續期間, 其價格皆與其該特定證券之價格互動, 本人應留意該證券價格波動對其認購 ( 售 ) 權證之影響二上市 ( 櫃 ) 前之認購 ( 售 ) 權證, 其發行價格行使比率等發行條件係由發行人訂定, 上市 ( 櫃 ) 後在集中交易市場交易並自由轉讓時, 其價格則由市場之供需機制決定三本人於購買認購 ( 售 ) 權證前, 應先行瞭解與發行人履約能力有關之財務信用狀況, 臺灣證券交易所及中華民國證券櫃檯買賣中心不負責擔保發行人之履約責任四認購 ( 售 ) 權證因發行人違反上市 ( 櫃 ) 契約, 或因標的證券下市 ( 櫃 ) 等因素, 而必須終止上市 ( 櫃 ) 時, 持有未到期之認購 ( 售 ) 權證者, 應依原發行條件規定, 由發行人按約定之價格收回, 以了結發行人之契約責任五以國外成分證券指數股票型證券投資信託基金追蹤國外期貨指數之指數股票型期貨信託基金境外指數股票型基金及外國證券或指數為標的之認購 ( 售 ) 權證, 均採無升降幅度限制買賣以外國證券或指數為標的之認購 ( 售 ) 權證, 尚應考量匯率及其他風險六下限型認購權證 ( 牛證 ) 及上限型認售權證 ( 熊證 ) 暨可展延存續期間者, 於標的證券之收盤價格或標的指數之收盤指數達到下 ( 上 ) 限價格或指數時, 當日視同該權證最後交易日, 並於次二營業日到期, 按該權證最後交易日之次一營業日標的證券成交價格之簡單算數平均價或標的結算指數採自動現金結算 ; 如標的證券無成交價格, 則按該權證到期日標的證券開盤競價基準計算 ; 如該權證最後交易日之次一營業日及到期日標的證券暫停交易或停止買賣, 則按該權證最後交易日標的證券之收盤價格計算前揭標的結

4 算指數, 應依證券交易所認購 ( 售 ) 權證上市審查準則第十條第六款或證券櫃檯買賣中心之規定計算本風險險預告書之預告事項僅為列舉性質, 對所有認購 ( 售 ) 權證風險及影響市場行情之因素尚無法一一詳述, 本人於交易前除須對本風險預告書詳細研讀外, 對其他可能影響之因素亦須有所預警, 並確實作好財務規劃與風險評估, 以免因貿然從事此類衍生性金融商品交易而遭受難以承受之損失 ( 三 ) 附認股權有價證券風險預告書本風險預告書係依據臺灣證券交易所股份有限公司附認股權有價證券買賣辦法第四條及財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心之附認股權有價證券買賣辦法第四條規定訂定之從事上市或上櫃附認股權有價證券及分離後認股權憑證前, 本人應充分了解下列事項 : 一附認股權有價證券係為有價證券附加認股權, 認股權則係表彰認購標的股票之權利基於認股權價值與其標的股票價格之互動, 本人應留意標的股票價格對附認股權有價證券及分離後認股權憑證價格之影響分離型附認股權有價證券, 其認股權憑證與該有價證券係分別上市 ( 櫃 ) 交易, 且可單獨行使其權利二上市 ( 櫃 ) 前附認股權有價證券及分離後認股權憑證之發行價格行使附認股權之條件暨其相關事宜, 係由發行人訂定, 上市 ( 櫃 ) 後在集中交易市場 ( 或櫃檯買賣市場 ) 交易並自由轉讓時, 其價格則由市場之供需機制決定三本人於購買上市 ( 櫃 ) 附認股權有價證券及分離後認股權憑證前, 應先行瞭解與發行人履約能力有關之財務信用狀況, 臺灣證券交易所 ( 或財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心 ) 不負責擔保發行人之履約責任四一般情況下, 附認股權有價證券及分離後認股權憑證在可行使執行附認股權期間屆滿, 而本人未提出行使權利之要求, 則視同放棄行使權利, 分離後認股權憑證即無任何價值五附認股權有價證券因發行人違反上市 ( 櫃 ) 契約發生發行辦法訂定之下市 ( 櫃 ) 事由或標的股票下市 ( 櫃 ) 等因素, 而必須終止上市 ( 櫃 ) 時, 持有未到期之認股權憑證仍可依發行條件向發行公司請求履行認股權利本風險預告書之預告事項僅為列舉性質, 對所有附認股權有價證券及分離後認股權憑證之風險及影響市場行情之因素無法一一詳述, 本人於交易前除須對本風險預告書詳細研讀外, 對其他可能影響之因素亦須有所預警, 並確實作好財務規劃與風險評估, 以免因貿然從事交易遭受難以承受之損失

5 ( 四 ) 外國企業來台上市櫃有價證券 ( 含存託憑證 ) 風險預告書外國企業來台上市 ( 櫃 ) 有價證券包含第一上市 ( 櫃 ) 有價證券暨第二上市 ( 櫃 ) 有價證券第一上市 ( 櫃 ) 有價證券, 係指第一上市 ( 櫃 ) 公司在臺灣證券交易所 ( 櫃檯買賣中心 ) 上市之股票及以該股票為標的之相關有價證券第二上市 ( 櫃 ) 有價證券, 係指第二上市 ( 櫃 ) 公司在臺灣證券交易所 ( 櫃檯買賣中心 ) 上市 ( 櫃 ) 之外國股票存託憑證及以該外國股票或存託憑證為標的之相關有價證券投資人於交易前, 應審慎評估自身之財務能力與經濟狀況是否適於投資該有價證券瞭解投資該有價證券可能產生之潛在風險, 並特別注意下列事項 : 一第一上市 ( 櫃 ) 及第二上市 ( 櫃 ) 公司係註冊地在外國的公司, 受當地國之法令規範, 其公司治理會計準則稅制等相關規定與我國規定, 或有不同, 且與我國企業之上市 ( 櫃 ) 標準審查方式資訊揭露股東權益之保障及監理標準等, 或存有差異, 投資人應瞭解此特性及其可能之潛在風險二投資人於投資第一上市 ( 櫃 ) 及第二上市 ( 櫃 ) 有價證券前, 應瞭解商品特性交易市場風險及發行機構相關風險, 包括 : 投資標的之商品特性於我國市場交易時之流動性風險發行機構之財務業務風險發行機構所在地之政治經濟社會變動產業景氣循環變動法令遵循等風險三第一上市 ( 櫃 ) 及第二上市 ( 櫃 ) 有價證券係於臺灣證券交易所 ( 櫃檯買賣中心 ) 之集中交易市場進行買賣, 委託買賣事項均遵照我國法令及集中交易市場規定辦理四第一上市 ( 櫃 ) 公司股票簡稱前 10 位元組為公司名稱, 末 6 位元組為屬性註記用, 一律左靠顯示, 當屬性部分出現 *- 註冊地簡稱者, 表示該股票為無面額或每股面額非屬新臺幣 10 元 ; 當屬性部分出現 - 註冊地簡稱者, 表示該股票每股面額為新臺幣 10 元五第二上市 ( 櫃 ) 公司係同時於臺灣證券交易所 ( 櫃檯買賣中心 ) 及其原上市 ( 櫃 ) 地交易所掛牌交易, 遇有第二上市 ( 櫃 ) 公司向原上市 ( 櫃 ) 地交易所申請暫停 / 恢復交易或經原上市地交易所公告暫停 / 恢復交易時, 本公司得暫停 / 恢復該第二上市 ( 櫃 ) 有價證券交易惟兩地交易所交易制度開休市日期開收盤時間等各有不同, 個案情況亦多所差異, 投資人應瞭解兩地暫停 / 恢復交易存有時間落差無法同步之情形六本風險預告書之預告事項僅為例示性質, 對於所有第一上市 ( 櫃 ) 及第二上市 ( 櫃 ) 有價證券投資風險及影響市場行情之因素無法一一詳述, 投資人於交易前, 除須對本風險預告書詳加研讀外, 另尚應詳讀投資標的之公開說明書等公告資訊, 並對其他可能影響投資判斷之因素亦須慎思明辨, 確實做好財務規劃與風險評估, 以免因交易而遭到難以承受之損失

6 ( 五 ) 指數股票型基金受益憑證買賣及申購買回風險預告書本風險預告書係依據臺灣證券交易所受益憑證買賣辦法第三條第四項及受益憑證辦理申購買回作業要點第五點第二項之規定訂之買賣槓桿反向指數股票型證券投資信託基金受益憑證槓桿反向指數股票型證券投資信託基金 ( 下稱槓桿反向型 ETF), 係以追蹤模擬或複製標的指數之正向倍數 ( 簡稱槓桿型 ETF) 或反向倍數 ( 簡稱反向型 ETF) 表現, 委託人買賣槓桿反向型 ETF 受益憑證有可能會在短時間內產生極大利潤或極大的損失, 於開戶前應審慎考慮自身之財務能力及經濟狀況是否適合買賣此種商品在決定從事交易前, 委託人應瞭解投資可能產生之潛在風險, 並應知悉下列各項事宜, 以保護權益 : 一買賣槓桿反向型 ETF 受益憑證的委託人, 應完全瞭解槓桿反向型 ETF 之淨值與其標的指數間之正反向及倍數關係, 且槓桿反向型 ETF 僅以追蹤模擬或複製每日標的指數報酬率正向倍數或反向倍數為目標, 而非一段期間內指數正向倍數或反向倍數之累積報酬率二買賣槓桿反向型 ETF 受益憑證係基於審慎判斷後決定, 並明瞭槓桿反向型 ETF 可能有利率流動性匯兌通貨膨脹再投資個別事件稅賦信用及連結標的市場影響等風險, 證券商對買賣槓桿反向型 ETF 受益憑證不會有任何投資獲利或保本之保證三槓桿反向型 ETF 所投資之期貨衍生性商品或有價證券, 如係以外國貨幣交易, 除實際交易產生損益外, 尚須負擔匯率風險, 且投資標的可能因利率匯率或其他指標之變動, 有直接導致本金損失之虞四槓桿反向型 ETF 投資標的如在國外交易所上市, 槓桿反向型 ETF 發行人依規定於網站所揭露 ETF 淨值, 可能因時差關係, 僅係以該國外交易所最近一營業日之收盤價計算五槓桿反向型 ETF 投資標的主要為國內外之期貨衍生性商品或有價證券, 而前述商品可能會因為流動性現金股利投資人預期心理利率匯率通貨膨漲等相關因素, 造成交易價格與標的指數間產生正逆價差 ( 例如 : 期貨交易價格大於或小於標的指數 ) 之情況, 亦將影響槓桿反向 ETF 之淨資產價值六槓桿反向型 ETF 標的指數如為國外指數, 或標的指數含一種以上國外有價證券者, 槓桿反向型 ETF 受益憑證無漲跌幅度限制, 標的指數如為國內指數者, 其受益憑證漲跌幅度為國內證券市場有價證券漲跌幅度之倍數基於前述特性, 委託人完全瞭解交易槓桿反向型 ETF 受益憑證有可能因標的指數波動, 而在極短時間內產生極大利潤或極大損失

7 七如依市場報價買賣槓桿反向型 ETF 受益憑證, 有可能會出現買賣報價數量不足, 或買賣報價價差較大之情況, 投資前應詳細蒐集槓桿反向型 ETF 受益憑證買賣報價相關資訊, 並注意流動性風險所可能造成之投資損失八槓桿反向型 ETF 受益憑證具槓桿特性, 倘委託人以具槓桿效果之融資融券交易, 當價格走勢符合預期時, 可獲取更高之報酬 ; 反之, 將產生更大之損失, 同時可能因擔保維持率下跌而面臨授信機構追繳處分 ===================================================================== 買賣指數股票型期貨信託基金受益憑證指數股票型期貨信託基金 ( 下稱期貨 ETF), 係以國外期貨指數作為主要投資追蹤標的, 而期貨指數標的範圍廣泛, 可包括 : 商品利率等, 交易期貨 ETF 受益憑證有可能會在短時間內產生極大利潤或極大的損失, 委託人於開戶前應審慎考慮本身的財務能力及經濟狀況是否適合買賣此種商品在決定從事交易前, 委託人應瞭解投資可能產生之潛在風險, 並應知悉下列各項事宜, 以保護權益 : 一買賣期貨 ETF 受益憑證之投資風險依期貨 ETF 所投資之期貨指數而有所差異, 委託人應就期貨 ETF 連結之國外期貨指數標的, 分別瞭解其特性及風險, 並隨時注意該期貨指數之標的商品於現貨市場之價格變動情形二投資期貨 ETF 受益憑證係基於獨立審慎之判斷後自行決定, 並應於投資前明瞭所投資之期貨 ETF 受益憑證可能有 ( 包括但不限於 ) 國家利率流動性提前解約匯兌通貨膨脹再投資個別事件稅賦信用及連結標的市場影響等風險, 造成交易價格與期貨指數間產生正逆價差 ( 例如 : 期貨交易價格大於或小於期貨指數 ) 之情況, 亦將影響期貨 ETF 受益憑證之淨資產價值, 證券商對期貨 ETF 受益憑證不會有任何投資獲利或保本之保證三期貨 ETF 如從事以外幣計價之期貨交易, 除實際交易產生損益外, 尚須負擔匯率風險, 且投資標的可能因利率匯率或其他指標之變動, 有直接導致本金損失之虞四期貨 ETF 所從事之期貨交易如無漲跌幅限制, 則期貨 ETF 受益憑證亦無漲跌幅度限制, 有可能因價格大幅波動而在短時間內產生極大利潤或極大損失五期貨 ETF 從事國外交易所之期貨交易, 期貨 ETF 發行人依規定於網站所揭露期 ETF 淨值, 可能因時差關係, 僅係以該國外交易所最近一營業日之收盤價計算, 委託人應瞭解期貨 ETF 所交易之期貨指數追蹤標的在全球其他市場可能會有更為即時之價格產生, 故如僅參考發行人於網站揭露之淨值作為買賣期貨 ETF 受益憑證之依據, 則可能會產生折溢價 ( 即

8 期貨 ETF 受益憑證成交價格低於或高於淨值 ) 風險六如依市場報價買賣期貨 ETF 受益憑證, 有可能會出現買賣報價數量不足, 或買賣報價價差較大之情況, 投資前應詳細蒐集期貨 ETF 受益憑證買賣報價相關資訊, 並注意流動性風險所可能造成之投資損失七期貨 ETF 以追蹤模擬或複製標的指數之正向倍數或反向倍數表現 ( 下稱槓桿反向型期貨 ETF) 者, 委託人應完全瞭解淨值與其標的指數間之正反向及倍數關係, 且僅以追蹤模擬或複製每日標的指數報酬率正向倍數或反向倍數為目標, 而非一段期間內標的指數正向倍數或反向倍數之累積報酬率, 故不宜以長期持有槓桿反向型期貨 ETF 受益憑證之方式獲取累積報酬率八槓桿反向型期貨 ETF 受益憑證具槓桿特性, 倘委託人從事具槓桿效果之融資融券交易, 當價格走勢符合預期時, 可獲取更高之報酬 ; 反之, 將產生更大之損失, 同時可能因擔保維持率下跌而面臨授信機構追繳處分 ====================================================================== 交易外幣買賣之指數股票型基金受益憑證及加掛 ETF 受益憑證委託人交易外幣買賣之指數股票型基金受益憑證 ( 下稱外幣買賣 ETF) 或加掛 ETF 受益憑證 ( 下稱加掛 ETF) 可能產生利潤或損失, 於開戶前應審慎考慮自身之財務能力及經濟狀況是否適合買賣此種商品在決定從事交易前, 委託人應瞭解投資可能產生之潛在風險, 並應知悉下列各項事宜, 以保護權益 : 一交易外幣買賣 ETF, 除了實際交易產生損益外, 委託人應完全瞭解外幣買賣 ETF 係以外幣買賣, 尚須負擔匯率風險二交易外幣買賣 ETF 或加掛 ETF, 若係以人民幣買賣, 委託人應完全瞭解自然人每日換匯人民幣限額為二萬元三買賣加掛 ETF, 除了實際交易產生的損益外, 委託人應完全瞭解加掛 ETF 與被加掛 ETF, 兩者間存在價差風險及匯率風險四加掛 ETF 與被加掛 ETF 得互相轉換, 委託人應完全瞭解, 須確認其申請數額小於等於其保管劃撥帳戶可用餘額, 始得申請五加掛 ETF 與被加掛 ETF 得互相轉換, 委託人應完全瞭解, 被加掛 ETF 不得以融資買進及借入部位申請轉換 ====================================================================== 申購買回指數股票型基金受益憑證

9 委託人欲從事現金申購及買回槓桿反向型 ETF 外幣買賣 ETF 或期貨 ETF 受益憑證, 除上述買賣受益憑證各項風險預告事項外, 仍應知悉下列各項事宜, 以保護權益 : 一槓桿反向型 ETF 外幣買賣 ETF 或期貨 ETF 之標的指數如為國外證券指數或期貨指數, 發行人依規定於網站揭露之申購買回清單 ETF 淨值, 可能因時差關係, 僅係以該國外交易所最近一營業日之收盤價計算, 申購及買回 ETF 受益憑證時, 可能會有需要補繳申購價款或取得較低之買回價款二期貨 ETF 連結之國外期貨指數標的交易時間與我國市場可能不同, 故期貨 ETF 發行人收到申購價款或買回指示後, 再買賣國外商品期貨指數標的, 成交價格與委託人進行申購及買回時之價格, 可能會有差距三槓桿反向型 ETF 或外幣買賣 ETF 連結之國外指數, 其投資標的交易時間與我國市場可能不同, 故 ETF 發行人收到申購價款或買回指示後, 再買賣國外投資標的, 成交價格與委託人進行申購及買回時之價格, 可能會有差距四槓桿反向型 ETF 外幣買賣 ETF 或期貨 ETF 所投資之標的如以外國貨幣交易, 除實際交易產生損益外, 尚須負擔匯率風險, 可能使申購或買回價款有損失之虞五槓桿反向型 ETF 外幣買賣 ETF 或期貨 ETF, 申購買回之價款, 可能會受利率流動性匯兌通貨膨脹再投資個別事件稅賦信用及連結標的市場風險等影響 ==================================================================== 本風險預告書之預告事項甚為簡要, 亦僅為列示性質, 因而對所有投資風險及影響市場行情之因素無法逐項詳述, 委託人於交易前, 除已對本風險預告書詳加研讀外, 對其他可能影響之因素亦須慎思明辨, 並確實評估風險, 以免因交易而遭受難以承受之損失 ==================================================================== 本人業於委託買賣或申購買回上述 ETF 受益憑證前詳讀本風險預告書, 對上述說明事項及投資 ETF 受益憑證之交易風險已充分明瞭, 並明瞭在特定狀況下, 會有淨值計算未能及時更新及交易價格出現折溢價等情況, 茲承諾投資風險自行負責, 特此聲明 ( 六 ) 有價證券當日沖銷交易風險預告書本風險預告書係依據有價證券當日沖銷交易作業辦法第二條規定訂定之本人從事有價證券當日沖銷交易前, 應充分瞭解下列事項 : 一有價證券當日沖銷交易, 係指本人與貴公司約定就其同一受託買賣帳戶於同一營業日, 對主管機關指定之上市 ( 櫃 ) 有價證券, 委託現款買進與現券賣出同種類有價證券成交後,

10 就相同數量部分相抵之普通交割買賣, 按買賣沖銷後差價辦理款項交割二得為當日沖銷交易之上市 ( 櫃 ) 有價證券, 經臺灣證券交易所股份有限公司 ( 以下簡稱證券交易所 ) 或財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心 ( 以下簡稱證券櫃檯買賣中心 ) 依相關章則公告變更交易方法處置有價證券者, 不得為當日沖銷交易標的三有價證券當日沖銷交易以普通交易收盤前之買賣間及普通交易收盤前之買賣與盤後定價交易間之反向沖銷者為限四零股鉅額買賣依證券交易所營業細則第七十四條之交易及依證券櫃檯買賣中心證券商營業處所買賣有價證券業務規則第三十二條之一規定於貴公司營業處所採議價方式及依第三十九條規定之交易, 不適用當日沖銷交易五本人現券賣出有價證券, 委託數量超過保管劃撥帳戶餘額與當日現款買進成交數量之總和, 若無法反向現款買進沖銷時, 除更改交易類別外, 依有價證券當日沖銷交易作業辦法第三章應付當日沖銷券差借券作業規定辦理, 即貴公司向其他客戶借入證券後轉出借予本人, 或由他家證券經紀商向其客戶借入, 轉出借予貴公司, 再出借予本人以辦理交割貴公司若未能依前項規定出借有價證券予本人, 則須於現券賣出後次一營業日委請證券金融公司代理標借及議借標借及議借程序取借之有價證券數量仍有不足時, 就不足之數量依證券交易所有價證券借貸辦法或證券櫃檯買賣中心有價證券借貸辦法, 由證券交易所及證券櫃檯買賣中心為其辦理交割需求借券另本人現券賣出後次一營業日, 須由貴公司強制買回以供還券若次一營業日無法全數買回, 需自次二營業日起持續全數買回為止本人依前述方式繼續借入未完成強制買回之有價證券數量六得為當日沖銷交易之有價證券, 遇發行公司停止過戶時, 自停止過戶日開始前五個營業日起停止先賣出後買進當日沖銷交易及應付當日沖銷券差借貸作業但發行公司停止過戶之原因不影響行使股東權者, 不在此限前項營業日為交易日, 但發行公司停止過戶開始日訂於農曆春節前最後交易日後之第二個交割日 ( 含 ) 至農曆春節後第二個交易日 ( 含 ) 時, 依下列規定辦理 : 1. 當停止過戶開始日訂於農曆春節前最後交易日後之第二個交割日時, 則最後交易日後之第一個交割日列入營業日計算 2. 當停止過戶開始日訂於農曆春節假期或農曆春節後第一個交易日時, 則最後交易日後之二個交易日皆列入營業日計算 3. 當停止過戶開始日訂於農曆春節後第一個交易日後之例假日與第二個交易日時, 則最

11 後交易日後之第一個交割日列入營業日計算七本人於從事當日沖銷交易前, 應評估自身財務狀況風險承受能力及投資經驗, 並考量下列風險 : 1. 投資風險 : 本人若選擇價格波動性較高之有價證券從事當日沖銷交易, 應衡量價格波動所帶來之投資風險 2. 交易成本 : 本人應瞭解交易次數頻繁所產生之相關交易成本 3. 無法反向沖銷風險 : (1) 現款買進後未反向現券賣出 : 本人應評估買入有價證券, 若無法反向賣出沖銷時, 屆期須另行具備足額價款辦理交割 (2) 現券賣出後未反向現款買進 : 本人應評估現券賣出後未反向現款買進時, 所發生之當日沖銷券差借券標借或議借交割需求借券等各項費用強制買回還券之價格差額或其他費用, 均由本人負擔八貴公司得視情形向本人預收足額或一定成數之款券預收款券之作業方式準用證券經紀商受託買賣預收款券作業應行注意事項九貴公司應於每日收盤後, 就本人當日沖銷交易後之損益, 評估增減其單日買賣額度或當日沖銷額度十貴公司對本人前月份當日沖銷交易累計虧損達其單日買賣額度或當日沖銷額度二分之一時, 應暫停本人從事當日沖銷交易除專業機構外, 貴公司於本人提供適當財力證明後, 重新評估本人單日買賣額度或當日沖銷額度風險預告書之預告事項僅為列舉性質, 對所有從事當日沖銷交易之風險及影響市場行情之因素無法一一詳述, 本人除需於交易前對本風險預告書詳細研讀外, 對其他可能影響之因素亦需有所了解, 並確實作好財務規劃與風險評估, 以免因貿然從事當日沖銷交易而遭受難以承受之損失 ( 七 ) 投資日本公司來臺上市櫃及興櫃股票之特別注意事項以日本為註冊地國之第一上市櫃及興櫃公司 ( 以下簡稱日本公司 ), 為同時符合我國證券商營業處所買賣有價證券之交易制度及日本會社法股東名簿維持義務相關規定, 提醒本人應知悉並同意下列事項 : 一本人透過開戶往來參加人 ( 如 : 證券商 ) 於臺灣集中保管結算所股份有限公司 ( 以下簡稱集保結算所 ) 之帳簿劃撥系統下開設保管劃撥帳戶, 持有以集保結算所作為名義上股東並登錄於日本公司股東名簿之股票 ( 以下簡稱投資股票 ), 為日本公司之實

12 質股東 ( 以下稱實質股東 ) 二平時實質股東於其保管劃撥帳戶內持有之日本公司投資股票, 係由集保結算所以名義上之股東身分登載於該日本公司之股東名簿三實質股東若有意對日本公司直接行使其股東權利 ( 依日本公司法及日本公司規定, 包括但不限於股東提案權及資訊揭露請求等 ), 須依集保結算所所定方法, 申請將實質股東保管劃撥帳戶內之全部或部份日本公司投資股票轉帳至日本公司之登錄專戶, 並將名義上股東地位由集保結算所移轉給該實質股東, 相關名義變更作業由股務代理機構逕為辦理, 集保結算所就前開移轉之意思表示無須為額外之通知實質股東辦妥前述轉帳作業後, 即無法於證券商營業處所或集中交易市場買賣該等投資股票四實質股東暸解並同意, 股務代理機構及各開戶往來參加人自基準日前三營業日起至基準日當日不受理第三項之申請五於日本公司登錄專戶擁有股票者 ( 以下簡稱登錄專戶股東 ), 得依集保結算所所定方法, 申請將股票轉帳至其開設之保管劃撥帳戶, 並將名義上股東地位由實質股東移轉回集保結算所, 相關名義變更作業由股務代理機構逕為辦理, 集保結算所就前開移轉之意思表示無須為額外之通知登錄專戶股東辦妥前述轉帳作業後, 方能於證券商營業處所或集中交易市場買賣該日本公司投資股票六實質股東同意於日本公司所定股東權利之基準日 ( 包括但不限於股東會表決權行使及取得股息紅利之基準日, 係以日本公司之章程記載者為準, 其他基準日則由該日本公司依相關規定公告, 以下簡稱基準日 ) 前一日, 自集保結算所受讓名義上股東地位, 基準日當日該名義上股東地位移轉回集保結算所, 相關名義變更作業由該日本公司指定之在台股務代理機構 ( 以下簡稱股務代理機構 ) 逕為辦理, 集保結算所以及本人就前開移轉之意思表示無須進行額外之通知據此, 各實質股東於基準日時為日本公司股東名簿記載之股東, 得以股東身分直接於股東會行使表決權受領股息紅利之分派或行使其他股東權利, 是以未於基準日前一日將投資股票登載於集保結算所參加人帳簿之本人, 無法享有基準日之股東權利七實質股東未以其自身名義登載於日本公司之股東名簿前, 就其保管劃撥帳戶內之日本公司投資股票, 無法以股東身分向日本公司直接主張股東權利八本人若因權益受損而擬提起訴訟時, 應妥適選擇具管轄權之法院本人權益若因日本公司或其負責人違反我國證券交易法規定而受損時, 本人得於我國法院提起訴訟本人亦得依第三項規定申請自集保結算所受讓名義上股東地位後, 自行依日本會社法規定提起追究董事責任或股東會決議撤銷之訴等訴訟, 或依日本民事侵權規定提起損害賠償訴訟

13 由於具體個案情形各有差異, 本人宜審慎評估於我國或日本法院提起相關訴訟之可行性我國財團法人證券本人及期貨交易人保護中心將於符合證券本人及期貨交易人保護法所定公益目的範圍內, 個案評估決定是否協助本人主張權益本特別注意事項所列之事項僅為例示性質, 對於持有日本公司投資股票所有投資風險及影響市場行情之因素無法一一詳述, 本人於交易前, 除須詳加研讀本特別注意事項外, 尚應詳讀日本公司之公開說明書等公開資訊, 並對其他可能影響投資判斷之因素慎思明辨, 確實做好財務規劃與風險評估, 以免遭到難以承受之損失 ( 八 ) 財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心黃金現貨風險預告書本風險預告書係依據財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心 ( 以下簡稱櫃買中心 ) 黃金現貨登錄及買賣辦法第 20 條規定訂定之本人以現有櫃檯買賣證券交易帳戶委託證券經紀商買賣黃金現貨, 於交易前應詳閱櫃買中心黃金現貨登錄及買賣辦法, 審慎評估本身之財務能力與經濟狀況了解買賣黃金現貨之潛在風險, 並考慮及認知下列事項 : 一黃金現貨之買賣係以自己之判斷為之二買賣黃金現貨前, 已充分瞭解 : ( 一 ) 黃金現貨之報價單位為一台錢 (3.75 公克 ), 交易單位為一台兩 (37.5 公克 ), 買賣申報數量為一交易單位或其整倍數申報買賣價格之最低單位為新臺幣零點一元 ( 二 ) 黃金現貨每一營業日之成交價格無升降幅度之限制 ( 三 ) 黃金現貨買賣應委託證券經紀商透過電腦議價點選系統與各該黃金現貨之造市商進行交易, 且以成交當時造市商之報價為成交價, 該報價為造市商依取得成本加計合理利潤並考量市場供需情形而定, 其價格與銀行銀樓或其他黃金商品業者之牌告價可能不同 ( 四 ) 黃金現貨價格與國際金價變化之連動性高, 價格波動有時可能較大, 本人應審慎評估自身之風險承擔能力 ( 五 ) 黃金現貨之買賣應以現款現貨為之, 且一律以集保帳簿劃撥方式完成給付結算 ( 六 ) 證券經紀商受託買賣黃金現貨時, 經評估本人信用狀況如有逾越其投資能力, 得對本人預收買進之價金或圈存賣出之黃金現貨 ( 七 ) 證券經紀商受託買賣黃金現貨, 應於成交後向本人收取手續費 ( 八 ) 黃金現貨之提領及轉換作業係依集保結算所相關規章及黃金現貨保管機構所訂之轉換及提領規定辦理, 各黃金現貨保管機構之現貨提領程序實體黃金規格及所需貼補之

14 費用等可能不同 ( 九 ) 給付結算應盡之義務錯帳違約之處理及相關權利義務之規定三依櫃檯買賣有價證券開戶契約第一項規定, 櫃買中心黃金現貨登錄及買賣辦法與櫃買中心相關公告事項係為該契約之一部分本風險預告書之預告事項僅列舉大端, 對於所有黃金現貨交易之風險及影響市場行情之因素無法一一詳述, 本人於交易前除須對本風險預告書詳加研讀外, 對其他可能之影響因素亦有所警覺, 並確實作好財務規劃與風險評估聲明書本人聲明於簽訂開戶契約前, 已詳閱貴公司提供金融商品或服務前契約重要內容及揭露風險告知書之內容, 本人已充分明瞭內容及風險本人已詳閱各風險預告書, 對各項有價證券交易之風險業已充分明瞭本人知悉告知書及風險預告書之揭露事項對所有投資之風險及影響市場行情之因素無法一一詳述, 於交易前除須對契約內容及風險預告書詳加研讀外, 對其他可能之影響因素亦有所警覺, 並確實做好財務規劃與風險評估, 以免因貿然投資而遭到難以承受之損失, 並承諾投資風險自行負責

交易所認購 ( 售 ) 權證上市審查準則第十一條第六款第七款及第八款第七目之規定辦理本風險預告書之預告事項僅為列舉性質, 對所有認購 ( 售 ) 權證風險及影響市場行情之因素尚無法一一詳述, 台端於交易前除須對本風險預告書詳細研讀外, 對其他可能影響之因素亦須有所預警, 並確實作好財務規劃與風險

交易所認購 ( 售 ) 權證上市審查準則第十一條第六款第七款及第八款第七目之規定辦理本風險預告書之預告事項僅為列舉性質, 對所有認購 ( 售 ) 權證風險及影響市場行情之因素尚無法一一詳述, 台端於交易前除須對本風險預告書詳細研讀外, 對其他可能影響之因素亦須有所預警, 並確實作好財務規劃與風險風險預告書 ( 合併版 ) 一上市認購 ( 售 ) 權證風險預告書本風險預告書係依據臺灣證券交易所股份有限公司認購 ( 售 ) 權證買賣辦法第四條規定及財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心認購 ( 售 ) 權證買賣辦法第四條規定訂定之認購 ( 售 ) 權證之交易特性與股票不同, 由於其具備高投資效益之財務槓桿特性, 雖有機會以有限成本獲致極大收益, 也可能短期內即蒙受全額損失, 台端於開戶前應審慎評估自身財務能力與經濟狀況,