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1 於二零一六年十二月三十一日 港幣千元 Basel III 過渡期資本披露是根據香港金融管理局於二零一三年八月十九日發出的監管資本的披露要求 生效前 * 的處理 方法的數額 * CET 資本 : 票據及儲備直接發行的合資格 CET 資本票據加任何相關的股份溢價 5,435,94 2 保留溢利 5,8,724 3 已披露的儲備 2,254,839 4 須從 CET 資本逐步遞減的直接發行資本 ( 只適用於非合股公司 ) 不適用 公營部門注資可獲豁免至 28 年 月 日 不適用 5 由綜合銀行附屬公司發行並由第三方持有的 CET 資本票據產生的少數股東權益 ( 可計入綜合集團的 CET 資本的數額 ) 6 監管扣減之前的 CET 資本 2,772,467 CET 資本 : 監管扣減 7 估值調整 8 商譽 ( 已扣除相聯遞延稅項負債 ) 9 其他無形資產 ( 已扣除相聯遞延稅項負債 ) 7,23 已扣除遞延稅項負債的遞延稅項資產 4,672 現金流對沖儲備 2 在 IRB 計算法下 EL 總額超出合資格準備金總額之數 3 由證券化交易產生的出售收益 4 按公平價值估值的負債因本身的信用風險變動所產生的損益 5 界定利益的退休金基金淨資產 ( 已扣除相聯遞延稅項負債 ) 8,234 6 於機構本身的 CET 資本票據的投資 ( 若並未在所報告的資產負債表中從實繳資本中扣除 ) 7 互相交叉持有的 CET 資本票據 8 於在監管綜合計算的範圍以外的金融業實體發行的 CET 資本票據的非重大資本投資 ( 超出 % 門檻之數 ) 9 於在監管綜合計算的範圍以外的金融業實體發行的 CET 資本票據的重大資本投資 ( 超出 % 門檻之數 ) 2 按揭供款管理權 ( 高於 % 門檻之數 ) 不適用 2 由暫時性差異產生的遞延稅項資產 ( 高於 % 門檻之數, 已扣除相聯遞延稅項負債 ) 不適用 22 超出 5% 門檻之數 不適用 23 其中 : 於金融業實體的普通股的重大投資 不適用 24 其中 : 按揭供款管理權 不適用 25 其中 : 由暫時性差異產生的遞延稅項資產 不適用 26 適用於 CET 資本的司法管轄區特定監管調整 957,259 26a 因土地及建築物 ( 自用及投資用途 ) 進行價值重估而產生的累積公平價值收益 28,259 26b 一般銀行業務風險監管儲備 739, 26c 金融管理專員給予的通知所指明的證券化類別風險承擔 26d 因機構持有的土地及建築物低於已折舊的成本價值而產生的任何累積虧損 26e 受規管非銀行附屬公司的資本短欠 26f 在屬商業實體的有連繫公司中的資本投資 ( 超出申報機構的資本基礎的 5% 之數 ) 27 因沒有充足的 AT 資本及二級資本以供扣除而須在 CET 資本扣除的監管扣減 28 對 CET 資本的監管扣減總額,5, CET 資本,62,79 AT 資本 : 票據 3 合資格 AT 資本票據加任何相關股份溢價 2,32,3 3 其中 : 根據適用會計準則列為股本類別 2,32,3 32 其中 : 根據適用會計準則列為負債類別 33 須從 AT 資本逐步遞減的資本票據 34 由綜合銀行附屬公司發行並由第三方持有的 AT 資本票據 ( 可計入綜合集團的 AT 資本的數額 ) 35 其中 : 受逐步遞減安排規限的由附屬公司發行的 AT 資本票據 36 監管扣減之前的 AT 資本 2,32,3

2 於二零一六年十二月三十一日 港幣千元 Basel III 過渡期資本披露是根據香港金融管理局於二零一三年八月十九日發出的監管資本的披露要求 生效前 * 的處理 方法的數額 * AT 資本 : 監管扣減 37 於機構本身的 AT 資本票據的投資 38 互相交叉持有 AT 資本票據 39 於在監管綜合計算的範圍以外的金融業實體發行的 AT 資本票據的非重大資本投資 ( 超出 % 門檻之數 ) 4 於在監管綜合計算的範圍以外的金融業實體發行的 AT 資本票據的重大資本投資 4 適用於 AT 資本的司法管轄區特定監管調整 在過渡期內仍須從一級資本中扣除根據 巴塞爾協定三 生效前的處理方法按 5:5 的基礎從核 4a 心資本及附加資本中作出扣減的部分 i 其中 : 在 IRB 計算法下 EL 總額超出合資格準備金總額之數 ii 其中 : 受規管非銀行附屬公司的資本短欠 iii 其中 : 於機構本身的 CET 資本票據的投資 iv 其中 : 互相交叉持有金融業實體發行的 CET 資本票據 v 其中 : 在屬商業實體的有連繫公司中的資本投資 ( 高於申報機構的資本基礎的 5% 之數 ) vi 其中 : 於在監管綜合計算的範圍以外的金融業實體發行的 CET 資本票據 AT 資本票據及二級資本票據的非重大資本投資 其中 : 於在監管綜合計算的範圍以外的金融業實體發行的 CET 資本票據 AT 資本票據及二級資 vii 本票據的重大資本投資 42 因沒有充足的二級資本以供扣除而須在 AT 資本扣除的監管扣減 43 對 AT 資本的監管扣減總額 44 AT 資本 2,32,3 45 一級資本 ( 一級資本 = CET + AT) 3,933,29 二級資本 : 票據及準備金 46 合資格二級資本票據加任何相關股份溢價 47 須從二級資本逐步遞減的資本票據,38, 由綜合銀行附屬公司發行並由第三方持有的二級資本票據 ( 可計入綜合集團的二級資本的數額 ) 49 其中 : 受逐步遞減安排規限的由附屬公司發行的資本票據 5 合資格計入二級資本的集體減值備抵及一般銀行風險監管儲備 99,29 5 監管扣減之前的二級資本 2,28,642 二級資本 : 監管扣減 52 於機構本身的二級資本票據的投資 53 互相交叉持有的二級資本票據 54 於在監管綜合計算的範圍以外的金融業實體發行的二級資本票據的非重大資本投資 ( 超出 % 門檻之數 ) 55 於在監管綜合計算的範圍以外的金融業實體發行的二級資本票據的重大資本投資 56 適用於二級資本的司法管轄區特定監管調整 (98,27) 加回合資格計入二級資本的因對土地及建築物 ( 自用及投資用途 ) 進行價值重估而產生的累積 56a 公平價值收益 (98,27) 在過渡期內仍須從二級資本中扣除根據 巴塞爾協定三 生效前的處理方法按 5:5 的基礎從核 56b 心資本及附加資本中作出扣減的部分 i 其中 : 在 IRB 計算法下 EL 總額超出合資格準備金總額之數 ii 其中 : 受規管非銀行附屬公司的資本短欠 iii 其中 : 於機構本身的 CET 資本票據的投資 iv 其中 : 互相交叉持有金融業實體發行的 CET 資本票據 v 其中 : 在屬商業實體的有連繫公司中的資本投資 ( 高於申報機構的資本基礎的 5% 之數 ) vi 其中 : 於在監管綜合計算的範圍以外的金融業實體發行的 CET 資本票據 AT 資本票據及二級資本票據的非重大資本投資 其中 : 於在監管綜合計算的範圍以外的金融業實體發行的 CET 資本票據 AT 資本票據及二級資 vii 本票據的重大資本投資 57 對二級資本的監管扣減總額 (98,27) 58 二級資本 2,26, 總資本 ( 總資本 = 一級資本 + 二級資本 ) 6,6,68 2

3 於二零一六年十二月三十一日 過渡期資本披露是根據香港金融管理局於二零一三年八月十九日發出的監管資本的披露要求 59a 巴塞爾協定三 下的扣減項目在過渡期內仍須根據 巴塞爾協定三 生效前受風險加權規限處理 i 其中 : 按揭供款管理權 ii 其中 : 界定利益的退休金基金淨資產 iii 其中 : 於機構本身的 CET 資本票據 AT 資本票據及二級資本票據的投資 iv 其中 : 在屬商業實體的有連繫公司中的資本投資 v 其中 : 於在監管綜合計算的範圍以外的金融業實體發行的 CET 資本票據 AT 資本票據及二級資本票據的非重大資本投資 vi 其中 : 於在監管綜合計算的範圍以外的金融業實體發行的 CET 資本票據 AT 資本票據及二級資本票據的重大資本投資 6 風險加權總資產 98,395,474 資本比率 ( 佔風險加權資產的百分比 ) 6 CET 資本比率.8% 62 一級資本比率 4.6% 63 總資本比率 6.32% 64 機構特定緩衝資本要求 ( 資本規則 第 3A 條或第 3B 條 ( 視乎適用情況而定 ) 指明的最低 CET 資本要求加防護緩衝資本加反周期緩衝資本要求加環球系統重要性銀行或本地系統重要性銀行的資本要求 5.66% 65 其中 : 防護緩衝資本要求.625% 66 其中 : 銀行特定反周期緩衝資本要求.49% 67 其中 : 環球系統重要性銀行或本地系統重要性銀行的要求.% 68 CET 資本超出在 資本規則 第 3A 條或第 3B 條下 ( 視乎適用情況而定 ) 的最低 CET 要求及用作符合該條下的一級資本及總資本要求的任何 CET 資本 7.3% 司法管轄區最低比率 ( 若與 巴塞爾協定三巴塞爾協定三 最低要求不同 ) 69 司法管轄區 CET 最低比率 不適用 7 司法管轄區一級資本最低比率 不適用 7 司法管轄區總資本最低比率 不適用 低於扣減門檻的數額 ( 風險加權前 ) 72 於在監管綜合計算的範圍以外的金融業實體發行的 CET 資本票據 AT 資本票據及二級資本票據的非重大資本投資 28, 於在監管綜合計算的範圍以外的金融業實體發行的 CET 資本票據的重大資本投資 24,69 74 按揭供款管理權 ( 已扣除相聯稅項負債 ) 不適用 75 由暫時性差異產生的遞延稅項資產 ( 已扣除相聯遞延稅項負債 ) 不適用 就計入二級資本的準備金的適用上限 76 合資格計入二級資本中有關基本計算法及標準 ( 信用風險 ) 計算法下的準備金 ( 應用上限前 ) 99,29 77 在基本計算法及標準 ( 信用 ) 風險計算法下可計入二級資本中的準備金上限,65, 合資格計入二級資本中有關 IRB 計算法下的準備金 ( 應用上限前 ) 不適用 79 在 IRB 計算法下可計入二級資本中的準備金上限 不適用 受逐步遞減安排規限的資本票據 8 受逐步遞減安排規限的 CET 資本票據的現行上限 不適用 8 由於實施上限而不計入 CET 的數額 ( 在計及贖回及到期期限後超出上限之數 ) 不適用 82 受逐步遞減安排規限的 AT 資本票據的現行上限 不適用 83 由於實施上限而不可計入 AT 資本的數額 ( 在計及贖回及到期期限後超出上限之數 ) 不適用 84 受逐步遞減安排規限的二級資本票據的現行上限,38, 由於實施上限而不可計入二級資本的數額 ( 在計及贖回及到期期限後超出上限之數 ) 753,844 * 指於 22 年 2 月 3 日生效的 銀行業 ( 資本 ) 規則 下的數額 港幣千元 Basel III 生效前 * 的處理方法的數額 * 3

4 二零一六年十二月三十一日模版附註 : 相對 巴塞爾協定三 資本標準所載定義, 資本規則 對以下項目賦予較保守的定義: 行數內容 香港基準 巴塞爾協定三巴塞爾協定三 基準 其他無形資產 ( 已扣除相聯遞延稅項負債 ) 9 解釋正如巴塞爾委員會發出的 巴塞爾協定三 文本 (2 年 2 月 ) 第 87 段所列載, 按揭供款管理權可在 CET 資本內予以有限度確認 ( 並因此可從 CET 資本的扣減中被豁除, 但以指定門檻為限 ) 在香港, 認可機構須遵循有關的會計處理方法, 將按揭供款管理權列為在其財務報表所呈報的無形資產的一部分, 並從 CET 資本中全數扣減按揭供款管理權 因此, 在第 9 行所填報須予扣減的數額可能會高於 巴塞爾協定三 規定須扣減的數額 在本格內的 巴塞爾協定三 基準 項下匯報的數額為經調整的在第 9 行所匯報的數額 ( 即在 香港基準 項下匯報的數額 ), 而調整方法是按須扣減的按揭供款管理權數額予以下調, 並以不超過在 巴塞爾協定三 下就按揭供款管理權所定的 % 門檻及就按揭供款管理權 由暫時性差異所產生的遞延稅項資產與於金融業實體發行的 CET 資本票據的重大投資 ( 不包括屬對有連繫公司的貸款 融通或其他信用風險承擔的投資 ) 所定的整體 5% 門檻為限 已扣除遞延稅項負債的遞延稅項資產 4,672 解釋正如巴塞爾委員會發出的 巴塞爾協定三 文本 (2 年 2 月 ) 第 69 及 87 段所列載, 視乎銀行予以實現的未來或然率而定的遞延稅項資產須予扣減, 而與暫時性差異有關的遞延稅項資產則可 CET 資本內予以有限度確認 ( 並因此可從 CET 資本的扣減中被豁除, 但以指定門檻為限 ) 在香港, 不論有關資產的來源, 認可機構須從 CET 資本中全數扣減所有遞延稅項資產 因此, 在第 行所填報須予扣減的數額可能會高於 巴塞爾協定三 規定須扣減的數額 在本格內的 巴塞爾協定三 基準 項下匯報的數額為經調整的在第 行所匯報的數額 ( 即在 香港基準 項下匯報的數額 ), 而調整方法是按須扣減的與暫時性差異有關的遞延稅項資產數額予以下調, 並以不超過在 巴塞爾協定三 下就暫時性差異所產生的遞延稅項資產所定的 % 門檻及就按揭供款管理權 由暫時性差額所產生的遞延稅項資產與於金融業實體發行的 CET 資本票據的重大投資 ( 不包括屬對有連繫公司的貸款 融通或其他信用風險承擔的投資 ) 所定的整體 5% 門檻為限 於在監管綜合計算的範圍以外的金融業實體發行的 CET 資本票據的非重大資本投資 ( 超出 % 門檻之數 ) 8 解釋為斷定於金融業實體發行的 CET 資本票據的非重大資本投資總額, 認可機構須計算其提供予其任何屬金融業實體的有連繫公司的任何數額的貸款 融通或其他信用風險承擔的總額, 就如該等貸款 融通或其他信用風險承擔為認可機構直接持有 間持持有或合成持有該金融業實體的資本票據一般, 惟若認可機構能向金融管理專員證明並使其信納是在認可機構的日常業務過程中作任何該等貸款 批出任何該等融通或引起任可該等其他信用風險承擔者則除外 因此, 在第 8 行所填報須予扣減的數額可能會高於 巴塞爾協定三 規定須扣減的數額 在本格內的 巴塞爾協定三 基準 項下匯報的數額為經調整的在第 8 行所匯報的數額 ( 即在 香港基準 項下匯報的數額 ), 而調整方法是豁除在香港採用的方法下須予扣減的認可機構對有連繫公司的貸款 融通或其他信用風險承擔的合計總額 於在監管綜合計算的範圍以外的金融業實體發行的 CET 資本票據的重大資本投資 ( 超出 % 門檻之數 ) 9 解釋為斷定於金融業實體發行的 CET 資本票據的重大資本投資總額, 認可機構須計算其提供予其任何屬金融業實體的有連繫公司的任何數額的貸款 融通或其他信用風險承擔的總額, 就如該等貸款 融通或其他信用風險承擔為認可機構直接持有 間持持有或合成持有該金融業實體的資本票據一般, 惟若認可機構能向金融管理專員證明並使其信納是在認可機構的日常業務過程中作任何該等貸款 批出任何該等融通或引起任可該等其他信用風險承擔者則除外 因此, 在第 9 行所填報須予扣減的數額可能會高於 巴塞爾協定三 規定須扣減的數額 在本格內的 巴塞爾協定三 基準 項下匯報的數額為經調整的在第 9 行所匯報的數額 ( 即在 香港基準 項下匯報的數額 ), 而調整方法是豁除在香港採用的方法下須予扣減的認可機構對有連繫公司的貸款 融通或其他信用風險承擔的合計總額 於在監管綜合計算的範圍以外的金融業實體發行的 AT 資本票據的非重大資本投資 ( 超出 % 門檻之數 ) 39 解釋為於計算資本基礎時考慮將提供予屬金融業實體的有連繫公司的貸款 融通或其他信用風險承擔視為 CET 資本票據 ( 見上文有關模版第 8 行的附註 ) 作出扣減的結果, 將會令適用於在 AT 資本票據的其他非重大資本投資的資本扣減的豁免門檻空間可能會有所縮小 因此, 在第 39 行所填報須予扣減的數額可能會高於 巴塞爾協定三 規定須扣減的數額 在本格內的 巴塞爾協定三 基準 項下匯報的數額為經調整的在第 39 行所匯報的數額 ( 即在 香港基準 項下匯報的數額 ), 而調整方法是豁除在香港採用的方法下須予扣減的認可機構對有連繫公司的貸款 融通或其他信用風險承擔的合計總額 於在監管綜合計算的範圍以外的金融業實體發行的二級資本票據的非重大資本投資 ( 超出 % 門檻之數 ) 54 解釋為於計算資本基礎時考慮將提供予屬金融業實體的有連繫公司的貸款 融通或其他信用風險承擔視為 CET 資本票據 ( 見上文有關模版第 8 行的附註 ) 須作出扣減的結果, 將會令適用於在二級資本票據的其他非重大資本投資的資本扣減的豁免門檻空間可能會有所縮小 因此, 在第 54 行所填報須予扣減的數額可能會高於 巴塞爾協定三 規定須扣減的數額 在本格內的 巴塞爾協定三 基準 項下匯報的數額為經調整的在第 54 行所匯報的數額 ( 即在 香港基準 項下匯報的數額 ), 而調整方法是豁除在香港採用的方法下須予扣減的認可機構對有連繫公司的貸款 融通或其他信用風險承擔的合計總額 註 : 上述 %/5% 門檻的數額的計算是以 銀行業 ( 資本 ) 規則 為基準 簡稱 : CET: 普通股權一級資本 AT: 額外一級資本 4

5 於二零一五年十二月三十一日 港幣千元 Basel III 過渡期資本披露是根據香港金融管理局於二零一三年八月十九日發出的監管資本的披露要求 生效前 * 的處理 方法的數額 * CET 資本 : 票據及儲備直接發行的合資格 CET 資本票據加任何相關的股份溢價 5,435,94 2 保留溢利 4,29,833 3 已披露的儲備 2,294,564 4 須從 CET 資本逐步遞減的直接發行資本 ( 只適用於非合股公司 ) 不適用 公營部門注資可獲豁免至 28 年 月 日 不適用 5 由綜合銀行附屬公司發行並由第三方持有的 CET 資本票據產生的少數股東權益 ( 可計入綜合集團的 CET 資本的數額 ) 6 監管扣減之前的 CET 資本 2,22,3 CET 資本 : 監管扣減 7 估值調整 8 商譽 ( 已扣除相聯遞延稅項負債 ) 9 其他無形資產 ( 已扣除相聯遞延稅項負債 ) 已扣除遞延稅項負債的遞延稅項資產 4,236 現金流對沖儲備 2 在 IRB 計算法下 EL 總額超出合資格準備金總額之數 3 由證券化交易產生的出售收益 4 按公平價值估值的負債因本身的信用風險變動所產生的損益 5 界定利益的退休金基金淨資產 ( 已扣除相聯遞延稅項負債 ) 8,234 6 於機構本身的 CET 資本票據的投資 ( 若並未在所報告的資產負債表中從實繳資本中扣除 ) 7 互相交叉持有的 CET 資本票據 8 於在監管綜合計算的範圍以外的金融業實體發行的 CET 資本票據的非重大資本投資 ( 超出 % 門檻之數 ) 9 於在監管綜合計算的範圍以外的金融業實體發行的 CET 資本票據的重大資本投資 ( 超出 % 門檻之數 ) 2 按揭供款管理權 ( 高於 % 門檻之數 ) 不適用 2 由暫時性差異產生的遞延稅項資產 ( 高於 % 門檻之數, 已扣除相聯遞延稅項負債 ) 不適用 22 超出 5% 門檻之數 不適用 23 其中 : 於金融業實體的普通股的重大投資 不適用 24 其中 : 按揭供款管理權 不適用 25 其中 : 由暫時性差異產生的遞延稅項資產 不適用 26 適用於 CET 資本的司法管轄區特定監管調整 863,645 26a 因土地及建築物 ( 自用及投資用途 ) 進行價值重估而產生的累積公平價值收益 2,645 26b 一般銀行業務風險監管儲備 663, 26c 金融管理專員給予的通知所指明的證券化類別風險承擔 26d 因機構持有的土地及建築物低於已折舊的成本價值而產生的任何累積虧損 26e 受規管非銀行附屬公司的資本短欠 26f 在屬商業實體的有連繫公司中的資本投資 ( 超出申報機構的資本基礎的 5% 之數 ) 27 因沒有充足的 AT 資本及二級資本以供扣除而須在 CET 資本扣除的監管扣減 28 對 CET 資本的監管扣減總額 896,5 29 CET 資本,26,86 AT 資本 : 票據 3 合資格 AT 資本票據加任何相關股份溢價 2,32,3 3 其中 : 根據適用會計準則列為股本類別 2,32,3 32 其中 : 根據適用會計準則列為負債類別 33 須從 AT 資本逐步遞減的資本票據 34 由綜合銀行附屬公司發行並由第三方持有的 AT 資本票據 ( 可計入綜合集團的 AT 資本的數額 ) 35 其中 : 受逐步遞減安排規限的由附屬公司發行的 AT 資本票據 36 監管扣減之前的 AT 資本 2,32,3

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37 于机构本身的 AT1 资本票据的投资 38 互相交叉持有 AT1 资本票据 39 于在监管综合计算的范围以外的金融业实体发行的 AT1 资本票据的非重大资本投资 ( 超出 1% 门坎之数 ) 4 于在监管综合计算的范围以外的金融业实体发行的 AT1 资本票据的重大资本投资 41 适用于 AT1 对应综合资产负债表之參照提示 1 直接发行的合资格 CET1 资本票据加任何相关的股份溢价 28,827,843 7 2 保留溢利 12,283,48 8 3 已披露的储备 3,273,593 9+1+11+12 4 须从 CET1 资本逐步递减的直接发行资本 ( 只适用于非合股公司 ) Not applicable 5 资本披露模版 CET1 资本 : 票据及储备 由综合银行附属公司发行并由第三方持有的

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2014 : 706 2 3 4 5 6 12 15 簡明綜合損益及其他全面收入報表 截至二零一四年六月三十日止六個月 二零一三年 3 3,796 4,738 3,796 4,738 4 1,983 1,837 (27,319) (26,934) (21,540) (20,359) 5 (64) (92) (21,604) (20,451) 6 159 196 期 7 (21,445) (20,255)

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