中国银行业监督管理委员会中国银行业监督管理委员会负责对中国银行业金融机构及其业务活动监督管理的工作 WWF( 世界自然基金会 ) WWF( 世界自然基金会 ) 是在全球享有盛誉的 最大的独立性非政府环境保护组织之一 自 1961 年成立以来,WWF 一直致力于环保事业, 在全世界拥有将近 520 万

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1 本报告与以下机构合作完成 报告 中国 2013 中国银行业金融机构 可持续绩效表现 国际比较研究 1

2 中国银行业监督管理委员会中国银行业监督管理委员会负责对中国银行业金融机构及其业务活动监督管理的工作 WWF( 世界自然基金会 ) WWF( 世界自然基金会 ) 是在全球享有盛誉的 最大的独立性非政府环境保护组织之一 自 1961 年成立以来,WWF 一直致力于环保事业, 在全世界拥有将近 520 万支持者和一个在 100 多个国家活跃着的网络 WWF 的使命是遏止地球自然环境的恶化, 创造人类与自然和谐相处的美好未来 为此 WWF 致力于 : 保护世界生物多样性 ; 确保可再生自然资源的可持续利用 ; 推动降低污染和减少浪费性消费的行动 普华永道普华永道帮助各类组织及个人创造他们所追寻的价值 由各成员机构组成的网络遍及 158 个国家和地区, 有超过 18 万名员工, 致力于在审计 税务及咨询领域提供高质量的服务 普华永道在可持续发展与气候变化领域有超过 20 年的优秀业绩以及丰富的行业经验, 提供财务 咨询和审计方面的多项服务, 帮助客户理解可能对企业商业活动产生重大影响的问题 建立合理的应对战略, 并协助客户在复杂的公司组织结构中实施战略 目录 总论战略和政策框架组织管理程序和工具监督 报告和鉴证能力建设可持续金融产品附录一 : 银行业绿色信贷相关的政策环境和指导文件 附录二 : 调查问卷 48 附录三 : 国际赤道银行环境和社会风险管理的经验总结和启示 52 附录四 : 国际赤道银行环境和社会风险管理典型案例 54 附录五 : 中国银行业金融机构可持续典型案例

3 总论 总论 总论 背景 近年来, 银行业金融机构日益重视信贷业务中的环境与社会风险管理 在全球范围, 赤道 1 原则已成为银行在项目融资中对环境与社会风险进行管理的国际行业标准 截止到 2013 年 9 月, 采纳赤道原则的金融机构已有 78 家, 分布在 35 个国家和地区 中国银行业监督管理委员会 ( 以下简称 中国银监会 ) 于 2012 年 2 月颁布实施了 绿 色信贷指引, 要求中国银行业金融机构从战略高度推进绿色信贷, 加大对绿色经济 低碳经 济和循环经济的支持, 防范环境和社会风险, 提升自身的环境和社会表现 为了更好的宣传和 实施 绿色信贷指引, 比较和总结国内外的最佳实践, 中国银监会 WWF( 世界自然基金会 ) 和 PwC( 普华永道 )( 以下简称 课题组 ) 共同组织实施了本次调研 研究方法 为了充分客观的总结和比较中外银行在信贷业务中环境与社会风险管理的政策与实践, 课 题组设计了调查问卷 ( 调查问卷样式与内容详见附录二 ), 涵盖以下六个方面 : 1. 战略和政策框架 2. 组织管理 3. 程序和工具 4. 监督 报告和鉴证 5. 能力建设 6. 可持续金融产品 目标课题组希望通过本次调研达到如下目标 : 梳理和总结中国银行业金融机构和采纳赤道原则的国际金融机构环境和社会风险管理的政策与实践 ; 比较中国银行业金融机构和国际赤道银行的可持续绩效表现 ; 通过案例分析引入最佳实践 受访金融机构 受访中国金融机构名称受访金融机构性质受访国际金融机构名称总部英文名 本研究分为三个阶段 : 收集受访中外银行业金融机构的公开信息 邀请受访银行填写调查问卷 课题组与受访银行进行面谈, 确认问卷信息, 并就重要内容进行深入访谈 关于本报告本报告分为两部分, 左侧为受访的中国银行业金融机构的调研结果, 右侧为受访的赤道银行的调研结果, 以便读者参考与比较 在报告中, 我们还对一些良好做法进行案例分析, 以供读者深入研究 国家开发银行 花旗银行 美国 Citigroup Inc (Citi) 中国进出口银行中国工商银行 政策性银行大型商业银行 法国农业信贷银行 法国 Credit Agricole Corporate and Investment Banking (Credit Agricole) 中国农业银行 大型商业银行 汇丰集团 英国 HSBC Group (HSBC) 中国银行 大型商业银行 荷兰国际集团 荷兰 ING Groep N.V. (ING) 中国建设银行 大型商业银行 伊塔乌贝贝亚银行 巴西 Itaú BBA S.A. (Itau BBA) 交通银行华夏银行 大型商业银行股份制商业银行 摩根大通瑞穗银行集团 美国日本 JPMorgan Chase & Co (JPMorgan) Mizuho Bank Ltd (Mizuho) 招商银行上海浦发银行兴业银行 股份制商业银行股份制商业银行股份制商业银行 标准银行集团渣打银行 南非英国 Standard Bank Group (Standard Bank) Standard Chartered plc (Standard Chartered) 北京银行 股份制商业银行 1. 赤道原则 (the Equator Principles, 简称 EPs) 是根据国际金融公司和世界银行的政策和指南建立的, 旨在用以确定 评估和管理项目融资过程所涉及社会和环境风险的金融界指标

4 战略和政策框架 战略和政策框架 中国银行业金融机构 采纳 赤道原则 的国际金融机构 3 各银行的可持续政策 / 管理环境和社会风险的政策 战略和政策框架 所有银行都秉承了可持续发展理念, 关注信贷业务中的环 境与社会风险, 坚持追求经济效益与社会效益并重, 认真落实 国家产业结构调整政策 国家开发银行 招商银行和兴业银行均承诺参加了联合国环 境规划署金融行动 2, 招商银行 2012 年签署了 自然资本宣言 3, 兴业银行是中国目前唯一采纳 赤道原则 和加入碳信息披露项 4 目的银行 中国工商银行于 2012 年 5 月 16 日加入联合国 全 球契约 5, 并积极参与联合国环境规划署金融行动可持续金融圆 桌峰会 1 银行在其信贷业务中管理环境和社会风险的战略 2 银行承诺参加的可持续银行或金融倡议 可持续银行或金融倡议 国家开发银行 中国工商银行 招商银行 兴业银行 所有受访的银行均在不同程度上将环境与社会问题纳入 其信贷管理的战略中, 以降低银行的风险 对于存在较高环 境和社会风险的项目, 他们往往不是简单的拒绝授信, 而是 与客户积极沟通与合作, 施加潜在影响来帮助他们遵循国际 公认的标准, 从而改善客户的环境与社会绩效表现, 并降低 项目整体风险状况 银行的信贷风险管理战略各具特色 例如, 荷兰国际集 团在提升自身业务水平的同时, 帮助客户更好的管理整体风 险 而摩根大通则长期致力于了解客户业务的环境与社会问 题, 帮助他们改善在这些方面的表现 除赤道原则外, 所有受访的银行都致力于推行业界倡议 的良好做法, 如联合国环境规划署金融行动和联合国责任投 资原则 6 ( 适用于资产管理活动 ) 某些标准仅适用于某一特定地区的金融机构 例如, 瑞 穗执行日本可持续社会金融行动原则 7, 而花旗和摩根大通 执行碳原则 8 ( 美国煤炭项目融资适用 ) 联合国环境规划署金融行动 χ 自然资本宣言 赤道原则 碳信息披露项目 联合国 全球契约 碳原则 ( 美国煤炭融资 ) 气候原则 χ χ χ χ χ χ χ 联合国负责任投资原则 ( 资产管理 ) 2. 联合国环境规划署金融行动 (UNEPFI) 是联合国环境规划署和金融行业之间一个沟通的桥梁, 目前有 190 个包括银行 保险公司 基金在内的成员 其宗旨是可持续金融理念的推广和普及, 侧重于理念和原则条款, 倡导一种共识和行业守则, 进而督促金融机构投身可持续金融的实践, 并通过加入组织, 促进交流与合作 3. 自然资本宣言 (Natural Capital Declaration): 旨在希望金融机构将对自然资本的考量融入到其产品和服务中, 号召私有部门和公共部门加强合作, 为自然资本成为重要的经济 生态和社会资产创造必要的环境和条件, 从而在 2012 联合国可持续发展大会 ( 里约 20) 上体现金融机构对大会和未来可持续发展的承诺 4. 碳信息披露项目 (CDP) 是全球最大的投资者联合行动, 从气候变化对当前及未来投资影响的角度为投资者提供重要的参考信息 CDP 的目的在于提高企业对气候变化的认识和关注 目前已扩展到 20 多个国家和地区 5. 全球契约 这是一项倡导商业组织在战略和经营中遵循在人权 劳工标准 环境及反腐败方面十项基本原则的战略倡议 6. 联合国责任投资原则 (Principles for Responsible Investment, 简称 PRI): 是多个国际投资机构在安南的倡议下, 由联合国环境规划署 金融倡议 (Finance Initiative) 和联合国 全球契约 协调, 起草制定的 6 大投资原则 7. 日本可持续社会金融行动原则 (Principles for Financial Action towards a Sustainable Society): 由日本环保部支持,30 家金融机构志愿拟草完成 签署金融机构都应该采取行动以符合业务相关的具体指引 8. 碳原则 (Carbon Principles): 碳原则为银行及其美国电力客户评估和处理碳电力项目融资涉及的碳风险提供了一个一致的方法 碳原则及其环境尽职调查努力打造行业最佳实践, 用以评估如何在不确定的政策环境中, 即满足美国的电力需求, 又对环境负责且同时具有成本效益 花旗 法国农业信贷 汇丰 荷兰国际 伊塔乌贝贝亚 表明该银行参与了可持续银行或金融倡议 χ 表明该银行没有参与了可持续银行或金融倡议空格表明信息不可知 ( 适用于以下所有表格 ) 摩根大通 瑞穗 南非标准银行 渣打 政策类型 总体政策 行业政策 行业政策总计 国家开发银行 产业结构调整和淘汰落后产能 ; 新能源 中国工商银行 生态保护 节能减排 清洁能源和资源综合利用 54 中国农业银行 房地产 公路 钢铁 水泥 造纸 风电及肉类 乳品 31 中国银行 清洁能源 节能环保 节能减排 中国建设银行 电力 钢铁 水泥 平板玻璃 有色金属 交通银行 50 华夏银行 节能 减排 循环经济 ; 钢铁 煤炭 招商银行 节能环保 48 上海浦发银行 兴业银行 电力 化工 节能环保 北京银行 节能环保 11 大多数银行都制定了针对不同行业或地区的信贷政策 详 见第 6 页专栏 1 4 银行公开披露可持续政策的情况 接受问卷调查的 12 家银行中,11 家均通过多种方式披露可 持续政策 其中, 国家开发银行 中国工商银行 中国农业银 行和招商银行在年报和 社会责任报告 中同时披露 ; 中国银行 中国建设银行 交通银行 华夏银行和上海浦东发展银行主要 通过发布 社会责任报告 进行披露 ; 兴业银行在其官网上的 可 持续金融栏目 中公布其环境与社会风险管理政策, 并通过年 度可持续发展报告详细介绍兴业可持续发展的公司治理理念 落实步骤 实践模式等内容 ; 北京银行有三个披露渠道, 一是 在年度 社会责任报告, 二是定期向国际金融公司提交 北 京银行环境与社会业绩年度报告, 三是根据该行的 信息披 露管理办法, 通过年度 中期和季度报告会以及临时报告向 社会披露对该行证券交易价格产生较大影响的重大事项, 包括 可持续政策 5 银行的可持续政策涵盖了环境和社会影响还是仅仅环境 或社会影响 多数银行的可持续政策均同时涵盖了环境和社会影响 政策类型 除瑞穗和法国农业信贷银行外, 所有金融机构均同时实 施环境与社会风险管理总体政策和针对特定行业和问题的政 策 瑞穗的做法是把解决环境与社会问题的基本原则直接嵌 入其信贷管理政策中, 不另行制定单独的环境与社会风险管 理政策 法国农业信贷银行则仅有针对从事武器和国防行业 客户的政策, 并正在制定针对能源行业的政策 总体政策是环境与社会风险及信誉风险管理的指导性原 则, 是执行具体行业政策的指引 例如, 南非标准银行的环 境与社会政策覆盖整个集团业务, 它不仅要求考量每笔业务 的直接和间接影响, 还为各部门业务人员提供环境与社会风 险的评估工具 巴西伊塔乌贝贝亚银行制定了针对特定部门 的环境与社会风险政策 针对某一行业或问题的环境与社会风险管理政策体现了 金融机构在环境敏感领域投融资的立场 最常见的政策涉及 能源 ( 主要是油气与核能 ) 采掘 ( 矿产与金属业 ) 国防 林业及气候变化 渣打 汇丰和荷兰国际有一套涵盖不同行 业和问题的环境与社会风险管理政策 例如, 渣打有 14 个 立场声明, 这些声明指导渣打用何种方式向从事敏感行业或 面临具体环境和社会问题的客户提供金融服务 渣打也是受 访金融机构中唯一针对水资源问题发表单独政策声明的银 行 花旗 法国农业信贷 汇丰 荷兰国际 伊塔乌贝贝亚 摩根大通 瑞穗 南非标准银行 总体政策 公开披露的政策 特定行业问题政策 能源 制定中 制定中 开采 制定中 国防 林业 气候变化 水资源 特定行业 问题政策 总计 公开披露的政策 所有银行的可持续政策均同时涵盖了环境和社会影响 渣打 04 05

5 战略和政策框架 战略和政策框架 专栏 1: 中国银行业金融机构制定的行业或地区政策 6 银行可持续政策的适用范围 国家开发银行近年来每年都出台环保及节能减排贷款工作指导意见和工作方案 ; 针对产业结构调整和淘汰落后产能出台了钢铁 电力行业 燃煤电厂升级改造等开发评审指导意见 ; 针对开发利用新能源等方面出台了生物质发电 太阳能光伏发电等开发评审指导意见 中国工商银行 2012 年制定印发了 54 个行业 ( 绿色 ) 信贷政策, 通过行业信贷政策认真贯彻国家宏观和产业政策及标准, 制定行业绿色信贷标准与环境风险管理要求, 并将其作为全行行业信贷政策的核心要素, 指导和推动全行信贷 绿色调整 ; 制定和完善了绿色信贷领域政策, 优化绿色信贷分类标准, 完善公司贷款环境风险分类与管理, 建立和完善环境和社会风险防控体系 ; 积极支持生态保护 节能减排 清洁能源和资源综合利用等绿色信贷项目, 限制 两高一剩 9 行业, 退出落后产能企业 中国农业银行目前已制定下发房地产 公路 钢铁 水泥 造纸 风电及肉类 乳品等 31 个行业信贷政策, 实施区别对待 分类管理, 严控 两高一剩 行业 涉及环境和社会风险问题的客户和项目审批, 积极支持以绿色环保 清洁能源 循环经济等为重点的 绿色工业 绿色农业 和第三产业发展 中国银行 2010 年制定了 中国银行股份有限公司节能减排信贷指引 (2010), 积极支持清洁能源和节能环保产业发展, 重点支持重点节能减排工程项目建设 ; 信贷资源向节能减排效应显著的地区和企业倾斜 ; 严格控制对 两高 行业中不符合国家节能减排要求的企业新增信贷, 加快退出落后产能项目信贷 ; 将清洁能源和节能环保作为积极支持战略性新兴产业的重点 建设银行在其行业或区域信贷政策中, 将绿色信贷标准作为一项重要内容 ; 在如电力 钢铁 水泥 平板玻璃 有色金属等行业信贷政策中, 将环保等指标作为准入的底线标准 交通银行根据 交通银行 绿色信贷 工程建设实施办法 ( 交银办 号 ), 截止到 2012 年针对 50 个具体行业制订绿色信贷应用要求, 信贷资产覆盖率达到 95% 以上 华夏银行通过制订全行年度信贷政策, 大力发展以 节能 减排 循环经济 为主题的绿色信贷业务, 严控对 两高一剩 行业和环境违法企业的新增融资 ; 制订了专门的行业绿色信贷指导意见, 出台了钢铁 煤炭等具体行业信贷政策 ; 每年 针对各分行年度信贷业务制定区域信贷政策 招商银行下发了 绿色信贷政策 关于开展绿色金融业务营销的指导意见 关于加强高耗能 高污染行业信贷风险管理的指导意见 关于加强对重污染工艺和高污染 高环境风险产品企业贷款管理的通知 关于进一步加强 两高一剩 重点行业信贷管理的通知, 实施提高准入标准 提高审批层次 进行限额管理等措施, 制定了 48 个行业信贷政策, 包括节能环保行业等 8 个绿色行业信贷政策 上海浦东发展银行每年制定下发业务经营风险偏好策略和年度信贷投向指引, 对信贷业务提出行业 区域以及产品投向上的政策指引 ; 该行正式下发了 上海浦东发展银行社会和环境风险管理试行办法 兴业银行制定并印发了 环境与社会风险管理政策, 并在全面风险管理战略中专门制定了 环境与社会风险管理子战略, 作为兴业银行环境与风险管理的纲领性文件 ; 每年制定行业的信用业务准入细则, 按照细分领域拟定节能减排业务信贷准入标准 技术标准, 主要包括电力 化工 节能环保等节能减排重点行业 ; 将行业知识和业务技能逐一标准化, 建立了绿色金融认证体系, 对绿色信贷逐笔认证, 并进行 可测量 可报告 可核查 的环境效益测算 北京银行每年下发授信业务指导意见, 制定了包括节能环保行业在内的 11 个行业政策, 强调坚持 环保一票否决制 原则, 对高耗能 高污染 高排放企业和不符合国家产业政策 未按规定程序审批或核准的项目, 不提供任何形式的授信支持 对污水 重金属 废气排放风险较高, 或处于淘汰落后产能边缘的企业, 原则上不提供授信支持 在风险可控前提下, 加大对节能减排和合同能源管理企业 (EMCO) 和项目的信贷支持力度 重点支持十大重点节能工程建设 循环经济发展 城镇污水垃圾处理 重点流域水污染治理 节能环保能力建设等项目和企业的信贷资金需求 北京银行还制定了 北京银行信贷项目建设用地管理程序 ( 京银风发 [2008]675 号 ) 北京银行社会与环境保护管理规定 ( 京银风发 [2009]14 号 ) 中国节能减排融资项目贷款 (CHUEE 项目 ) 管理规定 ( 京银公发 [2010]184 号 ) 节能贷操作规程( 试行 ) ( 京银公发 [2011]416 号 ) 等一系列文件, 不断完善绿色信贷政策体系 多数银行在项目融资 资产融资 一般公司信贷等业务中均实施了可持续政策, 在其他业务或产品中也参照执行可持续政策, 如中国进出口银行 中国工商银行 华夏银行 招商银行 兴业银行 北京银行等 详见第 8 页专栏 2 7 银行的可持续政策是否参照相关国际准则( 如世界银行国际金融公司 IFC 的环境和社会绩效标准 ) 来制定? 部分银行的可持续政策目前参照国家有关部门的规定执行, 如国家开发银行 交通银行 华夏银行 其他在参考了国家有关部门规定的同时, 也参照了相关国际准则 详见第 8 页专栏 3 8 银行的可持续政策是否适用于客户的非直接影响( 如客户的供应链或与银行贷款无直接相关的其他经营活动 )? 有 7 家银行的可持续政策适用于客户的非直接影响, 包括中国进出口银行 中国工商银行 中国农业银行 中国建设银行 交通银行 招商银行 兴业银行 所有采纳赤道原则的金融机构都在项目融资中执行环境与社会风险管理政策 而且, 很多受访银行正在寻求将这些政策运用到其他类型的贷款业务中 例如, 花旗目前正制定一项适用于整个集团的环境与社会风险管理政策, 将涵盖所有业务种类, 包括私人理财和个人银行 渣打所有业务 ( 包括中小企业借贷 债务和资本市场融资 项目融资 股权投资和咨询服务 ) 均适用其环境与社会风险管理政策及特定行业 / 问题立场声明 对非项目融资业务, 一些金融机构设置了标的额 门槛, 以判断是否进行环境与社会风险的尽职调查 例如, 花旗集团的公司与投资银行业务的环境与社会风险管理政策目前涵盖多个行业的金融产品 所适用的金融产品需满足三个条件 : 与特定项目或资产捆绑 ; 项目收益用途明确 ; 及项目融资金额超过一定规模, 如股权投资 500 万美元, 项目融资 1000 万美元, 公司贷款 收购融资 债务股权投资或担保 5000 万美元 所有超过这些门槛的交易必须进行环境与社会风险尽职调查 摩根大通和瑞穗分别为非项目融资类交易设置了 1000 万美元和 5000 万美元的门槛 除赤道原则 国际金融公司绩效标准和环境 健康 安全通用指南外, 赤道银行参照最多的国际标准包括联合国全球契约 联合国人权宣言 国际劳工组织核心公约 棕榈油可持续发展圆桌会议标准及森林管理委员会认证等 汇丰 荷兰国际和渣打值得进一步关注, 他们所采纳的国际标准和最佳实践比其他银行更为广泛, 在多个特定行业和特定问题上都制定了相关信贷政策 5 家金融机构对客户项目融资中由环境和社会而产生的间接影响同样进行了风险管理 虽然银行对客户供应链的上下游方面的影响有限, 但是渣打 汇丰 荷兰国际 法国农业信贷和瑞穗针对他们客户业务活动的全过程制定和实施了环境与社会风险管理政策 例如, 渣打要求其客户把环境与社会风险管理体系 ( 包括政策和程序要求 ) 延伸到主要合同方, 通过要求客户定期申报 实时跟踪客户的环境表现等措施, 对项目进展进行监控 其他 4 家银行通过类似做法, 9. 两高一剩 指高污染 高耗能的资源性的行业及产能过剩行业 以应对与供应链相关的环境与社会影响 06 07

6 战略和政策框架 组织管理 专栏 2: 中国银行业金融机构可持续政策的适用范围国家开发银行侧重鼓励节能减排项目 环境保护类项目, 支持国家产业规划领域中自主创新 产业结构优化 能源资源节约 生态环境保护等领域的中小企业, 优先考虑国家产业结构调整政策鼓励的行业, 在贷款审查 承诺 发放和贷后各个阶段的政策均涵盖了环境和社会影响 中国工商银行绿色信贷适用于各类信贷及非信贷融资业务, 并将绿色信贷标准和要求嵌入到信贷业务流程中, 即在信贷业务调查 评估授信 审查审批 合同签订 贷款发放 贷后管理等各个环节均有明确的绿色信贷内容和指标 同时工商银行依托环保监测信息 媒体报道以及贷后管理等平台, 建立了环境与社会风险的监测 识别 控制与缓释制度, 有效防范环境和社会风险 中国农业银行注重将可持续政策融入信贷业务调查 审查 审批 贷后管理等各环节, 范围涵盖固定资产贷款 流动资金贷款等传统信贷产品, 同时该行在承兑业务 信用证 投资理财及其他金融服务产品方面也强调坚持绿色信贷理念 中国银行可持续政策适用于各类信贷业务, 如项目贷款 银团贷款 流动资金贷款 贸易融资等 中国银行可持续政策不仅应用于贷款业务, 在国际结算 资金业务等方面也适用 中国建设银行信贷政策中关于环境和社会风险的内容适用于所有信贷业务 短期融资券 中期票据 企业债等信用类债券业务包销等则参照执行 交通银行绿色信贷政策适用于贷款等全部授信业务 专栏 3: 中国银行业金融机构制定可持续政策参照的相关国际准则中国农业银行国内信贷政策主要依据国家产业政策和监管部门的要求制定 ; 境外业务管理严格遵守总行和驻在国 ( 地区 ) 金融监管要求, 并尊重和执行驻在国 ( 地区 ) 的保密法律 中国银行在国内项目融资上主要依据和遵守我国环境和可持续发展相关法律法规, 在境外项目贷款上则遵守当地环境和可持续发展法律法规, 同时在部分项目叙做中参照了相关国际准则 ( 包括国际金融公司的环境和社会绩效标准 ) 在这些项目贷款叙做中, 经与合作银行 客户协商, 参照相关国际准则要求, 自行或聘请独立第三方对环境和社会风险进行分析 评估 中国建设银行信贷政策中关于绿色信贷标准的制定, 以国家相关标准为依据, 并结合该行风险偏好制定 对于境外项目的信贷业务, 除了执行该行的有关信贷政策外, 还要遵 上海浦发银行在加大支持节能减排 循环经济 环保产业等绿色经济发展的道路上已形成 五大板块 十大创新产品 五大板块 包括能效融资 清洁能源融资 环保金融 碳金融和绿色装备供应链融资 十大创新产品 包括国际金融公司能效贷款 法国开发署 ( 以下简称法开署 ) 绿色中间信贷 亚行建筑节能融资 合同能源管理未来收益权质押贷款 合同能源管理保理融资 碳交易 (CDM) 财务顾问 国际碳保理融资 排污权抵押贷款 绿色 PE 和绿色债务融资工具 兴业银行可持续政策的适用范围覆盖全行所有信贷业务, 包括公司贷款 ( 如节能减排项目贷款 排放权金融业务, 其中项目融资适用赤道原则作为环境与社会风险管理工具 ) 零售业务 ( 如低碳信用卡 ) 资金业务( 如绿色理财 ) 金融租赁 ( 如绿色租赁 ) 信托业务等 此外, 在内部绿色运营方面也通过内部环境管理体系加强环境绩效管理 北京银行可持续政策适用范围覆盖了信贷业务调查 审查 审批 贷后管理等各环节和全部授信业务以及日常的一些内部管理活动 同时, 北京银行也已形成绿色信贷品牌, 即在其 小巨人 项下特色产品中除根据企业不同发展阶段的三大核心基本产品包外, 还推出与 科技北京 人文北京 绿色北京 相对应的 科技金融 文化金融 绿色金融 三大行业特色产品包 在绿色金融方面, 不仅包括早期与中投保合作推出世行二期项目贷款, 还包括与国际金融公司推出中国节能减排融资项目贷款 (CHUEE 项目 ) 以及 节能贷 特色金融产品方案 守当地国家或地区的有关法律法规及监管政策, 并参照有关国际准则开展业务 上海浦发银行 社会和环境风险管理暂行办法 明确, 与国际金融公司 法开署合作开展的项目融资必须在国际金融公司和法开署确定的 排除清单 之外 兴业银行的可持续政策参照了 赤道原则 国际金融公司 绩效标准 及行业指南 北京银行针对与国际金融公司合作的中国节能减排融资项目贷款 (CHUEE 项目 ) 产品, 参照国际金融公司的环境和社会绩效标准中的标准, 并在企业成立时间 资产负债率 盈利能力 节能项目投资回收期等方面参照国际金融公司标准执行 组织管理 9 银行内负责可持续事务的最高官员是谁? 负责官员 董事长 执行首席执高级管环保董事会行长董事行官理层官员 国家开发银行 中国进出口银行 中国工商银行 中国农业银行 中国银行 中国建设银行 交通银行 华夏银行 招商银行 上海浦发银行 兴业银行 北京银行 另外, 兴业银行专门设立了赤道原则工作领导小组, 由董 事长担任小组组长, 行长 副行长 董事会秘书等行领导为成员, 负责赤道原则落地与执行工作的整体规划和决策 10 可持续的表现是否纳入银行董事或高级管理人员的业 务考评, 是否与他们的收入挂钩? 如是, 是如何执行的? 明确表明可持续表现未纳入银行董事或高级管理人员业务 考评及与其收入挂钩的只有北京银行 多数银行明确表明银行 董事或高级管理人员的业务考评和收入与可持续表现挂钩 招 商银行 上海浦发银行等未给出具体的执行方案 其中, 中国工商银行高管绩效考核指标体系中设有每股社 会贡献值 10, 作为每位高管共担指标, 以体现该行承担社会责任 追求可持续发展的战略目标 中国农业银行高级管理人员绩效年薪 50% 当期发放, 剩余 50% 于未来三年视经营业绩情况延期兑现, 每年兑现 1/3 兴业银行将可持续的表现纳入银行高级管理人员的业务考 评, 与他们的收入挂钩 具体体现在两个方面 : 一是高级管理 人员绩效考核指标中除强调当期绩效指标外, 还特别强调银行 的资产质量和安全性指标达标要求, 二是在高级管理人员绩效 薪酬中, 每年计提 50% 作为风险基金, 延期三年后根据考核结 果发放, 以此避免管理层的短期行为, 促进银行长期可持续发展 在所有受访的九家金融机构中, 可持续问题的最终责 任落在董事会层面, 即整个董事会, 或某位董事会成员, 或 由董事会成员参加的委员会负责 例如, 在渣打, 可持续问 题的全面责任由品牌和价值观委员会负责, 该委员会成员包 括董事长和集团首席执行官 在瑞穗, 集团总裁为可持续问 题负最终责任 在这九家金融机构中, 环境与社会风险管理政策的审 批责任也全部落在董事会层面 在花旗和摩根大通, 首席风 险官负责批准政策, 而在汇丰, 则由集团管理层负责 多数金融机构定期或在需要时评估他们的环境与社会 风险管理政策, 一些金融机构则有固定的审议周期 例如, 南非标准银行每年评估集团环境与社会风险管理政策, 而渣 打银行每两年评估一次 对高层进行考核时是否与银行的可持续发展绩效挂钩, 各金融机构的做法不尽相同 4 家金融机构 ( 即法国农业信 贷 汇丰 荷兰国际和瑞穗 ) 在决定高管等级和薪酬时, 需 要考虑可持续发展方面的标准 例如, 瑞穗在定期评估每个 业务部门经理的综合表现时, 要考虑其部门在可持续发展方 面的绩效 法国农业信贷 2011 年制定了一个新的企业社会 责任计划, 该计划规定, 在环保方面的成绩可以影响银行高 管最高不超过 1/3 的长期可变薪酬收入 在其他五家金融机 构中, 可持续发展方面的专职人员 ( 如可持续发展部负责人 ) 的薪酬基于银行可持续发展方面的绩效 10. 上海证券交易所 2008 年 5 月 14 日发布了 关于加强上市公司社会责任承担工作暨发布 上海证券交易所上市公司环境信息披露指引 的通知, 鼓励各上市公司披露每股社会贡献值, 计算方式为 : 每股社会贡献值 = 每股收益 +( 纳税总额 + 职工费用 + 利息支出 + 公益投入总额 - 社会成本 ) 期末总股本 08 09

7 组织管理 组织管理 11 谁负责审批银行的可持续政策? 银行的可持续政策多 久被重新评估和更新? 多数银行的可持续政策由高管层或董事会审批 中国工商银行由董事会授权行长负责审批该行的可持续政策 工商银行信用风险委员会负责审议审批行业信贷政策和绿色信贷政策并报行长签批后印发全行执行 原则上按年度进行修订 审议 中国农业银行由总行行长负责政策审批, 常规政策 1-2 年更新一次 中国银行由董事会负责审批银行的可持续政策, 在社会责任报告中予以体现, 每年更新一次 中国建设银行董事会负责审批确定银行的发展战略, 决定风险管理政策, 其中包括与绿色信贷和可持续发展相关的政策 董事会及下设专门委员会持续监督 评估发展战略及相关政策的执行情况 相关政策不定期更新 交通银行根据 交通银行股份有限公司绿色信贷政策 ( 交银董 号 ) 明确, 董事会负责确定交行绿色信贷战略, 审批高级管理层制定的绿色信贷目标和绿色信贷工作报告 董事会社会责任委员会每年审议高级管理层绿色信贷发展情况报告 华夏银行由总行信贷政策委员会负责审批可持续政策, 重新评估和更新的频率为 1-2 年 招商银行总行行长办公会负责审批该行的可持续政策, 可持续政策每年被重新评估和更新 上海浦东发展银行由高管层负责审批可持续政策, 每年对可持续政策进行重新评估和更新 兴业银行董事会负责决定兴业银行的环境与社会风险管理战略 发展方向和计划 可持续政策的重新评估和更新根据经营管理和外部环境的实际需要不定期进行 北京银行的可持续政策主要在当年的信贷政策中体现, 信贷政策为每年一更新 12 银行是否有负责评估信贷业务中环境和社会风险的专职团队? 如有, 这个团队内有多少人员? 国家开发银行 中国农业银行 中国银行 中国建设银行 上海浦发银行等 5 家银行没有专职团队, 对客户环境和社会风险状况进行调查审查的工作主要在信贷的评估环节进行 提供具体团队人数的 6 家银行有 : 中国工商银行由行业绿色信贷中 赤道原则金融机构中, 担负环境与社会风险管理责任 的部门分为环境与社会风险管理团队, 环境与社会风险卫 士及其他业务部门, 如下图所示 : 其他业务部门 环境与社会风险卫士 环境与社会风险管理团队 其他业务部门包括 : 一线信贷员 需要首先发现在环境与社会方面存在高风险的交易 合规团队 展开环境与社会风险调查, 以确保与银行相关政策保持一致 法律团队 需参与合同中环境与社会条款的制定 环境与社会风险卫士指 : 受过专门训练的员工 ( 通常属于企业信贷风险部门 ) 他们就环境与社会风险问题向一线信贷员提供初步指导, 并决定是否需要环境与社会风险管理团队提供专业意见 环境与社会风险管理团队是 : 金融机构中专门从事环境与社会风险管理的部门, 通常设在集团总部 贷政策的制定和落实工作 ; 招商银行有 40 人的团队 ; 兴业银行除有 40 人的团队外, 还在 38 家分行设有至少一名专职产品经理 ; 北京银行有 10 人从事该项工作 13 银行是否有对潜在客户或交易进行环境和社会风险评估并逐级上报审批的正式程序? 如有, 请详细描述该程序 如该审批程序由总部直接管理, 还是授权地区或部门管理? 多数银行都表示对潜在客户进行环境和社会风险在内的评估均已嵌入各行的信贷审批流程中 该审批程序实施分类管理, 根据授信业务分级或根据行业或领域的重要性进行分级, 一般由总行或分行的信用风险管理部门或可持续金融部门来审核认定, 而如 两高一剩 行业通常由总行管理 其中, 兴业银行的环境和社会风险评估审批程序由总行牵头管理, 并根据独立的外部专家评审意见出具最终的环境与社会风险审查意见, 分行可持续金融职能部门则主要负责对经营机构提交的材料进行审查后出具分行审查意见, 报送总行进行环境与社会风险审查 14 银行的非环境和社会风险专业人员( 如客户关系经理或前台业务人员 ) 是否有对客户或交易进行环境和社会风险评估的责任? 如有, 请详细描述 几乎所有银行的客户关系经理或前台业务人员都负有评估客户或交易环境和社会风险的责任, 多数银行均由业务发起人员, 如信贷员或客户经理搜集客户有关环保节能的信息和材料, 审查国家部委等有关批复文件 其中, 交通银行建立了绿色信贷 一票否决制, 在建立信贷关系前首先对客户进行环境和社会风险分析, 不叙做未录入客户绿色信贷信息及未建立绿色信贷标识的授信业务 华夏银行的客户经理不仅需要在授信调查阶段对客户或交易的环境和社会风险进行调查, 还需在贷后管理阶段, 定期检查客户或交易是否存在环境和社会风险 一旦发现, 应按照既定程序进行汇报或预警 兴业银行的经营机构在项目前期审查 环境与社会风险尽职调查以及贷后管理阶段均负有对客户进行环境和社会风险评估的责任 招商银行的客户关系经理或前台业务人员主要通过各类标准化 体系化的环境认证结果以及人行征信系统 银行监管系统 环保信息系统 公众媒体 群众反映 现场调查等信息进行判断 环境与社会风险管理团队受访金融机构均设有专职环境与社会风险管理团队 这些团队一般都集中管理并设置在银行总部, 但规模有所不同, 从 2 名到 8 名全职人员不等 环境与社会风险卫士除了专职环境与社会风险管理人员外,5 家受访金融机构 ( 花旗 汇丰 法国农业信贷 荷兰国际和南非标准银行 ) 设有环境与社会风险卫士 这些卫士受过专门训练, 通常隶属于企业信贷风险团队 他们就环境与社会风险问题向一线信贷员提供初步建议, 并决定是否需要专职环境与社会风险管理团队提供进一步的指导 有些卫士还承担其他责任 例如, 荷兰国际中的环境与社会风险卫士是负责某一地区环境与社会风险管理的主要联系人 汇丰有 40 多位国家和地区层面的可持续风险管理人, 他们在总部为前台客户关系经理和集团可持续管理部门进行沟通与协调 银行其他部门的参与 9 家金融机构均强调一线信贷员应在重要问题上起到关键作用, 如发现环境与社会高风险交易 要求环境与社会风险卫士参与及提请专职风险管理团队做更深入审查等 ( 详见本报告程序和工具部分 ) 不仅要识别风险, 一线信贷员作为客户的主要联系人, 还要在推动环境与社会风险评估进程 支持客户改善可持续发展绩效等方面发挥积极的作用 6 家受访金融机构 ( 汇丰 法国农业信贷 荷兰国际 瑞穗 南非标准银行和渣打 ) 的一线信贷员负责进行环境与社会风险初步审查 例如在南非标准银行, 交易员需使用专业工具对环境与社会风险进行审查, 评估交易本身及客户在环境与社会方面存在的风险 在瑞穗, 一线信贷员在处理所有的项目融资交易时, 必须填写环境与社会风险审查表 ( 即逐项审核表 ), 并将该表提交银行可持续发展部审查 其他在环境与社会风险审查中发挥作用的部门和人员 心 4 个处共 17 人负责绿色信贷政策的制定 ; 交通银行牵头部门 还包括信贷风险官 合规部门和法律部门 ( 主要是将环境与 有 3 人兼职负责绿色信贷工作, 其他相关部门各有 1-2 人兼职 社会合同纳入贷款文书 ) 从事该项工作 ; 华夏银行绿色信贷牵头部门有 4 人负责绿色信 10 11

8 程序和工具 程序和工具 程序和工具 15 请介绍银行评估借贷业务的环境和社会风险所进行尽 专栏 4: 中国银行业金融机构环境与社会风险管理筛选标准 职调查的全过程, 特别是 a) 银行是否使用筛选标准 ( 如慎入行业或禁入区域名录 客户环境表现黑名单等 ) 来识别不予以授信的客户或项目? 如 是, 请详述所使用筛选标准 所有银行都不同程度使用了以国家发展和改革委员会颁布 的 产业结构调整指导目录 为主的筛选标准, 多数银行通过 建立自己的行业信贷政策和客户黑名单, 对客户进行了更详细 的筛选 详见第 13 页的专栏 4 b) 银行在选择客户时, 是否有单独的 有别于项目审批的 环境和社会风险管理程序? 国家开发银行 中国农业银行 中国银行 华夏银行 上 海浦发银行和北京银行等 6 家金融机构表示没有单独的有别于 项目审批的环境和社会风险管理程序 会风险? c) 银行在授信管理的哪个阶段或哪几个极端关注环境和社 贷前调查阶段 贷款评审阶段 搜集借款人生产能耗与环评合规信息 贷款发放阶段 审查环保审批文件的合规性 完整性和相关程序的合法性 贷款管理阶段 审核生产能耗与环保合规信息 确保严格的退出标准 12 家银行明确回答银行在授信尽职调查 评审 审查 贷 后管理等全部流程均关注环境和社会风险 上海浦发银行按照 其 社会和环境风险管理暂行办法 的规定, 仅针对项目融资 要求必须在尽职调查 贷款管理等阶段关注环境和社会风险 一般而言, 贷前调查阶段主要由信贷员 ( 客户经理 ) 搜集借款 人生产能耗与环评合规信息, 对未通过环境影响评价的项目, 一律不承诺和发放贷款 贷款评审阶段重点审查环保审批文件 的合规性 完整性和相关程序的合法性, 贷款发放环节重点审 所有受访金融机构都遵循赤道原则的规定, 对项目融 资交易进行环境与社会风险尽职调查 但是, 很多金融机构 也对其他交易类型, 如私人理财 中小企业借贷等 ( 详见第 一部分政策适用范围 ) 进行环境与社会风险尽职调查 每个 金融机构具体的尽职调查程序各异, 但我们可以发现针对高 风险交易的环境与社会风险尽职调查通常都分为五个步骤, 如下图所示 : 交易 / 客户被拒绝 图解 金融机构中的团队 团队的作用 禁止类活动 在环境与社会风险管理政策范围内的新交易或新客户 初步审查 高风险交易和客户 ( 包括所有项目融资 ) 4 决定是否批准 最终决定 业务部门 / 前台 专职风险管理团队 信贷委员会 更高一级的批准机构 详细的环境与社会风险尽职调查 低风险交易和客户 所有金融机构采用的程序 部分金融机构采用的程序 无需进一步审查 2 环境与社会风险卫士业务部门与风险管理团队之间的沟通管道 中国工商银行在发布 43 个行业信贷政策之外, 对环境和社会风险较为敏感的行业, 制定了具体的客户分类标准和管理要求, 实行名单制分类管理 ; 制定绿色信贷分类标准, 据此对每笔公司贷款按其贷款 绿色程度 划分为四级十二类, 揭示其环境和社会风险并发掘绿色信贷市场的机会和潜力 中国农业银行制定分类标准将相关行业客户划分为支持 维持 压缩 退出四类, 并制定了严格的客户和项目准入标准 对不符合准入条件的客户和项目, 原则上不予信贷支持 中国银行筛选标准包括 : 国家有关部门制定的各行业的能耗 物耗及排放等环保指标 ; 产业结构调整指导目录 和 外商投资产业指导目录 淘汰落后产能企业名单 等标准 ; 监管部门制定的 绿色信贷指引 等标准 ; 该行制定的授信政策 如该行钢铁行业信贷政策中有鼓励循环经济和节能减排工艺技术 ; 限制支持重要环境保护区和风景名胜区 严重缺水地区 特大城市的钢铁企业 ; 新建项目必须落实环保审批手续, 并且综合耗能 耗水 排放 水循环率等指标达标 中国建设银行以 环保不达标一票否决 作为授信审批的五项基本原则之一, 也是筛选授信客户或项目的基本标准 该行对国家有关部门公布的对环境污染治理挂牌督办企业 需要淘汰落后产能企业 流域限批企业等存在环境污染问题客户进行名单制管理, 要求各级分支行不得受理审批对其新增授信业务 在贷后环节, 如果发现客户或项目未能及时落实环保要求 取得环保评价批复, 或被国家环保部门列入违规处罚名单等, 该行将根据客户或项目实际状况, 采取压缩授信 收回贷款等措施, 督促客户积极整改, 同时实时调整风险分类 交通银行 绿色信贷政策指引 对钢铁 有色金属 造纸等高污染 高能耗行业建立了严格的准入标准 ; 环境和社会表现不合格的红色 黄色二类客户全部纳入名单制管理 华夏银行所使用的筛选标准包括 产业结构调整指导目录 慎入行业或禁入区域名录 客户环境表现黑名单 预警信息等 招商银行按一定筛选标准来识别不予以授信的客户或项目, 如 产业结构调整指导目录 外商投资产业指导目录 (2011 年修订 ) 2010 年重污染工艺与环境友好工艺名录 高污染 高环境风险 产品名录 (2010 年修订版 ) 2010 年工业行业淘汰落后产能企业名单 以及各类产业政策等 上海浦发银行的项目融资必须符合我国法律法规 淘汰落后产能的产业政策, 与法开署 国际金融公司合作开展的能效项目融资除了上述要求外还必须在国际金融公司和法开署确定的 排除清单 之外 兴业银行按年度制定信用业务投向准入细则, 其中分行业明确禁止介入不符合国家政策 环保不达标 审批手续不齐全的项目 ; 加大对存在较大生态危害性的行业 项目和企业的环境违法信息的审慎关注义务, 原则上审慎介入存在环境违法行为 发生重大安全生产事故或存在征地拆迁补偿纠纷 劳资纠纷等负面事件的企业及项目 ; 对于适用赤道原则的项目融资, 要求股东环境守法背景良好, 具备较强的环境与社会风险管理意识和管理能力 同时兴业银行在信贷系统中对政府职能部门公布的存在闲置土地行为的开发商 存在重大环保风险的企业 列入各地政府淘汰落后产能的企业等其他类似情形的客户进行预警, 禁止办理业务 北京银行使用的筛选标准包括 : 国家产业政策 ; 产业结构调整指导目录 ; 国家发改委公布的 行业生产经营规范条件 淘汰落后产能企业名单 行业资质认定名单 环保不达标企业名单等公告 核借款人生产能耗与环保合规信息 贷款管理阶段确保严格的 退出标准 详见第 14 页的专栏

9 程序和工具 程序和工具 专栏 5: 国际赤道银行环境和社会风险评估的尽职调查详解 1 业务部门 / 前台的初步审查环境与社会风险审查多半由业务部门或一线信贷人员发起, 对本金融机构环境与社会风险管理政策范围规定的新交易或新客户进行审查 总体来说, 初步审查的目的在于 : 议, 无需再做进一步的风险审查 而在其他一些情况下, 环境与社会风险卫士会决定将项目提交给专职环境与社会风险管理团队进行进一步审查 3 环境与社会风险团队的详尽审查 16 银行在对客户和交易进行环境和社会风险评估标准中是否采纳了一些与可持续性相关的国际标准或规范? 如有, 请详细介绍 发现政策所禁止的项目和 / 或客户 ( 详见禁止类和限制类活动部分 ) 如果这些项目和客户的环境与社会风险水平不可接受, 银行予以拒绝 ; 发现不存在重大环境与社会风险的项目和 / 或客户, 对其无需进行进一步审查 ; 发现没有被禁止, 但是需要做进一步详细审查的较高风险交易和 / 或客户 总的来说, 所有项目融资交易都由专职环境与社会风险管理部门进行详细风险审查 对于非项目融资类交易, 金融 一般情况下, 专职环境与社会风险管理团队对所有具有较高环境与社会风险的项目进行审查 审查对象通常包括所有项目融资交易, 以及根据金融机构环境与社会风险管理政策的适用范围确定的其他较高风险项目 4 信贷委员会审批根据环境与社会风险尽职调查结果, 环境与社会风险管理团队就如何降低项目的环境与社会风险向信贷委员会 ( 或具有相同职能信贷审批部门 ) 提出建议 信贷委员会将环境与社会风险连同财务和其他因素进行综合考虑, 以决定是否 国际标准或规范 中国工商银行 交通银行 招商银行 上海浦发银行 兴业银行 赤道原则 IFC 绩效标准与指南 UNEPFI 可持续发展宣言 IFC 排除清单 法开署排除清单 IFC 环境 健康与安全指南 IFC CHUEE 项目贷 款管理办法 北京银行 环境与社会风险管理团队根据项目性质的不同, 开展不同内容的尽职调查 有适用相关国际行业准则的项目, 金融机构根据标准框架进行尽职调查 例如 : 所有受访金融机构对项目融资及与项目融资相关的交易适用赤道原则 花旗与摩根大通针对美国境内的火电厂融资项目根据碳原则进行尽职调查 南非标准银行 花旗和摩根大通根据国际水电协会可持续发展指南对水电项目融资进行尽职调查 机构采取两种方式来发现需要进一步审查的较高风险交易和 批准交易 虽然环境与社会风险只是信贷委员会决策过程中 客户 : 制定初步审查的具体标准 南非标准银行 汇丰 瑞穗和渣打采取这种方式 例如, 南非标准银行的交易员需要运用银行的环境与社会风险评估工具, 以评估项目和客户潜在业务的风险 除检查项目是否在南非标准银行排除清单的交 考虑的因素之一, 但是所有受访金融机构都会实施环境与社会风险一票否决制 荷兰国际集团的做法值得关注, 对于高风险的项目, 其环境与社会风险管理团队不仅评估项目的环境与社会风险, 而且还基于环境与社会角度对项目审批并作出相应决策 他 华夏银行等明确回答无 多数银行都以国家相关政策和标准为依据, 适当借鉴有关国际标准和准则, 尤其是境外项目, 如中国银行 中国农业银行 中国建设银行 中国工商银行在借鉴赤道原则和国际金融公司绩效标准与指南的基础上, 不断完善公司贷款绿色信贷分类标准并据此对全部公司法人客户环 无法遵循相关准则时, 受访金融机构参照银行政策进行尽职调查 例如, 某个项目被认为具有高环境风险 ( 如位于某自然保护区或环境敏感地区 ), 金融机构会邀请具有相应专业知识的外部咨询机构评估环境与社会影响 易名单上外, 该工具把潜在新交易的环境与社会风险分为 A B C 三级 ( 与国际金融公司绩效标准的分级类似 ) 这种分级决定是否需要由环境与社会风险卫士或风险管理团队做进一步尽职调查 在汇丰, 客户关系经理负责进行环境与社会风险初步评估, 决定潜在新客户是否适用汇丰的环境与社会 们的决定具有相当的约束力, 只有银行信贷委员会或最高管理层提交更高级部门审批才能撤销 汇丰也有类似的程序 集团可持续发展部需要在某些情况下 ( 即融资金额大于 1500 万美元, 项目被视为高风险交易, 客户为基本合规或不合规类型 ) 进行核签 保风险进行全面分类和管理, 建立并形成了覆盖全行的绿色信贷风险监控体系 交通银行在绿色信贷标识管理体系 三色七类 核心定义中参考了赤道原则绩效考核标准 招商银行采纳了联合国环境规划署金融行动的 可持续发展宣言 ; 上海浦发银行采纳了国际金融公司的排除清单 法开署的排除清单 ; 当在高收入 OECD 国家提供融资服务时, 受访金融机构通常会根据当地法律 标准和规定对项目进行评估 一般情况下, 当地法律 标准和规定符合或超过国际金融公司绩效标准和环境 健康与安全通用指南的要求 风险管理政策 5 提交更高级部门审批 ( 限于适用项目 ) 兴业银行采纳了赤道原则 国际金融公司 环境和社会可持续 将环境与社会风险审查内容融入标准的信贷文书中 荷 9 家受访金融机构均按各自规定的程序将项目提交给比 性绩效标准 以及国际金融公司 环境 健康与安全指南 ; 兰国际银行与巴西伊塔乌贝贝亚银行将环境与社会风险审查 信贷审批部门更高的权力部门审批, 如董事会或高级信贷委 北京银行采纳了国际金融公司的中国节能减排融资项目贷款 融入其标准的 了解客户 程序 在摩根大通银行, 一线信 员会 例如 : (CHUEE 项目 ) 管理办法等 贷员需要在每个项目的初期填写一份名为 冲突审查模板 (the 在花旗, 所有高风险的 A 类项目均需提交高级信贷官 Conflicts Template ) 的内部调查问卷 这个模板旨在 ( 及环境与社会风险审批人 ) 审批 审批人包括董事总经 根据项目所在行业 业务性质 发生地点和收益用途决定哪 理和环境与社会风险管理全球总监 具有重大信誉风险的 些项目需要接受摩根大通环境与社会风险管理团队的进一步 交易可能会被提交给商业行为委员会 (Business Practices 审查 Committee) 进行审查, 其成员包括银行首席执行官和总裁 2 ( 某些金融机构中 ) 的环境与社会风险卫士的审查 在伊塔乌贝贝亚, 高风险项目被提交给由首席执行官参 正如本报告在第二部分 ( 组织管理 ) 中所述, 受访金融 加的集团高级信贷委员会审批 机构中的五家有环境与社会风险卫士, 他们设在一线信贷部 在渣打,A 类项目融资交易和需要进一步审查的潜在客 门和环境与社会风险管理团队之间的 另一条防线 在某 户将被提交给批发银行的责任与信誉风险委员会审批 些情况下, 环境与社会风险卫士可以提供必要的风险管理建 11. 赤道原则规定了项目分类标准, 即基于国际金融公司的环境和社会筛查标准的社会和环境分类系统, 根据评估所得出的项目影响程度将项目进行分为 A 类,B 类或 C 类 ( 即分别具有高 中 低级别的环境或社会风险 ) 14 15

10 程序和工具 程序和工具 17 银行从下列哪些来源取得进行环境和社会风险尽职调 查所需的信息? 在备选的信息来源中, 交通银行 华夏银行 招商银行等 3 家银行使用了全部 7 种 其中, 有 4 个来源使用率较高, 为所 有 12 家银行均采用 :1. 直接由客户提供的信息 ;2. 银行已掌握 的客户信息 ;3. 政府机构, 如银监会 央行 环保部等 ;4. 网 络信息, 如客户网页 媒体和非政府组织所提供的网上信息 除交通银行等 3 家银行外, 国家开发银行 中国进出口银行 中国银行 兴业银行和北京银行等 5 家银行还依靠外部独立第 三方所提供的尽职调查 ; 国家开发银行和中国工商银行还使用 了外部评估工具 国家开发银行 中国进出口银行 中国工中国农商银行业银行 中国银行 中国建设银行 交通 华夏 银行 银行 招商银行 上海浦发银行 兴业银行 北京银行 所有的金融机构都使用客户提供的信息 多数金融机 构把第三方尽职调查机构 ( 如受聘对项目融资交易进行环境 与社会影响评估的外部咨询机构 ) 和银行员工对客户的现有 了解作为信息来源 此外, 伊塔乌贝贝亚和渣打还要求客户填写银行设计 的环境与社会风险调查问卷 直接由客户提供的 信息 银行已掌握的客户 信息 外部独立第三方所提供的尽 职调查 环境与社会风险评 级机构 政府机构 网络信息 外部评估工具 实地考察 其他 花旗 法国农业信贷 汇丰 荷兰国际 伊塔乌贝贝亚 摩根大通 瑞穗 南非标准银行 渣打 18 银行是否依据环境和社会风险信息来对潜在客户或交易进行分类? 多数银行均明确表示按照环境和社会风险信息对潜在客户或交易进行了分类 中国工商银行公司贷款绿色分类分为四级十二类 ( 四级包括环境友好类 环境合格类 环境观察类和环境整改类等 ), 依托客户绿色信贷分类体系, 按照贷款的 绿色 程度实现了对每笔贷款的绿色信贷分类 中国农业银行对存在严重环境和社会风险问题的客户, 一律将其列为退出类客户 中国银行根据 支持节能减排信贷指引 (2012 年版 ) 要求, 将与节能减排 两高 落后产能相关的信贷分为重点支持类 允许类 禁止类等 3 个类别, 信贷资源倾斜支持重点支持类 禁止或压缩退出禁止类 中国建设银行关注客户上下游企业或产业链企业的情况, 积极防范客户重要关联方的环境和社会风险情况, 并以此作为对客户信贷支持的考量因素 交通银行已建立授信客户标识分类体系, 按照授信客户及项目的环境和社会风险大小, 将所有企业授信客户分为红色 黄色 绿色三大类七小类, 制订明确的分类标准 区分原则与判断流程 华夏银行根据 产业结构调整指导目录 慎入行业或禁入区域名录 客户环境表现黑名单 预警信息等对潜在客户或交易进行分类 招商银行根据客户及项目环境风险的不同, 进行 四色十类 分类, 将全部对公信贷业务分类为绿色贷款 蓝色贷款 黄色贷款和红色贷款, 单独标识出环境敏感项目贷款 上海浦发银行的社会和环境风险管理暂行办法明确要求项目融资根据项目的所属行业 所处地理位置 使用的工艺水平 企业用工情况 国家和地方的合规要求等, 判断其可能对环境 健康和安全影响的范围 时间和程度, 以及违规的可能性等, 将项目按照潜在风险的高低分为三个级别 兴业银行对适用赤道原则的项目融资划分为 A B C 三类项目 :( 一 )A 类项目是指对环境或社会有着潜在的重大不利的 并且涉及多样的 不可逆转的或前所未有的影响的项目 ; ( 二 )B 类项目是指对环境或社会可能造成的不利影响程度有限 数量较少的项目, 并且该项目的不利影响一般局限于当地范围, 且大部分可以逆转并易于通过减缓措施加以解决 ;( 三 )C 类项目指的是对环境或社会造成的影响十分轻微或无不利影响的 根据赤道原则或国际金融公司绩效标准, 所有受访金 融机构都把项目融资交易的环境与社会风险分为 A B C 三类 此外,8 家金融机构对其他形式的项目和 / 或客户也 进行环境与社会风险分级管理 例如, 花旗 伊塔乌贝贝亚 汇丰及摩根大通对适用于其环境与社会风险管理政策的所 有交易进行赤道原则分类, 而不仅限于项目融资交易 荷兰 国际集团运用某些标准 ( 包括客户的环境与社会绩效 对自 然保护地区的潜在影响及项目所在地等 ) 把适用于其环境与 社会风险管理政策的所有交易分为 高风险 和 低风险 两个级别 除对单个项目风险进行分类外, 南非标准银行 渣打 和汇丰还针对客户进行环境与社会风险分级管理 汇丰的环 境与社会风险管理政策还要求对客户进行评估并分为 领导 者 合规者 基本合规者 或 不合规者 几类 南非标准银行和渣打都开发了环境与社会风险评估工具, 通 过调查客户的运营和环境与社会风险管理能力对客户进行 分类 风险分类在审查的过程中发挥重要作用 例如, 在荷 兰国际, 只有评为 高风险 的项目才会被提交给环境与社 会风险管理团队进行审查 在伊塔乌贝贝亚, 风险较高的 A 级项目的环境和社会风险由第三方负责评估, 而风险相对较 低的 B 级项目则大多由银行内部机构评估 花旗则不同, 在其环境与社会风险管理政策范围之内的所有项目, 无论一 线信贷员或环境与社会风险卫士将风险定为何级别, 均由花 旗专职风险管理团队进行评估, 以确保一致性和评估质量 所有受访金融机构都比照审查标准确定禁止类项目 ( 即 银行不愿为其放贷的 具有不可接受的环境与社会风险水平 的项目 ), 包括 : 12 对国际公认的保护地区 ( 如世界文化遗产和受湿地 保护公约 (the Ramsar Convention on Wetlands) 13 保护 的地区 ) 产生不良影响的项目或客户 违反联合国人权宣言和国际劳工组织的工作基本原则 与权利宣言的项目或客户 ( 例如强制劳动或使用童工 ) 涉及非法行为 ( 如非法砍伐 非法野生动物交易 ) (accessed 15 June 2012) (accessed 15 June 2012) 16 17

11 程序和工具 程序和工具 项目 20 当发现环境和社会风险时, 银行采用哪些措施来降低 北京银行的社会和环境风险保护管理规定明确将信贷项目分为三类 :( 一 ) 优先支持类 节电 节水 资源综合利用效率高的行业和企业 ; 中国投资担保有限公司 国际金融公司 其它国际组织的节能项目 ; 国家发改委 产业结构调整指导目录 中的鼓励类投资项目 ( 二 ) 严格限制类 高耗能 高污染项目及生产能力过剩行业的落后产能和工艺, 盲目投资和低水平重复建设项目 ; 国家发改委 产业结构调整指导目录 属 除排除某些活动外, 渣打还有一个客户 黑名单 荷兰国际也有一个超高风险国家名单, 该集团不会给名单上的国家提供融资 绝大多数受访金融机构有自己的排除标准 南非标准银行执行包括国际金融公司在内的发展性金融机构的相关政策, 并且正在制定自己的排除标准 伊塔乌贝贝亚和渣打除了排除名单外, 还有限制名单 风险? 9 10 银行数量 确定环境与社会风险后, 金融机构采取一系列风险规 避措施将风险敞口降至可接受的水平 所有受访金融机构都 要求客户执行环境与社会行动或风险管理计划, 也可将对客 户的环境与社会要求纳入贷款文件中 下表为受访金融机构采取的不同类型的环境与社会风 险规避措施 于限制类的增量项目, 不提供信贷支持 ; 对限制类存量项目, 若国家允许企业在一定时期内整改, 可按照信贷原则给予必要的信贷支持 ; 对淘汰类项目, 停止各类形式的授信, 并采取措施收回和保全已发放的贷款 ;( 三 ) 未列入鼓励类 限制类和淘汰类并取得审批许可的项目, 按照信贷原则提供信贷支持时, 要充分考虑项目的资源节约和环境保护等因素 19 银行在对客户或项目进行授信审批时, 是如何使用环境与社会风险尽职调查中所获得的信息 如是否审批所有的新客户或新项目时均需得到环境和社会风险部门的批准, 或只针对特定行业 客户或交易? 环境和社会风险评估对客户或交易授信审批是否具有 一票否决 的作用? 所有银行都实行了环境和社会风险 一票否决制 所有银行都声明 一票否决制 适用于所有授信客户及项目, 所有新项目和新客户都需得到环境和社会风险部门的批准文件 此外, 兴业银行根据赤道原则的要求, 对总投资超过 1000 万美元的所有新项目融资开展环境与社会风险尽职调查和环境与社会风险审查, 对不愿意或不能遵守与实施赤道原则相关的社会和环境政策程序的项目或借款人将拒绝提供贷款 在限制名单上的项目必须获得环境与社会风险管理团队的批准才能进入到下一审批阶段, 这些项目通常是在环境与社会方面存在争议的交易 例如, 伊塔乌贝贝亚限制名单上的项目包括武器和军火生产及森林砍伐 所有受访金融机构在针对某一特定项目进行环境与社会风险尽职调查的时候都既考虑交易风险又考虑客户风险 6 家金融机构在接受客户时有自己的环境与社会风险管理程序 客户环境与社会风险评估的典型方式是考虑客户的重视程度 能力及过往记录 : 重视程度 : 客户对环境与社会风险管理是否重视 ( 通过客户的环境与社会风险政策或健康与安全政策 年度可持续发展报告等途径可以了解 ) 能力 : 客户是否在组织 财务和技术上有能力管理环境与社会风险 ( 通过客户环境管理体系 员工培训方式和与利益相关者的接触等途径可以了解 ) 过往记录 : 客户如何处理环境与社会问题 ( 如诉讼 要求客户制定和执行环境和社会风险管理的行动方案 对 6 种备选措施, 入选率最高的答案是 将环境和社会的 合规要求或表现纳入交易合约,12 家银行中有 10 家银行选择 了该方案 其次是 要求客户制订和执行环境和社会风险管理的行动 方案 ( 如国际金融公司绩效标准或国家相关标准的要求 ), 12 家银行中有 9 家银行选择了该方案 剩余的 4 个选项, 即 改变交易的负债 / 权益比率 要 求客户获得独立第三方对其环境和社会表现的担保 要求 客户对潜在的环境和社会风险投保, 如环境保险 员工安全保 险等 及 通过弥补手段来减少对环境的影响, 如碳中和, 生 物多样性补偿等, 各有约半数的银行选择 除给出的选项外, 中国进出口银行 中国银行 中国建设 银行 交通银行 华夏银行 兴业银行等银行还会采取要求客 户制订和执行环境和社会风险管理的行动方案 要求客户整改 并冻结客户未使用的授信额度 风险预警 限制办理相关业务 建立信贷退出机制 追加资产抵押或增加有效担保等措施降低 相关风险 改变交易的负债 / 权益比率 将环境和社会的合规要求或表现纳入交易合约 要求客户对潜在的环境和社会风险投保, 如环境保险 要求客户获得独立第三方对其环境和社会表现的担保 通过弥补手段来减少对环境的影响如碳中和 生物多样 其他 政策类型 要求客户制定和执行环境和社会风险管理的行动方案改变交易的负债 / 权益比率将环境和社会的合规要求或表现纳入交易合约要求客户对潜在的环境和社会风险投保, 如环境保险要求客户获得独立第三方对其环境和社会表现的担保通过补偿机制来减少对环境的影响如, 碳中和 生物多样性补偿 花旗 法国农业信贷 如环境与社会风险被认为过高且难以降低到可接受的 水平, 所有受访金融机构都会拒绝提供贷款 例如, 花旗最 近拒绝向一个非洲大坝和电厂项目提供贷款, 原因是该项目 未能达到国际金融公司环境和社会绩效标准的要求 法国农 业信贷拒绝了一笔项目融资交易, 因为该项目被认定为不符 合赤道原则, 并且由于项目尚处于发展初期, 不能采取足够 的弥补措施 没有一家金融机构提及通过改变交易的债务股 权比来降低交易风险 汇丰 荷兰国际 伊塔乌贝贝亚 摩根大通 瑞穗 南非标准银行 渣打 其他 事故 监管罚金及媒体或非政府组织对其的负面关注 ) 18 19

12 程序和工具 监督 报告和鉴证 21 银行在下列哪些决策中考虑了环境和社会风险尽职调查的结论? 所有 12 家银行都将环境和社会风险尽职调查的结论用于客户信用评级的计算和资产分类 损失抵备 坏账冲销等决策中 8 家银行将环境和社会风险尽职调查结论用于信贷组合分类和管理 / 资本配置,6 家银行用于贷款定价,5 家银行用于交易信用风险的计算 总体而言, 受访金融机构表示难以系统地将环境与社会风险尽职调查的结果融入银行的资本管理 金融机构给出的解释如下 : 不能通过系统的方式获得环境与社会风险相关信息 即使已有学术机构进行了一些研究, 人们还不太清楚银行的环境与社会表现对其财务和运营绩效有何影响 没有公平竞争的环境, 例如在银行业界, 目前将环境与社会风险尽职调查结果纳入资本管理决策 ( 如贷款定价 ) 还不普遍, 如果有银行率先这么做, 会丧失一定的竞争优势 没有相应的监管要求 资本管理部门没有足够的能力评估环境与社会风险, 也没有普遍接受的评价方法 虽然多数金融机构在资本管理决策时不考虑环境与社会风险信息, 但是还存在一些值得注意的例外 : 例如, 汇丰通过在其投资组合中为 基本合规 和 不合规 客户的数量设置门槛, 来利用环境与社会风险信息进行投资组合管理 伊塔乌贝贝亚在项目融资中, 将项目的环境与社会影响和投资人的风险管理能力纳入信贷风险的计算公式 伊塔乌贝贝亚在评定客户的信贷等级时也使用客户活动和管理体系的环境与社会风险信息 法国农业信贷将环境与社会风险尽职调查中获得的信息融入信贷评级中 也有金融机构表示, 他们已经系统地将环境与社会风险尽职调查融入贷款定价模型 一些金融机构 ( 包括荷兰国际 摩根大通和汇丰 ) 提到他们可以在人们更接受 更了解环境与社会风险对运营和财务绩效的影响时, 考虑增加额外的资本管理措施 例如, 摩根大通的环境与社会风险管理团队正对其油气 矿产和金属采掘项目进行详细的评估, 以便更好地理解这些行业中客户的环境与社会表现 监督 报告和鉴证 22 银行是否将交易 / 客户由于环境和社会风险而被批准 或拒绝授信的情况记录在案? 12 家银行均不同程度记录了交易 / 客户由于环境和社会风 6 家受访金融机构对客户 / 交易是否获批或由于环境与险而被批准或拒绝授信的情况 其中, 华夏银行虽然目前尚未社会原因风险被拒等信息记录在案 这通常是信贷风险管理建立台帐和统计汇总制度, 但对单笔授信中的环境和社会风险的一个环节 尽管如此, 一些银行指出, 记录这些信息可能评估信息做了记录 兴业银行则在各项目审批通知书中做相应遇到挑战 在某些情况下, 很难确定某个交易是由于环境与记录 社会风险, 还有其他原因促使商业团队决定不进行某些交易 鉴于此, 一些银行对记录采取不同的方式 例如, 荷兰国际不记录在非常早的阶段就被商业团队拒绝的交易 23 当客户或交易被批准授信后, 银行是如何根据贷款文件中的规定对其环境和社会表现进行贷后监督的? 多数银行都采用了定期监控和不定期监控等贷后管理手段金融机构通常每年根据环境与社会合同监督合规情况 对客户进行监督 一种方式是持续跟踪国家环保部门发布的违多数金融机构有合规和绩效监督机制, 以在交易中满足环境规处罚客户名单等信息, 完善环保风险预警, 发生突发事件的, 与社会要求 这一工作一般由业务监督团队完成, 该团队负及时采取风险处置措施 ; 第二种方式是采取现场检查 兴业银责监督来自客户的合同和报告 环境与社会风险管理团队向行对于适用赤道原则的项目融资, 还重点检查 :1 在借款合同监督团队提供支持和技术审查 在汇丰, 审计过程中也可能中承诺的环境与社会风险管理义务的履行情况 ;2 项目建设和检查合规性 被视为 基本合规 或 不合规 的客户将受运作是否符合国家的 行业的以及贷款合同要求的环境与社会到更严格的监督, 以确保他们在实现完全合规方面取得足够标准 ;3 项目开发企业是否按照适用赤道原则的项目融资管理的进展 办法要求定期提交 环境与社会风险管理报告 ;4 项目开发管理和降低环境与社会风险的最通常做法是制定一个企业是否就环境与社会的不利影响按照 行动计划 和 环境有时间要求的行动计划 该行动计划附在贷款合同中, 具有与社会风险管理报告要求 实施缓解措施 约束力 行动计划规定根据贷款文件指定的频率对合规性进行监督 渣打在借款合同中增加了监督的条款, 要求根据双方同意的频率向银行提供独立监督报告 任何实质违反行动计划的行为都将提交渣打的批发银行责任和信誉风险委员会审查, 该委员会由公司高管组成 有些金融机构通常会根据交易的性质采取不同的合规和绩效监督措施 例如, 花旗在项目融资交易中, 环境与社会风险合同由一家独立的咨询公司或由公司内部负责客户环境风险的团队进行监督 此外, 在花旗内部, 产品经理对所有交易进行年度信贷审查, 确保客户遵守包括环境与社会在内的所有合同 异曲同工, 荷兰国际和伊塔乌贝贝亚根据交易风险水平采取不同措施 对于高风险的交易, 他们可能会联系第三方进行监督和 / 或实地考察 对于较低风险的交易, 环境与社会风险管理团队通常进行内部监督, 收集文件 20 21

13 监督 报告和鉴证 监督 报告和鉴证 24 银行是否将环境和社会风险进行报告? 其依据的指标和准则主要有什么? 这些报告仅内部使用, 还是向社会公布? 证据, 以确认客户遵守环境与社会风险合同 两家银行都在必要时积极接触客户以确认合规 26 银行是否聘请独立第三方来对银行的环境和社会风险管理 / 体系进行鉴证? 如是, 鉴证结论是否公开披露? 如否, 请解释原因并说明银行是否有计划在将来取得外部鉴证 华夏银行 兴业银行和北京银行等 3 家银行目前尚未聘请独立第三方对环境和社会风险管理体系进行鉴证 多数银行表 5 家金融机构聘请独立第三方对其环境与社会影响进行鉴证 鉴证通常有选择的对相关信息进行审查, 包括按赤道 所有银行都以企业社会责任报告或内部报告等形式披露其环境和社会风险 各类报告主要根据国家产业政策 环保法律法规等编制, 所用指标在各行间存在较大差异 多数报告向社会公布, 只有一两家银行仅供内部使用 半数以上受访金融机构比赤道原则规定的 10 项报告内容做的更多 例如, 摩根大通对某些非项目融资业务也适用了赤道原则的报告要求, 并对外公布接受环境与社会风险审查的交易数量, 包括按风险类别 行业和地区细分的交易数量 南非标准银行公布按行业分类的项目融资借贷情况和咨询活动 按行业和风险水平分类的发展融资贷款数目 清洁发展机制项目数量 在能效和清洁能源项目上的投入及参与环境与社会风险评估系统培训的员工人数 示随着绿色信贷的不断推进, 俟条件成熟后将进行外部鉴证 兴业银行对于适用于赤道原则的项目, 均聘请专业评估机构进行环境与社会风险尽职调查 中国工商银行 中国农业银行 中国建设银行 交通银行 招商银行近年来每年均聘请独立第三方对社会责任年度报告的全文进行鉴证并向社会披露 中国银行在部分项目贷款中, 经与合作银行和客户协商, 聘请独立第三方对环境和社会风险进行分析和评估, 但相关结论一般不对外披露 原则要求报告的某些内容 不同的金融机构有不同的评估范围及评审结果的披露方法 例如, 法国农业信贷对某些环境绩效指标及其执行赤道原则的声明进行审查, 并在其网站上公布外部审计报告的结果 而汇丰则聘请了一家外部审计机构审查适用赤道原则的交易 审计机构的结论在其年度可持续发展报告中公布 目前, 花旗和瑞穗暂无其环境与社会风险管理政策执行情况的第三方鉴证, 但均表示正在考虑此事 25 银行的内部审计部门是否审查银行的环境和社会风险 管理表现或体系? 如是, 是否能描述内部审计遇到的主要问题 或挑战? 如否, 请解释一下原因 中国农业银行 华夏银行等银行的内部审计部门目前暂未 所有受访金融机构都指出, 他们的环境与社会风险管 对银行环境和社会风险管理表现或体系进行审查 中国工商银 理绩效和体系都经过内部审计 这通常是整体内部审计的一 行 中国银行 中国建设银行 交通银行 北京银行等银行内 个环节, 由选择性的交易审查组成, 以确保金融机构进行适 审部门都已经建立了较为严格的关于客户或项目环境和社会风 当的尽职调查, 并遵守包括环境与社会风险管理总体政策在 险管理的审计检查制度 兴业银行投入的内审资源较多, 审计 内的相关政策 例如, 伊塔乌贝贝亚定期由来自其控股公司 工作深入到了项目的专业评价领域, 其他多数银行主要着眼于 的审计团队进行内部核查, 审计团队的任务是评估环境与社 合规性审查 会风险政策 环境与社会风险分析手册 风险内控及风险管 目前内部审计遇到的主要挑战即在于环境和社会风险相关 理团队的活动之间的一致性 此外, 合规和内控团队也进行 的信息获取成本较高, 缺少负责环境与社会风险方面的审计专 内部核查 两个团队定期与风险管理团队进行互动, 以支持 业人才 尚未建立环境和社会风险的审计标准等 建立改善环境与社会风险分析所需的程序和内控措施 内部审计团队普遍发现的两大挑战是 :1. 在解决环境 与社会问题时缺乏对于业务部门的了解和熟悉 ( 这主要是因 为环境与社会问题是不可量化的非金融性风险 ) 2. 在所有 业务活动中坚持实施环境与社会风险管理政策困难重重 多 数金融机构通过能力建设应对第一个挑战, 而面对第二个挑 战, 不同金融机构有不同的方法 例如, 荷兰国际将环境与 社会风险评估纳入其标准信贷审批体系, 以确保更好地符合 其环境与社会风险管理政策 而渣打则根据不同交易一一对 合资企业和贸易公司适用其环境与社会风险管理政策 22 23

14 能力建设 能力建设 能力建设 27 银行就环境和社会风险管理进行了什么类型的能力建 设? 在培训对象上,10 家银行均对所有员工进行了培训 相对而言, 仅有一半的银行对董事 监事 行领导进行了培训 在培训形式上, 基本上都采取了课堂授课和网络 / 远程教育相结合的方式, 课堂授课形式相对运用更多 在培训频率上, 多数银行采取的是年度 / 定期培训 在培训的组织方式上, 以内部培训为主, 外部机构提供专业培训为辅 28 银行进行能力培训的成功之处有什么? 所面临的挑战和阻力有哪些? 多数银行通过不同形式的能力培训使银行的员工了解 掌握开展绿色信贷的方法并开展相关业务, 在银行内部有效普及了环境和社会风险的理念和专业知识 所面临的挑战和阻力主要在于节能环保 低碳经济等技术方面的专业性较强, 可利用的外部资源较为有限 ; 绿色信贷如何与业务拓展和赢利相结合等 中国工商银行 : 工商银行建立了从管理层到执行层 从制度建立到操作流程 内外部结合的多层级 多频次 多渠道的绿色信贷培训体系, 在全行树立 绿色信贷 的核心价值观 培训的主要形式有 :(1) 每年行业信贷政策发布时都以视频会议 现场讲座等形式就绿色信贷相关产业政策 行内政策制度以及管理要求对全行进行多轮培训 ;(2) 不定期邀请环保部 发改委 工信部 国研中心等政策制定部门和研究机构的专家为总行党委成员以及绿色信贷专职团队进行授课 ;(3) 积极参与 WWF 国际金融公司 联合国环境规划署金融行动等国际机构组织的培训和研讨会, 并将相关知识和理念以报告和转培训的形式在行内传达 ;(4) 对各级环境风险监测岗位进行相关政策知识的培训以及系统使用 风险报告制度等流程操作的培训 上海浦东发展银行 : 浦发银行 2008 年至今, 每年组织两次以上全行范围绿色金融专题培训和研讨, 总分行超过 4,000 下表为各金融机构进行的能力建设活动概况 : 能力建设活动对于环境与社会风险管理团队及有关员工的培训 大多数受访金融机构均采用在线培训和面对面培训相 结合的方式, 以强化员工对于环境与社会问题的意识 这些 培训项目的总体目标是 : 增长知识, 提高意识, 理解可能引起实质性信贷风险 和信誉风险的环境与社会问题 ; 分 ; 将环境与社会风险管理打造成风险管理的有机组成部 让从事信贷的员工熟悉如何实施有关环境与社会风险 管理政策和程序 汇丰开发了一系列丰富多彩的环境与社会相关培训项 目, 包括高级入职培训 风险管理培训以及高级风险管理培 训 2011 年, 汇丰还举办了为期 4 天的气候问题研修课程, 向商业银行客户关系经理介绍可再生能源技术和相关融资 结构 花旗 法国农业信贷 汇丰 荷兰国际 伊塔乌贝贝亚 面对面的培训被多数金融机构视为最有效的教育方式, 这种培训比在线培训更加个性化, 可以因材施教, 满足学员 的需求 最重要的是, 面对面的培训可以让教员与学员务实 的合作 ( 例如使用案例分析材料 ) 摩根大通 瑞穗 南非标准银行 渣打 课堂培训 在线 / 远程培训 年度 / 定期培训 内部培训 外部培训 兴业银行 :(1) 培训渠道多种多样, 从管理层理念培训到执行层操作能力建设, 从总行制度体系完善到分行工作流程优化, 从重点分行开展案例培训到新设机构 ( 如兴业金融租赁公司 ) 理念普及, 从理论培训到项目现场培训, 从定期编制 赤道原则工作简报 到持续更新维护兴业银行官网 可持续金融 栏目 编制年度 可持续发展报告, 注重结合总分行及客户的不同需求, 多层次 多渠道加强全行理念宣贯与能力建设, 逐步形成适合兴业银行可持续发展目标的培训体系, 自上而下全面提升环境与社会风险管理能力建设 以 2011 年为例, 兴业银行通过现场培训 专题培训 网络培训 现场走访等形式开展培训近 68 场, 涉及 20,783 人次 ;(2) 通过 实战型 项目进行培训, 发挥总分行联动机制, 用 实战型 方式对具体项目开展赤道原则以及可持续发展理念交流 截至 2011 年末, 兴业银行累计开展 实战型 项目 25 个, 提高了分行业务操作水平和客户接受度 (3) 全行人员对绿色金融和可持续发展理念都有了深刻的理解和普遍认同 ;(4) 加深了兴业银行与银监会 环保部 国内同业以及 NGO 的交流和沟通 ;(5) 与国际金融公司 WWF 联合国环境规划署及花旗银行 加拿大丰业银行等外资银行开展广泛的交流 面临的挑战和阻力 :(1) 培训能力不足, 包括培训讲师 培训教材 培训与业务的结合情况等方面尚有待提升 ;(2) 社会风险评估涵盖内容广泛, 需要丰富的项目经验积累, 培训效果需长期积累才可体现 ;(3) 银行内部环境与社会风险评估相关专业背景人员稀少, 专业能力有限 ;(4) 基层客户经理流动性大 ;(5) 希望环保部 银监会等相关部门提供更多培训支持 有些受访金融机构与第三方合作, 获得对其能力建设计划的支持 例如,2011 年, 伊塔乌贝贝亚与国际金融公司一起推广了一个为期两天的活动 作为活动的一部分, 国际金融公司成员向来自拉美的基础设施项目开发商 金融机构 咨询机构和律师介绍了新的国际金融公司绩效标准 之后他们又被邀请参加环境与社会风险圆桌讨论, 研究能源 开采 油气和农业开发项目的国际金融公司绩效标准 在线培训受众更多 摩根大通有一项信誉风险在线培训项目, 摩根大通从事投资和全球公司业务的 26,000 名员工都必须参加这个强制性培训 该培训对帮助银行职工进一步深入理解与借贷和投资活动相关的环境与社会风险, 重视并处理这些风险发挥不可缺少的作用 位各级管理干部 产品经理 风险经理 合规经理和客户经理 都参加了培训 同时, 浦发定期发布 绿创未来 双周刊, 为 企业和银行提供行业热点 搜寻项目信息 洞察业务发展先机, 开拓绿色金融新思路, 增强银企合作 24 25

15 可持续金融产品 可持续金融产品 可持续金融产品 30 这些可持续产品或服务的提供是出于合规的要求, 还是出于自愿? 29 银行提供何种可持续金融产品或服务? 几乎所有银行都是出于自愿提供大部分的可持续产品或服务 例如, 中国工商银行把打造绿色信贷银行作为全行长期发 除风险管理外, 所有受访金融机构都认识到可持续金融产品和服务带来的商业机会和价值 银行数量 9 对清洁技术 / 可再生能源 / 能效提供融资 碳销售 交易及发起 花旗 法国农业信贷 汇丰 荷兰国际 伊塔乌贝贝亚 摩根大通 瑞穗 南非标准银行 渣打 展战略, 不仅出于防范环境和社会风险的考虑, 而且将其作为全行信贷结构调整的契机 另有一部分产品和服务的提供是为了达到合规要求 31 银行采取什么措施来促进可持续金融产品或服务的研发和业务增长? 请尽量详细说明 对清洁技术 / 可再生能源 / 能效提供融资 碳销售 交易及发起 环境基础设施建设基金 就产品而论,9 家银行提供了 对清洁技术 / 可再生能源 / 能效提供融资 社会金融 ( 如小额信贷 中小企业融资 农村信贷 社会影响投资等 ) 和 可持续金融产品或服务的 咨询业务,6 家银行提供了 碳销售 交易和发起 服务,5 家银行提供了 环境基础设施建设基金, 国家开发银行 招 商银行 上海浦发银行等 3 家银行提供了 环境和 / 或社会责 任投资基金 ( 如负责任投资基金, 可持续指数等 ), 仅中国 银行提供了 环境保险 产品 环境和 / 或社会责任投资基金 社会金融 环境保险 可持续金融产品的咨询服务 / 或服务的咨询业务 从数量而言, 有 9 家银行均提供至少 3 种以上的产品或服 务, 其中招商银行和上海浦发银行提供的产品和服务种类最多, 达到 6 个 除上述 7 种产品外, 多家银行还提供了其他的产品 和服务其中, 浦发银行产品种类最全, 涉及领域最广, 开发了 十大特色产品 : 国际金融公司能效贷款 法开署绿色中间信贷 亚洲开发银行建筑节能融资 合同能源管理未来收益权质押贷 款 合同能源管理保理融资 碳交易 (CDM) 财务顾问 国际 环境基础设施建设 基金 环境和 / 或社会责任投资基 金 社会融资 ( 微小融资 影响 投资 ) 环境保险 可持续金融产品的咨询服务 / 或服务的咨询业务 其他服务, 如可持续股权研究 服务 如上表所示, 多数金融机构有多个可持续金融产品和 此外, 摩根大通与荷兰国际组建专门团队进行可持续 股权投资研究 汇丰则开发了气候变化索引, 列举了积极应 对气候变化问题的公司 汇丰还设立了气候变化中心, 由一 个全球团队专注研究气候变化对银行及其客户的影响 一 公开承诺 ( 如承诺给清洁能源项目一定的融资额度 ) 二 设定业务部门目标三 计入员工的考评计划四 其他措施详见第 28 页专题 6 为促进可持续金融产品和服务的发展, 花旗 渣打和汇丰都公布了他们的资金承诺 花旗于 2007 年宣布了十年内投入 500 亿美元支持气候变化减缓行动的目标 同年, 渣打也承诺将在 5 年内投入 80 至 100 亿美元资助亚洲 非洲和中东地区新建可再生能源和清洁技术能源项目 瑞穗通过向一线员工提供激励机制, 来促进银行与重视环境与社会问题的企业客户建立关系 汇丰于 2012 年 6 月宣布了 水资源计划 该计划提供资金 1 亿美元, 与包括 WWF 水援助组织和地球观察组织在内的非政府组织建立了为期 5 年的伙伴关系, 合作向 100 万人提供安全的饮用水和卫生条件, 应对河谷面临的水威胁, 提高人们对全球水资源挑战的认识 受访金融机构在可持续金融问题上还积极与业界及外部利益相关方合作 例如 : 荷兰国际参加了与中国银监会讨论赤道原则战略的会议, 并推动非政府组织 企业和银行举行会议, 讨论金融业在发展可持续能源和可持续贸易方面的作用 南非标准银行通过与联合国机构 清洁发展机制执行委员会 非洲各国政府及主要的欧洲国家政府建立联系, 积极为制定国际气候变化政策做贡献 瑞穗与中国多个政府部门 金融机构和科研院校建立联系, 积极推广赤道原则, 推动银行的可持续发展 碳保理融资 排污权抵押贷款 绿色 PE 和绿色债务融资工具 26 27

16 可持续金融产品 可持续金融产品 专栏 6: 中国银行业金融机构促进可持续金融产品和服务的措施 一 公开承诺 北京银行在战略高度重视绿色信贷, 并号召全行建立绿 门的产品方案 二是推动分行的绿色领域贷款的发放 制定差异化奖励政策, 对节能减排融资项目贷款给予突出的 中国工商银行在年度行业 ( 绿色 ) 信贷政策中, 明确对 色银行品牌 除最早介入该领域外, 北京银行还逐步加大在 上海浦发银行积极探索以金融创新支持节能减排, 通过 奖励倾斜 2011 年推出主要支持节能服务公司的 节能贷 绿色产业领域的支持和对 两高一剩 行业的控制目标, 并 该领域的创新推动力度, 如与中国节能协会节能服务产业委 构建绿色信贷创新产品体系以支持可持续金融产品的研发和 产品, 制订 5 年 100 亿元信贷投放目标, 已将此产品的投放 列出具体的项目准入标准以及客户退出名单 员会 ( 以下简称 EMCA 协会 ) 于 2011 年 4 月 8 日签署 业务增长 目前业务部门与国际机构开展的项目及目标如下 : 量指标进行细化下发各经营单位 中国农业银行在 2012 年度信贷政策指引中规定严禁介入 战略合作协议, 共同搭建节能融资服务平台 北京银行承诺 (1) 法开署绿色中间信贷业务 一期 二期合计目标额度 与国家重点产业调整和振兴规划以及相关产业政策要求不符 将在未来 5 年内为 EMCA 会员企业提供意向性授信 100 亿 6000 万欧元, 现已完成全部发放工作 该行共配套人民币 三 计入员工的考评计划 的行业 国家明令限期淘汰的产能落后项目 ; 择优支持国家 元人民币, 约形成年节能能力 560 万吨标煤, 实现年减排二 贷款 亿元, 配套资金比例超过 1:1, 项目预计年节约 中国建设银行建立了有效的信贷业务考核评价体系和奖 鼓励的节能减排工程 节能环保技术推广等领域内的企业或 氧化碳 1400 万吨 标煤 万吨, 年减排二氧化碳 万吨 (2) 国际 惩机制, 将业务的依法合规发展和有效防范环境和社会风险 项目融资需求 在年度信贷管理工作部署中明确, 两高一剩 金融公司能效贷款业务 加入组合目标金额 10 亿元, 现已 在内的各类风险管理作为考评的重要依据 行业贷款比重在上年末基础上稳中有降 ; 继续对房地产 钢铁 二 设定业务部门目标 完成全部贷款加入工作 共对 34 个项目提供融资, 贷款总 招商银行推出专门的竞赛方案, 激励奖励到个人 水泥行业实行限额管理并进一步扩大行业限额管理范围 中国工商银行在 2011 年印发的 绿色信贷建设实施纲要 额合计 18.2 亿元, 预计年节约标煤约 117 万吨, 年减排二氧 上海浦发银行针对特定创新绿色信贷产品实施与传统业 中国银行积极支持清洁能源和节能环保产业发展, 重点 中, 从战略层面明确了绿色信贷建设的基本宗旨 基本原则 化碳达到 288 万吨 (3) 亚洲开发银行建筑节能贷款业务 务不同的客户经理 产品经理利润考核政策, 在客户经理考 支持重点节能减排工程项目建设, 积极开展产品创新, 努力 实施要点和发展方向 在 2010 年印发的 关于加强绿色信 加入组合目标金额 6 亿元, 于 2012 年实施 试中增加绿色信贷相关考核内容, 以提高分绿色信贷行业务 扩大绿色信贷规模 中国银行将节能减排类行业列入积极增 贷建设工作的意见 中提出了明确的绿色信贷建设目标, 设 兴业银行 2009 年初成立国内首家可持续金融业务经营 开展的积极性和专业性 总行对分行的绿色信贷给予专项政 长类予以支持, 信贷增幅高于行内信贷平均水平 同时, 严 置绿色信贷绩效考核指标并按季度对各级 ( 直属 ) 分行绿色 管理专门机构 可持续金融中心 (2012 年 1 月升格为可持 策支持, 对绿色信贷配套了总行专项信贷规模和风险资产, 格控制对 两高一剩 行业授信, 要求行业授信占比持续下降 信贷绩效进行考评 打分 续金融部 ), 专门致力于金融服务支持节能减排 支持可持 同时开辟了信贷审批绿色通道, 确保绿色信贷业务快速发展 2012 年对 两高一剩 行业信贷限额增幅严控在 5% 以内 中国农业银行目前已经建立专门业务处室推进有关业务 续发展, 不断推进绿色金融的专业化运作 目前已组建了项 兴业银行将绿色金融业务指标纳入对分行经营与发展计 华夏银行近年来致力于推行低碳金融, 实现绿色发展, 的发展, 特别是加强对政策的跟踪和把握, 及对产品的研发 目融资 碳金融 市场研究 技术服务 赤道原则 5 个团队, 划, 同时分行计划指标完成情况作为考核分行绿色金融产品 与世界银行 法开署等机构合作, 向多个领域投放了节能贷款, 和创新 建设技术支持平台 产品创新平台 资产管理平台 营销组 经理的主要依据 支持对大中型工业企业能源节约的投资 中国建设银行根据监管要求及行内信贷政策导向, 在业 织平台 业务合作平台 交易服务平台, 提供节能减排全产 北京银行将 节能贷 特色产品以指标下达方式分解至 招商银行承诺 2012 年前对外发放法开署 4000 万欧元 务发展中积极关注节能减排 低碳经济 清洁能源等新兴领 业链综合金融服务 按细分领域拟订节能减排业务信贷准入 具体经营单位 同时, 在总行层面单设奖励支持特色节能产 的专项转贷款资源, 支持绿色金融相关项目和企业, 并匹配 域 作为业务发展目标, 对于相关领域中的优质客户, 建行 标准 技术准入标准, 以科学严谨的态度将行业理解和业务 品的使用和推广 所需的商业贷款 将提供融资支持及全方位综合金融服务 知识提炼 升华, 逐一标准化, 建立了绿色金融认证体系, 浦发银行提供了专项信贷规模和风险资产, 大力推动绿 交通银行在印发的 关于深化绿色信贷工程建设的意见 对每笔绿色金融项目实现了逐笔认证, 并开展了 可测量 四 其他措施 色金融发展, 并与法开署 国际金融公司 亚洲开发银行合 ( 交银办函 号 ) 中, 对各分行的节能减排及环 可报告 可核查 的环境效益测算 兴业完善了信贷管理系统, 中国工商银行通过加强与国际组织 跨国银行的合作, 作, 通过中间信贷和转贷 损失分担的方式为低碳中小企业 境保护类贷款余额增长率设置了专门的考核目标, 并在每季 每笔经过绿色金融认证的绿色信贷, 均在信贷系统中显著标 扩大在碳市场 碳基金 融资项目环境影响评价等方面的交流, 节能服务公司和建筑节能企业提供融资服务 度末进行打分和评比 示, 对绿色金融业务进行统一管理和分析 分行层面, 兴业 积极学习和吸收境外机构的相关经验 兴业银行将节能减排贷款业务作为信贷投放重点之一, 华夏银行设定业务部门目标 :(1) 世界银行转贷款资金 银行在所有分行均设置了环境与社会风险统筹管理及绿色金 华夏银行以省 / 直辖市为单位, 对各辖区内分行分别进 在近年来信贷规模十分紧张的情况下, 兴业银行对节能减排 1 亿美元的投放将于 2013 年 12 月 31 日之前完成, 对于已归 融业务推动部门, 并设置绿色金融专职产品经理 可持续金 行 节能减排项目融资 专业培训, 培训人员包括分行一线 贷款一直在信贷规模上大力支持 在近两年, 对分支行发放 还的美元资金, 将循环投放 ;(2) 法国开发署 II 期转贷资 融部每年制定全行绿色金融业务年度目标, 同时对每个分行 营销人员 授信审批条线专业人员 培训内容有邀请节能减 节能减排贷款的信贷规模不做限制, 由总行统筹安排 同时, 金 4000 万欧元将于 2012 年 12 月 31 日之前投放完成, 对 也均下达年度的绿色金融业务目标 排行业专家 当地工信委 发改委 环保局等相关政策制定 兴业从总行层面出台了一系列推动政策, 包括总行统筹安排 于已归还的欧元资金, 将循环投放 ;(3) 华夏银行将严格 北京银行总行中小企业事业部重点负责中小节能业务推 部门的人员对节能减排专业知识和地方性政策进行详尽解读, 此类信贷规模, 不占用分行信贷规模, 不计入分行的公司中 遵守世界银行和法国开发署对于转贷资金投放的要求, 确保 进, 在该部门下, 建立中小企业前中后台专业人员 在前台 并推广华夏银行与世界银行和法开署合作开发的节能转贷项 长期贷款比例和管理口径存贷比, 并配置了优惠价格的资金 资金投放到提高能效的技术改造项目和可再生能源 垃圾发 营销团队中指定专人操作节能减排融资项目贷款, 并指定若 目 截至目前, 已在全行 18 家分行举办了该项培训工作 规模 ; 分行的此类业务审批权限, 鼓励融入区域经济主流, 电 污泥发电 生物质发电 建筑节能和交通节能等多个领 干家拥有丰富实践经验的支行进行试点 ; 中台指定专人负责 招商银行实行总分行专人专岗, 总行层面成立信管部 助力区域节能减排事业 ; 配置双线费用, 鼓励经营机构发展 域的节能项目中 节能减排项目贷款初审, 建立绿色审批通道, 通过专职人员 授审部 公司部 国际部等部门在内的专家团队, 分行成立 碳金融业务等 ; 对所有分行逐家进行业务专项培训, 提升业 招商银行一是做好专项产品的研发 推广和应用, 六项 业务审批把握风险 提高效率 ; 后台团队设立节能减排项目 绿色金融专业服务团队, 确定绿色金融专员对接总行专岗 务能力 专门产品的推广, 同时 2012 年针对碳交易试点, 拟出台专 产品经理, 对前中台提供技术 产品和管理支撑 同时总行 上海浦发银行 2008 年在全国商业银行中率先推出首个针 28 29

17 可持续金融产品 附录一 附录一 : 银行业绿色信贷相关的政策环境和指导文件 对低碳经济的整合服务方案 绿色信贷综合服务方案 ; 通 术成熟度和经济可行性进行判断, 对节能项目节能量和 CER 中国共产党作为中国的执政党, 其执政理念主要体现 和拥有一批自主知识产权 深化科技和教育体制改革, 加 过对外合作和自主创新, 形成了国内金融界较为丰富和比较 ( 核证减排量 ) 进行测算, 绿色信贷的技术风险控制能力大 在每五年一次的全国代表大会报告中, 国务院作为执行党执 强科技教育同经济的结合, 完善科技服务体系, 加速科技 领先的产品体系 该体系包括能效融资 ( 工业和建筑能效 ) 大提高 政理念的主要实施机构, 负责制定总体规划, 所属各部委则 成果向现实生产力转化 推进国家创新体系建设 发挥风 清洁能源融资 环保金融 碳金融和绿色装备供应链融资五 兴业银行通过运用多种金融工具, 到 2012 年 8 月末已 负责制定具体的实施政策 因此, 我国的绿色信贷的政策框 险投资的作用, 形成促进科技创新和创业的资本运作和人 大板块 浦发银行针对上述五大板块的特点设计并形成了一 累计投放近 4000 笔绿色金融项目 ; 累计投放金额近 2000 架主要分为三个层次, 一是中国共产党的执政理念, 二是国 才汇集机制 完善知识产权保护制度 必须把可持续发展 系列的绿色信贷创新产品, 并均已成功实施 浦发银行的绿 亿元,8 月末融资余额超过 1000 亿元 兴业银行辖内 37 家 务院制定的总体规划, 三是各部委制定的具体政策措施 放在十分突出的地位, 坚持计划生育 保护环境和保护资 色金融产品和服务已覆盖建筑 市政 电力 钢铁 水泥 分行均开办绿色金融业务, 业务覆盖低碳经济 循环经济 源的基本国策 稳定低生育水平 合理开发和节约使用各 石油化工 有色 煤炭 汽车 建材 造纸 纺织 通信 生态经济三大领域, 项目遍及长三角 珠三角 环渤海 东北 A 政治意愿 种自然资源 抓紧解决部分地区水资源短缺问题, 兴建南 交通运输 可再生能源 现代装备制造 排放权及碳交易等 中部 西部和海西等各主流经济区域, 项目涉及提高能效 一 中国共产党十六大报告首次强调走新型工业化道 水北调工程 实施海洋开发, 搞好国土资源综合整治 树 20 多个行业和领域, 涉及节约和替代石油 燃煤锅炉改造 新能源和可再生能源开发利用 碳减排 污水处理和水域治 路 立全民环保意识, 搞好生态保护和建设 余压余热利用 电机系统及输配电系统节能 绿色照明 水 理 二氧化硫减排 固体废弃物循环利用等众多项目类型, 2002 年 11 月 8 日, 党的十六大报告第四部分 经济 治理 废气治理 固体废物处理 风电 水电 生物质发电 包含国家重点节能工程 至 2012 年 8 月末兴业银行绿色金 建设和经济体制改革 提出 : 二 中国共产党十七大报告强调增强可持续发展能力 地源热泵等 60 多个技术类型, 上述项目节能减排技术比较 融支持的项目可实现在我国境内每年节约标准煤 2, ( 一 ) 走新型工业化道路, 大力实施科教兴国战略和 2003 年 10 月 11 日, 党的十六届三中全会首次提出科 成熟, 具有较高的经济和社会效益 目前浦发银行已通过自 万吨, 年减排二氧化碳 6, 万吨, 年减排化学需氧量 可持续发展战略 实现工业化仍然是我国现代化进程中艰 学发展观思想 中共十六届五中全会强调, 制定 十一五 身研究和外部援助渠道, 形成较为全面的技术评估能力 一 (COD)87.94 万吨, 年减排氨氮 1.45 万吨, 年减排二氧化 巨的历史性任务 信息化是我国加快实现工业化和现代化 计划 要全面贯彻落实科学发展观, 要坚定不移地以科学 方面自身对部分行业建立技术评估体系, 另一方面与国际金 硫 4.36 万吨, 年减排氮氧化物 0.69 万吨, 年综合利用固体 的必然选择 坚持以信息化带动工业化, 以工业化促进信 发展观统领经济社会发展全局 科学发展观的内涵就是坚 融公司 法开署 亚洲开发银行等建立了外部技术援助渠道, 废弃物 万吨, 年节水量 25, 万吨 息化, 走出一条科技含量高 经济效益好 资源消耗低 持以人为本, 树立全面 协调 可持续的发展观, 促进经 为浦发银行提供高质量的专业培训和项目技术评估支持 经 环境污染少 人力资源优势得到充分发挥的新型工业化路 济社会和人的全面发展 过近年的学习和实践, 浦发银行已经有能力对节能项目的技 子 2007 年 10 月 15 日, 党的十七大报告第五部分 促进 推进产业结构优化升级, 形成以高新技术产业为先导 国民经济又好又快发展 提出 : 基础产业和制造业为支撑 服务业全面发展的产业格局 ( 二 ) 加快转变经济发展方式, 推动产业结构优化升级 优先发展信息产业, 在经济和社会领域广泛应用信息技术 这是关系国民经济全局紧迫而重大的战略任务 要坚持走 积极发展对经济增长有突破性重大带动作用的高新技术产 中国特色新型工业化道路, 坚持扩大国内需求特别是消费 业 用高新技术和先进适用技术改造传统产业, 大力振兴 需求的方针, 促进经济增长由主要依靠投资 出口拉动向 装备制造业 继续加强基础设施建设 加快发展现代服务业, 依靠消费 投资 出口协调拉动转变, 由主要依靠第二产 提高第三产业在国民经济中的比重 正确处理发展高新技 业带动向依靠第一 第二 第三产业协同带动转变, 由主 术产业和传统产业 资金技术密集型产业和劳动密集型产 要依靠增加物质资源消耗向主要依靠科技进步 劳动者素 业 虚拟经济和实体经济的关系 质提高 管理创新转变 发展现代产业体系, 大力推进信 走新型工业化道路, 必须发挥科学技术作为第一生产 息化与工业化融合, 促进工业由大变强, 振兴装备制造业, 力的重要作用, 注重依靠科技进步和提高劳动者素质, 改 淘汰落后生产能力 ; 提升高新技术产业, 发展信息 生物 善经济增长质量和效益 加强基础研究和高技术研究, 推 新材料 航空航天 海洋等产业 ; 发展现代服务业, 提高 进关键技术创新和系统集成, 实现技术跨越式发展 鼓励 服务业比重和水平 ; 加强基础产业基础设施建设, 加快发 科技创新, 在关键领域和若干科技发展前沿掌握核心技术 展现代能源产业和综合运输体系 确保产品质量和安全 30 31

18 附录一 附录一 鼓励发展具有国际竞争力的大企业集团 学发展观 加快转变经济发展方式的重要抓手, 作为检验 快转变经济发展方式的重要着力点 深入贯彻节约资源和 实筑牢安全生产基层基础防线, 从源头上防范和遏制事故 ( 四 ) 加强能源资源节约和生态环境保护, 增强可持 经济是否实现又好又快发展的重要标准, 下更大决心, 用 保护环境基本国策, 节约能源, 降低温室气体排放强度, 全面落实企业主体责任, 强化政府及部门监管责任和属地 续发展能力 坚持节约资源和保护环境的基本国策, 关系 更大气力, 采取更加有力的政策措施, 大力推进节能减排, 发展循环经济, 推广低碳技术, 积极应对全球气候变化, 管理责任, 加强全员 全方位 全过程的精细化管理, 坚 人民群众切身利益和中华民族生存发展 必须把建设资源 加快形成资源节约 环境友好的生产方式和消费模式, 增 促进经济社会发展与人口资源环境相协调, 走可持续发展 决守住安全生产这条红线 节约型 环境友好型社会放在工业化 现代化发展战略的 强可持续发展能力 之路 依靠科技, 创新机制 坚持科技兴安, 充分发挥科技 突出位置, 落实到每个单位 每个家庭 要完善有利于节 二 严格落实节能减排目标责任, 进一步形成政府为 十二五规划提出了今后五年的主要目标 : 支撑和引领作用, 加快安全科技研发与成果应用, 建立企 约能源资源和保护生态环境的法律和政策, 加快形成可持 主导 企业为主体 市场有效驱动 全社会共同参与的推 结构调整取得重大进展 居民消费率上升 农业 业 政府 社会多元投入机制, 加强安全监管监察能力建设, 续发展体制机制 落实节能减排工作责任制 开发和推广 进节能减排工作格局 要切实发挥政府主导作用, 综合运 基础进一步巩固, 工业结构继续优化, 战略性新兴产业发 创新监管监察方式, 提升安全保障能力 节约 替代 循环利用和治理污染的先进适用技术, 发展 用经济 法律 技术和必要的行政手段, 加强节能减排统计 展取得突破, 服务业增加值占国内生产总值比重提高 4 个 规划目标 : 清洁能源和可再生能源, 保护土地和水资源, 建设科学合 监测和考核体系建设, 着力健全激励和约束机制, 进一步 百分点 城镇化率提高 4 个百分点, 城乡区域发展的协调 到 2015 年, 企业安全保障能力和政府安全监管能力 理的能源资源利用体系, 提高能源资源利用效率 发展环 落实地方各级人民政府对本行政区域节能减排负总责 政 性进一步增强 明显提升, 各行业 ( 领域 ) 安全生产状况全面改善, 安全 保产业 加大节能环保投入, 重点加强水 大气 土壤等 府主要领导是第一责任人的工作要求 要进一步明确企业 资源节约环境保护成效显著 耕地保有量保持在 监管监察体系更加完善, 各类事故死亡总人数下降 10% 以 污染防治, 改善城乡人居环境 加强水利 林业 草原建设, 的节能减排主体责任, 严格执行节能环保法律法规和标准, 亿亩 单位工业增加值用水量降低 30%, 农业灌溉用 上, 工矿商贸企业事故死亡人数下降 12.5% 以上, 较大和 加强荒漠化石漠化治理, 促进生态修复 加强应对气候变 细化和完善管理措施, 落实目标任务 要进一步发挥市场 水有效利用系数提高到 0.53 非化石能源占一次能源消费 重大事故起数下降 15% 以上, 特别重大事故起数下降 50% 化能力建设, 为保护全球气候作出新贡献 机制作用, 加大节能减排市场化机制推广力度, 真正把节 比重达到 11.4% 单位国内生产总值能源消耗降低 16%, 以上, 职业危害申报率达 80% 以上, 国家职业病防治规 能减排转化为企业和各类社会主体的内在要求 要进一步 单位国内生产总值二氧化碳排放降低 17% 主要污染物排 划 ( 年 ) 设定的职业安全健康目标全面实现, B 总体规划 增强全体公民的资源节约和环境保护意识, 深入推进节能 放总量显著减少, 化学需氧量 二氧化硫排放分别减少 8%, 全国安全生产保持持续稳定好转态势, 为到 2020 年实现 国务院十二五规划节能减排工作方案和安全生产规划 减排全民行动, 形成全社会共同参与 共同促进节能减排 氨氮 氮氧化物排放分别减少 10% 森林覆盖率提高到 安全生产状况根本好转奠定坚实基础 的良好氛围 21.66%, 森林蓄积量增加 6 亿立方米 主要任务 : 一 国务院关于印发 十二五 节能减排综合性工作 三 要全面加强对节能减排工作的组织领导, 狠抓监 十二五规划明确重大政策导向 : ( 一 ) 完善企业安全保障体系 将煤矿和非煤矿山 方案的通知 ( 国发 号,2011 年 8 月 31 日 ) 督检查, 严格考核问责 发展改革委负责承担国务院节能 健全节能减排激励约束机制 优化能源结构, 合 交通 危险化学品 建筑施工 职业健康等作为安全生产 通知提出了详细的工作方案, 对各地区各部门提出了 减排工作领导小组的具体工作, 切实加强节能减排工作的 理控制能源消费总量, 完善资源性产品价格形成机制和资 的重点行业领域, 全面排查和消除安全隐患, 落实和完善 三大要求 : 综合协调, 组织推动节能降耗工作 ; 环境保护部为主承担 源环境税费制度, 健全节能减排法律法规和标准, 强化节 安全生产制度, 严格安全生产标准, 提高企业安全水平和 一 充分认识做好 十二五 节能减排工作的重要性 污染减排方面的工作 ; 统计局负责加强能源统计和监测工 能减排目标责任考核, 把资源节约和环境保护贯穿于生产 事故防范能力 ( 二 ) 完善政府安全监管和社会监督体系 紧迫性和艰巨性 十二五 时期, 我国发展仍处于可以 作 ; 其他各有关部门要切实履行职责, 密切协调配合 各 流通 消费 建设各领域各环节, 提升可持续发展能力 加强监管监察队伍和信息化等能力建设, 创新监管监察方 大有作为的重要战略机遇期 随着工业化 城镇化进程加 省级人民政府要立即部署本地区 十二五 节能减排工作, 式, 加强社会舆论监督 ( 三 ) 完善安全科技支撑体系 快和消费结构持续升级, 我国能源需求呈刚性增长, 受国 进一步明确相关部门责任 分工和进度要求 二 国务院办公厅关于印发安全生产 十二五 规划 加强安全生产科学技术研究, 培养专业人才, 推广应用先 内资源保障能力和环境容量制约以及全球性能源安全和应 十二五规划指导思想指出转变经济发展方式的主攻方 的通知 ( 国办发 号 ) 进适用技术与装备, 提高安全保障能力 ( 四 ) 完善法律 对气候变化影响, 资源环境约束日趋强化, 十二五 时 向和重要着力点 : 基本原则 : 法规和政策标准体系 加快修订安全生产法, 完善技术标准, 期节能减排形势仍然十分严峻, 任务十分艰巨 特别是我 坚持把经济结构战略性调整作为加快转变经济发 统筹兼顾, 协调发展 正确处理安全生产与经济发展 推进企业安全生产标准化建设 ( 五 ) 完善应急救援体系 国节能减排工作还存在责任落实不到位 推进难度增大 展方式的主攻方向 构建扩大内需长效机制, 促进经济增 安全生产与速度质量效益的关系, 坚持把安全生产放在首 健全应急预警和联合处置机制, 加强应急救援队伍建设, 激励约束机制不健全 基础工作薄弱 能力建设滞后 监 长向依靠消费 投资 出口协调拉动转变 加强农业基础 要位置, 纳入社会管理创新的重要内容, 实现区域 行业 ( 领 强化应急实训演练, 提高事故救援和应急处置能力 ( 六 ) 管不力等问题 这种状况如不及时改变, 不但 十二五 地位, 提升制造业核心竞争力, 发展战略性新兴产业, 加 域 ) 的科学 安全 可持续发展 完善宣传教育培训体系 强化高危行业和中小企业一线操 节能减排目标难以实现, 还将严重影响经济结构调整和经 快发展服务业, 促进经济增长向依靠第一 第二 第三产 强化法治, 综合治理 完善安全生产法律法规和标准 作人员安全培训, 提高从业人员安全素质和社会公众自救 济发展方式转变 业协同带动转变 统筹城乡发展, 积极稳妥推进城镇化, 规范体系, 严格安全生产执法, 强化制度约束, 把安全生 互救能力, 提升全民安全防范意识, 构建安全发展社会环境 各地区 各部门要真正把思想和行动统一到中央的决 加快推进社会主义新农村建设, 促进区域良性互动 协调 产工作纳入依法 规范 有序 高效开展的轨道, 真正做 会议要求各地区 各有关部门加强组织领导, 强化考核评估, 策部署上来, 切实增强全局意识 危机意识和责任意识, 发展 到依法准入 依法生产 依法监管 加大政策支持和投入, 落实重点工程项目, 确保规划顺利 树立绿色 低碳发展理念, 进一步把节能减排作为落实科 坚持把建设资源节约型 环境友好型社会作为加 突出预防, 落实责任 坚持关口前移 重心下移, 夯 实施 32 33

19 附录一 附录一 C 政府层面对银行业可持续信贷的各项要求 企业环境违法信息纳入人民银行企业征信系统和银监会信 金融机构加大对循环经济 环境保护及节能减排技术改造 建和改造项目, 严格依法依规进行审批 坚决制止以淘汰 一 国务院和国务院办公厅发布的综合政策 息披露系统, 与企业信用等级评定 贷款及证券融资联动 项目的信贷支持, 优先为符合条件的节能减排项目 循环 落后产能等名义擅自建设钢铁项目, 对违规建设的要严肃 ( 一 ) 对符合环保要求和节能减排项目, 银行业金融 推行环境污染责任保险, 重点区域涉重金属企业应当购买 经济项目提供直接融资服务 研究建立环境污染责任保险 处理 发展改革委要牵头组织对 2005 年以来建设的钢铁 机构要加大信贷支持力度, 创新信贷管理模式 环境污染责任保险 建立银行绿色评级制度, 将绿色信贷 制度 在国际金融组织和外国政府优惠贷款安排中进一步 项目进行清理 国土资源部牵头组织对在建和已建成的钢 1 国发 号 国务院关于加强环境保护重点 成效与银行机构高管人员履职评价 机构准入 业务发展 突出对节能减排项目的支持 环保部门与金融部门建立环 铁项目违法违规用地行为进行查处 环境保护部牵头组织 工作的意见 相挂钩 境信息通报制度, 将企业环境违法信息纳入人民银行企业 对未经环评审批或污染超标的项目进行查处 要进一步健 正文第三条 : 改革创新环境保护体制机制 3 国发 号 国务院关于进一步加大工作 征信系统 全项目审批问责制, 认真查处越权审批 未批先建 边批 ( 十三 ) 实施有利于环境保护的经济政策 把环境保 力度确保实现 十一五 节能减排目标的通知 ( 二 ) 对不符合产业政策的 两高一剩 等行业的项目, 边建等行为, 依法严肃追究相关负责人的责任 环境保护 护列入各级财政年度预算并逐步增加投入 适时增加同级 正文十 完善节能减排经济政策 深化能源价格改革, 未按规定程序审批或核准的项目, 金融机构要严把信贷关 国土资源部门及金融机构要依法严格环境影响评价 建设 环保能力建设经费安排 加大对重点流域水污染防治的投 调整天然气价格, 推行居民用电阶梯价格, 落实煤层气 1 国发 号 国务院关于进一步加强淘汰落 用地和贷款的审批 入力度, 完善重点流域水污染防治专项资金管理办法 完 天然气发电上网电价和脱硫电价政策, 出台鼓励余热余压 后产能工作的通知 三 加大淘汰落后产能力度 善中央财政转移支付制度, 加大对中西部地区 民族自治 发电上网和价格政策 对电解铝 铁合金 钢铁 电石 正文第四条 : 强化政策约束机制 ( 四 ) 完善落后产能退出机制 充分发挥市场配置资 地方和重点生态功能区环境保护的转移支付力度 加快建 烧碱 水泥 黄磷 锌冶炼等高耗能行业中属于产业结构 ( 三 ) 加大执法处罚力度 对未按期完成淘汰落后产 源的基础性作用, 严格税收征管, 清理和纠正地方擅自出 立生态补偿机制和国家生态补偿专项资金, 扩大生态补偿 调整指导目录限制类 淘汰类范围的, 严格执行差别电价 能任务的地区, 严格控制国家安排的投资项目, 实行项目 区 台的对钢铁企业的税收优惠政策, 努力营造促进企业公平 范围 积极推进环境税费改革, 研究开征环境保护税 对 政策 各地可在国家规定基础上, 按照规定程序加大差别 域限批, 暂停对该地区项目的环评 核准和审批 对未 竞争和落后产能退出的市场环境 完善和落实土地使用 生产符合下一阶段标准车用燃油的企业, 在消费税政策上 电价实施力度, 大幅提高差别电价加价标准 加大污水处 按规定期限淘汰落后产能的企业吊销排污许可证, 银行业 差别电价政策, 加大差别电价实施力度, 大幅提高差别电 予以优惠 制定和完善环境保护综合名录 对 高污染 理费征收力度, 改革垃圾处理费收费方式 积极落实国家 金融机构不得提供任何形式的新增授信支持, 投资管理部 价的加价标准, 进一步提高落后产能的生产成本 中央财 高环境风险 产品, 研究调整进出口关税政策 支持符合 支持节能减排的所得税 增值税等优惠政策, 适时推进资 门不予审批和核准新的投资项目, 国土资源管理部门不予 政要加大对钢铁工业淘汰落后产能的支持力度, 将淘汰落 条件的企业发行债券用于环境保护项目 加大对符合环保 源税改革 尽快出台排污权有偿使用和交易指导意见 深 批准新增用地, 相关管理部门不予办理生产许可, 已颁发 后产能奖励资金与淘汰落后产能企业挂钩 工业和信息化 要求和信贷原则的企业和项目的信贷支持 建立企业环境 化生态补偿试点, 完善生态补偿机制 开展环境污染责任 生产许可证 安全生产许可证的要依法撤回 对未按规定 部要尽快公布淘汰落后产能企业名单, 抓紧牵头制定 钢 行为信用评价制度 健全环境污染责任保险制度, 开展环 保险 金融机构要加大对节能减排项目的信贷支持 淘汰落后产能 被地方政府责令关闭或撤销的企业, 限期 铁行业生产经营规范条件, 及时公布符合规范条件的企 境污染强制责任保险试点 严格落实燃煤电厂烟气脱硫电 4 国办发 号 国务院办公厅关于进一步 办理工商注销登记, 或者依法吊销工商营业执照 必要时, 业名单, 为有关部门和金融机构做好促进钢铁企业兼并重 价政策, 制定脱硝电价政策 对可再生能源发电 余热发 加大节能减排力度加快钢铁工业结构调整的若干意见 政府相关部门可要求电力供应企业依法对落后产能企业停 组 淘汰落后和扶持优势企业发展等工作提供重要依据 电和垃圾焚烧发电实行优先上网等政策支持 对高耗能 正文五 加快钢铁企业兼并重组 止供电 3 国发 号 国务院批转发展改革委等部 高污染行业实行差别电价, 对污水处理 污泥无害化处理 ( 九 ) 抓紧完善和落实促进钢铁企业兼并重组的政策 2 国办发 号 国务院办公厅关于进一步 门关于抑制部分行业产能过剩和重复建设引导产业健康发 设施 非电力行业脱硫脱硝和垃圾处理设施等鼓励类企业 措施 要在项目审批 土地供应 贷款授信 资本市场融 加大节能减排力度加快钢铁工业结构调整的若干意见 展若干意见的通知 实行政策优惠 按照污泥 垃圾和医疗废物无害化处置的 资以及安排国有资本经营预算支出等方面, 加强对企业兼 正文 : 二 坚决抑制钢铁产能过快增长 发展改革委工业和信息化部监察部财政部国土 要求, 完善收费标准, 推进征收方式改革 推行排污许可 并重组的支持 对国有钢铁企业因重组出现阶段性经营绩 ( 二 ) 切实制止钢铁行业盲目投资和重复建设 将抑 资源部环境保护部人民银行质检总局银监会证监 证制度, 开展排污权有偿使用和交易试点, 建立国家排污 效下降和负债率上升等情况, 国有资产监管机构要在确定 制钢铁产能过快增长作为落实节能减排工作的重中之重, 会联合发文 权交易中心, 发展排污权交易市场 年度考核和任期考核目标中作相应调整 钢铁企业兼并重 除国家已批准开展前期工作的项目外,2011 年底前不再核 正文二 正确把握抑制产能过剩和重复建设的政策导 2 国发 号 国务院关于印发 十二五 节 组要切实依法规范操作, 保护出资人和职工合法权益, 维 准 备案任何扩大产能的钢铁项目 要将控制总量和优化 向 能减排综合性工作方案的通知 护金融机构合法债权安全, 切实防止国有资产流失, 维护 布局结合起来, 切实推进钢铁产业布局调整 要进一步依 ( 四 ) 实行有保有控的金融政策 要加强宏观信贷政 正文第八条 : 完善节能减排经济政策 企业和社会稳定 法提高行业准入门槛, 强化质量 安全 环保 能耗 清 策指导和监管, 引导和督促金融机构改进和完善信贷审核 ( 三十五 ) 强化金融支持力度 加大各类金融机构对 5 国发 号文 国务院关于印发节能减排 洁生产等指标约束作用, 加强质量 用地 金融等方面的 对不符合重点产业调整和振兴规划以及相关产业政策要求, 节能减排项目的信贷支持力度, 鼓励金融机构创新适合节 综合性工作方案的通知 监督管理, 进一步加大对违规建设项目的政策压力 积极 未按规定程序审批或核准的项目, 金融机构一律不得发放 能减排项目特点的信贷管理模式 引导各类创业投资企业 正文节能减排综合性工作方案第八条 : 完善政策, 形 引导钢铁企业以品牌 标准 服务和效益为重点, 全面提 贷款, 已发放贷款的要采取适当方式予以纠正 严格发债 股权投资企业 社会捐赠资金和国际援助资金增加对节能 成激励和约束机制 升产品质量, 增强国际竞争力 资本市场融资审核程序 对不符合重点产业调整和振兴规 减排领域的投入 提高高耗能 高排放行业贷款门槛, 将 ( 三十九 ) 加强节能环保领域金融服务 鼓励和引导 ( 三 ) 严格履行钢铁项目审批和核准程序 对所有新 划以及相关产业政策要求, 不按规定程序审批或核准的项 34 35

20 附录一 附录一 目及项目发起人, 一律不得通过企业债 项目债 短期融 事业的捐赠依法给予税收优惠 要完善生态补偿政策, 尽 合管理部门批准的循环经济示范试点园区 企业, 银行业 措施, 实现各项政策对循环经济支持的协调配合 人民银 资券 中期票据 可转换债 首次公开发行股票 增资扩 快建立生态补偿机制 中央和地方财政转移支付应考虑生 金融机构要积极给予包括信用贷款在内的多元化信贷支持, 行各分支机构 金融监管部门各派出机构要对循环经济金 股等方式进行融资 人民银行 银监会 证监会 发展改 态补偿因素, 国家和地方可分别开展生态补偿试点 建立 并做好相应的投资咨询 资金清算 现金管理等金融服务 ; 融服务进行跟踪监测, 及时总结 评估, 并加强与循环经 革委要对违反规定的金融机构和有关单位予以严肃处理 遗传资源惠益共享机制 深化延伸对循环经济产业配套服务的支持, 积极支持示范 济发展综合管理部门的沟通配合, 建立定期通报制度, 及 ( 八 ) 实行问责制 地方各级人民政府不得强制企业 二 发改委工信部等行业主管部委发布的文件 市 县 园区的循环经济基础设施 相关公共技术服务平台 时反馈信息 投资低水平产能过剩行业 政府各有关部门及金融机构要 ( 一 ) 发展循环经济及合同能源管理, 加大金融支持 公共网络信息服务平台的建设和运营 同时, 对生产 进口 2 国办发 [2010]25 号 国务院办公厅转发发展改革 认真履行职责, 依法依纪把好土地关 环保关 信贷关 力度 销售或者使用列入淘汰名录的技术 工艺 设备 材料或 委等部门关于加快推行合同能源管理促进节能服务产业发 产业政策关和项目审批 ( 核准 ) 关, 并加强政策研究 信 1 发改环资 [2010]801 号 关于支持循环经济发展的 产品的企业, 银行业金融机构不得提供任何新增授信支持, 展意见的通知 息共享和工作协调, 形成合力, 有效抑制部分行业产能过 投融资政策措施意见的通知 原有的授信要逐步压缩和收回 正文三 完善促进节能服务产业发展的政策措施 剩和重复建设, 引导产业健康发展, 促进结构调整和发展 国家发改委 人民银行 银监会 证监会联合发文 ( 二 ) 积极创新金融产品和服务方式 银行业金融机 ( 四 ) 进一步改善金融服务 方式转变 要按照 中共中央办公厅国务院办公厅印发 关 一 充分认识加大投融资政策支持对发展循环经济的 构要充分利用国家实施循环经济发展战略带来的业务发展 鼓励银行等金融机构根据节能服务公司的融资需求特 于实行党政领导干部问责的暂行规定 的通知 ( 中办发 重要意义 机遇, 加强金融创新, 提高金融服务的质量和效率 通过 点, 创新信贷产品, 拓宽担保品范围, 简化申请和审批手续, 号 ) 的有关要求, 对违反国家土地 环保法律 ( 二 ) 发展循环经济需要建立投融资政策支持体系 动态监测 循环授信等具体方式, 积极开发与循环经济有 为节能服务公司提供项目融资 保理等金融服务 节能服 法规和信贷政策 产业政策规定, 工作严重失职或失误造 发展循环经济既要充分发挥市场机制的作用, 又要强调政 关的信贷创新产品 拓宽抵押担保范围, 创新担保方式, 务公司实施合同能源管理项目投入的固定资产可按有关规 成重大损失或恶劣影响的行为要进行问责, 严肃处理 府的主导作用, 需要政府综合运用规划 投资 产业 价格 研究推动应收账款 收费权质押以及包括专有知识技术 定向银行申请抵押贷款 积极利用国外的优惠贷款和赠款 4 国发 号文 国务院关于印发节能减排 财税 金融等政策措施, 建立一个良性 面向市场 有利 许可专利及版权在内的无形资产质押等贷款业务 根据本 加大对合同能源管理项目的支持 综合性工作方案的通知 于循环经济发展的投融资政策支持体系和环境, 形成有效 机构的业务规模 授信行业和客户的风险特点, 通过加强 ( 二 ) 发改委 工信部制定产业结构调整政策和行业 在节能减排综合性工作方案中 : 的激励机制, 引导社会资金投向循环经济, 有效解决发展 人员培训, 引进有关专业人才, 借助第三方评审或外包等 准入条件, 均对银行业金融机构提出了相应的信贷管理要求 二 控制增量, 调整和优化结构 循环经济投入不足的问题 各地区要把发展循环经济作为 方式, 积累与循环经济有关的专业知识, 努力提高本机构 1 两高一剩 行业的产业政策 ( 三 ) 控制高耗能 高污染行业过快增长 严格控制 贯彻落实科学发展观 建设资源节约型和环境友好型社会 对涉及 减量化 再利用 资源化 的循环型企业和项目 发改委制定 高污染高耗能资源型 产业政策时均提 新建高耗能 高污染项目 严把土地 信贷两个闸门, 提 的内在要求, 作为调整经济结构 转变经济发展方式的突 的授信管理能力 出了加强产业政策与信贷政策的配合, 依法严把信贷关等 高节能环保市场准入门槛 抓紧建立新开工项目管理的部 破口和重要抓手, 增强紧迫感和责任感, 建立健全投融资 六 加强工作协作, 推动政策有效落实 要求 要求按照国务院关于发布实施 促进产业结构调整 门联动机制和项目审批问责制, 严格执行项目开工建设 六 政策支持体系, 加快促进循环经济形成较大规模, 实现经 ( 一 ) 建立联动机制 各级循环经济发展综合管理部 暂行规定 的决定 ( 国发 [2005]40 号 ), 对淘汰类项目, 项必要条件 ( 必须符合产业政策和市场准入标准 项目 济社会又好又快发展 同时, 有关金融机构要抓住国家大 门要会同有关人民银行各分支机构 金融监管部门各派出 禁止投资 各金融机构应停止各种形式的授信支持, 并采 审批核准或备案程序 用地预审 环境影响评价审批 节 力发展循环经济的有利时机, 充分考虑循环经济企业和项 机构, 在政策 法规 规划 技术 项目信息 专家资源 取措施收回已发放的贷款 能评估审查以及信贷 安全和城市规划等规定和要求 ) 目的特点, 稳步有序开展促进循环经济发展的金融服务工 人员培训等方面建立信息共享机制, 主动做好企业与金融 发改委出台的产业政策主要集中在 2006 年前后, 主 5 国发 号文 国务院关于落实科学发展 作, 努力通过加大对循环经济的金融支持, 寻求新的盈利 机构间的对接工作 同时要结合发展循环经济示范试点工 要的产业政策包括 : 观加强环境保护的决定 增长点 作, 将循环经济成效好的企业 项目, 以及资源环境效益 关于推进铁合金行业加快结构调整的通知 ( 发改产业 正文第五条 : 建立和完善环境保护的长效机制 三 全面改进和提升支持循环经济发展的金融服务 差的企业 项目, 告知人民银行各分支机构 金融监管部 [2006]567 号 ) ( 二十三 ) 推行有利于环境保护的经济政策 建立健 ( 一 ) 明确信贷支持重点 对由国家 省级循环经济 门各派出机构以及有关金融机构, 供其决策参考 有关金 关于规范铅锌行业投资行为加快结构调整指导意见的 全有利于环境保护的价格 税收 信贷 贸易 土地和政 发展综合管理部门支持的节能 节水 节材 综合利用 融监管部门要对循环经济发展综合管理部门推荐的综合效 通知 ( 发改运行 [2006]1898 号 ) 府采购等政策体系 政府定价要充分考虑资源的稀缺性和 清洁生产 海水淡化和 零 排放等减量化项目, 废旧汽 益好的循环经济园区 企业 项目, 在符合条件的前提下, 关于加快铝工业结构调整指导意见的通知 ( 发改运行 环境成本, 对市场调节的价格也要进行有利于环保的指导 车零部件 工程机械 机床等产品的再制造和轮胎翻新等 核准证券发行 [2006]589 号 ) 和监管 对可再生能源发电厂和垃圾焚烧发电厂实行有利 再利用项目, 以及废旧物资 大宗产业废弃物 建筑废弃物 ( 二 ) 加强政策指导 各级循环经济发展综合管理部 关于加快纺织行业结构调整促进产业升级若干意见的 于发展的电价政策, 对可再生能源发电项目的上网电量实 农林废弃物 城市典型废弃物 废水 污泥等资源化利用 门要积极研究制定循环经济企业和项目的认定办法或标准, 通知 ( 发改运行 [2006]762 号 ) 行全额收购政策 对不符合国家产业政策和环保标准的企 项目, 银行业金融机构应当按照商业可持续原则, 综合考 为人民银行各分支机构 金融监管部门派出机构和有关金 国家发展改革委关于加快焦化行业结构调整的指导意 业, 不得审批用地, 并停止信贷, 不予办理工商登记或者 虑信贷风险评估 成本补偿机制和政府扶持政策等因素, 融机构支持循环经济发展提供支撑 同时要根据各地循环 见的通知 ( 发改产业 [2006]328 号 ) 依法取缔 对通过境内非营利社会团体 国家机关向环保 要重点给予信贷支持 ; 对列入国家 省级循环经济发展综 经济的发展特点, 会同相关部门研究制定相应的配套政策 关于加快电石行业结构调整有关意见的通知 ( 发改产 36 37