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1 贵 州 茅 台 酒 股 份 有 限 公 司 年 半 年 度 报 告 1

2 重 要 提 示 一 本 公 司 董 事 会 监 事 会 及 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 保 证 半 年 度 报 告 内 容 的 真 实 准 确 完 整, 不 存 在 虚 假 记 载 误 导 性 陈 述 或 重 大 遗 漏, 并 承 担 个 别 和 连 带 的 法 律 责 任 二 公 司 全 体 董 事 出 席 董 事 会 会 议, 其 中, 亲 自 出 席 的 9 人, 授 权 委 托 其 他 董 事 出 席 的 2 人 ( 独 立 董 事 林 涛 先 生 董 事 赵 书 跃 先 生 均 因 工 作 原 因 未 能 亲 自 出 席 会 议, 分 别 授 权 委 托 独 立 董 事 梁 蓓 女 士 董 事 季 克 良 先 生 代 为 出 席 并 行 使 表 决 权 ) 三 公 司 半 年 度 财 务 报 告 未 经 审 计 四 公 司 负 责 人 袁 仁 国 先 生 主 管 会 计 工 作 负 责 人 何 英 姿 女 士 及 会 计 机 构 负 责 人 ( 会 计 主 管 人 员 ) 汪 智 明 先 生 声 明 : 保 证 本 半 年 度 报 告 中 财 务 报 告 的 真 实 准 确 完 整 五 是 否 存 在 被 控 股 股 东 及 其 关 联 方 非 经 营 性 占 用 资 金 情 况? 否 六 是 否 存 在 违 反 规 定 决 策 程 序 对 外 提 供 担 保 的 情 况? 否 2

3 目 录 第 一 节 释 义... 4 第 二 节 公 司 简 介... 5 第 三 节 会 计 数 据 和 财 务 指 标 摘 要... 6 第 四 节 董 事 会 报 告... 7 第 五 节 重 要 事 项 第 六 节 股 份 变 动 及 股 东 情 况 第 七 节 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 情 况 第 八 节 财 务 报 告 ( 未 经 审 计 ) 第 九 节 备 查 文 件 目 录

4 第 一 节 释 义 一 释 义 在 本 报 告 书 中, 除 非 文 义 另 有 所 指, 下 列 词 语 具 有 如 下 含 义 : 常 用 词 语 释 义 本 公 司 公 司 指 贵 州 茅 台 酒 股 份 有 限 公 司 报 告 期 指 2013 年 初 至 半 年 度 期 末 的 期 间 本 报 告 指 2013 年 半 年 度 报 告 4

5 第 二 节 公 司 简 介 一 公 司 信 息 公 司 的 中 文 名 称 公 司 的 中 文 名 称 简 称 公 司 的 外 文 名 称 公 司 的 法 定 代 表 人 贵 州 茅 台 酒 股 份 有 限 公 司 贵 州 茅 台 Kweichow Moutai Co., Ltd. 袁 仁 国 二 联 系 人 和 联 系 方 式 董 事 会 秘 书 证 券 事 务 代 表 姓 名 樊 宁 屏 汪 智 明 联 系 地 址 贵 州 省 仁 怀 市 茅 台 镇 贵 州 省 仁 怀 市 茅 台 镇 电 话 传 真 电 子 信 箱 三 基 本 情 况 变 更 简 介 公 司 注 册 地 址 贵 州 省 仁 怀 市 茅 台 镇 公 司 注 册 地 址 的 邮 政 编 码 公 司 办 公 地 址 贵 州 省 仁 怀 市 茅 台 镇 公 司 办 公 地 址 的 邮 政 编 码 公 司 网 址 电 子 信 箱 四 信 息 披 露 及 备 置 地 点 变 更 情 况 简 介 公 司 选 定 的 信 息 披 露 报 纸 名 称 上 海 证 券 报 中 国 证 券 报 登 载 半 年 度 报 告 的 中 国 证 监 会 指 定 网 站 的 网 址 公 司 半 年 度 报 告 备 置 地 点 公 司 董 事 会 办 公 室 五 公 司 股 票 简 况 公 司 股 票 简 况 股 票 种 类 股 票 上 市 交 易 所 股 票 简 称 股 票 代 码 A 股 上 海 证 券 交 易 所 贵 州 茅 台 六 公 司 报 告 期 内 的 注 册 变 更 情 况 公 司 报 告 期 内 注 册 情 况 未 变 更 5

6 第 三 节 会 计 数 据 和 财 务 指 标 摘 要 一 公 司 主 要 会 计 数 据 和 财 务 指 标 ( 一 ) 主 要 会 计 数 据 单 位 : 元 币 种 : 人 民 币 主 要 会 计 数 据 本 报 告 期 (1-6 月 ) 上 年 同 期 本 报 告 期 比 上 年 同 期 增 减 (%) 营 业 收 入 14,127,867, ,264,437, 归 属 于 上 市 公 司 股 东 的 净 利 润 7,247,944, ,995,721, 归 属 于 上 市 公 司 股 东 的 扣 除 非 经 常 性 损 益 的 净 利 润 7,442,733, ,995,444, 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 5,215,024, ,459,709, 本 报 告 期 末 上 年 度 末 本 报 告 期 末 比 上 年 度 末 增 减 (%) 归 属 于 上 市 公 司 股 东 的 净 资 产 34,733,521, ,149,654, 总 资 产 43,620,710, ,998,208, ( 二 ) 主 要 财 务 指 标 主 要 财 务 指 标 本 报 告 期 (1-6 月 ) 上 年 同 期 本 报 告 期 比 上 年 同 期 增 减 (%) 基 本 每 股 收 益 ( 元 / 股 ) 稀 释 每 股 收 益 ( 元 / 股 ) 扣 除 非 经 常 性 损 益 后 的 基 本 每 股 收 益 ( 元 / 股 ) 加 权 平 均 净 资 产 收 益 率 (%) 减 少 5.37 个 百 分 点 扣 除 非 经 常 性 损 益 后 的 加 权 平 均 净 资 产 收 益 率 (%) 减 少 4.85 个 百 分 点 二 非 经 常 性 损 益 项 目 和 金 额 单 位 : 元 币 种 : 人 民 币 非 经 常 性 损 益 项 目 金 额 非 流 动 资 产 处 置 损 益 -175, 除 上 述 各 项 之 外 的 其 他 营 业 外 收 入 和 支 出 -272,165, 少 数 股 东 权 益 影 响 额 ( 税 后 ) 9,466, 所 得 税 影 响 额 68,085, 合 计 -194,789,

7 第 四 节 董 事 会 报 告 一 董 事 会 关 于 公 司 报 告 期 内 经 营 情 况 的 讨 论 与 分 析 报 告 期 内, 公 司 董 事 会 紧 紧 围 绕 战 略 目 标, 严 格 按 照 公 司 法 证 券 法 等 法 律 规 定 及 公 司 章 程 赋 予 的 职 权, 严 格 执 行 了 股 东 大 会 各 项 决 议 面 对 各 种 挑 战 和 存 在 的 困 难, 公 司 积 极 采 取 多 种 应 对 措 施, 取 得 了 一 定 的 成 绩, 保 持 了 稳 健 的 增 长 态 势 报 告 期 内, 公 司 共 生 产 茅 台 酒 及 系 列 产 品 基 酒 35, 吨 ; 实 现 营 业 收 入 1,412, 万 元, 同 比 增 长 6.51%; 营 业 利 润 1,039, 万 元, 同 比 增 长 6.10%; 实 现 归 属 于 上 市 公 司 股 东 的 净 利 润 724, 万 元, 同 比 增 长 3.61% ( 一 ) 主 营 业 务 分 析 1 财 务 报 表 相 关 科 目 变 动 分 析 表 单 位 : 元 币 种 : 人 民 币 科 目 本 期 数 上 年 同 期 数 变 动 比 例 (%) 营 业 收 入 14,127,867, ,264,437, 营 业 成 本 932,566, ,059,645, 销 售 费 用 799,796, ,579, 管 理 费 用 1,151,877, ,662, 财 务 费 用 -238,790, ,200, 不 适 用 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 5,215,024, ,459,709, 投 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 -2,381,583, ,677,369, 不 适 用 筹 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 -6,790,393, ,171, 不 适 用 研 发 支 出 344,718, ,467, 注 : 相 关 数 据 同 比 发 生 变 动 30% 以 上 的 原 因 说 明 见 本 报 告 " 第 八 节 财 务 报 告 十 二 补 充 资 料 ( 三 ) 公 司 主 要 会 计 报 表 项 目 的 异 常 情 况 及 原 因 的 说 明 " ( 二 ) 行 业 产 品 或 地 区 经 营 情 况 分 析 1 主 营 业 务 分 行 业 分 产 品 情 况 分 行 业 营 业 收 入 营 业 成 本 主 营 业 务 分 行 业 情 况 毛 利 率 (%) 营 业 收 入 比 上 年 增 减 (%) 单 位 : 元 币 种 : 人 民 币 营 业 成 本 比 上 年 增 减 (%) 酒 类 14,127,568, ,556, 分 产 品 营 业 收 入 营 业 成 本 主 营 业 务 分 产 品 情 况 毛 利 率 (%) 营 业 收 入 比 上 年 增 减 (%) 营 业 成 本 比 上 年 增 减 (%) 茅 台 酒 13,389,843, ,176, 系 列 酒 737,724, ,379, 毛 利 率 比 上 年 增 减 (%) 增 加 1.39 个 百 分 点 毛 利 率 比 上 年 增 减 (%) 增 加 1.04 个 百 分 点 减 少 2.72 个 百 分 点 7

8 2 主 营 业 务 分 地 区 情 况 单 位 : 元 币 种 : 人 民 币 地 区 营 业 收 入 营 业 收 入 比 上 年 增 减 (%) 国 内 13,745,349, 国 外 382,219, ( 三 ) 投 资 状 况 分 析 1 募 集 资 金 使 用 情 况 本 公 司 发 行 7150 万 股 A 股 股 票 ( 其 中 国 有 股 存 量 发 行 650 万 股 ) 共 募 集 资 金 199, 万 元 ( 已 扣 除 发 行 费 用 ), 截 止 报 告 期 利 息 收 入 7, 万 元 上 述 资 金, 公 司 按 照 招 股 说 明 书 承 诺 的 投 资 项 目 逐 项 予 以 实 施, 并 延 期 使 用 至 本 报 告 期 截 至 报 告 期 末, 公 司 募 集 资 金 项 目 已 全 部 完 成, 募 集 资 金 及 利 息 收 入 207, 万 元 已 使 用 完 毕 1) 募 集 资 金 承 诺 投 资 项 目 情 况 单 位 : 万 元 币 种 : 人 民 币 序 号 项 目 名 称 计 划 投 资 总 额 是 否 变 更 项 目 截 止 报 告 期 是 否 符 合 承 诺 进 度 1 营 销 网 络 建 设 12, 是 完 成 2 收 购 习 酒 公 司 酱 香 型 资 产 及 配 套 技 改 25, 否 完 成 3 收 购 集 团 公 司 老 酒 18, 否 完 成 4 投 资 上 海 复 旦 天 臣 新 技 术 有 限 公 司 4, 是 否 5 茅 台 无 锡 生 物 技 术 开 发 中 心 2, 是 否 吨 茅 台 酒 技 改 工 程 27, 否 完 成 7 老 区 茅 台 酒 改 扩 建 工 程 9, 否 完 成 吨 茅 台 酒 改 扩 建 工 程 9, 否 完 成 9 中 低 度 茅 台 酒 改 扩 建 工 程 13, 否 完 成 吨 制 曲 改 扩 建 工 程 7, 否 完 成 11 第 一 包 装 生 产 线 技 改 工 程 3, 是 完 成 12 第 二 包 装 生 产 线 技 改 工 程 3, 是 完 成 13 技 术 中 心 技 改 工 程 2, 否 完 成 14 酒 体 设 计 及 检 测 中 心 工 程 4, 是 否 15 企 业 信 息 管 理 系 统 技 改 工 程 2, 否 完 成 16 酱 香 型 白 酒 酒 糟 综 合 利 用 项 目 3, 是 完 成 吨 茅 台 不 老 酒 技 改 工 程 3, 是 否 8

9 18 15~80 年 茅 台 酒 贮 存 技 改 工 程 5, 是 完 成 19 彩 印 包 装 生 产 线 工 程 3, 是 否 20 瓦 楞 纸 箱 生 产 线 工 程 3, 是 否 21 上 下 酒 库 改 扩 建 工 程 5, 是 完 成 22 年 份 成 品 酒 贮 存 技 改 工 程 5, 是 完 成 23 原 料 仓 库 技 改 工 程 2, 是 否 24 供 热 系 统 技 改 2, 是 完 成 25 供 水 系 统 技 改 2, 是 完 成 26 输 配 电 系 统 技 改 2, 是 否 27 综 合 维 修 中 心 技 改 2, 是 完 成 合 计 193, ) 募 集 资 金 项 目 变 更 情 况 (1) 根 据 公 司 2002 年 第 一 次 临 时 股 东 大 会 决 议, 取 消 了 酒 体 设 计 及 检 测 中 心 等 四 个 项 目, 对 第 一 二 包 装 生 产 线 技 改 工 程 等 八 个 项 目 的 计 划 投 资 额 进 行 了 调 整 (2) 根 据 公 司 第 一 届 董 事 会 2003 年 度 第 五 次 会 议 审 议 通 过 的 关 于 调 整 酱 香 型 白 酒 酒 糟 综 合 利 用 项 目 实 施 方 式 的 议 案, 公 司 决 定 将 酱 香 型 白 酒 酒 糟 综 合 利 用 项 目 的 实 施 方 式 调 整 为 收 购 贵 州 仁 怀 怀 酒 ( 集 团 ) 有 限 责 任 公 司 部 分 固 定 资 产 并 进 行 相 关 技 改 后 投 入 生 产 (3) 根 据 公 司 2006 年 度 第 一 次 临 时 股 东 大 会 审 议 通 过 的 关 于 变 更 部 分 募 集 资 金 投 资 项 目 的 议 案 将 原 承 诺 投 资 投 资 上 海 复 旦 天 臣 新 技 术 有 限 公 司 茅 台 无 锡 生 物 技 术 开 发 中 心 1000 吨 茅 台 不 老 酒 技 改 工 程 变 更 为 十 一 五 万 吨 茅 台 酒 工 程 一 期 新 增 2000 吨 茅 台 酒 技 改 项 目 (4) 根 据 公 司 2007 年 度 第 一 次 临 时 股 东 大 会 审 议 通 过 的 关 于 变 更 部 分 募 集 资 金 投 向 的 议 案 将 原 营 销 网 络 建 设 部 分 资 金 原 料 仓 库 技 改 工 程 变 更 为 十 一 五 万 吨 茅 台 酒 工 程 第 三 期 2008 年 新 增 2000 吨 茅 台 酒 技 改 项 目 (5) 根 据 公 司 2007 年 度 股 东 大 会 会 议 决 议 将 原 15~80 年 茅 台 酒 贮 存 技 改 工 程 年 份 成 品 酒 贮 存 技 改 工 程 部 分 资 金 变 更 为 供 水 系 统 技 改 工 程 募 集 资 金 项 目 变 更 具 体 情 况 如 下 表 : 单 位 : 万 元 币 种 : 人 民 币 序 号 原 承 诺 投 资 项 目 名 称 原 承 诺 计 划 投 资 总 额 变 更 后 投 资 项 目 名 称 变 更 后 计 划 投 资 金 额 1 第 一 包 装 生 产 线 技 改 工 程 3, 第 一 二 包 装 生 产 线 技 改 工 程 19, 第 二 包 装 生 产 线 技 改 工 程 3, 酱 香 型 白 酒 酒 糟 综 合 利 用 项 目 3, 酱 香 型 白 酒 酒 糟 综 合 利 用 项 目 1, 上 下 酒 库 改 扩 建 工 程 5, 上 下 酒 库 改 扩 建 工 程 8,

10 5 原 料 仓 库 技 改 工 程 2, 原 料 仓 库 技 改 工 程 1, 供 热 系 统 技 改 2, 供 热 系 统 技 改 6, 供 水 系 统 技 改 2, 供 水 系 统 技 改 11, 综 合 维 修 中 心 技 改 2, 综 合 维 修 中 心 技 改 1, 酒 体 设 计 及 检 测 中 心 工 程 4, 彩 印 包 装 生 产 线 工 程 3, 瓦 楞 纸 箱 生 产 线 工 程 3, 输 配 电 系 统 技 改 2, 投 资 上 海 复 旦 天 臣 新 技 术 有 限 公 13 4, 司 十 一 五 万 吨 茅 台 酒 工 程 一 期 新 14 茅 台 无 锡 生 物 技 术 开 发 公 司 2, 增 2000 吨 茅 台 酒 技 改 项 目 吨 茅 台 不 老 酒 技 改 工 程 3, 营 销 网 络 建 设 5, 十 一 五 万 吨 茅 台 酒 工 程 第 三 期 2008 年 新 增 2000 吨 茅 台 酒 技 改 项 17 原 料 仓 库 技 改 工 程 1, 目 10, , 年 份 成 品 酒 贮 存 技 改 工 程 5, 年 份 成 品 酒 贮 存 技 改 工 程 4, ~80 年 茅 台 酒 贮 存 技 改 工 程 5, ~80 年 茅 台 酒 贮 存 技 改 工 程 3, ) 募 集 资 金 实 际 投 资 项 目 情 况 序 号 项 目 名 称 计 划 投 资 合 计 实 际 投 入 合 计 单 位 : 万 元 项 目 进 度 币 种 : 人 民 币 是 否 符 合 计 划 进 度 及 预 计 收 益 1 营 销 网 络 建 设 7, , 完 成 完 成 2 收 购 习 酒 公 司 酱 香 型 资 产 及 配 套 技 改 25, , 完 成 完 成 3 收 购 集 团 公 司 老 酒 18, , 完 成 完 成 吨 茅 台 酒 技 改 工 程 27, , 完 成 完 成 5 老 区 茅 台 酒 改 扩 建 工 程 9, , 完 成 完 成 吨 茅 台 酒 改 扩 建 工 程 9, , 完 成 完 成 7 中 低 度 茅 台 酒 改 扩 建 工 程 13, , 完 成 完 成 吨 制 曲 改 扩 建 工 程 7, , 完 成 完 成 9 第 一 二 包 装 生 产 线 技 改 工 程 19, , 完 成 完 成 10 技 术 中 心 技 改 工 程 2, , 完 成 完 成 10

11 11 企 业 信 息 管 理 系 统 技 改 工 程 2, , 完 成 完 成 12 酱 香 型 白 酒 酒 糟 综 合 利 用 项 目 1, , 完 成 完 成 13 15~80 年 茅 台 酒 贮 存 技 改 工 程 3, , 完 成 完 成 14 上 下 酒 库 改 扩 建 工 程 8, , 完 成 完 成 15 年 份 成 品 酒 贮 存 技 改 工 程 4, , 完 成 完 成 16 供 热 系 统 技 改 6, , 完 成 完 成 17 供 水 系 统 技 改 11, , 完 成 完 成 18 综 合 维 修 中 心 技 改 1, , 完 成 完 成 十 一 五 万 吨 茅 台 酒 工 程 一 期 新 增 2000 吨 茅 台 酒 技 改 项 目 十 一 五 万 吨 茅 台 酒 工 程 第 三 期 2008 年 新 增 2000 吨 茅 台 酒 技 改 项 目 10, , 完 成 完 成 6, , 完 成 完 成 21 补 充 募 集 资 金 项 目 铺 底 流 动 资 金 4, 完 成 完 成 投 资 合 计 200, , 情 况 说 明 : 项 目 1: 营 销 网 络 建 设 项 目 计 划 投 资 7,421 万 元, 此 项 目 已 完 成 截 止 报 告 期, 已 完 成 投 资 7, 万 元, 超 计 划 投 资 万 元 由 其 他 募 集 资 金 项 目 节 余 资 金 及 利 息 收 入 支 付 该 项 目 使 公 司 营 销 渠 道 的 布 局 更 加 科 学 合 理, 电 子 商 务 的 应 用 推 广 促 进 了 营 销 信 息 化 系 统 的 进 一 步 完 善, 对 宣 传 茅 台 传 播 国 酒 文 化, 方 便 消 费 者 购 买 及 抵 御 渠 道 风 险 能 力 的 增 强 起 到 了 积 极 的 作 用 项 目 2: 收 购 习 酒 公 司 酱 香 型 资 产 及 配 套 技 改 项 目 计 划 投 资 25,796 万 元, 此 项 收 购 已 完 成 截 止 报 告 期, 已 完 成 投 资 25, 万 元, 节 余 资 金 万 元 用 于 其 他 募 集 资 金 项 目 累 计 共 生 产 基 酒 21, 吨 制 曲 55, 吨 项 目 3: 收 购 集 团 公 司 老 酒 项 目 计 划 投 资 18, 万 元, 此 项 目 已 完 成 截 止 报 告 期, 已 完 成 投 资 18, 万 元, 并 实 现 了 预 期 收 益 项 目 4: 1000 吨 茅 台 酒 技 改 工 程 项 目 计 划 投 资 为 27,268 万 元, 此 项 目 已 完 成 截 止 报 告 期, 已 完 成 投 资 28, 万 元, 超 计 划 投 资 1, 万 元 由 其 他 募 集 资 金 项 目 节 余 资 金 及 利 息 收 入 支 付 累 计 共 生 产 茅 台 酒 基 酒 19, 吨 制 曲 95, 吨 项 目 5: 老 区 茅 台 酒 改 扩 建 工 程 项 目 计 划 投 资 为 9,986 万 元, 此 项 目 已 完 成 截 止 报 告 期, 已 完 成 投 资 10, 万 元, 超 计 划 投 资 万 元 由 其 他 募 集 资 金 项 目 节 余 资 金 及 利 息 收 入 支 付 累 计 共 生 产 茅 台 酒 基 酒 14, 吨 项 目 6: 700 吨 茅 台 酒 改 扩 建 工 程 项 目 计 划 投 资 为 9,430 万 元, 此 项 目 已 完 成 截 止 报 告 期, 已 完 成 投 资 9, 万 元, 超 计 划 投 资 万 元 由 其 他 募 集 资 金 项 目 节 余 资 金 及 利 息 收 入 支 付 累 计 共 生 产 茅 台 酒 基 酒 13,

12 吨 项 目 7: 中 低 度 茅 台 酒 改 扩 建 工 程 项 目 计 划 投 资 为 13,776 万 元, 此 项 目 已 完 成 截 止 报 告 期, 已 完 成 投 资 13, 万 元, 累 计 共 生 产 低 度 茅 台 酒 基 酒 13, 吨 项 目 8:2200 吨 制 曲 改 扩 建 工 程 项 目 计 划 投 资 为 7,741 万 元, 此 项 目 已 完 成 截 止 报 告 期, 已 完 成 投 资 7, 万 元, 该 项 目 属 制 酒 配 套 项 目, 其 效 益 体 现 在 企 业 整 体 经 济 效 益 之 中 项 目 9: 第 一 二 包 装 生 产 线 技 改 工 程 项 目 计 划 投 资 为 19,930 万 元, 此 项 目 已 完 成 截 止 报 告 期, 已 完 成 投 资 19, 万 元, 节 余 资 金 0.16 万 元 用 于 其 他 募 集 资 金 项 目 该 项 目 能 显 著 提 高 企 业 包 装 能 力, 并 通 过 良 好 的 包 装 形 式, 为 企 业 取 得 良 好 的 经 济 效 益 和 回 报 项 目 10: 技 术 中 心 技 改 工 程 项 目 计 划 投 资 2,825 万 元, 此 项 目 已 完 成 截 止 报 告 期, 已 完 成 投 资 2, 万 元, 节 余 资 金 万 元 用 于 其 他 募 集 资 金 项 目 该 项 目 产 生 的 经 济 效 益, 主 要 体 现 在 技 术 进 步 和 技 术 创 新 上, 一 是 增 强 企 业 开 发 适 销 对 路 新 产 品 的 能 力 ; 二 是 通 过 新 技 术 新 工 艺 的 开 发 运 用, 实 现 高 产 低 耗, 进 一 步 提 高 经 济 效 益 项 目 11: 企 业 信 息 管 理 系 统 技 改 工 程 项 目 计 划 投 资 2,835 万 元, 此 项 目 已 完 成 截 止 报 告 期, 已 完 成 投 资 2, 万 元, 节 余 资 金 万 元 用 于 其 他 募 集 资 金 项 目 该 项 目 的 建 立 可 以 促 使 供 应 链 生 产 链 销 售 链 业 务 合 理 化, 提 高 企 业 的 管 理 水 平 和 工 作 效 率, 加 强 客 户 服 务, 掌 握 市 场 主 动 权, 促 进 企 业 资 源 合 理 配 置, 提 高 企 业 综 合 经 济 效 益 项 目 12: 酱 香 型 白 酒 酒 糟 综 合 利 用 项 目 项 目 计 划 投 资 为 1, 万 元, 该 项 目 已 完 成 截 止 报 告 期, 已 完 成 投 资 1, 万 元 该 项 目 是 根 据 公 司 第 一 届 董 事 会 2003 年 度 第 五 次 会 议 审 议 通 过 的 关 于 调 整 酱 香 型 白 酒 酒 糟 综 合 利 用 项 目 实 施 方 式 的 议 案, 公 司 决 定 将 酱 香 型 白 酒 酒 糟 综 合 利 用 项 目 的 实 施 方 式 调 整 为 收 购 贵 州 仁 怀 怀 酒 ( 集 团 ) 有 限 责 任 公 司 部 分 固 定 资 产 并 进 行 相 关 技 改 后 投 入 生 产 该 项 目 是 为 了 更 进 一 步 丰 富 公 司 的 产 品 结 构, 提 高 公 司 产 品 市 场 占 有 份 额, 为 企 业 增 创 利 润, 其 效 益 体 现 在 企 业 整 体 经 济 效 益 之 中 项 目 13:15~80 年 茅 台 酒 贮 存 技 改 工 程 项 目 计 划 投 资 为 3,642 万 元, 此 项 目 已 完 成 截 止 报 告 期, 已 完 成 投 资 3, 万 元, 节 余 资 金 万 元 用 于 其 他 募 集 资 金 项 目 该 项 目 是 技 改 扩 建 工 程 的 配 套 工 程, 其 效 益 体 现 在 企 业 整 体 经 济 效 益 之 中 项 目 14: 上 下 酒 库 改 扩 建 工 程 项 目 计 划 投 资 为 8,551 万 元, 此 项 目 已 完 成 截 止 报 告 期, 已 完 成 投 资 8, 万 元, 节 余 资 金 万 元 用 于 其 他 募 集 资 金 项 目 该 项 目 是 技 改 扩 建 工 程 的 配 套 工 程, 其 效 益 体 现 在 企 业 整 体 经 济 效 益 之 中 项 目 15: 年 份 成 品 酒 贮 存 技 改 工 程 项 目 计 划 投 资 为 4,728 万 元, 此 项 目 已 完 成 截 止 报 告 期, 已 完 成 投 资 4, 万 元, 节 余 资 金 万 元 用 于 其 他 募 集 资 金 项 目 该 项 目 是 技 改 扩 建 工 程 的 配 套 工 程, 其 效 益 体 现 在 企 业 整 12

13 体 经 济 效 益 之 中 项 目 16: 供 热 系 统 技 改 项 目 计 划 投 资 为 6,718 万 元, 此 项 目 已 完 成 截 止 报 告 期, 已 完 成 投 资 7, 万 元, 超 计 划 投 资 万 元 由 其 他 募 集 资 金 项 目 节 余 资 金 及 利 息 收 入 支 付 该 项 目 一 方 面 能 从 根 本 上 减 少 公 司 因 停 热 或 供 热 不 足 而 造 成 的 损 失, 另 一 方 面 它 为 公 司 进 一 步 扩 大 生 产 规 模 提 供 保 证, 综 合 效 益 显 著 项 目 17: 供 水 系 统 技 改 项 目 计 划 投 资 为 11,021 万 元, 此 项 目 已 完 成 截 止 报 告 期, 已 完 成 投 资 11, 万 元, 超 计 划 投 资 万 元 由 其 他 募 集 资 金 项 目 节 余 资 金 及 利 息 收 入 支 付 该 项 目 的 实 施 对 保 证 公 司 生 产 经 营 的 正 常 运 行 和 提 高 产 品 质 量 有 着 十 分 重 要 的 作 用, 整 体 效 益 可 观 项 目 18: 综 合 维 修 中 心 技 改 项 目 计 划 投 资 为 1,742 万 元, 此 项 目 已 完 成 截 止 报 告 期, 已 完 成 投 资 1, 万 元, 超 计 划 投 资 万 元 由 其 他 募 集 资 金 项 目 节 余 资 金 及 利 息 收 入 支 付 该 项 目 是 公 司 对 所 有 设 备 设 施 仪 器 仪 表 等 进 行 维 修 保 养 大 中 小 修 理 所 必 不 可 少 的 技 改 工 程, 其 效 益 体 现 在 企 业 总 体 效 益 之 中 项 目 19: 十 一 五 万 吨 茅 台 酒 工 程 一 期 新 增 2000 吨 茅 台 酒 技 改 项 目 项 目 募 集 资 金 部 分 计 划 投 资 为 10,294 万 元, 此 项 目 已 完 成 截 止 报 告 期, 已 完 成 投 资 10, 万 元 项 目 20: 十 一 五 万 吨 茅 台 酒 工 程 第 三 期 2008 年 新 增 2000 吨 茅 台 酒 技 改 项 目 项 目 募 集 资 金 部 分 计 划 投 资 为 6,408 万 元, 此 项 目 已 完 成 截 止 报 告 期, 已 完 成 投 资 6, 万 元 项 目 21: 补 充 募 集 资 金 项 目 铺 底 流 动 资 金 节 余 募 集 资 金 ( 包 括 利 息 收 入 )4, 万 元, 占 募 集 资 金 净 额 的 2.41%, 用 于 补 充 上 述 募 集 资 金 项 目 铺 底 流 动 资 金 2 主 要 子 公 司 参 股 公 司 分 析 子 公 司 全 称 贵 州 茅 台 酒 销 售 有 限 公 司 所 处 行 业 酒 饮 料 及 茶 叶 批 发 注 册 资 本 单 位 : 万 元 币 种 : 人 民 币 总 资 产 净 资 产 营 业 收 入 营 业 利 润 净 利 润 1,000 1,738, ,153, ,380, ,013, , 非 募 集 资 金 项 目 情 况 ( 投 资 总 额 超 过 公 司 上 年 末 经 审 计 净 资 产 10% 以 上 的 项 目 ) 1) 根 据 公 司 第 二 届 董 事 会 2012 年 度 第 二 次 会 议 决 议, 公 司 用 358, 万 元 投 资 建 设 茅 台 酱 香 系 列 酒 制 酒 技 改 工 程 及 配 套 设 施 截 止 报 告 期 末, 共 投 入 资 金 32, 万 元, 完 成 计 划 投 资 的 9.15% 2) 根 据 公 司 2012 年 第 一 次 临 时 股 东 大 会 决 议, 公 司 用 413, 万 元 投 资 建 设 中 华 片 区 第 一 期 茅 台 酒 技 改 工 程 及 配 套 设 施 工 程 项 目 截 止 报 告 期 末, 共 投 入 资 金 185, 万 元, 完 成 计 划 投 资 的 % 13

14 二 利 润 分 配 或 资 本 公 积 金 转 增 预 案 ( 一 ) 报 告 期 实 施 的 利 润 分 配 方 案 的 执 行 或 调 整 情 况 根 据 公 司 2012 年 度 股 东 大 会 审 议 通 过 的 公 司 2012 年 度 利 润 分 配 预 案, 公 司 以 2012 年 年 末 总 股 本 103,818 万 股 为 基 数, 向 全 体 股 东 每 10 股 派 发 现 金 红 利 元 ( 含 税 ), 共 计 派 发 股 利 6,664,077, 元 该 利 润 分 配 已 于 2013 年 6 月 实 施 完 毕 三 其 他 披 露 事 项 ( 一 ) 董 事 会 监 事 会 对 会 计 师 事 务 所 非 标 准 审 计 报 告 的 说 明 不 适 用 14

15 第 五 节 重 要 事 项 一 重 大 诉 讼 仲 裁 和 媒 体 普 遍 质 疑 的 事 项 本 报 告 期 公 司 无 重 大 诉 讼 仲 裁 和 媒 体 质 疑 事 项 二 破 产 重 整 相 关 事 项 本 报 告 期 公 司 无 破 产 重 整 相 关 事 项 三 资 产 交 易 企 业 合 并 事 项 不 适 用 四 公 司 股 权 激 励 情 况 及 其 影 响 不 适 用 五 重 大 关 联 交 易 ( 一 ) 与 日 常 经 营 相 关 的 关 联 交 易 关 联 交 易 方 关 联 关 系 关 联 交 易 类 型 关 联 交 易 内 容 关 联 交 易 定 价 原 则 关 联 交 易 价 格 关 联 交 易 金 额 占 同 类 交 易 金 额 的 比 例 (%) 单 位 : 元 币 种 : 人 民 币 关 联 交 易 结 算 方 式 中 国 贵 州 茅 台 接 受 专 酒 厂 利 商 商 标 使 现 金 支 ( 集 母 公 司 协 议 价 115,793, 标 等 使 用 权 付 团 ) 有 用 权 限 责 任 公 司 中 国 贵 州 茅 台 酒 厂 接 受 劳 综 合 服 现 金 支 ( 集 母 公 司 协 议 价 13,567, 务 务 费 付 团 ) 有 限 责 任 公 司 合 计 / / 129,361, / / / 其 他 关 联 交 易 1) 根 据 2002 年 2 月 5 日 公 司 与 中 国 贵 州 茅 台 酒 厂 ( 集 团 ) 有 限 责 任 公 司 签 订 的 土 地 使 用 权 租 赁 协 议, 中 国 贵 州 茅 台 酒 厂 ( 集 团 ) 有 限 责 任 公 司 将 土 地 使 用 权 租 赁 给 本 公 司, 本 报 告 期 租 金 为 2,200, 元 2) 根 据 2010 年 10 月 27 日 公 司 与 中 国 贵 州 茅 台 酒 厂 ( 集 团 ) 有 限 责 任 公 司 签 订 的 房 屋 租 赁 协 议, 中 国 贵 州 茅 台 酒 厂 ( 集 团 ) 有 限 责 任 公 司 将 生 产 经 营 用 房 租 赁 给 本 公 司, 本 报 告 期 租 金 为 10,172, 元 3) 提 供 或 获 得 资 金 并 收 取 或 支 付 利 息 等 根 据 贵 州 茅 台 酒 股 份 有 限 公 司 第 二 届 董 事 会 2012 年 第 三 次 会 议 决 议, 公 司 于 2012 年 出 资 4.08 亿 元 投 资 设 立 贵 州 茅 台 集 团 财 务 有 限 公 司,2013 年 3 月 中 旬 已 取 得 营 业 执 照, 并 于 2013 年 5 月 取 得 相 关 资 格 正 式 开 始 营 业 市 场 价 格 交 易 价 格 与 市 场 参 考 价 格 差 异 较 大 的 原 因 15

16 该 公 司 营 业 范 围 : 对 成 员 单 位 办 理 财 务 和 融 资 顾 问 信 用 鉴 证 及 相 关 的 咨 询 代 理 业 务 ; 协 助 成 员 单 位 实 现 交 易 款 项 的 收 付 ; 对 成 员 单 位 提 供 担 保, 办 理 成 员 单 位 之 间 的 委 托 贷 款 ; 对 成 员 单 位 办 理 票 据 承 兑 与 贴 现 ; 办 理 成 员 单 位 之 间 的 内 部 转 账 结 算 及 相 应 的 结 算 清 算 方 案 设 计 ; 吸 收 成 员 单 位 的 存 款 ; 对 成 员 单 位 办 理 贷 款 及 融 资 租 赁 ; 从 事 同 业 拆 借 提 供 资 金 金 额 为 贵 州 茅 台 集 团 财 务 有 限 公 司 对 关 联 方 的 借 款 余 额 ; 获 得 资 金 金 额 为 各 关 联 方 在 贵 州 茅 台 集 团 财 务 有 限 公 司 的 存 款 余 额 ; 支 付 利 息 为 贵 州 茅 台 集 团 财 务 有 限 公 司 向 关 联 方 支 付 的 存 款 利 息 ; 手 续 费 收 入 为 贵 州 茅 台 集 团 财 务 有 限 公 司 向 关 联 方 办 理 业 务, 提 供 服 务, 按 照 规 定 收 取 的 手 续 费 获 得 资 金 : 单 位 : 元 币 种 : 人 民 币 关 联 方 2013 年 6 月 30 日 中 国 贵 州 茅 台 酒 厂 ( 集 团 ) 有 限 责 任 公 司 2,999,644, 贵 州 省 习 水 县 习 酒 销 售 公 司 101,240, 贵 州 茅 台 酒 厂 集 团 技 术 开 发 公 司 84,793, 贵 阳 茅 台 贸 易 公 司 13,876, 贵 州 省 仁 怀 市 茅 台 醇 经 销 公 司 11,512, 贵 州 茅 台 酒 厂 ( 集 团 ) 习 酒 有 限 责 任 公 司 8,907, 贵 州 茅 台 酒 厂 ( 集 团 ) 保 健 酒 业 销 售 有 限 公 司 2,002, 贵 州 茅 台 酒 厂 ( 集 团 ) 保 健 酒 业 有 限 公 司 153, 合 计 3,222,131, 支 付 利 息 单 位 : 元 币 种 : 人 民 币 关 联 方 本 报 告 期 中 国 贵 州 茅 台 酒 厂 ( 集 团 ) 有 限 责 任 公 司 45, 贵 州 省 习 水 县 习 酒 销 售 公 司 40, 贵 州 茅 台 酒 厂 ( 集 团 ) 习 酒 有 限 责 任 公 司 10, 贵 州 省 仁 怀 市 茅 台 醇 经 销 公 司 9, 贵 州 茅 台 酒 厂 集 团 技 术 开 发 公 司 4, 贵 州 茅 台 酒 厂 ( 集 团 ) 保 健 酒 业 有 限 公 司 1, 贵 阳 茅 台 贸 易 公 司 1, 贵 州 茅 台 酒 厂 ( 集 团 ) 保 健 酒 业 销 售 有 限 公 司 合 计 113, 手 续 费 收 入 关 联 方 单 位 : 元 币 种 : 人 民 币 本 报 告 期 中 国 贵 州 茅 台 酒 厂 ( 集 团 ) 有 限 责 任 公 司 贵 州 省 习 水 县 习 酒 销 售 公 司 贵 州 茅 台 酒 厂 ( 集 团 ) 习 酒 有 限 责 任 公 司 合 计 六 重 大 合 同 及 其 履 行 情 况 ( 一 ) 托 管 承 包 租 赁 事 项 16

17 不 适 用 ( 二 ) 担 保 情 况 不 适 用 ( 三 ) 其 他 重 大 合 同 或 交 易 本 报 告 期 公 司 无 其 他 重 大 合 同 或 交 易 七 承 诺 事 项 履 行 情 况 ( 一 ) 上 市 公 司 持 股 5% 以 上 的 股 东 控 股 股 东 及 实 际 控 制 人 在 报 告 期 内 或 持 续 到 报 告 期 内 的 承 诺 事 项 与 股 改 相 关 的 承 诺 承 诺 股 东 名 称 承 诺 内 容 履 行 情 况 中 国 贵 州 茅 台 酒 厂 ( 集 团 ) 有 限 责 任 公 司 股 权 激 励 承 诺 : 股 权 分 置 改 革 完 成 后, 公 司 将 根 据 国 家 相 关 政 策 和 规 定 制 定 对 管 理 层 和 核 心 技 术 团 队 的 股 权 激 励 办 法 正 根 据 有 关 部 门 的 要 求 进 行 相 关 准 备 八 上 市 公 司 及 其 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 持 有 5% 以 上 股 份 的 股 东 实 际 控 制 人 收 购 人 处 罚 及 整 改 情 况 贵 州 茅 台 酒 股 份 有 限 公 司 控 股 子 公 司 贵 州 茅 台 酒 销 售 有 限 公 司 于 2013 年 2 月 22 日 收 到 贵 州 省 物 价 局 行 政 处 罚 决 定 书 ( 黔 价 处 [2013]1 号 ) 该 决 定 书 认 为 : 贵 州 茅 台 酒 销 售 有 限 公 司 对 全 国 经 销 商 向 第 三 人 销 售 茅 台 酒 的 最 低 价 格 进 行 限 定, 违 反 了 中 华 人 民 共 和 国 反 垄 断 法 第 十 四 条 的 规 定 为 此, 根 据 中 华 人 民 共 和 国 反 垄 断 法 第 四 十 六 条 中 华 人 民 共 和 国 行 政 处 罚 法 第 二 十 七 条 的 规 定 给 予 处 罚, 限 贵 州 茅 台 酒 销 售 有 限 公 司 自 收 到 该 决 定 书 之 日 起 十 五 日 内 将 罚 款 二 亿 四 千 七 百 万 元 人 民 币 上 交 国 库 贵 州 茅 台 酒 销 售 有 限 公 司 按 时 上 交 了 罚 款 九 公 司 治 理 情 况 自 上 市 以 来, 公 司 严 格 按 照 公 司 法 证 券 法 上 市 公 司 治 理 准 则 等 法 律 法 规 和 证 监 会 上 交 所 发 布 的 有 关 公 司 治 理 的 规 范 性 文 件 的 要 求, 结 合 公 司 实 际 情 况, 建 立 健 全 公 司 法 人 治 理 结 构, 积 极 推 动 公 司 治 理 结 构 的 优 化, 规 范 公 司 运 作, 以 确 保 公 司 股 东 利 益 的 最 大 化 公 司 制 订 了 相 关 规 章 制 度 并 持 续 进 行 修 订 和 完 善, 各 项 制 度 得 到 有 效 执 行, 并 在 实 践 中 不 断 规 范 和 完 善 公 司 股 东 大 会 董 事 会 监 事 会 与 经 理 层 之 间 权 责 分 明 各 司 其 职 运 作 规 范, 公 司 信 息 披 露 真 实 准 确 完 整 及 时, 董 事 会 下 设 审 计 薪 酬 与 考 核 提 名 战 略 四 个 专 门 委 员 会, 各 专 门 委 员 会 按 照 职 责 开 展 工 作, 独 立 董 事 依 照 规 定 对 相 关 事 项 发 表 了 独 立 意 见, 充 分 发 挥 了 作 用 总 体 而 言, 公 司 的 治 理 情 况 基 本 符 合 法 律 法 规 及 有 关 上 市 公 司 治 理 规 范 性 文 件 的 规 定 和 要 求 17

18 第 六 节 股 份 变 动 及 股 东 情 况 一 股 本 变 动 情 况 ( 一 ) 股 份 变 动 情 况 表 1 股 份 变 动 情 况 表 报 告 期 内, 公 司 股 份 总 数 及 股 本 结 构 未 发 生 变 化 ( 二 ) 限 售 股 份 变 动 情 况 报 告 期 内, 本 公 司 限 售 股 份 无 变 动 情 况 二 股 东 情 况 ( 一 ) 股 东 数 量 和 持 股 情 况 股 东 名 称 中 国 贵 州 茅 台 酒 厂 ( 集 团 ) 有 限 责 任 公 司 贵 州 茅 台 酒 厂 集 团 技 术 开 发 公 司 中 国 工 商 银 行 - 广 发 聚 丰 股 票 型 证 券 投 资 基 金 中 国 人 寿 保 险 股 份 有 限 公 司 - 分 红 - 个 人 分 红 - 005L - FH002 沪 生 命 人 寿 保 险 股 份 有 限 公 司 - 万 能 H TEMASEK FULLERTON ALPHA PTE LTD 交 通 银 行 - 易 方 达 50 指 数 证 券 投 资 基 金 单 位 : 股 报 告 期 末 股 东 总 数 ( 户 ) 53,045 前 十 名 股 东 持 股 情 况 股 东 性 质 国 有 法 人 持 股 比 例 (%) 持 股 总 数 报 告 期 内 增 减 持 有 有 限 售 条 件 股 份 数 量 质 押 或 冻 结 的 股 份 数 量 ,698,212 7,700 无 其 他 ,257, ,552 无 其 他 ,800,000 25,005 未 知 其 他 ,278, ,514 未 知 其 他 ,523,283 1,198,747 未 知 其 他 ,314,543 1,540,292 未 知 其 他 ,967,505 1,759,900 未 知 中 粮 集 团 有 限 公 司 其 他 ,650, ,584 未 知 博 时 价 值 增 长 证 券 投 资 基 金 其 他 ,063,325 1,184,606 未 知 UBS AG 其 他 ,717, ,350 未 知 股 东 名 称 前 十 名 无 限 售 条 件 股 东 持 股 情 况 持 有 无 限 售 条 件 股 份 的 数 量 股 份 种 类 及 数 量 18

19 中 国 贵 州 茅 台 酒 厂 ( 集 团 ) 有 限 责 任 公 司 641,698,212 贵 州 茅 台 酒 厂 集 团 技 术 开 发 公 司 30,257,924 中 国 工 商 银 行 - 广 发 聚 丰 股 票 型 证 券 投 资 基 金 8,800,000 中 国 人 寿 保 险 股 份 有 限 公 司 - 分 红 - 个 人 7,278,973 分 红 -005L-FH002 沪 人 民 币 普 通 股 生 命 人 寿 保 险 股 份 有 限 公 司 - 万 能 H 6,523,283 TEMASEK FULLERTON ALPHA PTE LTD 6,314,543 交 通 银 行 - 易 方 达 50 指 数 证 券 投 资 基 金 5,967,505 中 粮 集 团 有 限 公 司 5,650,000 博 时 价 值 增 长 证 券 投 资 基 金 5,063,325 UBS AG 4,717,878 在 上 述 股 东 中, 中 国 贵 州 茅 台 酒 厂 ( 集 团 ) 有 限 责 任 上 述 股 东 关 联 关 系 或 一 致 行 动 的 说 明 公 司 与 贵 州 茅 台 酒 厂 集 团 技 术 开 发 公 司 之 间 存 在 关 联 关 系, 除 此 之 外, 本 公 司 未 知 其 它 股 东 之 间 的 关 联 关 系 是 否 为 一 致 行 动 人 三 控 股 股 东 或 实 际 控 制 人 变 更 情 况 本 报 告 期 内 公 司 控 股 股 东 或 实 际 控 制 人 没 有 发 生 变 更 19

20 第 七 节 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 情 况 一 持 股 变 动 情 况 ( 一 ) 现 任 及 报 告 期 内 离 任 董 事 监 事 和 高 级 管 理 人 员 持 股 变 动 情 况 报 告 期 内 公 司 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 持 股 未 发 生 变 化 二 公 司 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 变 动 情 况 报 告 期 内 公 司 无 董 事 监 事 高 管 人 员 变 动 20

21 第 八 节 财 务 报 告 ( 未 经 审 计 ) 一 财 务 报 表 合 并 资 产 负 债 表 2013 年 6 月 30 日 编 制 单 位 : 贵 州 茅 台 酒 股 份 有 限 公 司 单 位 : 元 币 种 : 人 民 币 项 目 附 注 期 末 余 额 年 初 余 额 流 动 资 产 : 货 币 资 金 ( 一 ) 18,274,962, ,061,999, 资 产 结 算 备 付 金 拆 出 资 金 交 易 性 金 融 资 产 应 收 票 据 ( 二 ) 159,151, ,079, 应 收 账 款 ( 四 ) 927, ,818, 预 付 款 项 ( 六 ) 5,560,921, ,872,870, 应 收 保 费 应 收 分 保 账 款 应 收 分 保 合 同 准 备 金 应 收 利 息 ( 三 ) 237,708, ,612, 应 收 股 利 其 他 应 收 款 ( 五 ) 110,283, ,968, 买 入 返 售 金 融 资 产 存 货 ( 七 ) 10,339,021, ,665,727, 一 年 内 到 期 的 非 流 动 其 他 流 动 资 产 流 动 资 产 合 计 34,682,977, ,225,076, 非 流 动 资 产 : 发 放 委 托 贷 款 及 垫 款 可 供 出 售 金 融 资 产 持 有 至 到 期 投 资 ( 八 ) 50,000, ,000, 长 期 应 收 款 长 期 股 权 投 资 ( 九 ) 4,000, ,000, 投 资 性 房 地 产 固 定 资 产 ( 十 ) 7,047,000, ,807,333, 在 建 工 程 ( 十 一 ) 500,633, ,672,

22 工 程 物 资 ( 十 二 ) 2,676, ,676, 固 定 资 产 清 理 生 产 性 生 物 资 产 油 气 资 产 无 形 资 产 ( 十 三 ) 1,022,370, ,615, 开 发 支 出 商 誉 长 期 待 摊 费 用 ( 十 四 ) 8,234, ,177, 递 延 所 得 税 资 产 ( 十 五 ) 302,817, ,656, 其 他 非 流 动 资 产 非 流 动 资 产 合 计 8,937,733, ,773,132, 流 动 负 债 : 短 期 借 款 负 债 资 产 总 计 43,620,710, ,998,208, 向 中 央 银 行 借 款 吸 收 存 款 及 同 业 存 放 ( 十 七 ) 3,222,131, 拆 入 资 金 交 易 性 金 融 负 债 应 付 票 据 应 付 账 款 ( 十 八 ) 154,945, ,280, 预 收 款 项 ( 十 九 ) 834,909, ,091,386, 卖 出 回 购 金 融 资 产 款 应 付 手 续 费 及 佣 金 应 付 职 工 薪 酬 ( 二 十 ) 237,704, ,657, 应 交 税 费 ( 二 十 一 ) 1,605,568, ,430,093, 应 付 利 息 应 付 股 利 ( 二 十 二 ) 429,516, 其 他 应 付 款 ( 二 十 三 ) 1,339,057, ,389,984, 应 付 分 保 账 款 保 险 合 同 准 备 金 代 理 买 卖 证 券 款 代 理 承 销 证 券 款 一 年 内 到 期 的 非 流 动 其 他 流 动 负 债 流 动 负 债 合 计 7,823,833, ,526,402, 非 流 动 负 债 : 长 期 借 款 22

23 应 付 债 券 长 期 应 付 款 专 项 应 付 款 ( 二 十 四 ) 17,770, ,770, 预 计 负 债 递 延 所 得 税 负 债 其 他 非 流 动 负 债 非 流 动 负 债 合 计 17,770, ,770, 负 债 合 计 7,841,603, ,544,172, 所 有 者 权 益 ( 或 股 东 权 益 ): 实 收 资 本 ( 或 股 本 ) ( 二 十 五 ) 1,038,180, ,038,180, 资 本 公 积 ( 二 十 六 ) 1,374,964, ,374,964, 减 : 库 存 股 专 项 储 备 盈 余 公 积 ( 二 十 七 ) 4,221,669, ,036,434, 一 般 风 险 准 备 未 分 配 利 润 ( 二 十 八 ) 28,098,707, ,700,075, 外 币 报 表 折 算 差 额 归 属 于 母 公 司 所 有 者 权 益 合 计 总 计 34,733,521, ,149,654, 少 数 股 东 权 益 1,045,585, ,304,382, 所 有 者 权 益 合 计 35,779,107, ,454,036, 负 债 和 所 有 者 权 益 43,620,710, ,998,208, 法 定 代 表 人 : 袁 仁 国 主 管 会 计 工 作 负 责 人 : 何 英 姿 会 计 机 构 负 责 人 : 汪 智 明 母 公 司 资 产 负 债 表 2013 年 6 月 30 日 编 制 单 位 : 贵 州 茅 台 酒 股 份 有 限 公 司 单 位 : 元 币 种 : 人 民 币 项 目 附 注 期 末 余 额 年 初 余 额 流 动 资 产 : 货 币 资 金 2,443,378, ,346,119, 交 易 性 金 融 资 产 应 收 票 据 应 收 账 款 ( 一 ) 84,671, ,584, 预 付 款 项 5,100,584, ,487,543, 应 收 利 息 应 收 股 利 2,616,565,

24 其 他 应 收 款 ( 二 ) 98,409, ,327, 存 货 10,141,610, ,290,744, 一 年 内 到 期 的 非 流 动 资 产 其 他 流 动 资 产 流 动 资 产 合 计 20,485,217, ,003,319, 非 流 动 资 产 : 可 供 出 售 金 融 资 产 持 有 至 到 期 投 资 50,000, ,000, 长 期 应 收 款 长 期 股 权 投 资 ( 三 ) 432,600, ,600, 投 资 性 房 地 产 固 定 资 产 6,817,445, ,672,181, 在 建 工 程 497,674, ,672, 工 程 物 资 2,676, ,676, 固 定 资 产 清 理 生 产 性 生 物 资 产 油 气 资 产 无 形 资 产 1,022,370, ,615, 开 发 支 出 商 誉 长 期 待 摊 费 用 7,990, ,891, 递 延 所 得 税 资 产 208,287, ,435, 其 他 非 流 动 资 产 非 流 动 资 产 合 计 9,039,046, ,608,073, 流 动 负 债 : 短 期 借 款 资 产 总 计 29,524,264, ,611,392, 交 易 性 金 融 负 债 应 付 票 据 应 付 账 款 145,932, ,873, 预 收 款 项 4,315,383, ,013,744, 应 付 职 工 薪 酬 231,832, ,165, 应 交 税 费 216,708, ,047, 应 付 利 息 应 付 股 利 其 他 应 付 款 645,799, ,224, 一 年 内 到 期 的 非 流 动 负 债 其 他 流 动 负 债 24

25 流 动 负 债 合 计 5,555,658, ,831,055, 非 流 动 负 债 : 长 期 借 款 应 付 债 券 长 期 应 付 款 专 项 应 付 款 17,770, ,770, 预 计 负 债 递 延 所 得 税 负 债 其 他 非 流 动 负 债 非 流 动 负 债 合 计 17,770, ,770, 负 债 合 计 5,573,428, ,848,825, 所 有 者 权 益 ( 或 股 东 权 益 ): 实 收 资 本 ( 或 股 本 ) 1,038,180, ,038,180, 资 本 公 积 1,374,303, ,374,303, 减 : 库 存 股 专 项 储 备 盈 余 公 积 4,221,669, ,036,434, 一 般 风 险 准 备 未 分 配 利 润 17,316,683, ,313,649, 所 有 者 权 益 ( 或 股 东 权 益 ) 合 计 23,950,836, ,762,566, 负 债 和 所 有 者 权 益 ( 或 股 东 权 益 ) 总 计 29,524,264, ,611,392, 法 定 代 表 人 : 袁 仁 国 主 管 会 计 工 作 负 责 人 : 何 英 姿 会 计 机 构 负 责 人 : 汪 智 明 合 并 利 润 表 2013 年 1 6 月 编 制 单 位 : 贵 州 茅 台 酒 股 份 有 限 公 司 单 位 : 元 币 种 : 人 民 币 项 目 附 注 本 期 金 额 上 期 金 额 一 营 业 总 收 入 14,137,431, ,264,437, 其 中 : 营 业 收 入 ( 二 十 九 ) 14,127,867, ,264,437, 利 息 收 入 ( 三 十 ) 9,563, 已 赚 保 费 手 续 费 及 佣 金 收 入 ( 三 十 ) 二 营 业 总 成 本 3,742,695, ,467,852, 其 中 : 营 业 成 本 ( 二 十 九 ) 932,566, ,059,645, 利 息 支 出 ( 三 十 ) 113, 手 续 费 及 佣 金 支 出 ( 三 十 ) 13, 退 保 金 赔 付 支 出 净 额 25

26 提 取 保 险 合 同 准 备 金 净 额 保 单 红 利 支 出 分 保 费 用 营 业 税 金 及 附 加 ( 三 十 一 ) 1,099,186, ,356,209, 销 售 费 用 ( 三 十 二 ) 799,796, ,579, 管 理 费 用 ( 三 十 三 ) 1,151,877, ,662, 财 务 费 用 ( 三 十 四 ) -238,790, ,200, 资 产 减 值 损 失 ( 三 十 六 ) -2,068, , 加 : 公 允 价 值 变 动 收 益 ( 损 失 以 - 号 填 列 ) 资 收 益 投 资 收 益 ( 损 失 以 - 号 填 列 ) ( 三 十 五 ) 3,010, ,103, 其 中 : 对 联 营 企 业 和 合 营 企 业 的 投 汇 兑 收 益 ( 损 失 以 - 号 填 列 ) 三 营 业 利 润 ( 亏 损 以 - 号 填 列 ) 10,397,746, ,799,689, 加 : 营 业 外 收 入 ( 三 十 七 ) 181, ,194, 减 : 营 业 外 支 出 ( 三 十 八 ) 272,522, ,707, 其 中 : 非 流 动 资 产 处 置 损 失 175, , 四 利 润 总 额 ( 亏 损 总 额 以 - 号 填 列 ) 10,125,406, ,800,176, 减 : 所 得 税 费 用 ( 三 十 九 ) 2,504,491, ,451,236, 五 净 利 润 ( 净 亏 损 以 - 号 填 列 ) 7,620,914, ,348,939, 归 属 于 母 公 司 所 有 者 的 净 利 润 7,247,944, ,995,721, 少 数 股 东 损 益 372,970, ,217, 六 每 股 收 益 : ( 一 ) 基 本 每 股 收 益 ( 四 十 ) ( 二 ) 稀 释 每 股 收 益 ( 四 十 ) 七 其 他 综 合 收 益 八 综 合 收 益 总 额 7,620,914, ,348,939, 归 属 于 母 公 司 所 有 者 的 综 合 收 益 总 额 7,247,944, ,995,721, 归 属 于 少 数 股 东 的 综 合 收 益 总 额 372,970, ,217, 法 定 代 表 人 : 袁 仁 国 主 管 会 计 工 作 负 责 人 : 何 英 姿 会 计 机 构 负 责 人 : 汪 智 明 母 公 司 利 润 表 2013 年 1 6 月 编 制 单 位 : 贵 州 茅 台 酒 股 份 有 限 公 司 单 位 : 元 币 种 : 人 民 币 项 目 附 注 本 期 金 额 上 期 金 额 一 营 业 收 入 ( 四 ) 2,491,748, ,196,183, 减 : 营 业 成 本 ( 四 ) 800,860, ,007,579,

27 列 ) 收 益 营 业 税 金 及 附 加 868,691, ,136,325, 销 售 费 用 22,727, ,394, 管 理 费 用 955,498, ,849, 财 务 费 用 -20,978, ,294, 资 产 减 值 损 失 -2,625, , 加 : 公 允 价 值 变 动 收 益 ( 损 失 以 - 号 填 投 资 收 益 ( 损 失 以 - 号 填 列 ) ( 五 ) 11,966,575, ,723,840, 其 中 : 对 联 营 企 业 和 合 营 企 业 的 投 资 二 营 业 利 润 ( 亏 损 以 - 号 填 列 ) 11,834,150, ,063,603, 加 : 营 业 外 收 入 295, , 减 : 营 业 外 支 出 20,175, ,686, 其 中 : 非 流 动 资 产 处 置 损 失 175, , 三 利 润 总 额 ( 亏 损 总 额 以 - 号 填 列 ) 11,814,270, ,062,218, 减 : 所 得 税 费 用 -38,076, ,594, 四 净 利 润 ( 净 亏 损 以 - 号 填 列 ) 11,852,346, ,977,623, 五 每 股 收 益 : ( 一 ) 基 本 每 股 收 益 ( 二 ) 稀 释 每 股 收 益 六 其 他 综 合 收 益 七 综 合 收 益 总 额 11,852,346, ,977,623, 法 定 代 表 人 : 袁 仁 国 主 管 会 计 工 作 负 责 人 : 何 英 姿 会 计 机 构 负 责 人 : 汪 智 明 合 并 现 金 流 量 表 2013 年 1 6 月 编 制 单 位 : 贵 州 茅 台 酒 股 份 有 限 公 司 单 位 : 元 币 种 : 人 民 币 项 目 附 注 本 期 金 额 上 期 金 额 一 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 : 销 售 商 品 提 供 劳 务 收 到 的 现 金 11,959,656, ,535,721, 客 户 存 款 和 同 业 存 放 款 项 净 增 加 额 3,222,131, 向 中 央 银 行 借 款 净 增 加 额 向 其 他 金 融 机 构 拆 入 资 金 净 增 加 额 收 到 原 保 险 合 同 保 费 取 得 的 现 金 收 到 再 保 险 业 务 现 金 净 额 保 户 储 金 及 投 资 款 净 增 加 额 处 置 交 易 性 金 融 资 产 净 增 加 额 收 取 利 息 手 续 费 及 佣 金 的 现 金 8,428, 拆 入 资 金 净 增 加 额 27

28 回 购 业 务 资 金 净 增 加 额 收 到 的 税 费 返 还 收 到 其 他 与 经 营 活 动 有 关 的 现 金 ( 四 十 一 )1 282,354, ,533, 经 营 活 动 现 金 流 入 小 计 15,472,570, ,727,254, 购 买 商 品 接 受 劳 务 支 付 的 现 金 1,249,950, ,077,894, 客 户 贷 款 及 垫 款 净 增 加 额 存 放 中 央 银 行 和 同 业 款 项 净 增 加 额 169,914, 支 付 原 保 险 合 同 赔 付 款 项 的 现 金 支 付 利 息 手 续 费 及 佣 金 的 现 金 126, 支 付 保 单 红 利 的 现 金 支 付 给 职 工 以 及 为 职 工 支 付 的 现 金 1,212,195, ,426,295, 支 付 的 各 项 税 费 6,377,901, ,149,513, 支 付 其 他 与 经 营 活 动 有 关 的 现 金 ( 四 十 一 )2 1,247,457, ,841, 经 营 活 动 现 金 流 出 小 计 10,257,546, ,267,545, 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 5,215,024, ,459,709, 二 投 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 : 收 回 投 资 收 到 的 现 金 10,000, 取 得 投 资 收 益 收 到 的 现 金 3,010, ,129, 处 置 固 定 资 产 无 形 资 产 和 其 他 长 期 资 产 收 回 的 现 金 净 额 处 置 子 公 司 及 其 他 营 业 单 位 收 到 的 现 金 净 额 收 到 其 他 与 投 资 活 动 有 关 的 现 金 ( 四 十 一 )3 542,368, ,581, 投 资 活 动 现 金 流 入 小 计 545,378, ,710, 购 建 固 定 资 产 无 形 资 产 和 其 他 长 期 资 产 支 付 的 现 金 投 资 支 付 的 现 金 质 押 贷 款 净 增 加 额 取 得 子 公 司 及 其 他 营 业 单 位 支 付 的 现 金 净 额 2,527,195, ,701,317, 支 付 其 他 与 投 资 活 动 有 关 的 现 金 ( 四 十 一 )4 399,765, ,762, 投 资 活 动 现 金 流 出 小 计 2,926,961, ,838,079, 投 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 -2,381,583, ,677,369, 三 筹 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 : 吸 收 投 资 收 到 的 现 金 其 中 : 子 公 司 吸 收 少 数 股 东 投 资 收 到 的 现 金 取 得 借 款 收 到 的 现 金 28

29 现 金 发 行 债 券 收 到 的 现 金 收 到 其 他 与 筹 资 活 动 有 关 的 现 金 ( 四 十 一 )5 17, , 筹 资 活 动 现 金 流 入 小 计 17, , 偿 还 债 务 支 付 的 现 金 分 配 股 利 利 润 或 偿 付 利 息 支 付 的 其 中 : 子 公 司 支 付 给 少 数 股 东 的 股 利 利 润 支 付 其 他 与 筹 资 活 动 有 关 的 现 金 6,790,411, ,214, 筹 资 活 动 现 金 流 出 小 计 6,790,411, ,214, 筹 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 -6,790,393, ,171, 四 汇 率 变 动 对 现 金 及 现 金 等 价 物 的 影 响 五 现 金 及 现 金 等 价 物 净 增 加 额 -3,956,952, ,727,168, 加 : 期 初 现 金 及 现 金 等 价 物 余 额 22,061,999, ,254,690, 六 期 末 现 金 及 现 金 等 价 物 余 额 18,105,047, ,981,859, 法 定 代 表 人 : 袁 仁 国 主 管 会 计 工 作 负 责 人 : 何 英 姿 会 计 机 构 负 责 人 : 汪 智 明 母 公 司 现 金 流 量 表 2013 年 1 6 月 编 制 单 位 : 贵 州 茅 台 酒 股 份 有 限 公 司 单 位 : 元 币 种 : 人 民 币 项 目 附 注 本 期 金 额 上 期 金 额 一 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 : 销 售 商 品 提 供 劳 务 收 到 的 现 金 3,801,719, ,977,660, 收 到 的 税 费 返 还 收 到 其 他 与 经 营 活 动 有 关 的 现 金 21,322, ,593, 经 营 活 动 现 金 流 入 小 计 3,823,041, ,988,253, 购 买 商 品 接 受 劳 务 支 付 的 现 金 1,246,648, ,074,045, 支 付 给 职 工 以 及 为 职 工 支 付 的 现 金 1,105,106, ,366,983, 支 付 的 各 项 税 费 1,580,059, ,734,243, 支 付 其 他 与 经 营 活 动 有 关 的 现 金 268,692, ,217, 经 营 活 动 现 金 流 出 小 计 4,200,507, ,333,490, 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 -377,465, ,763, 二 投 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 : 收 回 投 资 收 到 的 现 金 取 得 投 资 收 益 收 到 的 现 金 9,350,010, ,005,760, 处 置 固 定 资 产 无 形 资 产 和 其 他 长 期 资 产 收 回 的 现 金 净 额 29

30 净 额 处 置 子 公 司 及 其 他 营 业 单 位 收 到 的 现 金 收 到 其 他 与 投 资 活 动 有 关 的 现 金 542,368, ,581, 投 资 活 动 现 金 流 入 小 计 9,892,378, ,152,341, 购 建 固 定 资 产 无 形 资 产 和 其 他 长 期 资 产 支 付 的 现 金 净 额 投 资 支 付 的 现 金 取 得 子 公 司 及 其 他 营 业 单 位 支 付 的 现 金 2,429,743, ,551,295, 支 付 其 他 与 投 资 活 动 有 关 的 现 金 399,765, ,762, 投 资 活 动 现 金 流 出 小 计 2,829,509, ,688,057, 投 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 7,062,868, ,716, 三 筹 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 : 吸 收 投 资 收 到 的 现 金 取 得 借 款 收 到 的 现 金 发 行 债 券 收 到 的 现 金 收 到 其 他 与 筹 资 活 动 有 关 的 现 金 17, , 筹 资 活 动 现 金 流 入 小 计 17, , 偿 还 债 务 支 付 的 现 金 分 配 股 利 利 润 或 偿 付 利 息 支 付 的 现 金 6,588,161, ,964, 支 付 其 他 与 筹 资 活 动 有 关 的 现 金 筹 资 活 动 现 金 流 出 小 计 6,588,161, ,964, 筹 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 -6,588,143, ,921, 四 汇 率 变 动 对 现 金 及 现 金 等 价 物 的 影 响 五 现 金 及 现 金 等 价 物 净 增 加 额 97,259, ,125, 加 : 期 初 现 金 及 现 金 等 价 物 余 额 2,346,119, ,715,771, 六 期 末 现 金 及 现 金 等 价 物 余 额 2,443,378, ,781,897, 法 定 代 表 人 : 袁 仁 国 主 管 会 计 工 作 负 责 人 : 何 英 姿 会 计 机 构 负 责 人 : 汪 智 明 30

31 编 制 单 位 : 贵 州 茅 台 酒 股 份 有 限 公 司 合 并 所 有 者 权 益 变 动 表 2013 年 1 6 月 单 位 : 元 币 种 : 人 民 币 本 期 金 额 项 目 归 属 于 母 公 司 所 有 者 权 益 实 收 资 本 ( 或 股 本 ) 资 本 公 积 减 : 库 存 股 专 项 储 备 盈 余 公 积 一 般 风 险 准 备 未 分 配 利 润 其 他 少 数 股 东 权 益 所 有 者 权 益 合 计 一 上 年 年 末 余 额 1,038,180, ,374,964, ,036,434, ,700,075, ,304,382, ,454,036, 加 : 会 计 政 策 变 更 前 期 差 错 更 正 其 他 二 本 年 年 初 余 额 1,038,180, ,374,964, ,036,434, ,700,075, ,304,382, ,454,036, 三 本 期 增 减 变 动 金 额 ( 减 少 以 - 号 填 列 ) 1,185,234, ,367, ,796, ,070, ( 一 ) 净 利 润 7,247,944, ,970, ,620,914, ( 二 ) 其 他 综 合 收 益 上 述 ( 一 ) 和 ( 二 ) 小 计 7,247,944, ,970, ,620,914, ( 三 ) 所 有 者 投 入 和 减 少 资 本 1. 所 有 者 投 入 资 本 2. 股 份 支 付 计 入 所 有 者 权 益 的 金 额 3. 其 他 ( 四 ) 利 润 分 配 1,185,234, ,849,312, ,766, ,295,844, 提 取 盈 余 公 积 1,185,234, ,185,234, 提 取 一 般 风 险 准 备 3. 对 所 有 者 ( 或 股 东 ) 的 分 配 -6,664,077, ,766, ,295,844, 其 他 ( 五 ) 所 有 者 权 益 内 部 结 转 1. 资 本 公 积 转 增 资 本 ( 或 股 本 ) 2. 盈 余 公 积 转 增 资 本 ( 或 股 本 ) 3. 盈 余 公 积 弥 补 亏 损 4. 其 他 ( 六 ) 专 项 储 备 1. 本 期 提 取 2. 本 期 使 用 ( 七 ) 其 他 四 本 期 期 末 余 额 1,038,180, ,374,964, ,221,669, ,098,707, ,045,585, ,779,107,

32 单 位 : 元 币 种 : 人 民 币 上 年 同 期 金 额 项 目 归 属 于 母 公 司 所 有 者 权 益 实 收 资 本 ( 或 股 本 ) 资 本 公 积 减 : 库 存 股 专 项 储 备 盈 余 公 积 一 般 风 险 准 备 未 分 配 利 润 其 他 少 数 股 东 权 益 所 有 者 权 益 合 计 一 上 年 年 末 余 额 1,038,180, ,374,964, ,640,916, ,937,119, ,199, ,403,379, 加 : 会 计 政 策 变 更 前 期 差 错 更 正 其 他 二 本 年 年 初 余 额 1,038,180, ,374,964, ,640,916, ,937,119, ,199, ,403,379, 三 本 期 增 减 变 动 金 额 ( 减 少 以 - 号 填 列 ) 397,762, ,448,353, ,279, ,001,395, ( 一 ) 净 利 润 6,995,721, ,217, ,348,939, ( 二 ) 其 他 综 合 收 益 上 述 ( 一 ) 和 ( 二 ) 小 计 6,995,721, ,217, ,348,939, ( 三 ) 所 有 者 投 入 和 减 少 资 本 1. 所 有 者 投 入 资 本 2. 股 份 支 付 计 入 所 有 者 权 益 的 金 额 3. 其 他 ( 四 ) 利 润 分 配 397,762, ,547,367, ,938, ,347,543, 提 取 盈 余 公 积 397,762, ,762, 提 取 一 般 风 险 准 备 3. 对 所 有 者 ( 或 股 东 ) 的 分 配 -4,149,605, ,938, ,347,543, 其 他 ( 五 ) 所 有 者 权 益 内 部 结 转 1. 资 本 公 积 转 增 资 本 ( 或 股 本 ) 2. 盈 余 公 积 转 增 资 本 ( 或 股 本 ) 3. 盈 余 公 积 弥 补 亏 损 4. 其 他 ( 六 ) 专 项 储 备 1. 本 期 提 取 2. 本 期 使 用 ( 七 ) 其 他 四 本 期 期 末 余 额 1,038,180, ,374,964, ,038,678, ,385,472, ,479, ,404,775, 法 定 代 表 人 : 袁 仁 国 主 管 会 计 工 作 负 责 人 : 何 英 姿 会 计 机 构 负 责 人 : 汪 智 明 32

33 编 制 单 位 : 贵 州 茅 台 酒 股 份 有 限 公 司 母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表 2013 年 1 6 月 单 位 : 元 币 种 : 人 民 币 本 期 金 额 项 目 实 收 资 本 ( 或 股 减 : 库 存 一 般 风 险 准 资 本 公 积 专 项 储 备 盈 余 公 积 本 ) 股 备 未 分 配 利 润 所 有 者 权 益 合 计 一 上 年 年 末 余 额 1,038,180, ,374,303, ,036,434, ,313,649, ,762,566, 加 : 会 计 政 策 变 更 前 期 差 错 更 正 其 他 二 本 年 年 初 余 额 1,038,180, ,374,303, ,036,434, ,313,649, ,762,566, 三 本 期 增 减 变 动 金 额 ( 减 少 以 - 号 填 列 ) 1,185,234, ,003,034, ,188,269, ( 一 ) 净 利 润 11,852,346, ,852,346, ( 二 ) 其 他 综 合 收 益 上 述 ( 一 ) 和 ( 二 ) 小 计 11,852,346, ,852,346, ( 三 ) 所 有 者 投 入 和 减 少 资 本 1. 所 有 者 投 入 资 本 2. 股 份 支 付 计 入 所 有 者 权 益 的 金 额 3. 其 他 ( 四 ) 利 润 分 配 1,185,234, ,849,312, ,664,077, 提 取 盈 余 公 积 1,185,234, ,185,234, 提 取 一 般 风 险 准 备 3. 对 所 有 者 ( 或 股 东 ) 的 分 配 -6,664,077, ,664,077, 其 他 ( 五 ) 所 有 者 权 益 内 部 结 转 1. 资 本 公 积 转 增 资 本 ( 或 股 本 ) 2. 盈 余 公 积 转 增 资 本 ( 或 股 本 ) 3. 盈 余 公 积 弥 补 亏 损 4. 其 他 ( 六 ) 专 项 储 备 1. 本 期 提 取 2. 本 期 使 用 ( 七 ) 其 他 四 本 期 期 末 余 额 1,038,180, ,374,303, ,221,669, ,316,683, ,950,836,

34 单 位 : 元 币 种 : 人 民 币 上 年 同 期 金 额 项 目 实 收 资 本 ( 或 股 专 项 储 一 般 风 险 准 资 本 公 积 减 : 库 存 股 盈 余 公 积 本 ) 备 备 未 分 配 利 润 所 有 者 权 益 合 计 一 上 年 年 末 余 额 1,038,180, ,374,303, ,640,916, ,903,592, ,956,991, 加 : 会 计 政 策 变 更 前 期 差 错 更 正 其 他 二 本 年 年 初 余 额 1,038,180, ,374,303, ,640,916, ,903,592, ,956,991, 三 本 期 增 减 变 动 金 额 ( 减 少 以 - 号 填 列 ) 397,762, ,743, ,981, ( 一 ) 净 利 润 3,977,623, ,977,623, ( 二 ) 其 他 综 合 收 益 上 述 ( 一 ) 和 ( 二 ) 小 计 3,977,623, ,977,623, ( 三 ) 所 有 者 投 入 和 减 少 资 本 1. 所 有 者 投 入 资 本 2. 股 份 支 付 计 入 所 有 者 权 益 的 金 额 3. 其 他 ( 四 ) 利 润 分 配 397,762, ,547,367, ,149,605, 提 取 盈 余 公 积 397,762, ,762, 提 取 一 般 风 险 准 备 3. 对 所 有 者 ( 或 股 东 ) 的 分 配 -4,149,605, ,149,605, 其 他 ( 五 ) 所 有 者 权 益 内 部 结 转 1. 资 本 公 积 转 增 资 本 ( 或 股 本 ) 2. 盈 余 公 积 转 增 资 本 ( 或 股 本 ) 3. 盈 余 公 积 弥 补 亏 损 4. 其 他 ( 六 ) 专 项 储 备 1. 本 期 提 取 2. 本 期 使 用 ( 七 ) 其 他 四 本 期 期 末 余 额 1,038,180, ,374,303, ,038,678, ,333,848, ,785,009, 法 定 代 表 人 : 袁 仁 国 主 管 会 计 工 作 负 责 人 : 何 英 姿 会 计 机 构 负 责 人 : 汪 智 明 34

35 二 公 司 基 本 情 况 贵 州 茅 台 酒 股 份 有 限 公 司 是 根 据 贵 州 省 人 民 政 府 黔 府 函 号 文 关 于 同 意 设 立 贵 州 茅 台 酒 股 份 有 限 公 司 的 批 复, 由 中 国 贵 州 茅 台 酒 厂 ( 集 团 ) 有 限 责 任 公 司 作 为 主 发 起 人, 联 合 贵 州 茅 台 酒 厂 集 团 技 术 开 发 公 司 贵 州 省 轻 纺 集 体 工 业 联 社 深 圳 清 华 大 学 研 究 院 中 国 食 品 发 酵 工 业 研 究 院 北 京 市 糖 业 烟 酒 公 司 江 苏 省 糖 烟 酒 总 公 司 上 海 捷 强 烟 草 糖 酒 ( 集 团 ) 有 限 公 司 共 同 发 起 设 立 的 股 份 有 限 公 司 公 司 成 立 于 1999 年 11 月 20 日, 成 立 时 注 册 资 本 为 人 民 币 18,500 万 元 经 中 国 证 监 会 证 监 发 行 字 [2001]41 号 文 核 准 并 按 照 财 政 部 企 [2001]56 号 文 件 的 批 复, 公 司 于 2001 年 7 月 31 日 在 上 海 证 券 交 易 所 公 开 发 行 7,150 万 ( 其 中, 国 有 股 存 量 发 行 650 万 股 ) A 股 股 票, 公 司 股 本 总 额 增 至 25,000 万 股 2001 年 8 月 20 日, 公 司 向 贵 州 省 工 商 行 政 管 理 局 办 理 了 注 册 资 本 变 更 登 记 手 续 根 据 公 司 2001 年 度 股 东 大 会 审 议 通 过 的 2001 年 度 利 润 分 配 及 资 本 公 积 金 转 增 股 本 方 案, 公 司 以 2001 年 末 总 股 本 25,000 万 股 为 基 数, 向 全 体 股 东 按 每 10 股 派 6 元 ( 含 税 ) 派 发 了 现 金 红 利, 同 时 以 资 本 公 积 金 按 每 10 股 转 增 1 股 的 比 例 转 增 了 股 本, 计 转 增 股 本 2,500 万 股 本 次 利 润 分 配 实 施 后, 公 司 股 本 总 额 由 原 来 的 25,000 万 股 变 为 27,500 万 股,2003 年 2 月 13 日 向 贵 州 省 工 商 行 政 管 理 局 办 理 了 注 册 资 本 变 更 登 记 手 续 根 据 公 司 2002 年 度 股 东 大 会 审 议 通 过 的 2002 年 度 利 润 分 配 方 案, 公 司 以 2002 年 末 总 股 本 27,500 万 股 为 基 数, 向 全 体 股 东 按 每 10 股 派 2 元 ( 含 税 ) 派 发 了 现 金 红 利, 同 时 以 2002 年 末 总 股 本 27,500 万 股 为 基 数, 每 10 股 送 红 股 1 股 本 次 利 润 分 配 后, 公 司 股 本 总 额 由 原 来 的 27,500 万 股 增 至 30,250 万 股 2004 年 6 月 10 日 向 贵 州 省 工 商 行 政 管 理 局 办 理 了 注 册 资 本 变 更 登 记 手 续 根 据 公 司 2003 年 度 股 东 大 会 审 议 通 过 的 2003 年 度 利 润 分 配 及 资 本 公 积 金 转 增 股 本 方 案, 公 司 以 2003 年 末 总 股 本 30,250 万 股 为 基 数, 向 全 体 股 东 按 每 10 股 派 3 元 ( 含 税 ) 派 发 了 现 金 红 利, 同 时 以 2003 年 末 总 股 本 30,250 万 股 为 基 数, 每 10 股 资 本 公 积 转 增 3 股 本 次 利 润 分 配 实 施 后, 公 司 股 本 总 额 由 原 来 的 30,250 万 股 增 至 39,325 万 股 2005 年 6 月 24 日 向 贵 州 省 工 商 行 政 管 理 局 办 理 了 注 册 资 本 变 更 登 记 手 续 根 据 公 司 2004 年 度 股 东 大 会 审 议 通 过 的 2004 年 度 利 润 分 配 及 资 本 公 积 金 转 增 股 本 方 案, 公 司 以 2004 年 末 总 股 本 39,325 万 股 为 基 数, 向 全 体 股 东 按 每 10 股 派 5 元 ( 含 税 ) 派 发 了 现 金 红 利, 同 时 以 2004 年 末 总 股 本 39,325 万 股 为 基 数, 每 10 股 资 本 公 积 转 增 2 股 本 次 利 润 分 配 实 施 后, 公 司 股 本 总 额 由 原 来 的 39,325 万 股 增 至 47,190 万 股 2006 年 1 月 11 日 向 贵 州 省 工 商 行 政 管 理 局 办 理 了 注 册 资 本 变 更 登 记 手 续 根 据 公 司 2006 年 第 二 次 临 时 股 东 大 会 暨 相 关 股 东 会 议 审 议 通 过 的 贵 州 茅 台 酒 股 份 有 限 公 司 股 权 分 置 改 革 方 案 ( 修 订 稿 ), 公 司 以 2005 年 末 总 股 本 47,190 万 股 为 基 数, 每 10 股 资 本 公 积 转 增 10 股 本 次 资 本 公 积 金 转 增 股 本 实 施 后, 公 司 股 本 总 额 由 原 来 的 47,190 万 股 增 至 94,380 万 股 2006 年 11 月 17 日 向 贵 州 省 工 商 行 政 管 理 局 办 理 了 注 册 资 本 变 更 登 记 手 续 根 据 公 司 2010 年 度 股 东 大 会 审 议 通 过 的 2010 年 度 利 润 分 配 方 案, 公 司 以 2010 年 年 末 公 司 总 股 本 94,380 万 股 为 基 数, 向 公 司 全 体 股 东 每 10 股 派 发 现 金 红 利 23 元 ( 含 税 ), 送 1 股 本 次 利 润 分 配 实 施 后, 公 司 股 本 总 额 由 原 来 的 94,380 万 股 增 至 103,818 万 股 2011 年 10 月 27 日 向 贵 州 省 工 商 行 政 管 理 局 办 理 了 注 册 资 本 变 更 登 记 手 续 公 司 经 营 范 围 : 茅 台 酒 系 列 产 品 的 生 产 与 销 售 ; 饮 料 食 品 包 装 材 料 的 生 产 销 售 ; 防 伪 技 术 开 发 信 息 产 业 相 关 产 品 的 研 制 开 发 三 公 司 主 要 会 计 政 策 会 计 估 计 和 前 期 差 错 ( 一 ) 财 务 报 表 的 编 制 基 础 本 公 司 财 务 报 表 以 持 续 经 营 为 编 制 基 础 35

36 ( 二 ) 遵 循 企 业 会 计 准 则 的 声 明 本 公 司 所 编 制 的 财 务 报 表 符 合 企 业 会 计 准 则 的 要 求, 真 实 完 整 地 反 映 了 公 司 的 财 务 状 况 经 营 成 果 股 东 权 益 变 动 和 现 金 流 量 等 有 关 信 息 ( 三 ) 会 计 期 间 本 公 司 会 计 年 度 自 公 历 1 月 1 日 起 至 12 月 31 日 止 ( 四 ) 记 账 本 位 币 本 公 司 的 记 账 本 位 币 为 人 民 币 ( 五 ) 同 一 控 制 下 和 非 同 一 控 制 下 企 业 合 并 的 会 计 处 理 方 法 1 同 一 控 制 下 的 企 业 合 并 对 于 同 一 控 制 下 的 企 业 合 并, 合 并 方 在 企 业 合 并 中 取 得 的 资 产 和 负 债, 按 照 合 并 日 在 被 合 并 方 的 账 面 价 值 计 量 合 并 方 取 得 的 净 资 产 账 面 价 值 与 支 付 的 合 并 对 价 账 面 价 值 ( 或 发 行 股 份 面 值 总 额 ) 的 差 额, 调 整 资 本 公 积 ; 资 本 公 积 不 足 冲 减 的, 调 整 留 存 收 益 2 非 同 一 控 制 下 的 企 业 合 并 对 于 非 同 一 控 制 下 的 企 业 合 并, 合 并 成 本 为 购 买 方 在 购 买 日 为 取 得 对 被 购 买 方 的 控 制 权 而 付 出 的 资 产 发 生 或 承 担 的 负 债 以 及 发 行 的 权 益 性 证 券 的 公 允 价 值 通 过 多 次 交 换 交 易 分 步 实 现 的 非 同 一 控 制 下 企 业 合 并, 区 分 个 别 财 务 报 表 和 合 并 财 务 报 表 进 行 相 关 会 计 处 理 : (1) 在 个 别 财 务 报 表 中, 以 购 买 日 之 前 所 持 被 购 买 方 的 股 权 投 资 的 账 面 价 值 与 购 买 日 新 增 投 资 成 本 之 和, 作 为 该 项 投 资 的 初 始 投 资 成 本 ; 购 买 日 之 前 持 有 的 被 购 买 方 的 股 权 涉 及 其 他 综 合 收 益 的, 在 处 置 该 项 投 资 时 将 与 其 相 关 的 其 他 综 合 收 益 ( 例 如, 可 供 出 售 金 融 资 产 公 允 价 值 变 动 计 入 资 本 公 积 的 部 分, 下 同 ) 转 入 当 期 投 资 收 益 (2) 在 合 并 财 务 报 表 中, 对 于 购 买 日 之 前 持 有 的 被 购 买 方 的 股 权, 按 照 该 股 权 在 购 买 日 的 公 允 价 值 进 行 重 新 计 量, 公 允 价 值 与 其 账 面 价 值 的 差 额 计 入 当 期 投 资 收 益 ; 购 买 日 之 前 持 有 的 被 购 买 方 的 股 权 涉 及 其 他 综 合 收 益 的, 与 其 相 关 的 其 他 综 合 收 益 转 为 购 买 日 所 属 当 期 投 资 收 益 购 买 方 为 进 行 企 业 合 并 发 生 的 审 计 法 律 服 务 评 估 咨 询 等 中 介 费 用 以 及 其 他 相 关 管 理 费 用, 于 发 生 时 计 入 当 期 损 益 ; 购 买 方 作 为 合 并 对 价 发 行 的 权 益 性 证 券 或 债 务 性 证 券 的 交 易 费 用, 计 入 权 益 性 证 券 或 债 务 性 证 券 的 初 始 确 认 金 额 购 买 方 对 合 并 成 本 大 于 合 并 中 取 得 的 被 购 买 方 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 份 额 的 差 额, 确 认 为 商 誉 购 买 方 对 合 并 成 本 小 于 合 并 中 取 得 的 被 购 买 方 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 份 额 的, 经 复 核 后 合 并 成 本 仍 小 于 合 并 中 取 得 的 被 购 买 方 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 份 额 的 差 额, 计 入 当 期 损 益 ( 六 ) 合 并 财 务 报 表 的 编 制 方 法 本 公 司 合 并 财 务 报 表 按 照 企 业 会 计 准 则 第 33 号 - 合 并 财 务 报 表 及 相 关 规 定 的 要 求 编 制, 合 并 时 合 并 范 围 内 的 所 有 重 大 内 部 交 易 和 往 来 业 已 抵 销 子 公 司 的 股 东 权 益 中 不 属 于 母 公 司 所 拥 有 的 部 分 作 为 少 数 股 东 权 益 在 合 并 财 务 报 表 中 股 东 权 益 项 下 单 独 列 示 子 公 司 与 本 公 司 采 用 的 会 计 政 策 或 会 计 期 间 不 一 致 的, 在 编 制 合 并 财 务 报 表 时, 按 照 本 公 司 的 会 计 政 策 或 会 计 期 间 对 子 公 司 财 务 报 表 进 行 必 要 的 调 整 对 于 非 同 一 控 制 下 企 业 合 并 取 得 的 子 公 司, 在 编 制 合 并 财 务 报 表 时, 以 购 买 日 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 为 基 础 对 其 个 别 财 务 报 表 进 行 调 整 ; 对 于 同 一 控 制 下 企 业 合 并 取 得 的 子 公 司, 在 编 制 合 并 财 务 报 表 时, 视 同 合 并 后 形 成 的 报 告 主 体 自 最 终 控 制 方 开 始 实 施 控 制 时 一 直 是 一 体 化 存 续 下 来 的, 对 合 并 资 产 负 债 表 的 期 初 数 进 行 调 整, 同 时 对 比 较 报 表 的 相 关 项 目 进 行 调 整 ( 七 ) 现 金 及 现 金 等 价 物 的 确 定 标 准 现 金 及 现 金 等 价 物 包 括 库 存 现 金 银 行 存 款 其 他 货 币 资 金 存 放 中 央 银 行 可 随 时 支 取 的 备 付 36

37 金 存 放 同 业 款 项 拆 放 同 业 款 项 同 业 间 买 入 返 售 证 券 以 及 企 业 持 有 的 期 限 短 ( 一 般 指 从 购 买 日 起 三 个 月 内 到 期 ) 流 动 性 强 易 于 转 换 为 已 知 金 额 现 金 价 值 变 动 风 险 很 小 的 投 资 ( 八 ) 外 币 业 务 和 外 币 报 表 折 算 公 司 发 生 涉 及 外 币 的 业 务, 按 交 易 发 生 日 外 汇 市 场 汇 率 中 间 价 折 合 人 民 币 记 账, 期 末 将 货 币 性 外 币 账 户 的 余 额 按 期 末 外 汇 市 场 汇 率 中 间 价 调 整 折 合 人 民 币 金 额, 调 整 后 折 合 的 人 民 币 余 额 与 原 账 面 余 额 之 差 作 为 汇 兑 损 益, 并 按 规 定 计 入 " 财 务 费 用 " " 在 建 工 程 " 等 科 目 对 以 历 史 成 本 计 量 的 外 币 非 货 币 性 项 目, 仍 采 用 交 易 发 生 日 的 即 期 汇 率 折 算, 不 改 变 其 记 账 本 位 币 金 额 ( 九 ) 金 融 工 具 1 金 融 工 具 的 确 认 及 计 量 方 法 公 司 成 为 金 融 工 具 合 同 的 一 方 时, 则 确 认 一 项 金 融 资 产 或 金 融 负 债 公 司 按 照 公 允 价 值 初 始 确 认 金 融 资 产 或 金 融 负 债 对 于 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 或 金 融 负 债, 相 关 交 易 费 用 直 接 计 入 当 期 损 益 ; 对 于 其 他 类 别 的 金 融 资 产 或 金 融 负 债, 相 关 交 易 费 用 计 入 初 始 确 认 金 额 2 公 司 的 金 融 资 产 在 初 始 确 认 时 划 分 为 下 列 四 类 : (1) 交 易 性 金 融 资 产 和 指 定 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 ; (2) 持 有 至 到 期 投 资 ; (3) 贷 款 和 应 收 款 项 ; (4) 可 供 出 售 金 融 资 产 3 金 融 资 产 转 移 的 确 认 依 据 和 计 量 方 法 (1) 当 出 现 下 列 两 种 情 形, 公 司 确 认 金 融 资 产 转 移 : A. 将 收 取 金 融 资 产 现 金 流 量 的 权 利 转 移 给 另 一 方 ; B. 将 金 融 资 产 转 移 给 另 一 方, 但 保 留 收 取 金 融 资 产 现 金 流 量 的 权 利, 并 承 担 将 收 取 的 现 金 流 量 支 付 给 最 终 收 款 方 的 义 务, 且 同 时 满 足 下 列 条 件 :a. 从 该 金 融 资 产 收 到 对 等 的 现 金 流 量 时, 才 有 义 务 将 其 支 付 给 最 终 收 款 方 ;b. 根 据 合 同 约 定, 不 能 出 售 给 金 融 资 产 或 作 为 担 保 物, 但 可 以 将 其 作 为 对 最 终 收 款 方 支 付 现 金 流 量 的 保 证 ;c. 有 义 务 将 收 取 的 现 金 流 量 及 时 支 付 给 最 终 收 款 方 (2) 金 融 资 产 整 体 转 移 满 足 终 止 确 认 条 件 的, 公 司 将 下 列 两 项 金 额 的 差 额 计 入 当 期 损 益 : A. 所 转 移 金 融 资 产 的 账 面 价 值 B. 因 转 移 而 受 到 的 对 价, 与 原 直 接 计 入 所 有 者 权 益 的 公 允 价 值 变 动 累 计 额 ( 涉 及 转 移 的 金 融 资 产 为 可 供 出 售 金 融 资 产 的 情 形 ) 之 和 4 金 融 负 债 终 止 确 认 条 件 : 金 融 负 债 的 现 时 义 务 全 部 或 部 分 已 经 解 除 的, 才 能 终 止 确 认 该 金 融 负 债 或 其 一 部 分 5 金 融 资 产 和 金 融 负 债 的 公 允 价 值 确 定 方 法, 包 括 因 继 续 涉 入 形 成 的 金 融 资 产 和 金 融 负 债 的 公 允 价 值 确 定 方 法 : (1) 存 在 活 跃 市 场 的 金 融 资 产 或 金 融 负 债, 活 跃 市 场 中 的 报 价 用 于 确 定 其 公 允 价 值 ; (2) 金 融 工 具 不 存 在 活 跃 市 场 的, 公 司 采 用 估 值 技 术 确 定 其 公 允 价 值 ; (3) 初 始 取 得 或 源 生 的 金 融 资 产 或 承 担 的 金 融 负 债, 以 市 场 交 易 价 格 作 为 确 定 其 公 允 价 值 的 基 础 6 公 司 在 资 产 负 债 表 日 对 以 公 允 价 值 计 量 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 以 外 的 金 融 资 产 的 账 面 价 值 进 行 检 查, 有 客 观 证 据 表 明 该 金 融 资 产 发 生 减 值 的, 计 提 减 值 准 备 ( 十 ) 应 收 款 项 1 单 项 金 额 重 大 并 单 项 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 款 项 单 项 金 额 重 大 的 判 断 依 据 或 金 额 标 准 单 项 金 额 在 500 万 元 以 上 且 占 期 末 净 资 产 的 1 以 上 37

38 单 项 金 额 重 大 并 单 项 计 提 坏 账 准 备 的 计 提 方 法 根 据 其 预 计 未 来 现 金 流 量 现 值 低 于 其 账 面 价 值 的 差 额, 单 独 进 行 减 值 测 试, 计 提 坏 账 准 备 2 按 组 合 计 提 坏 账 准 备 应 收 款 项 组 合 中, 采 用 账 龄 分 析 法 计 提 坏 账 准 备 的 : 账 龄 应 收 账 款 计 提 比 例 说 明 其 他 应 收 款 计 提 比 例 说 明 1 年 以 内 ( 含 1 年 ) 5% 5% 1-2 年 10% 10% 2-3 年 30% 30% 3-4 年 30-50% 30-50% 4-5 年 50-80% 50-80% 5 年 以 上 100% 100% 组 合 中, 采 用 其 他 方 法 计 提 坏 账 准 备 的 : 组 合 名 称 关 联 方 ( 包 括 控 股 参 股 子 公 司 ) 备 用 金 方 法 说 明 不 计 提 坏 账 准 备 不 计 提 坏 账 准 备 ( 十 一 ) 存 货 1 存 货 的 分 类 存 货 包 括 原 材 料 自 制 半 成 品 在 产 品 库 存 商 品 周 转 材 料 2 发 出 存 货 的 计 价 方 法 材 料 核 算 按 计 划 成 本 计 价, 按 月 结 转 材 料 成 本 差 异, 并 将 发 出 成 本 调 整 为 实 际 成 本 ; 自 制 半 成 品 库 存 商 品 以 实 际 成 本 计 价, 按 移 动 加 权 平 均 法 结 转 销 售 成 本 3 存 货 可 变 现 净 值 的 确 定 依 据 及 存 货 跌 价 准 备 的 计 提 方 法 期 末 存 货 按 成 本 与 可 变 现 净 值 孰 低 计 价 : 按 单 个 存 货 项 目 的 成 本 高 于 可 变 现 净 值 的 差 额 计 提 存 货 跌 价 准 备 4 存 货 的 盘 存 制 度 永 续 盘 存 制 5 低 值 易 耗 品 和 包 装 物 的 摊 销 方 法 一 次 摊 销 法 ( 十 二 ) 长 期 股 权 投 资 1 投 资 成 本 确 定 本 公 司 对 子 公 司 的 投 资 按 照 初 始 投 资 成 本 计 价, 控 股 合 并 形 成 的 长 期 股 权 投 资 的 初 始 计 量 参 见 本 附 注 同 一 控 制 下 和 非 同 一 控 制 下 企 业 合 并 的 会 计 处 理 方 法 追 加 或 收 回 投 资 调 整 长 期 股 权 投 资 的 成 本 本 公 司 对 被 投 资 单 位 具 有 共 同 控 制 或 重 大 影 响 的 长 期 股 权 投 资, 以 及 对 被 投 资 单 位 不 具 有 共 同 控 制 或 重 大 影 响, 并 且 在 活 跃 市 场 中 没 有 报 价 公 允 价 值 不 能 可 靠 计 量 的 长 期 股 权 投 资, 均 按 照 初 始 投 资 成 本 计 价 38

39 2 后 续 计 量 及 损 益 确 认 方 法 本 公 司 对 子 公 司 的 投 资 的 后 续 计 量 采 用 成 本 法 核 算, 编 制 合 并 财 务 报 表 时 按 照 权 益 法 进 行 调 整 除 取 得 投 资 时 实 际 支 付 的 价 款 或 对 价 中 包 含 的 已 宣 告 但 尚 未 发 放 的 现 金 股 利 或 利 润 外, 按 照 享 有 被 投 资 单 位 宣 告 发 放 的 现 金 股 利 或 利 润 确 认 投 资 收 益 本 公 司 对 被 投 资 单 位 具 有 共 同 控 制 或 重 大 影 响 的 长 期 股 权 投 资, 后 续 计 量 采 用 权 益 法 核 算 长 期 股 权 投 资 的 初 始 投 资 成 本 大 于 投 资 时 应 享 有 被 投 资 单 位 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 份 额 的, 不 调 整 长 期 股 权 投 资 的 初 始 投 资 成 本 ; 长 期 股 权 投 资 的 初 始 投 资 成 本 小 于 投 资 时 应 享 有 被 投 资 单 位 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 份 额 的, 其 差 额 计 入 当 期 损 益, 同 时 调 整 长 期 股 权 投 资 的 成 本 取 得 长 期 股 权 投 资 后, 按 照 应 享 有 或 应 分 担 的 被 投 资 单 位 实 现 的 净 损 益 的 份 额, 确 认 投 资 损 益 并 调 整 长 期 股 权 投 资 的 账 面 价 值 本 公 司 按 照 被 投 资 单 位 宣 告 分 派 的 利 润 或 现 金 股 利 计 算 应 分 得 的 部 分, 相 应 减 少 长 期 股 权 投 资 的 账 面 价 值 本 公 司 对 被 投 资 单 位 不 具 有 共 同 控 制 或 重 大 影 响, 并 且 在 活 跃 市 场 中 没 有 报 价 公 允 价 值 不 能 可 靠 计 量 的 长 期 股 权 投 资, 后 续 计 量 采 用 成 本 法 核 算 3 确 定 对 被 投 资 单 位 具 有 共 同 控 制 重 大 影 响 的 依 据 控 制, 是 指 有 权 决 定 被 投 资 单 位 的 财 务 和 经 营 政 策, 并 能 据 以 从 该 企 业 的 经 营 活 动 中 获 得 利 益 除 被 投 资 企 业 章 程 另 有 规 定 者 外, 持 股 比 例 应 在 50% 以 上 共 同 控 制, 是 指 被 投 资 单 位 经 济 活 动 需 要 分 享 控 制 权 的 投 资 方 一 致 同 意 重 大 影 响, 是 指 有 权 参 与 一 个 企 业 的 财 务 和 经 营 政 策 的 决 策, 但 并 不 能 控 制 或 与 其 他 方 共 同 控 制 这 些 政 策 的 制 定 持 股 比 例 一 般 在 20% 以 上,50% 以 下 ( 十 三 ) 固 定 资 产 1 固 定 资 产 确 认 条 件 计 价 和 折 旧 方 法 固 定 资 产 是 指 为 生 产 商 品 提 供 劳 务 出 租 或 经 营 管 理 而 持 有 的, 使 用 年 限 超 过 一 年, 单 位 价 值 较 高 的 有 形 资 产 固 定 资 产 以 取 得 时 的 实 际 成 本 入 账, 并 从 其 达 到 预 定 可 使 用 状 态 的 次 月 起, 采 用 直 线 法 ( 年 限 平 均 法 ) 提 取 折 旧 2 各 类 固 定 资 产 的 折 旧 方 法 类 别 折 旧 年 限 ( 年 ) 残 值 率 (%) 年 折 旧 率 (%) 房 屋 及 建 筑 物 机 器 设 备 电 子 设 备 运 输 设 备 固 定 资 产 的 减 值 测 试 方 法 减 值 准 备 计 提 方 法 期 末 或 年 度 终 了, 对 固 定 资 产 逐 项 目 进 行 检 查, 如 果 由 于 市 价 持 续 下 跌, 或 技 术 陈 旧 损 坏 长 期 闲 置 等 原 因 导 致 其 可 收 回 金 额 低 于 账 面 价 值 的, 按 照 可 收 回 金 额 低 于 起 账 面 价 值 的 差 额 计 提 固 定 资 产 减 值 准 备 固 定 资 产 减 值 准 备 按 单 项 资 产 计 提 ( 十 四 ) 在 建 工 程 在 建 工 程 的 核 算 方 法 : 各 项 在 建 工 程 按 实 际 成 本 进 行 初 始 计 量 1 符 合 下 列 情 况 时, 应 将 在 建 工 程 结 转 为 固 定 资 产 : (1) 所 购 建 的 固 定 资 产 达 到 预 定 可 使 用 状 态 ; (2) 在 建 工 程 的 实 体 建 造 工 作 已 全 部 完 成 或 实 质 上 已 经 完 成 ; (3) 所 购 建 的 固 定 资 产 与 设 计 要 求 或 合 同 要 求 相 符, 可 以 正 常 使 用, 继 续 发 生 在 所 购 建 在 建 工 39

40 程 上 的 支 出 金 额 很 少 或 几 乎 不 再 发 生 时 2 公 司 固 定 资 产 新 建 工 程 改 扩 建 工 程 等 按 所 发 生 的 实 际 支 出 列 入 在 建 工 程 用 借 款 进 行 的 工 程 发 生 的 借 款 利 息 和 汇 兑 损 益, 在 固 定 资 产 达 到 预 定 可 使 用 状 态 前, 符 合 资 本 化 条 件 的, 可 以 进 行 资 本 化, 计 入 在 建 工 程 成 本 3 资 产 负 债 表 日, 对 在 建 工 程 进 行 逐 项 检 查, 如 有 证 据 表 明 在 建 工 程 发 生 减 值 时, 应 按 可 收 回 金 额 与 账 面 价 值 的 差 额 计 提 减 值 准 备 计 提 在 建 工 程 减 值 准 备 主 要 考 虑 因 素 如 下 : (1) 长 期 停 建 并 且 预 计 在 未 来 三 年 内 不 会 重 新 开 工 ; (2) 所 建 项 目 无 论 在 技 术 上 性 能 上 均 已 落 后, 并 且 给 企 业 带 来 的 经 济 利 益 具 有 很 大 的 不 确 定 ; (3) 其 他 足 以 证 明 在 建 工 程 已 发 生 减 值 的 情 形 ( 十 五 ) 借 款 费 用 借 款 费 用 资 本 化 的 确 认 原 则 为 : 公 司 因 借 款 而 发 生 的 借 款 利 息 折 价 或 溢 价 的 摊 销 辅 助 费 用 以 及 因 外 币 发 生 的 汇 兑 差 额 等 借 款 费 用, 可 直 接 归 属 于 符 合 资 本 化 条 件 的 资 产 购 建 或 生 产 的, 予 以 资 本 化, 计 入 该 项 资 产 的 成 本 ; 其 他 借 款 费 用, 于 发 生 当 期 确 认 为 费 用, 计 入 损 益 资 本 化 期 间 的 确 定 方 法 : 1 开 始 资 本 化 : 当 以 下 三 个 条 件 同 时 具 备 时, 借 款 费 用 才 开 始 资 本 化 :(1) 资 产 支 出 已 经 发 生 ; (2) 借 款 费 用 已 经 发 生 ;(3) 为 使 资 产 达 到 预 定 可 使 用 或 可 销 售 状 态 所 必 要 的 购 建 或 者 生 产 活 动 已 经 开 始 2 暂 停 资 本 化 : 若 固 定 资 产 的 购 建 活 动 发 生 非 正 常 中 断, 并 且 中 断 时 间 连 续 超 过 3 个 月, 暂 停 借 款 费 用 的 资 本 化, 将 中 断 期 间 发 生 的 借 款 费 用 确 认 为 当 期 费 用, 直 至 资 产 的 购 建 活 动 重 新 开 始 3 停 止 资 本 化 : 当 所 购 建 的 固 定 资 产 达 到 预 定 可 使 用 状 态 时, 停 止 其 借 款 费 用 的 资 本 化 借 款 费 用 资 本 化 金 额 的 计 算 方 法 : (1) 为 购 建 或 者 生 产 符 合 资 本 化 条 件 的 资 产 而 借 入 专 门 借 款 的, 以 专 门 借 款 当 期 实 际 发 生 的 利 息 费 用, 减 去 将 尚 未 动 用 的 借 款 资 金 存 入 银 行 取 得 的 利 息 收 入 或 进 行 暂 时 性 投 资 取 得 的 投 资 收 益 后 的 金 额 确 定 ; (2) 为 购 建 或 者 生 产 符 合 资 本 化 条 件 的 资 产 而 占 用 了 一 般 借 款 的, 公 司 根 据 累 计 资 产 支 出 超 过 专 门 借 款 部 分 的 资 产 支 出 加 权 平 均 数 乘 以 所 占 用 一 般 借 款 的 资 本 化 率, 计 算 确 定 一 般 借 款 应 予 资 本 化 的 利 息 金 额 其 中 资 本 化 率 根 据 借 款 加 权 平 均 率 计 算 确 定, 一 般 借 款 发 生 的 辅 助 费 用 不 予 资 本 化 ( 十 六 ) 无 形 资 产 1 无 形 资 产 的 计 价 : 无 形 资 产 按 实 际 取 得 时 的 成 本 进 行 初 始 计 量 自 行 研 究 开 发 的 无 形 资 产, 其 研 究 阶 段 的 支 出, 于 发 生 时 计 入 当 期 损 益 ; 其 开 发 阶 段 的 支 出, 同 时 满 足 下 列 条 件 的, 确 认 为 无 形 资 产 ( 专 利 技 术 和 非 专 利 技 术 ): (1) 完 成 该 无 形 资 产 以 使 其 能 够 使 用 或 出 售 在 技 术 上 具 有 可 行 性 ; (2) 具 有 完 成 该 无 形 资 产 并 使 用 或 出 售 的 意 图 ; (3) 无 形 资 产 产 生 经 济 利 益 的 方 式, 包 括 运 用 该 无 形 资 产 生 产 的 产 品 存 在 市 场 或 无 形 资 产 自 身 存 在 市 场 ; (4) 有 足 够 的 技 术 财 务 资 源 和 其 他 资 源 支 持, 以 完 成 该 无 形 资 产 的 开 发, 并 有 能 力 使 用 或 出 售 该 无 形 资 产 ; (5) 归 属 于 该 无 形 资 产 开 发 阶 段 的 支 出 能 够 可 靠 地 计 量 2 无 形 资 产 摊 销 : 无 形 资 产 自 取 得 当 月 起 按 受 益 年 限 采 用 直 线 法 摊 销, 使 用 寿 命 不 确 定 的 无 形 资 产 不 摊 销 3 资 产 负 债 表 日, 应 当 对 各 项 无 形 资 产 进 行 检 查, 如 有 减 值 迹 象 的, 应 按 可 收 回 金 额 低 于 账 面 价 值 的 差 额 计 提 减 值 准 备 40