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1 上 海 华 东 电 脑 股 份 有 限 公 司 年 年 度 报 告 1

2 重 要 提 示 一 公 司 董 事 会 监 事 会 及 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 保 证 年 度 报 告 内 容 的 真 实 准 确 完 整, 不 存 在 虚 假 记 载 误 导 性 陈 述 或 重 大 遗 漏, 并 承 担 个 别 和 连 带 的 法 律 责 任 二 公 司 全 体 董 事 出 席 董 事 会 会 议 三 告 众 环 海 华 会 计 师 事 务 所 ( 特 殊 普 通 合 伙 ) 为 本 公 司 出 具 了 标 准 无 保 留 意 见 的 审 计 报 四 公 司 负 责 人 游 小 明 主 管 会 计 工 作 负 责 人 杨 之 华 及 会 计 机 构 负 责 人 ( 会 计 主 管 人 员 ) 吴 健 萍 声 明 : 保 证 年 度 报 告 中 财 务 报 告 的 真 实 准 确 完 整 五 经 董 事 会 审 议 的 报 告 期 利 润 分 配 预 案 或 公 积 金 转 增 股 本 预 案 : 经 众 环 海 华 会 计 师 事 务 所 有 限 公 司 审 计,2013 年 度 公 司 实 现 归 属 于 上 市 公 司 股 东 的 净 利 润 239,689, 元 母 公 司 实 现 净 利 润 90,434, 元, 加 上 期 初 未 分 配 利 润 74,604, 元, 本 年 已 分 配 利 润 64,348,977.4 元, 可 供 分 配 的 利 润 100,690, 元, 提 取 法 定 盈 余 公 积 金 9,043, 元, 实 际 可 供 股 东 分 配 利 润 为 :91,646, 元 拟 以 公 司 2013 年 12 月 31 日 总 股 本 (321,744,887 股 ) 为 基 数, 按 每 10 股 分 配 现 金 股 利 2.30 元 ( 含 税 ) 进 行 分 配, 共 计 分 配 利 润 74,001, 元, 分 配 后 公 司 结 余 未 分 配 利 润 17,645, 元, 结 转 到 下 一 年 度 六 前 瞻 性 陈 述 的 风 险 声 明 本 报 告 中 所 涉 及 的 未 来 计 划 发 展 战 略 等 前 瞻 性 描 述 不 构 成 公 司 对 投 资 者 的 实 质 承 诺, 敬 请 投 资 者 注 意 投 资 风 险 七 是 否 存 在 被 控 股 股 东 及 其 关 联 方 非 经 营 性 占 用 资 金 情 况? 否 八 是 否 存 在 违 反 规 定 决 策 程 序 对 外 提 供 担 保 的 情 况? 否 2

3 目 录 第 一 节 释 义 及 重 大 风 险 提 示... 4 第 二 节 公 司 简 介... 5 第 三 节 会 计 数 据 和 财 务 指 标 摘 要... 7 第 四 节 董 事 会 报 告... 9 第 五 节 重 要 事 项 第 六 节 股 份 变 动 及 股 东 情 况 第 七 节 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 和 员 工 情 况 第 八 节 公 司 治 理 第 九 节 内 部 控 制 第 十 节 财 务 会 计 报 表 44 第 十 一 节 备 查 文 件 目 录

4 第 一 节 释 义 及 重 大 风 险 提 示 一 释 义 在 本 报 告 书 中, 除 非 文 义 另 有 所 指, 下 列 词 语 具 有 如 下 含 义 : 常 用 词 语 释 义 公 司 本 公 司 华 东 电 脑 指 上 海 华 东 电 脑 股 份 有 限 公 司 华 讯 公 司 指 上 海 华 讯 网 络 系 统 有 限 公 司 华 普 公 司 指 华 普 信 息 技 术 有 限 公 司 华 存 公 司 指 华 存 数 据 信 息 技 术 有 限 公 司 华 誉 维 诚 公 司 指 北 京 华 誉 维 诚 技 术 服 务 有 限 公 司 系 统 公 司 指 上 海 华 东 电 脑 系 统 工 程 有 限 公 司 华 东 所 华 东 计 算 所 指 华 东 计 算 技 术 研 究 所 ( 中 国 电 子 科 技 集 团 公 司 第 三 十 二 研 究 所 ) 重 大 资 产 重 组 指 公 司 发 行 股 份 购 买 资 产 注 入 资 产 指 上 海 华 讯 网 络 系 统 有 限 公 司 88.1% 股 权 交 易 对 方 指 华 东 计 算 技 术 研 究 所, 宋 世 民 张 为 民 郭 文 奇 周 彬 薛 雯 庆 李 仲 谢 瀚 海 等 7 名 自 然 人 中 国 证 监 会 指 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 上 交 所 指 上 海 证 券 交 易 所 元 万 元 亿 元 指 人 民 币 元 万 元 亿 元 二 重 大 风 险 提 示 : 公 司 已 在 本 报 告 中 详 细 描 述 存 在 的 行 业 风 险, 敬 请 查 阅 第 四 节 董 事 会 报 告 中 关 于 公 司 未 来 发 展 的 讨 论 与 分 析 中 可 能 面 对 的 风 险 因 素 及 对 策 部 分 的 内 容 4

5 第 二 节 公 司 简 介 一 公 司 信 息 公 司 的 中 文 名 称 公 司 的 中 文 名 称 简 称 公 司 的 外 文 名 称 公 司 的 外 文 名 称 缩 写 公 司 的 法 定 代 表 人 上 海 华 东 电 脑 股 份 有 限 公 司 华 东 电 脑 Shanghai East-China Computer Co.,Ltd. ECC 游 小 明 二 联 系 人 和 联 系 方 式 董 事 会 秘 书 证 券 事 务 代 表 姓 名 侯 志 平 段 非 联 系 地 址 上 海 市 徐 汇 区 桂 平 路 391 号 B 栋 上 海 市 徐 汇 区 桂 平 路 391 号 B 栋 27 层 27 层 电 话 传 真 电 子 信 箱 [email protected] [email protected] 三 基 本 情 况 简 介 公 司 注 册 地 址 上 海 市 嘉 定 区 嘉 罗 公 路 1485 号 43 号 楼 6 层 公 司 注 册 地 址 的 邮 政 编 码 公 司 办 公 地 址 上 海 市 桂 平 路 391 号 新 漕 河 泾 国 际 商 务 中 心 B 座 27 层 公 司 办 公 地 址 的 邮 政 编 码 公 司 网 址 电 子 信 箱 [email protected] 四 信 息 披 露 及 备 置 地 点 公 司 选 定 的 信 息 披 露 报 纸 名 称 登 载 年 度 报 告 的 中 国 证 监 会 指 定 网 站 的 网 址 公 司 年 度 报 告 备 置 地 点 中 国 证 券 报 上 海 证 券 报 公 司 证 券 部 五 公 司 股 票 简 况 公 司 股 票 简 况 股 票 种 类 股 票 上 市 交 易 所 股 票 简 称 股 票 代 码 A 股 上 海 证 券 交 易 所 华 东 电 脑 六 公 司 报 告 期 内 注 册 变 更 情 况 ( 一 ) 基 本 情 况 公 司 报 告 期 内 注 册 情 况 未 变 更 ( 二 ) 公 司 首 次 注 册 情 况 的 相 关 查 询 索 引 公 司 首 次 注 册 情 况 详 见 2012 年 年 度 报 告 公 司 基 本 情 况 5

6 ( 三 ) 公 司 上 市 以 来, 主 营 业 务 的 变 化 情 况 公 司 自 上 市 以 来 主 营 业 务 没 有 变 化 ( 四 ) 公 司 上 市 以 来, 历 次 控 股 股 东 的 变 更 情 况 公 司 自 上 市 以 来 控 股 股 东 没 有 变 化 七 其 他 有 关 资 料 名 称 众 环 海 华 会 计 师 事 务 所 ( 特 殊 普 通 合 伙 ) 公 司 聘 请 的 会 计 师 事 务 所 名 称 ( 境 内 ) 报 告 期 内 履 行 持 续 督 导 职 责 的 财 务 顾 问 办 公 地 址 签 字 会 计 师 姓 名 名 称 办 公 地 址 签 字 的 财 务 顾 问 主 办 人 姓 名 持 续 督 导 的 期 间 北 京 市 海 淀 区 西 四 环 中 路 16 号 院 7 号 楼 15 层 李 晓 娜 黄 丽 琼 民 生 证 券 股 份 有 限 公 司 北 京 市 东 城 区 建 国 门 内 大 街 28 号 民 生 金 融 中 心 A 座 18 层 王 汉 魁 蔡 硕 2012 年 8 月 至 2014 年 12 月 6

7 第 三 节 会 计 数 据 和 财 务 指 标 摘 要 一 报 告 期 末 公 司 近 三 年 主 要 会 计 数 据 和 财 务 指 标 ( 一 ) 主 要 会 计 数 据 单 位 : 元 币 种 : 人 民 币 主 要 会 计 数 据 2013 年 2012 年 本 期 比 上 年 同 期 增 减 (%) 2011 年 营 业 收 入 5,368,761, ,963,409, ,941,392, 归 属 于 上 市 公 司 股 东 的 净 利 润 239,689, ,061, ,029, 归 属 于 上 市 公 司 股 东 的 扣 除 非 经 常 性 损 益 的 净 利 润 175,695, ,579, ,491, 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 73,590, ,819, ,358, 年 末 2012 年 末 本 期 末 比 上 年 同 期 末 增 减 2011 年 末 (%) 归 属 于 上 市 公 司 股 东 的 净 资 产 1,235,793, ,174,793, ,094, 总 资 产 3,680,429, ,078,202, ,911,718, ( 二 ) 主 要 财 务 数 据 主 要 财 务 指 标 2013 年 2012 年 本 期 比 上 年 同 期 增 减 (%) 2011 年 基 本 每 股 收 益 ( 元 / 股 ) 稀 释 每 股 收 益 ( 元 / 股 ) 扣 除 非 经 常 性 损 益 后 的 基 本 每 股 收 益 ( 元 / 股 ) 加 权 平 均 净 资 产 收 益 率 (%) 增 加 1.45 个 百 分 点 扣 除 非 经 常 性 损 益 后 的 加 权 减 少 2.78 个 百 平 均 净 资 产 收 益 率 (%) 分 点 二 非 经 常 性 损 益 项 目 和 金 额 单 位 : 元 币 种 : 人 民 币 非 经 常 性 损 益 项 目 2013 年 金 额 2012 年 金 额 2011 年 金 额 非 流 动 资 产 处 置 损 益 27,140, , , 计 入 当 期 损 益 的 政 府 补 助, 但 与 公 司 正 常 经 营 业 务 密 切 相 关, 符 合 国 家 政 策 规 定 按 照 一 定 标 准 定 额 或 定 量 持 续 享 受 的 政 府 补 助 除 外 37,995, ,388, ,022,

8 除 上 述 各 项 之 外 的 其 他 营 业 外 收 入 和 支 出 3,677, ,248, ,481, 少 数 股 东 权 益 影 响 额 -3,273, ,460, ,066, 所 得 税 影 响 额 -1,545, ,544, , 合 计 63,994, ,481, ,538,

9 第 四 节 董 事 会 报 告 一 董 事 会 关 于 公 司 报 告 期 内 经 营 情 况 的 讨 论 与 分 析 1 公 司 主 营 业 务 的 范 围 公 司 主 营 业 务 包 括 面 向 IT 基 础 设 施 的 系 统 集 成 和 专 业 服 务 软 件 和 行 业 解 决 方 案 IT 产 品 增 值 销 售 智 能 建 筑 与 机 房 等 2 公 司 总 体 经 营 情 况 2013 年 公 司 围 绕 软 件 与 信 息 服 务 的 企 业 定 位, 着 力 培 育 创 新 业 务, 不 断 进 行 内 部 资 源 整 合, 使 主 营 业 务 更 为 清 晰, 运 营 模 式 不 断 完 善, 企 业 管 理 能 力 和 运 营 效 率 稳 步 提 升, 各 控 股 子 公 司 之 间 的 协 作 得 到 增 强 公 司 密 切 关 注 IT 行 业 发 展 机 遇 和 变 化 趋 势, 强 化 创 新 业 务 的 技 术 能 力 建 设, 秉 承 " 卓 越 服 务, 创 新 发 展, 打 造 中 国 软 件 与 信 息 服 务 龙 头 企 业 " 的 发 展 愿 景, 逐 步 向 全 价 值 的 IT 综 合 服 务 提 供 商 转 型 完 成 对 新 三 年 战 略 规 划 的 年 度 滚 动 修 订 ; 公 司 重 大 资 产 重 组 事 项 完 成 后, 业 务 结 构 得 到 进 一 步 梳 理, 资 源 配 置 得 到 有 效 优 化 ; 积 极 拓 展 相 关 行 业 细 分 市 场, 不 断 扩 大 优 势 业 务 市 场 规 模 ; 改 善 业 务 和 财 务 管 理 模 式, 积 极 优 化 集 团 管 控 模 式 ; 强 化 企 业 内 控 体 系, 规 范 企 业 运 作 和 业 务 风 险 控 制, 保 持 企 业 持 续 稳 定 健 康 的 发 展 ; 云 计 算 示 范 项 目 按 计 划 稳 步 推 进 ; 组 织 架 构 模 式 和 人 力 资 源 绩 效 评 估 和 考 核 体 系 逐 步 完 善 2013 年 公 司 年 度 经 营 指 标 基 本 完 成, 但 各 控 股 子 公 司 的 经 营 目 标 完 成 情 况 与 原 计 划 指 标 相 比, 个 别 仍 有 较 大 差 距 2013 年 公 司 实 现 营 业 收 入 亿 元, 与 上 年 同 期 相 比 增 长 8.17%, 与 2012 年 年 度 报 告 披 露 的 2013 年 预 计 营 业 收 入 60 亿 元 降 低 10.52%, 主 要 原 因 为 公 司 部 分 客 户 需 求 增 长 有 所 减 缓 部 分 客 户 的 项 目 进 度 推 迟 公 司 放 弃 了 高 风 险 低 毛 利 的 订 单 2013 年 公 司 实 现 归 属 于 上 市 公 司 股 东 的 净 利 润 2.39 亿 元, 归 属 于 上 市 公 司 股 东 的 扣 除 非 经 常 性 损 益 的 净 利 润 1.76 亿, 与 上 年 相 比 分 别 增 长 25.45% 和 降 低 3.24% ( 一 ) 主 营 业 务 分 析 1 利 润 表 及 现 金 流 量 表 相 关 科 目 变 动 分 析 表 单 位 : 元 币 种 : 人 民 币 科 目 本 期 数 上 年 同 期 数 变 动 比 例 (%) 营 业 收 入 5,368,761, ,963,409, 营 业 成 本 4,550,602, ,270,384, 销 售 费 用 237,191, ,892, 管 理 费 用 276,752, ,053, 财 务 费 用 -9,377, , , 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 73,590, ,819, 投 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 -37,780, ,713, 筹 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 26,133, ,592, 研 发 支 出 163,273, ,591, 收 入 (1) 驱 动 业 务 收 入 变 化 的 因 素 分 析 报 告 期 内, 公 司 主 营 业 务 收 入 稳 步 增 长, 收 入 增 长 的 主 要 因 素 是 部 分 子 公 司 较 上 年 有 一 定 幅 度 的 增 长, 其 中 : 母 公 司 比 上 年 增 长 85.03%, 上 海 华 东 电 脑 系 统 工 程 有 限 公 司 比 上 年 增 长 22.11%, 上 海 华 讯 网 络 系 统 有 限 公 司 比 上 年 增 长 16.83%, 华 存 数 据 信 息 技 术 有 限 公 司 比 上 年 增 长 12.31% 9

10 (2) 以 实 物 销 售 为 主 的 公 司 产 品 收 入 影 响 因 素 分 析 2013 年 影 响 公 司 收 入 的 主 要 产 品 类 别 有 :IT 产 品 增 值 销 售 收 入 万 元, 约 占 年 收 入 额 的 11.68%; 系 统 集 成 和 服 务 收 入 万 元, 约 占 年 收 入 的 79.55%; 智 能 建 筑 工 程 收 入 万 元, 约 占 年 收 入 的 8.59% (3) 主 要 销 售 客 户 的 情 况 单 位 : 元 币 种 : 人 民 币 客 户 名 称 金 额 占 同 期 营 业 收 入 的 比 例 (%) 神 码 数 码 系 统 集 成 服 务 有 限 公 司 233,720, % 中 国 移 动 通 信 集 团 广 东 有 限 公 司 190,369, % 北 京 中 电 兴 发 科 技 有 限 公 司 150,126, % 中 国 建 设 银 行 股 份 有 限 公 司 129,836, % 国 泰 君 安 证 券 股 份 有 限 公 司 98,997, % 合 计 803,050, % 3 成 本 (1) 成 本 分 析 表 分 行 业 情 况 分 行 业 成 本 构 成 项 目 本 期 金 额 本 期 占 总 成 本 比 例 (%) 上 年 同 期 金 额 单 位 : 元 币 种 : 人 民 币 上 年 同 期 占 总 成 本 比 例 (%) 本 期 金 额 较 上 年 同 期 变 动 比 例 (%) 软 件 及 信 息 技 术 4,598,755, ,318,986, 小 计 4,598,755, ,318,986, 减 : 内 部 抵 销 数 48,234, ,734, 合 计 4,550,521, ,270,251, 分 产 品 情 况 分 产 品 本 期 金 额 本 期 占 总 上 年 同 期 成 本 构 成 项 较 上 年 同 本 期 金 额 成 本 比 例 上 年 同 期 金 额 占 总 成 本 目 期 变 动 比 (%) 比 例 (%) 例 (%) IT 产 品 增 值 销 售 599,325, ,493, 系 统 集 成 和 服 务 3,594,986, ,117,398, 智 能 建 筑 与 机 房 404,443, ,094, 小 计 4,598,755, ,318,986, 减 : 内 部 抵 销 数 48,234, ,734, 合 计 4,550,521, ,270,251,

11 (2) 主 要 供 应 商 情 况 供 应 商 名 称 金 额 ( 元 ) 占 采 购 成 本 比 例 思 科 CISCO SYSTEMS INTERNATIONAL B.V. 1,188,506, % 上 海 惠 普 有 限 公 司 461,687, % 神 州 数 码 有 限 公 司 233,210, % 美 国 EMC 公 司 164,286, % 戴 尔 ( 中 国 ) 有 限 公 司 108,178, % 合 计 2,155,869, % 4 费 用 管 理 费 用 2013 年 度 发 生 数 为 276,752, 元, 比 上 年 数 增 加 40.44%, 其 主 要 原 因 是 : 业 务 拓 展 及 合 并 范 围 变 更 所 致 财 务 费 用 2013 年 度 发 生 数 为 -9,377, 元, 比 上 年 数 减 少 %, 其 主 要 原 因 是 : 人 民 币 升 值 汇 兑 收 益 增 加 所 致 所 得 税 费 用 2013 年 发 生 数 为 53,361, 元, 比 上 年 增 加 31.34%, 其 主 要 原 因 是 : 公 司 本 期 企 业 所 得 税 增 加 所 致 5 研 发 支 出 (1) 研 发 支 出 情 况 表 单 位 : 元 币 种 : 人 民 币 本 期 费 用 化 研 发 支 出 133,079, 本 期 资 本 化 研 发 支 出 30,193, 研 发 支 出 合 计 163,273, 研 发 支 出 总 额 占 净 资 产 比 例 (%) 研 发 支 出 总 额 占 营 业 收 入 比 例 (%) 3.04 (2) 情 况 说 明 报 告 期 内, 公 司 研 发 支 出 主 要 投 入 的 项 目 包 括 : 运 营 服 务 管 理 系 统 呼 叫 中 心 坐 席 软 件 企 业 管 理 信 息 系 统 视 频 协 作 管 理 平 台 二 期 智 慧 网 流 分 析 软 件 cclient 华 存 云 桌 面 软 件 cresource 华 存 云 资 源 管 理 软 件 cstorage 华 存 云 企 业 云 盘 软 件 面 向 中 小 企 业 的 新 一 代 云 计 算 桌 面 系 统 集 成 化 云 计 算 服 务 平 台 云 计 算 工 程 中 心 绿 色 节 能 解 决 方 案 数 据 中 心 辅 助 制 冷 产 品 化 数 据 中 心 冷 通 道 封 闭 系 统 数 据 中 心 冷 通 道 封 闭 系 统 等 6 现 金 流 单 位 : 元 币 种 : 人 民 币 现 金 流 量 表 项 目 2013 年 2012 年 增 加 额 增 减 比 例 收 到 的 其 他 与 经 营 活 动 有 关 的 现 金 分 配 股 利 利 润 或 偿 付 利 息 支 付 的 现 金 137,582, ,184, ,398, % 82,363, ,328, ,034, % 11

12 1 收 到 的 其 它 与 经 营 活 动 有 关 的 现 金 2013 年 度 发 生 数 为 137,582, 元, 比 上 年 数 增 加 %, 其 主 要 原 因 是 : 收 到 的 政 府 补 助 增 加 以 及 代 收 款 增 加 所 致 2 分 配 股 利 利 润 或 偿 付 利 息 支 付 的 现 金 2013 年 度 发 生 数 为 82,363, 元, 比 上 年 数 增 加 %, 其 主 要 原 因 是 : 公 司 本 年 进 行 股 利 分 配 所 致 7 其 它 (1) 公 司 利 润 构 成 或 利 润 来 源 发 生 重 大 变 动 的 详 细 说 明 单 位 : 元 币 种 : 人 民 币 利 润 表 项 目 2013 年 2012 年 增 加 额 增 减 比 例 营 业 税 金 及 附 加 25,119, ,006, ,112, % 管 理 费 用 276,752, ,053, ,698, % 财 务 费 用 -9,377, , ,135, % 资 产 减 值 损 失 33,621, ,244, ,377, % 投 资 收 益 25,087, ,394, ,693, % 营 业 外 收 入 44,325, ,869, ,455, % 1 营 业 税 金 及 附 加 2013 年 度 发 生 数 为 25,119, 元, 比 上 年 数 增 加 39.50%, 其 主 要 原 因 是 : 涉 及 营 业 税 的 收 入 规 模 增 加 引 起 的 营 业 税 及 附 加 增 加 所 致 2 管 理 费 用 2013 年 度 发 生 数 为 276,752, 元, 比 上 年 数 增 加 40.44%, 其 主 要 原 因 是 : 业 务 拓 展 及 合 并 范 围 变 更 所 致 3 财 务 费 用 2013 年 度 发 生 数 为 -9,377, 元, 比 上 年 数 减 少 %, 其 主 要 原 因 是 : 人 民 币 升 值 汇 兑 收 益 增 加 所 致 4 资 产 减 值 损 失 2013 年 度 发 生 数 为 33,621, 元, 比 上 年 数 增 加 %, 其 主 要 原 因 是 : 本 年 计 提 的 存 货 跌 价 准 备 以 及 坏 账 准 备 增 加 所 致 5 投 资 收 益 2013 年 度 发 生 数 为 25,087, 元, 比 上 年 数 增 加 %, 其 主 要 原 因 是 : 公 司 本 年 处 置 长 期 股 权 投 资 产 生 的 投 资 收 益 增 加 所 致 6 营 业 外 收 入 2013 年 度 发 生 数 为 44,325, 元, 比 上 年 数 增 加 %, 其 主 要 原 因 是 : 公 司 本 年 收 到 的 与 收 益 相 关 的 政 府 补 助 增 加 所 致 ( 二 ) 行 业 产 品 或 地 区 经 营 情 况 分 析 1 主 营 业 务 分 行 业 分 产 品 情 况 分 行 业 营 业 收 入 营 业 成 本 软 件 及 信 息 技 术 主 营 业 务 分 行 业 情 况 毛 利 率 (%) 营 业 收 入 比 上 年 增 减 (%) 单 位 : 元 币 种 : 人 民 币 营 业 成 本 比 上 年 增 减 (%) 5,418,367, ,598,755, 小 计 5,418,367, ,598,755, 减 : 内 部 抵 销 数 52,482, ,234, 合 计 5,365,885, ,550,521, 毛 利 率 比 上 年 增 减 (%) 增 加 1.29 个 百 分 点 增 加 1.29 个 百 分 点 增 加 1.23 个 百 分 点 12

13 合 计 5,462,755, ,632,227, 主 营 业 务 分 产 品 情 况 分 产 品 营 业 收 入 营 业 成 本 IT 产 品 增 值 销 售 系 统 集 成 和 服 务 智 能 建 筑 与 机 房 毛 利 率 (%) 营 业 收 入 比 上 年 增 减 (%) 营 业 成 本 比 上 年 增 减 (%) 642,756, ,325, ,310,345, ,594,986, ,265, ,443, 小 计 5,418,367, ,598,755, 减 : 内 部 抵 销 数 52,482, ,234, 合 计 5,365,885, ,550,521, 毛 利 率 比 上 年 增 减 (%) 增 加 3.20 个 百 分 点 增 加 1.64 个 百 分 点 增 加 0.27 个 百 分 点 增 加 1.29 个 百 分 点 增 加 1.23 个 百 分 点 2 主 营 业 务 分 地 区 情 况 单 位 : 元 币 种 : 人 民 币 地 区 营 业 收 入 营 业 收 入 比 上 年 增 减 (%) 华 北 地 区 1,235,473, 华 东 地 区 2,436,144, 华 南 地 区 884,482, 华 中 地 区 204,982, 东 北 地 区 86,189, 西 北 地 区 77,790, 西 南 地 区 427,707, 境 外 65,597, 小 计 5,418,367, 减 : 内 部 抵 销 数 52,482, 合 计 5,365,885, ( 三 ) 资 产 负 债 情 况 分 析 1 资 产 负 债 情 况 分 析 表 单 位 : 元 币 种 : 人 民 币 项 目 名 称 本 期 期 末 数 本 期 期 末 数 占 总 资 产 的 比 例 (%) 上 期 期 末 数 上 期 期 末 数 占 总 资 产 的 比 例 (%) 本 期 期 末 金 额 较 上 期 期 末 变 动 比 例 (%) 货 币 资 金 761,105, ,162, 应 收 票 据 275,356, ,782, 应 收 账 款 663,532, ,661, 预 付 款 项 109,061, ,028, 其 他 应 收 款 109,758, ,986,

14 存 货 1,524,208, ,284,928, 其 他 流 动 资 产 110,859, ,760, 长 期 股 权 投 资 17,377, ,285, 投 资 性 房 地 产 992, ,020, 固 定 资 产 37,197, ,742, 无 形 资 产 45,717, ,420, 长 期 待 摊 费 用 8,850, ,905, 递 延 所 得 税 资 产 16,047, ,517, 资 产 总 计 3,680,429, ,078,202, 短 期 借 款 401,323, ,361, 应 付 票 据 52,017, ,533, 应 付 账 款 875,652, ,855, 预 收 款 项 697,089, ,772, 应 付 职 工 薪 酬 65,826, ,923, 应 交 税 费 57,736, ,606, 应 付 利 息 , 应 付 股 利 174, , 其 他 应 付 款 183,168, ,302, 一 年 内 到 期 的 非 流 动 负 1,607, 债 负 债 合 计 2,334,596, ,800,536, 其 他 情 况 说 明 1 应 收 票 据 2013 年 12 月 31 日 年 末 数 为 275,356, 元, 比 年 初 数 增 加 %, 其 主 要 原 因 是 : 本 年 以 票 据 结 算 业 务 增 加 所 致 2 其 他 应 收 款 2013 年 12 月 31 日 年 末 数 为 109,758, 元, 比 年 初 数 增 加 82.97%, 其 主 要 原 因 是 :2013 年 末 股 权 转 让 款 于 2014 年 初 收 妥 转 让 款 所 致 3 长 期 股 权 投 资 2013 年 12 月 31 日 年 末 数 为 17,377, 元, 比 年 初 数 减 少 57.91%, 其 主 要 原 因 是 : 对 上 海 华 腾 软 件 系 统 有 限 公 司 的 股 权 予 以 出 售 ; 子 公 司 上 海 华 讯 网 络 系 统 有 限 公 司 对 上 海 华 讯 网 络 存 储 系 统 有 限 责 任 公 司 具 有 控 制 权, 纳 入 合 并 报 表 范 围 所 致 4 无 形 资 产 2013 年 12 月 31 日 年 末 数 为 45,717, 元, 比 年 初 数 增 加 %, 其 主 要 原 因 是 : 本 年 开 发 支 出 资 本 化 形 成 的 无 形 资 产 增 加 所 致 5 长 期 待 摊 费 用 2013 年 12 月 31 日 年 末 数 为 8,850, 元, 比 年 初 数 增 加 %, 其 主 要 原 因 是 : 公 司 本 期 对 办 公 场 所 的 装 修 费 用 增 加 所 致 6 递 延 所 得 税 资 产 2013 年 12 月 31 日 年 末 数 为 16,047, 元, 比 年 初 数 增 加 88.41%, 其 主 要 原 因 是 : 已 计 提 未 发 放 的 职 工 薪 酬 增 加 导 致 暂 时 性 差 异 增 加 所 致 7 短 期 借 款 2013 年 12 月 31 日 年 末 数 为 401,323, 元, 比 年 初 数 增 加 43.66%, 其 主 要 原 因 是 : 公 司 经 营 所 需 流 动 资 金 增 加 所 致 8 应 付 账 款 2013 年 12 月 31 日 年 末 数 为 875,652, 元, 比 年 初 数 增 加 43.35%, 其 主 要 原 14

15 因 是 : 采 购 额 增 加 及 合 并 范 围 增 加 所 致 9 应 付 职 工 薪 酬 2013 年 12 月 31 日 年 末 数 为 65,826, 元, 比 年 初 数 增 加 %, 其 主 要 原 因 是 : 已 计 提 未 发 放 的 职 工 薪 酬 所 致 10 应 交 税 费 2013 年 12 月 31 日 年 末 数 为 57,736, 元, 比 年 初 数 增 加 %, 其 主 要 原 因 是 : 营 业 收 入 增 长 引 起 的 应 交 增 值 税 应 交 营 业 税 增 加 以 及 应 纳 税 所 得 额 增 加 引 起 的 应 交 企 业 所 得 税 增 加 所 致 11 其 他 应 付 款 2013 年 12 月 31 日 年 末 数 为 183,168, 元, 比 年 初 数 增 加 %, 其 主 要 原 因 是 : 受 让 少 数 股 东 股 权 应 付 的 款 项 增 加 所 致 ( 四 ) 核 心 竞 争 力 分 析 华 东 电 脑 作 为 中 国 大 陆 IT 行 业 的 首 家 上 市 公 司, 经 过 二 十 年 行 业 实 践 的 积 累 和 沉 淀, 综 合 在 客 户 基 础 营 销 能 力 运 营 能 力 创 新 能 力 人 力 资 源 企 业 文 化 等 方 面 的 优 势, 具 备 较 强 的 综 合 竞 争 实 力, 在 行 业 中 享 有 良 好 的 声 誉 广 泛 的 客 户 基 础 和 营 销 能 力 : 华 东 电 脑 业 务 覆 盖 全 国, 拥 有 广 泛 的 客 户 基 础 和 丰 富 的 行 业 经 验 公 司 业 务 广 泛 覆 盖 金 融 电 信 运 营 商 政 府 与 公 共 服 务 企 业 等 众 多 行 业 辐 射 全 国 的 网 点 使 公 司 具 备 突 出 的 市 场 拓 展 能 力 和 优 质 的 服 务 网 络 卓 越 的 运 营 能 力 : 华 东 电 脑 的 核 心 业 务 专 注 于 IT 基 础 设 施 的 系 统 集 成 和 专 业 服 务 软 件 和 行 业 解 决 方 案 IT 产 品 增 值 销 售 智 能 建 筑 和 机 房 等 业 务 领 域, 多 年 来 积 累 了 丰 富 的 项 目 实 施 和 运 营 管 理 经 验 2012 年 完 成 了 对 优 质 资 产 华 讯 网 络 的 注 入, 并 在 2013 年 将 其 业 内 领 先 的 运 营 模 式 进 行 复 制 和 推 广, 进 一 步 提 升 了 整 体 运 营 能 力 良 好 的 创 新 能 力 : 华 东 电 脑 在 业 务 实 践 中 注 重 产 品 技 术 创 新 与 行 业 业 务 应 用 的 结 合 作 为 上 海 市 的 云 计 算 龙 头 企 业, 华 东 电 脑 通 过 食 品 安 全 云 的 应 用 推 广 云 基 础 设 施 和 管 理 平 台 的 全 面 自 主 研 制, 充 分 发 挥 了 带 头 示 范 效 应, 并 取 得 了 良 好 收 效 另 外, 在 另 外, 在 教 育 行 业 信 息 化 企 业 协 作 通 信 应 用 新 一 代 数 据 中 心 环 境 基 础 设 施 基 于 ITIL 的 运 维 管 理 系 统 等 领 域 亦 有 成 功 的 创 新 实 践 公 司 未 来 将 进 一 步 探 索 和 开 拓 IT 与 传 统 业 务 融 合 创 新 一 流 的 企 业 文 化 和 人 力 资 源 : 华 东 电 脑 秉 承 以 人 为 本 的 理 念, 培 养 了 一 支 优 秀 的 技 术 和 服 务 力 量 2013 年, 迎 合 转 型 发 展 的 契 机, 华 东 电 脑 对 企 业 VI 系 统 进 行 了 全 新 升 级, 在 " 以 人 为 本 变 革 创 新 成 就 客 户 协 作 共 赢 " 的 企 业 价 值 观 引 导 下, 打 造 出 富 有 活 力 的 企 业 文 化 和 一 流 的 团 队 凝 聚 力 ( 五 ) 投 资 状 况 分 析 1 对 外 股 权 投 资 总 体 分 析 对 外 投 资 情 况 2013 年 投 资 额 ( 万 元 ) 2012 年 投 资 额 ( 万 元 ) 变 动 数 变 动 幅 度 % 17, , , % 1) 报 告 期 内 上 海 华 东 电 脑 系 统 工 程 有 限 公 司 以 未 分 配 利 润 转 增 注 册 资 本 1000 万, 公 司 按 持 股 比 例 增 加 投 资 550 万 元 ; 公 司 以 现 金 6, 万 元 购 买 上 海 华 讯 网 络 系 统 有 限 公 司 2.9% 股 权, 华 讯 网 络 成 为 公 司 全 资 子 公 司 ; 公 司 以 现 金 10,971 万 元 购 买 上 海 华 东 电 脑 系 统 工 程 有 限 公 司 45% 股 权, 华 东 系 统 成 为 公 司 全 资 子 公 司 2)2012 年 公 司 以 发 行 股 份 方 式 购 买 上 海 华 讯 网 络 系 统 有 限 公 司 88.10% 股 权, 交 易 价 格 174, 万 元 ; 上 海 华 东 电 脑 系 统 工 程 有 限 公 司 以 未 分 配 利 润 转 增 注 册 资 本 500 万 元, 公 司 按 持 股 比 例 增 加 投 资 275 万 元 ; 上 海 华 讯 网 络 系 统 有 限 公 司 以 未 分 配 利 润 转 增 注 册 资 本 4500 万 元, 公 司 按 持 股 比 例 增 加 投 资 4, 万 元 公 司 名 称 主 营 业 务 本 公 司 持 股 比 例 变 更 前 变 更 后 15

16 上 海 华 讯 网 络 系 统 有 限 公 司 IT 产 品 销 售 系 统 集 成 及 专 业 服 务 97.10% 100% 上 海 华 东 电 脑 系 统 工 程 有 限 公 司 数 据 中 心 及 建 筑 智 能 化 工 程 专 业 承 55% 100% 包 报 告 期 内 公 司 转 让 全 部 持 有 的 上 海 华 普 嘉 盛 信 息 技 术 有 限 公 司 55% 股 权 上 海 华 东 电 脑 科 技 有 限 公 司 53.57% 股 权 和 上 海 华 腾 软 件 系 统 有 限 公 司 8.78% 股 权 子 公 司 北 京 华 誉 维 诚 技 术 服 务 有 限 公 司 减 资 退 出 宁 波 江 东 华 誉 维 诚 技 术 服 务 有 限 公 司 投 资 2 非 金 融 类 公 司 委 托 理 财 及 衍 生 品 投 资 的 情 况 (1) 委 托 理 财 情 况 本 年 度 公 司 无 委 托 理 财 事 项 (2) 委 托 贷 款 情 况 本 年 度 公 司 无 委 托 贷 款 事 项 3 募 集 资 金 使 用 情 况 报 告 期 内, 公 司 无 募 集 资 金 或 前 期 募 集 资 金 使 用 到 本 期 的 情 况 4 主 要 子 公 司 参 股 公 司 分 析 a 上 海 华 讯 网 络 系 统 有 限 公 司 注 册 资 本 12,000 万 元, 本 公 司 持 股 比 例 为 100%, 该 公 司 主 要 从 事 网 络 系 统 集 成 业 务 截 至 2013 年 12 月 31 日 公 司 资 产 总 额 243, 万 元, 净 资 产 110, 万 元 2013 年 营 业 收 入 303, 万 元, 营 业 利 润 28, 万 元, 净 利 润 25, 万 元 b 华 普 信 息 技 术 有 限 公 司 注 册 资 本 6,000 万 元, 本 公 司 持 股 比 例 100%, 该 公 司 主 要 从 事 国 外 计 算 机 产 品 分 销 业 务 和 系 统 集 成 业 务 截 至 2013 年 12 月 31 日 公 司 资 产 总 额 27, 万 元, 净 资 产 8, 万 元 2013 年 营 业 收 入 59, 万 元, 营 业 利 润 -2, 万 元, 净 利 润 -2, 万 元 c 华 存 数 据 信 息 技 术 有 限 公 司 注 册 资 本 5,100 万 元, 本 公 司 持 股 比 例 55%, 该 公 司 主 要 从 事 以 数 据 业 务 为 核 心 的 系 统 集 成 服 务 截 至 2013 年 12 月 31 日 公 司 资 产 总 额 38, 万 元, 净 资 产 11, 万 元 2013 年 营 业 收 入 65, 万 元, 营 业 利 润 3, 万 元, 净 利 润 3, 万 元 d 上 海 华 东 电 脑 系 统 工 程 有 限 公 司 注 册 资 本 4,000 万 元, 本 公 司 持 股 比 例 100%, 该 公 司 主 要 从 事 智 能 建 筑 系 统 集 成 服 务 截 至 2013 年 12 月 31 日 公 司 资 产 总 额 27, 万 元, 净 资 产 8, 万 元 2013 年 营 业 收 入 54, 万 元, 营 业 利 润 2, 万 元, 净 利 润 2, 万 元 e 北 京 华 誉 维 诚 技 术 服 务 有 限 公 司 注 册 资 本 1,800 万 元, 本 公 司 持 股 比 例 55%, 该 公 司 主 要 从 事 产 品 授 权 服 务 和 提 供 IT 外 包 解 决 方 案 截 至 2013 年 12 月 31 日 公 司 资 产 总 额 5, 万 元, 净 资 产 万 元 2013 年 营 业 收 入 14, 万 元, 营 业 利 润 万 元, 净 利 润 万 元 f 上 海 华 创 信 息 技 术 进 出 口 有 限 公 司 注 册 资 本 1,000 万 元, 本 公 司 持 股 比 例 为 70%, 该 公 司 主 要 从 事 IT 产 品 进 出 口 代 理 服 务 截 至 2013 年 12 月 31 日 公 司 资 产 总 额 2, 万 元, 净 资 产 1, 万 元 2013 年 营 业 收 入 7, 万 元, 营 业 利 润 万 元, 净 利 润 万 元 g 上 海 启 明 软 件 股 份 有 限 公 司 注 册 资 本 3,750 万 元, 本 公 司 持 股 比 例 为 25.47%, 该 公 司 主 要 从 事 软 件 出 口 及 应 用 软 件 产 品 开 发 和 服 务 截 至 2013 年 12 月 31 日 公 司 资 产 总 额 7, 万 元, 净 资 产 5, 万 元 2013 年 营 业 收 入 10, 万 元, 营 业 利 润 万 元, 净 利 润 万 元 报 告 期 内, 公 司 对 现 有 对 外 投 资 中 与 主 营 业 务 相 关 性 较 小 经 营 状 况 不 佳 的 公 司 实 施 清 理, 进 16

17 一 步 优 化 投 资 结 构 根 据 国 有 资 产 管 理 相 关 规 定, 公 司 通 过 上 海 联 合 产 权 交 易 所 公 开 挂 牌 转 让 持 有 的 上 海 华 东 电 脑 科 技 有 限 公 司 53.57% 股 权 上 海 华 普 嘉 盛 信 息 技 术 有 限 公 司 55% 股 权 和 上 海 华 腾 软 件 系 统 有 限 公 司 8.78% 股 权, 挂 牌 价 格 以 中 国 电 子 科 技 集 团 公 司 备 案 的 资 产 评 估 报 告 所 确 认 的 标 的 股 权 评 估 价 值 为 基 础 确 定 ; 子 公 司 北 京 华 誉 维 诚 技 术 服 务 有 限 公 司 减 资 退 出 宁 波 江 东 华 誉 维 诚 技 术 服 务 有 限 公 司 投 资, 股 权 处 置 合 计 增 加 利 润 总 额 2, 万 元 同 时, 为 推 动 核 心 资 源 的 集 中 与 整 合, 提 升 业 务 协 同 效 应, 公 司 以 现 金 购 买 上 海 华 讯 网 络 系 统 有 限 公 司 2.9% 股 权 和 上 海 华 东 电 脑 系 统 工 程 有 限 公 司 45% 股 权, 华 讯 网 络 和 华 东 系 统 成 为 公 司 全 资 子 公 司, 并 增 加 利 润 总 额 1, 万 元 5 非 募 集 资 金 项 目 情 况 报 告 期 内, 公 司 无 非 募 集 资 金 投 资 项 目 二 董 事 会 关 于 公 司 未 来 发 展 的 讨 论 与 分 析 ( 一 ) 行 业 竞 争 格 局 和 发 展 趋 势 根 据 工 信 部 数 据, 软 件 与 信 息 服 务 行 业 产 业 集 中 度 逐 步 降 低 的 趋 势 越 来 越 明 显,2001 年 中 国 软 件 百 强 企 业 收 入 占 行 业 总 量 的 62%, 而 2011 年 该 指 标 仅 为 22%, 这 一 指 标 表 明 中 国 软 件 行 业 的 生 命 周 期 仍 处 于 成 长 阶 段, 市 场 中 存 在 大 量 的 整 合 发 展 机 会 国 家 先 后 出 台 了 一 系 列 政 策 文 件 和 措 施 促 进 行 业 整 合 和 产 业 升 级, 工 信 部 2012 年 发 布 的 软 件 和 信 息 技 术 服 务 业 " 十 二 五 " 发 展 规 划 明 确 了 中 国 软 件 和 信 息 技 术 服 务 业 " 十 二 五 " 的 发 展 思 路 和 发 展 目 标, 确 定 了 10 项 发 展 重 点 和 8 项 重 大 工 程 2013 到 2015 年, 中 国 软 件 行 与 信 息 服 务 行 业 收 入 将 年 均 增 长 20% 以 上, 到 2015 年, 收 入 占 电 子 信 息 行 业 收 入 比 重 将 超 过 20%, 将 培 养 年 收 入 超 过 100 亿 元 的 企 业 愈 10 家 2013 年 " 棱 镜 门 " 的 持 续 发 酵 使 信 息 安 全 受 到 进 一 步 关 注, 国 内 IT 厂 商 和 服 务 商 将 在 2014 年 进 入 加 速 发 展 期 随 着 十 八 届 三 中 全 会 胜 利 闭 幕, 会 议 决 定 设 立 国 家 安 全 委 员 会, 完 善 国 家 安 全 体 制 和 国 家 安 全 战 略, 政 策 调 整 将 进 一 步 影 响 国 内 IT 行 业 市 场 的 竞 争 格 局 华 东 电 脑 将 把 握 产 业 整 合 及 市 场 结 构 性 调 整 带 来 的 发 展 机 遇, 加 快 公 司 自 身 的 发 展 速 度, 积 极 进 行 相 关 布 局, 完 善 产 业 链, 丰 富 业 务 线, 增 加 业 务 的 市 场 覆 盖 广 度 和 深 度, 进 一 步 提 高 市 场 占 有 率 ( 二 ) 公 司 发 展 战 略 华 东 电 脑 依 托 上 市 公 司 平 台 股 东 资 源 和 业 务 生 态 环 境, 创 新 发 展, 卓 越 服 务, 致 力 于 打 造 成 中 国 软 件 与 信 息 服 务 龙 头 企 业 为 更 好 地 服 务 和 支 撑 公 司 愿 景 目 标 的 落 地, 公 司 明 确 了 新 一 轮 的 发 展 战 略 通 过 业 务 规 划 资 本 运 作, 依 靠 信 息 技 术 与 传 统 行 业 的 融 合 创 新, 成 为 领 先 的 全 价 值 IT 综 合 服 务 商 公 司 明 确 了 新 一 轮 的 业 务 增 长 引 擎 :" 新 智 慧 " " 新 模 式 " 和 " 新 合 作 " " 新 智 慧 " 引 领 业 务 转 型, 通 过 自 主 研 发 和 外 延 发 展, 打 造 智 慧 的 行 业 软 件 和 解 决 方 案 ;" 新 模 式 " 强 调 创 新 商 业 模 式, 在 IT 技 术 支 撑 下 培 育 运 营 业 务 ;" 新 合 作 " 旨 在 通 过 外 部 战 略 合 作 和 内 部 业 务 协 同 支 撑 业 务 增 长, 提 升 整 体 价 值 ( 三 ) 经 营 计 划 2014 年, 公 司 将 继 续 贯 彻 执 行 新 发 展 战 略, 坚 持 稳 中 求 进 的 发 展 思 路, 坚 持 IT 与 传 统 业 务 融 合 创 新, 向 领 先 的 全 价 值 IT 综 合 服 务 商 转 型 核 心 业 务 优 化 配 置 扩 大 规 模 提 升 价 值, 创 新 业 务 应 用 驱 动 抢 占 市 场 ; 抓 好 公 司 人 力 资 源 和 团 队 能 力 建 设 ; 传 统 业 务 保 持 适 度 的 营 收 增 长, 通 过 有 效 资 本 运 作 注 入 优 质 资 产, 稳 步 提 高 公 司 盈 利 能 力 2014 年 公 司 将 努 力 争 取 实 现 营 业 收 入 60 亿 元 2014 年 公 司 将 着 重 抓 好 以 下 工 作 : 17

18 一 深 耕 行 业 和 区 域 市 场, 巩 固 并 提 高 系 统 集 成 与 服 务 的 业 务 规 模 积 极 拓 展 行 业 细 分 市 场, 确 保 系 统 集 成 和 服 务 业 务 的 适 度 增 长 ; 加 大 对 行 业 大 客 户 和 区 域 客 户 的 覆 盖 面, 提 高 服 务 业 务 比 重 ; 深 化 对 子 公 司 的 战 略 管 控, 加 强 资 源 优 化 和 业 务 协 同 ; 对 亏 损 子 公 司 予 以 重 点 关 注, 帮 助 梳 理 业 务 条 线 业 务 内 容, 落 实 扭 转 亏 损 的 具 体 措 施 ; 对 重 大 项 目 要 做 好 协 调 工 作, 发 挥 华 东 电 脑 的 整 体 优 势 二 加 大 软 件 和 行 业 解 决 方 案 业 务 投 入, 推 动 创 新 业 务 发 展 公 司 将 结 合 目 前 承 接 的 教 育 行 业 政 府 行 业 相 关 项 目, 推 进 与 行 业 高 端 客 户 的 深 入 合 作, 通 过 市 场 创 新, 在 行 业 解 决 方 案 领 域 取 得 突 破 做 好 国 家 发 改 委 " 华 云 云 计 算 产 品 与 技 术 及 应 用 示 范 服 务 中 心 建 设 项 目 " 的 稳 步 推 进 工 作, 为 客 户 提 供 适 宜 的 自 主 产 品 和 解 决 方 案, 加 快 云 服 务 业 务 的 发 展 三 加 大 企 业 文 化 贯 彻 力 度, 做 好 人 力 资 源 核 心 能 力 建 设 建 立 健 全 人 力 资 源 的 考 核 和 激 励 机 制, 完 善 团 队 能 力 建 设, 充 分 调 动 和 发 挥 人 力 资 源 效 能 能 力 发 展 中 心 将 继 续 开 展 人 力 资 源 的 优 化 工 作, 为 公 司 吸 纳 并 培 养 行 业 高 端 人 才, 加 强 各 业 务 线 的 人 才 队 伍 建 设 ; 加 强 与 各 子 公 司 的 文 化 协 同, 进 一 步 完 善 管 控 机 制, 打 通 人 才 通 道, 共 享 优 质 人 力 资 源 四 通 过 有 效 资 本 运 作, 为 公 司 转 型 发 展 注 入 创 新 动 能 继 续 推 进 内 部 的 股 权 整 合 和 激 励 计 划, 优 化 组 织 格 局, 夯 实 全 方 位 合 作 和 资 源 协 同 基 础 ; 关 注 业 内 优 质 公 司, 通 过 投 资 合 资 等 资 本 运 作 方 式, 整 合 行 业 细 分 领 先 企 业, 完 善 业 务 和 资 源 布 局, 推 动 公 司 向 全 价 值 IT 综 合 服 务 商 转 型 发 展 ( 四 ) 可 能 面 对 的 风 险 (1) 公 司 部 分 控 股 子 公 司 从 事 的 高 端 产 品 销 售 与 集 成 服 务 业 务 对 国 外 厂 商 的 集 中 度 较 高, 国 家 政 策 厂 商 政 策 变 化 可 能 会 对 公 司 经 营 业 绩 带 来 较 大 影 响 (2) 为 加 强 公 司 技 术 能 力 建 设, 科 研 开 发 经 费 会 有 较 大 增 加, 同 时 为 了 开 拓 创 新 业 务, 也 需 要 加 大 投 入, 上 述 投 入 短 期 内 难 以 取 得 效 益, 最 终 能 否 达 到 预 期 成 效, 尚 需 经 市 场 验 证 (3) 公 司 个 别 控 股 子 公 司 业 务 定 位 业 务 内 容 组 织 架 构 已 作 调 整, 但 业 务 运 作 仍 需 在 实 际 运 营 中 不 断 完 善 (4) 公 司 业 务 规 模 迅 速 扩 大, 需 要 投 入 大 量 资 金 公 司 已 经 制 订 了 新 年 度 的 业 务 计 划, 资 金 面 仍 显 得 较 为 紧 张, 需 要 提 高 融 资 能 力, 合 理 配 置 内 部 资 金, 提 高 资 金 使 用 效 率 为 此, 公 司 正 在 对 相 关 业 务 根 据 市 场 情 况 进 行 梳 理, 坚 持 逐 年 提 高 IT 服 务 业 务 的 比 重, 通 过 提 高 公 司 技 术 能 力, 加 快 软 件 与 解 决 方 案 等 新 业 务 的 发 展 ; 其 次, 加 强 应 收 帐 款 的 管 理, 及 时 回 笼 资 金, 提 高 资 金 使 用 效 率 同 时, 在 公 司 内 部 合 理 调 度 资 金, 积 极 调 余 补 缺 以 减 少 财 务 费 用 ; 加 强 对 控 股 子 公 司 的 管 理 和 指 导, 解 决 其 经 营 中 的 瓶 颈 问 题, 推 动 业 务 运 作 的 规 范 化, 使 经 营 风 险 保 持 在 可 控 范 围 之 内 三 董 事 会 对 会 计 师 事 务 所 非 标 准 审 计 报 告 的 说 明 ( 一 ) 董 事 会 监 事 会 对 会 计 师 事 务 所 非 标 准 审 计 报 告 的 说 明 不 适 用 ( 二 ) 董 事 会 对 会 计 政 策 会 计 估 计 或 核 算 方 法 变 更 的 原 因 和 影 响 的 分 析 说 明 不 适 用 ( 三 ) 董 事 会 对 重 要 前 期 差 错 更 正 的 原 因 及 影 响 的 分 析 说 明 不 适 用 四 利 润 分 配 或 资 本 公 积 金 转 增 预 案 ( 一 ) 现 金 分 红 政 策 的 制 定 执 行 或 调 整 情 况 经 众 环 海 华 会 计 师 事 务 所 有 限 公 司 审 计,2013 年 度 公 司 实 现 归 属 于 上 市 公 司 股 东 的 净 利 润 18

19 239,689, 元 母 公 司 实 现 净 利 润 90,434, 元, 加 上 期 初 未 分 配 利 润 74,604, 元, 本 年 已 分 配 利 润 64,348,977.4 元, 可 供 分 配 的 利 润 100,690, 元, 提 取 法 定 盈 余 公 积 金 9,043, 元, 实 际 可 供 股 东 分 配 利 润 为 :91,646, 元 拟 以 公 司 2013 年 12 月 31 日 总 股 本 (321,744,887 股 ) 为 基 数, 按 每 10 股 分 配 现 金 股 利 2.30 元 ( 含 税 ) 进 行 分 配, 共 计 分 配 利 润 74,001, 元, 分 配 后 公 司 结 余 未 分 配 利 润 17,645, 元, 结 转 到 下 一 年 度 ( 二 ) 公 司 近 三 年 ( 含 报 告 期 ) 的 利 润 分 配 方 案 或 预 案 资 本 公 积 金 转 增 股 本 方 案 或 预 案 单 位 : 元 币 种 : 人 民 币 分 红 年 度 每 10 股 送 红 股 数 ( 股 ) 每 10 股 派 息 数 ( 元 ) ( 含 税 ) 每 10 股 转 增 数 ( 股 ) 现 金 分 红 的 数 额 ( 含 税 ) 分 红 年 度 合 并 报 表 中 归 属 于 上 市 公 司 股 东 的 净 利 润 占 合 并 报 表 中 归 属 于 上 市 公 司 股 东 的 净 利 润 的 比 率 (%) 2013 年 ,001, ,689, 年 ,348, ,061, 年 19,337, 五 积 极 履 行 社 会 责 任 的 工 作 情 况 ( 一 ) 社 会 责 任 工 作 情 况 详 见 上 海 证 券 交 易 所 网 站 ( 上 刊 登 的 上 海 华 东 电 脑 股 份 有 限 公 司 2013 年 度 社 会 责 任 报 告 19

20 第 五 节 重 要 事 项 一 重 大 诉 讼 仲 裁 和 媒 体 普 遍 质 疑 的 事 项 本 年 度 公 司 无 重 大 诉 讼 仲 裁 和 媒 体 质 疑 事 项 二 报 告 期 内 资 金 被 占 用 情 况 及 清 欠 进 展 情 况 不 适 用 三 破 产 重 整 相 关 事 项 本 年 度 公 司 无 破 产 重 整 相 关 事 项 四 资 产 交 易 企 业 合 并 事 项 ( 一 ) 公 司 收 购 出 售 资 产 和 企 业 合 并 事 项 已 在 临 时 公 告 披 露 且 后 续 实 施 无 变 化 的 事 项 概 述 及 类 型 查 询 索 引 公 司 第 七 届 董 事 会 第 十 五 次 会 议 审 议 通 过 议 案 拟 挂 牌 转 让 持 有 的 上 海 华 腾 软 件 系 统 有 限 公 司 ( 以 2013 年 11 月 19 日 的 上 海 证 券 交 易 所 网 站, 上 海 下 简 称 : 华 腾 软 件 ) 全 部 8.78% 的 股 权, 经 上 海 证 券 报 B19 版 和 中 国 证 券 报 B010 版 ;2014 年 1 联 合 产 权 交 易 所 发 布 转 让 信 息 征 集 受 让 方, 公 司 月 22 号 的 上 海 证 券 交 易 所 网 站, 上 海 证 券 报 B46 与 衷 道 投 资 有 限 公 司 签 订 了 产 权 交 易 合 同, 公 版 和 中 国 证 券 报 B159 版 司 所 持 华 腾 软 件 全 部 8.78% 的 股 权 转 让 价 款 为 人 民 币 3, 万 元, 该 价 款 已 收 到 公 司 第 七 届 董 事 会 第 十 五 次 会 议 审 议 通 过 议 案, 公 司 拟 以 现 金 人 民 币 6,431 万 元 购 买 自 然 人 张 宏 持 有 的 华 讯 网 络 全 部 2.9% 的 股 权, 公 司 于 2012 年 实 施 了 向 华 东 计 算 技 术 研 究 所 等 股 东 发 行 股 份 购 买 华 讯 网 络 88.10% 股 权 的 重 大 资 产 重 组, 本 次 购 买 作 为 前 次 重 大 资 产 重 组 的 后 续 事 项, 购 买 完 成 后, 华 讯 网 络 成 为 公 司 全 资 子 公 司 五 公 司 股 权 激 励 情 况 及 其 影 响 不 适 用 2013 年 11 月 19 日 的 上 海 证 券 交 易 所 网 站, 上 海 证 券 报 B19 版 和 中 国 证 券 报 B010 版 六 重 大 关 联 交 易 ( 一 ) 与 日 常 经 营 相 关 的 关 联 交 易 1 已 在 临 时 公 告 披 露 且 后 续 实 施 无 进 展 或 变 化 的 事 项 事 项 概 述 查 询 索 引 公 司 第 七 届 董 事 会 第 十 次 会 议 审 议 通 过 了 与 中 国 2013 年 6 月 17 日 的 上 海 证 券 交 易 所 网 站, 上 海 电 子 科 技 财 务 有 限 公 司 ( 下 称 财 务 公 司 ) 签 署 证 券 报 A16 版 和 中 国 证 券 报 B007 版 ;2013 年 8 金 融 服 务 协 议 的 关 联 交 易 的 议 案 ; 公 司 第 七 月 30 号 的 上 海 证 券 交 易 所 网 站, 上 海 证 券 报 A45 届 董 事 会 第 十 一 次 会 议,2013 年 第 二 次 临 时 股 东 版 和 中 国 证 券 报 B049 版 ;2013 年 9 月 27 日 的 上 大 会 审 议 通 过 了 与 财 务 公 司 签 署 金 融 服 务 协 议 海 证 券 交 易 所 网 站, 上 海 证 券 报 B31 版 和 中 国 证 ( 修 订 ) 的 议 案 券 报 A17 版 ( 二 ) 关 联 债 权 债 务 往 来 1 临 时 公 告 未 披 露 的 事 项 单 位 : 元 币 种 : 人 民 币 20

21 关 联 方 中 国 电 子 科 技 集 团 第 三 十 二 研 究 所 上 海 启 明 软 件 股 份 有 限 公 司 上 海 华 宇 电 子 工 程 有 限 公 司 上 海 浦 东 发 展 银 行 股 份 有 限 公 司 关 联 关 系 控 股 股 东 联 营 公 司 母 公 司 的 控 股 子 公 司 向 关 联 方 提 供 资 金 关 联 方 向 上 市 公 司 提 供 资 金 期 初 余 额 发 生 额 期 末 余 额 期 初 余 额 发 生 额 期 末 余 额 100, , , , , , , ,100, , , ,173, 其 他 20, , , 合 计 1,284, , ,578, , 报 告 期 内 公 司 向 控 股 股 东 及 其 子 公 司 提 供 资 金 的 发 生 额 ( 元 ) 1,284, 公 司 向 控 股 股 东 及 其 子 公 司 提 供 资 金 的 余 额 ( 元 ) 54, 七 重 大 合 同 及 其 履 行 情 况 ( 一 ) 托 管 承 包 租 赁 事 项 不 适 用 ( 二 ) 担 保 情 况 单 位 : 元 币 种 : 人 民 币 公 司 对 外 担 保 情 况 ( 不 包 括 对 子 公 司 的 担 保 ) 报 告 期 内 担 保 发 生 额 合 计 ( 不 包 括 对 子 公 司 的 担 保 ) 0 报 告 期 末 担 保 余 额 合 计 (A)( 不 包 括 对 子 公 司 的 担 0 保 ) 公 司 对 子 公 司 的 担 保 情 况 报 告 期 内 对 子 公 司 担 保 发 生 额 合 计 73,498, 报 告 期 末 对 子 公 司 担 保 余 额 合 计 (B) 6,368, 公 司 担 保 总 额 情 况 ( 包 括 对 子 公 司 的 担 保 ) 担 保 总 额 (A+B) 6,368, 担 保 总 额 占 公 司 净 资 产 的 比 例 (%) 0.52 按 照 中 华 人 民 共 和 国 担 保 法 的 规 定, 承 担 连 带 清 偿 责 任 被 担 保 方 从 未 发 生 借 款 合 同 违 约 情 况 ( 三 ) 其 他 重 大 合 同 本 年 度 公 司 无 其 他 重 大 合 同 八 承 诺 事 项 履 行 情 况 21

22 ( 一 ) 上 市 公 司 持 股 5% 以 上 的 股 东 控 股 股 东 及 实 际 控 制 人 在 报 告 期 内 或 持 续 到 报 告 期 内 的 承 诺 事 项 如 未 能 及 时 履 承 诺 时 是 否 有 是 否 及 行 应 说 承 诺 承 诺 承 诺 承 诺 内 容 间 及 期 履 行 期 时 严 格 明 未 完 背 景 类 型 方 限 限 履 行 成 履 行 的 具 体 原 因 与 重 大 资 产 重 组 相 关 的 承 诺 盈 利 预 测 及 补 偿 华 东 所 宋 世 民 张 为 民 郭 文 奇 周 彬 薛 雯 庆 李 仲 谢 瀚 海 华 东 电 脑 与 华 东 所 及 宋 世 民 张 为 民 郭 文 奇 周 彬 薛 雯 庆 李 仲 谢 瀚 海 等 七 名 自 然 人 签 订 的 上 海 华 东 电 脑 股 份 有 限 公 司 发 行 股 份 购 买 资 产 暨 关 联 交 易 协 议 之 盈 利 预 测 补 偿 协 议 及 上 海 华 东 电 脑 股 份 有 限 公 司 发 行 股 份 购 买 资 产 暨 关 联 交 易 协 议 之 盈 利 预 测 补 偿 协 议 之 补 充 协 议 ; 盈 利 预 测 补 偿 协 议 之 补 充 协 议 ( 二 ) 等 协 议, 根 据 上 述 协 议, 各 方 同 意 仅 以 股 份 补 偿 方 式 履 行 盈 利 预 测 补 偿 义 务, 即 交 易 对 方 同 意 华 东 电 脑 以 人 民 币 1.00 元 的 总 价 回 购 交 易 对 方 持 有 的 2012 年 一 定 数 量 的 华 东 电 脑 股 份 2013 年 补 偿 股 份 数 量 的 上 限 为 本 2014 年 次 非 公 开 发 行 股 票 交 易 对 方 取 得 的 华 东 电 脑 股 份 总 量, 即 150,713,387 股 业 绩 补 偿 期 限 为 三 年, 即 2012 年 2013 年 2014 年, 补 偿 期 内 任 一 年 度 注 入 资 产 的 实 际 盈 利 不 能 小 于 同 一 年 度 的 预 测 利 润, 利 润 预 测 数 根 据 上 海 东 洲 出 具 的 企 业 价 值 评 估 报 告 ( 沪 东 洲 资 评 报 字 第 DZ 号 及 第 DZ 号 ), 华 讯 网 络 有 限 的 2011 年 2012 年 2013 年 和 2014 年 净 利 润 预 测 数 分 别 为 17, 万 元 20, 万 元 23, 万 元 和 26, 万 元 ), 如 未 达 盈 是 是 如 未 能 及 时 履 行 应 说 明 下 一 步 计 划 22

23 利 预 测, 则 在 华 东 电 脑 该 年 度 的 年 度 报 告 披 露 后 10 个 交 易 日 内 计 算 应 回 购 的 股 份 数 量, 并 将 交 易 对 方 持 有 的 该 等 数 量 股 份 划 转 至 华 东 电 脑 董 事 会 设 立 的 专 门 账 户 进 行 锁 定, 该 部 分 锁 定 股 份 不 拥 有 表 决 权 且 不 享 有 股 利 分 配 的 权 利 23

24 股 份 限 售 华 东 所 宋 世 民 张 为 民 郭 文 奇 周 彬 薛 雯 庆 李 仲 谢 瀚 海 华 东 所 作 为 华 东 电 脑 的 控 股 股 东 及 交 易 对 方, 承 诺 本 次 认 购 取 得 的 华 东 电 脑 本 次 发 行 的 股 份 以 及 之 前 持 有 的 华 东 电 脑 股 份, 自 非 公 开 发 行 股 份 结 束 之 日 起 三 十 六 个 月 内 不 转 让 上 述 股 份 在 锁 定 期 限 届 满 后, 其 转 让 和 交 易 将 按 照 届 时 有 效 的 法 律 法 规 和 上 交 所 的 规 则 办 理 交 易 对 方 宋 世 民 张 为 民 郭 文 奇 周 彬 薛 雯 庆 李 仲 谢 瀚 海 等 7 名 自 然 人, 承 诺 本 次 认 购 取 得 的 华 东 电 脑 本 次 发 行 的 股 份, 自 非 公 开 发 行 股 份 结 束 之 日 起 三 十 六 个 月 内 不 转 让 上 述 股 份 在 锁 定 期 限 届 满 后, 其 转 让 和 交 易 将 按 照 届 时 有 效 的 法 律 法 规 和 上 交 所 的 规 则 办 理 2012 年 8 月 14 日 至 2015 年 8 月 14 日 是 是 ( 二 ) 公 司 资 产 或 项 目 存 在 盈 利 预 测, 且 报 告 期 仍 处 在 盈 利 预 测 期 间, 公 司 就 资 产 或 项 目 是 否 达 到 原 盈 利 预 测 及 其 原 因 作 出 说 明 公 司 发 行 股 份 购 买 资 产 暨 关 联 交 易 报 告 书 ( 修 订 稿 ) 披 露 : 华 讯 网 络 2013 年 盈 利 预 测 数 据 为 净 利 润 23, 万 元, 华 讯 网 络 2013 年 实 现 净 利 润 25, 万 元, 达 到 原 盈 利 预 测 指 标 九 聘 任 解 聘 会 计 师 事 务 所 情 况 是 否 改 聘 会 计 师 事 务 所 : 是 境 内 会 计 师 事 务 所 名 称 原 聘 任 中 瑞 岳 华 会 计 师 事 务 所 ( 特 殊 普 通 合 伙 ) 现 聘 任 众 环 海 华 会 计 师 事 务 所 ( 特 殊 普 通 合 伙 ) 境 内 会 计 师 事 务 所 报 酬

25 境 内 会 计 师 事 务 所 审 计 年 限 境 外 会 计 师 事 务 所 审 计 年 限 名 称 报 酬 内 部 控 制 审 计 会 计 师 事 务 所 众 环 海 华 会 计 师 事 务 所 ( 特 殊 普 通 合 伙 ) 17 因 原 中 瑞 岳 华 会 计 师 事 务 所 ( 特 殊 普 通 合 伙 ) 与 国 富 浩 华 会 计 师 事 务 所 ( 特 殊 普 通 合 伙 ) 进 行 了 合 并, 为 保 持 公 司 外 部 审 计 工 作 的 质 量, 公 司 董 事 会 审 计 委 员 会 对 众 环 海 华 会 计 师 事 务 所 有 限 公 司 ( 已 更 名 为 众 环 海 华 会 计 师 事 务 所 ( 特 殊 普 通 合 伙 ), 以 下 简 称 众 环 海 华 ) 等 数 家 审 计 机 构 进 行 了 评 估 论 证, 审 计 委 员 会 认 为 众 环 海 华 符 合 公 司 的 选 聘 要 求, 因 此 审 计 委 员 会 提 议, 任 众 环 海 华 为 公 司 2013 年 度 财 务 报 告 和 相 关 专 项 审 计 的 审 计 机 构, 负 责 公 司 年 度 财 务 报 告 审 计 ( 含 子 公 司 ) 及 相 关 专 项 审 计 工 作, 财 务 审 计 费 用 按 照 公 司 与 众 环 海 华 签 订 的 业 务 委 托 书 为 准 该 事 项 已 经 公 司 第 七 届 董 事 会 第 十 三 次 会 议 审 议 通 过, 并 经 公 司 2013 年 度 第 二 次 临 时 股 东 大 会 审 议 通 过 关 于 公 司 变 更 会 计 师 事 务 所 的 公 告, 可 查 询 上 海 证 券 交 易 所 网 站 及 2013 年 9 月 11 的 上 证 报 B31 版 及 中 证 报 B015 版 十 上 市 公 司 及 其 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 持 有 5% 以 上 股 份 的 股 东 实 际 控 制 人 收 购 人 处 罚 及 整 改 情 况 本 年 度 公 司 及 其 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 持 有 5% 以 上 股 份 的 股 东 实 际 控 制 人 收 购 人 均 未 受 中 国 证 监 会 的 稽 查 行 政 处 罚 通 报 批 评 及 证 券 交 易 所 的 公 开 谴 责 十 一 其 他 重 大 事 项 的 说 明 报 告 期 内 公 司 无 其 他 重 大 事 项 25

26 第 六 节 股 份 变 动 及 股 东 情 况 一 股 本 变 动 情 况 ( 一 ) 股 份 变 动 情 况 表 1 股 份 变 动 情 况 表 单 位 : 股 本 次 变 动 前 本 次 变 动 增 减 (+,-) 本 次 变 动 后 数 量 比 例 发 行 送 公 积 金 其 小 比 例 数 量 (%) 新 股 股 转 股 他 计 (%) 一 有 限 售 条 件 股 份 150,713, ,713, 国 家 持 股 2 国 有 法 人 持 股 71,849,741 71,849, 其 他 内 资 持 股 78,863,646 78,863, 其 中 : 境 内 非 国 有 法 人 持 股 境 内 自 然 人 持 股 78,863,646 78,863, 外 资 持 股 其 中 : 境 外 法 人 持 股 境 外 自 然 人 持 股 二 无 限 售 条 件 流 通 股 份 171,031, ,031, 人 民 币 普 通 股 171,031, ,031, 境 内 上 市 的 外 资 股 3 境 外 上 市 的 外 资 股 4 其 他 三 股 份 总 数 321,744, ,744, 股 份 变 动 情 况 说 明 2012 年 6 月 15 日, 中 国 证 监 会 下 发 关 于 核 准 上 海 华 东 电 脑 股 份 有 限 公 司 向 华 东 计 算 技 术 研 究 所 等 发 行 股 份 购 买 资 产 的 批 复, 核 准 本 公 司 发 行 150,713,387 股 股 份 购 买 相 关 资 产 公 司 于 2012 年 8 月 14 日 在 中 国 证 券 登 记 结 算 有 限 责 任 公 司 上 海 分 公 司 办 理 完 毕 登 记 托 管 手 续 本 次 向 各 发 行 对 象 非 公 开 发 行 的 股 份 自 发 行 之 日 起 在 36 个 月 内 不 得 转 让 流 通, 该 部 分 新 增 股 份 预 计 可 流 通 时 间 为 2015 年 8 月 14 日 ( 二 ) 限 售 股 份 变 动 情 况 26

27 报 告 期 内, 本 公 司 限 售 股 份 无 变 动 情 况 二 证 券 发 行 与 上 市 情 况 ( 一 ) 截 至 报 告 期 末 近 3 年 历 次 证 券 发 行 情 况 截 止 本 报 告 期 末 至 前 三 年, 公 司 未 有 证 券 发 行 与 上 市 情 况 ( 二 ) 公 司 股 份 总 数 及 股 东 结 构 变 动 及 公 司 资 产 和 负 债 结 构 的 变 动 情 况 报 告 期 内 没 有 因 送 股 配 股 等 原 因 引 起 公 司 股 份 总 数 及 结 构 的 变 动 ( 三 ) 现 存 的 内 部 职 工 股 情 况 本 报 告 期 末 公 司 无 内 部 职 工 股 三 股 东 和 实 际 控 制 人 情 况 ( 一 ) 股 东 数 量 和 持 股 情 况 股 东 名 称 截 止 报 告 期 末 股 东 总 数 12,268 股 东 性 质 前 十 名 股 东 持 股 情 况 持 股 比 例 (%) 持 股 总 数 报 告 期 内 增 减 单 位 : 股 年 度 报 告 披 露 日 前 第 5 11,758 个 交 易 日 末 股 东 总 数 持 有 有 限 售 条 件 股 份 数 量 质 押 或 冻 结 的 股 份 数 量 华 东 计 算 技 术 研 究 所 国 有 法 人 ,165,666 71,849,741 无 宋 世 民 境 内 自 然 人 ,937,392 29,937,392 无 郭 文 奇 境 内 自 然 人 ,541,019 14,541,019 无 张 为 民 境 内 自 然 人 ,541,019 14,541,019 无 中 融 人 寿 保 险 股 份 有 限 公 司 分 红 保 险 其 他 ,787,535 7,591,47 未 0 3 知 产 品 周 彬 境 内 自 然 人 ,963,054 4,961,054 无 李 仲 境 内 自 然 人 ,961,054 4,961,054 无 薛 雯 庆 境 内 自 然 人 ,961,054 4,961,054 无 谢 瀚 海 境 内 自 然 人 ,961,054 4,961,054 无 国 泰 君 安 证 券 股 份 有 限 公 司 客 户 信 用 其 他 ,212,696 3,950,29 未 0 4 知 交 易 担 保 证 券 账 户 前 十 名 无 限 售 条 件 股 东 持 股 情 况 股 东 名 称 持 有 无 限 售 条 件 股 份 的 数 量 股 份 种 类 及 数 量 华 东 计 算 技 术 研 究 所 76,315,925 人 民 币 普 通 股 76,315,925 中 融 人 寿 保 险 股 份 有 限 公 司 分 红 保 险 产 品 11,787,535 人 民 币 普 通 股 11,787,535 27

28 国 泰 君 安 证 券 股 份 有 限 公 司 客 户 信 用 交 易 担 保 证 券 账 户 中 国 建 银 投 资 有 限 责 任 公 司 全 国 社 保 基 金 一 零 八 组 合 中 国 建 设 银 行 - 华 夏 红 利 混 合 型 开 放 式 证 券 投 资 基 金 中 融 人 寿 保 险 股 份 有 限 公 司 - 分 红 保 险 产 品 平 安 证 券 有 限 责 任 公 司 约 定 购 回 式 证 券 交 易 专 用 证 券 账 户 中 融 国 际 信 托 有 限 公 司 - 中 融 恒 泰 一 号 中 国 对 外 经 济 贸 易 信 托 有 限 公 司 - 新 股 + 套 利 上 述 股 东 关 联 关 系 或 一 致 行 动 的 说 明 4,212,696 人 民 币 普 通 股 4,212,696 3,564,000 人 民 币 普 通 股 3,564,000 2,099,567 人 民 币 普 通 股 2,099,567 1,710,612 人 民 币 普 通 股 1,710,612 1,687,912 人 民 币 普 通 股 1,687,912 1,310,600 人 民 币 普 通 股 1,310,600 1,254,300 人 民 币 普 通 股 1,254,300 1,203,900 人 民 币 普 通 股 1,203,900 控 股 股 东 华 东 计 算 技 术 研 究 所 与 其 他 股 东 无 关 联 关 系, 其 他 股 东 间 未 知 有 关 联 关 系 或 一 致 行 动 关 系 序 号 1 有 限 售 条 件 股 东 名 称 华 东 计 算 技 术 研 究 所 前 十 名 有 限 售 条 件 股 东 持 股 数 量 及 限 售 条 件 持 有 的 有 限 售 条 件 股 份 数 量 71,849,741 有 限 售 条 件 股 份 可 上 市 交 易 情 况 新 增 可 上 市 可 上 市 交 易 时 间 交 易 股 份 数 量 限 售 条 件 单 位 : 股 自 发 行 之 日 起 36 个 月 内 不 得 转 让 流 通 2 宋 世 民 29,937, 年 8 月 14 日 29,937,392 自 发 行 之 日 起 36 个 月 内 不 得 转 让 流 通 3 郭 文 奇 14,541, 年 8 月 14 日 14,541,019 自 发 行 之 日 起 36 个 月 内 不 得 转 让 流 通 28

29 4 张 为 民 14,541, 年 8 月 14 日 14,541,019 自 发 行 之 日 起 36 个 月 内 不 得 转 让 流 通 5 周 彬 4,961, 年 8 月 14 日 4,961,054 自 发 行 之 日 起 36 个 月 内 不 得 转 让 流 通 6 谢 瀚 海 4,961, 年 8 月 14 日 4,961,054 自 发 行 之 日 起 36 个 月 内 不 得 转 让 流 通 7 薛 雯 庆 4,961, 年 8 月 14 日 4,961,054 自 发 行 之 日 起 36 个 月 内 不 得 转 让 流 通 8 李 仲 4,961, 年 8 月 14 日 4,961,054 自 发 行 之 日 起 36 个 月 内 不 得 转 让 流 通 上 述 股 东 关 联 关 系 或 一 致 行 动 的 说 明 控 股 股 东 华 东 计 算 技 术 研 究 所 与 其 他 股 东 无 关 联 关 系 其 他 股 东 间 未 知 有 关 联 关 系 或 一 致 行 动 关 系 四 控 股 股 东 及 实 际 控 制 人 情 况 ( 一 ) 控 股 股 东 情 况 1 法 人 单 位 : 万 元 币 种 : 人 民 币 名 称 华 东 计 算 技 术 研 究 所 单 位 负 责 人 或 法 定 代 表 人 游 小 明 成 立 日 期 1958 年 1 月 1 日 组 织 机 构 代 码 注 册 资 本 4,483 计 算 机 系 统 研 制 与 相 关 产 品 开 发 网 络 技 术 开 发 集 成 电 路 设 计 电 子 信 息 系 统 集 成 电 子 信 息 产 主 要 经 营 业 务 品 开 发 电 子 信 息 工 程 设 计 计 算 机 及 软 件 测 评 相 关 专 业 培 训 与 技 术 咨 询 等 2013 年 实 现 营 业 收 入 总 额 亿 元, 利 润 总 额 经 营 成 果 4.52 亿 元, 净 利 润 3.92 亿 元, 净 利 率 为 6.05%, 以 上 数 据 未 经 审 计 截 至 2013 年 12 月 31 号, 拥 有 资 产 总 额 亿 财 务 状 况 元, 其 中 负 债 总 额 亿 元, 所 有 者 权 益 亿 元, 以 上 数 据 未 经 审 计 2013 年 经 营 活 动 产 生 的 现 金 净 流 量 为 亿 元, 现 金 流 和 未 来 发 展 战 略 期 末 现 金 余 额 亿 元, 以 上 数 据 未 经 审 计 ( 二 ) 实 际 控 制 人 情 况 1 法 人 29

30 单 位 : 亿 元 币 种 : 人 民 币 名 称 中 国 电 子 科 技 集 团 公 司 单 位 负 责 人 或 法 定 代 表 人 熊 群 力 成 立 日 期 2002 年 3 月 1 日 组 织 机 构 代 码 注 册 资 本 国 务 院 国 资 委 直 属 的 大 型 国 有 企 业 集 团, 其 所 属 院 所 长 期 服 务 于 国 防 通 信 航 天 金 融 能 源 主 要 经 营 业 务 交 通 等 部 门, 产 品 涵 盖 从 电 子 元 器 件 专 用 设 备 整 机 到 系 统 的 电 子 行 业 各 个 领 域 2012 年 实 现 营 业 收 入 总 额 839 亿 元, 同 比 增 长 经 营 成 果 18.36%; 利 润 总 额 83 亿 元, 同 比 增 长 16.79%; 民 品 收 入 482 亿 元, 同 比 增 长 30.27% 2012 年 国 有 资 产 保 值 增 值 率 为 12.27%, 净 资 产 收 财 务 状 况 益 率 10.94% 中 国 电 科 牢 记 国 防 与 国 民 经 济 信 息 化 建 设 的 神 圣 使 命, 秉 承 国 家 利 益 高 于 一 切 的 核 心 价 值 观, 发 扬 自 力 更 生 创 新 图 强 协 同 作 战 顽 强 拼 搏 的 预 警 机 精 神, 把 中 国 电 科 建 设 成 世 界 一 流 现 金 流 和 未 来 发 展 战 略 的 高 端 电 子 信 息 产 品 供 应 商 信 息 技 术 为 支 撑 的 系 统 集 成 商 电 子 信 息 营 运 服 务 商 ; 具 有 强 大 创 新 能 力, 拥 有 国 际 知 名 品 牌 的 国 内 卓 越 世 界 一 流 的 企 业 集 团 报 告 期 内, 间 接 控 制 上 市 公 司 包 括 : 四 创 电 子 报 告 期 内 控 股 和 参 股 的 其 他 境 内 外 上 市 公 司 的 股 卫 士 通 太 极 股 份 海 康 威 视 杰 赛 科 技 国 睿 权 情 况 科 技 2 公 司 与 实 际 控 制 人 之 间 的 产 权 及 控 制 关 系 的 方 框 图 30

31 五 其 他 持 股 在 百 分 之 十 以 上 的 法 人 股 东 截 止 本 报 告 期 末 公 司 无 其 他 持 股 在 百 分 之 十 以 上 的 法 人 股 东 31

32 第 七 节 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 和 员 工 情 况 一 持 股 变 动 及 报 酬 情 况 ( 一 ) 现 任 及 报 告 期 内 离 任 董 事 监 事 和 高 级 管 理 人 员 持 股 变 动 及 报 酬 情 况 姓 名 职 务 性 别 年 龄 游 小 明 林 建 民 朱 闻 渊 张 为 民 郭 文 奇 周 勤 业 李 德 毅 董 事 长 副 董 事 长 执 行 董 事 男 46 男 53 董 事 男 44 董 事 总 经 理 男 47 董 事 男 52 董 事 男 61 独 立 董 事 男 68 任 期 起 始 日 期 2012 年 4 月 19 日 2012 年 4 月 19 日 2012 年 4 月 19 日 2012 年 4 月 19 日 2012 年 4 月 19 日 2012 年 4 月 19 日 2012 年 4 月 19 任 期 终 止 日 期 2015 年 4 月 18 日 2015 年 4 月 18 日 2015 年 4 月 18 日 2015 年 4 月 18 日 2015 年 4 月 18 日 2015 年 4 月 18 日 2015 年 4 月 18 年 初 持 股 数 年 末 持 股 数 年 度 内 股 份 增 减 变 动 量 增 减 变 动 原 因 单 位 : 股 报 告 期 内 从 公 司 领 取 的 应 付 报 酬 总 额 ( 万 元 ) ( 税 前 ) ,541,019 14,541, ,541,019 14,541, 报 告 期 从 股 东 单 位 获 得 的 应 付 报 酬 总 额 ( 万 元 ) 32

33 李 增 泉 罗 珉 王 文 原 朱 宏 涛 周 勤 德 何 巍 周 颖 杨 之 华 孙 伟 力 吴 志 明 侯 志 平 独 立 董 事 独 立 董 事 监 事 会 主 席 男 38 男 59 男 53 监 事 男 42 监 事 男 45 监 事 女 44 监 事 女 33 副 总 经 理 财 务 总 监 副 总 经 理 副 总 经 理 副 总 经 理 董 事 会 秘 男 55 男 49 男 59 男 40 日 2012 年 4 月 19 日 2012 年 4 月 19 日 2012 年 4 月 19 日 2012 年 4 月 19 日 2012 年 4 月 19 日 2012 年 4 月 19 日 2013 年 9 月 23 日 2012 年 11 月 26 日 2012 年 11 月 26 日 2012 年 11 月 26 日 2012 年 11 月 26 日 日 2015 年 4 月 18 日 2015 年 4 月 18 日 2015 年 4 月 18 日 2015 年 4 月 18 日 2015 年 4 月 18 日 2015 年 4 月 18 日 2015 年 4 月 18 日 2015 年 4 月 18 日 2015 年 4 月 18 日 2015 年 4 月 18 日 2015 年 4 月 18 日

34 姚 焱 炜 书 监 事 女 年 4 月 19 日 2013 年 9 月 23 日 合 计 / / / / / 29,082,038 29,082,038 / 董 事 长 : 游 小 明, 双 硕 士 研 究 生 学 历, 高 级 工 程 师, 曾 任 中 国 电 子 科 技 集 团 公 司 第 三 十 研 究 所 研 究 室 副 主 任 市 场 处 处 长, 成 都 卫 士 通 讯 产 业 股 份 有 限 公 司 董 事 总 经 理, 中 国 电 子 科 技 集 团 公 司 第 三 十 研 究 所 副 所 长,2009 年 10 月 起 任 华 东 计 算 所 所 长 兼 党 委 副 书 记 2009 年 11 月 任 华 东 电 脑 董 事 长 执 行 董 事 : 林 建 民, 大 学 本 科, 中 欧 国 际 工 商 学 院 EMBA, 研 究 员 级 高 级 工 程 师 1982 年 毕 业 于 上 海 科 技 大 学 计 算 数 学 专 业,1982 年 8 月 年 在 华 东 计 算 技 术 研 究 所 任 职, 先 后 任 研 究 室 副 主 任 主 任, 副 所 长,2000 年 5 月 起 任 华 东 电 脑 董 事,2003 年 1 月 起 任 华 东 电 脑 总 经 理 2012 年 11 月 任 华 东 电 脑 执 行 董 事 董 事 总 经 理 : 张 为 民, 研 究 生 学 历, 中 欧 国 际 工 商 学 院 EMBA, 曾 任 上 海 华 东 电 子 技 术 服 务 公 司 工 程 师, 应 用 系 统 部 网 络 系 统 部 经 理, 华 东 电 脑 网 络 系 统 部 经 理, 上 海 华 讯 网 络 系 统 股 份 有 限 公 司 董 事 总 经 理,2010 年 1 月 起 任 华 东 电 脑 常 务 副 总 经 理, 现 任 华 东 电 脑 董 事 总 经 理 董 事 : 朱 闻 渊, 硕 士 研 究 生, 高 级 工 程 师, 曾 任 华 东 计 算 所 工 程 师 研 究 室 副 主 任 科 技 处 副 处 长 处 长 所 长 助 理,2009 年 10 月 起 任 华 东 计 算 所 副 所 长,2009 年 4 月 任 华 东 电 脑 董 事 董 事 : 郭 文 奇, 大 学 本 科, 荷 兰 马 斯 特 里 赫 特 学 院 MBA, 高 级 工 程 师, 曾 任 华 东 计 算 所 网 络 研 究 室 工 程 师 课 题 组 长, 上 海 华 东 电 子 技 术 服 务 公 司 网 络 部 经 理 副 总 工 程 师, 华 东 电 脑 网 络 业 务 总 监,2000 年 8 月 至 今 就 职 上 海 华 讯 网 络 系 统 股 份 有 限 公 司 担 任 董 事 职 务 外 部 董 事 : 周 勤 业, 经 济 学 硕 士, 教 授, 注 册 会 计 师, 曾 任 上 海 财 经 大 学 系 副 主 任 上 海 证 券 交 易 所 发 展 研 究 中 心 副 主 任 上 市 部 总 监 副 总 经 理 总 会 计 师, 现 已 退 休 兼 任 复 旦 大 学 教 授 博 士 生 导 师, 财 政 部 企 业 内 部 控 制 标 准 委 员 会 委 员 会 计 准 则 委 员 会 委 员, 中 国 注 册 会 计 师 协 会 审 计 准 则 委 员 会 委 员, 中 国 注 册 会 计 师 协 会 常 务 理 事, 中 国 资 产 评 估 师 协 会 常 务 理 事, 上 海 市 会 计 学 会 常 务 理 事, 上 海 仲 裁 委 员 会 仲 裁 员 等 兼 任 上 海 浦 东 发 展 银 行 股 份 有 限 公 司 兴 业 银 行 股 份 有 限 公 司 和 上 海 汽 车 集 团 股 份 有 限 公 司 独 立 董 事,2012 年 4 月 任 华 东 电 脑 董 事 独 立 董 事 : 李 德 毅, 博 士 后, 研 究 员,1967 年 年 在 中 国 科 学 院 沈 阳 计 算 所 工 作, 年 英 国 爱 丁 堡 大 学 博 士 生 博 士 后,1984 年 至 今 任 总 参 第 六 十 一 研 究 所 研 究 员,1999 年 当 选 中 国 工 程 院 院 士 计 算 机 工 程 和 人 工 智 能 专 家, 出 版 中 文 英 文 专 著 多 部, 享 受 政 府 特 殊 津 贴 2012 年 4 月 任 华 东 电 脑 独 立 董 事 独 立 董 事 : 罗 珉, 教 授, 博 士 生 导 师, 曾 任 西 南 财 经 大 学 教 研 室 副 主 任 主 任, 西 南 财 经 大 学 工 商 管 理 学 院 副 院 长, 西 南 财 经 大 学 规 划 处 副 处 长,1995 年 被 评 为 四 川 省 优 秀 中 青 年 专 家, 享 受 政 府 特 殊 津 贴 现 任 西 南 财 经 大 学 企 业 管 理 研 究 所 所 长, 兼 任 成 都 市 新 筑 路 桥 机 械 股 份 有 限 公 司 董 事, 成 都 银 河 磁 体 股 份 有 限 公 司 独 立 董 事,2012 年 4 月 任 华 东 电 脑 独 立 董 事 独 立 董 事 : 李 增 泉, 管 理 学 博 士, 教 授 博 士 生 导 师,2000 年 至 今 历 任 上 海 财 经 大 学 会 计 学 院 助 教 副 教 授 硕 士 生 导 师 教 授 博 士 生 导 师, 上 海 财 经 大 学 会 计 学 院 副 院 长 主 要 研 究 领 域 中 国 资 本 市 场 中 的 会 计 和 财 务 问 题 出 版 多 部 专 著, 兼 任 苏 州 东 山 精 密 制 造 股 份 有 限 公 司 上 海 海 博 股 份 有 限 公 司 和 上 海 氯 碱 华 工 股 份 有 限 公 司 独 立 董 事 2012 年 4 月 任 华 东 电 脑 独 立 董 事 监 事 会 主 席 : 王 文 原, 研 究 生 学 历, 高 级 政 工 师, 曾 任 中 国 电 子 科 技 集 团 公 司 第 二 十 研 究 所 车 间 副 主 任 党 支 部 书 记 所 长 助 理 工 会 主 席 党 委 副 书 记 纪 委 书 记 2009 年 10 月 至 今 任 华 东 计 算 技 术 研 究 所 党 委 书 记 兼 副 所 长,2012 年 4 月 任 华 东 电 脑 监 事 监 事 : 朱 宏 涛, 大 学 本 科, 曾 任 用 友 软 件 股 份 有 限 公 司 沈 阳 分 公 司 总 经 理, 上 海 金 诺 网 络 安 全 技 术 发 展 股 份 有 限 公 司 副 总 裁, 安 易 美 亚 快 递 ( 上 海 ) 有 限 公 司 副 总 裁, 成 都 卫 士 通 信 息 安 全 产 业 股 份 有 限 公 司 总 经 理 助 理 区 域 营 销 事 业 部 总 经 理,2010 年 2 月 至 今 任 华 东 计 算 技 术 研 究 34

35 所 产 业 发 展 部 副 主 任 所 长 助 理 兼 云 计 算 系 统 事 业 部 主 任 2012 年 4 月 任 华 东 电 脑 监 事 监 事 : 周 勤 德, 会 计 师,1989 年 至 今 任 华 东 计 算 技 术 研 究 所 财 务 处 副 处 长 处 长,2012 年 4 月 任 华 东 电 脑 监 事 监 事 : 何 巍, 大 学 本 科, 工 程 师, 曾 任 华 东 计 算 所 工 程 师, 现 任 华 东 电 脑 工 会 主 席 质 量 与 安 全 部 负 责 人 华 东 电 脑 监 事 监 事 : 周 颖, 大 学 本 科,2003 年 6 月 毕 业 于 南 昌 航 空 工 业 学 院,2003 年 7 月 年 5 月 任 职 于 上 海 长 江 新 成 计 算 机 系 统 集 成 有 限 公 司, 曾 任 商 务 部 副 经 理 行 政 人 事 部 经 理 2013 年 6 月 起 任 华 东 电 脑 股 份 有 限 公 司 人 力 资 源 行 政 部 经 理 副 总 经 理, 财 务 总 监 : 杨 之 华, 研 究 生 学 历, 高 级 会 计 师 1996 年 毕 业 于 上 海 财 经 大 学 研 究 生 部 会 计 专 业, 获 经 济 学 硕 士 1991 年 1 月 年 8 月 在 上 海 庄 臣 有 限 公 司 任 财 务 部 经 理,1992 年 9 月 年 12 月 在 上 海 家 化 有 限 公 司 任 投 资 部 副 总 监 财 务 部 副 总 监 总 监,1999 年 1 月 年 9 月 在 上 海 家 化 ( 集 团 ) 有 限 公 司 任 财 务 部 总 监,2000 年 10 月 年 3 月 在 华 东 电 脑 任 副 总 经 理 兼 总 会 计 师,2006 年 4 月 年 11 月 在 上 海 启 明 软 件 股 份 有 限 公 司 董 事 副 总 经 理 兼 财 务 总 监 2012 年 12 月 起 任 华 东 电 脑 副 总 经 理 兼 财 务 总 监 副 总 经 理 : 孙 伟 力, 本 科 学 历, 英 国 赫 瑞 瓦 特 大 学 爱 丁 堡 商 学 院 MBA 1985 年 毕 业 于 上 海 机 械 学 院 透 平 机 械 专 业 198 年 年 在 无 锡 万 迪 集 团 动 力 工 程 股 份 有 限 公 司 任 工 程 师 副 所 长 增 压 器 厂 副 厂 长,1995 年 年, 在 无 锡 霍 尔 斯 特 工 程 有 限 公 司 任 人 力 资 源 部 高 级 经 理,1998 年 年 在 宏 图 同 创 系 统 集 成 有 限 公 司 任 人 力 资 源 部 经 理 兼 行 政 部 经 理,2000 年 8 月 至 今, 任 上 海 华 讯 网 络 系 统 有 限 公 司 人 力 资 源 与 行 政 总 监 2012 年 12 月 起 任 华 东 电 脑 副 总 经 理 副 总 经 理 : 吴 志 明, 大 学 本 科, 高 级 工 程 师 1978 年 毕 业 于 上 海 交 通 大 学 自 动 控 制 专 业, 其 后 在 上 海 交 通 大 学 任 教 上 海 市 人 民 检 察 院 任 职,1981 年 年 3 月 在 华 东 计 算 技 术 研 究 所 任 工 程 师 高 级 工 程 师 副 处 长 ;1994 年 3 月 华 东 电 脑 上 市 后 即 在 公 司 任 董 事 会 秘 书, 兼 任 总 经 理 办 公 室 主 任 人 事 行 政 部 经 理 等 职 2012 年 12 月 起 任 华 东 电 脑 副 总 经 理 副 总 经 理 董 事 会 秘 书 : 侯 志 平, 大 学 本 科 1995 年 毕 业 于 华 中 理 工 大 学 1995 年 年 在 成 都 飞 机 工 业 集 团 公 司 任 工 程 师 ;1998 年 5 月 年 6 月 在 托 普 集 团 任 软 件 事 业 部 总 经 理 ; 2003 年 6 月 年 4 月 在 成 都 卫 士 通 信 产 业 股 份 有 限 公 司 工 作, 先 后 任 深 圳 卫 士 通 信 息 安 全 技 术 有 限 公 司 总 经 理 上 海 卫 士 通 网 络 安 全 有 限 公 司 总 经 理 成 都 卫 士 通 通 信 产 业 股 份 有 限 公 司 总 经 理 助 理 ;2011 年 5 月 年 2 月 在 上 海 华 东 汽 车 信 息 技 术 有 限 公 司 任 副 总 经 理 兼 董 事 会 秘 书 ;2012 年 3 月 至 11 月, 在 华 东 计 算 技 术 研 究 所 任 所 长 商 务 助 理 2012 年 12 月 起 任 华 东 电 脑 董 事 会 秘 书,2013 年 3 月 起 任 华 东 电 脑 副 总 经 理 兼 董 事 会 秘 书 监 事 : 姚 焱 炜, 大 学 本 科, 曾 任 上 海 粤 海 投 资 股 份 有 限 公 司 总 经 理 助 理 德 勤 华 永 会 计 师 事 务 所 合 伙 人 助 理 华 东 电 脑 投 资 部 主 管, 现 任 华 东 电 脑 投 资 部 经 理 华 东 电 脑 监 事 2013 年 9 月 离 任 二 现 任 及 报 告 期 内 离 任 董 事 监 事 和 高 级 管 理 人 员 的 任 职 情 况 ( 一 ) 在 股 东 单 位 任 职 情 况 任 职 人 员 姓 名 股 东 单 位 名 称 在 股 东 单 位 担 任 的 职 务 任 期 起 始 日 期 游 小 明 华 东 计 算 技 术 研 究 所 所 长 兼 党 委 副 书 记 2009 年 10 月 25 日 王 文 原 华 东 计 算 技 术 研 究 所 党 委 书 记 副 所 长 2009 年 10 月 25 日 朱 闻 渊 华 东 计 算 技 术 研 究 所 副 所 长 2009 年 10 月 25 日 朱 宏 涛 华 东 计 算 技 术 研 究 所 所 长 助 理 2011 年 3 月 1 日 任 期 终 止 日 期 35

36 周 勤 德 华 东 计 算 技 术 研 究 所 财 务 处 长 2010 年 9 月 1 日 ( 二 ) 在 其 他 单 位 任 职 情 况 任 职 人 员 姓 名 李 德 毅 李 增 泉 罗 珉 郭 文 奇 其 他 单 位 名 称 总 参 第 六 十 一 研 究 所 上 海 财 经 大 学 会 计 学 院 西 南 财 经 大 学 企 业 管 理 研 究 所 上 海 华 讯 网 络 系 统 有 限 公 司 在 其 他 单 位 担 任 的 职 务 研 究 员 副 院 长 所 长 执 行 董 事 任 期 起 始 日 期 1984 年 1 月 1 日 2004 年 7 月 1 日 2011 年 11 月 1 日 2000 年 8 月 1 日 任 期 终 止 日 期 三 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 报 酬 情 况 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 报 酬 的 决 策 程 序 本 公 司 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 的 薪 酬 参 照 国 家 有 关 规 定, 根 据 当 地 劳 动 人 事 部 门 的 有 关 规 定, 行 业 的 薪 酬 水 平 等 综 合 因 素 制 定 的 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 报 酬 确 定 依 据 根 据 行 业 同 类 企 业 薪 酬 水 平 董 事 监 事 和 高 级 管 理 人 员 报 酬 的 应 付 报 酬 情 况 报 告 披 露 的 收 入 情 况 为 董 监 事 及 高 管 人 员 的 实 际 报 酬 四 公 司 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 变 动 情 况 姓 名 担 任 的 职 务 变 动 情 形 变 动 原 因 周 颖 监 事 聘 任 职 工 代 表 大 会 选 举 姚 焱 炜 监 事 离 任 个 人 原 因 离 任 五 公 司 核 心 技 术 团 队 或 关 键 技 术 人 员 情 况 报 告 期 内, 公 司 核 心 技 术 人 员 团 队 基 本 稳 定 六 母 公 司 和 主 要 子 公 司 的 员 工 情 况 ( 一 ) 员 工 情 况 母 公 司 在 职 员 工 的 数 量 162 主 要 子 公 司 在 职 员 工 的 数 量 2,120 在 职 员 工 的 数 量 合 计 2,282 母 公 司 及 主 要 子 公 司 需 承 担 费 用 的 离 退 休 职 工 人 数 0 专 业 构 成 专 业 构 成 类 别 专 业 构 成 人 数 生 产 人 员 68 销 售 人 员 319 技 术 人 员 1,488 财 务 人 员 67 行 政 人 员

37 合 计 2,282 教 育 程 度 教 育 程 度 类 别 数 量 ( 人 ) 硕 士 及 以 上 183 本 科 1,506 大 专 及 以 下 593 合 计 2,282 ( 二 ) 薪 酬 政 策 公 司 以 职 位 体 系 岗 位 能 力 要 求 和 业 绩 考 核 为 导 向, 以 高 科 技 行 业 薪 酬 调 研 数 据 为 参 考 依 据, 在 坚 持 效 率 优 先 兼 顾 内 外 公 平 的 基 础 上, 制 定 了 符 合 公 司 可 持 续 发 展 且 具 有 市 场 竞 争 力 的 薪 酬 政 策 公 司 通 过 实 行 岗 位 绩 效 工 资 制 度, 营 造 注 重 经 济 效 益 发 挥 团 队 优 势 的 氛 围, 为 每 一 位 员 工 提 供 合 理 的 薪 酬 福 利 待 遇 和 均 等 的 发 展 机 会, 促 进 公 司 与 员 工 共 同 成 长 ( 三 ) 培 训 计 划 公 司 的 年 度 培 训 计 划, 由 人 力 资 源 部 在 征 询 收 集 了 所 有 部 门 的 培 训 需 求 后, 配 合 公 司 的 整 体 培 训 要 求 制 定 完 成, 人 力 资 源 部 负 责 组 织 实 施 公 司 的 培 训 主 要 分 为 内 部 培 训 与 外 部 培 训 两 大 类 内 部 培 训 由 公 司 员 工 担 任 讲 师, 以 开 展 制 度 宣 传 与 业 务 讲 解 为 主 ; 外 部 培 训 则 以 相 关 领 域 专 家 对 公 司 员 工 开 展 业 务 培 训 培 训 计 划 的 实 施 不 仅 为 员 工 提 供 了 自 我 提 升 的 平 台, 促 进 公 司 各 环 节 工 作 的 高 效 率 完 成, 更 有 助 于 公 司 组 织 能 力 的 进 一 步 提 升 与 完 善 ( 四 ) 专 业 构 成 统 计 图 : ( 五 ) 教 育 程 度 统 计 图 : 37

38 ( 六 ) 劳 务 外 包 情 况 劳 务 外 包 的 工 时 总 数 0 劳 务 外 包 支 付 的 报 酬 总 额 0 38

39 第 八 节 公 司 治 理 一 公 司 治 理 及 内 幕 知 情 人 登 记 管 理 等 相 关 情 况 说 明 报 告 期 内, 公 司 严 格 按 照 公 司 法 证 券 法 上 市 公 司 治 理 准 则 上 海 证 券 交 易 所 股 票 上 市 规 则 企 业 内 部 控 制 基 本 规 范 及 配 套 指 引 和 中 国 证 监 会 上 海 证 券 交 易 所 的 有 关 法 律 法 规 及 通 知 等 文 件 的 要 求, 不 断 完 善 公 司 法 人 治 理 结 构, 建 立 健 全 内 部 控 制 制 度, 积 极 规 范 公 司 运 作, 努 力 降 低 风 险, 同 时 加 强 信 息 披 露 工 作, 做 好 投 资 者 关 系 管 理, 确 保 法 人 治 理 结 构 的 合 规 性 1 股 东 和 股 东 大 会 : 公 司 严 格 按 照 上 海 证 券 交 易 所 股 票 上 市 规 则 (2013 年 修 订 ) 等 相 关 规 定 和 公 司 章 程 的 要 求 召 集 召 开 股 东 大 会, 平 等 对 待 所 有 股 东, 确 保 所 有 股 东 尤 其 是 中 小 东 都 享 有 平 等 的 地 位 和 权 利, 并 承 担 相 应 的 义 务 公 司 还 聘 请 了 执 业 律 师 出 席 股 东 大 会, 对 会 议 的 召 开 程 序 审 议 事 项 出 席 人 身 份 进 行 确 认 和 见 证, 保 证 了 股 东 大 会 的 合 法 有 效 性 2 控 股 股 东 与 公 司 关 系 : 公 司 具 有 完 整 独 立 的 业 务 及 自 主 经 营 能 力, 公 司 控 股 股 东 严 格 规 范 自 己 的 行 为, 通 过 股 东 大 会 行 使 出 资 人 的 权 利, 没 有 超 越 股 东 大 会 直 接 或 间 接 干 预 公 司 的 决 策 和 经 营 活 动 公 司 与 控 股 股 东 在 人 员 资 产 财 务 机 构 和 业 务 方 面 做 到 " 五 分 开 ", 公 司 董 事 会 监 事 会 和 内 部 机 构 能 够 独 立 运 作 3 董 事 和 董 事 会 : 公 司 严 格 按 照 公 司 法 公 司 章 程 规 定 的 选 聘 程 序 选 举 董 事, 公 司 董 事 会 由 9 名 董 事 组 成, 其 中 独 立 董 事 3 名, 外 部 董 事 1 名, 董 事 会 人 数 和 人 员 构 成 均 符 合 法 律 法 规 的 要 求 各 位 董 事 均 能 以 认 真 负 责 的 态 度 出 席 董 事 会 和 股 东 大 会, 从 公 司 和 全 体 股 东 的 利 益 出 发, 忠 实 履 行 职 责, 促 进 董 事 会 规 范 运 作 和 科 学 决 策 董 事 会 下 设 审 计 委 员 会 提 名 委 员 会 薪 酬 与 考 核 委 员 会 战 略 与 投 资 委 员 会 专 业 委 员 会 设 立 以 来 公 司 各 相 关 部 门 做 好 与 各 专 业 委 员 会 的 工 作 衔 接, 各 位 董 事 勤 勉 尽 责, 认 真 审 阅 各 项 议 案, 并 提 出 有 益 建 议, 为 公 司 科 学 决 策 提 供 强 有 力 的 支 持 4 监 事 和 监 事 会 : 公 司 监 事 会 制 定 了 监 事 会 议 事 规 则 ; 公 司 监 事 能 够 认 真 履 行 自 已 的 职 责, 能 够 本 着 对 股 东 负 责 的 精 神, 对 公 司 财 务 以 及 董 事 经 理 和 其 他 高 级 管 理 人 员 履 行 职 责 的 合 法 合 规 性 进 行 监 督 目 前 公 司 监 事 会 人 数 和 人 员 构 成 符 合 公 司 章 程 和 有 关 公 司 治 理 的 规 范 性 文 件 的 规 定 5 绩 效 评 价 与 激 励 约 束 机 制 : 公 司 建 立 并 逐 步 完 善 公 正 透 明 的 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 的 绩 效 评 价 标 准 与 激 励 约 束 机 制 ; 高 级 管 理 人 员 的 聘 任 公 开 透 明, 符 合 相 关 法 律 法 规 的 规 定 7 信 息 披 露 与 透 明 度 : 公 司 依 照 信 息 披 露 管 理 制 度 的 要 求, 由 公 司 董 事 会 秘 书 证 券 事 务 部 负 责 公 司 对 外 信 息 披 露, 接 待 投 资 者 对 公 司 的 意 见, 确 定 上 海 证 券 报 中 国 证 券 报 为 公 司 信 息 披 露 的 报 刊 ; 公 司 严 格 按 照 有 关 法 律 法 规 的 要 求, 真 实 准 确 完 整 及 时 地 披 露 有 关 信 息 8 关 于 制 度 建 设 : 报 告 期 内, 为 进 一 步 完 善 公 司 治 理 结 构, 公 司 制 定 了 银 行 间 债 券 市 场 债 务 融 资 工 具 信 息 披 露 事 务 管 理 制 度 依 照 企 业 内 部 控 制 基 本 规 范 的 要 求, 对 公 司 现 行 管 理 制 度 进 行 了 筛 查, 对 原 关 联 交 易 决 策 制 度 进 行 补 充 完 善 9 公 司 内 控 体 系 建 设 全 面 展 开, 及 时 整 改 发 现 的 控 制 缺 陷, 降 低 公 司 经 营 风 险, 努 力 提 高 公 司 经 营 管 理 水 平 10 公 司 按 照 公 司 内 幕 信 息 知 情 人 登 记 管 理 制 度 的 要 求, 认 真 做 好 内 幕 信 息 在 披 露 前 的 报 告 传 递 编 制 审 核 等 各 个 环 节 的 管 理 报 告 期 内, 公 司 没 有 发 生 信 息 泄 密 的 情 况 二 股 东 大 会 情 况 简 介 会 议 届 次 召 开 日 期 会 议 议 案 名 决 议 情 况 决 议 刊 登 的 指 定 决 议 刊 登 的 披 39

40 2013 年 第 一 次 临 时 股 东 大 会 2012 年 年 度 股 东 大 会 2013 年 第 二 次 临 时 股 东 大 会 2013 年 1 月 14 日 2013 年 4 月 24 日 2013 年 9 月 26 日 称 网 站 的 查 询 索 引 露 日 期 1 关 于 变 更 公 司 注 册 地 的 议 案 2 关 于 修 改 公 司 章 程 部 分 条 款 的 议 案 3 关 于 修 改 公 司 关 联 交 易 决 策 制 度 的 议 案 年 年 度 董 事 会 工 作 报 告 年 年 度 监 事 会 工 作 报 告 年 年 度 财 务 决 算 报 告 年 年 度 利 润 分 配 方 案 5 关 于 发 行 不 超 过 4 亿 元 人 民 币 短 期 融 资 券 的 议 案 6 关 于 公 司 与 控 股 股 东 华 东 计 算 技 术 研 究 所 互 为 提 供 担 保 的 议 案 7 关 于 公 司 资 金 中 心 各 成 员 间 资 金 借 贷 限 额 的 议 案 8 关 于 聘 用 会 计 师 事 务 所 及 支 付 费 用 的 议 案 1 关 于 公 司 与 中 国 电 子 科 技 财 务 有 限 公 司 签 署 金 融 服 务 协 提 案 全 部 审 议 通 过 提 案 全 部 审 议 通 过 提 案 全 部 审 议 通 过 上 海 证 券 报 B029; 中 国 证 券 报 A15 上 海 证 券 报 A81; 中 国 证 券 报 B070 上 海 证 券 报 B071; 中 国 证 券 报 A 年 1 月 15 日 2013 年 4 月 16 日 2013 年 9 月 27 日 40

41 议 ( 修 订 ) 的 关 联 交 易 议 案 2 关 于 公 司 变 更 会 计 师 事 务 所 的 议 案 1 公 司 2013 年 第 一 次 临 时 股 东 大 会, 于 2013 年 1 月 14 日 下 午 在 上 海 市 宜 山 路 650 号 上 海 神 旺 大 酒 店 2 楼 会 议 室 召 开, 出 席 会 议 的 股 东 和 代 理 人 数 所 持 有 表 决 权 的 股 份 总 数 及 占 公 司 有 表 决 权 股 份 总 数 的 比 例 : 出 席 会 议 的 股 东 和 代 理 人 人 数 31 人 所 持 有 表 决 权 的 股 份 总 数 177,381,077 股 占 公 司 有 表 决 权 股 份 总 数 的 比 例 % 2 公 司 2012 年 年 度 股 东 大 会, 于 2013 年 4 月 15 日 下 午 在 上 海 宜 山 路 650 号 上 海 神 旺 大 酒 店 二 楼 会 议 室 召 开, 出 席 会 议 的 股 东 和 代 理 人 人 数, 所 持 有 表 决 权 的 股 份 总 数 及 占 公 司 有 表 决 权 股 份 总 数 的 比 例 如 下 : 出 席 会 议 的 股 东 和 代 理 人 人 数 38 所 持 有 表 决 权 的 股 份 总 数 ( 股 ) 214,140,429 占 公 司 有 表 决 权 股 份 总 数 的 比 例 (%) % 3 公 司 2013 年 第 二 次 临 时 股 东 大 会, 于 2013 年 9 月 26 日 上 午 在 上 海 市 宜 山 路 650 号 上 海 神 旺 大 酒 店 2 楼 会 议 室 召 开, 出 席 会 议 的 股 东 和 代 理 人 数 所 持 有 表 决 权 的 股 份 总 数 及 占 公 司 有 表 决 权 股 份 总 数 的 比 例 : 出 席 会 议 的 股 东 和 代 理 人 人 数 25 人 所 持 有 表 决 权 的 股 份 总 数 192,179,596 股 占 公 司 有 表 决 权 股 份 总 数 的 比 例 % 三 董 事 履 行 职 责 情 况 ( 一 ) 董 事 参 加 董 事 会 和 股 东 大 会 的 情 况 董 事 姓 名 是 否 独 立 董 事 本 年 应 参 加 董 事 会 次 数 亲 自 出 席 次 数 参 加 董 事 会 情 况 以 通 讯 方 式 参 加 次 数 委 托 出 席 次 数 游 小 明 否 缺 席 次 数 是 否 连 续 两 次 未 亲 自 参 加 会 议 参 加 股 东 大 会 情 况 出 席 股 东 大 会 的 次 数 41

42 朱 闻 渊 否 林 建 民 否 张 为 民 否 郭 文 奇 否 周 勤 业 否 李 德 毅 是 罗 珉 是 李 增 泉 是 年 内 召 开 董 事 会 会 议 次 数 9 其 中 : 现 场 会 议 次 数 1 通 讯 方 式 召 开 会 议 次 数 8 ( 二 ) 独 立 董 事 对 公 司 有 关 事 项 提 出 异 议 的 情 况 报 告 期 内 公 司 独 立 董 事 未 对 公 司 本 年 度 的 董 事 会 议 案 及 其 他 非 董 事 会 议 案 事 项 提 出 异 议 四 董 事 会 下 设 专 门 委 员 会 在 报 告 期 内 履 行 职 责 时 所 提 出 的 重 要 意 见 和 建 议 报 告 期 内, 报 告 期 内, 公 司 董 事 会 各 专 门 委 员 会 依 照 相 关 工 作 制 度 的 要 求, 认 真 负 责, 恪 尽 职 守, 公 正 透 明 的 履 行 各 自 的 职 责 中 瑞 岳 华 会 计 师 事 务 所 ( 特 殊 普 通 合 伙 )( 以 下 简 称 " 中 瑞 岳 华 ") 是 公 司 经 2012 年 年 度 股 东 大 会 决 议 续 聘 的 2013 年 度 财 务 审 计 机 构 2013 年 9 月, 公 司 收 到 关 于 中 瑞 岳 华 会 计 师 事 务 所 ( 特 殊 普 通 合 伙 ) 变 更 为 瑞 华 会 计 师 事 务 所 ( 特 殊 普 通 合 伙 ) 的 函, 中 瑞 岳 华 与 国 富 浩 华 会 计 师 事 务 所 ( 特 殊 普 通 合 伙 )( 以 下 简 称 " 国 富 浩 华 ") 进 行 了 合 并, 合 并 后 国 富 浩 华 更 名 为 瑞 华 会 计 师 事 务 所 ( 特 殊 普 通 合 伙 )( 以 下 简 称 " 瑞 华 ") 为 保 持 公 司 外 部 审 计 工 作 的 质 量, 公 司 董 事 会 审 计 委 员 会 对 众 环 海 华 会 计 师 事 务 所 有 限 公 司 ( 已 更 名 为 众 环 海 华 会 计 师 事 务 所 ( 特 殊 普 通 合 伙 ), 以 下 简 称 众 环 海 华 ) 等 数 家 审 计 机 构 进 行 了 评 估 论 证, 审 计 委 员 会 认 为 众 环 海 华 符 合 公 司 的 选 聘 要 求, 因 此 审 计 委 员 会 提 议, 聘 任 众 环 海 华 为 公 司 2013 年 度 财 务 报 告 和 相 关 专 项 审 计 的 审 计 机 构, 负 责 公 司 年 度 财 务 报 告 审 计 ( 含 子 公 司 ) 及 相 关 专 项 审 计 工 作, 财 务 审 计 费 用 按 照 公 司 与 众 环 海 华 签 订 的 业 务 委 托 书 为 准 审 计 委 员 会 在 对 于 公 司 内 部 控 制 制 度 的 建 设 及 其 实 施, 以 及 与 外 部 审 计 师 的 沟 通 和 督 促 方 面 做 了 很 多 工 作 在 2013 年 年 度 报 告 审 计 工 作 方 面, 审 计 委 员 会 对 上 海 证 券 交 易 所 关 于 做 好 上 市 公 司 2013 年 年 度 报 告 工 作 的 通 知 进 行 了 认 真 系 统 的 学 习, 并 对 年 审 注 册 会 计 师 提 出 了 具 体 工 作 要 求 工 作 中 严 格 按 照 年 报 工 作 规 程 的 要 求 在 年 审 会 计 师 进 场 前 审 阅 了 公 司 编 制 的 财 务 会 计 报 表, 认 为 财 务 会 计 报 表 能 真 实 地 反 映 公 司 的 财 务 状 况 和 经 营 成 果 年 审 注 册 会 计 师 进 场 后, 审 计 委 员 会 与 会 计 师 事 务 所 协 商 确 定 了 公 司 本 年 度 财 务 报 告 审 计 工 作 的 时 间 安 排 审 计 重 点 以 及 人 员 安 排 等, 并 不 断 加 强 与 年 审 会 计 师 的 沟 通, 督 促 其 在 约 定 时 限 内 提 交 审 计 报 告 董 事 会 薪 酬 与 考 核 委 员 会 对 公 司 董 事 监 事 和 高 级 管 理 人 员 所 披 露 的 薪 酬 进 行 了 审 核 经 审 核, 公 司 董 事 监 事 和 高 级 管 理 人 员 所 披 露 的 薪 酬 与 实 际 在 公 司 领 取 的 薪 酬 一 致 公 司 董 事 监 事 和 高 级 管 理 人 员 的 薪 酬 均 按 公 司 规 定 进 行 支 付 董 事 会 战 略 与 投 资 委 员 会 根 据 公 司 所 处 的 行 业 环 境 技 术 发 展 状 况 和 市 场 形 势, 对 公 司 的 发 展 战 略 进 行 了 较 为 系 统 的 规 划 研 究, 并 对 公 司 发 展 战 略 及 实 施 提 出 了 合 理 化 建 议 五 监 事 会 发 现 公 司 存 在 风 险 的 说 明 报 告 期 内, 公 司 监 事 会 对 公 司 定 期 报 告, 财 务 状 况, 公 司 董 事 高 级 管 理 人 员 执 行 职 务, 关 联 交 易, 出 售 资 产 情 况 及 公 司 2013 年 度 利 润 分 配 等 工 作 履 行 了 监 督 职 责 监 事 会 认 为 : 公 司 上 述 行 为 均 严 格 按 照 公 司 法 公 司 章 程 及 其 有 关 法 律 法 规 规 范 运 作, 决 策 程 序 符 合 法 律 法 规 的 要 求, 没 有 发 生 损 害 公 司 和 股 东 权 益 的 情 况, 监 事 会 未 发 现 存 在 风 险 的 事 项 42

43 六 报 告 期 内 对 高 级 管 理 人 员 的 考 评 机 制, 以 及 激 励 机 制 的 建 立 实 施 情 况 公 司 对 高 级 管 理 人 员 的 考 评 主 要 依 据 董 事 会 制 定 的 公 司 高 管 薪 酬 结 构 和 绩 效 考 核 方 案, 对 管 理 层 完 成 年 度 经 营 指 标 工 作 管 理 目 标 情 况 进 行 检 查 考 核 43

44 第 九 节 内 部 控 制 一 内 部 控 制 责 任 声 明 及 内 部 控 制 制 度 建 设 情 况 公 司 依 据 会 计 法 企 业 会 计 准 则 企 业 内 部 控 制 基 本 规 范 等 有 关 法 律 法 规 要 求, 建 立 和 完 善 了 内 控 制 度 和 组 织 结 构, 形 成 科 学 的 决 策 执 行 和 监 督 机 制, 保 证 公 司 经 营 管 理 目 标 的 实 现 经 营 活 动 的 有 序 进 行 结 合 公 司 实 际 情 况, 按 照 全 面 制 衡 适 用 成 本 效 益 等 原 则, 建 立 健 全 了 较 为 完 善 的 内 控 制 度 管 理 体 系, 充 分 考 虑 了 内 部 环 境 风 险 评 估 控 制 活 动 信 息 与 沟 通 内 部 监 督 五 项 基 本 要 素, 内 容 涵 盖 组 织 架 构 发 展 战 略 人 力 资 源 社 会 责 任 企 业 文 化 资 金 活 动 采 购 业 务 资 产 管 理 销 售 业 务 研 究 与 开 发 工 程 项 目 担 保 业 务 财 务 报 告 全 面 预 算 合 同 管 理 信 息 系 统 内 部 信 息 传 递 等 方 面, 贯 穿 于 公 司 生 产 经 营 活 动 的 各 个 环 节, 确 保 经 营 和 管 理 处 于 受 控 状 态 目 前, 公 司 尚 未 发 现 存 在 有 内 部 控 制 设 计 和 执 行 方 面 的 重 大 缺 陷 公 司 将 根 据 外 部 经 营 环 境 的 变 化 相 关 政 策 的 要 求, 结 合 公 司 自 身 发 展 的 需 要, 不 断 完 善 公 司 的 内 部 控 制 制 度, 切 实 提 升 公 司 管 理 水 平 和 风 险 防 范 能 力 公 司 已 聘 请 中 介 机 构 协 助 公 司 做 好 内 部 控 制 制 度 梳 理 完 善 工 作, 下 一 步 公 司 将 以 财 政 部 等 五 部 委 发 布 的 企 业 内 部 控 制 基 本 规 范 以 及 上 海 证 券 交 易 所 上 市 公 司 内 部 控 制 指 引 等 要 求 为 目 标, 进 一 步 完 善 内 部 控 制 制 度, 以 保 证 公 司 经 营 管 理 的 合 法 合 规 资 产 安 全 财 务 报 告 及 相 关 信 息 真 实 正 确 和 完 整, 实 现 公 司 内 部 控 制 的 标 准 化 制 度 化 和 规 范 化, 促 进 公 司 健 康 稳 步 快 速 的 发 展 公 司 发 布 本 年 度 报 告 公 告 的 同 时, 披 露 了 2013 年 度 内 部 控 制 评 价 报 告, 具 体 内 容 详 见 上 海 证 券 交 易 所 网 站 内 部 控 制 自 我 评 价 报 告 详 见 附 件 二 内 部 控 制 审 计 报 告 的 相 关 情 况 说 明 众 环 海 华 计 师 事 务 所 ( 特 殊 普 通 合 伙 ) 对 公 司 2013 年 度 财 务 报 告 内 部 控 制 的 有 效 性 进 行 审 计 并 出 具 审 计 报 告 众 环 海 华 会 计 师 事 务 所 ( 特 殊 普 通 合 伙 ) 出 具 的 2013 年 度 内 部 控 制 审 计 报 告 与 本 年 度 报 告 同 时 披 露, 具 体 内 容 详 见 上 海 证 券 交 易 所 网 站 内 部 控 制 审 计 报 告 详 见 附 件 三 年 度 报 告 重 大 差 错 责 任 追 究 制 度 及 相 关 执 行 情 况 说 明 公 司 制 定 了 年 度 报 告 信 息 披 露 重 大 差 错 责 任 追 究 制 度, 明 确 了 公 司 年 度 报 告 信 息 披 露 重 大 差 错 的 责 任 追 究 对 象 和 具 体 处 罚 手 段 报 告 期 内, 公 司 未 发 生 重 大 会 计 差 错 更 正 重 大 遗 漏 信 息 补 充 及 业 绩 预 告 更 正 等 情 况 44

45 第 十 节 财 务 会 计 报 告 公 司 年 度 财 务 报 告 已 经 众 环 海 华 会 计 师 事 务 所 ( 特 殊 普 通 合 伙 ) 注 册 会 计 师 李 晓 娜 黄 丽 琼 审 计, 并 出 具 了 标 准 无 保 留 意 见 的 审 计 报 告 一 审 计 报 告 审 计 报 告 众 环 审 字 (2014) 号 上 海 华 东 电 脑 股 份 有 限 公 司 全 体 股 东 : 我 们 审 计 了 后 附 的 上 海 华 东 电 脑 股 份 有 限 公 司 ( 以 下 简 称 华 东 电 脑 公 司 ) 及 其 子 公 司 ( 统 称 华 东 电 脑 集 团 ) 财 务 报 表, 包 括 2013 年 12 月 31 日 的 合 并 及 公 司 的 资 产 负 债 表,2013 年 度 合 并 及 公 司 的 利 润 表 现 金 流 量 表 和 所 有 者 权 益 变 动 表 以 及 财 务 报 表 附 注 一 管 理 层 对 财 务 报 表 的 责 任 编 制 和 公 允 列 报 财 务 报 表 是 华 东 电 脑 公 司 管 理 层 的 责 任 这 种 责 任 包 括 :(1) 按 照 企 业 会 计 准 则 的 规 定 编 制 财 务 报 表, 并 使 其 实 现 公 允 反 映 ;(2) 设 计 执 行 和 维 护 必 要 的 内 部 控 制, 以 使 财 务 报 表 不 存 在 由 于 舞 弊 或 错 误 导 致 的 重 大 错 报 二 注 册 会 计 师 的 责 任 我 们 的 责 任 是 在 执 行 审 计 工 作 的 基 础 上 对 财 务 报 表 发 表 审 计 意 见 我 们 按 照 中 国 注 册 会 计 师 审 计 准 则 的 规 定 执 行 了 审 计 工 作 中 国 注 册 会 计 师 审 计 准 则 要 求 我 们 遵 守 中 国 注 册 会 计 师 职 业 道 德 守 则, 计 划 和 执 行 审 计 工 作 以 对 财 务 报 表 是 否 不 存 在 重 大 错 报 获 取 合 理 保 证 审 计 工 作 涉 及 实 施 审 计 程 序, 以 获 取 有 关 财 务 报 表 金 额 和 披 露 的 审 计 证 据 选 择 的 审 计 程 序 取 决 于 注 册 会 计 师 的 判 断, 包 括 对 由 于 舞 弊 或 错 误 导 致 的 财 务 报 表 重 大 错 报 风 险 的 评 估 在 进 行 风 险 评 估 时, 注 册 会 计 师 考 虑 与 财 务 报 表 编 制 和 公 允 列 报 相 关 的 内 部 控 制, 以 设 计 恰 当 的 审 计 程 序 审 计 工 作 还 包 括 评 价 管 理 层 选 用 会 计 政 策 的 恰 当 性 和 作 出 会 计 估 计 的 合 理 性, 以 及 评 价 财 务 报 表 的 总 体 列 报 我 们 相 信, 我 们 获 取 的 审 计 证 据 是 充 分 适 当 的, 为 发 表 审 计 意 见 提 供 了 基 础 三 审 计 意 见 我 们 认 为, 上 述 财 务 报 表 在 所 有 重 大 方 面 按 照 企 业 会 计 准 则 的 规 定 编 制, 公 允 反 映 了 上 海 华 东 电 脑 股 份 有 限 公 司 2013 年 12 月 31 日 的 合 并 财 务 状 况 以 及 2013 年 度 的 合 并 经 营 成 果 和 合 并 现 金 流 量, 以 及 上 海 华 东 电 脑 股 份 有 限 公 司 2013 年 12 月 31 日 的 财 务 状 况 以 及 2013 年 度 的 经 营 成 果 和 现 金 流 量 众 环 海 华 会 计 师 事 务 所 ( 特 殊 普 通 合 伙 ) 中 国 北 京 中 国 注 册 会 计 师 李 晓 娜 中 国 注 册 会 计 师 黄 丽 琼 二 〇 一 四 年 三 月 十 六 日 二 财 务 报 表 合 并 资 产 负 债 表 2013 年 12 月 31 日 编 制 单 位 : 上 海 华 东 电 脑 股 份 有 限 公 司 单 位 : 元 币 种 : 人 民 币 项 目 附 注 期 末 余 额 年 初 余 额 45

46 流 动 资 产 : 货 币 资 金 761,105, ,162, 资 产 结 算 备 付 金 拆 出 资 金 交 易 性 金 融 资 产 应 收 票 据 275,356, ,782, 应 收 账 款 663,532, ,661, 预 付 款 项 109,061, ,028, 应 收 保 费 应 收 分 保 账 款 应 收 分 保 合 同 准 备 金 应 收 利 息 应 收 股 利 其 他 应 收 款 109,758, ,986, 买 入 返 售 金 融 资 产 存 货 1,524,208, ,284,928, 一 年 内 到 期 的 非 流 动 其 他 流 动 资 产 110,859, ,760, 流 动 资 产 合 计 3,553,882, ,967,310, 非 流 动 资 产 : 发 放 委 托 贷 款 及 垫 款 可 供 出 售 金 融 资 产 持 有 至 到 期 投 资 长 期 应 收 款 长 期 股 权 投 资 17,377, ,285, 投 资 性 房 地 产 992, ,020, 固 定 资 产 37,197, ,742, 在 建 工 程 工 程 物 资 固 定 资 产 清 理 生 产 性 生 物 资 产 油 气 资 产 无 形 资 产 45,717, ,420, 开 发 支 出 商 誉 长 期 待 摊 费 用 8,850, ,905, 递 延 所 得 税 资 产 16,047, ,517,

47 其 他 非 流 动 资 产 362, 非 流 动 资 产 合 计 126,546, ,892, 资 产 总 计 3,680,429, ,078,202, 流 动 负 债 : 短 期 借 款 401,323, ,361, 负 债 向 中 央 银 行 借 款 吸 收 存 款 及 同 业 存 放 拆 入 资 金 交 易 性 金 融 负 债 应 付 票 据 52,017, ,533, 应 付 账 款 875,652, ,855, 预 收 款 项 697,089, ,772, 卖 出 回 购 金 融 资 产 款 应 付 手 续 费 及 佣 金 应 付 职 工 薪 酬 65,826, ,923, 应 交 税 费 57,736, ,606, 应 付 利 息 6, 应 付 股 利 174, , 其 他 应 付 款 183,168, ,302, 应 付 分 保 账 款 保 险 合 同 准 备 金 代 理 买 卖 证 券 款 代 理 承 销 证 券 款 一 年 内 到 期 的 非 流 动 其 他 流 动 负 债 1,607, 流 动 负 债 合 计 2,334,596, ,800,536, 非 流 动 负 债 : 长 期 借 款 14,467, 应 付 债 券 长 期 应 付 款 专 项 应 付 款 2,250, 预 计 负 债 递 延 所 得 税 负 债 1, 其 他 非 流 动 负 债 非 流 动 负 债 合 计 16,717, , 负 债 合 计 2,351,314, ,800,538, 所 有 者 权 益 ( 或 股 东 权 47

48 益 ): 实 收 资 本 ( 或 股 本 ) 321,744, ,744, 资 本 公 积 减 : 库 存 股 专 项 储 备 盈 余 公 积 0 31,486, 一 般 风 险 准 备 未 分 配 利 润 915,719, ,704, 外 币 报 表 折 算 差 额 -1,670, ,141, 归 属 于 母 公 司 所 有 者 权 益 合 计 总 计 1,235,793, ,174,793, 少 数 股 东 权 益 93,321, ,869, 所 有 者 权 益 合 计 1,329,115, ,277,663, 负 债 和 所 有 者 权 益 3,680,429, ,078,202, 法 定 代 表 人 : 游 小 明 主 管 会 计 工 作 负 责 人 : 杨 之 华 会 计 机 构 负 责 人 : 吴 健 萍 母 公 司 资 产 负 债 表 2013 年 12 月 31 日 编 制 单 位 : 上 海 华 东 电 脑 股 份 有 限 公 司 单 位 : 元 币 种 : 人 民 币 项 目 附 注 期 末 余 额 年 初 余 额 流 动 资 产 : 货 币 资 金 30,696, ,260, 资 产 交 易 性 金 融 资 产 应 收 票 据 1,000, ,541, 应 收 账 款 61,309, ,545, 预 付 款 项 31,153, ,637, 应 收 利 息 应 收 股 利 110,000, ,923, 其 他 应 收 款 43,126, ,560, 存 货 40,933, ,817, 一 年 内 到 期 的 非 流 动 其 他 流 动 资 产 16,703, ,109, 流 动 资 产 合 计 334,923, ,396, 非 流 动 资 产 : 可 供 出 售 金 融 资 产 持 有 至 到 期 投 资 48

49 长 期 应 收 款 长 期 股 权 投 资 1,209,594, ,049,472, 投 资 性 房 地 产 992, ,020, 固 定 资 产 14,425, ,890, 在 建 工 程 工 程 物 资 固 定 资 产 清 理 生 产 性 生 物 资 产 油 气 资 产 无 形 资 产 开 发 支 出 商 誉 长 期 待 摊 费 用 7,664, , 递 延 所 得 税 资 产 2,625, ,612, 其 他 非 流 动 资 产 362, 非 流 动 资 产 合 计 1,235,664, ,062,250, 资 产 总 计 1,570,587, ,315,647, 流 动 负 债 : 短 期 借 款 178,800, ,900, 负 债 交 易 性 金 融 负 债 应 付 票 据 7,100, 应 付 账 款 63,299, ,570, 预 收 款 项 21,108, ,585, 应 付 职 工 薪 酬 5,552, ,343, 应 交 税 费 6,402, , 应 付 利 息 应 付 股 利 174, , 其 他 应 付 款 161,086, ,401, 一 年 内 到 期 的 非 流 动 1,607, 其 他 流 动 负 债 3,500, 流 动 负 债 合 计 445,131, ,744, 非 流 动 负 债 : 长 期 借 款 14,467, 应 付 债 券 长 期 应 付 款 专 项 应 付 款 预 计 负 债 49

50 递 延 所 得 税 负 债 其 他 非 流 动 负 债 非 流 动 负 债 合 计 14,467, 负 债 合 计 459,598, ,744, 所 有 者 权 益 ( 或 股 东 权 益 ): 实 收 资 本 ( 或 股 本 ) 321,744, ,744, 资 本 公 积 670,534, ,534, 减 : 库 存 股 专 项 储 备 盈 余 公 积 27,062, ,019, 一 般 风 险 准 备 未 分 配 利 润 91,646, ,604, 所 有 者 权 益 ( 或 股 东 权 益 ) 合 计 负 债 和 所 有 者 权 益 ( 或 股 东 权 益 ) 总 计 1,110,988, ,084,903, ,570,587, ,315,647, 法 定 代 表 人 : 游 小 明 主 管 会 计 工 作 负 责 人 : 杨 之 华 会 计 机 构 负 责 人 : 吴 健 萍 合 并 利 润 表 2013 年 1 12 月 单 位 : 元 币 种 : 人 民 币 项 目 附 注 本 期 金 额 上 期 金 额 一 营 业 总 收 入 5,368,761, ,963,409, 其 中 : 营 业 收 入 5,368,761, ,963,409, 利 息 收 入 已 赚 保 费 手 续 费 及 佣 金 收 入 二 营 业 总 成 本 5,113,910, ,736,339, 其 中 : 营 业 成 本 4,550,602, ,270,384, 利 息 支 出 手 续 费 及 佣 金 支 出 退 保 金 赔 付 支 出 净 额 提 取 保 险 合 同 准 备 金 净 额 保 单 红 利 支 出 分 保 费 用 营 业 税 金 及 附 加 25,119, ,006, 销 售 费 用 237,191, ,892,

51 管 理 费 用 276,752, ,053, 财 务 费 用 -9,377, , 资 产 减 值 损 失 33,621, ,244, 加 : 公 允 价 值 变 动 收 益 ( 损 失 以 - 号 填 列 ) 列 ) 投 资 收 益 ( 损 失 以 - 号 填 业 的 投 资 收 益 列 ) 其 中 : 对 联 营 企 业 和 合 营 企 汇 兑 收 益 ( 损 失 以 - 号 填 25,087, ,394, ,388, ,394, 三 营 业 利 润 ( 亏 损 以 - 号 填 列 ) 279,939, ,464, 加 : 营 业 外 收 入 44,325, ,869, 减 : 营 业 外 支 出 617, , 其 中 : 非 流 动 资 产 处 置 损 失 609, , 四 利 润 总 额 ( 亏 损 总 额 以 - 号 填 列 ) 323,646, ,634, 减 : 所 得 税 费 用 53,361, ,630, 五 净 利 润 ( 净 亏 损 以 - 号 填 列 ) 270,284, ,004, 归 属 于 母 公 司 所 有 者 的 净 利 润 239,689, ,061, 少 数 股 东 损 益 30,595, ,943, 六 每 股 收 益 : ( 一 ) 基 本 每 股 收 益 ( 二 ) 稀 释 每 股 收 益 七 其 他 综 合 收 益 -529, , 八 综 合 收 益 总 额 269,755, ,941, 归 属 于 母 公 司 所 有 者 的 综 合 收 益 总 额 239,160, ,999, 归 属 于 少 数 股 东 的 综 合 收 益 总 额 30,595, ,942, 法 定 代 表 人 : 游 小 明 主 管 会 计 工 作 负 责 人 : 杨 之 华 会 计 机 构 负 责 人 : 吴 健 萍 母 公 司 利 润 表 2013 年 1 12 月 单 位 : 元 币 种 : 人 民 币 项 目 附 注 本 期 金 额 上 期 金 额 一 营 业 收 入 349,917, ,847, 减 : 营 业 成 本 339,413, ,606, 营 业 税 金 及 附 加 -301, , 销 售 费 用 5,786, ,669,

52 管 理 费 用 55,857, ,040, 财 务 费 用 8,463, ,094, 资 产 减 值 损 失 6,818, ,445, 加 : 公 允 价 值 变 动 收 益 ( 损 失 以 - 号 填 列 ) 填 列 ) 企 业 的 投 资 收 益 投 资 收 益 ( 损 失 以 - 号 其 中 : 对 联 营 企 业 和 合 营 134,321, ,146, ,291, , 二 营 业 利 润 ( 亏 损 以 - 号 填 列 ) 68,201, ,604, 加 : 营 业 外 收 入 21,538, , 减 : 营 业 外 支 出 317, , 其 中 : 非 流 动 资 产 处 置 损 失 317, , 三 利 润 总 额 ( 亏 损 总 额 以 - 号 填 列 ) 89,421, ,373, 减 : 所 得 税 费 用 -1,012, , 四 净 利 润 ( 净 亏 损 以 - 号 填 列 ) 90,434, ,003, 五 每 股 收 益 : ( 一 ) 基 本 每 股 收 益 ( 二 ) 稀 释 每 股 收 益 六 其 他 综 合 收 益 七 综 合 收 益 总 额 90,434, ,003, 法 定 代 表 人 : 游 小 明 主 管 会 计 工 作 负 责 人 : 杨 之 华 会 计 机 构 负 责 人 : 吴 健 萍 合 并 现 金 流 量 表 2013 年 1 12 月 单 位 : 元 币 种 : 人 民 币 项 目 附 注 本 期 金 额 上 期 金 额 一 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 : 销 售 商 品 提 供 劳 务 收 到 的 现 金 5,752,193, ,278,588, 客 户 存 款 和 同 业 存 放 款 项 净 增 加 额 加 额 向 中 央 银 行 借 款 净 增 向 其 他 金 融 机 构 拆 入 资 金 净 增 加 额 收 到 原 保 险 合 同 保 费 取 得 的 现 金 52

53 净 额 增 加 额 收 到 再 保 险 业 务 现 金 保 户 储 金 及 投 资 款 净 处 置 交 易 性 金 融 资 产 净 增 加 额 收 取 利 息 手 续 费 及 佣 金 的 现 金 额 拆 入 资 金 净 增 加 额 回 购 业 务 资 金 净 增 加 收 到 的 税 费 返 还 1,417, ,931, 收 到 其 他 与 经 营 活 动 有 关 的 现 金 小 计 经 营 活 动 现 金 流 入 购 买 商 品 接 受 劳 务 支 付 的 现 金 加 额 客 户 贷 款 及 垫 款 净 增 存 放 中 央 银 行 和 同 业 款 项 净 增 加 额 支 付 原 保 险 合 同 赔 付 款 项 的 现 金 支 付 利 息 手 续 费 及 佣 金 的 现 金 支 付 保 单 红 利 的 现 金 支 付 给 职 工 以 及 为 职 工 支 付 的 现 金 137,582, ,184, ,891,193, ,338,704, ,071,628, ,689,135, ,941, ,312, 支 付 的 各 项 税 费 162,906, ,587, 支 付 其 他 与 经 营 活 动 有 关 的 现 金 小 计 经 营 活 动 现 金 流 出 现 金 流 量 净 额 经 营 活 动 产 生 的 二 投 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 : 247,127, ,488, ,817,602, ,401,524, ,590, ,819,

54 现 金 收 回 投 资 收 到 的 现 金 124, ,320, 取 得 投 资 收 益 收 到 的 处 置 固 定 资 产 无 形 资 产 和 其 他 长 期 资 产 收 回 的 现 金 净 额 处 置 子 公 司 及 其 他 营 业 单 位 收 到 的 现 金 净 额 收 到 其 他 与 投 资 活 动 有 关 的 现 金 小 计 投 资 活 动 现 金 流 入 购 建 固 定 资 产 无 形 资 产 和 其 他 长 期 资 产 支 付 的 现 金 投 资 支 付 的 现 金 质 押 贷 款 净 增 加 额 取 得 子 公 司 及 其 他 营 业 单 位 支 付 的 现 金 净 额 支 付 其 他 与 投 资 活 动 有 关 的 现 金 小 计 投 资 活 动 现 金 流 出 现 金 流 量 净 额 投 资 活 动 产 生 的 三 筹 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 : 吸 收 投 资 收 到 的 现 金 其 中 : 子 公 司 吸 收 少 数 股 东 投 资 收 到 的 现 金 5,566, ,212, , ,498, ,835, ,504, ,496, ,165, ,119, ,052, ,615, ,217, ,780, ,713, 取 得 借 款 收 到 的 现 金 784,568, ,817, 发 行 债 券 收 到 的 现 金 收 到 其 他 与 筹 资 活 动 有 关 的 现 金 小 计 筹 资 活 动 现 金 流 入 784,568, ,817, 偿 还 债 务 支 付 的 现 金 646,413, ,896, 分 配 股 利 利 润 或 偿 82,363, ,328,

55 付 利 息 支 付 的 现 金 其 中 : 子 公 司 支 付 给 少 数 股 东 的 股 利 利 润 10,800, 支 付 其 他 与 筹 资 活 动 有 关 的 现 金 29,658, 筹 资 活 动 现 金 流 出 小 计 758,435, ,225, 筹 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 26,133, ,592, 四 汇 率 变 动 对 现 金 及 现 金 等 价 物 的 影 响 -142, , 五 现 金 及 现 金 等 价 物 净 增 加 额 61,801, ,043, 加 : 期 初 现 金 及 现 金 等 价 物 余 额 692,181, ,224, 六 期 末 现 金 及 现 金 等 价 物 余 额 753,982, ,181, 法 定 代 表 人 : 游 小 明 主 管 会 计 工 作 负 责 人 : 杨 之 华 会 计 机 构 负 责 人 : 吴 健 萍 母 公 司 现 金 流 量 表 2013 年 1 12 月 单 位 : 元 币 种 : 人 民 币 项 目 附 注 本 期 金 额 上 期 金 额 一 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 : 销 售 商 品 提 供 劳 务 收 到 的 现 金 403,607, ,606, 收 到 的 税 费 返 还 7, , 收 到 其 他 与 经 营 活 动 有 关 的 现 金 小 计 经 营 活 动 现 金 流 入 购 买 商 品 接 受 劳 务 支 付 的 现 金 支 付 给 职 工 以 及 为 职 工 支 付 的 现 金 20,023, ,698, ,637, ,321, ,154, ,759, ,188, ,362, 支 付 的 各 项 税 费 321, ,314, 支 付 其 他 与 经 营 活 动 有 关 的 现 金 8,430, ,038, 经 营 活 动 现 金 流 出 427,095, ,474,

56 小 计 现 金 流 量 净 额 经 营 活 动 产 生 的 二 投 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 : 收 回 投 资 收 到 的 现 金 现 金 取 得 投 资 收 益 收 到 的 处 置 固 定 资 产 无 形 资 产 和 其 他 长 期 资 产 收 回 的 现 金 净 额 处 置 子 公 司 及 其 他 营 业 单 位 收 到 的 现 金 净 额 收 到 其 他 与 投 资 活 动 有 关 的 现 金 小 计 投 资 活 动 现 金 流 入 购 建 固 定 资 产 无 形 资 产 和 其 他 长 期 资 产 支 付 的 现 金 -3,458, ,153, ,923, ,900, , , ,106, 投 资 支 付 的 现 金 26,072, 取 得 子 公 司 及 其 他 营 业 单 位 支 付 的 现 金 净 额 支 付 其 他 与 投 资 活 动 有 关 的 现 金 小 计 投 资 活 动 现 金 流 出 现 金 流 量 净 额 投 资 活 动 产 生 的 三 筹 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 : 吸 收 投 资 收 到 的 现 金 15,125, ,957, ,541, ,842, , ,052, ,621, ,895, ,495, ,061, 取 得 借 款 收 到 的 现 金 293,575, ,100, 发 行 债 券 收 到 的 现 金 272,282, 收 到 其 他 与 筹 资 活 动 有 关 的 现 金 小 计 筹 资 活 动 现 金 流 入 319,269, ,857, ,369, 偿 还 债 务 支 付 的 现 金 217,600, ,200,

57 分 配 股 利 利 润 或 偿 付 利 息 支 付 的 现 金 支 付 其 他 与 筹 资 活 动 有 关 的 现 金 小 计 筹 资 活 动 现 金 流 出 现 金 流 量 净 额 筹 资 活 动 产 生 的 四 汇 率 变 动 对 现 金 及 现 金 等 价 物 的 影 响 五 现 金 及 现 金 等 价 物 净 增 加 额 加 : 期 初 现 金 及 现 金 等 价 物 余 额 72,969, ,182, ,551, ,614, ,120, ,996, ,737, ,372, , ,719, ,913, ,632, 六 期 末 现 金 及 现 金 等 价 30,696, ,913, 物 余 额 法 定 代 表 人 : 游 小 明 主 管 会 计 工 作 负 责 人 : 杨 之 华 会 计 机 构 负 责 人 : 吴 健 萍 项 目 一 上 年 年 末 余 额 : 会 计 政 策 变 更 加 实 收 资 本 ( 或 股 本 ) 321,74 4, 资 本 公 积 合 并 所 有 者 权 益 变 动 表 2013 年 1 12 月 本 期 金 额 归 属 于 母 公 司 所 有 者 权 益 专 减 : 库 存 项 盈 余 一 般 风 未 分 配 利 润 股 储 公 积 险 准 备 备 31,48 6, ,704, 其 他 -1,141, 单 位 : 元 币 种 : 人 民 币 少 数 股 东 权 益 102,869, 所 有 者 权 益 合 计 1,277,663, 前 期 差 错 更 正 其 57

58 他 二 本 年 年 初 余 额 三 本 期 增 减 变 动 金 额 ( 减 少 以 - 号 填 列 ) ( 一 ) 净 利 润 ( 二 ) 其 他 综 合 收 益 上 述 ( 一 ) 和 ( 二 ) 小 计 ( 三 ) 所 有 者 投 入 和 减 少 资 本 1. 所 有 者 投 入 资 本 2. 股 份 支 付 计 入 所 有 者 321,74 4, ,48 6, ,4 86, ,704, ,141, ,869, ,277,663, ,015, , ,548, ,451, ,689, ,595, ,284, , , ,689, , ,595, ,208, ,208, ,143, ,755, ,351, ,208,

59 权 益 的 金 额 3. 其 他 ( 四 ) 利 润 分 配 1. 提 取 盈 余 公 积 2. 提 取 一 般 风 险 准 备 3. 对 所 有 者 ( 或 股 东 ) 的 分 配 4. 其 他 ( 五 ) 所 有 者 权 益 内 部 结 转 1. 资 本 公 积 转 增 资 本 ( 或 股 本 ) 2. 盈 余 公 积 转 增 资 9,043, ,043, ,392, ,043, ,348, ,143, ,143, ,348,

60 本 ( 或 股 本 ) 3. 盈 余 公 积 弥 补 亏 损 4. 其 他 ( 六 ) 专 项 储 备 1. 本 期 提 取 2. 本 期 使 用 ( 七 ) 其 他 四 本 期 期 末 余 额 321,74 4, ,5 29, ,073, ,719, ,670, ,321, ,603, ,329,115, 单 位 : 元 币 种 : 人 民 币 60

61 项 目 一 上 年 年 末 余 额 : 会 计 政 策 变 更 实 收 资 本 ( 或 股 本 ) 171,0 31, 加 资 本 公 积 125,7 70, 减 : 库 存 股 专 项 储 备 归 属 于 母 公 司 所 有 者 权 益 盈 余 公 积 57,729, 一 般 风 险 准 备 上 年 同 期 金 额 未 分 配 利 润 其 他 少 数 股 东 权 益 635,643, ,079, ,053, 所 有 者 权 益 合 计 1,083,148, 前 期 差 错 更 正 其 他 二 本 年 年 初 余 额 三 本 期 增 减 变 动 金 额 ( 减 少 以 - 号 填 列 ) ( 一 ) 净 利 润 ( 二 ) 其 171,0 31, ,7 13, ,7 70, , 770, ,729, ,242, ,643, ,079, ,053, ,060, ,061, ,083,148, , ,815, ,515, ,943, ,004, , ,

62 他 综 合 收 益 上 述 ( 一 ) 和 ( 二 ) 小 计 ( 三 ) 所 有 者 投 入 和 减 少 资 本 1. 所 有 者 投 入 资 本 2. 股 份 支 付 计 入 所 有 者 权 益 的 金 额 3. 其 他 ( 四 ) 利 润 分 配 1. 提 取 盈 余 公 积 2. 提 取 一 般 风 险 准 备 3. 对 所 有 者 150,7 13, ,7 13, , 770, , 770, ,242, ,242, ,000, ,000, ,061, ,000, ,000, , ,942, ,941, ,555, ,745, ,555, ,497, ,681, ,681, ,242, ,681, ,681,

63 ( 或 股 东 ) 的 分 配 4. 其 他 ( 五 ) 所 有 者 权 益 内 部 结 转 1. 资 本 公 积 转 增 资 本 ( 或 股 本 ) 2. 盈 余 公 积 转 增 资 本 ( 或 股 本 ) 3. 盈 余 公 积 弥 补 亏 损 4. 其 他 ( 六 ) 专 项 储 备 1. 本 期 提 取 2. 本 期 使 用 63

64 ( 七 ) 其 他 四 本 期 期 末 余 额 321,7 44, ,486, ,704, ,141, ,869, 法 定 代 表 人 : 游 小 明 主 管 会 计 工 作 负 责 人 : 杨 之 华 会 计 机 构 负 责 人 : 吴 健 萍 1,277,663, 项 目 一 上 年 年 末 余 额 加 : 会 计 政 策 变 更 期 差 错 更 正 他 二 本 年 年 初 余 额 三 本 期 增 减 变 动 金 额 ( 减 少 以 - 号 填 列 ) ( 一 ) 净 利 润 ( 二 ) 其 他 综 合 收 益 上 述 ( 一 ) 和 ( 二 ) 小 实 收 资 本 ( 或 股 本 ) 资 本 公 积 母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表 2013 年 1 12 月 减 : 库 存 股 专 项 储 备 本 期 金 额 盈 余 公 积 一 般 风 险 准 备 单 位 : 元 币 种 : 人 民 币 未 分 配 利 润 所 有 者 权 益 合 计 321,744, ,534, ,019, ,604, ,084,903, 前 其 321,744, ,534, ,019, ,604, ,084,903, ,043, ,042, ,085, ,434, ,434, ,434, ,434,

65 计 ( 三 ) 所 有 者 投 入 和 减 少 资 本 1. 所 有 者 投 入 资 本 2. 股 份 支 付 计 入 所 有 者 权 益 的 金 额 3. 其 他 ( 四 ) 利 润 分 配 1. 提 取 盈 余 公 积 2. 提 取 一 般 风 险 准 备 3. 对 所 有 者 ( 或 股 东 ) 的 分 配 4. 其 他 ( 五 ) 所 有 者 权 益 内 部 结 转 1. 资 本 公 积 转 增 资 本 ( 或 股 本 ) 2. 盈 余 公 积 转 增 资 本 ( 或 股 本 ) 3. 盈 余 公 积 弥 补 亏 损 4. 其 他 ( 六 ) 专 9,043, ,392, ,348, ,043, ,043, ,348, ,348,

66 项 储 备 1. 本 期 提 取 2. 本 期 使 用 ( 七 ) 其 他 四 本 期 期 末 余 额 321,744, ,534, ,062, ,646, ,110,988, 项 目 一 上 年 年 末 余 额 加 : 会 计 政 策 变 更 期 差 错 更 正 他 前 其 实 收 资 本 ( 或 股 本 ) 资 本 公 积 减 : 库 存 股 上 年 同 期 金 额 专 项 盈 余 公 积 储 备 一 般 风 险 准 备 单 位 : 元 币 种 : 人 民 币 未 分 配 利 润 所 有 者 权 益 合 计 171,031, ,304, ,018, ,602, ,957, 二 本 年 171,031, 年 初 余 额 13,304, ,018, ,602, ,957, 三 本 期 增 减 变 动 金 额 ( 减 150,713, ,229, ,000, ,002, ,946, 少 以 - 号 填 列 ) ( 一 ) 净 利 润 40,003, ,003, ( 二 ) 其 他 综 合 收 益 上 述 ( 一 ) 和 ( 二 ) 40,003, ,003, 小 计 ( 三 ) 所 有 者 投 入 和 减 少 资 本 150,713, ,229, ,943,

67 1. 所 有 者 投 入 资 本 2. 股 份 支 付 计 入 所 有 者 权 益 的 金 额 3. 其 他 ( 四 ) 利 润 分 配 1. 提 取 盈 余 公 积 2. 提 取 一 般 风 险 准 备 3. 对 所 有 者 ( 或 股 东 ) 的 分 配 4. 其 他 ( 五 ) 所 有 者 权 益 内 部 结 转 1. 资 本 公 积 转 增 资 本 ( 或 股 本 ) 2. 盈 余 公 积 转 增 资 本 ( 或 股 本 ) 3. 盈 余 公 积 弥 补 亏 损 4. 其 他 ( 六 ) 专 项 储 备 1. 本 期 提 取 2. 本 期 使 用 ( 七 ) 其 他 四 本 期 期 末 余 额 150,713, ,229, ,943, ,000, ,000, ,000, ,000, ,744, ,534, ,019, ,604, ,084,903, 法 定 代 表 人 : 游 小 明 主 管 会 计 工 作 负 责 人 : 杨 之 华 会 计 机 构 负 责 人 : 吴 健 萍 67

68 上 海 华 东 电 脑 股 份 有 限 公 司 2013 年 度 财 务 报 表 附 注 ( 除 特 别 说 明 外, 金 额 单 位 为 人 民 币 元 ) 一 公 司 基 本 情 况 1 历 史 沿 革 上 海 华 东 电 脑 股 份 有 限 公 司 ( 以 下 简 称 本 公 司 或 公 司 ) 于 1993 年 9 月, 经 上 海 市 科 学 技 术 委 员 会 沪 科 (93) 第 286 号 文 批 准 成 立 公 司 是 以 中 国 著 名 的 计 算 机 研 究 和 开 发 机 构 - 华 东 计 算 技 术 研 究 所 雄 厚 的 科 技 实 力 为 依 托, 集 计 算 机 与 信 息 技 术 研 究 开 发 生 产 销 售 和 服 务 于 一 体 的 高 科 技 公 司, 也 是 中 国 信 息 产 业 界 的 首 家 上 市 公 司 本 公 司 股 票 于 1994 年 3 月 24 日 在 上 海 证 券 交 易 所 上 市, 股 票 代 码 , 所 属 行 业 为 电 子 信 息 产 业 类 2006 年 2 月 22 日, 经 本 公 司 股 权 分 置 改 革 相 关 股 东 大 会 决 议 通 过, 公 司 非 流 通 股 股 东 为 使 其 持 有 的 公 司 非 流 通 股 获 得 流 通 权 而 向 公 司 流 通 股 股 东 支 付 的 对 价 为 : 流 通 股 股 东 每 持 有 10 股 获 得 3.4 股 的 股 份 对 价 实 施 上 述 送 股 对 价 后, 公 司 股 份 总 数 不 变, 股 份 结 构 发 生 相 应 变 化 2012 年 6 月 15 日 中 国 证 监 会 核 准 了 本 公 司 发 行 股 份 购 买 资 产 的 重 大 资 产 重 组 事 项 2012 年 7 月 12 日, 本 公 司 取 得 上 海 联 合 产 权 交 易 所 出 具 的 产 权 交 易 凭 证, 受 让 华 东 计 算 技 术 研 究 所 和 宋 世 民 等 7 名 自 然 人 持 有 的 上 海 华 讯 网 络 系 统 有 限 公 司 88.1% 的 股 权 2012 年 8 月 14 日, 公 司 非 公 开 发 行 股 票 在 中 国 证 券 登 记 结 算 有 限 责 任 公 司 上 海 分 公 司 办 理 完 毕 登 记 托 管 手 续, 公 司 股 份 总 数 由 171,031,500 股 变 更 为 321,744,887 股, 其 中 : 有 限 售 条 件 股 份 为 150,713,387 股, 占 股 份 总 数 的 46.84%, 无 限 售 条 件 股 份 为 171,031,500 股, 占 股 份 总 数 的 53.16% 2012 年 8 月 30 日, 公 司 完 成 工 商 变 更 登 记 手 续, 取 得 上 海 市 工 商 行 政 管 理 局 颁 发 的 营 业 执 照, 公 司 注 册 资 本 由 171,031,500 元 变 更 为 321,744,887 元 本 公 司 之 母 公 司 是 华 东 计 算 技 术 研 究 所 华 东 计 算 技 术 研 究 所 之 母 公 司 为 中 国 电 子 科 技 集 团 公 司, 系 国 务 院 国 有 资 产 监 督 管 理 委 员 会 管 辖 下 的 国 有 独 资 公 司 2 注 册 信 息 公 司 于 2013 年 3 月 1 日 领 取 了 由 上 海 市 工 商 行 政 管 理 局 换 发 的 注 册 号 为 的 企 业 法 人 营 业 执 照 公 司 注 册 地 址 为 上 海 市 嘉 定 区 嘉 罗 公 路 1485 号 43 号 楼 6 层, 办 公 地 址 为 上 海 市 徐 汇 区 桂 平 路 391 号 新 漕 河 泾 国 际 商 务 中 心 B 幢 27 楼, 法 定 代 表 人 为 游 小 明 3 经 营 范 围 本 公 司 经 营 范 围 包 括 : 计 算 机 电 子 及 通 信 设 备 系 统 集 成 软 件 开 发 及 软 件 工 程 和 电 子 工 程 设 计 与 施 工, 各 种 集 成 解 决 方 案 应 用 软 件 和 软 件 产 品 的 开 发, 代 理 产 品 销 售, 具 有 经 中 华 人 民 共 和 国 商 务 部 ( 原 中 华 人 民 共 和 国 对 外 经 济 贸 易 部 ) 批 准 的 进 出 口 自 营 权 68

69 4 治 理 结 构 公 司 建 立 了 以 股 东 大 会 董 事 会 监 事 会 和 总 经 理 室 为 主 体 的 法 人 治 理 结 构 公 司 设 立 了 业 务 发 展 部 云 计 算 事 业 部 系 统 集 成 事 业 部 解 决 方 案 事 业 部 质 量 与 安 全 部 总 经 理 办 公 室 人 事 行 政 部 财 务 部 投 资 部 和 审 计 部 等 职 能 部 门 本 财 务 报 表 业 经 本 公 司 董 事 会 于 2013 年 3 月 16 日 决 议 批 准 报 出 二 财 务 报 表 的 编 制 基 础 本 公 司 及 子 公 司 ( 以 下 统 称 本 集 团 ) 财 务 报 表 以 持 续 经 营 假 设 为 基 础 编 制, 根 据 实 际 发 生 的 交 易 和 事 项, 按 照 财 政 部 于 2006 年 2 月 15 日 颁 布 的 企 业 会 计 准 则 基 本 准 则 和 38 项 具 体 会 计 准 则 其 后 颁 布 的 企 业 会 计 准 则 应 用 指 南 企 业 会 计 准 则 解 释 及 其 他 相 关 规 定 ( 以 下 合 称 企 业 会 计 准 则 ) 以 及 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 公 开 发 行 证 券 的 公 司 信 息 披 露 编 报 规 则 第 15 号 财 务 报 告 的 一 般 规 定 (2010 年 修 订 ) 的 披 露 规 定 编 制 根 据 企 业 会 计 准 则 的 相 关 规 定, 本 集 团 会 计 核 算 以 权 责 发 生 制 为 基 础 除 某 些 金 融 工 具 外, 本 财 务 报 表 均 以 历 史 成 本 为 计 量 基 础 资 产 如 果 发 生 减 值, 则 按 照 相 关 规 定 计 提 相 应 的 减 值 准 备 三 遵 循 企 业 会 计 准 则 的 声 明 本 集 团 编 制 的 财 务 报 表 符 合 企 业 会 计 准 则 的 要 求, 真 实 完 整 地 反 映 了 本 公 司 及 本 集 团 2013 年 12 月 31 日 的 财 务 状 况 及 2013 年 度 的 经 营 成 果 和 现 金 流 量 等 有 关 信 息 此 外, 本 公 司 及 本 集 团 的 财 务 报 表 在 所 有 重 大 方 面 符 合 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 2010 年 修 订 的 公 开 发 行 证 券 的 公 司 信 息 披 露 编 报 规 则 第 15 号 - 财 务 报 告 的 一 般 规 定 有 关 财 务 报 表 及 其 附 注 的 披 露 要 求 四 主 要 会 计 政 策 和 会 计 估 计 1 会 计 期 间 本 集 团 的 会 计 期 间 分 为 年 度 和 中 期, 会 计 中 期 指 短 于 一 个 完 整 的 会 计 年 度 的 报 告 期 间 本 集 团 会 计 年 度 采 用 公 历 年 度, 即 每 年 自 1 月 1 日 起 至 12 月 31 日 止 2 记 账 本 位 币 人 民 币 为 本 公 司 及 境 内 子 公 司 经 营 所 处 的 主 要 经 济 环 境 中 的 货 币, 本 公 司 及 境 内 子 公 司 以 人 民 币 为 记 账 本 位 币 本 公 司 之 境 外 子 公 司 根 据 其 经 营 所 处 的 主 要 经 济 环 境 中 的 货 币 确 定 港 币 和 美 元 为 其 记 账 本 位 币 本 集 团 编 制 本 财 务 报 表 时 所 采 用 的 货 币 为 人 民 币 3 企 业 合 并 的 会 计 处 理 方 法 企 业 合 并, 是 指 将 两 个 或 两 个 以 上 单 独 的 企 业 合 并 形 成 一 个 报 告 主 体 的 交 易 或 事 项 企 业 69

70 合 并 分 为 同 一 控 制 下 企 业 合 并 和 非 同 一 控 制 下 企 业 合 并 (1) 同 一 控 制 下 企 业 合 并 参 与 合 并 的 企 业 在 合 并 前 后 均 受 同 一 方 或 相 同 的 多 方 最 终 控 制, 且 该 控 制 并 非 暂 时 性 的, 为 同 一 控 制 下 的 企 业 合 并 同 一 控 制 下 的 企 业 合 并, 在 合 并 日 取 得 对 其 他 参 与 合 并 企 业 控 制 权 的 一 方 为 合 并 方, 参 与 合 并 的 其 他 企 业 为 被 合 并 方 合 并 日, 是 指 合 并 方 实 际 取 得 对 被 合 并 方 控 制 权 的 日 期 合 并 方 取 得 的 资 产 和 负 债 均 按 合 并 日 在 被 合 并 方 的 账 面 价 值 计 量 合 并 方 取 得 的 净 资 产 账 面 价 值 与 支 付 的 合 并 对 价 账 面 价 值 ( 或 发 行 股 份 面 值 总 额 ) 的 差 额, 调 整 资 本 公 积 ( 股 本 溢 价 ); 资 本 公 积 ( 股 本 溢 价 ) 不 足 以 冲 减 的, 调 整 留 存 收 益 合 并 方 为 进 行 企 业 合 并 发 生 的 各 项 直 接 费 用, 于 发 生 时 计 入 当 期 损 益 (2) 非 同 一 控 制 下 企 业 合 并 参 与 合 并 的 企 业 在 合 并 前 后 不 受 同 一 方 或 相 同 的 多 方 最 终 控 制 的, 为 非 同 一 控 制 下 的 企 业 合 并 非 同 一 控 制 下 的 企 业 合 并, 在 购 买 日 取 得 对 其 他 参 与 合 并 企 业 控 制 权 的 一 方 为 购 买 方, 参 与 合 并 的 其 他 企 业 为 被 购 买 方 购 买 日, 是 指 为 购 买 方 实 际 取 得 对 被 购 买 方 控 制 权 的 日 期 对 于 非 同 一 控 制 下 的 企 业 合 并, 合 并 成 本 包 含 购 买 日 购 买 方 为 取 得 对 被 购 买 方 的 控 制 权 而 付 出 的 资 产 发 生 或 承 担 的 负 债 以 及 发 行 的 权 益 性 证 券 的 公 允 价 值, 为 企 业 合 并 发 生 的 审 计 法 律 服 务 评 估 咨 询 等 中 介 费 用 以 及 其 他 管 理 费 用 于 发 生 时 计 入 当 期 损 益 购 买 方 作 为 合 并 对 价 发 行 的 权 益 性 证 券 或 债 务 性 证 券 的 交 易 费 用, 计 入 权 益 性 证 券 或 债 务 性 证 券 的 初 始 确 认 金 额 所 涉 及 的 或 有 对 价 按 其 在 购 买 日 的 公 允 价 值 计 入 合 并 成 本, 购 买 日 后 12 个 月 内 出 现 对 购 买 日 已 存 在 情 况 的 新 的 或 进 一 步 证 据 而 需 要 调 整 或 有 对 价 的, 相 应 调 整 合 并 商 誉 通 过 多 次 交 换 交 易 分 步 实 现 的 企 业 合 并, 在 本 集 团 合 并 财 务 报 表 中, 对 于 购 买 日 之 前 持 有 的 被 购 买 方 的 股 权, 按 照 该 股 权 在 购 买 日 的 公 允 价 值 进 行 重 新 计 量, 公 允 价 值 与 其 账 面 价 值 的 差 额 计 入 购 买 日 所 属 当 期 投 资 收 益, 同 时 将 与 购 买 日 之 前 持 有 的 被 购 买 方 的 股 权 相 关 的 其 他 综 合 收 益 转 为 当 期 投 资 收 益, 合 并 成 本 为 购 买 日 之 前 持 有 的 被 购 买 方 的 股 权 在 购 买 日 的 公 允 价 值 与 购 买 日 增 持 的 被 购 买 方 股 权 在 购 买 日 的 公 允 价 值 之 和 购 买 方 发 生 的 合 并 成 本 及 在 合 并 中 取 得 的 可 辨 认 净 资 产 按 购 买 日 的 公 允 价 值 计 量 合 并 成 本 大 于 合 并 中 取 得 的 被 购 买 方 于 购 买 日 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 份 额 的 差 额, 确 认 为 商 誉 合 并 成 本 小 于 合 并 中 取 得 的 被 购 买 方 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 份 额 的, 首 先 对 取 得 的 被 购 买 方 各 项 可 辨 认 资 产 负 债 及 或 有 负 债 的 公 允 价 值 以 及 合 并 成 本 的 计 量 进 行 复 核, 复 核 后 合 并 成 本 仍 小 于 合 并 中 取 得 的 被 购 买 方 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 份 额 的, 其 差 额 计 入 当 期 损 益 购 买 方 取 得 被 购 买 方 的 可 抵 扣 暂 时 性 差 异, 在 购 买 日 因 不 符 合 递 延 所 得 税 资 产 确 认 条 件 而 未 予 确 认 的, 在 购 买 日 后 12 个 月 内, 如 取 得 新 的 或 进 一 步 的 信 息 表 明 购 买 日 的 相 关 情 况 已 经 存 70

71 在, 预 期 被 购 买 方 在 购 买 日 可 抵 扣 暂 时 性 差 异 带 来 的 经 济 利 益 能 够 实 现 的, 则 确 认 相 关 的 递 延 所 得 税 资 产, 同 时 减 少 商 誉, 商 誉 不 足 冲 减 的, 差 额 部 分 确 认 为 当 期 损 益 ; 除 上 述 情 况 以 外, 确 认 与 企 业 合 并 相 关 的 递 延 所 得 税 资 产 的, 计 入 当 期 损 益 4 合 并 财 务 报 表 的 编 制 方 法 (1) 合 并 财 务 报 表 范 围 的 确 定 原 则 合 并 财 务 报 表 的 合 并 范 围 以 控 制 为 基 础 予 以 确 定 控 制 是 指 本 公 司 能 够 决 定 被 投 资 单 位 的 财 务 和 经 营 政 策, 并 能 据 以 从 被 投 资 单 位 的 经 营 活 动 中 获 取 利 益 的 权 力 合 并 范 围 包 括 本 公 司 及 全 部 子 公 司 子 公 司, 是 指 被 本 公 司 控 制 的 企 业 或 主 体 (2) 合 并 财 务 报 表 编 制 的 方 法 从 取 得 子 公 司 的 净 资 产 和 生 产 经 营 决 策 的 实 际 控 制 权 之 日 起, 本 集 团 开 始 将 其 纳 入 合 并 范 围 ; 从 丧 失 实 际 控 制 权 之 日 起 停 止 纳 入 合 并 范 围 对 于 处 置 的 子 公 司, 处 置 日 前 的 经 营 成 果 和 现 金 流 量 已 经 适 当 地 包 括 在 合 并 利 润 表 和 合 并 现 金 流 量 表 中 ; 当 期 处 置 的 子 公 司, 不 调 整 合 并 资 产 负 债 表 的 期 初 数 非 同 一 控 制 下 企 业 合 并 增 加 的 子 公 司, 其 购 买 日 后 的 经 营 成 果 及 现 金 流 量 已 经 适 当 地 包 括 在 合 并 利 润 表 和 合 并 现 金 流 量 表 中, 且 不 调 整 合 并 财 务 报 表 的 期 初 数 和 对 比 数 同 一 控 制 下 企 业 合 并 增 加 的 子 公 司, 其 自 合 并 当 期 期 初 至 合 并 日 的 经 营 成 果 和 现 金 流 量 已 经 适 当 地 包 括 在 合 并 利 润 表 和 合 并 现 金 流 量 表 中, 并 且 同 时 调 整 合 并 财 务 报 表 的 对 比 数 在 编 制 合 并 财 务 报 表 时, 子 公 司 与 本 公 司 采 用 的 会 计 政 策 或 会 计 期 间 不 一 致 的, 按 照 本 公 司 的 会 计 政 策 和 会 计 期 间 对 子 公 司 财 务 报 表 进 行 必 要 的 调 整 对 于 非 同 一 控 制 下 企 业 合 并 取 得 的 子 公 司, 以 购 买 日 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 为 基 础 对 其 财 务 报 表 进 行 调 整 集 团 内 所 有 重 大 往 来 余 额 交 易 及 未 实 现 利 润 在 合 并 财 务 报 表 编 制 时 予 以 抵 销 子 公 司 的 股 东 权 益 及 当 期 净 损 益 及 综 合 收 益 中 不 属 于 本 公 司 所 拥 有 的 部 分 分 别 作 为 少 数 股 东 权 益 及 少 数 股 东 损 益 及 归 属 于 少 数 股 东 的 综 合 收 益 总 额 在 合 并 财 务 报 表 中 股 东 权 益 及 净 利 润 及 综 合 收 益 总 额 项 下 单 独 列 示 少 数 股 东 分 担 的 子 公 司 的 亏 损 超 过 了 少 数 股 东 在 该 子 公 司 期 初 所 有 者 权 益 中 所 享 有 的 份 额, 其 余 额 仍 应 冲 减 少 数 股 东 权 益 当 因 处 置 部 分 股 权 投 资 或 其 他 原 因 丧 失 了 对 原 有 子 公 司 的 控 制 权 时, 对 于 剩 余 股 权, 按 照 其 在 丧 失 控 制 权 日 的 公 允 价 值 进 行 重 新 计 量 处 置 股 权 取 得 的 对 价 与 剩 余 股 权 公 允 价 值 之 和, 减 去 按 原 持 股 比 例 计 算 应 享 有 原 有 子 公 司 自 购 买 日 开 始 持 续 计 算 的 净 资 产 的 份 额 之 间 的 差 额, 计 入 丧 失 控 制 权 当 期 的 投 资 收 益 与 原 有 子 公 司 股 权 投 资 相 关 的 其 他 综 合 收 益, 在 丧 失 控 制 权 时 一 并 转 为 当 期 投 资 收 益 其 后, 对 该 部 分 剩 余 股 权 按 照 企 业 会 计 准 则 第 2 号 长 期 股 权 投 资 或 企 业 会 计 准 则 第 22 号 金 融 工 具 确 认 和 计 量 等 相 关 规 定 进 行 后 续 计 量, 详 见 本 附 注 四 10 长 期 股 权 投 资 或 本 附 注 四 7 金 融 工 具 企 业 通 过 多 次 交 易 分 步 处 置 对 子 公 司 股 权 投 资 直 至 丧 失 控 制 权 的, 应 当 按 照 关 于 执 行 会 71

72 计 准 则 的 上 市 公 司 和 非 上 市 企 业 做 好 2009 年 年 报 工 作 的 通 知 ( 财 会 [2009]16 号 ) 和 企 业 会 计 准 则 解 释 第 4 号 ( 财 会 [2010]15 号 ) 的 规 定 对 每 一 项 交 易 进 行 会 计 处 理 5 现 金 及 现 金 等 价 物 的 确 定 标 准 本 集 团 现 金 及 现 金 等 价 物 包 括 库 存 现 金 可 以 随 时 用 于 支 付 的 存 款 以 及 本 集 团 持 有 的 期 限 短 ( 一 般 为 从 购 买 日 起, 三 个 月 内 到 期 ) 流 动 性 强 易 于 转 换 为 已 知 金 额 的 现 金 价 值 变 动 风 险 很 小 的 投 资 6 外 币 业 务 和 外 币 报 表 折 算 (1) 外 币 交 易 的 折 算 方 法 本 集 团 发 生 的 外 币 交 易 在 初 始 确 认 时, 按 交 易 日 的 即 期 汇 率 ( 通 常 指 中 国 人 民 银 行 公 布 的 当 日 外 汇 牌 价 的 中 间 价, 下 同 ) 折 算 为 记 账 本 位 币 金 额, 但 公 司 发 生 的 外 币 兑 换 业 务 或 涉 及 外 币 兑 换 的 交 易 事 项, 按 照 实 际 采 用 的 汇 率 折 算 为 记 账 本 位 币 金 额 (2) 对 于 外 币 货 币 性 项 目 和 外 币 非 货 币 性 项 目 的 折 算 方 法 资 产 负 债 表 日, 对 于 外 币 货 币 性 项 目 采 用 资 产 负 债 表 日 即 期 汇 率 折 算, 由 此 产 生 的 汇 兑 差 额, 除 :1 属 于 与 购 建 符 合 资 本 化 条 件 的 资 产 相 关 的 外 币 专 门 借 款 产 生 的 汇 兑 差 额 按 照 借 款 费 用 资 本 化 的 原 则 处 理 ; 以 及 2 可 供 出 售 的 外 币 货 币 性 项 目 除 摊 余 成 本 之 外 的 其 他 账 面 余 额 变 动 产 生 的 汇 兑 差 额 计 入 其 他 综 合 收 益 之 外, 均 计 入 当 期 损 益 以 历 史 成 本 计 量 的 外 币 非 货 币 性 项 目, 仍 采 用 交 易 发 生 日 的 即 期 汇 率 折 算 的 记 账 本 位 币 金 额 计 量 以 公 允 价 值 计 量 的 外 币 非 货 币 性 项 目, 采 用 公 允 价 值 确 定 日 的 即 期 汇 率 折 算, 折 算 后 的 记 账 本 位 币 金 额 与 原 记 账 本 位 币 金 额 的 差 额, 作 为 公 允 价 值 变 动 ( 含 汇 率 变 动 ) 处 理, 计 入 当 期 损 益 或 确 认 为 其 他 综 合 收 益 并 计 入 资 本 公 积 (3) 外 币 财 务 报 表 的 折 算 方 法 编 制 合 并 财 务 报 表 涉 及 境 外 经 营 的, 如 有 实 质 上 构 成 对 境 外 经 营 净 投 资 的 外 币 货 币 性 项 目, 因 汇 率 变 动 而 产 生 的 汇 兑 差 额, 列 入 所 有 者 权 益 外 币 报 表 折 算 差 额 项 目 ; 处 置 境 外 经 营 时, 计 入 处 置 当 期 损 益 境 外 经 营 的 外 币 财 务 报 表 按 以 下 方 法 折 算 为 人 民 币 报 表 : 资 产 负 债 表 中 的 资 产 和 负 债 项 目, 采 用 资 产 负 债 表 日 的 即 期 汇 率 折 算 ; 所 有 者 权 益 类 项 目 除 未 分 配 利 润 项 目 外, 其 他 项 目 采 用 发 生 时 的 即 期 汇 率 折 算 利 润 表 中 的 收 入 和 费 用 项 目, 采 用 交 易 发 生 日 的 即 期 汇 率 折 算 年 初 未 分 配 利 润 为 上 一 年 折 算 后 的 年 末 未 分 配 利 润 ; 年 末 未 分 配 利 润 按 折 算 后 的 利 润 分 配 各 项 目 计 算 列 示 ; 折 算 后 资 产 类 项 目 与 负 债 类 项 目 和 所 有 者 权 益 / 股 东 权 益 类 项 目 合 计 数 的 差 额, 作 为 外 币 报 表 折 算 差 额, 确 认 为 其 他 综 合 收 益 并 在 资 产 负 债 表 中 股 东 权 益 项 目 下 单 独 列 示 处 置 境 外 经 营 并 丧 失 控 制 权 时, 将 资 产 负 债 表 中 所 有 者 权 益 / 股 东 权 益 项 目 下 列 示 的 与 该 境 外 经 营 相 关 的 外 币 报 表 折 算 差 额, 全 部 或 按 处 置 该 境 外 经 营 的 比 例 转 入 处 置 当 期 损 益 72

73 外 币 现 金 流 量 以 及 境 外 子 公 司 的 现 金 流 量, 采 用 现 金 流 量 发 生 日 的 即 期 汇 率 折 算 汇 率 变 动 对 现 金 的 影 响 额 作 为 调 节 项 目, 在 现 金 流 量 表 中 单 独 列 报 年 初 数 和 上 年 实 际 数 按 照 上 年 财 务 报 表 折 算 后 的 数 额 列 示 7 金 融 工 具 (1) 金 融 资 产 和 金 融 负 债 的 公 允 价 值 确 定 方 法 公 允 价 值, 指 在 公 平 交 易 中, 熟 悉 情 况 的 交 易 双 方 自 愿 进 行 资 产 交 换 或 债 务 清 偿 的 金 额 金 融 工 具 存 在 活 跃 市 场 的, 本 集 团 采 用 活 跃 市 场 中 的 报 价 确 定 其 公 允 价 值 活 跃 市 场 中 的 报 价 是 指 易 于 定 期 从 交 易 所 经 纪 商 行 业 协 会 定 价 服 务 机 构 等 获 得 的 价 格, 且 代 表 了 在 公 平 交 易 中 实 际 发 生 的 市 场 交 易 的 价 格 金 融 工 具 不 存 在 活 跃 市 场 的, 本 集 团 采 用 估 值 技 术 确 定 其 公 允 价 值 估 值 技 术 包 括 参 考 熟 悉 情 况 并 自 愿 交 易 的 各 方 最 近 进 行 的 市 场 交 易 中 使 用 的 价 格 参 照 实 质 上 相 同 的 其 他 金 融 工 具 当 前 的 公 允 价 值 现 金 流 量 折 现 法 和 期 权 定 价 模 型 等 (2) 金 融 资 产 的 分 类 确 认 和 计 量 以 常 规 方 式 买 卖 金 融 资 产, 按 交 易 日 进 行 会 计 确 认 和 终 止 确 认 金 融 资 产 在 初 始 确 认 时 划 分 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 持 有 至 到 期 投 资 贷 款 和 应 收 款 项 以 及 可 供 出 售 金 融 资 产 初 始 确 认 金 融 资 产, 以 公 允 价 值 计 量 对 于 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产, 相 关 的 交 易 费 用 直 接 计 入 当 期 损 益, 对 于 其 他 类 别 的 金 融 资 产, 相 关 交 易 费 用 计 入 初 始 确 认 金 额 1 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 包 括 交 易 性 金 融 资 产 和 指 定 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 交 易 性 金 融 资 产 是 指 满 足 下 列 条 件 之 一 的 金 融 资 产 :A. 取 得 该 金 融 资 产 的 目 的, 主 要 是 为 了 近 期 内 出 售 ;B. 属 于 进 行 集 中 管 理 的 可 辨 认 金 融 工 具 组 合 的 一 部 分, 且 有 客 观 证 据 表 明 本 集 团 近 期 采 用 短 期 获 利 方 式 对 该 组 合 进 行 管 理 ;C. 属 于 衍 生 工 具, 但 是, 被 指 定 且 为 有 效 套 期 工 具 的 衍 生 工 具 属 于 财 务 担 保 合 同 的 衍 生 工 具 与 在 活 跃 市 场 中 没 有 报 价 且 其 公 允 价 值 不 能 可 靠 计 量 的 权 益 工 具 投 资 挂 钩 并 须 通 过 交 付 该 权 益 工 具 结 算 的 衍 生 工 具 除 外 符 合 下 述 条 件 之 一 的 金 融 资 产, 在 初 始 确 认 时 可 指 定 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 :A. 该 指 定 可 以 消 除 或 明 显 减 少 由 于 该 金 融 资 产 的 计 量 基 础 不 同 所 导 致 的 相 关 利 得 或 损 失 在 确 认 或 计 量 方 面 不 一 致 的 情 况 ;B. 本 集 团 风 险 管 理 或 投 资 策 略 的 正 式 书 面 文 件 已 载 明, 对 该 金 融 资 产 所 在 的 金 融 资 产 组 合 或 金 融 资 产 和 金 融 负 债 组 合 以 公 允 价 值 为 基 础 进 行 管 理 评 价 并 向 关 键 管 理 人 员 报 告 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 采 用 公 允 价 值 进 行 后 续 计 量, 公 允 价 值 变 动 形 成 的 利 得 或 损 失 以 及 与 该 等 金 融 资 产 相 关 的 股 利 和 利 息 收 入 计 入 当 期 损 益 2 持 有 至 到 期 投 资 73

74 是 指 到 期 日 固 定 回 收 金 额 固 定 或 可 确 定, 且 本 集 团 有 明 确 意 图 和 能 力 持 有 至 到 期 的 非 衍 生 金 融 资 产 持 有 至 到 期 投 资 采 用 实 际 利 率 法, 按 摊 余 成 本 进 行 后 续 计 量, 在 终 止 确 认 发 生 减 值 或 摊 销 时 产 生 的 利 得 或 损 失, 计 入 当 期 损 益 实 际 利 率 法 是 指 按 照 金 融 资 产 或 金 融 负 债 ( 含 一 组 金 融 资 产 或 金 融 负 债 ) 的 实 际 利 率 计 算 其 摊 余 成 本 及 各 期 利 息 收 入 或 支 出 的 方 法 实 际 利 率 是 指 将 金 融 资 产 或 金 融 负 债 在 预 期 存 续 期 间 或 适 用 的 更 短 期 间 内 的 未 来 现 金 流 量, 折 现 为 该 金 融 资 产 或 金 融 负 债 当 前 账 面 价 值 所 使 用 的 利 率 在 计 算 实 际 利 率 时, 本 集 团 将 在 考 虑 金 融 资 产 或 金 融 负 债 所 有 合 同 条 款 的 基 础 上 预 计 未 来 现 金 流 量 ( 不 考 虑 未 来 的 信 用 损 失 ), 同 时 还 将 考 虑 金 融 资 产 或 金 融 负 债 合 同 各 方 之 间 支 付 或 收 取 的 属 于 实 际 利 率 组 成 部 分 的 各 项 收 费 交 易 费 用 及 折 价 或 溢 价 等 3 贷 款 和 应 收 款 项 是 指 在 活 跃 市 场 中 没 有 报 价 回 收 金 额 固 定 或 可 确 定 的 非 衍 生 金 融 资 产 本 集 团 划 分 为 贷 款 和 应 收 款 的 金 融 资 产 包 括 应 收 票 据 应 收 账 款 应 收 利 息 应 收 股 利 及 其 他 应 收 款 等 贷 款 和 应 收 款 项 采 用 实 际 利 率 法, 按 摊 余 成 本 进 行 后 续 计 量, 在 终 止 确 认 发 生 减 值 或 摊 销 时 产 生 的 利 得 或 损 失, 计 入 当 期 损 益 4 可 供 出 售 金 融 资 产 包 括 初 始 确 认 时 即 被 指 定 为 可 供 出 售 的 非 衍 生 金 融 资 产, 以 及 除 了 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 贷 款 和 应 收 款 项 持 有 至 到 期 投 资 以 外 的 金 融 资 产 可 供 出 售 金 融 资 产 采 用 公 允 价 值 进 行 后 续 计 量, 公 允 价 值 变 动 形 成 的 利 得 或 损 失, 除 减 值 损 失 和 外 币 货 币 性 金 融 资 产 与 摊 余 成 本 相 关 的 汇 兑 差 额 计 入 当 期 损 益 外, 确 认 为 其 他 综 合 收 益 并 计 入 资 本 公 积, 在 该 金 融 资 产 终 止 确 认 时 转 出, 计 入 当 期 损 益 可 供 出 售 金 融 资 产 持 有 期 间 取 得 的 利 息 及 被 投 资 单 位 宣 告 发 放 的 现 金 股 利, 计 入 投 资 收 益 (3) 金 融 资 产 减 值 除 了 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 外, 本 集 团 在 每 个 资 产 负 债 表 日 对 其 他 金 融 资 产 的 账 面 价 值 进 行 检 查, 有 客 观 证 据 表 明 金 融 资 产 发 生 减 值 的, 计 提 减 值 准 备 表 明 金 融 资 产 发 生 减 值 的 客 观 证 据, 是 指 金 融 资 产 初 始 确 认 后 实 际 发 生 的 对 该 金 融 资 产 的 预 计 未 来 现 金 流 量 有 影 响, 且 本 集 团 能 够 对 该 影 响 进 行 可 靠 计 量 的 事 项 本 集 团 对 单 项 金 额 重 大 的 金 融 资 产 单 独 进 行 减 值 测 试 ; 对 单 项 金 额 不 重 大 的 金 融 资 产, 单 独 进 行 减 值 测 试 或 包 括 在 具 有 类 似 信 用 风 险 特 征 的 金 融 资 产 组 合 中 进 行 减 值 测 试 单 独 测 试 未 发 生 减 值 的 金 融 资 产 ( 包 括 单 项 金 额 重 大 和 不 重 大 的 金 融 资 产 ), 包 括 在 具 有 类 似 信 用 风 险 特 征 的 金 融 资 产 组 合 中 再 进 行 减 值 测 试 已 单 项 确 认 减 值 损 失 的 金 融 资 产, 不 包 括 在 具 有 类 似 信 用 74

75 风 险 特 征 的 金 融 资 产 组 合 中 进 行 减 值 测 试 1 持 有 至 到 期 投 资 贷 款 和 应 收 款 项 减 值 以 成 本 或 摊 余 成 本 计 量 的 金 融 资 产 将 其 账 面 价 值 减 记 至 预 计 未 来 现 金 流 量 现 值, 减 记 金 额 确 认 为 减 值 损 失, 计 入 当 期 损 益 金 融 资 产 在 确 认 减 值 损 失 后, 如 有 客 观 证 据 表 明 该 金 融 资 产 价 值 已 恢 复, 且 客 观 上 与 确 认 该 损 失 后 发 生 的 事 项 有 关, 原 确 认 的 减 值 损 失 予 以 转 回, 金 融 资 产 转 回 减 值 损 失 后 的 账 面 价 值 不 超 过 假 定 不 计 提 减 值 准 备 情 况 下 该 金 融 资 产 在 转 回 日 的 摊 余 成 本 2 可 供 出 售 金 融 资 产 减 值 表 明 可 供 出 售 权 益 工 具 投 资 发 生 减 值 的 客 观 证 据 包 括 权 益 工 具 投 资 的 公 允 价 值 发 生 严 重 或 非 暂 时 性 下 跌 本 集 团 于 资 产 负 债 表 日 对 各 项 可 供 出 售 权 益 工 具 投 资 单 独 进 行 检 查, 若 该 权 益 工 具 投 资 于 资 产 负 债 表 日 的 公 允 价 值 低 于 其 初 始 投 资 成 本 超 过 50%( 含 50%) 或 低 于 其 初 始 投 资 成 本 持 续 时 间 超 过 一 年 ( 含 一 年 ) 的, 则 表 明 其 发 生 减 值 ; 若 该 权 益 工 具 投 资 于 资 产 负 债 表 日 的 公 允 价 值 低 于 其 初 始 投 资 成 本 超 过 20%( 含 20%) 但 尚 未 达 到 50% 的, 本 集 团 会 综 合 考 虑 其 他 相 关 因 素 诸 如 价 格 波 动 率 等, 判 断 该 权 益 工 具 投 资 是 否 发 生 减 值 本 集 团 以 加 权 平 均 法 计 算 可 供 出 售 权 益 工 具 投 资 的 初 始 投 资 成 本 可 供 出 售 金 融 资 产 发 生 减 值 时, 将 原 计 入 资 本 公 积 的 因 公 允 价 值 下 降 形 成 的 累 计 损 失 予 以 转 出 并 计 入 当 期 损 益, 该 转 出 的 累 计 损 失 为 该 资 产 初 始 取 得 成 本 扣 除 已 收 回 本 金 和 已 摊 销 金 额 当 前 公 允 价 值 和 原 已 计 入 损 益 的 减 值 损 失 后 的 余 额 在 确 认 减 值 损 失 后, 期 后 如 有 客 观 证 据 表 明 该 金 融 资 产 价 值 已 恢 复, 且 客 观 上 与 确 认 该 损 失 后 发 生 的 事 项 有 关, 原 确 认 的 减 值 损 失 予 以 转 回, 可 供 出 售 权 益 工 具 投 资 的 减 值 损 失 转 回 确 认 为 其 他 综 合 收 益, 可 供 出 售 债 务 工 具 的 减 值 损 失 转 回 计 入 当 期 损 益 在 活 跃 市 场 中 没 有 报 价 且 其 公 允 价 值 不 能 可 靠 计 量 的 权 益 工 具 投 资, 或 与 该 权 益 工 具 挂 钩 并 须 通 过 交 付 该 权 益 工 具 结 算 的 衍 生 金 融 资 产 的 减 值 损 失, 不 予 转 回 (4) 金 融 资 产 转 移 的 确 认 依 据 和 计 量 方 法 满 足 下 列 条 件 之 一 的 金 融 资 产, 予 以 终 止 确 认 :1 收 取 该 金 融 资 产 现 金 流 量 的 合 同 权 利 终 止 ;2 该 金 融 资 产 已 转 移, 且 将 金 融 资 产 所 有 权 上 几 乎 所 有 的 风 险 和 报 酬 转 移 给 转 入 方 ;3 该 金 融 资 产 已 转 移, 虽 然 企 业 既 没 有 转 移 也 没 有 保 留 金 融 资 产 所 有 权 上 几 乎 所 有 的 风 险 和 报 酬, 但 是 放 弃 了 对 该 金 融 资 产 控 制 若 企 业 既 没 有 转 移 也 没 有 保 留 金 融 资 产 所 有 权 上 几 乎 所 有 的 风 险 和 报 酬, 且 未 放 弃 对 该 金 融 资 产 的 控 制 的, 则 按 照 继 续 涉 入 所 转 移 金 融 资 产 的 程 度 确 认 有 关 金 融 资 产, 并 相 应 确 认 有 关 负 债 继 续 涉 入 所 转 移 金 融 资 产 的 程 度, 是 指 该 金 融 资 产 价 值 变 动 使 企 业 面 临 的 风 险 水 平 金 融 资 产 整 体 转 移 满 足 终 止 确 认 条 件 的, 将 所 转 移 金 融 资 产 的 账 面 价 值 及 因 转 移 而 收 到 的 75

76 对 价 与 原 计 入 其 他 综 合 收 益 的 公 允 价 值 变 动 累 计 额 之 和 的 差 额 计 入 当 期 损 益 金 融 资 产 部 分 转 移 满 足 终 止 确 认 条 件 的, 将 所 转 移 金 融 资 产 的 账 面 价 值 在 终 止 确 认 及 未 终 止 确 认 部 分 之 间 按 其 相 对 的 公 允 价 值 进 行 分 摊, 并 将 因 转 移 而 收 到 的 对 价 与 应 分 摊 至 终 止 确 认 部 分 的 原 计 入 其 他 综 合 收 益 的 公 允 价 值 变 动 累 计 额 之 和 与 分 摊 的 前 述 账 面 金 额 之 差 额 计 入 当 期 损 益 (5) 金 融 负 债 的 分 类 和 计 量 金 融 负 债 在 初 始 确 认 时 划 分 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 和 其 他 金 融 负 债 初 始 确 认 金 融 负 债, 以 公 允 价 值 计 量 对 于 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债, 相 关 的 交 易 费 用 直 接 计 入 当 期 损 益, 对 于 其 他 金 融 负 债, 相 关 交 易 费 用 计 入 初 始 确 认 金 额 1 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 分 类 为 交 易 性 金 融 负 债 和 在 初 始 确 认 时 指 定 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 的 条 件 与 分 类 为 交 易 性 金 融 资 产 和 在 初 始 确 认 时 指 定 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 的 条 件 一 致 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 采 用 公 允 价 值 进 行 后 续 计 量, 公 允 价 值 的 变 动 形 成 的 利 得 或 损 失 以 及 与 该 等 金 融 负 债 相 关 的 股 利 和 利 息 支 出 计 入 当 期 损 益 2 其 他 金 融 负 债 与 在 活 跃 市 场 中 没 有 报 价 公 允 价 值 不 能 可 靠 计 量 的 权 益 工 具 挂 钩 并 须 通 过 交 付 该 权 益 工 具 结 算 的 衍 生 金 融 负 债, 按 照 成 本 进 行 后 续 计 量 其 他 金 融 负 债 采 用 实 际 利 率 法, 按 摊 余 成 本 进 行 后 续 计 量, 终 止 确 认 或 摊 销 产 生 的 利 得 或 损 失 计 入 当 期 损 益 3 财 务 担 保 合 同 不 属 于 指 定 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 的 财 务 担 保 合 同, 以 公 允 价 值 进 行 初 始 确 认, 在 初 始 确 认 后 按 照 企 业 会 计 准 则 第 13 号 或 有 事 项 确 定 的 金 额 和 初 始 确 认 金 额 扣 除 按 照 企 业 会 计 准 则 第 14 号 收 入 的 原 则 确 定 的 累 计 摊 销 额 后 的 余 额 之 中 的 较 高 者 进 行 后 续 计 量 (6) 金 融 负 债 的 终 止 确 认 金 融 负 债 的 现 时 义 务 全 部 或 部 分 已 经 解 除 的, 才 能 终 止 确 认 该 金 融 负 债 或 其 一 部 分 本 集 团 ( 债 务 人 ) 与 债 权 人 之 间 签 订 协 议, 以 承 担 新 金 融 负 债 方 式 替 换 现 存 金 融 负 债, 且 新 金 融 负 债 与 现 存 金 融 负 债 的 合 同 条 款 实 质 上 不 同 的, 终 止 确 认 现 存 金 融 负 债, 并 同 时 确 认 新 金 融 负 债 金 融 负 债 全 部 或 部 分 终 止 确 认 的, 将 终 止 确 认 部 分 的 账 面 价 值 与 支 付 的 对 价 ( 包 括 转 出 的 非 现 金 资 产 或 承 担 的 新 金 融 负 债 ) 之 间 的 差 额, 计 入 当 期 损 益 (7) 衍 生 工 具 及 嵌 入 衍 生 工 具 76

77 衍 生 工 具 于 相 关 合 同 签 署 日 以 公 允 价 值 进 行 初 始 计 量, 并 以 公 允 价 值 进 行 后 续 计 量 除 指 定 为 套 期 工 具 且 套 期 高 度 有 效 的 衍 生 工 具, 其 公 允 价 值 变 动 形 成 的 利 得 或 损 失 将 根 据 套 期 关 系 的 性 质 按 照 套 期 会 计 的 要 求 确 定 计 入 损 益 的 期 间 外, 其 余 衍 生 工 具 的 公 允 价 值 变 动 计 入 当 期 损 益 对 包 含 嵌 入 衍 生 工 具 的 混 合 工 具, 如 未 指 定 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 或 金 融 负 债, 嵌 入 衍 生 工 具 与 该 主 合 同 在 经 济 特 征 及 风 险 方 面 不 存 在 紧 密 关 系, 且 与 嵌 入 衍 生 工 具 条 件 相 同, 单 独 存 在 的 工 具 符 合 衍 生 工 具 定 义 的, 嵌 入 衍 生 工 具 从 混 合 工 具 中 分 拆, 作 为 单 独 的 衍 生 金 融 工 具 处 理 如 果 无 法 在 取 得 时 或 后 续 的 资 产 负 债 表 日 对 嵌 入 衍 生 工 具 进 行 单 独 计 量, 则 将 混 合 工 具 整 体 指 定 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 或 金 融 负 债 (8) 金 融 资 产 和 金 融 负 债 的 抵 销 当 本 集 团 具 有 抵 销 已 确 认 金 融 资 产 和 金 融 负 债 的 法 定 权 利, 且 目 前 可 执 行 该 种 法 定 权 利, 同 时 本 集 团 计 划 以 净 额 结 算 或 同 时 变 现 该 金 融 资 产 和 清 偿 该 金 融 负 债 时, 金 融 资 产 和 金 融 负 债 以 相 互 抵 销 后 的 金 额 在 资 产 负 债 表 内 列 示 除 此 以 外, 金 融 资 产 和 金 融 负 债 在 资 产 负 债 表 内 分 别 列 示, 不 予 相 互 抵 销 (9) 权 益 工 具 权 益 工 具 是 指 能 证 明 拥 有 本 集 团 在 扣 除 所 有 负 债 后 的 资 产 中 的 剩 余 权 益 的 合 同 权 益 工 具, 在 发 行 时 收 到 的 对 价 扣 除 交 易 费 用 后 增 加 所 有 者 权 益 本 集 团 对 权 益 工 具 持 有 方 的 各 种 分 配 ( 不 包 括 股 票 股 利 ), 减 少 所 有 者 权 益 本 集 团 不 确 认 权 益 工 具 的 公 允 价 值 变 动 额 8 应 收 款 项 应 收 款 项 包 括 应 收 账 款 其 他 应 收 款 等 (1) 坏 账 准 备 的 确 认 标 准 本 集 团 在 资 产 负 债 表 日 对 应 收 款 项 账 面 价 值 进 行 检 查, 对 存 在 下 列 客 观 证 据 表 明 应 收 款 项 发 生 减 值 的, 计 提 减 值 准 备 :1 债 务 人 发 生 严 重 的 财 务 困 难 ;2 债 务 人 违 反 合 同 条 款 ( 如 偿 付 利 息 或 本 金 发 生 违 约 或 逾 期 等 ); 3 债 务 人 很 可 能 倒 闭 或 进 行 其 他 财 务 重 组 ; 4 其 他 表 明 应 收 款 项 发 生 减 值 的 客 观 依 据 (2) 坏 账 准 备 的 计 提 方 法 1 单 项 金 额 重 大 并 单 项 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 款 项 坏 账 准 备 的 确 认 标 准 计 提 方 法 本 集 团 将 余 额 为 前 五 名 客 户 的 应 收 款 项 确 认 为 单 项 金 额 重 大 的 应 收 款 项 本 集 团 对 单 项 金 额 重 大 的 应 收 款 项 单 独 进 行 减 值 测 试, 单 独 测 试 未 发 生 减 值 的 金 融 资 产, 包 括 在 具 有 类 似 信 用 风 险 特 征 的 金 融 资 产 组 合 中 进 行 减 值 测 试 单 项 测 试 已 确 认 减 值 损 失 的 应 77

78 收 款 项, 不 再 包 括 在 具 有 类 似 信 用 风 险 特 征 的 应 收 款 项 组 合 中 进 行 减 值 测 试 2 按 信 用 风 险 组 合 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 款 项 的 确 定 依 据 坏 账 准 备 计 提 方 法 A. 信 用 风 险 特 征 组 合 的 确 定 依 据 本 集 团 对 单 项 金 额 不 重 大 以 及 金 额 重 大 但 单 项 测 试 未 发 生 减 值 的 应 收 款 项, 按 信 用 风 险 特 征 的 相 似 性 和 相 关 性 对 金 融 资 产 进 行 分 组 这 些 信 用 风 险 通 常 反 映 债 务 人 按 照 该 等 资 产 的 合 同 条 款 偿 还 所 有 到 期 金 额 的 能 力, 并 且 与 被 检 查 资 产 的 未 来 现 金 流 量 测 算 相 关 不 同 组 合 的 确 定 依 据 : 项 目 确 定 组 合 的 依 据 账 龄 段 组 合 关 联 方 押 金 及 备 用 金 组 合 应 收 款 项 余 额 的 实 际 账 龄 本 公 司 合 并 范 围 内 的 关 联 方 职 工 备 用 金 借 款 项 目 押 金 等 B. 根 据 信 用 风 险 特 征 组 合 确 定 的 坏 账 准 备 计 提 方 法 按 组 合 方 式 实 施 减 值 测 试 时, 坏 账 准 备 金 额 系 根 据 应 收 款 项 组 合 结 构 及 类 似 信 用 风 险 特 征 ( 债 务 人 根 据 合 同 条 款 偿 还 欠 款 的 能 力 ) 按 历 史 损 失 经 验 及 目 前 经 济 状 况 与 预 计 应 收 款 项 组 合 中 已 经 存 在 的 损 失 评 估 确 定 不 同 组 合 计 提 坏 账 准 备 的 计 提 方 法 : 项 目 计 提 方 法 账 龄 段 组 合 关 联 方 押 金 及 备 用 金 组 合 账 龄 分 析 法 根 据 对 其 信 用 风 险 的 判 断 结 果, 对 风 险 较 低 的 余 额 一 般 不 计 提 组 合 中, 采 用 账 龄 分 析 法 计 提 坏 账 准 备 的 组 合 计 提 方 法 账 龄 应 收 账 款 计 提 比 例 (%) 其 他 应 收 计 提 比 例 (%) 1 年 以 内 ( 含 1 年, 下 同 ) 其 中 :[3 个 月 以 内 ] 0 0 [3~1 年 ] 年 年 年 年 年 以 上 单 项 金 额 虽 不 重 大 但 单 项 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 款 项 本 集 团 对 于 单 项 金 额 虽 不 重 大 但 具 备 以 下 特 征 的 应 收 款 项, 单 独 进 行 减 值 测 试, 有 客 观 证 据 表 明 其 发 生 了 减 值 的, 根 据 其 未 来 现 金 流 量 现 值 低 于 其 账 面 价 值 的 差 额, 确 认 减 值 损 失, 计 78

79 提 坏 账 准 备 : 与 对 方 存 在 争 议 或 涉 及 诉 讼 仲 裁 的 应 收 款 项 ; 已 有 明 显 迹 象 表 明 债 务 人 很 可 能 无 法 履 行 还 款 义 务 的 应 收 款 项 (3) 坏 账 准 备 的 转 回 如 有 客 观 证 据 表 明 该 应 收 款 项 价 值 已 恢 复, 且 客 观 上 与 确 认 该 损 失 后 发 生 的 事 项 有 关, 原 确 认 的 减 值 损 失 予 以 转 回, 计 入 当 期 损 益 但 是, 该 转 回 后 的 账 面 价 值 不 超 过 假 定 不 计 提 减 值 准 备 情 况 下 该 应 收 款 项 在 转 回 日 的 摊 余 成 本 9 存 货 (1) 存 货 的 分 类 存 货 主 要 包 括 原 材 料 周 转 材 料 ( 包 装 物 和 低 值 易 耗 品 ) 库 存 商 品 项 目 成 本 发 出 商 品 等 (2) 存 货 取 得 和 发 出 的 计 价 方 法 存 货 在 取 得 时 按 实 际 成 本 计 价, 存 货 成 本 包 括 采 购 成 本 加 工 成 本 和 其 他 成 本 领 用 和 发 出 时 按 个 别 认 定 法 计 价 (3) 存 货 可 变 现 净 值 的 确 认 和 跌 价 准 备 的 计 提 方 法 可 变 现 净 值 是 指 在 日 常 活 动 中, 存 货 的 估 计 售 价 减 去 至 完 工 时 估 计 将 要 发 生 的 成 本 估 计 的 销 售 费 用 以 及 相 关 税 费 后 的 金 额 在 确 定 存 货 的 可 变 现 净 值 时, 以 取 得 的 确 凿 证 据 为 基 础, 同 时 考 虑 持 有 存 货 的 目 的 以 及 资 产 负 债 表 日 后 事 项 的 影 响 在 资 产 负 债 表 日, 存 货 按 照 成 本 与 可 变 现 净 值 孰 低 计 量 当 其 可 变 现 净 值 低 于 成 本 时, 提 取 存 货 跌 价 准 备 存 货 跌 价 准 备 按 单 个 存 货 项 目 的 成 本 高 于 其 可 变 现 净 值 的 差 额 提 取 计 提 存 货 跌 价 准 备 后, 如 果 以 前 减 记 存 货 价 值 的 影 响 因 素 已 经 消 失, 导 致 存 货 的 可 变 现 净 值 高 于 其 账 面 价 值 的, 在 原 已 计 提 的 存 货 跌 价 准 备 金 额 内 予 以 转 回, 转 回 的 金 额 计 入 当 期 损 益 (4) 存 货 的 盘 存 制 度 为 永 续 盘 存 制 (5) 低 值 易 耗 品 和 包 装 物 的 摊 销 方 法 低 值 易 耗 品 和 包 装 物 于 领 用 时 按 五 五 摊 销 法 摊 销 10 长 期 股 权 投 资 (1) 投 资 成 本 的 确 定 对 于 企 业 合 并 形 成 的 长 期 股 权 投 资, 如 为 同 一 控 制 下 的 企 业 合 并 取 得 的 长 期 股 权 投 资, 在 合 并 日 按 照 取 得 被 合 并 方 所 有 者 权 益 账 面 价 值 的 份 额 作 为 初 始 投 资 成 本 通 过 非 同 一 控 制 下 的 企 业 合 并 取 得 的 长 期 股 权 投 资, 企 业 合 并 成 本 包 括 购 买 方 付 出 的 资 产 发 生 或 承 担 的 负 债 发 行 的 权 益 性 证 券 的 公 允 价 值 之 和 ; 购 买 方 为 企 业 合 并 发 生 的 审 计 法 律 服 务 评 估 咨 询 等 中 介 费 用 以 及 其 他 相 关 管 理 费 用, 应 当 于 发 生 时 计 入 当 期 损 益 ; 购 买 方 作 为 合 并 对 价 发 行 的 权 益 性 证 券 或 债 务 性 证 券 的 交 易 费 用, 应 当 计 入 权 益 性 证 券 或 债 务 性 证 券 的 初 始 确 认 金 额 79

80 除 企 业 合 并 形 成 的 长 期 股 权 投 资 外 的 其 他 股 权 投 资, 按 成 本 进 行 初 始 计 量, 该 成 本 视 长 期 股 权 投 资 取 得 方 式 的 不 同, 分 别 按 照 本 集 团 实 际 支 付 的 现 金 购 买 价 款 本 集 团 发 行 的 权 益 性 证 券 的 公 允 价 值 投 资 合 同 或 协 议 约 定 的 价 值 非 货 币 性 资 产 交 换 交 易 中 换 出 资 产 的 公 允 价 值 或 原 账 面 价 值 该 项 长 期 股 权 投 资 自 身 的 公 允 价 值 等 方 式 确 定 与 取 得 长 期 股 权 投 资 直 接 相 关 的 费 用 税 金 及 其 他 必 要 支 出 也 计 入 投 资 成 本 (2) 后 续 计 量 及 损 益 确 认 方 法 对 被 投 资 单 位 不 具 有 共 同 控 制 或 重 大 影 响 并 且 在 活 跃 市 场 中 没 有 报 价 公 允 价 值 不 能 可 靠 计 量 的 长 期 股 权 投 资, 采 用 成 本 法 核 算 ; 对 被 投 资 单 位 具 有 共 同 控 制 或 重 大 影 响 的 长 期 股 权 投 资, 采 用 权 益 法 核 算 ; 对 被 投 资 单 位 不 具 有 控 制 共 同 控 制 或 重 大 影 响 并 且 公 允 价 值 能 够 可 靠 计 量 的 长 期 股 权 投 资, 作 为 可 供 出 售 金 融 资 产 或 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 核 算 此 外, 公 司 财 务 报 表 采 用 成 本 法 核 算 能 够 对 被 投 资 单 位 实 施 控 制 的 长 期 股 权 投 资 1 成 本 法 核 算 的 长 期 股 权 投 资 采 用 成 本 法 核 算 时, 长 期 股 权 投 资 按 初 始 投 资 成 本 计 价, 除 取 得 投 资 时 实 际 支 付 的 价 款 或 者 对 价 中 包 含 的 已 宣 告 但 尚 未 发 放 的 现 金 股 利 或 者 利 润 外, 当 期 投 资 收 益 按 照 享 有 被 投 资 单 位 宣 告 发 放 的 现 金 股 利 或 利 润 确 认 2 权 益 法 核 算 的 长 期 股 权 投 资 采 用 权 益 法 核 算 时, 长 期 股 权 投 资 的 初 始 投 资 成 本 大 于 投 资 时 应 享 有 被 投 资 单 位 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 份 额 的, 不 调 整 长 期 股 权 投 资 的 初 始 投 资 成 本 ; 初 始 投 资 成 本 小 于 投 资 时 应 享 有 被 投 资 单 位 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 份 额 的, 其 差 额 计 入 当 期 损 益, 同 时 调 整 长 期 股 权 投 资 的 成 本 采 用 权 益 法 核 算 时, 当 期 投 资 损 益 为 应 享 有 或 应 分 担 的 被 投 资 单 位 当 年 实 现 的 净 损 益 的 份 额 在 确 认 应 享 有 被 投 资 单 位 净 损 益 的 份 额 时, 以 取 得 投 资 时 被 投 资 单 位 各 项 可 辨 认 资 产 等 的 公 允 价 值 为 基 础, 并 按 照 本 集 团 的 会 计 政 策 及 会 计 期 间, 对 被 投 资 单 位 的 净 利 润 进 行 调 整 后 确 认 对 于 本 集 团 与 联 营 企 业 及 合 营 之 间 发 生 的 未 实 现 内 部 交 易 损 益, 按 照 持 股 比 例 计 算 属 于 本 集 团 的 部 分 予 以 抵 销, 在 此 基 础 上 确 认 投 资 损 益 但 本 集 团 与 被 投 资 单 位 发 生 的 未 实 现 内 部 交 易 损 失, 按 照 企 业 会 计 准 则 第 8 号 资 产 减 值 等 规 定 属 于 所 转 让 资 产 减 值 损 失 的, 不 予 以 抵 销 对 被 投 资 单 位 的 其 他 综 合 收 益, 相 应 调 整 长 期 股 权 投 资 的 账 面 价 值 确 认 为 其 他 综 合 收 益 并 计 入 资 本 公 积 在 确 认 应 分 担 被 投 资 单 位 发 生 的 净 亏 损 时, 以 长 期 股 权 投 资 的 账 面 价 值 和 其 他 实 质 上 构 成 对 被 投 资 单 位 净 投 资 的 长 期 权 益 减 记 至 零 为 限 此 外, 如 本 集 团 对 被 投 资 单 位 负 有 承 担 额 外 损 失 的 义 务, 则 按 预 计 承 担 的 义 务 确 认 预 计 负 债, 计 入 当 期 投 资 损 失 被 投 资 单 位 以 后 期 间 实 现 80

81 净 利 润 的, 本 集 团 在 收 益 分 享 额 弥 补 未 确 认 的 亏 损 分 担 额 后, 恢 复 确 认 收 益 分 享 额 对 于 本 集 团 2007 年 1 月 1 日 首 次 执 行 新 会 计 准 则 之 前 已 经 持 有 的 对 联 营 企 业 和 合 营 企 业 的 长 期 股 权 投 资, 如 存 在 与 该 投 资 相 关 的 股 权 投 资 借 方 差 额, 按 原 剩 余 期 限 直 线 摊 销 的 金 额 计 入 当 期 损 益 3 收 购 少 数 股 权 在 编 制 合 并 财 务 报 表 时, 因 购 买 少 数 股 权 新 增 的 长 期 股 权 投 资 与 按 照 新 增 持 股 比 例 计 算 应 享 有 子 公 司 自 购 买 日 ( 或 合 并 日 ) 开 始 持 续 计 算 的 净 资 产 份 额 之 间 的 差 额, 调 整 资 本 公 积, 资 本 公 积 不 足 冲 减 的, 调 整 留 存 收 益 4 处 置 长 期 股 权 投 资 在 合 并 财 务 报 表 中, 母 公 司 在 不 丧 失 控 制 权 的 情 况 下 部 分 处 置 对 子 公 司 的 长 期 股 权 投 资, 处 置 价 款 与 处 置 长 期 股 权 投 资 相 对 应 享 有 子 公 司 净 资 产 的 差 额 计 入 所 有 者 权 益 ; 母 公 司 部 分 处 置 对 子 公 司 的 长 期 股 权 投 资 导 致 丧 失 对 子 公 司 控 制 权 的, 按 本 附 注 四 4 ( 2) 合 并 财 务 报 表 编 制 的 方 法 中 所 述 的 相 关 会 计 政 策 处 理 涉 及 对 剩 余 股 权 由 成 本 法 转 为 权 益 法 核 算 的, 按 相 关 规 定 进 行 调 整 其 他 情 形 下 的 长 期 股 权 投 资 处 置, 对 于 处 置 的 股 权, 其 账 面 价 值 与 实 际 取 得 价 款 的 差 额, 计 入 当 期 损 益 ; 采 用 权 益 法 核 算 的 长 期 股 权 投 资, 在 处 置 时 将 原 计 入 所 有 者 权 益 的 其 他 综 合 收 益 部 分 按 相 应 的 比 例 转 入 当 期 损 益 对 于 剩 余 股 权, 按 其 账 面 价 值 确 认 为 长 期 股 权 投 资 或 其 他 相 关 金 融 资 产, 并 按 前 述 长 期 股 权 投 资 或 金 融 资 产 的 会 计 政 策 进 行 后 续 计 量 (3) 确 定 对 被 投 资 单 位 具 有 共 同 控 制 重 大 影 响 的 依 据 控 制 是 指 有 权 决 定 一 个 企 业 的 财 务 和 经 营 政 策, 并 能 据 以 从 该 企 业 的 经 营 活 动 中 获 取 利 益 共 同 控 制 是 指 按 照 合 同 约 定 对 某 项 经 济 活 动 所 共 有 的 控 制, 仅 在 与 该 项 经 济 活 动 相 关 的 重 要 财 务 和 经 营 决 策 需 要 分 享 控 制 权 的 投 资 方 一 致 同 意 时 存 在 重 大 影 响 是 指 对 一 个 企 业 的 财 务 和 经 营 政 策 有 参 与 决 策 的 权 力, 但 并 不 能 够 控 制 或 者 与 其 他 方 一 起 共 同 控 制 这 些 政 策 的 制 定 在 确 定 能 否 对 被 投 资 单 位 实 施 控 制 或 施 加 重 大 影 响 时, 已 考 虑 投 资 企 业 和 其 他 持 有 的 被 投 资 单 位 当 期 可 转 换 公 司 债 券 当 期 可 执 行 认 股 权 证 等 潜 在 表 决 权 因 素 (4) 减 值 测 试 方 法 及 减 值 准 备 计 提 方 法 本 集 团 在 每 一 个 资 产 负 债 表 日 检 查 长 期 股 权 投 资 是 否 存 在 可 能 发 生 减 值 的 迹 象 如 果 该 资 产 存 在 减 值 迹 象, 则 估 计 其 可 收 回 金 额 如 果 资 产 的 可 收 回 金 额 低 于 其 账 面 价 值, 按 其 差 额 计 提 资 产 减 值 准 备, 并 计 入 当 期 损 益 长 期 股 权 投 资 的 减 值 损 失 一 经 确 认, 在 以 后 会 计 期 间 不 予 转 回 11 投 资 性 房 地 产 投 资 性 房 地 产 是 指 为 赚 取 租 金 或 资 本 增 值, 或 两 者 兼 有 而 持 有 的 房 地 产 包 括 已 出 租 的 土 地 使 用 权 持 有 并 准 备 增 值 后 转 让 的 土 地 使 用 权 已 出 租 的 建 筑 物 等 81

82 投 资 性 房 地 产 按 成 本 进 行 初 始 计 量 与 投 资 性 房 地 产 有 关 的 后 续 支 出, 如 果 与 该 资 产 有 关 的 经 济 利 益 很 可 能 流 入 且 其 成 本 能 可 靠 地 计 量, 则 计 入 投 资 性 房 地 产 成 本 其 他 后 续 支 出, 在 发 生 时 计 入 当 期 损 益 本 集 团 采 用 成 本 模 式 对 投 资 性 房 地 产 进 行 后 续 计 量, 并 按 照 与 房 屋 建 筑 物 或 土 地 使 用 权 一 致 的 政 策 进 行 折 旧 或 摊 销 投 资 性 房 地 产 的 减 值 测 试 方 法 和 减 值 准 备 计 提 方 法 详 见 附 注 四 17 非 流 动 非 金 融 资 产 减 值 当 投 资 性 房 地 产 被 处 置 或 者 永 久 退 出 使 用 且 预 计 不 能 从 其 处 置 中 取 得 经 济 利 益 时, 终 止 确 认 该 项 投 资 性 房 地 产 投 资 性 房 地 产 出 售 转 让 报 废 或 毁 损 的 处 置 收 入 扣 除 其 账 面 价 值 和 相 关 税 费 后 计 入 当 期 损 益 12 固 定 资 产 (1) 固 定 资 产 确 认 条 件 固 定 资 产 是 指 为 生 产 商 品 提 供 劳 务 出 租 或 经 营 管 理 而 持 有 的, 使 用 寿 命 超 过 一 个 会 计 年 度 的 有 形 资 产 (2) 各 类 固 定 资 产 的 折 旧 方 法 固 定 资 产 按 成 本 并 考 虑 预 计 弃 置 费 用 因 素 的 影 响 进 行 初 始 计 量 固 定 资 产 从 达 到 预 定 可 使 用 状 态 的 次 月 起, 采 用 年 限 平 均 法 在 使 用 寿 命 内 计 提 折 旧 各 类 固 定 资 产 的 使 用 寿 命 预 计 净 残 值 和 年 折 旧 率 如 下 : 类 别 折 旧 年 限 ( 年 ) 残 值 率 (%) 年 折 旧 率 (%) 房 屋 及 建 筑 物 机 器 设 备 运 输 设 备 电 子 设 备 办 公 设 备 预 计 净 残 值 是 指 假 定 固 定 资 产 预 计 使 用 寿 命 已 满 并 处 于 使 用 寿 命 终 了 时 的 预 期 状 态, 本 集 团 目 前 从 该 项 资 产 处 置 中 获 得 的 扣 除 预 计 处 置 费 用 后 的 金 额 (3) 固 定 资 产 的 减 值 测 试 方 法 及 减 值 准 备 计 提 方 法 固 定 资 产 的 减 值 测 试 方 法 和 减 值 准 备 计 提 方 法 详 见 附 注 四 17 非 流 动 非 金 融 资 产 减 值 (4) 融 资 租 入 固 定 资 产 的 认 定 依 据 及 计 价 方 法 融 资 租 赁 为 实 质 上 转 移 了 与 资 产 所 有 权 有 关 的 全 部 风 险 和 报 酬 的 租 赁, 其 所 有 权 最 终 可 能 转 移, 也 可 能 不 转 移 以 融 资 租 赁 方 式 租 入 的 固 定 资 产 采 用 与 自 有 固 定 资 产 一 致 的 政 策 计 提 租 赁 资 产 折 旧 能 够 合 理 确 定 租 赁 期 届 满 时 取 得 租 赁 资 产 所 有 权 的 在 租 赁 资 产 使 用 寿 命 内 计 提 折 82

83 旧, 无 法 合 理 确 定 租 赁 期 届 满 能 够 取 得 租 赁 资 产 所 有 权 的, 在 租 赁 期 与 租 赁 资 产 使 用 寿 命 两 者 中 较 短 的 期 间 内 计 提 折 旧 (5) 其 他 说 明 与 固 定 资 产 有 关 的 后 续 支 出, 如 果 与 该 固 定 资 产 有 关 的 经 济 利 益 很 可 能 流 入 且 其 成 本 能 可 靠 地 计 量, 则 计 入 固 定 资 产 成 本, 并 终 止 确 认 被 替 换 部 分 的 账 面 价 值 除 此 以 外 的 其 他 后 续 支 出, 在 发 生 时 计 入 当 期 损 益 固 定 资 产 出 售 转 让 报 废 或 毁 损 的 处 置 收 入 扣 除 其 账 面 价 值 和 相 关 税 费 后 的 差 额 计 入 当 期 损 益 本 集 团 至 少 于 年 度 终 了 对 固 定 资 产 的 使 用 寿 命 预 计 净 残 值 和 折 旧 方 法 进 行 复 核, 如 发 生 改 变 则 作 为 会 计 估 计 变 更 处 理 13 在 建 工 程 在 建 工 程 成 本 按 实 际 工 程 支 出 确 定, 包 括 在 建 期 间 发 生 的 各 项 工 程 支 出 工 程 达 到 预 定 可 使 用 状 态 前 的 资 本 化 的 借 款 费 用 以 及 其 他 相 关 费 用 等 在 建 工 程 在 达 到 预 定 可 使 用 状 态 后 结 转 为 固 定 资 产 在 建 工 程 的 减 值 测 试 方 法 和 减 值 准 备 计 提 方 法 详 见 附 注 四 17 非 流 动 非 金 融 资 产 减 值 14 借 款 费 用 借 款 费 用 包 括 借 款 利 息 折 价 或 溢 价 的 摊 销 辅 助 费 用 以 及 因 外 币 借 款 而 发 生 的 汇 兑 差 额 等 可 直 接 归 属 于 符 合 资 本 化 条 件 的 资 产 的 购 建 或 者 生 产 的 借 款 费 用, 在 资 产 支 出 已 经 发 生 借 款 费 用 已 经 发 生 为 使 资 产 达 到 预 定 可 使 用 或 可 销 售 状 态 所 必 要 的 购 建 或 生 产 活 动 已 经 开 始 时, 开 始 资 本 化 ; 构 建 或 者 生 产 的 符 合 资 本 化 条 件 的 资 产 达 到 预 定 可 使 用 状 态 或 者 可 销 售 状 态 时, 停 止 资 本 化 其 余 借 款 费 用 在 发 生 当 期 确 认 为 费 用 专 门 借 款 当 期 实 际 发 生 的 利 息 费 用, 减 去 尚 未 动 用 的 借 款 资 金 存 入 银 行 取 得 的 利 息 收 入 或 进 行 暂 时 性 投 资 取 得 的 投 资 收 益 后 的 金 额 予 以 资 本 化 ; 一 般 借 款 根 据 累 计 资 产 支 出 超 过 专 门 借 款 部 分 的 资 产 支 出 加 权 平 均 数 乘 以 所 占 用 一 般 借 款 的 资 本 化 率, 确 定 资 本 化 金 额 资 本 化 率 根 据 一 般 借 款 的 加 权 平 均 利 率 计 算 确 定 资 本 化 期 间 内, 外 币 专 门 借 款 的 汇 兑 差 额 全 部 予 以 资 本 化 ; 外 币 一 般 借 款 的 汇 兑 差 额 计 入 当 期 损 益 符 合 资 本 化 条 件 的 资 产 指 需 要 经 过 相 当 长 时 间 的 购 建 或 者 生 产 活 动 才 能 达 到 预 定 可 使 用 或 可 销 售 状 态 的 固 定 资 产 投 资 性 房 地 产 和 存 货 等 资 产 如 果 符 合 资 本 化 条 件 的 资 产 在 购 建 或 生 产 过 程 中 发 生 非 正 常 中 断 并 且 中 断 时 间 连 续 超 过 3 个 月 的, 暂 停 借 款 费 用 的 资 本 化, 直 至 资 产 的 购 建 或 生 产 活 动 重 新 开 始 83

84 15 无 形 资 产 (1) 无 形 资 产 无 形 资 产 是 指 本 集 团 拥 有 或 者 控 制 的 没 有 实 物 形 态 的 可 辨 认 非 货 币 性 资 产 无 形 资 产 按 成 本 进 行 初 始 计 量 与 无 形 资 产 有 关 的 支 出, 如 果 相 关 的 经 济 利 益 很 可 能 流 入 本 集 团 且 其 成 本 能 可 靠 地 计 量, 则 计 入 无 形 资 产 成 本 除 此 以 外 的 其 他 项 目 的 支 出, 在 发 生 时 计 入 当 期 损 益 取 得 的 土 地 使 用 权 通 常 作 为 无 形 资 产 核 算 自 行 开 发 建 造 厂 房 等 建 筑 物, 相 关 的 土 地 使 用 权 支 出 和 建 筑 物 建 造 成 本 则 分 别 作 为 无 形 资 产 和 固 定 资 产 核 算 如 为 外 购 的 房 屋 及 建 筑 物, 则 将 有 关 价 款 在 土 地 使 用 权 和 建 筑 物 之 间 进 行 分 配, 难 以 合 理 分 配 的, 全 部 作 为 固 定 资 产 处 理 使 用 寿 命 有 限 的 无 形 资 产 自 可 供 使 用 时 起, 对 其 原 值 在 其 预 计 使 用 寿 命 内 采 用 直 线 法 分 期 平 均 摊 销 使 用 寿 命 不 确 定 的 无 形 资 产 不 予 摊 销 期 末, 对 使 用 寿 命 有 限 的 无 形 资 产 的 使 用 寿 命 和 摊 销 方 法 进 行 复 核, 如 发 生 变 更 则 作 为 会 计 估 计 变 更 处 理 此 外, 还 对 使 用 寿 命 不 确 定 的 无 形 资 产 的 使 用 寿 命 进 行 复 核, 如 果 有 证 据 表 明 该 无 形 资 产 为 企 业 带 来 经 济 利 益 的 期 限 是 可 预 见 的, 则 估 计 其 使 用 寿 命 并 按 照 使 用 寿 命 有 限 的 无 形 资 产 的 摊 销 政 策 进 行 摊 销 (2) 研 究 与 开 发 支 出 本 集 团 内 部 研 究 开 发 项 目 的 支 出 分 为 研 究 阶 段 支 出 与 开 发 阶 段 支 出 研 究 阶 段 的 支 出, 于 发 生 时 计 入 当 期 损 益 开 发 阶 段 的 支 出 同 时 满 足 下 列 条 件 的, 确 认 为 无 形 资 产, 不 能 满 足 下 述 条 件 的 开 发 阶 段 的 支 出 计 入 当 期 损 益 : 1 完 成 该 无 形 资 产 以 使 其 能 够 使 用 或 出 售 在 技 术 上 具 有 可 行 性 ; 2 具 有 完 成 该 无 形 资 产 并 使 用 或 出 售 的 意 图 ; 3 无 形 资 产 产 生 经 济 利 益 的 方 式, 包 括 能 够 证 明 运 用 该 无 形 资 产 生 产 的 产 品 存 在 市 场 或 无 形 资 产 自 身 存 在 市 场, 无 形 资 产 将 在 内 部 使 用 的, 能 够 证 明 其 有 用 性 ; 4 有 足 够 的 技 术 财 务 资 源 和 其 他 资 源 支 持, 以 完 成 该 无 形 资 产 的 开 发, 并 有 能 力 使 用 或 出 售 该 无 形 资 产 ; 5 归 属 于 该 无 形 资 产 开 发 阶 段 的 支 出 能 够 可 靠 地 计 量 无 法 区 分 研 究 阶 段 支 出 和 开 发 阶 段 支 出 的, 将 发 生 的 研 发 支 出 全 部 计 入 当 期 损 益 (3) 无 形 资 产 的 减 值 测 试 方 法 及 减 值 准 备 计 提 方 法 无 形 资 产 的 减 值 测 试 方 法 和 减 值 准 备 计 提 方 法 详 见 附 注 四 17 非 流 动 非 金 融 资 产 减 值 16 长 期 待 摊 费 用 长 期 待 摊 费 用 为 已 经 发 生 但 应 由 报 告 期 和 以 后 各 期 负 担 的 分 摊 期 限 在 一 年 以 上 的 各 项 费 84

85 用 长 期 待 摊 费 用 在 预 计 受 益 期 间 按 直 线 法 摊 销 17 非 流 动 非 金 融 资 产 减 值 对 于 固 定 资 产 在 建 工 程 使 用 寿 命 有 限 的 无 形 资 产 以 成 本 模 式 计 量 的 投 资 性 房 地 产 及 对 子 公 司 合 营 企 业 联 营 企 业 的 长 期 股 权 投 资 等 非 流 动 非 金 融 资 产, 本 集 团 于 资 产 负 债 表 日 判 断 是 否 存 在 减 值 迹 象 如 存 在 减 值 迹 象 的, 则 估 计 其 可 收 回 金 额, 进 行 减 值 测 试 商 誉 使 用 寿 命 不 确 定 的 无 形 资 产 和 尚 未 达 到 可 使 用 状 态 的 无 形 资 产, 无 论 是 否 存 在 减 值 迹 象, 每 年 均 进 行 减 值 测 试 减 值 测 试 结 果 表 明 资 产 的 可 收 回 金 额 低 于 其 账 面 价 值 的, 按 其 差 额 计 提 减 值 准 备 并 计 入 减 值 损 失 可 收 回 金 额 为 资 产 的 公 允 价 值 减 去 处 置 费 用 后 的 净 额 与 资 产 预 计 未 来 现 金 流 量 的 现 值 两 者 之 间 的 较 高 者 资 产 的 公 允 价 值 根 据 公 平 交 易 中 销 售 协 议 价 格 确 定 ; 不 存 在 销 售 协 议 但 存 在 资 产 活 跃 市 场 的, 公 允 价 值 按 照 该 资 产 的 买 方 出 价 确 定 ; 不 存 在 销 售 协 议 和 资 产 活 跃 市 场 的, 则 以 可 获 取 的 最 佳 信 息 为 基 础 估 计 资 产 的 公 允 价 值 处 置 费 用 包 括 与 资 产 处 置 有 关 的 法 律 费 用 相 关 税 费 搬 运 费 以 及 为 使 资 产 达 到 可 销 售 状 态 所 发 生 的 直 接 费 用 资 产 预 计 未 来 现 金 流 量 的 现 值, 按 照 资 产 在 持 续 使 用 过 程 中 和 最 终 处 置 时 所 产 生 的 预 计 未 来 现 金 流 量, 选 择 恰 当 的 折 现 率 对 其 进 行 折 现 后 的 金 额 加 以 确 定 资 产 减 值 准 备 按 单 项 资 产 为 基 础 计 算 并 确 认, 如 果 难 以 对 单 项 资 产 的 可 收 回 金 额 进 行 估 计 的, 以 该 资 产 所 属 的 资 产 组 确 定 资 产 组 的 可 收 回 金 额 资 产 组 是 能 够 独 立 产 生 现 金 流 入 的 最 小 资 产 组 合 在 财 务 报 表 中 单 独 列 示 的 商 誉, 在 进 行 减 值 测 试 时, 将 商 誉 的 账 面 价 值 分 摊 至 预 期 从 企 业 合 并 的 协 同 效 应 中 受 益 的 资 产 组 或 资 产 组 组 合 测 试 结 果 表 明 包 含 分 摊 的 商 誉 的 资 产 组 或 资 产 组 组 合 的 可 收 回 金 额 低 于 其 账 面 价 值 的, 确 认 相 应 的 减 值 损 失 减 值 损 失 金 额 先 抵 减 分 摊 至 该 资 产 组 或 资 产 组 组 合 的 商 誉 的 账 面 价 值, 再 根 据 资 产 组 或 资 产 组 组 合 中 除 商 誉 以 外 的 其 他 各 项 资 产 的 账 面 价 值 所 占 比 重, 按 比 例 抵 减 其 他 各 项 资 产 的 账 面 价 值 上 述 资 产 减 值 损 失 一 经 确 认, 以 后 期 间 不 予 转 回 价 值 得 以 恢 复 的 部 分 18 预 计 负 债 当 与 或 有 事 项 相 关 的 义 务 同 时 符 合 以 下 条 件, 确 认 为 预 计 负 债 :(1) 该 义 务 是 本 集 团 承 担 的 现 时 义 务 ;(2) 履 行 该 义 务 很 可 能 导 致 经 济 利 益 流 出 ;(3) 该 义 务 的 金 额 能 够 可 靠 地 计 量 在 资 产 负 债 表 日, 考 虑 与 或 有 事 项 有 关 的 风 险 不 确 定 性 和 货 币 时 间 价 值 等 因 素, 按 照 履 行 相 关 现 时 义 务 所 需 支 出 的 最 佳 估 计 数 对 预 计 负 债 进 行 计 量 如 果 清 偿 预 计 负 债 所 需 支 出 全 部 或 部 分 预 期 由 第 三 方 补 偿 的, 补 偿 金 额 在 基 本 确 定 能 够 收 到 时, 作 为 资 产 单 独 确 认, 且 确 认 的 补 偿 金 额 不 超 过 预 计 负 债 的 账 面 价 值 19 收 入 (1) 商 品 销 售 收 入 85

86 在 已 将 商 品 所 有 权 上 的 主 要 风 险 和 报 酬 转 移 给 买 方, 既 没 有 保 留 通 常 与 所 有 权 相 联 系 的 继 续 管 理 权, 也 没 有 对 已 售 商 品 实 施 有 效 控 制, 收 入 的 金 额 能 够 可 靠 地 计 量, 相 关 的 经 济 利 益 很 可 能 流 入 企 业, 相 关 的 已 发 生 或 将 发 生 的 成 本 能 够 可 靠 地 计 量 时, 确 认 商 品 销 售 收 入 的 实 现 本 公 司 IT 产 品 增 值 销 售, 一 般 于 商 品 所 有 权 的 主 要 风 险 和 报 酬 转 移 给 购 货 方, 对 其 不 保 留 继 续 管 理 权 和 实 施 有 效 控 制, 成 本 能 够 可 靠 计 量 时 确 认 收 入 (2) 系 统 集 成 收 入 本 公 司 系 统 集 成 收 入, 一 般 以 合 同 相 关 设 备 已 交 付, 已 取 得 购 买 方 对 该 项 工 程 的 安 装 验 收 报 告 ( 初 验 ), 同 时 取 得 与 合 同 相 关 价 款 或 相 应 收 款 凭 据 时 确 认 收 入 (3) 提 供 劳 务 收 入 在 提 供 劳 务 交 易 的 结 果 能 够 可 靠 估 计 的 情 况 下, 于 资 产 负 债 表 日 按 照 完 工 百 分 比 法 确 认 提 供 的 劳 务 收 入 劳 务 交 易 的 完 工 进 度 按 已 经 提 供 的 劳 务 占 应 提 供 劳 务 总 量 的 比 例 确 定 提 供 劳 务 交 易 的 完 工 进 度 确 定 提 供 劳 务 交 易 的 结 果 能 够 可 靠 估 计 是 指 同 时 满 足 :1 收 入 的 金 额 能 够 可 靠 地 计 量 ;2 相 关 的 经 济 利 益 很 可 能 流 入 企 业 ;3 交 易 的 完 工 程 度 能 够 可 靠 地 确 定 ;4 交 易 中 已 发 生 和 将 发 生 的 成 本 能 够 可 靠 地 计 量 如 果 提 供 劳 务 交 易 的 结 果 不 能 够 可 靠 估 计, 则 按 已 经 发 生 并 预 计 能 够 得 到 补 偿 的 劳 务 成 本 金 额 确 认 提 供 的 劳 务 收 入, 并 将 已 发 生 的 劳 务 成 本 作 为 当 期 费 用 已 经 发 生 的 劳 务 成 本 如 预 计 不 能 得 到 补 偿 的, 则 不 确 认 收 入 本 集 团 与 其 他 企 业 签 订 的 合 同 或 协 议 包 括 销 售 商 品 和 提 供 劳 务 时, 如 销 售 商 品 部 分 和 提 供 劳 务 部 分 能 够 区 分 并 单 独 计 量 的, 将 销 售 商 品 部 分 和 提 供 劳 务 部 分 分 别 处 理 ; 如 销 售 商 品 部 分 和 提 供 劳 务 部 分 不 能 够 区 分, 或 虽 能 区 分 但 不 能 够 单 独 计 量 的, 将 该 合 同 全 部 作 为 销 售 商 品 处 理 (4) 建 造 合 同 ( 工 程 合 同 ) 收 入 在 建 造 合 同 的 结 果 能 够 可 靠 估 计 的 情 况 下, 于 资 产 负 债 表 日 按 照 完 工 百 分 比 法 确 认 合 同 收 入 和 合 同 费 用 本 集 团 采 用 实 际 测 定 的 完 工 进 度 确 定 合 同 完 工 进 度 在 合 同 竣 工 决 算 后, 本 集 团 根 据 竣 工 决 算 金 额 与 原 累 计 确 认 的 收 入 金 额 之 间 的 差 额 进 行 调 整, 计 入 当 期 损 益 建 造 合 同 的 结 果 能 够 可 靠 估 计 是 指 同 时 满 足 :1 合 同 总 收 入 能 够 可 靠 地 计 量 ;2 与 合 同 相 关 的 经 济 利 益 很 可 能 流 入 企 业 ;3 实 际 发 生 的 合 同 成 本 能 够 清 楚 地 区 分 和 可 靠 地 计 量 ;4 合 同 完 工 进 度 和 为 完 成 合 同 尚 需 发 生 的 成 本 能 够 可 靠 地 确 定 如 建 造 合 同 的 结 果 不 能 可 靠 地 估 计, 但 合 同 成 本 能 够 收 回 的, 合 同 收 入 根 据 能 够 收 回 的 实 际 合 同 成 本 予 以 确 认, 合 同 成 本 在 其 发 生 的 当 期 确 认 为 合 同 费 用 ; 合 同 成 本 不 可 能 收 回 的, 在 发 生 时 立 即 确 认 为 合 同 费 用, 不 确 认 合 同 收 入 使 建 造 合 同 的 结 果 不 能 可 靠 估 计 的 不 确 定 因 素 86

87 不 复 存 在 的, 按 照 完 工 百 分 比 法 确 定 与 建 造 合 同 有 关 的 收 入 和 费 用 合 同 预 计 总 成 本 超 过 合 同 总 收 入 的, 将 预 计 损 失 确 认 为 当 期 费 用 对 于 提 供 建 设 经 营 移 交 方 式 (BOT) 参 与 公 共 基 础 设 施 建 设 业 务, 本 集 团 于 项 目 建 造 期 间, 对 所 提 供 的 建 造 服 务 按 照 企 业 会 计 准 则 第 15 号 建 造 合 同 确 认 相 关 的 收 入 和 费 用 ; 基 础 设 施 建 成 后, 按 照 企 业 会 计 准 则 第 14 号 - 收 入 确 认 与 后 续 经 营 服 务 相 关 的 收 入 和 费 用 (5) 让 渡 资 产 使 用 权 收 入 的 确 认 方 法 1 让 渡 资 产 使 用 权 收 入 的 确 认 原 则 让 渡 资 产 使 用 权 收 入 包 括 利 息 收 入 使 用 费 收 入 等, 在 同 时 满 足 以 下 条 件 时, 才 能 予 以 确 认 : A. 与 交 易 相 关 的 经 济 利 益 能 够 流 入 集 团 B. 收 入 的 金 额 能 够 可 靠 地 计 量 2 具 体 确 认 方 法 A. 利 息 收 入 金 额, 按 照 他 人 使 用 本 集 团 货 币 资 金 的 时 间 和 实 际 利 率 计 算 确 定 B. 使 用 费 收 入 金 额, 按 照 有 关 合 同 或 协 议 约 定 的 收 费 时 间 和 方 法 计 算 确 定 20 政 府 补 助 政 府 补 助 是 指 本 集 团 从 政 府 无 偿 取 得 货 币 性 资 产 和 非 货 币 性 资 产, 不 包 括 政 府 作 为 所 有 者 投 入 的 资 本 政 府 补 助 分 为 与 资 产 相 关 的 政 府 补 助 和 与 收 益 相 关 的 政 府 补 助 与 资 产 相 关 的 政 府 补 助, 是 指 企 业 取 得 的 用 于 购 建 或 以 其 他 方 式 形 成 长 期 资 产 的 政 府 补 助 与 收 益 相 关 的 政 府 补 助 是 指 除 与 资 产 相 关 的 政 府 补 助 之 外 的 政 府 补 助 政 府 补 助 在 本 集 团 能 够 满 足 其 所 附 的 条 件 并 且 能 够 收 到 时, 予 以 确 认 政 府 补 助 为 货 币 性 资 产 的, 按 照 收 到 或 应 收 的 金 额 计 量 政 府 补 助 为 非 货 币 性 资 产 的, 按 照 公 允 价 值 计 量 ; 公 允 价 值 不 能 够 可 靠 取 得 的, 按 照 名 义 金 额 计 量 按 照 名 义 金 额 计 量 的 政 府 补 助, 直 接 计 入 当 期 损 益 与 资 产 相 关 的 政 府 补 助, 确 认 为 递 延 收 益, 并 在 相 关 资 产 的 使 用 寿 命 内 平 均 分 配 计 入 当 期 损 益 与 收 益 相 关 的 政 府 补 助, 用 于 补 偿 以 后 期 间 的 相 关 费 用 和 损 失 的, 确 认 为 递 延 收 益, 并 在 确 认 相 关 费 用 的 期 间 计 入 当 期 损 益 ; 用 于 补 偿 已 经 发 生 的 相 关 费 用 和 损 失 的, 直 接 计 入 当 期 损 益 已 确 认 的 政 府 补 助 需 要 返 还 时, 存 在 相 关 递 延 收 益 余 额 的, 冲 减 相 关 递 延 收 益 账 面 余 额, 超 出 部 分 计 入 当 期 损 益 ; 不 存 在 相 关 递 延 收 益 的, 直 接 计 入 当 期 损 益 若 政 府 文 件 未 明 确 规 定 补 助 对 象, 则 采 用 以 下 方 式 将 补 助 款 划 分 为 与 收 益 相 关 的 政 府 补 助 和 与 资 产 相 关 的 政 府 补 助 :(1) 政 府 文 件 明 确 了 补 助 所 针 对 的 特 定 项 目 的, 根 据 该 特 定 项 目 的 预 算 中 将 形 成 资 产 的 支 出 金 额 和 计 入 费 用 的 支 出 金 额 的 相 对 比 例 进 行 划 分, 对 该 划 分 比 例 需 在 87

88 每 个 资 产 负 债 表 日 进 行 复 核, 必 要 时 进 行 变 更 ;(2) 政 府 文 件 中 对 用 途 仅 作 一 般 性 表 述, 没 有 指 明 特 定 项 目 的, 作 为 与 收 益 相 关 的 政 府 补 助 21 递 延 所 得 税 资 产 / 递 延 所 得 税 负 债 (1) 当 期 所 得 税 资 产 负 债 表 日, 对 于 当 期 和 以 前 期 间 形 成 的 当 期 所 得 税 负 债 ( 或 资 产 ), 以 按 照 税 法 规 定 计 算 的 预 期 应 交 纳 ( 或 返 还 ) 的 所 得 税 金 额 计 量 计 算 当 期 所 得 税 费 用 所 依 据 的 应 纳 税 所 得 额 系 根 据 有 关 税 法 规 定 对 本 年 度 税 前 会 计 利 润 作 相 应 调 整 后 计 算 得 出 (2) 递 延 所 得 税 资 产 及 递 延 所 得 税 负 债 某 些 资 产 负 债 项 目 的 账 面 价 值 与 其 计 税 基 础 之 间 的 差 额, 以 及 未 作 为 资 产 和 负 债 确 认 但 按 照 税 法 规 定 可 以 确 定 其 计 税 基 础 的 项 目 的 账 面 价 值 与 计 税 基 础 之 间 的 差 额 产 生 的 暂 时 性 差 异, 采 用 资 产 负 债 表 债 务 法 确 认 递 延 所 得 税 资 产 及 递 延 所 得 税 负 债 与 商 誉 的 初 始 确 认 有 关, 以 及 与 既 不 是 企 业 合 并 发 生 时 也 不 影 响 会 计 利 润 和 应 纳 税 所 得 额 ( 或 可 抵 扣 亏 损 ) 的 交 易 中 产 生 的 资 产 或 负 债 的 初 始 确 认 有 关 的 应 纳 税 暂 时 性 差 异, 不 予 确 认 有 关 的 递 延 所 得 税 负 债 此 外, 对 与 子 公 司 联 营 企 业 及 合 营 企 业 投 资 相 关 的 应 纳 税 暂 时 性 差 异, 如 果 本 集 团 能 够 控 制 暂 时 性 差 异 转 回 的 时 间, 而 且 该 暂 时 性 差 异 在 可 预 见 的 未 来 很 可 能 不 会 转 回, 也 不 予 确 认 有 关 的 递 延 所 得 税 负 债 除 上 述 例 外 情 况, 本 集 团 确 认 其 他 所 有 应 纳 税 暂 时 性 差 异 产 生 的 递 延 所 得 税 负 债 与 既 不 是 企 业 合 并 发 生 时 也 不 影 响 会 计 利 润 和 应 纳 税 所 得 额 ( 或 可 抵 扣 亏 损 ) 的 交 易 中 产 生 的 资 产 或 负 债 的 初 始 确 认 有 关 的 可 抵 扣 暂 时 性 差 异, 不 予 确 认 有 关 的 递 延 所 得 税 资 产 此 外, 对 与 子 公 司 联 营 企 业 及 合 营 企 业 投 资 相 关 的 可 抵 扣 暂 时 性 差 异, 如 果 暂 时 性 差 异 在 可 预 见 的 未 来 不 是 很 可 能 转 回, 或 者 未 来 不 是 很 可 能 获 得 用 来 抵 扣 可 抵 扣 暂 时 性 差 异 的 应 纳 税 所 得 额, 不 予 确 认 有 关 的 递 延 所 得 税 资 产 除 上 述 例 外 情 况, 本 集 团 以 很 可 能 取 得 用 来 抵 扣 可 抵 扣 暂 时 性 差 异 的 应 纳 税 所 得 额 为 限, 确 认 其 他 可 抵 扣 暂 时 性 差 异 产 生 的 递 延 所 得 税 资 产 对 于 能 够 结 转 以 后 年 度 的 可 抵 扣 亏 损 和 税 款 抵 减, 以 很 可 能 获 得 用 来 抵 扣 可 抵 扣 亏 损 和 税 款 抵 减 的 未 来 应 纳 税 所 得 额 为 限, 确 认 相 应 的 递 延 所 得 税 资 产 资 产 负 债 表 日, 对 于 递 延 所 得 税 资 产 和 递 延 所 得 税 负 债, 根 据 税 法 规 定, 按 照 预 期 收 回 相 关 资 产 或 清 偿 相 关 负 债 期 间 的 适 用 税 率 计 量 于 资 产 负 债 表 日, 对 递 延 所 得 税 资 产 的 账 面 价 值 进 行 复 核, 如 果 未 来 很 可 能 无 法 获 得 足 够 的 应 纳 税 所 得 额 用 以 抵 扣 递 延 所 得 税 资 产 的 利 益, 则 减 记 递 延 所 得 税 资 产 的 账 面 价 值 在 很 可 能 获 得 足 够 的 应 纳 税 所 得 额 时, 减 记 的 金 额 予 以 转 回 (3) 所 得 税 费 用 所 得 税 费 用 包 括 当 期 所 得 税 和 递 延 所 得 税 88

89 除 确 认 为 其 他 综 合 收 益 或 直 接 计 入 所 有 者 权 益 的 交 易 和 事 项 相 关 的 当 期 所 得 税 和 递 延 所 得 税 计 入 其 他 综 合 收 益 或 所 有 者 权 益, 以 及 企 业 合 并 产 生 的 递 延 所 得 税 调 整 商 誉 的 账 面 价 值 外, 其 余 当 期 所 得 税 和 递 延 所 得 税 费 用 或 收 益 计 入 当 期 损 益 (4) 所 得 税 的 抵 销 当 拥 有 以 净 额 结 算 的 法 定 权 利, 且 意 图 以 净 额 结 算 或 取 得 资 产 清 偿 负 债 同 时 进 行 时, 本 集 团 当 期 所 得 税 资 产 及 当 期 所 得 税 负 债 以 抵 销 后 的 净 额 列 报 当 拥 有 以 净 额 结 算 当 期 所 得 税 资 产 及 当 期 所 得 税 负 债 的 法 定 权 利, 且 递 延 所 得 税 资 产 及 递 延 所 得 税 负 债 是 与 同 一 税 收 征 管 部 门 对 同 一 纳 税 主 体 征 收 的 所 得 税 相 关 或 者 是 对 不 同 的 纳 税 主 体 相 关, 但 在 未 来 每 一 具 有 重 要 性 的 递 延 所 得 税 资 产 及 负 债 转 回 的 期 间 内, 涉 及 的 纳 税 主 体 意 图 以 净 额 结 算 当 期 所 得 税 资 产 和 负 债 或 是 同 时 取 得 资 产 清 偿 负 债 时, 本 集 团 递 延 所 得 税 资 产 及 递 延 所 得 税 负 债 以 抵 销 后 的 净 额 列 报 22 租 赁 融 资 租 赁 为 实 质 上 转 移 了 与 资 产 所 有 权 有 关 的 全 部 风 险 和 报 酬 的 租 赁, 其 所 有 权 最 终 可 能 转 移, 也 可 能 不 转 移 融 资 租 赁 以 外 的 其 他 租 赁 为 经 营 租 赁 (1) 本 集 团 作 为 承 租 人 记 录 经 营 租 赁 业 务 经 营 租 赁 的 租 金 支 出 在 租 赁 期 内 的 各 个 期 间 按 直 线 法 计 入 相 关 资 产 成 本 或 当 期 损 益 初 始 直 接 费 用 计 入 当 期 损 益 或 有 租 金 于 实 际 发 生 时 计 入 当 期 损 益 (2) 本 集 团 作 为 出 租 人 记 录 经 营 租 赁 业 务 经 营 租 赁 的 租 金 收 入 在 租 赁 期 内 的 各 个 期 间 按 直 线 法 确 认 为 当 期 损 益 对 金 额 较 大 的 初 始 直 接 费 用 于 发 生 时 予 以 资 本 化, 在 整 个 租 赁 期 间 内 按 照 与 确 认 租 金 收 入 相 同 的 基 础 分 期 计 入 当 期 损 益 ; 其 他 金 额 较 小 的 初 始 直 接 费 用 于 发 生 时 计 入 当 期 损 益 或 有 租 金 于 实 际 发 生 时 计 入 当 期 损 益 (3) 本 集 团 作 为 承 租 人 记 录 融 资 租 赁 业 务 于 租 赁 期 开 始 日, 将 租 赁 开 始 日 租 赁 资 产 的 公 允 价 值 与 最 低 租 赁 付 款 额 现 值 两 者 中 较 低 者 作 为 租 入 资 产 的 入 账 价 值, 将 最 低 租 赁 付 款 额 作 为 长 期 应 付 款 的 入 账 价 值, 其 差 额 作 为 未 确 认 融 资 费 用 此 外, 在 租 赁 谈 判 和 签 订 租 赁 合 同 过 程 中 发 生 的, 可 归 属 于 租 赁 项 目 的 初 始 直 接 费 用 也 计 入 租 入 资 产 价 值 最 低 租 赁 付 款 额 扣 除 未 确 认 融 资 费 用 后 的 余 额 分 别 长 期 负 债 和 一 年 内 到 期 的 长 期 负 债 列 示 未 确 认 融 资 费 用 在 租 赁 期 内 采 用 实 际 利 率 法 计 算 确 认 当 期 的 融 资 费 用 或 有 租 金 于 实 际 发 生 时 计 入 当 期 损 益 (4) 本 集 团 作 为 出 租 人 记 录 融 资 租 赁 业 务 于 租 赁 期 开 始 日, 将 租 赁 开 始 日 最 低 租 赁 收 款 额 与 初 始 直 接 费 用 之 和 作 为 应 收 融 资 租 赁 款 89

90 的 入 账 价 值, 同 时 记 录 未 担 保 余 值 ; 将 最 低 租 赁 收 款 额 初 始 直 接 费 用 及 未 担 保 余 值 之 和 与 其 现 值 之 和 的 差 额 确 认 为 未 实 现 融 资 收 益 应 收 融 资 租 赁 款 扣 除 未 实 现 融 资 收 益 后 的 余 额 分 别 长 期 债 权 和 一 年 内 到 期 的 长 期 债 权 列 示 未 实 现 融 资 收 益 在 租 赁 期 内 采 用 实 际 利 率 法 计 算 确 认 当 期 的 融 资 收 入 或 有 租 金 于 实 际 发 生 时 计 入 当 期 损 益 23 职 工 薪 酬 本 集 团 在 职 工 提 供 服 务 的 会 计 期 间, 将 应 付 的 职 工 薪 酬 确 认 为 负 债 本 集 团 按 规 定 参 加 由 政 府 机 构 设 立 的 职 工 社 会 保 障 体 系, 包 括 基 本 养 老 保 险 医 疗 保 险 住 房 公 积 金 及 其 他 社 会 保 障 制 度, 相 应 的 支 出 于 发 生 时 计 入 相 关 资 产 成 本 或 当 期 损 益 在 职 工 劳 动 合 同 到 期 之 前 解 除 与 职 工 的 劳 动 关 系, 或 为 鼓 励 职 工 自 愿 接 受 裁 减 而 提 出 给 予 补 偿 的 建 议, 如 果 本 集 团 已 经 制 定 正 式 的 解 除 劳 动 关 系 计 划 或 提 出 自 愿 裁 减 建 议 并 即 将 实 施, 同 时 本 集 团 不 能 单 方 面 撤 回 解 除 劳 动 关 系 计 划 或 裁 减 建 议 的, 确 认 因 解 除 与 职 工 劳 动 关 系 给 予 补 偿 产 生 的 预 计 负 债, 并 计 入 当 期 损 益 职 工 内 部 退 休 计 划 采 用 上 述 辞 退 福 利 相 同 的 原 则 处 理 本 集 团 将 自 职 工 停 止 提 供 服 务 日 至 正 常 退 休 日 的 期 间 拟 支 付 的 内 退 人 员 工 资 和 缴 纳 的 社 会 保 险 费 等, 在 符 合 预 计 负 债 确 认 条 件 时, 计 入 当 期 损 益 ( 辞 退 福 利 ) 24 主 要 会 计 政 策 会 计 估 计 的 变 更 本 集 团 报 告 期 内 无 需 说 明 的 会 计 政 策 会 计 估 计 变 更 25 前 期 会 计 差 错 更 正 本 集 团 报 告 期 内 无 需 说 明 的 重 大 前 期 会 计 差 错 更 正 事 项 26 重 大 会 计 判 断 和 估 计 本 集 团 在 运 用 会 计 政 策 过 程 中, 由 于 经 营 活 动 内 在 的 不 确 定 性, 本 集 团 需 要 对 无 法 准 确 计 量 的 报 表 项 目 的 账 面 价 值 进 行 判 断 估 计 和 假 设 这 些 判 断 估 计 和 假 设 是 基 于 本 集 团 管 理 层 过 去 的 历 史 经 验, 并 在 考 虑 其 他 相 关 因 素 的 基 础 上 做 出 的 这 些 判 断 估 计 和 假 设 会 影 响 收 入 费 用 资 产 和 负 债 的 报 告 金 额 以 及 资 产 负 债 表 日 或 有 负 债 的 披 露 然 而, 这 些 估 计 的 不 确 定 性 所 导 致 的 结 果 可 能 造 成 对 未 来 受 影 响 的 资 产 或 负 债 的 账 面 金 额 进 行 重 大 调 整 本 集 团 对 前 述 判 断 估 计 和 假 设 在 持 续 经 营 的 基 础 上 进 行 定 期 复 核, 会 计 估 计 的 变 更 仅 影 响 变 更 当 期 的, 其 影 响 数 在 变 更 当 期 予 以 确 认 ; 既 影 响 变 更 当 期 又 影 响 未 来 期 间 的, 其 影 响 数 在 变 更 当 期 和 未 来 期 间 予 以 确 认 于 资 产 负 债 表 日, 本 集 团 需 对 财 务 报 表 项 目 金 额 进 行 判 断 估 计 和 假 设 的 重 要 领 域 如 下 : (1) 收 入 确 认 建 造 合 同 在 建 造 合 同 结 果 可 以 可 靠 估 计 时, 本 集 团 采 用 完 工 百 分 比 法 在 资 产 负 债 表 日 确 认 合 同 收 入 90

91 合 同 的 完 工 百 分 比 是 依 照 本 附 注 四 19 收 入 确 认 方 法 所 述 方 法 进 行 确 认 的, 在 执 行 各 该 建 造 合 同 的 各 会 计 年 度 内 累 积 计 算 在 确 定 完 工 百 分 比 已 发 生 的 合 同 成 本 预 计 合 同 总 收 入 和 总 成 本, 以 及 合 同 可 回 收 性 时, 需 要 作 出 重 大 判 断 项 目 管 理 层 主 要 依 靠 过 去 的 经 验 和 工 作 作 出 判 断 预 计 合 同 总 收 入 和 总 成 本, 以 及 合 同 执 行 结 果 的 估 计 变 更 都 可 能 对 变 更 当 期 或 以 后 期 间 的 营 业 收 入 营 业 成 本, 以 及 期 间 损 益 产 生 影 响, 且 可 能 构 成 重 大 影 响 (2) 租 赁 的 归 类 本 集 团 根 据 企 业 会 计 准 则 第 21 号 租 赁 的 规 定, 将 租 赁 归 类 为 经 营 租 赁 和 融 资 租 赁, 在 进 行 归 类 时, 管 理 层 需 要 对 是 否 已 将 与 租 出 资 产 所 有 权 有 关 的 全 部 风 险 和 报 酬 实 质 上 转 移 给 承 租 人, 或 者 本 集 团 是 否 已 经 实 质 上 承 担 与 租 入 资 产 所 有 权 有 关 的 全 部 风 险 和 报 酬, 作 出 分 析 和 判 断 (3) 坏 账 准 备 计 提 本 集 团 根 据 应 收 款 项 的 会 计 政 策, 采 用 备 抵 法 核 算 坏 账 损 失 应 收 账 款 减 值 是 基 于 评 估 应 收 账 款 的 可 收 回 性 鉴 定 应 收 账 款 减 值 要 求 管 理 层 的 判 断 和 估 计 实 际 的 结 果 与 原 先 估 计 的 差 异 将 在 估 计 被 改 变 的 期 间 影 响 应 收 账 款 的 账 面 价 值 及 应 收 账 款 坏 账 准 备 的 计 提 或 转 回 (4) 存 货 跌 价 准 备 本 集 团 根 据 存 货 会 计 政 策, 按 照 成 本 与 可 变 现 净 值 孰 低 计 量, 对 成 本 高 于 可 变 现 净 值 及 陈 旧 和 滞 销 的 存 货, 计 提 存 货 跌 价 准 备 存 货 减 值 至 可 变 现 净 值 是 基 于 评 估 存 货 的 可 售 性 及 其 可 变 现 净 值 鉴 定 存 货 减 值 要 求 管 理 层 在 取 得 确 凿 证 据, 并 且 考 虑 持 有 存 货 的 目 的 资 产 负 债 表 日 后 事 项 的 影 响 等 因 素 的 基 础 上 作 出 判 断 和 估 计 实 际 的 结 果 与 原 先 估 计 的 差 异 将 在 估 计 被 改 变 的 期 间 影 响 存 货 的 账 面 价 值 及 存 货 跌 价 准 备 的 计 提 或 转 回 (5) 非 金 融 非 流 动 资 产 减 值 准 备 本 集 团 于 资 产 负 债 表 日 对 除 金 融 资 产 之 外 的 非 流 动 资 产 判 断 是 否 存 在 可 能 发 生 减 值 的 迹 象 对 使 用 寿 命 不 确 定 的 无 形 资 产, 除 每 年 进 行 的 减 值 测 试 外, 当 其 存 在 减 值 迹 象 时, 也 进 行 减 值 测 试 其 他 除 金 融 资 产 之 外 的 非 流 动 资 产, 当 存 在 迹 象 表 明 其 账 面 金 额 不 可 收 回 时, 进 行 减 值 测 试 当 资 产 或 资 产 组 的 账 面 价 值 高 于 可 收 回 金 额, 即 公 允 价 值 减 去 处 置 费 用 后 的 净 额 和 预 计 未 来 现 金 流 量 的 现 值 中 的 较 高 者, 表 明 发 生 了 减 值 公 允 价 值 减 去 处 置 费 用 后 的 净 额, 参 考 公 平 交 易 中 类 似 资 产 的 销 售 协 议 价 格 或 可 观 察 到 的 市 场 价 格, 减 去 可 直 接 归 属 于 该 资 产 处 置 的 增 量 成 本 确 定 在 预 计 未 来 现 金 流 量 现 值 时, 需 要 对 该 资 产 ( 或 资 产 组 ) 的 产 量 售 价 相 关 经 营 成 本 以 及 计 算 现 值 时 使 用 的 折 现 率 等 作 出 重 大 判 断 本 集 团 在 估 计 可 收 回 金 额 时 会 采 用 所 有 能 够 获 得 91

92 的 相 关 资 料, 包 括 根 据 合 理 和 可 支 持 的 假 设 所 作 出 有 关 产 量 售 价 和 相 关 经 营 成 本 的 预 测 本 集 团 至 少 每 年 测 试 商 誉 是 否 发 生 减 值 这 要 求 对 分 配 了 商 誉 的 资 产 组 或 者 资 产 组 组 合 的 未 来 现 金 流 量 的 现 值 进 行 预 计 对 未 来 现 金 流 量 的 现 值 进 行 预 计 时, 本 集 团 需 要 预 计 未 来 资 产 组 或 者 资 产 组 组 合 产 生 的 现 金 流 量, 同 时 选 择 恰 当 的 折 现 率 确 定 未 来 现 金 流 量 的 现 值 (6) 折 旧 和 摊 销 本 集 团 对 投 资 性 房 地 产 固 定 资 产 和 无 形 资 产 在 考 虑 其 残 值 后, 在 使 用 寿 命 内 按 直 线 法 计 提 折 旧 和 摊 销 本 集 团 定 期 复 核 使 用 寿 命, 以 决 定 将 计 入 每 个 报 告 期 的 折 旧 和 摊 销 费 用 数 额 使 用 寿 命 是 本 集 团 根 据 对 同 类 资 产 的 以 往 经 验 并 结 合 预 期 的 技 术 更 新 而 确 定 的 如 果 以 前 的 估 计 发 生 重 大 变 化, 则 会 在 未 来 期 间 对 折 旧 和 摊 销 费 用 进 行 调 整 (7) 开 发 支 出 确 定 资 本 化 的 金 额 时, 本 集 团 管 理 层 需 要 作 出 有 关 资 产 的 预 计 未 来 现 金 流 量 适 用 的 折 现 率 以 及 预 计 受 益 期 间 的 假 设 (8) 递 延 所 得 税 资 产 在 很 有 可 能 有 足 够 的 应 纳 税 利 润 来 抵 扣 亏 损 的 限 度 内, 本 集 团 就 所 有 未 利 用 的 税 务 亏 损 确 认 递 延 所 得 税 资 产 这 需 要 本 集 团 管 理 层 运 用 大 量 的 判 断 来 估 计 未 来 应 纳 税 利 润 发 生 的 时 间 和 金 额, 结 合 纳 税 筹 划 策 略, 以 决 定 应 确 认 的 递 延 所 得 税 资 产 的 金 额 (9) 所 得 税 本 集 团 在 正 常 的 经 营 活 动 中, 有 部 分 交 易 其 最 终 的 税 务 处 理 和 计 算 存 在 一 定 的 不 确 定 性 部 分 项 目 是 否 能 够 在 税 前 列 支 需 要 税 收 主 管 机 关 的 审 批 如 果 这 些 税 务 事 项 的 最 终 认 定 结 果 同 最 初 估 计 的 金 额 存 在 差 异, 则 该 差 异 将 对 其 最 终 认 定 期 间 的 当 期 所 得 税 和 递 延 所 得 税 产 生 影 响 (10) 预 计 负 债 本 集 团 根 据 合 约 条 款 现 有 知 识 及 历 史 经 验, 对 产 品 质 量 保 证 预 计 合 同 亏 损 延 迟 交 货 违 约 金 等 估 计 并 计 提 相 应 准 备 在 该 等 或 有 事 项 已 经 形 成 一 项 现 时 义 务, 且 履 行 该 等 现 时 义 务 很 可 能 导 致 经 济 利 益 流 出 本 集 团 的 情 况 下, 本 集 团 对 或 有 事 项 按 履 行 相 关 现 时 义 务 所 需 支 出 的 最 佳 估 计 数 确 认 为 预 计 负 债 预 计 负 债 的 确 认 和 计 量 在 很 大 程 度 上 依 赖 于 管 理 层 的 判 断 在 进 行 判 断 过 程 中 本 集 团 需 评 估 该 等 或 有 事 项 相 关 的 风 险 不 确 定 性 及 货 币 时 间 价 值 等 因 素 其 中, 本 集 团 会 就 出 售 维 修 及 改 造 所 售 商 品 向 客 户 提 供 的 售 后 质 量 维 修 承 诺 预 计 负 债 预 计 负 债 时 已 考 虑 本 集 团 近 期 的 维 修 经 验 数 据, 但 近 期 的 维 修 经 验 可 能 无 法 反 映 将 来 的 维 修 情 况 这 项 准 备 的 任 何 增 加 或 减 少, 均 可 能 影 响 未 来 年 度 的 损 益 五 税 项 1 主 要 税 种 及 税 率 92

93 税 种 具 体 税 率 情 况 增 值 税 应 税 收 入 按 17% 或 6% 的 税 率 计 算 销 项 税, 并 按 扣 除 当 期 允 许 抵 扣 的 进 项 税 额 后 的 差 额 计 缴 增 值 税 营 业 税 按 应 税 营 业 额 的 3% 或 5% 计 缴 营 业 税 城 市 维 护 建 设 税 按 实 际 缴 纳 的 流 转 税 的 1% 或 7% 计 缴 企 业 所 得 税 按 应 纳 税 所 得 额 的 12.5% 至 25% 计 缴 2 税 收 优 惠 及 批 文 (1) 本 公 司 2012 年 度 经 上 海 市 科 学 技 术 委 员 会 组 织 复 审 继 续 被 认 定 为 高 新 技 术 企 业, 2013 年 年 所 得 税 税 率 为 15% (2) 本 公 司 之 子 公 司 华 存 数 据 信 息 技 术 有 限 公 司 根 据 浦 税 十 五 所 备 (2012) 第 035 号 企 业 所 得 税 优 惠 事 先 备 案 结 果 通 知 书 规 定, 自 2012 年 1 月 1 日 至 2013 年 12 月 31 日 减 按 15% 税 率 征 收 企 业 所 得 税 (3) 本 公 司 之 子 公 司 华 东 电 脑 ( 香 港 ) 有 限 公 司 注 册 地 在 香 港, 企 业 所 得 税 税 率 为 16.50% (4) 本 公 司 之 子 公 司 上 海 华 东 电 脑 系 统 工 程 有 限 公 司 根 据 沪 税 崇 所 减 免 [ 软 件 ](2010)001 号 文 件 的 规 定,2009 年 至 2010 年 免 征 企 业 所 得 税,2011 年 至 2013 年 按 照 12.5% 税 率 减 半 计 征 企 业 所 得 税 (5) 本 公 司 之 子 公 司 上 海 华 讯 网 络 系 统 有 限 公 司 ( 简 称 华 讯 网 络 公 司 ) 为 位 于 上 海 市 浦 东 新 区 张 江 高 科 技 园 区 的 企 业,2008 年 度 通 过 上 海 市 科 学 技 术 委 员 会 上 海 市 财 政 局 上 海 市 国 家 税 务 局 和 上 海 市 地 方 税 务 局 对 于 高 新 技 术 企 业 资 质 的 认 定, 2011 年 11 月 24 日 华 讯 网 络 公 司 高 新 技 术 企 业 资 质 的 复 审 已 经 上 海 市 高 新 技 术 企 业 认 定 办 公 室 公 示, 经 上 海 市 浦 东 新 区 国 家 税 务 局 备 案, 自 2011 年 1 月 1 日 至 2013 年 12 月 31 日 减 按 15% 税 率 征 收 企 业 所 得 税 华 讯 网 络 公 司 下 属 子 公 司 上 海 耐 特 英 丰 信 息 技 术 有 限 公 司 位 于 上 海 市 浦 东 新 区 张 江 高 科 技 园 区 的 企 业, 根 据 财 税 [2009]63 号 财 政 部 国 家 税 务 总 局 商 务 部 科 技 部 国 家 发 展 改 革 委 关 于 技 术 先 进 型 服 务 企 业 有 关 税 收 政 策 问 题 的 通 知, 经 上 海 市 浦 东 新 区 国 家 税 务 局 备 案, 自 2010 年 1 月 1 日 至 2013 年 12 月 31 日 止, 减 按 15% 税 率 征 收 企 业 所 得 税 华 讯 网 络 公 司 下 属 子 公 司 上 海 华 讯 网 络 存 储 系 统 有 限 责 任 公 司 为 位 于 上 海 市 浦 东 新 区 张 江 高 科 技 园 区 的 企 业, 通 过 上 海 市 科 学 技 术 委 员 会 上 海 市 财 政 局 上 海 市 国 家 税 务 局 和 上 海 市 地 方 税 务 局 对 于 高 新 技 术 企 业 资 质 的 认 定, 自 2011 年 1 月 1 日 至 2013 年 12 月 31 日 减 按 15% 税 率 征 收 企 业 所 得 税 六 企 业 合 并 及 合 并 财 务 报 表 1 子 公 司 情 况 93

94 子 公 司 全 称 华 普 信 息 技 术 有 限 公 司 上 海 华 讯 网 络 系 统 有 限 公 司 上 海 耐 特 英 丰 信 息 技 术 有 限 公 司 华 讯 网 络 ( 香 港 ) 有 限 公 司 华 讯 网 络 ( 美 国 ) 有 限 公 司 (1) 同 一 控 制 下 企 业 合 并 取 得 的 子 公 司 子 公 司 类 型 全 资 子 公 司 全 资 子 公 司 全 资 子 公 司 的 子 公 司 全 资 子 公 司 的 子 公 司 全 资 子 公 司 的 子 公 司 ( 续 ) 注 册 地 上 海 市 浦 东 新 区 乳 山 路 227 号 3 楼 A-15 室 上 海 市 张 江 高 科 技 园 区 碧 波 路 456 号 A109-1 室 上 海 市 张 江 高 科 技 园 区 碧 波 路 456 号 A109-2 室 香 港 美 国 加 州 业 务 性 质 IT 产 品 销 售 系 统 集 成 及 专 业 服 务 注 册 资 本 6, IT 产 品 销 售 系 统 集 12, 成 及 专 业 服 务 网 络 技 术 开 发 及 服 务 等 贸 易 贸 易 2, 万 美 元 核 准 股 份 1000 万 份 经 营 范 围 企 业 法 人 类 型 代 表 组 织 机 构 代 码 金 额 单 位 : 人 民 币 万 元 年 末 实 际 出 资 额 计 算 机 电 脑 存 储 网 络 系 统 集 成 领 域 内 的 技 术 开 发 技 术 咨 询 一 人 技 术 服 务, 计 算 机 软 硬 有 限 林 建 件 电 子 产 品 通 讯 产 , 责 任 民 品 的 开 发 销 售, 从 事 公 司 货 物 与 技 术 的 进 出 口 业 务, 电 子 及 弱 电 工 程 的 设 计 安 装 网 络 领 域 内 的 技 术 开 发 技 术 转 让 技 术 咨 询 技 术 服 务 系 统 集 成 网 络 管 理 软 件 服 务, 通 讯 产 品 的 开 发 生 产 销 售 及 相 关 技 术 服 务, 自 营 和 代 理 各 类 商 品 和 技 术 的 进 出 口, 但 国 家 限 定 公 司 经 营 或 禁 止 进 出 口 的 商 品 和 技 术 除 外 一 人 有 限 责 任 公 司 游 小 明 , 计 算 机 软 硬 件 的 开 发 设 计 制 作 销 售, 系 统 集 成, 并 提 供 相 关 一 人 的 四 技 服 务 ; 网 络 有 限 宋 世 , 技 术 的 开 发 及 技 术 服 责 任 民 务 ; 电 子 产 品 通 讯 产 公 司 品 的 开 发 销 售 及 技 术 咨 询 技 术 服 务 有 限 不 限 制 责 任 50 万 美 元 公 司 不 限 制 有 限 责 任 公 司 15 万 美 元 实 质 上 构 成 对 子 公 司 净 投 资 的 其 他 项 目 余 额 子 公 司 全 称 持 股 比 例 (%) 表 决 权 是 否 合 比 例 (%) 并 报 表 少 数 股 东 权 益 少 数 股 东 权 益 中 用 于 冲 减 少 数 股 东 损 益 的 金 额 注 释 华 普 信 息 技 术 有 限 公 司 是 上 海 华 讯 网 络 系 统 有 限 公 司 是 上 海 耐 特 英 丰 信 息 技 术 有 限 公 司 是 94

95 华 讯 网 络 ( 香 港 ) 有 限 公 司 是 华 讯 网 络 ( 美 国 ) 有 限 公 司 是 (2) 非 同 一 控 制 下 企 业 合 并 取 得 的 子 公 司 子 公 司 全 称 华 存 数 据 信 息 技 术 有 限 公 司 华 东 电 脑 ( 香 港 ) 有 限 公 司 上 海 华 创 信 息 技 术 进 出 口 有 限 公 司 上 海 华 东 电 脑 系 统 工 程 有 限 公 司 北 京 华 誉 维 诚 技 术 服 务 有 限 公 司 上 海 达 特 赛 思 信 息 科 技 有 限 公 司 上 海 华 讯 网 络 存 储 系 统 有 限 责 任 公 司 子 公 司 类 型 控 股 子 公 司 全 资 子 公 司 控 股 子 公 司 全 资 子 公 司 控 股 子 公 司 控 股 子 公 司 的 子 公 司 全 资 子 公 司 实 质 控 制 的 子 公 司 注 册 地 业 务 性 质 IT 产 品 销 上 海 张 江 高 科 技 园 售 系 统 集 区 郭 守 敬 路 351 号 2 成 及 专 业 号 楼 601AE-15 室 服 务 注 册 资 本 5, 经 营 范 围 计 算 机 电 脑 存 储 网 络 技 术 开 发 销 售 等 香 港 外 贸 1 万 港 币 不 限 制 浦 东 新 区 航 津 路 658 号 8 楼 崇 明 县 竖 新 镇 团 城 公 路 1057 号 15 幢 126 室 北 京 市 海 淀 区 上 地 十 街 1 号 院 6 号 楼 2 层 208A 崇 明 县 竖 新 镇 团 城 公 路 1057 号 15 幢 218 室 上 海 外 贸 1, 数 据 中 心 及 建 筑 智 能 化 工 程 专 业 承 包 IT 专 业 服 务 IT 产 品 销 售 系 统 集 成 及 专 业 服 务 计 算 机 存 储 领 域 四 技 服 务 4, , , 经 营 和 代 理 进 出 口 业 务, 电 子 通 讯 等 产 品 的 销 售 建 筑 智 能 化 工 程 总 包 业 务 IT 服 务 网 业 务 和 IT 服 务 外 包 信 息 技 术 科 技 电 子 科 技 计 算 机 科 技 领 域 内 的 技 术 开 发 技 术 转 让 技 术 咨 询 和 技 术 服 务 等 IT 产 品 销 售 存 储 系 统 集 成 及 专 业 服 务 企 业 类 型 有 限 责 任 公 司 有 限 责 任 公 司 有 限 责 任 公 司 有 限 责 任 公 司 有 限 责 任 公 司 一 人 有 限 责 任 公 司 有 限 责 任 公 司 法 人 代 表 林 建 民 林 建 民 林 建 民 林 建 民 金 额 单 位 : 人 民 币 万 元 组 织 机 构 代 码 年 末 实 际 出 资 额 X 2, 无 X , 徐 敏 杨 勇 实 质 上 构 成 对 子 公 司 净 投 资 的 其 他 项 目 余 额 ( 续 ) 95

96 子 公 司 全 称 持 股 比 例 (%) 表 决 权 是 否 合 并 少 数 股 东 比 例 (%) 报 表 权 益 少 数 股 东 权 益 中 用 于 冲 减 少 数 股 东 损 益 的 金 额 注 释 华 存 数 据 信 息 技 术 有 限 公 司 是 5, 华 东 电 脑 ( 香 港 ) 有 限 公 司 是 上 海 华 创 信 息 技 术 进 出 口 有 限 公 司 是 上 海 华 东 电 脑 系 统 工 程 有 限 公 司 是 北 京 华 誉 维 诚 技 术 服 务 有 限 公 司 是 上 海 达 特 赛 思 信 息 科 技 有 限 公 司 是 上 海 华 讯 网 络 存 储 系 统 有 限 责 任 公 司 是 3, 注 : 公 司 对 上 海 华 讯 网 络 存 储 系 统 有 限 责 任 公 司 的 持 股 比 例 和 表 决 权 比 例 不 一 致 的 原 因 是 : 上 海 华 讯 网 络 存 储 系 统 有 限 责 任 公 司 的 自 然 人 股 东 ( 持 股 比 例 42%) 与 公 司 的 全 资 子 公 司 上 海 华 讯 网 络 系 统 有 限 公 司 签 订 了 一 致 行 动 人 协 议, 约 定 由 上 海 华 讯 网 络 系 统 有 限 公 司 代 为 行 使 表 决 权 2 合 并 范 围 发 生 变 更 的 说 明 合 并 范 围 发 生 变 更 的 情 况 详 见 附 注 六 3 和 4 3 报 告 期 新 纳 入 合 并 范 围 的 主 体 和 报 告 期 期 不 再 纳 入 合 并 范 围 的 主 体 (1) 本 年 新 纳 入 合 并 范 围 的 主 体 和 不 再 纳 入 合 并 范 围 的 主 体 1 本 年 新 纳 入 合 并 范 围 的 子 公 司 名 称 年 末 净 资 产 本 年 净 利 润 上 海 华 讯 网 络 存 储 系 统 有 限 责 任 公 司 54,305, ,086, (A) 上 海 华 讯 网 络 存 储 系 统 有 限 责 任 公 司 系 2013 年 自 然 人 股 东 ( 持 股 比 例 42%) 与 公 司 全 资 子 公 司 上 海 华 讯 网 络 系 统 有 限 公 司 签 订 了 一 致 行 动 人 协 议, 约 定 由 上 海 华 讯 网 络 系 统 有 限 公 司 代 为 行 使 表 决 权, 从 而 使 得 上 海 华 讯 网 络 有 限 公 司 对 上 海 华 讯 网 络 存 储 系 统 有 限 责 任 公 司 的 表 决 权 比 例 达 到 82%, 故 将 其 纳 入 合 并 报 表 范 围 公 司 对 上 海 华 讯 网 络 存 储 系 统 有 限 责 任 公 司 的 长 期 股 权 投 资 2013 年 以 前 按 权 益 法 核 算 ( 附 注 六 1(2)) (B) 上 海 华 讯 网 络 存 储 系 统 有 限 责 任 公 司 本 年 净 利 润, 为 上 海 华 讯 网 络 有 限 公 司 对 其 的 表 决 权 比 例 达 到 82% 之 日 至 本 年 年 末 止 期 间 的 净 利 润 2 本 年 不 再 纳 入 合 并 范 围 的 公 司 名 称 处 置 日 净 资 产 年 初 至 处 置 日 净 利 润 96

97 上 海 华 东 电 脑 科 技 有 限 公 司 4,766, 上 海 华 普 嘉 盛 信 息 技 术 有 限 公 司 7,724, 上 海 华 东 电 脑 科 技 有 限 公 司 上 海 华 普 嘉 盛 信 息 技 术 有 限 公 司 为 本 年 因 出 售 股 权 而 丧 失 控 制 权, 从 而 不 再 纳 入 合 并 范 围 ( 附 注 六 4) 4 报 告 期 出 售 丧 失 控 制 权 的 股 权 而 减 少 的 子 公 司 子 公 司 名 称 出 售 日 处 置 损 益 确 认 方 法 上 海 华 东 电 脑 科 技 有 限 公 司 2013 年 10 月 将 处 置 对 价 减 去 被 处 置 的 股 权 所 对 应 享 有 的 该 子 公 司 处 置 日 净 资 产 于 本 集 团 合 并 报 表 层 面 的 价 值 的 差 额 确 认 为 处 置 损 益 上 海 华 普 嘉 盛 信 息 技 术 有 限 公 司 2013 年 10 月 将 处 置 对 价 减 去 被 处 置 的 股 权 所 对 应 享 有 的 该 子 公 司 处 置 日 净 资 产 于 本 集 团 合 并 报 表 层 面 的 价 值 的 差 额 确 认 为 处 置 损 益 (1) 上 海 华 东 电 脑 科 技 有 限 公 司 于 2013 年 10 月, 本 公 司 将 拥 有 的 上 海 华 东 电 脑 科 技 有 限 公 司 53.57% 的 股 权 全 部 转 让 予 自 然 人 李 恒 如 1 处 置 价 格 及 现 金 流 量 列 示 如 下 : 项 目 金 额 处 置 价 格 2,729, 处 置 收 到 的 现 金 和 现 金 等 价 物 2,729, 减 : 上 海 华 东 电 脑 科 技 有 限 公 司 持 有 的 现 金 和 现 金 等 价 物 12,058, 处 置 收 到 的 现 金 净 额 -9,328, 处 置 上 海 华 东 电 脑 科 技 有 限 公 司 的 净 资 产 列 示 如 下 : 项 目 处 置 日 净 资 产 上 年 末 净 资 产 流 动 资 产 29,927, ,927, 非 流 动 资 产 224, , 流 动 负 债 25,385, ,385, 非 流 动 负 债 净 资 产 合 计 4,766, ,766, 处 置 损 益 计 算 如 下 : 项 目 金 额 处 置 价 格 2,729, 减 : 上 海 华 东 电 脑 科 技 有 限 公 司 于 处 置 日 的 净 资 产 * 持 股 比 例 2,553,

98 加 : 与 上 海 华 东 电 脑 科 技 有 限 公 司 相 关 的 其 他 综 合 收 益 转 入 处 置 当 期 损 益 的 金 额 处 置 产 生 的 投 资 收 益 176, (2) 上 海 华 普 嘉 盛 信 息 技 术 有 限 公 司 于 2013 年 10 月, 本 公 司 将 拥 有 的 上 海 华 普 嘉 盛 信 息 技 术 有 限 公 司 55% 的 股 权 全 部 转 让 予 自 然 人 段 兰 春 1 处 置 价 格 及 现 金 流 量 列 示 如 下 : 项 目 金 额 处 置 价 格 4,617, 处 置 收 到 的 现 金 和 现 金 等 价 物 1,376, 减 : 上 海 华 普 嘉 盛 信 息 技 术 有 限 公 司 持 有 的 现 金 和 现 金 等 价 物 159, 处 置 收 到 的 现 金 净 额 1,216, 处 置 上 海 华 普 嘉 盛 信 息 技 术 有 限 公 司 的 净 资 产 列 示 如 下 : 项 目 处 置 日 净 资 产 上 年 末 净 资 产 流 动 资 产 9,303, ,303, 非 流 动 资 产 419, , 流 动 负 债 1,998, ,998, 非 流 动 负 债 净 资 产 合 计 7,724, ,724, 处 置 损 益 计 算 如 下 : 项 目 金 额 处 置 价 格 4,617, 减 : 上 海 华 普 嘉 盛 信 息 技 术 有 限 公 司 于 处 置 日 的 净 资 产 * 持 股 比 例 4,248, 加 : 与 上 海 华 普 嘉 盛 信 息 技 术 有 限 公 司 相 关 的 其 他 综 合 收 益 转 入 处 置 当 期 损 益 的 金 额 处 置 产 生 的 投 资 收 益 368, 境 外 经 营 实 体 主 要 报 表 项 目 的 折 算 汇 率 项 目 资 产 和 负 债 项 目 2013 年 12 月 31 日 2013 年 1 月 1 日 华 东 电 脑 ( 香 港 ) 有 限 公 司 1 港 币 = 人 民 币 1 港 币 = 人 民 币 华 讯 网 络 ( 香 港 ) 有 限 公 司 1 美 元 = 人 民 币 1 美 元 = 人 民 币 98

99 华 讯 网 络 ( 美 国 ) 有 限 公 司 1 美 元 = 人 民 币 1 美 元 = 人 民 币 项 目 华 东 电 脑 ( 香 港 ) 有 限 公 司 华 讯 网 络 ( 香 港 ) 有 限 公 司 华 讯 网 络 ( 美 国 ) 有 限 公 司 收 入 费 用 现 金 流 量 项 目 2013 年 度 2012 年 度 1 港 币 = 人 民 币 1 港 币 = 人 民 币 1 美 元 = 人 民 币 1 美 元 = 人 民 币 1 美 元 = 人 民 币 1 美 元 = 人 民 币 七 合 并 财 务 报 表 项 目 注 释 以 下 注 释 项 目 ( 含 公 司 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释 ) 除 非 特 别 指 出, 年 初 指 2013 年 1 月 1 日, 年 末 指 2013 年 12 月 31 日 ; 上 年 指 2012 年, 本 年 指 2013 年 1 货 币 资 金 项 目 外 币 金 额 年 末 数 折 算 率 人 民 币 金 额 外 币 金 额 年 初 数 折 算 率 人 民 币 金 额 库 存 现 金 : 296, , 人 民 币 259, , 美 元 5, , , , 兰 特 4, , , , 银 行 存 款 : 740,327, ,060, 人 民 币 717,330, ,825, 美 元 3,232, ,707, ,328, ,919, 港 元 4,183, ,289, , , 其 他 货 币 资 金 : 20,481, ,759, 人 民 币 19,927, ,843, 美 元 90, , , , 合 计 761,105, ,162, 注 :(1) 截 至 2013 年 12 月 31 日 止, 本 集 团 其 他 货 币 资 金 主 要 是 子 公 司 上 海 华 讯 网 络 系 统 有 限 公 司 向 银 行 申 请 开 具 无 条 件 不 可 撤 销 的 担 保 函 所 存 入 的 保 证 金 存 款 (2) 截 至 2013 年 12 月 31 日 止, 本 集 团 受 限 资 金 情 况 如 下 : 信 用 证 保 证 金 内 容 年 末 数 年 初 数 履 约 保 证 金 7,123, ,980, 用 于 质 押 的 定 期 存 款 99

100 合 计 7,123, ,980, 应 收 票 据 (1) 应 收 票 据 分 类 种 类 年 末 数 年 初 数 银 行 承 兑 汇 票 237,281, ,066, 商 业 承 兑 汇 票 38,075, ,716, 合 计 275,356, ,782, (2) 年 末 已 经 背 书 给 其 他 方 但 尚 未 到 期 的 票 据 情 况 ( 金 额 最 大 的 前 五 项 ) 出 票 单 位 出 票 日 期 到 期 日 金 额 中 国 水 电 顾 问 集 团 成 都 勘 测 设 计 研 究 院 有 限 公 司 中 国 水 电 顾 问 集 团 成 都 勘 测 设 计 研 究 院 有 限 公 司 四 川 大 唐 国 际 甘 孜 水 电 开 发 有 限 公 司 四 川 大 唐 国 际 甘 孜 水 电 开 发 有 限 公 司 是 否 已 终 止 确 认 , 是 , 是 ,000, 是 ,000, 是 杭 州 萧 山 通 绿 机 械 厂 , 是 备 注 合 计 3,800, 应 收 账 款 (1) 应 收 账 款 按 种 类 列 示 年 末 数 种 类 账 面 余 额 坏 账 准 备 金 额 比 例 (%) 金 额 比 例 (%) 单 项 金 额 重 大 并 单 项 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 账 款 按 组 合 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 账 款 账 龄 组 合 668,612, ,641, 关 联 方 押 金 及 备 用 金 组 合 组 合 小 计 668,612, ,641, 单 项 金 额 虽 不 重 大 但 单 项 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 账 款 14,542, ,980,

101 合 计 683,154, ,621, ( 续 ) 年 初 数 种 类 账 面 余 额 坏 账 准 备 金 额 比 例 (%) 金 额 比 例 (%) 单 项 金 额 重 大 并 单 项 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 账 款 按 组 合 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 账 款 账 龄 组 合 643,951, ,285, 关 联 方 押 金 及 备 用 金 组 合 组 合 小 计 643,951, ,285, 单 项 金 额 虽 不 重 大 但 单 项 计 提 坏 20,255, ,259, 账 准 备 的 应 收 账 款 合 计 664,206, ,544, (2) 应 收 账 款 按 账 龄 列 示 项 目 年 末 数 年 初 数 金 额 比 例 (%) 金 额 比 例 (%) 1 年 以 内 608,490, ,318, 其 中 :3 个 月 以 内 473,332, ,995, 个 月 至 1 年 135,157, ,323, 至 2 年 50,213, ,912, 至 3 年 11,499, ,473, 至 4 年 4,521, ,572, 至 5 年 3,375, ,399, 年 以 上 5,053, ,529, 合 计 683,154, ,206, (3) 坏 账 准 备 的 计 提 情 况 1 按 组 合 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 账 款 组 合 中, 按 账 龄 分 析 法 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 账 款 : 账 龄 年 末 数 年 初 数 账 面 余 额 坏 账 准 备 账 面 余 额 坏 账 准 备 101

102 金 额 比 例 (%) 金 额 比 例 (%) 1 年 以 内 605,930, ,923, ,901, ,689, 其 中 :3 个 月 以 内 475,161, ,570, 个 月 至 1 年 130,769, ,923, ,331, ,689, 至 2 年 45,389, ,269, ,906, ,295, 至 3 年 10,639, ,595, ,298, , 至 4 年 2,512, , ,959, , 至 5 年 1,038, , ,861, , 年 以 上 3,101, ,861, ,023, ,213, 合 计 668,612, ,641, ,951, ,285, 单 项 金 额 虽 不 重 大 但 单 项 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 账 款 应 收 账 款 内 容 账 面 余 额 计 提 比 例 (%) 坏 账 准 备 计 提 理 由 上 海 圣 岩 信 息 技 术 有 限 公 司 5,991, ,797, 无 法 全 额 收 回 四 川 超 源 同 新 信 息 科 技 有 限 公 司 1,798, ,798, 预 计 无 法 收 回 南 京 国 瑞 科 技 ( 集 团 ) 有 限 公 司 1,243, ,243, 预 计 无 法 收 回 仲 翼 科 技 有 限 公 司 400, , 预 计 无 法 收 回 上 海 迈 德 医 疗 有 限 公 司 305, , 预 计 无 法 收 回 东 软 集 团 股 份 有 限 公 司 278, , 预 计 无 法 收 回 中 国 电 信 股 份 有 限 公 司 207, , 无 法 全 额 收 回 嘉 兴 市 隽 扬 计 算 机 有 限 公 司 201, , 预 计 无 法 收 回 LX KOREA 147, , 预 计 无 法 收 回 亚 洲 证 券 有 限 责 任 公 司 135, , 预 计 无 法 收 回 生 命 人 寿 保 险 股 份 有 限 公 司 133, , 预 计 无 法 收 回 金 茂 深 圳 酒 店 投 资 有 限 公 司 121, , 预 计 无 法 收 回 河 北 远 东 通 信 系 统 工 程 有 限 公 司 110, , 预 计 无 法 收 回 中 国 平 安 保 险 ( 集 团 ) 股 份 有 限 公 司 104, , 预 计 无 法 收 回 中 国 电 信 集 团 系 统 集 成 有 限 责 任 公 司 陕 西 分 公 司 100, , 预 计 无 法 收 回 其 他 其 他 零 星 散 户 合 计 3,262, ,936, 无 法 全 额 收 回 合 计 14,542, ,980, (4) 报 告 期 实 际 核 销 的 大 额 应 收 账 款 情 况 单 位 名 称 应 收 账 款 性 质 核 销 金 额 核 销 原 因 是 否 因 关 联 交 易 产 生 102

103 单 位 名 称 应 收 账 款 性 质 核 销 金 额 核 销 原 因 是 否 因 关 联 交 易 产 生 中 国 人 寿 保 险 股 份 有 限 公 司 业 务 款 965, 长 期 挂 账 无 法 收 回 否 盐 田 三 期 国 际 集 装 箱 码 头 有 限 公 司 业 务 款 895, 长 期 挂 账 无 法 收 回 否 北 京 东 盛 联 谊 科 技 发 展 有 限 公 司 业 务 款 826, 长 期 挂 账 无 法 收 回 否 福 建 省 地 方 税 务 局 业 务 款 480, 长 期 挂 账 无 法 收 回 否 北 京 唯 讯 赛 腾 科 技 有 限 公 司 业 务 款 394, 长 期 挂 账 无 法 收 回 否 亿 阳 信 通 股 份 有 限 公 司 业 务 款 370, 长 期 挂 账 无 法 收 回 否 中 国 联 通 有 限 公 司 辽 宁 分 公 司 业 务 款 304, 长 期 挂 账 无 法 收 回 否 上 海 广 电 通 讯 网 络 有 限 公 司 业 务 款 247, 长 期 挂 账 无 法 收 回 否 厦 门 市 东 拓 数 码 科 技 有 限 公 司 业 务 款 235, 长 期 挂 账 无 法 收 回 否 海 航 集 团 有 限 公 司 业 务 款 218, 长 期 挂 账 无 法 收 回 否 其 他 零 星 散 户 合 计 业 务 款 2,819, 项 合 计 7,757, 长 期 挂 账 无 法 收 回 或 账 龄 较 长 无 法 追 索 (5) 本 报 告 期 应 收 账 款 中 无 应 收 持 有 公 司 5%( 含 5%) 以 上 表 决 权 股 份 的 股 东 单 位 款 (6) 应 收 账 款 金 额 前 五 名 单 位 情 况 单 位 名 称 与 本 集 团 关 系 金 额 年 限 否 占 应 收 账 款 总 额 的 比 例 (%) 福 建 富 士 通 信 息 软 件 有 限 公 司 非 关 联 方 38,478, 年 以 内 5.63 上 海 建 工 五 建 集 团 有 限 公 司 非 关 联 方 17,370, 年 以 内 2.54 中 国 惠 普 有 限 公 司 非 关 联 方 12,652, 年 以 内 1.85 中 国 移 动 通 信 集 团 湖 北 有 限 公 司 非 关 联 方 11,516, 年 以 内 1.69 广 发 银 行 股 份 有 限 公 司 非 关 联 方 9,870, 年 以 内 1.44 项 目 合 计 89,888, (7) 应 收 关 联 方 账 款 情 况 详 见 附 注 九 6 关 联 方 应 收 应 付 款 项 (8) 外 币 应 收 账 款 原 币 金 额 以 及 折 算 汇 率 列 示 年 末 数 年 初 数 外 币 金 额 汇 率 折 合 人 民 币 外 币 金 额 汇 率 折 合 人 民 币 美 元 1,550, ,450, , ,020, 港 元 161, ,

104 (9) 期 末 应 收 账 款 中, 用 于 质 押 借 款 的 应 收 账 款 余 额 为 68,776, 元, 取 得 短 期 借 款 金 额 为 5, 万 元 4 其 他 应 收 款 (1) 其 他 应 收 款 按 种 类 列 示 年 末 数 种 类 账 面 余 额 坏 账 准 备 金 额 比 例 (%) 金 额 比 例 (%) 单 项 金 额 重 大 并 单 项 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 应 收 款 按 组 合 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 应 收 款 账 龄 组 合 110,541, ,926, 关 联 方 押 金 及 备 用 金 组 合 2,143, 组 合 小 计 112,685, ,926, 单 项 金 额 虽 不 重 大 但 单 项 计 提 坏 账 726, , 准 备 的 其 他 应 收 款 合 计 113,411, ,653, ( 续 ) 年 初 数 种 类 账 面 余 额 坏 账 准 备 金 额 比 例 (%) 金 额 比 例 (%) 单 项 金 额 重 大 并 单 项 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 应 收 款 按 组 合 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 应 收 款 账 龄 组 合 60,077, ,728, 关 联 方 押 金 及 备 用 金 组 合 2,637, 组 合 小 计 62,714, ,728, 单 项 金 额 虽 不 重 大 但 单 项 计 提 坏 账 863, , 准 备 的 其 他 应 收 款 合 计 63,577, ,591, (2) 其 他 应 收 款 按 账 龄 列 示 项 目 年 末 数 年 初 数 104

105 金 额 比 例 (%) 金 额 比 例 (%) 1 年 以 内 94,616, ,096, 其 中 :3 个 月 以 内 74,208, ,786, 个 月 至 1 年 20,407, ,310, 至 2 年 9,665, ,796, 至 3 年 5,052, ,866, 至 4 年 1,050, ,379, 至 5 年 1,466, , 年 以 上 1,560, ,578, 合 计 113,411, ,577, (3) 坏 账 准 备 的 计 提 情 况 1 按 组 合 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 应 收 款 组 合 中, 按 账 龄 分 析 法 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 应 收 款 : 年 末 数 年 初 数 账 龄 账 面 余 额 账 面 余 额 坏 账 准 备 坏 账 准 备 金 额 比 例 (%) 金 额 比 例 (%) 1 年 以 内 93,902, , ,079, , 其 中 :3 个 月 以 内 74,573, ,240, 个 月 至 1 年 19,328, , ,838, , 至 2 年 8,940, , ,231, , 至 3 年 4,410, , ,866, , 至 4 年 1,050, , ,379, , 至 5 年 1,466, , , , 年 以 上 770, , , , 合 计 110,541, ,926, ,077, ,728, 年 末 单 项 金 额 虽 不 重 大 但 单 项 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 应 收 款 其 他 应 收 款 内 容 账 面 余 额 计 提 比 例 (%) 坏 账 准 备 计 提 理 由 苏 州 工 业 园 区 惠 隆 服 饰 有 限 公 司 200, , 账 龄 5 年 以 上, 无 法 收 回 INVENSYS SYSTEMS INC 148, , 账 龄 较 长, 无 法 收 回 MEDSPHERE INTERNATIONAL INC 116, , 账 龄 较 长, 无 法 收 回 上 海 菲 旭 服 饰 有 限 公 司 109, , 账 龄 较 长, 无 法 收 回 105

106 其 他 应 收 款 内 容 账 面 余 额 计 提 比 例 (%) 坏 账 准 备 计 提 理 由 其 他 无 法 收 回 款 项 153, , 预 计 无 法 收 回 合 计 726, , (4) 报 告 期 实 际 核 销 的 大 额 其 他 应 收 款 情 况 单 位 名 称 其 他 应 收 款 性 质 核 销 金 额 核 销 原 因 是 否 因 关 联 交 易 产 生 海 南 博 威 计 算 机 公 司 往 来 款 149, 账 龄 较 长 无 法 收 回 已 全 额 计 提 坏 账 准 备 否 宁 波 华 东 电 脑 公 司 往 来 款 126, 账 龄 较 长 无 法 收 回 已 全 额 计 提 坏 账 准 备 否 北 京 通 源 盈 富 科 技 有 限 公 司 往 来 款 82, 账 龄 较 长 无 法 收 回 已 全 额 计 提 坏 账 准 备 否 上 海 创 意 影 音 工 程 有 限 公 司 往 来 款 50, 账 龄 较 长 无 法 收 回 已 全 额 计 提 坏 账 准 备 否 上 海 公 元 公 关 有 限 公 司 往 来 款 28, 账 龄 较 长 无 法 收 回 已 全 额 计 提 坏 账 准 备 否 北 京 正 大 文 化 有 限 公 司 往 来 款 24, 账 龄 较 长 无 法 收 回 已 全 额 计 提 坏 账 准 备 否 其 他 零 星 合 计 往 来 款 89, 账 龄 较 长 无 法 收 回 已 全 额 计 提 坏 账 准 备 否 合 计 550, (5) 本 报 告 期 其 他 应 收 款 中 无 应 收 持 有 公 司 5%( 含 5%) 以 上 表 决 权 股 份 的 股 东 单 位 款 项 (6) 其 他 应 收 款 金 额 前 五 名 单 位 情 况 占 其 他 应 收 款 单 位 名 称 与 本 集 团 关 系 金 额 年 限 总 额 的 比 例 (%) 上 海 联 合 产 权 交 易 所 业 务 关 系 31,000, 个 月 以 内 段 兰 春 股 权 转 让 受 让 方 3,241, 个 月 以 内 2.86 国 网 物 资 有 限 公 司 非 关 联 方 2,072, 年 以 内 1.83 上 海 华 东 电 脑 科 技 有 限 公 司 关 联 方 1,999, 年 以 内 1.76 上 海 百 通 项 目 管 理 咨 询 有 限 公 司 非 关 联 方 1,730, 年 以 内 1.53 合 计 40,043, (7) 应 收 关 联 方 账 款 情 况 详 见 附 注 九 6 关 联 方 应 收 应 付 款 项 5 预 付 款 项 (1) 预 付 款 项 按 账 龄 列 示 账 龄 年 末 数 年 初 数 金 额 比 例 (%) 金 额 比 例 (%) 1 年 以 内 100,229, ,317, 至 2 年 5,422, ,374,

107 2 至 3 年 3,026, ,544, 年 以 上 382, ,791, 合 计 109,061, ,028, 注 : 账 龄 超 过 1 年 且 金 额 重 大 的 预 付 款 项, 主 要 是 合 同 尚 未 履 行 完 毕 (2) 预 付 款 项 金 额 的 前 五 名 单 位 情 况 单 位 名 称 与 本 集 团 关 系 金 额 预 付 时 间 未 结 算 原 因 上 海 惠 普 有 限 公 司 非 关 联 方 10,620, 年 以 内 正 常 预 付 款 陕 西 瑞 金 电 子 科 技 有 限 公 司 非 关 联 方 10,000, 年 以 内 正 常 预 付 款 DATA Limited 非 关 联 方 8,498, 年 以 内 正 常 预 付 款 戴 尔 ( 中 国 ) 有 限 公 司 非 关 联 方 6,982, 年 以 内 正 常 预 付 款 中 软 盈 科 ( 北 京 ) 科 技 有 限 公 司 非 关 联 方 6,145, 年 以 内 正 常 预 付 款 合 计 42,246, (3) 报 告 期 预 付 款 项 中 无 预 付 持 有 公 司 5%( 含 5%) 以 上 表 决 权 股 份 的 股 东 单 位 款 项 (4) 外 币 预 付 账 款 原 币 金 额 以 及 折 算 汇 率 列 示 项 目 年 末 数 年 初 数 外 币 金 额 汇 率 折 合 人 民 币 外 币 金 额 汇 率 折 合 人 民 币 美 元 4,263, ,996, ,988, ,356, 港 币 315, , 欧 元 81, , 存 货 (1) 存 货 分 类 项 目 年 末 数 账 面 余 额 跌 价 准 备 账 面 价 值 原 材 料 库 存 商 品 352,895, ,533, ,362, 周 转 材 料 617, , 项 目 成 本 310,525, ,525, 发 出 商 品 884,703, ,703, 合 计 1,548,742, ,533, ,524,208, ( 续 ) 项 目 年 初 数 107

108 账 面 余 额 跌 价 准 备 账 面 价 值 原 材 料 858, , 库 存 商 品 292,382, ,278, ,104, 周 转 材 料 978, , , 项 目 成 本 68,072, ,072, 发 出 商 品 939,926, ,926, 合 计 1,302,217, ,289, ,284,928, (2) 存 货 跌 价 准 备 变 动 情 况 项 目 年 初 数 本 年 计 提 数 其 他 减 少 本 年 减 少 数 转 销 数 年 末 数 原 材 料 库 存 商 品 17,278, ,146, , ,620, ,533, 周 转 材 料 10, , 在 产 品 - 发 出 商 品 合 计 17,289, ,146, , ,620, ,533, 注 : 其 他 减 少 系 本 期 处 置 的 子 公 司 上 海 华 东 电 脑 科 技 有 限 公 司 上 期 期 末 的 存 货 跌 价 准 备 因 不 纳 入 合 并 报 表 范 围 而 减 少 (3) 存 货 跌 价 准 备 计 提 和 转 回 原 因 项 目 计 提 存 货 跌 价 准 备 的 依 据 原 材 料 本 年 转 回 存 货 跌 价 准 备 的 原 因 本 年 转 回 金 额 占 该 项 存 货 年 末 余 额 的 比 例 库 存 商 品 库 存 时 间 长, 可 变 现 净 值 低 于 成 本 周 转 材 料 在 产 品 发 出 商 品 7 其 他 流 动 资 产 项 目 性 质 ( 或 内 容 ) 年 末 数 年 初 数 其 它 待 抵 扣 税 金 110,859, ,760, 合 计 110,859, ,760, 长 期 股 权 投 资 108

109 (1) 长 期 股 权 投 资 分 类 对 合 营 企 业 投 资 项 目 年 初 数 本 年 增 加 本 年 减 少 年 末 数 对 联 营 企 业 投 资 34,054, ,572, ,481, 其 他 股 权 投 资 22,289, ,896, ,439, ,747, 减 : 长 期 股 权 投 资 减 值 准 备 15,058, , ,850, 合 计 41,285, ,377, (2) 长 期 股 权 投 资 明 细 情 况 被 投 资 单 位 核 算 方 法 投 资 成 本 年 初 数 增 减 变 动 年 末 数 上 海 华 腾 软 件 系 统 有 限 公 司 成 本 法 5,179, ,179, ,179, 上 海 华 东 电 脑 利 集 国 际 贸 易 有 限 公 司 成 本 法 12,197, ,197, ,197, 浙 江 溢 华 电 子 有 限 公 司 成 本 法 2,652, ,652, ,652, 上 海 物 联 网 有 限 公 司 成 本 法 2,000, ,000, ,000, 上 海 启 明 软 件 股 份 有 限 公 司 权 益 法 9,626, ,559, ,236, ,322, 北 京 络 神 万 兴 信 息 技 术 有 限 公 司 上 海 华 东 汽 车 信 息 技 术 有 限 公 司 安 徽 华 东 电 脑 信 息 系 统 有 限 公 司 上 海 华 讯 网 络 存 储 系 统 有 限 公 司 权 益 法 2,000, ,310, , ,158, 成 本 法 3,000, ,896, ,896, 成 本 法 520, , , 成 本 法 4,000, ,287, ,287, 合 计 56,343, ,115, ,228, ( 续 ) 被 投 资 单 位 在 被 投 资 单 位 持 股 比 例 (%) 在 被 投 资 单 位 享 有 表 决 权 比 例 (%) 上 海 华 腾 软 件 系 统 有 限 公 司 上 海 华 东 电 脑 利 集 国 际 贸 易 有 限 公 司 浙 江 溢 华 电 子 有 限 公 司 上 海 物 联 网 有 限 公 司 在 被 投 资 单 位 持 股 比 例 与 表 决 权 比 例 不 一 致 的 说 明 减 值 准 备 12,197, ,652, 本 年 计 提 减 值 准 备 本 年 现 金 红 利 上 海 启 明 软 件 股 份 有 限 公 司 北 京 络 神 万 兴 信 息 技 术 有 限 公 司

110 被 投 资 单 位 在 被 投 资 单 位 持 股 比 例 (%) 在 被 投 资 单 位 享 有 表 决 权 比 例 (%) 上 海 华 东 汽 车 信 息 技 术 有 限 公 司 安 徽 华 东 电 脑 信 息 系 统 有 限 公 司 上 海 华 讯 网 络 存 储 系 统 有 限 公 司 在 被 投 资 单 位 持 股 比 例 与 表 决 权 比 例 不 一 致 的 说 明 减 值 准 备 合 计 14,850, 本 年 计 提 减 值 准 备 本 年 现 金 红 利 注 :1 公 司 本 年 将 持 有 上 海 华 腾 软 件 系 统 有 限 公 司 8.78% 的 股 权 转 让 给 衷 道 投 资 有 限 公 司, 该 笔 股 权 转 让 产 生 投 资 收 益 25,775, 元 ; 2 公 司 对 上 海 华 东 汽 车 信 息 技 术 有 限 公 司 投 资 本 年 由 于 对 方 单 位 增 资 扩 股, 公 司 未 增 加 投 资, 导 致 持 股 比 例 从 上 期 的 20% 下 降 至 6%, 因 此 核 算 方 法 从 权 益 法 转 为 成 本 法 3 公 司 对 上 海 华 讯 网 络 存 储 系 统 有 限 公 司 的 投 资 减 少, 系 本 年 由 于 上 海 华 讯 网 络 存 储 系 统 有 限 公 司 另 一 自 然 人 股 东 ( 持 股 比 例 42%) 和 公 司 签 订 一 致 行 动 人 决 议, 由 公 司 代 为 行 使 表 决 权, 所 以 公 司 的 表 决 权 增 加 至 82%, 将 上 海 华 讯 网 络 存 储 系 统 有 限 公 司 纳 入 合 并 报 表 范 围 4 安 徽 华 东 电 脑 信 息 系 统 有 限 公 司 是 公 司 原 子 公 司 上 海 华 东 电 脑 科 技 有 限 公 司 的 子 公 司, 随 公 司 处 置 上 海 华 东 电 脑 科 技 有 限 公 司 而 减 少 (3) 对 联 营 企 业 投 资 联 营 企 业 情 况 被 投 资 单 位 名 称 上 海 启 明 软 件 股 份 有 限 公 司 企 业 类 型 股 份 有 限 公 司 注 册 地 法 人 代 表 北 京 市 海 淀 区 花 北 京 络 神 万 兴 信 有 限 责 园 路 2 号 3 号 楼 1 金 光 息 技 术 有 限 公 司 任 公 司 层 北 侧 ( 续 ) 被 投 资 单 位 名 称 年 末 资 产 总 额 业 务 性 质 注 册 资 本 本 企 业 持 股 比 例 (%) 本 企 业 在 被 投 资 单 位 表 决 权 比 例 (%) 上 海 市 徐 汇 区 桂 王 德 铭 软 件 开 发 3750 万 元 平 路 471 号 9 号 楼 年 末 负 债 总 额 年 末 净 资 产 总 额 行 情 和 资 讯 信 息 服 务 系 统 交 易 服 务 系 统 和 客 户 端 系 统 等 网 上 证 券 交 易 系 统, 网 站 建 设 及 拓 展 卫 星 本 年 营 业 收 入 总 额 1000 万 元 本 年 净 利 润 上 海 启 明 软 件 股 联 营 份 有 限 公 司 71,731, ,333, ,397, ,375, ,862, 企 业 北 京 络 神 万 兴 信 联 营 息 技 术 有 限 公 司 13,182, ,815, ,366, ,200, , 企 业 关 联 组 织 机 构 代 关 系 码

111 (4) 长 期 股 权 投 资 减 值 准 备 明 细 情 况 项 目 年 初 数 本 年 增 加 本 年 减 少 年 末 数 上 海 华 东 电 脑 利 集 国 际 贸 易 有 限 公 司 12,197, ,197, 浙 江 溢 华 电 子 有 限 公 司 2,652, ,652, 安 徽 华 东 电 脑 信 息 系 统 有 限 公 司 208, , 投 资 性 房 地 产 合 计 15,058, , ,850, (1) 投 资 性 房 地 产 明 细 情 况 项 目 年 初 数 本 年 增 加 本 年 减 少 年 末 数 采 用 成 本 模 式 进 行 后 续 计 量 的 投 资 1,020, , , 性 房 地 产 减 : 投 资 性 房 地 产 减 值 准 备 合 计 1,020, , , (2) 按 成 本 计 量 的 投 资 性 房 地 产 项 目 年 初 数 本 年 增 加 本 年 减 少 年 末 数 一 原 值 合 计 1,495, ,495, 房 屋 建 筑 物 1,495, ,495, 土 地 使 用 权 二 累 计 折 旧 和 摊 销 合 计 474, , , 房 屋 建 筑 物 474, , , 土 地 使 用 权 三 减 值 准 备 合 计 房 屋 建 筑 物 土 地 使 用 权 四 账 面 价 值 合 计 1,020, , 房 屋 建 筑 物 1,020, , 土 地 使 用 权 注 :1 本 年 折 旧 额 28, 元 2 公 司 于 2013 年 12 月 27 日, 和 自 然 人 姚 念 签 订 存 量 房 ( 居 间 ) 买 卖 合 同, 将 位 于 武 汉 市 的 投 资 性 房 地 产 予 以 处 置, 该 房 产 原 值 488, 元, 账 面 净 值 363, 元, 处 置 价 格 1,005, 元 ; 截 至 2013 年 12 月 31 日, 尚 未 办 理 房 产 过 户 手 续 10 固 定 资 产 111

112 (1) 固 定 资 产 情 况 项 目 年 初 数 本 年 增 加 本 年 减 少 年 末 数 一 账 面 原 值 合 计 82,085, ,219, ,049, ,255, 其 中 : 房 屋 及 建 筑 物 215, , 机 器 设 备 2,215, ,215, 电 子 设 备 58,910, ,811, ,397, ,324, 运 输 工 具 16,875, ,403, ,755, ,523, 办 公 设 备 3,869, , , ,407, 二 累 计 折 旧 本 年 新 增 本 年 计 提 累 计 折 旧 合 计 46,204, , ,136, ,040, ,930, 其 中 : 房 屋 及 建 筑 物 193, , 机 器 设 备 1,988, ,988, 电 子 设 备 32,000, , ,411, ,204, ,728, 运 输 工 具 10,019, , ,080, ,265, ,943, 办 公 设 备 2,001, , , ,258, 三 账 面 净 值 合 计 35,881, ,325, 其 中 : 房 屋 及 建 筑 物 21, 机 器 设 备 226, 电 子 设 备 26,909, ,596, 运 输 工 具 6,855, ,580, 办 公 设 备 1,867, ,149, 四 减 值 准 备 合 计 139, , , 其 中 : 房 屋 及 建 筑 物 机 器 设 备 电 子 设 备 123, , , 运 输 工 具 15, , 办 公 设 备 五 账 面 价 值 合 计 35,742, ,197, 其 中 : 房 屋 及 建 筑 物 21, 机 器 设 备 226, 电 子 设 备 26,786, ,483,

113 项 目 年 初 数 本 年 增 加 本 年 减 少 年 末 数 运 输 工 具 6,839, ,564, 办 公 设 备 1,867, ,149, 注 : 本 年 折 旧 额 为 12,136, 元 本 年 由 于 合 并 会 计 报 表 范 围 新 增 上 海 华 讯 网 络 存 储 系 统 有 限 责 任 公 司, 导 致 固 定 资 产 原 值 增 加 2,148, 元, 累 计 折 旧 增 加 629, 元 11 无 形 资 产 (1) 无 形 资 产 情 况 项 目 年 初 数 本 年 增 加 本 年 减 少 年 末 数 一 账 面 原 值 合 计 23,097, ,193, , ,259, 软 件 23,097, ,193, , ,259, 二 累 计 摊 销 合 计 2,677, ,884, , ,542, 软 件 2,677, ,884, , ,542, 三 减 值 准 备 累 计 金 额 合 计 软 件 四 账 面 价 值 合 计 20,420, ,717, 软 件 20,420, ,717, 注 : 本 年 摊 销 金 额 为 4,884, 元 (2) 开 发 项 目 支 出 本 年 减 少 项 目 年 初 数 本 年 增 加 计 入 当 期 损 益 确 认 为 无 形 资 产 年 末 数 华 存 数 据 信 息 技 术 有 限 公 司 开 发 项 目 21,149, ,918, ,230, 上 海 华 讯 网 络 系 统 99,658, ,695, ,962, 有 限 公 司 开 发 项 目 公 司 本 部 研 发 项 目 28,747, ,747, 上 海 华 东 电 脑 系 统 工 程 有 限 公 司 研 发 13,718, ,718, 项 目 合 计 163,273, ,079, ,193,

114 注 : 本 年 确 认 无 形 资 产 的 开 发 支 出 占 本 年 研 究 开 发 项 目 支 出 总 额 的 比 例 为 18.49% 通 过 公 司 内 部 研 究 开 发 形 成 的 无 形 资 产 占 无 形 资 产 年 末 账 面 价 值 的 比 例 为 97.94% 12 长 期 待 摊 费 用 项 目 年 初 数 本 年 增 加 本 年 摊 销 其 他 减 少 年 末 数 其 他 减 少 的 原 因 装 修 费 3,905, ,980, ,026, , ,850, 合 计 3,905, ,980, ,026, , ,850, 注 : 长 期 待 摊 费 用 本 年 增 加 数 主 要 是 公 司 本 期 对 办 公 场 所 予 以 装 修 所 致 13 递 延 所 得 税 资 产 (1) 已 确 认 的 递 延 所 得 税 资 产 和 递 延 所 得 税 负 债 1 已 确 认 的 递 延 所 得 税 资 产 项 目 年 末 数 可 抵 扣 暂 时 性 差 递 延 所 得 税 资 产 异 及 可 抵 扣 亏 损 递 延 所 得 税 资 产 年 初 数 可 抵 扣 暂 时 性 差 异 及 可 抵 扣 亏 损 资 产 减 值 准 备 9,257, ,935, ,979, ,467, 应 付 职 工 薪 酬 6,789, ,266, , ,464, 可 抵 扣 亏 损 18, , 合 计 16,047, ,201, ,517, ,006, 已 确 认 递 延 所 得 税 负 债 项 目 年 末 数 年 初 数 递 延 所 得 税 负 债 应 纳 税 暂 时 性 差 异 递 延 所 得 税 负 债 应 纳 税 暂 时 性 差 异 其 他 1, , 合 计 1, , (2) 未 确 认 递 延 所 得 税 资 产 明 细 项 目 年 末 数 年 初 数 可 抵 扣 暂 时 性 差 异 16,852, ,207, 可 抵 扣 亏 损 合 计 16,852, ,207, 资 产 减 值 准 备 明 细 项 目 年 初 数 本 年 计 提 其 他 增 加 本 年 减 少 转 回 数 转 销 数 其 他 减 少 年 末 数 一 坏 账 准 备 25,136, ,475, ,035, ,307, , ,275,

115 项 目 年 初 数 本 年 计 提 其 他 增 加 本 年 减 少 转 回 数 转 销 数 其 他 减 少 年 末 数 二 存 货 跌 价 准 备 三 长 期 股 权 投 资 减 值 准 备 17,289, ,146, ,620, , ,533, ,058, , ,850, 四 固 定 资 产 139, , , , 减 值 准 备 合 计 57,623, ,621, ,035, ,931, , ,787, 注 : 资 产 减 值 准 备 本 年 其 他 增 加 其 他 减 少 系 合 并 会 计 报 表 范 围 变 化 所 致 15 其 他 非 流 动 资 产 项 目 内 容 年 末 数 年 初 数 预 付 款 项 预 付 购 买 软 件 款 362, 合 计 362, 短 期 借 款 (1) 短 期 借 款 分 类 项 目 年 末 数 年 初 数 质 押 借 款 58,200, ,429, 抵 押 借 款 保 证 借 款 226,934, 信 用 借 款 308,600, ,997, 进 口 信 用 证 押 汇 34,523, 合 计 401,323, ,361, 注 : 期 末 质 押 借 款 系 本 集 团 以 应 收 账 款 质 押 取 得 的 借 款, 具 体 详 见 附 注 七 3 ( 9) (2) 截 至 2013 年 12 月 31 日, 本 集 团 无 已 到 期 未 偿 还 的 短 期 借 款 17 应 付 票 据 种 类 年 末 数 年 初 数 银 行 承 兑 汇 票 39,939, ,927, 商 业 承 兑 汇 票 12,077, ,605, 合 计 52,017, ,533, 注 : 下 一 会 计 期 间 将 到 期 的 金 额 为 52,017, 元 115

116 18 应 付 账 款 (1) 应 付 账 款 明 细 情 况 项 目 年 末 数 年 初 数 1 年 以 内 835,536, ,168, 至 2 年 26,025, ,975, 至 3 年 6,961, ,359, 年 以 上 7,129, ,351, 合 计 875,652, ,855, (2) 报 告 期 应 付 账 款 中 无 应 付 持 有 公 司 5%( 含 5%) 以 上 表 决 权 股 份 的 股 东 单 位 或 关 联 方 的 款 项 (3) 账 龄 超 过 1 年 的 大 额 应 付 账 款 情 况 的 说 明 债 权 人 名 称 金 额 未 偿 还 的 原 因 报 表 日 后 是 否 归 还 上 海 信 昌 建 筑 智 能 化 工 程 有 限 公 司 3,866, 合 同 未 执 行 完 毕 否 上 海 华 东 电 脑 建 筑 装 潢 工 程 有 限 公 司 3,225, 合 同 未 执 行 完 毕 否 上 海 科 原 工 程 技 术 有 限 公 司 2,772, 合 同 未 执 行 完 毕 否 戴 尔 ( 中 国 ) 有 限 公 司 1,811, 合 同 未 执 行 完 毕 否 上 海 华 甬 智 能 系 统 有 限 公 司 1,679, 合 同 未 执 行 完 毕 否 常 州 市 汇 丽 活 动 地 板 有 限 公 司 1,270, 合 同 未 执 行 完 毕 否 北 京 恒 远 至 达 科 技 发 展 有 限 公 司 1,176, 合 同 未 执 行 完 毕 否 上 海 信 昌 建 筑 装 潢 有 限 公 司 1,002, 合 同 未 执 行 完 毕 否 合 计 16,804, (4) 应 付 账 款 中 包 括 外 币 余 额 如 下 : 项 目 年 末 数 年 初 数 外 币 金 额 汇 率 折 合 人 民 币 外 币 金 额 汇 率 折 合 人 民 币 美 元 50,723, ,254, ,422, ,641, 日 元 388, , , , 合 计 309,276, ,669, 预 收 款 项 (1) 预 收 款 项 明 细 情 况 项 目 年 末 数 年 初 数 1 年 以 内 621,380, ,289, 至 2 年 61,607, ,709,

117 2 至 3 年 10,448, ,423, 年 以 上 3,652, ,350, 款 项 情 况 合 计 697,089, ,772, (2) 报 告 期 预 收 款 项 中 预 收 持 有 公 司 5%( 含 5%) 以 上 表 决 权 股 份 的 股 东 单 位 或 关 联 方 的 详 见 附 注 九 6 关 联 方 应 收 应 付 款 项 (3) 账 龄 超 过 1 年 的 大 额 预 收 款 项 情 况 的 说 明 债 权 人 名 称 金 额 未 结 转 的 原 因 中 国 联 合 网 络 通 信 有 限 公 司 广 东 省 分 公 司 16,389, 项 目 尚 未 完 成 中 国 金 融 期 货 交 易 所 股 份 有 限 公 司 15,706, 项 目 尚 未 完 成 重 庆 海 康 威 视 系 统 技 术 有 限 公 司 10,000, 项 目 尚 未 完 成 上 海 杰 东 系 统 工 程 控 制 有 限 公 司 6,820, 项 目 尚 未 完 成 中 国 移 动 通 信 集 团 天 津 有 限 公 司 3,827, 项 目 尚 未 完 成 北 京 市 电 力 公 司 3,550, 项 目 尚 未 完 成 临 沂 市 中 级 人 民 法 院 2,260, 项 目 尚 未 完 成 20 应 付 职 工 薪 酬 合 计 58,554, 项 目 年 初 数 本 年 增 加 本 年 减 少 年 末 数 一 工 资 奖 金 津 贴 和 补 贴 20,516, ,534, ,386, ,664, 二 职 工 福 利 费 4,170, ,170, 三 社 会 保 险 费 3,771, ,362, ,901, ,232, 其 中 :1. 医 疗 保 险 费 1,276, ,959, ,891, ,344, 基 本 养 老 保 险 费 2,168, ,693, ,352, ,510, 年 金 缴 费 失 业 保 险 费 234, ,187, ,207, , 工 伤 保 险 费 21, ,035, , , 生 育 保 险 费 70, ,550, ,525, , 其 他 保 险 费 1,936, ,936, 四 住 房 公 积 金 1,068, ,359, ,034, ,393, 五 工 会 经 费 和 职 工 教 育 经 费 566, ,147, ,178, ,

118 六 非 货 币 性 福 利 - 七 辞 退 福 利 - 八 以 现 金 结 算 的 股 份 支 付 九 其 他 合 计 25,923, ,574, ,670, ,826, 应 交 税 费 项 目 年 末 数 年 初 数 增 值 税 14,106, ,447, 营 业 税 5,472, ,665, 城 市 维 护 建 设 税 530, , 企 业 所 得 税 27,850, ,523, 个 人 所 得 税 7,788, ,012, 教 育 费 附 加 709, , 地 方 教 育 费 附 加 470, , 河 道 管 理 费 222, , 其 他 税 金 584, , 应 付 股 利 合 计 57,736, ,606, 单 位 名 称 年 末 数 年 初 数 超 过 1 年 未 支 付 的 原 因 中 国 信 达 信 托 投 资 公 司 81, , 尚 未 领 取 现 金 股 利 上 海 东 联 电 脑 有 限 公 司 61, , 尚 未 领 取 现 金 股 利 上 海 华 泰 电 子 技 术 发 展 有 限 公 司 18, , 尚 未 领 取 现 金 股 利 上 海 联 星 电 子 科 技 公 司 6, , 尚 未 领 取 现 金 股 利 南 市 乔 家 栅 食 品 厂 4, , 尚 未 领 取 现 金 股 利 慈 溪 华 兴 五 金 电 料 店 3, , 尚 未 领 取 现 金 股 利 合 计 174, , 其 他 应 付 款 (1) 其 他 应 付 款 明 细 情 况 项 目 年 末 数 年 初 数 押 金 及 保 证 金 11,701, ,973, 科 研 经 费 1,700, ,560, 业 务 保 证 金 3,136, ,723,

119 项 目 年 末 数 年 初 数 暂 借 款 43, ,608, 代 收 投 标 保 证 金 3, , 应 付 房 租 费 26, , 职 工 社 保 及 住 房 公 积 金 199, 其 他 代 收 代 付 款 项 24,492, ,717, 应 付 购 买 少 数 股 权 款 项 - 张 宏 32,155, 应 付 购 买 少 数 股 权 款 项 - 缪 云 洁 21,942, 应 付 购 买 少 数 股 权 款 项 - 上 海 岩 升 投 资 合 伙 企 业 ( 有 限 合 伙 ) 87,768, 合 计 183,168, ,302, (2) 本 集 团 无 应 付 持 有 公 司 5%( 含 5%) 以 上 表 决 权 股 份 的 股 东 单 位 或 关 联 方 的 款 项 (3) 账 龄 超 过 1 年 的 大 额 其 他 应 付 款 情 况 的 说 明 债 权 人 名 称 金 额 未 偿 还 的 原 因 报 表 日 后 是 否 归 还 上 海 普 天 邮 通 科 技 股 份 有 限 公 司 1,200, 押 金 及 保 证 金 否 上 海 宝 驱 网 络 信 息 科 技 发 展 有 限 公 司 960, 押 金 及 保 证 金 否 上 海 网 盛 信 息 科 技 有 限 公 司 669, 押 金 及 保 证 金 否 安 徽 华 东 电 脑 信 息 系 统 有 限 公 司 544, 押 金 及 保 证 金 否 宁 波 世 纪 瑞 恒 信 息 科 技 有 限 公 司 505, 押 金 及 保 证 金 否 南 京 奥 尼 思 特 科 技 有 限 公 司 390, 押 金 及 保 证 金 否 合 计 4,270, (4) 对 于 金 额 较 大 的 其 他 应 付 款 的 说 明 债 权 人 名 称 年 末 数 性 质 或 内 容 张 宏 32,155, 股 权 收 购 款 项 缪 云 洁 21,942, 股 权 收 购 款 项 上 海 岩 升 投 资 合 伙 企 业 ( 有 限 合 伙 ) 87,768, 股 权 收 购 款 项 合 计 141,865, 一 年 内 到 期 的 非 流 动 负 债 (1) 一 年 内 到 期 的 长 期 负 债 明 细 情 况 项 目 年 末 数 年 初 数 1 年 内 到 期 的 长 期 借 款 ( 附 注 七 26) 1,607, 合 计 1,607, (2) 一 年 内 到 期 的 长 期 借 款 1 一 年 内 到 期 的 长 期 借 款 明 细 情 况 119

120 项 目 年 末 数 年 初 数 质 押 借 款 抵 押 借 款 保 证 借 款 信 用 借 款 1,607, 合 计 1,607, 金 额 前 五 名 的 一 年 内 到 期 的 长 期 借 款 贷 款 单 位 借 款 起 始 日 借 款 终 止 日 利 率 (%) 币 种 年 末 数 年 初 数 外 币 金 额 本 币 金 额 外 币 金 额 本 币 金 额 宁 波 银 行 人 民 币 1,607, 合 计 1,607, 一 年 内 到 期 的 长 期 借 款 中 无 逾 期 借 款 25 长 期 借 款 (1) 长 期 借 款 的 分 类 项 目 年 末 数 年 初 数 质 押 借 款 抵 押 借 款 保 证 借 款 信 用 借 款 16,075, 减 : 一 年 内 到 期 的 长 期 借 款 ( 附 注 七 25) 1,607, 合 计 14,467, (2) 金 额 前 五 名 的 长 期 借 款 贷 款 单 位 借 款 起 始 日 借 款 终 止 日 利 率 (%) 币 种 年 末 数 年 初 数 外 币 金 额 本 币 金 额 外 币 金 额 本 币 金 额 宁 波 银 行 人 民 币 16,075, 合 计 16,075, 专 项 应 付 款 项 目 年 初 数 本 年 增 加 本 年 减 少 年 末 数 备 注 小 巨 人 企 业 科 技 发 展 基 金 900, , 注 (1) 云 计 算 数 据 中 心 软 件 产 业 发 展 专 项 资 金 1,350, ,350, 注 (2) 120

121 合 计 2,250, ,250, 注 :(1) 小 巨 人 企 业 科 技 发 展 基 金 为 子 公 司 上 海 华 东 电 脑 系 统 工 程 有 限 公 司 收 到 的 上 海 市 科 学 技 术 委 员 会 拨 付 的 科 研 项 目 计 划 课 题 款, 该 课 题 尚 未 验 收 (2) 云 计 算 数 据 中 心 软 件 产 业 发 展 专 项 资 金 为 子 公 司 上 海 华 东 电 脑 系 统 工 程 有 限 公 司 收 到 的 上 海 市 经 济 和 信 息 委 员 会 按 照 沪 经 信 2013 号 文 规 定 拨 付 的 软 件 产 业 发 展 专 项 资 金, 该 项 目 尚 未 验 收 27 股 本 项 目 金 额 年 初 数 本 年 增 减 变 动 (+ -) 年 末 数 比 例 发 行 新 股 送 股 公 积 金 转 股 其 他 小 计 金 额 比 例 一 有 限 售 条 件 股 份 1. 国 家 持 股 2. 国 有 法 人 持 股 71,849, ,849, 其 他 内 资 持 股 其 中 : 境 内 法 人 持 股 境 内 自 然 人 持 股 78,863, ,863, 外 资 持 股 其 中 : 境 外 法 人 持 股 境 外 自 然 人 持 股 有 限 售 条 件 股 份 合 计 150,713, ,713, 二 无 限 售 条 件 股 份 1. 人 民 币 普 通 股 171,031, ,031, 境 内 上 市 的 外 资 股 3. 境 外 上 市 的 外 资 股 4. 其 他 无 限 售 条 件 股 份 合 计 171,031, ,031, 三 股 份 总 数 321,744, ,744, 盈 余 公 积 项 目 年 初 数 本 年 增 加 本 年 减 少 年 末 数 法 定 盈 余 公 积 31,486, ,043, ,529,

122 项 目 年 初 数 本 年 增 加 本 年 减 少 年 末 数 任 意 盈 余 公 积 储 备 基 金 企 业 发 展 基 金 合 计 31,486, ,043, ,529, 注 :(1) 根 据 公 司 法 章 程 的 规 定, 本 集 团 按 净 利 润 的 10% 提 取 法 定 盈 余 公 积 金 法 定 盈 余 公 积 累 计 额 为 本 公 司 注 册 资 本 50% 以 上 的, 可 不 再 提 取 (2) 本 集 团 在 提 取 法 定 盈 余 公 积 金 后, 可 提 取 任 意 盈 余 公 积 金 经 批 准, 任 意 盈 余 公 积 金 可 用 于 弥 补 以 前 年 度 亏 损 或 增 加 股 本 (3) 盈 余 公 积 本 年 减 少 系 公 司 本 期 收 购 子 公 司 上 海 华 讯 网 络 系 统 有 限 公 司 2.9% 的 少 数 股 东 股 权 收 购 子 公 司 上 海 华 东 电 脑 系 统 工 程 有 限 公 司 45% 的 少 数 股 东 股 权, 新 取 得 的 长 期 股 权 投 资 成 本 与 按 照 新 增 持 股 股 比 例 计 算 应 享 有 子 公 司 自 购 买 日 开 始 持 续 计 算 的 可 辨 认 净 资 产 份 额 之 间 的 差 额 调 整 留 存 收 益 ( 盈 余 公 积 和 未 分 配 利 润 ) 29 未 分 配 利 润 (1) 未 分 配 利 润 变 动 情 况 项 目 本 年 数 上 年 数 提 取 或 分 配 比 例 调 整 前 上 年 未 分 配 利 润 822,704, ,643, 年 初 未 分 配 利 润 调 整 合 计 数 ( 调 增 +, 调 减 -) 调 整 后 年 初 未 分 配 利 润 822,704, ,643, 加 : 本 年 归 属 于 母 公 司 所 有 者 的 净 利 润 239,689, ,061, 盈 余 公 积 弥 补 亏 损 其 他 转 入 减 : 提 取 法 定 盈 余 公 积 9,043, ,000, % 提 取 任 意 盈 余 公 积 应 付 普 通 股 股 利 64,348, 转 作 股 本 的 普 通 股 股 利 其 他 减 少 73,281, 年 末 未 分 配 利 润 915,719, ,704, 注 : 其 他 减 少 注 释 详 见 七 29 盈 余 公 积 注 (3) 122

123 (2) 利 润 分 配 情 况 的 说 明 2013 年 4 月 15 日, 经 本 公 司 2012 年 度 股 东 大 会 批 准 的 公 司 2012 年 度 利 润 分 配 方 案, 本 公 司 向 全 体 股 东 派 发 现 金 股 利, 每 股 人 民 币 0.20 元, 按 照 已 发 行 股 份 数 321,744,887 股 计 算, 共 计 64,348, 元 (3) 子 公 司 报 告 期 内 提 取 盈 余 公 积 的 情 况 华 存 数 据 信 息 技 术 有 限 公 司 于 2013 年 度 提 取 盈 余 公 积 3,679, 元, 其 中 归 属 于 母 公 司 的 金 额 为 2,023, 元 ; 上 海 华 东 电 脑 系 统 工 程 有 限 公 司 于 2013 年 度 提 取 盈 余 公 积 2,718, 元, 全 部 归 属 于 母 公 司 30 营 业 收 入 营 业 成 本 (1) 营 业 收 入 营 业 成 本 项 目 本 年 发 生 数 上 年 发 生 数 主 营 业 务 收 入 5,365,885, ,963,130, 其 他 业 务 收 入 2,876, , 营 业 收 入 合 计 5,368,761, ,963,409, 主 营 业 务 成 本 4,550,521, ,270,251, 其 他 业 务 成 本 80, , 营 业 成 本 合 计 4,550,602, ,270,384, (2) 主 营 业 务 ( 分 行 业 ) 行 业 名 称 本 年 发 生 数 上 年 发 生 数 营 业 收 入 营 业 成 本 营 业 收 入 营 业 成 本 软 件 及 信 息 技 术 5,418,367, ,598,755, ,012,346, ,318,986, 小 计 5,418,367, ,598,755, ,012,346, ,318,986, 减 : 内 部 抵 销 数 52,482, ,234, ,216, ,734, 合 计 5,365,885, ,550,521, ,963,130, ,270,251, (3) 主 营 业 务 ( 分 产 品 ) 产 品 名 称 本 年 发 生 数 上 年 发 生 数 营 业 收 入 营 业 成 本 营 业 收 入 营 业 成 本 IT 产 品 增 值 销 售 642,756, ,325, ,646, ,493, 系 统 集 成 和 服 务 4,310,345, ,594,986, ,665,515, ,117,398, 智 能 建 筑 与 机 房 465,265, ,443, ,184, ,094, 小 计 5,418,367, ,598,755, ,012,346, ,318,986,

124 产 品 名 称 本 年 发 生 数 上 年 发 生 数 营 业 收 入 营 业 成 本 营 业 收 入 营 业 成 本 减 : 内 部 抵 销 数 52,482, ,234, ,216, ,734, 合 计 5,365,885, ,550,521, ,963,130, ,270,251, (4) 主 营 业 务 ( 分 地 区 ) 地 区 名 称 本 年 发 生 数 上 年 发 生 数 营 业 收 入 营 业 成 本 营 业 收 入 营 业 成 本 华 北 地 区 1,235,473, ,110,244, ,257,460, ,148,908, 华 东 地 区 2,436,144, ,017,783, ,427,605, ,029,336, 华 南 地 区 884,482, ,107, ,257, ,378, 华 中 地 区 204,982, ,304, ,113, ,353, 东 北 地 区 86,189, ,228, ,172, ,087, 西 北 地 区 77,790, ,490, ,650, ,227, 西 南 地 区 427,707, ,557, ,311, ,751, 境 外 65,597, ,038, ,774, ,943, 小 计 5,418,367, ,598,755, ,012,346, ,318,986, 减 : 内 部 抵 销 数 52,482, ,234, ,216, ,734, 合 计 5,365,885, ,550,521, ,963,130, ,270,251, (4) 主 营 业 务 ( 最 终 客 户 ) 行 业 名 称 本 年 发 生 数 上 年 发 生 数 营 业 收 入 营 业 成 本 营 业 收 入 营 业 成 本 金 融 1,180,964, ,364, ,332,114, ,094,774, 运 营 商 956,095, ,849, ,325, ,938, 政 府 与 公 共 服 务 765,517, ,322, ,610, ,076, 企 业 2,515,789, ,222,219, ,119,295, ,856,197, 小 计 5,418,367, ,598,755, ,012,346, ,318,986, 减 : 内 部 抵 销 数 52,482, ,234, ,216, ,734, 合 计 5,365,885, ,550,521, ,963,130, ,270,251, (5) 前 五 名 客 户 的 营 业 收 入 情 况 期 间 前 五 名 客 户 营 业 收 入 合 计 占 同 期 营 业 收 入 的 比 例 (%) 2013 年 803,050, 年 861,028,

125 31 营 业 税 金 及 附 加 项 目 本 年 发 生 数 上 年 发 生 数 营 业 税 15,954, ,493, 城 市 维 护 建 设 税 2,332, ,152, 教 育 费 附 加 3,249, ,370, 地 方 教 育 费 附 加 3,199, , 河 道 管 理 费 382, , 其 他 29, 合 计 25,119, ,006, 注 : 各 项 营 业 税 金 及 附 加 的 计 缴 标 准 详 见 附 注 五 税 项 32 销 售 费 用 项 目 本 年 发 生 数 上 年 发 生 数 职 工 薪 酬 151,007, ,304, 差 旅 费 15,128, ,340, 业 务 招 待 费 21,602, ,240, 房 屋 租 金 12,099, ,094, 交 通 运 输 费 17,069, ,964, 折 旧 费 265, , 邮 电 通 讯 费 4,167, ,031, 办 公 费 3,236, ,102, 咨 询 费 124, , 会 务 费 5,152, ,231, 工 程 项 目 杂 项 费 7,252, 其 他 7,339, ,266, 合 计 237,191, ,892, 注 : 工 程 项 目 杂 项 费 本 期 无 发 生 额 的 原 因, 系 该 项 目 上 年 发 生 额 较 大, 本 年 对 其 予 以 按 明 细 项 目 进 行 分 解 所 致 33 管 理 费 用 项 目 本 年 发 生 数 上 年 发 生 数 职 工 薪 酬 67,179, ,797, 办 公 费 8,739, ,948, 房 屋 租 金 20,406, ,996, 审 计 费 1,950, ,524, 折 旧 费 8,578, ,957,

126 项 目 本 年 发 生 数 上 年 发 生 数 差 旅 费 3,194, ,723, 业 务 招 待 费 6,436, ,776, 邮 电 通 讯 费 1,688, ,901, 交 通 运 输 费 5,863, ,717, 研 发 费 用 133,079, ,480, 会 务 费 3,417, ,914, 装 修 费 1,301, ,307, 其 他 14,915, ,008, 合 计 276,752, ,053, 财 务 费 用 项 目 本 年 发 生 数 上 年 发 生 数 利 息 支 出 18,083, ,262, 减 : 利 息 收 入 7,451, ,365, 减 : 利 息 资 本 化 金 额 汇 兑 损 益 -13,697, , 减 : 汇 兑 损 益 资 本 化 金 额 其 他 ( 现 金 折 扣 等 ) -6,312, ,271, 合 计 -9,377, , 投 资 收 益 (1) 投 资 收 益 项 目 明 细 项 目 本 年 发 生 数 上 年 发 生 数 成 本 法 核 算 的 长 期 股 权 投 资 收 益 999, 权 益 法 核 算 的 长 期 股 权 投 资 收 益 -1,388, ,394, 处 置 长 期 股 权 投 资 产 生 的 投 资 收 益 26,476, 合 计 25,087, ,394, 注 : 本 集 团 投 资 收 益 汇 回 不 存 在 重 大 限 制 (2) 按 成 本 法 核 算 的 长 期 股 权 投 资 收 益 被 投 资 单 位 名 称 本 年 发 生 数 上 年 发 生 数 贵 阳 华 东 电 脑 科 技 有 限 公 司 134, 济 南 华 东 电 脑 科 技 有 限 公 司 85, 成 都 华 东 电 脑 系 统 集 成 有 限 公 司 382,

127 被 投 资 单 位 名 称 本 年 发 生 数 上 年 发 生 数 安 徽 华 东 电 脑 信 息 系 统 有 限 公 司 396, 合 计 999, (3) 按 权 益 法 核 算 的 长 期 股 权 投 资 收 益 被 投 资 单 位 名 称 本 年 发 生 数 上 年 发 生 数 增 减 变 动 原 因 上 海 启 明 软 件 股 份 有 限 公 司 -1,236, , 上 海 华 东 汽 车 信 息 技 术 有 限 公 司 562, 北 京 络 神 万 兴 信 息 技 术 有 限 公 司 -151, , 上 海 华 讯 网 络 存 储 系 统 有 限 公 司 3,791, 合 计 -1,388, ,394, 资 产 减 值 损 失 项 目 本 年 发 生 数 上 年 发 生 数 坏 账 损 失 5,475, ,756, 存 货 跌 价 损 失 28,146, ,487, 长 期 股 权 投 资 减 值 损 失 投 资 性 房 地 产 减 值 损 失 固 定 资 产 减 值 损 失 无 形 资 产 减 值 损 失 其 他 合 计 33,621, ,244, 营 业 外 收 入 项 目 本 年 发 生 数 上 年 发 生 数 计 入 当 期 非 经 常 性 损 益 的 金 额 非 流 动 资 产 处 置 利 得 合 计 1,273, , ,273, 其 中 : 固 定 资 产 处 置 利 得 1,273, , ,273, 无 形 资 产 处 置 利 得 债 务 重 组 利 得 非 货 币 性 资 产 交 换 利 得 接 受 捐 赠 政 府 补 助 ( 详 见 下 表 : 政 府 补 助 明 细 表 ) 39,240, ,299, ,995, 其 他 3,810, ,314, ,686,

128 计 入 当 期 非 经 常 性 损 项 目 本 年 发 生 数 上 年 发 生 数 益 的 金 额 合 计 44,325, ,869, ,955, 其 中 : 政 府 补 助 明 细 补 助 项 目 本 年 发 生 数 上 年 发 生 数 与 资 产 相 关 / 与 收 益 相 关 科 研 补 助 资 金 21,600, ,040, 与 收 益 相 关 崇 明 县 竖 新 镇 财 税 补 贴 6,149, ,970, 与 收 益 相 关 税 收 返 还 1,056, ,635, 与 收 益 相 关 职 工 职 业 培 训 财 政 补 贴 1,243, , 与 收 益 相 关 黄 浦 区 财 政 局 扶 持 资 金 760, , 与 收 益 相 关 注 册 地 扶 植 退 还 43, 与 收 益 相 关 浦 东 新 区 职 工 职 业 培 训 财 政 补 贴 拨 款 9, 与 收 益 相 关 张 江 高 科 技 园 区 财 政 扶 持 资 格 认 定 补 贴 8,388, 与 收 益 相 关 营 改 增 扶 持 资 金 2, 与 收 益 相 关 浦 东 新 区 财 政 扶 持 资 金 41, 与 收 益 相 关 合 计 39,240, ,299, 营 业 外 支 出 项 目 本 年 发 生 数 上 年 发 生 数 计 入 当 期 非 经 常 性 损 益 的 金 额 非 流 动 资 产 处 置 损 失 合 计 609, , , 其 中 : 固 定 资 产 处 置 损 失 609, , , 无 形 资 产 处 置 损 失 罚 款 及 滞 纳 金 23, 赔 偿 支 出 51, 其 他 8, , , 合 计 617, , , 所 得 税 费 用 项 目 本 年 发 生 数 上 年 发 生 数 按 税 法 及 相 关 规 定 计 算 的 当 期 所 得 税 60,429, ,489,

129 项 目 本 年 发 生 数 上 年 发 生 数 递 延 所 得 税 调 整 -7,067, ,140, 合 计 53,361, ,630, 基 本 每 股 收 益 和 稀 释 每 股 收 益 基 本 每 股 收 益 按 照 归 属 于 本 公 司 普 通 股 股 东 的 当 期 净 利 润, 除 以 发 行 在 外 普 通 股 的 加 权 平 均 数 计 算 新 发 行 普 通 股 股 数, 根 据 发 行 合 同 的 具 体 条 款, 从 应 收 对 价 之 日 ( 一 般 为 股 票 发 行 日 ) 起 计 算 确 定 稀 释 每 股 收 益 的 分 子 以 归 属 于 本 公 司 普 通 股 股 东 的 当 期 净 利 润, 调 整 下 述 因 素 后 确 定 : (1) 当 期 已 确 认 为 费 用 的 稀 释 性 潜 在 普 通 股 的 利 息 ;(2) 稀 释 性 潜 在 普 通 股 转 换 时 将 产 生 的 收 益 或 费 用 ; 以 及 (3) 上 述 调 整 相 关 的 所 得 税 影 响 稀 释 每 股 收 益 的 分 母 等 于 下 列 两 项 之 和 :(1) 基 本 每 股 收 益 中 母 公 司 已 发 行 普 通 股 的 加 权 平 均 数 ; 及 (2) 假 定 稀 释 性 潜 在 普 通 股 转 换 为 普 通 股 而 增 加 的 普 通 股 的 加 权 平 均 数 在 计 算 稀 释 性 潜 在 普 通 股 转 换 为 已 发 行 普 通 股 而 增 加 的 普 通 股 股 数 的 加 权 平 均 数 时, 以 前 期 间 发 行 的 稀 释 性 潜 在 普 通 股, 假 设 在 当 年 年 初 转 换 ; 当 年 发 行 的 稀 释 性 潜 在 普 通 股, 假 设 在 发 行 日 转 换 (1) 各 期 基 本 每 股 收 益 和 稀 释 每 股 收 益 金 额 列 示 报 告 期 利 润 归 属 于 公 司 普 通 股 股 东 的 净 利 润 扣 除 非 经 常 性 损 益 后 归 属 于 公 司 普 通 股 股 东 的 净 利 润 本 年 发 生 数 上 年 发 生 数 基 本 每 股 收 益 稀 释 每 股 收 益 基 本 每 股 收 益 稀 释 每 股 收 益 (2) 每 股 收 益 和 稀 释 每 股 收 益 的 计 算 过 程 于 报 告 期 内, 本 公 司 不 存 在 具 有 稀 释 性 的 潜 在 普 通 股, 因 此, 稀 释 每 股 收 益 等 于 基 本 每 股 收 益 1 计 算 基 本 每 股 收 益 时, 归 属 于 普 通 股 股 东 的 当 期 净 利 润 为 : 项 目 本 年 发 生 数 上 年 发 生 数 归 属 于 普 通 股 股 东 的 当 期 净 利 润 239,689, ,061, 其 中 : 归 属 于 持 续 经 营 的 净 利 润 239,689, ,061, 归 属 于 终 止 经 营 的 净 利 润 扣 除 非 经 常 性 损 益 后 归 属 于 公 司 普 通 股 股 东 的 175,695, ,579,

130 项 目 本 年 发 生 数 上 年 发 生 数 净 利 润 其 中 : 归 属 于 持 续 经 营 的 净 利 润 175,695, ,579, 归 属 于 终 止 经 营 的 净 利 润 2 计 算 基 本 每 股 收 益 时, 分 母 为 发 行 在 外 普 通 股 加 权 平 均 数, 计 算 过 程 如 下 : 项 目 本 年 发 生 数 上 年 发 生 数 年 初 发 行 在 外 的 普 通 股 股 数 321,744, ,744, 加 : 本 年 发 行 的 普 通 股 加 权 数 减 : 本 年 回 购 的 普 通 股 加 权 数 年 末 发 行 在 外 的 普 通 股 加 权 数 321,744, ,744, 其 他 综 合 收 益 项 目 本 年 发 生 数 上 年 发 生 数 1 可 供 出 售 金 融 资 产 产 生 的 利 得 ( 损 失 ) 金 额 减 : 可 供 出 售 金 融 资 产 产 生 的 所 得 税 影 响 前 期 计 入 其 他 综 合 收 益 当 期 转 入 损 益 的 净 额 小 计 2 按 照 权 益 法 核 算 的 在 被 投 资 单 位 其 他 综 合 收 益 中 所 享 有 的 份 额 减 : 按 照 权 益 法 核 算 的 在 被 投 资 单 位 其 他 综 合 收 益 中 所 享 有 的 份 额 产 生 的 所 得 税 影 响 前 期 计 入 其 他 综 合 收 益 当 期 转 入 损 益 的 净 额 小 计 3 现 金 流 量 套 期 工 具 产 生 的 利 得 ( 或 损 失 ) 金 额 减 : 现 金 流 量 套 期 工 具 产 生 的 所 得 税 影 响 前 期 计 入 其 他 综 合 收 益 当 期 转 入 损 益 的 净 额 转 为 被 套 期 项 目 初 始 确 认 金 额 的 调 整 额 小 计 4 外 币 财 务 报 表 折 算 差 额 -529, , 减 : 处 置 境 外 经 营 当 期 转 入 损 益 的 净 额 小 计 -529, , 其 他 减 : 由 其 他 计 入 其 他 综 合 收 益 产 生 的 所 得 税 影 响 130

131 前 期 其 他 计 入 其 他 综 合 收 益 当 期 转 入 损 益 的 净 额 小 计 合 计 -529, , 现 金 流 量 表 项 目 注 释 (1) 收 到 其 他 与 经 营 活 动 有 关 的 现 金 项 目 本 年 发 生 数 上 年 发 生 数 收 到 的 政 府 补 助 41,218, ,299, 利 息 收 入 7,451, ,365, 代 收 代 付 款 88,382, ,742, 其 他 530, ,776, 合 计 137,582, ,184, (2) 支 付 其 他 与 经 营 活 动 有 关 的 现 金 项 目 本 年 发 生 数 上 年 发 生 数 销 售 费 用 的 付 现 部 分 83,906, ,897, 管 理 费 用 的 付 现 部 分 61,511, ,278, 代 收 代 付 款 94,123, ,276, 银 行 手 续 费 支 出 1,860, ,692, 研 发 支 出 4,773, ,118, 其 他 952, ,225, 合 计 247,127, ,488, (3) 收 到 的 其 他 与 投 资 活 动 有 关 的 现 金 项 目 本 年 发 生 数 上 年 发 生 数 取 得 子 公 司 ( 上 海 华 讯 网 络 存 储 系 统 有 限 公 司 ) 合 并 日 持 有 的 现 金 14,498, 合 计 14,498, (4) 支 付 其 他 与 投 资 活 动 有 关 的 现 金 项 目 本 年 发 生 数 上 年 发 生 数 重 组 合 并 手 续 费 7,052, 处 置 子 公 司 及 其 他 营 业 单 位 产 生 的 现 金 净 额 8,111, 其 他 7, 合 计 8,119, ,052, (5) 支 付 其 他 与 筹 资 活 动 有 关 的 现 金 131

132 项 目 本 年 发 生 数 上 年 发 生 数 购 买 子 公 司 少 数 股 东 股 权 支 付 的 现 金 26,072, 支 付 的 非 金 融 机 构 借 款 利 息 3,586, 合 计 29,658, 现 金 流 量 表 补 充 资 料 (1) 将 净 利 润 调 节 为 经 营 活 动 现 金 流 量 的 信 息 项 目 本 年 金 额 上 年 金 额 1 将 净 利 润 调 节 为 经 营 活 动 现 金 流 量 : 净 利 润 270,284, ,004, 加 : 资 产 减 值 准 备 33,621, ,244, 固 定 资 产 折 旧 油 气 资 产 折 耗 生 产 性 生 物 资 产 折 旧 11,686, ,439, 无 形 资 产 摊 销 4,884, , 长 期 待 摊 费 用 摊 销 4,026, ,735, 处 置 固 定 资 产 无 形 资 产 和 其 他 长 期 资 产 的 损 失 ( 收 -664, , 益 以 - 号 填 列 ) 固 定 资 产 报 废 损 失 ( 收 益 以 - 号 填 列 ) 70, 公 允 价 值 变 动 损 失 ( 收 益 以 - 号 填 列 ) 财 务 费 用 ( 收 益 以 - 号 填 列 ) 18,083, ,262, 投 资 损 失 ( 收 益 以 - 号 填 列 ) -25,087, ,394, 递 延 所 得 税 资 产 减 少 ( 增 加 以 - 号 填 列 ) -7,065, ,138, 递 延 所 得 税 负 债 增 加 ( 减 少 以 - 号 填 列 ) -1, , 存 货 的 减 少 ( 增 加 以 - 号 填 列 ) -179,984, ,730, 经 营 性 应 收 项 目 的 减 少 ( 增 加 以 - 号 填 列 ) -118,109, ,350, 经 营 性 应 付 项 目 的 增 加 ( 减 少 以 - 号 填 列 ) 61,915, ,663, 其 他 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 73,590, ,819, 不 涉 及 现 金 收 支 的 重 大 投 资 和 筹 资 活 动 : 债 务 转 为 资 本 一 年 内 到 期 的 可 转 换 公 司 债 券 融 资 租 入 固 定 资 产 132

133 项 目 本 年 金 额 上 年 金 额 3 现 金 及 现 金 等 价 物 净 变 动 情 况 : 现 金 的 年 末 余 额 753,982, ,181, 减 : 现 金 的 年 初 余 额 692,181, ,224, 加 : 现 金 等 价 物 的 年 末 余 额 减 : 现 金 等 价 物 的 年 初 余 额 现 金 及 现 金 等 价 物 净 增 加 额 61,801, ,043, (4) 报 告 期 取 得 或 处 置 子 公 司 及 其 他 营 业 单 位 的 有 关 信 息 项 目 本 年 金 额 上 年 金 额 1 处 置 子 公 司 及 其 他 营 业 单 位 有 关 信 息 : A. 处 置 子 公 司 及 其 他 营 业 单 位 的 价 格 7,347, B. 处 置 子 公 司 及 其 他 营 业 单 位 收 到 的 现 金 和 现 金 等 价 物 4,106, 减 : 子 公 司 及 其 他 营 业 单 位 持 有 的 现 金 和 现 金 等 价 物 12,217, C. 处 置 子 公 司 及 其 他 营 业 单 位 收 到 的 现 金 净 额 -8,111, D. 处 置 子 公 司 的 净 资 产 其 中 : 流 动 资 产 39,231, 非 流 动 资 产 644, 流 动 负 债 27,384, 非 流 动 负 债 注 : 明 细 详 见 本 附 注 六 4 报 告 期 出 售 丧 失 控 制 权 的 股 权 而 减 少 的 子 公 司 (3) 现 金 及 现 金 等 价 物 的 构 成 项 目 年 末 数 年 初 数 1 现 金 753,982, ,181, 其 中 : 库 存 现 金 296, , 可 随 时 用 于 支 付 的 银 行 存 款 740,327, ,060, 可 随 时 用 于 支 付 的 其 他 货 币 资 金 13,358, ,778, 可 用 于 支 付 的 存 放 中 央 银 行 款 项 存 放 同 业 款 项 拆 放 同 业 款 项 2 现 金 等 价 物 其 中 : 三 个 月 内 到 期 的 债 券 投 资 133

134 项 目 年 末 数 年 初 数 3 年 末 现 金 及 现 金 等 价 物 余 额 753,982, ,181, 注 : 本 集 团 期 末 受 限 资 金 情 况 见 本 附 注 七 1 九 关 联 方 及 关 联 交 易 1 本 公 司 的 母 公 司 情 况 母 公 司 名 称 关 联 关 系 企 业 类 型 注 册 地 法 人 代 表 业 务 性 质 华 东 计 算 技 术 研 究 所 母 公 司 事 业 单 位 法 人 上 海 嘉 定 区 嘉 罗 路 1485 号 游 小 明 研 制 各 类 计 算 机 系 统 ( 续 ) 母 公 司 名 称 注 册 资 本 母 公 司 对 本 企 业 母 公 司 对 本 企 业 的 表 的 持 股 比 例 (%) 决 权 比 例 (%) 本 企 业 最 终 控 制 方 组 织 机 构 代 码 华 东 计 算 技 术 研 究 所 4,483 万 元 中 国 电 子 科 技 集 团 公 司 本 公 司 的 子 公 司 详 见 附 注 六 1 子 公 司 情 况 3 本 集 团 的 合 营 和 联 营 企 业 情 况 详 见 附 注 七 8 长 期 股 权 投 资 (3) 4 本 集 团 的 其 他 关 联 方 情 况 其 他 关 联 方 名 称 与 本 公 司 关 系 组 织 机 构 代 码 上 海 华 东 计 算 技 术 研 究 所 实 验 工 厂 受 同 一 母 公 司 控 制 的 其 他 企 业 兴 业 银 行 股 份 有 限 公 司 受 本 公 司 关 键 管 理 人 员 控 制 的 其 他 企 业 上 海 华 宇 电 子 工 程 有 限 公 司 与 本 公 司 受 同 一 母 公 司 控 制 的 其 他 企 业 上 海 浦 东 发 展 银 行 股 份 有 限 公 司 受 本 公 司 关 键 管 理 人 员 控 制 的 其 他 企 业 X 中 国 电 子 科 技 集 团 公 司 电 子 科 学 研 究 院 受 同 一 母 公 司 控 制 的 其 他 企 业 上 海 启 明 软 件 股 份 有 限 公 司 联 营 公 司 中 标 软 件 有 限 公 司 其 他 关 联 方 中 电 科 长 江 数 据 股 份 有 限 公 司 其 他 关 联 方 上 海 汽 车 集 团 股 份 有 限 公 司 其 他 关 联 方 普 华 基 础 软 件 有 限 公 司 受 同 一 母 公 司 控 制 的 其 他 企 业 上 海 物 联 网 有 限 公 司 本 公 司 的 参 股 公 司 中 国 电 子 科 技 财 务 有 限 公 司 其 他 关 联 方 上 海 华 东 电 脑 科 技 有 限 公 司 原 控 股 子 公 司

135 5 关 联 方 交 易 情 况 (1) 采 购 商 品 / 接 受 劳 务 的 关 联 交 易 关 联 方 上 海 启 明 软 件 股 份 有 限 公 司 关 联 交 易 内 容 关 联 交 易 定 价 原 则 及 决 策 程 序 金 额 本 年 发 生 额 占 同 类 交 易 金 额 的 比 例 (%) 商 品 采 购 市 场 定 价 3,765, 中 标 软 件 有 限 公 司 商 品 采 购 市 场 定 价 12, 中 电 科 长 江 数 据 股 份 有 限 公 司 上 海 华 东 电 脑 科 技 有 限 公 司 提 供 劳 务 市 场 定 价 146, 商 品 采 购 市 场 定 价 2,780, 上 年 发 生 额 占 同 类 交 易 金 额 金 额 的 比 例 (%) (2) 出 售 商 品 / 提 供 劳 务 的 关 联 交 易 关 联 方 关 联 交 易 内 容 关 联 交 易 定 价 原 则 及 决 策 程 序 金 额 本 年 发 生 额 占 同 类 交 易 金 额 的 比 例 金 额 上 年 发 生 额 占 同 类 交 易 金 额 的 比 例 (%) (%) 上 海 浦 东 发 展 银 行 股 销 售 商 品 份 有 限 公 司 市 场 价 格 47,464, 上 海 浦 东 发 展 银 行 股 提 供 劳 务 份 有 限 公 司 市 场 价 格 2,678, 上 海 汽 车 集 团 股 份 有 销 售 商 品 限 公 司 市 场 价 格 3,156, 中 国 电 子 科 技 集 团 第 销 售 商 品 三 十 二 研 究 所 市 场 价 格 510, ,271, 中 国 电 子 科 技 集 团 第 提 供 劳 务 三 十 二 研 究 所 市 场 价 格 4, , 兴 业 银 行 股 份 有 限 公 销 售 商 品 司 市 场 价 格 6,346, ,377, 上 海 华 宇 电 子 工 程 有 提 供 劳 务 限 公 司 市 场 价 格 644, 普 华 基 础 软 件 有 限 公 销 售 商 品 司 市 场 定 价 117, 普 华 基 础 软 件 有 限 公 提 供 劳 务 司 市 场 价 格 6,312, , 中 国 电 子 科 技 集 团 公 提 供 劳 务 司 电 子 科 学 研 究 院 市 场 价 格 2, 上 海 华 东 电 脑 科 技 有 销 售 商 品 市 场 定 价 16,203,

136 关 联 方 关 联 交 易 内 容 关 联 交 易 定 价 原 则 及 决 策 程 序 本 年 发 生 额 占 同 类 交 易 金 额 金 额 的 比 例 上 年 发 生 额 占 同 类 交 易 金 额 金 额 的 比 例 限 公 司 (%) (%) (3) 关 联 担 保 情 况 担 保 方 被 担 保 方 担 保 金 额 担 保 起 始 日 担 保 到 期 日 上 海 华 东 电 脑 股 份 有 限 公 司 上 海 华 东 电 脑 股 份 有 限 公 司 上 海 华 东 电 脑 股 份 有 限 公 司 上 海 华 东 电 脑 股 份 有 限 公 司 上 海 华 东 电 脑 股 份 有 限 公 司 上 海 华 东 电 脑 股 份 有 限 公 司 上 海 华 东 电 脑 股 份 有 限 公 司 上 海 华 东 电 脑 股 份 有 限 公 司 上 海 华 东 电 脑 股 份 有 限 公 司 上 海 华 东 电 脑 股 份 有 限 公 司 上 海 华 东 电 脑 股 份 有 限 公 司 上 海 华 东 电 脑 股 份 有 限 公 司 上 海 华 东 电 脑 股 份 有 限 公 司 上 海 华 东 电 脑 股 份 有 限 公 司 上 海 华 东 电 脑 股 份 有 限 公 司 上 海 华 东 电 脑 股 份 有 限 公 司 华 存 数 据 信 息 技 术 有 限 公 司 华 存 数 据 信 息 技 术 有 限 公 司 华 存 数 据 信 息 技 术 有 限 公 司 华 存 数 据 信 息 技 术 有 限 公 司 华 存 数 据 信 息 技 术 有 限 公 司 华 存 数 据 信 息 技 术 有 限 公 司 华 存 数 据 信 息 技 术 有 限 公 司 华 存 数 据 信 息 技 术 有 限 公 司 华 存 数 据 信 息 技 术 有 限 公 司 华 普 信 息 技 术 有 限 公 司 华 普 信 息 技 术 有 限 公 司 上 海 华 东 电 脑 系 统 工 程 有 限 公 司 上 海 华 东 电 脑 系 统 工 程 有 限 公 司 上 海 华 东 电 脑 系 统 工 程 有 限 公 司 上 海 华 东 电 脑 系 统 工 程 有 限 公 司 担 保 是 否 已 经 履 行 完 毕 39, 否 31, 否 25, 否 496, 否 151, 否 129, 否 43, 否 1,389, 否 829, 否 230, 否 229, 否 203, 否 102, 否 874, 否 820, 否 上 海 华 东 电 脑 系 统 工 80, 否 136

137 上 海 华 东 电 脑 股 份 有 限 公 司 上 海 华 东 电 脑 股 份 有 限 公 司 上 海 华 东 电 脑 股 份 有 限 公 司 上 海 华 东 电 脑 股 份 有 限 公 司 中 国 电 子 科 技 集 团 第 三 十 二 研 究 所 中 国 电 子 科 技 集 团 第 三 十 二 研 究 所 程 有 限 公 司 上 海 华 东 电 脑 系 统 工 程 有 限 公 司 上 海 华 东 电 脑 系 统 工 程 有 限 公 司 上 海 华 东 电 脑 系 统 工 程 有 限 公 司 上 海 华 东 电 脑 系 统 工 程 有 限 公 司 上 海 华 东 电 脑 股 份 有 限 公 司 上 海 华 东 电 脑 股 份 有 限 公 司 192, 否 103, 否 348, 否 44, 否 182, 否 226, 否 (4) 关 联 方 借 款 关 联 方 拆 借 金 额 起 始 日 到 期 日 说 明 借 入 : 中 国 电 子 科 技 财 务 有 限 公 司 5,000 万 元 主 要 用 于 公 司 经 营 业 务 周 转 中 国 电 子 科 技 财 务 有 限 公 司 2,000 万 元 主 要 用 于 公 司 经 营 业 务 周 转 中 国 电 子 科 技 财 务 有 限 公 司 1,000 万 元 主 要 用 于 公 司 经 营 业 务 周 转 注 : 本 集 团 本 年 度 在 中 国 电 子 科 技 财 务 有 限 公 司 拆 借 资 金 8,000 万 元, 期 末 拆 借 资 金 余 额 8,000 万 元 (5) 其 他 关 联 交 易 1 支 付 利 息 关 联 方 名 称 本 年 数 上 年 数 中 国 电 子 科 技 财 务 有 限 公 司 372, 合 计 372, 本 集 团 关 联 方 的 存 款 关 联 方 名 称 年 末 数 年 初 数 中 国 电 子 科 技 财 务 有 限 公 司 178,909, 合 计 178,909, 注 : 本 集 团 本 年 度 在 中 国 电 子 科 技 财 务 有 限 公 司 的 存 款 增 加 金 额 为 421,029, 元, 减 少 金 额 为 242,120, 元, 年 末 余 额 178,909, 元 3 收 取 存 款 利 息 关 联 方 名 称 本 年 数 上 年 数 137

138 中 国 电 子 科 技 财 务 有 限 公 司 13, 合 计 13, (6) 关 键 管 理 人 员 报 酬 年 度 报 酬 区 间 本 年 数 上 年 数 总 额 717 万 元 396 万 元 其 中 :( 各 金 额 区 间 人 数 ) 20 万 元 以 上 ~20 万 元 ~15 万 元 万 元 以 下 关 联 方 应 收 应 付 款 项 (1) 关 联 方 应 收 预 付 款 项 项 目 名 称 年 末 数 年 初 数 账 面 余 额 坏 账 准 备 账 面 余 额 坏 账 准 备 应 收 账 款 : 中 国 电 子 科 技 集 团 第 三 十 二 研 究 所 12, , 兴 业 银 行 股 份 有 限 公 司 7,793, ,475, 上 海 浦 东 发 展 银 行 股 份 有 限 公 司 6,048, 中 国 电 子 科 技 集 团 公 司 电 子 科 学 研 究 院 24, , 合 计 13,878, ,600, 其 他 应 收 款 : 上 海 华 宇 电 子 工 程 有 限 公 司 41, , 上 海 华 东 电 脑 科 技 有 限 公 司 1,999, 合 计 2,041, , (2) 关 联 方 应 付 预 收 款 项 项 目 名 称 年 末 数 年 初 数 预 收 款 项 : 中 国 电 子 科 技 集 团 第 三 十 二 研 究 所 145, 中 电 科 长 江 数 据 股 份 有 限 公 司 294, 上 海 浦 东 发 展 银 行 股 份 有 限 公 司 9,514,

139 上 海 汽 车 集 团 股 份 有 限 公 司 1,320, 合 计 11,274, 其 他 应 付 款 : 中 国 电 子 科 技 集 团 公 司 第 三 十 二 研 究 所 32, 上 海 浦 东 发 展 银 行 股 份 有 限 公 司 100, 上 海 华 宇 电 子 工 程 有 限 公 司 800, 上 海 华 东 电 脑 科 技 有 限 公 司 6,704, 合 计 6,837, , 十 或 有 事 项 截 至 2013 年 12 月 31 日, 本 集 团 无 需 要 披 露 的 重 大 或 有 事 项 十 一 承 诺 事 项 截 至 2013 年 12 月 31 日, 本 集 团 无 需 要 披 露 的 重 大 承 诺 事 项 十 二 资 产 负 债 表 日 后 事 项 资 产 负 债 表 日 后 利 润 分 配 情 况 说 明 于 2014 年 3 月 16 日, 本 公 司 第 七 届 董 事 会 召 开 第 十 七 次 会 议, 批 准 2013 年 度 利 润 分 配 预 案, 以 公 司 2013 年 12 月 31 日 总 股 本 (321,744,887 股 ) 为 基 数, 按 每 10 股 分 配 现 金 股 利 2.3 元 ( 含 税 ) 进 行 分 配, 共 计 分 配 利 润 74,001, 元 十 三 其 他 重 要 事 项 说 明 2013 年, 公 司 和 子 公 司 上 海 华 迅 网 络 系 统 有 限 公 司 的 少 数 股 东 自 然 人 张 宏 签 订 股 权 转 让 协 议, 公 司 以 6, 万 元 受 让 张 宏 持 有 的 上 海 华 迅 网 络 系 统 有 限 公 司 2.9% 的 股 权, 股 权 转 让 完 成 后, 上 海 华 讯 网 络 系 统 有 限 公 司 成 为 公 司 的 全 资 子 公 司 2013 年, 公 司 和 子 公 司 上 海 华 东 电 脑 系 统 工 程 有 限 公 司 的 少 数 股 东 上 海 岩 升 投 资 合 伙 企 业 缪 云 洁 签 订 股 权 转 让 协 议, 公 司 分 别 以 8, 万 元 2, 万 元 受 让 上 海 岩 升 投 资 合 伙 企 业 缪 云 洁 持 有 的 上 海 华 东 电 脑 系 统 工 程 有 限 公 司 36% 和 9% 的 股 权, 股 权 转 让 完 成 后, 上 海 华 东 电 脑 系 统 工 程 有 限 公 司 成 为 公 司 的 全 资 子 公 司 十 四 公 司 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释 139

140 1 应 收 账 款 (1) 应 收 账 款 按 种 类 列 示 年 末 数 种 类 账 面 余 额 坏 账 准 备 金 额 比 例 (%) 金 额 比 例 (%) 单 项 金 额 重 大 并 单 项 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 账 款 按 组 合 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 账 款 账 龄 组 合 63,478, ,210, 关 联 方 押 金 及 备 用 金 组 合 组 合 小 计 63,478, ,210, 单 项 金 额 虽 不 重 大 但 单 项 计 提 坏 485, , 账 准 备 的 应 收 账 款 合 计 63,964, ,655, ( 续 ) 年 初 数 种 类 账 面 余 额 坏 账 准 备 金 额 比 例 (%) 金 额 比 例 (%) 单 项 金 额 重 大 并 单 项 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 账 款 按 组 合 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 账 款 账 龄 组 合 67,629, ,212, 关 联 方 押 金 及 备 用 金 组 合 组 合 小 计 67,629, ,212, 单 项 金 额 虽 不 重 大 但 单 项 计 提 坏 3,225, ,095, 账 准 备 的 应 收 账 款 合 计 70,854, ,308, (2) 应 收 账 款 按 账 龄 列 示 项 目 年 末 数 年 初 数 金 额 比 例 (%) 金 额 比 例 (%) 1 年 以 内 54,557, ,027,

141 项 目 年 末 数 年 初 数 金 额 比 例 (%) 金 额 比 例 (%) 其 中 :3 个 月 以 内 46,774, ,576, 个 月 至 1 年 7,783, ,450, 至 2 年 4,394, ,831, 至 3 年 1,969, , 至 4 年 523, ,181, 至 5 年 207, ,323, 年 以 上 2,312, ,945, 合 计 63,964, ,854, (3) 坏 账 准 备 的 计 提 情 况 1 按 组 合 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 账 款 A 组 合 中, 按 账 龄 分 析 法 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 账 款 : 年 末 数 年 初 数 账 龄 账 面 余 额 账 面 余 额 坏 账 准 备 金 额 比 例 (%) 金 额 比 例 (%) 坏 账 准 备 1 年 以 内 54,557, , ,722, , 其 中 :3 个 月 以 内 46,774, ,272, 个 月 至 1 年 7,783, , ,450, , 至 2 年 4,193, , ,831, , 至 3 年 1,969, , , , 至 4 年 523, , , , 至 5 年 1,117, , 年 以 上 2,235, ,341, ,747, ,048, 合 计 63,478, ,210, ,629, ,212, 年 末 单 项 金 额 虽 不 重 大 但 单 项 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 账 款 应 收 账 款 内 容 账 面 余 额 计 提 比 例 (%) 坏 账 准 备 计 提 理 由 嘉 兴 市 隽 扬 计 算 机 有 限 公 司 201, , 预 计 无 法 收 回 中 国 电 信 股 份 有 限 公 司 207, , 预 计 无 法 收 回 重 庆 市 电 信 有 限 公 司 77, , 预 计 无 法 收 回 合 计 485, ,

142 (4) 报 告 期 实 际 核 销 的 大 额 应 收 账 款 情 况 单 位 名 称 应 收 账 款 性 质 核 销 金 额 核 销 原 因 是 否 因 关 联 交 易 产 生 北 京 东 盛 联 谊 科 技 发 展 有 限 公 司 业 务 款 826, 账 龄 较 长 无 法 追 索 否 亿 阳 信 通 股 份 有 限 公 司 业 务 款 370, 账 龄 较 长 无 法 追 索 否 上 海 华 昕 科 技 有 限 公 司 业 务 款 159, 账 龄 较 长 无 法 追 索 否 上 海 市 公 安 局 业 务 款 134, 账 龄 较 长 无 法 追 索 否 其 他 零 星 散 户 业 务 款 117, 账 龄 较 长 无 法 追 索 否 项 合 计 1,607, (5) 本 报 告 期 应 收 账 款 中 无 应 收 持 有 公 司 5%( 含 5%) 以 上 表 决 权 股 份 的 股 东 单 位 款 (6) 应 收 账 款 金 额 前 五 名 单 位 情 况 单 位 名 称 与 本 公 司 关 系 金 额 年 限 占 应 收 账 款 总 额 的 比 例 (%) 北 京 康 拓 科 技 有 限 公 司 非 关 联 方 6,401, 个 月 以 内 海 南 易 建 科 技 股 份 有 限 公 司 立 恒 信 息 技 术 ( 上 海 ) 有 限 公 司 新 奥 特 ( 北 京 ) 视 频 技 术 有 限 公 司 中 国 太 平 洋 人 寿 保 险 股 份 有 限 公 司 非 关 联 方 4,000, 年 以 内 6.25 非 关 联 方 3,938, 个 月 以 内 6.16 非 关 联 方 3,757, 个 月 以 内 5.87 非 关 联 方 4,669, 个 月 以 内 7.30 合 计 22,767, (7) 应 收 关 联 方 账 款 情 况 单 位 名 称 与 本 公 司 关 系 金 额 占 应 收 账 款 总 额 的 比 例 (%) 上 海 浦 东 发 展 银 行 股 份 有 限 公 司 非 合 并 范 围 内 关 联 方 512, 合 计 512, 其 他 应 收 款 (1) 其 他 应 收 款 按 种 类 列 示 种 类 账 面 余 额 年 末 数 坏 账 准 备 142

143 金 额 比 例 (%) 金 额 比 例 (%) 单 项 金 额 重 大 并 单 项 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 应 收 款 按 组 合 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 应 收 款 账 龄 组 合 43,461, , 组 合 小 计 43,461, , 单 项 金 额 虽 不 重 大 但 单 项 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 应 收 款 合 计 43,461, , ( 续 ) 年 初 数 种 类 账 面 余 额 坏 账 准 备 金 额 比 例 (%) 金 额 比 例 (%) 单 项 金 额 重 大 并 单 项 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 应 收 款 按 组 合 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 应 收 款 账 龄 组 合 11,019, , 组 合 小 计 11,019, , 单 项 金 额 虽 不 重 大 但 单 项 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 应 收 款 66, 合 计 11,085, , (2) 其 他 应 收 款 按 账 龄 列 示 项 目 年 末 数 年 初 数 金 额 比 例 (%) 金 额 比 例 (%) 1 年 以 内 41,759, ,729, 其 中 :3 个 月 以 内 38,745, ,677, 个 月 至 1 年 3,013, ,052, 至 2 年 597, ,443, 至 3 年 982, , 至 4 年 10, , 至 5 年 12, , 年 以 上 99, , 合 计 43,461, ,085,

144 (3) 坏 账 准 备 的 计 提 情 况 组 合 中, 按 账 龄 分 析 法 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 应 收 款 : 年 末 数 年 初 数 账 龄 账 面 余 额 账 面 余 额 坏 账 准 备 金 额 比 例 (%) 金 额 比 例 (%) 坏 账 准 备 1 年 以 内 41,759, , ,729, , 其 中 :3 个 月 以 内 38,745, ,677, 个 月 至 1 年 3,013, , ,052, , 至 2 年 597, , ,377, , 至 3 年 982, , , , 至 4 年 10, , , , 至 5 年 12, , , , 年 以 上 99, , , , 合 计 43,461, , ,019, , (4) 报 告 期 实 际 核 销 的 大 额 其 他 应 收 款 情 况 单 位 名 称 其 他 应 收 款 性 质 核 销 金 额 核 销 原 因 是 否 因 关 联 交 易 产 生 海 南 博 威 计 算 机 公 司 往 来 款 账 龄 较 长 无 法 收 回 149, 已 全 额 计 提 坏 账 准 备 否 宁 波 华 东 电 脑 公 司 往 来 款 账 龄 较 长 无 法 收 回 126, 已 全 额 计 提 坏 账 准 备 否 长 沙 华 东 电 脑 公 司 往 来 款 账 龄 较 长 无 法 收 回 14, 已 全 额 计 提 坏 账 准 备 否 其 他 个 人 借 款 往 来 款 账 龄 较 长 无 法 收 回 48, 已 全 额 计 提 坏 账 准 备 否 合 计 338, (5) 本 报 告 期 其 他 应 收 款 中 无 应 收 持 有 公 司 5%( 含 5%) 以 上 表 决 权 股 份 的 股 东 单 位 款 项 (6) 其 他 应 收 款 金 额 前 五 名 单 位 情 况 单 位 名 称 与 本 公 司 关 系 金 额 年 限 占 其 他 应 收 款 总 额 的 比 例 (%) 上 海 联 合 产 权 交 易 所 业 务 关 系 31,000, 个 月 以 内 上 海 新 兴 技 术 开 发 区 联 合 发 展 有 限 公 司 非 关 联 方 468, 年 以 内 1.08 段 兰 春 股 权 转 让 受 让 方 3,241, 个 月 以 内 7.46 上 海 华 东 电 脑 科 技 有 限 公 司 关 联 方 1,999, 年 以 内 4.60 上 海 陆 家 嘴 金 融 贸 易 区 开 发 股 份 有 限 公 司 非 关 联 方 689, 年 以 内

145 合 计 37,398, (7) 应 收 关 联 方 账 款 情 况 单 位 名 称 与 本 公 司 关 系 金 额 占 其 他 应 收 款 总 额 比 例 (%) 华 东 电 脑 ( 香 港 有 限 公 司 ) 合 并 范 围 内 关 联 方 2, 上 海 浦 东 发 展 银 行 股 份 有 限 公 司 非 合 并 范 围 内 关 联 方 60, 合 计 62, 长 期 股 权 投 资 (1) 长 期 股 权 投 资 分 类 项 目 年 初 数 本 年 增 加 本 年 减 少 年 末 数 对 子 公 司 投 资 1,026,310, ,592, ,000, ,192,902, 对 合 营 企 业 投 资 对 联 营 企 业 投 资 15,983, ,291, ,896, ,794, 其 他 股 权 投 资 22,029, ,896, ,179, ,747, 减 : 长 期 股 权 投 资 减 值 准 备 14,850, ,850, 合 计 1,049,472, ,197, ,076, ,209,594, (2) 长 期 股 权 投 资 明 细 情 况 被 投 资 单 位 核 算 方 法 投 资 成 本 年 初 数 增 减 变 动 年 末 数 上 海 华 腾 软 件 系 统 有 限 公 司 成 本 法 5,179, ,179, ,179, 上 海 华 东 电 脑 利 集 国 际 贸 易 有 限 公 司 成 本 法 12,197, ,197, ,197, 上 海 华 讯 网 络 系 统 有 限 公 司 成 本 法 930,263, ,943, ,320, ,263, 浙 江 溢 华 电 子 有 限 公 司 成 本 法 2,652, ,652, ,652, 上 海 物 联 网 有 限 公 司 成 本 法 2,000, ,000, ,000, 华 东 电 脑 ( 香 港 ) 有 限 公 司 华 普 信 息 技 术 有 限 公 司 上 海 华 创 信 息 技 术 进 出 口 有 限 公 司 华 存 数 据 信 息 技 术 有 限 公 司 上 海 华 东 电 脑 科 技 有 限 公 司 成 本 法 1,656, ,656, ,656, 成 本 法 84,259, ,259, ,259, 成 本 法 7,000, ,000, ,000, 成 本 法 28,050, ,050, ,050, 成 本 法 7,500, ,500, ,500,

146 上 海 华 普 嘉 盛 信 息 技 术 有 限 公 司 北 京 华 誉 维 诚 技 术 服 务 有 限 公 司 上 海 华 东 电 脑 系 统 工 程 有 限 公 司 北 京 络 神 万 兴 信 息 技 术 有 限 公 司 上 海 启 明 软 件 股 份 有 限 公 司 上 海 华 东 汽 车 信 息 技 术 有 限 公 司 成 本 法 5,500, ,500, ,500, 成 本 法 9,900, ,900, ,900, 成 本 法 131,772, ,500, ,272, ,772, 权 益 法 2,000, ,310, , ,158, 权 益 法 8,876, ,776, ,139, ,636, 成 本 法 3,000, ,896, ,896, 合 计 1,241,809, ,064,323, ,121, ,224,444, ( 续 ) 被 投 资 单 位 在 被 投 资 单 位 持 股 比 例 (%) 在 被 投 资 单 位 享 有 表 决 权 比 例 (%) 在 被 投 资 单 位 持 股 比 例 与 表 决 权 比 例 不 一 致 的 说 明 减 值 准 备 本 年 计 提 减 值 准 备 本 年 现 金 红 上 海 华 腾 软 件 系 统 有 限 公 司 上 海 华 东 电 脑 利 集 国 际 贸 易 有 限 公 司 ,197, 上 海 华 讯 网 络 系 统 有 限 公 司 ,000, 浙 江 溢 华 电 子 有 限 公 司 ,652, 上 海 物 联 网 有 限 公 司 利 华 东 电 脑 ( 香 港 ) 有 限 公 司 华 普 信 息 技 术 有 限 公 司 上 海 华 创 信 息 技 术 进 出 口 有 限 公 司 华 存 数 据 信 息 技 术 有 限 公 司 上 海 华 东 电 脑 科 技 有 限 公 司 上 海 华 普 嘉 盛 信 息 技 术 有 限 公 司 北 京 华 誉 维 诚 技 术 服 务 有 限 公 司 上 海 华 东 电 脑 系 统 工 程 有 限 公 司 北 京 络 神 万 兴 信 息 技 术 有 限 公 司

147 上 海 启 明 软 件 股 份 有 限 公 司 上 海 华 东 汽 车 信 息 技 术 有 限 公 司 合 计 14,850, ,000, (3) 长 期 股 权 投 资 减 值 准 备 明 细 情 况 项 目 年 初 数 本 年 增 加 本 年 减 少 年 末 数 上 海 华 东 电 脑 利 集 国 际 贸 易 有 限 公 司 12,197, ,197, 浙 江 溢 华 电 子 有 限 公 司 2,652, ,652, 合 计 14,850, ,850, 营 业 收 入 营 业 成 本 (1) 营 业 收 入 营 业 成 本 项 目 本 年 发 生 额 上 年 发 生 额 主 营 业 务 收 入 347,367, ,739, 其 他 业 务 收 入 2,550, ,108, 营 业 收 入 合 计 349,917, ,847, 主 营 业 务 成 本 339,377, ,574, 其 他 业 务 成 本 36, , 营 业 成 本 合 计 339,413, ,606, (2) 主 营 业 务 ( 分 行 业 ) 行 业 名 称 本 年 发 生 额 上 年 发 生 额 营 业 收 入 营 业 成 本 营 业 收 入 营 业 成 本 软 件 及 信 息 技 术 347,367, ,377, ,739, ,574, 合 计 347,367, ,377, ,739, ,574, (3) 主 营 业 务 ( 分 产 品 ) 产 品 名 称 本 年 发 生 额 上 年 发 生 额 营 业 收 入 营 业 成 本 营 业 收 入 营 业 成 本 系 统 集 成 和 服 务 345,441, ,808, ,358, ,743, 智 能 建 筑 与 机 房 1,925, , ,380, ,831, 合 计 347,367, ,377, ,739, ,574, (4) 主 营 业 务 ( 分 地 区 ) 地 区 名 称 本 年 发 生 额 上 年 发 生 额 147

148 营 业 收 入 营 业 成 本 营 业 收 入 营 业 成 本 华 北 57,532, ,670, ,077, ,120, 华 东 181,410, ,930, ,480, ,237, 华 南 13,575, ,743, ,431, ,117, 华 中 8,494, ,937, ,139, ,379, 东 北 29,109, ,508, ,328, ,089, 西 北 28,508, ,395, ,656, ,354, 西 南 28,736, ,190, ,625, ,276, 境 外 合 计 347,367, ,377, ,739, ,574, (5) 主 营 业 务 ( 分 最 终 客 户 ) 产 品 名 称 本 年 发 生 额 上 年 发 生 额 营 业 收 入 营 业 成 本 营 业 收 入 营 业 成 本 金 融 51,910, ,567, ,309, ,564, 运 营 商 3,203, ,994, ,689, ,791, 政 府 与 公 共 服 务 81,327, ,705, ,683, ,779, 企 业 210,925, ,110, ,057, ,438, 合 计 347,367, ,377, ,739, ,574, (6) 公 司 前 五 名 客 户 的 营 业 收 入 情 况 期 间 前 五 名 客 户 营 业 收 入 合 计 占 同 期 营 业 收 入 的 比 例 (%) 2013 年 72,795, 年 45,181, 投 资 收 益 (1) 投 资 收 益 项 目 明 细 项 目 本 年 发 生 额 上 年 发 生 额 成 本 法 核 算 的 长 期 股 权 投 资 收 益 115,500, ,568, 权 益 法 核 算 的 长 期 股 权 投 资 收 益 -1,291, , 处 置 长 期 股 权 投 资 产 生 的 投 资 收 益 20,112, 合 计 134,321, ,146, 注 : 本 公 司 投 资 收 益 汇 回 不 存 在 重 大 限 制 (2) 按 成 本 法 核 算 的 长 期 股 权 投 资 收 益 148

149 被 投 资 单 位 名 称 本 年 发 生 额 上 年 发 生 额 华 存 数 据 信 息 技 术 有 限 公 司 7,700, 上 海 华 东 电 脑 系 统 工 程 有 限 公 司 5,500, ,250, 上 海 华 讯 网 络 系 统 有 限 公 司 110,000, ,618, 合 计 115,500, ,568, (3) 按 权 益 法 核 算 的 长 期 股 权 投 资 收 益 被 投 资 单 位 名 称 本 年 发 生 额 上 年 发 生 额 增 减 变 动 原 因 北 京 络 神 万 兴 信 息 技 术 有 限 公 司 -151, , 上 海 启 明 软 件 股 份 有 限 公 司 -1,139, , 上 海 华 东 汽 车 信 息 技 术 有 限 公 司 562, 合 计 -1,291, , 现 金 流 量 表 补 充 资 料 项 目 本 年 数 上 年 数 (1) 将 净 利 润 调 节 为 经 营 活 动 现 金 流 量 : 净 利 润 90,434, ,003, 加 : 资 产 减 值 准 备 6,818, ,445, 固 定 资 产 折 旧 油 气 资 产 折 耗 生 产 性 生 物 资 产 折 旧 4,021, ,766, 无 形 资 产 摊 销 长 期 待 摊 费 用 摊 销 1,280, , 处 置 固 定 资 产 无 形 资 产 和 其 他 长 期 资 产 的 损 失 ( 收 益 以 - 号 填 列 ) 306, , 固 定 资 产 报 废 损 失 ( 收 益 以 - 号 填 列 ) 公 允 价 值 变 动 损 失 ( 收 益 以 - 号 填 列 ) 财 务 费 用 ( 收 益 以 - 号 填 列 ) 9,616, ,796, 投 资 损 失 ( 收 益 以 - 号 填 列 ) -134,321, ,146, 递 延 所 得 税 资 产 减 少 ( 增 加 以 - 号 填 列 ) -1,012, , 递 延 所 得 税 负 债 增 加 ( 减 少 以 - 号 填 列 ) 存 货 的 减 少 ( 增 加 以 - 号 填 列 ) 3,156, ,801, 经 营 性 应 收 项 目 的 减 少 ( 增 加 以 - 号 填 列 ) 169,252, ,184, 经 营 性 应 付 项 目 的 增 加 ( 减 少 以 - 号 填 列 ) -153,011, ,991, 其 他 149

150 项 目 本 年 数 上 年 数 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 -3,458, ,153, (2) 不 涉 及 现 金 收 支 的 重 大 投 资 和 筹 资 活 动 : 债 务 转 为 资 本 一 年 内 到 期 的 可 转 换 公 司 债 券 融 资 租 入 固 定 资 产 (3) 现 金 及 现 金 等 价 物 净 变 动 情 况 : 现 金 的 年 末 余 额 30,696, ,913, 减 : 现 金 的 年 初 余 额 30,913, ,632, 加 : 现 金 等 价 物 的 年 末 余 额 减 : 现 金 等 价 物 的 年 初 余 额 现 金 及 现 金 等 价 物 净 增 加 额 -216, ,719, 十 五 补 充 资 料 1 非 经 常 性 损 益 明 细 表 项 目 本 年 数 上 年 数 非 流 动 性 资 产 处 置 损 益 27,140, , 越 权 审 批, 或 无 正 式 批 准 文 件, 或 偶 发 的 税 收 返 还 减 免 计 入 当 期 损 益 的 政 府 补 助, 但 与 企 业 正 常 经 营 业 务 密 切 相 关, 符 合 国 家 政 策 规 定, 按 照 一 定 标 准 定 额 或 定 量 持 续 享 受 的 政 府 补 助 除 外 37,995, ,388, 计 入 当 期 损 益 的 对 非 金 融 企 业 收 取 的 资 金 占 用 费 企 业 取 得 子 公 司 联 营 企 业 及 合 营 企 业 的 投 资 成 本 小 于 取 得 投 资 时 应 享 有 被 投 资 单 位 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 产 生 的 收 益 非 货 币 性 资 产 交 换 损 益 委 托 他 人 投 资 或 管 理 资 产 的 损 益 因 不 可 抗 力 因 素, 如 遭 受 自 然 灾 害 而 计 提 的 各 项 资 产 减 值 准 备 债 务 重 组 损 益 企 业 重 组 费 用, 如 安 置 职 工 的 支 出 整 合 费 用 等 交 易 价 格 显 失 公 允 的 交 易 产 生 的 超 过 公 允 价 值 部 分 的 损 益 同 一 控 制 下 企 业 合 并 产 生 的 子 公 司 年 初 至 合 并 日 的 当 期 净 损 益 与 公 司 正 常 经 营 业 务 无 关 的 或 有 事 项 产 生 的 损 益 150

151 项 目 本 年 数 上 年 数 除 同 公 司 正 常 经 营 业 务 相 关 的 有 效 套 期 保 值 业 务 外, 持 有 交 易 性 金 融 资 产 交 易 性 金 融 负 债 产 生 的 公 允 价 值 变 动 损 益, 以 及 处 置 交 易 性 金 融 资 产 交 易 性 金 融 负 债 和 可 供 出 售 金 融 资 产 取 得 的 投 资 收 益 单 独 进 行 减 值 测 试 的 应 收 款 项 减 值 准 备 转 回 对 外 委 托 贷 款 取 得 的 损 益 采 用 公 允 价 值 模 式 进 行 后 续 计 量 的 投 资 性 房 地 产 公 允 价 值 变 动 产 生 的 损 益 根 据 税 收 会 计 等 法 律 法 规 的 要 求 对 当 期 损 益 进 行 一 次 性 调 整 对 当 期 损 益 的 影 响 受 托 经 营 取 得 的 托 管 费 收 入 除 上 述 各 项 之 外 的 其 他 营 业 外 收 入 和 支 出 3,677, ,248, 其 他 符 合 非 经 常 性 损 益 定 义 的 损 益 项 目 小 计 68,813, ,485, 所 得 税 影 响 额 3,273, ,544, 少 数 股 东 权 益 影 响 额 ( 税 后 ) 1,545, ,460, 合 计 63,994, ,481, 注 : 非 经 常 性 损 益 项 目 中 的 数 字 + 表 示 收 益 及 收 入,"-" 表 示 损 失 或 支 出 本 集 团 对 非 经 常 性 损 益 项 目 的 确 认 依 照 公 开 发 行 证 券 的 公 司 信 息 披 露 解 释 性 公 告 第 1 号 非 经 常 性 损 益 ( 证 监 会 公 告 [2008]43 号 ) 的 规 定 执 行 注 : 未 作 为 非 经 常 性 损 益 的 政 府 补 助 职 工 职 业 培 训 财 政 补 贴 营 改 增 扶 持 资 金 政 府 补 助 项 目 涉 及 金 额 不 列 入 非 经 常 性 损 益 的 理 由 合 计 1,243, 补 贴 和 企 业 生 产 经 营 相 关 ; 符 合 国 家 政 策 的 规 定 ; 按 照 一 定 标 准 定 额 或 定 2, 量 计 算 ; 能 够 持 续 享 有 1,245, 净 资 产 收 益 率 及 每 股 收 益 报 告 期 利 润 加 权 平 均 净 资 产 收 益 率 基 本 每 股 收 益 每 股 收 益 ( 元 / 股 ) 稀 释 每 股 收 益 归 属 于 公 司 普 通 股 股 东 的 净 利 润 19.15%

152 报 告 期 利 润 加 权 平 均 净 资 产 收 益 率 基 本 每 股 收 益 每 股 收 益 ( 元 / 股 ) 稀 释 每 股 收 益 扣 除 非 经 常 损 益 后 归 属 于 普 通 股 股 东 的 净 利 润 14.04% 注 : 基 本 每 股 收 益 和 稀 释 每 股 收 益 的 计 算 见 附 注 七 41 3 本 集 团 合 并 财 务 报 表 主 要 项 目 的 异 常 情 况 及 原 因 的 说 明 (1) 资 产 负 债 表 项 目 : 应 收 票 据 2013 年 12 月 31 日 年 末 数 为 275,356, 元, 比 年 初 数 增 加 %, 其 主 要 原 因 是 : 本 年 以 票 据 结 算 业 务 增 加 所 致 其 他 应 收 款 2013 年 12 月 31 日 年 末 数 为 109,758, 元, 比 年 初 数 增 加 82.97%, 其 主 要 原 因 是 :2013 年 末 股 权 转 让 款 于 2014 年 初 收 妥 转 让 款 所 致 长 期 股 权 投 资 2013 年 12 月 31 日 年 末 数 为 17,377, 元, 比 年 初 数 减 少 57.91%, 其 主 要 原 因 是 : 对 上 海 华 腾 软 件 系 统 有 限 公 司 的 股 权 予 以 出 售 ; 子 公 司 上 海 华 讯 网 络 系 统 有 限 公 司 对 上 海 华 讯 网 络 存 储 系 统 有 限 责 任 公 司 具 有 控 制 权, 纳 入 合 并 报 表 范 围 所 致 无 形 资 产 2013 年 12 月 31 日 年 末 数 为 45,717, 元, 比 年 初 数 增 加 %, 其 主 要 原 因 是 : 本 年 开 发 支 出 资 本 化 形 成 的 无 形 资 产 增 加 所 致 长 期 待 摊 费 用 2013 年 12 月 31 日 年 末 数 为 8,850, 元, 比 年 初 数 增 加 %, 其 主 要 原 因 是 : 公 司 本 期 对 新 办 公 地 址 的 装 修 费 用 增 加 所 致 递 延 所 得 税 资 产 2013 年 12 月 31 日 年 末 数 为 16,047, 元, 比 年 初 数 增 加 88.41%, 其 主 要 原 因 是 : 已 计 提 未 发 放 的 职 工 薪 酬 增 加 导 致 暂 时 性 差 异 增 加 所 致 短 期 借 款 2013 年 12 月 31 日 年 末 数 为 401,323, 元, 比 年 初 数 增 加 43.66%, 其 主 要 原 因 是 : 公 司 经 营 所 需 流 动 资 金 增 加 所 致 应 付 账 款 2013 年 12 月 31 日 年 末 数 为 875,652, 元, 比 年 初 数 增 加 43.35%, 其 主 要 原 因 是 : 采 购 额 增 加 及 合 并 范 围 增 加 所 致 应 付 职 工 薪 酬 2013 年 12 月 31 日 年 末 数 为 65,826, 元, 比 年 初 数 增 加 %, 其 主 要 原 因 是 : 已 计 提 未 发 放 的 职 工 薪 酬 在 2013 年 增 加 所 致 应 交 税 费 2013 年 12 月 31 日 年 末 数 为 57,736, 元, 比 年 初 数 增 加 %, 其 主 要 原 因 是 : 营 业 收 入 增 长 引 起 的 应 交 增 值 税 应 交 营 业 税 增 加 以 及 应 纳 税 所 得 额 增 加 引 起 的 应 交 企 业 所 得 税 增 加 所 致 其 他 应 付 款 2013 年 12 月 31 日 年 末 数 为 183,168, 元, 比 年 初 数 增 加 %, 其 主 要 原 因 是 : 受 让 少 数 股 东 股 权 应 付 的 款 项 增 加 所 致 152

153 (2) 利 润 表 现 金 流 量 表 项 目 : 营 业 税 金 及 附 加 2013 年 度 发 生 数 为 25,119, 元, 比 上 年 数 增 加 39.50%, 其 主 要 原 因 是 : 涉 及 营 业 税 的 收 入 规 模 增 加 引 起 的 营 业 税 及 附 加 增 加 所 致 管 理 费 用 2013 年 度 发 生 数 为 276,752, 元, 比 上 年 数 增 加 40.44%, 其 主 要 原 因 是 : 公 司 本 部 及 各 子 公 司 研 发 投 入 均 大 幅 增 加 导 致 本 年 研 发 费 用 大 幅 增 加 业 务 拓 展 及 合 并 范 围 变 更 所 致 财 务 费 用 2013 年 度 发 生 数 为 -9,377, 元, 比 上 年 数 减 少 %, 其 主 要 原 因 是 : 人 民 币 升 值 汇 兑 收 益 增 加 所 致 资 产 减 值 损 失 2013 年 度 发 生 数 为 33,621, 元, 比 上 年 数 增 加 %, 其 主 要 原 因 是 : 本 年 计 提 的 存 货 跌 价 准 备 以 及 坏 账 准 备 增 加 所 致 投 资 收 益 2013 年 度 发 生 数 为 25,087, 元, 比 上 年 数 增 加 %, 其 主 要 原 因 是 : 公 司 本 年 处 置 长 期 股 权 投 资 产 生 的 投 资 收 益 增 加 所 致 营 业 外 收 入 2013 年 度 发 生 数 为 44,325, 元, 比 上 年 数 增 加 %, 其 主 要 原 因 是 : 公 司 本 年 收 到 的 与 收 益 相 关 的 政 府 补 助 增 加 所 致 收 到 的 其 它 与 经 营 活 动 有 关 的 现 金 2013 年 度 发 生 数 为 137,582, 元, 比 上 年 数 增 加 %, 其 主 要 原 因 是 : 收 到 的 政 府 补 助 增 加 以 及 代 收 款 增 加 所 致 分 配 股 利 利 润 或 偿 付 利 息 支 付 的 现 金 2013 年 度 发 生 数 为 82,363, 元, 比 上 年 数 增 加 %, 其 主 要 原 因 是 : 公 司 本 年 进 行 股 利 分 配 所 致 153

154 第 十 一 节 备 查 文 件 目 录 ( 一 ) 载 有 法 定 代 表 人 主 管 会 计 工 作 负 责 人 会 计 机 构 负 责 人 签 名 并 盖 章 的 财 务 报 表 ; ( 二 ) 载 有 会 计 师 事 务 所 盖 章 注 册 会 计 师 签 名 并 盖 章 的 审 计 报 告 原 件 ; ( 三 ) 报 告 期 内 在 中 国 证 监 会 指 定 报 纸 上 公 开 披 露 过 的 所 有 公 司 文 件 的 正 文 及 公 告 的 原 稿 董 事 长 : 游 小 明 上 海 华 东 电 脑 股 份 有 限 公 司 2014 年 3 月 16 日 154