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1 华 润 双 鹤 药 业 股 份 有 限 公 司 年 年 度 报 告

2 重 要 提 示 一 公 司 董 事 会 监 事 会 及 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 保 证 年 度 报 告 内 容 的 真 实 准 确 完 整, 不 存 在 虚 假 记 载 误 导 性 陈 述 或 重 大 遗 漏, 并 承 担 个 别 和 连 带 的 法 律 责 任 二 公 司 全 体 董 事 出 席 董 事 会 会 议 三 立 信 会 计 师 事 务 所 ( 特 殊 普 通 合 伙 ) 为 本 公 司 出 具 了 标 准 无 保 留 意 见 的 审 计 报 告 四 公 司 负 责 人 李 福 祚 主 管 会 计 工 作 负 责 人 刘 波 及 会 计 机 构 负 责 人 ( 会 计 主 管 人 员 ) 邓 蓉 声 明 : 保 证 年 度 报 告 中 财 务 报 告 的 真 实 准 确 完 整 五 经 董 事 会 审 议 的 报 告 期 利 润 分 配 预 案 或 公 积 金 转 增 股 本 预 案 : 以 2013 年 末 总 股 本 571,695,948 股 为 基 础, 拟 向 全 体 股 东 每 10 股 派 发 现 金 红 利 3.42 元 ( 含 税 ), 派 送 现 金 股 利 195,520, 元, 剩 余 未 分 配 利 润 2,048,413, 元, 结 转 以 后 年 度 分 配 上 述 事 项 需 提 交 股 东 大 会 审 议 通 过 后 实 施 六 前 瞻 性 陈 述 的 风 险 声 明 年 度 报 告 中 涉 及 了 未 来 计 划 等 前 瞻 性 陈 述 不 构 成 公 司 对 投 资 者 的 实 质 承 诺, 请 投 资 者 注 意 投 资 风 险 七 是 否 存 在 被 控 股 股 东 及 其 关 联 方 非 经 营 性 占 用 资 金 情 况? 否 八 是 否 存 在 违 反 规 定 决 策 程 序 对 外 提 供 担 保 的 情 况? 否 1

3 目 录 第 一 节 释 义 及 重 大 风 险 提 示... 3 第 二 节 公 司 简 介... 4 第 三 节 会 计 数 据 和 财 务 指 标 摘 要... 6 第 四 节 董 事 会 报 告... 8 第 五 节 重 要 事 项 第 六 节 股 份 变 动 及 股 东 情 况 第 七 节 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 和 员 工 情 况 第 八 节 公 司 治 理 第 九 节 内 部 控 制 第 十 节 财 务 报 告 第 十 一 节 备 查 文 件 目 录

4 第 一 节 释 义 及 重 大 风 险 提 示 一 释 义 在 本 报 告 书 中, 除 非 文 义 另 有 所 指, 下 列 词 语 具 有 如 下 含 义 : 常 用 词 语 释 义 华 润 双 鹤 或 公 司 本 公 司 指 华 润 双 鹤 药 业 股 份 有 限 公 司 万 辉 双 鹤 指 北 京 万 辉 双 鹤 药 业 有 限 责 任 公 司 安 徽 双 鹤 指 安 徽 双 鹤 药 业 有 限 责 任 公 司 京 西 双 鹤 指 西 安 京 西 双 鹤 药 业 有 限 公 司 长 富 金 山 指 上 海 长 征 富 民 金 山 制 药 有 限 公 司 佛 山 双 鹤 指 佛 山 双 鹤 药 业 有 限 责 任 公 司 双 鹤 华 利 指 河 南 双 鹤 华 利 药 业 有 限 公 司 长 沙 双 鹤 指 长 沙 双 鹤 医 药 有 限 责 任 公 司 淮 安 双 鹤 指 江 苏 淮 安 双 鹤 药 业 有 限 责 任 公 司 中 国 华 润 指 中 国 华 润 总 公 司 北 药 集 团 指 北 京 医 药 集 团 有 限 责 任 公 司 万 辉 药 业 集 团 指 北 京 万 辉 药 业 集 团 中 国 证 监 会 指 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 上 交 所 指 上 海 证 券 交 易 所 立 信 会 计 师 事 务 所 指 立 信 会 计 师 事 务 所 ( 特 殊 普 通 合 伙 ) 二 重 大 风 险 提 示 : 公 司 已 在 本 报 告 中 详 细 披 露 存 在 的 风 险, 敬 请 查 阅 " 第 四 节 董 事 会 报 告 中 关 于 公 司 未 来 发 展 的 讨 论 与 分 析 中 可 能 面 对 的 风 险 因 素 及 对 策 " 部 分 的 内 容 3

5 第 二 节 公 司 简 介 一 公 司 信 息 公 司 的 中 文 名 称 公 司 的 中 文 名 称 简 称 公 司 的 外 文 名 称 公 司 的 外 文 名 称 缩 写 公 司 的 法 定 代 表 人 华 润 双 鹤 药 业 股 份 有 限 公 司 华 润 双 鹤 CHINA RESOURCES DOUBLE-CRANE PHARMACEUTICAL CO.,LTD. CR Double-Crane 李 福 祚 二 联 系 人 和 联 系 方 式 董 事 会 秘 书 证 券 事 务 代 表 姓 名 范 彦 喜 郑 丽 红 联 系 地 址 北 京 市 朝 阳 区 望 京 利 泽 东 二 路 1 号 北 京 市 朝 阳 区 望 京 利 泽 东 二 路 1 号 电 话 (010) (010) 传 真 (010) (010) 电 子 信 箱 [email protected] [email protected] 三 基 本 情 况 简 介 公 司 注 册 地 址 北 京 市 朝 阳 区 望 京 利 泽 东 二 路 1 号 公 司 注 册 地 址 的 邮 政 编 码 公 司 办 公 地 址 北 京 市 朝 阳 区 望 京 利 泽 东 二 路 1 号 公 司 办 公 地 址 的 邮 政 编 码 公 司 网 址 电 子 信 箱 [email protected] 四 信 息 披 露 及 备 置 地 点 公 司 选 定 的 信 息 披 露 报 纸 名 称 中 国 证 券 报 上 海 证 券 报 登 载 年 度 报 告 的 中 国 证 监 会 指 定 网 站 的 网 址 公 司 年 度 报 告 备 置 地 点 公 司 董 事 会 办 公 室 五 公 司 股 票 简 况 公 司 股 票 简 况 股 票 种 类 股 票 上 市 交 易 所 股 票 简 称 股 票 代 码 变 更 前 股 票 简 称 A 股 上 海 证 券 交 易 所 华 润 双 鹤 双 鹤 药 业 4

6 六 公 司 报 告 期 内 注 册 变 更 情 况 ( 一 ) 基 本 情 况 公 司 报 告 期 内 注 册 情 况 未 变 更 ( 二 ) 公 司 首 次 注 册 情 况 的 查 询 索 引 详 见 2011 年 年 度 报 告 " 二 公 司 基 本 情 况 " ( 三 ) 公 司 上 市 以 来, 主 营 业 务 的 变 化 情 况 (1) 公 司 1997 上 市, 公 司 主 营 业 务 为 医 药 制 造 业 和 销 售, 具 体 经 营 范 围 为 : 加 工 制 造 原 料 药 注 射 剂 ( 水 针 粉 针 输 液 ) 片 剂 胶 囊 剂 颗 粒 剂 软 胶 囊 ; 销 售 公 司 自 产 产 品 机 械 电 器 设 备 ; 技 术 开 发 技 术 转 让 技 术 服 务 (2) 1998 年 12 月 2 日, 公 司 1998 年 临 时 股 东 大 会 审 议 批 准 关 于 增 加 公 司 经 营 范 围 的 议 案 ; 公 司 经 营 范 围 增 加 : 加 工 制 造 " 制 药 机 械 设 备 "; 销 售 " 医 疗 器 材 保 健 食 品 ";" 经 营 本 企 业 自 产 产 品 及 技 术 的 出 口 业 务 ; 经 营 本 企 业 生 产 科 研 所 需 的 原 辅 材 料 机 械 设 备 仪 器 仪 表 零 配 件 及 技 术 的 进 口 业 务 ; 经 营 本 企 业 的 进 料 加 工 和 " 三 来 一 补 " 业 务 (3) 2007 年 9 月 21 日, 公 司 2007 年 第 一 次 临 时 股 东 大 会 审 议 批 准 关 于 变 更 公 司 经 营 范 围 的 议 案, 公 司 经 营 范 围 删 除 销 售 " 医 疗 器 材 " (4)2012 年 5 月 31 日, 公 司 2011 年 度 股 东 大 会 审 议 批 准 关 于 变 更 公 司 经 营 范 围 的 议 案, 公 司 经 营 范 围 删 除 销 售 " 保 健 食 品 " (5) 2013 年 9 月 29 日, 公 司 2013 年 第 一 次 临 时 股 东 大 会 会 议 审 议 批 准 关 于 变 更 公 司 经 营 范 围 的 议 案, 公 司 经 营 范 围 中 的 许 可 经 营 项 目 变 更 为 " 加 工 制 造 大 容 量 注 射 剂 小 容 量 注 射 剂 冻 干 粉 针 剂 冲 洗 剂 口 服 溶 液 剂 涂 剂 片 剂 颗 粒 剂 硬 胶 囊 剂 原 料 药 乳 剂 凝 胶 剂 口 服 混 悬 剂 医 疗 用 毒 性 药 品 精 神 药 品 软 胶 囊 剂 滴 眼 剂 气 雾 剂 中 药 提 取 制 药 机 械 设 备 " ( 四 ) 公 司 上 市 以 来, 历 次 控 股 股 东 的 变 更 情 况 (1) 公 司 成 立 时, 发 起 人 为 北 京 制 药 厂 北 京 永 好 科 技 发 展 有 限 责 任 公 司 北 京 市 医 药 总 公 司 北 京 市 国 有 资 产 经 营 公 司 北 京 科 梦 嘉 生 物 技 术 开 发 有 限 责 任 公 司 南 方 证 券 有 限 公 司 (2) 经 北 京 市 企 业 兼 并 破 产 和 职 工 再 就 业 工 作 协 调 小 组 [1999]4 文 和 北 药 集 团 (99) 京 药 集 团 企 法 字 第 15 号 文 批 准, 万 辉 药 业 集 团 以 承 债 式 兼 并 北 京 制 药 厂, 北 京 制 药 厂 所 持 有 的 本 公 司 57.33% 的 股 份 转 由 万 辉 药 业 集 团 继 持, 万 辉 药 业 集 团 成 为 本 公 司 第 一 大 股 东 万 辉 药 业 集 团 为 北 药 集 团 的 全 资 子 公 司 (3) 北 药 集 团 第 一 届 董 事 会 第 二 次 会 议 审 议 通 过 关 于 北 京 医 药 集 团 有 限 责 任 公 司 吸 收 合 并 北 京 万 辉 药 业 集 团 的 议 案, 同 意 以 吸 收 方 式 合 并 万 辉 药 业 集 团 本 次 吸 收 合 并 完 成 后, 北 药 集 团 持 有 公 司 53.55% 的 股 份, 成 为 公 司 的 第 一 大 股 东 ; 万 辉 药 业 集 团 不 再 持 有 公 司 的 任 何 股 份 截 至 2006 年 3 月 31 日 止, 已 完 成 此 次 过 户 变 更 登 记 手 续, 万 辉 药 业 集 团 所 持 股 份 已 全 部 过 户 至 北 药 集 团 截 至 本 报 告 期 末, 公 司 控 股 股 东 未 发 生 变 化 七 其 他 有 关 资 料 公 司 聘 请 的 会 计 师 事 务 所 名 称 ( 境 内 ) 名 称 立 信 会 计 师 事 务 所 ( 特 殊 普 通 合 伙 ) 办 公 地 址 北 京 市 海 淀 区 西 四 环 中 路 26 号 院 7 号 楼 3 层 签 字 会 计 师 姓 名 王 景 波 张 宇 锋 5

7 第 三 节 会 计 数 据 和 财 务 指 标 摘 要 一 报 告 期 末 公 司 近 三 年 主 要 会 计 数 据 和 财 务 指 标 ( 一 ) 主 要 会 计 数 据 单 位 : 元 币 种 : 人 民 币 主 要 会 计 数 据 2013 年 2012 年 本 期 比 上 年 同 期 增 减 2011 年 (%) 营 业 收 入 6,834,574, ,989,323, ,383,375, 归 属 于 上 市 公 司 股 东 的 净 利 润 870,690, ,408, ,998, 归 属 于 上 市 公 司 股 东 的 扣 除 非 经 常 性 损 益 619,358, ,093, ,075, 的 净 利 润 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 546,240, ,048, ,526, 归 属 于 上 市 公 司 股 东 的 净 资 产 5,332,737, ,653,606, ,257,680, 总 资 产 6,480,915, ,507,775, ,076,968, ( 二 ) 主 要 财 务 数 据 单 位 : 元 币 种 : 人 民 币 主 要 财 务 指 标 2013 年 2012 年 本 期 比 上 年 同 期 增 减 (%) 2011 年 基 本 每 股 收 益 ( 元 / 股 ) 稀 释 每 股 收 益 ( 元 / 股 ) 扣 除 非 经 常 性 损 益 后 的 基 本 每 股 收 益 ( 元 / 股 ) 加 权 平 均 净 资 产 收 益 率 (%) 上 升 了 3.71 个 百 分 点 扣 除 非 经 常 性 损 益 后 的 加 权 平 均 净 资 产 收 益 率 (%) 上 升 了 0.29 个 百 分 点

8 二 非 经 常 性 损 益 项 目 和 金 额 单 位 : 元 币 种 : 人 民 币 非 经 常 性 损 益 项 目 2013 年 金 额 2012 年 金 额 2011 年 金 额 非 流 动 资 产 处 置 损 益 274,080, ,447, ,430, 越 权 审 批, 或 无 正 式 批 准 文 件, 或 偶 发 性 的 税 收 返 还 减 免 - - 计 入 当 期 损 益 的 政 府 补 助, 但 与 公 司 正 常 经 营 业 务 密 切, 符 合 国 家 政 策 规 定 按 照 一 定 标 准 定 额 或 定 42,204, ,622, ,199, 量 持 续 享 受 的 政 府 补 助 除 外 计 入 当 期 损 益 的 对 非 金 融 企 业 收 取 的 资 金 占 用 费 企 业 取 得 子 公 司 联 营 企 业 及 合 营 企 业 的 投 资 成 本 小 于 取 得 投 资 时 应 享 有 被 投 资 单 位 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 产 生 的 收 益 非 货 币 性 资 产 交 换 损 益 委 托 他 人 投 资 或 管 理 资 产 的 损 益 因 不 可 抗 力 因 素, 如 遭 受 自 然 灾 害 而 计 提 的 各 项 资 产 减 值 准 备 债 务 重 组 损 益 ,188, 企 业 重 组 费 用, 如 安 置 职 工 的 支 出 整 合 费 用 等 交 易 价 格 显 失 公 允 的 交 易 产 生 的 超 过 公 允 价 值 部 分 的 损 益 同 一 控 制 下 企 业 合 并 产 生 的 子 公 司 期 初 至 合 并 日 的 当 期 净 损 益 - - 5,150, 与 公 司 正 常 经 营 业 务 无 关 的 或 有 事 项 产 生 的 损 益 ,977, 除 同 公 司 正 常 经 营 业 务 的 有 效 套 期 保 值 业 务 外, 持 有 交 易 性 金 融 资 产 交 易 性 金 融 负 债 产 生 的 公 允 价 值 变 动 损 益, 以 及 处 置 交 易 性 金 融 资 产 交 易 性 金 融 , 负 债 和 可 供 出 售 金 融 资 产 取 得 的 投 资 收 益 单 独 进 行 减 值 测 试 的 应 收 款 项 减 值 准 备 转 回 - - 7,289, 单 独 进 行 减 值 测 试 的 应 收 款 项 减 值 准 备 转 回 对 外 委 托 贷 款 取 得 的 损 益 采 用 公 允 价 值 模 式 进 行 后 续 计 量 的 投 资 性 房 地 产 公 允 价 值 变 动 产 生 的 损 益 根 据 税 收 会 计 等 法 律 法 规 的 要 求 对 当 期 损 益 进 行 一 次 性 调 整 对 当 期 损 益 的 影 响 受 托 经 营 取 得 的 托 管 费 收 入 除 上 述 各 项 之 外 的 其 他 营 业 外 收 入 和 支 出 -12,107, ,023, ,340, 其 他 符 合 非 经 常 性 损 益 定 义 的 损 益 项 目 - 764, 少 数 股 东 权 益 影 响 额 32, , ,268, 所 得 税 影 响 额 -52,877, ,263, ,286, 合 计 251,332, ,314, ,923,

9 第 四 节 董 事 会 报 告 一 董 事 会 关 于 公 司 报 告 期 内 经 营 情 况 的 讨 论 与 分 析 2013 年 实 现 主 营 业 务 收 入 亿 元, 较 上 年 同 期 减 少 2.05%( 工 业 收 入 同 比 增 长 6.65%); 实 现 净 利 润 ( 归 属 母 公 司 )8.71 亿 元, 较 上 年 同 期 增 长 41.71% 心 脑 血 管 领 域, 核 心 产 品 0 号 通 过 对 渠 道 和 终 端 进 行 梳 理 与 变 革, 完 成 11 亿 片, 销 售 收 入 同 比 增 长 6%, 为 后 续 增 长 奠 定 了 基 础 培 育 期 的 匹 伐 他 汀 钙 豨 莶 通 栓 和 替 米 沙 坦 等 产 品 快 速 增 长, 是 本 领 域 未 来 的 增 长 点 大 输 液 领 域, 在 降 价 等 不 利 条 件 的 影 响 下, 销 售 收 入 同 比 增 长 10% 同 时, 公 司 注 意 加 强 产 品 结 构 调 整, 治 疗 性 输 液 销 售 收 入 比 重 增 长 到 25%, 输 液 产 品 结 构 进 一 步 优 化 内 分 泌 领 域, 销 售 收 入 同 比 稳 步 增 长, 其 核 心 品 种 糖 适 平 通 过 聚 焦 营 销 基 础 管 理, 加 强 高 端 医 院 的 学 术 推 广, 拉 动 社 区 和 零 售 药 店 的 销 售 上 量 儿 科 用 药 领 域, 继 续 保 持 快 速 增 长, 销 售 收 入 同 比 增 长 23%, 重 点 产 品 珂 立 苏 收 入 突 破 亿 元 大 关, 小 儿 氨 基 酸 市 场 份 额 领 先 ( 一 ) 主 营 业 务 分 析 1 利 润 表 及 现 金 流 量 表 科 目 变 动 分 析 表 单 位 : 元 币 种 : 人 民 币 科 目 本 期 数 上 年 同 期 数 变 动 比 例 (%) 营 业 收 入 6,834,574, ,989,323, 营 业 成 本 4,469,957, ,661,450, 销 售 费 用 1,043,594, ,122,404, 管 理 费 用 467,502, ,865, 财 务 费 用 12,415, ,975, 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 546,240, ,048, 投 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 98,868, ,267, 筹 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 -110,695, ,250, 研 发 支 出 93,457, ,995, 收 入 (1) 驱 动 业 务 收 入 变 化 的 因 素 分 析 公 司 本 期 实 现 工 业 收 入 43 亿 元, 较 上 年 同 期 金 额 增 加 6.65%, 主 要 系 公 司 聚 焦 四 大 领 域, 实 现 了 内 部 业 务 模 式 的 调 整 和 优 化, 在 保 持 传 统 业 务 高 于 市 场 平 均 增 长 水 平 的 情 况 下, 儿 科 和 治 疗 输 液 肾 科 等 新 进 入 业 务 领 域 快 速 增 长 (2) 主 要 销 售 客 户 的 情 况 报 告 期 内, 本 公 司 前 五 名 客 户 营 业 收 入 总 额 328,330, 元, 占 本 年 全 部 营 业 收 入 总 额 的 4.8 % 8

10 3 成 本 (1) 成 本 分 析 表 分 行 业 工 业 商 业 单 位 : 元 上 年 同 本 期 金 额 本 期 占 成 本 构 成 期 占 总 较 上 年 同 本 期 金 额 总 成 本 上 年 同 期 金 额 项 目 成 本 比 期 变 动 比 比 例 (%) 例 (%) 例 (%) 原 材 料 1,225,380, ,238,671, 能 源 187,855, ,813, 人 员 389,612, ,557, 费 用 288,739, ,915, 小 计 2,091,588, ,897,958, 采 购 成 本 2,355,673, ,731,274, 小 计 2,355,673, ,731,274, 合 计 4,447,261, ,629,232, (2) 主 要 供 应 商 情 况 报 告 期 内, 本 公 司 前 五 名 供 应 商 采 购 总 额 为 343,874, 元, 占 本 年 全 部 采 购 总 额 的 9.30% 4 费 用 报 告 期 内, 公 司 费 用 变 动 情 况 详 见 利 润 表 及 现 金 流 量 表 科 目 变 动 分 析, 同 比 变 动 幅 度 均 在 正 常 范 围 内 5 研 发 支 出 (1) 研 发 支 出 情 况 表 单 位 : 元 本 期 费 用 化 研 发 支 出 58,669, 本 期 资 本 化 研 发 支 出 34,787, 研 发 支 出 合 计 93,457, 研 发 支 出 总 额 占 净 资 产 比 例 (%) 1.75 研 发 支 出 总 额 占 营 业 收 入 比 例 (%) 1.37 (2) 情 况 说 明 公 司 以 自 主 开 发 工 艺 改 进 外 部 合 作 三 种 形 式 加 快 产 品 获 得, 保 证 研 发 项 目 的 持 续 投 入 以 充 实 产 品 储 备, 培 育 公 司 长 期 竞 争 力 2013 年 度 研 发 支 出 9, 万 元, 同 比 增 长 13.98%, 占 当 年 营 业 收 入 1.37%( 占 工 业 收 入 2.17%) 6 现 金 流 报 告 期 末, 公 司 现 金 及 现 金 等 价 物 净 增 加 额 较 去 年 增 加 67, 万 元, 其 中 : 经 营 活 动 现 金 流 量 净 额 为 54, 万 元, 较 上 年 同 期 增 加 15, 万 元 ; 投 资 活 动 现 金 流 量 净 额 为 9, 万 元, 较 上 年 同 期 增 加 30, 万 元 ; 筹 资 活 动 现 金 流 量 净 额 为 -11, 万 元, 较 上 年 同 期 增 加 22, 万 元 与 上 年 同 期 同 比 变 化 30% 以 上 说 明 如 下 : (1) 收 回 投 资 收 到 的 现 金 : 本 期 现 金 流 入 0 万 元, 同 比 减 少 100%, 主 要 系 公 司 上 期 出 售 联 营 公 司 ; (2) 取 得 投 资 收 益 收 到 的 现 金 : 本 期 现 金 流 入 0 万 元, 同 比 减 少 100%, 主 要 系 上 期 联 营 公 司 分 红 的 影 响 ; 9

11 (3) 处 置 固 定 资 产 无 形 资 产 和 其 他 长 期 资 产 收 回 的 现 金 净 额 : 本 期 现 金 流 入 11, 万 元, 同 比 增 加 853%, 主 要 系 公 司 本 期 处 置 房 产 ; (4) 处 置 子 公 司 及 其 他 营 业 单 位 收 到 的 现 金 净 额 : 本 期 流 入 19, 万 元, 同 比 增 加 100%, 主 要 系 本 期 处 置 子 公 司 长 沙 双 鹤 ; (5) 收 到 的 其 他 与 投 资 活 动 有 关 的 现 金 : 本 期 现 金 流 入 万 元, 同 比 减 少 92%, 主 要 系 公 司 本 期 没 有 理 财 产 品 收 回 ; (6) 投 资 支 付 的 现 金 : 本 期 现 金 流 出 290 万 元, 同 比 减 少 37%, 主 要 系 本 期 收 购 股 权 款 减 少 ; (7) 取 得 子 公 司 及 其 他 营 业 单 位 支 付 的 现 金 净 额 : 本 期 现 金 流 出 0 万 元, 同 比 减 少 100%, 主 要 系 本 期 没 有 并 购 ; (8) 支 付 其 他 与 投 资 活 动 有 关 的 现 金 : 本 期 现 金 流 出 0 万 元, 同 比 减 少 100%, 主 要 系 本 期 没 有 购 买 理 财 产 品 ; (9) 取 得 借 款 收 到 的 现 金 : 本 期 现 金 流 入 35,100 万 元, 同 比 减 少 40%, 主 要 系 本 期 减 少 贷 款 ; (10) 收 到 其 他 与 筹 资 活 动 有 关 的 现 金 : 本 期 现 金 流 入 2, 万 元, 同 比 减 少 57%, 主 要 系 本 期 收 到 的 与 资 产 政 府 补 助 减 少 ; (11) 偿 还 债 务 支 付 的 现 金 : 本 期 现 金 流 出 26,500 万 元, 同 比 减 少 62%, 主 要 系 本 期 减 少 还 款 ; (12) 支 付 其 他 与 筹 资 活 动 有 关 的 现 金 : 本 期 现 金 流 出 0 万 元, 同 比 减 少 100%, 主 要 系 本 期 未 偿 还 借 款 所 致 7 其 它 (1) 公 司 利 润 构 成 或 利 润 来 源 发 生 重 大 变 动 的 详 细 说 明 报 告 期 内 公 司 利 润 构 成 及 利 润 来 源 未 发 生 重 大 变 动 (2) 公 司 前 期 各 类 融 资 重 大 资 产 重 组 事 项 实 施 进 度 分 析 说 明 报 告 期 内, 公 司 不 存 在 前 期 各 类 融 资 重 大 资 产 重 组 事 项 实 施 进 度 分 析 说 明 的 情 形 (3) 发 展 战 略 和 经 营 计 划 进 展 说 明 公 司 继 续 夯 实 心 脑 血 管 输 液 内 分 泌 儿 科 四 大 领 域, 通 过 深 化 组 织 变 革, 加 强 内 外 协 同, 推 进 精 益 管 理, 打 造 高 效 团 队 等 重 要 举 措, 加 强 基 础 管 理, 提 升 业 务 能 力, 基 本 达 成 2013 年 经 营 计 划 10

12 ( 二 ) 行 业 产 品 或 地 区 经 营 情 况 分 析 1 主 营 业 务 分 行 业 分 产 品 情 况 分 行 业 营 业 收 入 营 业 成 本 毛 利 率 (%) 营 业 收 入 比 上 年 增 减 (%) 营 业 成 本 比 上 年 增 减 (%) 单 位 : 元 币 种 : 人 民 币 毛 利 率 比 上 年 增 减 (%) 工 业 4,305,147, ,091,588, 下 降 1.57 个 百 分 点 商 业 2,465,845, ,355,673, 下 降 0.57 个 百 分 点 合 计 6,770,993, ,447,261, 上 升 1.28 个 百 分 点 主 营 业 务 分 产 品 情 况 分 产 品 非 输 液 产 品 输 液 产 品 营 业 收 入 营 业 成 本 毛 利 率 (%) 营 业 收 入 比 上 年 增 减 (%) 营 业 成 本 比 上 年 增 减 (%) 毛 利 率 比 上 年 增 减 (%) 1,557,867, ,454, 上 升 0.55 个 百 分 点 2,676,161, ,604,960, 下 降 1.44 个 百 分 点 2 主 营 业 务 分 地 区 情 况 单 位 : 元 币 种 : 人 民 币 地 区 名 称 营 业 收 入 营 业 收 入 比 上 年 增 减 (%) 华 中 地 区 3,331,450, % 华 北 地 区 2,787,529, % 华 东 地 区 1,477,957, % 西 北 地 区 547,566, % 华 南 地 区 435,328, % 西 南 地 区 291,461, % 东 北 地 区 178,140, % 其 他 地 区 6,215, % 小 计 9,055,650, % 抵 销 2,284,656, % 合 计 6,770,993,

13 ( 三 ) 资 产 负 债 情 况 分 析 1 资 产 负 债 情 况 分 析 表 报 表 项 目 期 末 余 额 本 期 期 末 占 总 资 产 的 比 例 (%) 年 初 余 额 本 期 期 初 占 总 资 产 的 比 例 (%) 变 动 比 率 单 位 : 元 变 动 原 因 货 币 资 金 1,410,017, ,004,714, 处 置 长 沙 双 鹤 及 经 营 活 动 盈 余 影 响 应 收 票 据 989,320, ,928, 销 售 回 款 以 票 据 结 算 增 加 应 收 账 款 615,052, ,915, 销 售 回 款 增 加 预 付 款 项 160,812, ,731, 处 置 长 沙 双 鹤 影 响 其 他 应 收 款 121,644, ,139, 处 置 长 沙 双 鹤 影 响 存 货 566,126, ,109, 处 置 长 沙 双 鹤 影 响 投 资 性 房 地 产 28,512, ,244, 处 置 长 沙 双 鹤 影 响 在 建 工 程 152,614, ,544, GMP 生 产 线 改 造 增 加 短 期 借 款 210,000, ,000, 处 置 长 沙 双 鹤 影 响 应 付 票 据 ,925, 处 置 长 沙 双 鹤 影 响 及 子 公 司 不 再 开 具 承 兑 汇 票 的 影 响 应 付 股 利 ,989, 处 置 长 沙 双 鹤 影 响 其 他 应 付 款 123,065, ,297, 处 置 长 沙 双 鹤 影 响 应 交 税 费 112,319, ,874, 处 置 长 沙 双 鹤 影 响 ( 四 ) 核 心 竞 争 力 分 析 1 拥 有 丰 富 的 产 品 线 和 品 牌 优 势 公 司 致 力 于 向 广 大 患 者 提 供 经 济 安 全 疗 效 确 切 的 药 品, 拥 有 丰 富 的 产 品 线, 重 点 发 展 25 个 战 略 重 点 产 品, 涉 及 心 脑 血 管 输 液 内 分 泌 及 儿 科 用 药 四 个 主 要 治 疗 领 域 双 鹤 品 牌 形 象 在 国 内 亦 享 有 盛 誉 2013 年, 公 司 0 号 糖 适 平 基 础 输 液 珂 立 苏 冠 爽 盈 源 等 重 点 产 品 荣 获 化 学 制 药 行 业 优 秀 产 品 品 牌 北 京 知 名 品 牌 中 关 村 国 家 自 主 创 新 示 范 区 新 技 术 新 产 品 等 多 项 荣 誉 公 司 逐 步 建 立 以 患 者 与 临 床 治 疗 需 求 为 导 向 的 研 发 立 项 体 系, 丰 富 核 心 领 域 的 产 品 线, 以 满 足 更 广 泛 的 治 疗 需 求 2 优 质 的 产 品 质 量 与 成 本 控 制 能 力 公 司 始 终 专 注 药 品 质 量 提 升, 构 建 了 集 团 化 的 质 量 管 理 体 系 2013 年, 公 司 通 过 引 入 精 益 管 理, 作 为 基 础 管 理 提 升 的 有 效 抓 手, 打 造 精 益 质 量 管 理 体 系, 树 立 公 司 高 质 量 药 品 的 品 牌 形 象, 公 司 重 点 产 品 0 号 获 评 百 姓 安 全 用 药 放 心 药 奖 公 司 生 产 布 局 合 理 剂 型 完 善, 并 拥 有 现 代 化 生 产 体 系 和 优 化 的 生 产 流 程 2013 年 公 司 进 一 步 推 进 生 产 用 大 宗 物 料 统 一 招 标 和 集 中 采 购, 开 展 精 益 管 理 全 员 生 产 维 护 (TPM), 提 高 设 备 使 用 效 率, 提 高 劳 动 生 产 率, 节 能 降 耗, 提 升 产 品 竞 争 能 力 3 渠 道 与 终 端 的 覆 盖 与 管 理 能 力 强 大 的 渠 道 与 终 端 覆 盖 及 管 理 能 力 是 公 司 着 力 建 设 的 核 心 能 力 之 一 公 司 提 升 学 术 营 销 能 力 和 对 终 端 的 服 务 能 力, 洞 察 与 满 足 医 疗 终 端 患 者 的 治 疗 需 求 目 前 公 司 的 销 售 网 络 遍 布 全 国, 覆 盖 3000 家 医 院 500 余 家 社 区 医 疗 服 务 中 心 以 及 3500 余 家 基 层 医 疗 终 端 公 司 优 化 渠 道 布 局, 从 渠 道 管 控 向 渠 道 帮 扶 转 型, 严 格 价 格 体 系 管 理, 与 国 内 医 药 市 场 的 优 质 商 业 客 户 建 立 了 良 好 的 合 作 关 系, 促 进 公 司 产 品 实 现 对 医 疗 终 端 较 深 和 较 广 的 覆 盖 12

14 ( 五 ) 投 资 状 况 分 析 1 对 外 股 权 投 资 总 体 分 析 : 报 告 期 内, 公 司 股 权 投 资 额 290 万 元 ( 系 公 司 之 子 公 司 安 徽 双 鹤 收 购 其 子 公 司 淮 安 双 鹤 部 分 股 权 ) 上 年 同 期 投 资 额 11, 万 元, 本 期 投 资 较 上 年 减 少 11, 万 元, 减 少 比 例 为 97.51% 报 告 期 内 股 权 投 资 情 况 : 被 投 资 的 公 司 名 称 主 要 经 营 活 动 占 被 投 资 公 司 权 益 的 比 例 (%) 淮 安 双 鹤 大 输 液 100 (1) 持 有 非 上 市 金 融 企 业 股 权 情 况 所 持 对 象 名 称 北 京 国 翔 资 产 管 理 公 司 中 投 信 用 担 保 有 限 公 司 最 初 投 资 金 额 ( 元 ) 占 该 公 司 股 权 比 例 (%) 本 期 投 资 金 额 ( 元 ) 期 末 账 面 价 值 ( 元 ) 报 告 期 损 益 ( 元 ) 报 告 期 所 有 者 权 益 变 动 ( 元 ) 5,065, ,065, ,197, ,040, ,000, ,000, ,129, ,129, 会 计 核 算 科 目 长 期 股 权 投 资 长 期 股 权 投 资 合 计 25,065, / - 25,065, ,932, ,089, / / 2 非 金 融 类 公 司 委 托 理 财 及 衍 生 品 投 资 的 情 况 (1) 委 托 理 财 情 况 本 年 度 公 司 无 委 托 理 财 事 项 (2) 委 托 贷 款 情 况 本 年 度 公 司 无 委 托 贷 款 事 项 3 主 要 子 公 司 参 股 公 司 分 析 股 份 来 源 出 资 购 买 单 位 : 元 币 种 : 人 民 币 控 股 公 司 归 属 于 母 公 业 务 注 册 资 本 总 资 产 净 资 产 名 称 司 净 利 润 安 徽 双 鹤 制 造 业 82,608, ,252,143, ,727, ,988, 京 西 双 鹤 制 造 业 55,421, ,018, ,404, ,619, 长 富 金 山 制 造 业 75,000, ,396, ,140, ,758, 双 鹤 华 利 制 造 业 68,000, ,622, ,245, ,109, 万 辉 双 鹤 制 造 业 83,862, ,723, ,836, ,875, 佛 山 双 鹤 制 造 业 30,000, ,689, ,029, ,987, (1) 经 营 业 绩 与 上 一 年 度 报 告 期 内 相 比 变 动 在 30% 以 上, 且 对 公 司 合 并 经 营 业 绩 造 成 重 大 影 响 的 子 公 司 的 变 动 情 况 及 变 动 原 因 分 析 : A 安 徽 双 鹤 本 期 净 利 润 较 上 年 同 期 增 加 %, 主 要 是 由 于 销 售 扩 大, 市 场 份 额 加 大 B 长 富 金 山 本 期 净 利 润 较 去 年 同 期 增 加 79.06%, 主 要 是 由 于 组 织 变 革 的 深 化, 公 司 加 大 销 售 力 度, 实 现 了 销 售 的 快 速 增 长 13

15 C 万 辉 双 鹤 本 年 净 利 润 较 去 年 同 期 增 加 %, 主 要 是 由 于 组 织 变 革 后 主 要 聚 焦 营 销 基 础 管 理, 通 过 高 端 医 院 的 学 术 推 广 拉 动 社 区 和 零 售 药 店 的 上 量 (2) 净 利 润 对 公 司 净 利 润 影 响 达 到 10% 以 上 的 子 公 司 情 况 : 单 位 : 元 币 种 : 人 民 币 企 业 名 称 本 公 司 直 接 持 股 比 例 (%) 销 售 收 入 利 润 总 额 净 利 润 安 徽 双 鹤 100 1,393,715, ,496, ,988, 非 募 集 资 金 项 目 情 况 报 告 期 内, 公 司 无 非 募 集 资 金 投 资 项 目 二 董 事 会 关 于 公 司 未 来 发 展 的 讨 论 与 分 析 ( 一 ) 行 业 竞 争 格 局 和 发 展 趋 势 1 市 场 规 模 增 长 随 着 城 镇 化 趋 势 富 裕 人 口 增 加 以 及 社 会 老 龄 化, 中 国 医 药 市 场 将 保 持 稳 健 发 展 2 市 场 结 构 发 生 变 化 医 改 是 中 国 医 药 市 场 发 展 的 重 要 驱 动, 将 改 变 市 场 结 构 在 完 成 可 及 性 的 阶 段 性 目 标 后, 现 阶 段 医 改 主 旋 律 是 成 本 控 制, 同 时 开 始 提 高 医 疗 质 量 国 家 医 改 政 策 驱 动 基 层 医 疗 体 系 的 建 设, 基 药 目 录 和 招 标 制 度 也 显 现 出 除 政 府 推 动 基 础 用 药 的 决 心 ; 药 品 定 价 省 级 招 标 和 医 保 控 费 等 政 策 共 同 控 制 用 药 成 本 公 立 医 院 试 点 改 革, 医 院 将 更 倾 向 于 寻 求 并 选 择 质 优 价 格 合 理 的 药 品 医 保 支 付 指 导 价 等 支 付 方 的 改 革, 将 引 导 药 品 的 价 值 回 归, 让 患 者 和 消 费 者 成 为 药 品 价 格 的 最 终 决 定 者 国 家 陆 续 开 展 药 品 安 全 专 项 整 治 新 版 GMP 认 证 仿 制 药 一 致 性 评 价 等, 通 过 对 质 量 和 规 范 的 更 高 要 求, 引 导 制 药 行 业 向 规 模 化 方 向 发 展, 提 高 行 业 的 总 体 集 中 度 政 府 陆 续 出 台 医 药 行 业 发 展 政 策, 如 : 发 改 委 发 布 十 二 五 国 家 战 略 性 新 兴 产 业 发 展 规 划 科 技 部 印 发 十 二 五 生 物 技 术 发 展 规 划 工 信 部 发 布 医 药 工 业 十 二 五 发 展 规 划 等, 以 推 动 产 业 升 级 为 目 的, 鼓 励 和 支 持 新 药 研 发 和 技 术 创 新 一 段 时 间 内 中 国 的 医 药 市 场 仍 以 仿 制 药 为 主, 医 改 政 策 使 有 真 正 临 床 价 值 和 能 满 足 病 患 需 求 的 产 品 份 额 提 高 ; 城 镇 职 工 以 外 病 人 医 保 覆 盖 水 平 提 高, 城 市 大 医 院 以 外 终 端 增 长 加 速, 终 端 结 构 呈 多 元 化 趋 势 ; 质 量 标 准 提 升, 行 业 质 量 水 平 提 高, 集 中 度 上 升 3 竞 争 要 素 和 模 式 变 化 质 量 和 规 模 化 竞 争, 包 括 优 质 优 价 及 高 效 的 广 阔 覆 盖 和 对 终 端 的 掌 控 成 为 一 大 竞 争 要 素 ; 真 正 有 临 床 价 值 满 足 病 人 需 求 的 技 术 和 产 品 成 为 另 一 大 竞 争 要 素 ( 二 ) 公 司 发 展 战 略 公 司 顺 应 医 药 行 业 的 发 展 趋 势, 优 化 战 略 发 展 方 向 致 力 于 打 造 化 药 处 方 药 的 领 先 企 业, 洞 察 患 者 与 临 床 的 治 疗 需 求, 夯 实 心 脑 血 管 输 液 内 分 泌 儿 科 四 大 领 域, 同 时 关 注 有 广 泛 治 疗 需 求 的 领 域 建 立 渠 道 与 终 端 覆 盖 的 规 模 与 效 率, 建 立 竞 争 优 势 ; 提 高 产 品 质 量 与 成 本 优 势, 满 足 市 场 对 优 质 优 价 药 品 的 需 求 ; 打 造 学 术 营 销 能 力, 传 递 产 品 临 床 价 值 和 患 者 需 求 ( 三 ) 经 营 计 划 2014 年 公 司 将 力 争 实 现 主 营 业 务 收 入 及 净 利 润 增 长 不 低 于 15% 为 实 现 此 经 营 目 标, 公 司 拟 采 取 以 下 措 施 : 1 继 续 深 化 渠 道 与 终 端 变 革 : 基 层 市 场, 终 端 下 沉, 深 化 两 网 建 设, 进 一 步 提 高 流 向 掌 控 率 ; 高 端 医 院 市 场, 提 升 学 术 营 销 能 力, 建 立 专 家 网 络 和 医 院 终 端 网 络, 优 化 学 术 代 理 模 式 和 精 细 化 招 商 模 式, 提 升 开 户 与 上 量 效 率 14

16 2 进 一 步 加 快 产 品 获 得 速 度 : 建 立 以 市 场 客 户 需 求 为 导 向 的 研 发 立 项 体 系, 落 实 四 大 领 域 产 品 规 划, 组 建 技 术 平 台 和 中 试 基 地 提 升 研 发 效 率, 加 强 与 外 部 研 发 机 构 合 作, 快 速 引 进 新 产 品 3 整 体 提 升 输 液 业 务 的 核 心 竞 争 能 力, 通 过 领 先 的 品 质 低 成 本 优 势 丰 富 的 品 种 组 合 立 体 的 市 场 准 入 体 系 及 优 质 的 终 端 服 务, 提 升 输 液 核 心 市 场 份 额 4 继 续 推 行 精 益 管 理 : 继 续 强 化 精 益 体 系 建 设, 重 点 聚 焦 基 础 管 理 提 升, 持 续 开 展 基 础 管 理 工 作 的 梳 理 和 改 善 ; 打 造 精 益 质 量 体 系, 重 点 解 决 产 品 的 关 键 质 量 问 题, 树 立 双 鹤 产 品 的 高 质 量 品 牌 形 象 ; 减 少 各 种 浪 费, 提 高 生 产 效 率, 降 低 生 产 单 位 成 本, 提 升 劳 产 率 ; 加 强 精 益 人 才 培 养, 搭 建 精 益 人 才 发 展 通 道 5 继 续 拓 展 协 同 模 式 : 注 重 加 强 内 部 整 合 资 源, 充 分 发 挥 协 同 作 用, 以 实 现 企 业 价 值 最 大 化 进 一 步 整 合 内 部 有 效 资 源, 加 强 各 职 能 线 研 销 研 产 产 产 产 销 等 方 面 沟 通, 来 全 面 推 进 内 部 协 同, 充 分 有 效 利 用 内 部 资 源 提 升 运 营 效 率 6 全 面 推 行 全 员 绩 效 管 理, 加 强 团 队 建 设 : 总 结 2013 年 全 员 绩 效 试 点 经 验, 推 广 至 全 公 司, 覆 盖 率 力 争 达 到 80%; 开 展 针 对 中 层 管 理 人 员 的 领 导 力 提 升 项 目 ; 配 合 市 场 下 沉, 开 展 针 对 基 层 推 广 队 伍 的 营 销 能 力 培 训 ; 建 立 关 键 岗 位 胜 任 力 评 估 模 型, 深 化 四 个 一 批 活 动, 推 进 优 秀 人 才 在 企 业 内 部 的 流 动 ( 四 ) 因 维 持 当 前 业 务 并 完 成 在 建 投 资 项 目 公 司 所 需 的 资 金 需 求 2014 年, 公 司 原 料 药 生 产 基 地 转 移, 将 投 资 4,000 万 元 设 立 全 资 子 公 司 双 鹤 药 业 ( 商 丘 ) 有 限 责 任 公 司 ( 暂 定 名, 以 工 商 核 准 登 记 为 准 ), 以 其 为 实 施 主 体 收 购 商 丘 市 韶 华 药 业 有 限 公 司 土 地 房 产 附 属 物 和 机 器 设 备 等 有 效 资 产, 收 购 价 格 为 4,675 万 元, 全 部 由 本 公 司 自 筹 解 决 公 司 目 前 的 资 金 状 况 能 够 满 足 现 有 业 务 需 要, 未 来 公 司 将 根 据 业 务 发 展 需 要 安 排 资 金 计 划, 如 出 现 融 资 需 求, 公 司 将 严 格 依 照 法 规 规 定 的 程 序 履 行 必 要 的 审 批 和 公 告 程 序 ( 五 ) 可 能 面 对 的 风 险 1 政 策 法 规 风 险 : 由 于 国 家 或 地 方 产 业 政 策 发 生 变 化, 医 药 行 业 调 控 政 策, 可 能 导 致 公 司 面 临 销 售 萎 缩 成 本 上 升 资 金 周 转 困 难, 从 而 给 公 司 持 续 经 营 带 来 不 确 定 性, 导 致 公 司 无 法 按 照 发 展 战 略 和 经 营 计 划 的 要 求 实 现 预 定 的 经 营 业 绩, 给 公 司 一 定 时 期 的 利 润 获 取 带 来 不 确 定 性 2 行 业 风 险 : 卫 计 委 明 确 提 出 降 低 原 研 药 的 超 国 民 待 遇 政 策, 未 来 仿 制 药 与 原 研 药 同 台 竞 争, 仿 制 药 在 质 量 层 次 药 物 效 果 等 各 方 面 相 比 原 研 药 不 占 据 优 势, 但 价 格 优 势 凸 显, 对 于 仿 制 药 的 市 场 冲 击 较 大 3 价 格 和 成 本 风 险 : 受 大 宗 物 资 价 格 涨 跌 波 动 人 工 成 本 上 涨 及 国 家 发 布 药 品 价 格 下 降 政 策 影 响, 未 来 药 品 生 产 成 本 将 上 升, 同 时 销 售 价 格 下 降 三 董 事 会 对 会 计 师 事 务 所 非 标 准 审 计 报 告 的 说 明 ( 一 ) 董 事 会 监 事 会 对 会 计 师 事 务 所 非 标 准 审 计 报 告 的 说 明 不 适 用 ( 二 ) 董 事 会 对 会 计 政 策 会 计 估 计 或 核 算 方 法 变 更 的 原 因 和 影 响 的 分 析 说 明 不 适 用 ( 三 ) 董 事 会 对 重 要 前 期 差 错 更 正 的 原 因 及 影 响 的 分 析 说 明 不 适 用 15

17 四 利 润 分 配 或 资 本 公 积 金 转 增 预 案 ( 一 ) 现 金 分 红 政 策 的 制 定 执 行 或 调 整 情 况 公 司 现 金 分 红 政 策 的 制 定 及 执 行 符 合 公 司 章 程 的 规 定, 利 润 分 配 符 合 股 东 大 会 决 议 要 求, 分 红 标 准 和 比 例 明 确 清 晰, 的 决 策 程 序 和 机 制 完 备 合 规, 独 立 董 事 履 职 尽 责 并 发 挥 了 应 有 的 作 用, 充 分 保 护 中 小 股 东 的 合 法 权 益 ( 二 ) 报 告 期 内 盈 利 且 母 公 司 未 分 配 利 润 为 正, 但 未 提 出 现 金 红 利 分 配 预 案 的, 公 司 应 当 详 细 披 露 原 因 以 及 未 分 配 利 润 的 用 途 和 使 用 计 划 不 适 用 ( 三 ) 公 司 近 三 年 ( 含 报 告 期 ) 的 利 润 分 配 方 案 或 预 案 资 本 公 积 金 转 增 股 本 方 案 或 预 案 单 位 : 元 币 种 : 人 民 币 分 红 年 度 每 10 股 送 红 股 数 ( 股 ) 每 10 股 派 息 数 ( 元 ) ( 含 税 ) 每 10 股 转 增 数 ( 股 ) 现 金 分 红 的 数 额 ( 含 税 ) 分 红 年 度 合 并 报 表 中 归 属 于 上 市 公 司 股 东 的 净 利 润 占 合 并 报 表 中 归 属 于 上 市 公 司 股 东 的 净 利 润 的 比 率 (%) ,520, ,690, ,657, ,408, ,531, ,998, 五 积 极 履 行 社 会 责 任 的 工 作 情 况 ( 一 ) 社 会 责 任 工 作 情 况 公 司 已 披 露 2013 年 度 社 会 责 任 报 告 有 关 公 告 刊 登 在 2014 年 3 月 12 日 中 国 证 券 报 和 上 海 证 券 报 上, 具 体 内 容 请 参 阅 网 站 16

18 交 易 对 方 华 润 医 药 商 业 集 团 有 限 公 司 第 五 节 重 要 事 项 一 重 大 诉 讼 仲 裁 和 媒 体 普 遍 质 疑 的 事 项 本 年 度 公 司 无 重 大 诉 讼 仲 裁 和 媒 体 质 疑 事 项 二 报 告 期 内 资 金 被 占 用 情 况 及 清 欠 进 展 情 况 不 适 用 三 破 产 重 整 事 项 本 年 度 公 司 无 破 产 重 整 事 项 四 资 产 交 易 企 业 合 并 事 项 ( 一 ) 已 在 临 时 公 告 披 露, 但 有 后 续 实 施 的 进 展 或 变 化 的 事 项 1 出 售 资 产 情 况 被 出 售 资 产 长 沙 双 鹤 医 药 有 限 责 任 公 司 出 售 日 出 售 价 格 本 年 初 起 至 出 售 日 该 资 产 为 上 市 公 司 贡 献 的 净 利 润 出 售 产 生 的 损 益 是 否 为 关 联 交 易 ( 如 是, 说 明 定 价 原 则 ) , , 是 资 产 出 售 定 价 原 则 资 产 评 估 结 果 单 位 : 万 元 币 种 : 人 民 币 资 产 出 售 所 涉 所 涉 为 上 及 的 及 的 市 公 资 产 债 权 司 贡 产 权 债 务 献 的 关 联 关 是 否 是 否 净 利 系 已 全 已 全 润 占 部 过 部 转 利 润 户 移 总 额 的 比 例 (%) 是 是 出 售 资 产 情 况 说 明 : 经 2013 年 5 月 10 日 公 司 第 六 届 董 事 会 第 八 次 会 议 审 议 通 过, 并 经 2013 年 5 月 31 日 公 司 2012 年 度 股 东 大 会 会 议 审 议 批 准, 同 意 公 司 转 让 所 持 控 股 子 公 司 长 沙 双 鹤 医 药 有 限 责 任 公 司 % 股 权, 转 让 价 格 为 37, 万 元 截 止 本 报 告 期 末, 长 沙 双 鹤 医 药 有 限 责 任 公 司 工 商 变 更 登 记 手 续 已 完 成 交 易 对 方 华 润 医 药 商 业 集 团 有 限 公 司 已 按 照 股 权 转 让 协 议 的 有 关 规 定, 按 期 向 公 司 支 付 股 权 转 让 款 共 计 28,377 万 元 2 企 业 合 并 情 况 经 2013 年 2 月 20 日 公 司 第 六 届 董 事 会 第 五 次 会 议 审 议, 同 意 吸 收 合 并 全 资 子 公 司 北 京 双 鹤 现 代 医 药 技 术 有 限 责 任 公 司 截 止 本 报 告 期 末, 北 京 双 鹤 现 代 医 药 技 术 有 限 责 任 公 司 已 办 理 完 毕 注 销 登 记 手 续 五 公 司 股 权 激 励 情 况 及 其 影 响 不 适 用 母 公 司 的 控 股 子 公 司 17

19 六 重 大 关 联 交 易 ( 一 ) 与 日 常 经 营 的 关 联 交 易 1 已 在 临 时 公 告 披 露, 但 有 后 续 实 施 的 进 展 或 变 化 的 事 项 公 司 2012 年 度 股 东 大 会 及 第 六 届 董 事 会 第 六 次 会 议 审 议 通 过 了 关 于 2012 年 度 日 常 关 联 交 易 实 际 发 生 额 及 2013 年 预 计 日 常 关 联 交 易 的 议 案 有 关 公 告 已 刊 登 在 2013 年 3 月 29 日 中 国 证 券 报 和 上 海 证 券 报 上, 具 体 内 容 请 参 阅 网 站 报 告 期 内,2013 年 度 公 司 与 关 联 方 实 际 发 生 的 采 购 交 易 金 额 合 计 17,555 万 元, 较 预 计 数 少 11,047 万 ; 销 售 交 易 金 额 合 计 28,263 万 元, 较 预 计 数 少 8,147 万 ( 二 ) 资 产 收 购 出 售 发 生 的 关 联 交 易 1 已 在 临 时 公 告 披 露, 但 有 后 续 实 施 的 进 展 或 变 化 的 事 项 详 见 第 五 节 重 要 事 项 四 资 产 交 易 企 业 合 并 事 项 部 分 的 内 容 七 重 大 合 同 及 其 履 行 情 况 ( 一 ) 托 管 承 包 租 赁 事 项 不 适 用 ( 二 ) 担 保 情 况 不 适 用 ( 三 ) 其 他 重 大 合 同 本 年 度 公 司 无 其 他 重 大 合 同 八 承 诺 事 项 履 行 情 况 ( 一 ) 公 司 资 产 或 项 目 存 在 盈 利 预 测, 且 报 告 期 仍 处 在 盈 利 预 测 期 间, 公 司 就 资 产 或 项 目 是 否 达 到 原 盈 利 预 测 及 其 原 因 作 出 说 明 关 于 长 富 金 山 2013 年 度 盈 利 预 测 实 际 完 成 情 况 说 明 : 2011 年, 公 司 通 过 股 权 置 换 及 收 购 的 方 式 完 成 了 对 长 富 金 山 100% 股 权 的 收 购, 并 于 2011 年 12 月 完 成 工 商 变 更 登 记 根 据 上 海 公 信 中 南 会 计 师 事 务 所 出 具 的 盈 利 预 测 报 告 ( 盈 利 预 测 报 告 编 号 为 公 信 中 南 业 [2011]2594 号 ), 长 富 金 山 2011~2013 年 预 测 净 利 润 总 额 为 2, 万 元, 如 实 际 净 利 润 总 额 低 于 预 测 净 利 润 总 额, 华 润 北 药 投 资 有 限 公 司 承 诺 在 2014 年 4 月 30 日 前 就 盈 利 差 额 对 本 公 司 进 行 一 次 性 现 金 补 偿 公 司 认 为 长 富 金 山 的 盈 利 预 测 是 合 理 的 公 允 的 2013 年, 长 富 金 山 营 业 收 入 预 测 金 额 17, 万 元, 实 际 完 成 17, 万 元, 完 成 比 例 %; 净 利 润 预 测 金 额 为 1, 万 元, 实 际 完 成 4, 万 元, 完 成 比 例 % 年, 长 富 金 山 营 业 收 入 预 测 总 额 为 40, 万 元, 实 际 完 成 41, 万 元, 完 成 比 例 为 %; 净 利 润 预 测 总 额 为 2, 万 元, 实 际 完 成 7, 万 元, 完 成 比 例 为 %, 收 入 和 净 利 润 均 超 额 完 成 预 测, 主 要 因 为 年 度 公 司 加 强 对 长 富 金 山 的 业 务 整 合, 充 分 发 挥 集 团 化 管 理 优 势, 统 一 销 售 统 一 生 产 统 一 采 购 统 一 管 理, 并 成 立 专 门 队 伍 负 责 长 富 金 山 高 附 加 值 产 品 的 销 售, 实 现 长 富 金 山 整 体 盈 利 预 测 目 标 具 体 详 见 附 件 立 信 会 计 师 事 务 所 出 具 的 关 于 上 海 长 征 富 民 金 山 制 药 有 限 公 司 2013 年 度 盈 利 预 测 实 现 情 况 的 专 项 审 核 报 告 18

20 九 聘 任 解 聘 会 计 师 事 务 所 情 况 单 位 : 万 元 币 种 : 人 民 币 是 否 改 聘 会 计 师 事 务 所 : 否 现 聘 任 境 内 会 计 师 事 务 所 名 称 立 信 会 计 师 事 务 所 ( 特 殊 普 通 合 伙 ) 境 内 会 计 师 事 务 所 报 酬 125 境 内 会 计 师 事 务 所 审 计 年 限 2 年 内 部 控 制 审 计 会 计 师 事 务 所 名 称 报 酬 立 信 会 计 师 事 务 所 ( 特 殊 普 通 合 伙 ) 40 聘 任 解 聘 会 计 师 事 务 所 情 况 说 明 : 1 公 司 支 付 立 信 会 计 师 事 务 所 2012 年 审 计 费 用 为 人 民 币 138 万 元 ; 内 控 审 计 费 用 40 万 元 2 公 司 聘 请 立 信 会 计 师 事 务 所 为 2013 年 度 审 计 机 构, 拟 支 付 其 年 度 审 计 费 用 125 万 元, 内 部 控 制 审 计 费 用 40 万 元, 经 2014 年 3 月 10 日 第 六 届 董 事 会 第 十 四 次 会 议 审 议 批 准 后 支 付 十 上 市 公 司 及 其 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 持 有 5% 以 上 股 份 的 股 东 实 际 控 制 人 收 购 人 处 罚 及 整 改 情 况 本 年 度 公 司 及 其 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 持 有 5% 以 上 股 份 的 股 东 实 际 控 制 人 收 购 人 均 未 受 中 国 证 监 会 的 稽 查 行 政 处 罚 通 报 批 评 及 证 券 交 易 所 的 公 开 谴 责 19

21 第 六 节 股 份 变 动 及 股 东 情 况 一 股 本 变 动 情 况 ( 一 ) 股 份 变 动 情 况 表 1 股 份 变 动 情 况 表 单 位 : 股 本 次 变 动 前 本 次 变 动 增 减 (+,-) 本 次 变 动 后 数 量 比 例 发 行 送 公 积 金 其 小 比 例 数 量 (%) 新 股 股 转 股 他 计 (%) 一 有 限 售 条 件 股 份 国 家 持 股 2 国 有 法 人 持 股 3 其 他 内 资 持 股 其 中 : 境 内 非 国 有 法 人 持 股 境 内 自 然 人 持 股 4 外 资 持 股 其 中 : 境 外 法 人 持 股 境 外 自 然 人 持 股 二 无 限 售 条 件 流 通 股 份 571,695, ,695, 人 民 币 普 通 股 571,695, ,695, 境 内 上 市 的 外 资 股 3 境 外 上 市 的 外 资 股 4 其 他 三 股 份 总 数 571,695, ,695, ( 二 ) 限 售 股 份 变 动 情 况 报 告 期 内, 本 公 司 限 售 股 份 无 变 动 情 况 二 证 券 发 行 与 上 市 情 况 ( 一 ) 截 至 报 告 期 末 近 3 年 历 次 证 券 发 行 情 况 截 止 本 报 告 期 末 至 前 三 年, 公 司 未 有 证 券 发 行 与 上 市 情 况 ( 二 ) 公 司 股 份 总 数 及 股 东 结 构 变 动 及 公 司 资 产 和 负 债 结 构 的 变 动 情 况 报 告 期 内 没 有 因 送 股 配 股 等 原 因 引 起 公 司 股 份 总 数 及 结 构 的 变 动 ( 三 ) 现 存 的 内 部 职 工 股 情 况 本 报 告 期 末 公 司 无 内 部 职 工 股 20

22 三 股 东 和 实 际 控 制 人 情 况 ( 一 ) 股 东 数 量 和 持 股 情 况 单 位 : 股 截 止 报 告 期 末 股 东 总 数 23,153 年 度 报 告 披 露 日 前 第 5 个 交 易 日 末 股 东 总 数 26,932 前 十 名 股 东 持 股 情 况 股 东 名 称 持 有 有 限 质 押 或 冻 股 东 持 股 比 例 报 告 期 内 持 股 总 数 售 条 件 股 结 的 股 份 性 质 (%) 增 减 份 数 量 数 量 北 京 医 药 集 团 有 限 责 任 公 司 国 有 法 人 ,820,611 - 无 中 国 工 商 银 行 - 广 发 聚 丰 股 票 型 证 券 投 资 基 金 未 知 ,380,000 4,312,520 无 中 国 证 券 投 资 者 保 护 基 金 有 限 责 任 公 司 未 知 ,008,381 - 无 中 国 农 业 银 行 - 长 城 安 心 回 报 混 合 型 证 券 投 资 基 金 未 知 ,200, ,471 无 全 国 社 保 基 金 一 一 零 组 合 未 知 ,557,433 11,557,433 无 上 海 浦 东 发 展 银 行 - 广 发 小 盘 成 长 股 票 型 证 券 投 资 基 金 未 知 ,864,341 1,409,878 无 全 国 社 保 基 金 四 一 八 组 合 未 知 ,859,512 8,649,608 无 中 国 人 寿 保 险 股 份 有 限 公 司 - 分 红 - 个 人 分 红 -005L-FH002 沪 未 知 ,899,725 5,325,706 无 中 国 人 寿 保 险 股 份 有 限 公 司 - 传 统 - 普 通 保 险 产 品 -005L-CT001 沪 未 知 ,282, ,048 无 中 国 建 设 银 行 - 长 城 消 费 增 值 股 票 型 证 券 投 资 基 金 未 知 ,000, ,000 无 前 十 名 无 限 售 条 件 股 东 持 股 情 况 股 东 名 称 持 有 无 限 售 条 件 股 份 的 数 量 股 份 种 类 及 数 量 北 京 医 药 集 团 有 限 责 任 公 司 280,820,611 人 民 币 普 通 股 中 国 工 商 银 行 - 广 发 聚 丰 股 票 型 证 券 投 资 基 金 19,380,000 人 民 币 普 通 股 中 国 证 券 投 资 者 保 护 基 金 有 限 责 任 公 司 14,008,381 人 民 币 普 通 股 中 国 农 业 银 行 - 长 城 安 心 回 报 混 合 型 证 券 投 资 基 金 13,200,729 人 民 币 普 通 股 全 国 社 保 基 金 一 一 零 组 合 11,557,433 人 民 币 普 通 股 上 海 浦 东 发 展 银 行 - 广 发 小 盘 成 长 股 票 型 证 券 投 资 基 金 10,864,341 人 民 币 普 通 股 全 国 社 保 基 金 四 一 八 组 合 8,859,512 人 民 币 普 通 股 中 国 人 寿 保 险 股 份 有 限 公 司 - 分 红 - 个 人 分 红 -005L-FH002 沪 6,899,725 人 民 币 普 通 股 中 国 人 寿 保 险 股 份 有 限 公 司 - 传 统 - 普 通 保 险 产 品 -005L- CT001 沪 6,282,641 人 民 币 普 通 股 中 国 建 设 银 行 - 长 城 消 费 增 值 股 票 型 证 券 投 资 基 金 6,000,000 人 民 币 普 通 股 上 述 股 东 关 联 关 系 或 一 致 行 动 的 说 明 公 司 未 有 资 料 显 示 前 十 名 无 限 售 条 件 股 东 之 间 是 否 存 在 关 联 关 系 或 一 致 行 动 关 系 21

23 四 控 股 股 东 及 实 际 控 制 人 情 况 ( 一 ) 控 股 股 东 情 况 1 法 人 单 位 : 元 币 种 : 人 民 币 名 称 北 京 医 药 集 团 有 限 责 任 公 司 单 位 负 责 人 或 法 定 代 表 人 李 福 祚 成 立 日 期 1987 年 3 月 28 日 组 织 机 构 代 码 注 册 资 本 2,320,000,000 销 售 中 成 药 化 学 原 料 药 化 学 药 制 剂 抗 生 素 生 化 药 品 主 要 经 营 业 务 医 疗 器 械 ( 含 Ⅱ Ⅲ 类 ) 货 物 进 出 口 技 术 进 出 口 代 理 进 出 口 拥 有 现 代 化 的 生 产 基 地 分 销 中 心 高 水 平 的 研 发 中 心, 主 要 在 化 学 合 成 药 物 天 然 药 物 原 料 药 中 间 体 营 养 保 健 品 医 经 营 成 果 疗 器 械 制 药 装 备 生 物 技 术 制 剂 医 药 流 通 等 领 域, 为 患 者 和 社 会 提 供 富 于 创 新 和 卓 有 成 效 的 产 品 和 服 务, 综 合 实 力 位 居 中 国 医 药 企 业 前 列 截 至 2012 年 末, 北 药 集 团 经 审 议 的 总 资 产 亿 元, 总 负 债 亿 元, 所 有 者 权 益 亿 元 2012 年 末, 北 药 集 财 务 状 况 团 实 现 营 业 收 入 亿 元, 利 润 总 额 亿 元, 归 属 于 公 司 股 东 的 净 利 润 亿 元 北 药 集 团 2012 年 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 为 亿 元 北 药 集 团 致 力 于 通 过 药 品 的 研 发 制 造 和 分 销, 同 时 致 力 于 实 现 金 流 和 未 来 发 展 战 略 现 股 东 价 值 和 员 工 价 值 的 最 大 化, 力 争 在 多 个 细 分 领 域 成 为 行 业 领 先 者 报 告 期 内 控 股 和 参 股 的 其 他 境 内 外 上 市 公 司 的 股 权 直 接 持 有 华 润 万 东 医 疗 装 备 股 份 有 限 公 司 51.51% 股 份 情 况 22

24 ( 二 ) 实 际 控 制 人 情 况 1 法 人 单 位 : 元 币 种 : 人 民 币 名 称 中 国 华 润 总 公 司 单 位 负 责 人 或 法 定 代 表 人 宋 林 成 立 日 期 1986 年 12 月 31 日 组 织 机 构 代 码 注 册 资 本 11,693,836,000 经 国 家 批 准 的 二 类 计 划 商 品 三 类 计 划 商 品 其 他 三 类 商 品 及 橡 胶 制 品 的 出 口 ; 经 国 家 批 准 的 一 类 二 类 三 类 商 品 的 进 口 ; 接 受 委 托 代 理 上 述 进 出 口 业 务 ; 技 术 进 出 口 ; 承 办 中 外 合 资 经 主 要 经 营 业 务 营 合 作 生 产 ; 承 办 来 料 加 工 来 样 加 工 来 件 装 配 ; 补 偿 贸 易 ; 易 货 贸 易 ; 对 销 贸 易 转 口 贸 易 ; 对 外 经 济 贸 易 资 讯 服 务 展 览 及 技 术 交 流 中 国 华 润 核 心 业 务 包 括 消 费 品 ( 含 零 售 啤 酒 食 品 饮 料 ) 电 力 地 产 医 药 水 泥 燃 气 金 融 等 中 国 华 润 的 多 元 化 经 营 成 果 业 务 具 有 良 好 的 产 业 基 础 和 市 场 竞 争 优 势, 其 中 零 售 啤 酒 电 力 地 产 燃 气 医 药 已 建 立 行 业 领 先 地 位 截 至 2012 年 末, 中 国 华 润 总 资 产 亿 元, 总 负 债 亿 元, 所 有 者 权 益 亿 元 2012 年 末, 中 国 华 润 实 现 营 财 务 状 况 业 收 入 亿 元, 利 润 总 额 亿 元, 归 属 于 公 司 股 东 的 净 利 润 亿 元 中 国 华 润 2012 年 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 为 亿 元 中 国 华 润 目 前 正 在 实 施 十 二 五 发 展 战 略, 将 在 充 分 发 挥 多 现 金 流 和 未 来 发 展 战 略 元 化 企 业 优 势 的 基 础 上, 打 造 一 批 营 业 额 过 千 亿 经 营 利 润 过 百 亿 的 战 略 业 务 单 元, 把 华 润 建 设 成 为 具 有 国 际 竞 争 力 的 世 界 一 流 企 业 间 接 持 有 华 润 创 业 有 限 公 司 51.54% 股 份 华 润 电 力 控 股 有 限 公 司 63.17% 股 份 华 润 置 地 有 限 公 司 67.97% 股 份 华 润 燃 气 控 股 有 限 公 司 63.95% 股 份 华 润 水 泥 控 股 有 限 公 司 73.43% 股 报 告 期 内 控 股 和 参 股 的 其 份 大 同 机 械 企 业 有 限 公 司 23.66% 股 份 万 科 企 业 股 份 有 限 他 境 内 外 上 市 公 司 的 股 权 公 司 14.73% 股 份 华 润 锦 华 股 份 有 限 公 司 51.00% 股 份 华 润 情 况 三 九 医 药 股 份 有 限 公 司 63.59% 股 份 山 东 东 阿 阿 胶 股 份 有 限 公 司 23.14% 股 份 华 润 万 东 医 疗 装 备 股 份 有 限 公 司 51.51% 股 份 23

25 2 公 司 与 实 际 控 制 人 之 间 的 产 权 及 控 制 关 系 的 方 框 图 北 京 市 人 民 政 府 国 有 资 产 监 督 管 理 委 员 会 国 务 院 国 有 资 产 监 督 管 理 委 员 会 北 京 国 有 资 本 经 营 管 理 中 心 100% 中 国 华 润 总 公 司 100% 华 润 股 份 有 限 公 司 100% 北 京 医 药 控 股 有 限 公 司 28% 华 润 医 药 集 团 有 限 公 司 100% 华 润 ( 集 团 ) 有 限 公 司 72% 100% 北 京 医 药 投 资 管 理 ( 香 港 ) 有 限 公 司 华 润 医 药 控 股 有 限 公 司 100% 49% 华 润 医 药 投 资 有 限 公 司 51% 北 京 医 药 集 团 有 限 责 任 公 司 49.12% 华 润 双 鹤 药 业 股 份 有 限 公 司 五 其 他 持 股 在 百 分 之 十 以 上 的 法 人 股 东 截 止 本 报 告 期 末 公 司 无 其 他 持 股 在 百 分 之 十 以 上 的 法 人 股 东 24

26 第 七 节 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 和 员 工 情 况 一 持 股 变 动 及 报 酬 情 况 ( 一 ) 现 任 及 报 告 期 内 离 任 董 事 监 事 和 高 级 管 理 人 员 持 股 变 动 及 报 酬 情 况 单 位 : 股 年 度 报 告 期 内 从 姓 名 职 务 年 初 年 末 内 股 增 减 公 司 领 取 的 性 年 任 期 起 始 日 期 任 期 终 止 日 期 持 股 持 股 份 增 变 动 应 付 报 酬 总 别 龄 数 数 减 变 原 因 额 ( 万 元 )( 税 动 量 前 ) 李 福 祚 董 事 长 男 年 5 月 31 日 2015 年 5 月 30 日 6.00 杜 文 民 董 事 男 年 5 月 31 日 2015 年 5 月 30 日 0.00 魏 斌 董 事 男 年 5 月 31 日 2015 年 5 月 30 日 0.00 陈 鹰 董 事 男 年 5 月 31 日 2015 年 5 月 30 日 6.00 毛 哲 樵 董 事 男 年 5 月 31 日 2015 年 5 月 30 日 6.00 李 昕 董 事 总 裁 男 年 5 月 31 日 2015 年 5 月 30 日 董 事 范 彦 喜 董 事 会 秘 男 年 5 月 31 日 2015 年 5 月 30 日 书 副 总 裁 张 文 周 独 立 董 事 男 年 5 月 31 日 2015 年 5 月 30 日 0.00 朱 小 平 独 立 董 事 男 年 5 月 31 日 2015 年 5 月 30 日 帅 天 龙 独 立 董 事 男 年 5 月 31 日 2015 年 5 月 30 日 金 盛 华 独 立 董 事 男 年 5 月 31 日 2015 年 5 月 30 日 吴 峻 监 事 会 主 席 男 年 5 月 31 日 2015 年 5 月 30 日 6.00 方 明 监 事 男 年 5 月 31 日 2015 年 5 月 30 日 6.00 刘 文 涛 监 事 男 年 5 月 31 日 2015 年 5 月 30 日 6.00 赵 宏 监 事 男 年 5 月 31 日 2015 年 5 月 30 日 25,560 25, 刘 子 钦 监 事 女 年 5 月 31 日 2015 年 5 月 30 日 于 顺 廷 副 总 裁 男 年 5 月 31 日 2015 年 5 月 30 日 葛 智 勇 副 总 裁 男 年 5 月 31 日 2015 年 5 月 30 日 胡 丽 娅 副 总 裁 女 年 5 月 31 日 2015 年 5 月 30 日 陈 仙 霞 副 总 裁 女 年 5 月 31 日 2015 年 5 月 30 日 张 宇 副 总 裁 男 年 5 月 31 日 2015 年 5 月 30 日 31,320 31, 倪 军 副 总 裁 男 年 5 月 31 日 2015 年 5 月 30 日 刘 波 副 总 裁 男 年 9 月 12 日 2015 年 5 月 30 日 黄 云 龙 副 总 裁 男 年 5 月 31 日 2013 年 9 月 12 日 合 计 56,880 56,880 1, 报 告 期 从 股 东 单 位 获 得 的 应 付 报 酬 总 额 ( 万 元 ) 25

27 董 事 监 事 最 近 5 年 的 主 要 工 作 经 历 (1) 李 福 祚 先 生, 曾 任 华 润 集 团 战 略 总 监 兼 战 略 管 理 部 总 经 理, 华 润 医 药 集 团 有 限 公 司 总 裁, 亦 曾 出 任 华 润 创 业 有 限 公 司 华 润 置 地 有 限 公 司 华 润 水 泥 控 股 有 限 公 司 华 润 燃 气 控 股 有 限 公 司 和 华 润 微 电 子 有 限 公 司 的 非 执 行 董 事 现 任 华 润 集 团 副 总 经 理, 华 润 医 药 集 团 有 限 公 司 董 事 长, 同 时 兼 任 华 润 三 九 医 药 股 份 有 限 公 司 山 东 东 阿 阿 胶 股 份 有 限 公 司 及 本 公 司 董 事 长 (2) 杜 文 民 先 生, 曾 任 华 润 营 造 ( 控 股 ) 有 限 公 司 董 事 总 经 理 及 华 润 ( 集 团 ) 有 限 公 司 审 计 总 监 现 任 华 润 ( 集 团 ) 有 限 公 司 副 总 经 理 兼 人 力 资 源 总 监, 同 时 担 任 华 润 创 业 有 限 公 司 华 润 电 力 控 股 有 限 公 司 华 润 置 地 有 限 公 司 华 润 水 泥 控 股 有 限 公 司 华 润 燃 气 控 股 有 限 公 司 之 非 执 行 董 事, 华 润 三 九 医 药 股 份 有 限 公 司 董 事, 本 公 司 董 事 (3) 魏 斌 先 生, 现 任 华 润 ( 集 团 ) 有 限 公 司 总 会 计 师, 首 席 财 务 官 兼 任 华 润 集 团 财 务 部 总 监 亦 为 华 润 创 业 有 限 公 司 华 润 电 力 控 股 有 限 公 司 华 润 置 地 有 限 公 司 华 润 水 泥 控 股 有 限 公 司 华 润 燃 气 控 股 有 限 公 司 非 执 行 董 事, 万 科 企 业 股 份 有 限 公 司 董 事, 华 润 三 九 医 药 股 份 有 限 公 司 董 事, 山 东 东 阿 阿 胶 股 份 有 限 公 司 董 事, 本 公 司 董 事 (4) 陈 鹰 先 生, 曾 任 华 润 营 造 有 限 公 司 项 目 工 程 师, 华 润 营 造 有 限 公 司 项 目 经 理 采 购 部 经 理, 华 润 营 造 有 限 公 司 执 行 董 事 助 理 总 经 理, 华 润 置 地 ( 北 京 ) 股 份 有 限 公 司 董 事 总 经 理 ; 华 润 置 地 有 限 公 司 董 事, 华 润 置 地 有 限 公 司 助 理 总 经 理, 华 润 置 地 有 限 公 司 副 总 经 理, 华 润 置 地 有 限 公 司 高 级 副 总 裁 ( 一 级 利 润 中 心 总 经 理 级 ) 兼 大 区 总 经 理 现 任 华 润 集 团 战 略 管 理 部 总 经 理 ; 华 润 创 业 有 限 公 司 华 润 电 力 控 股 有 限 公 司 华 润 置 地 有 限 公 司 华 润 水 泥 控 股 有 限 公 司 及 华 润 燃 气 控 股 有 限 公 司 之 非 执 行 董 事 ; 华 润 医 疗 集 团 有 限 公 司 董 事 及 万 科 企 业 股 份 有 限 公 司 董 事 ; 华 润 三 九 医 药 股 份 有 限 公 司 董 事 ; 本 公 司 董 事 (5) 毛 哲 樵 先 生, 曾 任 职 华 润 集 团 市 场 研 究 部, 历 任 香 港 庄 顿 发 展 有 限 公 司 副 总 经 理, 菲 律 宾 Palmwood Investment Ltd. 董 事 助 理 总 经 理, 香 港 Polarwin Development Ltd. 董 事 副 总 经 理, 华 润 集 团 企 业 发 展 部 项 目 经 理, 香 港 France Ebauche Horological Co., Ltd. 董 事 副 总 经 理, 珠 海 法 国 依 博 表 业 有 限 公 司 董 事 总 经 理, 华 润 集 团 企 业 发 展 部 工 业 投 资 高 级 经 理 人 事 行 政 管 理 部 总 经 理, 北 京 华 润 大 厦 董 事 总 经 理, 曼 谷 长 春 置 地 有 限 公 司 董 事 总 经 理, 华 润 医 药 集 团 有 限 公 司 副 总 裁 现 任 华 润 医 药 集 团 有 限 公 司 高 级 副 总 经 理 ; 山 东 东 阿 阿 胶 股 份 有 限 公 司 董 事 ; 本 公 司 董 事 (6) 李 昕 先 生, 曾 任 北 京 医 药 集 团 有 限 责 任 公 司 董 事 常 务 副 总 经 理 现 任 本 公 司 董 事 总 裁 党 委 书 记 (7) 范 彦 喜 先 生, 曾 任 郑 州 纺 织 机 械 厂 财 务 科 财 务 副 组 长 财 务 部 会 计 副 科 长 财 务 部 副 部 长 部 长 副 总 会 计 师, 中 国 纺 织 机 械 ( 集 团 ) 有 限 公 司 财 务 部 副 部 长, 中 国 华 源 生 命 产 业 有 限 公 司 副 总 会 计 师 兼 财 务 部 部 长, 北 京 医 药 集 团 有 限 责 任 公 司 总 会 计 师 财 务 部 经 理, 华 润 万 东 医 疗 装 备 股 份 有 限 公 司 监 事 现 任 本 公 司 董 事 董 事 会 秘 书 副 总 裁 (8) 张 文 周 先 生, 曾 任 国 家 医 药 管 理 局 副 局 长 ; 国 家 药 品 监 督 管 理 局 副 局 长 ; 国 家 食 品 药 品 监 督 管 理 局 副 局 长 ; 深 圳 市 海 王 生 物 工 程 股 份 有 限 公 司 广 西 梧 州 中 恒 集 团 股 份 有 限 公 司 贵 州 益 佰 制 药 股 份 有 限 公 司 北 京 双 鹤 药 业 股 份 有 限 公 司 之 独 立 董 事 现 任 中 国 执 业 药 师 协 会 会 长 ; 本 公 司 独 立 董 事 (9) 朱 小 平 先 生, 曾 任 中 国 人 民 大 学 财 政 系 副 主 任, 会 计 系 副 主 任 主 任 ; 哈 工 大 首 创 科 技 股 份 有 限 公 司 深 圳 大 通 实 业 股 份 有 限 公 司 新 天 国 际 经 贸 股 份 有 限 公 司 黑 龙 江 北 大 荒 农 业 股 份 有 限 公 司 华 润 万 东 医 疗 装 备 股 份 有 限 公 司 浙 江 永 强 集 团 股 份 有 限 公 司 之 独 立 董 事 现 任 中 国 人 民 大 学 会 计 系 教 授 博 士 生 导 师 ; 华 泰 柏 瑞 基 金 管 理 公 司 西 藏 诺 迪 康 药 业 股 份 有 限 公 司 之 独 立 董 事 ; 本 公 司 独 立 董 事 (10) 帅 天 龙 先 生, 曾 任 内 蒙 古 金 宇 集 团 股 份 有 限 公 司 独 立 董 事 现 任 北 京 市 竞 天 公 诚 律 师 事 务 所 合 伙 人 ; 本 公 司 独 立 董 事 (11) 金 盛 华 先 生, 曾 任 北 京 师 范 大 学 心 理 学 系 助 教 讲 师 副 教 授 副 系 主 任 ; 美 国 杨 伯 翰 大 学 家 庭 研 究 中 心 访 问 学 者 ; 法 国 普 罗 旺 斯 大 学 访 问 教 授 ; 美 国 布 法 罗 大 学 心 理 系 访 问 26

28 教 授 ; 中 铁 二 局 股 份 有 限 公 司 独 立 董 事 现 任 北 京 师 范 大 学 心 理 学 系 教 授 博 士 生 导 师 ; 本 公 司 独 立 董 事 (12) 吴 峻 先 生, 曾 任 华 润 机 械 有 限 公 司 经 理, 华 润 机 械 五 矿 ( 集 团 ) 有 限 公 司 高 级 经 理 总 经 理, 华 润 集 团 企 发 部 副 总 经 理, 华 润 集 团 审 计 部 副 总 经 理, 华 润 医 药 集 团 有 限 公 司 副 总 裁 现 任 华 润 医 药 集 团 有 限 公 司 高 级 副 总 经 理 ; 华 润 三 九 医 药 股 份 有 限 公 司 董 事 ; 本 公 司 监 事 会 主 席 (13) 方 明 先 生, 曾 任 中 国 社 会 科 学 院 副 研 究 员 ; 华 润 ( 集 团 ) 有 限 公 司 研 究 部 高 级 经 理 中 国 华 润 总 公 司 上 市 策 划 执 行 经 理 中 国 华 润 总 公 司 管 理 委 员 会 委 员 兼 资 本 运 营 部 总 经 理 华 润 ( 集 团 ) 有 限 公 司 企 业 开 发 部 助 理 总 经 理 华 润 ( 集 团 ) 有 限 公 司 企 业 开 发 部 副 总 经 理 华 润 ( 集 团 ) 有 限 公 司 战 略 管 理 部 副 总 经 理, 华 润 医 药 集 团 有 限 公 司 副 总 裁 现 任 华 润 医 药 集 团 有 限 公 司 副 总 经 理 ; 山 东 东 阿 阿 胶 股 份 有 限 公 司 监 事 ; 华 润 三 九 医 药 股 份 有 限 公 司 监 事 ; 本 监 事 (14) 刘 文 涛 先 生, 曾 任 合 宜 咨 询 公 司 顾 问 高 级 顾 问, 韬 睿 咨 询 公 司 资 深 顾 问 咨 询 总 监, 美 世 咨 询 公 司 华 南 区 总 经 理 华 润 集 团 人 力 资 源 副 总 监, 华 润 医 药 集 团 有 限 公 司 副 总 裁 现 任 华 润 医 药 集 团 有 限 公 司 副 总 经 理 兼 首 席 人 力 资 源 官 ; 山 东 东 阿 阿 胶 股 份 有 限 公 司 监 事 ; 本 公 司 监 事 (15) 赵 宏 先 生, 曾 任 本 公 司 监 事 会 召 集 人 董 事 现 任 本 公 司 监 事 工 会 主 席 (16) 刘 子 钦 女 士, 曾 任 北 京 双 鹤 药 业 股 份 有 限 公 司 财 务 部 副 经 理 现 任 本 公 司 监 事 战 略 管 理 部 总 经 理 (17) 于 顺 廷 先 生, 曾 任 北 京 制 药 厂 制 剂 研 究 所 副 所 长 所 长 现 任 本 公 司 副 总 裁 (18) 葛 智 勇 先 生, 曾 任 北 京 医 药 集 团 有 限 责 任 公 司 总 经 理 助 理 副 总 经 理 现 任 本 公 司 副 总 裁 (19) 胡 丽 娅 女 士, 曾 任 北 京 双 鹤 药 业 经 营 有 限 责 任 公 司 销 售 总 监 ; 本 公 司 总 裁 助 理 兼 综 合 运 营 部 经 理 现 任 本 公 司 副 总 裁 (20) 陈 仙 霞 女 士, 曾 任 国 家 经 贸 委 医 药 司 综 合 处 副 处 长 ( 主 持 工 作 ) 运 行 局 医 药 处 副 处 长 ( 正 处 级 ); 国 家 发 改 委 经 济 运 行 局 调 研 员 ; 上 海 市 医 药 股 份 有 限 公 司 总 经 理 助 理 ; 北 京 市 北 华 氏 医 药 有 限 责 任 公 司 董 事 长 现 任 本 公 司 副 总 裁 (21) 张 宇 先 生, 曾 任 本 公 司 总 经 理 副 董 事 长 董 事 现 任 本 公 司 副 总 裁 (22) 倪 军 先 生, 曾 任 北 京 制 药 厂 片 剂 车 间 技 术 员 工 艺 员 副 主 任, 团 委 副 书 记, 厂 办 副 主 任 主 任 ; 本 公 司 董 事 会 秘 书 现 任 本 公 司 副 总 裁 (23) 刘 波 先 生, 曾 任 徐 州 华 润 电 力 有 限 公 司 财 务 管 理 部 职 员, 华 润 电 力 控 股 有 限 公 司 企 业 发 展 部 投 资 经 理 财 务 与 审 计 部 财 务 经 理 企 业 运 营 部 经 理, 华 润 集 团 战 略 管 理 部 业 务 总 监, 华 润 医 药 集 团 有 限 公 司 财 务 部 总 经 理 财 务 总 监 副 总 裁 现 任 本 公 司 副 总 裁 (24) 黄 云 龙 先 生, 曾 任 石 家 庄 制 药 集 团 总 经 济 师, 本 公 司 投 资 与 战 略 管 理 中 心 副 主 任 2013 年 9 月 卸 任 本 公 司 副 总 裁 27

29 二 现 任 及 报 告 期 内 离 任 董 事 监 事 和 高 级 管 理 人 员 的 任 职 情 况 ( 一 ) 在 股 东 单 位 任 职 情 况 任 职 人 员 在 股 东 单 位 担 任 的 股 东 单 位 名 称 姓 名 职 务 任 期 起 始 日 期 任 期 终 止 日 期 华 润 ( 集 团 ) 有 限 公 司 副 总 经 理 2010 年 5 月 5 日 至 今 李 福 祚 华 润 医 药 集 团 有 限 公 司 总 裁 2010 年 5 月 5 日 2013 年 5 月 6 日 华 润 医 药 集 团 有 限 公 司 主 席 2013 年 5 月 6 日 2013 年 11 月 22 日 华 润 医 药 集 团 有 限 公 司 董 事 长 2013 年 11 月 22 日 至 今 杜 文 民 魏 斌 陈 鹰 毛 哲 樵 吴 峻 方 明 刘 文 涛 华 润 ( 集 团 ) 有 限 公 司 人 力 资 源 总 监 2009 年 10 月 7 日 至 今 华 润 ( 集 团 ) 有 限 公 司 副 总 经 理 2011 年 10 月 28 日 至 今 华 润 ( 集 团 ) 有 限 公 司 总 会 计 师 首 席 财 务 官 2011 年 4 月 1 日 至 今 华 润 ( 集 团 ) 有 限 公 司 财 务 部 总 监 2007 年 9 月 28 日 至 今 华 润 ( 集 团 ) 有 限 公 司 战 略 管 理 部 总 经 理 2011 年 10 月 20 日 至 今 华 润 ( 集 团 ) 有 限 公 司 战 略 总 监 2013 年 7 月 12 日 至 今 华 润 医 药 集 团 有 限 公 司 副 总 裁 2010 年 6 月 22 日 2013 年 11 月 22 日 华 润 医 药 集 团 有 限 公 司 高 级 副 总 经 理 2013 年 11 月 22 日 至 今 华 润 医 药 集 团 有 限 公 司 副 总 裁 2011 年 11 月 1 日 2013 年 11 月 22 日 华 润 医 药 集 团 有 限 公 司 高 级 副 总 经 理 2013 年 11 月 22 日 至 今 华 润 医 药 集 团 有 限 公 司 副 总 裁 2007 年 8 月 6 日 2013 年 11 月 22 日 华 润 医 药 集 团 有 限 公 司 副 总 经 理 2013 年 11 月 22 日 至 今 华 润 医 药 集 团 有 限 公 司 副 总 裁 2010 年 8 月 9 日 2013 年 11 月 22 日 华 润 医 药 集 团 有 限 公 司 副 总 经 理 兼 首 席 人 力 资 源 官 2013 年 11 月 22 日 至 今 ( 二 ) 在 其 他 单 位 任 职 情 况 任 职 人 在 其 他 单 位 担 任 其 他 单 位 名 称 员 姓 名 的 职 务 任 期 起 始 日 期 任 期 终 止 日 期 李 福 祚 山 东 东 阿 阿 胶 股 份 有 限 公 司 董 事 长 2011 年 9 月 1 日 2014 年 8 月 31 日 华 润 三 九 医 药 股 份 有 限 公 司 董 事 长 2011 年 6 月 15 日 2014 年 6 月 14 日 华 润 三 九 医 药 股 份 有 限 公 司 董 事 2011 年 6 月 15 日 2014 年 6 月 14 日 华 润 创 业 有 限 公 司 非 执 行 董 事 2007 年 9 月 6 日 至 今 杜 文 民 华 润 电 力 控 股 有 限 公 司 非 执 行 董 事 2010 年 7 月 9 日 至 今 华 润 置 地 有 限 公 司 非 执 行 董 事 2007 年 8 月 31 日 至 今 华 润 燃 气 控 股 有 限 公 司 非 执 行 董 事 2008 年 3 月 21 日 至 今 华 润 水 泥 控 股 有 限 公 司 非 执 行 董 事 2008 年 8 月 8 日 至 今 华 润 三 九 医 药 股 份 有 限 公 司 董 事 2011 年 6 月 15 日 2014 年 6 月 14 日 山 东 东 阿 阿 胶 股 份 有 限 公 司 董 事 2011 年 9 月 1 日 2014 年 8 月 31 日 华 润 创 业 有 限 公 司 非 执 行 董 事 2010 年 11 月 18 日 至 今 魏 斌 华 润 电 力 控 股 有 限 公 司 非 执 行 董 事 2010 年 7 月 9 日 至 今 华 润 置 地 有 限 公 司 非 执 行 董 事 2010 年 10 月 15 日 至 今 华 润 水 泥 控 股 有 限 公 司 非 执 行 董 事 2008 年 8 月 12 日 至 今 华 润 燃 气 控 股 有 限 公 司 非 执 行 董 事 2008 年 11 月 3 日 至 今 万 科 企 业 股 份 有 限 公 司 董 事 2013 年 3 月 20 日 至 今 陈 鹰 华 润 三 九 医 药 股 份 有 限 公 司 董 事 2012 年 6 月 15 日 2014 年 6 月 14 日 28

30 任 职 人 在 其 他 单 位 担 任 其 他 单 位 名 称 员 姓 名 的 职 务 任 期 起 始 日 期 任 期 终 止 日 期 华 润 创 业 有 限 公 司 非 执 行 董 事 2012 年 5 月 28 日 至 今 华 润 置 地 有 限 公 司 非 执 行 董 事 2012 年 6 月 22 日 至 今 华 润 电 力 控 股 有 限 公 司 非 执 行 董 事 2012 年 6 月 9 日 至 今 华 润 燃 气 控 股 有 限 公 司 非 执 行 董 事 2012 年 6 月 1 日 至 今 华 润 水 泥 控 股 有 限 公 司 非 执 行 董 事 2012 年 5 月 5 日 至 今 万 科 企 业 股 份 有 限 公 司 董 事 2013 年 3 月 20 日 至 今 毛 哲 樵 山 东 东 阿 阿 胶 股 份 有 限 公 司 董 事 2013 年 6 月 13 日 2014 年 8 月 31 日 张 文 周 中 国 执 业 药 师 协 会 会 长 2003 年 2 月 至 今 中 国 人 民 大 学 会 计 系 教 授 博 士 生 导 师 1988 年 至 今 朱 小 平 华 泰 柏 瑞 基 金 管 理 公 司 独 立 董 事 2012 年 11 月 至 今 浙 江 永 强 集 团 股 份 有 限 公 司 独 立 董 事 2010 年 6 月 12 日 2013 年 6 月 18 日 西 藏 诺 迪 康 药 业 股 份 有 限 公 司 独 立 董 事 2011 年 2 月 19 日 2014 年 2 月 18 日 帅 天 龙 北 京 市 竞 天 公 诚 律 师 事 务 所 合 伙 人 1999 年 至 今 内 蒙 古 金 宇 集 团 股 份 有 限 公 司 独 立 董 事 2010 年 5 月 28 日 2013 年 5 月 21 日 金 盛 华 北 京 师 范 大 学 心 理 学 系 教 授 博 士 生 导 师 1996 年 7 月 至 今 吴 峻 华 润 三 九 医 药 股 份 有 限 公 司 董 事 2012 年 6 月 15 日 2014 年 6 月 14 日 方 明 华 润 三 九 医 药 股 份 有 限 公 司 监 事 2011 年 6 月 15 日 2014 年 6 月 14 日 山 东 东 阿 阿 胶 股 份 有 限 公 司 监 事 2011 年 9 月 1 日 2014 年 8 月 31 日 刘 文 涛 山 东 东 阿 阿 胶 股 份 有 限 公 司 监 事 2011 年 9 月 1 日 2014 年 8 月 31 日 三 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 报 酬 情 况 董 事 监 事 高 级 管 理 人 根 据 公 司 章 程 的 有 关 规 定, 公 司 董 事 监 事 的 报 酬 由 股 东 员 报 酬 的 决 策 程 序 大 会 决 定, 高 级 管 理 人 员 的 报 酬 由 董 事 会 决 定 2012 年 5 月 31 日, 经 公 司 第 六 届 董 事 会 第 一 次 会 议 第 六 届 监 事 会 第 一 次 会 议 审 议 并 经 2012 年 9 月 5 日 2012 年 第 二 次 临 时 董 事 监 事 高 级 管 理 人 股 东 大 会 会 议 审 议 批 准 关 于 第 六 届 董 事 会 成 员 年 度 津 贴 的 议 员 报 酬 确 定 依 据 案 及 关 于 第 六 届 监 事 会 成 员 年 度 津 贴 的 议 案 ; 2013 年 12 月 16 日, 公 司 第 六 届 董 事 会 第 十 二 次 会 议 审 议 批 准 关 于 2012 年 度 总 裁 班 子 成 员 年 薪 兑 现 的 议 案 董 事 监 事 和 高 级 管 理 人 按 上 述 原 则 执 行, 具 体 应 付 报 酬 情 况 见 本 节 ( 一 ) 董 事 监 事 和 员 报 酬 的 应 付 报 酬 情 况 高 级 管 理 人 员 持 股 变 动 及 报 酬 情 况 表 报 告 期 末 全 体 董 事 监 事 和 高 级 管 理 人 员 实 际 获 得 的 报 酬 合 计 按 上 述 原 则 执 行, 具 体 实 际 获 得 的 报 酬 合 计 见 本 节 ( 一 ) 董 事 监 事 和 高 级 管 理 人 员 持 股 变 动 及 报 酬 情 况 表 四 公 司 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 变 动 情 况 姓 名 担 任 的 变 动 职 务 情 形 变 动 原 因 黄 云 龙 副 总 裁 离 任 经 公 司 第 六 届 董 事 会 第 十 次 会 议 审 议 批 准 其 不 再 担 任 公 司 副 总 裁 职 务 刘 波 副 总 裁 聘 任 经 公 司 第 六 届 董 事 会 第 十 次 会 议 审 议 批 准 聘 任 其 担 任 公 司 副 总 裁 职 务 29

31 五 公 司 核 心 技 术 团 队 或 关 键 技 术 人 员 情 况 报 告 期 内, 公 司 核 心 技 术 团 队 及 关 键 人 员 情 况 无 重 大 变 动 六 母 公 司 和 主 要 子 公 司 的 员 工 情 况 ( 一 ) 员 工 情 况 母 公 司 在 职 员 工 的 数 量 1,847 主 要 子 公 司 在 职 员 工 的 数 量 10,054 在 职 员 工 的 数 量 合 计 11,901 母 公 司 及 主 要 子 公 司 需 承 担 费 用 的 离 退 休 职 工 人 数 0 专 业 构 成 专 业 构 成 类 别 专 业 构 成 人 数 生 产 人 员 7,906 销 售 人 员 1,732 技 术 人 员 722 财 务 人 员 262 行 政 人 员 1,279 合 计 11,901 教 育 程 度 教 育 程 度 类 别 数 量 ( 人 ) 硕 士 及 以 上 207 本 科 1,537 专 科 2,450 其 他 7,707 合 计 11,901 ( 二 ) 薪 酬 政 策 伴 随 着 公 司 组 织 变 革 的 推 进, 人 力 资 源 新 的 管 控 模 式 也 逐 步 到 位, 建 立 了 以 价 值 评 估 为 基 础 的 岗 位 职 级 体 系, 推 行 薪 酬 体 系 改 革, 建 立 全 面 市 场 化 的 薪 酬 体 系, 形 成 具 有 内 部 一 致 性 的 薪 酬 管 理 模 式 公 司 制 定 以 激 励 业 绩 增 长 为 主 的 薪 酬 策 略 和 薪 酬 制 度, 规 范 了 公 司 内 部 的 薪 酬 管 理, 强 化 了 薪 酬 与 绩 效 的 关 联 性, 保 证 了 薪 酬 的 内 部 公 平 性 和 外 部 竞 争 性, 充 分 发 挥 薪 酬 的 激 励 作 用, 提 高 薪 酬 成 本 的 投 入 产 出 水 平 ( 三 ) 培 训 计 划 2013 年, 公 司 按 照 既 定 的 培 训 与 发 展 工 作 计 划, 开 展 各 项 培 训 工 作, 共 培 训 员 工 10,967 人 / 次 为 顺 应 组 织 机 构 调 整, 公 司 先 后 共 举 办 了 三 期 经 理 人 领 导 力 提 升 培 训 班, 内 容 涉 及 经 理 人 管 理 基 本 技 能 全 员 绩 效 管 理 方 法 与 技 巧 精 益 管 理 ; 零 距 离 体 验 精 益 理 念 方 法 和 管 理 模 式, 组 织 实 地 学 习 考 察 活 动 ; 开 展 新 员 工 入 职 培 训 工 作 ; 公 司 建 立 内 训 师 队 伍 并 开 展 内 训 师 资 格 认 证, 首 批 共 有 产 销 研 及 职 能 部 门 在 内 的 26 人 通 过 认 证 ; 广 泛 应 用 ELN 网 络 学 习 平 台, 为 有 针 对 地 开 展 员 工 职 业 培 训 开 辟 了 一 条 便 捷 实 用 的 充 电 供 养 渠 道 30

32 ( 四 ) 专 业 构 成 统 计 图 技 术 人 员 6% 财 务 人 员 2% 行 政 人 员 11% 生 产 人 员 66% 销 售 人 员 15% ( 五 ) 教 育 程 度 统 计 图 中 专 及 以 下 65% 本 科 13% 硕 士 及 以 上 2% 专 科 20% ( 六 ) 劳 务 外 包 情 况 劳 务 外 包 的 工 时 总 数 0 劳 务 外 包 支 付 的 报 酬 总 额 0 31

33 第 八 节 公 司 治 理 一 公 司 治 理 及 内 幕 知 情 人 登 记 管 理 等 情 况 说 明 ( 一 ) 公 司 治 理 情 况 说 明 报 告 期 内, 公 司 严 格 按 照 公 司 法 证 券 法 上 市 公 司 治 理 准 则 和 中 国 证 监 会 上 海 证 券 交 易 所 关 于 公 司 治 理 的 最 新 要 求, 不 断 完 善 公 司 法 人 治 理 结 构, 健 全 和 执 行 公 司 内 部 控 制 体 系, 规 范 公 司 运 作 公 司 股 东 大 会 董 事 会 监 事 会 及 经 理 层 之 间 权 责 明 确, 各 司 其 职 各 尽 其 责 相 互 协 调 相 互 制 衡 报 告 期 内, 公 司 根 据 实 际 情 况 变 更 了 经 营 范 围, 修 订 了 公 司 章 程 ; 遵 照 中 国 证 监 会 上 海 证 券 交 易 所 的 要 求, 及 时 比 对 新 出 台 的 要 求, 对 募 集 资 金 管 理 制 度 予 以 修 订 和 补 充 ; 继 续 按 照 企 业 内 部 控 制 指 引 要 求 及 董 事 会 制 定 的 2012~2015 年 内 部 控 制 建 设 发 展 规 划 的 部 署, 持 续 开 展 内 控 体 系 建 设, 将 内 部 控 制 建 设 范 围 推 广 至 下 属 单 位, 编 制 公 司 2013 年 度 风 险 管 理 报 告, 制 定 2013 年 度 公 司 重 大 风 险 及 应 对 措 施, 发 布 公 司 重 点 业 务 流 程 风 险 管 理 手 册, 加 强 内 部 控 制 和 风 险 管 理 有 关 知 识 的 宣 传, 提 升 内 部 控 制 和 风 险 管 理 意 识 和 理 念, 推 动 了 内 控 建 设 和 风 险 管 理 工 作 开 展, 有 效 促 进 了 公 司 规 范 运 作 和 健 康 经 营 截 至 报 告 期 末, 公 司 在 股 东 与 股 东 大 会 控 股 股 东 与 上 市 公 司 董 事 与 董 事 会 监 事 与 监 事 会 绩 效 评 价 与 激 励 约 束 机 制 利 益 者 信 息 披 露 与 透 明 度 等 主 要 治 理 方 面 均 符 合 监 管 部 门 有 关 文 件 的 要 求, 不 存 在 尚 未 解 决 的 治 理 问 题 报 告 期 内, 公 司 凭 借 严 谨 的 公 司 治 理 结 构, 先 后 荣 获 了 第 九 届 中 国 上 市 公 司 董 事 会 金 圆 桌 奖 优 秀 董 事 会 奖, 中 国 主 板 上 市 公 司 价 值 百 强 ; 该 等 奖 项 的 获 得, 是 对 公 司 在 董 事 会 制 度 建 设 完 善 公 司 治 理 方 面 工 作 的 高 度 评 价 和 肯 定 ( 二 ) 内 幕 知 情 人 登 记 管 理 情 况 说 明 为 规 范 本 公 司 的 内 幕 信 息 管 理, 加 强 内 幕 信 息 保 密 工 作, 维 护 信 息 披 露 的 公 平 原 则, 公 司 根 据 监 管 单 位 及 上 海 证 券 交 易 所 的 有 关 要 求, 制 定 了 内 幕 信 息 知 情 人 管 理 制 度 本 报 告 期 内, 公 司 按 照 该 制 度 的 规 定, 在 内 幕 信 息 依 法 公 开 披 露 前, 对 涉 及 内 幕 信 息 的 人 员 情 况 作 了 登 记 备 案 经 公 司 自 查, 内 幕 信 息 知 情 人 不 存 在 影 响 公 司 股 价 的 重 大 敏 感 信 息 披 露 前 利 用 内 幕 信 息 买 卖 公 司 股 份 的 情 况 32

34 二 股 东 大 会 情 况 简 介 会 议 届 次 召 开 日 期 会 议 议 案 名 称 决 议 情 况 2012 年 度 股 东 大 会 会 议 2013 年 第 一 次 临 时 股 东 大 会 会 议 2013 年 5 月 31 日 2013 年 9 月 29 日 年 度 董 事 会 工 作 报 告 年 度 监 事 会 工 作 报 告 年 度 独 立 董 事 述 职 报 告 4 关 于 2012 年 度 财 务 决 算 的 议 案 5 关 于 2012 年 度 利 润 分 配 的 预 案 年 年 度 报 告 及 摘 要 7 关 于 支 付 会 计 师 事 务 所 2012 年 度 审 计 费 用 暨 续 聘 会 计 师 事 务 所 的 议 案 8 关 于 2012 年 度 日 常 关 联 交 易 实 际 发 生 额 及 2013 年 预 计 发 生 日 常 关 联 交 易 的 议 案 9 关 于 在 珠 海 华 润 银 行 办 理 承 兑 汇 票 存 款 理 财 和 融 资 业 务 的 议 案 10 关 于 2013 年 商 业 计 划 书 的 议 案 11 关 于 2013 年 向 银 行 申 请 贷 款 额 的 议 案 12 关 于 转 让 长 沙 双 鹤 医 药 有 限 责 任 公 司 股 权 的 议 案 1 关 于 变 更 公 司 经 营 范 围 的 议 案 2 关 于 修 改 公 司 章 程 的 议 案 审 议 通 过 审 议 通 过 决 议 刊 登 的 指 定 网 站 的 查 询 索 引 上 海 证 券 交 易 所 网 站 上 海 证 券 交 易 所 网 站 决 议 刊 登 的 披 露 日 期 2013 年 6 月 1 日 2013 年 10 月 8 日 33

35 三 董 事 履 行 职 责 情 况 ( 一 ) 董 事 参 加 董 事 会 和 股 东 大 会 的 情 况 董 事 姓 名 是 否 独 立 董 事 本 年 应 参 加 董 事 会 次 数 亲 自 出 席 次 数 参 加 董 事 会 情 况 以 通 讯 方 式 参 加 次 数 委 托 出 席 次 数 缺 席 次 数 是 否 连 续 两 次 未 亲 自 参 加 会 议 参 加 股 东 大 会 情 况 出 席 股 东 大 会 的 次 数 李 福 祚 否 否 0 杜 文 民 否 否 0 魏 斌 否 否 0 陈 鹰 否 否 0 毛 哲 樵 否 否 2 李 昕 否 否 2 范 彦 喜 否 否 2 张 文 周 是 否 2 朱 小 平 是 否 2 帅 天 龙 是 否 2 金 盛 华 是 否 2 年 内 召 开 董 事 会 会 议 次 数 8 其 中 : 现 场 会 议 次 数 1 通 讯 方 式 召 开 会 议 次 数 7 现 场 结 合 通 讯 方 式 召 开 会 议 次 数 0 ( 二 ) 独 立 董 事 对 公 司 有 关 事 项 提 出 异 议 的 情 况 报 告 期 内, 公 司 独 立 董 事 未 对 公 司 本 年 度 的 董 事 会 议 案 及 其 他 非 董 事 会 议 案 事 项 提 出 异 议 四 董 事 会 下 设 专 门 委 员 会 在 报 告 期 内 履 行 职 责 时 所 提 出 的 重 要 意 见 和 建 议 报 告 期 内, 董 事 会 下 设 各 专 门 委 员 会 根 据 公 司 章 程 及 各 专 门 委 员 会 的 工 作 细 则 开 展 工 作 : (1) 在 公 司 资 产 转 让 新 建 项 目 方 面, 战 略 委 员 会 审 计 与 风 险 管 理 委 员 会 发 挥 其 专 业 所 长, 对 项 目 的 可 行 性 进 行 分 析, 提 出 合 理 化 建 议, 为 项 目 实 施 打 下 扎 实 基 础 ; (2) 在 公 司 财 务 及 内 部 控 制 与 风 险 管 理 方 面, 审 计 与 风 险 管 理 委 员 会 及 时 听 取 公 司 对 财 务 预 算 决 算 及 定 期 报 告 的 汇 报, 加 强 与 年 审 会 计 师 事 务 所 的 沟 通, 审 阅 公 司 财 务 报 表, 了 解 指 标 变 动 原 因, 提 出 改 进 意 见 和 建 议, 确 保 财 务 数 据 的 准 确 性 ; 加 强 对 公 司 内 控 与 风 险 管 理 工 作 的 指 导, 督 促 落 实 相 应 整 改 措 施, 促 使 公 司 持 续 做 好 内 部 控 制 与 风 险 管 理 工 作 ; (3) 在 公 司 高 级 管 理 人 员 的 聘 任 方 面, 提 名 与 公 司 治 理 委 员 会 对 公 司 新 任 高 级 管 理 人 员 候 选 人 的 任 职 资 格 专 业 背 景 履 职 经 历 等 方 面 进 行 审 查, 并 向 董 事 会 出 具 明 确 意 见 ; (4) 在 公 司 高 级 管 理 人 员 的 薪 酬 方 面, 薪 酬 与 考 核 委 员 会 结 合 公 司 总 裁 班 子 成 员 的 履 职 情 况, 对 总 裁 班 子 成 员 的 业 绩 完 成 情 况 进 行 了 认 真 评 价, 认 为 总 裁 班 子 成 员 年 薪 分 配 方 案 合 理, 能 够 充 分 调 动 总 裁 班 子 成 员 的 工 作 积 极 性 和 创 造 性, 督 促 其 勤 勉 尽 责 五 监 事 会 发 现 公 司 存 在 风 险 的 说 明 报 告 期 内, 监 事 会 对 监 督 事 项 无 异 议 34

36 六 报 告 期 内 对 高 级 管 理 人 员 的 考 评 机 制, 以 及 激 励 机 制 的 建 立 实 施 情 况 公 司 建 立 了 以 业 绩 为 导 向 的 考 评 机 制 和 激 励 机 制 薪 酬 考 核 方 案 围 绕 董 事 会 审 议 批 准 的 公 司 年 度 经 营 计 划 设 定, 公 司 董 事 会 依 照 公 司 年 度 经 营 目 标 的 完 成 情 况, 对 高 级 管 理 人 员 的 业 绩 考 核 指 标 进 行 评 价, 并 根 据 评 价 结 果 确 定 其 薪 酬, 有 效 地 将 高 管 人 员 薪 酬 激 励 与 公 司 业 绩 紧 密 关 联 2013 年 12 月 16 日 第 六 届 董 事 会 第 十 二 次 会 议 审 议 通 过 关 于 2012 年 度 总 裁 班 子 成 员 年 薪 兑 现 的 议 案 有 关 公 告 已 刊 登 在 2013 年 12 月 17 日 中 国 证 券 报 和 上 海 证 券 报 上, 具 体 内 容 请 参 阅 网 站 35

37 第 九 节 内 部 控 制 一 内 部 控 制 责 任 声 明 及 内 部 控 制 制 度 建 设 情 况 1 内 部 控 制 责 任 声 明 按 照 企 业 内 部 控 制 规 范 体 系 的 规 定, 建 立 健 全 和 有 效 实 施 内 部 控 制, 评 价 其 有 效 性, 并 如 实 披 露 内 部 控 制 评 价 报 告 是 公 司 董 事 会 的 责 任 监 事 会 对 董 事 会 建 立 和 实 施 内 部 控 制 进 行 监 督 经 理 层 负 责 组 织 领 导 企 业 内 部 控 制 的 日 常 运 行 公 司 董 事 会 监 事 会 及 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 保 证 本 报 告 内 容 不 存 在 任 何 虚 假 记 载 误 导 性 陈 述 或 重 大 遗 漏, 并 对 报 告 内 容 的 真 实 性 准 确 性 和 完 整 性 承 担 个 别 及 连 带 法 律 责 任 公 司 内 部 控 制 的 目 标 是 合 理 保 证 经 营 管 理 合 法 合 规 资 产 安 全 财 务 报 告 及 信 息 真 实 完 整, 提 高 经 营 效 率 和 效 果, 促 进 实 现 发 展 战 略 由 于 内 部 控 制 存 在 的 固 有 局 限 性, 故 仅 能 为 实 现 上 述 目 标 提 供 合 理 保 证 此 外, 由 于 情 况 的 变 化 可 能 导 致 内 部 控 制 变 得 不 恰 当, 或 对 控 制 政 策 和 程 序 遵 循 的 程 度 降 低, 根 据 内 部 控 制 评 价 结 果 推 测 未 来 内 部 控 制 的 有 效 性 具 有 一 定 的 风 险 2 内 部 控 制 制 度 建 设 情 况 2013 年, 公 司 启 动 了 第 三 期 内 部 控 制 项 目 推 广 并 开 展 全 面 风 险 管 理 工 作, 在 巩 固 前 期 内 部 控 制 取 得 成 果 的 基 础 上, 将 内 部 控 制 建 设 范 围 推 广 至 下 属 单 位, 下 属 单 位 结 合 本 单 位 的 业 务 特 点, 编 制 本 单 位 的 内 部 控 制 手 册 全 面 风 险 管 理 工 作 方 面, 编 制 了 重 点 业 务 流 程 的 风 险 管 理 手 册, 建 立 了 风 险 数 据 库 公 司 依 据 企 业 内 部 控 制 规 范 体 系, 结 合 公 司 内 部 控 制 制 度 和 评 价 办 法, 在 内 部 控 制 日 常 监 督 和 专 项 监 督 的 基 础 上, 对 公 司 截 至 2013 年 12 月 31 日 的 关 键 业 务 流 程 内 部 控 制 设 计 与 运 行 有 效 性 进 行 了 自 我 评 价 报 告 期 内, 公 司 对 纳 入 评 价 范 围 的 业 务 与 事 项 均 已 建 立 了 内 部 控 制, 并 得 以 有 效 执 行, 不 存 在 重 大 缺 陷 公 司 2013 年 度 内 部 控 制 评 价 报 告 刊 登 在 2014 年 3 月 12 日 中 国 证 券 报 和 上 海 证 券 报 上, 具 体 内 容 请 参 阅 网 站 二 内 部 控 制 审 计 报 告 的 情 况 说 明 公 司 聘 请 立 信 会 计 师 事 务 所 ( 特 殊 普 通 合 伙 ) 对 公 司 内 部 控 制 有 效 性 进 行 了 审 计, 认 为 公 司 按 照 企 业 内 部 控 制 基 本 规 范 和 规 定 在 所 有 重 大 方 面 保 持 了 有 效 的 财 务 报 告 内 部 控 制 内 部 控 制 审 计 报 告 请 参 阅 网 站 三 年 度 报 告 重 大 差 错 责 任 追 究 制 度 及 执 行 情 况 说 明 公 司 现 已 制 订 信 息 披 露 事 务 管 理 制 度 及 重 大 信 息 报 告 制 度 年 报 信 息 披 露 重 大 差 错 责 任 追 究 制 度, 明 确 规 定 对 有 关 部 门 或 人 员 的 失 职 导 致 信 息 披 露 违 规, 给 公 司 造 成 严 重 影 响 或 损 失 时, 应 及 时 对 该 责 任 人 给 予 批 评 警 告, 直 至 解 除 其 职 务 的 处 分, 并 可 以 向 其 提 出 适 当 的 赔 偿 要 求 报 告 期 内, 公 司 未 出 现 年 报 信 息 披 露 重 大 差 错 36

38 第 十 节 财 务 报 告 公 司 年 度 财 务 报 告 已 经 立 信 会 计 师 事 务 所 ( 特 殊 普 通 合 伙 ) 注 册 会 计 师 王 景 波 张 宇 锋 审 计, 并 出 具 了 标 准 无 保 留 意 见 的 审 计 报 告 一 审 计 报 告 审 计 报 告 信 会 师 报 字 [2014] 第 号 华 润 双 鹤 药 业 股 份 有 限 公 司 全 体 股 东 : 我 们 审 计 了 后 附 的 华 润 双 鹤 药 业 股 份 有 限 公 司 ( 以 下 简 称 贵 公 司 ) 财 务 报 表, 包 括 2013 年 12 月 31 日 的 资 产 负 债 表 和 合 并 资 产 负 债 表 2013 年 度 的 利 润 表 和 合 并 利 润 表 2013 年 度 的 现 金 流 量 表 和 合 并 现 金 流 量 表 2013 年 度 的 所 有 者 权 益 变 动 表 和 合 并 所 有 者 权 益 变 动 表 以 及 财 务 报 表 附 注 一 管 理 层 对 财 务 报 表 的 责 任 编 制 和 公 允 列 报 财 务 报 表 是 贵 公 司 管 理 层 的 责 任 这 种 责 任 包 括 :(1) 按 照 企 业 会 计 准 则 的 规 定 编 制 财 务 报 表, 并 使 其 实 现 公 允 反 映 ;(2) 设 计 执 行 和 维 护 必 要 的 内 部 控 制, 以 使 财 务 报 表 不 存 在 由 于 舞 弊 或 错 误 导 致 的 重 大 错 报 二 注 册 会 计 师 的 责 任 我 们 的 责 任 是 在 执 行 审 计 工 作 的 基 础 上 对 财 务 报 表 发 表 审 计 意 见 我 们 按 照 中 国 注 册 会 计 师 审 计 准 则 的 规 定 执 行 了 审 计 工 作 中 国 注 册 会 计 师 审 计 准 则 要 求 我 们 遵 守 中 国 注 册 会 计 师 职 业 道 德 守 则, 计 划 和 执 行 审 计 工 作 以 对 财 务 报 表 是 否 不 存 在 重 大 错 报 获 取 合 理 保 证 审 计 工 作 涉 及 实 施 审 计 程 序, 以 获 取 有 关 财 务 报 表 金 额 和 披 露 的 审 计 证 据 选 择 的 审 计 程 序 取 决 于 注 册 会 计 师 的 判 断, 包 括 对 由 于 舞 弊 或 错 误 导 致 的 财 务 报 表 重 大 错 报 风 险 的 评 估 在 进 行 风 险 评 估 时, 注 册 会 计 师 考 虑 与 财 务 报 表 编 制 和 公 允 列 报 的 内 部 控 制, 以 设 计 恰 当 的 审 计 程 序, 审 计 工 作 还 包 括 评 价 管 理 层 选 用 会 计 政 策 的 恰 当 性 和 作 出 会 计 估 计 的 合 理 性, 以 及 评 价 财 务 报 表 的 总 体 列 报 我 们 相 信, 我 们 获 取 的 审 计 证 据 是 充 分 适 当 的, 为 发 表 审 计 意 见 提 供 了 基 础 三 审 计 意 见 我 们 认 为, 贵 公 司 财 务 报 表 在 所 有 重 大 方 面 按 照 企 业 会 计 准 则 的 规 定 编 制, 公 允 反 映 了 贵 公 司 2013 年 12 月 31 日 的 财 务 状 况 以 及 2013 年 度 的 经 营 成 果 和 现 金 流 量 立 信 会 计 师 事 务 所 ( 特 殊 普 通 合 伙 ) 中 国 注 册 会 计 师 : 王 景 波 中 国 注 册 会 计 师 : 张 宇 锋 中 国 上 海 二 O 一 四 年 三 月 十 日 37

39 母 公 司 资 产 负 债 表 2013 年 12 月 31 日 编 制 单 位 : 华 润 双 鹤 药 业 股 份 有 限 公 司 单 位 : 元 币 种 : 人 民 币 资 产 附 注 十 一 期 末 余 额 年 初 余 额 流 动 资 产 : 货 币 资 金 1,270,888, ,774, 交 易 性 金 融 资 产 应 收 票 据 668,060, ,784, 应 收 账 款 ( 一 ) 397,168, ,952, 预 付 款 项 57,221, ,381, 应 收 利 息 应 收 股 利 119,651, 其 他 应 收 款 ( 二 ) 954,238, ,140,875, 存 货 145,107, ,865, 一 年 内 到 期 的 非 流 动 资 产 其 他 流 动 资 产 流 动 资 产 合 计 3,492,685, ,599,285, 非 流 动 资 产 : 可 供 出 售 金 融 资 产 持 有 至 到 期 投 资 长 期 应 收 款 长 期 股 权 投 资 ( 三 ) 788,205, ,439, 投 资 性 房 地 产 50,022, ,263, 固 定 资 产 678,639, ,169, 在 建 工 程 18,368, ,093, 工 程 物 资 固 定 资 产 清 理 生 产 性 生 物 资 产 油 气 资 产 无 形 资 产 97,687, ,289, 开 发 支 出 138,982, ,922, 商 誉 长 期 待 摊 费 用 226, 递 延 所 得 税 资 产 2,951, ,645, 其 他 非 流 动 资 产 非 流 动 资 产 合 计 1,774,857, ,810,048, 资 产 总 计 5,267,543, ,409,334, 企 业 法 定 代 表 人 : 李 福 祚 主 管 会 计 工 作 负 责 人 : 刘 波 会 计 机 构 负 责 人 : 邓 蓉 38

40 编 制 单 位 : 华 润 双 鹤 药 业 股 份 有 限 公 司 母 公 司 资 产 负 债 表 ( 续 ) 2013 年 12 月 31 日 单 位 : 元 币 种 : 人 民 币 负 债 和 所 有 者 权 益 ( 或 股 东 权 益 ) 附 注 十 一 期 末 余 额 年 初 余 额 流 动 负 债 : 短 期 借 款 210,000, ,000, 交 易 性 金 融 负 债 应 付 票 据 应 付 账 款 88,218, ,049, 预 收 款 项 11,033, ,801, 应 付 职 工 薪 酬 13,371, ,308, 应 交 税 费 73,412, ,817, 应 付 利 息 应 付 股 利 其 他 应 付 款 462,321, ,357, 一 年 内 到 期 的 非 流 动 负 债 其 他 流 动 负 债 4,098, 流 动 负 债 合 计 858,357, ,431, 非 流 动 负 债 : 长 期 借 款 应 付 债 券 长 期 应 付 款 专 项 应 付 款 203, 预 计 负 债 递 延 所 得 税 负 债 175, 其 他 非 流 动 负 债 63,245, ,863, 非 流 动 负 债 合 计 63,448, ,039, 负 债 合 计 921,806, ,470, 所 有 者 权 益 ( 或 股 东 权 益 ): 实 收 资 本 ( 或 股 本 ) 571,695, ,695, 资 本 公 积 1,225,214, ,225,214, 减 : 库 存 股 专 项 储 备 盈 余 公 积 304,892, ,892, 一 般 风 险 准 备 未 分 配 利 润 2,243,933, ,668,060, 所 有 者 权 益 ( 或 股 东 权 益 ) 合 计 4,345,736, ,769,863, 负 债 和 所 有 者 权 益 ( 或 股 东 权 益 ) 总 计 5,267,543, ,409,334, 企 业 法 定 代 表 人 : 李 福 祚 主 管 会 计 工 作 负 责 人 : 刘 波 会 计 机 构 负 责 人 : 邓 蓉 39

41 合 并 资 产 负 债 表 2013 年 12 月 31 日 编 制 单 位 : 华 润 双 鹤 药 业 股 份 有 限 公 司 单 位 : 元 币 种 : 人 民 币 资 产 附 注 五 期 末 余 额 年 初 余 额 流 动 资 产 : 货 币 资 金 ( 一 ) 1,410,017, ,004,714, 结 算 备 付 金 拆 出 资 金 交 易 性 金 融 资 产 应 收 票 据 ( 二 ) 989,320, ,928, 应 收 账 款 ( 四 ) 615,052, ,915, 预 付 款 项 ( 六 ) 160,812, ,731, 应 收 保 费 应 收 分 保 账 款 应 收 分 保 合 同 准 备 金 应 收 利 息 应 收 股 利 ( 三 ) 32, 其 他 应 收 款 ( 五 ) 121,644, ,139, 买 入 返 售 金 融 资 产 存 货 ( 七 ) 566,126, ,109, 一 年 内 到 期 的 非 流 动 资 产 其 他 流 动 资 产 ( 八 ) 18,200, ,986, 流 动 资 产 合 计 3,881,175, ,891,557, 非 流 动 资 产 : 发 放 委 托 贷 款 及 垫 款 可 供 出 售 金 融 资 产 持 有 至 到 期 投 资 长 期 应 收 款 长 期 股 权 投 资 ( 九 ) 26,664, ,664, 投 资 性 房 地 产 ( 十 ) 28,512, ,244, 固 定 资 产 ( 十 一 ) 1,864,867, ,926,211, 在 建 工 程 ( 十 二 ) 152,614, ,544, 工 程 物 资 固 定 资 产 清 理 生 产 性 生 物 资 产 油 气 资 产 无 形 资 产 ( 十 三 ) 241,640, ,207, 开 发 支 出 143,089, ,748, 商 誉 ( 十 四 ) 109,509, ,321, 长 期 待 摊 费 用 ( 十 五 ) 2,903, ,550, 递 延 所 得 税 资 产 ( 十 六 ) 29,938, ,724, 其 他 非 流 动 资 产 非 流 动 资 产 合 计 2,599,740, ,616,217, 资 产 总 计 6,480,915, ,507,775, 企 业 法 定 代 表 人 : 李 福 祚 主 管 会 计 工 作 负 责 人 : 刘 波 会 计 机 构 负 责 人 : 邓 蓉 40

42 合 并 资 产 负 债 表 ( 续 ) 2013 年 12 月 31 日 编 制 单 位 : 华 润 双 鹤 药 业 股 份 有 限 公 司 单 位 : 元 币 种 : 人 民 币 负 债 和 所 有 者 权 益 ( 或 股 东 权 益 ) 附 注 五 期 末 余 额 年 初 余 额 流 动 负 债 : 短 期 借 款 ( 十 八 ) 210,000, ,000, 向 中 央 银 行 借 款 吸 收 存 款 及 同 业 存 放 拆 入 资 金 交 易 性 金 融 负 债 应 付 票 据 ( 十 九 ) 382,925, 应 付 账 款 ( 二 十 ) 428,543, ,005, 预 收 款 项 ( 二 十 一 ) 89,622, ,759, 卖 出 回 购 金 融 资 产 款 应 付 手 续 费 及 佣 金 应 付 职 工 薪 酬 ( 二 十 二 ) 65,302, ,343, 应 交 税 费 ( 二 十 三 ) 112,319, ,874, 应 付 利 息 应 付 股 利 ( 二 十 四 ) 42,989, 其 他 应 付 款 ( 二 十 五 ) 123,065, ,297, 应 付 分 保 账 款 保 险 合 同 准 备 金 代 理 买 卖 证 券 款 代 理 承 销 证 券 款 一 年 内 到 期 的 非 流 动 负 债 其 他 流 动 负 债 ( 二 十 六 ) 4,098, 流 动 负 债 合 计 1,028,854, ,682,294, 非 流 动 负 债 : 长 期 借 款 应 付 债 券 长 期 应 付 款 专 项 应 付 款 ( 二 十 七 ) 203, , 预 计 负 债 递 延 所 得 税 负 债 175, 其 他 非 流 动 负 债 ( 二 十 八 ) 115,631, ,502, 非 流 动 负 债 合 计 115,835, ,746, 负 债 合 计 1,144,690, ,801,041, 所 有 者 权 益 ( 或 股 东 权 益 ): 实 收 资 本 ( 或 股 本 ) ( 二 十 九 ) 571,695, ,695, 资 本 公 积 ( 三 十 ) 1,159,248, ,166,150, 减 : 库 存 股 专 项 储 备 盈 余 公 积 ( 三 十 一 ) 304,892, ,892, 一 般 风 险 准 备 未 分 配 利 润 ( 三 十 二 ) 3,296,900, ,610,867, 外 币 报 表 折 算 差 额 归 属 于 母 公 司 所 有 者 权 益 合 计 5,332,737, ,653,606,

43 负 债 和 所 有 者 权 益 ( 或 股 东 权 益 ) 附 注 五 期 末 余 额 年 初 余 额 少 数 股 东 权 益 3,488, ,127, 所 有 者 权 益 ( 或 股 东 权 益 ) 合 计 5,336,225, ,706,734, 负 债 和 所 有 者 权 益 ( 或 股 东 权 益 ) 总 计 6,480,915, ,507,775, 企 业 法 定 代 表 人 : 李 福 祚 主 管 会 计 工 作 负 责 人 : 刘 波 会 计 机 构 负 责 人 : 邓 蓉 42

44 母 公 司 利 润 表 2013 年 度 编 制 单 位 : 华 润 双 鹤 药 业 股 份 有 限 公 司 单 位 : 元 币 种 : 人 民 币 项 目 附 注 十 一 本 期 金 额 上 期 金 额 一 营 业 收 入 ( 四 ) 1,202,695, ,111,207, 减 : 营 业 成 本 ( 四 ) 490,058, ,530, 营 业 税 金 及 附 加 17,905, ,305, 销 售 费 用 57,855, ,792, 管 理 费 用 179,832, ,014, 财 务 费 用 4,515, ,799, 资 产 减 值 损 失 3,503, ,654, 加 : 公 允 价 值 变 动 收 益 ( 损 失 以 - 号 填 列 ) 投 资 收 益 ( 损 失 以 - 号 填 列 ) ( 五 ) 421,367, ,111, 其 中 : 对 联 营 企 业 和 合 营 企 业 的 投 资 收 益 1,307, , 二 营 业 利 润 ( 亏 损 以 - 填 列 ) 870,391, ,222, 加 : 营 业 外 收 入 8,667, ,024, 减 : 营 业 外 支 出 4,399, ,862, 其 中 : 非 流 动 资 产 处 置 损 失 368, ,809, 三 利 润 总 额 ( 亏 损 总 额 以 - 号 填 列 ) 874,659, ,384, 减 : 所 得 税 费 用 114,129, ,246, 四 净 利 润 ( 净 亏 损 以 - 号 填 列 ) 760,530, ,138, 五 每 股 收 益 : ( 一 ) 基 本 每 股 收 益 ( 二 ) 稀 释 每 股 收 益 六 其 他 综 合 收 益 七 综 合 收 益 总 额 760,530, ,138, 企 业 法 定 代 表 人 : 李 福 祚 主 管 会 计 工 作 负 责 人 : 刘 波 会 计 机 构 负 责 人 : 邓 蓉 43

45 合 并 利 润 表 2013 年 度 编 制 单 位 : 华 润 双 鹤 药 业 股 份 有 限 公 司 单 位 : 元 币 种 : 人 民 币 项 目 附 注 五 本 期 金 额 上 期 金 额 一 营 业 总 收 入 6,834,574, ,989,323, 其 中 : 营 业 收 入 ( 三 十 三 ) 6,834,574, ,989,323, 利 息 收 入 已 赚 保 费 手 续 费 及 佣 金 收 入 二 营 业 总 成 本 6,071,972, ,310,408, 其 中 : 营 业 成 本 ( 三 十 三 ) 4,469,957, ,661,450, 利 息 支 出 手 续 费 及 佣 金 支 出 退 保 金 赔 付 支 出 净 额 提 取 保 险 合 同 准 备 金 净 额 保 单 红 利 支 出 分 保 费 用 营 业 税 金 及 附 加 ( 三 十 四 ) 55,626, ,895, 销 售 费 用 ( 三 十 五 ) 1,043,594, ,122,404, 管 理 费 用 ( 三 十 六 ) 467,502, ,865, 财 务 费 用 ( 三 十 七 ) 12,415, ,975, 资 产 减 值 损 失 ( 三 十 九 ) 22,877, ,817, 加 : 公 允 价 值 变 动 收 益 ( 损 失 以 - 号 填 列 ) 投 资 收 益 ( 损 失 以 - 号 填 列 ) ( 三 十 八 ) 271,288, ,356, 其 中 : 对 联 营 企 业 和 合 营 企 业 的 投 资 收 益 汇 兑 收 益 ( 损 失 以 - 号 填 列 ) 三 营 业 利 润 ( 亏 损 以 - 号 填 列 ) 1,033,890, ,271, 加 : 营 业 外 收 入 ( 四 十 ) 46,430, ,893, 减 : 营 业 外 支 出 ( 四 十 一 ) 13,542, ,407, 其 中 : 非 流 动 资 产 处 置 损 失 460, ,291, 四 利 润 总 额 ( 亏 损 总 额 以 - 号 填 列 ) 1,066,778, ,757, 减 : 所 得 税 费 用 ( 四 十 二 ) 193,333, ,210, 五 净 利 润 ( 净 亏 损 以 - 号 填 列 ) 873,444, ,547, 其 中 : 被 合 并 方 在 合 并 前 实 现 的 净 利 润 归 属 于 母 公 司 所 有 者 的 净 利 润 870,690, ,408, 少 数 股 东 损 益 2,754, ,139, 六 每 股 收 益 : ( 一 ) 基 本 每 股 收 益 ( 四 十 三 ) ( 二 ) 稀 释 每 股 收 益 ( 四 十 三 ) 七 其 他 综 合 收 益 八 综 合 收 益 总 额 873,444, ,547, 归 属 于 母 公 司 所 有 者 的 综 合 收 益 总 额 870,690, ,408, 归 属 于 少 数 股 东 的 综 合 收 益 总 额 2,754, ,139, 企 业 法 定 代 表 人 : 李 福 祚 主 管 会 计 工 作 负 责 人 : 刘 波 会 计 机 构 负 责 人 : 邓 蓉 44

46 母 公 司 现 金 流 量 表 2013 年 度 编 制 单 位 : 华 润 双 鹤 药 业 股 份 有 限 公 司 单 位 : 元 币 种 : 人 民 币 项 目 本 期 金 额 上 期 金 额 一 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 销 售 商 品 提 供 劳 务 收 到 的 现 金 1,446,177, ,355,108, 收 到 的 税 费 返 还 2, 收 到 其 他 与 经 营 活 动 有 关 的 现 金 31,754, ,121, 经 营 活 动 现 金 流 入 小 计 1,477,932, ,368,232, 购 买 商 品 接 受 劳 务 支 付 的 现 金 275,464, ,716, 支 付 给 职 工 以 及 为 职 工 支 付 的 现 金 227,519, ,723, 支 付 的 各 项 税 费 220,772, ,410, 支 付 其 他 与 经 营 活 动 有 关 的 现 金 305,663, ,214, 经 营 活 动 现 金 流 出 小 计 1,029,419, ,065, 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 448,512, ,167, 二 投 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 收 回 投 资 收 到 的 现 金 90,500, 取 得 投 资 收 益 所 收 到 的 现 金 5,009, 处 置 固 定 资 产 无 形 资 产 和 其 他 长 期 资 产 收 回 的 现 金 净 额 569, ,991, 处 置 子 公 司 及 其 他 营 业 单 位 收 到 的 现 金 净 额 227,772, 收 到 其 他 与 投 资 活 动 有 关 的 现 金 6,441, ,802, 投 资 活 动 现 金 流 入 小 计 234,784, ,304, 购 建 固 定 资 产 无 形 资 产 和 其 他 长 期 资 产 支 付 的 现 金 81,897, ,866, 投 资 支 付 的 现 金 49,450, ,298, 取 得 子 公 司 及 其 他 营 业 单 位 支 付 的 现 金 净 额 支 付 其 他 与 投 资 活 动 有 关 的 现 金 141,291, ,052, 投 资 活 动 现 金 流 出 小 计 272,638, ,217, 投 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 -37,854, ,913, 三 筹 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 吸 收 投 资 收 到 的 现 金 取 得 借 款 收 到 的 现 金 210,000, ,090, 发 行 债 券 收 到 的 现 金 收 到 其 他 与 筹 资 活 动 有 关 的 现 金 293,444, ,344, 筹 资 活 动 现 金 流 入 小 计 503,444, ,435, 偿 还 债 务 支 付 的 现 金 170,000, ,839, 分 配 股 利 利 润 或 偿 付 利 息 支 付 的 现 金 192,877, ,284, 支 付 其 他 与 筹 资 活 动 有 关 的 现 金 -3,311, 筹 资 活 动 现 金 流 出 小 计 359,565, ,124, 筹 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 143,878, ,689, 四 汇 率 变 动 对 现 金 及 现 金 等 价 物 的 影 响 -423, , 五 现 金 及 现 金 等 价 物 净 增 加 额 554,113, ,499, 加 : 期 初 现 金 及 现 金 等 价 物 余 额 716,774, ,273, 六 期 末 现 金 及 现 金 等 价 物 余 额 1,270,888, ,774, 企 业 法 定 代 表 人 : 李 福 祚 主 管 会 计 工 作 负 责 人 : 刘 波 会 计 机 构 负 责 人 : 邓 蓉 45

47 合 并 现 金 流 量 表 2013 年 度 编 制 单 位 : 华 润 双 鹤 药 业 股 份 有 限 公 司 单 位 : 元 币 种 : 人 民 币 项 目 附 注 五 本 期 金 额 上 期 金 额 一 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 销 售 商 品 提 供 劳 务 收 到 的 现 金 5,773,623, ,322,522, 客 户 存 款 和 同 业 存 放 款 项 净 增 加 额 向 中 央 银 行 借 款 净 增 加 额 向 其 他 金 融 机 构 拆 入 资 金 净 增 加 额 收 到 原 保 险 合 同 保 费 取 得 的 现 金 收 到 再 保 险 业 务 现 金 净 额 保 户 储 金 及 投 资 款 净 增 加 额 处 置 交 易 性 金 融 资 产 净 增 加 额 收 取 利 息 手 续 费 及 佣 金 的 现 金 拆 入 资 金 净 增 加 额 回 购 业 务 资 金 净 增 加 额 收 到 的 税 费 返 还 2,120, ,425, 收 到 其 他 与 经 营 活 动 有 关 的 现 金 ( 四 十 四 ) 81,798, ,399, 经 营 活 动 现 金 流 入 小 计 5,857,542, ,399,347, 购 买 商 品 接 受 劳 务 支 付 的 现 金 2,463,495, ,264,388, 客 户 贷 款 及 垫 款 净 增 加 额 存 放 中 央 银 行 和 同 业 款 项 净 增 加 额 支 付 原 保 险 合 同 赔 付 款 项 的 现 金 支 付 利 息 手 续 费 及 佣 金 的 现 金 支 付 保 单 红 利 的 现 金 支 付 给 职 工 以 及 为 职 工 支 付 的 现 金 954,476, ,383, 支 付 的 各 项 税 费 719,739, ,953, 支 付 其 他 与 经 营 活 动 有 关 的 现 金 ( 四 十 四 ) 1,173,590, ,235,574, 经 营 活 动 现 金 流 出 小 计 5,311,302, ,003,299, 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 546,240, ,048, 二 投 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 收 回 投 资 收 到 的 现 金 89,900, 取 得 投 资 收 益 所 收 到 的 现 金 5,009, 处 置 固 定 资 产 无 形 资 产 和 其 他 长 期 资 产 收 回 的 现 金 净 额 118,959, ,483, 处 置 子 公 司 及 其 他 营 业 单 位 收 到 的 现 金 净 额 194,043, 收 到 其 他 与 投 资 活 动 有 关 的 现 金 ( 四 十 四 ) 6,441, ,442, 投 资 活 动 现 金 流 入 小 计 319,445, ,836, 购 建 固 定 资 产 无 形 资 产 和 其 他 长 期 资 产 支 付 的 现 金 217,676, ,890, 投 资 支 付 的 现 金 2,900, ,598, 质 押 贷 款 净 增 加 额 取 得 子 公 司 及 其 他 营 业 单 位 支 付 的 现 金 净 额 111,312, 支 付 其 他 与 投 资 活 动 有 关 的 现 金 60,303, 投 资 活 动 现 金 流 出 小 计 220,576, ,104, 投 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 98,868, ,267, 三 筹 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 吸 收 投 资 收 到 的 现 金 46

48 其 中 : 子 公 司 吸 收 少 数 股 东 投 资 收 到 的 现 金 取 得 借 款 收 到 的 现 金 351,000, ,090, 发 行 债 券 收 到 的 现 金 收 到 其 他 与 筹 资 活 动 有 关 的 现 金 20,522, ,043, 筹 资 活 动 现 金 流 入 小 计 371,522, ,133, 偿 还 债 务 支 付 的 现 金 265,000, ,839, 分 配 股 利 利 润 或 偿 付 利 息 支 付 的 现 金 217,218, ,844, 其 中 : 子 公 司 支 付 给 少 数 股 东 的 股 利 利 润 支 付 其 他 与 筹 资 活 动 有 关 的 现 金 23,699, 筹 资 活 动 现 金 流 出 小 计 482,218, ,383, 筹 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 -110,695, ,250, 四 汇 率 变 动 对 现 金 及 现 金 等 价 物 的 影 响 -423, , 五 现 金 及 现 金 等 价 物 净 增 加 额 533,988, ,539, 加 : 期 初 现 金 及 现 金 等 价 物 余 额 876,028, ,020,568, 六 期 末 现 金 及 现 金 等 价 物 余 额 1,410,017, ,028, 企 业 法 定 代 表 人 : 李 福 祚 主 管 会 计 工 作 负 责 人 : 刘 波 会 计 机 构 负 责 人 : 邓 蓉 47

49 编 制 单 位 : 华 润 双 鹤 药 业 股 份 有 限 公 司 项 目 实 收 资 本 ( 或 股 本 ) 资 本 公 积 母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表 2013 年 度 减 : 库 存 股 专 项 储 备 本 期 金 额 盈 余 公 积 一 般 风 险 准 备 单 位 : 元 币 种 : 人 民 币 未 分 配 利 润 企 业 法 定 代 表 人 : 李 福 祚 主 管 会 计 工 作 负 责 人 : 刘 波 会 计 机 构 负 责 人 : 邓 蓉 48 所 有 者 权 益 合 计 一 上 年 年 末 余 额 571,695, ,225,214, ,892, ,668,060, ,769,863, 加 : 会 计 政 策 变 更 前 期 差 错 更 正 其 他 二 本 年 年 初 余 额 571,695, ,225,214, ,892, ,668,060, ,769,863, 三 本 期 增 减 变 动 金 额 ( 减 少 以 - 号 填 575,872, ,872, 列 ) ( 一 ) 净 利 润 760,530, ,530, ( 二 ) 其 他 综 合 收 益 上 述 ( 一 ) 和 ( 二 ) 小 计 760,530, ,530, ( 三 ) 所 有 者 投 入 和 减 少 资 本 1. 所 有 者 投 入 资 本 2. 股 份 支 付 计 入 所 有 者 权 益 的 金 额 3. 其 他 ( 四 ) 利 润 分 配 -184,657, ,657, 提 取 盈 余 公 积 2. 提 取 一 般 风 险 准 备 3. 对 所 有 者 ( 或 股 东 ) 的 分 配 -184,657, ,657, 其 他 ( 五 ) 所 有 者 权 益 内 部 结 转 1. 资 本 公 积 转 增 资 本 ( 或 股 本 ) 2. 盈 余 公 积 转 增 资 本 ( 或 股 本 ) 3. 盈 余 公 积 弥 补 亏 损 4. 其 他 ( 六 ) 专 项 储 备 1. 本 期 提 取 2. 本 期 使 用 ( 七 ) 其 他 四 本 期 期 末 余 额 571,695, ,225,214, ,892, ,243,933, ,345,736,066.94

50 母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表 ( 续 ) 2013 年 度 编 制 单 位 : 华 润 双 鹤 药 业 股 份 有 限 公 司 项 目 上 年 同 期 金 额 实 收 资 本 ( 或 股 本 ) 资 本 公 积 减 : 库 存 股 专 项 储 备 49 盈 余 公 积 一 般 风 险 准 备 单 位 : 元 币 种 : 人 民 币 未 分 配 利 润 所 有 者 权 益 合 计 一 上 年 年 末 余 额 571,695, ,225,214, ,892, ,347,453, ,449,256, 加 : 会 计 政 策 变 更 前 期 差 错 更 正 其 他 二 本 年 年 初 余 额 571,695, ,225,214, ,892, ,347,453, ,449,256, 三 本 期 增 减 变 动 金 额 ( 减 少 以 - 号 填 320,607, ,607, 列 ) ( 一 ) 净 利 润 540,138, ,138, ( 二 ) 其 他 综 合 收 益 上 述 ( 一 ) 和 ( 二 ) 小 计 540,138, ,138, ( 三 ) 所 有 者 投 入 和 减 少 资 本 1. 所 有 者 投 入 资 本 2. 股 份 支 付 计 入 所 有 者 权 益 的 金 额 3. 其 他 ( 四 ) 利 润 分 配 -219,531, ,531, 提 取 盈 余 公 积 2. 提 取 一 般 风 险 准 备 3. 对 所 有 者 ( 或 股 东 ) 的 分 配 -219,531, ,531, 其 他 ( 五 ) 所 有 者 权 益 内 部 结 转 1. 资 本 公 积 转 增 资 本 ( 或 股 本 ) 2. 盈 余 公 积 转 增 资 本 ( 或 股 本 ) 3. 盈 余 公 积 弥 补 亏 损 4. 其 他 ( 六 ) 专 项 储 备 1. 本 期 提 取 2. 本 期 使 用 ( 七 ) 其 他 四 本 期 期 末 余 额 571,695, ,225,214, ,892, ,668,060, ,769,863, 企 业 法 定 代 表 人 : 李 福 祚 主 管 会 计 工 作 负 责 人 : 刘 波 会 计 机 构 负 责 人 : 邓 蓉

51 项 目 合 并 所 有 者 权 益 变 动 表 2013 年 度 编 制 单 位 : 华 润 双 鹤 药 业 股 份 有 限 公 司 本 期 金 额 归 属 于 母 公 司 所 有 者 权 益 实 收 资 本 ( 或 股 本 ) 资 本 公 积 减 : 库 存 股 专 项 储 备 盈 余 公 积 一 般 风 险 准 备 未 分 配 利 润 单 位 : 元 币 种 : 人 民 币 其 他 少 数 股 东 权 益 所 有 者 权 益 合 计 一 上 年 末 余 额 571,695, ,166,150, ,892, ,610,867, ,127, ,706,734, 加 : 会 计 政 策 变 更 前 期 差 错 更 正 其 他 二 本 年 初 余 额 571,695, ,166,150, ,892, ,610,867, ,127, ,706,734, 三 本 期 增 减 变 动 金 额 ( 减 少 以 - 号 填 列 ) -6,901, ,032, ,639, ,491, ( 一 ) 净 利 润 870,690, ,754, ,444, ( 二 ) 其 他 综 合 收 益 上 述 ( 一 ) 和 ( 二 ) 小 计 870,690, ,754, ,444, ( 三 ) 所 有 者 投 入 和 减 少 资 本 -6,901, ,394, ,295, 所 有 者 投 入 资 本 2. 股 份 支 付 计 入 所 有 者 权 益 的 金 额 3. 其 他 -6,901, ,394, ,295, ( 四 ) 利 润 分 配 -184,657, ,657, 提 取 盈 余 公 积 2. 提 取 一 般 风 险 准 备 3. 对 所 有 者 ( 或 股 东 ) 的 分 配 -184,657, ,657, 其 他 ( 五 ) 所 有 者 权 益 内 部 结 转 1. 资 本 公 积 转 增 资 本 ( 或 股 本 ) 2. 盈 余 公 积 转 增 资 本 ( 或 股 本 ) 3. 盈 余 公 积 弥 补 亏 损 4. 其 他 ( 六 ) 专 项 储 备 1. 本 期 提 取 2. 本 期 使 用 ( 七 ) 其 他 四 本 期 末 余 额 571,695, ,159,248, ,892, ,296,900, ,488, ,336,225, 企 业 法 定 代 表 人 : 李 福 祚 主 管 会 计 工 作 负 责 人 : 刘 波 会 计 机 构 负 责 人 : 邓 蓉 50

52 合 并 所 有 者 权 益 变 动 表 ( 续 ) 2013 年 度 编 制 单 位 : 华 润 双 鹤 药 业 股 份 有 限 公 司 项 目 上 年 同 期 金 额 归 属 于 母 公 司 所 有 者 权 益 专 减 : 一 般 实 收 资 本 ( 或 项 资 本 公 积 库 存 盈 余 公 积 风 险 股 本 ) 储 股 准 备 备 51 未 分 配 利 润 单 位 : 元 币 种 : 人 民 币 其 他 少 数 股 东 权 益 所 有 者 权 益 合 计 一 上 年 末 余 额 571,695, ,165,101, ,892, ,215,990, ,621, ,343,301, 加 : 会 计 政 策 变 更 前 期 差 错 更 正 其 他 二 本 年 初 余 额 571,695, ,165,101, ,892, ,215,990, ,621, ,343,301, 三 本 期 增 减 变 动 金 额 ( 减 少 以 - 号 1,049, ,876, ,493, ,432, 填 列 ) ( 一 ) 净 利 润 614,408, ,139, ,547, ( 二 ) 其 他 综 合 收 益 上 述 ( 一 ) 和 ( 二 ) 小 计 614,408, ,139, ,547, ( 三 ) 所 有 者 投 入 和 减 少 资 本 1,049, ,438, ,389, 所 有 者 投 入 资 本 -3,438, ,438, 股 份 支 付 计 入 所 有 者 权 益 的 金 额 3. 其 他 1,049, ,049, ( 四 ) 利 润 分 配 -219,531, ,193, ,725, 提 取 盈 余 公 积 2. 提 取 一 般 风 险 准 备 3. 对 所 有 者 ( 或 股 东 ) 的 分 配 -219,531, ,193, ,725, 其 他 ( 五 ) 所 有 者 权 益 内 部 结 转 1. 资 本 公 积 转 增 资 本 ( 或 股 本 ) 2. 盈 余 公 积 转 增 资 本 ( 或 股 本 ) 3. 盈 余 公 积 弥 补 亏 损 4. 其 他 ( 六 ) 专 项 储 备 1. 本 期 提 取 2. 本 期 使 用 ( 七 ) 其 他 四 本 期 末 余 额 571,695, ,166,150, ,892, ,610,867, ,127, ,706,734, 企 业 法 定 代 表 人 : 李 福 祚 主 管 会 计 工 作 负 责 人 : 刘 波 会 计 机 构 负 责 人 : 邓 蓉

53 华 润 双 鹤 药 业 股 份 有 限 公 司 二 O 一 三 年 度 财 务 报 表 附 注 一 公 司 基 本 情 况 华 润 双 鹤 药 业 股 份 有 限 公 司 ( 以 下 简 称 公 司 或 本 公 司 ) 系 经 北 京 市 人 民 政 府 京 政 办 函 (1997)58 号 文 批 准, 由 北 京 制 药 厂 ( 已 被 北 京 医 药 集 团 有 限 责 任 公 司 吸 收 合 并 ) 北 京 永 好 科 技 发 展 有 限 责 任 公 司 北 京 市 医 药 总 公 司 ( 现 为 北 京 医 药 集 团 有 限 责 任 公 司, 以 下 简 称 北 药 集 团 ) 北 京 市 国 有 资 产 经 营 有 限 责 任 公 司 中 国 南 方 证 券 有 限 公 司 及 北 京 科 梦 嘉 生 物 技 术 开 发 有 限 责 任 公 司 共 同 发 起, 以 募 集 方 式 成 立 的 股 份 公 司 经 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 证 监 发 (1997)170 号 文 批 准, 本 公 司 于 1997 年 5 月 6 日 在 上 海 证 券 交 易 所 上 市 发 行 了 人 民 币 普 通 股 4,230 万 股, 另 向 职 工 配 售 了 470 万 股 发 行 后, 本 公 司 注 册 资 本 为 14,700 万 元, 由 北 京 市 工 商 行 政 管 理 局 核 发 了 注 册 号 为 号 的 营 业 执 照 公 司 法 定 代 表 人 : 李 福 祚 公 司 实 际 控 制 人 : 中 国 华 润 总 公 司 根 据 股 东 大 会 决 议, 本 公 司 1999 年 度 向 全 体 股 东 每 10 股 送 2 股 红 股 及 每 10 股 转 增 3 股 ; 根 据 股 东 大 会 决 议 和 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 证 监 公 司 字 [1999]44 号 文 批 准, 本 公 司 1999 年 度 配 股 1,465 万 股 ; 根 据 股 东 大 会 决 议, 本 公 司 2000 年 度 向 全 体 股 东 每 10 股 转 增 3 股 ; 根 据 股 东 大 会 决 议 及 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 证 监 公 司 字 [2001]54 号 文 批 准, 本 公 司 2001 年 度 配 股 3, 万 股 ; 根 据 2001 年 度 股 东 大 会 决 议, 本 公 司 以 2001 年 末 总 股 本 向 全 体 股 东 每 10 股 转 增 3 股 经 上 述 送 配 和 转 增 股 本 后, 本 公 司 总 股 本 变 更 为 44, 万 股 根 据 本 公 司 2006 年 3 月 28 日 召 开 的 股 权 分 置 改 革 股 东 会 议 决 议, 实 施 股 权 登 记 日 在 册 的 公 司 流 通 股 股 东 (2006 年 4 月 4 日 ), 每 持 有 10 股 流 通 股 将 获 得 非 流 通 股 股 东 支 付 的 3.2 股 股 票, 非 流 通 股 股 东 支 付 的 股 份 总 数 为 59,477,184 股 该 方 案 完 成 后 本 公 司 的 股 份 总 数 维 持 不 变 根 据 股 东 大 会 决 议 和 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 证 监 许 可 [2008]413 号 文 批 准, 本 公 司 于 2008 年 4 月 29 日 非 公 开 发 行 股 票 35,337,590 股, 发 行 后 本 公 司 总 股 本 变 更 为 476,413,290 股 根 据 股 东 大 会 决 议, 本 公 司 以 2008 年 末 总 股 本 476,413,290 股 为 基 础 向 全 体 股 东 每 10 股 派 送 红 股 2 股, 经 上 述 送 股 后, 本 公 司 总 股 本 变 更 为 571,695,948 股 截 至 2012 年 12 月 31 日, 全 部 为 无 限 售 条 件 流 通 股 经 国 务 院 国 有 资 产 监 督 管 理 委 员 会 批 准, 北 京 国 有 资 本 经 营 管 理 中 心 将 其 持 有 的 北 52

54 药 集 团 1% 的 国 有 股 权 无 偿 划 转 给 中 国 华 润 总 公 司 股 权 划 转 完 成 后, 中 国 华 润 总 公 司 合 计 持 有 北 药 集 团 51% 的 股 权, 成 为 本 公 司 的 最 终 控 制 人 截 至 2012 年 12 月 31 日, 北 药 集 团 持 有 本 公 司 的 股 份 为 280,820,611 股, 持 股 比 例 为 49.12% 2012 年 经 第 一 次 临 时 股 东 大 会 会 议 审 议 通 过, 本 公 司 由 北 京 双 鹤 药 业 股 份 有 限 公 司 变 更 为 华 润 双 鹤 药 业 股 份 有 限 公 司 变 更 事 项 已 于 2012 年 3 月 14 日 经 北 京 市 工 商 行 政 管 理 局 核 准 鉴 于 公 司 名 称 发 生 变 化, 经 本 公 司 申 请, 并 经 上 海 证 券 交 易 所 核 准, 本 公 司 证 券 简 称 自 2012 年 3 月 27 日 起 变 更 为 华 润 双 鹤, 证 券 代 码 不 变 截 止 2013 年 12 月 31 日, 本 公 司 的 股 本 总 数 为 57, 万 股, 注 册 资 本 为 57, 万 元 注 册 及 总 部 办 公 地 址 : 北 京 市 朝 阳 区 望 京 利 泽 东 二 路 1 号 经 营 范 围 : 许 可 经 营 项 目 : 加 工 制 造 大 容 量 注 射 剂 小 容 量 注 射 剂 冻 干 粉 针 剂 冲 洗 剂 口 服 溶 液 剂 涂 剂 片 剂 颗 粒 剂 硬 胶 囊 剂 原 料 药 乳 剂 凝 胶 剂 口 服 混 悬 剂 医 疗 用 毒 性 药 品 精 神 药 品 软 胶 囊 剂 滴 眼 剂 气 雾 剂 中 药 提 取 制 药 机 械 设 备 ( 具 体 生 产 范 围 以 药 品 生 产 许 可 证 为 准 ) 一 般 经 营 项 目 : 销 售 公 司 自 产 产 品 机 械 电 器 设 备 ; 技 术 开 发 技 术 转 让 技 术 服 务 ( 未 经 专 项 审 批 项 目 除 外 ); 自 营 和 代 理 各 类 商 品 及 技 术 的 进 出 口 业 务, 但 国 家 限 定 公 司 经 营 或 禁 止 进 出 口 的 商 品 及 技 术 除 外 ; 经 营 进 料 加 工 和 三 来 一 补 业 务 ; 经 营 对 销 贸 易 和 转 口 贸 易 二 主 要 会 计 政 策 会 计 估 计 和 前 期 差 错 ( 一 ) 财 务 报 表 的 编 制 基 础 公 司 以 持 续 经 营 为 基 础, 根 据 实 际 发 生 的 交 易 和 事 项, 按 照 财 政 部 于 2006 年 2 月 15 日 颁 布 的 企 业 会 计 准 则 基 本 准 则 和 38 项 具 体 会 计 准 则 其 后 颁 布 的 企 业 会 计 准 则 应 用 指 南 企 业 会 计 准 则 解 释 及 其 他 规 定 ( 以 下 合 称 企 业 会 计 准 则 ) 以 及 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 公 开 发 行 证 券 的 公 司 信 息 披 露 编 报 规 则 第 15 号 财 务 报 告 的 一 般 规 定 (2010 年 修 订 ) 的 披 露 规 定 编 制 财 务 报 表 ( 二 ) 遵 循 企 业 会 计 准 则 的 声 明 公 司 所 编 制 的 财 务 报 表 符 合 企 业 会 计 准 则 的 要 求, 真 实 完 整 地 反 映 了 报 告 期 公 司 的 财 务 状 况 经 营 成 果 现 金 流 量 等 有 关 信 息 53

55 ( 三 ) 会 计 期 间 自 公 历 1 月 1 日 至 12 月 31 日 止 为 一 个 会 计 年 度 ( 四 ) 记 账 本 位 币 采 用 人 民 币 为 记 账 本 位 币 ( 五 ) 同 一 控 制 下 和 非 同 一 控 制 下 企 业 合 并 的 会 计 处 理 方 法 1 同 一 控 制 下 企 业 合 并 本 公 司 在 企 业 合 并 中 取 得 的 资 产 和 负 债, 按 照 合 并 日 在 被 合 并 方 的 账 面 价 值 计 量 被 合 并 各 方 采 用 的 会 计 政 策 与 本 公 司 不 一 致 的, 本 公 司 在 合 并 日 按 照 本 公 司 会 计 政 策 进 行 调 整, 在 此 基 础 上 按 照 调 整 后 的 账 面 价 值 确 认 在 合 并 中 取 得 的 净 资 产 账 面 价 值 与 支 付 的 合 并 对 价 账 面 价 值 ( 或 发 行 股 份 面 值 总 额 ) 的 差 额, 调 整 资 本 公 积 中 的 股 本 溢 价, 资 本 公 积 中 的 股 本 溢 价 不 足 冲 减 的, 调 整 留 存 收 益 本 公 司 为 进 行 企 业 合 并 而 发 生 的 各 项 直 接 费 用, 包 括 为 进 行 企 业 合 并 而 支 付 的 审 计 费 用 评 估 费 用 法 律 服 务 费 等, 于 发 生 时 计 入 当 期 损 益 企 业 合 并 中 发 行 权 益 性 证 券 发 生 的 手 续 费 佣 金 等, 抵 减 权 益 性 证 券 溢 价 收 入, 溢 价 收 入 不 足 冲 减 的, 冲 减 留 存 收 益 2 非 同 一 控 制 下 的 企 业 合 并 本 公 司 在 购 买 日 对 作 为 企 业 合 并 对 价 付 出 的 资 产 发 生 或 承 担 的 负 债 按 照 公 允 价 值 计 量 公 允 价 值 与 其 账 面 价 值 的 差 额, 计 入 当 期 损 益 本 公 司 在 购 买 日 对 合 并 成 本 进 行 分 配, 确 认 所 取 得 的 被 购 买 方 各 项 可 辨 认 资 产 负 债 及 或 有 负 债 的 公 允 价 值 本 公 司 对 合 并 成 本 大 于 合 并 中 取 得 的 被 购 买 方 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 份 额 的 差 额, 确 认 为 商 誉 ; 合 并 成 本 小 于 合 并 中 取 得 的 被 购 买 方 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 份 额 的 差 额, 经 复 核 后, 计 入 当 期 损 益 企 业 合 并 中 取 得 的 被 购 买 方 除 无 形 资 产 外 的 其 他 各 项 资 产 ( 不 仅 限 于 被 购 买 方 原 已 确 认 的 资 产 ), 其 所 带 来 的 经 济 利 益 很 可 能 流 入 本 公 司 且 公 允 价 值 能 够 可 靠 计 量 的, 单 独 确 认 并 按 公 允 价 值 计 量 ; 公 允 价 值 能 够 可 靠 计 量 的 无 形 资 产, 单 独 确 认 为 无 形 资 产 并 按 公 允 价 值 计 量 ; 取 得 的 被 购 买 方 除 或 有 负 债 以 外 的 其 他 各 项 负 债, 履 行 有 关 义 务 很 可 能 导 致 经 济 利 益 流 出 本 公 司 且 公 允 价 值 能 够 可 54

56 靠 计 量 的, 单 独 确 认 并 按 照 公 允 价 值 计 量 ; 取 得 的 被 购 买 方 或 有 负 债, 其 公 允 价 值 能 可 靠 计 量 的, 单 独 确 认 为 负 债 并 按 照 公 允 价 值 计 量 本 公 司 在 企 业 合 并 中 取 得 的 被 购 买 方 的 可 抵 扣 暂 时 性 差 异, 在 购 买 日 不 符 合 递 延 所 得 税 资 产 确 认 条 件 的, 不 予 以 确 认 购 买 日 后 12 个 月 内, 如 取 得 新 的 或 进 一 步 的 信 息 表 明 购 买 日 的 情 况 已 经 存 在, 预 期 被 购 买 方 在 购 买 日 可 抵 扣 暂 时 性 差 异 带 来 的 经 济 利 益 能 够 实 现 的, 确 认 的 递 延 所 得 税 资 产, 同 时 减 少 商 誉, 商 誉 不 足 冲 减 的, 差 额 部 分 确 认 为 当 期 损 益 ; 除 上 述 情 况 以 外, 确 认 与 企 业 合 并 的 递 延 所 得 税 资 产, 计 入 当 期 损 益 非 同 一 控 制 下 企 业 合 并, 购 买 方 为 企 业 合 并 发 生 的 审 计 法 律 服 务 评 估 咨 询 等 中 介 费 用 以 及 其 他 管 理 费 用, 应 当 于 发 生 时 计 入 当 期 损 益 ; 购 买 方 作 为 合 并 对 价 发 行 的 权 益 性 证 券 或 债 务 性 证 券 的 交 易 费 用, 应 当 计 入 权 益 性 证 券 或 债 务 性 证 券 的 初 始 确 认 金 额 ( 六 ) 合 并 财 务 报 表 的 编 制 方 法 1 合 并 范 围 本 公 司 合 并 财 务 报 表 的 合 并 范 围 以 控 制 为 基 础 确 定, 所 有 子 公 司 均 纳 入 合 并 财 务 报 表 2 合 并 程 序 所 有 纳 入 合 并 财 务 报 表 合 并 范 围 的 子 公 司 所 采 用 的 会 计 政 策 会 计 期 间 与 本 公 司 一 致, 如 子 公 司 采 用 的 会 计 政 策 会 计 期 间 与 本 公 司 不 一 致 的, 在 编 制 合 并 财 务 报 表 时, 按 本 公 司 的 会 计 政 策 会 计 期 间 进 行 必 要 的 调 整 对 于 非 同 一 控 制 下 企 业 合 并 取 得 的 子 公 司, 以 购 买 日 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 为 基 础 对 其 财 务 报 表 进 行 调 整 合 并 财 务 报 表 以 本 公 司 及 子 公 司 的 财 务 报 表 为 基 础, 根 据 其 他 有 关 资 料, 按 照 权 益 法 调 整 对 子 公 司 的 长 期 股 权 投 资 后, 由 本 公 司 编 制 合 并 财 务 报 表 时 抵 销 本 公 司 与 各 子 公 司 各 子 公 司 相 互 之 间 发 生 的 内 部 交 易 对 合 并 资 产 负 债 表 合 并 利 润 表 合 并 现 金 流 量 表 合 并 所 有 者 权 益 变 动 表 的 影 响 子 公 司 少 数 股 东 应 占 的 权 益 和 损 益 分 别 在 合 并 资 产 负 债 表 中 所 有 者 权 益 项 目 下 和 合 并 利 润 表 中 净 利 润 项 目 下 单 独 列 示 子 公 司 少 数 股 东 分 担 的 当 期 亏 损 超 过 了 少 数 股 东 在 该 子 公 司 期 初 所 有 者 权 益 中 所 享 有 份 额 而 形 成 的 余 额, 冲 减 少 数 股 东 权 益 55

57 (1) 增 加 子 公 司 在 报 告 期 内, 若 因 同 一 控 制 下 企 业 合 并 增 加 子 公 司 的, 则 调 整 合 并 资 产 负 债 表 的 期 初 数 ; 将 子 公 司 合 并 当 期 期 初 至 报 告 期 末 的 收 入 费 用 利 润 纳 入 合 并 利 润 表 ; 将 子 公 司 合 并 当 期 期 初 至 报 告 期 末 的 现 金 流 量 纳 入 合 并 现 金 流 量 表, 同 时 对 比 较 报 表 的 项 目 进 行 调 整, 视 同 合 并 后 的 报 告 主 体 在 以 前 期 间 一 直 存 在 在 报 告 期 内, 若 因 非 同 一 控 制 下 企 业 合 并 增 加 子 公 司 的, 则 不 调 整 合 并 资 产 负 债 表 期 初 数 ; 将 子 公 司 自 购 买 日 至 报 告 期 末 的 收 入 费 用 利 润 纳 入 合 并 利 润 表 ; 该 子 公 司 自 购 买 日 至 报 告 期 末 的 现 金 流 量 纳 入 合 并 现 金 流 量 表 通 过 多 次 交 易 分 步 实 现 非 同 一 控 制 下 企 业 合 并 时, 对 于 购 买 日 之 前 持 有 的 被 购 买 方 的 股 权, 本 公 司 按 照 该 股 权 在 购 买 日 的 公 允 价 值 进 行 重 新 计 量, 公 允 价 值 与 其 账 面 价 值 的 差 额 计 入 当 期 投 资 收 益 购 买 日 之 前 持 有 的 被 购 买 方 的 股 权 涉 及 其 他 综 合 收 益 的, 与 其 的 其 他 综 合 收 益 转 为 购 买 日 所 属 当 期 投 资 收 益 (2) 处 置 子 公 司 1 一 般 处 理 方 法 在 报 告 期 内, 本 公 司 处 置 子 公 司, 则 该 子 公 司 期 初 至 处 置 日 的 收 入 费 用 利 润 纳 入 合 并 利 润 表 ; 该 子 公 司 期 初 至 处 置 日 的 现 金 流 量 纳 入 合 并 现 金 流 量 表 因 处 置 部 分 股 权 投 资 或 其 他 原 因 丧 失 了 对 原 有 子 公 司 控 制 权 时, 对 于 处 置 后 的 剩 余 股 权 投 资, 本 公 司 按 照 其 在 丧 失 控 制 权 日 的 公 允 价 值 进 行 重 新 计 量 处 置 股 权 取 得 的 对 价 与 剩 余 股 权 公 允 价 值 之 和, 减 去 按 原 持 股 比 例 计 算 应 享 有 原 有 子 公 司 自 购 买 日 开 始 持 续 计 算 的 净 资 产 的 份 额 之 间 的 差 额, 计 入 丧 失 控 制 权 当 期 的 投 资 收 益 与 原 有 子 公 司 股 权 投 资 的 其 他 综 合 收 益, 在 丧 失 控 制 权 时 转 为 当 期 投 资 收 益 2 分 步 处 置 子 公 司 通 过 多 次 交 易 分 步 处 置 对 子 公 司 股 权 投 资 直 至 丧 失 控 制 权 的, 处 置 对 子 公 司 股 权 投 资 的 各 项 交 易 的 条 款 条 件 以 及 经 济 影 响 符 合 以 下 一 种 或 多 种 情 况, 通 常 表 明 应 将 多 次 交 易 事 项 作 为 一 揽 子 交 易 进 行 会 计 处 理 : ⅰ. 这 些 交 易 是 同 时 或 者 在 考 虑 了 彼 此 影 响 的 情 况 下 订 立 的 ; ⅱ. 这 些 交 易 整 体 才 能 达 成 一 项 完 整 的 商 业 结 果 ; ⅲ. 一 项 交 易 的 发 生 取 决 于 其 他 至 少 一 项 交 易 的 发 生 ; ⅳ. 一 项 交 易 单 独 看 是 不 经 济 的, 但 是 和 其 他 交 易 一 并 考 虑 时 是 经 济 的 处 置 对 子 公 司 股 权 投 资 直 至 丧 失 控 制 权 的 各 项 交 易 属 于 一 揽 子 交 易 的, 本 公 司 56

58 将 各 项 交 易 作 为 一 项 处 置 子 公 司 并 丧 失 控 制 权 的 交 易 进 行 会 计 处 理 ; 但 是, 在 丧 失 控 制 权 之 前 每 一 次 处 置 价 款 与 处 置 投 资 对 应 的 享 有 该 子 公 司 净 资 产 份 额 的 差 额, 在 合 并 财 务 报 表 中 确 认 为 其 他 综 合 收 益, 在 丧 失 控 制 权 时 一 并 转 入 丧 失 控 制 权 当 期 的 损 益 处 置 对 子 公 司 股 权 投 资 直 至 丧 失 控 制 权 的 各 项 交 易 不 属 于 一 揽 子 交 易 的, 在 丧 失 控 制 权 之 前, 按 附 注 二 ( 六 )2 (4) 不 丧 失 控 制 权 的 情 况 下 部 分 处 置 对 子 公 司 的 股 权 投 资 进 行 会 计 处 理 ; 在 丧 失 控 制 权 时, 按 处 置 子 公 司 附 注 二 ( 六 )2 (2) 1 一 般 处 理 方 法 进 行 会 计 处 理 (3) 购 买 子 公 司 少 数 股 权 本 公 司 因 购 买 少 数 股 权 新 取 得 的 长 期 股 权 投 资 与 按 照 新 增 持 股 比 例 计 算 应 享 有 子 公 司 自 购 买 日 ( 或 合 并 日 ) 开 始 持 续 计 算 的 可 辨 认 净 资 产 份 额 之 间 的 差 额, 调 整 合 并 资 产 负 债 表 中 的 资 本 公 积 中 的 股 本 溢 价, 资 本 公 积 中 的 股 本 溢 价 不 足 冲 减 的, 调 整 留 存 收 益 (4) 不 丧 失 控 制 权 的 情 况 下 部 分 处 置 对 子 公 司 的 股 权 投 资 在 不 丧 失 控 制 权 的 情 况 下 因 部 分 处 置 对 子 公 司 的 股 权 投 资 而 取 得 的 处 置 价 款 与 处 置 长 期 股 权 投 资 相 对 应 享 有 子 公 司 净 资 产 份 额 的 差 额, 调 整 合 并 资 产 负 债 表 中 的 资 本 公 积 中 的 股 本 溢 价, 资 本 公 积 中 的 股 本 溢 价 不 足 冲 减 的, 调 整 留 存 收 益 ( 七 ) 现 金 及 现 金 等 价 物 的 确 定 标 准 在 编 制 现 金 流 量 表 时, 将 本 公 司 库 存 现 金 以 及 可 以 随 时 用 于 支 付 的 存 款 确 认 为 现 金 将 同 时 具 备 期 限 短 ( 从 购 买 日 起 三 个 月 内 到 期 ) 流 动 性 强 易 于 转 换 为 已 知 现 金 价 值 变 动 风 险 很 小 四 个 条 件 的 投 资, 确 定 为 现 金 等 价 物 ( 八 ) 外 币 业 务 和 外 币 报 表 折 算 1 外 币 业 务 外 币 业 务 采 用 交 易 发 生 日 的 即 期 汇 率 作 为 折 算 汇 率 将 外 币 金 额 折 合 成 人 民 币 记 账 外 币 货 币 性 项 目 余 额 按 资 产 负 债 表 日 即 期 汇 率 折 算, 由 此 产 生 的 汇 兑 差 额, 除 属 于 与 购 建 符 合 资 本 化 条 件 的 资 产 的 外 币 专 门 借 款 产 生 的 汇 兑 差 额 按 照 借 款 费 用 资 本 化 的 原 则 处 理 外, 均 计 入 当 期 损 益 以 历 史 成 本 计 量 的 外 币 非 货 币 性 项 目, 仍 采 用 交 易 发 生 日 的 即 期 汇 率 折 算, 不 改 变 其 记 账 本 位 币 金 额 以 57

59 公 允 价 值 计 量 的 外 币 非 货 币 性 项 目, 采 用 公 允 价 值 确 定 日 的 即 期 汇 率 折 算, 由 此 产 生 的 汇 兑 差 额 计 入 当 期 损 益 或 资 本 公 积 2 外 币 财 务 报 表 的 折 算 资 产 负 债 表 中 的 资 产 和 负 债 项 目, 采 用 资 产 负 债 表 日 的 即 期 汇 率 折 算 ; 所 有 者 权 益 项 目 除 未 分 配 利 润 项 目 外, 其 他 项 目 采 用 发 生 时 的 即 期 汇 率 折 算 利 润 表 中 的 收 入 和 费 用 项 目, 采 用 交 易 发 生 日 的 即 期 汇 率 折 算 按 照 上 述 折 算 产 生 的 外 币 财 务 报 表 折 算 差 额, 在 资 产 负 债 表 所 有 者 权 益 项 目 下 单 独 列 示 处 置 境 外 经 营 时, 将 资 产 负 债 表 中 所 有 者 权 益 项 目 下 列 示 的 与 该 境 外 经 营 相 关 的 外 币 财 务 报 表 折 算 差 额, 自 所 有 者 权 益 项 目 转 入 处 置 当 期 损 益 ; 部 分 处 置 境 外 经 营 的, 按 处 置 的 比 例 计 算 处 置 部 分 的 外 币 财 务 报 表 折 算 差 额, 转 入 处 置 当 期 损 益 ( 九 ) 金 融 工 具 金 融 工 具 包 括 金 融 资 产 金 融 负 债 和 权 益 工 具 1 金 融 工 具 的 分 类 管 理 层 按 照 取 得 持 有 金 融 资 产 和 承 担 金 融 负 债 的 目 的, 将 其 划 分 为 : 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 或 金 融 负 债, 包 括 交 易 性 金 融 资 产 或 金 融 负 债 ; 持 有 至 到 期 投 资 ; 应 收 款 项 ; 可 供 出 售 金 融 资 产 ; 其 他 金 融 负 债 等 2 金 融 工 具 的 确 认 依 据 和 计 量 方 法 (1) 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 ( 金 融 负 债 ) 取 得 时 以 公 允 价 值 ( 扣 除 已 宣 告 但 尚 未 发 放 的 现 金 股 利 或 已 到 付 息 期 但 尚 未 领 取 的 债 券 利 息 ) 作 为 初 始 确 认 金 额, 的 交 易 费 用 计 入 当 期 损 益 持 有 期 间 将 取 得 的 利 息 或 现 金 股 利 确 认 为 投 资 收 益, 期 末 将 公 允 价 值 变 动 计 入 当 期 损 益 处 置 时, 其 公 允 价 值 与 初 始 入 账 金 额 之 间 的 差 额 确 认 为 投 资 收 益, 同 时 调 整 公 允 价 值 变 动 损 益 (2) 持 有 至 到 期 投 资 取 得 时 按 公 允 价 值 ( 扣 除 已 到 付 息 期 但 尚 未 领 取 的 债 券 利 息 ) 和 交 易 费 用 之 和 作 为 初 始 确 认 金 额 58

60 持 有 期 间 按 照 摊 余 成 本 和 实 际 利 率 计 算 确 认 利 息 收 入, 计 入 投 资 收 益 实 际 利 率 在 取 得 时 确 定, 在 该 预 期 存 续 期 间 或 适 用 的 更 短 期 间 内 保 持 不 变 处 置 时, 将 所 取 得 价 款 与 该 投 资 账 面 价 值 之 间 的 差 额 计 入 投 资 收 益 (3) 应 收 款 项 公 司 对 外 销 售 商 品 或 提 供 劳 务 形 成 的 应 收 债 权, 以 及 公 司 持 有 的 其 他 企 业 的 不 包 括 在 活 跃 市 场 上 有 报 价 的 债 务 工 具 的 债 权, 包 括 应 收 账 款 其 他 应 收 款 等, 以 向 购 货 方 应 收 的 合 同 或 协 议 价 款 作 为 初 始 确 认 金 额 ; 具 有 融 资 性 质 的, 按 其 现 值 进 行 初 始 确 认 收 回 或 处 置 时, 将 取 得 的 价 款 与 该 应 收 款 项 账 面 价 值 之 间 的 差 额 计 入 当 期 损 益 (4) 可 供 出 售 金 融 资 产 取 得 时 按 公 允 价 值 ( 扣 除 已 宣 告 但 尚 未 发 放 的 现 金 股 利 或 已 到 付 息 期 但 尚 未 领 取 的 债 券 利 息 ) 和 交 易 费 用 之 和 作 为 初 始 确 认 金 额 持 有 期 间 将 取 得 的 利 息 或 现 金 股 利 确 认 为 投 资 收 益 期 末 以 公 允 价 值 计 量 且 将 公 允 价 值 变 动 计 入 资 本 公 积 ( 其 他 资 本 公 积 ) 处 置 时, 将 取 得 的 价 款 与 该 金 融 资 产 账 面 价 值 之 间 的 差 额, 计 入 投 资 损 益 ; 同 时, 将 原 直 接 计 入 所 有 者 权 益 的 公 允 价 值 变 动 累 计 额 对 应 处 置 部 分 的 金 额 转 出, 计 入 投 资 损 益 (5) 其 他 金 融 负 债 按 其 公 允 价 值 和 交 易 费 用 之 和 作 为 初 始 确 认 金 额 采 用 摊 余 成 本 进 行 后 续 计 量 3 金 融 资 产 转 移 的 确 认 依 据 和 计 量 方 法 公 司 发 生 金 融 资 产 转 移 时, 如 已 将 金 融 资 产 所 有 权 上 几 乎 所 有 的 风 险 和 报 酬 转 移 给 转 入 方, 则 终 止 确 认 该 金 融 资 产 ; 如 保 留 了 金 融 资 产 所 有 权 上 几 乎 所 有 的 风 险 和 报 酬 的, 则 不 终 止 确 认 该 金 融 资 产 在 判 断 金 融 资 产 转 移 是 否 满 足 上 述 金 融 资 产 终 止 确 认 条 件 时, 采 用 实 质 重 于 形 式 的 原 则 公 司 将 金 融 资 产 转 移 区 分 为 金 融 资 产 整 体 转 移 和 部 分 转 移 金 融 资 产 整 体 转 移 满 足 终 止 确 认 条 件 的, 将 下 列 两 项 金 额 的 差 额 计 入 当 期 损 益 : 59

61 (1) 所 转 移 金 融 资 产 的 账 面 价 值 ; (2) 因 转 移 而 收 到 的 对 价, 与 原 直 接 计 入 所 有 者 权 益 的 公 允 价 值 变 动 累 计 额 ( 涉 及 转 移 的 金 融 资 产 为 可 供 出 售 金 融 资 产 的 情 形 ) 之 和 金 融 资 产 部 分 转 移 满 足 终 止 确 认 条 件 的, 将 所 转 移 金 融 资 产 整 体 的 账 面 价 值, 在 终 止 确 认 部 分 和 未 终 止 确 认 部 分 之 间, 按 照 各 自 的 相 对 公 允 价 值 进 行 分 摊, 并 将 下 列 两 项 金 额 的 差 额 计 入 当 期 损 益 : (1) 终 止 确 认 部 分 的 账 面 价 值 ; (2) 终 止 确 认 部 分 的 对 价, 与 原 直 接 计 入 所 有 者 权 益 的 公 允 价 值 变 动 累 计 额 中 对 应 终 止 确 认 部 分 的 金 额 ( 涉 及 转 移 的 金 融 资 产 为 可 供 出 售 金 融 资 产 的 情 形 ) 之 和 金 融 资 产 转 移 不 满 足 终 止 确 认 条 件 的, 继 续 确 认 该 金 融 资 产, 所 收 到 的 对 价 确 认 为 一 项 金 融 负 债 4 金 融 负 债 终 止 确 认 条 件 金 融 负 债 的 现 时 义 务 全 部 或 部 分 已 经 解 除 的, 则 终 止 确 认 该 金 融 负 债 或 其 一 部 分 ; 本 公 司 若 与 债 权 人 签 定 协 议, 以 承 担 新 金 融 负 债 方 式 替 换 现 存 金 融 负 债, 且 新 金 融 负 债 与 现 存 金 融 负 债 的 合 同 条 款 实 质 上 不 同 的, 则 终 止 确 认 现 存 金 融 负 债, 并 同 时 确 认 新 金 融 负 债 对 现 存 金 融 负 债 全 部 或 部 分 合 同 条 款 作 出 实 质 性 修 改 的, 则 终 止 确 认 现 存 金 融 负 债 或 其 一 部 分, 同 时 将 修 改 条 款 后 的 金 融 负 债 确 认 为 一 项 新 金 融 负 债 金 融 负 债 全 部 或 部 分 终 止 确 认 时, 终 止 确 认 的 金 融 负 债 账 面 价 值 与 支 付 对 价 ( 包 括 转 出 的 非 现 金 资 产 或 承 担 的 新 金 融 负 债 ) 之 间 的 差 额, 计 入 当 期 损 益 本 公 司 若 回 购 部 分 金 融 负 债 的, 在 回 购 日 按 照 继 续 确 认 部 分 与 终 止 确 认 部 分 的 相 对 公 允 价 值, 将 该 金 融 负 债 整 体 的 账 面 价 值 进 行 分 配 分 配 给 终 止 确 认 部 分 的 账 面 价 值 与 支 付 的 对 价 ( 包 括 转 出 的 非 现 金 资 产 或 承 担 的 新 金 融 负 债 ) 之 间 的 差 额, 计 入 当 期 损 益 5 金 融 资 产 和 金 融 负 债 公 允 价 值 的 确 定 方 法 本 公 司 采 用 公 允 价 值 计 量 的 金 融 资 产 和 金 融 负 债 全 部 直 接 参 考 活 跃 市 场 中 的 报 价 金 融 工 具 不 存 在 活 跃 市 场 的, 本 公 司 采 用 估 值 技 术 确 定 其 公 允 价 值, 估 值 技 术 包 括 参 考 熟 悉 情 况 并 自 愿 交 易 的 各 方 最 近 进 行 的 市 场 交 易 中 使 用 的 价 格 参 照 实 质 上 相 同 的 其 他 金 融 工 具 的 当 前 公 允 价 值 现 金 流 量 折 现 法 和 期 60

62 权 定 价 模 型 等 6 金 融 资 产 ( 不 含 应 收 款 项 ) 减 值 准 备 计 提 除 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 外, 本 公 司 于 资 产 负 债 表 日 对 金 融 资 产 的 账 面 价 值 进 行 检 查, 如 果 有 客 观 证 据 表 明 某 项 金 融 资 产 发 生 减 值 的, 计 提 减 值 准 备 表 明 金 融 资 产 发 生 减 值 的 客 观 证 据, 是 指 金 融 资 产 初 始 确 认 后 实 际 发 生 的 对 该 金 融 资 产 的 预 计 未 来 现 金 流 量 有 影 响, 且 公 司 能 够 对 该 影 响 进 行 可 靠 计 量 的 款 项 (1) 可 供 出 售 金 融 资 产 的 减 值 准 备 : 期 末 如 果 可 供 出 售 金 融 资 产 的 公 允 价 值 发 生 严 重 下 降, 或 在 综 合 考 虑 各 种 因 素 后, 预 期 这 种 下 降 趋 势 属 于 非 暂 时 性 的, 就 认 定 其 已 发 生 减 值, 将 原 直 接 计 入 所 有 者 权 益 的 公 允 价 值 下 降 形 成 的 累 计 损 失 一 并 转 出, 确 认 减 值 损 失 对 于 已 确 认 减 值 损 失 的 可 供 出 售 债 务 工 具, 在 随 后 的 会 计 期 间 公 允 价 值 已 上 升 且 客 观 上 与 确 认 原 减 值 损 失 确 认 后 发 生 的 事 项 有 关 的, 原 确 认 的 减 值 损 失 予 以 转 回, 计 入 当 期 损 益 可 供 出 售 权 益 工 具 投 资 发 生 的 减 值 损 失, 不 得 通 过 损 益 转 回 (2) 持 有 至 到 期 投 资 的 减 值 准 备 : 持 有 至 到 期 投 资 减 值 损 失 的 计 量 比 照 应 收 款 项 减 值 损 失 计 量 方 法 处 理 ( 十 ) 应 收 款 项 坏 账 准 备 1 单 项 金 额 重 大 的 应 收 款 项 坏 账 准 备 计 提 : (1) 单 项 金 额 重 大 的 判 断 依 据 或 金 额 标 准 : 期 末 余 额 达 到 1,000 万 元 ( 含 1,000 万 元 ) 以 上 的 应 收 款 项 为 单 项 金 额 重 大 的 应 收 款 项 (2) 单 项 金 额 重 大 应 收 款 项 坏 账 准 备 的 计 提 方 法 : 单 项 金 额 重 大 并 单 项 计 提 坏 账 准 备 的 计 提 方 法 : 对 于 单 项 金 额 重 大 的 应 收 款 项 单 独 进 行 减 值 测 试, 有 客 观 证 据 表 明 发 生 了 减 值, 根 据 其 未 来 现 金 流 量 现 值 低 于 其 账 面 价 值 的 差 额 计 提 坏 账 准 备 61

63 2 单 项 金 额 虽 不 重 大 但 单 项 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 款 项 : 事 项 单 项 计 提 坏 账 准 备 的 理 由 坏 账 准 备 的 计 提 方 法 说 明 客 户 信 用 状 况 恶 化 的 应 收 款 项 根 据 其 未 来 现 金 流 量 现 值 低 于 其 账 面 价 值 的 差 额 计 提 坏 账 准 备 3 按 组 合 计 提 坏 账 准 备 应 收 款 项 : 经 单 独 测 试 后 未 减 值 的 应 收 款 项 ( 包 括 单 项 金 额 重 大 和 不 重 大 的 应 收 款 项 ) 以 及 未 单 独 测 试 的 单 项 金 额 不 重 大 的 应 收 款 项, 按 以 下 信 用 风 险 组 合 计 提 坏 账 准 备 组 合 类 型 确 定 组 合 的 依 据 按 组 合 计 提 坏 账 准 备 的 计 提 方 法 账 龄 组 合 关 联 方 组 合 除 关 联 方 组 合 及 医 院 保 证 金 组 合 以 外 的 应 收 款 项 公 司 与 下 属 子 公 司 及 下 属 子 公 司 之 间 的 应 收 款 项 账 龄 分 析 法 不 计 提 坏 账 准 备 医 院 保 证 金 组 合 应 收 医 院 保 证 金 不 计 提 坏 账 准 备 本 公 司 采 用 账 龄 分 析 法 计 提 坏 账 准 备 的 比 例 如 下 : 账 龄 应 收 账 款 计 提 比 例 (%) 其 他 应 收 款 计 提 比 例 (%) 1 年 以 内 ( 含 1 年 ) 年 ( 含 2 年 ) 年 ( 含 3 年 ) 年 以 上 ( 十 一 ) 存 货 1 存 货 的 分 类 存 货 分 类 为 : 在 途 物 资 原 材 料 周 转 材 料 库 存 商 品 在 产 品 发 出 商 品 委 托 加 工 物 资 消 耗 性 生 物 资 产 等 2 发 出 存 货 的 计 价 方 法 存 货 发 出 时 按 加 权 平 均 法 计 价 3 存 货 可 变 现 净 值 的 确 定 依 据 及 存 货 跌 价 准 备 的 计 提 方 法 期 末 对 存 货 进 行 全 面 清 查 后, 按 存 货 的 成 本 与 可 变 现 净 值 孰 低 提 取 或 调 整 存 货 62

64 跌 价 准 备 产 成 品 库 存 商 品 和 用 于 出 售 的 材 料 等 直 接 用 于 出 售 的 商 品 存 货, 在 正 常 生 产 经 营 过 程 中, 以 该 存 货 的 估 计 售 价 减 去 估 计 的 销 售 费 用 和 税 费 后 的 金 额, 确 定 其 可 变 现 净 值 ; 需 要 经 过 加 工 的 材 料 存 货, 在 正 常 生 产 经 营 过 程 中, 以 所 生 产 的 产 成 品 的 估 计 售 价 减 去 至 完 工 时 估 计 将 要 发 生 的 成 本 估 计 的 销 售 费 用 和 税 费 后 的 金 额, 确 定 其 可 变 现 净 值 ; 为 执 行 销 售 合 同 或 者 劳 务 合 同 而 持 有 的 存 货, 其 可 变 现 净 值 以 合 同 价 格 为 基 础 计 算, 若 持 有 存 货 的 数 量 多 于 销 售 合 同 订 购 数 量 的, 超 出 部 分 的 存 货 的 可 变 现 净 值 以 一 般 销 售 价 格 为 基 础 计 算 期 末 按 照 单 个 存 货 项 目 计 提 存 货 跌 价 准 备 ; 但 对 于 数 量 繁 多 单 价 较 低 的 存 货, 按 照 存 货 类 别 计 提 存 货 跌 价 准 备 ; 与 在 同 一 地 区 生 产 和 销 售 的 产 品 系 列 具 有 相 同 或 类 似 最 终 用 途 或 目 的, 且 难 以 与 其 他 项 目 分 开 计 量 的 存 货, 则 合 并 计 提 存 货 跌 价 准 备 以 前 减 记 存 货 价 值 的 影 响 因 素 已 经 消 失 的, 减 记 的 金 额 予 以 恢 复, 并 在 原 已 计 提 的 存 货 跌 价 准 备 金 额 内 转 回, 转 回 的 金 额 计 入 当 期 损 益 除 有 明 确 证 据 表 明 资 产 负 债 表 日 市 场 价 格 异 常 外, 存 货 项 目 的 可 变 现 净 值 以 资 产 负 债 表 日 市 场 价 格 为 基 础 确 定 资 产 负 债 表 日 市 场 价 格 异 常 的 判 断 依 据 为 : 本 期 期 末 存 货 项 目 的 可 变 现 净 值 以 资 产 负 债 表 日 市 场 价 格 为 基 础 确 定 4 存 货 的 盘 存 制 度 采 用 永 续 盘 存 制 5 低 值 易 耗 品 和 包 装 物 的 摊 销 方 法 (1) 低 值 易 耗 品 采 用 一 次 转 销 法 ; (2) 包 装 物 采 用 一 次 转 销 法 ( 十 二 ) 长 期 股 权 投 资 1 投 资 成 本 的 确 定 (1) 企 业 合 并 形 成 的 长 期 股 权 投 资 同 一 控 制 下 的 企 业 合 并 : 公 司 以 支 付 现 金 转 让 非 现 金 资 产 或 承 担 债 务 方 式 以 及 以 发 行 权 益 性 证 券 作 为 合 并 对 价 的, 在 合 并 日 按 照 取 得 被 合 并 方 所 有 者 权 益 账 面 价 值 的 份 额 作 为 长 期 股 权 投 资 的 初 始 投 资 成 本 长 期 股 权 投 资 初 始 投 资 成 63

65 本 与 支 付 合 并 对 价 之 间 的 差 额, 调 整 资 本 公 积 中 的 股 本 溢 价 ; 资 本 公 积 中 的 股 本 溢 价 不 足 冲 减 的, 调 整 留 存 收 益 合 并 发 生 的 各 项 直 接 费 用, 包 括 为 进 行 合 并 而 支 付 的 审 计 费 用 评 估 费 用 法 律 服 务 费 用 等, 于 发 生 时 计 入 当 期 损 益 非 同 一 控 制 下 的 企 业 合 并 : 公 司 按 照 购 买 日 确 定 的 合 并 成 本 作 为 长 期 股 权 投 资 的 初 始 投 资 成 本 合 并 成 本 为 购 买 日 购 买 方 为 取 得 对 被 购 买 方 的 控 制 权 而 付 出 的 资 产 发 生 或 承 担 的 负 债 以 及 发 行 的 权 益 性 证 券 的 公 允 价 值 购 买 方 为 企 业 合 并 而 发 生 的 审 计 法 律 服 务 评 估 咨 询 等 中 介 费 用 以 及 其 他 管 理 费 用 于 发 生 时 计 入 当 期 损 益 ; 购 买 方 作 为 合 并 对 价 发 行 的 权 益 性 证 券 或 债 务 性 证 券 的 交 易 费 用, 计 入 权 益 性 证 券 或 债 务 性 证 券 的 初 始 确 认 金 额 通 过 多 次 交 易 分 步 实 现 的 非 同 一 控 制 下 企 业 合 并, 以 购 买 日 之 前 所 持 被 购 买 方 的 股 权 投 资 的 账 面 价 值 与 购 买 日 新 增 投 资 成 本 之 和, 作 为 该 项 投 资 的 初 始 投 资 成 本 本 公 司 将 合 并 协 议 约 定 的 或 有 对 价 作 为 企 业 合 并 转 移 对 价 的 一 部 分, 按 照 其 在 购 买 日 的 公 允 价 值 计 入 企 业 合 并 成 本 (2) 其 他 方 式 取 得 的 长 期 股 权 投 资 以 支 付 现 金 方 式 取 得 的 长 期 股 权 投 资, 按 照 实 际 支 付 的 购 买 价 款 作 为 初 始 投 资 成 本 以 发 行 权 益 性 证 券 取 得 的 长 期 股 权 投 资, 按 照 发 行 权 益 性 证 券 的 公 允 价 值 作 为 初 始 投 资 成 本 投 资 者 投 入 的 长 期 股 权 投 资, 按 照 投 资 合 同 或 协 议 约 定 的 价 值 ( 扣 除 已 宣 告 但 尚 未 发 放 的 现 金 股 利 或 利 润 ) 作 为 初 始 投 资 成 本, 但 合 同 或 协 议 约 定 价 值 不 公 允 的 除 外 在 非 货 币 性 资 产 交 换 具 备 商 业 实 质 和 换 入 资 产 或 换 出 资 产 的 公 允 价 值 能 够 可 靠 计 量 的 前 提 下, 非 货 币 性 资 产 交 换 换 入 的 长 期 股 权 投 资 以 换 出 资 产 的 公 允 价 值 为 基 础 确 定 其 初 始 投 资 成 本, 除 非 有 确 凿 证 据 表 明 换 入 资 产 的 公 允 价 值 更 加 可 靠 ; 不 满 足 上 述 前 提 的 非 货 币 性 资 产 交 换, 以 换 出 资 产 的 账 面 价 值 和 应 支 付 的 税 费 作 为 换 入 长 期 股 权 投 资 的 初 始 投 资 成 本 通 过 债 务 重 组 取 得 的 长 期 股 权 投 资, 其 初 始 投 资 成 本 按 照 公 允 价 值 为 基 础 确 定 2 后 续 计 量 及 损 益 确 认 (1) 后 续 计 量 64

66 公 司 对 子 公 司 的 长 期 股 权 投 资, 采 用 成 本 法 核 算, 编 制 合 并 财 务 报 表 时 按 照 权 益 法 进 行 调 整 对 被 投 资 单 位 不 具 有 共 同 控 制 或 重 大 影 响, 并 且 在 活 跃 市 场 中 没 有 报 价 公 允 价 值 不 能 可 靠 计 量 的 长 期 股 权 投 资, 采 用 成 本 法 核 算 对 被 投 资 单 位 具 有 共 同 控 制 或 重 大 影 响 的 长 期 股 权 投 资, 采 用 权 益 法 核 算 初 始 投 资 成 本 大 于 投 资 时 应 享 有 被 投 资 单 位 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 份 额 的 差 额, 不 调 整 长 期 股 权 投 资 的 初 始 投 资 成 本 ; 初 始 投 资 成 本 小 于 投 资 时 应 享 有 被 投 资 单 位 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 份 额 的 差 额, 计 入 当 期 损 益 被 投 资 单 位 除 净 损 益 以 外 所 有 者 权 益 其 他 变 动 的 处 理 : 对 于 被 投 资 单 位 除 净 损 益 以 外 所 有 者 权 益 的 其 他 变 动, 在 持 股 比 例 不 变 的 情 况 下, 公 司 按 照 持 股 比 例 计 算 应 享 有 或 承 担 的 部 分, 调 整 长 期 股 权 投 资 的 账 面 价 值, 同 时 增 加 或 减 少 资 本 公 积 ( 其 他 资 本 公 积 ) (2) 损 益 确 认 成 本 法 下, 除 取 得 投 资 时 实 际 支 付 的 价 款 或 对 价 中 包 含 的 已 宣 告 但 尚 未 发 放 的 现 金 股 利 或 利 润 外, 公 司 按 照 享 有 被 投 资 单 位 宣 告 发 放 的 现 金 股 利 或 利 润 确 认 投 资 收 益 权 益 法 下, 在 被 投 资 单 位 账 面 净 利 润 的 基 础 上 考 虑 : 被 投 资 单 位 与 本 公 司 采 用 的 会 计 政 策 及 会 计 期 间 不 一 致, 按 本 公 司 的 会 计 政 策 及 会 计 期 间 对 被 投 资 单 位 财 务 报 表 进 行 调 整 ; 以 取 得 投 资 时 被 投 资 单 位 固 定 资 产 无 形 资 产 的 公 允 价 值 为 基 础 计 提 的 折 旧 额 或 摊 销 额 以 及 有 关 资 产 减 值 准 备 金 额 等 对 被 投 资 单 位 净 利 润 的 影 响 ; 对 本 公 司 与 联 营 企 业 及 合 营 企 业 之 间 发 生 的 未 实 现 内 部 交 易 予 以 抵 销 等 事 项 的 适 当 调 整 后, 确 认 应 享 有 或 应 负 担 被 投 资 单 位 的 净 利 润 或 净 亏 损 在 公 司 确 认 应 分 担 被 投 资 单 位 发 生 的 亏 损 时, 按 照 以 下 顺 序 进 行 处 理 : 首 先, 冲 减 长 期 股 权 投 资 的 账 面 价 值 其 次, 长 期 股 权 投 资 的 账 面 价 值 不 足 以 冲 减 的, 以 其 他 实 质 上 构 成 对 被 投 资 单 位 净 投 资 的 长 期 权 益 账 面 价 值 为 限 继 续 确 认 投 资 损 失, 冲 减 长 期 应 收 项 目 等 的 账 面 价 值 最 后, 经 过 上 述 处 理, 按 照 投 资 合 同 或 协 议 约 定 企 业 仍 承 担 额 外 义 务 的, 按 预 计 承 担 的 义 务 确 认 预 计 负 债, 计 入 当 期 投 资 损 失 被 投 资 单 位 以 后 期 间 实 现 盈 利 的, 公 司 在 扣 除 未 确 认 的 亏 损 分 担 额 后, 按 与 上 述 相 反 的 顺 序 处 理, 减 记 已 确 认 预 计 负 债 的 账 面 余 额 恢 复 其 他 实 质 上 构 成 对 被 投 资 单 位 净 投 资 的 长 期 权 益 及 长 期 股 权 投 资 的 账 面 价 值, 同 时 确 认 投 资 收 益 65

67 在 持 有 投 资 期 间, 被 投 资 单 位 能 够 提 供 合 并 财 务 报 表 的, 应 当 以 合 并 财 务 报 表 中 的 净 利 润 和 其 他 权 益 变 动 为 基 础 进 行 核 算 (3) 长 期 股 权 投 资 的 处 置 处 置 长 期 股 权 投 资, 其 账 面 价 值 与 实 际 取 得 价 款 的 差 额, 计 入 当 期 损 益 采 用 权 益 法 核 算 的 长 期 股 权 投 资, 因 被 投 资 单 位 除 净 损 益 以 外 所 有 者 权 益 的 其 他 变 动 而 计 入 所 有 者 权 益 的, 处 置 该 项 投 资 时 将 原 计 入 所 有 者 权 益 的 部 分 按 相 应 比 例 转 入 当 期 损 益 因 处 置 部 分 股 权 投 资 或 其 他 原 因 丧 失 了 对 原 有 子 公 司 控 制 权 的, 对 于 剩 余 股 权, 按 其 账 面 价 值 确 认 为 长 期 股 权 投 资 或 其 他 金 融 资 产 处 置 后 的 剩 余 股 权 能 够 对 原 有 子 公 司 实 施 共 同 控 制 或 重 大 影 响 的, 首 先 按 处 置 或 收 回 投 资 的 比 例 结 转 应 终 止 确 认 的 长 期 股 权 投 资 成 本 在 此 基 础 上, 比 较 剩 余 的 长 期 股 权 投 资 成 本 与 按 照 剩 余 持 股 比 例 计 算 原 投 资 时 应 享 有 被 投 资 单 位 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 的 份 额, 属 于 投 资 作 价 中 体 现 的 商 誉 部 分, 不 调 整 长 期 股 权 投 资 的 账 面 价 值 ; 属 于 投 资 成 本 小 于 原 投 资 时 应 享 有 被 投 资 单 位 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 份 额 的, 在 调 整 长 期 股 权 投 资 成 本 的 同 时 调 整 留 存 收 益 对 于 原 取 得 投 资 后 至 因 处 置 投 资 导 致 转 变 为 权 益 法 核 算 之 间 被 投 资 单 位 实 现 净 损 益 中 应 享 有 的 份 额, 一 方 面 调 整 长 期 股 权 投 资 的 账 面 价 值, 同 时 对 于 原 取 得 投 资 时 至 处 置 投 资 当 期 期 初 被 投 资 单 位 实 现 的 净 损 益 ( 扣 除 已 发 放 及 已 宣 告 发 放 的 现 金 股 利 和 利 润 ) 中 应 享 有 的 份 额, 调 整 留 存 收 益, 对 于 处 置 投 资 当 期 期 初 至 处 置 投 资 之 日 被 投 资 单 位 实 现 的 净 损 益 中 享 有 的 份 额, 调 整 当 期 损 益 ; 其 他 原 因 导 致 被 投 资 单 位 所 有 者 权 益 变 动 中 应 享 有 的 份 额, 在 调 整 长 期 股 权 投 资 账 面 价 值 的 同 时, 计 入 资 本 公 积 ( 其 他 资 本 公 积 ) 3 确 定 对 被 投 资 单 位 具 有 共 同 控 制 重 大 影 响 的 依 据 共 同 控 制, 是 指 按 照 合 同 约 定 对 某 项 经 济 活 动 所 共 有 的 控 制, 仅 在 与 该 项 经 济 活 动 的 重 要 财 务 和 经 营 决 策 需 要 分 享 控 制 权 的 投 资 方 一 致 同 意 时 存 在 投 资 企 业 与 其 他 方 对 被 投 资 单 位 实 施 共 同 控 制 的, 被 投 资 单 位 为 其 合 营 企 业 重 大 影 响, 是 指 对 一 个 企 业 的 财 务 和 经 营 决 策 有 参 与 决 策 的 权 力, 但 并 不 能 够 控 制 或 者 与 其 他 方 一 起 共 同 控 制 这 些 政 策 的 制 定 投 资 企 业 能 够 对 被 投 资 单 位 施 加 重 大 影 响 的, 被 投 资 单 位 为 其 联 营 企 业 66

68 4 减 值 测 试 方 法 及 减 值 准 备 计 提 方 法 重 大 影 响 以 下 的 在 活 跃 市 场 中 没 有 报 价 公 允 价 值 不 能 可 靠 计 量 的 长 期 股 权 投 资, 其 减 值 损 失 是 根 据 其 账 面 价 值 与 按 类 似 金 融 资 产 当 时 市 场 收 益 率 对 未 来 现 金 流 量 折 现 确 定 的 现 值 之 间 的 差 额 进 行 确 定 除 因 企 业 合 并 形 成 的 商 誉 以 外 的 存 在 减 值 迹 象 的 其 他 长 期 股 权 投 资, 如 果 可 收 回 金 额 的 计 量 结 果 表 明, 该 长 期 股 权 投 资 的 可 收 回 金 额 低 于 其 账 面 价 值 的, 将 差 额 确 认 为 减 值 损 失 长 期 股 权 投 资 减 值 损 失 一 经 确 认, 不 再 转 回 ( 十 三 ) 投 资 性 房 地 产 投 资 性 房 地 产 是 指 为 赚 取 租 金 或 资 本 增 值, 或 两 者 兼 有 而 持 有 的 房 地 产, 包 括 已 出 租 的 土 地 使 用 权 持 有 并 准 备 增 值 后 转 让 的 土 地 使 用 权 已 出 租 的 建 筑 物 ( 含 自 行 建 造 或 开 发 活 动 完 成 后 用 于 出 租 的 建 筑 物 以 及 正 在 建 造 或 开 发 过 程 中 将 来 用 于 出 租 的 建 筑 物 ) 公 司 对 现 有 投 资 性 房 地 产 采 用 成 本 模 式 计 量 对 按 照 成 本 模 式 计 量 的 投 资 性 房 地 产 - 出 租 用 建 筑 物 采 用 与 本 公 司 固 定 资 产 相 同 的 折 旧 政 策, 出 租 用 土 地 使 用 权 按 与 无 形 资 产 相 同 的 摊 销 政 策 执 行 公 司 对 存 在 减 值 迹 象 的, 估 计 其 可 收 回 金 额, 可 收 回 金 额 低 于 其 账 面 价 值 的, 确 认 相 应 的 减 值 损 失 投 资 性 房 地 产 减 值 损 失 一 经 确 认, 不 再 转 回 ( 十 四 ) 固 定 资 产 1 固 定 资 产 确 认 条 件 固 定 资 产 指 为 生 产 商 品 提 供 劳 务 出 租 或 经 营 管 理 而 持 有, 并 且 使 用 寿 命 超 过 一 个 会 计 年 度 的 有 形 资 产 固 定 资 产 在 同 时 满 足 下 列 条 件 时 予 以 确 认 : (1) 与 该 固 定 资 产 有 关 的 经 济 利 益 很 可 能 流 入 企 业 ; (2) 该 固 定 资 产 的 成 本 能 够 可 靠 地 计 量 2 各 类 固 定 资 产 的 折 旧 方 法 固 定 资 产 折 旧 采 用 年 限 平 均 法 分 类 计 提, 根 据 固 定 资 产 类 别 预 计 使 用 寿 命 和 预 计 净 残 值 率 确 定 折 旧 率 67

69 融 资 租 入 的 固 定 资 产 采 用 与 自 有 应 计 折 旧 资 产 相 一 致 的 折 旧 政 策 能 合 理 确 定 租 赁 期 届 满 时 将 会 取 得 租 赁 资 产 所 有 权 的, 在 租 赁 资 产 尚 可 使 用 年 限 内 计 提 折 旧 ; 无 法 合 理 确 定 租 赁 期 届 满 时 能 够 取 得 租 赁 资 产 所 有 权 的, 在 租 赁 期 与 租 赁 资 产 尚 可 使 用 年 限 两 者 中 较 短 的 期 间 内 计 提 折 旧 各 类 固 定 资 产 折 旧 年 限 和 年 折 旧 率 如 下 : 固 定 资 产 类 别 残 值 率 % 估 计 使 用 年 限 ( 年 ) 年 折 旧 率 % 房 屋 及 建 筑 物 机 器 和 仪 器 设 备 交 通 运 输 工 具 办 公 设 备 其 他 设 备 已 达 到 预 定 可 使 用 状 态 但 尚 未 办 理 竣 工 决 算 的 固 定 资 产, 按 暂 估 价 值 确 定 成 本, 计 提 折 旧, 待 办 理 竣 工 决 算 后 按 实 际 成 本 调 整 暂 估 价 值, 但 不 调 整 原 已 计 提 折 旧 符 合 资 本 化 条 件 的 固 定 资 产 装 修 费 用, 在 两 次 装 修 期 间 与 固 定 资 产 尚 可 使 用 年 限 两 者 中 的 较 短 的 期 间 内, 采 用 年 限 平 均 法 计 提 折 旧 3 固 定 资 产 的 减 值 测 试 方 法 减 值 准 备 计 提 方 法 公 司 在 每 期 末 判 断 固 定 资 产 是 否 存 在 可 能 发 生 减 值 的 迹 象 固 定 资 产 存 在 减 值 迹 象 的, 估 计 其 可 收 回 金 额 可 收 回 金 额 根 据 固 定 资 产 的 公 允 价 值 减 去 处 置 费 用 后 的 净 额 与 固 定 资 产 预 计 未 来 现 金 流 量 的 现 值 两 者 之 间 较 高 者 确 定 当 固 定 资 产 的 可 收 回 金 额 低 于 其 账 面 价 值 的, 将 固 定 资 产 的 账 面 价 值 减 记 至 可 收 回 金 额, 减 记 的 金 额 确 认 为 固 定 资 产 减 值 损 失, 计 入 当 期 损 益, 同 时 计 提 相 应 的 固 定 资 产 减 值 准 备 固 定 资 产 减 值 损 失 确 认 后, 减 值 固 定 资 产 的 折 旧 在 未 来 期 间 作 相 应 调 整, 以 使 该 固 定 资 产 在 剩 余 使 用 寿 命 内, 系 统 地 分 摊 调 整 后 的 固 定 资 产 账 面 价 值 ( 扣 除 预 计 净 残 值 ) 固 定 资 产 的 减 值 损 失 一 经 确 认, 在 以 后 会 计 期 间 不 再 转 回 有 迹 象 表 明 一 项 固 定 资 产 可 能 发 生 减 值 的, 企 业 以 单 项 固 定 资 产 为 基 础 估 计 其 可 收 回 金 额 企 业 难 以 对 单 项 固 定 资 产 的 可 收 回 金 额 进 行 估 计 的, 以 该 固 定 资 68

70 产 所 属 的 资 产 组 为 基 础 确 定 资 产 组 的 可 收 回 金 额 4 融 资 租 入 固 定 资 产 的 认 定 依 据 计 价 方 法 公 司 与 租 赁 方 所 签 订 的 租 赁 协 议 条 款 中 规 定 了 下 列 条 件 之 一 的, 确 认 为 融 资 租 入 资 产 : (1) 租 赁 期 满 后 租 赁 资 产 的 所 有 权 归 属 于 本 公 司 ; (2) 公 司 具 有 购 买 资 产 的 选 择 权, 购 买 价 款 远 低 于 行 使 选 择 权 时 该 资 产 的 公 允 价 值 ; (3) 租 赁 期 占 所 租 赁 资 产 使 用 寿 命 的 大 部 分 ; (4) 租 赁 开 始 日 的 最 低 租 赁 付 款 额 现 值, 与 该 资 产 的 公 允 价 值 不 存 在 较 大 的 差 异 公 司 在 承 租 开 始 日, 将 租 赁 资 产 公 允 价 值 与 最 低 租 赁 付 款 额 现 值 两 者 中 较 低 者 作 为 租 入 资 产 的 入 账 价 值, 将 最 低 租 赁 付 款 额 作 为 长 期 应 付 款 的 入 账 价 值, 其 差 额 作 为 未 确 认 的 融 资 费 ( 十 五 ) 在 建 工 程 1 在 建 工 程 的 类 别 在 建 工 程 以 立 项 项 目 分 类 核 算 2 在 建 工 程 结 转 为 固 定 资 产 的 标 准 和 时 点 在 建 工 程 项 目 按 建 造 该 项 资 产 达 到 预 定 可 使 用 状 态 前 所 发 生 的 全 部 支 出, 作 为 固 定 资 产 的 入 账 价 值 所 建 造 的 固 定 资 产 在 建 工 程 已 达 到 预 定 可 使 用 状 态, 但 尚 未 办 理 竣 工 决 算 的, 自 达 到 预 定 可 使 用 状 态 之 日 起, 根 据 工 程 预 算 造 价 或 者 工 程 实 际 成 本 等, 按 估 计 的 价 值 转 入 固 定 资 产, 并 按 本 公 司 固 定 资 产 折 旧 政 策 计 提 固 定 资 产 的 折 旧, 待 办 理 竣 工 决 算 后, 再 按 实 际 成 本 调 整 原 来 的 暂 估 价 值, 但 不 调 整 原 已 计 提 的 折 旧 额 3 在 建 工 程 的 减 值 测 试 方 法 减 值 准 备 计 提 方 法 公 司 在 每 期 末 判 断 在 建 工 程 是 否 存 在 可 能 发 生 减 值 的 迹 象 在 建 工 程 存 在 减 值 迹 象 的, 估 计 其 可 收 回 金 额 有 迹 象 表 明 一 项 在 建 工 程 可 能 发 生 减 值 的, 企 业 以 单 项 在 建 工 程 为 基 础 估 计 其 可 收 回 金 额 企 业 难 以 对 单 项 在 建 工 程 的 可 收 回 金 额 进 行 估 计 的, 以 该 在 建 工 程 所 属 的 资 产 组 为 基 础 确 定 资 69

71 产 组 的 可 收 回 金 额 可 收 回 金 额 根 据 在 建 工 程 的 公 允 价 值 减 去 处 置 费 用 后 的 净 额 与 在 建 工 程 预 计 未 来 现 金 流 量 的 现 值 两 者 之 间 较 高 者 确 定 当 在 建 工 程 的 可 收 回 金 额 低 于 其 账 面 价 值 的, 将 在 建 工 程 的 账 面 价 值 减 记 至 可 收 回 金 额, 减 记 的 金 额 确 认 为 在 建 工 程 减 值 损 失, 计 入 当 期 损 益, 同 时 计 提 相 应 的 在 建 工 程 减 值 准 备 在 建 工 程 的 减 值 损 失 一 经 确 认, 在 以 后 会 计 期 间 不 再 转 回 ( 十 六 ) 借 款 费 用 1 借 款 费 用 资 本 化 的 确 认 原 则 借 款 费 用, 包 括 借 款 利 息 折 价 或 者 溢 价 的 摊 销 辅 助 费 用 以 及 因 外 币 借 款 而 发 生 的 汇 兑 差 额 等 公 司 发 生 的 借 款 费 用, 可 直 接 归 属 于 符 合 资 本 化 条 件 的 资 产 的 购 建 或 者 生 产 的, 予 以 资 本 化, 计 入 资 产 成 本 ; 其 他 借 款 费 用, 在 发 生 时 根 据 其 发 生 额 确 认 为 费 用, 计 入 当 期 损 益 符 合 资 本 化 条 件 的 资 产, 是 指 需 要 经 过 相 当 长 时 间 的 购 建 或 者 生 产 活 动 才 能 达 到 预 定 可 使 用 或 者 可 销 售 状 态 的 固 定 资 产 投 资 性 房 地 产 和 存 货 等 资 产 借 款 费 用 同 时 满 足 下 列 条 件 时 开 始 资 本 化 : (1) 资 产 支 出 已 经 发 生, 资 产 支 出 包 括 为 购 建 或 者 生 产 符 合 资 本 化 条 件 的 资 产 而 以 支 付 现 金 转 移 非 现 金 资 产 或 者 承 担 带 息 债 务 形 式 发 生 的 支 出 ; (2) 借 款 费 用 已 经 发 生 ; (3) 为 使 资 产 达 到 预 定 可 使 用 或 者 可 销 售 状 态 所 必 要 的 购 建 或 者 生 产 活 动 已 经 开 始 2 借 款 费 用 资 本 化 期 间 资 本 化 期 间, 指 从 借 款 费 用 开 始 资 本 化 时 点 到 停 止 资 本 化 时 点 的 期 间, 借 款 费 用 暂 停 资 本 化 的 期 间 不 包 括 在 内 当 购 建 或 者 生 产 符 合 资 本 化 条 件 的 资 产 达 到 预 定 可 使 用 或 者 可 销 售 状 态 时, 借 款 费 用 停 止 资 本 化 当 购 建 或 者 生 产 符 合 资 本 化 条 件 的 资 产 中 部 分 项 目 分 别 完 工 且 可 单 独 使 用 时, 该 部 分 资 产 借 款 费 用 停 止 资 本 化 70

72 购 建 或 者 生 产 的 资 产 的 各 部 分 分 别 完 工, 但 必 须 等 到 整 体 完 工 后 才 可 使 用 或 可 对 外 销 售 的, 在 该 资 产 整 体 完 工 时 停 止 借 款 费 用 资 本 化 3 暂 停 资 本 化 期 间 符 合 资 本 化 条 件 的 资 产 在 购 建 或 生 产 过 程 中 发 生 的 非 正 常 中 断 且 中 断 时 间 连 续 超 过 3 个 月 的, 则 借 款 费 用 暂 停 资 本 化 ; 该 项 中 断 如 是 所 购 建 或 生 产 的 符 合 资 本 化 条 件 的 资 产 达 到 预 定 可 使 用 状 态 或 者 可 销 售 状 态 必 要 的 程 序, 则 借 款 费 用 继 续 资 本 化 在 中 断 期 间 发 生 的 借 款 费 用 确 认 为 当 期 损 益, 直 至 资 产 的 购 建 或 者 生 产 活 动 重 新 开 始 后 借 款 费 用 继 续 资 本 化 4 借 款 费 用 资 本 化 金 额 的 计 算 方 法 对 于 为 购 建 或 者 生 产 符 合 资 本 化 条 件 的 资 产 而 借 入 的 专 门 借 款, 以 专 门 借 款 当 期 实 际 发 生 的 借 款 费 用, 减 去 尚 未 动 用 的 借 款 资 金 存 入 银 行 取 得 的 利 息 收 入 或 进 行 暂 时 性 投 资 取 得 的 投 资 收 益 后 的 金 额, 来 确 定 借 款 费 用 的 资 本 化 金 额 对 于 为 购 建 或 者 生 产 符 合 资 本 化 条 件 的 资 产 而 占 用 的 一 般 借 款, 根 据 累 计 资 产 支 出 超 过 专 门 借 款 部 分 的 资 产 支 出 加 权 平 均 数 ( 按 每 月 月 末 平 均 ) 乘 以 所 占 用 一 般 借 款 的 资 本 化 率, 计 算 确 定 一 般 借 款 应 予 资 本 化 的 利 息 金 额 资 本 化 率 根 据 一 般 借 款 加 权 平 均 利 率 计 算 确 定 借 款 存 在 折 价 或 者 溢 价 的, 按 照 实 际 利 率 法 确 定 每 一 会 计 期 间 应 摊 销 的 折 价 或 者 溢 价 金 额, 调 整 每 期 利 息 金 额 ( 十 七 ) 无 形 资 产 1 无 形 资 产 的 计 价 方 法 (1) 公 司 取 得 无 形 资 产 时 按 成 本 进 行 初 始 计 量 ; 外 购 无 形 资 产 的 成 本, 包 括 购 买 价 款 税 费 以 及 直 接 归 属 于 使 该 项 资 产 达 到 预 定 用 途 所 发 生 的 其 他 支 出 购 买 无 形 资 产 的 价 款 超 过 正 常 信 用 条 件 延 期 支 付, 实 质 上 具 有 融 资 性 质 的, 无 形 资 产 的 成 本 以 购 买 价 款 的 现 值 为 基 础 确 定 债 务 重 组 取 得 债 务 人 用 以 抵 债 的 无 形 资 产, 以 该 无 形 资 产 的 公 允 价 值 为 基 础 确 定 其 入 账 价 值, 并 将 重 组 债 务 的 账 面 价 值 与 该 用 以 抵 债 的 无 形 资 产 公 允 价 值 之 间 的 差 额, 计 入 当 期 损 益 ; 在 非 货 币 性 资 产 交 换 具 备 商 业 实 质 且 换 入 资 产 或 换 出 资 产 的 公 允 价 值 能 够 可 靠 计 量 的 前 提 下, 非 货 币 性 资 产 交 换 换 入 的 无 形 资 产 以 换 出 资 产 的 公 允 价 值 为 71

73 基 础 确 定 其 入 账 价 值, 除 非 有 确 凿 证 据 表 明 换 入 资 产 的 公 允 价 值 更 加 可 靠 ; 不 满 足 上 述 前 提 的 非 货 币 性 资 产 交 换, 以 换 出 资 产 的 账 面 价 值 和 应 支 付 的 税 费 作 为 换 入 无 形 资 产 的 成 本, 不 确 认 损 益 以 同 一 控 制 下 的 企 业 吸 收 合 并 方 式 取 得 的 无 形 资 产 按 被 合 并 方 的 账 面 价 值 确 定 其 入 账 价 值 ; 以 非 同 一 控 制 下 的 企 业 吸 收 合 并 方 式 取 得 的 无 形 资 产 按 公 允 价 值 确 定 其 入 账 价 值 内 部 自 行 开 发 的 无 形 资 产, 其 成 本 包 括 : 开 发 该 无 形 资 产 时 耗 用 的 材 料 劳 务 成 本 注 册 费 在 开 发 过 程 中 使 用 的 其 他 专 利 权 和 特 许 权 的 摊 销 以 及 满 足 资 本 化 条 件 的 利 息 费 用, 以 及 为 使 该 无 形 资 产 达 到 预 定 用 途 前 所 发 生 的 其 他 直 接 费 用 (2) 后 续 计 量 在 取 得 无 形 资 产 时 分 析 判 断 其 使 用 寿 命 对 于 使 用 寿 命 有 限 的 无 形 资 产, 在 为 企 业 带 来 经 济 利 益 的 期 限 内 按 直 线 法 摊 销 ; 无 法 预 见 无 形 资 产 为 企 业 带 来 经 济 利 益 期 限 的, 视 为 使 用 寿 命 不 确 定 的 无 形 资 产, 不 予 摊 销 2 使 用 寿 命 有 限 的 无 形 资 产 的 使 用 寿 命 估 计 情 况 : 项 目 预 计 使 用 寿 命 依 据 土 地 使 用 权 年 取 得 时 间 和 受 益 年 限 非 专 利 技 术 5-10 年 取 得 时 间 和 受 益 年 限 商 标 权 10 年 取 得 时 间 和 受 益 年 限 计 算 机 软 件 5 年 取 得 时 间 和 受 益 年 限 特 许 经 营 使 用 权 5-10 年 取 得 时 间 和 受 益 年 限 每 期 末, 对 使 用 寿 命 有 限 的 无 形 资 产 的 使 用 寿 命 及 摊 销 方 法 进 行 复 核 经 复 核, 本 年 期 末 无 形 资 产 的 使 用 寿 命 及 摊 销 方 法 与 以 前 估 计 未 有 不 同 3 使 用 寿 命 不 确 定 的 无 形 资 产 的 判 断 依 据 : 截 至 资 产 负 债 表 日, 本 公 司 没 有 使 用 寿 命 不 确 定 的 无 形 资 产 4 无 形 资 产 减 值 准 备 的 计 提 对 于 使 用 寿 命 确 定 的 无 形 资 产, 如 有 明 显 减 值 迹 象 的, 期 末 进 行 减 值 测 试 72

74 对 于 使 用 寿 命 不 确 定 的 无 形 资 产, 每 期 末 进 行 减 值 测 试 对 无 形 资 产 进 行 减 值 测 试, 估 计 其 可 收 回 金 额 有 迹 象 表 明 一 项 无 形 资 产 可 能 发 生 减 值 的, 公 司 以 单 项 无 形 资 产 为 基 础 估 计 其 可 收 回 金 额 公 司 难 以 对 单 项 资 产 的 可 收 回 金 额 进 行 估 计 的, 以 该 无 形 资 产 所 属 的 资 产 组 为 基 础 确 定 无 形 资 产 组 的 可 收 回 金 额 可 收 回 金 额 根 据 无 形 资 产 的 公 允 价 值 减 去 处 置 费 用 后 的 净 额 与 无 形 资 产 预 计 未 来 现 金 流 量 的 现 值 两 者 之 间 较 高 者 确 定 当 无 形 资 产 的 可 收 回 金 额 低 于 其 账 面 价 值 的, 将 无 形 资 产 的 账 面 价 值 减 记 至 可 收 回 金 额, 减 记 的 金 额 确 认 为 无 形 资 产 减 值 损 失, 计 入 当 期 损 益, 同 时 计 提 相 应 的 无 形 资 产 减 值 准 备 无 形 资 产 减 值 损 失 确 认 后, 减 值 无 形 资 产 的 折 耗 或 者 摊 销 费 用 在 未 来 期 间 作 相 应 调 整, 以 使 该 无 形 资 产 在 剩 余 使 用 寿 命 内, 系 统 地 分 摊 调 整 后 的 无 形 资 产 账 面 价 值 ( 扣 除 预 计 净 残 值 ) 无 形 资 产 的 减 值 损 失 一 经 确 认, 在 以 后 会 计 期 间 不 再 转 回 5 划 分 公 司 内 部 研 究 开 发 项 目 的 研 究 阶 段 和 开 发 阶 段 具 体 标 准 公 司 内 部 研 究 开 发 项 目 的 支 出 分 为 研 究 阶 段 支 出 和 开 发 阶 段 支 出 研 究 阶 段 : 为 获 取 并 理 解 新 的 科 学 或 技 术 知 识 等 而 进 行 的 独 创 性 的 有 计 划 调 查 研 究 活 动 的 阶 段 开 发 阶 段 : 在 进 行 商 业 性 生 产 或 使 用 前, 将 研 究 成 果 或 其 他 知 识 应 用 于 某 项 计 划 或 设 计, 以 生 产 出 新 的 或 具 有 实 质 性 改 进 的 材 料 装 置 产 品 等 活 动 的 阶 段 6 开 发 阶 段 支 出 符 合 资 本 化 的 具 体 标 准 内 部 研 究 开 发 项 目 开 发 阶 段 的 支 出, 同 时 满 足 下 列 条 件 时 确 认 为 无 形 资 产 : (1) 完 成 该 无 形 资 产 以 使 其 能 够 使 用 或 出 售 在 技 术 上 具 有 可 行 性 ; (2) 具 有 完 成 该 无 形 资 产 并 使 用 或 出 售 的 意 图 ; (3) 无 形 资 产 产 生 经 济 利 益 的 方 式, 包 括 能 够 证 明 运 用 该 无 形 资 产 生 产 的 产 品 存 在 市 场 或 无 形 资 产 自 身 存 在 市 场, 无 形 资 产 将 在 内 部 使 用 的, 能 够 证 明 其 有 用 性 ; (4) 有 足 够 的 技 术 财 务 资 源 和 其 他 资 源 支 持, 以 完 成 该 无 形 资 产 的 开 发, 并 有 能 力 使 用 或 出 售 该 无 形 资 产 ; (5) 归 属 于 该 无 形 资 产 开 发 阶 段 的 支 出 能 够 可 靠 地 计 量 73

75 开 发 阶 段 的 支 出, 若 不 满 足 上 列 条 件 的, 于 发 生 时 计 入 当 期 损 益 研 究 阶 段 的 支 出, 在 发 生 时 计 入 当 期 损 益 ( 十 八 ) 商 誉 因 非 同 一 控 制 下 企 业 合 并 形 成 的 商 誉, 其 初 始 成 本 是 合 并 成 本 大 于 合 并 中 取 得 的 被 购 买 方 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 份 额 的 差 额 商 誉 在 其 资 产 组 或 资 产 组 组 合 处 置 时 予 以 转 出, 计 入 当 期 损 益 本 公 司 对 商 誉 不 摊 销, 商 誉 至 少 在 每 年 年 度 终 了 进 行 减 值 测 试 本 公 司 进 行 商 誉 减 值 测 试, 对 于 因 企 业 合 并 形 成 的 商 誉 的 账 面 价 值, 自 购 买 日 起 按 照 合 理 的 方 法 分 摊 至 的 资 产 组 ; 难 以 分 摊 至 的 资 产 组 的, 将 其 分 摊 至 的 资 产 组 组 合 在 将 商 誉 的 账 面 价 值 分 摊 至 的 资 产 组 或 者 资 产 组 组 合 时, 按 照 各 资 产 组 或 者 资 产 组 组 合 的 公 允 价 值 占 资 产 组 或 者 资 产 组 组 合 公 允 价 值 总 额 的 比 例 进 行 分 摊 公 允 价 值 难 以 可 靠 计 量 的, 按 照 各 资 产 组 或 者 资 产 组 组 合 的 账 面 价 值 占 资 产 组 或 者 资 产 组 组 合 账 面 价 值 总 额 的 比 例 进 行 分 摊 在 对 包 含 商 誉 的 资 产 组 或 者 资 产 组 组 合 进 行 减 值 测 试 时, 如 与 商 誉 的 资 产 组 或 者 资 产 组 组 合 存 在 减 值 迹 象 的, 先 对 不 包 含 商 誉 的 资 产 组 或 者 资 产 组 组 合 进 行 减 值 测 试, 计 算 可 收 回 金 额, 并 与 账 面 价 值 相 比 较, 确 认 相 应 的 减 值 损 失 再 对 包 含 商 誉 的 资 产 组 或 者 资 产 组 组 合 进 行 减 值 测 试, 比 较 这 些 相 关 资 产 组 或 者 资 产 组 组 合 的 账 面 价 值 ( 包 括 所 分 摊 的 商 誉 的 账 面 价 值 部 分 ) 与 其 可 收 回 金 额, 如 资 产 组 或 者 资 产 组 组 合 的 可 收 回 金 额 低 于 其 账 面 价 值 的, 确 认 商 誉 的 减 值 损 失 商 誉 减 值 损 失 在 发 生 时 计 入 当 期 损 益, 且 在 以 后 会 计 期 间 不 予 转 回 ( 十 九 ) 长 期 待 摊 费 用 长 期 待 摊 费 用 为 已 经 发 生 但 应 由 本 期 和 以 后 各 期 负 担 的 分 摊 期 限 在 一 年 以 上 的 各 项 费 用 长 期 待 摊 费 用 在 受 益 期 内 平 均 摊 销, 其 中 : 1) 预 付 经 营 租 入 固 定 资 产 的 租 金, 按 租 赁 合 同 规 定 的 期 限 平 均 摊 销 ; 2) 经 营 租 赁 方 式 租 入 的 固 定 资 产 改 良 支 出, 按 剩 余 租 赁 期 与 租 赁 固 定 资 产 尚 可 使 用 年 限 两 者 中 较 短 的 期 限 平 均 摊 销 74

76 3) 融 资 租 赁 方 式 租 入 的 固 定 资 产, 其 符 合 资 本 化 条 件 的 装 修 费 用, 在 两 次 装 修 间 隔 期 间 剩 余 租 赁 期 与 租 赁 固 定 资 产 尚 可 使 用 年 限 三 者 中 较 短 的 期 限 平 均 摊 销 ( 二 十 ) 附 回 购 条 件 的 资 产 转 让 公 司 销 售 产 品 或 转 让 其 他 资 产 时, 与 购 买 方 签 订 了 所 销 售 的 产 品 或 转 让 资 产 回 购 协 议, 根 据 协 议 条 款 判 断 销 售 商 品 是 否 满 足 收 入 确 认 条 件 如 售 后 回 购 属 于 融 资 交 易, 则 在 交 付 产 品 或 资 产 时, 本 公 司 不 确 认 销 售 收 入 回 购 价 款 大 于 销 售 价 款 的 差 额, 在 回 购 期 间 按 期 计 提 利 息, 计 入 财 务 费 用 ( 二 十 一 ) 预 计 负 债 本 公 司 涉 及 诉 讼 债 务 担 保 亏 损 合 同 重 组 事 项 时, 如 该 等 事 项 很 可 能 需 要 未 来 以 交 付 资 产 或 提 供 劳 务 其 金 额 能 够 可 靠 计 量 的, 确 认 为 预 计 负 债 1 预 计 负 债 的 确 认 标 准 与 或 有 事 项 的 义 务 同 时 满 足 下 列 条 件 时, 本 公 司 确 认 为 预 计 负 债 : (1) 该 义 务 是 本 公 司 承 担 的 现 时 义 务 ; (2) 履 行 该 义 务 很 可 能 导 致 经 济 利 益 流 出 本 公 司 ; (3) 该 义 务 的 金 额 能 够 可 靠 地 计 量 2 预 计 负 债 的 计 量 方 法 本 公 司 预 计 负 债 按 履 行 现 时 义 务 所 需 的 支 出 的 最 佳 估 计 数 进 行 初 始 计 量 本 公 司 在 确 定 最 佳 估 计 数 时, 综 合 考 虑 与 或 有 事 项 有 关 的 风 险 不 确 定 性 和 货 币 时 间 价 值 等 因 素 对 于 货 币 时 间 价 值 影 响 重 大 的, 通 过 对 未 来 现 金 流 出 进 行 折 现 后 确 定 最 佳 估 计 数 最 佳 估 计 数 分 别 以 下 情 况 处 理 : 所 需 支 出 存 在 一 个 连 续 范 围 ( 或 区 间 ), 且 该 范 围 内 各 种 结 果 发 生 的 可 能 性 相 同 的, 则 最 佳 估 计 数 按 照 该 范 围 的 中 间 值 即 上 下 限 金 额 的 平 均 数 确 定 所 需 支 出 不 存 在 一 个 连 续 范 围 ( 或 区 间 ), 或 虽 然 存 在 一 个 连 续 范 围 但 该 范 围 内 各 种 结 果 发 生 的 可 能 性 不 相 同 的, 如 或 有 事 项 涉 及 单 个 项 目 的, 则 最 佳 估 计 数 按 照 最 可 能 发 生 金 额 确 定 ; 如 或 有 事 项 涉 及 多 个 项 目 的, 则 最 佳 估 计 数 按 各 种 可 能 结 果 及 概 率 计 算 确 定 本 公 司 清 偿 预 计 负 债 所 需 支 出 全 部 或 部 分 预 期 由 第 三 方 补 偿 的, 补 偿 金 额 在 基 本 确 定 能 够 收 到 时, 作 为 资 产 单 独 确 认, 确 认 的 补 偿 金 额 不 超 过 预 计 负 债 的 账 75

77 面 价 值 ( 二 十 二 ) 收 入 1 销 售 商 品 公 司 已 将 商 品 所 有 权 上 的 主 要 风 险 和 报 酬 转 移 给 购 买 方 ; 公 司 既 没 有 保 留 与 所 有 权 相 联 系 的 继 续 管 理 权, 也 没 有 对 已 售 出 的 商 品 实 施 有 效 控 制 ; 收 入 的 金 额 能 够 可 靠 地 计 量 ; 的 经 济 利 益 很 可 能 流 入 公 司 ; 的 已 发 生 或 将 发 生 的 成 本 能 够 可 靠 地 计 量 时, 确 认 商 品 销 售 收 入 实 现 对 于 产 品 销 售 收 入 的 确 认, 公 司 具 体 执 行 的 确 认 条 件 为 : 公 司 依 据 订 单 发 出 产 品 经 客 户 签 收 后, 确 认 销 售 收 入 2 提 供 劳 务 在 资 产 负 债 表 日 提 供 劳 务 结 果 能 够 可 靠 估 计 的, 采 用 完 工 百 分 比 法 确 认 提 供 劳 务 收 入 提 供 劳 务 交 易 的 完 工 进 度, 依 据 已 完 工 作 的 测 量 ( 或 已 经 提 供 的 劳 务 占 应 提 供 劳 务 总 量 的 比 例, 或 已 经 发 生 的 成 本 占 估 计 总 成 本 的 比 例 ) 确 定 按 照 已 收 或 应 收 的 合 同 或 协 议 价 款 确 定 提 供 劳 务 收 入 总 额, 但 已 收 或 应 收 的 合 同 或 协 议 价 款 不 公 允 的 除 外 资 产 负 债 表 日 按 照 提 供 劳 务 收 入 总 额 乘 以 完 工 进 度 扣 除 以 前 会 计 期 间 累 计 已 确 认 提 供 劳 务 收 入 后 的 金 额, 确 认 当 期 提 供 劳 务 收 入 ; 同 时, 按 照 提 供 劳 务 估 计 总 成 本 乘 以 完 工 进 度 扣 除 以 前 会 计 期 间 累 计 已 确 认 劳 务 成 本 后 的 金 额, 结 转 当 期 劳 务 成 本 在 资 产 负 债 表 日 提 供 劳 务 交 易 结 果 不 能 够 可 靠 估 计 的, 分 别 下 列 情 况 处 理 : 1) 已 经 发 生 的 劳 务 成 本 预 计 能 够 得 到 补 偿 的, 按 照 已 经 发 生 的 劳 务 成 本 金 额 确 认 提 供 劳 务 收 入, 并 按 相 同 金 额 结 转 劳 务 成 本 2) 已 经 发 生 的 劳 务 成 本 预 计 不 能 够 得 到 补 偿 的, 将 已 经 发 生 的 劳 务 成 本 计 入 当 期 损 益, 不 确 认 提 供 劳 务 收 入 3 让 渡 资 产 使 用 权 与 交 易 的 经 济 利 益 很 可 能 流 入 公 司, 收 入 的 金 额 能 够 可 靠 地 计 量 时 分 别 下 列 情 况 确 定 让 渡 资 产 使 用 权 收 入 金 额 : 1) 利 息 收 入 金 额, 按 照 他 人 使 用 本 公 司 货 币 资 金 的 时 间 和 实 际 利 率 计 算 确 定 2) 使 用 费 收 入 金 额, 按 照 有 关 合 同 或 协 议 约 定 的 收 费 时 间 和 方 法 计 算 确 定 76

78 ( 二 十 三 ) 政 府 补 助 1 类 型 政 府 补 助, 是 本 公 司 从 政 府 无 偿 取 得 的 货 币 性 资 产 与 非 货 币 性 资 产 分 为 与 资 产 的 政 府 补 助 和 与 收 益 的 政 府 补 助 与 资 产 的 政 府 补 助, 是 指 企 业 取 得 的 用 于 购 建 或 以 其 他 方 式 形 成 长 期 资 产 的 政 府 补 助, 包 括 购 买 固 定 资 产 或 无 形 资 产 的 财 政 拨 款 固 定 资 产 专 门 借 款 的 财 政 贴 息 等 与 收 益 的 政 府 补 助, 是 指 除 与 资 产 的 政 府 补 助 之 外 的 政 府 补 助 本 公 司 将 政 府 补 助 划 分 为 与 资 产 的 具 体 标 准 为 : 政 府 补 助 文 件 明 确 约 定 补 助 款 项 用 于 购 建 资 产 的, 将 其 确 认 为 与 资 产 的 政 府 补 助 本 公 司 将 政 府 补 助 划 分 为 与 收 益 的 具 体 标 准 为 : 政 府 补 助 文 件 未 明 确 约 定 补 助 款 项 用 于 购 建 资 产 的, 将 其 确 认 为 与 收 益 的 政 府 补 助 对 于 政 府 文 件 未 明 确 规 定 补 助 对 象 的, 本 公 司 将 该 政 府 补 助 划 分 为 与 与 收 益 相 关 的 政 府 补 助 2 会 计 处 理 与 购 建 固 定 资 产 无 形 资 产 等 长 期 资 产 的 政 府 补 助, 确 认 为 递 延 收 益, 按 照 所 建 造 或 购 买 的 资 产 使 用 年 限 分 期 计 入 营 业 外 收 入 ; 与 收 益 的 政 府 补 助, 用 于 补 偿 企 业 以 后 期 间 的 费 用 或 损 失 的, 取 得 时 确 认 为 递 延 收 益, 在 确 认 费 用 的 期 间 计 入 当 期 营 业 外 收 入 ; 用 于 补 偿 企 业 已 发 生 的 费 用 或 损 失 的, 取 得 时 直 接 计 入 当 期 营 业 外 收 入 3 确 认 时 点 有 确 凿 证 据 表 明 企 业 能 够 符 合 财 政 扶 持 政 策 规 定 的 条 件 且 预 计 能 够 收 到 财 政 扶 持 资 金 时, 按 应 收 的 金 额 确 认 政 府 补 助 无 确 凿 证 据 表 明 企 业 预 计 能 够 收 到 财 政 扶 持 资 金 时, 按 照 符 合 财 政 扶 持 政 策 规 定 的 条 件 并 且 实 际 收 到 财 政 扶 持 资 金 时, 确 认 政 府 补 助 ( 二 十 四 ) 递 延 所 得 税 资 产 和 递 延 所 得 税 负 债 对 于 可 抵 扣 暂 时 性 差 异 确 认 递 延 所 得 税 资 产, 以 未 来 期 间 很 可 能 取 得 的 用 来 抵 扣 可 抵 扣 暂 时 性 差 异 的 应 纳 税 所 得 额 为 限 对 于 应 纳 税 暂 时 性 差 异, 除 特 殊 情 况 外, 确 认 递 延 所 得 税 负 债 77

79 不 确 认 递 延 所 得 税 资 产 或 递 延 所 得 税 负 债 的 特 殊 情 况 包 括 : 商 誉 的 初 始 确 认 ; 除 企 业 合 并 以 外 的 发 生 时 既 不 影 响 会 计 利 润 也 不 影 响 应 纳 税 所 得 额 ( 或 可 抵 扣 亏 损 ) 的 其 他 交 易 或 事 项 当 拥 有 以 净 额 结 算 的 法 定 权 利, 且 意 图 以 净 额 结 算 或 取 得 资 产 清 偿 负 债 同 时 进 行 时, 当 期 所 得 税 资 产 及 当 期 所 得 税 负 债 以 抵 销 后 的 净 额 列 报 当 拥 有 以 净 额 结 算 当 期 所 得 税 资 产 及 当 期 所 得 税 负 债 的 法 定 权 利, 且 递 延 所 得 税 资 产 及 递 延 所 得 税 负 债 是 与 同 一 税 收 征 管 部 门 对 同 一 纳 税 主 体 征 收 的 所 得 税 或 者 是 对 不 同 的 纳 税 主 体, 但 在 未 来 每 一 具 有 重 要 性 的 递 延 所 得 税 资 产 及 负 债 转 回 的 期 间 内, 涉 及 的 纳 税 主 体 意 图 以 净 额 结 算 当 期 所 得 税 资 产 和 负 债 或 是 同 时 取 得 资 产 清 偿 负 债 时, 递 延 所 得 税 资 产 及 递 延 所 得 税 负 债 以 抵 销 后 的 净 额 列 报 ( 二 十 五 ) 经 营 租 赁 经 营 租 赁 会 计 处 理 (1) 公 司 租 入 资 产 所 支 付 的 租 赁 费, 在 不 扣 除 免 租 期 的 整 个 租 赁 期 内, 按 直 线 法 进 行 分 摊, 计 入 当 期 费 用 公 司 支 付 的 与 租 赁 交 易 的 初 始 直 接 费 用, 计 入 当 期 费 用 资 产 出 租 方 承 担 了 应 由 公 司 承 担 的 与 租 赁 的 费 用 时, 公 司 将 该 部 分 费 用 从 租 金 总 额 中 扣 除, 按 扣 除 后 的 租 金 费 用 在 租 赁 期 内 分 摊, 计 入 当 期 费 用 (2) 公 司 出 租 资 产 所 收 取 的 租 赁 费, 在 不 扣 除 免 租 期 的 整 个 租 赁 期 内, 按 直 线 法 进 行 分 摊, 确 认 为 租 赁 收 入 公 司 支 付 的 与 租 赁 交 易 的 初 始 直 接 费 用, 计 入 当 期 费 用 ; 如 金 额 较 大 的, 则 予 以 资 本 化, 在 整 个 租 赁 期 间 内 按 照 与 租 赁 收 入 确 认 相 同 的 基 础 分 期 计 入 当 期 收 益 公 司 承 担 了 应 由 承 租 方 承 担 的 与 租 赁 的 费 用 时, 公 司 将 该 部 分 费 用 从 租 金 收 入 总 额 中 扣 除, 按 扣 除 后 的 租 金 费 用 在 租 赁 期 内 分 配 ( 二 十 六 ) 持 有 待 售 资 产 1 持 有 待 售 资 产 确 认 标 准 本 公 司 将 同 时 符 合 下 列 条 件 的 非 流 动 资 产 确 认 为 持 有 待 售 资 产 : (1) 公 司 已 就 该 资 产 出 售 事 项 作 出 决 议 (2) 公 司 已 与 对 方 签 订 了 不 可 撤 消 的 转 让 协 议 (3) 该 资 产 转 让 将 在 一 年 内 完 成 78

80 被 划 归 为 持 有 待 售 的 非 流 动 资 产, 在 不 再 满 足 持 有 待 售 的 条 件 时, 公 司 停 止 将 其 划 归 为 持 有 待 售, 并 按 照 下 列 两 项 金 额 中 较 低 者 计 量 : (1) 非 流 动 资 产 被 划 归 为 持 有 待 售 之 前 的 账 面 价 值, 按 照 其 假 定 在 没 有 被 划 归 为 持 有 待 售 的 情 况 下 原 应 确 认 的 折 旧 摊 销 或 减 值 进 行 调 整 后 的 金 额 ; (2) 决 定 不 再 出 售 之 日 的 可 收 回 金 额 2 持 有 待 售 资 产 的 会 计 处 理 方 法 符 合 持 有 待 售 条 件 的 非 流 动 资 产 ( 不 包 括 金 融 资 产 及 递 延 所 得 税 资 产 ), 以 账 面 价 值 与 公 允 价 值 减 去 处 置 费 用 孰 低 的 金 额 列 示 为 其 他 流 动 资 产 公 允 价 值 减 去 处 置 费 用 低 于 原 账 面 价 值 的 金 额, 确 认 为 资 产 减 值 损 失 ( 二 十 七 ) 关 联 方 一 方 控 制 共 同 控 制 另 一 方 或 对 另 一 方 施 加 重 大 影 响, 以 及 两 方 或 两 方 以 上 同 受 一 方 控 制 共 同 控 制 的, 构 成 关 联 方 关 联 方 可 为 个 人 或 企 业 仅 仅 同 受 国 家 控 制 而 不 存 在 其 他 关 联 方 关 系 的 企 业, 不 构 成 本 公 司 的 关 联 方 本 公 司 的 关 联 方 包 括 但 不 限 于 : (1) 本 公 司 的 母 公 司 ; (2) 本 公 司 的 子 公 司 ; (3) 与 本 公 司 受 同 一 母 公 司 控 制 的 其 他 企 业 ; (4) 对 本 公 司 实 施 共 同 控 制 的 投 资 方 ; (5) 对 本 公 司 施 加 重 大 影 响 的 投 资 方 ; (6) 本 公 司 的 合 营 企 业, 包 括 合 营 企 业 的 子 公 司 ; (7) 本 公 司 的 联 营 企 业, 包 括 联 营 企 业 的 子 公 司 ; (8) 本 公 司 的 主 要 投 资 者 个 人 及 与 其 关 系 密 切 的 家 庭 成 员 ; (9) 本 公 司 的 关 键 管 理 人 员 及 与 其 关 系 密 切 的 家 庭 成 员 ; (10) 本 公 司 母 公 司 的 关 键 管 理 人 员 ; (11) 与 本 公 司 母 公 司 关 键 管 理 人 员 关 系 密 切 的 家 庭 成 员 ; (12) 本 公 司 的 主 要 投 资 者 个 人 关 键 管 理 人 员 或 与 其 关 系 密 切 的 家 庭 成 员 控 制 共 同 控 制 或 施 加 重 大 影 响 的 其 他 企 业 除 上 述 按 照 企 业 会 计 准 则 ( 财 政 部 2006 年 2 月 15 日 颁 布 ) 的 有 关 要 求 被 确 定 为 本 公 司 关 联 方 外, 根 据 证 监 会 颁 布 的 上 市 公 司 信 息 披 露 管 理 办 法 的 要 求, 以 下 企 业 或 个 人 ( 包 括 但 不 限 于 ) 也 属 于 本 公 司 的 关 联 方 : 79

81 (13) 持 有 本 公 司 5% 以 上 股 份 的 企 业 或 者 一 致 行 动 人 ; (14) 直 接 或 者 间 接 持 有 本 公 司 5% 以 上 股 份 的 个 人 及 其 关 系 密 切 的 家 庭 成 员 ; (15) 在 过 去 12 个 月 内 或 者 根 据 协 议 安 排 在 未 来 12 个 月 内, 存 在 上 述 (1) (3) 和 (13) 情 形 之 一 的 企 业 (16) 在 过 去 12 个 月 内 或 者 根 据 协 议 安 排 在 未 来 12 月 内, 存 在 (9) (10) 和 (14) 情 形 之 一 的 个 人 ; 及 由 (9) (10) (14) 和 (16) 直 接 或 者 间 接 控 制 的 或 者 担 任 董 事 高 级 管 理 人 员 的, 除 本 公 司 及 本 公 司 控 股 子 公 司 以 外 的 企 业 ( 二 十 八 ) 主 要 会 计 政 策 会 计 估 计 的 变 更 1 会 计 政 策 变 更 本 报 告 期 公 司 主 要 会 计 政 策 未 发 生 变 更 2 会 计 估 计 变 更 本 报 告 期 公 司 主 要 会 计 估 计 未 发 生 变 更 ( 二 十 九 ) 前 期 会 计 差 错 更 正 1 追 溯 重 述 法 本 报 告 期 未 发 生 采 用 追 溯 重 述 法 的 前 期 会 计 差 错 更 正 事 项 2 未 来 适 用 法 本 报 告 期 未 发 生 采 用 未 来 适 用 法 的 前 期 会 计 差 错 更 正 事 项 三 税 项 ( 一 ) 公 司 主 要 税 种 和 税 率 税 种 计 税 依 据 税 率 增 值 税 按 税 法 规 定 计 算 的 销 售 货 物 和 应 税 劳 务 收 入 为 基 础 计 算 销 项 税 额, 在 扣 除 当 期 允 许 抵 扣 的 进 项 税 额 后, 差 额 部 分 6% 11% 13% 17% 为 应 交 增 值 税 营 业 税 按 应 税 营 业 收 入 计 征 3% 5% 城 市 维 护 建 设 税 按 实 际 缴 纳 的 营 业 税 增 值 税 及 消 费 税 计 征 1% 5% 7% 教 育 费 附 加 按 实 际 缴 纳 的 营 业 税 及 增 值 税 计 征 3% 2% 企 业 所 得 税 按 应 纳 税 所 得 额 计 征 15% 25% 80

82 ( 二 ) 税 收 优 惠 及 批 文 1 本 公 司 于 2011 年 9 月 14 日 获 得 北 京 市 科 学 技 术 委 员 会 北 京 市 财 政 局 北 京 市 国 家 税 务 局 北 京 市 地 方 税 务 局 颁 发 的 高 新 技 术 企 业 证 书 ( 证 书 编 号 : GF ), 根 据 高 新 技 术 企 业 认 定 管 理 办 法 及 中 华 人 民 共 和 国 企 业 所 得 税 法 等 有 关 规 定, 本 公 司 自 获 得 高 新 技 术 企 业 认 定 后 三 年 内 即 2011 年 至 2013 年 企 业 所 得 税 按 15% 计 缴 2 本 公 司 之 子 公 司 北 京 万 辉 双 鹤 药 业 有 限 责 任 公 司 于 2011 年 9 月 14 日 获 得 北 京 市 科 学 技 术 委 员 会 北 京 市 财 政 局 北 京 市 国 家 税 务 局 北 京 市 地 方 税 务 局 颁 发 的 高 新 技 术 企 业 证 书 ( 证 书 编 号 :GF ), 根 据 高 新 技 术 企 业 认 定 管 理 办 法 及 中 华 人 民 共 和 国 企 业 所 得 税 法 等 有 关 规 定, 该 公 司 自 获 得 高 新 技 术 企 业 认 定 后 三 年 内 即 2011 年 至 2013 年 企 业 所 得 税 按 15% 计 缴 3 本 公 司 之 子 公 司 西 安 京 西 双 鹤 药 业 有 限 公 司 的 业 务, 符 合 国 家 产 业 结 构 调 整 指 导 目 录 (2011 年 本 ) 中 鼓 励 类 产 业 规 定 的 条 件, 根 据 西 安 市 工 业 和 信 息 化 委 员 会 关 于 对 我 市 申 请 享 受 国 家 鼓 励 类 产 业 西 部 大 开 发 税 收 优 惠 政 策 企 业 初 步 审 核 意 见 的 请 示 ( 市 工 信 字 [2011]33 号 ) 及 陕 西 省 工 业 和 信 息 化 厅 关 于 西 安 亚 特 高 压 电 器 配 套 有 限 公 司 等 13 户 企 业 主 营 业 务 符 合 国 家 鼓 励 类 产 业 的 批 复 ( 陕 工 信 确 函 [2011]48 号 ) 等 有 关 文 件, 该 公 司 享 受 鼓 励 类 产 业 西 部 大 开 发 税 收 优 惠 政 策, 按 照 财 政 部 海 关 总 署 国 家 税 务 总 局 联 合 印 发 的 关 于 深 入 实 施 西 部 大 开 发 战 略 有 关 税 收 政 策 问 题 的 通 知, 自 2011 年 1 月 1 日 年 12 月 31 日, 对 设 在 西 部 地 区 的 鼓 励 类 产 业 企 业 减 按 15% 的 税 率 征 收 企 业 所 得 税 4 本 公 司 之 子 公 司 北 京 双 鹤 制 药 装 备 有 限 责 任 公 司 于 2012 年 10 月 30 日 获 得 北 京 市 科 学 技 术 委 员 会 北 京 市 财 政 局 北 京 市 国 家 税 务 局 北 京 市 地 方 税 务 局 颁 发 的 高 新 技 术 企 业 证 书 ( 证 书 编 号 :GF ), 根 据 高 新 技 术 企 业 认 定 管 理 办 法 及 中 华 人 民 共 和 国 企 业 所 得 税 法 等 有 关 规 定, 本 公 司 自 获 得 高 新 技 术 企 业 认 定 后 三 年 内 即 2012 年 至 2014 年 企 业 所 得 税 按 15% 计 缴 5 本 公 司 之 子 公 司 安 徽 双 鹤 药 业 有 限 责 任 公 司 于 2011 年 9 月 26 日 获 得 安 徽 省 科 学 技 术 厅 安 徽 省 财 政 厅 安 徽 省 国 家 税 务 局 安 徽 省 地 方 税 务 局 颁 发 的 高 新 技 术 企 业 证 书 ( 证 书 编 号 :GF ), 根 据 高 新 技 术 企 业 认 定 管 理 办 法 及 中 华 人 民 共 和 国 企 业 所 得 税 法 等 有 关 规 定, 该 公 司 自 获 得 高 新 技 术 企 业 认 定 后 三 年 内 即 2011 年 至 2013 年 企 业 所 得 税 按 15% 计 缴 6 本 公 司 之 子 公 司 上 海 长 征 富 民 金 山 制 药 有 限 公 司 于 于 2012 年 9 月 23 日 获 得 上 海 市 科 学 技 术 委 员 会 上 海 市 财 政 局 上 海 市 国 家 税 务 局 上 海 市 地 方 税 务 局 颁 发 的 高 新 技 术 企 业 证 书 ( 证 书 编 号 :GF ), 根 据 高 新 技 术 企 业 认 定 管 理 办 法 及 中 华 人 民 共 和 国 企 业 所 得 税 法 等 有 关 规 定, 本 公 司 自 获 得 高 新 技 术 企 业 认 定 后 三 年 内 即 2012 年 至 2014 年 企 业 所 得 税 按 15% 计 缴 81

83 四 企 业 合 并 及 合 并 财 务 报 表 ( 本 节 下 列 表 式 数 据 中 的 金 额 单 位, 除 非 特 别 注 明 外 均 为 人 民 币 万 元 ) ( 一 ) 子 公 司 情 况 1 通 过 设 立 或 投 资 等 方 式 取 得 的 子 公 司 子 公 司 全 称 北 京 双 鹤 药 业 经 营 有 限 责 任 公 司 北 京 万 辉 双 鹤 药 业 有 限 责 任 公 司 北 京 双 鹤 制 药 装 备 有 限 责 任 公 司 安 徽 双 鹤 药 业 有 限 责 任 公 司 武 汉 滨 湖 双 鹤 药 业 有 限 责 任 公 司 西 安 京 西 双 鹤 药 业 有 限 公 司 山 西 晋 新 双 鹤 药 业 有 限 责 任 公 司 子 公 司 类 型 全 资 子 公 司 全 资 子 公 司 全 资 子 公 司 全 资 子 公 司 全 资 子 公 司 全 资 子 公 司 全 资 子 公 司 注 册 地 业 务 性 质 注 册 资 本 经 营 范 围 期 末 实 际 出 资 额 实 质 上 构 成 对 子 公 司 净 投 资 的 其 他 项 目 余 额 持 股 比 例 (%) 表 决 权 比 例 北 京 商 业 5, 药 品 销 售 7, 是 北 京 制 造 业 8, 北 京 制 造 业 1, 安 徽 制 造 业 8, 武 汉 制 造 业 12, 西 安 制 造 业 5, 山 西 制 造 业 4, 药 品 制 造 及 销 售 制 药 工 业 设 备 制 造 药 品 制 造 及 销 售 药 品 制 造 及 销 售 药 品 制 造 及 销 售 药 品 制 造 及 销 售 (%) 是 否 合 并 报 表 17, 是 2, 是 9, 是 12, 是 5, 是 4, 是 双 鹤 药 业 全 资 辽 宁 制 造 业 4, 药 品 制 造 及 4, 是 少 数 股 东 权 益 少 数 股 东 权 益 中 用 于 冲 减 少 数 股 东 损 益 的 金 额 从 母 公 司 所 有 者 权 益 冲 减 子 公 司 少 数 股 东 分 担 的 本 期 亏 损 超 过 少 数 股 东 在 该 子 公 司 期 初 所 有 者 权 益 中 所 享 有 份 额 后 的 余 额 82

84 子 公 司 全 称 ( 沈 阳 ) 有 限 责 任 公 司 北 京 双 鹤 药 业 销 售 有 限 责 任 公 司 黑 龙 江 双 鹤 医 药 有 限 责 任 公 司 子 公 司 类 型 子 公 司 全 资 子 公 司 全 资 子 公 司 注 册 地 业 务 性 质 注 册 资 本 经 营 范 围 销 售 期 末 实 际 出 资 额 实 质 上 构 成 对 子 公 司 净 投 资 的 其 他 项 目 余 额 持 股 比 例 (%) 表 决 权 比 例 北 京 商 业 1, 药 品 销 售 1, 是 黑 龙 江 商 业 药 品 销 售 是 (%) 是 否 合 并 报 表 少 数 股 东 权 益 少 数 股 东 权 益 中 用 于 冲 减 少 数 股 东 损 益 的 金 额 从 母 公 司 所 有 者 权 益 冲 减 子 公 司 少 数 股 东 分 担 的 本 期 亏 损 超 过 少 数 股 东 在 该 子 公 司 期 初 所 有 者 权 益 中 所 享 有 份 额 后 的 余 额 83

85 2 通 过 同 一 控 制 下 企 业 合 并 取 得 的 子 公 司 子 公 司 全 称 上 海 长 征 富 民 金 山 制 药 有 限 公 司 子 公 司 类 型 全 资 子 公 司 业 务 性 注 册 地 注 册 资 本 质 上 海 制 造 业 7, 经 营 范 围 药 品 制 造 及 销 售 实 质 上 构 成 对 子 公 表 决 权 是 否 期 末 实 际 持 股 比 司 净 投 资 比 例 合 并 出 资 额 例 (%) 的 其 他 项 目 余 额 (%) 报 表 8, 是 少 数 股 东 权 益 少 数 股 东 权 益 中 用 于 冲 减 少 数 股 东 损 益 的 金 额 从 母 公 司 所 有 者 权 益 冲 减 子 公 司 少 数 股 东 分 担 的 本 期 亏 损 超 过 少 数 股 东 在 该 子 公 司 期 初 所 有 者 权 益 中 所 享 有 份 额 后 的 余 额 3 通 过 非 同 一 控 制 下 企 业 合 并 取 得 的 子 公 司 子 公 司 全 称 河 南 双 鹤 华 利 药 业 有 限 公 司 沈 阳 双 鹤 恩 世 药 业 有 限 责 任 公 司 佛 山 双 鹤 药 业 有 限 责 任 公 司 子 公 司 类 型 全 资 子 公 司 全 资 子 公 司 控 股 子 公 司 注 册 业 务 性 注 册 资 本 地 质 河 南 制 造 业 6, 沈 阳 制 造 业 3, 佛 山 制 造 业 3, 经 营 范 围 药 品 制 造 及 销 售 药 品 制 造 及 销 售 药 品 制 造 及 销 售 实 质 上 构 成 对 子 公 表 决 权 是 否 期 末 实 际 持 股 比 司 净 投 资 比 例 合 并 出 资 额 例 (%) 的 其 他 项 目 余 额 (%) 报 表 10, 是 7, 是 少 数 股 东 权 益 是 少 数 股 东 权 益 中 用 于 冲 减 少 数 股 东 损 益 的 金 额 从 母 公 司 所 有 者 权 益 冲 减 子 公 司 少 数 股 东 分 担 的 本 期 亏 损 超 过 少 数 股 东 在 该 子 公 司 期 初 所 有 者 权 益 中 所 享 有 份 额 后 的 余 额 84

86 ( 二 ) 合 并 范 围 发 生 变 更 的 说 明 本 期 减 少 子 公 司 2 家, 原 因 为 : 本 期 将 公 司 持 有 的 长 沙 双 鹤 医 药 有 限 责 任 公 司 ( 现 华 润 湖 南 医 药 有 限 公 司 )66.954% 股 权 处 置, 吸 收 合 并 子 公 司 北 京 双 鹤 现 代 医 药 技 术 有 限 责 任 公 司 ( 三 ) 本 期 不 再 纳 入 合 并 范 围 的 主 体 1 本 期 不 再 纳 入 合 并 范 围 的 子 公 司 特 殊 目 的 主 体 通 过 受 托 经 营 或 承 租 等 方 式 形 成 控 制 权 的 经 营 实 体 名 称 处 置 日 净 资 产 期 初 至 处 置 日 净 利 润 长 沙 双 鹤 医 药 有 限 责 任 公 司 15, 北 京 双 鹤 现 代 医 药 技 术 有 限 责 任 公 司 17, , ( 四 ) 本 期 发 生 的 吸 收 合 并 吸 收 合 并 的 类 型 并 入 的 主 要 资 产 并 入 的 主 要 负 债 同 一 控 制 下 吸 收 合 并 项 目 金 额 项 目 金 额 北 京 双 鹤 现 代 医 药 技 术 有 限 责 任 公 司 流 动 资 产 16, 流 动 负 债 长 期 资 产 2, 长 期 负 债 五 合 并 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 以 下 金 额 单 位 若 未 特 别 注 明 者 均 为 人 民 币 元 ) ( 一 ) 货 币 资 金 期 末 余 额 年 初 余 额 项 目 外 币 金 额 折 算 率 人 民 币 金 额 外 币 金 额 折 算 率 人 民 币 金 额 现 金 人 民 币 991, , 小 计 991, , 银 行 存 款 人 民 币 1,409,011, ,592, 美 元 , , 欧 元 , 小 计 1,409,011, ,998,

87 项 目 期 末 余 额 年 初 余 额 外 币 金 额 折 算 率 人 民 币 金 额 外 币 金 额 折 算 率 人 民 币 金 额 其 他 货 币 资 金 人 民 币 14, ,755, 小 计 14, ,755, 合 计 1,410,017, ,004,714, 其 中 受 限 制 的 货 币 资 金 明 细 如 下 : 项 目 期 末 余 额 年 初 余 额 银 行 承 兑 汇 票 保 证 金 128,685, 合 计 128,685, ( 二 ) 应 收 票 据 1 应 收 票 据 的 分 类 种 类 期 末 余 额 年 初 余 额 银 行 承 兑 汇 票 989,320, ,928, 合 计 989,320, ,928, 截 至 2013 年 12 月 31 日, 本 公 司 无 已 质 押 的 应 收 票 据 2 期 末 公 司 已 经 背 书 给 他 方 但 尚 未 到 期 的 票 据 情 况 公 司 已 经 背 书 给 其 他 方 但 尚 未 到 期 的 票 据 金 额 最 大 的 前 五 项 出 票 单 位 出 票 日 期 到 期 日 金 额 备 注 国 药 乐 仁 堂 医 药 有 限 公 司 国 药 控 股 股 份 有 限 公 司 国 药 控 股 股 份 有 限 公 司 上 海 医 药 分 销 控 股 有 限 公 司 山 东 赛 克 赛 斯 医 药 有 限 公 司 ,001, ,707, ,707, ,627, ,617, 合 计 13,661, 期 末 无 已 贴 现 或 质 押 的 商 业 承 兑 票 据 86

88 4 期 末 应 收 票 据 中 无 持 本 公 司 5% 以 上 ( 含 5%) 表 决 权 股 份 的 股 东 单 位 欠 款 ( 三 ) 应 收 股 利 项 目 年 初 余 额 本 期 增 加 本 期 减 少 期 末 余 额 华 润 西 安 医 药 有 限 公 司 32, , 合 计 32, , 未 收 回 的 原 因 款 项 是 否 发 生 减 值 是 ( 否 ) ( 四 ) 应 收 账 款 1 应 收 账 款 按 种 类 披 露 期 末 余 额 年 初 余 额 种 类 单 项 金 额 重 大 并 单 账 面 余 额 坏 账 准 备 账 面 余 额 坏 账 准 备 金 额 比 例 (%) 金 额 比 例 (%) 金 额 比 例 (%) 金 额 比 例 (%) 项 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 账 款 按 组 合 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 账 款 组 合 1: 按 账 龄 分 析 法 计 提 坏 账 准 备 的 655,086, ,033, ,081, ,165, 应 收 账 款 组 合 2: 关 联 方 组 合 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 账 款 组 合 小 计 655,086, ,033, ,081, ,165, 单 项 金 额 虽 不 重 大 但 单 项 计 提 坏 账 准 191, , ,477, ,477, 备 的 应 收 账 款 合 计 655,277, ,224, ,559, ,643, 组 合 中, 采 用 账 龄 分 析 法 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 账 款 : 期 末 余 额 年 初 余 额 账 龄 账 面 余 额 坏 账 准 备 账 面 余 额 坏 账 准 备 87

89 金 额 比 例 (%) 金 额 比 例 (%) 1 年 以 内 637,203, ,877, ,450, ,816, 年 10,602, ,120, ,163, ,636, 年 2,488, ,244, ,510, ,755, 年 以 上 4,791, ,791, ,957, ,957, 合 计 655,086, ,033, ,081, ,165, 期 末 单 项 金 额 虽 不 重 大 但 单 项 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 账 款 应 收 账 款 内 容 账 面 余 额 坏 账 准 备 计 提 比 例 计 提 理 由 黑 龙 江 省 鸿 泰 医 药 有 限 责 任 公 司 齐 齐 哈 尔 康 复 药 材 有 限 责 任 公 司 128, , % 42, , % 额 尔 古 纳 12, , % 哈 尔 滨 市 启 康 全 新 医 药 有 限 公 司 7, , % 合 计 191, , 对 方 无 力 偿 还, 收 回 的 可 能 性 极 小 对 方 无 力 偿 还, 收 回 的 可 能 性 极 小 对 方 无 力 偿 还, 收 回 的 可 能 性 极 小 对 方 无 力 偿 还, 收 回 的 可 能 性 极 小 2 本 报 告 期 实 际 核 销 的 应 收 账 款 情 况 单 位 名 称 应 收 账 款 性 质 核 销 金 额 核 销 原 因 是 否 因 关 联 交 易 产 生 河 南 玉 清 医 药 集 团 有 限 公 司 货 款 1,065, 无 法 收 回 否 邯 郸 市 华 泰 医 药 有 限 公 司 货 款 875, 无 法 收 回 否 陕 西 康 欣 医 药 有 限 公 司 货 款 790, 无 法 收 回 否 其 他 ( 计 455 家 ) 货 款 18,911, 无 法 收 回 否 合 计 21,642, 期 末 应 收 账 款 中 无 持 本 公 司 5% 以 上 ( 含 5%) 表 决 权 股 份 的 股 东 单 位 欠 款 4 应 收 账 款 中 欠 款 金 额 前 五 名 单 位 情 况 88

90 单 位 名 称 与 本 公 司 关 系 账 面 余 额 账 龄 华 润 医 药 商 业 集 团 有 限 公 司 占 应 收 账 款 总 额 的 比 例 (%) 同 一 控 制 关 联 方 30,482, 年 以 内 4.65 华 润 湖 南 医 药 有 限 公 司 同 一 控 制 关 联 方 22,266, 年 以 内 3.40 首 都 医 科 大 学 附 属 北 京 安 贞 医 院 非 关 联 方 8,395, 年 以 内 1.28 首 都 医 科 大 学 附 属 北 京 天 坛 医 院 非 关 联 方 7,693, 年 以 内 1.17 广 州 军 区 武 汉 总 医 院 非 关 联 方 7,166, 年 以 内 1.09 合 计 76,003, 应 收 关 联 方 账 款 情 况 截 止 2013 年 12 月 31 日 应 收 关 联 方 款 项 明 细 详 见 附 注 六 关 联 方 及 关 联 交 易 ( 五 ) 其 他 应 收 款 1 其 他 应 收 款 按 种 类 披 露 : 期 末 余 额 年 初 余 额 种 类 单 项 金 额 重 大 并 单 项 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 应 收 款 按 组 合 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 应 收 款 组 合 1: 按 账 龄 分 析 法 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 应 收 款 组 合 2: 关 联 方 组 合 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 应 收 款 组 合 3: 医 院 保 证 金 组 合 账 面 余 额 坏 账 准 备 账 面 余 额 坏 账 准 备 金 额 比 例 (%) 金 额 27,566, ,566, 比 例 (%) 金 额 比 例 (%) 金 额 比 例 (%) 27,566, ,566, ,372, ,447, ,214, ,819, ,550, 组 合 小 计 139,372, ,447, ,764, ,819, 单 项 金 额 虽 不 重 大 但 单 项 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 应 收 款 11,425, ,706, ,899, ,705, 合 计 178,365, ,720, ,230, ,091,

91 其 他 应 收 款 种 类 的 说 明 : 期 末 单 项 金 额 重 大 并 单 项 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 应 收 款 其 他 应 收 款 内 容 账 面 余 额 坏 账 准 备 计 提 比 例 计 提 理 由 牡 丹 江 温 春 双 鹤 药 业 有 限 责 任 公 司 27,566, ,566, % 无 法 收 回 合 计 27,566, ,566, 组 合 中, 采 用 账 龄 分 析 法 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 应 收 款 : 期 末 余 额 年 初 余 额 账 龄 金 额 账 面 余 额 比 例 (%) 坏 账 准 备 金 额 账 面 余 额 比 例 (%) 坏 账 准 备 1 年 以 内 118,635, ,929, ,126, ,556, 年 3,265, , ,123, ,024, 年 1,213, , ,451, , 年 以 上 16,257, ,257, ,512, ,512, 合 计 139,372, ,447, ,214, ,819, 期 末 单 项 金 额 虽 不 重 大 但 单 项 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 应 收 款 其 他 应 收 款 内 容 账 面 余 额 坏 账 准 备 计 提 比 例 计 提 理 由 北 京 双 鹤 大 药 房 有 限 公 司 5,658, ,658, % 无 法 收 回 云 南 双 鹤 药 业 有 限 责 任 公 司 30, , % 无 法 收 回 昆 明 康 普 莱 特 双 鹤 药 业 有 限 公 司 17, , % 无 法 收 回 上 海 新 金 山 工 业 投 资 发 展 有 限 公 司 2,000, 保 证 金 运 城 市 夏 县 人 民 政 府 2,900, 政 府 信 用 情 况 好, 且 在 合 同 约 定 期 限 内, 不 计 提 坏 账 其 他 819, 无 收 回 风 险, 不 计 提 坏 账 合 计 11,425, ,706, 本 报 告 期 无 核 销 的 其 他 应 收 款 90

92 3 期 末 其 他 应 收 款 中 无 持 本 公 司 5% 以 上 ( 含 5%) 表 决 权 股 份 的 股 东 单 位 欠 款 4 其 他 应 收 款 金 额 前 五 名 单 位 情 况 占 其 他 应 与 本 公 收 款 总 额 单 位 名 称 账 面 余 额 账 龄 性 质 或 内 容 司 关 系 的 比 例 (%) 华 润 医 药 商 业 集 团 有 限 公 同 一 控 制 94,587, 年 以 内 股 权 处 置 款 司 关 联 方 北 京 双 鹤 大 药 房 有 限 公 司 非 关 联 方 5,658, 年 3.17 往 来 款 运 城 市 夏 县 人 民 政 府 非 关 联 方 2,900, 年 1.63 拆 迁 补 偿 款 湖 北 华 益 医 药 营 销 公 司 非 关 联 方 2,328, 年 以 上 1.31 往 来 款 上 海 新 金 山 工 业 投 资 发 展 有 限 公 司 非 关 联 方 2,000, 年 以 内 1.12 保 证 金 合 计 107,474, 应 收 关 联 方 账 款 情 况 截 止 2013 年 12 月 31 日 其 他 应 收 关 联 方 款 项 明 细 详 见 附 注 六 关 联 方 及 关 联 交 易 ( 六 ) 预 付 款 项 1 预 付 款 项 按 账 龄 列 示 账 龄 期 末 余 额 年 初 余 额 账 面 余 额 比 例 (%) 账 面 余 额 比 例 (%) 1 年 以 内 135,581, ,363, 至 2 年 18,098, ,457, 至 3 年 4,465, ,771, 年 以 上 2,667, ,139, 合 计 160,812, ,731, 预 付 款 项 金 额 前 五 名 单 位 情 况 单 位 名 称 与 本 公 司 关 系 账 面 余 额 时 间 未 结 算 原 因 楚 天 科 技 股 份 有 限 公 司 非 关 联 方 8,930, 年 以 内 业 务 未 执 行 完 毕 国 网 安 徽 省 电 力 公 司 芜 湖 供 电 公 司 非 关 联 方 6,153, 年 以 内 业 务 未 执 行 完 毕 91

93 单 位 名 称 与 本 公 司 关 系 账 面 余 额 时 间 未 结 算 原 因 泰 州 市 凌 宇 净 化 工 程 设 备 有 限 公 司 北 京 华 泰 长 润 科 技 发 展 有 限 公 司 江 苏 兰 健 药 业 有 限 公 司 非 关 联 方 6,425, 年 以 内 业 务 未 执 行 完 毕 非 关 联 方 4,437, 年 以 内 业 务 未 执 行 完 毕 非 关 联 方 3,510, 年 以 内 业 务 未 执 行 完 毕 合 计 29,456, 期 末 预 付 款 项 中 无 持 本 公 司 5% 以 上 ( 含 5%) 表 决 权 股 份 的 股 东 单 位 欠 款 ( 七 ) 存 货 1 存 货 分 类 项 目 期 末 余 额 年 初 余 额 账 面 余 额 跌 价 准 备 账 面 价 值 账 面 余 额 跌 价 准 备 账 面 价 值 原 材 料 167,073, ,304, ,769, ,931, ,384, ,546, 周 转 材 料 委 托 加 工 物 资 25,697, ,697, ,110, ,110, , , , , 在 产 品 103,127, ,116, ,010, ,163, ,163, 库 存 商 品 发 出 商 品 282,181, ,583, ,598, ,347, ,849, ,497, , , 合 计 578,130, ,004, ,126, ,343, ,233, ,109, 存 货 跌 价 准 备 存 货 种 类 年 初 余 额 本 期 计 提 额 转 回 本 期 减 少 额 转 销 期 末 余 额 原 材 料 1,384, ,162, , ,304, 在 产 品 2,116, ,116, 库 存 商 品 4,849, ,844, ,110, ,583, 合 计 6,233, ,124, ,354, ,004,

94 ( 八 ) 其 他 流 动 资 产 项 目 期 末 余 额 年 初 余 额 增 值 税 待 抵 扣 进 项 税 金 18,200, ,432, 应 收 返 利 45,766, 待 摊 费 用 619, 以 负 数 列 示 的 所 得 税 168, 合 计 18,200, ,986, ( 九 ) 长 期 股 权 投 资 1 长 期 股 权 投 资 分 类 如 下 项 目 期 末 余 额 年 初 余 额 合 营 企 业 联 营 企 业 其 他 股 权 投 资 33,128, ,128, 小 计 33,128, ,128, 减 : 减 值 准 备 6,463, ,463, 合 计 26,664, ,664,

95 2 长 期 股 权 投 资 明 细 情 况 其 中 : 联 营 被 投 资 单 位 昆 明 康 普 莱 特 双 鹤 药 业 有 限 公 司 北 京 国 翔 资 产 管 理 有 限 公 司 中 投 信 用 担 保 有 限 公 司 北 京 沃 华 生 物 科 技 股 份 有 限 公 司 及 合 营 企 业 核 算 方 增 减 投 资 成 本 年 初 余 额 其 他 综 合 收 期 末 余 额 法 变 动 益 变 动 中 享 有 的 份 额 在 被 投 资 在 被 投 资 在 被 投 资 单 位 单 位 单 位 持 股 比 例 与 表 持 股 表 决 决 权 比 例 不 一 减 值 准 备 比 例 (%) 权 比 例 (%) 致 的 说 明 成 本 法 65, , , , 成 本 法 5,065, ,065, ,065, 成 本 法 20,000, ,000, ,000, 成 本 法 7,998, ,998, ,998, ,398, 合 计 33,128, ,128, ,463, 本 期 计 提 减 值 准 备 本 期 现 金 红 利 94

96 ( 十 ) 投 资 性 房 地 产 采 用 成 本 模 式 进 行 后 续 计 量 的 投 资 性 房 地 产 项 目 年 初 余 额 本 期 增 加 本 期 减 少 期 末 余 额 1. 账 面 原 值 合 计 115,585, , ,918, ,933, (1) 房 屋 建 筑 物 115,585, , ,918, ,933, (2) 土 地 使 用 权 2. 累 计 折 旧 和 累 计 摊 销 合 计 33,341, ,507, ,428, ,420, (1) 房 屋 建 筑 物 33,341, ,507, ,428, ,420, (2) 土 地 使 用 权 3. 投 资 性 房 地 产 净 值 合 计 82,244, ,512, (1) 房 屋 建 筑 物 82,244, ,512, (2) 土 地 使 用 权 4. 投 资 性 房 地 产 减 值 准 备 累 计 金 额 合 计 (1) 房 屋 建 筑 物 (2) 土 地 使 用 权 5. 投 资 性 房 地 产 账 面 价 值 合 计 82,244, ,512, (1) 房 屋 建 筑 物 82,244, ,512, (2) 土 地 使 用 权 投 资 性 房 地 产 的 说 明 : 期 末 无 用 于 抵 押 或 担 保 的 投 资 性 房 地 产 2013 年 度 投 资 性 房 地 产 计 提 折 旧 和 摊 销 金 额 为 4,507, 元 ( 十 一 ) 固 定 资 产 1 固 定 资 产 情 况 项 目 年 初 余 额 本 期 增 加 本 期 减 少 期 末 余 额 一 账 面 原 值 合 计 : 其 中 : 房 屋 及 建 筑 物 2,911,546, ,398, ,227, ,027,717, ,333,648, ,491, ,427, ,321,712, 机 器 设 备 1,370,852, ,368, ,762, ,492,458, 运 输 工 具 53,923, ,218, ,616, ,525, 办 公 设 备 96,101, ,601, ,018, ,684,

97 项 目 年 初 余 额 本 期 增 加 本 期 减 少 期 末 余 额 其 他 设 备 57,020, ,720, , ,336, 二 累 计 折 旧 合 计 : 其 中 : 房 屋 及 建 筑 物 本 期 新 增 本 期 计 提 977,210, ,126, ,262, ,154,074, ,300, ,438, ,665, ,073, 机 器 设 备 582,346, ,244, ,801, ,790, 运 输 工 具 37,340, ,174, ,611, ,904, 办 公 设 备 40,522, ,675, ,915, ,282, 其 他 设 备 17,699, ,593, , ,024, 三 固 定 资 产 账 面 净 值 合 计 其 中 : 房 屋 及 建 筑 物 1,934,335, ,873,642, ,034,348, ,639, 机 器 设 备 788,505, ,667, 运 输 工 具 16,582, ,621, 办 公 设 备 55,579, ,401, 其 他 设 备 39,320, ,312, 四 减 值 准 备 合 计 8,124, ,146, , ,774, 其 中 : 房 屋 及 建 筑 物 2,054, , , ,727, 机 器 设 备 6,038, , ,951, 运 输 工 具 16, , , 办 公 设 备 , , 其 他 设 备 13, , , 五 固 定 资 产 账 面 价 值 合 计 其 中 : 房 屋 及 建 筑 物 1,926,211, ,864,867, ,032,293, ,911, 机 器 设 备 782,466, ,716, 运 输 工 具 16,566, ,602, 办 公 设 备 55,578, ,381, 其 他 设 备 39,306, ,255, 固 定 资 产 说 明 : 96

98 本 期 折 旧 额 236,126, 元 本 期 由 在 建 工 程 转 入 固 定 资 产 原 价 为 140,355, 元 期 末 无 用 于 抵 押 或 担 保 的 固 定 资 产 2 期 末 暂 时 闲 置 的 固 定 资 产 项 目 账 面 原 值 累 计 折 旧 减 值 准 备 账 面 价 值 备 注 房 屋 及 建 筑 物 9,579, ,734, ,844, 合 计 9,579, ,734, ,844, 期 末 未 办 妥 产 权 证 书 的 固 定 资 产 情 况 项 目 账 面 价 值 未 办 妥 产 权 证 书 的 原 因 预 计 办 结 产 权 证 书 时 间 左 岭 工 业 园 88,913, 正 在 办 理 中 2014 年 大 兴 房 产 10,739, 尚 未 取 得 监 理 资 料 尚 未 确 定 沈 阳 基 地 41,021, 正 在 办 理 中 尚 未 确 定 泡 子 河 房 产 873, 正 在 办 理 中 尚 未 确 定 合 计 141,547, ( 十 二 ) 在 建 工 程 1 在 建 工 程 情 况 项 目 账 面 余 额 期 末 余 额 减 值 准 备 账 面 价 值 账 面 余 额 年 初 余 额 减 值 准 备 账 面 价 值 在 建 工 程 152,614, ,614, ,544, ,544, 合 计 152,614, ,614, ,544, ,544,

99 2 重 大 在 建 工 程 项 目 变 动 情 况 工 程 项 目 名 称 北 京 工 业 园 一 君 扩 产 改 造 项 目 淮 安 双 鹤 新 建 塑 瓶 生 产 线 项 目 滨 湖 双 鹤 2013 年 监 利 工 业 园 新 建 塑 瓶 输 液 生 产 线 项 目 西 安 塑 瓶 输 液 生 产 线 项 目 淮 安 双 鹤 新 建 钢 结 构 仓 库 项 目 沈 阳 塑 瓶 输 液 生 产 线 项 目 滨 湖 双 鹤 2013 年 监 利 工 业 园 新 建 钢 结 构 仓 库 项 目 京 西 双 鹤 2013 年 塑 瓶 输 液 B 线 G 线 玻 塑 共 线 GMP 改 造 及 扩 产 项 目 京 西 双 鹤 2013 年 塑 瓶 输 液 A 线 GMP 改 造 及 扩 产 项 目 预 算 数 年 初 余 额 本 期 增 加 转 入 固 定 资 产 其 他 减 少 工 程 投 入 占 预 算 比 例 (%) 工 程 进 度 (%) 利 息 资 本 化 累 计 金 额 其 中 : 本 期 利 息 资 本 化 26,780, ,547, ,290, 自 筹 256, 金 额 本 期 利 息 资 本 化 率 (%) 25,090, ,235, ,305, ,540, 自 筹 21,760, ,834, ,834, 自 筹 18,140, ,830, ,506, ,336, 自 筹 14,200, ,025, ,821, ,846, 自 筹 154,980, ,964, ,850, ,147, 自 筹 85,668, ,980, ,622, ,622, 自 筹 8,850, ,045, ,554, 自 筹 4,490, ,270, ,226, 自 筹 16,226, 资 金 来 源 期 末 余 额 98

100 工 程 项 目 名 称 长 富 金 山 新 建 输 液 基 础 项 目 望 京 园 区 二 期 项 目 静 脉 输 液 集 中 调 配 中 心 预 算 数 年 初 余 额 本 期 增 加 转 入 固 定 资 产 其 他 减 少 工 程 投 入 占 预 算 比 例 (%) 工 程 进 度 (%) 利 息 资 本 化 累 计 金 额 其 中 : 本 期 利 息 资 本 化 169,440, , ,450, 自 筹 30,490, ,630, ,404, 自 筹 3,404, ,532, ,941, ,738, ,670, 自 筹 10, 金 额 本 期 利 息 资 本 化 率 (%) 资 金 来 源 期 末 余 额 合 计 103,441, ,948, ,843, ,546,

101 ( 十 三 ) 无 形 资 产 1 无 形 资 产 情 况 项 目 年 初 余 额 本 期 增 加 本 期 减 少 期 末 余 额 1 账 面 原 值 合 计 418,132, ,014, ,314, ,831, (1). 土 地 使 用 权 203,896, ,297, ,240, ,954, (2). 非 专 利 技 术 102,290, ,912, ,203, (3). 专 利 技 术 54,020, ,685, , ,556, (4). 软 件 使 用 权 54,880, ,207, ,920, ,168, (5). 特 许 经 营 使 用 权 3,004, ,909, ,004, ,909, (6). 商 标 权 40, , 累 计 摊 销 合 计 172,898, ,083, ,816, ,164, (1). 土 地 使 用 权 23,152, ,407, ,424, ,136, (2). 非 专 利 技 术 75,174, ,583, ,758, (3). 专 利 技 术 41,284, ,695, , ,970, (4). 软 件 使 用 权 30,760, ,790, ,558, ,991, (5). 特 许 经 营 使 用 权 2,494, ,598, ,824, ,268, (6). 商 标 权 32, , , 无 形 资 产 账 面 净 值 合 计 245,233, ,666, (1). 土 地 使 用 权 180,743, ,817, (2). 非 专 利 技 术 27,116, ,445, (3). 专 利 技 术 12,735, ,585, (4). 软 件 使 用 权 24,120, ,176, (5). 特 许 经 营 使 用 权 509, ,640, (6). 商 标 权 7, 减 值 准 备 合 计 23,026, ,026, (1). 土 地 使 用 权 (2). 非 专 利 技 术 23,026, ,026, (3). 专 利 技 术 (4). 软 件 使 用 权 (5). 特 许 经 营 使 用 权 (6). 商 标 权 100

102 项 目 年 初 余 额 本 期 增 加 本 期 减 少 期 末 余 额 无 形 资 产 账 面 价 值 合 计 222,207, ,640, (1). 土 地 使 用 权 180,743, ,817, (2). 非 专 利 技 术 4,089, , (3). 专 利 技 术 12,735, ,585, (4). 软 件 使 用 权 24,120, ,176, (5). 特 许 经 营 使 用 权 509, ,640, (6). 商 标 权 7, 无 形 资 产 说 明 : 本 期 摊 销 27,083, 元 期 末 无 用 于 抵 押 或 担 保 的 无 形 资 产 2 公 司 开 发 项 目 支 出 本 期 转 出 数 项 目 年 初 余 额 本 期 增 加 计 入 当 期 损 益 确 认 为 无 形 资 产 期 末 余 额 抗 肿 瘤 药 和 免 疫 调 节 剂 研 发 4,010, ,025, ,035, 项 目 泌 尿 生 殖 系 统 用 药 和 性 激 素 5, , 研 发 项 目 全 身 性 抗 感 染 药 研 5,638, ,095, ,208, ,526, 发 项 目 消 化 道 和 新 陈 代 谢 药 研 发 项 16,701, ,588, ,559, ,537, ,193, 目 心 血 管 系 统 用 药 研 17,613, ,975, ,214, ,852, 发 项 目 血 液 系 统 用 药 研 发 20,800, ,489, ,545, ,743, 项 目 医 院 用 溶 液 研 发 项 10,229, , ,901,

103 目 项 目 年 初 余 额 本 期 增 加 本 期 转 出 数 计 入 当 期 损 确 认 为 无 形 益 资 产 期 末 余 额 中 枢 神 经 系 统 用 药 研 发 项 目 ANDA 项 目 呼 吸 系 统 用 药 研 发 项 目 其 他 项 目 汇 总 18,318, ,725, , ,442, ,935, ,099, ,909, ,125, ,835, ,835, ,494, ,711, ,068, ,137, 合 计 120,748, ,457, ,669, ,447, ,089, 本 期 开 发 支 出 占 本 期 研 究 开 发 项 目 支 出 总 额 的 比 例 37.22%; ( 十 四 ) 商 誉 1 商 誉 账 面 价 值 被 投 资 单 位 名 称 或 形 成 商 誉 的 事 项 年 初 余 额 本 期 增 加 本 期 减 少 期 末 余 额 期 末 减 值 准 备 武 汉 滨 湖 双 鹤 药 业 有 限 责 任 公 司 701, , , 长 沙 双 鹤 医 药 有 限 责 任 公 司 812, , 佛 山 双 鹤 药 业 有 限 责 任 公 司 7,434, ,434, 沈 阳 双 鹤 恩 世 药 业 有 限 责 任 公 司 58,360, ,360, 山 西 晋 新 双 鹤 药 业 有 限 责 任 公 司 58,360, ,360, 河 南 双 鹤 华 利 药 业 有 限 公 司 41,550, ,550, 广 州 双 鹤 医 药 有 限 责 任 公 司 2,163, ,163, 合 计 111,023, ,360, ,173, ,210, , 商 誉 的 说 明 : 2011 年, 本 公 司 支 付 人 民 币 73,511, 元 收 购 了 沈 阳 双 鹤 恩 世 药 业 有 限 责 任 公 司 ( 以 下 简 称 双 鹤 恩 世 )100% 的 权 益, 合 并 成 本 超 过 按 比 例 获 得 的 沈 阳 双 鹤 恩 世 药 业 102

104 有 限 责 任 公 司 可 辨 认 资 产 负 债 公 允 价 值 的 差 额 人 民 币 58,360, 元, 确 认 为 与 沈 阳 双 鹤 恩 世 药 业 有 限 责 任 公 司 的 商 誉 2013 年, 沈 阳 双 鹤 恩 世 药 业 有 限 责 任 公 司 与 山 西 晋 新 双 鹤 药 业 有 限 责 任 公 司 ( 以 下 简 称 晋 新 双 鹤 ) 签 署 协 议, 沈 阳 双 鹤 恩 世 药 业 有 限 责 任 公 司 将 所 拥 有 的 药 品 批 号 转 让 给 山 西 晋 新 双 鹤 药 业 有 限 责 任 公 司 期 末 对 商 誉 对 应 的 资 产 组 进 行 减 值 测 试, 未 发 现 商 誉 减 值 ( 十 五 ) 长 期 待 摊 费 用 项 目 年 初 余 额 本 期 增 加 本 期 摊 销 其 他 减 少 期 末 余 额 其 他 减 少 的 原 因 厂 区 绿 化 费 土 地 使 用 费 经 营 租 入 固 定 资 产 改 良 支 出 910, ,124, , ,558, , , , ,827, , , ,678, , 本 年 度 长 沙 双 鹤 不 再 纳 入 合 并 范 围 其 他 226, , 合 计 4,550, ,560, ,528, ,678, ,903, ( 十 六 ) 递 延 所 得 税 资 产 和 递 延 所 得 税 负 债 1 递 延 所 得 税 资 产 和 递 延 所 得 税 负 债 不 以 抵 销 后 的 净 额 列 示 已 确 认 的 递 延 所 得 税 资 产 和 递 延 所 得 税 负 债 项 目 期 末 余 额 年 初 余 额 递 延 所 得 税 资 产 : 资 产 减 值 准 备 7,206, ,736, 内 部 未 实 现 利 润 14,726, ,113, 无 形 资 产 摊 销 2,286, ,016, 未 支 付 的 营 销 费 用 4,289, ,214, 政 府 补 助 1,430, ,644, 小 计 29,938, ,724, 递 延 所 得 税 负 债 : 已 抵 扣 的 开 发 支 出 175,

105 小 计 175, 未 确 认 递 延 所 得 税 资 产 明 细 项 目 期 末 余 额 年 初 余 额 (1) 可 抵 扣 暂 时 性 差 异 (2) 可 抵 扣 亏 损 128,123, ,800, (3) 资 产 减 值 准 备 104,953, ,031, 合 计 233,077, ,832, 注 : 由 于 上 述 可 抵 扣 暂 时 性 差 异, 在 未 来 转 回 期 能 否 获 得 足 够 的 应 纳 税 所 得 额 具 有 不 确 定 性, 故 上 述 可 抵 扣 暂 时 性 差 异 暂 未 确 认 递 延 所 得 税 资 产 3 未 确 认 递 延 所 得 税 资 产 的 可 抵 扣 亏 损 将 于 以 下 年 度 到 期 : 项 目 期 末 余 额 年 初 余 额 备 注 ,068, ,068, ,802, ,074, ,223, ,393, ,837, ,263, ,190, 合 计 128,123, ,800, 应 纳 税 差 异 和 可 抵 扣 差 异 项 目 明 细 项 目 金 额 应 纳 税 差 异 项 目 交 易 性 金 融 金 融 工 具 衍 生 金 融 工 具 的 估 值 计 入 资 本 公 积 的 可 供 出 售 金 融 资 产 公 允 价 值 变 动 小 计 可 抵 扣 差 异 项 目 资 产 减 值 准 备 147,824, 内 部 未 实 现 利 润 58,906, 无 形 资 产 摊 销 15,243,

106 未 支 付 的 营 销 费 用 17,157, 政 府 补 助 9,533, 小 计 248,664, ( 十 七 ) 资 产 减 值 准 备 项 目 年 初 余 额 本 期 增 加 转 回 本 期 减 少 转 销 期 末 余 额 坏 账 准 备 125,734, ,606, ,396, ,945, 存 货 跌 价 准 备 6,233, ,124, ,354, ,004, 长 期 股 权 投 资 减 值 准 备 6,463, ,463, 固 定 资 产 减 值 准 备 8,124, ,146, , ,774, 无 形 资 产 减 值 准 备 23,026, ,026, 商 誉 减 值 准 备 701, , 合 计 170,284, ,877, ,245, ,915, 资 产 减 值 准 备 说 明 : 本 年 处 置 长 沙 双 鹤 药 业 有 限 责 任 公 司 股 权, 坏 账 准 备 减 少 14,242, 元, 出 售 原 郑 州 双 鹤 应 收 账 款, 坏 账 准 备 减 少 7,511, 元 ( 十 八 ) 短 期 借 款 1 短 期 借 款 分 类 项 目 期 末 余 额 年 初 余 额 抵 押 借 款 85,000, 保 证 借 款 40,000, 信 用 借 款 210,000, ,000, 合 计 210,000, ,000, 短 期 借 款 说 明 : 公 司 本 期 取 得 北 京 银 行 金 运 支 行 中 国 农 业 银 行 北 京 望 盛 园 支 行 两 笔 信 用 贷 款, 合 计 21, 万 元 ( 十 九 ) 应 付 票 据 种 类 期 末 余 额 年 初 余 额 105

107 银 行 承 兑 汇 票 382,925, 商 业 承 兑 汇 票 合 计 382,925, ( 二 十 ) 应 付 账 款 1 应 付 账 款 明 细 如 下 : 项 目 期 末 余 额 年 初 余 额 1 年 以 内 207,842, ,556, 年 164,557, ,060, 年 31,153, ,909, 年 以 上 24,990, ,478, 合 计 428,543, ,005, 期 末 数 中 无 欠 持 本 公 司 5% 以 上 ( 含 5%) 表 决 权 股 份 的 股 东 单 位 款 项 3 期 末 数 中 欠 关 联 方 情 况 : 截 止 2013 年 12 月 31 日 应 付 关 联 方 款 项 明 细 详 见 附 注 六 关 联 方 关 系 及 其 交 易 4 账 龄 超 过 一 年 的 大 额 应 付 账 款 : 单 位 名 称 期 末 余 额 未 结 转 原 因 备 注 ( 报 表 日 后 已 还 款 的 应 予 注 明 ) 山 东 新 华 医 疗 器 械 股 份 有 限 公 司 5,079, 合 同 未 执 行 完 毕 北 京 第 九 制 药 厂 1,863, 夏 县 建 筑 公 司 第 一 施 工 队 新 七 建 设 集 团 有 限 公 司 沈 阳 天 马 医 药 工 程 安 装 有 限 公 司 北 京 双 吉 制 药 有 限 公 司 合 计 未 到 结 算 期 1,663, 合 同 未 执 行 完 毕 770, 合 同 未 执 行 完 毕 450, 合 同 未 执 行 完 毕 392, 未 到 结 算 期 10,219, ( 二 十 一 ) 预 收 款 项 106

108 1 预 收 款 项 情 况 : 项 目 期 末 余 额 年 初 余 额 1 年 以 内 83,034, ,996, 年 以 上 6,588, ,762, 合 计 89,622, ,759, 期 末 数 中 无 预 收 持 本 公 司 5% 以 上 ( 含 5%) 表 决 权 股 份 的 股 东 单 位 款 项 3 期 末 数 中 无 预 收 关 联 方 款 项 ( 二 十 二 ) 应 付 职 工 薪 酬 项 目 年 初 余 额 本 期 增 加 本 期 减 少 期 末 余 额 (1) 工 资 奖 金 津 贴 和 补 贴 39,251, ,525, ,378, ,399, (2) 职 工 福 利 费 56,277, ,277, (3) 社 会 保 险 费 9,931, ,524, ,612, ,844, 其 中 : 医 疗 保 险 费 2,777, ,522, ,063, ,235, 基 本 养 老 保 险 费 5,394, ,462, ,168, ,688, 年 金 缴 费 1,196, ,911, ,625, , 失 业 保 险 费 150, ,144, ,117, , 工 伤 保 险 费 183, ,099, ,196, , 生 育 保 险 费 229, ,385, ,440, , (4) 住 房 公 积 金 438, ,728, ,638, ,528, (5) 工 会 经 费 和 职 工 教 育 经 费 28,721, ,816, ,027, ,510, (6) 非 货 币 性 福 利 (7) 因 解 除 劳 动 关 系 给 予 的 补 偿 1,734, ,715, , (8) 其 他 合 计 78,343, ,608, ,649, ,302, 期 末 应 付 职 工 薪 酬 中 无 属 于 拖 欠 性 质 的 金 额 本 期 发 生 工 会 经 费 和 职 工 教 育 经 费 金 额 20,816, 元, 因 解 除 劳 动 关 系 给 予 补 偿 1,734, 元 107

109 ( 二 十 三 ) 应 交 税 费 税 费 项 目 期 末 余 额 年 初 余 额 增 值 税 24,692, ,523, 营 业 税 1,532, , 企 业 所 得 税 75,526, ,068, 个 人 所 得 税 4,022, ,375, 城 市 维 护 建 设 税 2,251, ,325, 房 产 税 198, , 教 育 费 附 加 1,898, ,229, 土 地 使 用 税 543, , 其 他 1,653, , 合 计 112,319, ,874, ( 二 十 四 ) 应 付 股 利 单 位 名 称 期 末 余 额 年 初 余 额 超 过 一 年 未 支 付 原 因 长 沙 市 望 城 区 财 政 局 国 有 资 产 管 理 办 公 室 5,563, 刘 丰 华 21,143, 王 朝 晖 4,885, 向 忠 友 4,885, 练 之 溪 3,256, 秦 革 3,256, 合 计 42,989, ( 二 十 五 ) 其 他 应 付 款 1 其 他 应 付 款 情 况 : 项 目 期 末 余 额 年 初 余 额 1 年 以 内 52,558, ,970, 年 27,234, ,904, 年 18,022, ,722,

110 项 目 期 末 余 额 年 初 余 额 3 年 以 上 25,250, ,698, 合 计 123,065, ,297, 期 末 数 中 无 欠 持 本 公 司 5% 以 上 ( 含 5%) 表 决 权 股 份 的 股 东 单 位 款 项 3 期 末 数 中 欠 关 联 方 情 况 截 止 2013 年 12 月 31 日 其 他 应 付 关 联 方 款 项 明 细 详 见 附 注 六 关 联 方 关 系 及 其 交 易 109

111 4 账 龄 超 过 一 年 的 大 额 其 他 应 付 款 情 况 的 说 明 单 位 名 称 期 末 余 额 未 偿 还 原 因 北 京 医 药 集 团 有 限 责 任 公 司 10,000, 大 兴 工 业 园 项 目 借 款 5 金 额 较 大 的 其 他 应 付 款 单 位 名 称 期 末 余 额 性 质 或 内 容 备 注 北 京 医 药 集 团 有 限 责 任 公 司 14,566, 拆 迁 事 项 未 完 成 上 海 市 医 药 股 份 有 限 公 司 2,940, 战 略 储 备 资 金 安 徽 华 源 医 药 股 份 有 限 公 司 2,000, 保 证 金 上 海 霍 姆 医 药 科 技 发 展 有 限 公 司 800, 保 证 金 北 京 医 药 集 团 计 量 中 心 站 700, 计 量 款 合 计 21,006, ( 二 十 六 ) 其 他 流 动 负 债 项 目 期 末 余 额 年 初 余 额 财 政 局 拨 付 新 固 体 制 剂 项 目 款 3,290, 吨 燃 煤 锅 炉 改 造 项 目 200, 塑 料 安 瓿 政 府 补 助 200, 北 京 市 工 业 促 进 局 双 口 管 袋 装 输 液 项 目 182, 基 本 药 物 电 子 监 管 改 造 项 目 55, 对 盐 酸 维 拉 帕 米 等 口 服 缓 控 释 制 剂 技 术 的 研 究 开 发 项 目 171, 合 计 4,098,

112 其 他 流 动 负 债 的 说 明 : 负 债 项 目 期 初 余 额 本 期 新 增 补 助 金 额 本 期 计 入 营 业 外 收 入 金 额 其 他 变 动 期 末 余 额 与 资 产 / 与 收 益 财 政 局 拨 付 新 固 体 制 剂 项 目 3,290, ,290, 与 资 产 款 20 吨 燃 煤 锅 炉 改 造 项 目 200, , 与 资 产 塑 料 安 瓿 政 府 补 助 200, , 与 资 产 北 京 市 工 业 促 进 局 双 口 管 袋 182, , 与 资 产 装 输 液 项 目 基 本 药 物 电 子 监 管 改 造 项 目 55, , 与 资 产 对 盐 酸 维 拉 帕 米 等 口 服 缓 控 释 制 剂 技 术 的 研 究 开 发 项 目 171, , 与 资 产 合 计 4,098, ,098,

113 ( 二 十 七 ) 专 项 应 付 款 项 目 年 初 余 额 本 期 增 加 本 期 减 少 期 末 余 额 备 注 说 明 蒙 特 利 尔 多 边 基 金 消 耗 臭 氧 层 物 质 项 目 68, , , 环 外 经 函 号 合 计 68, , , ( 二 十 八 ) 其 他 非 流 动 负 债 项 目 期 末 余 额 年 初 余 额 财 政 局 拨 付 新 固 体 制 剂 项 目 款 28,080, ,080, 武 汉 滨 湖 生 产 基 地 振 兴 产 业 与 技 术 改 造 投 资 款 辽 宁 新 民 经 济 开 发 区 管 理 委 员 会 新 建 投 资 项 目 奖 励 金 22,353, ,238, ,921, ,289, 万 辉 固 体 制 剂 FDA-CGMP 改 造 工 程 9,533, ,963, 十 一 五 国 家 重 大 专 项 款 降 压 1 号 2 号 DPP4 4,681, ,999, 脂 肪 乳 高 渗 氯 化 钠 资 金 支 持 2,600, ,600, 湖 南 省 医 药 大 楼 拆 迁 补 偿 款 2,540, 新 型 全 氟 碳 糖 类 血 红 细 胞 用 品 的 临 床 前 研 究 开 发 补 贴 款 北 京 市 科 学 技 术 委 员 会 关 于 缬 沙 坦 等 通 用 名 药 物 的 研 发 专 项 款 2,501, ,501, ,396, ,396, 普 瑞 巴 林 拨 款 3,152, ,392, 塑 料 安 瓿 政 府 补 助 1,783, ,783, 户 县 工 业 振 兴 办 公 室 08 年 工 业 发 展 专 项 资 金 1,468, ,677, 珂 立 苏 科 技 成 果 转 化 项 目 1,440, ,620, 吨 燃 煤 锅 炉 改 造 项 目 补 贴 款 1,500, ,500, 年 下 半 年 高 技 术 产 业 与 现 代 制 造 业 1,500, ,500,

114 项 目 期 末 余 额 年 初 余 额 发 展 专 项 支 持 资 金 北 京 市 科 委 资 金 支 持 氯 吡 格 雷 像 普 瑞 巴 林 研 发 项 目 补 贴 款 中 关 村 科 技 园 区 大 兴 生 物 医 药 产 业 基 地 管 理 委 员 会 - 喹 诺 酮 项 目 补 贴 款 1,350, ,350, ,308, ,308, 长 沙 物 流 项 目 改 造 补 贴 款 1,200, 北 京 市 财 政 局 2010 年 现 代 服 务 业 发 展 专 项 扶 持 基 金 1,000, ,000, 高 新 技 术 产 业 发 展 基 金 - 复 方 氨 氯 地 平 片 1,000, ,000, 北 京 市 工 业 促 进 局 双 口 管 袋 装 输 液 项 目 补 贴 款 910, , 新 型 药 品 包 装 机 技 术 改 造 项 目 补 贴 款 910, , 北 京 市 节 约 用 水 管 理 办 公 室 发 放 节 水 技 术 改 造 款 631, , 北 京 市 环 保 局 锅 炉 给 水 改 造 款 550, , 北 京 市 工 业 局 企 业 技 术 中 心 发 放 双 鹤 研 究 院 管 理 平 台 建 设 款 北 京 市 工 业 促 进 局 发 放 的 企 业 技 术 中 心 专 项 补 助 资 金 500, , , , 包 装 行 业 高 新 技 术 研 发 项 目 补 贴 款 500, , 基 本 药 物 电 子 监 管 改 造 项 目 款 490, , 高 新 专 项 基 金 - 新 固 体 制 剂 车 间 项 目 433, , 沈 阳 科 技 奖 励 金 400, , 复 方 甘 草 酸 铵 氯 化 钠 注 射 液 补 贴 款 300, , 新 型 喹 诺 酮 经 费 236, , 高 渗 氯 化 钠 实 验 研 究 200, , 双 鹤 产 业 园 GMP 改 造 和 产 业 升 级 4,500, 合 计 115,631, ,502,

115 其 他 非 流 动 负 债 的 说 明 : 负 债 项 目 期 初 余 额 本 期 新 增 补 助 金 额 本 期 计 入 营 业 外 收 入 金 额 其 他 变 动 期 末 余 额 与 资 产 / 与 收 益 财 政 局 拨 付 新 固 体 制 剂 项 目 款 武 汉 滨 湖 生 产 基 地 振 兴 产 业 与 技 术 改 造 投 资 款 辽 宁 新 民 经 济 开 发 区 管 理 委 员 会 新 建 投 资 项 目 奖 励 金 万 辉 固 体 制 剂 FDA-CGMP 改 造 工 程 十 一 五 国 家 重 大 专 项 款 降 压 1 号 2 号 DPP4 脂 肪 乳 高 渗 氯 化 钠 资 金 支 持 湖 南 省 医 药 大 楼 拆 迁 补 偿 款 新 型 全 氟 碳 糖 类 血 红 细 胞 用 品 的 临 床 前 研 究 开 发 补 贴 款 北 京 市 科 学 技 术 委 员 会 关 于 缬 沙 坦 等 通 用 名 药 物 的 研 发 专 项 款 28,080, ,080, 与 资 产 25,238, ,884, ,353, 与 资 产 17,289, , ,921, 与 资 产 10,963, ,430, ,533, 与 资 产 3,999, , ,681, 与 资 产 2,600, ,600, 与 资 产 2,540, ,540, 与 资 产 2,501, ,501, 与 资 产 2,396, ,396, 与 资 产 114

116 负 债 项 目 期 初 余 额 本 期 新 增 补 助 金 额 本 期 计 入 营 业 外 收 入 金 额 其 他 变 动 期 末 余 额 与 资 产 / 与 收 益 普 瑞 巴 林 拨 款 2,392, , ,152, 与 资 产 塑 料 安 瓿 政 府 补 助 户 县 工 业 振 兴 办 公 室 08 年 工 业 发 展 专 项 资 金 珂 立 苏 科 技 成 果 转 化 项 目 20 吨 燃 煤 锅 炉 改 造 项 目 补 贴 款 2010 年 下 半 年 高 技 术 产 业 与 现 代 制 造 业 发 展 专 项 支 持 资 金 北 京 市 科 委 资 金 支 持 氯 吡 格 雷 像 普 瑞 巴 林 研 发 项 目 补 贴 款 中 关 村 科 技 园 区 大 兴 生 物 医 药 产 业 基 地 管 理 委 员 会 - 喹 诺 酮 项 目 补 贴 款 长 沙 物 流 项 目 改 造 补 贴 款 北 京 市 财 政 局 2010 年 现 代 服 务 业 发 展 专 项 1,783, ,783, 与 资 产 1,677, , ,468, 与 收 益 1,620, , ,440, 与 收 益 1,500, ,500, 与 资 产 1,500, ,500, 与 资 产 1,350, ,350, 与 资 产 1,308, ,308, 与 资 产 1,200, ,200, 与 收 益 1,000, ,000, 与 资 产 115

117 负 债 项 目 期 初 余 额 本 期 新 增 补 助 金 额 本 期 计 入 营 业 外 收 入 金 额 其 他 变 动 期 末 余 额 与 资 产 / 与 收 益 扶 持 基 金 高 新 技 术 产 业 发 展 基 金 - 复 方 氨 氯 地 平 片 北 京 市 工 业 促 进 局 双 口 管 袋 装 输 液 项 目 补 贴 款 新 型 药 品 包 装 机 技 术 改 造 项 目 补 贴 款 北 京 市 节 约 用 水 管 理 办 公 室 发 放 节 水 技 术 改 造 款 北 京 市 环 保 局 锅 炉 给 水 改 造 款 北 京 市 工 业 局 企 业 技 术 中 心 发 放 双 鹤 研 究 院 管 理 平 台 建 设 款 北 京 市 工 业 促 进 局 发 放 的 企 业 技 术 中 心 专 项 补 助 资 金 包 装 行 业 高 新 技 术 研 发 项 目 补 贴 款 基 本 药 物 电 子 监 管 改 造 项 目 1,000, ,000, 与 资 产 910, , 与 资 产 910, , 与 资 产 631, , 与 资 产 550, , 与 资 产 500, , 与 资 产 500, , 与 资 产 500, , 与 资 产 490, , 与 资 产 116

118 款 负 债 项 目 期 初 余 额 本 期 新 增 补 助 金 额 本 期 计 入 营 业 外 收 入 金 额 其 他 变 动 期 末 余 额 与 资 产 / 与 收 益 高 新 专 项 基 金 - 新 固 体 制 剂 车 间 项 目 沈 阳 科 技 奖 励 金 复 方 甘 草 酸 铵 氯 化 钠 注 射 液 补 贴 款 新 型 喹 诺 酮 经 费 高 渗 氯 化 钠 实 验 研 究 双 鹤 产 业 园 GMP 改 造 和 产 业 升 级 433, , , , 与 收 益 400, , 与 资 产 300, , 与 资 产 236, , 与 资 产 200, , 与 资 产 5,000, , ,500, 与 资 产 合 计 118,502, ,491, ,622, ,740, ,631,

119 ( 二 十 九 ) 股 本 项 目 年 初 余 额 发 行 新 股 送 股 本 期 变 动 增 (+) 减 (-) 公 积 金 转 股 其 他 小 计 期 末 余 额 1. 有 限 售 条 件 股 份 (1). 国 家 持 股 (2). 国 有 法 人 持 股 (3). 其 他 内 资 持 股 其 中 : 境 内 法 人 持 股 境 内 自 然 人 持 股 (4). 外 资 持 股 其 中 : 境 外 法 人 持 股 境 外 自 然 人 持 股 有 限 售 条 件 股 份 合 计 2. 无 限 售 条 件 流 通 股 份 (1). 人 民 币 普 通 股 571,695, ,695, (2). 境 内 上 市 的 外 资 股 (3). 境 外 上 市 的 外 资 股 (4). 其 他 无 限 售 条 件 流 通 股 份 合 计 571,695, ,695, 合 计 571,695, ,695,

120 ( 三 十 ) 资 本 公 积 项 目 年 初 余 额 本 期 增 加 本 期 减 少 期 末 余 额 1. 资 本 溢 价 ( 股 本 溢 价 ) 1,121,844, ,901, ,114,942, 其 他 资 本 公 积 44,305, ,305, 合 计 1,166,150, ,901, ,159,248, 资 本 公 积 变 动 说 明 : 年, 处 置 控 股 子 公 司 长 沙 双 鹤 医 药 有 限 责 任 公 司 % 股 权, 减 少 资 本 公 积 4,645, 元 ; 年, 子 公 司 安 徽 双 鹤 有 限 责 任 公 司 收 购 下 属 子 公 司 江 苏 淮 安 双 鹤 有 限 公 司 16.33% 少 数 股 东 股 权, 减 少 资 本 公 积 2,256, 元 ( 三 十 一 ) 盈 余 公 积 项 目 年 初 余 额 本 期 增 加 本 期 减 少 期 末 余 额 法 定 盈 余 公 积 304,892, ,892, 合 计 304,892, ,892, ( 三 十 二 ) 未 分 配 利 润 项 目 金 额 提 取 或 分 配 比 例 年 初 未 分 配 利 润 2,610,867, 加 : 本 期 归 属 于 母 公 司 所 有 者 的 净 利 润 870,690, 减 : 应 付 普 通 股 股 利 184,657, 期 末 未 分 配 利 润 3,296,900, 注 : 根 据 2013 年 5 月 31 日 股 东 大 会 决 议, 本 公 司 向 全 体 股 东 每 10 股 派 发 现 金 股 利 3.23 元 ( 含 税 ), 派 送 现 金 股 利 184,657, 元 ( 三 十 三 ) 营 业 收 入 和 营 业 成 本 1 营 业 收 入 营 业 成 本 项 目 本 期 金 额 上 期 金 额 主 营 业 务 收 入 6,770,993, ,912,922, 其 他 业 务 收 入 63,580, ,401, 营 业 成 本 4,469,957, ,661,450,

121 2 主 营 业 务 ( 分 行 业 ) 本 期 金 额 上 期 金 额 行 业 名 称 营 业 收 入 营 业 成 本 营 业 收 入 营 业 成 本 (1) 工 业 4,305,147, ,091,588, ,036,647, ,897,958, (2) 商 业 2,465,845, ,355,673, ,876,274, ,731,274, 合 计 6,770,993, ,447,261, ,912,922, ,629,232, 主 营 业 务 ( 分 产 品 ) 本 期 金 额 上 期 金 额 产 品 名 称 营 业 收 入 营 业 成 本 营 业 收 入 营 业 成 本 药 品 6,770,993, ,447,261, ,912,922, ,629,232, 合 计 6,770,993, ,447,261, ,912,922, ,629,232, 主 营 业 务 ( 分 地 区 ) 本 期 金 额 上 期 金 额 地 区 名 称 营 业 收 入 营 业 成 本 营 业 收 入 营 业 成 本 华 中 地 区 3,331,450, ,047,481, ,800,850, ,466,520, 华 北 地 区 2,787,529, ,447,297, ,641,798, ,353,332, 华 东 地 区 1,477,957, ,064,134, ,139,230, ,516, 西 北 地 区 547,566, ,088, ,352, ,510, 华 南 地 区 435,328, ,075, ,640, ,064, 西 南 地 区 291,461, ,673, ,596, ,515, 东 北 地 区 178,140, ,951, ,835, ,378, 其 他 地 区 6,215, ,360, ,870, ,242, 小 计 9,055,650, ,690,063, ,880,174, ,592,081, 抵 销 2,284,656, ,242,802, ,967,251, ,962,849, 合 计 6,770,993, ,447,261, ,912,922, ,629,232, 公 司 前 五 名 客 户 的 营 业 收 入 情 况 客 户 名 称 营 业 收 入 总 额 占 公 司 全 部 营 业 收 入 的 比 例 (%) 华 润 医 药 商 业 集 团 有 限 公 司 138,895,

122 客 户 名 称 营 业 收 入 总 额 占 公 司 全 部 营 业 收 入 的 比 例 (%) 山 东 赛 克 赛 斯 医 药 有 限 公 司 65,254, 江 苏 九 州 通 医 药 有 限 公 司 49,825, 北 京 九 州 通 医 药 有 限 公 司 司 38,245, 河 北 爱 普 医 药 药 材 有 限 公 司 36,109, 合 计 328,330, ( 三 十 四 ) 营 业 税 金 及 附 加 项 目 本 期 金 额 上 期 金 额 计 缴 标 准 营 业 税 2,155, ,717, % 5% 城 市 维 护 建 设 税 29,570, ,385, % 5% 7% 教 育 费 附 加 21,937, ,625, % 2% 其 他 1,963, ,166, 合 计 55,626, ,895, ( 三 十 五 ) 销 售 费 用 项 目 本 期 金 额 上 期 金 额 职 工 薪 酬 281,254, ,750, 运 输 费 181,515, ,206, 广 告 费 120,098, ,028, 会 议 费 128,298, ,406, 差 旅 费 44,247, ,786, 业 务 招 待 费 54,141, ,006, 办 公 费 65,221, ,680, 装 卸 费 30,110, ,197, 咨 询 费 51,521, ,765, 折 旧 费 5,421, ,891, 租 赁 费 3,893, ,151, 业 务 宣 传 费 8,977, ,832, 长 期 待 摊 费 用 摊 销 1,528, , 包 装 费 594, , 其 他 费 用 66,769, ,786, 合 计 1,043,594, ,122,404,

123 ( 三 十 六 ) 管 理 费 用 项 目 本 期 金 额 上 期 金 额 职 工 薪 酬 157,966, ,713, 研 发 费 58,669, ,760, 折 旧 费 26,112, ,382, 中 介 机 构 费 25,451, ,926, 税 金 24,489, ,422, 无 形 资 产 摊 销 21,124, ,270, 办 公 费 23,854, ,915, 业 务 招 待 费 14,468, ,956, 租 赁 费 12,925, ,897, 差 旅 费 11,503, ,553, 存 货 盘 亏 和 毁 损 ( 减 盘 盈 ) 4,948, , 会 议 费 7,766, ,172, 取 暖 费 物 业 管 理 费 等 7,357, ,877, 修 理 费 3,660, ,762, 其 他 67,202, ,608, 合 计 467,502, ,865, ( 三 十 七 ) 财 务 费 用 类 别 本 期 金 额 上 期 金 额 利 息 支 出 22,503, ,211, 减 : 利 息 收 入 16,820, ,824, 汇 兑 损 益 429, , 手 续 费 6,302, ,484, 现 金 折 扣 -19,965, 合 计 12,415, ,975, ( 三 十 八 ) 投 资 收 益 1 投 资 收 益 明 细 情 况 项 目 本 期 金 额 上 期 金 额 122

124 项 目 本 期 金 额 上 期 金 额 成 本 法 核 算 的 长 期 股 权 投 资 收 益 31, 处 置 长 期 股 权 投 资 产 生 的 投 资 收 益 271,288, ,561, 持 有 银 行 理 财 产 品 期 间 取 得 的 投 资 收 益 764, 合 计 271,288, ,356, ( 三 十 九 ) 资 产 减 值 损 失 项 目 本 期 金 额 上 期 金 额 坏 账 损 失 14,606, ,976, 存 货 跌 价 损 失 7,124, ,840, 固 定 资 产 减 值 损 失 1,146, 合 计 22,877, ,817, ( 四 十 ) 营 业 外 收 入 1 营 业 外 收 入 分 项 目 情 况 项 目 本 期 金 额 上 期 金 额 计 入 本 期 非 经 常 性 损 益 的 金 额 非 流 动 资 产 处 置 利 得 合 计 3,252, ,246, ,252, 其 中 : 处 置 固 定 资 产 利 得 3,252, ,246, ,252, 经 批 准 无 法 支 付 的 应 付 款 项 1,517, 罚 没 利 得 110, , , 政 府 补 助 42,204, ,622, ,204, 其 他 863, ,491, , 合 计 46,430, ,893, ,430, 政 府 补 助 明 细 项 目 具 体 性 质 和 内 容 形 式 取 得 时 间 本 期 金 额 上 期 金 额 产 业 发 展 基 金 产 业 基 金 财 政 拨 款 2013 年 13,272, ,169, 生 产 投 资 政 府 扶 持 资 金 政 府 扶 持 资 金 财 政 补 助 2013 年 4,342, 与 资 产 / 与 收 益 与 收 益 与 收 益 安 徽 税 收 优 惠 税 收 奖 励 财 政 拨 款 2013 年 3,655, 与 收 益 123

125 与 资 产 项 目 具 体 性 质 和 内 容 形 式 取 得 时 间 本 期 金 额 上 期 金 额 / 与 收 益 财 政 局 拨 付 新 固 体 制 剂 项 目 款 武 汉 滨 湖 生 产 基 地 振 兴 产 业 与 技 术 改 造 投 资 款 项 目 补 助 财 政 拨 款 2010 年 3,240, ,080, 技 改 基 建 投 资 款 财 政 拨 款 2012 年 2,884, , 沈 阳 税 收 优 惠 税 收 奖 励 财 政 拨 款 2013 年 2,590, 财 政 扶 持 万 辉 固 体 制 剂 FDA-CGMP 改 造 工 程 招 商 引 资 奖 励 予 以 税 收 补 助 拆 迁 补 偿 款 就 业 困 难 人 员 养 老 保 险 补 贴 节 能 减 排 - 煤 改 气 奖 励 中 关 村 科 技 园 区 管 理 委 员 会 给 双 鹤 产 业 园 GMP 改 造 和 产 业 升 级 高 新 技 术 产 业 发 展 专 项 资 金 项 目 繁 昌 县 财 政 局 项 目 补 助 财 政 扶 持 资 金 财 政 拨 款 2013 年 1,800, ,084, 项 目 拨 款 财 政 拨 款 2012 年 1,430, , 税 收 奖 励 财 政 拨 款 2013 年 979, 拆 迁 补 偿 款 养 老 保 险 补 贴 财 政 拨 款 2013 年 744, 财 政 拨 款 2013 年 727, 奖 励 款 财 政 拨 款 2013 年 530, 项 目 补 助 财 政 拨 款 2013 年 500, 高 新 技 术 产 业 发 展 专 项 资 金 项 目 财 政 拨 款 2013 年 500, 项 目 补 助 财 政 补 助 2013 年 499, 收 到 财 政 返 还 财 政 返 还 财 政 拨 款 2013 年 495, , 辽 宁 新 民 经 济 开 发 区 管 理 委 员 会 新 建 投 资 项 目 奖 励 金 北 京 市 工 业 企 业 稳 增 长 奖 励 项 目 补 助 财 政 补 助 2010 年 367, , 北 京 市 工 业 企 业 稳 增 长 奖 励 财 政 拨 款 2013 年 300, 科 技 局 补 贴 款 科 技 补 贴 财 政 拨 款 2013 年 269, , 稳 定 就 业 岗 位 补 贴 稳 岗 补 贴 财 政 补 助 2013 年 256, 省 财 政 专 项 资 金 专 项 补 助 财 政 补 助 2013 年 250, 工 业 发 展 专 项 资 金 发 展 专 项 资 金 财 政 拨 款 2008 年 209, , 与 资 产 与 资 产 与 收 益 与 收 益 与 资 产 与 收 益 与 收 益 与 收 益 与 收 益 与 资 产 与 收 益 与 收 益 与 收 益 与 资 产 与 收 益 与 收 益 与 收 益 与 收 益 与 资 产 124

126 项 目 技 术 创 新 服 务 体 系 补 贴 款 20 吨 燃 煤 锅 炉 锅 炉 改 造 塑 料 安 瓿 项 目 政 府 补 助 北 京 市 工 业 促 进 局 双 口 管 袋 装 输 液 项 目 补 贴 款 珂 立 苏 科 技 成 果 转 化 项 目 对 盐 酸 维 拉 帕 米 等 口 服 缓 控 释 制 剂 技 术 的 研 究 开 发 补 贴 具 体 性 质 和 内 容 形 式 取 得 时 间 本 期 金 额 上 期 金 额 创 新 补 贴 财 政 拨 款 2013 年 200, , 项 目 款 财 政 拨 款 2011 年 200, , 专 利 补 助 财 政 拨 款 2012 年 200, , 项 目 款 财 政 拨 款 2009 年 182, , 北 京 市 地 方 特 色 中 小 企 业 发 展 资 金 财 政 拨 款 2012 年 180, , 项 目 款 财 政 拨 款 2008 年 171, , 稳 岗 补 贴 其 他 财 政 拨 款 2013 年 164, 残 疾 人 就 业 补 贴 其 他 财 政 拨 款 2013 年 132, 年 高 校 毕 业 生 见 习 补 助 费 用 2013 年 芜 湖 市 科 技 计 划 项 目 补 助 湛 河 区 区 长 质 量 奖 节 能 与 资 源 综 合 利 用 专 项 补 助 资 金 2013 科 技 计 划 重 点 项 目 产 业 专 项 金 2013 高 校 毕 业 生 见 习 补 助 费 用 2012 年 度 里 水 镇 创 新 项 目 奖 励 其 他 财 政 补 助 2013 年 121, 项 目 补 助 财 政 补 助 2013 年 105, 对 通 过 质 量 管 理 体 系 认 证, 按 照 单 独 卓 越 绩 效 模 式 运 行 的 单 位 给 予 的 政 府 奖 励 财 政 拨 款 2013 年 100, 专 项 补 助 财 政 拨 款 2013 年 100, 科 技 专 项 金 财 政 补 助 2013 年 70, 其 他 财 政 补 助 2013 年 58, 关 于 表 彰 里 水 镇 2012 年 度 突 出 贡 献 企 业 的 决 定 财 政 拨 款 2013 年 57, 与 资 产 / 与 收 益 与 收 益 与 资 产 与 资 产 与 资 产 与 收 益 与 资 产 与 收 益 与 收 益 与 收 益 与 收 益 与 收 益 与 收 益 与 收 益 与 收 益 与 收 益 基 本 药 物 电 子 监 专 项 拨 款 财 政 拨 款 2012 年 55, , 与 资 产 125

127 与 资 产 项 目 管 改 造 项 目 款 具 体 性 质 和 内 容 形 式 取 得 时 间 本 期 金 额 上 期 金 额 / 与 收 益 岗 前 技 能 培 训 补 贴 其 他 财 政 补 助 2013 年 50, 工 业 保 增 长 奖 励 其 他 财 政 补 助 2013 年 50, , 高 新 专 项 基 金 - 新 固 体 制 剂 车 间 项 目 技 能 提 升 培 训 补 贴 知 识 产 权 补 助 收 到 财 政 补 助 企 业 奖 励 专 利 补 助 财 政 拨 款 2012 年 50, , 其 他 财 政 补 助 2013 年 17, 知 识 产 权 补 助 财 政 拨 款 2013 年 16, 企 业 奖 励 财 政 拨 款 2013 年 14, 专 利 申 请 资 助 专 利 补 助 财 政 补 助 2013 年 10, 文 明 单 位 标 兵 奖 金 2012 年 度 企 业 研 发 平 台 体 系 建 设 奖 励 资 金 专 利 知 识 产 权 补 助 其 他 财 政 补 助 2013 年 10, 研 发 奖 励 资 金 财 产 拨 款 2013 年 10, 产 权 补 助 财 政 补 助 2013 年 6, 残 疾 人 就 业 补 贴 补 贴 财 政 拨 款 2013 年 5, , 科 学 技 术 研 究 与 开 发 资 金 科 技 奖 财 政 补 助 2013 年 5, 省 发 明 专 利 资 助 专 利 补 助 财 政 拨 款 2013 年 5, 繁 昌 县 第 二 届 全 民 健 身 运 动 会 奖 金 专 利 与 集 成 电 路 布 图 设 计 资 助 其 他 财 政 补 助 2013 年 4, 设 计 奖 财 政 补 助 2013 年 3, 商 标 补 贴 款 商 标 补 助 财 政 拨 款 2013 年 2, 个 人 所 得 税 返 还 其 他 财 政 拨 款 2013 年 1, 华 润 集 团 有 限 公 司 输 液 生 产 基 地 武 汉 滨 湖 项 目 政 府 扶 持 资 金 财 政 拨 款 2012 年 11,000, 拆 迁 补 偿 款 补 偿 款 拆 迁 补 偿 2012 年 6,500, 动 拆 迁 补 助 款 补 偿 款 拆 迁 补 偿 2012 年 2,549, 流 动 贷 款 贴 息 补 贴 财 政 贴 息 财 政 贴 息 2012 年 1,760, 与 收 益 与 收 益 与 收 益 与 收 益 与 收 益 与 收 益 与 收 益 与 收 益 与 收 益 与 收 益 与 收 益 与 收 益 与 收 益 与 收 益 与 收 益 与 收 益 与 收 益 与 收 益 与 收 益 与 收 益 与 收 益 税 收 优 惠 税 金 返 还 税 收 返 还 2012 年 705, 与 收 益 126

128 与 资 产 项 目 具 体 性 质 和 内 容 形 式 取 得 时 间 本 期 金 额 上 期 金 额 / 与 收 益 收 到 中 关 村 管 理 委 员 会 款 项 物 流 调 整 及 振 兴 项 目 资 金 税 收 优 惠 华 润 集 团 有 限 公 司 信 息 化 建 设 奖 励 款 财 政 拨 款 2012 年 600, 物 流 调 整 及 振 兴 项 目 资 金 两 免 三 减 半 信 息 化 专 项 资 金 财 政 拨 款 2011 年 300, 年 290, 财 政 拨 款 2012 年 250, 稳 岗 补 贴 稳 岗 补 贴 财 政 拨 款 2012 年 221, 失 业 保 险 补 贴 款 复 方 二 甲 双 胍 格 列 吡 嗪 胶 囊 产 品 研 发 项 目 2011 年 度 市 级 工 业 经 济 新 增 长 点 扶 持 资 金 望 城 县 失 业 保 险 局 补 贴 款 财 政 拨 款 2012 年 199, 项 目 款 财 政 拨 款 2012 年 181, 经 济 增 长 扶 持 资 金 财 政 拨 款 2012 年 150, 技 术 改 造 基 金 项 目 款 财 政 拨 款 2012 年 150, 财 政 局 款 项 教 育 费 补 助 节 能 与 发 展 循 环 经 济 专 项 资 金 科 技 委 拨 款 ( 电 子 监 管 码 改 造 项 目 ) 繁 昌 县 科 学 技 术 局 补 贴 工 业 发 展 专 项 资 金 长 沙 市 财 政 局 高 新 分 局 款 项 教 育 补 助 费 财 政 拨 款 2012 年 150, 财 政 拨 款 2012 年 100, 节 能 补 贴 财 政 拨 款 2012 年 100, 政 府 奖 励 财 政 拨 款 2012 年 60, 技 术 补 贴 财 政 拨 款 2012 年 60, 专 项 拨 款 财 政 拨 款 2012 年 54, 突 出 贡 献 企 业 奖 奖 励 金 财 政 拨 款 2012 年 50, 省 科 技 二 级 进 步 奖 工 业 园 收 到 2011 年 度 污 染 减 排 奖 励 资 金 地 方 财 政 专 利 补 助 科 技 进 步 奖 财 政 拨 款 2012 年 40, 奖 励 金 财 政 拨 款 2012 年 19, 专 利 补 助 财 政 拨 款 2012 年 10, 环 保 补 贴 支 持 环 保 补 贴 财 政 拨 款 2011 年 10, 与 收 益 与 收 益 与 收 益 与 收 益 与 收 益 与 收 益 与 收 益 与 收 益 与 收 益 与 收 益 与 收 益 与 收 益 与 收 益 与 收 益 与 收 益 与 收 益 与 收 益 与 收 益 与 收 益 与 收 益 塑 瓶 输 液 三 合 一 专 项 拨 款 财 政 拨 款 2012 年 2, 与 收 益 127

129 项 目 生 产 新 技 术 的 应 用 与 产 业 化 补 贴 具 体 性 质 和 内 容 形 式 取 得 时 间 本 期 金 额 上 期 金 额 先 进 企 业 奖 奖 励 金 财 政 拨 款 2012 年 2, 招 工 失 业 人 员 保 险 补 贴 保 险 补 贴 财 政 拨 款 2012 年 1, 其 他 财 政 拨 款 2012 年 50, 合 计 42,204, ,622, 与 资 产 / 与 收 益 与 收 益 与 收 益 与 收 益 ( 四 十 一 ) 营 业 外 支 出 项 目 本 期 金 额 上 期 金 额 计 入 本 期 非 经 常 性 损 益 的 金 额 非 流 动 资 产 处 置 损 失 合 计 460, ,291, , 其 中 : 固 定 资 产 处 置 损 失 460, ,291, , 对 外 捐 赠 9,401, ,560, ,401, 其 中 : 公 益 性 捐 赠 支 出 1,000, , ,000, 罚 没 及 滞 纳 金 支 出 2,372, , ,372, 其 他 1,307, ,650, ,307, 合 计 13,542, ,407, ,542, ( 四 十 二 ) 所 得 税 费 用 项 目 本 期 金 额 上 期 金 额 按 税 法 及 规 定 计 算 的 当 期 所 得 税 204,267, ,302, 递 延 所 得 税 调 整 -10,933, ,091, 合 计 193,333, ,210, ( 四 十 三 ) 基 本 每 股 收 益 和 稀 释 每 股 收 益 的 计 算 过 程 (1) 基 本 每 股 收 益 基 本 每 股 收 益 以 归 属 于 本 公 司 普 通 股 股 东 的 合 并 净 利 润 除 以 本 公 司 发 行 在 外 普 通 股 的 加 权 平 均 数 计 算 : 项 目 本 期 金 额 上 期 金 额 128

130 归 属 于 本 公 司 普 通 股 股 东 的 合 并 净 利 润 870,690, ,408, 本 公 司 发 行 在 外 普 通 股 的 加 权 平 均 数 571,695, ,695, 基 本 每 股 收 益 ( 元 / 股 ) 普 通 股 的 加 权 平 均 数 计 算 过 程 如 下 : 项 目 本 期 金 额 上 期 金 额 年 初 已 发 行 普 通 股 股 数 571,695, ,695, 加 : 本 期 发 行 的 普 通 股 加 权 数 减 : 本 期 回 购 的 普 通 股 加 权 数 年 末 发 行 在 外 的 普 通 股 加 权 数 571,695, ,695, (2) 稀 释 每 股 收 益 稀 释 每 股 收 益 以 调 整 后 的 归 属 于 本 公 司 普 通 股 股 东 的 合 并 净 利 润 除 以 调 整 后 的 本 公 司 发 行 在 外 普 通 股 的 加 权 平 均 数 计 算 : 项 目 本 期 金 额 上 期 金 额 归 属 于 本 公 司 普 通 股 股 东 的 合 并 净 利 润 ( 稀 释 ) 870,690, ,408, 本 公 司 发 行 在 外 普 通 股 的 加 权 平 均 数 ( 稀 释 ) 571,695, ,695, 稀 释 每 股 收 益 ( 元 / 股 ) 普 通 股 的 加 权 平 均 数 ( 稀 释 ) 计 算 过 程 如 下 : 项 目 本 期 金 额 上 期 金 额 计 算 基 本 每 股 收 益 时 年 末 发 行 在 外 的 普 通 股 加 权 平 均 数 571,695, ,695, 年 末 普 通 股 的 加 权 平 均 数 ( 稀 释 ) 571,695, ,695, ( 四 十 四 ) 现 金 流 量 表 项 目 注 释 1 收 到 的 其 他 与 经 营 活 动 有 关 的 现 金 项 目 本 期 金 额 政 府 补 助 30,264, 利 息 收 入 16,820,

131 保 证 金 15,988, 其 他 项 目 18,726, 合 计 81,798, 支 付 的 其 他 与 经 营 活 动 有 关 的 现 金 项 目 本 期 金 额 付 现 费 用 1,164,914, 其 他 项 目 7,530, 单 位 往 来 款 1,145, 合 计 1,173,590, 收 到 的 其 他 与 投 资 活 动 有 关 的 现 金 项 目 本 期 金 额 与 资 产 的 政 府 补 助 6,441, 合 计 6,441, 收 到 的 其 他 与 筹 资 活 动 有 关 的 现 金 项 目 本 期 金 额 承 兑 汇 报 保 证 金 20,522, 合 计 20,522, ( 四 十 五 ) 现 金 流 量 表 补 充 资 料 1 现 金 流 量 表 补 充 资 料 项 目 本 期 金 额 上 期 金 额 1 将 净 利 润 调 节 为 经 营 活 动 现 金 流 量 净 利 润 873,444, ,547, 加 : 资 产 减 值 准 备 22,877, ,817, 固 定 资 产 折 旧 油 气 资 产 折 耗 生 产 性 生 物 资 产 折 旧 240,634, ,347, 无 形 资 产 摊 销 27,083, ,493, 长 期 待 摊 费 用 摊 销 1,528, ,806, 处 置 固 定 资 产 无 形 资 产 和 其 他 长 期 资 产 的 损 失 ( 收 益 以 - 号 填 列 ) -2,791, ,045,

132 项 目 本 期 金 额 上 期 金 额 固 定 资 产 报 废 损 失 ( 收 益 以 - 号 填 列 ) 公 允 价 值 变 动 损 失 ( 收 益 以 - 号 填 列 ) 财 务 费 用 ( 收 益 以 - 号 填 列 ) 22,932, ,211, 投 资 损 失 ( 收 益 以 - 号 填 列 ) -271,288, ,356, 递 延 所 得 税 资 产 减 少 ( 增 加 以 - 号 填 列 ) -10,757, ,893, 递 延 所 得 税 负 债 增 加 ( 减 少 以 - 号 填 列 ) -175, ,985, 存 货 的 减 少 ( 增 加 以 - 号 填 列 ) -46,232, ,072, 经 营 性 应 收 项 目 的 减 少 ( 增 加 以 - 号 填 列 ) -333,522, ,350, 经 营 性 应 付 项 目 的 增 加 ( 减 少 以 - 号 填 列 ) 22,508, ,650, 其 他 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 546,240, ,048, 不 涉 及 现 金 收 支 的 重 大 投 资 和 筹 资 活 动 债 务 转 为 资 本 一 年 内 到 期 的 可 转 换 公 司 债 券 融 资 租 入 固 定 资 产 3 现 金 及 现 金 等 价 物 净 变 动 情 况 现 金 的 期 末 余 额 1,410,017, ,028, 减 : 现 金 的 期 初 余 额 876,028, ,020,568, 加 : 现 金 等 价 物 的 期 末 余 额 减 : 现 金 等 价 物 的 期 初 余 额 现 金 及 现 金 等 价 物 净 增 加 额 533,988, ,539, 本 期 取 得 或 处 置 子 公 司 及 其 他 营 业 单 位 的 信 息 项 目 本 期 金 额 上 期 金 额 一 取 得 子 公 司 及 其 他 营 业 单 位 的 有 关 信 息 : 1 取 得 子 公 司 及 其 他 营 业 单 位 的 价 格 111,836, 取 得 子 公 司 及 其 他 营 业 单 位 支 付 的 现 金 和 现 金 等 价 物 111,336, 减 : 子 公 司 及 其 他 营 业 单 位 持 有 的 现 金 和 现 金 等 价 物 23, 取 得 子 公 司 及 其 他 营 业 单 位 支 付 的 现 金 净 额 111,312, 取 得 子 公 司 的 净 资 产 68,045,

133 项 目 本 期 金 额 上 期 金 额 流 动 资 产 106,155, 非 流 动 资 产 47,332, 流 动 负 债 69,462, 非 流 动 负 债 二 处 置 子 公 司 及 其 他 营 业 单 位 的 有 关 信 息 : 1 处 置 子 公 司 及 其 他 营 业 单 位 的 价 格 378,357, , 处 置 子 公 司 及 其 他 营 业 单 位 收 到 的 现 金 和 现 金 等 价 物 227,772, , 减 : 子 公 司 及 其 他 营 业 单 位 持 有 的 现 金 和 现 金 等 价 物 33,729, , 处 置 子 公 司 及 其 他 营 业 单 位 收 到 的 现 金 净 额 194,043, , 处 置 子 公 司 的 净 资 产 156,659, ,198, 流 动 资 产 1,264,549, ,366, 非 流 动 资 产 147,744, , 流 动 负 债 1,251,894, ,654, 非 流 动 负 债 3,740, 现 金 和 现 金 等 价 物 的 构 成 : 项 目 期 末 余 额 年 初 余 额 一 现 金 1,410,017, ,028, 其 中 : 库 存 现 金 991, , 可 随 时 用 于 支 付 的 银 行 存 款 1,409,011, ,998, 可 随 时 用 于 支 付 的 其 他 货 币 资 金 14, , 可 用 于 支 付 的 存 放 中 央 银 行 款 项 存 放 同 业 款 项 拆 放 同 业 款 项 二 现 金 等 价 物 其 中 : 三 个 月 内 到 期 的 债 券 投 资 三 期 末 现 金 及 现 金 等 价 物 余 额 1,410,017, ,028,

134 六 关 联 方 及 关 联 交 易 ( 以 下 金 额 单 位 若 未 特 别 注 明 者 均 为 人 民 币 元 ) ( 一 ) 本 公 司 的 母 公 司 情 况 ( 金 额 单 位 : 万 元 ) 母 公 司 名 称 关 联 关 系 企 业 类 型 注 册 地 法 定 代 表 人 业 务 性 质 注 册 资 本 母 公 司 对 本 公 司 的 持 股 比 例 (%) 对 本 公 司 的 表 决 权 比 例 (%) 本 公 司 最 终 控 制 方 组 织 机 构 代 码 北 京 医 药 集 团 有 限 责 任 公 司 母 公 司 有 限 责 任 公 司 北 京 李 福 祚 药 品 销 售 232, 中 国 华 润 总 公 司 ( 二 ) 本 公 司 的 子 公 司 情 况 : 本 公 司 的 子 公 司 信 息 参 见 本 附 注 四 ( 一 ) 133

135 ( 三 ) 本 公 司 的 其 他 关 联 方 情 况 其 他 关 联 方 名 称 其 他 关 联 方 与 本 公 司 的 关 系 组 织 机 构 代 码 深 圳 华 润 三 九 医 药 贸 易 有 限 公 司 受 同 一 最 终 控 制 方 控 制 北 京 华 润 北 贸 医 药 经 营 有 限 公 司 受 同 一 最 终 控 制 方 控 制 山 东 东 阿 阿 胶 股 份 有 限 公 司 受 同 一 最 终 控 制 方 控 制 华 润 湖 南 双 舟 医 药 有 限 公 司 受 同 一 母 公 司 控 制 X 华 润 湖 南 医 药 有 限 公 司 受 同 一 母 公 司 控 制 华 润 湖 南 新 特 药 有 限 公 司 受 同 一 母 公 司 控 制 华 润 新 龙 医 药 有 限 公 司 受 同 一 母 公 司 控 制 北 京 紫 竹 医 药 经 营 有 限 公 司 受 同 一 母 公 司 控 制 安 徽 华 源 医 药 股 份 有 限 公 司 受 同 一 母 公 司 控 制 华 润 三 九 ( 郴 州 ) 制 药 有 限 公 司 受 同 一 最 终 控 制 方 控 制 华 润 国 康 ( 广 东 ) 医 药 有 限 公 司 受 同 一 母 公 司 控 制 北 京 赛 科 昌 盛 医 药 有 限 责 任 公 司 受 同 一 母 公 司 控 制 华 润 广 东 医 药 有 限 公 司 受 同 一 母 公 司 控 制 华 润 紫 竹 药 业 有 限 公 司 受 同 一 母 公 司 控 制 上 海 卫 生 材 料 厂 有 限 公 司 受 同 一 最 终 控 制 方 控 制 深 圳 九 星 印 刷 包 装 集 团 有 限 公 司 受 同 一 最 终 控 制 方 控 制 华 润 三 九 ( 枣 庄 ) 药 业 有 限 公 司 受 同 一 最 终 控 制 方 控 制 X 北 京 华 润 高 科 天 然 药 物 有 限 公 司 受 同 一 最 终 控 制 方 控 制 北 京 双 吉 制 药 有 限 公 司 母 公 司 之 重 大 影 响 公 司 华 润 三 九 ( 黄 石 ) 药 业 有 限 公 司 受 同 一 最 终 控 制 方 控 制 华 润 西 安 医 药 有 限 公 司 受 同 一 母 公 司 控 制 华 润 医 药 商 业 集 团 有 限 公 司 同 一 母 公 司 华 润 新 龙 ( 北 京 ) 医 药 有 限 公 司 受 同 一 母 公 司 控 制 华 润 苏 州 礼 安 医 药 有 限 公 司 受 同 一 母 公 司 控 制 北 京 市 京 新 龙 医 药 销 售 有 限 公 司 受 同 一 母 公 司 控 制 华 润 山 东 医 药 有 限 公 司 受 同 一 母 公 司 控 制 华 润 衢 州 医 药 有 限 公 司 受 同 一 母 公 司 控 制 华 润 廊 坊 医 药 有 限 公 司 受 同 一 母 公 司 控 制 华 润 河 南 医 药 有 限 公 司 受 同 一 母 公 司 控 制

136 其 他 关 联 方 名 称 其 他 关 联 方 与 本 公 司 的 关 系 组 织 机 构 代 码 华 润 辽 宁 医 药 有 限 公 司 受 同 一 母 公 司 控 制 华 润 苏 州 礼 安 医 药 有 限 公 司 受 同 一 母 公 司 控 制 华 润 昆 山 医 药 有 限 公 司 受 同 一 母 公 司 控 制 北 京 华 源 仁 济 医 药 有 限 公 司 受 同 一 母 公 司 控 制 华 润 苏 州 医 药 有 限 公 司 受 同 一 母 公 司 控 制 华 润 新 龙 ( 宜 昌 ) 医 药 有 限 公 司 受 同 一 母 公 司 控 制 华 润 新 龙 ( 荆 州 ) 医 药 有 限 公 司 受 同 一 母 公 司 控 制 华 润 新 龙 ( 山 西 ) 医 药 有 限 公 司 受 同 一 母 公 司 控 制 X 华 润 天 津 医 药 有 限 公 司 受 同 一 母 公 司 控 制 新 龙 药 业 集 团 监 利 有 限 公 司 受 同 一 母 公 司 控 制 华 润 安 阳 医 药 有 限 公 司 受 同 一 母 公 司 控 制 X 华 润 吉 林 康 乃 尔 医 药 有 限 公 司 受 同 一 母 公 司 控 制 华 润 新 龙 ( 恩 施 ) 医 药 有 限 公 司 受 同 一 母 公 司 控 制 华 润 山 西 医 药 有 限 公 司 受 同 一 母 公 司 控 制 华 润 山 西 康 兴 源 医 药 有 限 公 司 受 同 一 母 公 司 控 制 华 润 新 龙 医 药 有 限 公 司 受 同 一 母 公 司 控 制 深 圳 华 润 三 九 现 代 中 药 有 限 公 司 受 同 一 最 终 控 制 方 控 制 珠 海 华 润 银 行 股 份 有 限 公 司 受 同 一 最 终 控 制 方 控 制 X ( 四 ) 关 联 交 易 情 况 1 存 在 控 制 关 系 且 已 纳 入 本 公 司 合 并 报 表 范 围 的 子 公 司, 其 相 互 间 交 易 及 母 子 公 司 交 易 已 作 抵 销 135

137 2 采 购 商 品 / 接 受 劳 务 情 况 ( 金 额 单 位 : 万 元 ) 本 期 金 额 上 期 金 额 关 联 方 深 圳 华 润 三 九 医 药 贸 易 有 限 公 司 北 京 华 润 北 贸 医 药 经 营 有 限 公 司 山 东 东 阿 阿 胶 股 份 有 限 公 司 华 润 湖 南 瑞 格 医 药 有 限 公 司 华 润 新 龙 医 药 有 限 公 司 华 润 湖 南 双 舟 医 药 有 限 公 司 华 润 三 九 ( 郴 州 ) 制 药 有 限 公 司 北 京 赛 科 昌 盛 医 药 有 限 责 任 公 司 中 国 医 药 研 究 开 发 中 心 有 限 公 司 华 润 国 康 ( 广 东 ) 医 药 有 限 公 司 安 徽 华 源 医 药 股 份 有 限 公 司 北 京 紫 竹 医 药 经 营 有 限 公 司 北 京 华 润 高 科 天 然 药 物 有 限 公 司 上 海 卫 生 材 料 厂 有 限 公 司 深 圳 九 星 印 刷 包 装 集 团 有 限 公 司 新 龙 药 业 集 团 有 限 公 司 华 润 三 九 ( 枣 庄 ) 药 业 有 限 公 司 华 润 三 九 ( 黄 石 ) 药 业 有 限 公 司 华 润 广 东 医 药 有 限 公 司 华 润 紫 竹 药 业 有 限 公 司 深 圳 华 润 三 九 现 代 中 药 有 限 公 司 关 联 交 易 定 占 同 关 联 交 易 占 同 价 方 式 及 决 类 交 内 容 类 交 策 程 序 金 额 易 比 金 额 易 比 例 例 (%) (%) 药 品 采 购 市 场 价 格 7, , 药 品 采 购 市 场 价 格 3, , 药 品 采 购 市 场 价 格 2, , 药 品 采 购 市 场 价 格 1, 药 品 采 购 市 场 价 格 , 药 品 采 购 市 场 价 格 , 药 品 采 购 市 场 价 格 药 品 采 购 市 场 价 格 药 品 采 购 市 场 价 格 药 品 采 购 市 场 价 格 药 品 采 购 市 场 价 格 药 品 采 购 市 场 价 格 药 品 采 购 市 场 价 格 药 品 采 购 市 场 价 格 药 品 采 购 市 场 价 格 药 品 采 购 市 场 价 格 5.79 药 品 采 购 市 场 价 格 药 品 采 购 市 场 价 格 药 品 采 购 市 场 价 格 药 品 采 购 市 场 价 格 药 品 采 购 市 场 价 格

138 出 售 商 品 / 提 供 劳 务 情 况 ( 金 额 单 位 : 万 元 ) 关 联 方 华 润 医 药 商 业 集 团 有 限 公 司 华 润 新 龙 ( 北 京 ) 医 药 有 限 公 司 华 润 西 安 医 药 有 限 公 司 华 润 山 东 医 药 有 限 公 司 华 润 新 龙 医 药 有 限 公 司 华 润 衢 州 医 药 有 限 公 司 华 润 辽 宁 医 药 有 限 公 司 华 润 河 南 医 药 有 限 公 司 安 徽 华 源 医 药 股 份 有 限 公 司 华 润 苏 州 礼 安 医 药 有 限 公 司 华 润 湖 南 瑞 格 医 药 有 限 公 司 华 润 廊 坊 医 药 有 限 公 司 华 润 新 龙 ( 山 西 ) 医 药 有 限 公 司 华 润 山 西 康 兴 源 医 药 有 限 公 司 华 润 山 西 医 药 有 限 公 司 华 润 昆 山 医 药 有 限 公 司 华 润 湖 南 双 舟 医 药 有 限 公 司 华 润 湖 南 医 药 有 限 公 司 华 润 新 龙 ( 宜 昌 ) 医 药 有 限 公 司 华 润 三 门 峡 医 药 有 限 公 司 华 润 天 津 医 药 有 限 公 司 华 润 唐 山 医 药 有 限 公 司 华 润 湖 南 新 特 药 有 限 公 司 关 联 交 易 内 容 关 联 交 易 定 价 方 式 及 决 策 程 序 金 额 本 期 金 额 占 同 类 交 易 比 例 (%) 金 额 上 期 金 额 占 同 类 交 易 比 例 (%) 药 品 销 售 市 场 定 价 13, , 药 品 销 售 市 场 定 价 2, , 药 品 销 售 市 场 定 价 1, , 药 品 销 售 市 场 定 价 1, , 药 品 销 售 市 场 定 价 1, 药 品 销 售 市 场 定 价 1, , 药 品 销 售 市 场 定 价 药 品 销 售 市 场 定 价 药 品 销 售 市 场 定 价 , 药 品 销 售 市 场 定 价 药 品 销 售 市 场 定 价 药 品 销 售 市 场 定 价 药 品 销 售 市 场 定 价 药 品 销 售 市 场 定 价 药 品 销 售 市 场 定 价 药 品 销 售 市 场 定 价 药 品 销 售 市 场 定 价 药 品 销 售 市 场 定 价 药 品 销 售 市 场 定 价 药 品 销 售 市 场 定 价 药 品 销 售 市 场 定 价 药 品 销 售 市 场 定 价 药 品 销 售 市 场 定 价

139 关 联 方 华 润 河 北 医 大 医 药 有 限 公 司 华 润 安 阳 医 药 有 限 公 司 华 润 新 龙 ( 十 堰 ) 医 药 有 限 公 司 华 润 新 龙 ( 荆 州 ) 医 药 有 限 公 司 华 润 吉 林 医 药 有 限 公 司 新 龙 药 业 集 团 监 利 有 限 公 司 华 润 吉 林 康 乃 尔 医 药 有 限 公 司 华 润 大 连 澳 德 医 药 有 限 公 司 华 润 新 龙 ( 恩 施 ) 医 药 有 限 公 司 北 京 市 京 新 龙 医 药 销 售 有 限 公 司 北 京 华 源 仁 济 医 药 有 限 公 司 北 京 华 润 高 科 天 然 药 物 有 限 公 司 宁 夏 华 源 耀 康 医 药 有 限 公 司 本 期 金 额 上 期 金 额 关 联 交 易 定 关 联 交 易 价 方 式 及 决 占 同 类 占 同 类 内 容 策 程 序 金 额 交 易 比 金 额 交 易 比 例 (%) 例 (%) 药 品 销 售 市 场 定 价 药 品 销 售 市 场 定 价 药 品 销 售 市 场 定 价 药 品 销 售 市 场 定 价 药 品 销 售 市 场 定 价 药 品 销 售 市 场 定 价 药 品 销 售 市 场 定 价 药 品 销 售 市 场 定 价 2.42 药 品 销 售 市 场 定 价 6.18 药 品 销 售 市 场 定 价 1, 药 品 销 售 市 场 定 价 设 备 销 售 市 场 定 价 药 品 销 售 市 场 定 价 其 他 关 联 交 易 (1) 华 润 银 行 存 款 截 止 2013 年 12 月 31 日, 本 公 司 在 珠 海 华 润 银 行 股 份 有 限 公 司 胡 湾 支 行 的 存 款 余 额 为 19, 万 元, 年 度 累 计 借 方 发 生 额 33, 万 元, 年 度 累 计 贷 方 发 生 额 33, 万 元 (2) 关 键 管 理 人 员 薪 酬 ( 金 额 单 位 : 万 元 ) 项 目 名 称 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 关 键 管 理 人 员 薪 酬 1, ,

140 4 关 联 方 应 收 应 付 款 项 应 收 关 联 方 款 项 项 目 名 称 应 收 账 款 关 联 方 华 润 医 药 商 业 集 团 有 限 公 司 华 润 湖 南 医 药 有 限 公 司 华 润 河 南 医 药 有 限 公 司 华 润 辽 宁 医 药 有 限 公 司 华 润 河 北 医 大 医 药 有 限 公 司 华 润 湖 南 瑞 格 医 药 有 限 公 司 华 润 衢 州 医 药 有 限 公 司 华 润 唐 山 医 药 有 限 公 司 华 润 湖 南 新 特 药 有 限 公 司 华 润 山 东 医 药 有 限 公 司 华 润 新 龙 ( 北 京 ) 医 药 有 限 公 司 华 润 西 安 医 药 有 限 公 司 华 润 昆 山 医 药 有 限 公 司 华 润 苏 州 礼 安 医 药 有 限 公 司 华 润 山 西 医 药 有 限 公 司 华 润 廊 坊 医 药 有 限 公 司 华 润 湖 南 双 舟 医 药 有 限 公 司 华 润 新 龙 ( 十 堰 ) 医 药 有 限 公 司 期 末 余 额 年 初 余 额 账 面 余 额 坏 账 准 备 账 面 余 额 坏 账 准 备 30,482, ,524, ,793, , ,266, ,137, ,572, , , , ,329, , ,745, , ,048, , , , , , , , , , , , ,591, , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,

141 项 目 名 称 应 收 票 据 预 付 账 款 其 他 应 收 款 关 联 方 华 润 天 津 医 药 有 限 公 司 安 徽 华 源 医 药 股 份 有 限 公 司 华 润 新 龙 医 药 有 限 公 司 华 润 三 门 峡 医 药 有 限 公 司 华 润 新 龙 ( 宜 昌 ) 医 药 有 限 公 司 合 肥 华 润 神 鹿 药 业 有 限 公 司 华 润 紫 竹 药 业 有 限 公 司 北 京 华 润 高 科 天 然 药 物 有 限 公 司 华 润 辽 宁 医 药 有 限 公 司 山 东 东 阿 阿 胶 股 份 有 限 公 司 华 润 医 药 商 业 集 团 有 限 公 司 期 末 余 额 年 初 余 额 账 面 余 额 坏 账 准 备 账 面 余 额 坏 账 准 备 221, , ,109, , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,587, ,729, 注 : 上 述 应 收 款 项 账 龄 基 本 为 一 年 以 内, 已 按 账 龄 组 合 账 龄 分 析 法 计 提 了 坏 账 准 备 应 付 关 联 方 款 项 项 目 名 称 关 联 方 期 末 余 额 年 初 余 额 应 付 账 款 北 京 华 润 北 贸 医 药 经 营 有 限 公 司 798, ,928, 上 海 九 星 印 刷 包 装 有 限 公 司 572, , 北 京 双 吉 制 药 有 限 公 司 392, ,

142 项 目 名 称 关 联 方 期 末 余 额 年 初 余 额 北 京 华 润 高 科 天 然 药 物 有 限 公 司 深 圳 九 星 印 刷 包 装 集 团 有 限 公 司 377, , 其 他 应 付 款 华 润 医 药 控 股 有 限 公 司 893, 北 京 医 药 集 团 有 限 责 任 公 司 14,566, ,000, 华 润 廊 坊 医 药 有 限 公 司 华 润 辽 宁 医 药 有 限 公 司 23, 预 收 账 款 华 润 衢 州 医 药 有 限 公 司 240, 华 润 西 安 医 药 有 限 公 司 537, 华 润 山 东 医 药 有 限 公 司 3,189, 北 京 华 润 高 科 天 然 药 物 有 限 公 司 2,212, 华 润 新 龙 ( 北 京 ) 医 药 有 限 公 司 49, 华 润 河 南 医 药 有 限 公 司 1,095, 华 润 湖 南 双 舟 医 药 有 限 公 司 17, 华 润 昆 山 医 药 有 限 公 司 881, 华 润 廊 坊 医 药 有 限 公 司 1,669, 华 润 辽 宁 医 药 有 限 公 司 1,816, 华 润 山 西 医 药 有 限 公 司 22, 华 润 苏 州 礼 安 医 药 有 限 公 司 260, 七 或 有 事 项 ( 以 下 金 额 单 位 若 未 特 别 注 明 者 均 为 人 民 币 元 ) ( 一 ) 未 决 诉 讼 或 仲 裁 形 成 的 或 有 负 债 及 其 财 务 影 响 无 ( 二 ) 为 其 他 单 位 提 供 债 务 担 保 形 成 的 或 有 负 债 及 其 财 务 影 响 无 141

143 ( 三 ) 其 他 或 有 负 债 无 八 承 诺 事 项 ( 以 下 金 额 单 位 若 未 特 别 注 明 者 均 为 人 民 币 元 ) ( 一 ) 重 大 承 诺 事 项 ( 单 位 : 万 元 ) 项 目 名 称 已 签 约 但 尚 未 于 财 务 报 表 中 确 认 的 资 本 承 诺 期 末 余 额 年 初 余 额 资 本 承 诺 工 程 建 设 款 承 诺 23, , ( 二 ) 前 期 承 诺 履 行 情 况 本 公 司 无 需 要 披 露 的 前 期 承 诺 事 项 九 资 产 负 债 表 日 后 事 项 ( 以 下 金 额 单 位 若 未 特 别 注 明 者 均 为 人 民 币 元 ) ( 一 ) 重 要 的 资 产 负 债 表 日 后 事 项 说 明 1 经 公 司 第 六 届 董 事 会 第 十 三 次 会 议 决 议 通 过, 同 意 公 司 原 料 药 生 产 基 地 转 移 方 案, 即 投 资 4,000 万 元 设 立 全 资 子 公 司 双 鹤 药 业 ( 商 丘 ) 有 限 责 任 公 司 ( 暂 定 名, 以 工 商 核 准 登 记 为 准 ), 以 其 为 实 施 主 体 收 购 商 丘 市 韶 华 药 业 有 限 公 司 土 地 房 产 附 属 物 和 机 器 设 备 等 有 效 资 产, 收 购 价 格 为 4,675 万 元 ; 授 权 公 司 总 裁 负 责 组 织 实 施 本 次 原 料 药 生 产 基 地 转 移 项 目 事 宜 2 本 公 司 计 划 在 沈 阳 双 鹤 恩 世 药 业 有 限 责 任 公 司 ( 简 称 双 鹤 恩 世 ) 完 成 向 关 联 公 司 转 让 全 部 药 品 文 号 和 药 品 生 产 资 质 后, 向 自 然 人 李 晓 波 出 售 双 鹤 恩 世 的 全 部 股 权 截 至 本 报 表 报 出 日, 双 方 尚 未 签 订 股 权 转 让 合 同 ( 二 ) 资 产 负 债 表 日 后 利 润 分 配 情 况 说 明 根 据 本 公 司 董 事 会 决 议 的 2013 年 度 利 润 分 配 方 案 : 以 2013 年 末 总 股 本 571,695,948 股 为 基 础, 向 全 体 股 东 每 10 股 派 发 现 金 红 利 3.42 元 ( 含 税 ), 派 送 现 金 股 利 195,520, 元 十 其 他 重 要 事 项 说 明 本 公 司 无 需 要 披 露 的 其 他 重 要 事 项 142

144 十 一 母 公 司 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 以 下 金 额 单 位 若 未 特 别 注 明 者 均 为 人 民 币 元 ) ( 一 ) 应 收 账 款 1 应 收 账 款 按 种 类 披 露 期 末 余 额 年 初 余 额 种 类 账 面 余 额 坏 账 准 备 账 面 余 额 坏 账 准 备 金 额 比 例 (%) 金 额 比 例 (%) 金 额 比 例 (%) 金 额 比 例 (%) 单 项 金 额 重 大 并 单 项 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 账 款 按 组 合 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 账 款 组 合 1: 按 账 龄 分 析 法 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 账 款 组 合 2: 关 联 方 组 合 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 账 款 7,622, , ,620, ,234, ,929, ,566, 组 合 小 计 397,551, , ,186, 单 项 金 额 虽 不 重 大 但 单 项 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 账 款 合 计 397,551, , ,186, ,234, ,234, 组 合 中, 采 用 账 龄 分 析 法 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 账 款 : 期 末 余 额 年 初 余 额 账 龄 账 面 余 额 账 面 余 额 坏 账 准 备 金 额 比 例 (%) 金 额 比 例 (%) 坏 账 准 备 1 年 以 内 7,612, , ,511, , 年 9, , ,108, ,108, 合 计 7,622, , ,620, ,234, 本 报 告 期 实 际 核 销 的 应 收 账 款 情 况 单 位 名 称 应 收 账 款 性 质 核 销 金 额 核 销 原 因 是 否 因 关 联 交 易 产 生 华 润 西 安 医 药 有 限 公 司 货 款 865, 无 法 收 回 否 昆 山 医 药 有 限 责 任 公 司 货 款 230, 无 法 收 回 否 中 宏 生 物 工 程 有 限 责 任 公 司 货 款 11, 无 法 收 回 否 佛 山 市 新 特 医 药 有 限 公 司 货 款 1, 无 法 收 回 否 合 计 1,108,

145 3 期 末 应 收 账 款 中 无 持 本 公 司 5% 以 上 ( 含 5%) 表 决 权 股 份 的 股 东 单 位 欠 款 4 应 收 账 款 中 欠 款 金 额 前 五 名 单 位 名 称 与 本 公 司 关 系 账 面 余 额 账 龄 北 京 双 鹤 药 业 经 营 有 限 责 任 公 司 北 京 双 鹤 药 业 销 售 有 限 责 任 公 司 占 应 收 账 款 总 额 的 比 例 (%) 子 公 司 303,896, 年 以 内 子 公 司 84,115, 年 以 内 国 药 控 股 福 州 有 限 公 司 非 关 联 方 1,553, 年 以 内 0.39 武 汉 双 鹤 医 药 有 限 责 任 公 司 西 安 京 西 双 鹤 医 药 贸 易 有 限 公 司 子 公 司 1,414, 年 以 内 0.36 子 公 司 502, 年 以 内 0.13 合 计 391,482, 应 收 关 联 方 账 款 情 况 单 位 名 称 与 本 公 司 关 系 账 面 余 额 占 应 收 账 款 总 额 的 比 例 (%) 北 京 双 鹤 药 业 经 营 有 限 责 任 公 司 子 公 司 303,896, 北 京 双 鹤 药 业 销 售 有 限 责 任 公 司 子 公 司 84,115, 武 汉 双 鹤 医 药 有 限 责 任 公 司 子 公 司 1,414, 西 安 京 西 双 鹤 医 药 贸 易 有 限 公 司 子 公 司 502, 合 计 389,929, ( 二 ) 其 他 应 收 款 1 其 他 应 收 款 按 种 类 披 露 : 期 末 余 额 年 初 余 额 种 类 账 面 余 额 坏 账 准 备 账 面 余 额 坏 账 准 备 金 额 比 例 (%) 金 额 比 例 (%) 金 额 比 例 (%) 金 额 比 例 (%) 单 项 金 额 重 大 并 单 项 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 应 收 款 27,566, ,566, ,566, ,566, 按 组 合 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 应 收 款 组 合 1: 按 账 龄 分 析 法 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 应 收 款 104,866, ,787, ,329, ,642,

146 期 末 余 额 年 初 余 额 种 类 账 面 余 额 坏 账 准 备 账 面 余 额 坏 账 准 备 金 额 比 例 (%) 金 额 比 例 (%) 金 额 比 例 (%) 金 额 比 例 (%) 组 合 2: 关 联 方 组 合 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 应 收 款 855,159, ,136,188, 组 合 小 计 960,026, ,787, ,143,517, ,642, 单 项 金 额 虽 不 重 大 但 单 项 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 应 收 款 47, , , , 合 计 987,641, ,402, ,171,132, ,257, 其 他 应 收 款 种 类 的 说 明 : 期 末 单 项 金 额 重 大 并 单 项 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 应 收 款 其 他 应 收 款 内 容 账 面 余 额 坏 账 准 备 计 提 比 例 计 提 理 由 牡 丹 江 温 春 双 鹤 药 业 有 限 责 任 公 司 27,566, ,566, % 对 方 无 力 偿 还, 收 回 可 能 性 极 小 合 计 27,566, ,566, 组 合 中, 采 用 账 龄 分 析 法 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 应 收 款 : 期 末 余 额 年 初 余 额 账 龄 金 额 账 面 余 额 比 例 (%) 坏 账 准 备 账 面 余 额 金 额 比 例 (%) 坏 账 准 备 1 年 以 内 104,224, ,211, ,901, , 年 66, , , , 年 25, , 年 以 上 550, , ,390, ,390, 合 计 104,866, ,787, ,329, ,642, 期 末 单 项 金 额 虽 不 重 大 但 单 项 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 应 收 其 他 应 收 款 内 容 账 面 余 额 坏 账 准 备 计 提 比 例 计 提 理 由 云 南 双 鹤 药 业 有 限 责 任 公 司 昆 明 康 普 莱 特 双 鹤 药 业 有 限 公 司 30, , % 17, , % 对 方 无 力 偿 还, 收 回 可 能 性 极 小 对 方 无 力 偿 还, 收 回 可 能 性 极 小 合 计 47, ,

147 2 期 末 其 他 应 收 款 中 无 持 本 公 司 5% 以 上 ( 含 5%) 表 决 权 股 份 的 股 东 单 位 欠 款 3 其 他 应 收 款 金 额 前 五 名 情 况 单 位 名 称 与 本 公 司 关 系 账 面 余 额 账 龄 占 其 他 应 收 款 总 额 的 比 例 (%) 性 质 或 内 容 武 汉 滨 湖 双 鹤 药 业 有 限 责 任 子 公 司 293,152, 年 以 内 资 金 拆 借 公 司 双 鹤 药 业 ( 沈 阳 ) 有 限 责 任 公 子 公 司 149,077, 年 以 内 资 金 拆 借 司 山 西 晋 新 双 鹤 药 业 有 限 责 任 子 公 司 125,989, 年 以 内 资 金 拆 借 公 司 佛 山 双 鹤 药 业 有 限 责 任 公 司 子 公 司 95,974, 年 以 内 9.72 资 金 拆 借 华 润 医 药 商 业 同 一 控 制 下 集 团 有 限 公 司 关 联 方 94,587, 年 以 内 9.58 股 权 转 让 款 合 计 758,780, 应 收 关 联 方 账 款 情 况 单 位 名 称 与 本 公 司 关 系 账 面 余 额 占 其 他 应 收 款 总 额 的 比 例 (%) 武 汉 滨 湖 双 鹤 药 业 有 限 责 任 公 司 子 公 司 293,152, 双 鹤 药 业 ( 沈 阳 ) 有 限 责 任 公 司 子 公 司 149,077, 山 西 晋 新 双 鹤 药 业 有 限 责 任 公 司 子 公 司 125,989, 佛 山 双 鹤 药 业 有 限 责 任 公 司 子 公 司 95,974, 华 润 医 药 商 业 集 团 有 限 公 司 同 一 控 制 下 关 联 方 94,587, 上 海 长 征 富 民 金 山 制 药 有 限 公 司 子 公 司 76,475, 江 苏 淮 安 双 鹤 药 业 有 限 责 任 公 司 子 公 司 52,415, 沈 阳 双 鹤 恩 世 药 业 有 限 责 任 公 司 子 公 司 22,578, 河 南 双 鹤 华 利 药 业 有 限 公 司 子 公 司 20,575, 北 京 万 辉 双 鹤 药 业 有 限 责 任 公 司 子 公 司 11,205, 安 徽 双 鹤 药 用 包 装 有 限 公 司 子 公 司 5,879, 西 安 京 西 双 鹤 药 业 有 限 公 司 子 公 司 1,506, 北 京 双 鹤 制 药 装 备 有 限 责 任 公 司 子 公 司 327, 北 京 双 鹤 药 业 经 营 有 限 责 任 公 司 子 公 司 2, 合 计 949,746,

148 ( 三 ) 长 期 股 权 投 资 1 长 期 股 权 投 资 明 细 情 况 单 位 : 人 民 币 元 其 中 : 联 被 投 资 单 位 核 算 方 法 投 资 成 本 年 初 余 额 增 减 变 动 营 及 合 营 企 业 其 他 综 合 收 益 变 动 中 享 有 的 份 额 期 末 余 额 在 被 投 资 单 位 持 股 比 例 (%) 在 被 投 资 单 位 表 决 权 比 例 (%) 在 被 投 资 单 位 持 股 比 例 与 表 决 权 比 例 不 一 致 的 说 明 减 值 准 备 本 期 计 提 减 值 准 备 本 期 现 金 红 利 联 营 企 业 : 北 京 双 鹤 药 业 销 售 有 限 责 任 公 司 黑 龙 江 双 鹤 医 药 有 限 责 任 公 司 权 益 法 5,000, ,850, ,377, ,228, 权 益 法 450, , , , 权 益 法 小 计 5,450, ,042, ,307, ,349, 子 公 司 : 北 京 双 鹤 药 业 经 营 有 限 责 任 公 司 北 京 双 鹤 现 代 医 药 技 术 有 限 责 任 公 司 北 京 万 辉 双 鹤 药 业 有 限 责 任 公 司 北 京 双 鹤 制 药 装 备 有 限 责 任 公 司 安 徽 双 鹤 药 业 有 限 责 任 公 司 武 汉 滨 湖 双 鹤 药 业 有 限 责 任 公 司 成 本 法 77,530, ,530, ,530, 成 本 法 66,811, ,811, ,811, 成 本 法 172,371, ,371, ,371, 成 本 法 21,043, ,043, ,043, 成 本 法 97,055, ,055, ,055, 成 本 法 123,770, ,770, ,770, ,355,

149 被 投 资 单 位 核 算 方 法 投 资 成 本 年 初 余 额 增 减 变 动 西 安 京 西 双 鹤 药 业 有 限 公 司 佛 山 双 鹤 药 业 有 限 责 任 公 司 双 鹤 ( 沈 阳 ) 有 限 责 任 公 司 山 西 晋 新 双 鹤 药 业 有 限 责 任 公 司 沈 阳 双 鹤 恩 世 药 业 有 限 责 任 公 司 长 沙 双 鹤 医 药 有 限 责 任 公 司 上 海 长 征 富 民 金 山 制 药 有 限 公 司 河 南 双 鹤 华 利 药 业 有 限 公 司 其 他 被 投 资 单 位 其 中 : 联 营 及 合 营 企 业 其 他 综 合 收 益 变 动 中 享 有 的 份 额 期 末 余 额 在 被 投 资 单 位 持 股 比 例 (%) 在 被 投 资 单 位 表 决 权 比 例 (%) 在 被 投 资 单 位 持 股 比 例 与 表 决 权 比 例 不 一 致 的 说 明 减 值 准 备 成 本 法 52,000, ,799, ,799, ,186, 成 本 法 成 本 法 40,000, ,000, ,000, 成 本 法 40,457, ,457, ,457, ,000, 成 本 法 73,511, ,511, ,511, 成 本 法 62,728, ,728, ,728, 成 本 法 88,494, ,494, ,000, ,494, 成 本 法 109,700, ,700, ,700, 本 期 计 提 减 值 准 备 本 期 现 金 红 利 昆 明 康 普 莱 特 双 鹤 药 业 有 限 公 司 北 京 国 翔 资 产 管 理 有 限 公 司 成 本 法 65, , , , 成 本 法 5,065, ,065, ,065, 中 投 信 用 担 保 有 限 公 司 成 本 法 20,000, ,000, ,000, 北 京 沃 华 生 物 科 技 股 份 有 限 公 司 成 本 法 7,998, ,998, ,998, ,398,

150 其 中 : 联 被 投 资 单 位 核 算 方 法 投 资 成 本 年 初 余 额 增 减 变 动 营 及 合 营 企 业 其 他 综 合 收 益 变 动 中 享 有 的 份 额 期 末 余 额 在 被 投 资 单 位 持 股 比 例 (%) 在 被 投 资 单 位 表 决 权 比 例 (%) 在 被 投 资 单 位 持 股 比 例 与 表 决 权 比 例 不 一 致 的 说 明 减 值 准 备 本 期 计 提 减 值 准 备 本 期 现 金 红 利 成 本 法 小 计 1,058,604, ,015,403, ,540, ,862, ,006, 合 计 1,064,054, ,022,445, ,233, ,211, ,006,

151 2 本 期 以 明 显 高 于 账 面 价 值 的 价 格 出 售 长 期 股 权 投 资 的 情 况 被 投 资 单 位 账 面 价 值 出 售 价 格 交 易 作 价 的 基 础 和 依 据 长 沙 双 鹤 医 药 有 限 责 任 公 司 62,728, ,357, 未 来 收 益 法 ( 四 ) 营 业 收 入 和 营 业 成 本 1 营 业 收 入 营 业 成 本 项 目 本 期 金 额 上 期 金 额 主 营 业 务 收 入 1,164,458, 其 他 业 务 收 入 38,236, 营 业 成 本 490,058, ,078,379, ,828, ,530, 主 营 业 务 ( 分 行 业 ) 本 期 金 额 上 期 金 额 项 目 营 业 收 入 营 业 成 本 营 业 收 入 营 业 成 本 工 业 1,164,458, ,021, ,078,379, ,536, 合 计 1,164,458, ,021, ,078,379, ,536, 主 营 业 务 ( 分 产 品 ) 本 期 金 额 上 期 金 额 项 目 营 业 收 入 营 业 成 本 营 业 收 入 营 业 成 本 药 品 1,164,458, ,021, ,078,379, ,536, 合 计 1,164,458, ,021, ,078,379, ,536, 主 营 业 务 ( 分 地 区 ) 本 期 金 额 上 期 金 额 地 区 营 业 收 入 营 业 成 本 营 业 收 入 营 业 成 本 华 北 地 区 1,145,937, ,317, ,061,966, ,609, 华 东 地 区 410, , , , 华 中 地 区 5,831, ,896, ,371, ,476, 华 南 地 区 11,819, ,397, ,237, ,821, 西 南 地 区 12, , , ,

152 地 区 本 期 金 额 上 期 金 额 营 业 收 入 营 业 成 本 营 业 收 入 营 业 成 本 西 北 地 区 447, , , , 东 北 地 区 13, , 合 计 1,164,458, ,021, ,078,379, ,536, 公 司 前 五 名 客 户 的 营 业 收 入 情 况 客 户 名 称 营 业 收 入 总 额 占 公 司 全 部 营 业 收 入 的 比 例 (%) 北 京 双 鹤 药 业 经 营 有 限 责 任 公 司 932,731, 北 京 双 鹤 药 业 销 售 有 限 责 任 公 司 197,410, 国 药 集 团 药 业 股 份 有 限 公 司 13,368, 武 汉 双 鹤 医 药 有 限 责 任 公 司 4,949, 国 药 控 股 福 州 有 限 公 司 2,957, 合 计 1,151,417, ( 五 ) 投 资 收 益 1 投 资 收 益 明 细 项 目 本 期 金 额 上 期 金 额 成 本 法 核 算 的 长 期 股 权 投 资 收 益 102,579, 权 益 法 核 算 的 长 期 股 权 投 资 收 益 1,307, , 处 置 长 期 股 权 投 资 产 生 的 投 资 收 益 420,060, ,018, 持 有 银 行 理 财 产 品 取 得 的 投 资 收 益 764, 合 计 421,367, ,111, 按 成 本 法 核 算 的 长 期 股 权 投 资 收 益 被 投 资 单 位 本 期 金 额 上 期 金 额 本 期 比 上 期 增 减 变 动 的 原 因 北 京 双 鹤 现 代 医 药 技 术 有 限 责 任 公 司 华 润 医 药 商 业 集 团 有 限 公 司 北 京 国 翔 资 产 管 理 有 限 公 司 10,981, ,

153 长 沙 双 鹤 医 药 有 限 责 任 公 司 91,566, 合 计 102,579, 按 权 益 法 核 算 的 长 期 股 权 投 资 收 益 被 投 资 单 位 本 期 金 额 上 期 金 额 本 期 比 上 期 增 减 变 动 的 原 因 北 京 双 鹤 医 药 销 售 有 限 责 任 1,377, , 被 投 资 单 位 净 利 润 变 动 黑 龙 江 双 鹤 医 药 有 限 责 任 公 司 -70, , 被 投 资 单 位 净 利 润 变 动 合 计 1,307, , ( 六 ) 现 金 流 量 表 补 充 资 料 项 目 本 期 金 额 上 期 金 额 1 将 净 利 润 调 节 为 经 营 活 动 现 金 流 量 净 利 润 760,530, ,138, 加 : 资 产 减 值 准 备 3,503, ,654, 固 定 资 产 折 旧 油 气 资 产 折 耗 生 产 性 生 物 资 产 折 旧 107,463, ,503, 无 形 资 产 摊 销 12,721, ,132, 长 期 待 摊 费 用 摊 销 56, 处 置 固 定 资 产 无 形 资 产 和 其 他 长 期 资 产 的 损 失 ( 收 益 以 - 号 填 列 ) -2,809, ,808, 固 定 资 产 报 废 损 失 ( 收 益 以 - 号 填 列 ) 4,809, 公 允 价 值 变 动 损 失 ( 收 益 以 - 号 填 列 ) 财 务 费 用 ( 收 益 以 - 号 填 列 ) 13,928, ,753, 投 资 损 失 ( 收 益 以 - 号 填 列 ) -421,367, ,111, 递 延 所 得 税 资 产 减 少 ( 增 加 以 - 号 填 列 ) -306, ,193, 递 延 所 得 税 负 债 增 加 ( 减 少 以 - 号 填 列 ) -175, , 存 货 的 减 少 ( 增 加 以 - 号 填 列 ) -17,719, ,972, 经 营 性 应 收 项 目 的 减 少 ( 增 加 以 - 号 填 列 ) -315,378, ,628, 经 营 性 应 付 项 目 的 增 加 ( 减 少 以 - 号 填 列 ) 308,121, ,302, 其 他 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 448,512, ,167, 不 涉 及 现 金 收 支 的 重 大 投 资 和 筹 资 活 动 152

154 项 目 本 期 金 额 上 期 金 额 债 务 转 为 资 本 一 年 内 到 期 的 可 转 换 公 司 债 券 融 资 租 入 固 定 资 产 3 现 金 及 现 金 等 价 物 净 变 动 情 况 现 金 的 期 末 余 额 1,270,888, ,774, 减 : 现 金 的 期 初 余 额 716,774, ,273, 加 : 现 金 等 价 物 的 期 末 余 额 减 : 现 金 等 价 物 的 期 初 余 额 现 金 及 现 金 等 价 物 净 增 加 额 554,113, ,499, 十 二 补 充 资 料 ( 以 下 金 额 单 位 若 未 特 别 注 明 者 均 为 人 民 币 元 ) ( 一 ) 当 期 非 经 常 性 损 益 明 细 表 项 目 本 期 金 额 说 明 非 流 动 资 产 处 置 损 益 274,080, 计 入 当 期 损 益 的 政 府 补 助 ( 与 企 业 业 务 密 切, 按 照 国 家 统 一 标 准 定 额 或 定 量 享 受 的 政 府 补 助 除 外 ) 42,204, 除 上 述 各 项 之 外 的 其 他 营 业 外 收 入 和 支 出 -12,107, 其 他 符 合 非 经 常 性 损 益 定 义 的 损 益 项 目 所 得 税 影 响 额 -52,877, 少 数 股 东 权 益 影 响 额 ( 税 后 ) 32, 合 计 251,332, ( 二 ) 净 资 产 收 益 率 及 每 股 收 益 报 告 期 利 润 加 权 平 均 净 资 产 收 益 率 (%) 基 本 每 股 收 益 每 股 收 益 ( 元 ) 稀 释 每 股 收 益 归 属 于 公 司 普 通 股 股 东 的 净 利 润 扣 除 非 经 常 性 损 益 后 归 属 于 公 司 普 通 股 股 东 的 净 利 润

155 ( 三 ) 公 司 主 要 会 计 报 表 项 目 的 异 常 情 况 及 原 因 的 说 明 1 金 额 异 常 或 比 较 期 间 变 动 异 常 的 报 表 项 目 报 表 项 目 期 末 余 额 ( 或 本 期 年 初 余 额 ( 或 上 期 金 额 ) 金 额 ) 变 动 比 率 货 币 资 金 1,410,017, ,004,714, % 应 收 票 据 989,320, ,928, % 应 收 账 款 615,052, ,915, % 预 付 款 项 160,812, ,731, % 其 他 应 收 款 121,644, ,139, % 存 货 566,126, ,109, % 投 资 性 房 地 产 28,512, ,244, % 在 建 工 程 152,614, ,544, % 短 期 借 款 210,000, ,000, % 应 付 票 据 382,925, % 应 付 账 款 428,543, ,005, % 应 付 股 利 42,989, % 其 他 应 付 款 123,065, ,297, % 应 交 税 费 112,319, ,874, % 投 资 收 益 271,288, ,356, % 变 动 原 因 处 置 长 沙 双 鹤 影 响 银 行 承 兑 汇 票 回 款 增 加 销 售 回 款 增 加 处 置 长 沙 双 鹤 影 响 处 置 长 沙 双 鹤 影 响, 应 收 股 权 转 让 款 处 置 长 沙 双 鹤 影 响 处 置 长 沙 双 鹤 影 响 GMP 生 产 线 改 造 增 加 处 置 长 沙 双 鹤 影 响 处 置 长 沙 双 鹤 影 响 处 置 长 沙 双 鹤 影 响 处 置 长 沙 双 鹤 影 响 处 置 长 沙 双 鹤 影 响 处 置 长 沙 双 鹤 影 响 处 置 长 沙 双 鹤 影 响 十 三 财 务 报 表 的 批 准 报 出 本 财 务 报 表 已 经 公 司 全 体 董 事 ( 董 事 会 ) 于 2014 年 3 月 10 日 批 准 报 出 154

156 第 十 一 节 备 查 文 件 目 录 一 载 有 法 定 代 表 人 主 管 会 计 工 作 负 责 人 会 计 机 构 负 责 人 ( 会 计 主 管 人 员 ) 签 名 并 盖 章 的 财 务 报 表 二 载 有 会 计 师 事 务 所 盖 章 注 册 会 计 师 签 名 并 盖 章 的 审 计 报 告 原 件 三 报 告 期 内 在 中 国 证 监 会 指 定 报 纸 上 公 开 披 露 过 的 所 有 公 司 文 件 的 正 本 及 公 告 的 原 稿 董 事 长 : 李 福 祚 华 润 双 鹤 药 业 股 份 有 限 公 司 2014 年 3 月 10 日 155