卧龙电气集团股份有限公司

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1 卧 龙 电 气 集 团 股 份 有 限 公 司 年 半 年 度 报 告 1 / 147

2 公 司 代 码 : 公 司 简 称 : 卧 龙 电 气 卧 龙 电 气 集 团 股 份 有 限 公 司 2015 年 半 年 度 报 告 重 要 提 示 一 本 公 司 董 事 会 监 事 会 及 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 保 证 半 年 度 报 告 内 容 的 真 实 准 确 完 整, 不 存 在 虚 假 记 载 误 导 性 陈 述 或 重 大 遗 漏, 并 承 担 个 别 和 连 带 的 法 律 责 任 二 公 司 全 体 董 事 出 席 董 事 会 会 议 三 本 半 年 度 报 告 未 经 审 计 四 公 司 负 责 人 王 建 乔 主 管 会 计 工 作 负 责 人 郑 丽 娟 及 会 计 机 构 负 责 人 ( 会 计 主 管 人 员 ) 徐 志 惠 声 明 : 保 证 半 年 度 报 告 中 财 务 报 告 的 真 实 准 确 完 整 五 经 董 事 会 审 议 的 报 告 期 利 润 分 配 预 案 或 公 积 金 转 增 股 本 预 案 无 六 前 瞻 性 陈 述 的 风 险 声 明 本 报 告 中 所 涉 及 的 未 来 计 划 发 展 战 略 等 前 瞻 性 描 述 不 构 成 公 司 对 投 资 者 的 实 质 承 诺, 敬 请 投 资 者 注 意 投 资 风 险 七 是 否 存 在 被 控 股 股 东 及 其 关 联 方 非 经 营 性 占 用 资 金 情 况 否 八 是 否 存 在 违 反 规 定 决 策 程 序 对 外 提 供 担 保 的 情 况 否 2 / 147

3 目 录 第 一 节 释 义... 4 第 二 节 公 司 简 介... 5 第 三 节 会 计 数 据 和 财 务 指 标 摘 要... 6 第 四 节 董 事 会 报 告... 8 第 五 节 重 要 事 项 第 六 节 股 份 变 动 及 股 东 情 况 第 七 节 优 先 股 相 关 情 况 第 八 节 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 情 况 第 九 节 财 务 报 告 第 十 节 备 查 文 件 目 录 / 147

4 第 一 节 释 义 在 本 报 告 书 中, 除 非 文 义 另 有 所 指, 下 列 词 语 具 有 如 下 含 义 : 常 用 词 语 释 义 卧 龙 控 股 指 卧 龙 控 股 集 团 有 限 公 司 公 司 卧 龙 电 气 本 公 司 指 卧 龙 电 气 集 团 股 份 有 限 公 司 卧 龙 地 产 指 卧 龙 地 产 集 团 股 份 有 限 公 司 卧 龙 投 资 指 浙 江 卧 龙 舜 禹 投 资 有 限 公 司 ATB 驱 动 股 份 指 ATB Austria Antriebstechnik AG, 奥 地 利 上 市 LJ 公 司 指 Lindeteves-Jacoberg Ltd., 新 加 坡 上 市 香 港 卧 龙 控 股 指 香 港 卧 龙 控 股 集 团 有 限 公 司 北 京 华 泰 指 卧 龙 电 气 集 团 北 京 华 泰 变 压 器 有 限 公 司 卧 龙 灯 塔 指 卧 龙 电 气 集 团 浙 江 灯 塔 电 源 有 限 公 司 浙 江 国 贸 指 浙 江 卧 龙 国 际 贸 易 有 限 公 司 杭 州 研 究 院 指 卧 龙 电 气 集 团 杭 州 研 究 院 有 限 公 司 卧 龙 新 能 源 指 浙 江 卧 龙 新 能 源 有 限 公 司 卧 龙 家 电 指 浙 江 卧 龙 家 用 电 机 有 限 公 司 银 川 卧 龙 指 卧 龙 电 气 银 川 变 压 器 有 限 公 司 卧 龙 变 压 器 指 卧 龙 电 气 集 团 浙 江 变 压 器 有 限 公 司 卧 龙 国 际 指 卧 龙 国 际 ( 香 港 ) 有 限 公 司 上 海 卧 龙 指 上 海 卧 龙 国 际 商 务 股 份 有 限 公 司 烟 台 变 压 器 指 卧 龙 电 气 烟 台 东 源 变 压 器 有 限 公 司 欧 力 卧 龙 指 绍 兴 欧 力 - 卧 龙 振 动 机 械 有 限 公 司 浙 江 龙 能 指 浙 江 龙 能 电 力 发 展 有 限 公 司 日 本 控 制 研 究 所 指 卧 龙 电 机 控 制 技 术 有 限 公 司 荷 兰 技 术 研 究 所 指 荷 兰 ATB 技 术 有 限 公 司 清 江 电 机 指 卧 龙 电 气 淮 安 清 江 电 机 有 限 公 司 章 丘 电 机 指 卧 龙 电 气 海 尔 章 丘 电 机 有 限 公 司 意 大 利 投 资 指 卧 龙 ( 意 大 利 ) 投 资 有 限 公 司 BTH 指 Barbieri & Tarozzi Holding S.p.A WAM 指 WAM Group S.p.A. 意 大 利 SIR 指 意 大 利 SIR 股 份 公 司 (Soluzioni Industriali Robotizzate S.p.A.) 南 防 集 团 指 卧 龙 电 气 南 阳 防 爆 集 团 股 份 有 限 公 司 4 / 147

5 第 二 节 公 司 简 介 一 公 司 信 息 公 司 的 中 文 名 称 公 司 的 中 文 简 称 公 司 的 外 文 名 称 公 司 的 外 文 名 称 缩 写 公 司 的 法 定 代 表 人 卧 龙 电 气 集 团 股 份 有 限 公 司 卧 龙 电 气 WOLONG ELECTRIC GROUP CO.,LTD. WOLONG ELECTRIC 王 建 乔 二 联 系 人 和 联 系 方 式 董 事 会 秘 书 证 券 事 务 代 表 姓 名 王 海 龙 丁 莉 莉 联 系 地 址 浙 江 省 绍 兴 市 上 虞 区 人 民 西 路 1801 号 浙 江 省 绍 兴 市 上 虞 区 人 民 西 路 1801 号 电 话 传 真 电 子 信 箱 三 基 本 情 况 变 更 简 介 公 司 注 册 地 址 浙 江 省 绍 兴 市 上 虞 区 经 济 开 发 区 公 司 注 册 地 址 的 邮 政 编 码 公 司 办 公 地 址 浙 江 省 绍 兴 市 上 虞 区 人 民 西 路 1801 号 公 司 办 公 地 址 的 邮 政 编 码 公 司 网 址 电 子 信 箱 报 告 期 内 变 更 情 况 查 询 索 引 未 变 更 四 信 息 披 露 及 备 置 地 点 变 更 情 况 简 介 公 司 选 定 的 信 息 披 露 报 纸 名 称 上 海 证 券 报 中 国 证 券 报 登 载 半 年 度 报 告 的 中 国 证 监 会 指 定 网 站 的 网 址 公 司 半 年 度 报 告 备 置 地 点 报 告 期 内 变 更 情 况 查 询 索 引 上 海 证 券 交 易 所 及 公 司 董 事 会 办 公 室 未 变 更 5 / 147

6 五 公 司 股 票 简 况 股 票 种 类 股 票 上 市 交 易 所 股 票 简 称 股 票 代 码 变 更 前 股 票 简 称 A 股 上 海 证 券 交 易 所 卧 龙 电 气 卧 龙 科 技 G 卧 龙 六 公 司 报 告 期 内 注 册 变 更 情 况 注 册 登 记 日 期 注 册 登 记 地 点 2014 年 9 月 24 日 浙 江 省 绍 兴 市 上 虞 区 经 济 开 发 区 企 业 法 人 营 业 执 照 注 册 号 税 务 登 记 号 码 组 织 机 构 代 码 报 告 期 内 注 册 变 更 情 况 查 询 索 引 未 变 更 第 三 节 会 计 数 据 和 财 务 指 标 摘 要 一 公 司 主 要 会 计 数 据 和 财 务 指 标 ( 一 ) 主 要 会 计 数 据 主 要 会 计 数 据 本 报 告 期 (1-6 月 ) 上 年 同 期 本 报 告 期 比 上 年 同 期 增 减 (%) 营 业 收 入 4,391,133, ,350,527, 归 属 于 上 市 公 司 股 东 的 净 利 润 197,704, ,177, 归 属 于 上 市 公 司 股 东 的 扣 除 非 经 常 性 损 益 的 净 利 润 161,243, ,556, 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 172,588, ,019, 本 报 告 期 末 上 年 度 末 本 报 告 期 末 比 上 年 度 末 增 减 (%) 归 属 于 上 市 公 司 股 东 的 净 资 产 3,884,399, ,771,737, 总 资 产 13,614,276, ,793,627, ( 二 ) 主 要 财 务 指 标 主 要 财 务 指 标 本 报 告 期 (1-6 月 ) 上 年 同 期 本 报 告 期 比 上 年 同 期 增 减 (%) 基 本 每 股 收 益 ( 元 / 股 ) 稀 释 每 股 收 益 ( 元 / 股 ) 扣 除 非 经 常 性 损 益 后 的 基 本 每 股 收 益 ( 元 / 股 ) / 147

7 加 权 平 均 净 资 产 收 益 率 (%) 增 加 1.10 个 百 分 点 扣 除 非 经 常 性 损 益 后 的 加 权 平 均 净 资 产 收 益 率 (%) 增 加 0.37 个 百 分 点 二 境 内 外 会 计 准 则 下 会 计 数 据 差 异 三 非 经 常 性 损 益 项 目 和 金 额 非 经 常 性 损 益 项 目 金 额 附 注 ( 如 适 用 ) 非 流 动 资 产 处 置 损 益 32,316, 计 入 当 期 损 益 的 政 府 补 助, 但 与 公 司 正 常 经 营 业 务 密 切 相 关, 符 合 国 家 政 策 规 定 按 照 一 定 标 准 定 额 或 定 量 持 续 享 受 的 政 府 补 助 除 外 除 同 公 司 正 常 经 营 业 务 相 关 的 有 效 套 期 保 值 业 务 外, 持 有 交 易 性 金 融 资 产 交 易 性 金 融 负 债 产 生 的 公 允 价 值 变 动 损 益, 以 及 处 置 交 易 性 金 融 资 产 交 易 性 金 融 负 债 和 可 供 出 售 金 融 资 产 取 得 的 投 资 收 益 10,526, , 除 上 述 各 项 之 外 的 其 他 营 业 外 收 入 和 支 出 2,802, 少 数 股 东 权 益 影 响 额 -2,005, 所 得 税 影 响 额 -7,417, 合 计 36,460, / 147

8 第 四 节 董 事 会 报 告 一 董 事 会 关 于 公 司 报 告 期 内 经 营 情 况 的 讨 论 与 分 析 报 告 期 内, 国 内 外 经 济 形 势 依 旧 复 杂 低 迷, 全 球 经 济 复 苏 缓 慢, 需 求 不 足 与 结 构 性 产 能 过 剩 导 致 我 国 制 造 业 下 行 压 力 不 断 增 大 公 司 董 事 会 深 入 契 合 中 国 制 造 2025, 大 力 推 进 制 造 过 程 的 智 能 化, 加 快 产 业 结 构 调 整 与 转 型 升 级, 紧 紧 抓 住 我 国 一 带 一 路 战 略 的 商 业 契 机, 通 过 技 术 强 企, 提 高 企 业 核 心 竞 争 能 力, 大 力 推 进 并 购 整 合 措 施, 取 得 协 同 效 益, 实 现 公 司 经 营 业 绩 平 稳 健 康 发 展 报 告 期, 公 司 实 现 营 业 收 入 亿 元, 同 比 增 长 31.06%; 实 现 净 利 润 1.98 亿 元, 同 比 增 长 34.33%; 实 现 经 营 性 现 金 流 1.73 亿 元, 同 比 增 长 % 1 完 善 产 业 布 局, 做 强 电 机 及 控 制 产 业 报 告 期, 公 司 进 一 步 加 快 产 业 并 购 步 伐, 收 购 国 内 防 爆 电 机 龙 头 企 业 南 防 集 团, 完 善 和 拓 展 了 公 司 在 国 内 中 高 压 防 爆 电 机 产 品 线, 建 立 了 国 内 防 爆 电 机 市 场 领 先 地 位, 也 为 欧 洲 ATB 集 团 产 品 进 入 国 内 石 油 化 工 核 电 市 场 以 及 后 续 的 发 展 奠 定 了 良 好 的 基 础 报 告 期, 公 司 继 收 购 国 外 先 进 机 器 人 制 造 公 司 意 大 利 SIR 后, 设 立 了 国 内 机 器 人 制 造 工 厂 浙 江 卧 龙 希 尔 机 器 人 有 限 公 司 通 过 利 用 国 外 先 进 的 机 器 人 系 统 方 案 解 决 能 力 应 用 技 术 和 强 大 的 技 术 团 队, 大 力 开 拓 国 内 机 器 人 应 用 市 场, 在 公 司 家 电 冲 压 件 制 造 工 厂 机 器 换 人 项 目 的 3 条 智 能 化 生 产 线 中 应 用 ; 在 国 内 铸 件 产 品 卫 生 洁 具 喷 油 搬 运 等 方 面 也 取 得 一 定 成 绩 此 外, 面 对 国 家 大 力 发 展 新 能 源 汽 车 产 业 的 市 场 机 遇, 公 司 充 分 利 用 自 身 在 新 能 源 汽 车 用 电 机 的 制 造 优 势, 与 上 海 大 郡 合 资 设 立 新 能 源 电 机 合 资 公 司 通 过 进 一 步 加 大 在 新 能 源 汽 车 电 机 及 驱 动 系 统 方 面 的 技 改 投 入, 最 终 实 现 关 键 部 件 动 力 总 成 系 统 制 造 基 地 2 加 快 内 部 整 合, 实 现 制 造 协 同 机 制 报 告 期, 公 司 成 功 收 购 南 防 集 团 后, 一 方 面 通 过 对 其 内 部 管 理 体 系 改 革, 优 化 了 产 供 销 流 程 ; 另 一 方 面, 通 过 国 外 先 进 技 术 转 移 与 协 同, 提 高 南 防 集 团 在 国 内 防 爆 电 机 市 场 的 竞 争 能 力, 巩 固 技 术 领 先 优 势 此 外, 也 成 功 构 建 了 欧 洲 ATB 集 团 高 端 防 爆 电 机 产 品 在 国 内 石 油 化 工 核 电 等 市 场 的 开 拓 渠 道, 并 取 得 了 明 显 成 效 报 告 期, 公 司 通 过 与 欧 洲 ATB 集 团 建 立 国 内 合 资 公 司 绍 兴 澳 特 彼 电 机 有 限 公 司, 实 现 超 高 效 节 能 电 机 OEM 生 产 制 造, 在 开 拓 北 美 等 国 际 市 场 的 同 时, 通 过 技 术 协 同, 使 得 国 内 电 机 生 产 制 造 工 艺 以 及 技 术 等 方 面 取 得 全 面 提 升 3 核 心 产 品 经 营 继 续 保 持 良 好 发 展 势 头 8 / 147

9 报 告 期, 公 司 高 效 节 能 电 机 家 用 无 刷 直 流 电 机 新 能 源 汽 车 电 机 高 铁 牵 引 变 压 器 等 产 品 继 续 保 持 快 速 增 长 势 头, 高 效 电 机 实 现 销 售 同 比 增 长 41.22%, 无 刷 直 流 电 机 实 现 销 售 同 比 增 长 47.44%, 新 能 源 汽 车 电 机 实 现 销 售 同 比 增 长 %, 高 铁 牵 引 变 压 器 实 现 同 比 增 长 42.62% 与 此 同 时, 客 户 结 构 得 到 持 续 优 化, 战 略 性 重 点 客 户 销 售 同 比 增 长 在 25%-32% 之 间 4 全 面 推 进 产 品 智 能 化 制 造 技 术 积 极 响 应 国 家 智 能 化 制 造 中 国 制 造 2025 战 略 举 措, 通 过 机 器 换 人 项 目 提 高 公 司 生 产 制 造 智 能 化 水 平, 在 提 高 生 产 效 率 的 同 时, 有 效 化 解 劳 动 生 产 成 本 上 升 的 压 力 报 告 期, 公 司 成 功 实 施 了 家 用 电 机 自 动 装 配 线 定 子 自 动 线, 工 业 电 机 自 动 嵌 线 流 水 线, 冲 压 件 自 动 拍 压 检 测 装 箱 自 动 线, 自 动 下 线 等 机 器 换 人 项 目 5 核 电 业 务 等 重 要 市 场 开 拓 取 得 重 大 成 效 随 着 国 家 对 核 电 产 业 建 设 步 伐 的 加 快, 公 司 利 用 欧 洲 ATB 集 团 和 南 防 集 团 各 自 技 术 和 市 场 优 势, 在 市 场 开 拓 方 面 取 得 重 大 突 破, 尤 其 是 中 压 核 级 电 机 及 三 大 泵 电 机 等 方 面 ( 一 ) 主 营 业 务 分 析 1 财 务 报 表 相 关 科 目 变 动 分 析 表 科 目 本 期 数 上 年 同 期 数 变 动 比 例 (%) 营 业 收 入 4,391,133, ,350,527, 营 业 成 本 3,467,098, ,633,973, 销 售 费 用 263,921, ,660, 管 理 费 用 358,769, ,865, 财 务 费 用 78,806, ,487, 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 172,588, ,019, 投 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 -1,515,429, ,249, 不 适 用 筹 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 1,625,040, ,747, 不 适 用 研 发 支 出 127,002, ,769, 营 业 收 入 变 动 原 因 说 明 : 公 司 通 过 产 品 结 构 调 整 技 术 升 级, 使 得 高 效 节 能 电 机 无 刷 直 流 电 机 新 能 源 汽 车 电 机 等 产 品 比 上 年 同 期 有 较 大 幅 度 增 长 ; 章 丘 电 机 意 大 利 SIR 南 防 集 团 纳 入 合 并 范 围 ; 由 于 欧 元 贬 值,ATB 驱 动 股 份 因 汇 率 影 响 有 所 下 降 上 述 因 素 使 得 公 司 营 业 收 入 同 比 增 长 31.06% 营 业 成 本 变 动 原 因 说 明 : 主 要 系 非 同 一 控 制 合 并 南 防 集 团 意 大 利 SIR 章 丘 电 机 销 售 规 模 扩 大 导 致 销 售 成 本 相 应 增 加 所 致 销 售 费 用 变 动 原 因 说 明 : 主 要 系 销 售 规 模 扩 大 相 应 费 用 增 加 所 致 9 / 147

10 管 理 费 用 变 动 原 因 说 明 : 主 要 系 销 售 规 模 扩 大 相 应 费 用 增 加 所 致 财 务 费 用 变 动 原 因 说 明 : 主 要 系 银 行 借 款 增 加 相 应 财 务 费 用 增 加 所 致 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 变 动 原 因 说 明 : 主 要 系 销 售 规 模 扩 大, 加 强 货 款 回 笼 所 致 投 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 变 动 原 因 说 明 : 主 要 系 收 购 南 防 集 团 意 大 利 SIR 股 权 款 支 付 所 致 筹 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 变 动 原 因 说 明 : 主 要 系 并 购 需 要 银 行 借 款 增 加 所 致 研 发 支 出 变 动 原 因 说 明 : 主 要 系 加 大 研 发 投 入 所 致 2 其 他 (1) 公 司 利 润 构 成 或 利 润 来 源 发 生 重 大 变 动 的 详 细 说 明 报 告 期, 公 司 实 现 营 业 收 入 亿 元, 同 比 增 长 31.06%; 实 现 净 利 润 1.98 亿 元, 同 比 增 长 34.33%; 实 现 经 营 性 现 金 流 1.73 亿 元, 同 比 增 长 % 主 要 系 公 司 通 过 外 延 式 并 购 实 现 规 模 和 效 益 提 升 的 同 时, 公 司 自 身 核 心 产 品 高 效 节 能 电 机 家 用 无 刷 直 流 电 机 新 能 源 汽 车 电 机 高 铁 牵 引 变 压 器 等 产 品 继 续 保 持 快 速 增 长 势 头, 客 户 资 源 不 断 优 化, 市 场 竞 争 能 力 持 续 提 升 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 变 动 比 例 原 因 说 明 营 业 税 金 及 附 加 16,418, ,639, % 主 要 系 增 值 税 增 加 导 致 城 市 维 护 建 设 税 教 育 费 附 加 增 加 所 致 营 业 外 收 入 48,827, ,569, % 主 要 系 本 期 处 置 厂 房 土 地 收 益 增 加 所 致 非 流 动 资 产 处 置 利 得 33,337, ,674, % 主 要 系 本 期 处 置 厂 房 土 地 收 益 增 加 所 致 所 得 税 费 用 23,350, ,911, % 主 要 系 本 期 经 营 利 润 增 加 相 应 企 业 所 得 税 费 用 增 加 所 致 外 币 财 务 报 表 折 算 差 额 -15,048, ,994, % 主 要 系 欧 元 汇 率 变 动 所 致 (2) 公 司 前 期 各 类 融 资 重 大 资 产 重 组 事 项 实 施 进 度 分 析 说 明 1) 公 司 非 公 开 发 行 事 宜 进 展 情 况 公 司 2015 年 第 一 次 临 时 股 东 大 会 审 议 通 过 了 关 于 公 司 非 公 开 发 行 股 票 方 案 的 议 案 关 于 本 次 非 公 开 发 行 股 票 募 集 资 金 使 用 可 行 性 报 告 的 议 案 关 于 公 司 与 发 行 对 象 签 署 附 条 件 生 效 的 < 股 份 认 购 协 议 书 > 的 议 案 与 关 于 公 司 本 次 非 公 开 发 行 股 票 涉 及 关 联 交 易 事 项 的 议 案 等 议 案 ;2015 年 2 月 17 日, 公 司 收 到 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 出 具 的 中 国 证 监 会 行 政 许 可 申 请 受 理 通 知 书 ( 号 );2015 年 4 月 27 日, 中 国 证 监 会 下 发 了 中 国 证 监 会 行 政 许 可 项 目 审 查 反 馈 意 见 通 知 书 ( 号 );2015 年 5 月 13 日, 公 司 披 露 了 卧 龙 电 气 关 于 非 公 开 发 行 股 票 发 行 申 请 文 件 反 馈 意 见 回 复 的 公 告 ;2015 年 6 月 17 日, 中 国 证 监 会 下 发 了 中 国 证 监 10 / 147

11 会 行 政 许 可 项 目 审 查 二 次 反 馈 意 见 通 知 书 ( 号 );2015 年 7 月 15 日, 公 司 披 露 了 卧 龙 电 气 关 于 非 公 开 发 行 股 票 申 请 文 件 二 次 反 馈 意 见 回 复 的 公 告, 且 公 司 六 届 十 三 次 临 时 董 事 会 审 议 通 过 了 关 于 调 整 公 司 非 公 开 发 行 股 票 方 案 的 议 案 关 于 公 司 非 公 开 发 行 股 票 预 案 ( 修 订 稿 ) 的 议 案 等 议 案, 将 非 公 开 发 行 股 票 发 行 价 格 由 9.03 元 / 股 调 整 为 8.97 元 / 股, 发 行 股 票 数 量 由 221,483,942 股 调 整 为 不 超 过 178,372,350 股, 募 集 资 金 总 额 由 不 超 过 20 亿 元 调 整 为 不 超 过 16 亿 元 当 前, 该 事 项 正 在 积 极 推 进 之 中 (3) 经 营 计 划 进 展 说 明 报 告 期, 公 司 实 现 营 业 收 入 亿 元, 同 比 增 长 31.06%; 实 现 净 利 润 1.98 亿 元, 同 比 增 长 34.33%; 实 现 经 营 性 现 金 流 1.73 亿 元, 同 比 增 长 % 公 司 目 前 各 项 生 产 经 营 工 作 均 按 年 度 经 营 计 划 进 行, 无 重 大 经 营 计 划 变 化 情 况 ( 二 ) 行 业 产 品 或 地 区 经 营 情 况 分 析 1 主 营 业 务 分 行 业 分 产 品 情 况 单 位 : 元 币 种 : 人 民 币 主 营 业 务 分 产 品 情 况 分 产 品 营 业 收 入 营 业 成 本 营 业 收 入 营 业 成 本 毛 利 率 毛 利 率 比 上 年 增 减 比 上 年 增 比 上 年 增 (%) (%) 减 (%) 减 (%) 电 机 及 控 制 装 置 3,278,672, ,538,568, 减 少 0.76 个 百 分 点 蓄 电 池 171,934, ,968, 增 加 3.79 个 百 分 点 变 压 器 451,667, ,292, 减 少 7.10 个 百 分 点 报 告 期, 公 司 电 机 与 控 制 装 置 业 务 中 核 心 产 品 高 效 节 能 电 机 家 用 无 刷 直 流 电 机 新 能 源 汽 车 电 机 等 产 品 继 续 保 持 快 速 增 长 势 头 ; 蓄 电 池 业 务 加 大 了 UPS 汽 车 起 动 储 能 电 池 等 产 品 的 产 业 化 ; 变 压 器 业 务 加 大 了 高 铁 牵 引 变 压 器 等 产 品 的 销 售, 使 得 公 司 整 体 毛 利 率 维 持 较 高 水 平 2 主 营 业 务 分 地 区 情 况 地 区 营 业 收 入 营 业 收 入 比 上 年 增 减 (%) 华 东 地 区 1,177,019, 华 南 地 区 286,282, 华 中 地 区 178,130, 华 北 地 区 314,594, 西 南 地 区 212,148, 西 北 地 区 117,796, 东 北 地 区 139,404, , / 147

12 海 外 地 区 1,859,473, 报 告 期, 公 司 在 华 北 西 南 地 区 加 大 了 市 场 开 拓 力 度, 实 现 了 大 幅 增 长, 分 别 为 % % 华 东 地 区 作 为 公 司 国 内 销 售 的 重 点 区 域, 保 持 快 速 增 长 态 势 东 北 地 区 由 于 南 防 集 团 纳 入 合 并 范 围, 规 模 扩 大 公 司 海 外 销 售 主 要 分 布 在 欧 洲 北 美 亚 太 等 多 个 国 家 和 地 区, 收 入 因 汇 率 影 响 略 有 下 降 ( 三 ) 核 心 竞 争 力 分 析 1 管 理 优 势 卓 尔 有 效 的 执 行 力 是 公 司 管 理 能 力 的 体 现, 也 是 公 司 核 心 竞 争 优 势 之 一 成 立 至 今, 公 司 已 建 立 了 稳 定 高 效 的 管 理 团 队, 在 成 本 控 制 生 产 管 理 渠 道 建 设 财 务 管 理 等 各 个 体 系 均 取 得 了 长 足 进 步 收 购 欧 洲 第 三 大 电 机 制 造 商 ATB 驱 动 股 份 以 后, 整 合 和 消 化 海 外 先 进 制 造 企 业 管 理 理 念, 实 现 公 司 治 理 结 构 的 多 元 化, 提 升 国 内 制 造 工 厂 的 管 理 水 平, 获 取 管 理 协 同 效 益 不 断 深 化 企 业 内 部 管 理 改 革, 增 强 实 体 经 营 主 体 单 位 的 自 主 权 以 及 与 之 配 套 的 绩 效 考 核 体 系, 促 进 公 司 的 经 营 活 力, 为 公 司 保 持 行 业 竞 争 优 势 和 未 来 持 续 快 速 发 展 提 供 重 要 保 障 2 行 业 领 先 的 电 机 及 控 制 业 务 电 机 及 控 制 业 务 是 公 司 的 核 心 业 务, 尤 其 是 并 购 欧 洲 第 三 大 电 机 制 造 商 ATB 驱 动 股 份 后, 在 业 务 种 类 产 品 规 模 和 品 牌 技 术 方 面 在 行 业 内 都 具 有 明 显 的 竞 争 优 势 公 司 生 产 的 产 品 性 能 接 近 或 超 过 国 内 外 同 类 产 品 制 造 商, 先 进 的 管 理 水 平 和 业 务 能 力, 使 公 司 具 有 低 制 造 成 本 的 价 格 竞 争 优 势 公 司 作 为 国 内 外 一 流 的 电 机 制 造 商, 在 家 用 电 机 工 业 电 机 项 目 电 机 等 产 品 行 业 具 有 技 术 领 先 优 势 和 市 场 领 导 地 位 通 过 收 购 意 大 利 SIR 股 份 公 司, 在 工 业 生 产 机 器 人 的 前 端 性 技 术 及 整 体 方 案 的 设 计 与 解 决 能 力 等 方 面 取 得 实 质 性 突 破, 为 开 拓 国 内 工 业 机 器 人 市 场 奠 定 扎 实 基 础 收 购 国 内 防 爆 电 机 龙 头 企 业 南 防 集 团, 完 善 和 拓 展 了 公 司 在 国 内 中 高 压 防 爆 电 机 产 品 线, 建 立 了 国 内 防 爆 电 机 市 场 领 先 地 位 3 完 备 的 营 销 网 络 优 势 公 司 已 经 建 立 了 完 备 的 全 球 性 营 销 网 络 系 统, 在 国 内 欧 洲 北 美 印 度 非 洲 等 市 场 具 有 良 好 的 品 牌 影 响 力 和 市 场 竞 争 力 4 研 发 和 技 术 优 势 公 司 拥 有 国 家 级 的 技 术 研 发 中 心, 一 直 致 力 于 高 新 技 术 改 造 传 统 产 业 机 电 一 体 化 控 制 集 成 等 领 域 的 技 术 研 发, 在 无 刷 直 流 电 机 及 驱 动 控 制 技 术 伺 服 控 制 技 术 同 步 驱 动 技 术 高 压 变 频 技 术 高 电 压 等 级 变 压 器 制 造 技 术 等 领 域 拥 有 自 主 知 识 产 权 与 此 同 时, 拥 有 一 支 技 术 精 湛 12 / 147

13 团 结 合 作 的 高 素 质 技 术 研 发 团 队, 依 托 日 本 控 制 研 究 所 杭 州 研 究 院 荷 兰 技 术 研 究 所 和 欧 洲 研 发 中 心 ( 筹 ), 加 大 产 品 研 发 投 入, 推 进 产 品 技 术 含 量 的 提 升, 不 断 巩 固 在 行 业 中 的 研 发 和 技 术 优 势 5 公 认 的 品 牌 优 势 经 过 多 年 的 发 展, 在 客 户 中 所 逐 步 建 立 起 来 的 对 公 司 企 业 品 牌 的 认 知 度 和 忠 诚 度, 是 公 司 发 展 的 独 特 优 势, 旗 下 诸 多 知 名 品 牌, 包 括 卧 龙 南 防 伯 顿 莫 利 劳 伦 斯 啸 驰 等, 在 石 化 采 矿 核 电 军 工 泵 及 风 机 制 造 造 船 等 细 分 领 域 有 较 强 的 竞 争 优 势, 相 关 产 品 的 质 量 达 到 世 界 领 先 水 平, 能 更 广 泛 得 到 客 户 和 市 场 的 认 可 ( 四 ) 投 资 状 况 分 析 1 对 外 股 权 投 资 总 体 分 析 1) 卧 龙 电 气 六 届 三 次 临 时 董 事 会 审 议 通 过 了 关 于 公 司 收 购 资 产 的 议 案 关 于 设 立 全 资 子 公 司 的 议 案, 公 司 通 过 新 设 立 的 全 资 子 公 司 浙 江 卧 龙 希 尔 投 资 有 限 公 司, 其 通 过 在 意 大 利 新 设 立 的 卧 龙 ( 意 大 利 ) 投 资 有 限 公 司, 间 接 持 有 意 大 利 SIR89% 股 份, 该 等 89% 部 分 股 份 交 易 价 格 为 17,800,016 欧 元 此 次 收 购 事 宜 相 关 手 续 已 履 行 完 毕, 意 大 利 SIR89% 股 份 登 记 事 宜 已 于 意 大 利 时 间 2015 年 3 月 10 日 经 当 地 公 证 处 公 证 2)2015 年 3 月, 公 司 与 ATB 驱 动 股 份 签 署 协 议, 合 资 成 立 绍 兴 澳 特 彼 电 机 有 限 公 司,ATB 驱 动 股 份 持 有 51% 的 股 权, 卧 龙 电 气 持 有 49% 的 股 权 相 关 工 商 手 续 已 于 2015 年 6 月 18 日 办 理 完 成 3)2015 年 6 月 19 日, 公 司 披 露 了 关 于 公 司 收 购 资 产 的 完 成 公 告, 南 防 集 团 合 计 60% 股 份 转 让 款 已 全 部 支 付 完 毕, 共 计 亿 元, 相 关 工 商 变 更 手 续 已 办 理 完 成, 南 防 集 团 已 更 名 为 卧 龙 电 气 南 阳 防 爆 集 团 股 份 有 限 公 司 4)2015 年 7 月, 公 司 与 绍 兴 澳 特 彼 电 机 有 限 公 司 上 海 大 郡 控 制 技 术 有 限 公 司 签 署 协 议, 合 资 成 立 浙 江 卧 龙 大 郡 新 能 源 电 机 有 限 公 司 ( 名 称 以 登 记 注 册 机 关 核 准 为 准 ) 其 中, 公 司 持 有 30% 股 权, 绍 兴 澳 特 彼 电 机 有 限 公 司 持 有 40% 股 权, 上 海 大 郡 控 制 技 术 有 限 公 司 持 有 30% 股 权 (1) 证 券 投 资 情 况 (2) 持 有 其 他 上 市 公 司 股 权 情 况 13 / 147

14 (3) 持 有 金 融 企 业 股 权 情 况 所 持 对 象 名 称 绍 兴 银 行 股 份 有 限 公 司 期 初 持 期 末 持 最 初 投 资 期 末 账 面 价 值 报 告 期 损 益 股 比 例 股 比 例 金 额 ( 元 ) ( 元 ) ( 元 ) (%) (%) 111,000, ,060, ,993, 报 告 期 所 会 计 股 份 有 者 权 益 核 算 来 源 变 动 ( 元 ) 科 目 可 供 出 售 股 权 金 融 投 资 资 产 合 计 111,000,000 / / 162,060, ,993, / / 14 / 147

15 2 非 金 融 类 公 司 委 托 理 财 及 衍 生 品 投 资 的 情 况 (1) 委 托 理 财 情 况 合 作 方 名 称 委 托 理 财 产 品 类 型 委 托 理 财 金 额 委 托 理 财 起 始 日 期 委 托 理 财 终 止 日 期 报 酬 确 定 方 式 预 计 收 益 实 际 收 回 本 金 金 额 实 际 获 得 收 益 是 否 经 过 法 定 程 序 计 提 减 值 准 备 金 额 是 否 关 联 交 易 是 否 涉 诉 资 金 来 源 并 说 明 是 否 为 募 集 资 金 关 联 关 系 中 国 银 行 浮 动 保 本 型 10,000, , ,000, , 是 0 否 否 否 建 设 银 行 浮 动 保 本 型 15,000, , ,000,000 80, 是 0 否 否 否 建 设 银 行 浮 动 保 本 型 30,000, , ,000, , 是 0 否 否 否 建 设 银 行 浮 动 保 本 型 40,000, , ,000, , 是 0 否 否 否 建 设 银 行 浮 动 保 本 型 40,000, , ,000, , 是 0 否 否 否 建 设 银 行 浮 动 保 本 型 35,000, , ,000, , 是 0 否 否 否 建 设 银 行 浮 动 保 本 型 40,000, , ,000, , 是 0 否 否 否 合 计 / 210,000,000 / / / 1,505, ,000,000 1,505, / 0 / / / / 逾 期 未 收 回 的 本 金 和 收 益 累 计 金 额 ( 元 ) 0 委 托 理 财 的 情 况 说 明 经 公 司 五 届 二 十 五 次 董 事 会 审 议 通 过 关 于 公 司 使 用 自 有 资 金 开 展 短 期 理 财 业 务 的 议 案, 公 司 及 控 股 子 公 司 利 用 总 额 不 超 过 2.5 亿 元 自 有 闲 置 资 金 开 展 低 风 险 的 资 金 理 财 业 务 ( 在 上 述 额 度 内, 资 金 可 以 滚 动 使 用 ) (2) 委 托 贷 款 情 况 (3) 其 他 投 资 理 财 及 衍 生 品 投 资 情 况 15 / 147

16 3 募 集 资 金 使 用 情 况 (1) 募 集 资 金 总 体 使 用 情 况 (2) 募 集 资 金 承 诺 项 目 情 况 (3) 募 集 资 金 变 更 项 目 情 况 4 主 要 子 公 司 参 股 公 司 分 析 (1) 浙 江 卧 龙 家 用 电 机 有 限 公 司 主 营 生 产 销 售 家 电 用 马 达 及 零 配 件, 注 册 资 本 11, 万 元, 公 司 持 股 100%, 截 止 2015 年 6 月 底 资 产 总 额 49, 万 元, 净 资 产 18, 万 元,2015 年 上 半 年 实 现 营 业 收 入 35, 万 元, 净 利 润 万 元 (2) 绍 兴 欧 力 - 卧 龙 振 动 机 械 有 限 公 司 主 营 制 造 销 售 振 动 电 机 振 动 器 料 位 器 振 动 棒 等, 注 册 资 本 325 万 美 元, 公 司 持 股 49%, 截 止 2015 年 6 月 底 资 产 总 额 13, 万 元, 净 资 产 10, 万 元,2015 年 上 半 年 实 现 营 业 收 入 8, 万 元, 净 利 润 1, 万 元 (3) 卧 龙 电 气 银 川 变 压 器 有 限 公 司 主 营 变 压 器 的 生 产 销 售 及 维 修, 注 册 资 本 10,000 万 元, 公 司 持 股 92.50%, 截 止 2015 年 6 月 底 资 产 总 额 64, 万 元, 净 资 产 32, 万 元,2015 年 上 半 年 实 现 营 业 收 入 29, 万 元, 净 利 润 3, 万 元 (4) 卧 龙 电 气 集 团 北 京 华 泰 变 压 器 有 限 公 司 主 营 干 式 变 压 器 油 浸 变 压 器 组 合 式 变 电 站 硅 整 流 器 的 生 产 销 售, 注 册 资 本 5,000 万 元, 公 司 持 股 51%, 截 止 2015 年 6 月 底 资 产 总 额 20, 万 元, 净 资 产 5, 万 元,2015 年 上 半 年 实 现 营 业 收 入 4, 万 元, 净 利 润 万 元 (5) 卧 龙 电 气 烟 台 东 源 变 压 器 有 限 公 司 主 营 变 压 器 其 他 输 配 电 及 控 制 设 备 制 造 销 售 等, 注 册 资 本 14,100 万 元, 公 司 持 股 70%, 截 止 2015 年 6 月 底 资 产 总 额 55, 万 元, 净 资 产 7, 万 元,2015 年 上 半 年 实 现 营 业 收 入 11, 万 元, 净 利 润 -1, 万 元 (6) 卧 龙 电 气 集 团 浙 江 变 压 器 有 限 公 司 主 营 变 压 器 设 计 制 造 销 售 及 维 修 售 后 服 务, 变 压 器 站 建 造, 注 册 资 本 20,000 万 元, 公 司 持 股 100%, 截 止 2015 年 6 月 底 资 产 总 额 65, 万 元, 净 资 产 18, 万 元 2015 年 上 半 年 实 现 营 业 收 入 5, 万 元, 净 利 润 万 元 (7) 卧 龙 电 气 集 团 浙 江 灯 塔 电 源 有 限 公 司 16 / 147

17 主 营 生 产 销 售 蓄 电 池 及 配 件 等, 注 册 资 本 11,000 万 元, 公 司 持 股 98.93%, 截 止 2015 年 6 月 底 资 产 总 额 55, 万 元, 净 资 产 28, 万 元,2015 年 上 半 年 实 现 营 业 收 入 17, 万 元, 净 利 润 万 元 (8) 卧 龙 电 气 集 团 杭 州 研 究 院 有 限 公 司 主 营 研 究 开 发 技 术 服 务 制 造 安 装 高 压 变 频 环 境 检 测 及 处 理 设 备 伺 服 控 制 驱 动 系 统 及 电 机 轨 道 交 通 牵 引 设 备 电 气 自 动 化 设 备, 注 册 资 本 10,000 万 元, 公 司 持 股 100%, 截 止 2015 年 6 月 底 资 产 总 额 18, 万 元, 净 资 产 10, 万 元,2015 年 上 半 年 实 现 营 业 收 入 万 元, 净 利 润 万 元 (9) 上 海 卧 龙 国 际 商 务 股 份 有 限 公 司 主 营 商 务 咨 询 商 务 服 务 进 出 口 贸 易, 注 册 资 本 2,500 万 元, 公 司 持 股 99.50%, 截 止 2015 年 6 月 底 资 产 总 额 12, 万 元, 净 资 产 1, 万 元,2015 年 上 半 年 实 现 营 业 收 入 36, 万 元, 净 利 润 万 元 (10) 浙 江 卧 龙 国 际 贸 易 有 限 公 司 主 营 进 出 口 贸 易 业 务, 注 册 资 本 1,000 万 元, 公 司 持 股 100%, 截 止 2015 年 6 月 底 资 产 总 额 9, 万 元, 净 资 产 3, 万 元,2015 年 上 半 年 实 现 营 业 收 入 10, 万 元, 净 利 润 万 元 (11) 卧 龙 电 气 章 丘 海 尔 电 机 有 限 公 司 主 营 电 机 电 机 配 件 电 器 农 机 配 件 汽 车 配 件 的 制 造, 销 售 本 公 司 生 产 的 产 品 等, 注 册 资 本 20,289 万 元, 公 司 持 股 70%, 截 止 2015 年 6 月 底 资 产 总 额 74, 万 元, 净 资 产 36, 万 元,2015 年 上 半 年 实 现 营 业 收 入 62, 万 元, 净 利 润 1, 万 元 (12)ATB Morley Ltd.(ATB 莫 利 有 限 公 司 ) 主 营 设 计 制 造 销 售 项 目 电 机, 提 供 维 修 服 务 等, 注 册 资 本 315,000 英 镑, 公 司 持 股 %, 截 止 2015 年 6 月 底 资 产 总 额 14, 万 元, 净 资 产 10, 万 元,2015 年 上 半 年 实 现 营 业 收 入 4, 万 元, 净 利 润 1, 万 元 (13)ATB Tamel S.A.(ATB 塔 莫 有 限 公 司 ) 主 营 设 计 制 造 和 销 售 电 机 (IM 为 主 ) 等, 注 册 资 本 107,477, 兹 罗 提, 公 司 持 股 %, 截 止 2015 年 6 月 底 资 产 总 额 28, 万 元, 净 资 产 23, 万 元,2015 年 上 半 年 实 现 营 业 收 入 14, 万 元, 净 利 润 万 元 (14) 卧 龙 电 气 淮 安 清 江 电 机 有 限 公 司 主 营 各 类 电 机 及 生 产 用 原 辅 材 料 的 生 产 销 售 及 产 品 的 售 后 服 务 ; 船 用 辅 机 减 速 机 的 生 产 销 售 ; 自 有 房 屋 租 赁 ; 电 机 检 测 服 务 等, 注 册 资 本 32,310 万 元, 公 司 持 股 100%, 截 止 2015 年 6 月 底 资 产 总 额 63, 万 元, 净 资 产 37, 万 元,2015 年 上 半 年 实 现 营 业 收 入 23, 万 元, 净 利 润 1, 万 元 (15) 浙 江 龙 能 电 力 发 展 有 限 公 司 17 / 147

18 主 营 光 伏 发 电 项 目 投 资, 光 伏 能 源 产 品 的 投 资 开 发 设 计 制 造 等, 注 册 资 本 6,000 万 元, 公 司 持 股 51%, 截 止 2015 年 6 月 底 资 产 总 额 26, 万 元, 净 资 产 6, 万 元,2015 年 上 半 年 实 现 营 业 收 入 万 元, 净 利 润 万 元 (16) 卧 龙 电 气 南 阳 防 爆 集 团 股 份 有 限 公 司 主 营 制 造 销 售 防 爆 电 机 普 通 电 机 核 级 电 机 等, 注 册 资 本 33,000 万 元, 公 司 持 股 60%, 截 止 2015 年 6 月 底 资 产 总 额 296, 万 元, 净 资 产 171, 万 元,2015 年 3-6 月 实 现 营 业 收 入 62, 万 元, 净 利 润 5, 万 元 5 非 募 集 资 金 项 目 情 况 二 利 润 分 配 或 资 本 公 积 金 转 增 预 案 ( 一 ) 报 告 期 实 施 的 利 润 分 配 方 案 的 执 行 或 调 整 情 况 1 现 金 分 红 政 策 制 定 和 调 整 情 况 2015 年 1 月 30 日, 公 司 根 据 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 关 于 进 一 步 落 实 上 市 公 司 现 金 分 红 有 关 事 项 的 通 知 文 件 精 神 和 公 司 章 程 的 相 关 规 定, 结 合 公 司 的 实 际 情 况, 于 2015 年 第 一 次 临 时 股 东 大 会 审 议 通 过 了 卧 龙 电 气 集 团 股 份 有 限 公 司 未 来 三 年 ( ) 股 东 回 报 规 划 2015 年 5 月 15 日, 公 司 召 开 2014 年 年 度 股 东 大 会 审 议 通 过 了 关 于 增 补 修 订 < 公 司 章 程 > 第 二 百 一 十 五 条 内 容 的 议 案, 依 据 证 监 会 关 于 进 一 步 落 实 上 市 公 司 现 金 分 红 有 关 事 项 的 通 知 上 市 公 司 监 管 指 引 第 3 号 上 市 公 司 现 金 分 红 及 上 海 证 券 交 易 所 上 市 公 司 现 金 分 红 指 引 的 相 关 规 定, 为 进 一 步 完 善 上 市 公 司 利 润 分 配 制 度, 更 好 的 维 护 中 小 投 资 者 的 利 益, 充 分 听 取 中 小 股 东 的 意 见 和 诉 求, 对 公 司 章 程 第 二 百 一 十 五 条 相 关 内 容 进 行 增 补 修 订 2 现 金 分 红 政 策 执 行 情 况 公 司 2014 年 度 利 润 分 配 方 案 经 公 司 2014 年 年 度 股 东 大 会 审 议 通 过, 向 全 体 股 东 每 10 股 派 发 现 金 红 利 0.6 元 ( 含 税 ), 上 述 利 润 分 配 已 于 2015 年 6 月 12 日 实 施 完 毕, 具 体 内 容 详 见 公 司 于 2015 年 6 月 8 日 披 露 于 上 交 所 网 站 的 临 号 卧 龙 电 气 2014 年 度 利 润 分 配 实 施 公 告 2014 年 度, 公 司 现 金 分 红 总 额 占 当 年 归 属 于 上 市 公 司 股 东 净 利 润 的 比 例 为 14.95%, 符 合 相 关 规 定 公 司 一 向 重 视 对 投 资 者 的 稳 定 回 报, 保 持 利 润 分 配 政 策 的 连 续 性 和 稳 定 性 同 时 考 虑 到 公 司 需 要 充 足 的 资 金 保 证 公 司 战 略 目 标 的 实 现 与 长 远 健 康 发 展 公 司 在 制 定 现 金 股 利 分 配 政 策 时, 兼 顾 股 东 的 合 理 回 报 及 公 司 的 可 持 续 发 展, 留 存 收 益 将 用 于 公 司 生 产 经 营, 促 进 公 司 实 现 良 好 效 益, 更 好 地 保 护 股 东 权 益 ( 二 ) 半 年 度 拟 定 的 利 润 分 配 预 案 公 积 金 转 增 股 本 预 案 是 否 分 配 或 转 增 否 18 / 147

19 三 其 他 披 露 事 项 ( 一 ) 预 测 年 初 至 下 一 报 告 期 期 末 的 累 计 净 利 润 可 能 为 亏 损 或 者 与 上 年 同 期 相 比 发 生 大 幅 度 变 动 的 警 示 及 说 明 ( 二 ) 董 事 会 监 事 会 对 会 计 师 事 务 所 非 标 准 审 计 报 告 的 说 明 第 五 节 重 要 事 项 一 重 大 诉 讼 仲 裁 和 媒 体 普 遍 质 疑 的 事 项 二 破 产 重 整 相 关 事 项 三 资 产 交 易 企 业 合 并 事 项 ( 一 ) 公 司 收 购 出 售 资 产 和 企 业 合 并 事 项 已 在 临 时 公 告 披 露 且 后 续 实 施 无 变 化 的 事 项 概 述 及 类 型 卧 龙 电 气 六 届 三 次 临 时 董 事 会 审 议 通 过 了 关 于 公 司 收 购 资 产 的 议 案 关 于 设 立 全 资 子 公 司 的 议 案, 公 司 通 过 新 设 立 的 全 资 子 公 司 浙 江 卧 龙 希 尔 投 资 有 限 公 司, 其 通 过 在 意 大 利 新 设 立 的 卧 龙 ( 意 大 利 ) 投 资 有 限 公 司, 间 接 持 有 意 大 利 SIR89% 股 份, 该 等 89% 部 分 股 份 交 易 价 格 为 17,800,016 欧 元 此 次 收 购 事 宜 相 关 手 续 已 履 行 完 毕, 意 大 利 SIR89% 股 份 登 记 事 宜 已 于 意 大 利 时 间 2015 年 3 月 10 日 经 当 地 公 证 处 公 证 卧 龙 电 气 六 届 九 次 临 时 董 事 会 审 议 通 过 了 关 于 设 立 合 资 公 司 的 议 案, 公 司 与 ATB 驱 动 股 份 签 署 协 议, 合 资 成 立 绍 兴 澳 特 彼 电 机 有 限 公 司,ATB 驱 动 股 份 持 有 51% 的 股 权, 卧 龙 电 气 持 有 49% 的 股 权 相 关 工 商 手 续 已 于 2015 年 6 月 18 日 办 理 完 成 2015 年 3 月 19 日, 卧 龙 电 气 与 深 圳 市 平 安 创 新 资 本 投 资 有 限 公 司 涛 石 能 源 股 权 投 资 基 金 ( 上 海 ) 合 伙 企 业 上 海 鸿 石 商 贸 有 限 公 司 南 阳 防 爆 投 资 有 限 责 任 公 司 南 阳 特 电 投 资 有 限 公 司 上 海 瑞 鸿 股 权 投 资 合 伙 企 业 杭 州 天 诺 投 资 有 限 公 司 浦 江 睿 丰 投 资 合 伙 企 业 上 海 博 音 投 资 合 伙 企 业 深 圳 市 德 宝 文 化 用 品 专 业 市 场 有 限 公 司 北 京 九 合 寰 宇 投 资 有 限 公 司 及 北 京 瑞 源 投 资 中 心 等 签 署 股 份 转 让 协 议, 卧 龙 电 气 出 资 亿 元 受 让 南 防 集 团 合 计 60% 的 股 份 2015 年 6 月 19 日, 公 司 披 露 了 关 于 公 司 收 购 资 产 的 完 成 公 告, 南 防 集 团 合 计 60% 股 份 转 让 款 已 全 部 支 付 完 毕, 共 计 亿 元, 相 关 工 商 变 更 手 续 已 办 理 完 成, 南 防 集 团 已 更 名 为 卧 龙 电 气 南 阳 防 爆 集 团 股 份 有 限 公 司 查 询 索 引 卧 龙 电 气 关 于 公 司 收 购 资 产 的 公 告 o/announcement/c/ /600580_ _1.pdf 卧 龙 电 气 六 届 九 次 临 时 董 事 会 决 议 公 告 o/announcement/c/ /600580_ _1.pdf 卧 龙 电 气 关 于 公 司 收 购 资 产 的 公 告 o/announcement/c/ /600580_ _2.pdf 卧 龙 电 气 关 于 公 司 收 购 资 产 的 完 成 公 告 o/announcement/c/ /600580_ _1.pdf 19 / 147

20 ( 二 ) 临 时 公 告 未 披 露 或 有 后 续 进 展 的 情 况 四 公 司 股 权 激 励 情 况 及 其 影 响 五 重 大 关 联 交 易 六 重 大 合 同 及 其 履 行 情 况 1 托 管 承 包 租 赁 事 项 20 / 147

21 2 担 保 情 况 单 位 : 万 元 币 种 : 人 民 币 担 保 方 担 保 方 与 上 市 公 司 的 关 系 被 担 保 方 担 保 金 额 担 保 发 生 日 期 ( 协 议 签 署 日 ) 公 司 对 外 担 保 情 况 ( 不 包 括 对 子 公 司 的 担 保 ) 担 保 起 始 日 担 保 到 期 日 21 / 147 担 保 类 型 担 保 是 否 已 经 履 行 完 毕 担 保 是 否 逾 期 担 保 逾 期 金 额 是 否 存 在 反 担 保 是 否 为 关 联 方 担 保 卧 龙 电 气 公 司 本 部 卧 龙 控 股 连 带 责 任 担 保 否 否 0 是 是 控 股 股 东 卧 龙 电 气 公 司 本 部 卧 龙 控 股 连 带 责 任 担 保 否 否 0 是 是 控 股 股 东 卧 龙 电 气 公 司 本 部 卧 龙 控 股 连 带 责 任 担 保 否 否 0 是 是 控 股 股 东 卧 龙 电 气 公 司 本 部 卧 龙 控 股 连 带 责 任 担 保 否 否 0 是 是 控 股 股 东 卧 龙 电 气 公 司 本 部 卧 龙 控 股 5, 连 带 责 任 担 保 否 否 0 是 是 控 股 股 东 卧 龙 电 气 公 司 本 部 卧 龙 控 股 5, 连 带 责 任 担 保 否 否 0 是 是 控 股 股 东 报 告 期 内 担 保 发 生 额 合 计 ( 不 包 括 对 子 公 司 的 担 保 ) 10,540 报 告 期 末 担 保 余 额 合 计 (A)( 不 包 括 对 子 公 司 的 担 保 ) 13,000 公 司 对 子 公 司 的 担 保 情 况 报 告 期 内 对 子 公 司 担 保 发 生 额 合 计 52,950 报 告 期 末 对 子 公 司 担 保 余 额 合 计 (B) 141, 公 司 担 保 总 额 情 况 ( 包 括 对 子 公 司 的 担 保 ) 担 保 总 额 (A+B) 154, 担 保 总 额 占 公 司 净 资 产 的 比 例 (%) 其 中 : 为 股 东 实 际 控 制 人 及 其 关 联 方 提 供 担 保 的 金 额 (C) 13,000 直 接 或 间 接 为 资 产 负 债 率 超 过 70% 的 被 担 保 对 象 提 供 的 债 务 担 保 金 额 (D) 关 联 关 系 68,614.35

22 担 保 总 额 超 过 净 资 产 50% 部 分 的 金 额 (E) 0 上 述 三 项 担 保 金 额 合 计 (C+D+E) 81, 未 到 期 担 保 可 能 承 担 连 带 清 偿 责 任 说 明 担 保 情 况 说 明 无 2014 年 9 月 9 日, 公 司 2014 年 第 一 次 临 时 股 东 大 会 审 议 通 过 了 关 于 为 控 股 股 东 担 保 的 议 案, 公 司 为 卧 龙 控 股 提 供 担 保 总 额 不 少 过 7 亿 元 人 民 币 的 贷 款 担 保, 期 限 为 三 年, 自 股 东 大 会 通 过 之 日 起 计 算 七 承 诺 事 项 履 行 情 况 ( 一 ) 上 市 公 司 持 股 5% 以 上 的 股 东 控 股 股 东 及 实 际 控 制 人 在 报 告 期 内 或 持 续 到 报 告 期 内 的 承 诺 事 项 承 诺 背 景 承 诺 类 型 承 诺 方 承 诺 内 容 承 诺 时 间 及 期 限 收 购 报 告 书 或 权 益 变 动 报 告 书 中 所 作 承 诺 收 购 报 告 书 或 权 益 变 动 报 告 书 中 所 作 承 诺 收 购 报 告 书 或 权 益 变 动 报 告 书 中 所 作 承 诺 收 购 报 告 书 或 权 益 变 动 报 告 书 中 所 作 承 诺 收 购 报 告 书 或 权 益 变 动 报 告 书 中 所 作 承 诺 与 重 大 资 产 重 组 相 关 的 承 诺 与 重 大 资 产 重 组 相 关 的 承 诺 解 决 同 业 竞 争 其 他 盈 利 预 测 及 补 偿 卧 龙 控 股 卧 龙 投 资 陈 建 成 卧 龙 控 股 卧 龙 投 资 陈 建 成 卧 龙 投 资 承 诺 人 及 其 所 控 制 的 企 业 不 从 事 其 他 与 卧 龙 电 气 主 营 业 务 构 成 竞 争 的 业 务 维 持 上 市 公 司 人 员 独 立 资 产 独 立 业 务 独 立 财 务 独 立 机 构 独 立 标 的 资 产 在 盈 利 补 偿 期 间 按 照 收 购 报 告 书 内 规 定 的 盈 利 补 偿 条 款 执 行 股 份 限 售 卧 龙 投 资 自 发 行 结 束 之 日 起 三 十 六 个 月 内 不 得 转 让 解 决 关 联 交 易 解 决 同 业 竞 争 其 他 卧 龙 控 股 卧 龙 投 资 陈 建 成 卧 龙 控 股 卧 龙 投 资 陈 建 成 卧 龙 控 股 卧 龙 投 资 陈 建 成 减 少 并 规 范 承 诺 人 及 其 所 控 制 的 企 业 与 卧 龙 电 气 之 间 发 生 的 关 联 交 易 承 诺 人 及 其 所 控 制 的 企 业 不 从 事 其 他 与 卧 龙 电 气 主 营 业 务 构 成 竞 争 的 业 务 维 持 上 市 公 司 人 员 独 立 资 产 独 立 业 务 独 立 财 务 独 立 机 构 独 立 是 否 有 履 行 期 限 是 否 及 时 严 格 履 行 自 重 组 完 成 之 日 起 是 是 自 重 组 完 成 之 日 起 是 是 2013 年 2014 年 2015 年 是 是 发 行 结 束 之 日 起 三 十 六 个 月 内 自 重 组 完 成 之 日 起 是 是 自 重 组 完 成 之 日 起 是 是 自 重 组 完 成 之 日 起 是 是 是 是 22 / 147

23 与 重 大 资 产 重 组 相 关 的 承 诺 盈 利 预 测 及 补 偿 卧 龙 投 资 标 的 资 产 在 盈 利 补 偿 期 间 按 照 收 购 报 告 书 内 规 定 的 盈 利 补 偿 条 款 执 行 与 重 大 资 产 重 组 相 关 的 承 诺 股 份 限 售 卧 龙 投 资 自 发 行 结 束 之 日 起 三 十 六 个 月 内 不 得 转 让 与 重 大 资 产 重 组 相 关 的 承 诺 解 决 关 联 交 易 卧 龙 控 股 卧 龙 投 资 陈 建 成 与 首 次 公 开 发 行 相 关 的 承 诺 解 决 同 业 竞 争 卧 龙 控 股 减 少 并 规 范 承 诺 人 及 其 所 控 制 的 企 业 与 卧 龙 电 气 之 间 发 生 的 关 联 交 易 卧 龙 控 股 集 团 有 限 公 司 及 其 控 制 企 业 现 在 与 将 来 均 不 在 中 华 人 民 共 和 国 境 内 外 直 接 或 间 接 与 股 份 公 司 进 行 同 业 竞 争 2013 年 2014 年 2015 年 是 是 发 行 结 束 之 日 起 三 十 六 个 月 内 自 重 组 完 成 之 日 起 是 是 自 公 司 上 市 起 是 是 是 是 八 聘 任 解 聘 会 计 师 事 务 所 情 况 聘 任 解 聘 会 计 师 事 务 所 的 情 况 说 明 经 公 司 2014 年 年 度 股 东 大 会 审 议 通 过, 公 司 续 聘 立 信 会 计 师 事 务 所 ( 特 殊 普 通 合 伙 ) 为 公 司 2015 年 度 审 计 机 构 九 上 市 公 司 及 其 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 持 有 5% 以 上 股 份 的 股 东 实 际 控 制 人 收 购 人 处 罚 及 整 改 情 况 十 可 转 换 公 司 债 券 情 况 23 / 147

24 十 一 公 司 治 理 情 况 报 告 期 内, 公 司 严 格 按 照 公 司 法 证 券 法 上 海 证 券 交 易 所 股 票 上 市 规 则 和 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 有 关 法 律 法 规 的 要 求, 加 强 信 息 披 露 工 作, 不 断 完 善 公 司 的 法 人 治 理 结 构 建 设, 规 范 公 司 运 作, 提 高 公 司 质 量 具 体 内 容 如 下 : 1 关 于 股 东 与 股 东 大 会 : 公 司 依 照 有 关 法 律 法 规 和 公 司 章 程, 以 及 公 司 制 定 的 股 东 大 会 议 事 规 则 的 规 定, 充 分 保 障 所 有 股 东, 尤 其 是 中 小 股 东 的 平 等 权 利, 保 障 所 有 股 东 能 够 切 实 行 使 各 自 的 权 利 ; 公 司 建 立 了 股 东 大 会 的 议 事 规 则, 并 按 照 股 东 大 会 规 范 意 见 的 要 求 召 集 召 开 股 东 大 会 ; 在 股 东 大 会 上 保 证 每 个 股 东 均 有 表 达 自 己 意 见 和 建 议 的 权 利, 充 分 行 使 股 东 的 表 决 权 2 关 于 控 股 股 东 与 上 市 公 司 的 关 系 : 公 司 具 有 独 立 的 业 务 及 自 主 经 营 能 力, 公 司 控 股 股 东 严 格 规 范 自 己 的 行 为, 通 过 股 东 大 会 行 使 出 资 人 的 权 利, 没 有 超 越 股 东 大 会 直 接 或 间 接 干 预 公 司 的 决 策 和 经 营 活 动, 公 司 与 控 股 股 东 进 行 的 关 联 交 易 公 平 合 理, 公 司 与 控 股 股 东 在 人 员 资 产 财 务 机 构 业 务 做 到 了 五 独 立, 公 司 董 事 会 监 事 会 和 内 部 机 构 均 能 够 独 立 运 作 公 司 上 市 以 来 得 到 了 控 股 股 东 在 资 金 人 才 和 资 源 等 各 方 面 的 大 力 支 持 和 帮 助, 未 发 生 过 大 股 东 占 用 上 市 公 司 资 金 和 资 产 的 情 况 公 司 通 过 在 股 东 大 会 议 事 规 则 公 司 章 程 关 联 交 易 决 策 程 序 和 募 集 资 金 管 理 制 度 等 制 度 中 设 立 相 关 条 款, 建 立 了 防 止 控 股 股 东 及 其 关 联 企 业 占 用 上 市 公 司 资 金 侵 害 上 市 公 司 利 益 的 长 效 机 制 3 关 于 董 事 和 董 事 会 : 公 司 严 格 按 照 公 司 法 公 司 章 程 规 定 的 选 聘 程 序 选 举 董 事, 公 司 董 事 会 有 9 名 董 事 组 成, 其 中 独 立 董 事 3 名, 董 事 会 人 数 和 人 员 构 成 符 合 法 律 法 规 的 要 求, 公 司 各 位 董 事 能 够 依 据 董 事 会 议 事 规 则 等 制 度, 认 真 出 席 董 事 会 会 议 公 司 还 建 立 了 独 立 董 事 工 作 制 度 独 立 董 事 年 报 工 作 制 度, 每 位 独 立 董 事 均 严 格 遵 守 该 制 度, 并 能 认 真 负 责 勤 勉 诚 信 地 履 行 各 自 的 职 责 董 事 会 下 设 审 计 提 名 薪 酬 与 考 核 和 战 略 决 策 委 员 会, 专 门 委 员 会 成 员 全 部 由 董 事 组 成, 其 中 审 计 委 员 会 提 名 委 员 会 薪 酬 与 考 核 委 员 会 中 独 立 董 事 占 多 数 并 担 任 召 集 人, 审 计 委 员 会 中 有 一 名 独 立 董 事 是 会 计 专 业 人 士, 专 业 委 员 会 设 立 以 来, 已 在 公 司 的 经 营 管 理 中 充 分 发 挥 了 其 专 业 性 作 用 4 关 于 监 事 和 监 事 会 : 公 司 监 事 会 严 格 执 行 公 司 法 公 司 章 程 的 有 关 规 定, 人 数 和 人 员 构 成 符 合 法 律 法 规 的 要 求, 公 司 监 事 会 有 3 名 监 事 组 成, 其 中 1 名 为 职 工 代 表, 监 事 会 能 够 依 据 监 事 会 议 事 规 则, 本 着 对 股 东 负 责 的 态 度, 认 真 地 履 行 自 己 的 职 责, 对 公 司 的 财 务 以 及 公 司 董 事 总 经 理 和 其 他 高 级 管 理 人 员 履 行 职 责 的 合 法 合 规 性 进 行 有 效 监 督, 并 发 表 意 见 5 关 于 信 息 披 露 与 透 明 度 : 公 司 指 定 董 事 会 秘 书 负 责 信 息 披 露 工 作 接 待 股 东 来 访 和 咨 询, 指 定 中 国 证 券 报 上 海 证 券 报 为 公 司 信 息 披 露 的 报 纸 ; 公 司 的 会 议 决 议 能 做 到 充 分 及 时 地 披 露, 能 够 按 照 法 律 法 规 公 司 章 程 和 信 息 披 露 事 务 管 理 制 度 的 规 定, 真 实 准 确 完 整 地 披 露 有 关 信 息, 并 做 好 信 息 披 露 前 的 保 密 工 作, 确 保 所 有 股 东 均 能 公 平 公 正 地 获 得 信 息 报 告 期, 公 司 继 续 以 提 高 信 息 披 露 质 量 防 范 信 息 披 露 差 错 发 生 为 中 心, 进 一 步 加 强 审 核 力 度, 24 / 147

25 充 分 发 挥 董 事 会 专 门 委 员 会 独 立 董 事 的 专 业 职 能, 以 及 监 事 会 的 审 查 监 督 作 用, 对 披 露 信 息 进 行 多 层 把 关, 确 保 信 息 披 露 的 真 实 准 确 完 整 6 关 于 投 资 者 关 系 : 报 告 期, 公 司 继 续 加 强 投 资 者 关 系 管 理 工 作, 认 真 做 好 投 资 者 来 电 的 接 听 答 复 以 及 公 司 网 站 投 资 者 关 系 栏 目 互 动 平 台 的 问 题 回 复 ; 接 待 多 家 机 构 投 资 者 来 公 司 的 实 地 调 研 和 会 议 交 流 公 司 为 中 小 投 资 者 参 与 股 东 大 会 提 供 便 利, 对 部 分 重 大 事 项 提 供 网 络 投 票 平 台 7 关 于 内 幕 信 息 及 知 情 人 登 记 管 理 : 公 司 按 照 内 幕 信 息 及 知 情 人 管 理 制 度 规 定, 进 行 了 相 关 内 幕 信 息 及 知 情 人 登 记 工 作 8 关 于 同 业 竞 争 和 关 联 交 易 : 报 告 期 内, 卧 龙 控 股 及 其 控 制 的 其 他 企 业 与 卧 龙 电 气 的 主 要 业 务 和 经 营 范 围 不 同, 不 存 在 同 业 竞 争 公 司 的 关 联 交 易 都 严 格 遵 守 公 司 章 程 和 关 联 交 易 决 策 程 序 的 规 定, 公 司 将 在 未 来 继 续 严 格 执 行 公 司 章 程 和 关 联 交 易 决 策 程 序, 履 行 相 关 程 序, 并 及 时 进 行 披 露 9 关 于 相 关 利 益 者 : 公 司 能 够 充 分 尊 重 和 维 护 银 行 及 其 他 债 权 人 职 工 客 户 等 其 他 相 关 利 益 者 的 合 法 权 益, 在 经 济 交 往 中, 做 到 互 惠 互 利, 努 力 推 动 公 司 健 康 持 续 发 展 十 二 其 他 重 大 事 项 的 说 明 ( 一 ) 董 事 会 对 会 计 政 策 会 计 估 计 或 核 算 方 法 变 更 的 原 因 和 影 响 的 分 析 说 明 ( 二 ) 董 事 会 对 重 要 前 期 差 错 更 正 的 原 因 及 影 响 的 分 析 说 明 ( 三 ) 其 他 为 维 护 股 价 稳 定 保 护 广 大 投 资 者 利 益, 公 司 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 承 诺 : 自 公 告 之 日 起 6 个 月 内 不 通 过 二 级 市 场 减 持 所 持 公 司 股 份, 以 实 际 行 动 维 护 市 场 稳 定 ; 公 司 董 事 监 事 及 高 级 管 理 人 员 将 在 未 来 6 个 月 内 择 机 增 持 公 司 股 票, 增 持 金 额 不 低 于 1000 万 元 截 止 本 报 告 日, 公 司 董 事 长 王 建 乔 先 生 通 过 交 易 系 统 增 持 了 上 市 公 司 股 份 10 万 股, 增 持 金 额 为 万 元 25 / 147

26 第 六 节 股 份 变 动 及 股 东 情 况 一 股 本 变 动 情 况 ( 一 ) 股 份 变 动 情 况 表 1 股 份 变 动 情 况 表 报 告 期 内, 公 司 股 份 总 数 及 股 本 结 构 未 发 生 变 化 ( 二 ) 限 售 股 份 变 动 情 况 二 股 东 情 况 ( 一 ) 股 东 总 数 : 截 止 报 告 期 末 股 东 总 数 ( 户 ) 50,911 ( 二 ) 截 止 报 告 期 末 前 十 名 股 东 前 十 名 流 通 股 东 ( 或 无 限 售 条 件 股 东 ) 持 股 情 况 表 前 十 名 股 东 持 股 情 况 单 位 : 股 股 东 名 称 ( 全 称 ) 报 告 期 内 增 减 期 末 持 股 数 量 比 例 (%) 持 有 有 限 售 条 件 股 份 数 量 质 押 或 冻 结 情 况 股 东 性 质 浙 江 卧 龙 舜 禹 投 资 有 限 公 司 0 422,798, ,798,480 质 押 250,000,000 境 内 非 国 有 法 人 卧 龙 控 股 集 团 有 限 公 司 0 140,748, 质 押 40,000,000 境 内 非 国 有 法 人 国 联 安 基 金 - 工 商 银 行 - 国 联 安 - 卧 龙 - 灵 活 配 置 1 号 资 产 管 理 计 划 股 份 状 态 数 量 0 35,000, 无 其 他 上 虞 市 国 有 资 产 经 营 总 公 司 0 18,311, 无 未 知 陈 建 成 0 16,066, 无 境 内 自 然 人 光 大 证 券 - 光 大 银 行 - 光 大 阳 光 集 合 资 产 管 理 计 划 7,862,541 11,152, 无 未 知 全 国 社 保 基 金 一 一 六 组 合 8,700,000 8,700, 无 未 知 全 国 社 保 基 金 一 零 七 组 合 1,599,990 8,499, 无 未 知 全 国 社 保 基 金 四 零 三 组 合 8,201,023 8,201, 无 未 知 兴 业 银 行 股 份 有 限 公 司 - 中 银 宏 观 策 略 灵 活 配 置 混 合 型 证 券 投 资 基 金 6,223,593 6,223, 无 未 知 前 十 名 无 限 售 条 件 股 东 持 股 情 况 股 东 名 称 持 有 无 限 售 条 件 流 通 股 的 数 量 种 类 股 份 种 类 及 数 量 数 量 卧 龙 控 股 集 团 有 限 公 司 140,748,091 人 民 币 普 通 股 140,748,091 国 联 安 基 金 - 工 商 银 行 - 国 联 安 - 卧 龙 - 灵 活 配 置 1 号 资 产 管 理 计 划 35,000,000 人 民 币 普 通 股 35,000,000 上 虞 市 国 有 资 产 经 营 总 公 司 18,311,142 人 民 币 普 通 股 18,311,142 陈 建 成 16,066,849 人 民 币 普 通 股 16,066, / 147

27 光 大 证 券 - 光 大 银 行 - 光 大 阳 光 集 合 资 产 管 理 计 划 11,152,947 人 民 币 普 通 股 11,152,947 全 国 社 保 基 金 一 一 六 组 合 8,700,000 人 民 币 普 通 股 8,700,000 全 国 社 保 基 金 一 零 七 组 合 8,499,597 人 民 币 普 通 股 8,499,597 全 国 社 保 基 金 四 零 三 组 合 8,201,023 人 民 币 普 通 股 8,201,023 兴 业 银 行 股 份 有 限 公 司 - 中 银 宏 观 策 略 灵 活 配 置 混 合 型 证 券 投 资 基 金 6,223,593 人 民 币 普 通 股 6,223,593 陈 永 苗 5,519,118 人 民 币 普 通 股 5,519,118 上 述 股 东 关 联 关 系 或 一 致 行 动 的 说 明 序 号 前 十 名 有 限 售 条 件 股 东 持 股 数 量 及 限 售 条 件 有 限 售 条 件 股 东 名 称 (1) 陈 建 成 先 生 为 卧 龙 控 股 集 团 有 限 公 司 董 事 长, 持 有 其 48.93% 的 股 权 ; (2) 卧 龙 控 股 集 团 有 限 公 司 系 浙 江 卧 龙 舜 禹 投 资 有 限 公 司 股 东, 持 有 其 100% 股 权 ; (3) 国 联 安 基 金 - 工 商 银 行 - 国 联 安 - 卧 龙 - 灵 活 配 置 1 号 资 产 管 理 计 划 系 卧 龙 控 股 集 团 有 限 公 司 委 托 设 立 的 资 管 计 划, 其 所 持 3500 万 股 公 司 股 份 的 受 益 人 及 该 资 管 计 划 均 放 弃 相 关 股 份 表 决 权 ; (4) 公 司 未 知 前 十 名 无 限 售 条 件 股 东 和 前 十 名 股 东 之 间 存 在 关 联 关 系 或 属 于 上 市 公 司 股 东 持 股 变 动 信 息 披 露 管 理 办 法 规 定 的 一 致 行 动 人 持 有 的 有 限 售 条 件 股 份 数 量 有 限 售 条 件 股 份 可 上 市 交 易 情 况 可 上 市 交 易 新 增 可 上 市 交 时 间 易 股 份 数 量 单 位 : 股 限 售 条 件 1 浙 江 卧 龙 舜 禹 投 资 有 限 公 司 422,798, ,798,480 实 现 盈 利 预 测 承 诺 上 述 股 东 关 联 关 系 或 一 致 行 动 的 说 明 卧 龙 控 股 集 团 有 限 公 司 系 浙 江 卧 龙 舜 禹 投 资 有 限 公 司 股 东, 持 有 其 100% 股 权 ( 三 ) 战 略 投 资 者 或 一 般 法 人 因 配 售 新 股 成 为 前 10 名 股 东 三 控 股 股 东 或 实 际 控 制 人 变 更 情 况 第 七 节 优 先 股 相 关 情 况 第 八 节 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 情 况 一 持 股 变 动 情 况 ( 一 ) 现 任 及 报 告 期 内 离 任 董 事 监 事 和 高 级 管 理 人 员 持 股 变 动 情 况 ( 二 ) 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 报 告 期 内 被 授 予 的 股 权 激 励 情 况 二 公 司 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 变 动 情 况 27 / 147

28 第 九 节 财 务 报 告 一 审 计 报 告 二 财 务 报 表 合 并 资 产 负 债 表 2015 年 6 月 30 日 编 制 单 位 : 卧 龙 电 气 集 团 股 份 有 限 公 司 流 动 资 产 : 单 位 : 元 币 种 : 人 民 币 项 目 附 注 期 末 余 额 期 初 余 额 货 币 资 金 ( 一 ) 1,700,274, ,475,139, 结 算 备 付 金 拆 出 资 金 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 衍 生 金 融 资 产 ( 二 ) 316, , 应 收 票 据 ( 三 ) 819,566, ,279, 应 收 账 款 ( 四 ) 2,842,992, ,823,786, 预 付 款 项 ( 五 ) 363,014, ,709, 应 收 保 费 应 收 分 保 账 款 应 收 分 保 合 同 准 备 金 应 收 利 息 应 收 股 利 ( 六 ) 6,993, 其 他 应 收 款 ( 七 ) 151,582, ,267, 买 入 返 售 金 融 资 产 存 货 ( 八 ) 1,940,266, ,331,208, 划 分 为 持 有 待 售 的 资 产 一 年 内 到 期 的 非 流 动 资 产 其 他 流 动 资 产 ( 九 ) 53,404, ,260, 流 动 资 产 合 计 7,878,409, ,410,729, 非 流 动 资 产 : 发 放 贷 款 及 垫 款 可 供 出 售 金 融 资 产 ( 十 ) 268,919, ,055, 持 有 至 到 期 投 资 长 期 应 收 款 长 期 股 权 投 资 ( 十 一 ) 185,378, ,601, 投 资 性 房 地 产 ( 十 二 ) 1,681, ,753, 固 定 资 产 ( 十 三 ) 2,956,586, ,573,165, / 147

29 在 建 工 程 ( 十 四 ) 320,247, ,158, 工 程 物 资 固 定 资 产 清 理 生 产 性 生 物 资 产 油 气 资 产 无 形 资 产 ( 十 五 ) 734,346, ,594, 开 发 支 出 ( 十 六 ) 130,915, ,761, 商 誉 ( 十 七 ) 887,210, ,466, 长 期 待 摊 费 用 ( 十 八 ) 4,890, ,284, 递 延 所 得 税 资 产 ( 十 九 ) 230,155, ,536, 其 他 非 流 动 资 产 ( 二 十 ) 15,534, ,520, 非 流 动 资 产 合 计 5,735,866, ,382,897, 流 动 负 债 : 资 产 总 计 13,614,276, ,793,627, 短 期 借 款 ( 二 十 一 ) 2,590,865, ,748,475, 向 中 央 银 行 借 款 吸 收 存 款 及 同 业 存 放 拆 入 资 金 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 衍 生 金 融 负 债 应 付 票 据 ( 二 十 二 ) 517,356, ,461, 应 付 账 款 ( 二 十 三 ) 2,045,180, ,351,517, 预 收 款 项 ( 二 十 四 ) 332,709, ,697, 卖 出 回 购 金 融 资 产 款 应 付 手 续 费 及 佣 金 应 付 职 工 薪 酬 ( 二 十 五 ) 82,140, ,623, 应 交 税 费 ( 二 十 六 ) 80,374, ,583, 应 付 利 息 应 付 股 利 ( 二 十 七 ) 84,362, ,000, 其 他 应 付 款 ( 二 十 八 ) 273,714, ,051, 应 付 分 保 账 款 保 险 合 同 准 备 金 代 理 买 卖 证 券 款 代 理 承 销 证 券 款 划 分 为 持 有 待 售 的 负 债 一 年 内 到 期 的 非 流 动 负 债 ( 二 十 九 ) 199,587, ,535, 其 他 流 动 负 债 ( 三 十 ) 4,220, ,063, 流 动 负 债 合 计 6,210,511, ,146,009, / 147

30 非 流 动 负 债 : 长 期 借 款 ( 三 十 一 ) 1,857,694, ,969, 应 付 债 券 其 中 : 优 先 股 永 续 债 长 期 应 付 款 ( 三 十 二 ) 29,518, ,117, 长 期 应 付 职 工 薪 酬 ( 三 十 三 ) 402,311, ,552, 专 项 应 付 款 预 计 负 债 ( 三 十 四 ) 5,118, ,282, 递 延 收 益 ( 三 十 五 ) 87,463, ,619, 递 延 所 得 税 负 债 ( 十 九 ) 41,978, ,500, 其 他 非 流 动 负 债 ( 三 十 六 ) 4,525, ,058, 非 流 动 负 债 合 计 2,428,610, ,507,101, 负 债 合 计 8,639,122, ,653,110, 所 有 者 权 益 股 本 ( 三 十 七 ) 1,110,527, ,110,527, 其 他 权 益 工 具 其 中 : 优 先 股 永 续 债 资 本 公 积 ( 三 十 八 ) 1,025,913, ,029,275, 减 : 库 存 股 其 他 综 合 收 益 ( 三 十 九 ) -178,869, ,821, 专 项 储 备 盈 余 公 积 ( 四 十 ) 151,138, ,138, 一 般 风 险 准 备 未 分 配 利 润 ( 四 十 一 ) 1,775,690, ,644,617, 归 属 于 母 公 司 所 有 者 权 益 合 计 3,884,399, ,771,737, 少 数 股 东 权 益 1,090,754, ,779, 所 有 者 权 益 合 计 4,975,154, ,140,516, 负 债 和 所 有 者 权 益 总 计 13,614,276, ,793,627, 法 定 代 表 人 : 王 建 乔 主 管 会 计 工 作 负 责 人 : 郑 丽 娟 会 计 机 构 负 责 人 : 徐 志 惠 30 / 147

31 编 制 单 位 : 卧 龙 电 气 集 团 股 份 有 限 公 司 流 动 资 产 : 母 公 司 资 产 负 债 表 2015 年 6 月 30 日 单 位 : 元 币 种 : 人 民 币 项 目 附 注 期 末 余 额 期 初 余 额 货 币 资 金 369,589, ,317, 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 316, , 衍 生 金 融 资 产 应 收 票 据 143,936, ,046, 应 收 账 款 ( 一 ) 392,078, ,031, 预 付 款 项 111,406, ,877, 应 收 利 息 应 收 股 利 6,993, 其 他 应 收 款 ( 二 ) 659,651, ,743, 存 货 147,685, ,537, 划 分 为 持 有 待 售 的 资 产 一 年 内 到 期 的 非 流 动 资 产 其 他 流 动 资 产 3,126, ,496, 流 动 资 产 合 计 1,834,785, ,401,132, 非 流 动 资 产 : 可 供 出 售 金 融 资 产 262,060, ,060, 持 有 至 到 期 投 资 长 期 应 收 款 长 期 股 权 投 资 ( 三 ) 3,892,129, ,241,775, 投 资 性 房 地 产 固 定 资 产 483,814, ,480, 在 建 工 程 36,139, ,801, 工 程 物 资 固 定 资 产 清 理 生 产 性 生 物 资 产 油 气 资 产 无 形 资 产 113,373, ,000, 开 发 支 出 12,083, ,842, 商 誉 长 期 待 摊 费 用 2,520, ,552, 递 延 所 得 税 资 产 9,521, ,931, 其 他 非 流 动 资 产 25,107, 非 流 动 资 产 合 计 4,811,643, ,165,551, 流 动 负 债 : 资 产 总 计 6,646,429, ,566,683, 短 期 借 款 1,360,000, ,000, 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 31 / 147

32 益 的 金 融 负 债 衍 生 金 融 负 债 应 付 票 据 97,793, ,572, 应 付 账 款 328,991, ,560, 预 收 款 项 5,198, ,900, 应 付 职 工 薪 酬 5,997, ,212, 应 交 税 费 17,225, ,240, 应 付 利 息 应 付 股 利 34,362, 其 他 应 付 款 379,763, ,688, 划 分 为 持 有 待 售 的 负 债 一 年 内 到 期 的 非 流 动 负 债 190,000, ,000, 其 他 流 动 负 债 流 动 负 债 合 计 2,419,332, ,268,174, 非 流 动 负 债 : 长 期 借 款 1,060,000, ,000, 应 付 债 券 其 中 : 优 先 股 永 续 债 长 期 应 付 款 长 期 应 付 职 工 薪 酬 专 项 应 付 款 预 计 负 债 递 延 收 益 递 延 所 得 税 负 债 47, , 其 他 非 流 动 负 债 1,373, 非 流 动 负 债 合 计 1,060,047, ,385, 负 债 合 计 3,479,380, ,419,559, 所 有 者 权 益 : 股 本 1,110,527, ,110,527, 其 他 权 益 工 具 其 中 : 优 先 股 永 续 债 资 本 公 积 1,229,060, ,232,421, 减 : 库 存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈 余 公 积 140,955, ,955, 未 分 配 利 润 686,505, ,219, 所 有 者 权 益 合 计 3,167,048, ,147,124, 负 债 和 所 有 者 权 益 总 计 6,646,429, ,566,683, 法 定 代 表 人 : 王 建 乔 主 管 会 计 工 作 负 责 人 : 郑 丽 娟 会 计 机 构 负 责 人 : 徐 志 惠 32 / 147

33 合 并 利 润 表 2015 年 1 6 月 单 位 : 元 币 种 : 人 民 币 项 目 附 注 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 一 营 业 总 收 入 4,391,133, ,350,527, 其 中 : 营 业 收 入 ( 四 十 二 ) 4,391,133, ,350,527, 利 息 收 入 已 赚 保 费 手 续 费 及 佣 金 收 入 二 营 业 总 成 本 4,192,095, ,197,706, 其 中 : 营 业 成 本 ( 四 十 二 ) 3,467,098, ,633,973, 利 息 支 出 手 续 费 及 佣 金 支 出 退 保 金 赔 付 支 出 净 额 提 取 保 险 合 同 准 备 金 净 额 保 单 红 利 支 出 分 保 费 用 营 业 税 金 及 附 加 ( 四 十 三 ) 16,418, ,639, 销 售 费 用 ( 四 十 四 ) 263,921, ,660, 管 理 费 用 ( 四 十 五 ) 358,769, ,865, 财 务 费 用 ( 四 十 六 ) 78,806, ,487, 资 产 减 值 损 失 ( 四 十 七 ) 7,081, ,080, 加 : 公 允 价 值 变 动 收 益 ( 损 失 以 - 号 填 列 ) ( 四 十 八 ) 237, ,121, 投 资 收 益 ( 损 失 以 - 号 填 列 ) ( 四 十 九 ) 10,708, ,578, 其 中 : 对 联 营 企 业 和 合 营 企 业 的 投 资 收 益 3,715, ,398, 汇 兑 收 益 ( 损 失 以 - 号 填 列 ) 三 营 业 利 润 ( 亏 损 以 - 号 填 列 ) 209,984, ,277, 加 : 营 业 外 收 入 ( 五 十 ) 48,827, ,569, 其 中 : 非 流 动 资 产 处 置 利 得 33,337, ,674, 减 : 营 业 外 支 出 ( 五 十 一 ) 3,181, ,113, 其 中 : 非 流 动 资 产 处 置 损 失 1,020, , 四 利 润 总 额 ( 亏 损 总 额 以 - 号 填 列 ) 255,630, ,732, 减 : 所 得 税 费 用 ( 五 十 二 ) 23,350, ,911, 五 净 利 润 ( 净 亏 损 以 - 号 填 列 ) 232,280, ,821, 归 属 于 母 公 司 所 有 者 的 净 利 润 197,704, ,177, 少 数 股 东 损 益 34,575, ,644, 六 其 他 综 合 收 益 的 税 后 净 额 -16,549, ,003, 归 属 母 公 司 所 有 者 的 其 他 综 合 收 益 的 税 后 净 额 -15,048, ,994, ( 一 ) 以 后 不 能 重 分 类 进 损 益 的 其 他 综 合 收 益 33 / 147

34 1. 重 新 计 量 设 定 受 益 计 划 净 负 债 或 净 资 产 的 变 动 2. 权 益 法 下 在 被 投 资 单 位 不 能 重 分 类 进 损 益 的 其 他 综 合 收 益 中 享 有 的 份 额 ( 二 ) 以 后 将 重 分 类 进 损 益 的 其 他 综 合 收 益 -15,048, ,994, 权 益 法 下 在 被 投 资 单 位 以 后 将 重 分 类 进 损 益 的 其 他 综 合 收 益 中 享 有 的 份 额 2. 可 供 出 售 金 融 资 产 公 允 价 值 变 动 损 益 3. 持 有 至 到 期 投 资 重 分 类 为 可 供 出 售 金 融 资 产 损 益 4. 现 金 流 量 套 期 损 益 的 有 效 部 分 5. 外 币 财 务 报 表 折 算 差 额 -15,048, ,994, 其 他 归 属 于 少 数 股 东 的 其 他 综 合 收 益 的 税 后 净 额 -1,500, ,009, 七 综 合 收 益 总 额 215,730, ,825, 归 属 于 母 公 司 所 有 者 的 综 合 收 益 总 额 182,655, ,172, 归 属 于 少 数 股 东 的 综 合 收 益 总 额 33,074, ,653, 八 每 股 收 益 : ( 一 ) 基 本 每 股 收 益 ( 元 / 股 ) ( 二 ) 稀 释 每 股 收 益 ( 元 / 股 ) 法 定 代 表 人 : 王 建 乔 主 管 会 计 工 作 负 责 人 : 郑 丽 娟 会 计 机 构 负 责 人 : 徐 志 惠 34 / 147

35 母 公 司 利 润 表 2015 年 1 6 月 单 位 : 元 币 种 : 人 民 币 项 目 附 注 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 一 营 业 收 入 ( 四 ) 807,794, ,667, 减 : 营 业 成 本 ( 四 ) 645,533, ,773, 营 业 税 金 及 附 加 3,783, ,867, 销 售 费 用 16,515, ,553, 管 理 费 用 38,866, ,853, 财 务 费 用 34,156, ,566, 资 产 减 值 损 失 10,745, ,448, 加 : 公 允 价 值 变 动 收 益 ( 损 失 以 - 号 填 列 ) 237, ,121, 投 资 收 益 ( 损 失 以 - 号 填 列 ) ( 五 ) 10,708, ,320, 其 中 : 对 联 营 企 业 和 合 营 企 业 的 投 资 收 益 3,715, ,398, 二 营 业 利 润 ( 亏 损 以 - 号 填 列 ) 69,139, ,804, 加 : 营 业 外 收 入 34,252, , 其 中 : 非 流 动 资 产 处 置 利 得 32,626, 减 : 营 业 外 支 出 591, , 其 中 : 非 流 动 资 产 处 置 损 失 41, 三 利 润 总 额 ( 亏 损 总 额 以 - 号 填 列 ) 102,800, ,686, 减 : 所 得 税 费 用 12,882, ,499, 四 净 利 润 ( 净 亏 损 以 - 号 填 列 ) 89,917, ,187, 五 其 他 综 合 收 益 的 税 后 净 额 ( 一 ) 以 后 不 能 重 分 类 进 损 益 的 其 他 综 合 收 益 1. 重 新 计 量 设 定 受 益 计 划 净 负 债 或 净 资 产 的 变 动 2. 权 益 法 下 在 被 投 资 单 位 不 能 重 分 类 进 损 益 的 其 他 综 合 收 益 中 享 有 的 份 额 ( 二 ) 以 后 将 重 分 类 进 损 益 的 其 他 综 合 收 益 1. 权 益 法 下 在 被 投 资 单 位 以 后 将 重 分 类 进 损 益 的 其 他 综 合 收 益 中 享 有 的 份 额 2. 可 供 出 售 金 融 资 产 公 允 价 值 变 动 损 益 3. 持 有 至 到 期 投 资 重 分 类 为 可 供 出 售 金 融 资 产 损 益 4. 现 金 流 量 套 期 损 益 的 有 效 部 分 5. 外 币 财 务 报 表 折 算 差 额 6. 其 他 六 综 合 收 益 总 额 89,917, ,187, 七 每 股 收 益 : ( 一 ) 基 本 每 股 收 益 ( 元 / 股 ) ( 二 ) 稀 释 每 股 收 益 ( 元 / 股 ) 法 定 代 表 人 : 王 建 乔 主 管 会 计 工 作 负 责 人 : 郑 丽 娟 会 计 机 构 负 责 人 : 徐 志 惠 35 / 147

36 一 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 : 合 并 现 金 流 量 表 2015 年 1 6 月 项 目 附 注 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 销 售 商 品 提 供 劳 务 收 到 的 现 金 3,988,958, ,175,144, 客 户 存 款 和 同 业 存 放 款 项 净 增 加 额 向 中 央 银 行 借 款 净 增 加 额 向 其 他 金 融 机 构 拆 入 资 金 净 增 加 额 收 到 原 保 险 合 同 保 费 取 得 的 现 金 收 到 再 保 险 业 务 现 金 净 额 保 户 储 金 及 投 资 款 净 增 加 额 处 置 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 净 增 加 额 收 取 利 息 手 续 费 及 佣 金 的 现 金 拆 入 资 金 净 增 加 额 回 购 业 务 资 金 净 增 加 额 收 到 的 税 费 返 还 54,584, ,013, 收 到 其 他 与 经 营 活 动 有 关 的 现 金 ( 五 十 三 ) 88,372, ,374, 经 营 活 动 现 金 流 入 小 计 4,131,915, ,266,532, 购 买 商 品 接 受 劳 务 支 付 的 现 金 2,725,453, ,197,302, 客 户 贷 款 及 垫 款 净 增 加 额 存 放 中 央 银 行 和 同 业 款 项 净 增 加 额 支 付 原 保 险 合 同 赔 付 款 项 的 现 金 支 付 利 息 手 续 费 及 佣 金 的 现 金 支 付 保 单 红 利 的 现 金 支 付 给 职 工 以 及 为 职 工 支 付 的 现 金 799,154, ,543, 支 付 的 各 项 税 费 147,520, ,556, 支 付 其 他 与 经 营 活 动 有 关 的 现 金 ( 五 十 三 ) 287,198, ,110, 经 营 活 动 现 金 流 出 小 计 3,959,327, ,211,513, 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 ( 五 十 四 ) 172,588, ,019, 二 投 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 : 收 回 投 资 收 到 的 现 金 10,000, 取 得 投 资 收 益 收 到 的 现 金 5,180, 处 置 固 定 资 产 无 形 资 产 和 其 他 长 期 资 产 收 回 的 现 金 净 额 处 置 子 公 司 及 其 他 营 业 单 位 收 到 的 现 金 净 额 1,820, ,046, 收 到 其 他 与 投 资 活 动 有 关 的 现 金 ( 五 十 三 ) 55,000, ,268, 投 资 活 动 现 金 流 入 小 计 66,820, ,494, 购 建 固 定 资 产 无 形 资 产 和 其 他 长 期 资 产 支 付 的 现 金 192,027, ,494, / 147

37 投 资 支 付 的 现 金 17,250, 质 押 贷 款 净 增 加 额 取 得 子 公 司 及 其 他 营 业 单 位 支 付 的 现 金 净 额 ( 五 十 四 ) 1,390,222, 支 付 其 他 与 投 资 活 动 有 关 的 现 金 ( 五 十 三 ) 投 资 活 动 现 金 流 出 小 计 1,582,249, ,744, 投 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 -1,515,429, ,249, 三 筹 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 : 吸 收 投 资 收 到 的 现 金 10,000, ,600, 其 中 : 子 公 司 吸 收 少 数 股 东 投 资 收 到 的 现 金 10,000, ,600, 取 得 借 款 收 到 的 现 金 2,944,822, ,058,096, 发 行 债 券 收 到 的 现 金 收 到 其 他 与 筹 资 活 动 有 关 的 现 金 ( 五 十 三 ) 116,692, ,446, 筹 资 活 动 现 金 流 入 小 计 3,071,515, ,089,142, 偿 还 债 务 支 付 的 现 金 1,199,881, ,437,424, 分 配 股 利 利 润 或 偿 付 利 息 支 付 的 现 金 192,176, ,925, 其 中 : 子 公 司 支 付 给 少 数 股 东 的 股 利 利 润 支 付 其 他 与 筹 资 活 动 有 关 的 现 金 ( 五 十 三 ) 54,417, ,539, 筹 资 活 动 现 金 流 出 小 计 1,446,474, ,634,890, 筹 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 1,625,040, ,747, 四 汇 率 变 动 对 现 金 及 现 金 等 价 物 的 影 响 -23,111, ,417, 五 现 金 及 现 金 等 价 物 净 增 加 额 ( 五 十 四 ) 259,087, ,395, 加 : 期 初 现 金 及 现 金 等 价 物 余 额 ( 五 十 四 ) 1,148,649, ,434,477, 六 期 末 现 金 及 现 金 等 价 物 余 额 ( 五 十 四 ) 1,407,736, ,081, 法 定 代 表 人 : 王 建 乔 主 管 会 计 工 作 负 责 人 : 郑 丽 娟 会 计 机 构 负 责 人 : 徐 志 惠 37 / 147

38 母 公 司 现 金 流 量 表 2015 年 1 6 月 单 位 : 元 币 种 : 人 民 币 项 目 附 注 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 一 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 : 销 售 商 品 提 供 劳 务 收 到 的 现 金 502,130, ,769, 收 到 的 税 费 返 还 18,541, ,037, 收 到 其 他 与 经 营 活 动 有 关 的 现 金 336,988, ,461, 经 营 活 动 现 金 流 入 小 计 857,660, ,268, 购 买 商 品 接 受 劳 务 支 付 的 现 金 432,987, ,091, 支 付 给 职 工 以 及 为 职 工 支 付 的 现 金 59,367, ,854, 支 付 的 各 项 税 费 20,500, ,375, 支 付 其 他 与 经 营 活 动 有 关 的 现 金 151,465, ,833, 经 营 活 动 现 金 流 出 小 计 664,321, ,154, 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 193,339, ,885, 二 投 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 : 收 回 投 资 收 到 的 现 金 10,000, ,660, 取 得 投 资 收 益 收 到 的 现 金 15,421, 处 置 固 定 资 产 无 形 资 产 和 其 他 长 期 资 产 收 回 的 现 金 净 额 22, 处 置 子 公 司 及 其 他 营 业 单 位 收 到 的 现 金 净 额 30,000, 收 到 其 他 与 投 资 活 动 有 关 的 现 金 100,000, 投 资 活 动 现 金 流 入 小 计 40,022, ,081, 购 建 固 定 资 产 无 形 资 产 和 其 他 长 期 资 产 支 付 的 现 金 50,314, ,362, 投 资 支 付 的 现 金 20,000, ,650, 取 得 子 公 司 及 其 他 营 业 单 位 支 付 的 现 金 净 额 1,680,000, 支 付 其 他 与 投 资 活 动 有 关 的 现 金 投 资 活 动 现 金 流 出 小 计 1,750,314, ,012, 投 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 -1,710,291, ,069, 三 筹 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 : 吸 收 投 资 收 到 的 现 金 取 得 借 款 收 到 的 现 金 2,230,000, ,000, 收 到 其 他 与 筹 资 活 动 有 关 的 现 金 9,738, 筹 资 活 动 现 金 流 入 小 计 2,239,738, ,000, 偿 还 债 务 支 付 的 现 金 570,000, ,000, 分 配 股 利 利 润 或 偿 付 利 息 支 付 的 现 金 71,776, ,247, 支 付 其 他 与 筹 资 活 动 有 关 的 现 金 1,941, 筹 资 活 动 现 金 流 出 小 计 641,776, ,189, 筹 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 1,597,962, ,189, 四 汇 率 变 动 对 现 金 及 现 金 等 价 物 的 影 响 五 现 金 及 现 金 等 价 物 净 增 加 额 81,009, ,005, 加 : 期 初 现 金 及 现 金 等 价 物 余 额 227,788, ,318, 六 期 末 现 金 及 现 金 等 价 物 余 额 308,797, ,313, 法 定 代 表 人 : 王 建 乔 主 管 会 计 工 作 负 责 人 : 郑 丽 娟 会 计 机 构 负 责 人 : 徐 志 惠 38 / 147

39 合 并 所 有 者 权 益 变 动 表 2015 年 1 6 月 本 期 归 属 于 母 公 司 所 有 者 权 益 项 目 股 本 其 他 权 益 工 具 优 先 股 永 续 债 其 他 资 本 公 积 减 : 库 存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈 余 公 积 一 般 风 险 准 备 未 分 配 利 润 少 数 股 东 权 益 所 有 者 权 益 合 计 一 上 年 期 末 余 额 1,110,527, ,029,275, ,821, ,138, ,644,617, ,779, ,140,516, 加 : 会 计 政 策 变 更 前 期 差 错 更 正 同 一 控 制 下 企 业 合 并 其 他 二 本 年 期 初 余 额 1,110,527, ,029,275, ,821, ,138, ,644,617, ,779, ,140,516, 三 本 期 增 减 变 动 金 额 ( 减 少 以 - 号 填 列 ) ( 一 ) 综 合 收 益 总 额 ( 二 ) 所 有 者 投 入 和 减 少 资 本 1. 股 东 投 入 的 普 通 股 2. 其 他 权 益 工 具 持 有 者 投 入 资 本 -3,361, ,048, ,072, ,975, ,637, ,048, ,704, ,074, ,730, ,900, ,900, ,000, ,000, / 147

40 3. 股 份 支 付 计 入 所 有 者 权 益 的 金 额 4. 其 他 678,900, ,900, ( 三 ) 利 润 分 配 -66,631, ,631, 提 取 盈 余 公 积 2. 提 取 一 般 风 险 准 备 3. 对 所 有 者 ( 或 股 东 ) 的 分 配 -66,631, ,631, 其 他 ( 四 ) 所 有 者 权 益 内 部 结 转 1. 资 本 公 积 转 增 资 本 ( 或 股 本 ) 2. 盈 余 公 积 转 增 资 本 ( 或 股 本 ) 3. 盈 余 公 积 弥 补 亏 损 4. 其 他 ( 五 ) 专 项 储 备 1. 本 期 提 取 2. 本 期 使 用 ( 六 ) 其 他 -3,361, ,361, 四 本 期 期 末 余 额 1,110,527, ,025,913, ,869, ,138, ,775,690, ,090,754, ,975,154, / 147

41 归 属 于 母 公 司 所 有 者 权 益 上 期 项 目 股 本 其 他 权 益 工 具 优 先 股 永 续 债 其 他 资 本 公 积 减 : 库 存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈 余 公 积 一 般 风 险 准 备 未 分 配 利 润 少 数 股 东 权 益 所 有 者 权 益 合 计 一 上 年 期 末 余 额 1,110,527, ,022,780, ,203, ,520, ,332,504, ,568, ,881,699, 加 : 会 计 政 策 变 更 前 期 差 错 更 正 并 同 一 控 制 下 企 业 合 其 他 二 本 年 期 初 余 额 1,110,527, ,022,780, ,203, ,520, ,332,504, ,568, ,881,699, 三 本 期 增 减 变 动 金 额 ( 减 少 以 - 号 填 列 ) 18,689, ,994, ,124, ,325, ,483, ( 一 ) 综 合 收 益 总 额 10,994, ,177, ,653, ,825, ( 二 ) 所 有 者 投 入 和 减 少 资 本 18,501, ,151, ,650, 股 东 投 入 的 普 通 股 19,600, ,600, 其 他 权 益 工 具 持 有 者 投 入 资 本 3. 股 份 支 付 计 入 所 有 者 权 益 的 金 额 4. 其 他 18,501, ,751, ,250, / 147

42 ( 三 ) 利 润 分 配 -111,052, ,827, ,880, 提 取 盈 余 公 积 2. 提 取 一 般 风 险 准 备 3. 对 所 有 者 ( 或 股 东 ) 的 分 配 -111,052, ,827, ,880, 其 他 ( 四 ) 所 有 者 权 益 内 部 结 转 1. 资 本 公 积 转 增 资 本 ( 或 股 本 ) 2. 盈 余 公 积 转 增 资 本 ( 或 股 本 ) 3. 盈 余 公 积 弥 补 亏 损 4. 其 他 ( 五 ) 专 项 储 备 1. 本 期 提 取 2. 本 期 使 用 ( 六 ) 其 他 188, , 四 本 期 期 末 余 额 1,110,527, ,041,470, ,208, ,520, ,368,629, ,243, ,903,182, 法 定 代 表 人 : 王 建 乔 主 管 会 计 工 作 负 责 人 : 郑 丽 娟 会 计 机 构 负 责 人 : 徐 志 惠 42 / 147

43 母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表 2015 年 1 6 月 本 期 项 目 股 本 优 先 股 其 他 权 益 工 具 永 续 债 其 他 资 本 公 积 减 : 库 存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈 余 公 积 未 分 配 利 润 所 有 者 权 益 合 计 一 上 年 期 末 余 额 1,110,527, ,232,421, ,955, ,219, ,147,124, 加 : 会 计 政 策 变 更 前 期 差 错 更 正 其 他 二 本 年 期 初 余 额 1,110,527, ,232,421, ,955, ,219, ,147,124, 三 本 期 增 减 变 动 金 额 ( 减 少 以 - 号 填 列 ) -3,361, ,286, ,924, ( 一 ) 综 合 收 益 总 额 89,917, ,917, ( 二 ) 所 有 者 投 入 和 减 少 资 本 1. 股 东 投 入 的 普 通 股 2. 其 他 权 益 工 具 持 有 者 投 入 资 本 3. 股 份 支 付 计 入 所 有 者 权 益 的 金 额 4. 其 他 ( 三 ) 利 润 分 配 -66,631, ,631, 提 取 盈 余 公 积 43 / 147

44 2. 对 所 有 者 ( 或 股 东 ) 的 分 配 -66,631, ,631, 其 他 ( 四 ) 所 有 者 权 益 内 部 结 转 1. 资 本 公 积 转 增 资 本 ( 或 股 本 ) 2. 盈 余 公 积 转 增 资 本 ( 或 股 本 ) 3. 盈 余 公 积 弥 补 亏 损 4. 其 他 ( 五 ) 专 项 储 备 1. 本 期 提 取 2. 本 期 使 用 ( 六 ) 其 他 -3,361, ,361, 四 本 期 期 末 余 额 1,110,527, ,229,060, ,955, ,505, ,167,048, / 147

45 上 期 项 目 股 本 优 先 股 其 他 权 益 工 具 永 续 债 其 他 资 本 公 积 减 : 库 存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈 余 公 积 未 分 配 利 润 所 有 者 权 益 合 计 一 上 年 期 末 余 额 1,110,527, ,241,903, ,337, ,711, ,041,479, 加 : 会 计 政 策 变 更 前 期 差 错 更 正 其 他 二 本 年 期 初 余 额 1,110,527, ,241,903, ,337, ,711, ,041,479, 三 本 期 增 减 变 动 金 额 ( 减 少 以 - 号 填 列 ) 188, ,865, ,677, ( 一 ) 综 合 收 益 总 额 58,187, ,187, ( 二 ) 所 有 者 投 入 和 减 少 资 本 1. 股 东 投 入 的 普 通 股 2. 其 他 权 益 工 具 持 有 者 投 入 资 本 3. 股 份 支 付 计 入 所 有 者 权 益 的 金 额 4. 其 他 ( 三 ) 利 润 分 配 -111,052, ,052, 提 取 盈 余 公 积 45 / 147

46 2. 对 所 有 者 ( 或 股 东 ) 的 分 配 -111,052, ,052, 其 他 ( 四 ) 所 有 者 权 益 内 部 结 转 1. 资 本 公 积 转 增 资 本 ( 或 股 本 ) 2. 盈 余 公 积 转 增 资 本 ( 或 股 本 ) 3. 盈 余 公 积 弥 补 亏 损 4. 其 他 ( 五 ) 专 项 储 备 1. 本 期 提 取 2. 本 期 使 用 ( 六 ) 其 他 188, , 四 本 期 期 末 余 额 1,110,527, ,242,091, ,337, ,845, ,988,802, 法 定 代 表 人 : 王 建 乔 主 管 会 计 工 作 负 责 人 : 郑 丽 娟 会 计 机 构 负 责 人 : 徐 志 惠 46 / 147

47 三 公 司 基 本 情 况 1. 公 司 概 况 本 公 司 前 身 为 浙 江 卧 龙 集 团 电 机 工 业 有 限 公 司 ( 以 下 称 电 机 工 业 公 司 ), 成 立 于 1995 年 12 月 21 日, 成 立 时 注 册 资 本 为 1,200 万 元, 控 股 股 东 为 卧 龙 控 股 集 团 有 限 公 司 ( 以 下 简 称 卧 龙 控 股 ) 1997 年 1 月 1998 年 6 月 和 1998 年 8 月, 电 机 工 业 公 司 分 别 进 行 了 增 资 扩 股, 增 资 后 注 册 资 本 为 74,104, 元 1998 年 9 月 23 日, 经 浙 江 省 人 民 政 府 以 浙 证 委 [1998]109 号 文 批 准, 电 机 工 业 公 司 以 基 准 日 1998 年 4 月 30 日 的 净 资 产 按 1:1 折 为 股 份 公 司, 整 体 变 更 为 浙 江 卧 龙 电 机 股 份 有 限 公 司 变 更 完 成 后, 电 机 工 业 公 司 注 册 资 本 为 人 民 币 74,104, 元, 其 中 : 卧 龙 控 股 出 资 人 民 币 48,445, 元, 上 虞 市 国 有 资 产 经 营 总 公 司 出 资 人 民 币 5,000, 元, 浙 江 农 村 经 济 投 资 股 份 公 司 出 资 人 民 币 3,500, 元, 陈 建 成 等 13 名 自 然 人 出 资 人 民 币 17,158, 元 1998 年 10 月 21 日, 经 浙 江 省 工 商 局 核 准 变 更 登 记, 本 公 司 领 取 编 号 为 号 企 业 法 人 营 业 执 照 2000 年 8 月 7 日, 本 公 司 更 名 为 浙 江 卧 龙 科 技 股 份 有 限 公 司 经 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 证 监 发 行 字 [2002]39 号 文 核 准, 本 公 司 于 2002 年 5 月 23 日 公 开 发 行 3,500 万 股 人 民 币 普 通 股 (A 股 ), 并 于 2002 年 6 月 6 日 在 上 海 证 券 交 易 所 上 市 发 行 完 成 后, 本 公 司 注 册 资 本 为 人 民 币 109,104, 元 根 据 2003 年 第 一 次 股 东 大 会 决 议, 本 公 司 以 2002 年 12 月 31 日 股 本 109,104,261 为 基 础, 以 资 本 公 积 向 全 体 股 东 每 10 股 转 增 6 股 转 增 完 成 后, 本 公 司 注 册 资 本 为 人 民 币 174,566, 元 2005 年 9 月 23 日, 经 浙 江 省 工 商 行 政 管 理 局 批 准, 本 公 司 名 称 变 更 为 卧 龙 电 气 集 团 股 份 有 限 公 司 根 据 本 公 司 2005 年 度 股 东 大 会 决 议, 本 公 司 以 2005 年 12 月 31 日 股 本 174,566,818 股 为 基 础, 以 资 本 公 积 向 全 体 股 东 每 10 股 转 增 2 股 转 增 完 成 后, 本 公 司 注 册 资 本 为 人 民 币 209,480, 元 根 据 本 公 司 第 三 届 八 次 临 时 董 事 会 和 2006 年 第 一 次 临 时 股 东 大 会 决 议, 并 经 中 国 证 监 会 证 监 发 行 字 [2006]26 号 文 核 准, 本 公 司 于 2006 年 7 月 4 日 非 公 开 发 行 股 票 48,080,000 股, 增 发 完 成 后, 本 公 司 注 册 资 本 为 人 民 币 257,560, 元 根 据 本 公 司 2006 年 度 股 东 大 会 决 议, 本 公 司 以 2006 年 12 月 31 日 股 本 257,560,182 股 为 基 础, 以 资 本 公 积 向 全 体 股 东 每 10 股 转 增 1 股 转 增 完 成 后, 本 公 司 注 册 资 本 为 283,316, 元 根 据 本 公 司 第 四 届 五 次 董 事 会 议 决 议, 股 权 激 励 对 象 第 一 批 股 票 期 权 行 权 数 量 万 股, 上 述 激 励 对 象 均 以 货 币 资 金 出 资 截 至 2009 年 12 月 31 日 止, 本 公 司 注 册 资 本 为 人 民 币 285,127, 元 根 据 本 公 司 2009 年 度 股 东 大 会 决 议 和 修 改 后 章 程, 本 公 司 以 2009 年 12 月 31 日 股 本 为 基 数, 以 资 本 公 积 向 全 体 股 东 每 10 股 转 增 3 股, 转 增 完 成 后, 本 公 司 注 册 资 本 为 人 民 币 370,665, / 147

48 元 经 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 证 监 许 可 [2010]604 号 文 核 准, 本 公 司 于 2010 年 5 月 18 日 公 开 发 行 5,467 万 股, 并 于 2010 年 6 月 3 日 在 上 海 证 券 交 易 所 上 市 交 易 发 行 完 成 后, 本 公 司 注 册 资 本 为 人 民 币 425,335, 元 根 据 本 公 司 2010 年 6 月 17 日 薪 酬 与 考 核 委 员 会 决 议 和 修 改 后 章 程, 本 公 司 申 请 增 加 注 册 资 本 人 民 币 1,426, 元, 变 更 后 的 注 册 资 本 为 人 民 币 426,761, 元 根 据 本 公 司 2010 年 8 月 23 日 薪 酬 与 考 核 委 员 会 决 议 和 修 改 后 章 程, 本 公 司 申 请 增 加 注 册 资 本 人 民 币 2,180, 元, 变 更 后 的 注 册 资 本 为 人 民 币 428,942, 元 根 据 本 公 司 2011 年 2 月 24 日 薪 酬 与 考 核 委 员 会 决 议 和 修 改 后 章 程, 本 公 司 申 请 增 加 注 册 资 本 人 民 币 1,421, 元, 变 更 后 的 注 册 资 本 为 人 民 币 430,363, 元 根 据 本 公 司 2010 年 度 股 东 大 会 决 议 和 修 改 后 章 程, 本 公 司 以 2011 年 6 月 21 日 股 本 为 基 数, 以 资 本 公 积 向 全 体 股 东 每 10 股 转 增 股, 共 转 增 257,365,296 股 转 增 完 成 后, 本 公 司 注 册 资 本 为 人 民 币 687,728, 元 2013 年 7 月 24 日, 经 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 关 于 核 准 卧 龙 电 气 集 团 股 份 有 限 公 司 向 浙 江 卧 龙 舜 禹 投 资 有 限 公 司 发 行 股 份 购 买 资 产 的 批 复 ( 证 监 许 可 [2013]966 号 ) 核 准, 本 公 司 向 浙 江 卧 龙 舜 禹 投 资 有 限 公 司 ( 以 下 简 称 卧 龙 投 资 ) 发 行 股 票 422,798,480 股, 每 股 面 值 1 元, 每 股 发 行 价 格 4.20 元 / 股 发 行 完 成 后, 本 公 司 注 册 资 本 为 人 民 币 1,110,527,236 元 上 述 新 增 注 册 资 本 情 况 业 经 立 信 会 计 师 事 务 所 ( 特 殊 普 通 合 伙 ) 信 会 师 报 字 [2013] 第 号 验 证 本 公 司 主 要 的 经 营 业 务 包 括 设 计 生 产 销 售 各 类 电 机 及 其 控 制 装 置 蓄 电 池 变 压 器 等 主 要 产 品 有 微 分 电 机 及 工 业 电 机 中 小 功 率 交 流 电 机 家 用 电 器 电 机 伺 服 电 机 及 控 制 器 振 动 电 机 电 力 变 压 器 电 气 化 铁 路 牵 引 变 压 器 特 种 变 压 器 铅 酸 蓄 电 池 高 压 大 功 率 变 频 调 速 系 统 等 公 司 注 册 地 : 浙 江 省 绍 兴 市 上 虞 区 经 济 开 发 区 总 部 办 公 地 : 浙 江 省 绍 兴 市 上 虞 区 人 民 西 路 1801 号 本 财 务 报 表 业 经 公 司 董 事 会 于 2015 年 8 月 24 日 批 准 报 出 2. 合 并 财 务 报 表 范 围 截 止 2015 年 06 月 30 日, 本 公 司 合 并 财 务 报 表 范 围 内 子 公 司 如 下 : 子 公 司 名 称 卧 龙 电 气 集 团 北 京 华 泰 变 压 器 有 限 公 司 ( 以 下 简 称 北 京 华 泰 ) 浙 江 龙 能 电 力 发 展 有 限 公 司 ( 以 下 简 称 浙 江 龙 能 ) 宁 波 龙 能 电 力 投 资 有 限 公 司 ( 以 下 简 称 宁 波 龙 能 ) 诸 暨 龙 能 光 伏 发 电 有 限 公 司 ( 以 下 简 称 诸 暨 龙 能 ) 绍 兴 市 滨 海 新 城 龙 能 电 力 发 展 有 限 公 司 ( 以 下 简 称 滨 海 龙 能 ) 绍 兴 龙 能 电 力 发 展 有 限 公 司 ( 以 下 简 称 绍 兴 龙 能 ) 嵊 州 龙 能 电 力 发 展 有 限 公 司 ( 以 下 简 称 嵊 州 龙 能 ) 48 / 147

49 新 昌 龙 能 电 力 发 展 有 限 公 司 ( 以 下 简 称 新 昌 龙 能 ) 上 海 卧 龙 国 际 商 务 股 份 有 限 公 司 ( 以 下 简 称 上 海 卧 龙 ) 意 大 利 电 动 力 公 司 (ELDRIVES.R.L)( 以 下 简 称 意 大 利 电 动 力 ) 卧 龙 电 气 烟 台 东 源 变 压 器 有 限 公 司 ( 以 下 简 称 烟 台 变 压 器 ) 绍 兴 - 欧 力 卧 龙 振 动 机 械 有 限 公 司 ( 以 下 简 称 欧 力 卧 龙 ) 卧 龙 电 气 银 川 变 压 器 有 限 公 司 ( 以 下 简 称 银 川 卧 龙 ) 浙 江 卧 龙 家 用 电 机 有 限 公 司 ( 以 下 简 称 卧 龙 家 电 ) 绍 兴 上 虞 卧 龙 顺 达 电 机 加 工 有 限 公 司 ( 以 下 简 称 顺 达 电 机 ) 卧 龙 电 气 集 团 杭 州 研 究 院 有 限 公 司 ( 以 下 简 称 杭 州 研 究 院 ) 浙 江 卧 龙 新 能 源 有 限 公 司 ( 以 下 简 称 卧 龙 新 能 源 ) 浙 江 卧 龙 国 际 贸 易 有 限 公 司 ( 以 下 简 称 浙 江 国 贸 ) 卧 龙 电 气 集 团 浙 江 灯 塔 电 源 有 限 公 司 ( 以 下 简 称 卧 龙 灯 塔 ) 卧 龙 电 气 集 团 浙 江 变 压 器 有 限 公 司 ( 以 下 简 称 卧 龙 变 压 器 ) 武 汉 奥 特 彼 电 机 有 限 公 司 ( 以 下 简 称 武 汉 电 机 ) 芜 湖 卧 龙 家 用 电 机 有 限 公 司 ( 以 下 简 称 芜 湖 卧 龙 ) 香 港 卧 龙 控 股 集 团 有 限 公 司 ( 以 下 简 称 香 港 卧 龙 控 股 ) 卧 龙 电 气 淮 安 清 江 电 机 有 限 公 司 ( 以 下 简 称 清 江 电 机 ) 卧 龙 电 气 章 丘 海 尔 电 机 有 限 公 司 ( 以 下 简 称 章 丘 电 机 ) 卧 龙 美 国 有 限 责 任 公 司 (Wolong Americas LLC)( 以 下 简 称 卧 龙 美 国 ) 卧 龙 国 际 ( 香 港 ) 有 限 公 司 ( 以 下 简 称 卧 龙 国 际 ) 卧 龙 电 机 控 制 技 术 有 限 公 司 ( 以 下 简 称 日 本 控 制 研 究 所 ) 浙 江 卧 龙 开 山 电 机 有 限 公 司 ( 以 下 简 称 开 山 电 机 ) 卧 龙 电 气 南 阳 防 爆 集 团 股 份 有 限 公 司 ( 以 下 简 称 南 防 集 团 ) 南 防 集 团 上 海 安 智 电 气 发 展 有 限 公 司 ( 以 下 简 称 上 海 安 智 ) 南 防 集 团 郴 州 华 安 电 机 制 造 有 限 公 司 ( 以 下 简 称 郴 州 华 安 ) 南 防 集 团 上 海 尼 福 电 气 有 限 公 司 ( 以 下 简 称 上 海 尼 福 ) 南 阳 防 爆 集 团 特 种 机 械 有 限 公 司 ( 以 下 简 称 南 防 特 种 机 械 ) 南 阳 防 爆 集 团 重 型 电 机 有 限 公 司 ( 以 下 简 称 南 防 重 型 电 机 ) 南 阳 防 爆 集 团 电 气 系 统 工 程 有 限 公 司 ( 以 下 简 称 南 防 电 气 系 统 工 程 ) 浙 江 卧 龙 希 尔 投 资 有 限 公 司 ( 以 下 简 称 浙 江 希 尔 投 资 ) Wolong Italy Investment SRL( 以 下 简 称 意 大 利 投 资 ) 浙 江 卧 龙 希 尔 机 器 人 有 限 公 司 ( 以 下 简 称 浙 江 希 尔 机 器 人 ) Soluzioni Industriali Robotizzate S.P.A( 以 下 简 称 意 大 利 SIR ) ATB Technologies Netherlands B.V.( 以 下 简 称 荷 兰 技 术 研 究 所 ) Wolong Holding Group GmbH Wolong Investment.GmbH ATB Austria Antriebstechnik AG( 及 其 下 属 多 家 子 / 孙 公 司 ) 49 / 147

50 四 财 务 报 表 的 编 制 基 础 1. 编 制 基 础 公 司 以 持 续 经 营 为 基 础, 根 据 实 际 发 生 的 交 易 和 事 项, 按 照 财 政 部 颁 布 的 企 业 会 计 准 则 基 本 准 则 和 各 项 具 体 会 计 准 则 企 业 会 计 准 则 应 用 指 南 企 业 会 计 准 则 解 释 及 其 他 相 关 规 定 ( 以 下 合 称 企 业 会 计 准 则 ), 以 及 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 公 开 发 行 证 券 的 公 司 信 息 披 露 编 报 规 则 第 15 号 财 务 报 告 的 一 般 规 定 的 披 露 规 定 编 制 财 务 报 表 2. 持 续 经 营 公 司 自 报 告 期 末 起 未 来 12 个 月 内 能 够 维 持 持 续 经 营 五 重 要 会 计 政 策 及 会 计 估 计 具 体 会 计 政 策 和 会 计 估 计 提 示 : 以 下 披 露 内 容 已 涵 盖 了 本 公 司 根 据 实 际 生 产 经 营 特 点 制 定 的 具 体 会 计 政 策 和 会 计 估 计 1. 遵 循 企 业 会 计 准 则 的 声 明 本 公 司 所 编 制 的 财 务 报 表 符 合 企 业 会 计 准 则 的 要 求, 真 实 完 整 地 反 映 了 公 司 的 财 务 状 况 经 营 成 果 股 东 权 益 变 动 和 现 金 流 量 等 有 关 信 息 2. 会 计 期 间 本 公 司 会 计 年 度 自 公 历 1 月 1 日 起 至 12 月 31 日 止 3. 营 业 周 期 本 公 司 营 业 周 期 为 12 个 月 4. 记 账 本 位 币 本 公 司 记 账 本 位 币 和 编 制 本 财 务 报 表 所 采 用 的 货 币 均 为 人 民 币 本 公 司 下 属 境 外 子 公 司, 根 据 其 经 营 所 处 的 主 要 经 济 环 境 自 行 决 定 以 欧 元 英 镑 等 作 为 记 账 本 位 币, 编 制 财 务 报 表 时 折 算 为 人 民 币 5. 同 一 控 制 下 和 非 同 一 控 制 下 企 业 合 并 的 会 计 处 理 方 法 同 一 控 制 下 企 业 合 并 : 本 公 司 在 企 业 合 并 中 取 得 的 资 产 和 负 债, 按 照 合 并 日 在 被 合 并 方 资 产 负 债 ( 包 括 最 终 控 制 方 收 购 被 合 并 方 而 形 成 的 商 誉 ) 在 最 终 控 制 方 合 并 财 务 报 表 中 的 账 面 价 值 计 量 在 合 并 中 取 得 的 净 资 产 账 面 价 值 与 支 付 的 合 并 对 价 账 面 价 值 ( 或 发 行 股 份 面 值 总 额 ) 的 差 额, 调 整 资 本 公 积 中 的 股 本 溢 价, 资 本 公 积 中 的 股 本 溢 价 不 足 冲 减 的, 调 整 留 存 收 益 非 同 一 控 制 下 企 业 合 并 : 本 公 司 在 购 买 日 对 作 为 企 业 合 并 对 价 付 出 的 资 产 发 生 或 承 担 的 负 债 按 照 公 允 价 值 计 量, 公 允 价 值 与 其 账 面 价 值 的 差 额, 计 入 当 期 损 益 本 公 司 对 合 并 成 本 大 于 合 并 中 取 得 的 被 购 买 方 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 份 额 的 差 额, 确 认 为 商 誉 ; 合 并 成 本 小 于 合 并 中 取 得 的 被 购 买 方 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 份 额 的 差 额, 经 复 核 后, 计 入 当 期 损 益 50 / 147

51 为 企 业 合 并 发 生 的 审 计 法 律 服 务 评 估 咨 询 等 中 介 费 用 以 及 其 他 直 接 相 关 费 用, 于 发 生 时 计 入 当 期 损 益 ; 为 企 业 合 并 而 发 行 权 益 性 证 券 的 交 易 费 用, 冲 减 权 益 6. 合 并 财 务 报 表 的 编 制 方 法 1 合 并 范 围 本 公 司 合 并 财 务 报 表 的 合 并 范 围 以 控 制 为 基 础 确 定, 所 有 子 公 司 ( 包 括 本 公 司 所 控 制 的 被 投 资 方 可 分 割 的 部 分 ) 均 纳 入 合 并 财 务 报 表 2 合 并 程 序 本 公 司 以 自 身 和 各 子 公 司 的 财 务 报 表 为 基 础, 根 据 其 他 有 关 资 料, 编 制 合 并 财 务 报 表 本 公 司 编 制 合 并 财 务 报 表, 将 整 个 企 业 集 团 视 为 一 个 会 计 主 体, 依 据 相 关 企 业 会 计 准 则 的 确 认 计 量 和 列 报 要 求, 按 照 统 一 的 会 计 政 策, 反 映 本 企 业 集 团 整 体 财 务 状 况 经 营 成 果 和 现 金 流 量 所 有 纳 入 合 并 财 务 报 表 合 并 范 围 的 子 公 司 所 采 用 的 会 计 政 策 会 计 期 间 与 本 公 司 一 致, 如 子 公 司 采 用 的 会 计 政 策 会 计 期 间 与 本 公 司 不 一 致 的, 在 编 制 合 并 财 务 报 表 时, 按 本 公 司 的 会 计 政 策 会 计 期 间 进 行 必 要 的 调 整 对 于 非 同 一 控 制 下 企 业 合 并 取 得 的 子 公 司, 以 购 买 日 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 为 基 础 对 其 财 务 报 表 进 行 调 整 对 于 同 一 控 制 下 企 业 合 并 取 得 的 子 公 司, 以 其 资 产 负 债 ( 包 括 最 终 控 制 方 收 购 该 子 公 司 而 形 成 的 商 誉 ) 在 最 终 控 制 方 合 并 财 务 报 表 中 的 账 面 价 值 为 基 础 对 其 财 务 报 表 进 行 调 整 子 公 司 所 有 者 权 益 当 期 净 损 益 和 当 期 综 合 收 益 中 属 于 少 数 股 东 的 份 额 分 别 在 合 并 资 产 负 债 表 中 所 有 者 权 益 项 目 下 合 并 利 润 表 中 净 利 润 项 目 下 和 综 合 收 益 总 额 项 目 下 单 独 列 示 子 公 司 少 数 股 东 分 担 的 当 期 亏 损 超 过 了 少 数 股 东 在 该 子 公 司 期 初 所 有 者 权 益 中 所 享 有 份 额 而 形 成 的 余 额, 冲 减 少 数 股 东 权 益 (1) 增 加 子 公 司 或 业 务 在 报 告 期 内, 若 因 同 一 控 制 下 企 业 合 并 增 加 子 公 司 或 业 务 的, 则 调 整 合 并 资 产 负 债 表 的 期 初 数 ; 将 子 公 司 或 业 务 合 并 当 期 期 初 至 报 告 期 末 的 收 入 费 用 利 润 纳 入 合 并 利 润 表 ; 将 子 公 司 或 业 务 合 并 当 期 期 初 至 报 告 期 末 的 现 金 流 量 纳 入 合 并 现 金 流 量 表, 同 时 对 比 较 报 表 的 相 关 项 目 进 行 调 整, 视 同 合 并 后 的 报 告 主 体 自 最 终 控 制 方 开 始 控 制 时 点 起 一 直 存 在 因 追 加 投 资 等 原 因 能 够 对 同 一 控 制 下 的 被 投 资 方 实 施 控 制 的, 视 同 参 与 合 并 的 各 方 在 最 终 控 制 方 开 始 控 制 时 即 以 目 前 的 状 态 存 在 进 行 调 整 在 取 得 被 合 并 方 控 制 权 之 前 持 有 的 股 权 投 资, 在 取 得 原 股 权 之 日 与 合 并 方 和 被 合 并 方 同 处 于 同 一 控 制 之 日 孰 晚 日 起 至 合 并 日 之 间 已 确 认 有 关 损 益 其 他 综 合 收 益 以 及 其 他 净 资 产 变 动, 分 别 冲 减 比 较 报 表 期 间 的 期 初 留 存 收 益 或 当 期 损 益 在 报 告 期 内, 若 因 非 同 一 控 制 下 企 业 合 并 增 加 子 公 司 或 业 务 的, 则 不 调 整 合 并 资 产 负 债 表 期 初 数 ; 将 该 子 公 司 或 业 务 自 购 买 日 至 报 告 期 末 的 收 入 费 用 利 润 纳 入 合 并 利 润 表 ; 该 子 公 司 或 业 务 自 购 买 日 至 报 告 期 末 的 现 金 流 量 纳 入 合 并 现 金 流 量 表 因 追 加 投 资 等 原 因 能 够 对 非 同 一 控 制 下 的 被 投 资 方 实 施 控 制 的, 对 于 购 买 日 之 前 持 有 的 被 购 买 方 51 / 147

52 的 股 权, 本 公 司 按 照 该 股 权 在 购 买 日 的 公 允 价 值 进 行 重 新 计 量, 公 允 价 值 与 其 账 面 价 值 的 差 额 计 入 当 期 投 资 收 益 购 买 日 之 前 持 有 的 被 购 买 方 的 股 权 涉 及 权 益 法 核 算 下 的 其 他 综 合 收 益 以 及 除 净 损 益 其 他 综 合 收 益 和 利 润 分 配 之 外 的 其 他 所 有 者 权 益 变 动 的, 与 其 相 关 的 其 他 综 合 收 益 其 他 所 有 者 权 益 变 动 转 为 购 买 日 所 属 当 期 投 资 收 益, 由 于 被 投 资 方 重 新 计 量 设 定 受 益 计 划 净 负 债 或 净 资 产 变 动 而 产 生 的 其 他 综 合 收 益 除 外 (2) 处 置 子 公 司 或 业 务 1 一 般 处 理 方 法 在 报 告 期 内, 本 公 司 处 置 子 公 司 或 业 务, 则 该 子 公 司 或 业 务 期 初 至 处 置 日 的 收 入 费 用 利 润 纳 入 合 并 利 润 表 ; 该 子 公 司 或 业 务 期 初 至 处 置 日 的 现 金 流 量 纳 入 合 并 现 金 流 量 表 因 处 置 部 分 股 权 投 资 或 其 他 原 因 丧 失 了 对 被 投 资 方 控 制 权 时, 对 于 处 置 后 的 剩 余 股 权 投 资, 本 公 司 按 照 其 在 丧 失 控 制 权 日 的 公 允 价 值 进 行 重 新 计 量 处 置 股 权 取 得 的 对 价 与 剩 余 股 权 公 允 价 值 之 和, 减 去 按 原 持 股 比 例 计 算 应 享 有 原 有 子 公 司 自 购 买 日 或 合 并 日 开 始 持 续 计 算 的 净 资 产 的 份 额 与 商 誉 之 和 的 差 额, 计 入 丧 失 控 制 权 当 期 的 投 资 收 益 与 原 有 子 公 司 股 权 投 资 相 关 的 其 他 综 合 收 益 或 除 净 损 益 其 他 综 合 收 益 及 利 润 分 配 之 外 的 其 他 所 有 者 权 益 变 动, 在 丧 失 控 制 权 时 转 为 当 期 投 资 收 益, 由 于 被 投 资 方 重 新 计 量 设 定 受 益 计 划 净 负 债 或 净 资 产 变 动 而 产 生 的 其 他 综 合 收 益 除 外 2 分 步 处 置 子 公 司 通 过 多 次 交 易 分 步 处 置 对 子 公 司 股 权 投 资 直 至 丧 失 控 制 权 的, 处 置 对 子 公 司 股 权 投 资 的 各 项 交 易 的 条 款 条 件 以 及 经 济 影 响 符 合 以 下 一 种 或 多 种 情 况, 通 常 表 明 应 将 多 次 交 易 事 项 作 为 一 揽 子 交 易 进 行 会 计 处 理 : ⅰ. 这 些 交 易 是 同 时 或 者 在 考 虑 了 彼 此 影 响 的 情 况 下 订 立 的 ; ⅱ. 这 些 交 易 整 体 才 能 达 成 一 项 完 整 的 商 业 结 果 ; ⅲ. 一 项 交 易 的 发 生 取 决 于 其 他 至 少 一 项 交 易 的 发 生 ; ⅳ. 一 项 交 易 单 独 看 是 不 经 济 的, 但 是 和 其 他 交 易 一 并 考 虑 时 是 经 济 的 处 置 对 子 公 司 股 权 投 资 直 至 丧 失 控 制 权 的 各 项 交 易 属 于 一 揽 子 交 易 的, 本 公 司 将 各 项 交 易 作 为 一 项 处 置 子 公 司 并 丧 失 控 制 权 的 交 易 进 行 会 计 处 理 ; 但 是, 在 丧 失 控 制 权 之 前 每 一 次 处 置 价 款 与 处 置 投 资 对 应 的 享 有 该 子 公 司 净 资 产 份 额 的 差 额, 在 合 并 财 务 报 表 中 确 认 为 其 他 综 合 收 益, 在 丧 失 控 制 权 时 一 并 转 入 丧 失 控 制 权 当 期 的 损 益 处 置 对 子 公 司 股 权 投 资 直 至 丧 失 控 制 权 的 各 项 交 易 不 属 于 一 揽 子 交 易 的, 在 丧 失 控 制 权 之 前, 按 不 丧 失 控 制 权 的 情 况 下 部 分 处 置 对 子 公 司 的 股 权 投 资 的 相 关 政 策 进 行 会 计 处 理 ; 在 丧 失 控 制 权 时, 按 处 置 子 公 司 一 般 处 理 方 法 进 行 会 计 处 理 (3) 购 买 子 公 司 少 数 股 权 本 公 司 因 购 买 少 数 股 权 新 取 得 的 长 期 股 权 投 资 与 按 照 新 增 持 股 比 例 计 算 应 享 有 子 公 司 自 购 买 日 ( 或 合 并 日 ) 开 始 持 续 计 算 的 净 资 产 份 额 之 间 的 差 额, 调 整 合 并 资 产 负 债 表 中 的 资 本 公 积 中 的 股 本 溢 价, 资 本 公 积 中 的 股 本 溢 价 不 足 冲 减 的, 调 整 留 存 收 益 52 / 147

53 (4) 不 丧 失 控 制 权 的 情 况 下 部 分 处 置 对 子 公 司 的 长 期 股 权 投 资 在 不 丧 失 控 制 权 的 情 况 下 因 部 分 处 置 对 子 公 司 的 长 期 股 权 投 资 而 取 得 的 处 置 价 款 与 处 置 长 期 股 权 投 资 相 对 应 享 有 子 公 司 自 购 买 日 或 合 并 日 开 始 持 续 计 算 的 净 资 产 份 额 之 间 的 差 额, 调 整 合 并 资 产 负 债 表 中 的 资 本 公 积 中 的 股 本 溢 价, 资 本 公 积 中 的 股 本 溢 价 不 足 冲 减 的, 调 整 留 存 收 益 7. 现 金 及 现 金 等 价 物 的 确 定 标 准 在 编 制 现 金 流 量 表 时, 将 本 公 司 库 存 现 金 以 及 可 以 随 时 用 于 支 付 的 存 款 确 认 为 现 金 将 同 时 具 备 期 限 短 ( 从 购 买 日 起 三 个 月 内 到 期 ) 流 动 性 强 易 于 转 换 为 已 知 现 金 价 值 变 动 风 险 很 小 四 个 条 件 的 投 资, 确 定 为 现 金 等 价 物 8. 外 币 业 务 和 外 币 报 表 折 算 1 外 币 业 务 外 币 业 务 采 用 交 易 发 生 日 的 即 期 汇 率 作 为 折 算 汇 率 折 合 成 人 民 币 记 账 资 产 负 债 表 日 外 币 货 币 性 项 目 余 额 按 资 产 负 债 表 日 即 期 汇 率 折 算, 由 此 产 生 的 汇 兑 差 额, 除 属 于 与 购 建 符 合 资 本 化 条 件 的 资 产 相 关 的 外 币 专 门 借 款 产 生 的 汇 兑 差 额 按 照 借 款 费 用 资 本 化 的 原 则 处 理 外, 均 计 入 当 期 损 益 2 外 币 财 务 报 表 的 折 算 资 产 负 债 表 中 的 资 产 和 负 债 项 目, 采 用 资 产 负 债 表 日 的 即 期 汇 率 折 算 ; 所 有 者 权 益 项 目 除 未 分 配 利 润 项 目 外, 其 他 项 目 采 用 发 生 时 的 即 期 汇 率 折 算 利 润 表 中 的 收 入 和 费 用 项 目, 采 用 交 易 发 生 日 的 即 期 汇 率 折 算 处 置 境 外 经 营 时, 将 资 产 负 债 表 中 所 有 者 权 益 项 目 下 列 示 的 与 该 境 外 经 营 相 关 的 外 币 财 务 报 表 折 算 差 额, 自 所 有 者 权 益 项 目 转 入 处 置 当 期 损 益 ; 部 分 处 置 境 外 经 营 的, 按 处 置 的 比 例 计 算 处 置 部 分 的 外 币 财 务 报 表 折 算 差 额, 转 入 处 置 当 期 损 益 9. 金 融 工 具 金 融 工 具 包 括 金 融 资 产 金 融 负 债 和 权 益 工 具 金 融 工 具 的 分 类 管 理 层 按 照 取 得 持 有 金 融 资 产 和 承 担 金 融 负 债 的 目 的, 将 其 划 分 为 : 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 或 金 融 负 债, 包 括 交 易 性 金 融 资 产 或 金 融 负 债 ; 持 有 至 到 期 投 资 ; 应 收 款 项 ; 可 供 出 售 金 融 资 产 ; 其 他 金 融 负 债 等 金 融 工 具 的 确 认 依 据 和 计 量 方 法 (1) 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 ( 金 融 负 债 ) 取 得 时 以 公 允 价 值 ( 扣 除 已 宣 告 但 尚 未 发 放 的 现 金 股 利 或 已 到 付 息 期 但 尚 未 领 取 的 债 券 利 息 ) 作 为 初 始 确 认 金 额, 相 关 的 交 易 费 用 计 入 当 期 损 益 持 有 期 间 将 取 得 的 利 息 或 现 金 股 利 确 认 为 投 资 收 益, 期 末 将 公 允 价 值 变 动 计 入 当 期 损 益 53 / 147

54 处 置 时, 其 公 允 价 值 与 初 始 入 账 金 额 之 间 的 差 额 确 认 为 投 资 收 益, 同 时 调 整 公 允 价 值 变 动 损 益 (2) 持 有 至 到 期 投 资 取 得 时 按 公 允 价 值 ( 扣 除 已 到 付 息 期 但 尚 未 领 取 的 债 券 利 息 ) 和 相 关 交 易 费 用 之 和 作 为 初 始 确 认 金 额 持 有 期 间 按 照 摊 余 成 本 和 实 际 利 率 ( 提 示 : 如 实 际 利 率 与 票 面 利 率 差 别 较 小 的, 按 票 面 利 率 ) 计 算 确 认 利 息 收 入, 计 入 投 资 收 益 实 际 利 率 在 取 得 时 确 定, 在 该 预 期 存 续 期 间 或 适 用 的 更 短 期 间 内 保 持 不 变 处 置 时, 将 所 取 得 价 款 与 该 投 资 账 面 价 值 之 间 的 差 额 计 入 投 资 收 益 (3) 应 收 款 项 公 司 对 外 销 售 商 品 或 提 供 劳 务 形 成 的 应 收 债 权, 以 及 公 司 持 有 的 其 他 企 业 的 不 包 括 在 活 跃 市 场 上 有 报 价 的 债 务 工 具 的 债 权, 包 括 应 收 票 据 应 收 账 款 其 他 应 收 款 预 付 款 项 长 期 应 收 款 等, 以 向 购 货 方 应 收 的 合 同 或 协 议 价 款 作 为 初 始 确 认 金 额 ; 具 有 融 资 性 质 的, 按 其 现 值 进 行 初 始 确 认 收 回 或 处 置 时, 将 取 得 的 价 款 与 该 应 收 款 项 账 面 价 值 之 间 的 差 额 计 入 当 期 损 益 (4) 可 供 出 售 金 融 资 产 取 得 时 按 公 允 价 值 ( 扣 除 已 宣 告 但 尚 未 发 放 的 现 金 股 利 或 已 到 付 息 期 但 尚 未 领 取 的 债 券 利 息 ) 和 相 关 交 易 费 用 之 和 作 为 初 始 确 认 金 额 持 有 期 间 将 取 得 的 利 息 或 现 金 股 利 确 认 为 投 资 收 益 期 末 以 公 允 价 值 计 量 且 将 公 允 价 值 变 动 计 入 资 本 公 积 ( 其 他 资 本 公 积 ) 处 置 时, 将 取 得 的 价 款 与 该 金 融 资 产 账 面 价 值 之 间 的 差 额, 计 入 投 资 损 益 ; 同 时, 将 原 直 接 计 入 所 有 者 权 益 的 公 允 价 值 变 动 累 计 额 对 应 处 置 部 分 的 金 额 转 出, 计 入 投 资 损 益 (5) 其 他 金 融 负 债 按 其 公 允 价 值 和 相 关 交 易 费 用 之 和 作 为 初 始 确 认 金 额 采 用 摊 余 成 本 进 行 后 续 计 量 金 融 资 产 转 移 的 确 认 依 据 和 计 量 方 法 公 司 发 生 金 融 资 产 转 移 时, 如 已 将 金 融 资 产 所 有 权 上 几 乎 所 有 的 风 险 和 报 酬 转 移 给 转 入 方, 则 终 止 确 认 该 金 融 资 产 ; 如 保 留 了 金 融 资 产 所 有 权 上 几 乎 所 有 的 风 险 和 报 酬 的, 则 不 终 止 确 认 该 金 融 资 产 在 判 断 金 融 资 产 转 移 是 否 满 足 上 述 金 融 资 产 终 止 确 认 条 件 时, 采 用 实 质 重 于 形 式 的 原 则 公 司 将 金 融 资 产 转 移 区 分 为 金 融 资 产 整 体 转 移 和 部 分 转 移 金 融 资 产 整 体 转 移 满 足 终 止 确 认 条 件 的, 将 下 列 两 项 金 额 的 差 额 计 入 当 期 损 益 : (1) 所 转 移 金 融 资 产 的 账 面 价 值 ; (2) 因 转 移 而 收 到 的 对 价, 与 原 直 接 计 入 所 有 者 权 益 的 公 允 价 值 变 动 累 计 额 ( 涉 及 转 移 的 金 融 资 产 为 可 供 出 售 金 融 资 产 的 情 形 ) 之 和 金 融 资 产 部 分 转 移 满 足 终 止 确 认 条 件 的, 将 所 转 移 金 融 资 产 整 体 的 账 面 价 值, 在 终 止 确 认 部 分 和 未 终 止 确 认 部 分 之 间, 按 照 各 自 的 相 对 公 允 价 值 进 行 分 摊, 并 将 下 列 两 项 金 额 的 差 额 计 入 当 期 损 54 / 147

55 益 : (1) 终 止 确 认 部 分 的 账 面 价 值 ; (2) 终 止 确 认 部 分 的 对 价, 与 原 直 接 计 入 所 有 者 权 益 的 公 允 价 值 变 动 累 计 额 中 对 应 终 止 确 认 部 分 的 金 额 ( 涉 及 转 移 的 金 融 资 产 为 可 供 出 售 金 融 资 产 的 情 形 ) 之 和 金 融 资 产 转 移 不 满 足 终 止 确 认 条 件 的, 继 续 确 认 该 金 融 资 产, 所 收 到 的 对 价 确 认 为 一 项 金 融 负 债 金 融 负 债 终 止 确 认 条 件 金 融 负 债 的 的 现 时 义 务 全 部 或 部 分 已 经 解 除 的, 则 终 止 确 认 该 金 融 负 债 或 其 一 部 分 ; 本 公 司 若 与 债 权 人 签 定 协 议, 以 承 担 新 金 融 负 债 方 式 替 换 现 存 金 融 负 债, 且 新 金 融 负 债 与 现 存 金 融 负 债 的 合 同 条 款 实 质 上 不 同 的, 则 终 止 确 认 现 存 金 融 负 债, 并 同 时 确 认 新 金 融 负 债 对 现 存 金 融 负 债 全 部 或 部 分 合 同 条 款 作 出 实 质 性 修 改 的, 则 终 止 确 认 现 存 金 融 负 债 或 其 一 部 分, 同 时 将 修 改 条 款 后 的 金 融 负 债 确 认 为 一 项 新 金 融 负 债 金 融 负 债 全 部 或 部 分 终 止 确 认 时, 终 止 确 认 的 金 融 负 债 账 面 价 值 与 支 付 对 价 ( 包 括 转 出 的 非 现 金 资 产 或 承 担 的 新 金 融 负 债 ) 之 间 的 差 额, 计 入 当 期 损 益 本 公 司 若 回 购 部 分 金 融 负 债 的, 在 回 购 日 按 照 继 续 确 认 部 分 与 终 止 确 认 部 分 的 相 对 公 允 价 值, 将 该 金 融 负 债 整 体 的 账 面 价 值 进 行 分 配 分 配 给 终 止 确 认 部 分 的 账 面 价 值 与 支 付 的 对 价 ( 包 括 转 出 的 非 现 金 资 产 或 承 担 的 新 金 融 负 债 ) 之 间 的 差 额, 计 入 当 期 损 益 金 融 资 产 和 金 融 负 债 公 允 价 值 的 确 定 方 法 存 在 活 跃 市 场 的 金 融 工 具, 以 活 跃 市 场 中 的 报 价 确 定 其 公 允 价 值 不 存 在 活 跃 市 场 的 金 融 工 具, 采 用 估 值 技 术 确 定 其 公 允 价 值 在 估 值 时, 本 公 司 采 用 在 当 前 情 况 下 适 用 并 且 有 足 够 可 利 用 数 据 和 其 他 信 息 支 持 的 估 值 技 术, 选 择 与 市 场 参 与 者 在 相 关 资 产 或 负 债 的 交 易 中 所 考 虑 的 资 产 或 负 债 特 征 相 一 致 的 输 入 值, 并 优 先 使 用 相 关 可 观 察 输 入 值 只 有 在 相 关 可 观 察 输 入 值 无 法 取 得 或 取 得 不 切 实 可 行 的 情 况 下, 才 使 用 不 可 观 察 输 入 值 金 融 资 产 ( 不 含 应 收 款 项 ) 减 值 准 备 计 提 除 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 外, 本 公 司 于 资 产 负 债 表 日 对 金 融 资 产 的 账 面 价 值 进 行 检 查, 如 果 有 客 观 证 据 表 明 某 项 金 融 资 产 发 生 减 值 的, 计 提 减 值 准 备 (1) 可 供 出 售 金 融 资 产 的 减 值 准 备 期 末 如 果 可 供 出 售 金 融 资 产 的 公 允 价 值 发 生 严 重 下 降, 或 在 综 合 考 虑 各 种 相 关 因 素 后, 预 期 这 种 下 降 趋 势 属 于 非 暂 时 性 的, 就 认 定 其 已 发 生 减 值, 将 原 直 接 计 入 所 有 者 权 益 的 公 允 价 值 下 降 形 成 的 累 计 损 失 一 并 转 出, 确 认 减 值 损 失 对 于 已 确 认 减 值 损 失 的 可 供 出 售 债 务 工 具, 在 随 后 的 会 计 期 间 公 允 价 值 已 上 升 且 客 观 上 与 确 认 原 减 值 损 失 确 认 后 发 生 的 事 项 有 关 的, 原 确 认 的 减 值 损 失 予 以 转 回, 计 入 当 期 损 益 可 供 出 售 权 益 工 具 投 资 发 生 的 减 值 损 失, 不 得 通 过 损 益 转 回 (2) 持 有 至 到 期 投 资 的 减 值 准 备 持 有 至 到 期 投 资 减 值 损 失 的 计 量 比 照 应 收 款 项 减 值 损 失 计 量 方 法 处 理 55 / 147

56 10. 应 收 款 项 (1). 单 项 金 额 重 大 并 单 独 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 款 项 单 项 金 额 重 大 的 判 断 依 据 或 金 额 标 准 指 年 末 余 额 不 少 于 500 万 元 的 应 收 款 项 单 项 金 额 重 大 并 单 项 计 提 坏 账 准 备 的 计 提 方 法 单 独 进 行 减 值 测 试, 按 预 计 未 来 现 金 流 量 现 值 低 于 其 账 面 价 值 的 差 额 计 提 坏 账 准 备, 计 入 当 期 损 益 单 独 测 试 后 未 发 生 减 值 的, 将 其 归 入 相 应 组 合 计 提 坏 账 准 备 (2). 按 信 用 风 险 特 征 组 合 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 款 项 : 按 信 用 风 险 特 征 组 合 计 提 坏 账 准 备 的 计 提 方 法 ( 账 龄 分 析 法 余 额 百 分 比 法 其 他 方 法 ) 采 用 账 龄 分 析 法 以 账 龄 特 征 划 分 为 若 干 应 收 款 项 组 合 组 合 中, 采 用 账 龄 分 析 法 计 提 坏 账 准 备 的 账 龄 应 收 账 款 计 提 比 例 (%) 其 他 应 收 款 计 提 比 例 (%) 1 年 以 内 ( 含 1 年 ) 年 年 年 以 上 组 合 中, 采 用 余 额 百 分 比 法 计 提 坏 账 准 备 的 组 合 中, 采 用 其 他 方 法 计 提 坏 账 准 备 的 (3). 单 项 金 额 不 重 大 但 单 独 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 款 项 : 单 项 计 提 坏 账 准 备 的 理 由 坏 账 准 备 的 计 提 方 法 境 外 公 司 有 客 观 证 据 表 明 可 能 发 生 减 值, 如 债 务 人 出 现 撤 销 破 产 或 死 亡, 以 其 破 产 财 产 或 遗 产 清 偿 后 仍 不 能 收 回, 现 金 流 量 严 重 不 足 等 情 况 的 对 有 客 观 证 据 表 明 可 能 发 生 了 减 值 的 应 收 款 项, 将 其 从 相 关 组 合 中 分 离 出 来, 单 独 进 行 减 值 测 试, 根 据 其 未 来 现 金 流 量 现 值 低 于 其 账 面 价 值 的 差 额, 确 认 减 值 损 失, 计 提 坏 账 准 备 应 收 款 项 坏 账 准 备 计 提 按 单 独 应 收 款 进 行 减 值 测 试, 如 有 客 观 证 据 表 明 其 已 发 生 减 值, 如 债 务 人 出 现 撤 销 破 产 或 死 亡, 以 其 破 产 财 产 或 遗 产 清 偿 后 仍 不 能 收 回, 现 金 流 量 严 重 不 足 等 情 况 的, 按 预 计 未 来 现 金 流 量 现 值 低 于 其 账 面 价 值 的 差 额 计 提 坏 账 准 备, 计 入 当 期 损 益 11. 存 货 存 货 的 分 类 存 货 分 类 为 : 库 存 商 品 发 出 商 品 在 产 品 自 制 半 成 品 原 材 料 低 值 易 耗 品 和 委 托 加 工 材 料 等 发 出 存 货 的 计 价 方 法 各 类 存 货 的 购 入 与 入 库 按 历 史 成 本 计 价, 存 货 的 发 出 按 加 权 平 均 法 计 价, 生 产 成 本 按 定 额 成 本 法 在 完 工 产 品 和 在 产 品 之 间 进 行 分 配 56 / 147

57 不 同 类 别 存 货 可 变 现 净 值 的 确 定 依 据 产 成 品 库 存 商 品 和 用 于 出 售 的 材 料 等 直 接 用 于 出 售 的 商 品 存 货, 在 正 常 生 产 经 营 过 程 中, 以 该 存 货 的 估 计 售 价 减 去 估 计 的 销 售 费 用 和 相 关 税 费 后 的 金 额, 确 定 其 可 变 现 净 值 ; 需 要 经 过 加 工 的 材 料 存 货, 在 正 常 生 产 经 营 过 程 中, 以 所 生 产 的 产 成 品 的 估 计 售 价 减 去 至 完 工 时 估 计 将 要 发 生 的 成 本 估 计 的 销 售 费 用 和 相 关 税 费 后 的 金 额, 确 定 其 可 变 现 净 值 ; 为 执 行 销 售 合 同 或 者 劳 务 合 同 而 持 有 的 存 货, 其 可 变 现 净 值 以 合 同 价 格 为 基 础 计 算, 若 持 有 存 货 的 数 量 多 于 销 售 合 同 订 购 数 量 的, 超 出 部 分 的 存 货 的 可 变 现 净 值 以 一 般 销 售 价 格 为 基 础 计 算 期 末 按 照 单 个 存 货 项 目 计 提 存 货 跌 价 准 备 ; 但 对 于 数 量 繁 多 单 价 较 低 的 存 货, 按 照 存 货 类 别 计 提 存 货 跌 价 准 备 ; 与 在 同 一 地 区 生 产 和 销 售 的 产 品 系 列 相 关 具 有 相 同 或 类 似 最 终 用 途 或 目 的, 且 难 以 与 其 他 项 目 分 开 计 量 的 存 货, 则 合 并 计 提 存 货 跌 价 准 备 除 有 明 确 证 据 表 明 资 产 负 债 表 日 市 场 价 格 异 常 外, 存 货 项 目 的 可 变 现 净 值 以 资 产 负 债 表 日 市 场 价 格 为 基 础 确 定 本 期 期 末 存 货 项 目 的 可 变 现 净 值 以 资 产 负 债 表 日 市 场 价 格 为 基 础 确 定 存 货 的 盘 存 制 度 采 用 永 续 盘 存 制 低 值 易 耗 品 的 摊 销 方 法 (1) 低 值 易 耗 品 采 用 分 次 摊 销 法 ; (2) 包 装 物 采 用 分 次 摊 销 法 12. 长 期 股 权 投 资 共 同 控 制 重 大 影 响 的 判 断 标 准 共 同 控 制, 是 指 按 照 相 关 约 定 对 某 项 安 排 所 共 有 的 控 制, 并 且 该 安 排 的 相 关 活 动 必 须 经 过 分 享 控 制 权 的 参 与 方 一 致 同 意 后 才 能 决 策 本 公 司 与 其 他 合 营 方 一 同 对 被 投 资 单 位 实 施 共 同 控 制 且 对 被 投 资 单 位 净 资 产 享 有 权 利 的, 被 投 资 单 位 为 本 公 司 的 合 营 企 业 重 大 影 响, 是 指 对 一 个 企 业 的 财 务 和 经 营 决 策 有 参 与 决 策 的 权 力, 但 并 不 能 够 控 制 或 者 与 其 他 方 一 起 共 同 控 制 这 些 政 策 的 制 定 本 公 司 能 够 对 被 投 资 单 位 施 加 重 大 影 响 的, 被 投 资 单 位 为 本 公 司 联 营 企 业 初 始 投 资 成 本 的 确 定 (1) 企 业 合 并 形 成 的 长 期 股 权 投 资 同 一 控 制 下 的 企 业 合 并 : 公 司 以 支 付 现 金 转 让 非 现 金 资 产 或 承 担 债 务 方 式 以 及 以 发 行 权 益 性 证 券 作 为 合 并 对 价 的, 在 合 并 日 按 照 取 得 被 合 并 方 所 有 者 权 益 在 最 终 控 制 方 合 并 财 务 报 表 中 的 账 面 价 值 的 份 额 作 为 长 期 股 权 投 资 的 初 始 投 资 成 本 因 追 加 投 资 等 原 因 能 够 对 同 一 控 制 下 的 被 投 资 单 位 实 施 控 制 的, 在 合 并 日 根 据 合 并 后 应 享 有 被 合 并 方 净 资 产 在 最 终 控 制 方 合 并 财 务 报 表 中 的 账 面 价 值 的 份 额, 确 定 长 期 股 权 投 资 的 初 始 投 资 成 本 合 并 日 长 期 股 权 投 资 的 初 始 投 资 成 本, 与 达 到 57 / 147

58 合 并 前 的 长 期 股 权 投 资 账 面 价 值 加 上 合 并 日 进 一 步 取 得 股 份 新 支 付 对 价 的 账 面 价 值 之 和 的 差 额, 调 整 股 本 溢 价, 股 本 溢 价 不 足 冲 减 的, 冲 减 留 存 收 益 非 同 一 控 制 下 的 企 业 合 并 : 公 司 按 照 购 买 日 确 定 的 合 并 成 本 作 为 长 期 股 权 投 资 的 初 始 投 资 成 本 因 追 加 投 资 等 原 因 能 够 对 非 同 一 控 制 下 的 被 投 资 单 位 实 施 控 制 的, 按 照 原 持 有 的 股 权 投 资 账 面 价 值 加 上 新 增 投 资 成 本 之 和, 作 为 改 按 成 本 法 核 算 的 初 始 投 资 成 本 (2) 其 他 方 式 取 得 的 长 期 股 权 投 资 以 支 付 现 金 方 式 取 得 的 长 期 股 权 投 资, 按 照 实 际 支 付 的 购 买 价 款 作 为 初 始 投 资 成 本 以 发 行 权 益 性 证 券 取 得 的 长 期 股 权 投 资, 按 照 发 行 权 益 性 证 券 的 公 允 价 值 作 为 初 始 投 资 成 本 在 非 货 币 性 资 产 交 换 具 备 商 业 实 质 和 换 入 资 产 或 换 出 资 产 的 公 允 价 值 能 够 可 靠 计 量 的 前 提 下, 非 货 币 性 资 产 交 换 换 入 的 长 期 股 权 投 资 以 换 出 资 产 的 公 允 价 值 和 应 支 付 的 相 关 税 费 确 定 其 初 始 投 资 成 本, 除 非 有 确 凿 证 据 表 明 换 入 资 产 的 公 允 价 值 更 加 可 靠 ; 不 满 足 上 述 前 提 的 非 货 币 性 资 产 交 换, 以 换 出 资 产 的 账 面 价 值 和 应 支 付 的 相 关 税 费 作 为 换 入 长 期 股 权 投 资 的 初 始 投 资 成 本 通 过 债 务 重 组 取 得 的 长 期 股 权 投 资, 其 初 始 投 资 成 本 按 照 公 允 价 值 为 基 础 确 定 后 续 计 量 及 损 益 确 认 方 法 (1) 成 本 法 核 算 的 长 期 股 权 投 资 公 司 对 子 公 司 的 长 期 股 权 投 资, 采 用 成 本 法 核 算 除 取 得 投 资 时 实 际 支 付 的 价 款 或 对 价 中 包 含 的 已 宣 告 但 尚 未 发 放 的 现 金 股 利 或 利 润 外, 公 司 按 照 享 有 被 投 资 单 位 宣 告 发 放 的 现 金 股 利 或 利 润 确 认 当 期 投 资 收 益 (2) 权 益 法 核 算 的 长 期 股 权 投 资 对 联 营 企 业 和 合 营 企 业 的 长 期 股 权 投 资, 采 用 权 益 法 核 算 初 始 投 资 成 本 大 于 投 资 时 应 享 有 被 投 资 单 位 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 份 额 的 差 额, 不 调 整 长 期 股 权 投 资 的 初 始 投 资 成 本 ; 初 始 投 资 成 本 小 于 投 资 时 应 享 有 被 投 资 单 位 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 份 额 的 差 额, 计 入 当 期 损 益 公 司 按 照 应 享 有 或 应 分 担 的 被 投 资 单 位 实 现 的 净 损 益 和 其 他 综 合 收 益 的 份 额, 分 别 确 认 投 资 收 益 和 其 他 综 合 收 益, 同 时 调 整 长 期 股 权 投 资 的 账 面 价 值 ; 按 照 被 投 资 单 位 宣 告 分 派 的 利 润 或 现 金 股 利 计 算 应 享 有 的 部 分, 相 应 减 少 长 期 股 权 投 资 的 账 面 价 值 ; 对 于 被 投 资 单 位 除 净 损 益 其 他 综 合 收 益 和 利 润 分 配 以 外 所 有 者 权 益 的 其 他 变 动, 调 整 长 期 股 权 投 资 的 账 面 价 值 并 计 入 所 有 者 权 益 在 确 认 应 享 有 被 投 资 单 位 净 损 益 的 份 额 时, 以 取 得 投 资 时 被 投 资 单 位 可 辨 认 净 资 产 的 公 允 价 值 为 基 础, 并 按 照 公 司 的 会 计 政 策 及 会 计 期 间, 对 被 投 资 单 位 的 净 利 润 进 行 调 整 后 确 认 在 持 有 投 资 期 间, 被 投 资 单 位 编 制 合 并 财 务 报 表 的, 以 合 并 财 务 报 表 中 的 净 利 润 其 他 综 合 收 益 和 其 他 所 有 者 权 益 变 动 中 归 属 于 被 投 资 单 位 的 金 额 为 基 础 进 行 核 算 公 司 与 联 营 企 业 合 营 企 业 之 间 发 生 的 未 实 现 内 部 交 易 损 益 按 照 应 享 有 的 比 例 计 算 归 属 于 公 司 的 部 分, 予 以 抵 销, 在 此 基 础 上 确 认 投 资 收 益 与 被 投 资 单 位 发 生 的 未 实 现 内 部 交 易 损 失, 属 于 资 产 减 值 损 失 的, 全 额 确 认 公 司 与 联 营 企 业 合 营 企 业 之 间 发 生 投 出 或 出 售 资 产 的 交 易, 该 资 产 构 成 业 务 的, 按 照 本 附 注 三 ( 五 ) 同 一 控 制 下 和 非 同 一 控 制 下 企 业 合 并 的 会 计 处 理 方 法 和 三 58 / 147

59 ( 六 ) 合 并 财 务 报 表 的 编 制 方 法 中 披 露 的 相 关 政 策 进 行 会 计 处 理 在 公 司 确 认 应 分 担 被 投 资 单 位 发 生 的 亏 损 时, 按 照 以 下 顺 序 进 行 处 理 : 首 先, 冲 减 长 期 股 权 投 资 的 账 面 价 值 其 次, 长 期 股 权 投 资 的 账 面 价 值 不 足 以 冲 减 的, 以 其 他 实 质 上 构 成 对 被 投 资 单 位 净 投 资 的 长 期 权 益 账 面 价 值 为 限 继 续 确 认 投 资 损 失, 冲 减 长 期 应 收 项 目 等 的 账 面 价 值 最 后, 经 过 上 述 处 理, 按 照 投 资 合 同 或 协 议 约 定 企 业 仍 承 担 额 外 义 务 的, 按 预 计 承 担 的 义 务 确 认 预 计 负 债, 计 入 当 期 投 资 损 失 (3) 长 期 股 权 投 资 的 处 置 处 置 长 期 股 权 投 资, 其 账 面 价 值 与 实 际 取 得 价 款 的 差 额, 计 入 当 期 损 益 采 用 权 益 法 核 算 的 长 期 股 权 投 资, 在 处 置 该 项 投 资 时, 采 用 与 被 投 资 单 位 直 接 处 置 相 关 资 产 或 负 债 相 同 的 基 础, 按 相 应 比 例 对 原 计 入 其 他 综 合 收 益 的 部 分 进 行 会 计 处 理 因 被 投 资 单 位 除 净 损 益 其 他 综 合 收 益 和 利 润 分 配 以 外 的 其 他 所 有 者 权 益 变 动 而 确 认 的 所 有 者 权 益, 按 比 例 结 转 入 当 期 损 益, 由 于 被 投 资 方 重 新 计 量 设 定 受 益 计 划 净 负 债 或 净 资 产 变 动 而 产 生 的 其 他 综 合 收 益 除 外 因 处 置 部 分 股 权 投 资 等 原 因 丧 失 了 对 被 投 资 单 位 的 共 同 控 制 或 重 大 影 响 的, 处 置 后 的 剩 余 股 权 改 按 金 融 工 具 确 认 和 计 量 准 则 核 算, 其 在 丧 失 共 同 控 制 或 重 大 影 响 之 日 的 公 允 价 值 与 账 面 价 值 之 间 的 差 额 计 入 当 期 损 益 原 股 权 投 资 因 采 用 权 益 法 核 算 而 确 认 的 其 他 综 合 收 益, 在 终 止 采 用 权 益 法 核 算 时 采 用 与 被 投 资 单 位 直 接 处 置 相 关 资 产 或 负 债 相 同 的 基 础 进 行 会 计 处 理 因 被 投 资 方 除 净 损 益 其 他 综 合 收 益 和 利 润 分 配 以 外 的 其 他 所 有 者 权 益 变 动 而 确 认 的 所 有 者 权 益, 在 终 止 采 用 权 益 法 核 算 时 全 部 转 入 当 期 损 益 因 处 置 部 分 股 权 投 资 等 原 因 丧 失 了 对 被 投 资 单 位 控 制 权 的, 在 编 制 个 别 财 务 报 表 时, 处 置 后 的 剩 余 股 权 能 够 对 被 投 资 单 位 实 施 共 同 控 制 或 重 大 影 响 的, 改 按 权 益 法 核 算, 并 对 该 剩 余 股 权 视 同 自 取 得 时 即 采 用 权 益 法 核 算 进 行 调 整 ; 处 置 后 的 剩 余 股 权 不 能 对 被 投 资 单 位 实 施 共 同 控 制 或 施 加 重 大 影 响 的, 改 按 金 融 工 具 确 认 和 计 量 准 则 的 有 关 规 定 进 行 会 计 处 理, 其 在 丧 失 控 制 之 日 的 公 允 价 值 与 账 面 价 值 间 的 差 额 计 入 当 期 损 益 处 置 的 股 权 是 因 追 加 投 资 等 原 因 通 过 企 业 合 并 取 得 的, 在 编 制 个 别 财 务 报 表 时, 处 置 后 的 剩 余 股 权 采 用 成 本 法 或 权 益 法 核 算 的, 购 买 日 之 前 持 有 的 股 权 投 资 因 采 用 权 益 法 核 算 而 确 认 的 其 他 综 合 收 益 和 其 他 所 有 者 权 益 按 比 例 结 转 ; 处 置 后 的 剩 余 股 权 改 按 金 融 工 具 确 认 和 计 量 准 则 进 行 会 计 处 理 的, 其 他 综 合 收 益 和 其 他 所 有 者 权 益 全 部 结 转 13. 投 资 性 房 地 产 (1). 如 果 采 用 成 本 计 量 模 式 的 : 折 旧 或 摊 销 方 法 投 资 性 房 地 产 是 指 为 赚 取 租 金 或 资 本 增 值, 或 两 者 兼 有 而 持 有 的 房 地 产, 包 括 已 出 租 的 土 地 使 用 权 持 有 并 准 备 增 值 后 转 让 的 土 地 使 用 权 已 出 租 的 建 筑 物 ( 含 自 行 建 造 或 开 发 活 动 完 成 后 用 于 出 租 的 建 筑 物 以 及 正 在 建 造 或 开 发 过 程 中 将 来 用 于 出 租 的 建 筑 物 ) 公 司 对 现 有 投 资 性 房 地 产 采 用 成 本 模 式 计 量 对 按 照 成 本 模 式 计 量 的 投 资 性 房 地 产 - 出 租 用 建 筑 59 / 147

60 物 采 用 与 本 公 司 固 定 资 产 相 同 的 折 旧 政 策, 出 租 用 土 地 使 用 权 按 与 无 形 资 产 相 同 的 摊 销 政 策 执 行 14. 固 定 资 产 (1). 确 认 条 件 固 定 资 产 指 为 生 产 商 品 提 供 劳 务 出 租 或 经 营 管 理 而 持 有, 并 且 使 用 寿 命 超 过 一 个 会 计 年 度 的 有 形 资 产 固 定 资 产 在 同 时 满 足 下 列 条 件 时 予 以 确 认 : 1) 与 该 固 定 资 产 有 关 的 经 济 利 益 很 可 能 流 入 企 业 ; 2) 该 固 定 资 产 的 成 本 能 够 可 靠 地 计 量 (2). 折 旧 方 法 类 别 折 旧 方 法 折 旧 年 限 ( 年 ) 残 值 率 (%) 年 折 旧 率 (%) 土 地 年 限 平 均 法 无 限 期 0 0 房 屋 及 建 筑 物 年 限 平 均 法 / 机 器 设 备 年 限 平 均 法 / 运 输 设 备 年 限 平 均 法 / 光 伏 电 站 年 限 平 均 法 电 子 及 其 他 设 备 年 限 平 均 法 / (3). 融 资 租 入 固 定 资 产 的 认 定 依 据 计 价 和 折 旧 方 法 融 资 租 赁 方 式 租 入 的 固 定 资 产, 能 合 理 确 定 租 赁 期 届 满 时 将 会 取 得 租 赁 资 产 所 有 权 的, 在 租 赁 资 产 尚 可 使 用 年 限 内 计 提 折 旧 ; 无 法 合 理 确 定 租 赁 期 届 满 时 能 够 取 得 租 赁 资 产 所 有 权 的, 在 租 赁 期 与 租 赁 资 产 尚 可 使 用 年 限 两 者 中 较 短 的 期 间 内 计 提 折 旧 公 司 与 租 赁 方 所 签 订 的 租 赁 协 议 条 款 中 规 定 了 下 列 条 件 之 一 的, 确 认 为 融 资 租 入 资 产 : 1) 租 赁 期 满 后 租 赁 资 产 的 所 有 权 归 属 于 本 公 司 ; 2) 公 司 具 有 购 买 资 产 的 选 择 权, 购 买 价 款 远 低 于 行 使 选 择 权 时 该 资 产 的 公 允 价 值 ; 3) 租 赁 期 占 所 租 赁 资 产 使 用 寿 命 的 大 部 分 ; 4) 租 赁 开 始 日 的 最 低 租 赁 付 款 额 现 值, 与 该 资 产 的 公 允 价 值 不 存 在 较 大 的 差 异 公 司 在 承 租 开 始 日, 将 租 赁 资 产 公 允 价 值 与 最 低 租 赁 付 款 额 现 值 两 者 中 较 低 者 作 为 租 入 资 产 的 入 账 价 值, 将 最 低 租 赁 付 款 额 作 为 长 期 应 付 款 的 入 账 价 值, 其 差 额 作 为 未 确 认 融 资 费 用 15. 在 建 工 程 在 建 工 程 项 目 按 建 造 该 项 资 产 达 到 预 定 可 使 用 状 态 前 所 发 生 的 必 要 支 出, 作 为 固 定 资 产 的 入 账 价 值 所 建 造 的 固 定 资 产 在 建 工 程 已 达 到 预 定 可 使 用 状 态, 但 尚 未 办 理 竣 工 决 算 的, 自 达 到 预 定 可 使 用 状 态 之 日 起, 根 据 工 程 预 算 造 价 或 者 工 程 实 际 成 本 等, 按 估 计 的 价 值 转 入 固 定 资 产, 并 按 本 公 司 固 定 资 产 折 旧 政 策 计 提 固 定 资 产 的 折 旧, 待 办 理 竣 工 决 算 后, 再 按 实 际 成 本 调 整 原 来 的 暂 估 价 值, 但 不 调 整 原 已 计 提 的 折 旧 额 60 / 147

61 16. 借 款 费 用 借 款 费 用 资 本 化 的 确 认 原 则 借 款 费 用, 包 括 借 款 利 息 折 价 或 者 溢 价 的 摊 销 辅 助 费 用 以 及 因 外 币 借 款 而 发 生 的 汇 兑 差 额 等 公 司 发 生 的 借 款 费 用, 可 直 接 归 属 于 符 合 资 本 化 条 件 的 资 产 的 购 建 或 者 生 产 的, 予 以 资 本 化, 计 入 相 关 资 产 成 本 ; 其 他 借 款 费 用, 在 发 生 时 根 据 其 发 生 额 确 认 为 费 用, 计 入 当 期 损 益 符 合 资 本 化 条 件 的 资 产, 是 指 需 要 经 过 相 当 长 时 间 的 购 建 或 者 生 产 活 动 才 能 达 到 预 定 可 使 用 或 者 可 销 售 状 态 的 固 定 资 产 投 资 性 房 地 产 和 存 货 等 资 产 借 款 费 用 同 时 满 足 下 列 条 件 时 开 始 资 本 化 : (1) 资 产 支 出 已 经 发 生, 资 产 支 出 包 括 为 购 建 或 者 生 产 符 合 资 本 化 条 件 的 资 产 而 以 支 付 现 金 转 移 非 现 金 资 产 或 者 承 担 带 息 债 务 形 式 发 生 的 支 出 ; (2) 借 款 费 用 已 经 发 生 ; (3) 为 使 资 产 达 到 预 定 可 使 用 或 者 可 销 售 状 态 所 必 要 的 购 建 或 者 生 产 活 动 已 经 开 始 借 款 费 用 资 本 化 期 间 资 本 化 期 间, 指 从 借 款 费 用 开 始 资 本 化 时 点 到 停 止 资 本 化 时 点 的 期 间, 借 款 费 用 暂 停 资 本 化 的 期 间 不 包 括 在 内 当 购 建 或 者 生 产 符 合 资 本 化 条 件 的 资 产 达 到 预 定 可 使 用 或 者 可 销 售 状 态 时, 借 款 费 用 停 止 资 本 化 当 购 建 或 者 生 产 符 合 资 本 化 条 件 的 资 产 中 部 分 项 目 分 别 完 工 且 可 单 独 使 用 时, 该 部 分 资 产 借 款 费 用 停 止 资 本 化 购 建 或 者 生 产 的 资 产 的 各 部 分 分 别 完 工, 但 必 须 等 到 整 体 完 工 后 才 可 使 用 或 可 对 外 销 售 的, 在 该 资 产 整 体 完 工 时 停 止 借 款 费 用 资 本 化 暂 停 资 本 化 期 间 符 合 资 本 化 条 件 的 资 产 在 购 建 或 生 产 过 程 中 发 生 的 非 正 常 中 断 且 中 断 时 间 连 续 超 过 3 个 月 的, 则 借 款 费 用 暂 停 资 本 化 ; 该 项 中 断 如 是 所 购 建 或 生 产 的 符 合 资 本 化 条 件 的 资 产 达 到 预 定 可 使 用 状 态 或 者 可 销 售 状 态 必 要 的 程 序, 则 借 款 费 用 继 续 资 本 化 在 中 断 期 间 发 生 的 借 款 费 用 确 认 为 当 期 损 益, 直 至 资 产 的 购 建 或 者 生 产 活 动 重 新 开 始 后 借 款 费 用 继 续 资 本 化 借 款 费 用 资 本 化 金 额 的 计 算 方 法 对 于 为 购 建 或 者 生 产 符 合 资 本 化 条 件 的 资 产 而 借 入 的 专 门 借 款, 以 专 门 借 款 当 期 实 际 发 生 的 借 款 费 用, 减 去 尚 未 动 用 的 借 款 资 金 存 入 银 行 取 得 的 利 息 收 入 或 进 行 暂 时 性 投 资 取 得 的 投 资 收 益 后 的 金 额, 来 确 定 借 款 费 用 的 资 本 化 金 额 对 于 为 购 建 或 者 生 产 符 合 资 本 化 条 件 的 资 产 而 占 用 的 一 般 借 款, 根 据 累 计 资 产 支 出 超 过 专 门 借 款 部 分 的 资 产 支 出 加 权 平 均 数 乘 以 所 占 用 一 般 借 款 的 资 本 化 率, 计 算 确 定 一 般 借 款 应 予 资 本 化 的 利 息 金 额 资 本 化 率 根 据 一 般 借 款 加 权 平 均 利 率 计 算 确 定 借 款 存 在 折 价 或 者 溢 价 的, 按 照 实 际 利 率 法 确 定 每 一 会 计 期 间 应 摊 销 的 折 价 或 者 溢 价 金 额, 调 整 每 期 利 息 金 额 61 / 147

62 17. 无 形 资 产 (1). 计 价 方 法 使 用 寿 命 减 值 测 试 无 形 资 产 的 计 价 方 法 1) 公 司 取 得 无 形 资 产 时 按 成 本 进 行 初 始 计 量 外 购 无 形 资 产 的 成 本, 包 括 购 买 价 款 相 关 税 费 以 及 直 接 归 属 于 使 该 项 资 产 达 到 预 定 用 途 所 发 生 的 其 他 支 出 购 买 无 形 资 产 的 价 款 超 过 正 常 信 用 条 件 延 期 支 付, 实 质 上 具 有 融 资 性 质 的, 无 形 资 产 的 成 本 以 购 买 价 款 的 现 值 为 基 础 确 定 债 务 重 组 取 得 债 务 人 用 以 抵 债 的 无 形 资 产, 以 该 无 形 资 产 的 公 允 价 值 为 基 础 确 定 其 入 账 价 值, 并 将 重 组 债 务 的 账 面 价 值 与 该 用 以 抵 债 的 无 形 资 产 公 允 价 值 之 间 的 差 额, 计 入 当 期 损 益 在 非 货 币 性 资 产 交 换 具 备 商 业 实 质 且 换 入 资 产 或 换 出 资 产 的 公 允 价 值 能 够 可 靠 计 量 的 前 提 下, 非 货 币 性 资 产 交 换 换 入 的 无 形 资 产 以 换 出 资 产 的 公 允 价 值 为 基 础 确 定 其 入 账 价 值, 除 非 有 确 凿 证 据 表 明 换 入 资 产 的 公 允 价 值 更 加 可 靠 ; 不 满 足 上 述 前 提 的 非 货 币 性 资 产 交 换, 以 换 出 资 产 的 账 面 价 值 和 应 支 付 的 相 关 税 费 作 为 换 入 无 形 资 产 的 成 本, 不 确 认 损 益 2) 后 续 计 量 在 取 得 无 形 资 产 时 分 析 判 断 其 使 用 寿 命 对 于 使 用 寿 命 有 限 的 无 形 资 产, 在 为 企 业 带 来 经 济 利 益 的 期 限 内 按 直 线 法 摊 销 ; 无 法 预 见 无 形 资 产 为 企 业 带 来 经 济 利 益 期 限 的, 视 为 使 用 寿 命 不 确 定 的 无 形 资 产, 不 予 摊 销 使 用 寿 命 有 限 的 无 形 资 产 的 使 用 寿 命 估 计 情 况 使 用 寿 命 有 限 的 无 形 资 产, 以 其 成 本 扣 除 预 计 残 值 后 的 金 额, 在 预 计 的 使 用 年 限 内 采 用 直 线 法 进 行 摊 销, 其 摊 销 期 限 如 下 : 1) 土 地 使 用 权 按 30 年 -50 年 摊 销 ; 2) 非 专 利 技 术 按 年 摊 销 ; 3) 软 件 按 2-12 年 摊 销 ; 4) 特 许 权 按 预 计 可 使 用 年 限 8-19 年 平 均 摊 销 ; 5) 资 本 化 的 未 结 订 单 按 预 计 可 使 用 年 限 1 年 平 均 摊 销 ; 6) 对 使 用 寿 命 有 限 的 资 本 化 的 开 发 成 本, 自 相 关 产 品 投 入 生 产 之 日 起, 在 预 计 可 使 用 年 限 内 ( 不 超 过 12 年 ) 平 均 摊 销 对 于 无 形 资 产 的 使 用 寿 命 按 照 下 述 程 序 进 行 判 断 : 1) 来 源 于 合 同 性 权 利 或 其 他 法 定 权 利 的 无 形 资 产, 其 使 用 寿 命 不 应 超 过 合 同 性 权 利 或 其 他 法 定 权 利 的 期 限 ; 2) 合 同 性 权 利 或 其 他 法 定 权 利 在 到 期 时 因 续 约 等 延 续 且 有 证 据 表 明 企 业 续 约 不 需 要 付 出 大 额 成 本 的, 续 约 期 应 当 计 入 使 用 寿 命 合 同 或 法 律 没 有 规 定 使 用 寿 命 的, 本 公 司 综 合 各 方 面 因 素 判 断, 以 确 定 无 形 资 产 能 为 企 业 带 来 经 济 利 益 的 期 限 62 / 147

63 按 上 述 程 序 仍 无 法 合 理 确 定 无 形 资 产 为 企 业 带 来 经 济 利 益 期 限 的, 该 项 无 形 资 产 应 作 为 使 用 寿 命 不 确 定 的 无 形 资 产 使 用 寿 命 不 确 定 的 无 形 资 产 不 进 行 摊 销 使 用 寿 命 不 确 定 的 无 形 资 产 的 判 断 依 据 截 至 资 产 负 债 表 日, 本 公 司 没 有 使 用 寿 命 不 确 定 的 无 形 资 产 (2). 内 部 研 究 开 发 支 出 会 计 政 策 划 分 公 司 内 部 研 究 开 发 项 目 的 研 究 阶 段 和 开 发 阶 段 具 体 标 准 公 司 内 部 研 究 开 发 项 目 的 支 出 分 为 研 究 阶 段 支 出 和 开 发 阶 段 支 出 研 究 阶 段 : 为 获 取 并 理 解 新 的 科 学 或 技 术 知 识 等 而 进 行 的 独 创 性 的 有 计 划 调 查 研 究 活 动 的 阶 段 开 发 阶 段 : 在 进 行 商 业 性 生 产 或 使 用 前, 将 研 究 成 果 或 其 他 知 识 应 用 于 某 项 计 划 或 设 计, 以 生 产 出 新 的 或 具 有 实 质 性 改 进 的 材 料 装 置 产 品 等 活 动 的 阶 段 开 发 阶 段 支 出 符 合 资 本 化 的 具 体 标 准 内 部 研 究 开 发 项 目 开 发 阶 段 的 支 出, 同 时 满 足 下 列 条 件 时 确 认 为 无 形 资 产 : 1) 完 成 该 无 形 资 产 以 使 其 能 够 使 用 或 出 售 在 技 术 上 具 有 可 行 性 ; 2) 具 有 完 成 该 无 形 资 产 并 使 用 或 出 售 的 意 图 ; 3) 无 形 资 产 产 生 经 济 利 益 的 方 式, 包 括 能 够 证 明 运 用 该 无 形 资 产 生 产 的 产 品 存 在 市 场 或 无 形 资 产 自 身 存 在 市 场, 无 形 资 产 将 在 内 部 使 用 的, 能 够 证 明 其 有 用 性 ; 4) 有 足 够 的 技 术 财 务 资 源 和 其 他 资 源 支 持, 以 完 成 该 无 形 资 产 的 开 发, 并 有 能 力 使 用 或 出 售 该 无 形 资 产 ; 5) 归 属 于 该 无 形 资 产 开 发 阶 段 的 支 出 能 够 可 靠 地 计 量 开 发 阶 段 的 支 出, 若 不 满 足 上 列 条 件 的, 于 发 生 时 计 入 当 期 损 益 研 究 阶 段 的 支 出, 在 发 生 时 计 入 当 期 损 益 18. 长 期 资 产 减 值 长 期 股 权 投 资 采 用 成 本 模 式 计 量 的 投 资 性 房 地 产 固 定 资 产 在 建 工 程 无 形 资 产 等 长 期 资 产, 于 资 产 负 债 表 日 存 在 减 值 迹 象 的, 进 行 减 值 测 试 减 值 测 试 结 果 表 明 资 产 的 可 收 回 金 额 低 于 其 账 面 价 值 的, 按 其 差 额 计 提 减 值 准 备 并 计 入 减 值 损 失 可 收 回 金 额 为 资 产 的 公 允 价 值 减 去 处 置 费 用 后 的 净 额 与 资 产 预 计 未 来 现 金 流 量 的 现 值 两 者 之 间 的 较 高 者 资 产 减 值 准 备 按 单 项 资 产 为 基 础 计 算 并 确 认, 如 果 难 以 对 单 项 资 产 的 可 收 回 金 额 进 行 估 计 的, 以 该 资 产 所 属 的 资 产 组 确 定 资 产 组 的 可 收 回 金 额 资 产 组 是 能 够 独 立 产 生 现 金 流 入 的 最 小 资 产 组 合 商 誉 至 少 在 每 年 年 度 终 了 进 行 减 值 测 试 本 公 司 进 行 商 誉 减 值 测 试, 对 于 因 企 业 合 并 形 成 的 商 誉 的 账 面 价 值, 自 购 买 日 起 按 照 合 理 的 方 法 分 摊 至 相 关 的 资 产 组 ; 难 以 分 摊 至 相 关 的 资 产 组 的, 将 其 分 摊 至 相 关 的 资 产 组 组 合 在 将 商 誉 的 账 面 价 值 分 摊 至 相 关 的 资 产 组 或 者 资 产 组 组 合 时, 按 照 各 资 产 组 或 者 资 产 组 组 合 的 公 允 价 值 占 相 关 资 产 组 或 者 资 产 组 组 合 公 允 价 值 总 额 的 比 例 进 行 分 摊 公 允 价 值 难 以 可 靠 计 量 的, 按 照 各 资 产 63 / 147

64 组 或 者 资 产 组 组 合 的 账 面 价 值 占 相 关 资 产 组 或 者 资 产 组 组 合 账 面 价 值 总 额 的 比 例 进 行 分 摊 在 对 包 含 商 誉 的 相 关 资 产 组 或 者 资 产 组 组 合 进 行 减 值 测 试 时, 如 与 商 誉 相 关 的 资 产 组 或 者 资 产 组 组 合 存 在 减 值 迹 象 的, 先 对 不 包 含 商 誉 的 资 产 组 或 者 资 产 组 组 合 进 行 减 值 测 试, 计 算 可 收 回 金 额, 并 与 相 关 账 面 价 值 相 比 较, 确 认 相 应 的 减 值 损 失 再 对 包 含 商 誉 的 资 产 组 或 者 资 产 组 组 合 进 行 减 值 测 试, 比 较 这 些 相 关 资 产 组 或 者 资 产 组 组 合 的 账 面 价 值 ( 包 括 所 分 摊 的 商 誉 的 账 面 价 值 部 分 ) 与 其 可 收 回 金 额, 如 相 关 资 产 组 或 者 资 产 组 组 合 的 可 收 回 金 额 低 于 其 账 面 价 值 的, 确 认 商 誉 的 减 值 损 失 上 述 资 产 减 值 损 失 一 经 确 认, 在 以 后 会 计 期 间 不 予 转 回 19. 长 期 待 摊 费 用 公 司 长 期 待 摊 费 用 是 指 已 经 支 出, 但 受 益 期 限 在 一 年 以 上 ( 不 含 一 年 ) 的 各 项 费 用, 按 发 生 时 的 实 际 成 本 计 价, 长 期 待 摊 费 用 在 受 益 期 内 分 期 平 均 摊 销 如 长 期 待 摊 费 用 项 目 不 能 使 以 后 会 计 期 间 受 益, 则 将 尚 未 摊 销 的 摊 余 价 值 全 部 转 入 当 期 损 益 20. 职 工 薪 酬 (1) 短 期 薪 酬 的 会 计 处 理 方 法 本 公 司 在 职 工 为 本 公 司 提 供 服 务 的 会 计 期 间, 将 实 际 发 生 的 短 期 薪 酬 确 认 为 负 债, 并 计 入 当 期 损 益 或 相 关 资 产 成 本 本 公 司 为 职 工 缴 纳 的 社 会 保 险 费 和 住 房 公 积 金, 以 及 按 规 定 提 取 的 工 会 经 费 和 职 工 教 育 经 费, 在 职 工 为 本 公 司 提 供 服 务 的 会 计 期 间, 根 据 规 定 的 计 提 基 础 和 计 提 比 例 计 算 确 定 相 应 的 职 工 薪 酬 金 额 职 工 福 利 费 为 非 货 币 性 福 利 的, 如 能 够 可 靠 计 量 的, 按 照 公 允 价 值 计 量 (2) 离 职 后 福 利 的 会 计 处 理 方 法 1) 设 定 提 存 计 划 本 公 司 按 当 地 政 府 的 相 关 规 定 为 职 工 缴 纳 基 本 养 老 保 险 和 失 业 保 险, 在 职 工 为 本 公 司 提 供 服 务 的 会 计 期 间, 按 以 当 地 规 定 的 缴 纳 基 数 和 比 例 计 算 应 缴 纳 金 额, 确 认 为 负 债, 并 计 入 当 期 损 益 或 相 关 资 产 成 本 除 基 本 养 老 保 险 外, 本 公 司 还 依 据 国 家 企 业 年 金 制 度 的 相 关 政 策 建 立 了 企 业 年 金 缴 费 制 度 ( 补 充 养 老 保 险 )/ 企 业 年 金 计 划 本 公 司 按 职 工 工 资 总 额 的 一 定 比 例 向 当 地 社 会 保 险 机 构 缴 费 / 年 金 计 划 缴 费, 相 应 支 出 计 入 当 期 损 益 或 相 关 资 产 成 本 2) 设 定 受 益 计 划 本 公 司 根 据 预 期 累 计 福 利 单 位 法 确 定 的 公 式 将 设 定 受 益 计 划 产 生 的 福 利 义 务 归 属 于 职 工 提 供 服 务 的 期 间, 并 计 入 当 期 损 益 或 相 关 资 产 成 本 设 定 受 益 计 划 义 务 现 值 减 去 设 定 受 益 计 划 资 产 公 允 价 值 所 形 成 的 赤 字 或 盈 余 确 认 为 一 项 设 定 受 益 64 / 147

65 计 划 净 负 债 或 净 资 产 设 定 受 益 计 划 存 在 盈 余 的, 本 公 司 以 设 定 受 益 计 划 的 盈 余 和 资 产 上 限 两 项 的 孰 低 者 计 量 设 定 受 益 计 划 净 资 产 所 有 设 定 受 益 计 划 义 务, 包 括 预 期 在 职 工 提 供 服 务 的 年 度 报 告 期 间 结 束 后 的 十 二 个 月 内 支 付 的 义 务, 根 据 资 产 负 债 表 日 与 设 定 受 益 计 划 义 务 期 限 和 币 种 相 匹 配 的 国 债 或 活 跃 市 场 上 的 高 质 量 公 司 债 券 的 市 场 收 益 率 予 以 折 现 设 定 受 益 计 划 产 生 的 服 务 成 本 和 设 定 受 益 计 划 净 负 债 或 净 资 产 的 利 息 净 额 计 入 当 期 损 益 或 相 关 资 产 成 本 ; 重 新 计 量 设 定 受 益 计 划 净 负 债 或 净 资 产 所 产 生 的 变 动 计 入 其 他 综 合 收 益, 并 且 在 后 续 会 计 期 间 不 转 回 至 损 益 在 设 定 受 益 计 划 结 算 时, 按 在 结 算 日 确 定 的 设 定 受 益 计 划 义 务 现 值 和 结 算 价 格 两 者 的 差 额, 确 认 结 算 利 得 或 损 失 (3) 辞 退 福 利 的 会 计 处 理 方 法 本 公 司 在 不 能 单 方 面 撤 回 因 解 除 劳 动 关 系 计 划 或 裁 减 建 议 所 提 供 的 辞 退 福 利 时, 或 确 认 与 涉 及 支 付 辞 退 福 利 的 重 组 相 关 的 成 本 或 费 用 时 ( 两 者 孰 早 ), 确 认 辞 退 福 利 产 生 的 职 工 薪 酬 负 债, 并 计 入 当 期 损 益 21. 预 计 负 债 本 公 司 涉 及 诉 讼 债 务 担 保 亏 损 合 同 重 组 事 项 时, 如 该 等 事 项 很 可 能 需 要 未 来 以 交 付 资 产 或 提 供 劳 务 其 金 额 能 够 可 靠 计 量 的, 确 认 为 预 计 负 债 预 计 负 债 的 确 认 标 准 与 或 有 事 项 相 关 的 义 务 同 时 满 足 下 列 条 件 时, 本 公 司 确 认 为 预 计 负 债 : 1) 该 义 务 是 本 公 司 承 担 的 现 时 义 务 ; 2) 履 行 该 义 务 很 可 能 导 致 经 济 利 益 流 出 本 公 司 ; 3) 该 义 务 的 金 额 能 够 可 靠 地 计 量 预 计 负 债 的 计 量 方 法 本 公 司 预 计 负 债 按 履 行 相 关 现 时 义 务 所 需 的 支 出 的 最 佳 估 计 数 进 行 初 始 计 量 本 公 司 在 确 定 最 佳 估 计 数 时, 综 合 考 虑 与 或 有 事 项 有 关 的 风 险 不 确 定 性 和 货 币 时 间 价 值 等 因 素 对 于 货 币 时 间 价 值 影 响 重 大 的, 通 过 对 相 关 未 来 现 金 流 出 进 行 折 现 后 确 定 最 佳 估 计 数 最 佳 估 计 数 分 别 以 下 情 况 处 理 : 所 需 支 出 存 在 一 个 连 续 范 围 ( 或 区 间 ), 且 该 范 围 内 各 种 结 果 发 生 的 可 能 性 相 同 的, 则 最 佳 估 计 数 按 照 该 范 围 的 中 间 值 即 上 下 限 金 额 的 平 均 数 确 定 所 需 支 出 不 存 在 一 个 连 续 范 围 ( 或 区 间 ), 或 虽 然 存 在 一 个 连 续 范 围 但 该 范 围 内 各 种 结 果 发 生 的 可 能 性 不 相 同 的, 如 或 有 事 项 涉 及 单 个 项 目 的, 则 最 佳 估 计 数 按 照 最 可 能 发 生 金 额 确 定 ; 如 或 有 事 项 涉 及 多 个 项 目 的, 则 最 佳 估 计 数 按 各 种 可 能 结 果 及 相 关 概 率 计 算 确 定 65 / 147

66 本 公 司 清 偿 预 计 负 债 所 需 支 出 全 部 或 部 分 预 期 由 第 三 方 补 偿 的, 补 偿 金 额 在 基 本 确 定 能 够 收 到 时, 作 为 资 产 单 独 确 认, 确 认 的 补 偿 金 额 不 超 过 预 计 负 债 的 账 面 价 值 22. 股 份 支 付 本 公 司 的 股 份 支 付 是 为 了 获 取 职 工 或 其 他 方 提 供 服 务 而 授 予 权 益 工 具 或 者 承 担 以 权 益 工 具 为 基 础 确 定 的 负 债 的 交 易 以 权 益 结 算 的 股 份 支 付 换 取 职 工 提 供 服 务 的, 以 授 予 职 工 权 益 工 具 的 公 允 价 值 计 量 本 公 司 以 限 制 性 股 票 进 行 股 份 支 付 的, 职 工 出 资 认 购 股 票, 股 票 在 达 到 解 锁 条 件 并 解 锁 前 不 得 上 市 流 通 或 转 让 ; 如 果 最 终 股 权 激 励 计 划 规 定 的 解 锁 条 件 未 能 达 到, 则 本 公 司 按 照 事 先 约 定 的 价 格 回 购 股 票 本 公 司 取 得 职 工 认 购 限 制 性 股 票 支 付 的 款 项 时, 按 照 取 得 的 认 股 款 确 认 股 本 和 资 本 公 积 ( 股 本 溢 价 ), 同 时 就 回 购 义 务 全 额 确 认 一 项 负 债 并 确 认 库 存 股 在 等 待 期 内 每 个 资 产 负 债 表 日, 本 公 司 根 据 最 新 取 得 的 可 行 权 职 工 人 数 变 动 是 否 达 到 规 定 业 绩 条 件 等 后 续 信 息 对 可 行 权 权 益 工 具 数 量 作 出 最 佳 估 计, 以 此 为 基 础, 按 照 授 予 日 的 公 允 价 值, 将 当 期 取 得 的 服 务 计 入 相 关 成 本 或 费 用, 相 应 增 加 资 本 公 积 在 可 行 权 日 之 后 不 再 对 已 确 认 的 相 关 成 本 或 费 用 和 所 有 者 权 益 总 额 进 行 调 整 但 授 予 后 立 即 可 行 权 的, 在 授 予 日 按 照 公 允 价 值 计 入 相 关 成 本 或 费 用, 相 应 增 加 资 本 公 积 对 于 最 终 未 能 行 权 的 股 份 支 付, 不 确 认 成 本 或 费 用, 除 非 行 权 条 件 是 市 场 条 件 或 非 可 行 权 条 件, 此 时 无 论 是 否 满 足 市 场 条 件 或 非 可 行 权 条 件, 只 要 满 足 所 有 可 行 权 条 件 中 的 非 市 场 条 件, 即 视 为 可 行 权 如 果 修 改 了 以 权 益 结 算 的 股 份 支 付 的 条 款, 至 少 按 照 未 修 改 条 款 的 情 况 确 认 取 得 的 服 务 此 外, 任 何 增 加 所 授 予 权 益 工 具 公 允 价 值 的 修 改, 或 在 修 改 日 对 职 工 有 利 的 变 更, 均 确 认 取 得 服 务 的 增 加 如 果 取 消 了 以 权 益 结 算 的 股 份 支 付, 则 于 取 消 日 作 为 加 速 行 权 处 理, 立 即 确 认 尚 未 确 认 的 金 额 职 工 或 其 他 方 能 够 选 择 满 足 非 可 行 权 条 件 但 在 等 待 期 内 未 满 足 的, 作 为 取 消 以 权 益 结 算 的 股 份 支 付 处 理 但 是, 如 果 授 予 新 的 权 益 工 具, 并 在 新 权 益 工 具 授 予 日 认 定 所 授 予 的 新 权 益 工 具 是 用 于 替 代 被 取 消 的 权 益 工 具 的, 则 以 与 处 理 原 权 益 工 具 条 款 和 条 件 修 改 相 同 的 方 式, 对 所 授 予 的 替 代 权 益 工 具 进 行 处 理 23. 收 入 销 售 商 品 收 入 确 认 时 间 的 具 体 判 断 标 准 本 公 司 在 将 商 品 所 有 权 上 的 主 要 风 险 和 报 酬 转 移 给 购 货 方, 既 没 有 保 留 通 常 与 所 有 权 相 联 系 的 继 续 管 理 权, 也 没 有 对 已 售 出 的 商 品 实 施 有 效 控 制, 收 入 的 金 额 能 够 可 靠 地 计 量, 相 关 的 经 济 利 益 很 可 能 流 入 企 业, 相 关 的 已 发 生 或 将 发 生 的 成 本 能 够 可 靠 地 计 量 时, 确 认 商 品 销 售 收 入 的 实 现 本 公 司 按 照 从 购 货 方 已 收 或 应 收 的 合 同 或 协 议 价 款 确 定 销 售 商 品 收 入 金 额, 但 已 收 或 应 收 的 合 同 或 协 议 价 款 不 公 允 的 除 外 合 同 或 协 议 价 款 的 收 取 采 用 递 延 方 式, 实 质 上 具 有 融 资 性 质 的, 按 照 66 / 147

67 应 收 的 合 同 或 协 议 价 款 的 公 允 价 值 确 定 销 售 商 品 收 入 金 额 应 收 的 合 同 或 协 议 价 款 与 其 公 允 价 值 之 间 的 差 额, 在 合 同 或 协 议 期 间 内 采 用 实 际 利 率 法 进 行 摊 销, 计 入 当 期 损 益 本 公 司 确 认 产 品 销 售 收 入 分 为 出 口 销 售 收 入 与 内 销 收 入, 对 于 出 口 销 售 收 入 在 产 品 报 关 离 岸 时 确 认 销 售 收 入 ; 对 于 内 销 收 入 按 产 品 的 性 质 分 别 确 认 销 售 收 入, 电 机 及 控 制 装 置 蓄 电 池 在 货 物 已 发 出 并 取 得 索 取 货 物 的 凭 据 时 确 认 销 售 收 入, 变 压 器 产 品 在 安 装 调 试 后 确 认 销 售 收 入, 贸 易 在 签 发 提 货 单 且 货 物 出 库 时 确 认 销 售 收 入 确 认 让 渡 资 产 使 用 权 收 入 的 依 据 相 关 的 经 济 利 益 很 可 能 流 入 企 业 ; 收 入 的 金 额 能 够 可 靠 地 计 量 时, 分 别 下 列 情 况 确 定 让 渡 资 产 使 用 权 收 入 金 额 1) 利 息 收 入 金 额, 按 照 他 人 使 用 本 企 业 货 币 资 金 的 时 间 和 实 际 利 率 计 算 确 定 2) 使 用 费 收 入 金 额, 按 照 有 关 合 同 或 协 议 约 定 的 收 费 时 间 和 方 法 计 算 确 定 按 完 工 百 分 比 法 确 认 提 供 劳 务 的 收 入 和 建 造 合 同 收 入 时, 确 定 合 同 完 工 进 度 的 依 据 和 方 法 按 完 工 百 分 比 法 确 认 提 供 劳 务 的 收 入 和 建 造 合 同 收 入 确 认 和 计 量 的 总 体 原 则 : 在 资 产 负 债 表 日 提 供 劳 务 交 易 的 结 果 能 够 可 靠 估 计 的, 采 用 完 工 百 分 比 法 确 认 提 供 劳 务 收 入 提 供 劳 务 交 易 的 完 工 进 度, 依 据 已 完 工 作 的 测 量 确 定 按 照 已 收 或 应 收 的 合 同 或 协 议 价 款 确 定 提 供 劳 务 收 入 总 额, 但 已 收 或 应 收 的 合 同 或 协 议 价 款 不 公 允 的 除 外 资 产 负 债 表 日 按 照 提 供 劳 务 收 入 总 额 乘 以 完 工 进 度 扣 除 以 前 会 计 期 间 累 计 已 确 认 提 供 劳 务 收 入 后 的 金 额, 确 认 当 期 提 供 劳 务 收 入 ; 同 时, 按 照 提 供 劳 务 估 计 总 成 本 乘 以 完 工 进 度 扣 除 以 前 会 计 期 间 累 计 已 确 认 劳 务 成 本 后 的 金 额, 结 转 当 期 劳 务 成 本 在 资 产 负 债 表 日 提 供 劳 务 交 易 结 果 不 能 够 可 靠 估 计 的, 分 别 下 列 情 况 处 理 : 1 已 经 发 生 的 劳 务 成 本 预 计 能 够 得 到 补 偿 的, 按 照 已 经 发 生 的 劳 务 成 本 金 额 确 认 提 供 劳 务 收 入, 并 按 相 同 金 额 结 转 劳 务 成 本 2 已 经 发 生 的 劳 务 成 本 预 计 只 能 部 分 得 到 补 偿 的, 应 当 按 照 能 够 得 到 补 偿 的 劳 务 成 本 金 额 确 认 收 入, 并 按 已 经 发 生 的 劳 务 成 本 结 转 劳 务 成 本 3 已 经 发 生 的 劳 务 成 本 预 计 全 部 不 能 得 到 补 偿 的, 应 当 将 已 经 发 生 的 劳 务 成 本 计 入 当 期 损 益, 不 确 认 提 供 劳 务 收 入 24. 政 府 补 助 (1) 与 资 产 相 关 的 政 府 补 助 判 断 依 据 及 会 计 处 理 方 法 类 型 政 府 补 助, 是 本 公 司 从 政 府 无 偿 取 得 的 货 币 性 资 产 与 非 货 币 性 资 产 分 为 与 资 产 相 关 的 政 府 补 助 和 与 收 益 相 关 的 政 府 补 助 与 资 产 相 关 的 政 府 补 助, 是 指 企 业 取 得 的 用 于 购 建 或 以 其 他 方 式 形 成 长 期 资 产 的 政 府 补 助, 包 括 购 买 固 定 资 产 或 无 形 资 产 的 财 政 拨 款 固 定 资 产 专 门 借 款 的 财 政 贴 息 等 67 / 147

68 本 公 司 将 政 府 补 助 划 分 为 与 资 产 相 关 的 具 体 标 准 为 : 政 府 补 助 批 准 文 件 明 确 指 出 补 助 用 于 购 建 或 以 其 他 方 式 形 成 长 期 资 产 的 对 于 政 府 文 件 未 明 确 规 定 补 助 对 象 的, 本 公 司 将 该 政 府 补 助 划 分 为 与 资 产 相 关 或 与 收 益 相 关 的 判 断 依 据 为 : 是 否 用 于 购 建 或 以 其 他 方 式 形 成 长 期 资 产 确 认 时 点 对 于 一 般 的 政 府 补 助, 本 公 司 将 收 到 政 府 补 助 的 时 点 作 为 政 府 补 助 的 确 认 时 点 ; 对 于 依 据 相 关 政 策 或 者 规 定 能 够 准 确 预 计 金 额 且 后 续 确 定 可 以 取 得 的 政 府 补 助, 本 公 司 将 根 据 政 策 确 定 的 取 得 相 关 收 款 权 利 时 点 作 为 政 府 补 助 的 确 认 时 点 会 计 处 理 与 购 建 固 定 资 产 无 形 资 产 等 长 期 资 产 相 关 的 政 府 补 助, 确 认 为 递 延 收 益, 按 照 所 建 造 或 购 买 的 资 产 使 用 年 限 分 期 计 入 营 业 外 收 入 ; (2) 与 收 益 相 关 的 政 府 补 助 判 断 依 据 及 会 计 处 理 方 法 类 型 政 府 补 助, 是 本 公 司 从 政 府 无 偿 取 得 的 货 币 性 资 产 与 非 货 币 性 资 产 分 为 与 资 产 相 关 的 政 府 补 助 和 与 收 益 相 关 的 政 府 补 助 与 收 益 相 关 的 政 府 补 助, 是 指 除 与 资 产 相 关 的 政 府 补 助 之 外 的 政 府 补 助 本 公 司 将 政 府 补 助 划 分 为 与 收 益 相 关 的 具 体 标 准 为 : 政 府 补 助 批 准 文 件 明 确 指 出 补 助 用 于 购 建 或 以 其 他 方 式 形 成 长 期 资 产 之 外 的 情 况 对 于 政 府 文 件 未 明 确 规 定 补 助 对 象 的, 本 公 司 将 该 政 府 补 助 划 分 为 与 资 产 相 关 或 与 收 益 相 关 的 判 断 依 据 为 : 是 否 用 于 购 建 或 以 其 他 方 式 形 成 长 期 资 产 确 认 时 点 对 于 一 般 的 政 府 补 助, 本 公 司 将 收 到 政 府 补 助 的 时 点 作 为 政 府 补 助 的 确 认 时 点 ; 对 于 依 据 相 关 政 策 或 者 规 定 能 够 准 确 预 计 金 额 且 后 续 确 定 可 以 取 得 的 政 府 补 助, 本 公 司 将 根 据 政 策 确 定 的 取 得 相 关 收 款 权 利 时 点 作 为 政 府 补 助 的 确 认 时 点 会 计 处 理 与 收 益 相 关 的 政 府 补 助, 用 于 补 偿 企 业 以 后 期 间 的 相 关 费 用 或 损 失 的, 取 得 时 确 认 为 递 延 收 益, 在 确 认 相 关 费 用 的 期 间 计 入 当 期 营 业 外 收 入 ; 用 于 补 偿 企 业 已 发 生 的 相 关 费 用 或 损 失 的, 取 得 时 直 接 计 入 当 期 营 业 外 收 入 25. 递 延 所 得 税 资 产 / 递 延 所 得 税 负 债 对 于 可 抵 扣 暂 时 性 差 异 确 认 递 延 所 得 税 资 产, 以 未 来 期 间 很 可 能 取 得 的 用 来 抵 扣 可 抵 扣 暂 时 性 差 异 的 应 纳 税 所 得 额 为 限 对 于 应 纳 税 暂 时 性 差 异, 除 特 殊 情 况 外, 确 认 递 延 所 得 税 负 债 不 确 认 递 延 所 得 税 资 产 或 递 延 所 得 税 负 债 的 特 殊 情 况 包 括 : 商 誉 的 初 始 确 认 ; 除 企 业 合 并 以 外 的 68 / 147

69 发 生 时 既 不 影 响 会 计 利 润 也 不 影 响 应 纳 税 所 得 额 的 其 他 交 易 或 事 项 当 拥 有 以 净 额 结 算 的 法 定 权 利, 且 意 图 以 净 额 结 算 或 取 得 资 产 清 偿 负 债 同 时 进 行 时, 当 期 所 得 税 资 产 及 当 期 所 得 税 负 债 以 抵 销 后 的 净 额 列 报 当 拥 有 以 净 额 结 算 当 期 所 得 税 资 产 及 当 期 所 得 税 负 债 的 法 定 权 利, 且 递 延 所 得 税 资 产 及 递 延 所 得 税 负 债 是 与 同 一 税 收 征 管 部 门 对 同 一 纳 税 主 体 征 收 的 所 得 税 相 关 或 者 是 对 不 同 的 纳 税 主 体 相 关, 但 在 未 来 每 一 具 有 重 要 性 的 递 延 所 得 税 资 产 及 负 债 转 回 的 期 间 内, 涉 及 的 纳 税 主 体 意 图 以 净 额 结 算 当 期 所 得 税 资 产 和 负 债 或 是 同 时 取 得 资 产 清 偿 负 债 时, 递 延 所 得 税 资 产 及 递 延 所 得 税 负 债 以 抵 销 后 的 净 额 列 报 26. 租 赁 (1) 经 营 租 赁 的 会 计 处 理 方 法 1) 公 司 租 入 资 产 所 支 付 的 租 赁 费, 在 不 扣 除 免 租 期 的 整 个 租 赁 期 内, 按 直 线 法 进 行 分 摊, 计 入 当 期 费 用 公 司 支 付 的 与 租 赁 交 易 相 关 的 初 始 直 接 费 用, 计 入 当 期 费 用 资 产 出 租 方 承 担 了 应 由 公 司 承 担 的 与 租 赁 相 关 的 费 用 时, 公 司 将 该 部 分 费 用 从 租 金 总 额 中 扣 除, 按 扣 除 后 的 租 金 费 用 在 租 赁 期 内 分 摊, 计 入 当 期 费 用 2) 公 司 出 租 资 产 所 收 取 的 租 赁 费, 在 不 扣 除 免 租 期 的 整 个 租 赁 期 内, 按 直 线 法 进 行 分 摊, 确 认 为 租 赁 收 入 公 司 支 付 的 与 租 赁 交 易 相 关 的 初 始 直 接 费 用, 计 入 当 期 费 用 ; 如 金 额 较 大 的, 则 予 以 资 本 化, 在 整 个 租 赁 期 间 内 按 照 与 租 赁 收 入 确 认 相 同 的 基 础 分 期 计 入 当 期 收 益 公 司 承 担 了 应 由 承 租 方 承 担 的 与 租 赁 相 关 的 费 用 时, 公 司 将 该 部 分 费 用 从 租 金 收 入 总 额 中 扣 除, 按 扣 除 后 的 租 金 费 用 在 租 赁 期 内 分 配 (2) 融 资 租 赁 的 会 计 处 理 方 法 1) 融 资 租 入 资 产 : 公 司 在 承 租 开 始 日, 将 租 赁 资 产 公 允 价 值 与 最 低 租 赁 付 款 额 现 值 两 者 中 较 低 者 作 为 租 入 资 产 的 入 账 价 值, 将 最 低 租 赁 付 款 额 作 为 长 期 应 付 款 的 入 账 价 值, 其 差 额 作 为 未 确 认 融 资 费 用 公 司 采 用 实 际 利 率 法 对 未 确 认 融 资 费 用, 在 资 产 租 赁 期 间 内 摊 销, 计 入 财 务 费 用 公 司 发 生 的 初 始 直 接 费 用, 计 入 租 入 资 产 价 值 2) 融 资 租 出 资 产 : 公 司 在 租 赁 开 始 日, 将 应 收 融 资 租 赁 款, 未 担 保 余 值 之 和 与 其 现 值 的 差 额 确 认 为 未 实 现 融 资 收 益, 在 将 来 收 到 租 金 的 各 期 间 内 确 认 为 租 赁 收 入, 公 司 发 生 的 与 出 租 交 易 相 关 的 初 始 直 接 费 用, 计 入 应 收 融 资 租 赁 款 的 初 始 计 量 中, 并 减 少 租 赁 期 内 确 认 的 收 益 金 额 27. 重 要 会 计 政 策 和 会 计 估 计 的 变 更 (1) 重 要 会 计 政 策 变 更 (2) 重 要 会 计 估 计 变 更 69 / 147

70 28. 其 他 套 期 会 计 套 期 工 具 : 本 公 司 使 用 衍 生 金 融 工 具 ( 主 要 是 远 期 商 品 合 约, 如 : 铜 期 货 合 约 等 ) 来 对 部 分 预 期 交 易 的 价 格 风 险 和 存 货 价 格 变 动 风 险 进 行 套 期 本 公 司 的 政 策 是 对 预 期 交 易 价 格 风 险 进 行 套 期, 指 定 为 现 金 流 量 套 期, 对 持 有 存 货 的 价 格 变 动 风 险 进 行 套 期, 指 定 为 公 允 价 值 套 期 衍 生 金 融 工 具 初 始 以 衍 生 交 易 合 同 签 订 当 日 的 公 允 价 值 进 行 计 量, 并 以 其 公 允 价 值 进 行 后 续 计 量 公 允 价 值 为 正 数 的 衍 生 金 融 工 具 确 认 为 一 项 资 产, 公 允 价 值 为 负 数 的 确 认 为 一 项 负 债 套 期 保 值 的 会 计 条 件 : 在 套 期 开 始 时, 本 公 司 对 套 期 关 系 有 正 式 指 定, 并 准 备 了 关 于 套 期 工 具 被 套 期 项 目 被 套 期 风 险 的 性 质 以 及 被 套 期 风 险 有 效 性 评 价 方 法 等 内 容 该 套 期 必 须 与 具 体 可 辨 认 并 且 被 指 定 的 风 险 有 关, 且 最 终 影 响 本 公 司 的 损 益 ; 该 套 期 高 度 有 效, 且 符 合 本 公 司 最 初 为 该 套 期 关 系 所 确 定 的 风 险 管 理 策 略 ; 对 预 期 交 易 的 现 金 流 量 套 期, 预 期 交 易 应 当 很 可 能 发 生, 且 必 须 使 本 集 团 面 临 最 终 将 影 响 损 益 的 现 金 流 量 变 动 风 险 ; 套 期 有 效 性 能 可 靠 的 计 量, 持 续 地 对 套 期 有 效 性 进 行 评 价, 并 确 保 该 套 期 在 套 期 关 系 被 指 定 的 会 计 期 间 内 高 度 有 效 本 公 司 并 无 利 用 衍 生 金 融 工 具 进 行 投 机 性 投 资 活 动 套 期 保 值 有 效 性 的 评 价 方 法 : 包 括 预 期 性 评 价 和 回 顾 性 评 价 预 期 性 评 价 须 于 套 期 开 始 时 进 行, 在 每 个 结 算 日 进 行 评 价 可 以 通 过 多 种 方 式 加 以 证 明, 包 括 比 较 套 期 工 具 与 被 套 期 项 目 的 主 要 条 件, 如 套 期 工 具 和 被 套 期 项 目 所 有 条 款 均 能 精 确 匹 配, 可 以 认 定 被 套 期 风 险 引 起 的 套 期 工 具 和 被 套 期 项 目 公 允 价 值 或 现 金 流 量 变 动 可 以 相 互 抵 消, 形 成 一 项 高 度 有 效 套 期 另 外, 有 效 性 可 通 过 比 率 分 析 法 确 定, 即 通 过 比 较 套 期 工 具 和 套 期 项 目 公 允 价 值 或 现 金 流 量 变 动 比 率, 证 明 套 期 工 具 与 被 套 期 项 目 的 公 允 价 值 变 动 和 现 金 流 之 间 存 在 统 计 上 的 高 度 相 关 运 用 比 例 分 析 法 时, 本 公 司 以 累 积 变 动 数 为 基 础 比 较, 如 果 上 述 比 例 没 有 超 过 80% 至 125% 的 范 围, 可 被 视 为 套 期 高 度 有 效 回 顾 性 评 价 于 中 期 报 告 或 年 度 报 告 结 算 日 进 行 评 价 套 期 保 值 的 会 计 处 理 :(1) 套 期 工 具 如 符 合 套 期 会 计 条 件 之 现 金 流 量 套 期, 套 期 工 具 利 得 或 损 失 中 属 于 有 效 套 期 的 部 分 直 接 计 入 所 有 者 权 益, 其 后 预 期 交 易 发 生 时, 将 原 直 接 在 所 有 者 权 益 中 确 认 的 相 关 利 得 和 损 失 转 出, 计 入 冲 减 相 关 非 金 融 资 产 的 初 始 确 认 金 额 (2) 套 期 工 具 如 符 合 套 期 会 计 条 件 之 公 允 价 值 套 期, 套 期 工 具 为 衍 生 工 具 的, 套 期 工 具 公 允 价 值 变 动 形 成 的 利 得 或 损 失 应 当 计 入 当 期 损 益 ; 套 期 工 具 为 非 衍 生 工 具 的, 套 期 工 具 账 面 价 值 因 汇 率 变 动 形 成 的 利 得 或 损 失 应 当 计 入 当 期 损 益 ; 被 套 期 项 目 因 被 套 期 风 险 形 成 的 利 得 或 损 失 应 当 计 入 当 期 损 益, 同 时 调 整 被 套 期 项 目 的 账 面 价 值 被 套 期 项 目 为 按 成 本 与 可 变 现 净 值 孰 低 进 行 后 续 计 量 的 存 货 按 摊 余 成 本 进 行 后 续 计 量 的 金 融 资 产 或 可 供 出 售 金 融 资 产 的, 也 应 当 按 此 规 定 处 理 套 期 工 具 在 到 期 或 出 售 终 止 或 行 使 或 不 再 符 合 套 期 会 计 条 件 时 终 止 终 止 经 营 终 止 经 营 是 满 足 下 列 条 件 之 一 的 已 被 本 公 司 处 置 或 被 本 公 司 划 归 为 持 有 待 售 的 在 经 营 和 编 制 财 70 / 147

71 务 报 表 时 能 够 单 独 区 分 的 组 成 部 分 : (1) 该 组 成 部 分 代 表 一 项 独 立 的 主 要 业 务 或 一 个 主 要 经 营 地 区 ; (2) 该 组 成 部 分 是 拟 对 一 项 独 立 的 主 要 业 务 或 一 个 主 要 经 营 地 区 进 行 处 置 计 划 的 一 部 分 ; (3) 该 组 成 部 分 是 仅 仅 为 了 再 出 售 而 取 得 的 子 公 司 公 允 价 值 计 量 本 公 司 以 公 允 价 值 计 量 相 关 资 产 或 负 债 时, 基 于 如 下 假 设 : 市 场 参 与 者 在 计 量 日 出 售 资 产 或 者 转 移 负 债 的 交 易, 是 在 当 前 市 场 条 件 下 的 有 序 交 易 出 售 资 产 或 者 转 移 负 债 的 有 序 交 易 在 相 关 资 产 或 负 债 的 主 要 市 场 进 行 不 存 在 主 要 市 场 的, 假 定 该 交 易 在 相 关 资 产 或 负 债 的 最 有 利 市 场 进 行 采 用 市 场 参 与 者 在 对 该 资 产 或 负 债 定 价 时 为 实 现 其 经 济 利 益 最 大 化 所 使 用 的 假 设 以 公 允 价 值 计 量 非 金 融 资 产 时, 考 虑 市 场 参 与 者 将 该 资 产 用 于 最 佳 用 途 产 生 经 济 利 益 的 能 力, 或 者 将 该 资 产 出 售 给 能 够 用 于 最 佳 用 途 的 其 他 市 场 参 与 者 产 生 经 济 利 益 的 能 力 本 公 司 采 用 估 值 技 术 时 考 虑 了 在 当 前 情 况 下 适 用 并 且 有 足 够 可 利 用 数 据 和 其 他 信 息 支 持 的 估 值 技 术 估 值 技 术 的 输 入 值 优 先 使 用 相 关 可 观 察 输 入 值, 只 有 在 相 关 可 观 察 输 入 值 无 法 取 得 或 取 得 不 切 实 可 行 的 情 况 下, 才 可 以 使 用 不 可 观 察 输 入 值 公 允 价 值 计 量 所 使 用 的 输 入 值 划 分 为 三 个 层 次 : 第 一 层 次 输 入 值 是 在 计 量 日 能 够 取 得 的 相 同 资 产 或 负 债 在 活 跃 市 场 上 未 经 调 整 的 报 价 第 二 层 次 输 入 值 是 除 第 一 层 次 输 入 值 外 相 关 资 产 或 负 债 直 接 或 间 接 可 观 察 的 输 入 值 第 三 层 次 输 入 值 是 相 关 资 产 或 负 债 的 不 可 观 察 输 入 值 公 允 价 值 计 量 结 果 所 属 的 层 次, 由 对 公 允 价 值 计 量 整 体 而 言 具 有 重 要 意 义 的 输 入 值 所 属 的 最 低 层 次 决 定 关 联 方 一 方 控 制 共 同 控 制 另 一 方 或 对 另 一 方 施 加 重 大 影 响, 以 及 两 方 或 两 方 以 上 同 受 一 方 控 制 共 同 控 制 的, 构 成 关 联 方 关 联 方 可 为 个 人 或 企 业 仅 仅 同 受 国 家 控 制 而 不 存 在 其 他 关 联 方 关 系 的 企 业, 不 构 成 本 公 司 的 关 联 方 本 公 司 的 关 联 方 包 括 但 不 限 于 : (1) 本 公 司 的 母 公 司 ; (2) 本 公 司 的 子 公 司 ; (3) 与 本 公 司 受 同 一 母 公 司 控 制 的 其 他 企 业 ; (4) 对 本 公 司 实 施 共 同 控 制 的 投 资 方 ; (5) 对 本 公 司 施 加 重 大 影 响 的 投 资 方 ; (6) 本 公 司 的 合 营 企 业, 包 括 合 营 企 业 的 子 公 司 ; (7) 本 公 司 的 联 营 企 业, 包 括 联 营 企 业 的 子 公 司 ; (8) 本 公 司 的 主 要 投 资 者 个 人 及 与 其 关 系 密 切 的 家 庭 成 员 ; 71 / 147

72 (9) 本 公 司 或 其 母 公 司 的 关 键 管 理 人 员 及 与 其 关 系 密 切 的 家 庭 成 员 ; (10) 本 公 司 的 主 要 投 资 者 个 人 关 键 管 理 人 员 或 与 其 关 系 密 切 的 家 庭 成 员 控 制 共 同 控 制 的 其 他 企 业 六 税 项 1. 主 要 税 种 及 税 率 增 值 税 税 种 计 税 依 据 税 率 境 内 销 售 提 供 加 工 修 理 修 配 劳 务 以 及 进 口 货 物 应 税 现 代 服 务 业 营 业 税 按 应 税 营 业 收 入 计 征 5% 17% 6% 0%-23% 城 市 维 护 建 设 税 按 实 际 缴 纳 的 营 业 税 增 值 税 及 消 费 税 计 征 7% 5% 1% 教 育 费 附 加 应 交 流 转 税 额 3% 地 方 教 育 附 加 应 交 流 转 税 额 2% 水 利 基 金 销 售 收 入 应 交 流 转 税 额 销 售 收 入 0.1% 0.07% 0.06% 流 转 税 额 的 1% ATB 驱 动 股 份 及 其 子 公 司 根 据 应 税 收 入 按 税 率 计 算 销 项 税 额, 并 按 扣 除 当 期 允 许 抵 扣 的 进 项 税 额 后 的 差 额 计 缴 增 值 税, 增 值 税 税 率 为 0%-23% 不 等, 根 据 子 公 司 所 处 的 注 册 地 税 率 缴 纳 相 应 的 增 值 税 存 在 不 同 企 业 所 得 税 税 率 纳 税 主 体 的, 披 露 情 况 说 明 纳 税 主 体 名 称 所 得 税 税 率 本 公 司 15% 北 京 华 泰 15% 上 海 卧 龙 25% 烟 台 变 压 器 25% 欧 力 卧 龙 15% 银 川 卧 龙 15% 卧 龙 家 电 25% 顺 达 电 机 25% 杭 州 研 究 院 15% 浙 江 龙 能 25% 宁 波 龙 能 25% 诸 暨 龙 能 25% 滨 海 龙 能 25% 绍 兴 龙 能 25% 嵊 州 龙 能 25% 新 昌 龙 能 25% 卧 龙 新 能 源 25% 浙 江 国 贸 25% 卧 龙 灯 塔 25% 72 / 147

73 卧 龙 变 压 器 25% 武 汉 电 机 25% 芜 湖 卧 龙 25% 香 港 卧 龙 控 股 16.5% 清 江 电 机 25% 章 丘 电 机 25% 卧 龙 国 际 16.5% 开 山 电 机 25% 南 防 集 团 15% 上 海 安 智 25% 郴 州 华 安 25% 上 海 尼 福 25% 南 防 特 种 机 械 25% 南 防 重 型 电 机 25% 南 防 电 气 系 统 工 程 25% 浙 江 希 尔 投 资 25% 浙 江 希 尔 机 器 人 25% 境 外 子 公 司 按 应 纳 税 所 得 额 及 应 课 税 率 计 缴 企 业 所 得 税, 所 得 税 率 为 10%-28.75% 不 等, 根 据 子 公 司 所 处 的 注 册 地 税 率 缴 纳 相 应 的 所 得 税 2. 税 收 优 惠 本 公 司 2014 年 度 取 得 浙 江 省 科 学 技 术 厅 浙 江 省 财 政 厅 浙 江 省 国 家 税 务 局 浙 江 省 地 方 税 务 局 联 合 颁 发 编 号 为 GR 号 高 新 技 术 企 业 证 书,2014 年 ~2016 年 享 受 15% 的 高 新 优 惠 税 率 北 京 华 泰 2014 年 度 取 得 北 京 市 科 学 技 术 委 员 会 北 京 财 政 局 北 京 市 国 家 税 务 局 北 京 市 地 方 税 务 局 联 合 颁 发 编 号 为 GR 号 高 新 技 术 企 业 证 书,2014 年 ~2016 年 享 受 15% 的 高 新 优 惠 税 率 欧 力 卧 龙 2014 年 度 取 得 浙 江 省 科 学 技 术 厅 浙 江 省 财 政 厅 浙 江 省 国 家 税 务 局 浙 江 省 地 方 税 务 局 联 合 颁 发 编 号 为 GR 号 高 新 技 术 企 业 证 书,2014 年 ~2016 年 享 受 15% 的 高 新 优 惠 税 率 银 川 卧 龙 2014 年 度 取 得 宁 夏 回 族 自 治 区 科 学 技 术 厅 宁 夏 回 族 自 治 区 财 政 厅 宁 夏 回 族 自 治 区 国 家 税 务 局 宁 夏 回 族 自 治 区 地 方 税 务 局 联 合 颁 发 编 号 为 GR 号 高 新 技 术 企 业 证 书, 2014 年 ~2016 年 享 受 15% 的 高 新 优 惠 税 率 杭 州 研 究 院 2014 年 度 取 得 浙 江 省 科 学 技 术 厅 浙 江 省 财 政 厅 浙 江 省 国 家 税 务 局 浙 江 省 地 方 税 务 局 联 合 颁 发 编 号 为 GR 号 高 新 技 术 企 业 证 书,2014 年 ~2016 年 享 受 15% 的 高 新 优 惠 税 率 根 据 国 家 税 务 总 局 2009 年 第 80 号 文 件, 由 政 府 投 资 主 管 部 门 核 准 的 太 阳 能 发 电 新 建 项 目 属 于 国 家 重 点 扶 持 的 公 共 基 础 设 施 项 目, 自 该 项 目 取 得 第 一 笔 生 产 经 营 收 入 所 属 纳 税 年 度 起, 第 一 年 至 73 / 147

74 第 三 年 免 征 企 业 所 得 税, 第 四 年 至 第 六 年 减 半 征 收 企 业 所 得 税 目 前 宁 波 龙 能 主 管 税 务 机 关 已 正 式 受 理 享 受 所 得 税 优 惠 的 备 案 其 他 公 司 符 合 上 述 文 件 规 定 可 享 受 所 得 税 优 惠 并 可 在 事 后 办 理 备 案 南 防 集 团 2014 年 度 取 得 河 南 省 科 学 技 术 厅 河 南 省 财 政 厅 河 南 省 国 家 税 务 局 河 南 省 地 方 税 务 局 联 合 颁 发 编 号 为 GR 号 高 新 技 术 企 业 证 书,2014 年 ~2016 年 享 受 15% 的 高 新 优 惠 税 率 七 合 并 财 务 报 表 项 目 注 释 1 货 币 资 金 项 目 期 末 余 额 期 初 余 额 库 存 现 金 1,485, , 银 行 存 款 1,406,251, ,147,781, 其 他 货 币 资 金 292,537, ,489, 合 计 1,700,274, ,475,139, 其 中 : 存 放 在 境 外 的 款 项 总 额 304,476, ,507, 其 中 因 抵 押 质 押 或 冻 结 等 对 使 用 有 限 制 的 货 币 资 金 明 细 如 下 : 项 目 期 末 余 额 期 初 余 额 银 行 承 兑 汇 票 保 证 金 167,479, ,461, 商 业 承 兑 汇 票 保 证 金 79,410, 信 用 证 保 证 金 34,965, ,083, 履 约 保 证 金 10,371, ,016, 保 函 保 证 金 79,721, ,517, 合 计 292,537, ,489, 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 项 目 期 末 余 额 期 初 余 额 交 易 性 金 融 资 产 316, , 其 中 : 债 务 工 具 投 资 权 益 工 具 投 资 衍 生 金 融 资 产 316, , 其 他 指 定 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 其 中 : 债 务 工 具 投 资 权 益 工 具 投 资 其 他 74 / 147

75 合 计 316, , 本 公 司 未 交 割 的 远 期 外 汇 合 约 按 合 约 约 定 的 执 行 汇 率 与 资 产 负 债 表 日 预 计 的 远 期 外 汇 汇 率 之 间 的 差 额 确 认 期 末 金 融 资 产 余 额 3 衍 生 金 融 资 产 4 应 收 票 据 (1). 应 收 票 据 分 类 列 示 项 目 期 末 余 额 期 初 余 额 银 行 承 兑 票 据 676,501, ,793, 商 业 承 兑 票 据 143,064, ,485, 合 计 819,566, ,279, (2). 期 末 公 司 已 质 押 的 应 收 票 据 项 目 期 末 已 质 押 金 额 银 行 承 兑 票 据 51,686, 商 业 承 兑 票 据 合 计 51,686, (3). 期 末 公 司 已 背 书 或 贴 现 且 在 资 产 负 债 表 日 尚 未 到 期 的 应 收 票 据 : 项 目 期 末 终 止 确 认 金 额 期 末 未 终 止 确 认 金 额 银 行 承 兑 票 据 153,360, 商 业 承 兑 票 据 合 计 153,360, 期 末 公 司 无 因 出 票 人 未 履 约 而 将 其 转 为 应 收 账 款 的 票 据 75 / 147

76 5 应 收 账 款 (1). 应 收 账 款 分 类 披 露 类 别 单 项 金 额 重 大 并 单 独 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 账 款 按 信 用 风 险 特 征 组 合 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 账 款 单 项 金 额 不 重 大 但 单 独 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 账 款 账 面 余 额 金 额 比 例 (%) 期 末 余 额 坏 账 准 备 金 额 计 提 比 例 (%) 76 / 147 账 面 价 值 账 面 余 额 金 额 比 例 (%) 期 初 余 额 坏 账 准 备 3,040,655, ,663, ,842,992, ,944,730, ,944, ,823,786, ,784, ,784, ,199, ,199, 合 计 3,054,439, / 211,447, / 2,842,992, ,962,930, / 139,144, / 1,823,786, 期 末 单 项 金 额 重 大 并 单 项 计 提 坏 帐 准 备 的 应 收 账 款 组 合 中, 按 账 龄 分 析 法 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 账 款 : 1 年 以 内 账 龄 其 中 :1 年 以 内 分 项 期 末 余 额 金 额 计 提 比 例 (%) 单 位 : 元 应 收 账 款 坏 账 准 备 计 提 比 例 (%) 账 面 价 值 币 种 : 人 民 币 2,109,482, ,474, 年 以 内 小 计 2,109,482, ,474, 至 2 年 193,799, ,759,

77 2 至 3 年 60,538, ,161, 年 以 上 39,462, ,570, 合 计 2,403,283, ,965, 组 合 中, 采 用 余 额 百 分 比 法 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 账 款 : 组 合 中, 采 用 其 他 方 法 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 账 款 : 类 别 境 外 应 收 款 项 坏 账 准 备 计 提 按 单 独 应 收 款 进 行 减 值 测 试 账 面 余 额 金 额 比 例 (%) 期 末 余 额 坏 账 准 备 金 额 计 提 比 例 (%) 账 面 价 值 账 面 余 额 金 额 比 例 (%) 期 初 余 额 坏 账 准 备 金 额 计 提 比 例 (%) 账 面 价 值 637,372, ,697, ,674, ,598, ,930, ,734, 期 末 单 项 金 额 虽 不 重 大 但 单 项 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 账 款 应 收 款 项 内 容 账 面 余 额 计 提 坏 账 准 备 的 比 例 坏 账 准 备 金 额 理 由 银 川 卧 龙 应 收 货 款 8,673, 期 末 余 额 的 100% 8,673, 账 龄 较 长, 根 据 风 险 预 计 全 部 不 可 收 回 卧 龙 灯 塔 应 收 货 款 4,857, 期 末 余 额 的 100% 4,857, 账 龄 较 长, 根 据 风 险 预 计 全 部 不 可 收 回 南 防 集 团 应 收 货 款 253, 期 末 余 额 的 100% 253, 账 龄 较 长, 根 据 风 险 预 计 全 部 不 可 收 回 合 计 13,784, ,784, (2). 本 期 计 提 收 回 或 转 回 的 坏 账 准 备 情 况 : 本 期 计 提 坏 账 准 备 金 额 16,482, 元 ; 本 期 收 回 或 转 回 坏 账 准 备 金 额 3,307, 元 其 中 本 期 坏 账 准 备 收 回 或 转 回 金 额 重 要 的 : 77 / 147

78 (3). 本 期 实 际 核 销 的 应 收 账 款 情 况 单 位 : 元 币 种 : 人 民 币 项 目 核 销 金 额 实 际 核 销 的 应 收 账 款 39, 其 中 重 要 的 应 收 账 款 核 销 情 况 (4). 按 欠 款 方 归 集 的 期 末 余 额 前 五 名 的 应 收 账 款 情 况 : 单 位 名 称 应 收 账 款 期 末 余 额 占 应 收 账 款 合 计 数 的 比 例 (%) 坏 账 准 备 第 一 名 35,975, ,798, 第 二 名 30,807, ,540, 第 三 名 28,297, ,414, 第 四 名 22,216, ,110, 第 五 名 19,050, , 合 计 136,347, ,817, (5). 因 金 融 资 产 转 移 而 终 止 确 认 的 应 收 账 款 : 无 6 预 付 款 项 (1). 预 付 款 项 按 账 龄 列 示 账 龄 期 末 余 额 期 初 余 额 金 额 比 例 (%) 金 额 比 例 (%) 1 年 以 内 351,357, ,427, 至 2 年 3,178, ,877, 至 3 年 3,118, ,523, 年 以 上 5,360, ,880, 合 计 363,014, ,709, (2). 按 预 付 对 象 归 集 的 期 末 余 额 前 五 名 的 预 付 款 情 况 : 预 付 对 象 期 末 余 额 占 预 付 款 期 末 余 额 合 计 数 的 比 例 (%) 第 一 名 20,080, 第 二 名 20,000, 第 三 名 10,244, / 147

79 第 四 名 7,712, 第 五 名 7,433, 合 计 65,471, 期 末 预 付 款 项 中 预 付 持 本 公 司 5% 以 上 ( 含 5%) 表 决 权 股 份 的 股 东 单 位 款 项 情 况 单 位 名 称 期 末 余 额 期 初 余 额 卧 龙 控 股 93, 合 计 93, 应 收 利 息 8 应 收 股 利 (1). 应 收 股 利 项 目 ( 或 被 投 资 单 位 ) 期 末 余 额 期 初 余 额 绍 兴 银 行 6,993, 合 计 6,993, (2). 重 要 的 账 龄 超 过 1 年 的 应 收 股 利 : 79 / 147

80 9 其 他 应 收 款 (1). 其 他 应 收 款 分 类 披 露 类 别 单 项 金 额 重 大 并 单 独 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 应 收 款 按 信 用 风 险 特 征 组 合 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 应 收 款 单 项 金 额 不 重 大 但 单 独 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 应 收 款 账 面 余 额 金 额 比 例 (%) 期 末 余 额 金 额 坏 账 准 备 计 提 比 例 (%) 账 面 价 值 账 面 余 额 期 初 余 额 金 额 比 例 (%) 金 额 坏 账 准 备 计 提 比 例 (%) 173,513, ,931, ,582, ,687, ,419, ,267, ,342, ,342, ,642, ,642, 合 计 180,856, / 29,273, / 151,582, ,330, / 26,062, / 90,267, 期 末 单 项 金 额 重 大 并 单 项 计 提 坏 帐 准 备 的 其 他 应 收 款 组 合 中, 按 账 龄 分 析 法 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 应 收 款 : 1 年 以 内 其 中 :1 年 以 内 分 项 账 龄 期 末 余 额 账 面 价 值 其 他 应 收 款 坏 账 准 备 计 提 比 例 (%) 87,781, ,389, 年 以 内 小 计 87,781, ,389, 至 2 年 7,030, ,406, / 147

81 2 至 3 年 870, , 年 以 上 2,802, ,241, 合 计 98,484, ,297, 组 合 中, 采 用 余 额 百 分 比 法 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 应 收 款 : 组 合 中, 采 用 其 他 方 法 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 应 收 款 : 种 类 境 外 其 他 应 收 款 项 坏 账 准 备 计 提 按 单 独 应 收 款 进 行 减 值 测 试 账 面 余 额 金 额 比 例 (%) 期 末 余 额 坏 账 准 备 金 额 计 提 比 例 ( %) 账 面 价 值 账 面 余 额 金 额 比 例 (%) 期 初 余 额 坏 账 准 备 金 额 计 提 比 例 (%) 账 面 价 值 75,029, ,633, ,395, ,069, ,850, ,219, 期 末 单 项 金 额 不 重 大 并 单 独 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 应 收 款 其 他 应 收 款 内 容 期 末 余 额 其 他 应 收 款 坏 账 准 备 计 提 比 例 (%) 计 提 理 由 上 海 卧 龙 应 收 款 6,607, ,607, 账 龄 较 长, 根 据 风 险 预 计 全 部 不 可 收 回 银 川 卧 龙 应 收 款 35, , 账 龄 较 长, 根 据 风 险 预 计 全 部 不 可 收 回 南 防 集 团 应 收 款 700, , 账 龄 较 长, 根 据 风 险 预 计 全 部 不 可 收 回 合 计 7,342, ,342, / 147

82 (2). 本 期 计 提 收 回 或 转 回 的 坏 账 准 备 情 况 : 本 期 计 提 坏 账 准 备 金 额 4,610, 元 ; 本 期 收 回 或 转 回 坏 账 准 备 金 额 6,621, 元 其 中 本 期 坏 账 准 备 转 回 或 收 回 金 额 重 要 的 : (3). 本 期 实 际 核 销 的 其 他 应 收 款 情 况 (4). 其 他 应 收 款 按 款 项 性 质 分 类 情 况 款 项 性 质 期 末 账 面 余 额 期 初 账 面 余 额 外 部 单 位 往 来 款 72,005, ,014, 备 用 金 1,450, , 员 工 借 款 24,231, ,949, 投 标 保 证 金 65,081, ,047, 其 他 18,087, ,785, 合 计 180,856, ,330, (5). 按 欠 款 方 归 集 的 期 末 余 额 前 五 名 的 其 他 应 收 款 情 况 : 单 位 名 称 款 项 的 性 质 期 末 余 额 账 龄 占 其 他 应 收 款 期 末 余 额 合 计 数 的 比 例 (%) 坏 账 准 备 期 末 余 额 第 一 名 退 税 款 7,979, 年 以 内 , 第 二 名 往 来 款 7,707, 年 以 内 , 第 三 名 往 来 款 5,734, 年 以 内 , 第 四 名 往 来 款 2,542, 年 以 上 ,542, 第 五 名 往 来 款 2,490, 年 以 上 ,490, 合 计 / 26,453, / ,104, (6). 涉 及 政 府 补 助 的 应 收 款 项 (7). 因 金 融 资 产 转 移 而 终 止 确 认 的 其 他 应 收 款 : 无 期 末 无 其 他 应 收 关 联 方 账 款 情 况 82 / 147

83 10 存 货 (1). 存 货 分 类 项 目 期 末 余 额 期 初 余 额 账 面 余 额 跌 价 准 备 账 面 价 值 账 面 余 额 跌 价 准 备 账 面 价 值 原 材 料 523,827, ,151, ,675, ,678, ,120, ,557, 在 产 品 401,624, ,778, ,846, ,085, ,148, ,936, 库 存 商 品 925,603, ,209, ,393, ,842, ,663, ,178, 低 值 易 耗 品 9,600, ,600, ,818, ,818, 发 出 商 品 1,573, ,573, ,390, ,390, 自 制 半 成 品 132,364, , ,175, ,515, , ,326, 合 计 1,994,594, ,328, ,940,266, ,377,330, ,122, ,331,208, (2). 存 货 跌 价 准 备 项 目 期 初 余 额 本 期 增 加 金 额 本 期 减 少 金 额 计 提 其 他 转 回 或 转 销 其 他 期 末 余 额 原 材 料 19,120, ,656, ,371, ,665, ,332, ,151, 在 产 品 5,148, , ,797, , , ,778, 库 存 商 品 21,663, , ,295, ,471, , ,209, 自 制 半 成 品 189, , 合 计 46,122, ,915, ,464, ,908, ,264, ,328, (3). 存 货 期 末 余 额 含 有 借 款 费 用 资 本 化 金 额 的 说 明 : 无 83 / 147

84 (4). 期 末 建 造 合 同 形 成 的 已 完 工 未 结 算 资 产 情 况 : 11 划 分 为 持 有 待 售 的 资 产 12 其 他 流 动 资 产 项 目 期 末 余 额 期 初 余 额 待 抵 扣 进 项 税 53,404, ,260, 理 财 产 品 55,000, 合 计 53,404, ,260, 可 供 出 售 金 融 资 产 (1). 可 供 出 售 金 融 资 产 情 况 项 目 可 供 出 售 债 务 工 具 : 账 面 余 额 期 末 余 额 减 值 准 备 账 面 价 值 账 面 余 额 期 初 余 额 减 值 准 备 账 面 价 值 可 供 出 售 权 益 工 具 : 266,980, ,980, ,837, ,837, 按 公 允 价 值 计 量 的 3,480, ,480, ,777, ,777, 按 成 本 计 量 的 263,500, ,500, ,060, ,060, 其 他 ( 按 成 本 计 量 的 ) 1,939, ,939, ,218, ,218, 合 计 268,919, ,919, ,055, ,055, (2). 期 末 按 公 允 价 值 计 量 的 可 供 出 售 金 融 资 产 可 供 出 售 金 融 资 产 分 类 可 供 出 售 权 益 工 具 可 供 出 售 债 务 工 具 合 计 权 益 工 具 的 成 本 / 债 务 工 具 的 摊 余 成 本 2,927, ,927, 公 允 价 值 3,480, ,480, 累 计 计 入 其 他 综 合 收 益 的 公 允 价 值 变 动 金 额 552, , 已 计 提 减 值 金 额 84 / 147

85 (3). 期 末 按 成 本 计 量 的 可 供 出 售 金 融 资 产 被 投 资 单 位 浙 江 龙 信 股 权 投 资 合 伙 企 业 ( 有 限 合 伙 ) 中 信 并 购 投 资 基 金 ( 深 圳 ) 合 伙 企 业 ( 有 限 合 伙 ) 期 初 本 期 增 加 账 面 余 额 减 值 准 备 在 被 投 资 本 期 本 期 本 期 单 位 持 股 期 末 期 初 期 末 减 少 增 加 减 少 比 例 (%) 70,000, ,000, ,000, ,000, ,000, 本 期 现 金 红 利 绍 兴 银 行 股 份 有 限 公 司 162,060, ,060, ,993, 云 南 铜 业 压 铸 科 技 有 限 公 司 1,440, ,440, 其 他 投 资 3,218, ,278, ,939, 合 计 275,278, ,440, ,278, ,439, / 6,993, (4). 报 告 期 内 可 供 出 售 金 融 资 产 减 值 的 变 动 情 况 (5). 可 供 出 售 权 益 工 具 期 末 公 允 价 值 严 重 下 跌 或 非 暂 时 性 下 跌 但 未 计 提 减 值 准 备 的 相 关 说 明 : 14 持 有 至 到 期 投 资 15 长 期 应 收 款 16 长 期 股 权 投 资 85 / 147

86 一 合 营 企 业 二 联 营 企 业 被 投 资 单 位 期 初 余 额 追 加 投 资 减 少 投 资 权 益 法 下 确 认 的 投 资 损 益 其 他 综 合 收 益 调 整 本 期 增 减 变 动 其 他 权 益 变 动 宣 告 发 放 现 金 股 利 或 利 润 计 提 减 值 准 备 其 他 期 末 余 额 减 值 准 备 期 末 余 额 浙 江 卧 龙 置 业 投 资 有 限 公 司 167,602, ,715, ,361, ,956, ,001, 襄 阳 南 车 电 气 系 统 技 术 有 限 公 司 19,004, ,004, 苏 博 蒂 察 免 税 区 有 限 公 司 1,418, ,418, 小 计 167,602, ,715, ,361, ,423, ,379, ,001, 合 计 167,602, ,715, ,361, ,423, ,379, ,001, 投 资 性 房 地 产 投 资 性 房 地 产 计 量 模 式 (1). 采 用 成 本 计 量 模 式 的 投 资 性 房 地 产 一 账 面 原 值 项 目 房 屋 建 筑 物 土 地 使 用 权 在 建 工 程 合 计 1. 期 初 余 额 3,364, ,364, 本 期 增 加 金 额 (1) 外 购 (2) 存 货 \ 固 定 资 产 \ 在 建 工 程 转 入 86 / 147

87 (3) 企 业 合 并 增 加 3. 本 期 减 少 金 额 (1) 处 置 (2) 其 他 转 出 4. 期 末 余 额 3,364, ,364, 二 累 计 折 旧 和 累 计 摊 销 1. 期 初 余 额 1,610, ,610, 本 期 增 加 金 额 71, , (1) 计 提 或 摊 销 3. 本 期 减 少 金 额 (1) 处 置 (2) 其 他 转 出 4. 期 末 余 额 1,682, ,682, 三 减 值 准 备 1. 期 初 余 额 2. 本 期 增 加 金 额 (1) 计 提 3 本 期 减 少 金 额 (1) 处 置 (2) 其 他 转 出 4. 期 末 余 额 四 账 面 价 值 1. 期 末 账 面 价 值 1,681, ,681, 期 初 账 面 价 值 1,753, ,753, / 147

88 (2). 未 办 妥 产 权 证 书 的 投 资 性 房 地 产 情 况 : 18 固 定 资 产 (1). 固 定 资 产 情 况 单 位 : 元 币 种 : 人 民 币 项 目 房 屋 及 建 筑 物 机 器 设 备 运 输 工 具 光 伏 电 站 其 他 设 备 合 计 一 账 面 原 值 : 1. 期 初 余 额 1,643,668, ,436,085, ,753, ,874, ,765, ,337,147, 本 期 增 加 金 额 259,119, ,134, ,745, ,447, ,980, ,426, (1) 购 置 42,811, ,441, ,968, ,474, ,696, (2) 在 建 工 程 转 入 49,682, ,200, ,478, ,362, (3) 企 业 合 并 增 加 209,436, ,121, ,303, ,506, ,368, 本 期 减 少 金 额 54,047, ,860, ,505, ,632, ,046, (1) 处 置 或 报 废 10,490, ,800, ,505, ,124, ,920, (2) 汇 率 影 响 43,557, ,060, ,508, ,125, 期 末 余 额 1,848,739, ,628,358, ,993, ,321, ,113, ,823,527, 二 累 计 折 旧 1. 期 初 余 额 216,038, ,852, ,016, , ,330, ,506, 本 期 增 加 金 额 40,327, ,886, ,916, , ,715, ,668, (1) 计 提 40,327, ,886, ,916, , ,715, ,668, 本 期 减 少 金 额 10,962, ,662, , ,482, ,709, (1) 处 置 或 报 废 3,216, ,884, , , ,303, (2) 汇 率 影 响 7,745, ,777, , ,405, 期 末 余 额 245,403, ,077, ,331, ,089, ,563, ,465, / 147

89 三 减 值 准 备 1. 期 初 余 额 474, , 本 期 增 加 金 额 (1) 计 提 3. 本 期 减 少 金 额 (1) 处 置 或 报 废 4. 期 末 余 额 474, , 四 账 面 价 值 1. 期 末 账 面 价 值 1,603,335, ,114,806, ,661, ,232, ,550, ,956,586, 期 初 账 面 价 值 1,427,629, ,757, ,736, ,606, ,434, ,573,165, (2). 暂 时 闲 置 的 固 定 资 产 情 况 (3). 通 过 融 资 租 赁 租 入 的 固 定 资 产 情 况 项 目 账 面 原 值 累 计 折 旧 减 值 准 备 账 面 价 值 机 器 设 备 66,470, ,883, ,587, 运 输 工 具 2,328, ,312, ,015, 其 他 设 备 3,013, ,724, , ,812, ,920, ,892, (4). 通 过 经 营 租 赁 租 出 的 固 定 资 产 89 / 147

90 项 目 期 末 账 面 价 值 房 屋 及 建 筑 物 37,685, 机 器 设 备 58, (5). 未 办 妥 产 权 证 书 的 固 定 资 产 情 况 项 目 账 面 价 值 未 办 妥 产 权 证 书 的 原 因 房 屋 及 建 筑 物 92,642, 等 待 相 关 部 门 审 批 19 在 建 工 程 (1). 在 建 工 程 情 况 项 目 期 末 余 额 期 初 余 额 账 面 余 额 减 值 准 备 账 面 价 值 账 面 余 额 减 值 准 备 账 面 价 值 机 电 工 业 园 项 目 35,652, ,652, ,832, ,832, 研 究 院 基 地 项 目 91,052, ,052, ,816, ,816, 灯 塔 电 源 迁 建 扩 建 项 目 1,114, ,114, , , 南 防 集 团 技 改 项 目 57,657, ,657, 开 山 生 产 基 地 项 目 16,706, ,706, 东 源 变 压 器 技 改 项 目 1,282, ,282, , , 龙 能 电 力 光 伏 发 电 项 目 38,890, ,890, ,733, ,733, 清 江 电 机 技 改 项 目 19,562, ,562, ,111, ,111, 章 丘 电 机 技 改 项 目 2,019, ,019, ,019, ,019, ATB 尔 兹 汉 姆 项 目 1,343, ,343, , , / 147

91 ATB 诺 登 汉 姆 项 目 4,312, ,312, ,860, ,860, ATB 劳 伦 斯 项 目 2,575, ,575, ,384, ,384, ATB 塞 尔 维 亚 项 目 66, , , , ATB 啸 驰 项 目 19,109, ,109, ,289, ,289, ATB 塔 莫 项 目 8,125, ,125, ,991, ,991, ATB 特 种 电 机 项 目 256, , , , 其 他 20,518, ,518, ,973, ,973, 合 计 320,247, ,247, ,158, ,158, (2). 重 要 在 建 工 程 项 目 本 期 变 动 情 况 项 目 名 称 预 算 数 期 初 余 额 本 期 增 加 金 额 本 期 转 入 固 定 资 产 金 额 本 期 其 他 减 少 金 额 期 末 余 额 工 程 累 计 投 入 占 预 算 比 例 (%) 工 程 进 度 利 息 资 本 化 累 计 金 额 其 中 : 本 期 利 息 资 本 化 金 额 本 期 利 息 资 本 化 率 (%) 机 电 工 业 园 项 目 22,832, ,823, ,004, ,652, 自 筹 资 金 研 究 院 基 地 项 目 81,816, ,303, , ,052, ,759, ,211, 自 筹 资 金 灯 塔 电 源 迁 建 扩 建 项 目 607, ,836, ,328, ,114, 自 筹 资 金 南 防 集 团 技 改 项 目 57,657, ,657, 自 筹 资 金 开 山 生 产 基 地 项 目 16,706, ,706, 自 筹 资 金 银 川 变 压 器 技 改 项 目 723, , 家 电 公 司 技 改 项 目 9,236, ,236, 东 源 变 压 器 技 改 项 目 889, , ,282, 自 筹 资 金 龙 能 电 力 光 伏 发 电 项 目 68,733, ,636, ,478, ,890, 自 筹 资 金 清 江 电 机 技 改 项 目 8,111, ,277, , ,562, 自 筹 资 金 资 金 来 源 91 / 147

92 章 丘 电 机 技 改 项 目 2,019, ,019, 自 筹 资 金 ATB 尔 兹 汉 姆 项 目 261, ,101, , ,343, 自 筹 资 金 ATB 诺 登 汉 姆 项 目 5,860, ,099, ,185, , ,312, 自 筹 资 金 ATB 劳 伦 斯 项 目 9,384, ,471, ,535, , ,575, 自 筹 资 金 ATB 塞 尔 维 亚 项 目 84, , , , , 自 筹 资 金 ATB 啸 驰 项 目 12,289, ,874, , , ,109, 自 筹 资 金 ATB 塔 莫 项 目 4,991, ,059, ,537, , ,125, 自 筹 资 金 ATB 特 种 电 机 项 目 303, , , , , 自 筹 资 金 其 他 32,973, ,198, ,994, , ,518, 自 筹 资 金 合 计 251,158, ,710, ,362, ,259, ,247, / / 10,759, ,211, / / (3). 本 期 计 提 在 建 工 程 减 值 准 备 情 况 : 本 期 计 入 工 程 成 本 的 资 本 化 利 息 金 额 为 6,211, 元 期 末 本 公 司 估 计 在 建 工 程 的 可 收 回 金 额 高 于 账 面 价 值, 故 未 计 提 在 建 工 程 减 值 准 备 20 工 程 物 资 21 固 定 资 产 清 理 22 生 产 性 生 物 资 产 23 油 气 资 产 92 / 147

93 24 无 形 资 产 (1). 无 形 资 产 情 况 项 目 土 地 使 用 权 专 利 权 非 专 利 技 术 软 件 特 许 权 专 有 技 术 商 标 权 合 计 一 账 面 原 值 1. 期 初 余 额 357,275, , ,411, ,009, ,227, ,681, ,574, 本 期 增 加 金 额 103,876, ,864, ,078, , ,208, ,401, ,820, (1) 购 置 30, ,078, , ,208, ,401, ,110, (2) 内 部 研 发 95, , (3) 企 业 合 并 增 加 103,876, ,833, ,903, ,614, 本 期 减 少 金 额 3,536, ,509, ,785, ,870, ,188, ,890, (1) 处 置 2,121, ,186, ,308, (2) 汇 率 影 响 1,415, ,322, ,785, ,870, ,188, ,581, 期 末 余 额 457,615, ,833, ,980, ,615, ,566, ,895, ,505, 二 累 计 摊 销 1. 期 初 余 额 29,182, , ,456, ,736, ,999, ,459, ,980, 本 期 增 加 金 额 4,614, , ,838, ,445, ,242, , ,760, (1) 计 提 4,614, , ,838, ,445, ,242, , ,760, 本 期 减 少 金 额 557, ,509, , ,401, , ,581, (1) 处 置 553, ,873, ,427, (2) 汇 率 影 响 3, , , ,401, , ,154, 期 末 余 额 33,240, , ,785, ,506, ,840, ,293, ,159, 三 减 值 准 备 1. 期 初 余 额 2. 本 期 增 加 金 额 93 / 147

94 (1) 计 提 3. 本 期 减 少 金 额 (1) 处 置 4. 期 末 余 额 四 账 面 价 值 1. 期 末 账 面 价 值 424,375, ,340, ,195, ,108, ,725, ,601, ,346, 期 初 账 面 价 值 328,092, , ,955, ,272, ,228, ,222, ,594, 本 期 末 通 过 公 司 内 部 研 发 形 成 的 无 形 资 产 占 无 形 资 产 余 额 的 比 例 0.01% (2). 未 办 妥 产 权 证 书 的 土 地 使 用 权 情 况 : 无 未 办 妥 产 权 证 书 的 土 地 使 用 权 25 开 发 支 出 项 目 期 初 余 额 本 期 增 加 金 额 内 部 开 发 支 出 94 / 147 其 他 确 认 为 无 形 资 产 本 期 减 少 金 额 转 入 当 期 损 益 汇 率 影 响 自 动 加 热 项 目 12,186, , , ,641, 高 级 WEC 电 机 974, ,198, , ,098, 新 型 无 刷 压 缩 机 9,395, , , ,688, 超 高 效 WCE 马 达 6,044, , ,569, ATB--ISI-integrated simple inventer 3,343, , , ,949, ATB--konfigurator 16,491, ,358, ,292, ,557, ATB--IE4/IE5 PM MOTOR 5,380, , ,957, ATB--CD MOTORS 5,169, ,067, , ,831, 期 末 余 额

95 ATB--SAP 50, , , 矿 山 牵 引 成 套 集 成 箱 式 变 电 站 升 级 设 计 1,156, , ,485, 电 厂 用 启 备 变 压 器 项 目 3,917, ,749, ,667, 机 车 牵 引 变 压 器 项 目 1,447, ,447, IE3 电 机 设 计 开 发 4,842, ,060, ,902, 一 体 式 变 频 电 机 3,180, ,180, 单 相 油 浸 有 载 调 太 铁 合 金 炉 变 压 器 6,741, ,741, 大 容 量 锂 离 子 动 力 电 池 及 电 池 模 块 4,579, ,579, 蓄 能 储 电 池 项 目 3,624, ,624, 其 他 28,808, ,486, , ,255, ,943, 合 计 97,761, ,135, , ,886, ,915, 本 期 开 发 支 出 占 研 究 开 发 项 目 支 出 总 额 的 比 例 31.60% 95 / 147

96 26 商 誉 (1). 商 誉 账 面 原 值 被 投 资 单 位 名 称 或 形 成 商 誉 的 事 项 期 初 余 额 本 期 增 加 企 业 合 并 形 成 的 本 期 减 少 期 末 余 额 意 大 利 电 动 力 639, , 烟 台 变 压 器 57,888, ,888, 清 江 电 机 44,938, ,938, 南 防 集 团 696,674, ,674, 意 大 利 SIR 87,070, ,070, 处 置 合 计 103,466, ,744, ,210, 期 末 通 过 对 包 含 商 誉 的 相 关 资 产 组 进 行 减 值 测 试, 未 发 现 商 誉 存 在 减 值 27 长 期 待 摊 费 用 项 目 期 初 余 额 本 期 增 加 金 额 本 期 摊 销 金 额 其 他 减 少 金 额 期 末 余 额 模 具 等 4,284, ,402, ,796, ,890, 合 计 4,284, ,402, ,796, ,890, 递 延 所 得 税 资 产 / 递 延 所 得 税 负 债 (1). 未 经 抵 销 的 递 延 所 得 税 资 产 项 目 可 抵 扣 暂 时 性 差 异 期 末 余 额 递 延 所 得 税 资 产 可 抵 扣 暂 时 性 差 异 期 初 余 额 递 延 所 得 税 资 产 资 产 减 值 准 备 270,301, ,471, ,362, ,435, 内 部 交 易 未 实 现 利 润 可 抵 扣 亏 损 834,144, ,580, ,763, ,018, 长 期 负 债 及 准 备 249,254, ,389, ,811, ,761, 短 期 负 债 准 备 及 应 收 款 19,630, ,223, ,500, ,471, 固 定 资 产 折 旧 53,451, ,678, ,112, ,106, 内 部 未 实 现 利 润 5,471, ,367, 递 延 收 益 2,618, , ,763, , 合 计 1,434,872, ,104, ,317,314, ,208, (2). 未 经 抵 销 的 递 延 所 得 税 负 债 96 / 147

97 项 目 非 同 一 控 制 企 业 合 并 资 产 评 估 增 值 应 纳 税 暂 时 性 差 异 期 末 余 额 递 延 所 得 税 负 债 应 纳 税 暂 时 性 差 异 期 初 余 额 递 延 所 得 税 负 债 可 供 出 售 金 融 资 产 公 允 价 值 变 动 316, , , , 长 期 负 债 及 准 备 5,077, ,391, , , 短 期 负 债 准 备 及 应 收 款 117,514, ,008, ,465, ,514, 固 定 资 产 折 旧 596,586, ,479, ,984, ,593, 合 计 719,495, ,926, ,883, ,172, (3). 以 抵 销 后 净 额 列 示 的 递 延 所 得 税 资 产 或 负 债 : 项 目 递 延 所 得 税 资 产 和 负 债 期 末 互 抵 金 额 抵 销 后 递 延 所 得 税 资 产 或 负 债 期 末 余 额 递 延 所 得 税 资 产 和 负 债 期 初 互 抵 金 额 抵 销 后 递 延 所 得 税 资 产 或 负 债 期 初 余 额 递 延 所 得 税 资 产 -140,948, ,155, ,846, ,536, 递 延 所 得 税 负 债 -140,948, ,978, ,846, ,500, (4). 未 确 认 递 延 所 得 税 资 产 明 细 项 目 期 末 余 额 期 初 余 额 可 抵 扣 暂 时 性 差 异 可 抵 扣 亏 损 275,944, ,781, 其 他 2, 合 计 275,944, ,783, (5). 未 确 认 递 延 所 得 税 资 产 的 可 抵 扣 亏 损 将 于 以 下 年 度 到 期 年 份 期 末 金 额 期 初 金 额 备 注 ,698, ,590, ,998, ,859, ,669, ,694, ,428, ,838, ,826, ,147, 及 以 后 80,373, ,904, 无 到 期 日 26,949, ,747, 合 计 275,944, ,781, / 29 其 他 非 流 动 资 产 97 / 147

98 项 目 期 末 余 额 期 初 余 额 ATB 驱 动 股 份 向 第 三 方 Golden Crown International Holdings Ltd. 提 供 的 长 期 借 款 *1 10,434, ,033, 预 付 的 土 地 购 买 款 2,540, 预 付 的 房 产 购 买 款 25,098, 预 付 的 设 备 款 2,545, ,549, 海 外 公 司 结 余 养 老 金 *2 2,554, ,299, *1 系 ATB 驱 动 股 份 向 第 三 方 提 供 的 长 期 借 款 ; *2 系 集 团 海 外 公 司 结 余 的 养 老 金 款 项 合 计 15,534, ,520, 短 期 借 款 (1). 短 期 借 款 分 类 项 目 期 末 余 额 期 初 余 额 质 押 借 款 35,364, ,681, 抵 押 借 款 200,142, ,312, 保 证 借 款 1,062,946, ,246,258, 信 用 借 款 1,292,411, ,222, 合 计 2,590,865, ,748,475, (2). 已 逾 期 未 偿 还 的 短 期 借 款 情 况 期 末 无 已 到 期 未 偿 还 的 短 期 借 款 31 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 32 衍 生 金 融 负 债 33 应 付 票 据 种 类 期 末 余 额 期 初 余 额 商 业 承 兑 汇 票 54,084, ,825, 银 行 承 兑 汇 票 463,272, ,636, 合 计 517,356, ,461, 本 期 末 已 到 期 未 支 付 的 应 付 票 据 总 额 为 0 元 下 一 会 计 期 间 将 到 期 的 票 据 金 额 517,356, 元 98 / 147

99 期 末 余 额 中 无 欠 持 本 公 司 5% 以 上 ( 含 5%) 表 决 权 股 份 的 股 东 单 位 票 据 金 额 期 末 余 额 中 无 欠 关 联 方 票 据 金 额 34 应 付 账 款 (1). 应 付 账 款 列 示 项 目 期 末 余 额 期 初 余 额 一 年 以 内 ( 含 一 年 ) 1,990,333, ,298,790, 一 至 二 年 ( 含 二 年 ) 27,465, ,574, 二 至 三 年 ( 含 三 年 ) 13,307, ,313, 三 年 以 上 14,074, ,839, 合 计 2,045,180, ,351,517, (2). 账 龄 超 过 1 年 的 重 要 应 付 账 款 账 龄 超 过 一 年 的 应 付 账 款 中 无 单 项 金 额 重 大 的 单 位 期 末 数 中 欠 持 本 公 司 5% 以 上 ( 含 5%) 表 决 权 股 份 的 股 东 单 位 款 项 情 况 : 单 位 名 称 期 末 余 额 期 初 余 额 卧 龙 控 股 460, 合 计 460, 预 收 款 项 (1). 预 收 账 款 项 列 示 项 目 期 末 余 额 期 初 余 额 一 年 以 内 ( 含 一 年 ) 313,383, ,668, 一 至 二 年 ( 含 二 年 ) 6,989, ,768, 二 至 三 年 ( 含 三 年 ) 1,448, ,543, 三 年 以 上 10,888, ,717, 合 计 332,709, ,697, (2). 账 龄 超 过 1 年 的 重 要 预 收 款 项 (3). 期 末 建 造 合 同 形 成 的 已 结 算 未 完 工 项 目 情 况 : 账 龄 超 过 一 年 的 预 收 款 项 中 无 单 项 金 额 重 大 的 单 位 期 末 无 预 收 持 本 公 司 5% 以 上 ( 含 5%) 表 决 权 股 份 的 股 东 单 位 款 项 期 末 无 预 收 关 联 方 款 项 99 / 147

100 36 应 付 职 工 薪 酬 (1). 应 付 职 工 薪 酬 列 示 : 项 目 期 初 余 额 本 期 增 加 本 期 减 少 期 末 余 额 一 短 期 薪 酬 103,054, ,119, ,766, ,407, 二 离 职 后 福 利 - 设 定 提 存 计 划 6,569, ,550, ,387, ,732, 三 辞 退 福 利 四 一 年 内 到 期 的 其 他 福 利 合 计 109,623, ,670, ,154, ,140, (2). 短 期 薪 酬 列 示 : 项 目 期 初 余 额 本 期 增 加 本 期 减 少 期 末 余 额 一 工 资 奖 金 津 贴 和 补 贴 75,954, ,214, ,147, ,021, 二 职 工 福 利 费 18,625, ,939, ,738, ,825, 三 社 会 保 险 费 4,456, ,126, ,026, ,556, 其 中 : 医 疗 保 险 费 4,456, ,346, ,246, ,556, 工 伤 保 险 费 1,540, ,540, 生 育 保 险 费 1,239, ,239, 四 住 房 公 积 金 6,515, ,515, 五 工 会 经 费 和 职 工 教 育 经 费 3,998, ,325, ,318, ,004, 六 短 期 带 薪 缺 勤 七 短 期 利 润 分 享 计 划 八 辞 退 福 利 19, , 合 计 103,054, ,119, ,766, ,407, (3). 设 定 提 存 计 划 列 示 项 目 期 初 余 额 本 期 增 加 本 期 减 少 期 末 余 额 1 基 本 养 老 保 险 6,569, ,758, ,595, ,732, 失 业 保 险 费 1,791, ,791, 企 业 年 金 缴 费 合 计 6,569, ,550, ,387, ,732, 应 交 税 费 项 目 期 末 余 额 期 初 余 额 增 值 税 27,771, ,745, 消 费 税 100 / 147

101 营 业 税 1,038, , 企 业 所 得 税 28,244, ,817, 个 人 所 得 税 10,699, ,019, 城 市 维 护 建 设 税 2,890, , 教 育 费 附 加 2,083, , 其 他 7,646, ,524, 合 计 80,374, ,583, 应 付 利 息 39 应 付 股 利 项 目 期 末 余 额 期 初 余 额 普 通 股 股 利 84,362, ,000, 青 岛 海 尔 股 份 有 限 公 司 50,000, ,000, 卧 龙 控 股 和 卧 龙 投 资 34,362, 划 分 为 权 益 工 具 的 优 先 股 \ 永 续 债 股 利 合 计 84,362, ,000, 子 公 司 章 丘 电 机 主 要 银 行 存 款 存 放 在 海 尔 集 团 财 务 有 限 责 任 公 司 开 立 的 银 行 账 户 中, 前 大 股 东 已 实 现 了 货 币 资 金 集 中 管 理, 故 未 及 时 支 付 40 其 他 应 付 款 (1). 按 款 项 性 质 列 示 其 他 应 付 款 项 目 期 末 余 额 期 初 余 额 单 位 往 来 款 184,536, ,306, 押 金 8,159, ,546, 投 标 保 证 金 16,287, ,756, 其 他 64,730, ,442, 合 计 273,714, ,051, (2). 账 龄 超 过 1 年 的 重 要 其 他 应 付 款 无 账 龄 超 过 一 年 的 大 额 其 他 应 付 款 期 末 数 中 欠 持 本 公 司 5% 以 上 ( 含 5%) 表 决 权 股 份 的 股 东 款 项 为 45, 元 41 划 分 为 持 有 待 售 的 负 债 42 1 年 内 到 期 的 非 流 动 负 债 101 / 147

102 项 目 期 末 余 额 期 初 余 额 1 年 内 到 期 的 长 期 借 款 190,000, ,000, 年 内 到 期 的 应 付 债 券 1 年 内 到 期 的 长 期 应 付 款 8,524, ,472, 递 延 收 益 1,062, ,062, 合 计 199,587, ,535, 其 他 流 动 负 债 项 目 期 末 余 额 期 初 余 额 短 期 应 付 债 券 其 他 4,220, ,063, 合 计 4,220, ,063, 短 期 应 付 债 券 的 增 减 变 动 : 44 长 期 借 款 (1). 长 期 借 款 分 类 项 目 期 末 余 额 期 初 余 额 质 押 借 款 34,349, ,278, 抵 押 借 款 13,071, ,719, 保 证 借 款 1,810,273, ,972, 信 用 借 款 合 计 1,857,694, ,969, 应 付 债 券 46 长 期 应 付 款 (1). 按 款 项 性 质 列 示 长 期 应 付 款 : 项 目 期 初 余 额 期 末 余 额 应 付 融 资 租 赁 款 21,114, ,117, 职 工 安 置 费 8,403, 职 工 安 置 费 系 南 防 集 团 改 制 时, 提 取 待 支 付 的 职 工 安 置 费 长 期 应 付 款 中 金 额 前 五 名 的 应 付 融 资 租 赁 款 明 细 单 位 币 种 外 币 期 末 余 额 人 民 币 102 / 147

103 Impuls Leasing 欧 元 951, ,535, CommerzReal 欧 元 716, ,925, Lombard 欧 元 440, ,025, Schuster Maschinenbau GmbH 欧 元 282, ,943, IKB Leasing chinenb 欧 元 165, ,137, 小 计 17,567, 期 末 长 期 应 付 款 中 无 应 付 持 公 司 5%( 含 5%) 以 上 表 决 权 股 份 的 股 东 单 位 的 款 项 47 长 期 应 付 职 工 薪 酬 (1) 长 期 应 付 职 工 薪 酬 表 项 目 期 末 余 额 期 初 余 额 一 离 职 后 福 利 - 设 定 受 益 计 划 净 负 债 二 辞 退 福 利 三 其 他 长 期 福 利 退 休 福 利 及 遣 散 费 381,351, ,469, 长 期 服 务 奖 励 款 20,960, ,082, 合 计 402,311, ,552, (2) 设 定 受 益 计 划 变 动 情 况 48 专 项 应 付 款 49 预 计 负 债 项 目 期 初 余 额 期 末 余 额 形 成 原 因 对 外 提 供 担 保 未 决 诉 讼 994, , 产 品 质 量 保 证 600, , 重 组 义 务 待 执 行 的 亏 损 合 同 1,768, 其 他 2,881, ,640, 环 境 基 金 1,037, , 合 计 7,282, ,118, / 50 递 延 收 益 单 位 : 元 币 种 人 民 币 103 / 147

104 项 目 期 初 余 额 本 期 增 加 本 期 减 少 期 末 余 额 形 成 原 因 政 府 补 助 36,619, ,276, ,432, ,463, 收 到 与 资 产 相 关 的 政 府 补 助 合 计 36,619, ,276, ,432, ,463, / 涉 及 政 府 补 助 的 项 目 : 负 债 项 目 期 初 余 额 本 期 新 增 补 助 金 额 本 期 计 入 营 业 外 收 入 金 额 其 他 变 动 期 末 余 额 与 资 产 相 关 / 与 收 益 相 关 轨 道 交 通 供 电 设 备 国 家 地 方 联 合 工 程 实 验 室 创 新 能 力 建 设 项 目 1,041, , , 与 资 产 相 关 年 增 产 150 万 千 伏 安 节 能 型 高 速 铁 路 牵 引 变 压 器 扩 产 项 目 1,430, , ,347, 与 资 产 相 关 章 丘 电 机 土 地 补 偿 款 34,147, , ,761, 与 资 产 相 关 200 台 核 级 电 机 及 其 他 核 级 配 套 机 电 7,553, , ,150, 与 资 产 相 关 高 端 防 爆 电 机 研 发 制 造 信 息 化 系 统 建 设 项 目 2,027, , ,909, 与 资 产 相 关 200KW 高 效 节 能 电 机 项 目 政 府 拨 款 16,736, , ,077, 与 资 产 相 关 特 种 机 械 基 础 建 设 政 府 拨 款 26,959, , ,237, 与 资 产 相 关 合 计 36,619, ,276, ,432, ,463, / 51 其 他 非 流 动 负 债 项 目 期 末 余 额 期 初 余 额 政 府 研 发 补 贴 贷 款 4,525, ,058, 合 计 4,525, ,058, 股 本 本 次 变 动 增 减 (+ 一 ) 期 初 余 额 发 行 公 积 金 期 末 余 额 送 股 其 他 小 计 新 股 转 股 股 份 总 数 1,110,527, ,110,527, 其 他 权 益 工 具 54 资 本 公 积 项 目 期 初 余 额 本 期 增 加 本 期 减 少 期 末 余 额 资 本 溢 价 ( 股 本 溢 价 ) 981,395, ,395, 其 他 资 本 公 积 47,879, ,361, ,517, 合 计 1,029,275, ,361, ,025,913, 库 存 股 104 / 147

105 56 其 他 综 合 收 益 项 目 期 初 余 额 本 期 所 得 税 前 发 生 额 减 : 前 期 计 入 其 他 综 合 收 益 当 期 转 入 损 益 本 期 发 生 金 额 减 : 所 得 税 费 用 税 后 归 属 于 母 公 司 税 后 归 属 于 少 数 股 东 一 以 后 不 能 重 分 类 进 损 益 的 其 他 综 合 收 益 -33,573, ,573, 其 中 : 重 新 计 算 设 定 受 益 计 划 净 负 债 和 净 资 产 的 变 动 -33,573, ,573, 权 益 法 下 在 被 投 资 单 位 不 能 重 分 类 进 损 益 的 其 他 综 合 收 益 中 享 有 的 份 额 二 以 后 将 重 分 类 进 损 益 的 其 他 综 合 收 益 -130,247, ,549, ,048, ,500, ,296, 其 中 : 权 益 法 下 在 被 投 资 单 位 以 后 将 重 分 类 进 损 益 的 其 他 综 合 收 益 中 享 有 的 份 额 可 供 出 售 金 融 资 产 公 允 价 值 变 动 损 益 849, , 持 有 至 到 期 投 资 重 分 类 为 可 供 出 售 金 融 资 产 损 益 现 金 流 量 套 期 损 益 的 有 效 部 分 外 币 财 务 报 表 折 算 差 额 -131,097, ,549, ,048, ,500, ,146, 其 他 综 合 收 益 合 计 -163,821, ,549, ,048, ,500, ,869, 期 末 余 额 105 / 147

106 57 专 项 储 备 58 盈 余 公 积 项 目 期 初 余 额 本 期 增 加 本 期 减 少 期 末 余 额 法 定 盈 余 公 积 135,027, ,027, 任 意 盈 余 公 积 16,111, ,111, 储 备 基 金 企 业 发 展 基 金 其 他 合 计 151,138, ,138, 未 分 配 利 润 项 目 本 期 上 期 调 整 前 上 期 末 未 分 配 利 润 1,644,617, ,332,504, 调 整 期 初 未 分 配 利 润 合 计 数 ( 调 增 +, 调 减 -) 调 整 后 期 初 未 分 配 利 润 1,644,617, ,332,504, 加 : 本 期 归 属 于 母 公 司 所 有 者 的 净 利 润 197,704, ,177, 减 : 提 取 法 定 盈 余 公 积 提 取 任 意 盈 余 公 积 提 取 一 般 风 险 准 备 应 付 普 通 股 股 利 66,631, ,052, 转 作 股 本 的 普 通 股 股 利 期 末 未 分 配 利 润 1,775,690, ,368,629, 营 业 收 入 和 营 业 成 本 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 收 入 成 本 收 入 成 本 主 营 业 务 4,284,850, ,399,230, ,300,742, ,597,578, 其 他 业 务 106,283, ,868, ,784, ,395, 合 计 4,391,133, ,467,098, ,350,527, ,633,973, 营 业 税 金 及 附 加 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 消 费 税 营 业 税 1,022, , 城 市 维 护 建 设 税 8,237, ,114, 教 育 费 附 加 5,923, ,068, 资 源 税 106 / 147

107 其 他 1,234, ,626, 合 计 16,418, ,639, 销 售 费 用 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 职 工 薪 酬 84,787, ,150, 运 费 74,664, ,377, 差 旅 费 27,748, ,453, 业 务 招 待 费 20,829, ,407, 办 公 通 讯 费 5,201, ,959, 销 售 佣 金 9,154, ,950, 其 他 41,535, ,361, 合 计 263,921, ,660, 管 理 费 用 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 技 术 开 发 费 86,866, ,389, 职 工 薪 酬 123,800, ,791, 折 旧 摊 销 费 29,568, ,544, 差 旅 费 9,470, ,558, 办 公 费 9,830, ,239, 专 业 服 务 费 8,670, ,545, 保 险 费 用 9,500, ,778, 其 他 81,063, ,017, 合 计 358,769, ,865, 财 务 费 用 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 利 息 支 出 95,720, ,037, 利 息 收 入 -25,301, ,265, 汇 兑 损 益 3,159, ,866, 其 他 5,228, ,582, 合 计 78,806, ,487, 资 产 减 值 损 失 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 一 坏 账 损 失 11,163, ,999, 二 存 货 跌 价 损 失 -4,082, ,080, 三 可 供 出 售 金 融 资 产 减 值 损 失 四 持 有 至 到 期 投 资 减 值 损 失 五 长 期 股 权 投 资 减 值 损 失 107 / 147

108 六 投 资 性 房 地 产 减 值 损 失 七 固 定 资 产 减 值 损 失 八 工 程 物 资 减 值 损 失 九 在 建 工 程 减 值 损 失 十 生 产 性 生 物 资 产 减 值 损 失 十 一 油 气 资 产 减 值 损 失 十 二 无 形 资 产 减 值 损 失 十 三 商 誉 减 值 损 失 十 四 其 他 合 计 7,081, ,080, 公 允 价 值 变 动 收 益 产 生 公 允 价 值 变 动 收 益 的 来 源 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 以 公 允 价 值 计 量 的 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 237, ,121, 其 中 : 衍 生 金 融 工 具 产 生 的 公 允 价 值 变 动 收 益 237, ,121, 以 公 允 价 值 计 量 的 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 按 公 允 价 值 计 量 的 投 资 性 房 地 产 合 计 237, ,121, 投 资 收 益 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 权 益 法 核 算 的 长 期 股 权 投 资 收 益 3,715, ,398, 处 置 长 期 股 权 投 资 产 生 的 投 资 收 益 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 在 持 有 期 间 的 投 资 收 益 处 置 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 取 得 的 投 资 收 益 持 有 至 到 期 投 资 在 持 有 期 间 的 投 资 收 益 可 供 出 售 金 融 资 产 等 取 得 的 投 资 收 益 6,993, ,180, 处 置 可 供 出 售 金 融 资 产 取 得 的 投 资 收 益 丧 失 控 制 权 后, 剩 余 股 权 按 公 允 价 值 重 新 计 量 产 生 的 利 得 合 计 10,708, ,578, 可 供 出 售 金 融 资 产 在 持 有 期 间 的 投 资 收 益 被 投 资 单 位 本 期 金 额 上 年 同 期 金 额 本 期 比 上 年 同 期 增 减 变 动 的 原 因 绍 兴 银 行 股 份 有 限 公 司 6,993, ,180, 分 红 变 动 按 权 益 法 核 算 的 长 期 股 权 投 资 收 益 108 / 147

109 被 投 资 单 位 本 期 金 额 上 年 同 期 金 额 本 期 比 上 年 同 期 增 减 变 动 的 原 因 卧 龙 置 业 3,715, ,398, 本 期 净 利 润 减 少 本 公 司 投 资 收 益 汇 回 无 重 大 限 制 68 营 业 外 收 入 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 计 入 当 期 非 经 常 性 损 益 的 金 额 非 流 动 资 产 处 置 利 得 合 计 33,337, ,674, ,337, 其 中 : 固 定 资 产 处 置 利 得 33,337, ,674, ,337, 无 形 资 产 处 置 利 得 债 务 重 组 利 得 非 货 币 性 资 产 交 换 利 得 接 受 捐 赠 政 府 补 助 10,526, ,700, ,526, 罚 款 1,385, , ,385, 其 他 3,577, ,909, ,577, 合 计 48,827, ,569, ,827, 计 入 当 期 损 益 的 政 府 补 助 补 助 项 目 本 期 发 生 金 额 上 期 发 生 金 额 与 资 产 相 关 / 与 收 益 相 关 上 虞 人 民 政 府 金 融 工 作 办 公 室 奖 励 *1 782, 与 收 益 相 关 铜 矿 调 研 咨 询 费 补 贴 *2 70, 与 收 益 相 关 轨 道 交 通 设 备 国 家 地 方 联 合 工 程 实 验 室 创 新 能 力 建 设 项 目 *3 62, 与 资 产 相 关 年 增 产 150 万 千 伏 安 节 能 型 高 速 铁 路 牵 引 变 压 器 扩 产 项 目 *4 83, 与 资 产 相 关 2014 年 第 二 第 三 批 自 治 区 科 技 支 撑 计 划 ( 企 业 科 技 创 新 后 补 助 ) 项 目 *5 1,550, 与 收 益 相 关 2014 年 第 二 批 自 治 区 科 技 支 撑 计 划 ( 企 业 科 技 创 新 后 补 助 ) 项 目 *6 1,550, 与 收 益 相 关 工 业 企 业 保 增 长 保 降 耗 奖 励 *7 2,000, 与 收 益 相 关 财 政 集 中 黄 标 车 淘 汰 补 助 *8 12, 与 收 益 相 关 2014 年 自 动 监 控 系 统 运 维 款 *9 75, 与 收 益 相 关 河 南 省 财 政 厅 拨 付 2014 年 度 部 分 博 士 后 经 费 ( 豫 博 官 办 号 )*10 60, 与 收 益 相 关 南 阳 市 财 政 局 拨 付 开 拓 资 金 ( 宛 财 预 号 )*11 88, 与 收 益 相 关 高 端 防 爆 电 机 研 发 制 造 信 息 化 系 统 建 设 项 目 *12 118, 与 资 产 相 关 200KW 高 效 节 能 电 机 项 目 政 府 拨 款 *13 659, 与 资 产 相 关 200 台 核 级 电 机 及 其 他 核 级 配 套 机 电 *14 402, 与 资 产 相 关 特 种 机 械 基 础 建 设 政 府 拨 款 *15 721, 与 资 产 相 关 14 年 上 半 年 中 小 企 业 国 际 开 拓 资 金 ( 开 发 区 发 展 局 ) 10, 与 收 益 相 关 109 / 147

110 土 地 补 偿 款 385, 与 资 产 相 关 海 外 公 司 员 工 退 休 补 贴 339, 与 收 益 相 关 其 他 各 种 杂 项 补 助 1,554, 与 收 益 相 关 合 计 10,526, / *1 系 根 据 中 共 上 虞 市 委 上 虞 市 人 民 政 府 关 于 推 动 企 业 上 市 利 用 资 本 市 场 发 展 的 若 干 意 见 ( 市 委 号 ) 等 文 件 精 神, 按 照 虞 政 办 发 [2013]338 号 绍 兴 市 上 虞 区 扶 持 企 业 发 展 财 政 专 项 资 金 监 督 管 理 暂 行 办 法 相 关 规 定 给 予 补 贴 公 司 收 到 补 贴 782, 元 *2 系 根 据 高 桥 镇 十 二 五 财 政 扶 持 经 济 发 展 的 实 施 细 则 规 定, 上 海 浦 东 新 区 高 桥 镇 财 政 所 认 定 公 司 符 合 相 关 政 策, 给 予 扶 持 补 贴 上 海 商 务 收 到 上 海 市 浦 东 新 区 镇 级 财 政 拨 款 70, 元 *3 系 根 据 宁 发 改 高 技 号 文 件 精 神, 对 轨 道 交 通 设 备 国 家 地 方 联 合 工 程 实 验 室 创 新 能 力 项 目 的 建 设 进 行 补 助,2013 年 银 川 卧 龙 收 到 与 资 产 相 关 政 府 补 助 150 万 元, 本 期 计 入 损 益 62, 元 *4 系 根 据 宁 经 信 技 改 发 号 文 件 精 神, 对 年 增 产 150 万 千 伏 安 节 能 型 高 速 铁 路 牵 引 变 压 器 扩 产 项 目 的 建 设 进 行 补 助,2010 年 银 川 卧 龙 收 到 与 资 产 相 关 政 府 补 助 200 万 元, 本 期 计 入 损 益 83, 元 *5 系 根 据 宁 夏 区 科 技 厅 财 政 厅 经 信 委 发 改 委 联 合 下 发 的 ( 关 于 下 达 2014 年 第 二 批 自 治 区 科 技 支 撑 计 划 ( 企 业 科 技 创 新 后 补 助 ) 的 通 知 ) 的 文 件 精 神 宁 科 工 字 号, 银 川 卧 龙 收 到 政 府 补 助 资 金 1,550, 元 *6 系 根 据 宁 夏 区 科 技 厅 财 政 厅 经 信 委 发 改 委 联 合 下 发 的 ( 关 于 下 达 2014 年 第 三 批 自 治 区 科 技 支 撑 计 划 ( 企 业 科 技 创 新 后 补 助 ) 的 通 知 ) 的 文 件 精 神 宁 科 工 字 号, 银 川 卧 龙 收 到 政 府 补 助 资 金 1,550, 元 *7 系 根 据 宁 夏 银 川 市 委 市 政 府 下 达 的 ( 关 于 推 进 工 业 振 兴 工 程 扶 持 政 策 的 通 知 ) 的 文 件 规 定 ( 银 党 发 号 ), 对 银 川 卧 龙 给 予 工 业 企 业 保 增 长 保 降 耗 奖 励, 银 川 卧 龙 收 到 相 关 奖 励 200 万 元 *8 系 根 据 绍 兴 市 区 黄 标 车 淘 汰 补 助 实 施 办 法 ( 绍 市 环 发 号 ) 文 件 精 神, 卧 龙 灯 塔 淘 汰 黄 标 车, 收 到 相 关 补 助 1.28 万 元 *9 系 根 据 绍 兴 市 环 保 局 印 发 (2007)76 号 文 件 的 有 关 规 定, 卧 龙 灯 塔 在 厂 区 内 安 装 环 境 监 控 设 备, 收 到 相 关 补 助 7.5 万 元 *10 系 根 据 河 南 省 人 力 资 源 和 社 会 保 障 厅 下 发 的 豫 人 社 博 管 号 河 南 省 人 力 资 源 和 社 会 保 障 厅 关 于 公 布 2014 年 度 河 南 省 博 士 后 科 研 项 目 资 助 获 得 者 名 单 的 通 知, 南 防 集 团 收 到 河 南 省 财 政 厅 2014 年 度 博 士 后 财 政 补 助 经 费 6 万 元 *11 系 根 据 南 阳 市 财 政 局 宛 财 预 号 关 于 拨 付 2014 年 上 半 年 中 小 企 业 国 际 市 场 开 拓 资 金 的 通 知, 南 防 集 团 收 到 南 阳 市 财 政 局 国 际 市 场 开 拓 资 金 8.82 万 元 110 / 147

111 *12 系 根 据 南 阳 市 财 政 局 宛 财 预 号 关 于 下 达 2011 年 重 点 产 业 振 兴 和 技 术 改 造 中 央 预 算 内 基 建 支 出 预 算 的 通 知, 南 防 集 团 于 2011 年 12 月 30 日 收 到 南 阳 市 财 政 局 高 端 防 爆 电 机 研 发 制 造 信 息 化 系 统 建 设 项 目 资 金 509 万 元, 本 期 计 入 损 益 118, 元 *13 系 根 据 河 南 省 财 政 厅 豫 财 建 号 河 南 省 财 政 厅 关 于 下 达 2013 年 战 略 性 新 兴 产 业 ( 节 能 环 保 ) 项 目 中 央 基 建 投 资 预 算 ( 拨 款 ) 的 通 知, 南 防 集 团 于 2013 年 收 到 南 阳 市 财 政 局 年 产 200 万 千 瓦 2 级 能 效 高 效 节 能 电 机 产 业 化 建 设 项 目 资 金 2000 万 元 本 期 计 入 损 益 659, 元 *14 系 根 据 南 阳 市 财 政 局 宛 财 预 号 关 于 下 达 2008 年 扩 大 内 需 追 加 中 央 预 算 内 基 建 支 出 预 算 的 通 知, 南 防 集 团 收 到 南 阳 市 财 政 局 年 产 200 台 核 电 机 及 其 他 核 级 配 套 机 电 共 计 3000 台 生 产 能 力 项 目 资 金 4000 万 元 本 期 计 入 损 益 402,204.3 元 *15 系 根 据 南 阳 市 发 展 和 改 革 委 员 会 宛 发 改 投 资 号 关 于 转 发 下 达 2008 年 南 阳 市 资 源 节 约 和 环 境 保 护 项 目 新 增 中 央 预 算 内 投 资 计 划 的 通 知, 南 防 集 团 于 2009 年 收 到 南 阳 市 财 政 局 年 产 150 万 千 瓦 高 效 节 能 电 机 项 目 资 金 1000 万 元 本 期 计 入 损 益 721, 元 69 营 业 外 支 出 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 计 入 当 期 非 经 常 性 损 益 的 金 额 非 流 动 资 产 处 置 损 失 合 计 1,020, , ,020, 其 中 : 固 定 资 产 处 置 损 失 1,020, , ,020, 无 形 资 产 处 置 损 失 债 务 重 组 损 失 非 货 币 性 资 产 交 换 损 失 对 外 捐 赠 其 他 2,160, ,408, ,160, 合 计 3,181, ,113, ,181, 所 得 税 费 用 (1) 所 得 税 费 用 表 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 当 期 所 得 税 费 用 33,245, ,458, 递 延 所 得 税 费 用 -9,894, ,547, 合 计 23,350, ,911, 其 他 综 合 收 益 详 见 附 注 72 现 金 流 量 表 项 目 (1). 收 到 的 其 他 与 经 营 活 动 有 关 的 现 金 : 111 / 147

112 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 收 到 的 投 标 保 证 金 质 保 金 36,234, ,588, 利 息 收 入 25,301, ,265, 政 府 补 助 8,094, ,700, 备 用 金 及 员 工 借 款 2,250, 其 他 16,491, 往 来 款 19,819, 合 计 88,372, ,374, (2). 支 付 的 其 他 与 经 营 活 动 有 关 的 现 金 : 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 付 现 管 理 费 用 127,582, ,908, 付 现 营 业 费 用 140,919, ,770, 手 续 费 6,183, ,046, 其 他 12,514, , 往 来 款 及 备 用 金 3,622, 合 计 287,198, ,110, (3). 收 到 的 其 他 与 投 资 活 动 有 关 的 现 金 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 收 回 理 财 产 品 55,000, ,000, 投 资 款 退 回 100,000, 其 他 268, 合 计 55,000, ,268, (4). 收 到 的 其 他 与 筹 资 活 动 有 关 的 现 金 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 保 证 金 116,692, ,446, 合 计 116,692, ,446, (5). 支 付 的 其 他 与 筹 资 活 动 有 关 的 现 金 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 保 证 金 52,910, ,479, 融 资 租 赁 费 1,506, ,060, 合 计 54,417, ,539, 现 金 流 量 表 补 充 资 料 (1) 现 金 流 量 表 补 充 资 料 补 充 资 料 本 期 金 额 上 期 金 额 1. 将 净 利 润 调 节 为 经 营 活 动 现 金 流 量 : 112 / 147

113 净 利 润 232,280, ,821, 加 : 资 产 减 值 准 备 7,081, ,080, 固 定 资 产 折 旧 油 气 资 产 折 耗 生 产 性 生 物 资 产 折 旧 136,739, ,060, 无 形 资 产 摊 销 18,760, ,500, 长 期 待 摊 费 用 摊 销 1,796, , 处 置 固 定 资 产 无 形 资 产 和 其 他 长 期 资 产 的 损 失 ( 收 益 以 - 号 填 列 ) -32,316, ,032, 固 定 资 产 报 废 损 失 ( 收 益 以 - 号 填 列 ) 63, 公 允 价 值 变 动 损 失 ( 收 益 以 - 号 填 列 ) -237, ,121, 财 务 费 用 ( 收 益 以 - 号 填 列 ) 95,720, ,037, 投 资 损 失 ( 收 益 以 - 号 填 列 ) -10,708, ,578, 递 延 所 得 税 资 产 减 少 ( 增 加 以 - 号 填 列 ) -4,688, ,760, 递 延 所 得 税 负 债 增 加 ( 减 少 以 - 号 填 列 ) -13,522, ,720, 存 货 的 减 少 ( 增 加 以 - 号 填 列 ) 70,517, ,500, 经 营 性 应 收 项 目 的 减 少 ( 增 加 以 - 号 填 列 ) -634,517, ,049, 经 营 性 应 付 项 目 的 增 加 ( 减 少 以 - 号 填 列 ) 305,682, ,579, 其 他 -1,334, 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 172,588, ,019, 不 涉 及 现 金 收 支 的 重 大 投 资 和 筹 资 活 动 : 债 务 转 为 资 本 一 年 内 到 期 的 可 转 换 公 司 债 券 融 资 租 入 固 定 资 产 3. 现 金 及 现 金 等 价 物 净 变 动 情 况 : 现 金 的 期 末 余 额 1,407,736, ,081, 减 : 现 金 的 期 初 余 额 1,148,649, ,434,477, 加 : 现 金 等 价 物 的 期 末 余 额 减 : 现 金 等 价 物 的 期 初 余 额 现 金 及 现 金 等 价 物 净 增 加 额 259,087, ,395, (2) 本 期 支 付 的 取 得 子 公 司 的 现 金 净 额 金 额 本 期 发 生 的 企 业 合 并 于 本 期 支 付 的 现 金 或 现 金 等 价 物 1,802,284, 减 : 购 买 日 子 公 司 持 有 的 现 金 及 现 金 等 价 物 412,062, 加 : 以 前 期 间 发 生 的 企 业 合 并 于 本 期 支 付 的 现 金 或 现 金 等 价 物 取 得 子 公 司 支 付 的 现 金 净 额 1,390,222, (3) 本 期 收 到 的 处 置 子 公 司 的 现 金 净 额 本 期 无 收 到 的 处 置 子 公 司 的 现 金 净 额 (4) 现 金 和 现 金 等 价 物 的 构 成 项 目 期 末 余 额 期 初 余 额 一 现 金 1,407,736, ,148,649, 其 中 : 库 存 现 金 1,485, , / 147

114 可 随 时 用 于 支 付 的 银 行 存 款 1,406,251, ,147,781, 可 随 时 用 于 支 付 的 其 他 货 币 资 金 可 用 于 支 付 的 存 放 中 央 银 行 款 项 存 放 同 业 款 项 拆 放 同 业 款 项 二 现 金 等 价 物 其 中 : 三 个 月 内 到 期 的 债 券 投 资 三 期 末 现 金 及 现 金 等 价 物 余 额 1,407,736, ,148,649, 其 中 : 母 公 司 或 集 团 内 子 公 司 使 用 受 限 制 的 现 金 和 现 金 等 价 物 74 所 有 权 或 使 用 权 受 到 限 制 的 资 产 项 目 期 末 账 面 价 值 受 限 原 因 货 币 资 金 应 收 票 据 51,686, 存 货 37,458, 固 定 资 产 343,523, 无 形 资 产 16,027, 应 收 账 款 72,036, 合 计 520,731, / 截 至 2015 年 06 月 30 日 止, 本 公 司 以 下 列 资 产 作 抵 押, 向 银 行 获 取 人 民 币 200,142, 元 短 期 借 款 和 13,071, 元 长 期 借 款 中 国 建 设 银 行 上 虞 支 行 短 期 借 款 50,000, 宁 夏 银 行 股 份 有 限 公 司 新 城 支 行 烟 台 银 行 股 份 有 限 公 司 牟 平 支 行 烟 台 银 行 股 份 有 限 公 司 牟 平 支 行 借 款 性 质 借 款 余 额 抵 押 物 名 称 抵 押 物 账 面 净 值 抵 押 物 评 估 价 值 上 虞 市 人 民 西 路 # 办 公 楼 厂 房 及 土 地, 建 筑 面 积 30, 平 方 米 上 虞 市 国 用 (2013) 第 号 土 地 使 用 面 积 48, 平 方 米 49,117, ,938, ,768, 短 期 借 款 20,000, 房 屋 建 筑 物 及 土 地 54,865, ,943, 短 期 借 款 45,000, 房 屋 建 筑 物 及 土 地 短 期 借 款 45,000, 房 屋 建 筑 物 及 土 地 上 奥 地 利 州 银 行 长 期 借 款 2,030, 房 屋 建 筑 物 上 奥 地 利 州 银 行 短 期 借 款 26,501, 房 屋 建 筑 物 83,912, ,490, ,250, ,250, 多 伦 多 道 明 银 行 短 期 借 款 5,186, 房 屋 建 筑 物 6,205, ,249, 上 奥 地 利 州 银 行 长 期 借 款 11,040, 房 屋 建 筑 物 上 奥 地 利 州 银 行 短 期 借 款 2,453, 房 屋 建 筑 物 17,174, ,174, 花 旗 银 行 短 期 借 款 机 器 设 备 58,843, ,843, / 147

115 上 海 浦 东 发 展 银 行 股 份 有 限 公 司 柳 州 分 行 短 期 借 款 6,000, 房 屋 建 筑 物 及 土 地 10,243, ,224, 小 计 213,214, ,551, ,944, 截 至 2015 年 06 月 30 日 止, 本 公 司 以 下 列 资 产 作 质 押, 向 银 行 获 取 人 民 币 35,364, 元 短 期 借 款 和 34,349, 元 长 期 借 款 借 款 银 行 名 称 借 款 性 质 借 款 余 额 质 押 物 名 称 质 押 物 账 面 净 值 上 奥 地 利 州 银 行 林 茨 长 期 借 款 10,304, 应 收 账 款 3,993, 上 奥 地 利 州 银 行 林 茨 长 期 借 款 24,044, 应 收 账 款 9,088, 上 奥 地 利 州 银 行 林 茨 短 期 借 款 7,704, 应 收 账 款 688, 荷 兰 银 行 短 期 借 款 3,675, 应 收 账 款 16,536, 德 国 商 业 银 行 短 期 借 款 13,739, 存 货 37,458, 德 国 商 业 银 行 短 期 借 款 10,244, 应 收 账 款 41,729, 小 计 69,713, ,494, 外 币 货 币 性 项 目 (1). 外 币 货 币 性 项 目 : 单 位 : 元 项 目 期 末 外 币 余 额 折 算 汇 率 期 末 折 算 人 民 币 余 额 货 币 资 金 其 中 : 美 元 23,015, ,708, 欧 元 44,600, ,398, 港 币 塞 尔 维 亚 第 纳 尔 7,460, , 英 镑 4,789, ,251, 澳 元 1, , 新 加 坡 元 478, ,183, 波 兰 兹 罗 提 3,603, ,907, 日 元 12,570, , 加 拿 大 元 , 瑞 士 法 郎 应 收 账 款 其 中 : 美 元 18,561, ,477, 欧 元 81,584, ,480, 港 币 塞 尔 维 亚 第 纳 尔 417,767, ,770, 英 镑 10,206, ,563, 新 加 坡 元 20, , 波 兰 兹 罗 提 8,970, ,704, 加 拿 大 元 715, ,548, 日 元 7, / 147

116 长 期 借 款 其 中 : 美 元 49,800, ,457, 欧 元 60,151, ,237, 港 币 人 民 币 人 民 币 其 他 应 收 款 其 中 : 美 元 1,801, ,013, 欧 元 4,199, ,849, 塞 尔 维 亚 第 纳 尔 118,799, ,759, 英 镑 709, ,852, 新 加 坡 元 2,646, ,064, 波 兰 兹 罗 提 1,482, ,429, 加 拿 大 币 680, ,374, 日 元 1,044, , 短 期 借 款 其 中 : 美 元 30,000, ,408, 欧 元 42,689, ,270, 加 拿 大 币 1,045, ,186, 应 付 账 款 其 中 : 美 元 4,596, ,103, 欧 元 27,680, ,165, 塞 尔 维 亚 第 纳 尔 301,447, ,152, 英 镑 4,974, ,040, 新 加 坡 元 10, , 波 兰 兹 罗 提 9,240, ,147, 加 拿 大 币 317, ,576, 其 他 应 付 款 其 中 : 美 元 3,126, ,113, 欧 元 6,471, ,456, 塞 尔 维 亚 第 纳 尔 113,829, ,478, 英 镑 1,296, ,521, 新 加 坡 元 3,077, ,032, 波 兰 兹 罗 提 1,805, ,959, 加 拿 大 币 376, ,868, 日 元 452,959, ,671, 长 期 应 付 款 其 中 : 欧 元 1,417, ,735, 塞 尔 维 亚 第 纳 尔 44,052, ,506, 英 镑 351, ,391, 加 拿 大 币 152, , 日 元 94,400, ,724, 长 期 应 付 职 工 薪 酬 其 中 : 欧 元 58,561, ,311, (2). 境 外 经 营 实 体 说 明, 包 括 对 于 重 要 的 境 外 经 营 实 体, 应 披 露 其 境 外 主 要 经 营 地 记 账 本 位 币 及 选 择 依 据, 记 账 本 位 币 发 生 变 化 的 还 应 披 露 原 因 116 / 147

117 名 称 主 要 经 营 地 记 账 本 位 币 选 择 依 据 ATB 斯 皮 尔 伯 格 Austria EUR ATB 韦 尔 茨 海 姆 Germany EUR ATB 诺 登 哈 姆 Germany EUR ATB 劳 伦 斯 UK GBP ATB 莫 利 UK GBP ATB 塔 莫 Polen PLN Zloty IAS21, 以 公 司 主 要 经 营 活 动 地 域 和 所 受 风 险 影 响 为 依 据 IAS21, 以 公 司 主 要 经 营 活 动 地 域 和 所 受 风 险 影 响 为 依 据 IAS21, 以 公 司 主 要 经 营 活 动 地 域 和 所 受 风 险 影 响 为 依 据 IAS21, 以 公 司 主 要 经 营 活 动 地 域 和 所 受 风 险 影 响 为 依 据 IAS21, 以 公 司 主 要 经 营 活 动 地 域 和 所 受 风 险 影 响 为 依 据 IAS21, 以 公 司 主 要 经 营 活 动 地 域 和 所 受 风 险 影 响 为 依 据 76 套 期 117 / 147

118 八 合 并 范 围 的 变 更 1 非 同 一 控 制 下 企 业 合 并 (1). 本 期 发 生 的 非 同 一 控 制 下 企 业 合 并 被 购 买 方 名 称 股 权 取 得 时 点 股 权 取 得 成 本 股 权 取 得 比 例 (%) 股 权 取 得 方 式 118 / 147 购 买 日 购 买 日 的 确 定 依 据 购 买 日 至 期 末 被 购 买 方 的 收 入 购 买 日 至 期 末 被 购 买 方 的 净 利 润 南 防 集 团 及 其 子 公 司 2015 年 3 月 25 日 亿 元 支 付 现 金 2015 年 3 月 25 日 工 商 变 更 登 记 628,035, ,548, 意 大 利 SIR 2015 年 3 月 10 日 17,845, 欧 元 支 付 现 金 2015 年 3 月 10 日 工 商 变 更 登 记 79,186, ,818, 南 防 集 团 前 身 为 南 阳 防 爆 电 机 厂, 始 建 于 1970 年 5 月 12 日, 为 原 机 械 部 定 点 生 产 防 爆 电 机 的 专 业 国 营 工 厂 1997 年 10 月 30 日 经 南 阳 市 人 民 政 府 办 公 会 议 纪 要 宛 政 纪 号 市 长 办 公 会 议 纪 要 南 阳 市 经 济 贸 易 委 员 会 宛 经 贸 企 字 号 文 批 准 同 意 南 阳 防 爆 电 机 厂 改 制 为 国 有 独 资 公 司 南 阳 防 爆 集 团 有 限 公 司 1998 年 3 月 3 日 领 取 了 南 阳 市 工 商 行 政 管 理 局 颁 发 的 注 册 号 为 号 企 业 法 人 营 业 执 照 经 过 一 系 列 增 资 和 股 权 转 让 后 的 股 东 持 股 份 数 及 持 股 比 例 列 示 如 下 : 股 东 名 称 出 资 金 额 出 资 比 例 (%) 深 圳 市 平 安 创 新 资 本 投 资 有 限 公 司 108,900, 涛 石 能 源 股 权 投 资 基 金 ( 上 海 ) 合 伙 企 业 ( 有 限 合 伙 ) 49,500, 上 海 鸿 石 商 贸 有 限 公 司 36,300, 南 阳 防 爆 投 资 有 限 责 任 公 司 33,000, 南 阳 特 电 投 资 有 限 公 司 33,000, 上 海 瑞 鸿 股 权 投 资 合 伙 企 业 ( 有 限 合 伙 ) 19,800, 杭 州 天 诺 投 资 有 限 公 司 16,500, 浦 江 睿 丰 投 资 合 伙 企 业 ( 有 限 合 伙 ) 16,500, 上 海 博 音 投 资 合 伙 企 业 ( 有 限 合 伙 ) 6,600,

119 股 东 名 称 出 资 金 额 出 资 比 例 (%) 深 圳 市 德 宝 文 化 用 品 专 业 市 场 有 限 公 司 4,950, 北 京 九 合 寰 宇 投 资 有 限 公 司 3,465, 北 京 瑞 源 投 资 中 心 ( 有 限 合 伙 ) 1,485, 合 计 330,000, 年 3 月, 本 公 司 与 与 深 圳 市 平 安 创 新 资 本 投 资 有 限 公 司 涛 石 能 源 股 权 投 资 基 金 ( 上 海 ) 合 伙 企 业 ( 有 限 合 伙 ) 上 海 鸿 石 商 贸 有 限 公 司 南 阳 防 爆 投 资 有 限 责 任 公 司 南 阳 特 电 投 资 有 限 公 司 上 海 瑞 鸿 股 权 投 资 合 伙 企 业 ( 有 限 合 伙 ) 杭 州 天 诺 投 资 有 限 公 司 浦 江 睿 丰 投 资 合 伙 企 业 ( 有 限 合 伙 ) 上 海 博 音 投 资 合 伙 企 业 ( 有 限 合 伙 ) 深 圳 市 德 宝 文 化 用 品 专 业 市 场 有 限 公 司 北 京 九 合 寰 宇 投 资 有 限 公 司 及 北 京 瑞 源 投 资 中 心 ( 有 限 合 伙 )( 以 下 合 称 出 让 人 ) 签 订 股 份 转 让 协 议, 以 人 民 币 16,800 万 元 向 上 述 出 让 人 收 购 南 防 集 团 60% 股 权 上 述 股 权 转 让 于 2015 年 3 月 25 日 完 成 工 商 变 更 手 续 南 防 集 团 企 业 法 人 营 业 执 照 号 为 ; 公 司 注 册 地 址 : 南 阳 市 仲 景 北 路 22 号 经 营 范 围 主 要 包 括 : 防 爆 电 机 普 通 电 机 核 级 电 机 防 爆 发 电 机 汽 轮 发 电 机 电 动 / 发 电 机 风 力 发 电 机 防 爆 风 机 普 通 风 机 防 爆 电 器 及 其 配 套 产 品 研 发 制 造 销 售 修 理 技 术 咨 询 服 务, 成 套 机 电 设 备 安 装, 从 事 货 物 和 技 术 进 出 口 业 务 意 大 利 SIR 公 司 成 立 于 1984 年, 公 司 股 本 :1,040,000 欧 元,Barbieri&Tarozzi Holding S.p.A. ( 以 下 简 称 BTH ) 持 有 SIR88% 股 份,Luciano Passoni 先 生 ( 以 下 简 称 Passoni ) 持 有 SIR12% 股 份 2014 年 12 月, BTH Passoni 和 本 公 司 WAM Group S.p.A.( 以 下 简 称 WAM ) 签 署 股 份 转 让 协 议 BTH 在 其 持 有 的 SIR 88% 股 份 中, 将 SIR 82.44% 股 份 以 16,488, 欧 元 转 让 给 卧 龙 电 气, 将 SIR 5.56% 股 份 以 989, 欧 元 转 让 给 WAM;Passoni 先 生 在 其 持 有 SIR 12% 股 份 中, 将 SIR 6.56% 股 份 以 1,312, 欧 元 转 让 给 卧 龙 电 气, 将 SIR 0.44% 股 份 以 78, 欧 元 转 让 给 WAM 上 述 股 份 登 记 事 宜 已 于 意 大 利 时 间 2015 年 3 月 10 日 经 当 地 公 证 处 公 证 登 记 完 成 公 司 注 册 地 点 : 意 大 利 蒙 迪 那 Via Canaletto n. 450, 纳 税 人 登 记 号 : , 主 营 业 务 : 设 计 开 发 工 业 机 器 人 集 成 应 用 制 造 销 售, 其 他 相 关 的 商 业 和 投 资 活 动 等 (2). 合 并 成 本 及 商 誉 单 位 : 元 币 种 : 人 民 币 119 / 147

120 合 并 成 本 南 防 集 团 意 大 利 SIR -- 现 金 1,680,000, ,284, 非 现 金 资 产 的 公 允 价 值 -- 发 行 或 承 担 的 债 务 的 公 允 价 值 -- 发 行 的 权 益 性 证 券 的 公 允 价 值 -- 或 有 对 价 的 公 允 价 值 -- 购 买 日 之 前 持 有 的 股 权 于 购 买 日 的 公 允 价 值 -- 其 他 310, 合 并 成 本 合 计 1,680,000, ,594, 减 : 取 得 的 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 份 额 983,325, ,523, 商 誉 / 合 并 成 本 小 于 取 得 的 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 份 额 的 金 额 696,674, ,070, / 147

121 (3). 被 购 买 方 于 购 买 日 可 辨 认 资 产 负 债 南 防 集 团 意 大 利 SIR 购 买 日 公 允 价 值 购 买 日 账 面 价 值 购 买 日 公 允 价 值 购 买 日 账 面 价 值 资 产 : 2,793,010, ,726,497, ,506, ,506, 货 币 资 金 399,229, ,229, ,662, ,662, 应 收 款 项 1,135,132, ,135,132, ,355, ,355, 存 货 622,148, ,148, ,772, ,772, 固 定 资 产 397,163, ,104, ,205, ,205, 无 形 资 产 116,408, ,953, , , 其 他 流 动 资 产 9,752, ,752, , , 可 供 出 售 金 融 资 产 1,440, ,440, 长 期 股 权 投 资 19,004, ,004, 在 建 工 程 48,687, ,687, 长 期 待 摊 费 用 907, , 递 延 所 得 税 资 产 17,930, ,930, 其 他 非 流 动 资 产 25,205, ,205, ,118, ,118, 负 债 : 1,135,174, ,135,174, ,592, ,592, 借 款 196,000, ,000, 应 付 款 项 885,898, ,898, ,221, ,221, 递 延 所 得 税 负 债 递 延 收 益 53,276, ,276, 其 他 非 流 动 负 债 9,370, ,370, 净 资 产 1,657,836, ,591,322, ,914, ,914, 减 : 少 数 股 东 权 益 674,510, ,965, ,390, ,390, 取 得 的 净 资 产 983,325, ,356, ,523, ,523, 根 据 中 瑞 国 际 资 产 评 估 ( 北 京 ) 有 限 公 司 中 瑞 评 报 字 (2015) 号 评 估 报 告, 以 2015 年 2 月 28 日 为 基 准 日, 按 照 成 本 法 确 定 南 防 集 团 购 买 日 的 可 辨 认 资 产 和 负 债 的 公 允 价 值 (4). 购 买 日 之 前 持 有 的 股 权 按 照 公 允 价 值 重 新 计 量 产 生 的 利 得 或 损 失 是 否 存 在 通 过 多 次 交 易 分 步 实 现 企 业 合 并 且 在 报 告 期 内 取 得 控 制 权 的 交 易 2 同 一 控 制 下 企 业 合 并 3 反 向 购 买 121 / 147

122 4 处 置 子 公 司 是 否 存 在 单 次 处 置 对 子 公 司 投 资 即 丧 失 控 制 权 的 情 形 是 否 存 在 通 过 多 次 交 易 分 步 处 置 对 子 公 司 投 资 且 在 本 期 丧 失 控 制 权 的 情 形 5 其 他 原 因 的 合 并 范 围 变 动 说 明 其 他 原 因 导 致 的 合 并 范 围 变 动 ( 如, 新 设 子 公 司 清 算 子 公 司 等 ) 及 其 相 关 情 况 : 本 期 通 过 设 立 或 投 资 等 方 式 取 得 的 子 公 司 子 公 司 名 称 子 公 司 类 型 注 册 地 注 册 资 本 经 营 性 质 滨 海 龙 能 绍 兴 龙 能 嵊 州 龙 能 新 昌 龙 能 控 股 子 公 司 之 全 资 子 公 司 控 股 子 公 司 之 全 资 子 公 司 控 股 子 公 司 之 全 资 子 公 司 控 股 子 公 司 之 全 资 子 公 司 期 末 实 际 投 资 额 ( 人 民 币 万 元 ) 其 中 : 实 质 上 构 成 对 子 公 司 净 投 资 的 其 他 项 目 余 额 ( 人 民 币 万 元 ) 持 股 比 例 (%) 表 决 权 比 例 (%) 是 否 合 并 报 表 少 数 股 东 权 益 ( 人 民 币 万 元 ) 浙 江 滨 海 100 万 元 光 伏 发 电 是 49 浙 江 绍 兴 1500 万 元 光 伏 发 电 是 浙 江 嵊 州 100 万 元 光 伏 发 电 是 浙 江 新 昌 100 万 元 光 伏 发 电 是 49 浙 江 希 尔 投 资 全 资 子 公 司 浙 江 上 虞 5000 万 元 投 资 1, 是 意 大 利 投 资 全 资 子 公 司 意 大 利 5 万 欧 元 投 资 5 万 欧 元 是 浙 江 希 尔 机 器 人 全 资 子 公 司 浙 江 上 虞 1000 万 元 工 业 机 器 人 是 122 / 147

123 九 在 其 他 主 体 中 的 权 益 1 在 子 公 司 中 的 权 益 (1). 企 业 集 团 的 构 成 子 公 司 名 称 主 要 经 营 地 注 册 地 业 务 性 质 持 股 比 例 (%) 直 接 北 京 华 泰 北 京 北 京 制 造 业 浙 江 龙 能 浙 江 上 虞 浙 江 上 虞 制 造 业 设 立 宁 波 龙 能 浙 江 宁 波 浙 江 宁 波 制 造 业 设 立 诸 暨 龙 能 浙 江 诸 暨 浙 江 诸 暨 制 造 业 设 立 滨 海 龙 能 浙 江 绍 兴 滨 海 新 城 浙 江 绍 兴 滨 海 新 城 间 接 制 造 业 设 立 绍 兴 龙 能 浙 江 绍 兴 浙 江 绍 兴 制 造 业 设 立 嵊 州 龙 能 浙 江 嵊 州 浙 江 嵊 州 制 造 业 设 立 新 昌 龙 能 浙 江 新 昌 浙 江 新 昌 制 造 业 设 立 上 海 卧 龙 上 海 上 海 商 品 流 通 业 意 大 利 电 动 力 意 大 利 意 大 利 制 造 业 烟 台 变 压 器 山 东 烟 台 山 东 烟 台 制 造 业 欧 力 卧 龙 浙 江 上 虞 浙 江 上 虞 制 造 业 银 川 卧 龙 宁 夏 银 川 宁 夏 银 川 制 造 业 设 立 卧 龙 家 电 浙 江 上 虞 浙 江 上 虞 制 造 业 设 立 顺 达 电 机 浙 江 上 虞 浙 江 上 虞 制 造 业 设 立 杭 州 研 究 院 浙 江 杭 州 浙 江 杭 州 制 造 业 设 立 卧 龙 新 能 源 浙 江 杭 州 浙 江 杭 州 制 造 业 设 立 浙 江 国 贸 浙 江 上 虞 浙 江 上 虞 商 品 流 通 业 卧 龙 灯 塔 浙 江 杭 州 浙 江 杭 州 制 造 业 设 立 卧 龙 变 压 器 浙 江 上 虞 浙 江 上 虞 制 造 业 设 立 武 汉 电 机 湖 北 武 汉 湖 北 武 汉 制 造 业 设 立 芜 湖 卧 龙 安 徽 芜 湖 安 徽 芜 湖 制 造 业 设 立 香 港 卧 龙 控 股 香 港 香 港 投 资 业 清 江 电 机 江 苏 淮 安 江 苏 淮 安 制 造 业 章 丘 电 机 山 东 章 丘 山 东 章 丘 制 造 业 卧 龙 美 国 美 国 美 国 商 品 流 通 业 设 立 卧 龙 国 际 香 港 香 港 商 品 流 通 业 设 立 取 得 方 式 非 同 一 控 制 下 企 业 合 并 非 同 一 控 制 下 企 业 合 并 非 同 一 控 制 下 企 业 合 并 非 同 一 控 制 下 企 业 合 并 同 一 控 制 下 企 业 合 并 同 一 控 制 下 企 业 合 并 同 一 控 制 下 企 业 合 并 非 同 一 控 制 下 企 业 合 并 非 同 一 控 制 下 企 业 合 并 123 / 147

124 日 本 控 制 研 究 所 日 本 日 本 制 造 业 设 立 开 山 电 机 浙 江 衢 州 浙 江 衢 州 制 造 业 设 立 荷 兰 技 术 研 究 所 荷 兰 荷 兰 制 造 业 设 立 意 大 利 投 资 意 大 利 意 大 利 投 资 管 理 设 立 浙 江 希 尔 投 资 浙 江 上 虞 浙 江 上 虞 投 资 管 理 设 立 浙 江 希 尔 机 器 人 浙 江 上 虞 浙 江 上 虞 制 造 业 设 立 南 防 集 团 南 阳 南 阳 制 造 业 南 防 重 型 电 机 南 阳 南 阳 制 造 业 南 防 特 种 机 械 南 阳 南 阳 制 造 业 南 防 电 气 系 统 工 程 南 阳 南 阳 制 造 业 郴 州 华 安 郴 州 郴 州 制 造 业 上 海 安 智 上 海 上 海 制 造 业 上 海 尼 福 上 海 上 海 制 造 业 意 大 利 SIR 意 大 利 意 大 利 制 造 业 Wolong Holding Group GmbH 奥 地 利 奥 地 利 投 资 管 理 Wolong Investment.GmbH 奥 地 利 奥 地 利 投 资 管 理 ATB Austria Antriebstechnik AG( 及 其 下 属 多 家 子 / 孙 公 司 ) 奥 地 利 奥 地 利 投 资 管 理 非 同 一 控 制 下 企 业 合 并 非 同 一 控 制 下 企 业 合 并 非 同 一 控 制 下 企 业 合 并 非 同 一 控 制 下 企 业 合 并 非 同 一 控 制 下 企 业 合 并 非 同 一 控 制 下 企 业 合 并 非 同 一 控 制 下 企 业 合 并 非 同 一 控 制 下 企 业 合 并 同 一 控 制 下 企 业 合 并 同 一 控 制 下 企 业 合 并 同 一 控 制 下 企 业 合 并 持 有 半 数 或 以 下 表 决 权 但 仍 控 制 被 投 资 单 位 以 及 持 有 半 数 以 上 表 决 权 但 不 控 制 被 投 资 单 位 的 依 据 : (1)2007 年 1 月 8 日, 卧 龙 控 股 与 本 公 司 签 定 股 权 转 让 协 议, 将 其 持 有 欧 力 卧 龙 的 49% 股 权 转 让 给 本 公 司 转 让 完 成 后, 本 公 司 成 为 欧 力 卧 龙 的 第 一 大 股 东, 并 有 权 任 免 欧 力 卧 龙 的 董 事 长 总 经 理 财 务 总 监 等 高 级 管 理 人 员 从 而, 公 司 通 过 决 定 欧 力 卧 龙 的 财 务 和 经 营 政 策 拥 有 对 其 的 权 力, 通 过 参 与 欧 力 卧 龙 的 相 关 活 动 享 有 可 变 回 报, 并 且 有 能 力 运 用 对 欧 力 卧 龙 的 权 力 影 响 回 报 金 额 (2)2014 年 7 月 23 日, 公 司 与 浙 江 开 山 压 缩 机 股 份 有 限 公 司 钱 永 春 共 同 出 资 组 建 开 山 电 机, 公 司 持 有 开 山 电 机 50.00% 股 权 根 据 开 山 电 机 公 司 章 程, 公 司 在 开 山 电 机 董 事 会 中 占 有 三 个 席 位 ( 共 五 名 董 事 ), 且 经 理 由 公 司 推 荐 董 事 会 聘 任, 财 务 负 责 人 技 术 负 责 人 均 由 公 司 任 免 从 而, 公 司 通 过 决 定 开 山 电 机 的 财 务 和 经 营 政 策 拥 有 对 其 的 权 力, 通 过 参 与 开 山 电 机 的 相 关 活 动 享 有 可 变 回 报, 并 且 有 能 力 运 用 对 开 山 电 机 的 权 力 影 响 回 报 金 额 (2). 重 要 的 非 全 资 子 公 司 124 / 147

125 子 公 司 名 称 少 数 股 东 持 股 比 例 本 期 归 属 于 少 数 股 东 的 损 益 本 期 向 少 数 股 东 宣 告 分 派 的 股 利 期 末 少 数 股 东 权 益 余 额 北 京 华 泰 ,503, ,236, 浙 江 龙 能 ,472, ,671, 上 海 卧 龙 , , 意 大 利 电 动 力 , , 烟 台 变 压 器 ,124, ,157, 欧 力 卧 龙 ,342, ,910, 银 川 卧 龙 ,877, ,547, 卧 龙 新 能 源 ,274, ,733, 卧 龙 灯 塔 , ,006, 章 丘 电 机 ,984, ,572, 开 山 电 机 , ,838, 南 防 集 团 及 其 下 属 子 公 司 ,310, ,820, 荷 兰 技 术 研 究 所 , , 意 大 利 SIR , ,593, ATB Austria Antriebstechnik AG( 及 其 下 属 多 家 子 / 孙 公 司 ) ,502, ,193, / 147

126 (3). 重 要 非 全 资 子 公 司 的 主 要 财 务 信 息 期 末 余 额 期 初 余 额 子 公 司 名 称 流 动 资 产 非 流 动 资 产 资 产 合 计 流 动 负 债 非 流 动 负 债 负 债 合 计 流 动 资 产 非 流 动 资 产 资 产 合 计 流 动 负 债 非 流 动 负 债 负 债 合 计 北 京 华 泰 129,917, ,285, ,203, ,536, ,536, ,727, ,110, ,837, ,021, ,021, 浙 江 龙 能 120,933, ,619, ,553, ,959, ,000, ,959, ,957, ,645, ,602, ,013, ,013, 上 海 卧 龙 119,547, ,284, ,832, ,957, ,957, ,803, ,740, ,543, ,527, ,527, 烟 台 变 压 器 370,108, ,015, ,123, ,932, ,932, ,592, ,046, ,638, ,698, ,698, 欧 力 卧 龙 100,827, ,529, ,356, ,690, ,690, ,056, ,830, ,886, ,576, ,576, 银 川 卧 龙 540,442, ,769, ,212, ,587, ,326, ,913, ,234, ,719, ,954, ,545, ,472, ,017, 卧 龙 灯 塔 314,998, ,113, ,111, ,115, ,115, ,745, ,070, ,815, ,223, ,223, 开 山 电 机 75,757, ,244, ,001, ,324, ,324, ,999, ,250, ,250, , , 意 大 利 电 动 力 6,467, , ,477, ,026, ,026, ,122, , ,141, ,581, ,581, 卧 龙 新 能 源 26,107, ,782, ,889, ,055, ,055, ,642, ,537, ,180, ,158, ,158, 荷 兰 技 术 研 究 所 2,947, , ,392, ,040, ,040, ,979, , ,001, , , 南 防 集 团 2,373,179, ,217, ,966,397, ,190,343, ,779, ,250,122, 章 丘 电 机 448,033, ,385, ,418, ,081, ,761, ,843, ,501, ,865, ,366, ,926, ,147, ,074, ATB 斯 皮 尔 伯 格 135,528, ,089, ,618, ,538, ,932, ,471, ,753, ,385, ,139, ,322, ,862, ,185, ATB 韦 尔 茨 海 姆 96,570, ,360, ,930, ,008, ,793, ,802, ,978, ,557, ,535, ,998, ,512, ,511, ATB 诺 登 哈 姆 84,265, ,380, ,645, ,715, ,484, ,200, ,656, ,214, ,870, ,182, ,138, ,320, ATB 劳 伦 斯 110,628, ,984, ,613, ,432, ,517, ,950, ,299, ,102, ,401, ,072, ,639, ,712, ATB 莫 利 66,923, ,422, ,345, ,104, ,705, ,809, ,753, ,071, ,824, ,081, ,182, ,264, ATB 塔 莫 119,808, ,060, ,869, ,563, ,286, ,850, ,284, ,843, ,127, ,558, ,508, ,066, / 147

127 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 子 公 司 名 称 经 营 活 动 现 金 流 经 营 活 动 现 金 流 营 业 收 入 净 利 润 综 合 收 益 总 额 营 业 收 入 净 利 润 综 合 收 益 总 额 量 量 北 京 华 泰 44,287, ,149, ,149, ,789, ,396, ,568, ,568, ,778, 浙 江 龙 能 5,827, ,005, ,005, ,873, 上 海 卧 龙 365,826, , , ,510, ,599, , , ,501, 烟 台 变 压 器 111,314, ,748, ,748, ,639, ,828, ,908, ,908, ,322, 欧 力 卧 龙 82,646, ,356, ,356, ,191, ,761, ,222, ,222, ,193, 银 川 卧 龙 293,399, ,361, ,361, ,104, ,402, ,782, ,782, ,160, 卧 龙 灯 塔 170,337, ,404, ,404, ,514, ,731, ,251, ,251, ,993, 开 山 电 机 8,848, , , , 意 大 利 电 动 力 3,389, , , , ,702, , , , 卧 龙 新 能 源 1,468, ,187, ,187, ,115, ,570, ,907, ,907, ,320, 荷 兰 技 术 研 究 所 12, ,864, ,864, ,876, 南 防 集 团 628,035, ,548, ,548, ,556, 章 丘 电 机 629,070, ,283, ,283, ,906, ATB 斯 皮 尔 伯 格 243,199, ,412, ,412, ,233, ,185, ,750, ,750, ,877, ATB 韦 尔 茨 海 姆 265,699, ,308, ,308, , ,068, ,286, ,286, ,465, ATB 诺 登 哈 姆 90,978, , , ,177, ,728, ,024, ,024, ,547, ATB 劳 伦 斯 83,730, ,376, ,685, ,157, ,727, ,658, ,493, ,805, ATB 莫 利 49,924, ,712, ,588, ,628, ,666, ,915, ,915, ,637, ATB 塔 莫 143,781, ,828, ,199, ,612, ,281, ,514, ,366, ,556, / 147

128 2 在 子 公 司 的 所 有 者 权 益 份 额 发 生 变 化 且 仍 控 制 子 公 司 的 交 易 3 在 合 营 企 业 或 联 营 企 业 中 的 权 益 (1). 重 要 的 合 营 企 业 或 联 营 企 业 合 营 企 业 或 联 营 企 业 名 称 主 要 经 营 地 注 册 地 业 务 性 质 卧 龙 置 业 浙 江 上 虞 浙 江 上 虞 房 地 产 投 资 经 营, 对 外 投 资 持 股 比 例 (%) 直 接 间 接 权 益 法 对 合 营 企 业 或 联 营 企 业 投 资 的 会 计 处 理 方 法 (2). 重 要 联 营 企 业 的 主 要 财 务 信 息 期 末 余 额 / 本 期 发 生 额 期 初 余 额 / 上 期 发 生 额 卧 龙 置 业 卧 龙 置 业 流 动 资 产 4,401,563, ,328,835, 非 流 动 资 产 142,667, ,037, 资 产 合 计 4,544,230, ,485,873, 流 动 负 债 1,733,437, ,710,115, 非 流 动 负 债 1,168,727, ,141,002, 负 债 合 计 2,902,165, ,851,118, 少 数 股 东 权 益 917,145, ,391, 归 属 于 母 公 司 股 东 权 益 724,919, ,363, 按 持 股 比 例 计 算 的 净 资 产 份 额 164,955, ,601, 调 整 事 项 -- 商 誉 -- 内 部 交 易 未 实 现 利 润 -- 其 他 对 联 营 企 业 权 益 投 资 的 账 面 价 值 164,955, ,601, 存 在 公 开 报 价 的 联 营 企 业 权 益 投 资 的 公 允 价 值 营 业 收 入 671,227, ,700, 净 利 润 16,329, ,723, 终 止 经 营 的 净 利 润 其 他 综 合 收 益 综 合 收 益 总 额 16,329, ,723, 本 年 度 收 到 的 来 自 联 营 企 业 的 股 利 十 与 金 融 工 具 相 关 的 风 险 128 / 147

129 本 公 司 在 经 营 过 程 中 面 临 各 种 金 融 风 险 : 信 用 风 险 市 场 风 险 和 流 动 性 风 险 公 司 董 事 会 全 面 负 责 风 险 管 理 目 标 和 政 策 的 确 定, 并 对 风 险 管 理 目 标 和 政 策 承 担 最 终 责 任, 但 是 董 事 会 已 授 权 本 公 司 管 理 层 设 计 和 实 施 能 确 保 风 险 管 理 目 标 和 政 策 得 以 有 效 执 行 的 程 序 董 事 会 通 过 财 务 部 递 交 的 月 度 报 告 来 审 查 已 执 行 程 序 的 有 效 性 以 及 风 险 管 理 目 标 和 政 策 的 合 理 性 本 公 司 的 内 部 审 计 师 也 会 审 计 风 险 管 理 的 政 策 和 程 序, 并 且 将 有 关 发 现 汇 报 给 审 计 委 员 会 本 公 司 风 险 管 理 的 总 体 目 标 是 在 不 过 度 影 响 公 司 竞 争 力 和 应 变 力 的 情 况 下, 制 定 尽 可 能 降 低 风 险 的 风 险 管 理 政 策 ( 一 ) 信 用 风 险 信 用 风 险 是 指 金 融 工 具 的 一 方 不 履 行 义 务, 造 成 另 一 方 发 生 财 务 损 失 的 风 险 本 公 司 主 要 面 临 赊 销 导 致 的 客 户 信 用 风 险 在 签 订 新 合 同 之 前, 本 公 司 会 对 新 客 户 的 信 用 风 险 进 行 评 估, 包 括 外 部 信 用 评 级 和 在 某 些 情 况 下 的 银 行 资 信 证 明 ( 当 此 信 息 可 获 取 时 ) 公 司 对 每 一 客 户 均 设 置 了 赊 销 限 额, 该 限 额 为 无 需 获 得 额 外 批 准 的 最 大 额 度 公 司 通 过 对 已 有 客 户 信 用 评 级 的 季 度 监 控 以 及 应 收 账 款 账 龄 分 析 的 月 度 审 核 来 确 保 公 司 的 整 体 信 用 风 险 在 可 控 的 范 围 内 在 监 控 客 户 的 信 用 风 险 时, 按 照 客 户 的 信 用 特 征 对 其 分 组 被 评 为 高 风 险 级 别 的 客 户 会 放 在 受 限 制 客 户 名 单 里, 并 且 只 有 在 额 外 批 准 的 前 提 下, 公 司 才 可 在 未 来 期 间 内 对 其 赊 销, 否 则 必 须 要 求 其 提 前 支 付 相 应 款 项 ( 二 ) 市 场 风 险 金 融 工 具 的 市 场 风 险, 是 指 金 融 工 具 的 公 允 价 值 或 未 来 现 金 流 量 因 市 场 价 格 变 动 而 发 生 波 动 的 风 险, 包 括 外 汇 风 险 利 率 风 险 和 其 他 价 格 风 险 (1) 利 率 风 险 利 率 风 险, 是 指 金 融 工 具 的 公 允 价 值 或 未 来 现 金 流 量 因 市 场 利 率 变 动 而 发 生 波 动 的 风 险 本 公 司 面 临 的 利 率 风 险 主 要 来 源 于 银 行 借 款 浮 动 利 率 的 金 融 负 债 使 本 公 司 面 临 现 金 流 量 利 率 风 险, 固 定 利 率 的 金 融 负 债 使 本 公 司 面 临 公 允 价 值 利 率 风 险 本 公 司 根 据 当 时 的 市 场 环 境 来 决 定 固 定 利 率 及 浮 动 利 率 合 同 的 相 对 比 例 于 2015 年 06 月 30 日, 在 其 他 变 量 保 持 不 变 的 情 况 下, 如 果 以 浮 动 利 率 计 算 的 借 款 利 率 上 升 或 下 降 100 个 基 点, 则 本 公 司 的 净 利 润 将 减 少 或 增 加 46,385, 元 管 理 层 认 为 100 个 基 点 合 理 反 映 了 下 一 年 度 利 率 可 能 发 生 变 动 的 合 理 范 围 (2) 外 汇 风 险 外 汇 风 险, 是 指 金 融 工 具 的 公 允 价 值 或 未 来 现 金 流 量 因 外 汇 汇 率 变 动 而 发 生 波 动 的 风 险 本 公 司 尽 可 能 将 外 币 收 入 与 外 币 支 出 相 匹 配 以 降 低 外 汇 风 险 此 外, 公 司 还 签 署 了 远 期 外 汇 合 约 或 货 币 互 换 合 约 以 达 到 规 避 外 汇 风 险 的 目 的 本 公 司 面 临 的 外 汇 风 险 主 要 来 源 于 以 美 元 计 价 的 金 融 资 产 和 金 融 负 债, 外 币 金 融 资 产 和 外 币 金 融 负 债 折 算 成 人 民 币 的 金 额 列 示 如 下 : 129 / 147

130 项 目 期 末 余 额 美 元 欧 元 其 他 外 币 合 计 货 币 资 金 140,708, ,398, ,404, ,511, 应 收 账 款 113,477, ,480, ,683, ,641, 其 他 应 收 款 11,013, ,849, ,533, ,396, 短 期 借 款 183,408, ,270, ,186, ,865, 应 付 账 款 28,103, ,165, ,966, ,236, 其 他 应 付 款 19,113, ,456, ,531, ,101, 长 期 借 款 304,457, ,237, ,694, 长 期 应 付 款 9,735, ,379, ,114, 长 期 应 付 职 工 薪 酬 402,311, ,311, 于 2015 年 06 月 30 日, 在 所 有 其 他 变 量 保 持 不 变 的 情 况 下, 如 果 人 民 币 对 美 元 欧 元 和 其 他 外 币 升 值 或 贬 值 100 个 基 点, 则 公 司 将 增 加 或 减 少 综 合 收 益 总 额 6,587, 元 管 理 层 认 为 100 个 基 点 合 理 反 映 了 下 期 人 民 币 对 美 元 欧 元 和 其 他 外 币 可 能 发 生 变 动 的 合 理 范 围 (3) 其 他 价 格 风 险 本 公 司 无 持 有 其 他 上 市 公 司 的 权 益 投 资 ( 三 ) 流 动 性 风 险 流 动 风 险, 是 指 企 业 在 履 行 以 交 付 现 金 或 其 他 金 融 资 产 的 方 式 结 算 的 义 务 时 发 生 资 金 短 缺 的 风 险 本 公 司 的 政 策 是 确 保 拥 有 充 足 的 现 金 以 偿 还 到 期 债 务 流 动 性 风 险 由 本 公 司 的 财 务 部 门 集 中 控 制 财 务 部 门 通 过 监 控 现 金 余 额 可 随 时 变 现 的 有 价 证 券 以 及 对 未 来 12 个 月 现 金 流 量 的 滚 动 预 测, 确 保 公 司 在 所 有 合 理 预 测 的 情 况 下 拥 有 充 足 的 资 金 偿 还 债 务 本 公 司 各 项 金 融 负 债 以 未 折 现 的 合 同 现 金 流 量 按 到 期 日 列 示 如 下 : 项 目 期 末 余 额 1 年 以 内 1-2 年 2-3 年 3-4 年 4 年 以 上 合 计 短 期 借 款 2,590,865, ,590,865, 应 付 票 据 517,356, ,356, 应 付 账 款 2,045,180, ,045,180, 应 付 职 工 薪 酬 82,140, ,140, 其 他 应 付 款 273,714, ,714, 一 年 内 到 期 的 非 流 动 负 债 199,587, ,587, 长 期 借 款 910,751, ,288, ,258, ,396, ,857,694, 长 期 应 付 款 8,679, ,310, ,529, ,518, 长 期 应 付 职 工 薪 酬 192,322, ,619, ,369, ,311, 合 计 5,708,844, ,111,753, ,217, ,156, ,396, ,998,368, / 147

131 十 一 公 允 价 值 的 披 露 1 以 公 允 价 值 计 量 的 资 产 和 负 债 的 期 末 公 允 价 值 项 目 第 一 层 次 公 允 价 值 计 量 期 末 公 允 价 值 第 二 层 次 公 允 价 值 计 量 第 三 层 次 公 允 价 值 计 量 一 持 续 的 公 允 价 值 计 量 ( 一 ) 以 公 允 价 值 计 量 且 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 316, , 交 易 性 金 融 资 产 (1) 债 务 工 具 投 资 (2) 权 益 工 具 投 资 (3) 衍 生 金 融 资 产 316, , 指 定 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 (1) 债 务 工 具 投 资 (2) 权 益 工 具 投 资 ( 二 ) 可 供 出 售 金 融 资 产 3,480, ,480, (1) 债 务 工 具 投 资 (2) 权 益 工 具 投 资 3,480, ,480, (3) 其 他 ( 三 ) 投 资 性 房 地 产 1. 出 租 用 的 土 地 使 用 权 2. 出 租 的 建 筑 物 3. 持 有 并 准 备 增 值 后 转 让 的 土 地 使 用 权 ( 四 ) 生 物 资 产 1. 消 耗 性 生 物 资 产 2. 生 产 性 生 物 资 产 持 续 以 公 允 价 值 计 量 的 资 产 总 额 3,480, , ,797, ( 五 ) 交 易 性 金 融 负 债 其 中 : 发 行 的 交 易 性 债 券 衍 生 金 融 负 债 其 他 ( 六 ) 指 定 为 以 公 允 价 值 计 量 且 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 持 续 以 公 允 价 值 计 量 的 负 债 总 额 二 非 持 续 的 公 允 价 值 计 量 ( 一 ) 持 有 待 售 资 产 非 持 续 以 公 允 价 值 计 量 的 资 产 总 额 非 持 续 以 公 允 价 值 计 量 的 负 债 总 额 合 计 131 / 147

132 2 持 续 和 非 持 续 第 一 层 次 公 允 价 值 计 量 项 目 市 价 的 确 定 依 据 以 持 有 的 股 票 资 产 负 债 表 日 收 盘 价 做 为 公 允 价 值 3 持 续 和 非 持 续 第 二 层 次 公 允 价 值 计 量 项 目, 采 用 的 估 值 技 术 和 重 要 参 数 的 定 性 及 定 量 信 息 衍 生 金 融 资 产 中 远 期 外 汇 合 同 为 本 公 司 与 金 融 机 构 签 订 的 多 个 外 汇 远 期 合 约, 本 公 司 使 用 金 融 机 构 提 供 的 报 价 作 为 各 个 外 汇 远 期 合 约 的 估 值 4 其 他 公 允 价 值 计 量 所 使 用 的 输 入 值 划 分 为 三 个 层 次 : 第 一 层 次 输 入 值 是 在 计 量 日 能 够 取 得 的 相 同 资 产 或 负 债 在 活 跃 市 场 上 未 经 调 整 的 报 价 第 二 层 次 输 入 值 是 除 第 一 层 次 输 入 值 外 相 关 资 产 或 负 债 直 接 或 间 接 可 观 察 的 输 入 值 第 三 层 次 输 入 值 是 相 关 资 产 或 负 债 的 不 可 观 察 输 入 值 公 允 价 值 计 量 结 果 所 属 的 层 次, 由 对 公 允 价 值 计 量 整 体 而 言 具 有 重 要 意 义 的 输 入 值 所 属 的 最 低 层 次 决 定 十 二 关 联 方 及 关 联 交 易 1 本 企 业 的 母 公 司 情 况 母 公 司 名 称 注 册 地 业 务 性 质 注 册 资 本 卧 龙 控 股 集 团 有 限 公 司 浙 江 上 虞 本 企 业 最 终 控 制 方 是 陈 建 成 2 本 企 业 的 子 公 司 情 况 本 企 业 子 公 司 的 情 况 详 见 附 注 在 其 他 主 体 中 的 权 益 3 本 企 业 合 营 和 联 营 企 业 情 况 电 机 及 其 控 制 装 置 机 电 一 体 化 产 品 电 动 车 及 电 源 产 品 等 高 技 术 产 业 投 资 ; 房 地 产 开 发 酒 店 商 贸 等 实 业 投 资 等 母 公 司 对 本 企 业 的 持 股 比 例 (%) 母 公 司 对 本 企 业 的 表 决 权 比 例 (%) 80,800 万 元 本 企 业 重 要 的 合 营 或 联 营 企 业 详 见 附 注 在 其 他 主 体 中 的 权 益 本 期 与 本 公 司 发 生 关 联 方 交 易, 或 前 期 与 本 公 司 发 生 关 联 方 交 易 形 成 余 额 的 其 他 合 营 或 联 营 企 业 情 况 如 下 4 其 他 关 联 方 情 况 其 他 关 联 方 名 称 浙 江 卧 龙 电 动 门 业 有 限 公 司 上 海 卧 龙 电 动 车 业 有 限 公 司 其 他 关 联 方 与 本 企 业 关 系 母 公 司 的 控 股 子 公 司 母 公 司 的 控 股 子 公 司 132 / 147

133 浙 江 欧 龙 搅 拌 技 术 有 限 公 司 绍 兴 卧 龙 物 业 管 理 有 限 公 司 卧 龙 地 产 集 团 股 份 有 限 公 司 上 虞 市 卧 龙 天 香 西 园 房 地 产 开 发 有 限 公 司 上 虞 市 卧 龙 天 香 华 庭 置 业 有 限 公 司 绍 兴 卧 龙 特 种 车 辆 有 限 公 司 浙 江 曼 托 瓦 尼 机 械 有 限 公 司 母 公 司 的 控 股 子 公 司 母 公 司 的 控 股 子 公 司 母 公 司 的 控 股 子 公 司 母 公 司 的 控 股 子 公 司 母 公 司 的 控 股 子 公 司 母 公 司 的 控 股 子 公 司 母 公 司 的 控 股 子 公 司 5 关 联 交 易 情 况 (1). 购 销 商 品 提 供 和 接 受 劳 务 的 关 联 交 易 采 购 商 品 / 接 受 劳 务 情 况 表 单 位 : 万 元 币 种 : 人 民 币 关 联 方 关 联 交 易 内 容 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 上 海 卧 龙 电 动 车 业 有 限 公 司 采 购 材 料 0.26 浙 江 曼 托 瓦 尼 机 械 有 限 公 司 采 购 材 料 卧 龙 控 股 办 公 费 用 分 摊 上 虞 市 卧 龙 天 香 华 庭 置 业 有 限 公 司 购 买 房 产 2, 绍 兴 卧 龙 物 业 管 理 有 限 公 司 支 付 物 业 管 理 费 出 售 商 品 / 提 供 劳 务 情 况 表 单 位 : 万 元 币 种 : 人 民 币 关 联 方 关 联 交 易 内 容 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 浙 江 卧 龙 电 动 门 业 有 限 公 司 销 售 商 品 上 海 卧 龙 电 动 车 业 有 限 公 司 销 售 商 品 0.17 浙 江 欧 龙 搅 拌 技 术 有 限 公 司 销 售 商 品 浙 江 曼 托 瓦 尼 机 械 有 限 公 司 销 售 商 品 卧 龙 控 股 销 售 商 品 (2). 关 联 受 托 管 理 / 承 包 及 委 托 管 理 / 出 包 情 况 (3). 关 联 租 赁 情 况 本 公 司 作 为 出 租 方 : 承 租 方 名 称 租 赁 资 产 种 类 本 期 确 认 的 租 赁 收 入 上 期 确 认 的 租 赁 收 入 卧 龙 控 股 房 产 250, , 卧 龙 地 产 房 产 250, , 本 公 司 与 控 股 公 司 卧 龙 控 股 及 卧 龙 地 产 集 团 股 份 有 限 公 司 分 别 签 定 了 房 屋 租 赁 合 同, 有 偿 使 用 133 / 147

134 本 公 司 的 办 公 用 房, 年 租 金 均 为 人 民 币 500, 元 (4). 关 联 担 保 情 况 本 公 司 作 为 担 保 方 单 位 : 万 元 币 种 : 人 民 币 被 担 保 方 担 保 金 额 担 保 起 始 日 担 保 到 期 日 担 保 是 否 已 经 履 行 完 毕 卧 龙 控 股 否 卧 龙 控 股 否 卧 龙 控 股 否 卧 龙 控 股 否 卧 龙 控 股 5, 否 卧 龙 控 股 5, 否 本 公 司 作 为 被 担 保 方 担 保 方 担 保 金 额 担 保 起 始 日 担 保 到 期 日 担 保 是 否 已 经 履 行 完 毕 卧 龙 电 气 4, 是 卧 龙 电 气 6, 否 卧 龙 电 气 6, 否 卧 龙 电 气 9, 否 卧 龙 电 气 10, 是 卧 龙 电 气 5, 否 卧 龙 电 气 3, 是 卧 龙 电 气 3, 是 卧 龙 电 气 5, 否 卧 龙 电 气 5, 否 卧 龙 电 气 4, 否 卧 龙 电 气 5, 否 卧 龙 电 气 6, 否 卧 龙 电 气 6, 否 卧 龙 电 气 3, 否 卧 龙 电 气 3, 否 卧 龙 电 气 3, 否 卧 龙 电 气 7, 否 卧 龙 电 气 7, 否 卧 龙 电 气 8, 否 卧 龙 电 气 8, 否 卧 龙 电 气 9, 否 卧 龙 电 气 9, 否 卧 龙 电 气 9, 否 卧 龙 电 气 9, 否 卧 龙 电 气 17, 否 卧 龙 电 气 10, 否 卧 龙 电 气 10, 否 ATB 啸 驰 150 万 欧 元 否 香 港 卧 龙 控 股 1000 万 美 元 否 ATB 驱 动 股 份 20 万 欧 元 否 134 / 147

135 ATB 韦 尔 茨 海 姆 万 欧 元 否 ATB 驱 动 股 份 2960 万 欧 元 否 香 港 卧 龙 控 股 3000 万 美 元 否 香 港 卧 龙 控 股 980 万 美 元 否 (5). 关 联 方 资 金 拆 借 (6). 关 联 方 资 产 转 让 债 务 重 组 情 况 (7). 关 键 管 理 人 员 报 酬 (8). 其 他 关 联 交 易 无 其 他 类 型 的 关 联 交 易 6 关 联 方 应 收 应 付 款 项 (1). 应 收 项 目 项 目 名 称 关 联 方 期 末 余 额 期 初 余 额 账 面 余 额 坏 账 准 备 账 面 余 额 坏 账 准 备 应 收 账 款 浙 江 卧 龙 电 动 门 业 有 限 公 司 20, , , 上 海 卧 龙 电 动 车 业 有 限 公 司 19, , , , 浙 江 欧 龙 搅 拌 技 术 有 限 公 司 556, , , , 浙 江 曼 托 瓦 尼 机 械 有 限 公 司 366, , , , 预 付 账 款 浙 江 卧 龙 电 动 门 业 有 限 公 司 11, , 卧 龙 控 股 93, 其 他 应 收 款 卧 龙 控 股 89, , 浙 江 欧 龙 搅 拌 技 术 有 限 公 司 46, , 其 他 非 流 动 资 产 上 虞 市 卧 龙 天 香 华 庭 置 业 有 限 公 司 25,098, (2). 应 付 项 目 项 目 名 称 关 联 方 期 末 账 面 余 额 期 初 账 面 余 额 应 付 账 款 上 海 卧 龙 电 动 车 业 有 限 公 司 313, , 卧 龙 控 股 460, 其 他 应 付 款 卧 龙 控 股 45, , 关 联 方 承 诺 无 十 三 股 份 支 付 1 股 份 支 付 总 体 情 况 135 / 147

136 2 以 权 益 结 算 的 股 份 支 付 情 况 3 以 现 金 结 算 的 股 份 支 付 情 况 十 四 承 诺 及 或 有 事 项 1 重 要 承 诺 事 项 资 产 负 债 表 日 存 在 的 对 外 重 要 承 诺 性 质 金 额 截 至 2015 年 06 月 30 日 止, 本 公 司 已 经 签 订 或 准 备 履 行 的 租 赁 合 同 承 诺 支 付 但 尚 未 支 付 款 项 的 金 额 2, 万 元 截 至 2015 年 06 月 30 日 止, 本 公 司 已 经 签 订 资 本 性 支 出 的 合 同 承 诺 支 付 但 尚 未 支 付 款 项 的 金 额 为 15, 万 元 2 或 有 事 项 截 至 2015 年 06 月 30 日 止, 本 公 司 无 需 要 单 独 披 露 的 重 大 或 有 事 项 十 五 资 产 负 债 表 日 后 事 项 1 重 要 的 非 调 整 事 项 2 利 润 分 配 情 况 3 销 售 退 回 4 其 他 资 产 负 债 表 日 后 事 项 说 明 2015 年 1 月 30 日, 公 司 2015 年 第 一 次 临 时 股 东 大 会 审 议 通 过, 公 司 以 非 公 开 发 行 股 票 的 方 式, 募 集 总 额 不 超 过 20 亿 的 资 金, 用 于 偿 还 银 行 贷 款 及 补 充 流 动 资 金 本 次 非 公 开 发 行 股 票 的 发 行 对 象 为 卧 龙 控 股 陈 建 成 王 建 乔 陈 永 苗 温 州 隆 函 贸 易 有 限 公 司 杭 州 百 赛 贸 易 有 限 公 司 安 徽 省 投 资 集 团 控 股 有 限 公 司 安 徽 省 铁 路 建 设 投 资 基 金 有 限 公 司 广 大 保 德 信 基 金 管 理 有 限 公 司, 共 9 名 特 定 投 资 者 全 部 发 行 对 象 均 以 现 金 方 式 认 购 本 次 非 公 开 发 行 的 股 票 公 司 已 与 上 述 发 行 对 象 分 别 签 署 了 卧 龙 电 气 集 团 股 份 有 限 公 司 非 公 开 发 行 股 票 之 附 条 件 生 效 的 股 份 认 购 协 议 2015 年 7 月 14 日, 公 司 六 届 十 三 次 临 时 董 事 会 审 议 通 过 了 关 于 调 整 公 司 非 公 开 发 行 股 票 方 案 的 议 案 和 关 于 公 司 非 公 开 发 行 股 票 预 案 ( 修 订 稿 ) 的 议 案, 将 非 公 开 发 行 股 票 发 行 价 格 由 9.03 元 / 股 调 整 为 8.97 元 / 股, 发 行 股 票 数 量 由 221,483,942 股 调 整 为 不 超 过 178,372,350 股, 募 集 资 金 总 额 由 不 超 过 20 亿 元 调 整 为 不 超 过 16 亿 元 当 前, 该 事 项 正 在 积 极 推 进 之 中 136 / 147

137 十 六 其 他 重 要 事 项 1 前 期 会 计 差 错 更 正 (1). 追 溯 重 述 法 (2). 未 来 适 用 法 2 债 务 重 组 3 资 产 置 换 4 年 金 计 划 5 终 止 经 营 6 分 部 信 息 7 其 他 无 其 他 需 要 披 露 的 对 投 资 者 决 策 有 影 响 的 重 要 事 项 137 / 147

138 十 七 母 公 司 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释 1 应 收 账 款 (1). 应 收 账 款 分 类 披 露 : 种 类 单 项 金 额 重 大 并 单 独 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 账 款 按 信 用 风 险 特 征 组 合 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 账 款 单 项 金 额 不 重 大 但 单 独 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 账 款 账 面 余 额 期 末 余 额 金 额 比 例 (%) 金 额 坏 账 准 备 计 提 比 例 (%) 账 面 价 值 账 面 余 额 期 初 余 额 金 额 比 例 (%) 金 额 坏 账 准 备 计 提 比 例 (%) 419,355, ,276, ,078, ,717, ,685, ,031, 合 计 419,355, / 27,276, / 392,078, ,717, / 22,685, / 288,031, 账 面 价 值 期 末 单 项 金 额 重 大 并 单 项 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 账 款 : 组 合 中, 按 账 龄 分 析 法 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 账 款 : 账 龄 期 末 余 额 应 收 账 款 坏 账 准 备 计 提 比 例 1 年 以 内 其 中 :1 年 以 内 分 项 406,948, ,347, % 1 年 以 内 小 计 406,948, ,347, % 138 / 147

139 1 至 2 年 3,007, , % 2 至 3 年 2,384, , % 3 年 以 上 7,014, ,611, % 合 计 419,355, ,276, % 组 合 中, 采 用 余 额 百 分 比 法 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 账 款 : (2). 本 期 计 提 收 回 或 转 回 的 坏 账 准 备 情 况 : 本 期 计 提 坏 账 准 备 金 额 4,590, 元 ; 本 期 收 回 或 转 回 坏 账 准 备 金 额 0 元 其 中 本 期 坏 账 准 备 收 回 或 转 回 金 额 重 要 的 : (3). 本 期 实 际 核 销 的 应 收 账 款 情 况 (4). 按 欠 款 方 归 集 的 期 末 余 额 前 五 名 的 应 收 账 款 情 况 : 单 位 名 称 期 末 余 额 应 收 账 款 占 应 收 账 款 合 计 数 的 比 例 (%) 坏 账 准 备 第 一 名 35,975, ,798, 第 二 名 22,216, ,110, 第 三 名 17,637, , 第 四 名 11,208, , 第 五 名 10,777, , 合 计 97,815, ,890, / 147

140 无 无 (5). 因 金 融 资 产 转 移 而 终 止 确 认 的 应 收 账 款 : (6). 转 移 应 收 账 款 且 继 续 涉 入 形 成 的 资 产 负 债 金 额 : 2 其 他 应 收 款 (1). 其 他 应 收 款 分 类 披 露 : 类 别 单 项 金 额 重 大 并 单 独 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 应 收 款 按 信 用 风 险 特 征 组 合 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 应 收 款 单 项 金 额 不 重 大 但 单 独 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 应 收 款 账 面 余 额 金 额 比 例 (%) 期 末 余 额 坏 账 准 备 金 额 计 提 比 例 (%) 账 面 价 值 账 面 余 额 金 额 比 例 (%) 期 初 余 额 坏 账 准 备 金 额 计 提 比 例 (%) 694,791, ,140, ,651, ,728, ,984, ,743, 合 计 694,791, / 35,140, / 659,651, ,728, / 28,984, / 541,743, 账 面 价 值 期 末 单 项 金 额 重 大 并 单 项 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 应 收 款 : 组 合 中, 按 账 龄 分 析 法 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 应 收 款 : 账 龄 期 末 余 额 其 他 应 收 款 坏 账 准 备 计 提 比 例 140 / 147

141 1 年 以 内 其 中 :1 年 以 内 分 项 693,981, ,699, % 1 年 以 内 小 计 693,981, ,699, % 1 至 2 年 172, , % 2 至 3 年 208, , % 3 年 以 上 430, , % 合 计 694,791, ,140, % 组 合 中, 采 用 余 额 百 分 比 法 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 应 收 款 : (2). 本 期 计 提 收 回 或 转 回 的 坏 账 准 备 情 况 : 本 期 计 提 坏 账 准 备 金 额 6,155, 元 ; 本 期 收 回 或 转 回 坏 账 准 备 金 额 0 元 其 中 本 期 坏 账 准 备 转 回 或 收 回 金 额 重 要 的 : (3). 本 期 实 际 核 销 的 其 他 应 收 款 情 况 (4). 其 他 应 收 款 按 款 项 性 质 分 类 情 况 款 项 性 质 期 末 账 面 余 额 期 初 账 面 余 额 单 位 往 来 款 688,945, ,796, 出 口 退 税 2,022, 员 工 借 款 及 备 用 金 683, , 保 证 金 30, , / 147

142 其 他 5,132, ,047, 合 计 694,791, ,728, (5). 按 欠 款 方 归 集 的 期 末 余 额 前 五 名 的 其 他 应 收 款 情 况 : 单 位 名 称 款 项 的 性 质 期 末 余 额 账 龄 占 其 他 应 收 款 期 末 余 额 合 计 数 的 比 例 (%) 坏 账 准 备 期 末 余 额 第 一 名 往 来 款 364,100, 一 年 以 内 ,205, 第 二 名 往 来 款 53,000, 一 年 以 内 ,650, 第 三 名 往 来 款 52,800, 一 年 以 内 ,640, 第 四 名 往 来 款 51,000, 一 年 以 内 ,550, 第 五 名 往 来 款 47,450, 一 年 以 内 ,372, 合 计 / 568,350, / ,417, (6). 涉 及 政 府 补 助 的 应 收 款 项 (7). 因 金 融 资 产 转 移 而 终 止 确 认 的 其 他 应 收 款 : 无 (8). 转 移 其 他 应 收 款 且 继 续 涉 入 形 成 的 资 产 负 债 金 额 : 无 3 长 期 股 权 投 资 142 / 147

143 项 目 期 末 余 额 期 初 余 额 账 面 余 额 减 值 准 备 账 面 价 值 账 面 余 额 减 值 准 备 账 面 价 值 对 子 公 司 投 资 3,727,173, ,727,173, ,077,173, ,077,173, 对 联 营 合 营 企 业 投 资 167,956, ,001, ,955, ,602, ,001, ,601, 合 计 3,895,130, ,001, ,892,129, ,244,776, ,001, ,241,775, (1) 对 子 公 司 投 资 被 投 资 单 位 期 初 余 额 本 期 增 加 本 期 减 少 期 末 余 额 本 期 计 提 减 值 准 备 减 值 准 备 期 末 余 额 北 京 华 泰 44,370, ,370, 浙 江 龙 能 30,600, ,600, 上 海 卧 龙 19,307, ,307, 意 大 利 电 动 力 1,561, ,561, 烟 台 变 压 器 144,637, ,637, 欧 力 卧 龙 16,644, ,644, 银 川 卧 龙 81,339, ,339, 卧 龙 家 电 118,566, ,566, 杭 州 研 究 院 95,154, ,154, 浙 江 国 贸 10,721, ,721, 卧 龙 灯 塔 122,494, ,494, 卧 龙 变 压 器 200,000, ,000, 开 山 电 机 30,000, ,000, ,000, 芜 湖 卧 龙 50,000, ,000, 香 港 卧 龙 控 股 1,036,567, ,036,567, / 147

144 卧 龙 美 国 6,279, ,279, 卧 龙 国 际 32,651, ,651, 日 本 控 制 研 究 所 5,032, ,032, 武 汉 电 机 26,043, ,043, 荷 兰 技 术 研 究 所 5,202, ,202, 南 防 集 团 1,680,000, ,680,000, 浙 江 希 尔 10,000, ,000, 合 计 2,077,173, ,700,000, ,000, ,727,173, (2) 对 联 营 合 营 企 业 投 资 投 资 单 位 一 合 营 企 业 二 联 营 企 业 期 初 余 额 追 加 投 资 减 少 投 资 权 益 法 下 确 认 的 投 资 损 益 本 期 增 减 变 动 其 他 综 合 收 益 调 整 其 他 权 益 变 动 宣 告 发 放 现 金 股 利 或 利 润 计 提 减 值 准 备 其 他 期 末 余 额 减 值 准 备 期 末 余 额 卧 龙 置 业 167,602, ,715, ,361, ,956, ,001, 小 计 167,602, ,715, ,361, ,956, ,001, 合 计 167,602, ,715, ,361, ,956, ,001, / 147

145 4 营 业 收 入 和 营 业 成 本 : 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 收 入 成 本 收 入 成 本 主 营 业 务 776,554, ,208, ,058, ,300, 其 他 业 务 31,239, ,324, ,609, ,473, 合 计 807,794, ,533, ,667, ,773, 投 资 收 益 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 成 本 法 核 算 的 长 期 股 权 投 资 收 益 10,241, 权 益 法 核 算 的 长 期 股 权 投 资 收 益 3,715, ,398, 处 置 长 期 股 权 投 资 产 生 的 投 资 收 益 3,501, 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 在 持 有 期 间 的 投 资 收 益 处 置 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 取 得 的 投 资 收 益 持 有 至 到 期 投 资 在 持 有 期 间 的 投 资 收 益 可 供 出 售 金 融 资 产 在 持 有 期 间 的 投 资 收 益 6,993, ,180, 处 置 可 供 出 售 金 融 资 产 取 得 的 投 资 收 益 丧 失 控 制 权 后, 剩 余 股 权 按 公 允 价 值 重 新 计 量 产 生 的 利 得 合 计 10,708, ,320, 十 八 补 充 资 料 1 当 期 非 经 常 性 损 益 明 细 表 项 目 金 额 说 明 非 流 动 资 产 处 置 损 益 32,316, 越 权 审 批 或 无 正 式 批 准 文 件 的 税 收 返 还 减 免 计 入 当 期 损 益 的 政 府 补 助 ( 与 企 业 业 务 密 切 相 关, 按 照 国 家 统 一 标 准 定 额 或 定 量 享 受 的 政 府 补 助 除 外 ) 计 入 当 期 损 益 的 对 非 金 融 企 业 收 取 的 资 金 占 用 费 企 业 取 得 子 公 司 联 营 企 业 及 合 营 企 业 的 投 资 成 本 小 于 取 得 投 资 时 应 享 有 被 投 资 单 位 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 产 生 的 收 益 非 货 币 性 资 产 交 换 损 益 委 托 他 人 投 资 或 管 理 资 产 的 损 益 因 不 可 抗 力 因 素, 如 遭 受 自 然 灾 害 而 计 提 的 各 项 资 产 减 值 准 备 债 务 重 组 损 益 企 业 重 组 费 用, 如 安 置 职 工 的 支 出 整 合 费 用 等 10,526, / 147

146 交 易 价 格 显 失 公 允 的 交 易 产 生 的 超 过 公 允 价 值 部 分 的 损 益 同 一 控 制 下 企 业 合 并 产 生 的 子 公 司 期 初 至 合 并 日 的 当 期 净 损 益 与 公 司 正 常 经 营 业 务 无 关 的 或 有 事 项 产 生 的 损 益 除 同 公 司 正 常 经 营 业 务 相 关 的 有 效 套 期 保 值 业 务 外, 持 有 交 易 性 金 融 资 产 交 易 性 金 融 负 债 产 生 的 公 允 价 值 变 动 损 益, 以 及 处 置 交 易 性 金 融 资 产 交 易 性 金 融 负 债 和 可 供 出 售 金 融 资 产 取 得 的 投 资 收 益 单 独 进 行 减 值 测 试 的 应 收 款 项 减 值 准 备 转 回 对 外 委 托 贷 款 取 得 的 损 益 采 用 公 允 价 值 模 式 进 行 后 续 计 量 的 投 资 性 房 地 产 公 允 价 值 变 动 产 生 的 损 益 根 据 税 收 会 计 等 法 律 法 规 的 要 求 对 当 期 损 益 进 行 一 次 性 调 整 对 当 期 损 益 的 影 响 受 托 经 营 取 得 的 托 管 费 收 入 237, 除 上 述 各 项 之 外 的 其 他 营 业 外 收 入 和 支 出 2,802, 其 他 符 合 非 经 常 性 损 益 定 义 的 损 益 项 目 所 得 税 影 响 额 -7,417, 少 数 股 东 权 益 影 响 额 -2,005, 合 计 36,460, 净 资 产 收 益 率 及 每 股 收 益 报 告 期 利 润 加 权 平 均 净 资 产 收 益 率 (%) 基 本 每 股 收 益 每 股 收 益 稀 释 每 股 收 益 归 属 于 公 司 普 通 股 股 东 的 净 利 润 扣 除 非 经 常 性 损 益 后 归 属 于 公 司 普 通 股 股 东 的 净 利 润 境 内 外 会 计 准 则 下 会 计 数 据 差 异 146 / 147

147 第 十 节 备 查 文 件 目 录 备 查 文 件 目 录 备 查 文 件 目 录 载 有 法 定 代 表 人 主 管 会 计 工 作 负 责 人 会 计 机 构 负 责 人 签 名 并 盖 章 的 会 计 报 表 报 告 期 内 在 中 国 证 监 会 指 定 报 纸 上 公 开 披 露 过 的 所 有 公 司 文 件 的 正 本 及 公 告 的 原 文 董 事 长 : 王 建 乔 董 事 会 批 准 报 送 日 期 :2015 年 8 月 26 日 147 / 147