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- 亦玺 凤
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1 研 究 报 告 消 费 品 及 服 务 - 食 品 收 入 利 润 高 增 长, 二 线 酒 企 更 耀 眼 中 国 A 股 市 场 白 酒 行 业 2010 年 三 季 报 回 顾 2010 年 11 月 5 日 评 级 : 强 于 大 市 行 业 相 对 沪 深 300 表 现 52% 39% 26% 13% 0% -13% -26% -39% 2009/ /2 2010/5 2010/8 食 品 沪 深 300 表 现 1m 3m 12m 食 品 5.01% 22.55% 39.04% 沪 深 % 21.00% 0.77% 提 价 和 产 品 结 构 提 升 促 进 行 业 收 入 利 润 高 增 长 2010 年 1-9 月, 白 酒 行 业 上 市 公 司 累 计 实 现 销 售 收 入 和 净 利 润 同 比 增 长 35.1% 和 31.2%, 行 业 的 平 均 毛 利 率 由 57.1% 上 升 到 61.3% 其 中 ST 皇 台 古 井 贡 酒 和 金 种 子 酒 毛 利 率 分 别 提 高 和 6.5 个 百 分 点 而 沱 牌 曲 酒 酒 鬼 酒 和 水 井 坊 的 毛 利 率 则 出 现 了 明 显 下 降, 主 要 原 因 在 于 公 司 重 新 调 整 销 售 渠 道 或 产 品 结 构 而 带 来 的 阶 段 性 的 销 售 不 佳 代 码 名 称 6m% YTD% 评 级 贵 州 茅 台 买 入 五 粮 液 买 入 泸 州 老 窖 买 入 山 西 汾 酒 买 入 古 井 贡 酒 买 入 洋 河 股 份 - - 增 持 预 收 账 款 平 均 增 长 60%, 远 超 收 入 增 长 率 (30%) 白 酒 销 售 势 头 良 好, 白 酒 企 业 在 销 售 方 面 有 更 多 的 发 言 权 贵 州 茅 台 五 粮 液 泸 州 老 窖 古 井 贡 酒 山 西 汾 酒 等 公 司 的 预 收 账 款 同 比 增 长 70% 以 上 同 时, 预 收 账 款 也 成 为 白 酒 企 业 调 节 盈 余 的 工 具 上 市 公 司 主 营 业 务 税 率 由 10.6% 提 高 到 11.5% 09 年 8 月 开 始 进 行 的 严 征 消 费 税, 对 各 公 司 影 响 差 异 明 显 贵 州 茅 台 的 主 营 业 务 税 率 提 高 了 6.5 个 百 分 点, 而 五 粮 液 和 泸 州 老 窖 仅 分 别 提 高 了 1.6 执 业 证 书 号 :S 和 2.1 个 百 分 点 贵 州 茅 台 今 年 前 三 个 季 度 的 主 营 税 金 占 比 分 别 为 17.8% 9% 和 20%, 波 动 较 大, 显 示 公 司 有 平 滑 利 润 的 倾 向 相 关 报 告 贵 州 茅 台 2010 年 三 季 报 点 评, 古 井 贡 酒 2010 年 三 季 报 点 评, 山 西 汾 酒 2010 年 三 季 报 点 评, 次 高 端 酒 企 显 示 出 强 大 的 增 长 潜 力 洋 河 股 份 由 于 合 并 双 钩 股 份 报 表, 销 售 收 入 和 净 利 润 同 比 增 长 达 到 92.0% 和 69.9%; 古 井 贡 酒 和 金 种 子 酒 由 于 调 整 产 品 结 构, 毛 利 率 上 升, 净 利 润 增 长 率 分 别 达 到 211% 和 147%, 远 远 超 越 收 入 增 长 这 些 企 业 一 方 面 不 断 梳 理 梁 希 民 liangxm@csco.com.cn 分 析 师 申 明 本 人, 梁 希 民, 在 此 申 明, 本 报 告 所 表 述 的 所 有 观 点 准 确 反 映 了 本 人 对 上 述 行 业 公 司 或 其 证 券 的 看 法 此 外, 本 人 薪 酬 的 任 何 部 分 不 曾 与, 不 与, 也 将 不 会 与 本 报 告 中 的 具 体 推 荐 意 见 或 观 点 直 接 或 间 接 相 关 优 化 产 品 结 构, 实 现 平 均 产 品 单 价 上 升 盈 利 能 力 上 升 的 经 营 格 局 ; 另 一 方 面, 在 深 耕 细 作 原 有 地 方 优 势 市 场 的 同 时, 布 局 开 拓 全 国 市 场 未 来 收 入 和 利 润 的 高 增 长 有 望 持 续 盈 利 预 测 与 投 资 评 级 白 酒 类 公 司 业 绩 增 长 明 确, 在 周 期 性 行 业 面 临 政 策 面 和 经 营 业 绩 不 确 定 的 情 况 下, 其 投 资 价 值 得 到 市 场 认 可 随 着 年 底 消 费 旺 季 的 来 临, 中 高 端 白 酒 市 场 价 格 和 出 厂 价 格 的 涨 价 预 期 将 得 以 明 确 二 线 白 酒 企 业 的 高 成 长 性, 也 将 逐 步 化 解 其 较 高 的 估 值 水 平 推 荐 : 贵 州 茅 台 五 粮 液 山 西 汾 酒 古 井 贡 等
2 提 价 和 产 品 结 构 提 升 促 进 行 业 收 入 利 润 高 增 长 行 业 收 入 和 净 利 润 保 持 30% 以 上 的 增 长 2010 年 1-9 月, 白 酒 行 业 上 市 公 司 累 计 实 现 销 售 收 入 亿 元, 同 比 增 长 35.1%, 累 计 实 现 净 利 润 亿 元, 同 比 增 长 31.2%, 上 市 公 司 平 均 收 入 和 净 利 润 分 别 为 29.5 亿 元 和 9.1 亿 元 白 酒 行 业 收 入 和 利 润 的 高 增 长 主 要 在 于 :1 年 初 和 去 年 年 底 白 酒 企 业 的 普 遍 提 价 ;2 消 费 升 级 带 来 的 产 品 结 构 的 提 升 Figure 月 白 酒 行 业 收 入 和 利 润 增 长 证 券 代 码 证 券 简 称 营 业 收 入 ( 元 ) 同 比 增 长 % 归 属 母 公 司 股 东 的 净 利 润 ( 元 ) 同 比 增 长 % SZ 五 粮 液 11,471,710, ,395,360, SH 贵 州 茅 台 9,327,577, ,174,173, SZ 洋 河 股 份 5,554,300, ,535,676, SZ 泸 州 老 窖 3,764,932, ,580,571, SH 山 西 汾 酒 2,392,606, ,971, SZ 古 井 贡 酒 1,245,535, ,827, SH 金 种 子 酒 1,001,878, ,496, SH 水 井 坊 902,231, ,046, SH 伊 力 特 852,653, ,751, SH 老 白 干 酒 809,743, ,485, SH 沱 牌 曲 酒 650,099, ,814, SZ 酒 鬼 酒 345,391, ,789, SZ ST 皇 台 42,831, ,831, 平 均 2,950,884, ,087, 累 计 38,361,492, ,831,134, 白 酒 行 业 的 平 均 毛 利 率 由 57.1% 上 升 到 61.3% 行 业 毛 利 率 提 升 主 要 原 因 为 产 品 价 格 提 高 以 及 二 三 线 白 酒 企 业 调 整 产 品 结 构, 提 高 中 高 档 白 酒 占 比 其 中 ST 皇 台 古 井 贡 酒 和 金 种 子 酒 毛 利 率 分 别 提 高 和 6.5 个 百 分 点 而 沱 牌 曲 酒 酒 鬼 酒 和 水 井 坊 的 毛 利 率 则 出 现 了 明 显 下 降, 主 要 原 因 在 于 公 司 重 新 调 整 销 售 渠 道 或 产 品 结 构 而 带 来 的 阶 段 性 的 销 售 不 佳 行 业 的 营 业 费 率 和 管 理 费 率 涨 跌 相 抵 行 业 的 平 均 营 业 费 用 率 由 14.6% 上 升 到 15.2%, 但 管 理 费 率 相 应 由 11.5% 下 降 到 11.2% 平 均 财 务 费 率 由 1.98% 下 降 到 0.68% 由 于 白 酒 销 售 良 好, 上 市 公 司 现 金 和 预 收 账 款 较 多, 财 务 费 率 下 降 -2-
3 Figure 月 白 酒 行 业 上 市 公 司 财 务 比 率 证 券 代 码 证 券 简 称 销 售 毛 同 比 增 营 业 费 管 理 费 财 务 费 率 同 比 增 加 同 比 增 加 % 同 比 增 加 % 利 率 % 加 % 率 % 率 % % % SH 贵 州 茅 台 SZ 酒 鬼 酒 SH 水 井 坊 SH 山 西 汾 酒 SZ 泸 州 老 窖 SZ 五 粮 液 SZ 洋 河 股 份 SZ 古 井 贡 酒 SH 沱 牌 曲 酒 SH 伊 力 特 SH 老 白 干 酒 SH 金 种 子 酒 SZ ST 皇 台 平 均 预 收 账 款 平 均 增 长 60%, 远 超 收 入 增 长 率 (30%) 由 于 白 酒 销 售 势 头 良 好, 白 酒 企 业 在 销 售 方 面 有 更 多 的 发 言 权, 白 酒 企 业 的 预 收 账 款 明 显 增 加 贵 州 茅 台 五 粮 液 泸 州 老 窖 古 井 贡 酒 山 西 汾 酒 等 公 司 的 预 收 账 款 同 比 增 长 70% 以 上 同 时, 预 收 账 款 也 成 为 白 酒 企 业 调 节 盈 余 的 工 具 贵 州 茅 台 预 收 账 款 同 比 增 长 152.5%, 明 显 超 过 20% 的 收 入 率 1-9 月, 公 司 的 预 收 账 款 达 到 32.6 亿 元, 同 比 增 加 20 亿 元, 比 中 期 增 加 13 亿 元 若 加 回 当 期 增 加 的 预 收 账 款, 则 单 季 度 收 入 增 长 达 到 39% Figure 3 白 酒 行 业 预 收 账 款 变 化 预 收 账 款 ( 元 )09.Q3 预 收 账 款 ( 元 )10.Q3 同 比 增 长 % 同 比 增 加 ( 元 ) 五 粮 液 3,032,086,738 5,268,820, % 2,236,733,677 贵 州 茅 台 1,291,979,488 3,261,960, % 1,969,981,057 洋 河 股 份 269,742, ,184, % -95,557,435 泸 州 老 窖 565,592,083 1,087,247, % 521,655,866 山 西 汾 酒 141,463, ,387, % 98,924,351 古 井 贡 酒 170,246, ,575, % 164,329,013 金 种 子 酒 111,761, ,954, % 67,192,930 水 井 坊 1,197,820, ,819, % -506,000,667 伊 力 特 36,502,283 33,747, % -2,754,414 老 白 干 酒 348,305, ,178, % 59,873,397 沱 牌 曲 酒 158,584, ,882, % -38,701,726 酒 鬼 酒 117,565, ,515, % 54,949,962 ST 皇 台 6,177,839 5,304, % -872,889-3-
4 平 均 572,909, ,352, % 348,442,548 上 市 公 司 主 营 业 务 税 率 由 10.6% 提 高 到 11.5% 09 年 8 月 开 始 进 行 的 严 征 消 费 税, 对 各 公 司 影 响 差 异 明 显 贵 州 茅 台 的 主 营 业 务 税 率 提 高 了 6.5 个 百 分 点, 而 五 粮 液 和 泸 州 老 窖 仅 分 别 提 高 了 1.6 和 2.1 个 百 分 点 而 贵 州 茅 台 今 年 前 三 个 季 度 的 主 营 税 金 占 比 分 别 为 17.8% 9% 和 20%, 波 动 较 大, 显 示 公 司 有 平 滑 利 润 的 倾 向 Figure 4 白 酒 行 业 营 业 税 金 及 附 加 变 化 主 营 业 务 税 金 主 营 业 务 税 金 同 比 增 主 营 业 务 税 率 主 营 业 务 税 同 比 增 证 券 代 码 证 券 简 称 附 加 ( 元 )09.Q3 附 加 长 % % 09.Q3 率 % 10.Q3 加 % ( 元 )10.Q SH 贵 州 茅 台 676,193,009 1,409,893, % 8.7% 15.1% 6.5% SZ 五 粮 液 534,455, ,959, % 6.7% 8.3% 1.6% SH 山 西 汾 酒 274,132, ,759, % 16.1% 15.1% -0.9% SZ 泸 州 老 窖 198,016, ,814, % 6.2% 8.3% 2.1% SZ 古 井 贡 酒 138,329, ,377, % 14.2% 14.7% 0.5% SH 金 种 子 酒 75,541, ,079, % 10.2% 11.2% 1.0% SH 伊 力 特 93,763, ,568, % 13.3% 13.1% -0.3% SH 水 井 坊 88,998, ,798, % 10.5% 11.8% 1.3% SH 老 白 干 酒 112,912, ,439, % 17.8% 12.5% -5.3% SZ 洋 河 股 份 30,938,622 65,500, % 1.1% 1.2% 0.1% SZ 酒 鬼 酒 35,049,463 48,730, % 13.3% 14.1% 0.8% SH 沱 牌 曲 酒 46,563,526 46,806, % 8.5% 7.2% -1.3% SZ ST 皇 台 3,288,472 7,247, % 11.6% 16.9% 5.3% 平 均 177,552, ,690, % 10.6% 11.5% 0.9% 二 线 酒 企 显 示 出 更 大 的 增 长 潜 力 次 高 端 酒 企 显 示 出 强 大 的 增 长 潜 力 与 贵 州 茅 台 五 粮 液 和 泸 州 老 窖 相 比, 原 有 二 线 酒 企 洋 河 股 份 山 西 汾 酒 古 井 贡 酒 和 金 种 子 酒 等 显 示 出 更 大 的 增 长 潜 力 洋 河 股 份 由 于 合 并 双 钩 股 份 报 表, 销 售 收 入 和 净 利 润 同 比 增 长 达 到 92.0% 和 69.9%; 古 井 贡 酒 和 金 种 子 酒 由 于 调 整 产 品 结 构, 毛 利 率 上 升, 净 利 润 增 长 率 分 别 达 到 211% 和 147%, 远 远 超 越 收 入 增 长 这 类 企 业 一 方 面 不 断 梳 理 优 化 产 品 结 构, 实 现 平 均 产 品 单 价 上 升 盈 利 能 力 上 升 的 经 营 格 局 ; 另 一 方 面, 在 深 耕 细 作 原 有 地 方 优 势 市 场 的 同 时, 布 局 开 拓 全 国 市 场 未 来 收 入 和 利 润 的 高 增 长 有 望 持 续 -4-
5 次 高 端 白 酒 将 逐 步 形 成 几 个 全 国 性 的 优 势 品 牌 居 民 消 费 的 升 级 和 超 高 端 白 酒 的 迅 速 涨 价 为 中 高 端 白 酒 提 供 了 市 场 增 长 空 间 根 据 盛 初 咨 询 统 计 : 元 白 酒 市 场 规 模 2009 年 突 破 200 亿, 未 来 几 年 将 突 破 500 亿 目 前, 二 线 酒 企 仍 处 于 群 雄 增 霸 的 时 期, 洋 河 股 份 山 西 汾 酒 和 古 井 贡 酒 等 公 司 通 过 市 场 营 销 和 内 部 改 革 等 有 望 突 破 地 方 区 域 形 成 全 国 性 的 优 势 品 牌 2010 年 底 提 价 预 期 强 烈 高 端 白 酒 淡 季 提 价 风 潮 再 次 席 卷 全 国 7 月 份, 高 端 白 酒 零 售 价 格 明 显 提 高 北 京 广 州 市 场 茅 台 价 格 从 提 价 前 的 898 元 上 涨 到 1000 元 左 右 茅 台 酒 一 批 价 指 导 性 限 价 已 经 涨 到 839 元 左 右, 较 6 月 中 旬 上 涨 近 100 元 预 计 公 司 年 底 出 厂 价 上 调 100 元, 即 达 到 600 元 将 不 难 实 现 本 论 涨 价 再 次 印 证 了 旺 季 来 临 前, 白 酒 市 场 平 均 可 能 会 增 长 10% 甚 至 更 高 的 这 一 市 场 规 律 茅 台 五 粮 液 洋 河 蓝 色 经 典 青 花 瓷 汾 酒 等 中 高 端 都 将 有 不 同 程 度 的 提 高 白 酒 涨 价 趋 势 仍 没 有 出 现 拐 点 白 酒 涨 价 主 要 来 自 于 五 方 面 原 因 : 名 酒 价 值 的 回 归 ; 消 费 升 级 的 带 动 ; 主 动 被 动 的 供 需 失 衡 ; 生 产 企 业 对 产 品 结 构 销 售 策 略 的 调 整 与 升 级 ; 产 品 成 本 的 上 升, 包 括 生 产 成 本 环 保 成 本 及 税 负 的 提 高 从 目 前 的 经 济 背 景 来 看, 尽 管 支 持 行 业 全 面 涨 价 的 基 础 并 不 牢 固, 但 支 持 涨 价 的 因 素 依 然 存 在 尼 尔 森 的 卖 场 调 查 数 据 显 示, 主 要 白 酒 品 牌 的 销 售 额 增 长 率 并 没 有 因 涨 价 而 下 降, 品 牌 企 业 如 能 更 好 地 理 解 消 费 者 更 好 地 市 场 运 作, 及 可 获 得 更 大 的 市 场 份 额 盈 利 预 测 与 投 资 评 级 白 酒 类 公 司 业 绩 增 长 明 确, 在 周 期 性 行 业 面 临 政 策 面 和 经 营 业 绩 不 确 定 的 情 况 下, 白 酒 行 业 的 投 资 价 值 得 到 市 场 认 可 随 着 年 底 消 费 旺 季 的 来 临, 中 高 端 白 酒 市 场 价 格 和 出 厂 价 格 的 涨 价 预 期 将 得 以 明 确 二 线 白 酒 企 业 的 高 成 长 性, 也 将 逐 步 化 解 其 较 高 的 估 值 水 平 推 荐 : 贵 州 茅 台 五 粮 液 山 西 汾 酒 古 井 贡 等 -5-
6 Figure 5 估 值 比 较 股 票 股 票 评 级 及 当 前 每 股 收 益 ( 元 ) 市 盈 率 代 码 简 称 调 整 价 格 10 年 11 年 10 年 11 年 贵 州 茅 台 买 入 五 粮 液 买 入 泸 州 老 窖 买 入 山 西 汾 酒 买 入 古 井 贡 酒 买 入 洋 河 股 份 增 持 风 险 提 示 : 白 酒 价 格 涨 幅 可 能 低 于 预 期 ; 成 本 上 升 可 能 带 来 经 营 压 力 -6-
7 世 纪 证 券 投 资 评 级 标 准 : 股 票 投 资 评 级 买 入 : 相 对 沪 深 300 指 数 涨 幅 20% 以 上 ; 增 持 : 相 对 沪 深 300 指 数 涨 幅 介 于 10%~20% 之 间 ; 中 性 : 相 对 沪 深 300 指 数 涨 幅 介 于 -10%~10% 之 间 ; 卖 出 : 相 对 沪 深 300 指 数 跌 幅 10% 以 上 行 业 投 资 评 级 强 于 大 市 : 相 对 沪 深 300 指 数 涨 幅 10% 以 上 ; 中 性 : 相 对 沪 深 300 指 数 涨 幅 介 于 -10%~10% 之 间 ; 弱 于 大 市 : 相 对 沪 深 300 指 数 跌 幅 10% 以 上 本 报 告 中 的 信 息 均 来 源 于 公 开 资 料, 我 公 司 对 这 些 信 息 的 准 确 性 和 完 整 性 不 作 任 何 保 证 报 告 中 的 内 容 和 意 见 仅 供 参 考, 并 不 构 成 对 所 述 证 券 买 卖 的 出 价 或 征 价 我 公 司 及 其 雇 员 对 使 用 本 报 告 及 其 内 容 所 引 发 的 任 何 直 接 或 间 接 损 失 概 不 负 责 我 公 司 或 关 联 机 构 可 能 会 持 有 报 告 中 所 提 到 的 公 司 所 发 行 的 证 券 头 寸 并 进 行 交 易, 还 可 能 为 这 些 公 司 提 供 或 争 取 提 供 投 资 银 行 业 务 服 务 本 报 告 版 权 归 世 纪 证 券 所 有 The report is based on public information. Whilst every effort has been made to ensure the accuracy of the information in this report, neither the CSCO nor the authors can guarantee such accuracy and completeness or reliability of the information contained herein. Furthermore, it is published solely for reference purposes and is not to be construed as a solicitation or an offer to buy or sell securities or related financial instruments. The CSCO and its employees do not accept responsibility for any losses or damages arising directly, or indirectly, from the use of this report. CSCO or its correlated institutions may hold and trade securities issued by the corporations mentioned in this report, and provide or try to provide investment banking services for those corporations as well. All rights reserved by CSCO. -7-
ETF、分级基金规模、份额变化统计20130816
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