审计报告

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1 HUAYINWUZHOU 华寅五洲会计师事务所 HUAYINWUZHOU CPA LLP 天津市和平区解放北路 188 号 35/FCentre Plaza,No.188 jiefang 信达广场 35 层 Road, Heping District, Tianjin,P.R.C. 华寅五洲 邮政编码 : 电话 : 传真 : 电子邮箱 Post: Tel: Fax: hywzllp.com 新疆冠农果茸集团股份有限公司 2012 年度财务报表 审计报告 华寅五洲会计师事务所 ( 特殊普通合伙 ) 0

2 HUAYINWUZHOU 华寅五洲会计师事务所 HUAYINWUZHOU CPA LLP 天津市和平区解放北路 188 号 35/FCentre Plaza,No.188 jiefang 信达广场 35 层 Road, Heping District, Tianjin,P.R.C. 华寅五洲 邮政编码 : 电话 : 传真 : 电子邮箱 Post: Tel: Fax: hywzllp.com 目 录 目 录 页次 一 审计报告 1-2 二 已审财务报表 资产负债表 3-4 利润表 5 现金流量表 6 股东权益变动表 7-10 财务报表附注

3 1

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13 新疆冠农果茸集团股份有限公司 一 公司简介 ( 一 ) 公司概况 ( 除另有说明外, 以人民币元为货币单位 ) 新疆冠农果茸集团股份有限公司 ( 以下简称 本公司 或 公司 ) 是一家注册地设立在新疆库尔勒团结南路冠农天府库尔勒工业园的股份有限公司, 注册资本人民币 万元 法定代表人 : 刘德明 ( 二 ) 公司历史沿革公司于 1999 年 12 月经新疆维吾尔自治区人民政府新政函 [1999]192 号文批准, 由新疆生产建设兵团农业建设第二师二十八团 ( 以下简称 农二师二十八团 ) 新疆生产建设兵团农业建设第二师二十九团( 以下简称 农二师二十九团 ) 新疆生产建设兵团农业建设第二师三十团( 以下简称 农二师三十团 ) 新疆库尔勒农垦供销合作总公司 ( 现变更为新疆生产建设兵团农二师永兴供销有限责任公司, 以下简称 永兴供销公司 ) 新疆农垦库尔勒物资总公司( 现变更为新疆生产建设兵团农二师天润农业生产资料有限责任公司, 以下简称 天润农业公司 ) 共同发起设立, 于 1999 年 12 月 30 日注册登记成立, 股本总额为 8000 万元 ; 经中国证券监督管理委员会 关于核准新疆冠农果茸股份有限公司公开发行股票的通知 ( 证监发行字 [2003]46 号 ) 核准, 公司于 2003 年 5 月 26 日公开向社会发行人民币普通股 4000 万股, 股本总额变更为 万元 公司于 2004 年 6 月 30 日将资本公积 6000 万元转增股本, 股本总额增至 万元 公司于 2008 年 3 月 28 日将资本公积 5400 万元转增股本, 股本总额增至 万元 经中国证券监督管理委员会 关于核准新疆冠农果茸股份有限公司非公开发行股票的批复 ( 证监许可 [2008]658 号 ) 批准, 公司于 2008 年 5 月 26 日非公开发行股票 740 万股, 公司股本增至人民币 万元 公司于 2009 年 5 月 11 日将资本公积 万元转增股本, 股本总额增至 万元 ( 三 ) 公司所处行业 经营范围 主要产品及提供的劳务所处行业 : 农业 经营范围 : 果业种植 仓储 加工及销售 ; 农业综合开发 ; 马鹿养殖 ; 机电设备 五金交电产品 百货 建筑材料 化工产品 钢材的销售 包装制品的开发 加工 销售 ; 自营和代理各类商品和技术的进出口, 但国家限定公司或禁止进出口的商品和技术除外 ; 开展边境小额贸易进出口业务 ; 经营本企业自产产品及相关技术的出口业务 经营本企业生产 科研所需的机器设备 零配件 原辅材料的进出口业务, 经营进料加工和 三来一补 ; 鹿产品的加工及销售 主要产品及提供的劳务 : 果蔬制品 皮棉 白砂糖 ( 四 ) 财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日 11

14 本公司财务报告已经本公司 2013 年 4 月 8 日第四届董事会第九次会议决议对外报出 二 财务报表的编制基础 本公司以持续经营为基础, 根据实际发生的交易和事项, 按照财政部 2006 年 2 月 15 日颁布的企业会计准则 ( 以下简称 企业会计准则 ) 的规定编制财务报表 三 遵循企业会计准则的声明 本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合企业会计准则的要求, 真实 完整地反映了公司 2012 年 12 月 31 日的财务状况, 以及 2012 年度的经营成果和现金流量 四 公司主要会计政策 会计估计和前期差错 1. 会计年度本公司会计年度自公历每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止 2. 记账本位币本公司以人民币为记账本位币 3. 会计确认 计量和报告基础及计量属性本公司以权责发生制为基础 以持续经营为前提进行会计确认 计量和报告, 分期结算账目和编制财务会计报告 本公司一般采用历史成本计量模式, 但在符合 企业会计准则 要求且公允价值能够可靠取得的情况下, 在金融工具 非共同控制下的企业合并 债务重组及非货币性资产交换等方面使用公允价值计量模式 4. 现金及现金等价物的确定标准现金是指本公司的库存现金以及随时用于支付的存款 现金等价物为本公司持有的期限短 ( 一般是指从购买日起三个月内到期 ) 流动性强 易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资 5. 外币业务及外币报表折算本公司对于发生的外币交易, 采用与交易发生日即期汇率或即期汇率的近似汇率折合为本位币记账 即期汇率的近似汇率指交易发生日当月月末的汇率 期末, 对各种外币货币性项目, 按资产负债表日即期汇率进行调整, 由此产生的折算差额, 属于筹建期间的, 计入管理费用 ; 属于与购建固定资产有关的外币专门借款产生的汇兑损益, 按照借款费用资本化的原则进行处理, 其他部分计入当期损益 以公允价值模式计量的外币非货币性项目, 采用公允价值确定日的即期汇率折算, 其折算差额作为公允价值变动损益处理 ; 以历史成本计量的外币非货币性项目, 仍采用交易发 12

15 生日的即期汇率折算, 不产生汇兑差额 本公司在对境外经营的财务报表进行折算时, 资产负债表中的资产 负债类项目按照合并财务报表决算日的即期汇率折算为母公司记账本位币, 所有者权益类项目除 未分配利润 项目外, 其他项目按照发生时的即期汇率折算为母公司记账本位币 ; 利润表中的收入和费用项目采用报告期的平均汇率折算为母公司记账本位币 由于折算汇率不同而产生的外币财务报表折算差额, 在资产负债表中所有者权益项目下单独列示 处置境外经营时, 将与该项境外经营相关的外币财务报表折算差额转入处置当期损益 6 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法合并日的确定原则 1 合并合同或协议已获股东大会通过 ;2 合并事项需要经过国家有关主管部门审批的, 已获得批准 ;3 参与合并各方已办理了必要的财产权转移手续 ;4 合并方或购买方已支付了合并价款的大部分 ( 一般应超过 50%), 并且有能力有计划支付剩余款项 ;5 合并方或购买方实际上已经控制了被合并方或被购买方的财务和经营政策, 并享有相应的利益及承担相应的风险 同一控制下的企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的 ( 通常在 1 年以上 ), 为同一控制下的企业合并 合并方存在企业合并中取得的被合并方的资产 负债, 除因会计政策不同进行调整外, 应当按合并日被合并方原账面价值计量, 合并对价的账面价值 ( 或发行权益性证券的账面价值 ), 与合并中取得的被投资方净资产账面价值的份额的差额调整资本公积, 资本公积不足冲减的, 调整留存收益 为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益 企业合并形成母子公司关系的, 母公司编制合并日的合并资产负债表 合并利润表和合并现金流量表 合并资产负债表中被合并方的各项资产 负债, 按其账面价值计量 合并利润表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日所发生的收入 费用和利润, 被合并方在合并前实现的净利润, 在合并利润表中单独列项反映 合并现金流量表包括参与合并各方合并当期期初至合并日所发生的现金流量 非同一控制下的企业合并定义参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的, 为非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并处理, 购买方应区别下列情况确定合并成本 : 1 一次交换交易实现的企业合并, 合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产 发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值 公允价值与其账面价值的差额, 计入当期损益 2 通过多次交换交易分步实现的企业合并, 合并成本为每一单项交易成本之和 3 公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业当期损益 4 在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的, 购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的, 公司将其计入合并成本 13

16 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额, 确认为商誉, 按成本扣除累计减值准备后的金额计量 对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额, 经复核后计入当期损益 企业合并形成母子公司关系的, 母公司编制合并日的合并资产负债表, 企业合并取得的被购买方可辨认资产 负债及或有负债以公允价值列示 7. 合并财务报表的编制基础和编制方法合并会计报表范围 : 能够实施控制的子公司均纳入合并财务报表的合并范围 合并报表编制方法 : 合并财务报表以母公司和其子公司的财务报表为基础, 根据其他有关资料, 按照权益法调整母公司对子公司的长期股权投资后, 在抵销母公司与子公司 子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响后, 由母公司合并编制 子公司自本公司取得对其实质性控制权开始被纳入合并报表, 直至该控制权从本公司内转出 8. 金融资产和金融负债金融资产和金融负债的分类本公司的金融资产在初始确认时分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 ( 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 ) 持有至到期投资 贷款及应收款项 可供出售金融资产四类 本公司的金融负债在初始确认时分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 ( 包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 ) 和其他金融负债两类 金融工具的确认和后续计量金融资产及金融负债初始确认时以公允价值计量 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债, 相关交易费用直接计入当期损益 ; 对于其他类别的金融资产或金融负债, 相关交易费用计入初始确认金额 本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量, 且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用 但下列情况除外 : a. 持有至到期投资以及贷款和应收款项, 采用实际利率法按摊余成本进行计量 ; b. 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资, 以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产, 按照成本计量 本公司采用实际利率法按摊余成本对金融负债进行后续计量 但下列情况除外 : a. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债按照公允价值计量 ; b. 与在活跃市场中没有报价 公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债, 按照成本计量 14

17 金融工具公允价值的确定方法存在活跃市场的金融工具, 本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值 金融工具不存在活跃市场的, 本公司采用估值技术确定其公允价值 估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格 参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值 现金流量折现法和期权定价模型等 金融资产转移的确认和计量金融资产的转移, 指本公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方 ( 转入方 ) 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的, 则终止确认该金融资产 ; 本公司保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的, 则不终止确认该金融资产 本公司对于金融资产转移满足终止确认条件的, 按照因转移而收到的对价, 及原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 ( 涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形 ) 之和, 与所转移金融资产的账面价值之间的差额计入当期损益 本公司对于金融资产转移不满足终止确认条件的, 继续确认所转移金融资产, 并将收到的对价确认为一项金融负债 金融资产减值资产负债表日, 本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查, 有客观证据表明该金融资产发生减值的, 确认减值损失, 计提减值准备 金融资产发生减值的客观证据, 包括下列各项 : a. 发行人或债务人发生严重的财务困难 ; b. 债务人违反了合同条款, 如偿付利息或本金发生违约或逾期等 ; c. 债权人出于经济或法律等方面因素的考虑, 对发生财务困难的债务人做出让步 ; d. 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组 ; e. 因发行方发生重大财务困难, 该金融资产无法在活跃市场继续交易 ; f. 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌 ; g. 其他表明应收款项发生减值的客观证据 (1) 持有至到期投资 贷款和应收款项减值损失的计量持有至到期投资 贷款以摊余成本计量的金融资产发生减值的, 本公司按该金融资产未来现金流量现值低于账面价值的差额, 确认为减值损失, 计入当期损益 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试, 如有客观证据表明其已发生减值的, 确认减值损失, 计入当期损益 单项金额不重大的金融资产, 与经单独测试未发生减值的金融资产一起, 包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试 以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后, 如有客观证据表明该金融资产价值已恢复, 且客观上与确认该损失后发生的事项有关, 原确认的减值损失则予以转回, 计入当期损益 15

18 (2) 应收款项减值损失的计量于坏账准备政策中说明 (3) 可供出售金融资产减值损失的计量可供出售金融资产发生减值的, 即使该金融资产没有终止确认, 本公司将原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失一并转出, 计入当期损益 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资, 或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值的, 本公司按该金融资产未来现金流量现值低于账面价值的差额, 确认为减值损失, 计入当期损益 该资产发生的减值损失, 在以后会计期间不得转回 对于已确认减值损失的可供出售债务工具, 在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的, 原确认的减值损失则予以转回, 计入当期损益 9. 应收款项坏账准备的确认标准 计提方法坏账损失的确认标准因债务人破产或者死亡, 以其破产财产或者遗产清偿后仍不能收回的应收款项, 或因债务人逾期未履行其偿债义务且有明显特征表明无法收回的应收款项 经公司董事会批准, 列作坏账损失 ; 年度核销上述原则确认的坏账损失金额巨大的, 或涉及关联交易的, 需经股东大会批准 坏账准备的计提范围公司的应收款项 ( 包括应收账款 其他应收款 长期应收款 ) 坏账准备计提方法资产负债表日, 对应收款项进行减值测试, 根据本公司的实际情况, 将 300 万元以上的确定为单项金额重大应收款项 ;300 万元以下的确定为单项金额非重大的应收款项. 对于单项金额重大的应收款项, 单独进行减值测试, 有客观证据表明其发生了减值的, 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额, 确认减值损失, 计提坏账准备. 对于单项金额非重大的应收款项按照单独测试和与单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一并划分为信用风险特征组合相结合的方式, 根据债务单位的财务状况 偿还能力 现金流量等情况, 按资产负债表日应收款项的余额, 按如下规定的比例采用账龄分析法计提坏账准备, 并计入当期损益 计提比例如下 : 账龄 计提比例 1 年以内 5% 1-2 年 10% 2-3 年 20% 3-4 年 35% 4-5 年 50% 16

19 5 年以上 100% 10. 存货存货的分类存货是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品 处在生产过程中的在产品 在生产过程中或提供劳务过程中耗用的材料和物料等, 包括在途材料 原材料 包装物 在产品 低值易耗品 库存商品 委托加工物资 施工成本 劳务成本等 存货的计价方法 (1) 存货按成本进行初始计量 ; (2) 原材料 包装物 库存商品 委托加工物资出库时采用加权平均法 ; 低值易耗品领用时采用一次摊销法 ; 果品周转箱采用分期摊销法 ; 存货跌价准备的计提方法资产负债表日, 存货应当按照成本与可变现净值孰低计量 ; 对单个存货项目成本高于可变现净值的, 按其差额提取存货跌价准备计入当期损益 可变现净值, 是指在正常经营活动中, 存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本 估计的销售费用以及相关税费后的金额 存货盘存制度存货盘存制度采用永续盘存制, 资产负债表日, 对存货进行全面盘点, 盘盈 盘亏结果, 在期末结账前处理完毕, 计入当期损益 经股东大会或董事会批准后差额作相应处理 11. 长期股权投资核算方法长期股权投资的计价 (1) 企业合并形成的长期股权投资, 按照下列规定确定其初始投资成本 : A. 同一控制下的企业合并, 合并方以支付现金 转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的, 在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本 长期股权投资初始投资成本与支付的现金 转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额, 调整资本公积 ; 资本公积不足冲减的, 调整留存收益 合并方以发行权益性证券作为合并对价的, 在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本 按照发行股份的面值总额作为股本, 长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额, 调整资本公积 ; 资本公积不足冲减的, 调整留存收益 B. 非同一控制下的企业合并, 按照下列规定确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本 : a. 一次交换交易实现的企业合并, 合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产 17

20 发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值 b. 通过多次交换交易分步实现的企业合并, 合并成本为每一单项交易成本之和 c. 购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入当期损益 d. 在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的, 购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的, 购买方应当将其计入合并成本 (2) 除企业合并形成的长期股权投资以外, 其他方式取得的长期股权投资, 按照下列规定确定其初始投资成本 : a. 以支付现金取得的长期股权投资, 按照实际支付的购买价款作为初始投资成本 初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用 税金及其他必要支出 b. 以发行权益性证券取得的长期股权投资, 按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本 c. 投资者投入的长期股权投资, 按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本, 但合同或协议约定价值不公允的除外 d. 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资, 如非货币性资产交换具有商业实质, 换入的长期股权投资按照公允价值和应支付的相关税费作为初始投资成本 ; 如非货币性资产交换不具有商业实质, 换入的长期股权投资以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为初始投资成本 e. 通过债务重组取得的长期股权投资, 其初始投资成本按照公允价值和应支付的相关税费确定 收益确认方法本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资或本公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响, 并且在活跃市场中没有报价 公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算 ; 本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资采用权益法核算 采用成本法核算的, 在被投资单位宣告发放现金股利时确认投资收益 采用权益法核算的, 以取得被投资单位股权后发生的净损益为基础, 在各会计期末按应分享或应分担的被投资单位实现的净利润或发生的净亏损的份额, 确认投资收益, 并调整长期股权投资的账面价值 处置股权投资时, 将投资的账面价值与实际取得价款的差额, 作为当期投资收益 12. 投资性房地产投资性房地产, 是指能够单独计量和出售, 为赚取租金或资本增值, 或两者兼有而持有的房地产, 主要包括 : 已出租的建筑物 已出租的土地使用权 持有并准备增值后转让的土地使用权 ; 其计量原则如下 : (1) 投资性房地产按照成本进行初始计量 ; (2) 投资性房地产的后续支出, 当满足其有关经济利益可能流入企业且该后续支出成本能可靠计量, 该后续支出计入投资性房地产成本 ; 18

21 (3) 资产负债表日, 公司对投资性房地产采用成本进行计量 (4) 投资性房地产 - 房屋及建筑物, 其折旧采用年限平均法计算, 预计残值率 5%, 估计经济折旧年限及折旧率如下 : 项目预计使用年限 ( 年 ) 年折旧率 (%) 房屋建筑物 出租 (5) 投资性房地产 - 土地使用权, 在自取得当月起在受益期限内分期平均摊销, 计入损益 ; (6) 投资性房地产被处置, 或永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时, 终止确认该项投资性房地产 (7) 投资性房地产减值准备的计提原则详见 资产减值 的核算办法 13. 固定资产核算方法固定资产是指为生产商品 提供劳务 出租或经营管理而持有, 使用寿命超过一个会计年度的有形资产 固定资产确认条件固定资产同时满足下列条件的予以确认 :1 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业 ;2 该固定资产的成本能够可靠地计量 与固定资产有关的后续支出, 符合上述确认条件的, 计入固定资产成本 ; 不符合上述确认条件的, 发生时计入当期损益 固定资产按成本进行初始计量 购置固定资产的成本包括买价 相关税费, 以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的其他支出, 如运输费 装卸费 安装费 专业人员服务费等 确定固定资产成本时, 需考虑弃置费用因素 与固定资产有关的后续支出, 符合固定资产的确认条件的, 计入固定资产成本 ; 不符合固定资产确认条件的, 在发生时计入当期损益 各类固定资产的折旧方法除井巷工程和弃置费用之外的固定资产折旧采用年限平均法计算, 并根据各类固定资产的原值 预计使用寿命和预计净残值 ( 预计净残值率为原值的 5%) 确定折旧率 已计提减值准备的固定资产在计提折旧时, 按照该项固定资产尚可使用年限 预计残值重新计算确定折旧率 已全额计提减值准备的固定资产, 不再计提折旧 现行分类折旧率如下 : 类别预计使用年限 ( 年 ) 年折旧率 (%) 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子及其他设备固定资产中井巷工程和弃置费用 ( 土地复垦义务 ) 采用工作量法 ( 工作量法, 是根据实际工作量计算每期应提折旧额的一种方法 ) 计算公式如下: 19

22 单位工作量折旧额 = 固定资产原价 (1- 预计净残值率 ) 预计总工作量 某项固定资产月折旧额 = 该项固定资产当月工作量 单位工作量折旧额矿山构筑物等矿山资产的折耗采用产量法, 按其设计的估计生产量计提折耗 无法为本公司产生收益或暂时未使用 ( 季节性停用除外 ) 的固定资产, 作为闲置固定资产 闲置固定资产需重新估计预计使用寿命和折旧率, 折旧直接计入当期损益 融资租入固定资产的认定依据 计价方法如果与某项租入固定资产有关的全部风险和报酬实质上已经转移, 本公司认定为融资租赁 融资租入固定资产需按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中的较低者, 加上可直接归属于租赁项目的初始直接费用, 作为租入资产的入账价值, 将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值, 其差额作为未确认融资费用 未确认融资费用采用实际利率法在租赁期内分摊 租入固定资产按租赁期和估计净残值确定折旧率, 计提折旧 其他说明符合持有待售条件的固定资产, 以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示 公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额, 确认为资产减值损失 当固定资产被处置 或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时, 终止确认该固定资产 固定资产出售 转让 报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益 14. 在建工程核算方法在建工程指兴建中的厂房与设备及其他固定资产, 按实际成本入账, 其中包括直接建筑及安装成本, 以及于兴建 安装及测试期间的有关借款利息支出及外汇汇兑损益 在建工程在达到预定可使用状态时, 确认固定资产, 并截止利息资本化 15. 借款费用借款费用是指本公司因借款而发生的利息及其他相关成本, 包括借款利息 折价或者溢价的摊销 辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额 借款费用可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的, 则予以资本化, 计入相关资产成本 其他借款费用, 在发生时根据其发生额确认为费用, 计入当期损益 符合资本化条件的资产, 是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产 投资性房地产和存货 ( 仅指购建和生产过程超过一年的存货 ) 等资产 借款费用在同时具备下列三个条件时开始资本化 : a. 资产支出已经发生 ; b. 借款费用已经发生 ; c. 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始 20

23 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断 且中断时间连续超过三个月的, 则暂停借款费用的资本化, 将其确认为当期费用, 直至资产的购建或者生产活动重新开始 购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时, 停止资本化, 以后发生的借款费用计入当期损益 资本化期间, 是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间, 借款费用暂停资本化的期间不包括在内 资本化期间内, 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的, 专门借款当期实际发生的利息费用, 减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确认为资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用一般借款的, 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率, 计算确定资本化金额 ; 资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定 16. 无形资产核算方法无形资产按照实际成本进行初始计量 无形资产于取得时分析判断其使用寿命, 使用寿命有限的无形资产, 其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销 具体摊销年限 ( 方法 ) 如下 : 类别土地使用权软件商标采矿权 摊销年限 年 3-10 年 10 年产量法 划分研究阶段和开发阶段的标准公司内部研究开发项目分为研究阶段和开发阶段 公司将为进一步开发活动进行资料及相关方面的准备 已进行的研究活动将来是否会转入开发 开发后是否会形成无形资产等均具有较大不确定性的研发活动界定为研究阶段, 研究阶段是探索性的 开发阶段相对于研究阶段而言, 开发阶段是已完成研究阶段的工作, 在很大程度上具备了形成一项新产品或新技术的基本条件 公司内部研究开发项目研究阶段的支出于发生时计入当期损益, 开发阶段的支出, 在同时满足下列条件时确认为无形资产, 否则于发生时计入当期损益 : (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性 ; (2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图 ; (3) 运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场 ; (4) 有足够的技术 财务资源和其他资源支持, 以完成该无形资产的开发 并有能力使用或出售该无形资产 ; (5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠的计量 21

24 矿产勘探, 是指为了识别勘探区域或探明矿产储量而进行的地质调查 地球物理勘探 钻井活动以及其他相关活动 (1) 勘探支出包括在现有矿床基础上发生的与技术及商业开发可行性研究相关的地质勘查 勘探钻井以及挖沟取样等活动支出 在可合理地肯定矿山可作商业生产后发生的勘探支出将可予以资本化, 按照产量法计提折耗 倘任何工程于开发阶段被放弃, 则其总开支将予核销, 计入当期费用 (2) 矿产开发, 是指为了取得探明矿区中的矿产而建造或更新井及相关设施的活动 矿产开发活动所发生的支出, 应当根据其用途分别予以资本化, 作为矿产开发形成的井及相关设施的成本 (3) 矿产开发形成的井及相关设施的成本主要包括 : a 钻前准备支出, 包括前期研究 工程地质调查 工程设计 确定井位 清理井场 修建道路等活动发生的支出 ; b 井的设备购置和建造支出, 井的设备包括井内设备和井口装置等, 井的建造包括钻井和完井 ; c 购建提高采收率系统发生的支出; d 购建矿区内集输设施 分离处理设施 计量设备 储存设施 电缆等发生的支出 17. 商誉商誉为股权投资成本超过应享有的被投资单位于投资取得日的公允价值份额的差额, 或者为非同一控制下企业合并成本超过企业合并中取得的被购买方可辨认净资产于购买日的公允价值份额的差额 企业合并形成的商誉在合并财务报表上单独列示 购买联营企业和合营企业股权投资成本超过投资时应享有被投资单位的公允价值份额的差额, 包含于长期股权投资 18. 长期待摊费用核算方法长期待摊费用是指本公司已经支出 摊销期限在 1 年以上的各项费用 长期待摊费用在费用项目的受益期限内分期平均摊销, 不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目, 在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益 长期待摊费用按形成时发生的实际成本入账 19. 资产减值准备确定方法和计提依据本公司对除存货 金融资产 递延所得税资产外的资产减值, 按以下方法确定 : 资产负债表日, 如果有证据表明资产被闲置 有终止使用计划或市价大幅下跌 外部环境发生重大变化时, 需对资产进行减值测试, 按资产的可收回金额低于其账面价值的差额, 确认资产减值损失, 计入当期损益, 计提相应的资产减值准备 对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产, 无论是否存在减值迹象, 每年都进行减值测试 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定 本公司以单项资产为基础估计其可收回金额, 如果难以对单项资产的可回收金额进行估计, 以该资产所属资产组为基础确定资产组的可收回金额 22

25 资产减值损失确认后, 减值资产的折旧或摊销费用在未来期间作相应调整 资产减值损失一经确认, 在以后会计期间不得转回 商誉减值的处理 : 商誉应结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试, 将商誉的账面价值按照合理的方法分摊至相关的资产组或者资产组组合 在进行减值测试时, 先按照不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试, 确认相应的资产减值损失, 再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试, 确认相应的商誉减值损失 20. 资产组的确定方法资产组的认定本公司对资产组的认定是以其产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据, 并结合本公司管理生产经营活动的方式和资产的持续使用或者处置方式等 资产组的减值 a. 本公司对资产组账面价值的确定基础与其可收回金额的确定方式相一致 b. 本公司资产组账面价值包括可直接归属于资产组与可以合理和一致地分摊至资产组的资产账面价值, 通常不包括已确认负债的账面价值, 但如不考虑该负债就无法确定资产组可收回金额的除外 c. 本公司对资产组可收回金额的确定是按照该资产组的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定 d. 资产负债表日, 本公司对资产组进行减值测试 按资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的差额确认资产减值损失 ; 计提资产组的减值准备先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值, 再根据资产组或资产组组合中除商誉外的其他各项资产的账面价值所占比重, 按比例抵减其他各项资产的账面价值, 并作为各单项资产的减值损失处理计入当期损益 ; 抵减后的各资产的账面价值不得低于以下三者之中最高者 : 该资产的公允价值减去处置费用后的净额 该资产预计未来现金流量的现值和零, 因此而导致的未能分摊的减值准备, 按相关资产组或资产组组合中其他各项资产的账面价值所占比重进行分摊 21. 预计负债确认预计负债的条件 : 或有事项相关义务是企业承担的现时义务 ; 履行该义务导致经济利益流出企业的可能性超过 50%, 但尚未达到基本确定 ( 大于 95% 但小于 100%) 的程度 ; 该义务金额能够可靠地计量 预计负债的计量原则 : 预计负债按照履行现实义务所支出的最佳估计数进行初始计量 ; 资产负债表日, 对预计负债的账面价值进行复核, 有证据表明该账面价值不能真实反映最佳估计数的, 按当前最佳估计数进行调整 22. 股份支付的核算方法股份支付, 包括权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付, 其计量原则如下 : (1) 权益结算的股份支付的计量原则 : 按照授予日权益工具的公允价值计量, 不确认其后续公允价值变 23

26 动 权益结算的股份支付的公允价值的确定方法为 : 存在市场价格的, 按照其市场价格计量 ; 没有市场价格的, 参照具有相同交易条款的期权的市场价格 ; 以上两者均无法获取的, 采用期权定价模型估计 资产负债表日, 后续信息表明可行权权益工具的数量与以前估计不同的, 进行调整, 并在可行权日调整至实际可行权的权益工具数量 (2) 现金结算的股份支付的计量原则 : 按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量 ; 资产负债表日对权益工具的公允价值重新计量, 确认成本费用和相应的应付职工薪酬, 每期权益工具公允价值变动计入当期损益 23. 收入确认原则 (1) 商品销售 : 公司将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方, 对该商品不再保留继续管理权和实际控制权, 与交易相关的价款可以收到, 与收入相关的商品成本能够可靠地计量, 确认收入的实现 (2) 房地产销售 : 在开发产品已经完工并验收合格, 签订了销售合同并履行了合同规定的义务, 即开发产品所有权上的主要风险和报酬转移给买方, 公司不再对该项目实施继续管理权和实际控制权, 相关的收入基本已经收到或取得了收款的证据, 并且该项目相关的成本能够可靠地计量, 确认销售收入的实现 (3) 提供劳务 : 劳务已经提供, 相关的成本能够可靠计算, 其经济利益能够流入, 确认收入的实现 (4) 让渡资产使用权收入确认原则 : 利息收入, 按使用现金的时间和适用利率计算确定 ; 他人使用本公司非现金资产, 发生的使用费收入按有关合同 协议规定的收费时间和方法计算确定 上述收入的确定并应同时满足 :1 与交易相关的经济利益能够流入公司 ;2 收入的金额能够可靠的计量 (5) 物业管理 : 在物业管理服务已经提供, 与物业管理服务相关的经济利益能够流入, 与物业管理服务相关的成本能够可靠地计量时, 确认物业管理收入的实现 24. 政府补助政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产 本公司对于与资产相关的政府补助, 确认为递延收益, 并在相关资产使用寿命内平均分配, 计入当期损益 ; 与收益相关的政府补助, 确认为递延收益或直接进入当期损益 25. 所得税的会计处理方法本公司所得税的会计处理采用资产负债表债务法 所得税包括当期所得税和递延所得税 除由于企业合并产生的调整商誉, 或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的计入所有者权益外, 均作为所得税费用计入当期损益 递延所得税资产的确认本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限, 确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产, 除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的 : 24

27 a. 该项交易不是企业合并, 并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额 ; b. 对于子公司 联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异, 未能同时满足 : 暂时性差异在可预见的未来很可能转回, 且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额 递延所得税负债的确认本公司对所有应纳税暂时性差异均确认为递延所得税负债, 除非应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的 : a. 商誉的初始确认, 或者同时具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认 : 该项交易不是企业合并, 并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额 ; b. 对于子公司 联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异, 该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回 本公司于资产负债表日, 对于递延所得税资产和递延所得税负债, 根据税法规定, 按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量, 并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响 递延所得税资产减值本公司于资产负债表日, 对递延所得税资产的账面价值进行复核 如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益, 则减记递延所得税资产的账面价值 在很可能获得足够的应纳税所得额时, 减记的金额予以转回 26. 利润分配方法本公司的税后利润, 在弥补以前年度亏损后按以下顺序分配 : 项目计提比例提取法定公积金 10% 提取任意盈余公积金 支付普通股股利 由股东大会决定 由股东大会决定 27. 会计政策 会计估计变更公司报告期内无会计政策 会计估计变更事项 28. 前期会计差错更正公司报告期内无前期差错更正事项 五 税项 1 主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 产品销售收入 17% 13% 营业税 营业税额 5% 25

28 消费税产品销售收入 5% 城市维护建设税应缴增值税及营业税等流转税额 1% 7% 5% 教育费附加应缴增值税及营业税等流转税额 3% 2% 企业所得税经营所得 25% 15% 资源税加工矿石量 1.7 元 / 吨 7.2 元 / 吨土地增值税售房款 1% 土地使用税实际占有不同级次土地面积 3 元 / 平方米 1.5 元 / 平方米 2 税收优惠及批文: 1) 根据库尔勒市国税局税收减免登记备案告知书 ( 库 ) 国税减免备字 [2009] 年 20 号文件, 根据 中华人民共和国企业所得税法 第 27 条第 1 款及 中华人民共和国企业所得税条例 第 86 条第 1 款 7 项 财税字 (2008)149 号文件的规定, 同意公司控股子公司巴州冠农棉业有限责任公司自 2008 年 1 月 1 日起执行该项税收减免税政策 2) 根据财政部 国家税务总局发布的 关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围( 试行 ) 的通知 ( 财税 [2008]149 号 ) 文件, 经和静县国家税务局企业所得税优惠政策备案, 公司之子公司巴州冠农棉业有限责任公司之子公司和静冠农棉业有限责任公司 2012 年度享受农林牧渔业项目企业所得税优惠政策 3) 根据财政部 国家税务总局发布的 关于继续执行供热企业增值税 房产税 城镇土地使用税政策的通知 ( 财税 [2001]118 号 ) 文件, 公司全资子公司新疆冠农天府房地产开发有限公司之全资子公司新疆冠农天府物业服务有限公司 2012 年度采暖费执行增值税减免政策 4) 根据库尔勒市国税局税收减免登记备案告知书 ( 库 ) 国税减免备字 [2009] 年 37 号文件, 同意公司全资子公司新疆冠农鹿丰食品有限公司, 自 2008 年 1 月 1 日起执行减免企业所得税政策 5) 根据财政部 国家税务总局发布的 ( 财税 [2002]142 号 ) 文件 : 关于黄金税收政策问题的通知 的规定, 经吐鲁番市国家税务局增值税优惠政策备案, 同意公司全资子公司吐鲁番市昊鑫矿业有限责任公司自 2009 年 7 月 1 日起执行减免增值税政策 6) 根据库尔勒市国税局税收减免登记备案告知书 ( 库 ) 国税减免备字 [2009] 年 35 号文件, 同意公司全资子公司新疆冠农果蔬食品有限责任公司自 2008 年 1 月 1 日起执行减免企业所得税政策 7) 根据库尔勒市国税局税收减免登记备案告知书 ( 库 ) 国税减免备字 [2009] 年 63 号文件, 同意公司全资子公司新疆冠农果蔬食品有限责任公司之全资子公司库尔勒冠农润丰辣椒制品有限公司, 自 2008 年 1 月 1 日起执行减免企业所得税政策 8) 根据财政部 国家税务总局发布的 关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围( 试行 ) 的通知 ( 财税 [2008]149 号 ) 文件, 经和静县国家税务局企业所得税优惠政策备案, 公司之全资子公司新疆冠农果蔬食品有限责任公司之控股子公司新疆冠农番茄制品有限公司从 2009 年 1 月 1 日起享受农林牧渔业项目企业所得税优惠政策 9) 根据财政部 国家税务总局发布的 关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围 ( 试行 ) 的通知 ( 财税 [2008]149 号 ) 文件, 经皮山县国税局企业所得税优惠政策备案, 公司之全资子公司新疆冠农果蔬食品有限责任公司之全资子公司新疆皮山县冠农果蔬食品有限责任公司 2012 年度享受农林牧渔业项目企业所得税优惠政策 10) 根据财政部 国家税务总局发布的 关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围( 试行 ) 的通知 ( 财税 [2008]149 号 ) 文件, 经英吉沙县国家税务局企业所得税优惠政策备案, 公司之全资子公司新疆冠农果蔬食品有限责任公司之全资子公司英吉沙县冠农果蔬食品有限责任公司 2012 年度享受农林牧渔业项目企业所得税优惠政策 11) 根据财政部 国家税务总局发布的 关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围( 试行 ) 26

29 的通知 ( 财税 [2008]149 号 ) 文件, 经莎车县国家税务局企业所得税优惠政策备案, 公司之全资子公司新疆冠农果蔬食品有限责任公司之全资子公司莎车冠农果蔬食品有限责任公司 2012 年度享受农林牧渔业项目企业所得税优惠政策 12) 根据和硕县国家税务局税收减免登记备案告知书和硕国税减免告[2012] 年 8 号文件, 同意公司全资子公司新疆冠农果蔬食品有限责任公司之全资子公司巴州冠农番茄有限责任公司自 2011 年 1 月 1 日起执行减免企业所得税政策 13) 根据财政部 国家税务总局发布的 关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围( 试行 ) 的通知 ( 财税 [2008]149 号 ) 文件, 公司之全资子公司新疆冠农艾丽曼果业有限责任公司, 其经营项目中种植 加工 销售的红枣系列产品等农副产品的初加工免征企业所得税, 经库尔勒市国家税务局企业所得税优惠政策备案, 享受 2012 年度所得税减免 14) 根据财政部 国家税务总局发布的 关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围( 试行 ) 的通知 ( 财税 [2008]149 号 ) 文件, 经皮山县国家税务局企业所得税优惠政策备案, 公司之控股子公司新疆冠农艾丽曼果业有限责任公司之全资子公司和田冠农艾丽曼果业有限责任公司 2012 年度享受农林牧渔业项目企业所得税优惠政策 15) 根据企业所得税优惠项目备案登记表( 财税 [2011]48 号 ) 文件 : 关于实施农 林 牧 渔业项目所得税优惠问题的公告 及 [2008]149 号文件 糖料植物初加工 的有关规定, 公司之全资子公司新疆绿原糖业有限公司主要经营的白砂糖 废丝 颗粒粕, 享受 2012 年度所得税减免 16) 和静县地方税务局于 2011 年 6 月 24 日根据 关于印发 < 自治区促进农产品加工业发展有关财税政策实施办法 > 的通知 ( 新财法税 [2011]8 号文件 ) 第四条 对所有农产品加工企业免征 5 年自用房产税的规定 及 关于促进农产品加工业发展有关财税政策的通知 ( 新财发 [2010]105 号 ) 为进一步支持我区农产品加工业的发展, 促进农产品加工业结构升级, 吸引更多区外企业来疆投资, 自治区人民政府决定, 自 2011 年起, 在国家和自治区已有财政政策的基础上, 进一步加大对农产品的财政政策支持力度, 通知第二条规定 对所有农产品加工企业免征 5 年房产税 新疆绿原糖业有限公司自 2011 年起免征 5 年房产税 17) 和静县国家税务局于 2008 年 9 月 12 日根据 财政部国家税务总局关于饲料产品免征增值税问题的通知 ( 财税 [2001]121 号 ) 第一条第一款所规定, 新疆绿原糖业有限公司生产的甜菜颗粒粕属于国家规定的豆粕以外的粕类产品, 可享受免征增值税政策 ( 对应税销售收入与免税甜菜粕收入部分应分别核算 ), 下发 税收减免登记备案告知书 [( 和 ) 国税减免备字 (2008) 年 0020 号 ] 文件 六 企业合并及合并财务报表 ㈠ 子 ( 孙 ) 公司情况 1 通过设立或投资等方式取得的子 ( 孙 ) 公司单位 : 人民币万元 从母公司所有 公司名称注册地注册资本主要经营范围投资额 持股比例 (%) 表决权 比例 (%) 净投资的其他项目余额 是否 合并 少数股东权 益 少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额 者权益冲减子公司少数股东分担的本期亏损超过少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额后的余额 27

30 新疆冠农果蔬食品有限责任公司 巴州冠农棉业有限责任公司 新疆冠农进出口有限公司新疆冠农天府房地产开发有限公司 新疆冠农科技有限公司 新疆冠农果茸集团股份有限公司 库尔勒冠农润丰辣椒制品有限责任公司 新疆冠农鹿丰食品有限责任公司 新疆冠农番茄制品有限公司 新疆冠农天府物业服务有限公司 新疆皮山冠农果蔬食品有限责任公司 英吉沙县冠农果蔬食品有限责任公司 莎车冠农果蔬食品有限责任公司 新疆冠农艾丽曼果业有限公司 西安冠农艾丽曼贸易有限责任公司 柞水冠农艾丽曼果业有限责任公司 和田冠农艾丽曼果 业有限责任公司 巴州冠农番茄食品 有限责任公司 库尔勒市团结南路 48 号小区 库尔勒 28 团加工连 库尔勒市乌喀公路北侧库尔勒市团结南路库尔勒市团结南路冠农天府库尔勒工业园 19 橦库尔勒市团结辖区团结南路冠农天府库尔工业园 19 橦 新疆库尔勒市团结南路 48 号小区 和静县才吾库勒镇 库尔勒市团结区团结南路 48 号冠农工业园内 皮山县沙安村 315 国道以北 英吉沙县城关乡 11 村 莎车县伊什库力乡喀拉库木村 库尔勒市团结南路冠农天府库尔勒工业园 西安市碑林区雁塔路北段 8 号 柞水县下梁镇工业园区新疆和田地区皮山县三峡工业园区 和硕县农二师二十四团招待所 10, , , , , 加工 批发零售 : 果蔬罐头 果蔬制品 ( 水果 蔬菜 ) 果脯类 籽棉加工 批发零售 : 皮棉 棉短绒 棉纱 其他农畜产品 籽棉收购 货物及技术的进出口业务 房地产开发经营, 房屋租赁, 批发建材 仓储服务, 果蔬保鲜技术研制 开发 推广及应用 辣椒制品加工 批发零售 货物进出口业务 加工 批发零售 : 杏核 杏仁 批发零售 : 其他农畜产品番茄酱的制造及销售 番茄籽皮渣的销售, 经营本企业自产产品的进出口业务 10, 是 , 是 , 是 , 是 是 是 是 , 是 物业管理 是 , 果蔬, 果酱, 果汁, 冷冻芥菜及其它果蔬产品生产, 加工销售生产加工销售果浆, 果蔬, 果汁, 果脯, 干果及其他果蔬产品深加工 果浆 果酱 果汁生产 加工 零售 ; 冷冻蔬菜及其它果蔬加工 预包装食品 散装食品 货物进出口 仓储服务等 食品 农副产品 日用百货 针纺织品 文化办公用品 工艺品 化化妆品 建筑材料 化工原料 机电设备及配件等 是 是 是 是 是 预包装食品批发零售 是 , 农副产品 水果收购 销售 番茄食品加工项目投资, 批发零售 : 新鲜水果 蔬 菜 是 , 是 沙湾冠农天府房地产开发有限公司 皮山艾丽曼红枣专业合作社 塔城地区沙湾县 凯旋路凯旋花园 新疆和田地区皮山县三峡工业园区 房地产开发 是 红枣种植农产品收购 销售, 为农业生产提供技术 是

31 服务 2 非同一控制下企业合并取得的子 ( 孙 ) 公司单位 : 人民币万元 公司名称注册地注册资本主要经营范围投资额 新疆绿原糖业有限 公司 和静冠农棉业有限责任公司 吐鲁番市昊鑫矿业 有限公司 和静县才 吾库勒镇 和静乌拉斯台农场吐鲁番市 新编区 12 号 13, 白砂糖, 绵白糖, 精致幼砂糖, 食用酒精的制造及销售 籽棉加工 籽棉收购 棉花种植 持股比 例 (%) 表决权 比例 净投资 的其他项 目余额 是否 合并 少数股 东权益 少数股东 权益中用 于冲减少 数股东损 益的金额 从母公司所有者权益 冲减子公司少数股东 分担的本期亏损超过 少数股东在该子公司 期初所有者权益中所 享有份额后的余额 13, 是 是 , 矿产品销售 4, 是 ( 二 ) 特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体 公司无特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体 ( 三 ) 本期合并报表范围变化情况的说明 1 本期新纳入合并范围的子 ( 孙 ) 公司 公司名称期末净资产本期净利润 皮山艾丽曼红枣专业合作社 97, , 沙湾冠农天府房地产开发有限公司 8,000, (1) 2012 年 4 月, 公司的全资子公司 -- 新疆冠农天府房地产开发有限公司, 成立冠农房产全资子公司 沙湾冠农天府房地产开发有限公司, 注册资本 800 万元 该公司营业执照已于 2012 年 8 月 6 日取得, 故本年将其 纳入合并报表范围 (2) 公司的全资子公司 -- 新疆冠农艾丽曼贸易有限公司的全资子公司和田冠农艾丽曼有限公司于 2012 年 7 月 31 日成立子公司 - 皮山艾丽曼红枣专业合作社, 取得 农民专业合作社法人营业执照, 注册资本 10 万元, 和田冠农艾丽曼有限公司出资 8 万元占注册资本 80%, 其他自然人出资 2 万元占注册资本 20%, 故本年将其纳入 合并报表范围 2 本期不再纳入合并范围的子 ( 孙 ) 公司情况 : 子 ( 孙 ) 公司名称期末净资产 (6 月 30 日 ) 1-6 月净利润 巴州冠农中奇辣椒制品有限公司 5,018, ,945, 公司的全资子公司新疆冠农果蔬食品有限责任公司于 2012 年 6 月 26 与新疆生产建设兵团农业建设第二师 二十四团 ( 以下简称 " 二十四团 ") 签订了 股权转让协议, 同意将其持有的冠农中奇辣椒 55%(275 万元 ) 的 29

32 股权以 275 万元的价格转让给二十四团 故本年未将其纳入合并报表范围 七 合并财务报表主要项目注释 1. 货币资金 (1) 货币资金明细列示如下 : 期末数 期初数 项目 币种 原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币 现金 RMB 16, , , , 小 计 16, , 银行存款 RMB 381,946, ,946, ,428, ,428, USD ,066, ,721, 小 计 381,946, ,150, 其他货币资金 RMB 6,751, ,751, ,079, ,079, 小 计 6,751, ,079, 合计 388,714, ,416, (2) 本账户其他货币资金为大额定期存款 5,000, 元使用受到限制的进口设备保证金 元及矿山地质环境恢复治理保证金 813, 元 2. 交易性金融资产交易性金融资产明细列示如下 : 项 目 期末数 期初数 成本 公允价值变动 成本 公允价值变动 其他 : 白砂糖期货投资 ,875, ,635, 合 计 ,875, ,635, 注 : 本账户期末余额较期初余额减少 5,240, 元, 减少 %, 主要系公司本期不再进行期货投资所 致 3. 应收票据 (1) 应收票据明细列示如下 : 项 目 期末数 期初数 商业承兑汇票 银行承兑汇票 3,900, , 合 计 3,900, , (2) 本账户期末余额较期初增加 3,600, 元, 增长 倍, 主要系本期应收银行承兑汇票增加所致 30

33 4. 应收账款 (1) 应收账款按种类披露 : 期末数 期初数 种类 账面余额坏账准备账面余额坏账准备 金额比例 (%) 金额比例 (% 金额比例 (%) 金额比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏 账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 组合小计 41,656, ,814, ,420, ,368, 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的应收账款 合计 41,656, ,814, ,420, ,368, 注 : 本公司根据公司经营规模 业务性质及客户结算状况等确定单项金额重大的应收账款标准为 300 万元 (2) 应收账款种类说明 : 1 期末无单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款单位 2 组合中, 按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 : 期末数 账龄 金 额 比例 (%) 坏账准备 净额 1 年以内 35,652, ,782, ,870, 年 1,171, , ,054, 年 2,255, , ,804, 年 1,450, , , 年 339, , , 年以上 786, , 合计 41,656, ,814, ,841, 期初数 账龄 金 额 比例 (%) 坏账准备 净额 1 年以内 78,558, ,927, ,630, 年 2,446, , ,201, 年 1,905, , ,524, 年 422, , , 年 838, , , 年以上 4,247, ,247, 合计 88,420, ,368, ,051, 期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 (3) 本账户前五名欠款单位情况如下 : 31

34 单位名称 与本公司关系 所欠金额 欠款时间 占应收账款总额的比例 (%) 新疆瑞厚国际有限公司 销售客户 11,983, 年 新疆中海润国际贸易有限公司 销售客户 4,136, 年 9.93 英格尔国际贸易有限公司 销售客户 4,994, 年 新疆新发展贸易有限责任公 销售客户 1,461, 年 3.51 新疆博恒通达国际贸易有限 销售客户 1,392, 年 3.34 合 计 23,969, (4) 本账户期末余额中无应收持本公司 5% 以上 ( 含 5%) 表决权股份的股东欠款情况 (5) 本账户期末余额中无应收其他关联方款项 (6) 本账户期末余额较期初减少 46,763, 元, 下降 52.89%, 主要系收回货款增加所致 (7) 应收账款坏账经公司第四届董事会第九次会议决议, 本年度核销的无法收回的应收账款的 4,206, 元 5. 预付款项 (1) 预付款项的账龄分析列示如下 : 账 龄 期末数 期初数 金额比例 (%) 金额比例 (%) 1 年以内 27,193, ,253, 年 1,506, ,924, 年 1,197, , 年 16, 年 , 年以上 17, , 合计 29,930, ,664, (2) 本账户期末余额中无预付持本公司 5% 以上 ( 含 5%) 股份的股东单位及其他关联方单位的款项 (3) 预付款项金额前五名单位情况 : 单位名称 与本公司关系 金额 时间 占预付账款总额的比例 (%) 新疆生产建设兵团农二师三十一团 客户 6,730, 年 新疆天宇建设工程有限责任公司 客户 3,164, 年 沙湾县天北建筑安装有限责任公司 客户 1,680, 年 5.61 新疆大道环境工程技术有限责任公司 客户 1,300, 年 4.34 巴州贝特华奥阳光太阳能热水器销售有限公司 客户 910, 年 3.04 合 计 13,785, 其他应收款 (1) 其他应收款按种类披露 : 期末数 期初数 种类 账面余额坏账准备账面余额坏账准备 金额比例 (%) 金额比例 (% 金额比例 (%) 金额比例 (%) 32

35 单项金额重大并单项计提坏 账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 组合小计 74,741, ,522, ,032, ,417, 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的应收账款 合计 74,741, ,522, ,032, ,417, 注 : 本公司根据公司经营规模 业务性质及客户结算状况等确定单项金额重大的其他应收款标准为 300 万元 (2) 其他应收款种类说明 : 1 期末无单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款 2 组合中, 按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 : 期末数 账龄 金 额 比例 (%) 坏账准备 净额 1 年以内 69,582, ,479, ,103, 年 2,977, , ,679, 年 975, , , 年 377, , , 年 821, , , 年以上 7, , 合计 74,741, ,522, ,219, 期初数 账龄 金 额 比例 (%) 坏账准备 净额 1 年以内 13,432, , ,761, 年 2,271, , ,044, 年 2,499, , ,999, 年 896, , , 年 454, , , 年以上 2,477, ,477, 合计 22,032, ,417, ,615, 期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 (3) 期末余额前五名欠款单位情况如下 : 单位名称 所欠金额 欠款时间 占其他应收款总额的比例 (%) 北京华储食糖交易公司 22,610, 年 库尔勒市国土资源局 2,000, 年 2.68 陈云 2,000, 年 2.68 吐拉江 1,145, 年 1.53 农二师孔雀食品厂 1,098, 年 1.47 合 计 28,854,

36 (4) 本账户余额中无应收持本公司 5% 以上 ( 含 5%) 表决权股份的股东单位款项 (5) 本账户期末余额中应收其他关联方账款情况 : 单位名称 与本公司关系 金 额 占其他应收账款总额的比例 (%) 农二师二十四团 孙公司参股股东 778, 合 计 778, (6) 其他应收款坏账经公司第四届董事会第九次会议决议, 本年度核销的无法收回的其他应收款 4,654, 元 (7) 本账户期末余额较期初增加 52,709, 元, 增长 2.39 倍, 主要系本期应收欠款增加所致 7. 存货 (1) 存货明细列示如下 : 类 别 期末数 期初数 金额跌价准备净额金额跌价准备净额 原材料 26,524, ,105, ,419, ,850, ,121, ,729, 包装物 1,906, ,906, ,974, ,091, ,882, 库存商品 340,776, ,107, ,668, ,211, ,707, ,504, 自制半成品 6,917, ,917, ,726, ,726, 开发产品 80,711, ,711, ,565, ,565, 低值易耗品 188, , , , 开发成本 150,914, ,914, ,224, ,224, 周转材料 15,783, , ,342, ,397, , ,192, 合计 623,723, ,653, ,069, ,348, ,126, ,222, (2) 存货跌价准备变动情况列示如下 : 项目期初数本期增加 本期转回数 本期减少 本期转销数 期末数 原材料 1,121, , ,105, 包装物 1,091, ,091, 库存商品 50,707, ,154, ,754, ,107, 周转材料 205, , , , 合 计 53,126, ,595, ,067, ,653, (3) 存货跌价准备情况 项 目 计提存货跌价准备的依据 本期转销存货跌价准备的原因 本期转销金额占该项存货期末余额的 (%) 比例 原材料 依据市价 本期销售 0.06 包装物 依据市价 报废 库存商品 依据市价 本期销售及报废 周转材料 依据市价 本期销售及报废 1.30 (4) 开发成本明细列示如下 : 34

37 项目名称 开工时间 预计竣工时间 预计总投资 期末数 期初数 库尔勒工业园小区待摊 ,617, ,518, 冠农 1 号高层 万元 32,060, ,013, 冠农 2-4 号高层 万元 17,318, ,693, 花园城邦五期 万元 29,910, 沙湾一期 万元 2,605, 沙湾项目待摊 ,402, 合计 150,914, ,224, (5) 开发产品明细列示如下 : 项目名称 竣工时间 期初数 本期增加 本期减少 期末数 花园城邦一期 , , 花园城邦二期 ,656, ,087, ,736, ,007, 花园城邦三期 ,491, ,589, ,622, ,458, 焉耆小区 ,021, ,658, ,317, ,362, 花园城邦四期 ,403, ,520, ,883, 合计 76,565, ,738, ,591, ,711, (6) 本期前五名供应商如下 : 单位 金额 占年度采购总额的比例 % 农二师三十一团 69,336, 农二师二十二团 62,904, 农二师二十四团 27,062, 农二师二十七团 22,592, 农二师二十一团 22,358, 合 计 204,254, 其他流动资产 项 目 期末数 期初数 待摊费用财产保险费 43, , 租金 56, , 报刊订阅费 1, , 车辆保险费 64, , 财务顾问费 71, ,879, 软件服务费 , 暖气费及其他 , 合 计 237, ,299,

38 注 : 本账户期末余额较期初余额减少 2,061, 元, 下降 89.65%, 主要原因系本期财务顾问费减少所致 9. 长期应收款 期末数 账龄 金 额 比例 (%) 坏账准备 净额 1 年以内 20,000, ,000, ,000, 合计 20,000, ,000, ,000, 期初数 账龄 金 额 比例 (%) 坏账准备 净额 1 年以内 7,280, , ,916, 合计 7,280, , ,916, 注 : 本账户期末余额较期初余额增加 12,720, 元, 增长 1.75 倍, 主要原因系本期根据共同控制资 产协议增加合作建房项目所致 10. 长期股权投资 (1) 长期股权投资明细 被投资单位 持股比表决例与表本期持股核算方权比决权比减值计提初始投资成本期初余额增减变动期末余额比例法例例不一准备减值 (%) (%) 致的说准备 本期现金红利 明 新疆华世丹药业有限公司 成本法 10,356, ,356, ,356, 无 国投新疆罗布泊钾盐有限责任公司 权益法 128,273, ,156, ,542, ,699, 无 ,092, 国电新疆开都河流域水电开发有限公 司 权益法 13,500, ,481, ,390, ,872, 无 ,353, 新疆新世纪农产品物流股份有限公司 成本法 14,218, ,764, ,487, ,276, 无 国电库尔勒发电有限公司 权益法 10,000, ,000, ,000, 无 新疆合源果业开发有限责任公司 权益法 4,900, ,904, ,904, 无 合计 - 181,248, ,758, ,350, ,108, ,445, (2) 期末未发现长期股权投资存在可收回金额低于帐面价值的情况, 故未计提减值准备 (3) 本公司向投资企业转移资金的能力未受到限制 (4) 本公司原持有新疆新世纪农产品物流股份有限公司 33.45% 股权,2012 年 8 月 3 日与农二师新联运物流有限责任公司签订股权长期委托管理协议, 将公司持有的 33.45% 股权全部由农二师新联运物流有限责任公司管理 11. 投资性房地产 (1) 按成本计量的投资性房地产 36

39 项 目 期初账面余额本期增加本期减少期末账面余额 一 投资性房地产原值 1. 房屋 建筑物 2,368, ,368, 合 计 2,368, ,368, 二 累计折旧和累计摊销 1. 房屋 建筑物 1,126, , ,225, 合 计 1,126, , ,225, 三 投资性房地产账面净值 1. 房屋 建筑物 1,241, ,142, 合 计 1,241, ,142, 四 投资性房地产减值准备累计金额 1. 房屋 建筑物 合 计 五 投资性房地产账面价值 1. 房屋 建筑物 1,241, ,142, 合 计 1,241, ,142, (2) 期末无可收回金额低于帐面价值的情况, 故未计提减值准备 12. 固定资产 (1) 固定资产情况项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 一 账面原值房屋及建筑物 368,570, ,593, ,550, ,613, 机器设备 598,032, ,452, ,037, ,447, 运输设备 16,954, ,251, ,172, ,033, 电子设备及其他 13,838, , , ,299, 合 计 997,396, ,028, ,030, ,019,394, 二 累计折旧房屋及建筑物 81,521, ,385, , ,839, 机器设备 154,903, ,468, ,641, ,730, 运输设备 5,946, ,308, , ,303, 电子设备及其他 5,535, ,069, , ,431, 合 计 247,907, ,232, ,834, ,304, 三 固定资产账面净值房屋及建筑物 287,049, ,774, 机器设备 443,129, ,717, 运输设备 11,008, ,729, 电子设备及其他 8,302, ,867, 合 计 749,489, ,089, 四 减值准备房屋及建筑物 2,899, ,539, ,439,

40 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 机器设备 59,717, ,321, ,703, ,334, 运输设备 34, , , , 电子设备及其他 34, , , , 合 计 62,686, ,189, ,772, ,103, 五 固定资产账面价值 房屋及建筑物 284,149, ,335, 机器设备 383,411, ,382, 运输设备 10,973, ,639, 电子设备及其他 8,268, ,629, 合 计 686,803, ,986, (2) 本期由在建工程转入固定资产原价为 20,638, 元, 本期计提折旧金额为 54,232, 元 (3) 期末固定资产抵押情况如下 : 资产类别 评估价值 抵押期限 抵押取得贷款 房屋 建筑物及机器设备 16,897, ,900, 机器设备 38,500, ,000, 房屋及建筑物 98,610, ,000, 合计 137,110, ,900, (4) 经公司第四届董事会第九次会议决议, 本年度计提固定资产减值准备 40,189, 元 13. 在建工程 (1) 在建工程明细项目如下 : 项目 期末数 期初数 账面余额减值准备账面净值账面余额减值准备账面净值 果蔬污水处理站工程 ,770, ,770, 甜菜加工技改项目 434, , ,081, ,081, 一号井 , , 在线监测工程 , , 皮山污水处理工程 ,679, ,679, 室内管网建设 , , 和静加工厂改造工程 ,658, ,658, 厂房辅助工程 200, , , , 公共租赁住房 , , 地坪 , , 列管式预热器 , , 冠农大厦 18,706, ,706, 依山金矿 2,648, ,648, 合 计 21,989, ,989, ,001, ,001, (2) 重大在建工程项目变动情况如下 : 38

41 项目名称期初数本期增加转入固定资产 利息资 本化累 计金额 其中 : 本期利息 资本化金额 资金 来源 期末数 污水处理站工程 ( 果蔬 ) 3,770, ,770, 自筹 0.00 和静加工厂改造工程 1,658, ,658, 自筹 0.00 污水处理工程 ( 皮山 ) 2,679, ,679, 自筹 0.00 甜菜加工技改项目 3,081, , ,664, 自筹 434, 和田艾丽曼厂房辅助工程 335, ,860, ,195, 自筹 0.00 巴州番茄场坪 ,350, ,350, 自筹 0.00 巴州番茄配电室 ,000, ,000, 自筹 0.00 依山金矿 ,665, , 自筹 2,648, 冠农大厦 ,706, 自筹 18,706, 合计 11,525, ,712, ,335, ,789, (3) 期末无可收回金额低于帐面价值的情况, 故未计提减值准备 (4) 本账户期末余额比期初余额增加 10,599, 元, 增长 94.72%, 主要原因系新增工程项目所致 14. 无形资产 (1) 无形资产情况 项 目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 一 账面原值土地使用权 9,647, , ,688, 商标 166, , , 财务软件 2,352, , , ,381, 预算软件 24, , 采矿权 10,394, ,394, 勘探支出 ,660, ,660, 合计 22,584, ,826, , ,398, 二 累计摊销土地使用权 701, , ,014, 商标 59, , , 财务软件 90, , , , 预算软件 4, , , 采矿权 170, , 勘探支出 合计 1,027, , , ,607, 三 无形资产账面净值土地使用权 8,945, ,673, 商标 107, , 财务软件 2,261, ,050, 预算软件 19, , 采矿权 10,224, ,224, 勘探支出 ,660, 合 计 21,557, ,791,

42 四 无形资产减值准备土地使用权 商标 财务软件 预算软件 采矿权 勘探支出 合计 五 无形资产账面价值合计土地使用权 8,945, ,673, 商标 107, , 财务软件 2,261, ,050, 预算软件 19, , 采矿权 10,224, ,224, 勘探支出 ,660, 合 计 21,557, ,791, (2) 期末无可收回金额低于帐面价值的情况, 故未计提减值准备 15. 开发支出 研究开发项目期初余额本期发生额 计入资产 本期转出额 计入当期损益 期末余额 依山金矿勘探支出 1,460, ,221, ,660, , 合计 1,460, ,221, ,660, , 注 : 本账户期末余额比期初余额减少 1,460, 元, 减少 %, 主要系全资子公司吐鲁番市昊鑫矿 业有限责任公司的勘探开发支出全部结转所致 16. 商誉 被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额期末减值准备 新疆绿原糖业有限公司 和静冠农棉业有限责任公司 吐鲁番市昊鑫矿业有限责任公司 13,835, ,835, , , ,137, ,137, 合 计 16,528, ,528, 计算过程如下: 非同一控制合并单位名称 收购日经审计净资产 收购日股本 双方确认的受让股权及增资价格 公司受让股权数量 ( 股 ) 新疆绿原糖业有限公司 150,267, ,000, ,103, ,000, 和静冠农棉业有限责任公司 4,244, ,765, ,800, ,659, 吐鲁番市昊鑫矿业有限责任公司 37,862, ,300, ,000, ,300, (1) 对新疆绿原糖业有限公司商誉计算如下 : 40

43 公司应享有净资产额为 : 公司实际出资 : 商誉 : 150,267, %=150,267, 元 164,103, 元 13,835, 元 (2) 对和静冠农棉业有限责任公司商誉计算如下 : 公司应享有净资产额为 : 公司实际出资 : 商誉 : 7,074,535.99*0.6=4,244, 元 4,800, 元 555, 元 (3) 对吐鲁番市昊鑫矿业有限责任公司商誉计算如下 : 公司应享有净资产额为 : 公司实际出资 : 商誉 : 37,862,820.12*100%=37,862, 元 40,000, 元 2,137, 元 2 期末经测试本帐户未发生减值, 故未计提减值准备 17. 长期待摊费用 项目原始发生额累计摊销期初数本期增加本期摊销期末数 车间改造及办公室装修 1,713, , ,136, , , ,453, 租赁办公室装修费 214, , , , , 租赁车间改造费用 104, , , , , 租金 724, , , , , 合 计 2,758, , ,422, ,184, , ,088, 注 : 本账户期末余额比期初余额增加 665, 元, 增长 46.80%, 主要原因系本期租金及车间改造办公 室装修费增加所致 18. 递延所得税资产 项目期末数期初数 坏账准备影响额 存货跌价准备影响额 固定资产减值准备影响额 652, , , , , ,064, 交易性金融资产影响额 , 预收房款影响额及其他 816, , 合计 2,835, ,458, 其他非流动资产 - 长期股权投资差额 项目 - 长期股权投资差额 原始发生额 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 新疆华世丹药业有限公司 757, , , , 新疆冠农进出口有限公司 3,075, ,127, , , 合计 3,833, ,279, , ,

44 20. 资产减值准备 项目期初账面余额本期增加 转回 本期减少 转销 期末账面余额 一 坏账准备 14,149, ,048, ,860, ,337, 二 存货跌价准备 53,126, ,595, ,067, ,653, 三 固定资产减值准备 62,686, ,189, ,772, ,103, 合 计 129,962, ,833, ,701, ,094, 短期借款 (1) 短期借款按类别列示 项目期末数期初数 信用借款 128,890, ,200, 抵押借款 57,900, ,300, 保证借款 540,000, ,000, 质押借款 合计 726,790, ,500, (2) 本账户期末余额中无已到期但尚未偿还的借款 (3) 本账户期末余额中无已到期获展期的短期借款 22. 应付账款 (1) 应付账款账龄分析列示如下 : 账 龄 期末数 期初数 金额比例 (%) 金额比例 (%) 1 年以内 147,972, ,180, 至 2 年 31,287, ,461, 至 3 年 1,573, ,115, 至 4 年 458, ,337, 至 5 年 1,229, ,152, 年以上 2,923, ,102, 合 计 185,446, ,349, (2) 本账户期末余额无应付本公司 5%( 含 5%) 以上股份股东单位的款项 (3) 本账户期末余额应付其他关联方的款项情况 : 单位名称 期末数 期初数 农二师二十二团 20,436, ,149, 农二师二十四团 18,389, ,547, 和田知昂生态科技有限公司 4,890, ,047, 合 计 43,717, ,745,

45 (4) 应付账款期末余额中账龄超过 1 年的大额应付账款 : 单位名称 期末数 款项性质 未偿还或未结转的原因 新疆神宇水利水电建筑安装工程有限责任公司 1,775, 工程款 尚未支付的工程尾款及保证金 天津鑫达宏商贸有限公司 1,401, 仓储服务费 尚未结算 库尔勒天地绿化有限责任公司 1,206, 工程款 尚未支付的工程尾款及保证金 农二师天润公司 834, 货款 尚未支付的货款 德国荷马机械制造有限公司 767, 设备款 尚未支付的工程尾款及保证金 包头市大青山工贸有限公司 730, 工程款 尚未支付的工程尾款及保证金 新疆天宇建筑公司 643, 工程款 尚未支付的工程尾款及保证金 合 计 7,359, 预收款项 (1) 预收款项账龄分析列示如下 : 账 龄 期末数 期初数 金额比例 (%) 金额比例 (%) 1 年以内 278,460, ,154, 至 2 年 1,271, ,419, 至 3 年 9,085, , 至 4 年 205, , 至 5 年 223, 年以上 55, , 合计 289,302, ,063, (2) 本账户期末余额中无预收持本公司 5% 以上 ( 含 5%) 表决权股份的股东款项 (3) 本账户期末余额应付其他关联方的款项情况 : 单位名称期末数期初数 和田知昂生态科技有限公司 2, , 合计 2, , (4) 本账户期末余额中账龄超过 1 年大额的预收账款情况如下 : 单位名称期末数款项性质未偿还或未结的原因 许昌众成纺织原料有限公司 7,595, 货款交易尚未完成 BINSHAHBEENT.INV.CO 939, 货款交易尚未完成 巴州昌博商贸有限公司 420, 货款交易尚未完成 合计 10,622,

46 24. 应付职工薪酬 项目期初数本年增加额本年支付额期末数 一 二 三 工资 奖金 津贴和补贴 5,375, ,150, ,180, ,345, 职工福利费 ,325, ,325, 社会保险费 102, ,813, ,643, , 其中 :1 医疗保险费 20, ,388, ,361, , 基本养老保险费 74, ,101, ,977, , 年金缴费 失业保险 6, , , , 工伤保险 , , 生育保险 , , , 四 五 六 七 八 住房公积金 30, ,134, ,012, , 工会经费和职工教育经费 1,164, ,830, ,844, ,150, 非货币性福利 , , , 因解除劳动关系给予的补偿 , , 其他 , , , 合 计 6,672, ,769, ,410, ,032, 注 :(1) 应付职工薪酬中无属于拖欠性质的金额, 该金额将于 2013 年度发放和使用 (2) 工会经费和职工教育经费本期支付额 1,844, 元, 非货币性福利本期支付额为 185, 元, 因解除劳动关系给予对方补偿金额为 628, 元 项目 25. 应交税费 期末数 期初数 增值税 -42,256, ,624, 消费税 329, , 营业税 -3,033, ,719, 城市维护建设税 -175, , 教育费附加 -18, , 企业所得税 3,035, ,992, 个人所得税 496, , 土地使用税 156, , 房产税 6, , 土地增值税 -768, , 印花税 109, , 地方教育费附加 8, , 矿产资源补偿费 16, 合计 -42,094, ,249, 注 :(1) 本账户期末余额较期初余额增加 43,155, 元, 增长 50.62%, 主要原因系本期增值税增加 所致 (2) 根据财政部国家税务总局文件财税 [2012]38 号 关于在部分行业试行农产品增值税进项税额核 44

47 定扣除办法的通知, 自 2012 年 7 月 1 日起, 子公司新疆绿原糖业有限公司增值税进项税额均按照 农产品增值税进项税额核定扣除试点实施办法 的规定抵扣 26. 应付利息 项目 期末数 期初数 借款利息 1,789, ,913, 合 计 1,789, ,913, 应付股利单位名称 期末数 期初数 天润农业公司 , 合 计 , 注 : 本账户期末余额较期初余额减少 34, 元, 减少 %, 主要原因系支付天润农业公司股利 所致 28. 其他应付款 (1) 其他应付款账龄分析列示如下 : 账 龄 期末数 期初数 金额比例 (%) 金额比例 (%) 1 年以内 50,735, ,472, 至 2 年 19,772, ,531, 至 3 年 1,380, , 至 4 年 185, ,733, 至 5 年 11,005, ,013, 年以上 11,480, ,540, 合 计 94,560, ,282, (2) 本账户期末余额无应付本公司 5%( 含 5%) 以上股份股东单位的款项 (3) 本账户期末余额中的大额款项如下 : 单位名称 金 额 账龄 内 容 农二师国资委 12,174, 年 污水站使用费 绿原国资公司 10,673, 年 借款 农二师土地管理局 5,583, 年 土地使用费 农二师三十三团 3,780, 年 应付新世纪股权款 农二师三十四团 3,392, 年 应付新世纪股权款 合 计 35,604, (4) 本账户期末余额中应付其他关联单位的款项情况如下 : 单位名称 期末数 期初数 农二师二十四团 ,741,

48 新疆华世丹药业有限公司 ,849, 农二师二十二团 2,110, ,110, 新疆合源果业开发有限责任公司 69, 新疆新世纪农产品物流股份有限公司 , 和田知昂生态科技有限公司 1, 合 计 2,181, ,307, 一年到期的非流动负债 (1) 按项目列示如下 项目期末数期初数 一年内到期的长期借款 88,500, ,500, 合计 88,500, ,500, (2) 一年内到期的长期借款 项目期末数期初数 保证借款 88,500, ,500, 质押借款 ,000, 合计 88,500, ,500, (3)1 年内到期的长期借款明细如下 : 贷款单位借款起始日借款终止日币种利率 (%) 期末数期初数 建设银行巴州分行 人民币 ,500, ,500, 建设银行巴州分行 人民币 ,500, 农行巴音郭楞兵团支行 人民币 ,000, 农行巴音郭楞兵团支行 人民币 ,000, 上海浦东发展银行乌鲁木齐分行 人民币 ,000, 上海浦东发展银行乌鲁木齐分行 人民币 ,000, 上海浦东发展银行乌鲁木齐分行 人民币 ,000, 合计 88,500, ,500, (4) 本账户期末余额中无已逾期或展期的金额 (5) 本账户期末余额较期初余额减少 101,000, 元, 减少 53.30%, 主要原因系偿还借款所致 30. 长期借款 (1) 长期借款按类别列示 期末数 期初数 借款类别 币种 原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币 保证借款 RMB 173,500, ,500, ,500, ,500,

49 ERU 1,616, ,442, ,845, ,063, 质押借款 RMB 抵押借款 RMB 保证并抵押 RMB 48,000, ,000, ,000, ,000, 合计 234,942, ,563, (2) 长期借款明细如下 : 借款终止贷款单位借款起始日币种利率 (%) 日 期末数期初数外币金额本币金额外币金额本币金额 西班牙贷款 EUR , ,860, , ,806, 西班牙贷款 EUR , ,673, , ,549, 西班牙贷款 EUR , ,908, , ,707, 建行巴音郭楞蒙古自治州分行 RMB ,500, 建行巴音郭楞蒙古自治州分行 建行巴音郭楞蒙古自治州分行 RMB ,000, ,000, RMB ,500, ,500, 建行巴音郭楞蒙古自治州分行 RMB ,000, ,500, 乌鲁木齐交通银行青年路支行 ,000, ,000, 合计 ,942, ,563, 注 : 本账户期末余额较期初余额减少 105,620, 元, 减少 31.01%, 主要原因系将长期借款转至一年 内到期的非流动负债所致 31. 预计负债 项 目 期末数 期初数 弃置费用 53, , 合 计 53, , 注 : 本账户期末余额较期初余额减少 170, 元, 减少 76.15%, 主要原因系本期调整矿山回填费用所 致 32. 其他非流动负债 项目 期初数 本期增加 本期转销 期末数 递延收益 - 政府补助其中 : 果蔬产业综合管理信息系统建设资金 360, , , 棉花加工业生产设备更新改造项目 118, , , 兵团龙头企业 基地和农工专业合作经济组织建设 798, , , 热力系统节能改造工程 2,533, , ,333, 酒精废液污染治理减排项目 479, , , 道路维修款 4,204, , ,784, 果蔬深加工 6,525, , ,962, 香梨浓缩浆工艺技术 386, , , 香梨浓缩浆产业化示范工程项目 403, , ,

50 48 兵团农工专业合作经济组织建设资金 698, , , 库尔勒果蔬食品深加工基地建设 379, , , 库尔勒果蔬杏综合开发 429, , , t/h 水果果糖生产线技术改造项目 1,109, , ,013, 果蔬加工改扩建项目 720, , , 师部城区排水管网工程项目 1,047, , , ,398, 年度外经贸区域发展促进资金 1,325, , ,225, 节能减排专项资金 1,360, , ,253, 年廉租房保障专项补助资金 1,500, , ,425, 兵团科技计划专项经费 140, , , , 政策性引导科技项目 120, , , 果蔬深加工项目补助 379, , , 年中央追加兵团保障性安居工程专项补助资金 1,560, ,560, 年公共租赁住房 城镇棚户区改造专项补助资金 5,940, ,940, 年农业综合开发名优经济林示范项目 640, , , 年度外贸公共服务平台建设资金 2,000, ,000, 年度外经贸区域协调发展促进资金 3,000, ,000, 新型工业化发展专项资金 ,000, , ,100, 年电子信息产业振兴和技术改造项目 ,600, , ,340, 年商贸流通服务业资金 , , 进口专项贴息资金 , , , 政策引导类计划资金 ,150, ,150, 甜菜加工项目拨款 ,500, ,500, 重点科技项目经费 ,900, , ,796, 果加工技术改造项目 ,600, , ,333, 合计 38,158, ,806, ,773, ,191, 注 : 相关明细如下 : (1) 根据新疆生产建设兵团农二师财务局 关于拨付 2009 年农业农村资源等监测统计资金的通知 ( 师财 发 [2009]144 号 ) 文件, 公司收到农二师财务局拨付 2009 年农业农村资源等监测统计资金 60 万元, 专项用 于 果蔬产业综合管理信息系统建设 项目的软件开发和人员培训, 本期结转 12 万元 (2) 根据新疆生产建设兵团农二财务局 关于下达棉花加工业生产设备更新改造项目预算内基建支出 ( 预 算 ) 拨款的通知 ( 师财发 [2006]201 号 ) 文件, 公司控股子公司 - 巴州冠农棉业有限责任公司收到农二师财 务局拨付用于棉花加工业生产设备更新改造项目建设专项资金 25 万元, 本期结转 2.5 万元 (3) 根据新疆生产建设兵团财务局 关于拨付 2007 年度农业产业化资金的通知 ( 兵财企 [2007]374 号 ), 公司全资子公司 - 新疆绿原糖业有限公司收到兵团财务局拨付的农业产业化资金 100 万元, 用于兵团龙头企 业 基地和农工专业合作经济组织建设, 本期结转 66, 元 (4) 根据新疆生产建设兵团农二师财务局 关于下达 2008 年兵团资源节约和环境保护工程新增中央预算 内投资计划的通知 ( 师财发 [2008]681 号 ) 文件, 公司全资子公司 - 新疆绿原糖业有限公司收到农二师财务 局拨付的用于公司热力系统节能改造项目建设资金 300 万元, 本期结转 200, 元 (5) 根据新疆生产建设兵团财务局 关于拨付 2008 年中小企业发展专项资金的通知 ( 兵财企 [2008]1299 号 ) 文件, 公司全资子公司 - 新疆绿原糖业有限公司收到兵团财务局拨付的用于公司酒精废液污染治理减排项 目的中小企业发展专项资金 60 万元, 本期结转 40, 元

51 (6) 根据新疆生产建设兵团农二师交通局 关于农二师绿原糖业公司公路工程建设自筹资金的通知 ( 师交发 [2009]19 号 ), 公司全资子公司 - 新疆绿原糖业有限公司 2009 年 2010 年共收到农二师交通局拨付的用于道路建设交通补助资金 3,904, 元,2010 年拨付 300, 元, 本期结转 420, 元 (7) 根据新疆生产建设兵团 关于冠农股份果蔬深加工项目资金申请报告的复函 ( 兵发改函发 [2005]236 号 ) 文件, 公司全资子公司 - 新疆冠农果蔬食品有限责任公司收到兵团财务局拨付的用于果蔬深加工项目的国家预算内资金 1000 万元, 本期结转 563, 元 (8) 根据新疆生产建设兵团农二师财务局 关于下达 2005 年第二批兵团外经贸发展促进资金的通知 ( 师财发 [2006]56 号 ), 公司全资子公司 - 新疆冠农果蔬食品有限责任公司收到农二师财务局拨付的用于库尔勒香梨浓缩浆工艺技术开发项目第二批兵团外经贸发展促进资金 60 万元, 本期结转 33, 元 (9) 新疆生产建设兵团农二师发改委 关于下达 2004 年兵团高技术产业发展项目基建投资计划的通知 ( 师发改发 [2004]80 号 ) 文件, 公司全资子公司 - 新疆冠农果蔬食品有限责任公司收到兵团财务局拨付的用于库尔勒香梨浓缩浆产业化示范工程项目预算内资金 60 万元, 本期结转 35, 元 (10) 根据新疆生产建设兵团农二师财务局 关于拨付 2006 年度农业产业化资金的通知 ( 师财发 [2006]221 号 ), 公司全资子公司 - 新疆冠农果蔬食品有限责任公司收到农二师财务局拨付的用于兵团龙头企业 基地和农工专业合作经济组织建设资金 100 万元, 本期结转 60, 元 (11) 根据新疆生产建设兵团农二师财务局 关于拨付 2006 年度兵团外经贸发展促进资金的通知 ( 师财发 [2006]218 号 ), 公司全资子公司 - 新疆冠农果蔬食品有限责任公司收到农二师财务局拨付的用于库尔勒果蔬食品深加工基地建设项目资金 60 万元, 本期结转 44, 元 (12) 根据新疆经济贸易委员会 自治区财政厅 关于下达 2007 年自治区第一批技术改造专项资金计划的通知 ( 新经贸技改 [2007]188 号 ), 公司全资子公司 - 新疆冠农果蔬食品有限责任公司收到自治区财政厅拨付的用于库尔勒果蔬杏综合开发资金 60 万元, 本期结转 37, 元 (13) 根据新疆生产建设兵团农二师财务局 关于拨付 2007 年度兵团外经贸发展促进资金的通知 ( 师财发 [2007]195 号 ), 公司全资子公司 - 新疆冠农果蔬食品有限责任公司收到农二师财务局拨付的用于 20t/h 水果果糖生产线技术改造项目资金 150 万元, 本期结转 95, 元 (14) 根据新疆生产建设兵团财务局 关于拨付 2007 年度农业产业化资金的通知 ( 兵财企 [2007]374 号 ), 公司全资子公司 - 新疆冠农果蔬食品有限责任公司收到农二师财务局拨付的用于果蔬加工改扩建项目资金 100 万元, 本期结转 62, 元 (15) 根据新疆生产建设兵团农二师财务局 关于下达农二师师部城区 ( 南区 ) 排水管网工程项目国债专项基建支出 ( 预算 ) 拨款的通知 ( 师财发 [2007]37 号 ) 文件, 公司全资子公司 - 新疆冠农果蔬食品有限责任公司收到农二师财务局拨付的用于农二师师部城区 ( 南区 ) 排水管网工程项目建设资金 150 万元, 本期增加 50 万, 本期共结转 149, 元 (16) 根据新疆生产建设兵团农二师财务局 关于拨付 2009 年度外经贸区域协调发展促进资金的通知 ( 师财发 [2009]202 号 ) 文件, 公司控股孙公司 - 新疆冠农番茄制品有限公司收到农二师财务局拨付日处理 3750 番茄加工生产线项目资金 150 万元, 本期结转 100, 元 (17) 根据新疆生产建设兵团农二师财务局 关于下达兵团本级节能减排专项资金 ( 预算 ) 拨款的通知 49