聯茂電子股份有限公司及子公司

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1 股票代碼 :6213 聯茂電子股份有限公司及子公司 合併財務報表民國一 一及一 一年前三季 ( 此合併報表未經會計師核閱 ) 地址 : 桃園縣平鎮市工業一路二十二號 電話 :( 三 ) 四一九二三四五 1

2 目錄 財 務 報 表 項 目頁 次附 註 編 號 一 封 面 1 - 二 目 錄 2 - 三 合併資產負債表 3 - 四 合併損益表 4~ 5 - 五 合併現金流量表 6~ 8 - 六 合併財務報表附註 - ( 一 ) 公司沿革及營業 9 一 ( 二 ) 重要會計政策之彙總說明 9~ 10 二 ( 三 ) 會計變動之理由及其影響 10~ 11 三 ( 四 ) 重要會計科目之說明 11~ 22 四 ~ 十九 ( 五 ) 關係人交易 22~ 23 二十 ( 六 ) 質抵押資產 23~ 24 二一 ( 七 ) 重大承諾事項 24 二二 ( 八 ) 其 他 24~ 28 二三 ~ 二四 ( 九 ) 附註揭露事項 1. 母子公司間業務關係及重要 28 35~ 39 二五 交易往來情形及金額 ( 十 ) 營運部門財務資訊 28~ 29 二六 ( 十一 ) 事先揭露採用國際財務報導則相關事項 30~ 34 二七 2

3 聯茂電子股份有限公司及子公司 合併資產負債表 民國一 一年及一 年九月三十日 單位 : 新台幣仟元, 惟每股面額為元 一 一 年 九 月 三 十 日 一 年 九 月 三 十 日 一 一 年 九 月 三 十 日 一 年 九 月 三 十 日 ( 未 經 會 計 師 核 閱 ) ( 未 經 會 計 師 核 閱 ) ( 未 經 會 計 師 核 閱 ) ( 未 經 會 計 師 核 閱 ) 代 碼 資 產 金 額 % 金 額 % 代 碼 負 債 及 股 東 權 益 金 額 % 金 額 % 流動資產 流動負債 1100 現金 ( 附註四 ) $ 1,494, $ 1,278, 公平價值變動列入損益之金融負債 - 流動 1320 備供出售金融資產 - 流動 - 淨額 ( 附註六 ( 附註五 ) $ - - $ 79 - 及二十 ) 416, , 短期借款 ( 附註十三及二十一 ) 1,521, ,999, 應收票據 392, , 應付短期票券 - 淨額 ( 附註十四 ) 469, , 應收帳款 - 淨額 ( 附註七 ) 6,035, ,661, 應付票據 65,617-92, 其他應收款 ( 附註七 ) 713, , 應付帳款 4,740, ,523, 應收退稅款 445, , 應付所得稅 378, , 受限制銀行存款 - 流動 ( 附註二十一 ) 1, , 應付費用 339, , 存貨 - 淨額 ( 附註八 ) 1,027, ,380, 一年內到期之長期負債 ( 附註十五及十 1286 遞延所得稅資產 - 流動 44, ,854 1 六 ) 29, , 其他流動資產 145, , 其他應付款 208, , XX 流動資產合計 10,718, ,532, 其他流動負債 249, , XX 流動負債合計 8,003, ,115, 投 資 1450 備供出售金融資產 - 非流動 - 淨額 ( 附註六 長期負債 及二十 ) 9,112-11, 應付公司債 以成本衡量之金融資產 - 非流動 ( 附註 2420 長期借款 ( 附註十五及二十一 ) 630, 九及二十 ) 20,574-20, 長期應付款 ( 附註十六 ) ,924-14XX 投資合計 29,686-32,402-24XX 長期負債合計 630, ,924-28XX 其他負債 8,735-17,320 - 固定資產 ( 附註十及二十一 ) 成 本 2XXX 負債合計 8,641, ,163, 土 地 253, , 房屋及建築 1,176, ,152,007 7 股東權益 ( 附註十七及十八 ) 1531 機器設備 4,006, ,779, 普通股股本 1551 運輸設備 64,198-57,638 - 股本 - 每股面額 10 元, 額定 350,000 仟 1561 生財器具 361, ,668 2 股, 一 一年發行 332,365 仟股 ; 一 1681 其他設備 551, ,425 3 年發行 302,877 仟股 3,323, ,028, X1 成本合計 6,413, ,003, 資本公積 15X9 累積折舊 ( 2,674,530 ) ( 17 ) ( 2,299,807 ) ( 14 ) 3210 資本公積 - 股票溢價 716, , 累計減損 ( 83,020 ) ( 1 ) ( 84,695 ) ( 1 ) 保留盈餘 3,656, ,619, 法定盈餘公積 672, , 預付設備款 248, , 特別盈餘公積 , XX 固定資產淨額 3,904, ,343, 未分配盈餘 2,135, ,830, XX 保留盈餘合計 2,807, ,459, XX 無形資產 ( 附註二及十一 ) 64,734-76,504 - 股東權益其他項目 3420 累積換算調整數 100, , XX 其他資產 ( 附註十二及二十一 ) 462, , 金融商品未實現損失 ( 70,654 ) ( - ) ( 98,825 ) ( 1 ) 3480 庫藏股票 ( 338,943 ) ( 2 ) ( 338,943 ) ( 2 ) 34XX 股東權益其他項目合計 ( 309,237 ) ( 1 ) ( 57,555 ) ( - ) 3XXX 股東權益合計 6,538, ,147, XXX 資產總計 $15,180, $16,310, 負債及股東權益總計 $15,180, $16,310, 後附之附註係本合併財務報表之一部分 董事長 : 蔡茂禎經理人 : 黃睿燦會計主管 : 蔡馨暳 3

4 聯茂電子股份有限公司及子公司 合併損益表 民國一 一年及一 年一月一日至九月三十日 單位 : 新台幣仟元, 惟每股盈餘為元 一 一年前三季 ( 未經會計師核閱 ) 一 年前三季 ( 未經會計師核閱 ) 代碼 金 額 % 金 額 % 4110 銷貨收入總額 $ 14,917, $ 15,562, 銷貨退回及折讓 131, , 銷貨收入淨額 ( 附註二十 ) 14,786, ,349, 銷貨成本 12,810, ,409, 銷貨毛利 1,976, ,939, 營業費用 798, , 營業利益 1,177, ,134,376 7 營業外收入及利益 7110 利息收入 4,778-4, 股利收入 11,562-15, 處分備供出售金融資產利益 - 淨額 18,390-1, 處分投資利益 - 淨額 ( 附註五 ) 兌換利益 - 淨額 12,457-52, 賠償收入 39,639-65, 退稅收入 4,177-6, 其 他 67, , 營業外收入及利益合計 158, ,264 1 ( 接次頁 ) 4

5 ( 承前頁 ) 一 一年前三季 ( 未經會計師核閱 ) 一 年前三季 ( 未經會計師核閱 ) 代碼 金 額 % 金 額 % 營業外費用及損失 7510 利息費用 - 減資本化利 息後之淨額 ( 附註十 ) $ 66,918 1 $ 65, 處分投資損失 - 淨額 ( 附註五 ) - - 1, 資產減損損失 ( 附註 九 十及十二 ) 3,028-17, 金融商品評價損失 - 淨 額 ( 附註五 ) 其 他 19,476-17, 營業外費用及損失合計 89, , 稅前利益 1,246, ,214, 所得稅費用 ( 347,734 ) ( 2 ) ( 272,500 ) ( 2 ) 9600 合併總純益 $ 898,906 6 $ 941,547 6 歸屬予 : 9601 母公司股東 $ 898,906 6 $ 941,547 6 代碼 稅 前稅 後 稅 前稅 後 每股盈餘 ( 附註十九 ) 9750 基本每股盈餘 $ 3.84 $ 2.77 $ 3.68 $ 稀釋每股盈餘 $ 3.81 $ 2.75 $ 3.65 $ 2.83 後附之附註係本合併財務報表之一部分 董事長 : 蔡茂禎經理人 : 黃睿燦會計主管 : 蔡馨暳 5

6 聯茂電子股份有限公司及子公司合併現金流量表民國一 一年及一 年一月一日至九月三十日單位 : 新台幣仟元 一 一年前三季 ( 未經會計師核閱 ) 一 年前三季 ( 未經會計師核閱 ) 營業活動之現金流量合併總純益 $ 898,906 $ 941,547 折舊及攤銷 446, ,621 金融商品評價損失 - 淨額 - 13 資產減損損失 3,028 17,907 遞延所得稅 43,534 ( 12,375 ) 處分備供出售金融資產利益 ( 18,390 ) ( 1,561 ) 提列 ( 迴轉 ) 備抵銷貨折讓 ( 42,614 ) 26,279 提列備抵呆帳 6,372 62,495 提列 ( 迴轉 ) 存貨跌價損失 ( 57,949 ) 2,551 應付公司債折價攤銷 長期應付款折價攤銷 1,791 2,773 處分投資損失 ( 利益 ) ( 11 ) 1,916 處分固定資產損失 ( 利益 ) ( 1,158 ) 516 認列已確定給付退休金費用 迴轉預付退休金 ( 855 ) ( 615 ) 營業資產及負債項目之變動應收票據 89,099 91,718 應收帳款 ( 1,117,085 ) ( 2,326,161 ) 其他應收款 274, ,742 存 貨 ( 174,256 ) 241,624 應收退稅款 ( 124,314 ) 12,373 其他流動資產 9,181 ( 37,060 ) 應付票據 5,153 ( 37,493 ) 應付帳款 336, ,560 應付費用 19, ,823 其他應付款 60,036 22,255 應付所得稅 99,446 ( 51,439 ) 其他流動負債 122,044 ( 16,476 ) 營業活動之淨現金流入 879, ,236 ( 接次頁 ) 6

7 ( 承前頁 ) 一 一年前三季 ( 未經會計師核閱 ) 一 年前三季 ( 未經會計師核閱 ) 投資活動之現金流量購置固定資產 ( $ 78,620 ) ( $ 764,885 ) 出售固定資產價款 5,906 2,217 處分備供出售金融資產價款 180,188 13,107 取得備供出售金融資產 ( 177,409 ) ( 274,507 ) 受限制銀行存款增加 ( 1,386 ) ( 20,055 ) 收取 ( 支付 ) 遠匯合約價款 11 ( 1,916 ) 其他資產減少 ( 增加 ) 14,017 ( 15,731 ) 投資活動之淨現金流出 ( 57,293 ) ( 1,061,770 ) 融資活動之現金流量短期借款淨增加 ( 減少 ) ( 306,619 ) 813,447 應付短期票券淨增加 ( 減少 ) ( 49,967 ) 149,662 償還長期借款 ( 215,995 ) ( 50,932 ) 買回庫藏股 - ( 393,760 ) 支付現金股利 ( 442,316 ) ( 567,345 ) 支付董監酬勞 ( 21,702 ) ( 24,792 ) 支付員工紅利 ( 16,394) ( 16,784 ) 其他負債增加 ,328 融資活動之淨現金流出 ( 1,052,686 ) ( 79,176 ) 匯率影響數 ( 142,525 ) 247,604 現金淨減少 ( 373,271 ) ( 692,106 ) 期初現金餘額 1,867,843 1,970,601 期末現金餘額 $ 1,494,572 $ 1,278,495 ( 接次頁 ) 7

8 ( 承前頁 ) 一 一年前三季 ( 未經會計師核閱 ) 一 年前三季 ( 未經會計師核閱 ) 現金流量資訊之補充揭露支付利息 $ 67,923 $ 58,858 減 : 資本化利息 不含資本化利息之本期支付利息 $ 67,742 $ 58,512 支付所得稅 $ 265,105 $ 356,169 不影響現金流量之融資活動 一年內到期之長期負債 $ 29,951 $ 847,193 支付現金及應付設備款交換固定資產固定資產 $ 65,408 $ 771,334 應付設備款變動數 13,212 ( 6,449 ) 支付現金 $ 78,620 $ 764,885 後附之附註係本合併財務報表之一部分 董事長 : 蔡茂禎經理人 : 黃睿燦會計主管 : 蔡馨暳 8

9 聯茂電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註民國一 一及一 年前三季 ( 未經會計師核閱 ) ( 金額除另予註明者外, 係以新台幣仟元為單位 ) 一 公司沿革及營業本公司於八十六年四月十日經核准設立, 經營之業務為多層印刷電路板及銅箔基板半成品 成品之製造 加工 買賣及前項產品製造設備之進出口貿易 本公司股票於九十一年十二月三十日起於財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心上櫃掛牌交易, 之後並通過上市審查, 於九十七年一月二十一日起改於台灣證券交易所上市買賣 二 重要會計政策之彙總說明本合併財務報表係依照證券發行人財務報告編製準則及行政院金融監督管理委員會九十六年十一月十五日金管證六字第 號令暨一般公認會計原則編製 除下述及附註三所述之會計變動外, 本公司及子公司所採用之會計政策與一 年度合併財務報表相同 合併財務報表編製基礎編入一 一及一 年第三季之合併財務報表包括本公司 邦茂公司 ITEQ International ITEQ Holding IIL IPL ITL ESIC Shining Era ITEQ (HK) Eagle Great Mega Crown Holdings Ltd. 東莞聯茂公司 茂成科技公司 無錫聯茂公司 廣州聯茂公司及仙桃聯茂公司之帳目 本公司一 一及一 年第三季直接或透過子公司間接持有被投資公司普通股股權百分之五十以上之子公司共計十六家, 其財務報表均予以編入合併財務報表 編製合併財務報表時, 母子公司及子公司間重大之交易及其餘額, 均予以銷除 本合併財務報表係依照證券發行人財務報告編製準則及一般公認會計原則編製 依照前述準則及原則編製合併財務報表時, 本公司及子公司對於備抵呆帳 備抵銷貨折讓 存貨跌價損失 部分金融商品 9

10 評價 固定資產折舊 無形資產攤提 資產減損損失 未決訴案損失 所得稅 退休金以及員工分紅及董監酬勞費用等之提列, 必須使用合理之估計金額 ; 因估計涉及判斷, 實際結果可能有所差異 截至一 一年九月三十日止, 本公司與子公司之投資關係及持股比例如下 : 聯茂電子股份有限公司 ( 聯茂電子公司 ) 100% ITEQ International Ltd. (ITEQ International) 100% 邦茂投資股份有限公司 ( 邦茂公司 ) 100% ITEQ Holding Ltd. (ITEQ Holding) 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% Inspire Investments Ltd. (IIL) Eagle Great Investments Ltd.(Eagle Great) Ever Smart International Corporation (ESIC) International Partners Ltd. (IPL) Shining Era Investments Ltd. (Shining Era) ITEQ (Hong Kong) Ltd. (ITEQ (HK) ) ITEQ Technology Co., Ltd. (ITL) Mega Crown Holdings Ltd. 100% 100% 100% 100% 100% 茂成電子科技 ( 東莞 ) 有限公司 ( 茂成科技公司 ) 東莞聯茂電子科技公司 ( 東莞聯茂公司 ) 廣州聯茂電子科技公司 ( 廣州聯茂公司 ) 聯茂 ( 無錫 ) 電子科技公司 ( 無錫聯茂公司 ) 聯茂 ( 仙桃 ) 電子科技公司 ( 仙桃聯茂公司 ) 三 會計原則變動之理由及其影響金融商品之會計處理本公司及子公司自一 年一月一日起採用新修訂之財務會計準則公報第三十四號 金融商品之會計處理準則 主要之修訂係將原始產生之放款及應收款納入公報適用範圍 此項會計變動, 對本公司及子公司一 年前三季合併財務報表並無重大影響 營運部門資訊之揭露本公司及子公司自一 年一月一日起, 採用新發布之財務會計準則公報第四十一號 營運部門資訊之揭露 該公報之規定係以管理階層制定營運事項決策時所使用之企業組成部分相關資訊為基礎, 營 10

11 四 現金 運部門之辨識則以主要營運決策者定期複核用以分配資源予部門與評 量績效之內部報告為基礎 該公報係取代財務會計準則公報第二十號 部門別財務資訊之揭露, 採用該公報僅對本公司及子公司部門別資 訊之報導方式產生改變, 本公司及子公司亦配合重編一 年前三季 之部門資訊 一 一 年 一 年 九 月 三 十 日 九 月 三 十 日 庫存現金及零用金 $ 491 $ 1,082 支票存款 定期存款 161,123 - 活期存款 294, ,523 外幣存款 1,038,031 1,158,427 $ 1,494,572 $ 1,278,495 五 公平價值變動列入損益之金融商品 本公司及子公司分類為交易目的之金融商品相關資訊如下 : 一 一 年 九 月 三 十 日 一 年 九 月 三 十 日 公平價值變動列入損益之金融 負債 - 流動 遠期外匯合約 $ - $ 79 本公司及子公司一 一及一 年前三季從事遠期外匯金融商品交易之目的, 主要係為規避因匯率波動所產生之風險 本公司及子公司之財務避險策略係以達成規避大部分現金流量風險為目的 本公司及子公司截至一 一年九月三十日止, 並無未結清遠期外匯合約 截至一 年九月三十日止, 尚未到期之遠期外匯合約如下 : 幣 別 到 期 期 間 合約金額 ( 仟元 ) 一 年九月三十日預售遠期外匯 歐元兌新台幣 EUR 150/ NTD 6,113 本公司及子公司於一 一及一 年前三季因公平價值變動列入 11

12 損益之金融商品分別產生淨利益 11 仟元及淨損失 1,929 仟元 六 備供出售金融資產 一 一 年 一 年 九 月 三 十 日 九 月 三 十 日 國內上市 ( 櫃 ) 股票 - 流動 $ 416,814 $ 323,759 國內上市 ( 櫃 ) 股票 - 非流動 $ 9,112 $ 11,730 七 應收帳款 一 一 年 一 年 九 月 三 十 日 九 月 三 十 日 非關係人 $ 6,255,435 $ 6,891,290 備抵呆帳 ( 112,003 ) ( 103,690 ) 備抵銷貨折讓 ( 107,557 ) ( 125,878 ) 淨 額 $ 6,035,875 $ 6,661,722 關係人 - - 淨 額 $ 6,035,875 $ 6,661,722 本公司及子公司讓售應收帳款之相關資訊如下 : ( 一 ) 本公司及子公司與銀行間簽訂讓售應收帳款合約, 且本公司及子公 司依合約規定不須承擔應收帳款無法收回之風險 ( 二 ) 本公司及子公司讓售應收帳款相關資訊如下 : 讓售對象一 一年前三季 已預支金額年利率 ( % ) 出 售 應 收 帳 款 金 額 已 預 支 金 額 保留款金額 ( 帳列其他應收款 ) 約定額度 台新銀行 , ,269 24, ,835 UPS Capital HK Limited( 註 ) - 2,851-2,851 40,770 台灣銀行 ,290 1,200 13, ,475 台北富邦銀行 ( 註 ) - 15,832-15, ,475 玉山銀行 ,288 25,167 6, ,000 大眾銀行 , ,844 33, ,713 中國信託 ( 註 ) - 87,623-87, ,809 中信銀行 , ,985 80,246 1,259,685 民生銀行 ,942 97,259 41, ,366 遠東銀行 ,041 10,973 6, ,000 中國銀行 ( 註 ) ,052 南京銀行 ,112 23,290 5, ,856 農業銀行 ( 註 ) ,800 $1,110,473 $793,987 $ 316,486 $ 4,575,836 一 年前三季 台新銀行 $ 195,506 $ 159,814 $ 35,692 $ 636,240 UPS Capital HK Limited( 註 ) - 9,176-9,176 73,364 ( 接次頁 ) 12

13 ( 承前頁 ) 已預支金額年 出 售 應 收 已 預 支 保留款金額 ( 帳列其他 讓 售 對 象 利率 ( % ) 帳 款 金 額 金 額 應 收 款 ) 約 定 額 度 台灣銀行 , , ,400 台北富邦銀行 ( 註 ) ,400 玉山銀行 ,638 46,832 10, ,000 大眾銀行 , ,676 36, ,600 中國信託 ( 註 ) - 13,643-13, ,984 中信銀行 , ,946 66,655 1,005,840 民生銀行 , ,641 64, ,768 農民銀行 ,867 41,907 17, ,317 遠東銀行 ,009 14,556 26, ,800 $1,487,835 $1,188,068 $ 299,767 $ 4,350,713 ( 註 ) 本期未預支價金 上述額度均係循環使用 一 年九月三十日之讓售應收帳款 保留款已於一 一年二月前陸續收回 本公司及子公司截至一 一年九月三十日止, 已提供本票 1,110,335 仟元予該等銀行作為擔保品, 惟僅限本公司及子公司發生 商業糾紛且未依約返還預支價金時, 銀行方可提示本票 八 存貨 - 淨額 一 一 年 一 年 九 月 三 十 日 九 月 三 十 日 製成品 $ 309,809 $ 463,574 在製品 80, ,431 原物料 638, ,756 淨 額 $ 1,027,989 $ 1,380,761 一 一及一 年九月三十日之備抵存貨跌價損失分別為 136,233 仟元及 173,966 仟元 一 一及一 年前三季與存貨相關之銷貨成本分別為 12,810,439 仟元及 13,409,500 仟元 一 一及一 年前三季之銷貨成本分別包括存貨跌價損失迴轉 57,949 仟元及存貨跌價損失 2,551 仟元, 暨出售下腳及廢料收入 123,419 仟元及 101,375 元 13

14 九 以成本衡量之金融資產 - 非流動 一 一年九月三十日一 年九月三十日 金 額持股 % 金 額持股 % 國內非上市 ( 櫃 ) 普通股達勝科技 $ $ 太陽光電能源 18, , Commerciale International elettronica S.R.L 2, , 邦英生物科技 邦利國際科技 $ 20,574 $ 20,672 本公司及子公司所持有之上述股票投資, 因無活絡市場公開報 價且其公平價值無法可靠衡量, 故以成本衡量, 且均未有質押之情事 本公司持有之邦英生物科技業已於九十六年度認列永久性跌價損 失沖減至帳面價值為零, 邦利國際科技股票業已於九十三年度認列永 久性跌價損失沖減至帳面價值為零, 並於一 年八月解散清算 十 固定資產 累積折舊明細如下 : 一 一 年 一 年 九 月 三 十 日 九 月 三 十 日 房屋及建築 $ 333,932 $ 288,918 機器設備 1,817,802 1,588,196 運輸設備 34,520 29,102 生財器具 175, ,948 其他設備 312, ,643 $ 2,674,530 $ 2,299,807 一 一及一 年前三季固定資產資本化利息分別為 181 仟元及 346 仟元 一 一及一 年前三季利息資本化利率分別為 1.29% 及 1.54% 十一 無形資產 一 一 年 一 九 年 九 月 三 十 日 九 月 三 十 日 專利使用權利金 $ 64,734 $ 76,504 14

15 本公司於九十九年二月與他公司簽訂專利授權合約 依合約約 定, 本公司除分三年支付定額權利金外 ; 並依使用該專利之產品銷售 額之一定比例按季支付銷售權利金, 且於專利權有效期間內, 該銷售 權利金每年亦不得低於一定金額 十二 其他資產 一 一 年 一 年 九 月 三 十 日 九 月 三 十 日 遞延費用 $ 54,241 $ 56,421 用品盤存 45, ,127 土地使用權 42,911 46,281 受限制銀行存款 - 非流動 106,000 - 待處理資產 - 淨額 76,877 81,251 商 譽 8,636 8,985 存出保證金 19,325 14,161 遞延所得稅資產 - 非流動 100, 預付退休金 5,978 8,092 其他 1,847 1,966 $462,249 $ 324,926 本公司及子公司分別於一 一及一 年第三季針對待處理資產進行資產減損評估, 分別認列資產減損損失 3,028 仟元及 17,772 仟元 商譽係子公司 ITEQ Holding 取得 ESIC 百分之三十及 Eagle Great 百分之四十股權成本超過取得股權淨值之溢額 東莞聯茂公司於九十一年度取得東莞市虎門鎮北柵村 17,919.5 平方公尺之土地使用權, 並按其經營期限三十年攤銷 ; 無錫聯茂公司分別於九十三年度及九十四年度間取得無錫市錫山經濟開發區 76,002 及 15,432 平方公尺之土地使用權, 並按其經營期限五十年攤銷 ; 廣州聯茂公司於九十八年度取得廣州開發區永和經濟區 18,508 平方公尺之土地使用權, 並按其經營期限五十年攤銷 廣州聯茂公司於九十八年二月經廣州開發區經濟發展和科技局 穗開經科 ( 2009) 51 號 函核准, 取得產業優化升級扶持金 34,675 仟元 ( 人民幣 7,400 仟元 ), 依補助款用途規定作為公司非流動資產之購置或建造, 帳列土地使用權取得成本之減項 上述資產中包括土地使用權 受限制銀行存款 - 非流動及存出保 15

16 證金等, 部份業已設質抵押, 請參閱附註二十一 十三 短期借款 一 一 年 九 月 三 十 日 一 年 九 月 三 十 日 信用借款 - 年利率一 一年 0.93%-2.50% ; 一 年 0.91%-4.90% $ 1,521,555 $ 1,999,776 截至一 一及一 年九月三十日止, 本公司及子公司尚未使用 之短期借款暨履約保證額度為 6,981,473 仟元及 7,451,973 仟元 十四 應付短期票券 - 淨額 一 一 年 一 年 九 月 三 十 日 九 月 三 十 日 商業本票 $ 470,000 $ 570,000 未攤銷折價 ( 165 ) ( 476 ) 淨 額 $ 469,835 $ 569,524 年利率 1.00%-1.15% 0.98%-1.15% 最後到期日 上述商業本票經金融機構保證 十五 長期借款 一 一 年 九 月 三 十 日 一 年 九 月 三 十 日 抵押借款 - 年利率一 一年 1.67%; 一 年 1.55%-1.64% $ 630,000 $ 812,880 一年內到期之長期借款 - ( 812,880 ) $ 630,000 $ - 本公司於九十八年四月二十一日與華南銀行等五家銀行簽訂總額 度為 1,300,000 仟元之三年期聯合貸款合約, 惟該聯合貸款額度已於一 年十二月七日經銀行團同意展延至一 三年四月二十一日到期清 償, 截至一 一年九月三十日止, 已使用餘額 630,000 仟元 依合約規 定, 本公司與子公司年度及半年度之合併財務報表 : (1) 流動比率不得 低於 100% ; (2) 負債比率 ( 負債及或有負債 / 有形淨值 ) 不得高於 175%; (3) 利息保障倍數不得低於 400%; 及 (4) 有形資產淨值不得低於 3,700,000 仟元 上述借款於合約期間及約定額度內得循環動用, 且本 16

17 公司意圖將該等借款再融資至資產負債表日後逾十二個月, 故帳列長期借款 子公司無錫聯茂公司於九十八年九月與中國銀行無錫錫山支行簽訂三年期貸款合約, 總額度計 526,607 仟元 ( 美元 17,976 仟元 ) 截至一 一年九月三十日止, 已動撥使用 175,770 仟元 ( 美元 6,000 仟元 ), 依合約規定已於一 一年九月到期一次償還本金 子公司 IPL IIL Eagle Great 及 Shining Era 於一 一年三月二十七日與台灣銀行等五家銀行簽訂總額度為美金 56,000 仟元之五年期聯合貸款合約, 截至一 一年九月三十日止, 已動撥使用 81,934 仟元 ( 美金 2,797 仟元, 開立信用狀動撥使用 ) 依合約規定, 本公司與子公 司年度及半年度之合併財務報表 : (1) 流動比率不得低於 100%; (2) 負 債比率 ( 負債及或有負債 / 有形淨值 ) 不得高於 175%;(3) 利息保障倍 數不得低於 400%; 及 (4) 有形資產淨值不得低於 3,700,000 仟元 十六 長期應付款項 一 一 年 九 月 三 十 日 一 年 九 月 三 十 日 應付專利授權款項自九十九年二月至一 一年三月, 分三期償付不等金額, 折現率 2.56% $ - $ 28,507 東日工程自九十七年五月一日至一 二年四月一日分六十個月, 按期償付不等金額, 折現率 6.23% 29,951 36,730 29,951 65,237 一年內到期部分 ( 29,951 ) ( 34,313 ) $ - $ 30,924 廣州聯茂公司於九十六年三月與東日工程簽訂房屋及建築工程合 約, 自九十七年五月完工日起以分期付款方式支付, 合約總價為人民 幣 19,399 仟元 17

18 十七 股東權益資本公積中屬超過票面金額發行股票之溢額 ( 包括以超過面額發行普通股 ) 得用以彌補虧損, 亦得於公司無虧損時, 用以發放現金股利或撥充股本, 惟撥充股本時每年以實收股本之一定比率為限 因長期股權投資 員工認股權及認股權產生之資本公積, 不得作為任何用途 本公司章程規定, 每年度總決算如有盈餘, 除依法繳納營利事業所得稅及彌補以往年度虧損外, 應提撥百分之十法定盈餘公積及依相關規定提列特別盈餘公積, 如尚有盈餘, 則以此項盈餘提供分派之比率及股東現金股利之比率, 得視當年度實際獲利及資金狀況, 依下列原則訂定 : ( 一 ) 員工紅利不低於百分之五 ( 二 ) 董事及監察人酬勞百分之二 ( 三 ) 其他連同以往年度之未分配盈餘交由股東會決議分派之 以上分配比例, 經股東會同意得調整之 因本公司現處成長期, 可分配盈餘之分派, 視公司目前及未來之投資環境 資金需求 國內競爭狀況 未來之資本支出及營運資金規劃等因素, 兼顧股東利益 平衡股利及公司長期財務規劃後, 股東紅利之發放比例以現金股利不低於百分之二十為原則 一 一及一 年前三季應付員工紅利及董監酬勞估列金額分別為 60,676 仟元及 89,027 仟元 前述員工紅利及董監酬勞分別按稅後淨利 ( 已扣除員工紅利及董監酬勞之金額 ) 扣除法定盈餘公積後分別約按 5.5% 及 2% 和 8% 及 2% 之比例計算 年度終了後, 董事會決議之發放金額有重大變動時, 該變動調整原提列年度費用, 至於股東會決議日時, 若金額仍有變動, 則依會計估計變動處理, 於股東會決議年度調整入帳 如股東會決議採股票發放員工紅利, 股票紅利股數以決議分紅之金額除以股票公平價值決定, 股票公平價值係以股東會決議日前一日之收盤價, 並考量除權除息之影響為計算基礎 本公司分配盈餘時, 必須依法令規定就股東權益減項 ( 包括未實現重估增值 金融商品未實現損益 未認列為退休金成本之淨損失及 18

19 換算調整數 ) 餘額提列特別盈餘公積 嗣後股東權益減項金額如有減 少, 可就減少金額自特別盈餘公積轉回未分配盈餘 法定盈餘公積應提撥至其餘額達股本總額時為止 法定盈餘公積 得用以彌補虧損 公司無虧損時, 法定盈餘公積超過實收股本總額 25% 之部分除得撥充股本外, 尚得以現金分配 分配未分配盈餘時, 除屬非中華民國境內居住者之股東外, 其餘 股東可獲配按股利分配日之稅額扣抵比率計算之股東可扣抵稅額 本公司股東常會分別於一 一年六月六日及一 年六月十七日 日決議通過一 及九十九年度盈餘分配案如下 : 盈 餘 分 配 案每股股利 ( 元 ) 一 年度九十九年度一 年度九十九年度 法定盈餘公積 $ 112,806 $ 145,498 $ - $ - 特別盈餘公積 ( 69,870 ) 69, 股東紅利 - 現金 442, , 股東紅利 - 股票 294, , 本公司分別於一 一年六月六日及一 年六月十七日之股東會 決議配發一 及九十九年度員工紅利及董監事酬勞如下 : 一 年 度九 十 九 年 度 現金紅利股票紅利現金紅利股票紅利 員工紅利 $ 65,498 $ - $ - $ 77,907 董監事酬勞 21,702-24,792 - 九十九年度員工股票紅利股數分別為 2,015 仟股, 係按一 年度 決議分紅之金額除以股東會決議日前一日之收盤價 ( 考量除權除息之 影響後 ) 計算 一 年 度九 十 九 年 度 員工紅利董監事酬勞員工紅利董監事酬勞 股東會決議配發金額 $ 65,498 $ 21,702 $ 77,907 $ 24,792 各年度財務報表認列金額 65,498 21,702 77,907 24,792 $ - $ - $ - $ - 19

20 一 一年六月六日之股東常會決議配發之一 年度員工紅利及 董監酬勞合計為 87,200 仟元, 與一 年度財務報表估列之員工紅利 及董監酬勞金額並無差異 本公司於一 年前三季計有面額 34,500 仟元之可轉換公司債轉 換為普通股 1,755 仟股 本公司經董事會決議一 年度盈餘轉增資配發新股基準日為一 一 年八月十四日 並於一 一年八月三十日完成資本額變更登記 本公司一 年度盈餘分配議案, 有關董事會通過擬議及股東會 決議分配情形, 請至台灣證券交易所 公開資訊觀測站 查詢 下 : 本公司一 一及一 年前三季金融商品之未實現 ( 損 ) 益變動如 備 供 出 售 金 融 資 產 長期股權投資依持股比例認列合計 一 一年前三季期初餘額 ( $ 31,280 ) ( $ 112,825 ) ( $ 144,105 ) 直接認列為股東權益調整項目 20,144 58,583 78,727 轉入當期損益 ( 5,276 ) - ( 5,276 ) 期末餘額 ( $ 16,412 ) ( $ 54,242 ) ( $ 70,654 ) 一 年前三季 期初餘額 $ 24,143 $ 8,199 $ 32,342 直接認列為股東權益調 整項目 ( 45,597 ) ( 84,715 ) ( 130,312 ) 轉入當期損益 ( 855 ) - ( 855 ) 期末餘額 ( $ 22,309 ) ( $ 76,516 ) ( $ 98,825 ) 十八 庫藏股票 單位 : 仟股 收 回 原 因期初股數本期增加本期減少期末股數 一 一年前三季轉讓股份予員工 8, ,000 8, ,000 一 年前三季轉讓股份予員工 - 8,000-8,000 作為公司債轉換之用 546 1,209 1, ,209 1,755 8,000 20

21 根據證券交易法規定, 本公司自己買回股份不得超過已發行股份總數百分之十, 收回股份之總金額不得逾保留盈餘加發行股份溢價及已實現之資本公積 ; 買回之股份, 不得質押, 亦不得享有股利之分派及表決權等權利, 且於未轉讓前不得享有股東權利 本公司於一 年一月五日及一 年二月十四日經董事會決議 通過買回庫藏股票合計 1,209 仟股, 以作為可轉換公司債股權轉換使 用, 每股之買回價格區間為 43 元至 50 元 截至一 一年九月三十日 止, 本公司業已全數執行, 買回金額計 54,817 仟元 本公司於一 年二月可轉換公司債業已全數轉換本公司普通股, 轉換後剩餘庫藏股 票 624 股已於一 年三月十六日經董事會通過辦理減資註銷, 並於 一 年四月八日完成變更登記 本公司於一 年二月十四日及一 年三月十六日經董事會通 過買回庫藏股票合計 3,000 仟股, 用以轉讓股份予員工, 每股之買回價 格區間為 43 元至 52 元 截至一 一年九月三十日止, 本公司業已全 數執行, 買回金額計 144,248 仟元 本公司於一 年六月二十日經董事會通過買回庫藏股票合計 5,000 仟股, 以轉讓股份予員工, 每股之買回價格區間為 40 元至 48 元 截至一 一年九月三十日止, 本公司業已全數執行, 買回金額計 194,695 仟元 十九 每股盈餘 計算每股盈餘之分子及分母揭露如下 : 金 額 ( 分 子 ) 股數 ( 分母 ) 每股盈餘 ( 元 ) 稅 前 稅 後 ( 仟股 ) 稅 前 稅 後 一 一年前三季基本每股盈餘屬於母公司股東之本期合併純益 $1,246,640 $ 898, ,365 $ 3.84 $ 2.77 具稀釋作用潛在普通股之影響員工分紅 - - 2,745 稀釋每股盈餘屬於母公司股東之本期合併純益加潛在普通股之影響 $ 1,246,640 $ 898, ,110 $ 3.81 $ 2.75 ( 接次頁 ) 21

22 ( 承前頁 ) 金 額 ( 分 子 ) 股數 ( 分母 ) 每股盈餘 ( 元 ) 稅 前 稅 後 ( 仟股 ) 稅 前 稅 後 一 年前三季基本每股盈餘屬於母公司股東之本期合併純益 $ 1,214,047 $ 941, ,665 $ 3.68 $ 2.86 具稀釋作用潛在普通股之影響員工分紅 - - 2,437 第五次可轉換公司債 稀釋每股盈餘屬於母公司股東之本期合併純益加潛在普通股之影響 $ 1,214,146 $ 941, ,585 $ 3.65 $ 2.83 本公司自九十七年一月一日起, 採用 ( 九六 ) 基秘字第 五二號函, 將員工分紅及董監酬勞視為費用, 而非盈餘之分配 若企業得選擇以股票或現金發放員工分紅, 則計算稀釋每股盈餘時, 應假設員工分紅將採發放股票方式, 並於該潛在普通股具有稀釋作用時計入加權平均流通在外股數, 以計算稀釋每股盈餘 計算稀釋每股盈餘時, 以該潛在普通股資產負債表日之收盤價, 作為發行股數之判斷基礎 於次年度股東會決議員工分紅發放股數前計算稀釋每股盈餘時, 亦繼續考量該等潛在普通股之稀釋作用 計算每股盈餘時, 無償配股之影響已列入追溯調整 因追溯調整, 一 年第三季合併稅後基本每股盈餘及稀釋每股盈餘, 分別由 3.14 元及 3.11 元減少為 2.86 元及 2.83 元 二十 關係人交易 ( 一 ) 關係人之名稱及關係關係人名稱與本公司之關係正文科技股份有限公司本公司董事長為該公司董事太陽光電能源科技股份有限公司子公司為該公司法人董事 ( 已於一 年六月十三日辭任 ) 台灣嘉碩科技股份有限公司子公司為該公司法人董事美磊科技股份有限公司 ( 美磊科技 ) 董事長相同天騰工業股份有限公司董事長相同 ( 接次頁 ) 22

23 ( 承前頁 ) 關 係 人 名 稱 與 本 公 司 之 關 係 福村建設股份有限公司 董事長相同 美騰科技股份有限公司 ( 美騰科技 ) 董事長相同 穩懋半導體股份有限公司 本公司董事為該公司董事長 ( 二 ) 本公司及子公司與關係人間之重大交易事項如下 : 一 一 年一 年 金 額 佔各該科目 % 金 額 佔各該科目 % 前三季 1. 銷貨收入 - 淨額美磊科技 $ 97 - $ 美騰科技 $ $ 1,252 - 本公司及子公司與關係人間之交易係按一般交易條件為之 2. 本公司及子公司截至一 一及一 年九月三十日止, 分別持有美磊科技股份有限公司普通股 8,446 仟股及 5,558 仟股, 原始成本金額分別為 415,123 仟元及 313,681 仟元, 帳列備供出售金融資產 - 流動 3. 本公司及子公司截至一 一及一 年九月三十日止, 持有台灣嘉碩科技股份有限公司普通股均為 938 仟股, 原始成本金額均為 24,467 仟元, 帳列備供出售金融資產 - 非流動 4. 本公司及子公司截至一 一及一 年九月三十日止, 持有太陽光電能源科技股份有限公司普通股均為 887 仟股, 原始成本金額均為 18,009 仟元, 帳列以成本衡量之金融資產 - 非流動 二一 質抵押資產除已於合併財務報表其他附註揭露者外, 下列資產業已設質抵押作為長期銀行借款額度 購料借款額度 承租廠房及運輸設備租賃及其他等之保證金 : 23

24 一 一 年 一 年 九 月 三 十 日 九 月 三 十 日 固定資產淨額 $372,561 $481,825 受限制銀行存款 - 非流動 ( 帳列其他資產 ) 106,000 - 存出保證金 ( 帳列其他資產 ) 19,325 14,161 土地使用權 ( 帳列其他資產 ) - 9,228 受限制銀行存款 - 流動 1, ,055 二二 重大承諾事項及或有事項 截至一 一年九月三十日止, 本公司及子公司重大承諾事項如下 : ( 一 ) 已開立尚未使用之信用狀金額計 213,351 仟元 ( 二 ) 已簽約尚未支付之工程設備款計 220,887 仟元 ( 三 ) 茂成科技公司與東莞市三協置業投資有限公司簽訂租賃合約承租廣 東省東莞市黃江鎮迎賓路黃牛埔村委會田螺坑之土地及廠房, 每月 租金計港幣 175 仟元, 並支付存出保證金港幣 698 仟元, 租賃期間 自九十四年三月一日至一 九年二月二十八日止 二三 金融商品資訊之揭露 ( 一 ) 金融商品之公平價值 一 一年九月三十日 一 年九月三十日 帳 面 價值 公 平 價值 帳 面 價值 公 平 價值 金 融 資 產 現金 $ 1,494,572 $ 1,494,572 $ 1,278,495 $ 1,278,495 備供出售金融資產 - 流動 - 淨額 416, , , ,759 應收票據 - 淨額 392, , , ,367 應收帳款 - 淨額 6,035,875 6,035,875 6,661,722 6,661,722 其他應收款 713, , , ,869 受限制銀行存款 - 流動 1,386 1, , ,055 備供出售金融資產 - 非流動 - 淨額 9,112 9,112 11,730 11,730 以成本衡量之金融資產 - 非流動 20,574-20,672 - 受限制銀行存款 - 非流動 10, , 存出保證金 19,325 19,325 14,161 14,161 金 融 負 債 公平價值變動列入損益之金融負債 - 流動 短期借款 1,521,555 1,521,555 1,999,776 1,999,776 應付短期票券 - 淨額 469, , , ,524 ( 接次頁 ) 24

25 ( 承前頁 ) 一 一年九月三十日 一 年九月三十日 帳 面 價值 公 平 價值 帳 面 價值 公 平 價值 應付票據 65,617 65,617 92,719 92,719 應付帳款 4,740,143 4,740,143 5,523,558 5,523,558 應付費用 339, , , ,546 其他應付款 208, , , ,155 長期借款 $630,000 $630,000 $812,880 $812,880 長期應付款 ( 含一年內到期 ) 29,951 29,951 65,237 65,237 存入保證金 8,735 8,735 17,320 17,320 衍生性商品依交易對方所屬地區分類本國遠期外匯合約 - - ( 79 ) ( 79 ) ( 二 ) 本公司及子公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下 : 1. 短期金融商品以其在資產負債表上之帳面價值估計其公平價值, 因為此類商品到期日甚近, 其帳面價值應屬估計公平價值之合理基礎 此方法應用於現金 應收票據 應收帳款 - 淨額 其他應收款 短期借款 應付短期票券 - 淨額 應付票據 應付帳款 應付費用及其他應付款 2. 備供出售金融資產 - 淨額及公平價值變動列入損益之金融負債 - 流動如有活絡市場之公開報價時, 則以此巿場價格為公平價值 若無市場價格可供參考時, 則採用評價方法估計 本公司及子公司採用評價方法所使用之估計及假設, 與市場參與者於金融商品訂價時用以作為評估及假設之資訊一致, 該資訊為本公司及子公司可取得者 本公司及子公司係以路透社 ( 或美聯社 ) 報價系統所顯示之外匯換匯匯率, 就個別遠期外匯合約到期日之遠期匯率分別計算個別合約之公平價值 3. 以成本衡量之金融資產 - 非流動為未上市 ( 櫃 ) 公司者, 因其無活絡市場公開報價, 其公平價值估計數之變異區間並非相當小, 且變異區間內容估計數之機率無法合理估計, 因是公平價值無法可靠衡量, 故未估列揭露其公平價值 25

26 4. 受限制銀行存款 - 流動及非流動 存出保證金及存入保證金因無特定到期日, 以其帳面價值作為公平價值 5. 長期借款 ( 含一年內到期 ) 為浮動利率之金融負債, 故其帳面價值即為目前之公平價值 6. 長期應付款 ( 含一年內到期 ) 係以其預期現金流量之折現值估計公平價值 折現率以本公司及子公司所能獲得類似條件之長期借款利率為準 ( 三 ) 本公司及子公司除備供出售金融資產係以活絡市場之公開報價直接決定外, 其餘之金融資產及金融負債之公平價值係以評價方法估計 ( 四 ) 本公司及子公司於一 一及一 年前三季因以評價方法估計之公平價值變動而認列為當期損益之金額分別為損失 0 仟元及 13 仟元 ( 五 ) 本公司及子公司一 一年及一 年九月三十日具利率變動之公平價值風險之金融資產分別為 107,386 仟元及 126,055 仟元, 金融負債分別為 499,786 仟元及 634,761 仟元 ; 具利率變動之現金流量風險之金融資產分別為 1,332,579 仟元及 1,276,950 仟元, 金融負債分別為 2,151,555 仟元及 2,812,656 仟元 ( 六 ) 本公司及子公司一 一及一 年前三季非為以公平價值衡量且公平價值變動認列損益之金融資產或金融負債, 其利息收入總額分別為 4,778 仟元及 4,569 仟元, 利息費用 ( 包括資本化利息 ) 總額分別為 67,099 仟元及 65,586 仟元 ( 七 ) 財務風險資訊 1. 市場風險本公司及子公司從事遠期外匯買賣合約因受市場利率變動之影響, 一 一年九月三十日並無未結清之遠期外匯買賣合約 ; 一 年前三季歐元升值一分將使公平價值下降 2 仟元 2. 信用風險金融資產受到本公司及子公司之交易對方或他方未履合約之潛在影響, 其影響包括本公司及子公司所從事金融商品之信用風險集中程度 組成要素及合約金額 本公司及子公司一 一及一 年九月三十日其他金融資產之最大信用風險則與其 26

27 帳面價值相同 3. 流動性風險 本公司及子公司之營運資金足以支應, 故未有因無法籌措 資金以履行合約義務之流動性風險 本公司及子公司以成本衡量之權益商品均無活絡市場, 惟 其金額不具重大性, 故預期不具有重大流動性風險 4. 現金流量風險 本公司及子公司一 一年第三季並無未結清之遠期外匯買賣 合約 ; 一 年第三季從事之遠期外匯合約未來之現金流量資 訊如下 : 期 間 現金流入 ( 仟元 ) 現金流出 ( 仟元 ) 一 年前三季預售遠期外匯 NTD 6,113 EUR 150 因遠期外匯合約之匯率已確定, 預期不致有重大之現金流量風險 本公司及子公司一 一及一 年九月三十日從事之活期及外幣銀行存款係屬浮動利率之資產, 故市場利率變動將使活期及外幣銀行存款之有效利率隨之變動, 而使其未來現金流量產生波動 市場利率下降 1%, 本公司及子公司現金流入預計將減少 13,326 仟元及 12,770 仟元 本公司及子公司一 一及一 年九月三十日從事之長期借款係屬浮動利率之債務, 故巿場利率變動將使長期借款之有效利率隨之變動, 而使其未來現金流量產生波動 巿場利率增加 1%, 本公司及子公司現金流出預計將增加 21,516 仟元及 28,127 仟元 27

28 二四 其他 本公司具重大影響之外幣金融資產及負債資訊如下 : 單位 : 各外幣 / 新台幣仟元 一 一 年 九 月 三 十 日一 年 九 月 三 十 日 外 幣匯 率新 台 幣外 幣匯 率新 台 幣 金 融 資 產 貨幣性項目 美 金 $ 145, $ 4,248,040 $ 162, $ 4,942,393 港 幣 12, ,714 14, ,286 日 幣 , 歐 元 1, , ,695 人民幣 709, ,304, , ,555,288 非貨幣性項目 美 金 $ $ 2,406 $ $ 2,499 金 融 負 債 貨幣性項目 美 金 $ 152, $4,479,214 $ 177, $ 5,407,609 港 幣 , ,404 歐 元 ,144 人民幣 200, , , ,788,686 二五 附註揭露事項母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額 : 請詳附表一 二六 營運部門資訊提供給主要營運決策者用以分配資源及評量部門績效之資訊, 著重於每一交付或提供之產品或勞務之種類 依財務會計準則公報第四十一號 營運部門資訊之揭露 之規定, 本公司之應報導部門 ( 產品 CCL & PP) 如下 : 聯茂電子公司 ( 係台灣聯茂公司, 惟所認列之部門銷貨收入不包括三角貿易 ( 由子公司出貨 ) 而認列之銷貨損益及部門營業費用 ) 無錫聯茂公司 ( 包含無錫聯茂公司及 IIL 公司出貨所產生之銷貨損益及部門營業費用 ) 東莞聯茂公司 ( 包含東莞聯茂公司及 IPL 出貨所產生之銷貨損益及部門營業費用 ) 其他部門 ( 包含茂成科技公司 廣州聯茂公司 仙桃聯茂公司 邦茂公司 ITEQ International ITEQ Holding ITEQ (HK) ESIC 28

29 ITL Eagle Great Shining Era 出貨所產生之銷貨損益及部門營業 費用 ) ( 一 ) 部門收入與營運結果 下 : 本公司繼續營業單位之收入與營運結果依應報導部門分析如 部 門 收 入部 門 損 益 一 一 年 一 年 一 一 年 一 年 前 三 季 前 三 季 前 三 季 前 三 季 聯茂電子公司 $ 3,316,815 $ 3,776,498 $ 181,703 $ 293,110 無錫聯茂公司 8,851,956 10,444, , ,582 東莞聯茂公司 9,200,878 9,480, , ,338 其他部門 3,024,302 3,171, , ,373 $ 24,393,951 $ 26,872,528 1,238,164 1,223,403 總部管理成本 ( 60,676 ) ( 89,027 ) 營業外收入及利益 158, ,264 營業外費用及損失 ( 89,422 ) ( 102,593 ) 稅前淨利 $ 1,246,640 $ 1,214,047 上述部門收入之內部交易尚未沖銷 本集團一 一年前三季來 自集團內無錫聯茂公司 東莞聯茂公司及其他之收入分別為 2,741,138 仟元 5,108,759 仟元及 1,757,560 仟元 ; 一 年前三季 來自集團內無錫聯茂公司 東莞聯茂公司及其他之收入分別為 4,114,302 仟元 5,356,516 仟元及 2,052,597 仟元 部門利益係指各個部門所賺取之利潤, 不包含應分攤之總部管 理成本 營業外收入及利益 營業外費用及損失及所得稅費用 此 衡量金額係提供予主要營運決策者, 用以分配資源予部門及評量其 績效 ( 二 ) 部門資產 一 一 年 九 月 三 十 日 一 年 九 月 三 十 日 部門資產聯茂電子公司 $ 2,760,473 $ 2,782,379 無錫聯茂公司 7,381,985 8,458,287 東莞聯茂公司 7,955,805 7,344,507 其他部門 $ 5,144,466 $ 5,595,223 小 計 23,242,729 24,180,396 其 他 29,102,925 26,593,661 減 : 部門間沖銷 ( 37,165,235 ) ( 34,463,516 ) 資產總計 $ 15,180,419 $ 16,310,541 29

30 二七 事先揭露採用國際財務報導準則相關事項 本公司依據金融監督管理委員會 ( 以下稱 金管會 ) 九十九年二 月二日發布之金管證審字第 九九 四九四三號函令之規定, 於 一 一年第三季合併財務報表附註事先揭露採用國際財務報導準則之 情形如下 : ( 一 ) 依據金管會於九十八年五月十四日宣布之 我國企業採用國際會計 準則推動架構, 上市上櫃公司及興櫃公司應自一 二年起依證券發 行人財務報告編製準則暨經金管會認可之國際財務報導準則 國際 會計準則 解釋及解釋公告 ( 以下稱 IFRSs ) 編製合併財務報告, 為因應上開修正, 本公司業已成立專案小組, 並訂定採用 IFRSs 之 計畫, 該計畫係由黃睿燦總經理統籌負責, 謹將該計畫之重要內容 預計完成時程及目前執行情形說明如下 : 計 畫 內 容 主要執行單位 目前執行情形 1. 完成現行會計政策與 IFRSs 差異之 IFRS 專案小組 已完成 辨認 2. 完成 IFRSs 合併個體之辨認 IFRS 專案小組 已完成 3. 完成 IFRS1 首次採用國際會計準 IFRS 專案小組 已完成 則 各項豁免及選擇對公司影響之評估 4. 完成資訊系統應做調整之評估 IFRS 專案小組 已完成 5. 完成內部控制應做調整之評估 IFRS 專案小組 已完成 6. 決定 IFRSs 會計政策 IFRS 專案小組 已完成 7. 決定所選用 IFRS1 首次採用國際 IFRS 專案小組 已完成 會計準則 之各項豁免及選擇 8. 完成編製 IFRSs 開帳日財務狀況表 IFRS 專案小組 已完成 9. 完成編製 IFRSs 2012 年比較財務資 IFRS 專案小組 進度正常 訊之編製 10. 完成相關內部控制 ( 含財務報導流程及相關資訊系統 ) 之調整 IFRS 專案小組 進度正常 ( 二 ) 截至一 一年九月底, 本公司評估現行會計政策與未來依 IFRSs 編製合併 財務報表所採用之會計政策二者間可能存在之重大差異及影響說明如下 : 30

31 1. 一 一年一月一日資產負債表項目之調節 我 國 一 般 公 認 會 計 原 則 轉換至國際財務報導準則之影響 國 際 財 務 報 導 準 則 項 目 金 額 表 達 差 異 認列及衡量差異 金 額 項 目 說 明 流動資產 現 金 $ 1,867,843 $ $ $ 1,867,843 現 金 備供出售金融資產 - 流動 - 淨額 327, ,659 備供出售金融資產 - 流動 - 淨額 應收票據 481, ,528 應收票據 應收帳款 - 淨額 4,874, ,718 5,028,655 應收帳款 - 淨額 一 其他應收款 987, ,745 其他應收款 應收退稅款 321, ,557 應收退稅款 存貨 - 淨額 789, ,951 存貨 - 淨額 遞延所得稅資產 - 流動 69,748 ( 69,748 ) - 二 其他流動資產 227, ,618 ( 5,210 ) 782,131 其他流動資產 三及六 流動資產合計 9,948,691 10,587,069 投 資 備供出售金融商品 - 非流動 - 淨額 9,206 9,206 備供出售金融資產 - 非流動 - 淨額 以成本衡量之金融資產 - 非流動 20,655 20,655 以成本衡量之金融資產 - 非流動 投資合計 29,861 29,861 固定資產 成 本 不動產 廠房及設備 四 土 地 253, ,716 房屋及建築 1,178,672 50,041 1,228,713 機器設備 3,920, ,399 4,211,874 運輸設備 62,982 62,982 生財器具 350,286 10, ,928 其他設備 477, , ,933 成本合計 6,243,262 6,719,146 累積折舊 ( 2,382,657 ) ( 186,914 ) ( 10,275 ) ( 2,579,846 ) 四及五 累計減損 ( 84,777 ) ( 213,256 ) ( 298,033 ) 四 3,775,828 3,841,267 預付設備款 559,618 ( 559,618 ) - 六 固定資產淨額 4,335,446 3,841,267 無形資產 73,561 73,561 無形資產 其他資產 547,957 ( 5,966 ) 541,991 其他資產 二及四 資產總計 $ 14,935,516 $ 15,073,749 流動負債短期借款 1,828,174 1,828,174 短期借款 應付短期票券 - 淨額 519, ,802 應付短期票券 - 淨額 應付票據 60,464 60,464 應付票據 應付帳款 4,403,220 4,403,220 應付帳款 應付所得稅 309, ,135 應付所得稅 應付費用 358, ,339 應付費用 其他應付款 161, ,771 其他應付款 一年內到期之長期負債 216, ,074 一年內到期之長期負債 其他流動負債 127, , ,660 其他流動負債 一 流動負債合計 7,984,921 8,138,639 長期負債長期借款 630, ,000 長期借款 長期應付款 29,777 29,777 長期應付款 長期負債合計 659, ,777 其他負債 應計退休金負債 - 1,623 1,623 應計退休金負債 三 存入保證金 9,015 9,015 存入保證金 其他負債合計 9,015 10,638 負債合計 8,653,713 8,809,054 股東權益 股 本 3,028,775 3,028,775 股 本 資本公積資本公積 - 股票溢價 716, ,563 保留盈餘法定盈餘公積 559, ,348 法定盈餘公積 特別盈餘公積 69,870 69,870 特別盈餘公積 未分配盈餘 2,016,747 ( 17,108 ) 1,999,639 未分配盈餘 三及五 保留盈餘合計 2,645,965 2,628,857 股東權益其他項目累積換算調整數 373, ,548 累積換算調整數 金融商品未實現損失 ( 144,105 ) ( 144,105 ) 金融商品未實現損失 庫藏股票 ( 338,943 ) ( 338,943 ) 庫藏股票 股東權益其他項 ( 109,500 ) ( 109,500 ) 股東權益其他項目合計 目合計 股東權益合計 6,281,803 6,264,695 權益合計 負債及股東權益總計 $ 14,935,516 $ 15,073,749 負債及權益合計 31

32 2. 一 一年九月三十日資產負債表項目之調節 我 國 一 般 公 認 會 計 原 則 轉換至國際財務報導準則之影響 國 際 財 務 報 導 準 則 項 目 金 額 表 達 差 異 認列及衡量差異 金 額 項 目 說 明 流動資產 現 金 $ 1,494,572 $ $ $ 1,494,572 現 金 備供出售金融資產 - 流動 - 淨額 416, ,814 備供出售金融資產 - 流動 - 淨額 應收票據 392, ,429 應收票據 應收帳款 - 淨額 6,035, ,557 6,143,432 應收帳款 - 淨額 一 其他應收款 713, ,397 其他應收款 應收退稅款 445, ,871 應收退稅款 受限制銀行存款 - 流動 1,386 1,386 存貨 - 淨額 1,027,989 1,027,989 存貨 - 淨額 遞延所得稅資產 - 流動 44,994 ( 44,994 ) - 二 其他流動資產 145, ,656 ( 5,124 ) 388,993 其他流動資產 三及六 流動資產合計 10,718,788 11,024,883 投 資 備供出售金融商品 - 非流動 - 淨額 9,112 9,112 備供出售金融資產 - 非流動 - 淨額 以成本衡量之金融資產 - 非流動 20,574 20,574 以成本衡量之金融資產 - 非流動 投資合計 29,686 29,686 固定資產 成 本 不動產 廠房及設備 四 土 地 253, ,716 房屋及建築 1,176,367 47,747 1,224,114 機器設備 4,006, ,312 4,291,255 運輸設備 64,198 1,485 65,683 生財器具 361,219 10, ,544 其他設備 551, , ,902 成本合計 6,413,856 6,877,214 累積折舊 ( 2,674,530 ) ( 186,842 ) ( 11,478 ) ( 2,872,850 ) 四及五 累計減損 ( 83,020 ) ( 205,387 ) ( 288,407 ) 四 3,656,306 3,715,957 預付設備款 248,656 ( 248,656 ) - 六 固定資產淨額 3,904,962 3,715,957 無形資產 64,734 64,734 無形資產 其他資產 462,249 ( 26,135 ) 436,114 其他資產 二及四 資產總計 $ 15,180,419 $ 15,271,374 流動負債短期借款 1,521,555 1,521,555 短期借款 應付短期票券 - 淨額 469, ,835 應付短期票券 - 淨額 應付票據 65,617 65,617 應付票據 應付帳款 4,740,143 4,740,143 應付帳款 應付所得稅 378, ,078 應付所得稅 應付費用 339, ,268 應付費用 其他應付款 208, ,595 其他應付款 一年內到期之長期負債 29,951 29,951 一年內到期之長期負債 其他流動負債 249, , ,543 其他流動負債 一 流動負債合計 8,003,028 8,110,585 長期負債長期借款 630, ,000 長期借款 長期應付款 - - 長期應付款 長期負債合計 630, ,000 其他負債 應計退休金負債 - 1,568 1,568 應計退休金負債 三 存入保證金 8,735 8,735 存入保證金 其他負債合計 8,735 10,303 負債合計 8,641,763 8,750,888 股東權益 股 本 3,323,652 3,323,652 股 本 待分配股票股利 - - 3,323,652 3,323,652 資本公積資本公積 - 股票溢價 716, ,563 保留盈餘法定盈餘公積 672, ,154 法定盈餘公積 未分配盈餘 2,135,524 ( 18,170 ) 2,117,354 未分配盈餘 三及五 保留盈餘合計 2,807,678 2,789,508 股東權益其他項目累積換算調整數 100, ,360 累積換算調整數 金融商品未實現損失 ( 70,654 ) ( 70,654 ) 金融商品未實現損失 庫藏股票 ( 338,943 ) ( 338,943 ) 庫藏股票 股東權益其他項 ( 309,237 ) ( 309,237 ) 目合計 股東權益合計 6,538,656 6,520,486 負債及股東權益總計 $ 15,180,419 $ 15,271,374 32

33 3. 一 一年九月三十日綜合損益表項目之調節 中 華 民 國 一 般 公 認 會 計 原 則 轉 換 至 I F R S s 之 影 響 I F R S s 項 目 金 額 表 達 差 異 認列及衡量差異 金 額 項 目 說 明 營業收入淨額 $ 14,786,494 $ $ $ 14,786,494 營業收入淨額 營業成本 ( 12,810,439 ) ( 12,810,439 ) 營業成本 營業毛利 1,976,055 1,976,055 營業毛利 營業費用 ( 798,567 ) ( 1,062 ) ( 799,629 ) 營業費用 三及五 營業利益 1,177,488 1,176,426 營業利益 營業外收入及利益 營業外收入及利益 利息收入 4,778 4,778 利息收入 處分投資利益 18,401 18,401 處分投資利益 兌換利益 12,457 12,457 兌換利益 股利收入 11,562 11,562 其他收入 111, ,376 其他收入 合 計 158, ,574 合 計 營業外費用及損失 營業外費用及損失 利息費用 ( 66,918 ) ( 66,918 ) 兌換利益 資產減損損失 ( 3,028 ) ( 3,028 ) 其他支出 ( 19,476 ) ( 19,476 ) 其他收入 合 計 ( 89,422 ) ( 89,422 ) 合 計 稅前淨利 1,246,640 1,245,578 稅前淨利 所得稅費用 ( 347,734 ) ( 347,734 ) 所得稅費用 合併總淨利 $ 898,906 $ 897,844 合併總淨利 ( 273,188 ) 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 73,451 備供出售金融資產未實現評價利益 $ 698,107 當期綜合損益總額 4. 國際財務報導準則第 1 號之豁免選項國際財務報導準則第 1 號 首次採用國際財務報導準則 係說明當企業首次採用 IFRSs 作為編製合併財務報表之基礎時應遵循之程序 依據該準則, 合併公司應建立 IFRSs 下之會計政策, 且追溯適用該等會計政策以決定轉換至 IFRSs 日 ( 一 一年一月一日 ) 之初始資產負債表, 該準則對追溯適用之原則提供若干豁免選項 本公司採用之主要豁免選項說明如下 : 企業合併合併公司對轉換至 IFRSs 日前發生之企業合併, 選擇不予追溯適用國際財務報導準則第 3 號 企業合併 因此, 於一 一年一月一日合併資產負債表中, 過去企業合併所產生之商譽 納入合併公司之相關資產 負債及非控制權益仍依一 年十二月三十一日按先前一般公認會計原則所認列之金額列示 上述豁免亦適用於合併公司過去取得之投資關聯企業 員工福利合併公司選擇將員工福利計畫有關之所有未認列累積精算損益於轉換至 IFRSs 日認列於保留盈餘 33

34 5. 轉換至 IFRSs 之重大調節說明 合併公司現行會計政策與未來依 IFRSs 編製合併財務報表 所採用之會計政策二者間可能存在之重大差異如下 : 會 計 議 題差 異 說 明 一 備抵退回及折讓 轉換為 IFRSs 後, 原帳列備抵退回及折讓係因過 去事件所產生之現時義務, 且金額及時點均具 有不確定性, 故重分類為負債準備 ( 帳列流動 負債項下 ) 二 遞延所得稅資產 / 負債之分類 轉換至 IFRSs 後, 遞延所得稅資產及負債一律分類為非流動項目 三 退休金精算假設 轉換為 IFRSs 後, 精算報告折現率改以長年期政 府公債之殖利率為折現率 四 閒置資產之分類 轉換為 IFRSs 後, 原帳列其他資產項下之閒置資 產依其性質重分類為不動產 廠房及設備 因 不能單獨出售, 且所佔廠房面積並不重大, 亦 非屬投資性不動產 五 不動產 廠房及設備之衡量基礎 轉換為 IFRSs 後, 若不動產 廠房及設備項目之每一部分之成本相較於該項目之總成本係屬重 大時, 則每一部分應單獨提列折舊 六 預付設備款之表達 轉換至 IFRSs 後, 購置設備之預付款通常列為預付款項, 並分類為流動資產 ( 三 ) 本公司係以財團法人中華民國會計研究發展基金會已翻譯並經金管會認可之二 一 年 IFRSs 版本以及金管會於一 年十二月二十二日修正發布之證券發行人財務報告編製準則作為上開評估之依據 合併公司上述之評估結果, 可能因未來主管機關發布規範採用 IFRSs 相關事項之函令暨國內其他法令因配合採用 IFRSs 修改規定所影響, 而與未來實際差異有所不同 34

35 聯茂電子股份有限公司及子公司 母子公司間業務關係及重要交易往來情形 民國一 一年及一 年一月一日至九月三十日 附表一 一 一年前三季 編號交易人名稱交易往來對象 與 交 易 人 之 關 係 ( 註 二 ) 交易往來情形 ( 註三及五 ) 佔合併總營收或科目金額交易條件總資產之比率 0 聯茂電子公司 IPL 1 應付帳款 918,798 註四 6.05% 1 IPL 聯茂電子公司 2 應收帳款 918,798 註四 6.05% 0 聯茂電子公司 IIL 1 應付帳款 152,805 註四 1.01% 2 IIL 聯茂電子公司 2 應收帳款 152,805 註四 1.01% 2 IIL 無錫聯茂公司 3 應收帳款 827,984 註四 5.45% 4 無錫聯茂公司 IIL 3 應付帳款 827,984 註四 5.45% 2 IIL 無錫聯茂公司 3 應付帳款 370,480 註四 2.44% 4 無錫聯茂公司 IIL 3 應收帳款 370,480 註四 2.44% 1 IPL 東莞聯茂公司 3 應收帳款 874,752 註四 5.76% 3 東莞聯茂公司 IPL 3 應付帳款 874,752 註四 5.76% 1 IPL 東莞聯茂公司 3 應付帳款 929,510 註四 6.12% 3 東莞聯茂公司 IPL 3 應收帳款 929,510 註四 6.12% 1 IPL ESIC 3 應收帳款 38,609 註四 0.25% 7 ESIC IPL 3 應付帳款 38,609 註四 0.25% 4 無錫聯茂公司 東莞聯茂公司 3 應收帳款 228,273 註四 1.50% 3 東莞聯茂公司 無錫聯茂公司 3 應付帳款 228,273 註四 1.50% 1 IPL 廣州聯茂公司 3 應收帳款 651,608 註四 4.29% 9 廣州聯茂公司 IPL 3 應付帳款 651,608 註四 4.29% 1 IPL 廣州聯茂公司 3 應付帳款 313,392 註四 2.06% 9 廣州聯茂公司 IPL 3 應收帳款 313,392 註四 2.06% 9 廣州聯茂公司 東莞聯茂公司 3 應收帳款 578,707 註四 3.81% 3 東莞聯茂公司 廣州聯茂公司 3 應付帳款 578,707 註四 3.81% 9 廣州聯茂公司 東莞聯茂公司 3 應付帳款 74,220 註四 0.49% 3 東莞聯茂公司 廣州聯茂公司 3 應收帳款 74,220 註四 0.49% 5 茂成科技公司 東莞聯茂公司 3 應付帳款 136,244 註四 0.90% 3 東莞聯茂公司 茂成科技公司 3 應收帳款 136,244 註四 0.90% 6 Eagle Great 茂成科技公司 3 其他應收款 361,245 註四 2.53% 5 茂成科技公司 Eagle Great 3 其他應付款 361,245 註四 2.53% 1 IPL Eagle Great 3 其他應收款 233,277 註四 1.64% 6 Eagle Great IPL 3 其他應付款 233,277 註四 1.64% 0 聯茂電子公司 IPL 1 其他應收款 69,975 註四 0.46% 1 IPL 聯茂電子公司 2 其他應付款 69,975 註四 0.46% ( 接次頁 ) 35

36 ( 承前頁 ) 編號交易人名稱交易往來對象 與 交 易 人 之 關 係 ( 註 二 ) 交易往來情形 ( 註三及五 ) 佔合併總營收或科目金額交易條件總資產之比率 1 IPL Shining Era 3 其他應收款 29,472 註四 0.19% 8 Shining Era IPL 3 其他應付款 29,472 註四 0.19% 11 HK Shining Era 3 其他應付款 64,998 註四 0.43% 8 Shining Era HK 3 其他應收款 64,998 註四 0.43% 12 ITL HK 3 其他應收款 778,336 註四 5.13% 11 HK ITL 3 其他應付款 778,336 註四 5.13% 1 IPL 東莞聯茂公司 3 其他應收款 57,104 註四 0.38% 3 東莞聯茂公司 IPL 3 其他應付款 57,104 註四 0.38% 4 無錫聯茂公司 仙桃聯茂公司 3 其他應收款 26,400 註四 0.17% 14 仙桃聯茂公司 無錫聯茂公司 3 其他應付款 26,400 註四 0.17% 0 聯茂電子公司 IPL 1 進貨 ( 銷貨成本及存貨 ) 1,463,397 註四 9.90% 1 IPL 聯茂電子公司 2 銷貨收入 1,463,397 註四 9.90% 0 聯茂電子公司 IIL 1 進貨 ( 銷貨成本及存貨 ) 227,599 註四 1.54% 2 IIL 聯茂電子公司 2 銷貨收入 227,599 註四 1.54% 4 無錫聯茂公司 IIL 3 銷貨收入 474,959 註四 3.21% 2 IIL 無錫聯茂公司 3 進貨 ( 銷貨成本及存貨 ) 474,959 註四 3.21% 2 IIL 無錫聯茂公司 3 銷貨收入 1,426,391 註四 9.65% 4 無錫聯茂公司 IIL 3 進貨 ( 銷貨成本及存貨 ) 1,426,391 註四 9.65% 3 東莞聯茂公司 IPL 3 銷貨收入 1,347,961 註四 9.12% 1 IPL 東莞聯茂公司 3 進貨 ( 銷貨成本及存貨 ) 1,347,961 註四 9.12% 1 IPL 東莞聯茂公司 3 銷貨收入 1,277,930 註四 8.64% 3 東莞聯茂公司 IPL 3 進貨 ( 銷貨成本及存貨 ) 1,277,930 註四 8.64% 4 無錫聯茂公司 東莞聯茂公司 3 銷貨收入 463,078 註四 3.13% 3 東莞聯茂公司 無錫聯茂公司 3 進貨 ( 銷貨成本及存貨 ) 463,078 註四 3.13% 1 IPL Eagle Great 3 銷貨收入 38,309 註四 0.26% 6 Eagle Great IPL 3 進貨 ( 銷貨成本及存貨 ) 38,309 註四 0.26% 1 IPL 廣州聯茂公司 3 銷貨收入 741,193 註四 5.01% 9 廣州聯茂公司 IPL 3 進貨 ( 銷貨成本及存貨 ) 741,193 註四 5.01% 6 Eagle Great 茂成科技公司 3 銷貨收入 50,886 註四 0.34% 5 茂成科技公司 Eagle Great 3 進貨 ( 銷貨成本及存貨 ) 50,886 註四 0.34% 3 東莞聯茂公司 廣州聯茂公司 3 銷貨收入 65,921 註四 0.45% 9 廣州聯茂公司 東莞聯茂公司 3 進貨 ( 銷貨成本及存貨 ) 65,921 註四 0.45% 9 廣州聯茂公司 東莞聯茂公司 3 銷貨收入 1,160,060 註四 7.85% 3 東莞聯茂公司 廣州聯茂公司 3 進貨 ( 銷貨成本及存貨 ) 1,160,060 註四 7.85% 3 東莞聯茂公司 茂成科技公司 3 銷貨收入 179,754 註四 1.22% 5 茂成科技公司 東莞聯茂公司 3 進貨 ( 銷貨成本及存貨 ) 179,754 註四 1.22% 9 廣州聯茂公司 IPL 3 銷貨收入 529,184 註四 3.58% 1 IPL 廣州聯茂公司 3 進貨 ( 銷貨成本及存貨 ) 529,184 註四 3.58% 36

37 一 年前三季 編號交易人名稱交易往來對象 與 交 易 人 之 關 係 ( 註 二 ) 交易往來情形 ( 註三及五 ) 佔合併總營收或科目金額交易條件總資產之比率 0 聯茂電子公司 IPL 1 應付帳款 $ 634,973 註四 3.87% 1 IPL 聯茂電子公司 2 應收帳款 634,973 註四 3.87% 0 聯茂電子公司 IIL 1 應付帳款 59,507 註四 0.36% 2 IIL 聯茂電子公司 2 應收帳款 59,507 註四 0.36% 2 IIL 無錫聯茂公司 3 應收帳款 1,817,233 註四 11.07% 4 無錫聯茂公司 IIL 3 應付帳款 1,817,233 註四 11.07% 2 IIL 無錫聯茂公司 3 應付帳款 61,751 註四 0.38% 4 無錫聯茂公司 IIL 3 應收帳款 61,751 註四 0.38% 1 IPL 東莞聯茂公司 3 應收帳款 276,215 註四 1.68% 3 東莞聯茂公司 IPL 3 應付帳款 276,215 註四 1.68% 1 IPL 東莞聯茂公司 3 應付帳款 371,843 註四 2.26% 3 東莞聯茂公司 IPL 3 應收帳款 371,843 註四 2.26% 6 Eagle Great 茂成科技公司 3 應收帳款 339,568 註四 2.07% 5 茂成科技公司 Eagle Great 3 應付帳款 339,568 註四 2.07% 1 IPL ESIC 3 應收帳款 40,170 註四 0.24% 7 ESIC IPL 3 應付帳款 40,170 註四 0.24% 4 無錫聯茂公司 東莞聯茂公司 3 應收帳款 334,853 註四 2.04% 3 東莞聯茂公司 無錫聯茂公司 3 應付帳款 334,853 註四 2.04% 1 IPL 廣州聯茂公司 3 應收帳款 758,088 註四 4.62% 9 廣州聯茂公司 IPL 3 應付帳款 758,088 註四 4.62% 1 IPL 廣州聯茂公司 3 應付帳款 178,896 註四 1.09% 9 廣州聯茂公司 IPL 3 應收帳款 178,896 註四 1.09% 1 IPL Eagle Great 3 應收帳款 177,321 註四 1.08% 6 Eagle Great IPL 3 應付帳款 177,321 註四 1.08% 9 廣州聯茂公司 東莞聯茂公司 3 應收帳款 475,771 註四 2.90% 3 東莞聯茂公司 廣州聯茂公司 3 應付帳款 475,771 註四 2.90% 9 廣州聯茂公司 東莞聯茂公司 3 應付帳款 39,012 註四 0.24% 3 東莞聯茂公司 廣州聯茂公司 3 應收帳款 39,012 註四 0.24% 5 茂成科技公司 東莞聯茂公司 3 應付帳款 84,029 註四 0.51% 3 東莞聯茂公司 茂成科技公司 3 應收帳款 84,029 註四 0.51% 0 聯茂電子公司 IPL 1 其他應收款 129,224 註四 0.79% 1 IPL 聯茂電子公司 2 其他應付款 129,224 註四 0.79% 13 HOLDING IIL 3 其他應收款 128,016 註四 0.78% 2 IIL HOLDING 3 其他應付款 128,016 註四 0.78% ( 接次頁 ) 37

38 ( 承前頁 ) 編號交易人名稱交易往來對象 與 交 易 人 之 關 係 ( 註 二 ) 交易往來情形 ( 註三及五 ) 佔合併總營收或科目金額交易條件總資產之比率 9 廣州聯茂公司 Shining Era 3 其他應付款 $ 65,333 註四 0.40% 8 Shining Era 廣州聯茂公司 3 其他應收款 65,333 註四 0.40% 1 IPL Shining Era 3 其他應收款 95,586 註四 0.58% 8 Shining Era IPL 3 其他應付款 95,586 註四 0.58% 11 HK Shining Era 3 其他應付款 67,627 註四 0.41% 8 Shining Era HK 3 其他應收款 67,627 註四 0.41% 12 ITL HK 3 其他應收款 809,820 註四 4.93% 11 HK ITL 3 其他應付款 809,820 註四 4.93% 1 IPL 東莞聯茂公司 3 其他應收款 37,743 註四 0.23% 3 東莞聯茂公司 IPL 3 其他應付款 37,743 註四 0.23% 2 IIL 無錫聯茂公司 3 其他應收款 24,860 註四 0.15% 4 無錫聯茂公司 IIL 3 其他應付款 24,860 註四 0.15% 3 東莞聯茂公司 茂成科技公司 3 其他應收款 28,858 註四 0.18% 5 茂成科技公司 東莞聯茂公司 3 其他應付款 28,858 註四 0.18% 3 東莞聯茂公司 廣州聯茂公司 3 其他應收款 98,948 註四 0.60% 9 廣州聯茂公司 東莞聯茂公司 3 其他應付款 98,948 註四 0.60% 5 茂成科技公司 東莞聯茂公司 3 其他應收款 28,554 註四 0.17% 3 東莞聯茂公司 茂成科技公司 3 其他應付款 28,554 註四 0.17% 9 廣州聯茂公司 東莞聯茂公司 3 其他應收款 22,922 註四 0.14% 3 東莞聯茂公司 廣州聯茂公司 3 其他應付款 22,922 註四 0.14% 4 無錫聯茂公司 仙桃聯茂公司 3 其他應收款 31,518 註四 0.19% 14 仙桃聯茂公司 無錫聯茂公司 3 其他應付款 31,518 註四 0.19% 0 聯茂電子公司 IPL 1 進貨 ( 銷貨成本及存貨 ) 1,444,951 註四 9.41% 1 IPL 聯茂電子公司 2 銷貨收入 1,444,951 註四 9.41% 0 聯茂電子公司 IIL 1 進貨 ( 銷貨成本及存貨 ) 279,333 註四 1.82% 2 IIL 聯茂電子公司 2 銷貨收入 279,333 註四 1.82% 4 無錫聯茂公司 IIL 3 銷貨收入 474,981 註四 3.09% 2 IIL 無錫聯茂公司 3 進貨 ( 銷貨成本及存貨 ) 474,981 註四 3.09% 2 IIL 無錫聯茂公司 3 銷貨收入 2,802,484 註四 18.26% 2 IIL 無錫聯茂公司 3 銷貨折讓 3,392 註四 0.02% 4 無錫聯茂公司 IIL 3 進貨 ( 銷貨成本及存貨 ) 2,799,092 註四 18.24% 3 東莞聯茂公司 IPL 3 銷貨收入 1,646,429 註四 10.73% 3 東莞聯茂公司 IPL 3 銷貨折讓 17,854 註四 0.12% 1 IPL 東莞聯茂公司 3 進貨 ( 銷貨成本及存貨 ) 1,628,575 註四 10.61% 1 IPL 東莞聯茂公司 3 銷貨收入 865,717 註四 5.64% 3 東莞聯茂公司 IPL 3 進貨 ( 銷貨成本及存貨 ) 865,717 註四 5.64% 1 IPL ESIC 3 銷貨收入 81,261 註四 0.53% 1 IPL ESIC 3 銷貨折讓 401 註四 0.00% 7 ESIC IPL 3 進貨 ( 銷貨成本及存貨 ) 80,861 註四 0.53% ( 接次頁 ) 38

39 ( 承前頁 ) 編號交易人名稱交易往來對象 與 交 易 人 之 關 係 ( 註 二 ) 交易往來情形 ( 註三及五 ) 佔合併總營收或科目金額交易條件總資產之比率 4 無錫聯茂公司 東莞聯茂公司 3 銷貨收入 $ 539,649 註四 3.52% 3 東莞聯茂公司 無錫聯茂公司 3 進貨 ( 銷貨成本及存貨 ) 539,649 註四 3.52% 1 IPL Eagle Great 3 銷貨收入 152,407 註四 0.99% 6 Eagle Great IPL 3 進貨 ( 銷貨成本及存貨 ) 152,407 註四 0.99% 1 IPL 廣州聯茂公司 3 銷貨收入 855,257 註四 5.57% 9 廣州聯茂公司 IPL 3 進貨 ( 銷貨成本及存貨 ) 855,257 註四 5.57% 6 Eagle Great 茂成科技公司 3 銷貨收入 172,748 註四 1.13% 5 茂成科技公司 Eagle Great 3 進貨 ( 銷貨成本及存貨 ) 172,748 註四 1.13% 3 東莞聯茂公司 廣州聯茂公司 3 銷貨收入 72,590 註四 0.47% 9 廣州聯茂公司 東莞聯茂公司 3 進貨 ( 銷貨成本及存貨 ) 72,590 註四 0.47% 9 廣州聯茂公司 東莞聯茂公司 3 銷貨收入 1,420,668 註四 9.26% 3 東莞聯茂公司 廣州聯茂公司 3 進貨 ( 銷貨成本及存貨 ) 1,420,668 註四 9.26% 5 茂成科技公司 Eagle Great 3 銷貨收入 95,958 註四 0.63% 5 茂成科技公司 Eagle Great 3 銷貨折讓 3,085 註四 0.02% 6 Eagle Great 茂成科技公司 3 進貨 ( 銷貨成本及存貨 ) 92,872 註四 0.61% 3 東莞聯茂公司 茂成科技公司 3 銷貨收入 136,585 註四 0.89% 5 茂成科技公司 東莞聯茂公司 3 進貨 ( 銷貨成本及存貨 ) 136,585 註四 0.89% 9 廣州聯茂公司 IPL 3 銷貨收入 352,063 註四 2.29% 1 IPL 廣州聯茂公司 3 進貨 ( 銷貨成本及存貨 ) 352,063 註四 2.29% 註一 : 母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明, 編號之填寫方法如下 : 1. 母公司填 0 2. 子公司依公司別由阿拉伯數字 1 開始依序編號 註二 : 與交易人之關係有以下三種, 標示種類即可 : 1. 母公司對子 / 孫公司 2. 子 / 孫公司對母公司 3. 子 / 孫公司對子 / 孫公司 註三 : 交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算, 若屬資產負債科目者, 以期末餘額佔合併總資產之方式計算 ; 若屬損益科目者, 以本期累積金額佔合併銷貨收入淨額之方式計算 註四 : 本公司及子公司與關係人間之交易條件與非關係人相當 註五 : 係就金額超過 20,000 仟元以上之交易進行揭露 39