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1 驾驭风险 <Insert Picture Here> 创造价值 国际商业机器公司和甲骨文公司区域性银行圆桌会议 区域性银行全面财务管理系统解决方案 唐宏钧, 甲骨文 ( 中国 ) 软件系统有限公司金融行业资深顾问 2010 年 6 月 24 日及 25 日

2 内容 精细化管理是银行财务管理发展的必由之路 Oracle 帮助区域银行实现财务精细化管理 财务大总账, 构建单一完整的全行财务信息中心 搭建集中管控平台, 提高透明度, 实现精细化核算 构架共享服务模式, 提高效率, 落实政策

3 现代企业财务管理目标现代企业财务管理目标现代企业财务管理目标现代企业财务管理目标及时及时及时及时 可控可控可控可控 可测可测可测可测 全面全面全面全面 透明透明透明透明 正确正确正确正确决策支持控制报告业务处理传统的重点传统的重点传统的重点传统的重点职能转变职能转变职能转变职能转变业务流程重组业务流程重组业务流程重组业务流程重组决策支持控制报告业务处理信息系统信息系统信息系统信息系统 ERP 系统系统系统系统数据分析数据分析数据分析数据分析绩效管理绩效管理绩效管理绩效管理新的重点新的重点新的重点新的重点

4 Oracle 帮助银行应对财务管理挑战 挑战 分散的财务系统造成信息和业务流程不统一 内部管理和对外披露的 要求不断变化, 很难及时 获得相关信息 领导要求的信息不能及时 提供, 影响决策流程 手工的审批流程, 影响应 付款业务处理的效率 希望采用更先进的共享服 务等业务模式 财务信息需要按多种会计 准则披露 Oracle 应对 大集中, 大总帐和财务的一本帐, 从业务核算 费用核算和支付, 资产管理, 报表披露等实现标准化 多维信息管理, 多组织架构, 多币种 多帐期 多语言可以灵活支持对内对外的信息披露要求 电子化审批流程, 提高效率, 减少人为错误 内建支持国际主流银行业务模式的共享服务平台 可以实现一套数据, 按照多准则的要求披露 同时可以按 06 新准则提供商业银行的定制化解决方案 业务收益 实现一体化智能核算平台, 端到端的财务解决方案, 实现银行从业务到财务, 从核算到管理的全方位提升 优化业务流程, 提高员工工作效率, 并有效降低成本 帮助领导快速 准确 灵活获取所需要的决策支持信息, 及时决策, 相应业务变化 快速实施和适应业界领先的业务模式, 保持行业竞争优势

5 国内银行业财务管理平台建设趋势 新会计准则 共享服务 财务管理 大总账 搭建集中管控平台, 提高透明度, 实现精细化核算

6 内容 精细化管理是银行财务管理发展的必由之路 Oracle 帮助区域银行实现财务精细化管理 财务大总账, 构建单一完整的全行财务信息中心 搭建集中管控平台, 提高透明度, 实现精细化核算 构架共享服务模式, 提高效率, 落实政策

7 小总账与大总账 小总账模式 大总账模式 核心系统 业务处理 存贷款 中间业务 会计处理 利息收入成本费用利息支出资产管理应付管理中间业务收入 业务处理 存贷款 中间业务 财务系统 会计处理成本费用资产管理费用 应付管理 完整的财务报表 会计处理 利息收入利息支出中间业务收入 成本费用 资产管理 应付管理

8 银行内部系统的框架性定位 面向投资人 : 战略决策 管理与 决策分析 管理会计的定位 分析 OLAP 操作 OLTP 面向客户 : 业务处理 数据信息 基础技术架构 面向内部用户 : 财务系统 大总账的定位 业务系统的定位 ( 如核心 ) 运营业务处理

9 建立大总帐的 Oracle 一体化解决方案 核心系统 客户信息系统 - 零售客户 - 商业客户 - 公司客户 - 信用卡客户 产品系统 - 贷款 存款 - 银行卡 - 支付服务 - 贸易融资 - 资金交易 交易系统 会计服务基于规则的会计引擎 i. 开放, 快速实现的和产品系统的接口 45 个接口 Fidelity CBS, Equation, Cardpac, Bank Trade 192 个接口 Gloss, Mocom, Murex, 25 个接口 Silverlake CBS, Midas, Cardpac, Kondor 个接口 MF CBS,Card Plus, Infinity, Murex, ICBS, Bank Trade 个接口 ABACUS (Unisys) CBS 外部数据 82+ 个接口 Hitachi CBS, Panorama/DEVON, WallStreet

10 内容 精细化管理是银行财务管理发展的必由之路 Oracle 帮助区域银行实现财务精细化管理 财务大总账, 构建单一完整的全行财务信息中心 搭建集中管控平台, 提高透明度, 实现精细化核算 构架共享服务模式, 提高效率, 落实政策

11 集中管控方式的选择 - 最佳实践 财务管理模式 分散状态部分集中集中程度加强 可视性 可控性 最佳实践 分地理和业务单元等的矩阵考核 平衡计分卡的考核 财务和业务智能分析和预警 全面预算计划管理 组织架构 全行共享财务服务中心 (Shared Service) 合理设置的责任会计中心 日常处理职责 分析职责 内部审计职责的分离 绩效评估 单一服务器支持数据集中管理 多组织结构支持多层分支行管理结构 单一总帐帐套 总帐科目体系 资产帐套 资产代码体系 费用报销代码体系 供应商代码体系支持全行标准的规范 互联网结构来支持远程访问 集中处理和实时信息查询 各模块无缝衔接支持信息流的顺畅及时 多维搜集和分析数据工具来支持全方位绩效分析 财务策略 信息技术 业务流程 全行标准统一的业务流程 平衡本地需求的高度集中的管理流程 : 帐务处理流程资产管理流程 采购管理流程费用报销流程 债权债务流程融资投资流程 收入确认流程

12 Oracle 财务管理框架 战略 集中管控 集团管控 业务执行 财务合并 多财务数据来源多合并结构并存支持并购与分拆合并自动抵消合并过程自动化合并结果可分析 平衡计分卡 战略表达 战略模拟 管理驾驶舱 绩效考评 全面计划与预算 计划 & 预算体系建立计划 & 预算流程控制计划 & 预算模板设计计划 & 预算数据收集计划 & 预算版本控制计划 & 预算执行监控 集中资金管理 集中授信管理 集中票据管理 集中结算管理 资金计划和预测 投资 & 交易管理 资金风险管理 财务业务一体化 财务分析 & 预警 固定报告 分析报告 智能报告 关键绩效指标 指标在线追溯 业务运营预警 总帐核算费用管理采购管理付款管理固定资产 业务执行中的监控 : 费用报销控制, 采购控制, 预收预付款控制 付款控制 预算控制 资金控制 业务溯源 完善内控体系 内控体系建立内控流程设计内控风险点设计控制点测试内审过程管理审计报告 项目核算 集团化集成性安全性 集中管理架构集中管理架构 :: 多组织架构多组织架构,, 多段科目结构多段科目结构, 多账套多账套, 会计规则会计规则, 高级公司间往来高级公司间往来

13 搭建财务集中平台 - 多组织架构 多组织架构, 一套系统支持全行运作 总行总行 组织结构 数据共享集成 ; 减少大量的手工数据重复录入和传递工作 ; 准则帐套 分行分行 分行分行 中国准则帐套 分行分行 财务体系 ( 科目结构 / 会计制度 / 币种 / 会计年度 ) 业务控制 ( 采购 付款 费用 ) 统一的财务业务基本信息维护与共享, 实现统一的财务制度 流程和方法, 加强了总行对下属分支行的管理控制 ; 合并及报表处理效率提高 : 实现各类口径财务报表基于全行统一财务信息平台的编制和输出, 总行完全即时在线提交总行及各下级分支行汇总财务报表 支行支行 支行支行 支行支行 二级支行二级支行 支行支行 总行对下属分支行实时监控和管理 : 上级行实现完全在线查询下级分支行的帐务

14 弹性科目结构设置 弹性科目结构设置 总帐及财务管理系统核心 机构 部门 科目 产品备用 1 备用 2 总行 支行 汇总 责任中心 部门 中心代码 科目段可以长达 30 个段, 每段可达 25 个字节客户自定义, 完全参数化配置实现, 无需编程 资产 / 负债收入 / 费用 利息, 费用 贷款 / 存款 产品 子产品 根据各银行不同实际情况和分析需要设计相应的段, 如客户类型, 行业, 渠道等 真正的单一总帐科目表 = 支持多会计准则和多组织结构 灵活的科目结构设计 = 无限制的分析和报告 集中的管理和维护 = 更好的安全控制和运行效率

15 多维度总帐的应用示例 机构维度部门维度财务维度业务维度金额 X 县信用社 A 业务宣传费零售 100 X 县联社经营费用 X 县信用社 B 业务招待费零售 120 Y 县信用社 C 业务宣传费卡 220 零售业务费用汇总 Y 县信用社 D 业务招待费零售 400 Z 市联社财务部门 E 宣传费卡 180 Z 市联社业务部门 F 业务招待费卡 200 各地业务招待费汇总

16 保证规范的落实 Oracle 工作流 电子邮件通知 可以按照业务种类进行审批 选择何种业务需要审批 提高审批控制和审查 确认业务的有效性和审批者 防止对未审批的事物进行进一步处理 对错误业务自动暂停 跟踪审批状态 - 制定统一财务管理流程, 执行 推进式 监控 调整审批流程 按照需要调整审批流程 多种通知方法 监控和管理的手段

17 在业务执行过程中的预算控制 预算指标下达 在采购申请 采购发票 记帐凭证输入过程中, 系统自动检查可用资金 预算编制 配置系统预算额度 指定预算控制方式 系统提供多种标准的预算控制方式 绝对控制 建议控制 完全无控制 刚性控制 弹性控制 可以满足银行对预算控制各维度的需求 定义不同期间的预算指标 月度控制 阶段控制 单项控制 总额控制

18 内容 精细化管理是银行财务管理发展的必由之路 Oracle 帮助区域银行实现财务精细化管理 财务大总账, 构建单一完整的全行财务信息中心 搭建集中管控平台, 提高透明度, 实现精细化核算 构架共享服务模式, 提高效率, 落实政策

19 国内共享服务中心发展模式 Phase 1 Phase 2 Phase 3 Phase 4 Phase 5 Phase 6 分布式系统 分散办公 报表集中 集中式系统 分散办公 集中式系统 关键业务集中管理 ( 如费用报销 ) 分散办公为主 集中式系统 关键业务集中管理 ( 如费用报销 ) 区域集中办公 集中式系统 关键业务集中管理 ( 如费用报销 ) 区域共享服务 集中式系统 共享服务中心 ( 全国或区域 ) 目标 特点 : 渐进式发展 控制速度 逐渐渗透 高层承诺 领导变革 流程 制度的逐步完善

20 银行共享服务从共享报帐中心开始 在线输入 ( 浏览器 ) 费用智能分析 信用卡信息 政策设定 基于工作流的审批流程 自动的审计流程 产生凭证 付款凭证 批准 批准 无线设备信息输入 (Wireless) 员工提交费用报告 填制费用报告 粘贴原始单据 提交报告 / 单据 主管领导批准 审批合理性 财务审批 单据和报表是否一致 是否符合财务制度 应付款 / 费用 银行付款 / 划帐 报表 / 分析 员工 离线输入 ( 电子表格 )

21 设定费用制度 设定选项 政策安排和费用类型绑定 政策时效设定 具体政策 费用种类

22 输入费用报销单

23 费用报销审核 审批还需对应发票 逐笔审核和审批

24 Oracle 对共享服务中心应用全面支持 订单到现金 现金管理 会计到报表 佣金管理 采购到付款 财务计划和管理报告 订单管理 现金管理 总账 激励佣金 网上采购 财务分析 项目 服务合同 公司理财 网上付款 固定资产 销售力量计划 网上报销 应付帐款 销售分析 分析报表 培训管理 网上供应商 平衡计分卡 应收帐款 网上商店 基于活动的管理 网上收款 核心合同 高级定价

25 精细化财务管理是企业战略管理的基础 People can t manage what they can t measure, and they can t measure what they can t describe. 如果你不能描述, 那么你就不能衡量 ; 如果你不能衡量, 那么你就不能管理 Robert Kaplan and David Norton

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