工银瑞信中小盘成长股票型证券投资基金基金合同

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1 工银瑞信消费服务行业混合型证券投资基金 基金合同

2 基金管理人 : 工银瑞信基金管理有限公司 基金托管人 : 中国农业银行股份有限公司 目 录

3 一 前言 ( 一 ) 订立本基金合同的目的 依据和原则 1 订立本基金合同的目的是保护基金投资者合法权益, 明确基金合同当事人的权利义务, 规范基金运作, 保障基金财产的安全 2 订立本基金合同的依据是 中华人民共和国证券投资基金法 ( 以下简称 基金法 ) 中华人民共和国合同法 证券投资基金运作管理办法 ( 以下简称 运作办法 ) 证券投资基金销售管理办法 ( 以下简称 销售办法 ) 证券投资基金信息披露管理办法 ( 以下简称 信息披露办法 ) 公开募集开放式证券投资基金流动性风险管理规定 ( 以下简称 流动性风险规定 ) 和其他有关法律法规 3 订立本基金合同的原则是平等自愿 诚实信用 充分保护基金投资者合法权益 ( 二 ) 基金合同是规定基金合同当事人之间权利义务关系的基本法律文件, 其他与基 金相关的涉及基金合同当事人之间权利义务关系的任何文件或表述, 如与基金合同有冲突 均以基金合同为准 本基金合同当事人包括基金管理人 基金托管人和基金份额持有人 基金管理人和基金托管人自本基金合同生效之日起成为本基金合同的当事人 基金投资者自依本基金合同取得基金份额, 即成为基金份额持有人和本基金合同的当事人, 其持有基金份额的行为本身即表明其对基金合同的承认和接受 本基金合同的当事人按照 基金法 基金合同及其他有关规定享有权利 承担义务 ( 三 ) 工银瑞信消费服务行业混合型证券投资基金由基金管理人依照 基金法 基金合同及其他有关规定募集, 并经中国证券监督管理委员会 ( 以下简称 中国证监会 ) 核准 中国证监会对本基金募集的核准, 并不表明其对本基金的价值和收益作出实质性判断

4 或保证, 也不表明投资于本基金没有风险 基金合同 基金管理人依照恪尽职守, 诚实信用 谨慎勤勉的原则管理和运用基金财产, 但不保证投资于本基金一定盈利, 也不保证最低收益 ( 四 ) 基金管理人 基金托管人在本基金合同之外披露涉及本基金的信息, 其内容涉及界定基金合同当事人之间权利义务关系的, 如与基金合同有冲突, 以基金合同为准 基金合同应当适用 基金法 及相应法律法规之规定, 若因法律法规的修改或更新导致基金合同的内容存在与届时有效的法律法规的规定不一致之处, 应当以届时有效的法律法规的规定为准, 及时作出相应得变更和调整, 同时就该等变更或调整进行公告 二 释义 在本基金合同中, 除非文意另有所指, 下列词语或简称具有如下含义 : 1 基金或本基金 : 指工银瑞信消费服务行业混合型证券投资基金 2 基金管理人或本基金管理人 : 指工银瑞信基金管理有限公司 3 基金托管人或本基金托管人 : 指中国农业银行股份有限公司 4 基金合同或本基金合同: 指 工银瑞信消费服务行业混合型证券投资基金基金合同 及对本基金合同的任何有效修订和补充 5 托管协议: 指基金管理人与基金托管人就本基金签订之 工银瑞信消费服务行业混合型证券投资基金托管协议 及对该托管协议的任何有效修订和补充 6 招募说明书: 指 工银瑞信消费服务行业混合型证券投资基金招募说明书, 及其定期的更新 7 基金份额发售公告: 指 工银瑞信消费服务行业混合型证券投资基金份额发售公告 8 法律法规: 指中国现行有效并公布实施的法律 行政法规 司法解释 部门规章 地方性法规 地方政府规章及其他对基金合同当事人有约束力的规范性文件及对该等法律法规不时作出的修订

5 9 基金法 : 指 2003 年 10 月 28 日经第十届全国人民代表大会常务委员会第五次会议通过, 自 2004 年 6 月 1 日起实施的 中华人民共和国证券投资基金法 及颁布机关对其不时作出的修订 10 销售办法 : 指中国证监会 2004 年 6 月 25 日颁布 同年 7 月 1 日实施的 证券投资基金销售管理办法 及对其不时作出的修订 11 信息披露办法 : 指中国证监会 2004 年 6 月 8 日颁布 同年 7 月 1 日实施的 证券投资基金信息披露管理办法 及对其不时作出的修订 12 运作办法 : 指中国证监会 2004 年 6 月 29 日颁布 同年 7 月 1 日实施的 证券投资基金运作管理办法 及对其不时作出的修订 13 流动性风险规定 : 指中国证监会 2017 年 8 月 31 日颁布 同年 10 月 1 日实施的 公开募集开放式证券投资基金流动性风险管理规定 及颁布机关对其不时做出的修订 14 中国: 指中华人民共和国, 就本基金合同而言, 不包括香港特别行政区 澳门特别行政区和台湾地区 15 中国证监会: 指中国证券监督管理委员会 16 银行业监督管理机构 : 指中国人民银行和 / 或中国银行业监督管理委员会 17 基金合同当事人: 指受基金合同约束, 根据基金合同享有权利并承担义务的法律主体, 包括基金管理人 基金托管人和基金份额持有人 18 个人投资者: 指年满 18 周岁, 合法持有现时有效的中华人民共和国居民身份证 军人证件等有效身份证件的中国公民, 以及依据有关法律法规规定或中国证监会批准可以投资证券投资基金的其他自然人 19 机构投资者 : 指符合法律法规规定可以投资证券投资基金的在中华人民共和国境 内合法注册登记并存续或经政府有关部门批准设立并存续的企业法人 事业法人 社会团 体或其他组织机构 20 合格境外机构投资者 : 指符合 合格境外机构投资者境内证券投资管理办法 及 其他相关法律法规的可投资于中国境内证券的中国境外的机构投资者 21 基金投资者 : 指个人投资者 机构投资者和合格境外机构投资者的合称 22 基金份额持有人 : 指依招募说明书和基金合同合法取得基金份额的基金投资者

6 23 基金销售业务: 指基金的认购 申购 赎回 转换 非交易过户 转托管及定期定额投资等业务 24 销售机构: 指直销机构和代销机构 25 直销机构 : 指工银瑞信基金管理有限公司 26 代销机构 : 指符合 销售办法 和中国证监会规定的其他条件, 取得基金代销业 务资格并与基金管理人签订了基金销售服务代理协议, 代为办理基金销售业务的机构 27 基金销售网点 : 指直销机构的直销中心及代销机构的代销网点 28 注册登记业务 : 指基金登记 存管 过户 清算和结算业务, 具体内容包括基金 投资者基金账户的建立和管理 基金份额注册登记 基金销售业务的确认 清算和结算 代理发放红利 建立并保管基金份额持有人名册等 29 注册登记机构: 指办理注册登记业务的机构 本基金的注册登记机构为工银瑞信基金管理有限公司或接受工银瑞信基金管理有限公司委托代为办理注册登记业务的机构 30 基金账户: 指注册登记机构为基金投资者开立的 记录其持有的 基金管理人所管理的基金份额余额及其变动情况的账户 31 基金交易账户: 指销售机构为基金投资者开立的 记录基金投资者通过该销售机构买卖基金份额的变动及结余情况的账户 32 基金合同生效日: 指基金募集期结束后达到法律法规规定及基金合同约定的备案条件, 基金管理人向中国证监会办理基金备案手续完毕, 并收到其书面确认的日期 33 基金合同终止日: 指基金合同规定的基金合同终止事由出现后, 按照基金合同规定的程序终止基金合同的日期 34 基金募集期限: 指自基金份额发售之日起至发售结束之日止的期间, 最长不得超过 3 个月 35 存续期: 指基金合同生效至终止之间的不定期期限 36 工作日 : 指上海证券交易所 深圳证券交易所的正常交易日 37 日 : 指公历日 38 T 日 : 指销售机构在规定时间受理基金投资者有效申请工作日

7 39 T+n 日 : 指自 T 日起第 n 个工作日 ( 不包含 T 日 ) 40 开放日 : 指为基金投资者办理基金份额申购 赎回或其他业务的工作日 41 交易时间 : 指开放日基金接受申购 赎回或其他交易的时间段 42 业务规则 : 指 工银瑞信基金管理有限公司证券投资基金注册登记业务规 则, 是规范基金管理人所管理的证券投资基金注册登记方面的业务规则, 由基金管理人 基金托管人 基金注册登记机构 基金销售机构 投资者及其他有关各方共同遵守 43 认购 : 指在基金募集期间, 基金投资者申请购买基金份额的行为 44 申购 : 指在基金存续期内, 基金投资者申请购买基金份额的行为 45 赎回: 指在基金存续期内基金份额持有人按基金合同规定的条件要求卖出基金份额的行为 46 基金转换: 指基金份额持有人按照本基金合同和基金管理人届时的公告在本基金份额与基金管理人管理的且由同一注册登记机构办理注册登记的其他基金份额间的转换行为 47 转托管: 指基金份额持有人在本基金的不同销售机构之间实施变更所持基金份额销售机构的操作 48 巨额赎回: 本基金单个开放日, 基金净赎回申请 ( 赎回申请份额总数加上基金转换中转出申请份额总数后扣除申购申请份额总数及基金转换中转入申请份额总数后的余额 ) 超过上一日基金总份额的 10% 49 元 : 指人民币元 50 基金收益: 指基金投资所得红利 股息 债券利息 买卖证券价差 银行存款利息 已实现的其他合法收入及因运用基金财产带来的成本和费用的节约 51 基金资产总值: 指基金拥有的各类有价证券 银行存款本息 基金应收申购款及其他资产的价值总和 52 基金资产净值: 指基金资产总值减去基金负债后的价值 53 基金份额净值 : 指计算日基金资产净值除以计算日基金份额总数的数值

8 54 基金资产估值: 指计算评估基金资产和负债的价值, 以确定基金资产净值和基金份额净值的过程 55 指定媒体: 指中国证监会指定的用以进行信息披露的报刊 互联网网站及其他媒体 56 不可抗力: 指本基金合同当事人不能预见 不能避免且不能克服, 且在本基金合同由基金管理人 基金托管人签署之日后发生的, 使本基金合同当事人无法全部或部分履行本基金合同的任何事件, 包括但不限于洪水 地震及其他自然灾害 战争 骚乱 火灾政府征用 没收 法律法规变化 突发停电或其他突发事件 证券交易所非正常暂停或停止交易 57 流动性受限资产: 指由于法律法规 监管 合同或操作障碍等原因无法以合理价格予以变现的资产, 包括但不限于到期日在 10 个交易日以上的逆回购与银行定期存款 ( 含协议约定有条件提前支取的银行存款 ) 停牌股票 流通受限的新股及非公开发行股票 资产支持证券 因发行人债务违约无法进行转让或交易的债券等 58 摆动定价机制: 指当本基金遭遇大额申购赎回时, 通过调整基金份额净值的方式, 将基金调整投资组合的市场冲击成本分配给实际申购 赎回的投资者, 从而减少对存量基金份额持有人利益的不利影响, 确保投资者的合法权益不受损害并得到公平对待 三 基金的基本情况 ( 一 ) 基金的名称 工银瑞信消费服务行业混合型证券投资基金 ( 二 ) 基金的类别 混合型 ( 三 ) 基金的运作方式 契约型开放式

9 ( 四 ) 基金的投资目标 通过投资消费服务类行业股票, 追求基金资产长期稳定增值, 在合理风险限度内, 力 争持续实现超越业绩基准的超额收益 ( 五 ) 基金的最低募集份额总额和金额 基金募集份额总额不少于 2 亿份, 基金募集金额不少于 2 亿元人民币 ( 六 ) 基金份额面值和认购费用 基金份额初始发售面值为人民币 1.00 元 本基金的认购费率最高不超过 5%, 具体费率情况由基金管理人决定, 并在招募说明书 中列示 ( 七 ) 基金存续期限 不定期 四 基金份额的发售与认购 ( 一 ) 基金份额的发售时间 发售方式 发售对象 1 发售时间 自基金份额发售之日起, 最长不得超过 3 个月, 具体发售时间见基金份额发售公告 2 发售方式 本基金通过基金销售网点 ( 包括基金管理人的直销中心及代销机构的代销网点, 具体 名单见基金份额发售公告 ) 公开发售 除法律法规另有规定外, 任何与基金份额发售有关 的当事人不得预留和提前发售基金份额 3 发售对象

10 中国境内的个人投资者和机构投资者 合格境外机构投资者及法律法规或中国证监会允许购买证券投资基金的其他投资者 ( 二 ) 基金份额的认购 1 认购费用 本基金以认购金额为基数采用比例费率计算认购费用, 认购费率不得超过认购金额的 5% 本基金的认购费率由基金管理人决定, 并在招募说明书中列示 基金认购费用不列入 基金财产, 主要用于基金的市场推广 销售 注册登记等基金募集期间发生的各项费用 2 募集期利息的处理方式 有效认购款项在基金募集期间形成的利息, 在基金合同生效后, 折算成基金份额计入 基金投资者的账户, 具体份额以注册登记机构的记录为准 3 基金认购份额的计算 基金认购份额具体的计算方法在招募说明书中列示 4 认购份额余额的处理方式 认购份额的计算保留到小数点后 2 位, 小数点 2 位以后的部分四舍五入, 由此误差产 生的收益或损失由基金财产承担 ( 三 ) 基金份额认购原则及持有限额 1 基金投资者认购前, 需按销售机构规定的方式全额缴款 2 基金投资者在基金募集期内可以多次认购基金份额, 认购一经确认不得撤销 3 基金管理人可以对每个账户的单笔最低认购金额进行限制, 具体限制请参看招募说明书 4 基金管理人可以对募集期间的单个基金投资者的累计认购金额进行限制, 具体限制和处理方法请参看招募说明书

11 五 基金备案 ( 一 ) 基金备案和基金合同生效 1 基金募集期限届满, 或基金管理人依据法律法规和招募说明书的规定决定终止基金发售, 在基金募集份额总额不少于 2 亿份, 基金募集金额不少于 2 亿元人民币, 并且基金份额持有人的人数不少于 200 人的条件下, 基金管理人应当自基金募集期结束之日起 10 日内聘请法定验资机构验资, 自收到验资报告之日起 10 日内, 向中国证监会提交验资报告, 办理基金备案手续 自中国证监会书面确认之日起, 基金备案手续办理完毕, 基金合同生效 2 基金管理人在收到中国证监会确认文件的次日对基金合同生效事宜予以公告 3 本基金合同生效前, 基金投资者的认购款项只能存入专用账户, 任何人不得动用 认购资金在基金募集期形成的利息在本基金合同生效后折成基金投资者认购的基金份额, 归基金投资者所有 利息转份额的具体数额以注册登记机构的记录为准 ( 二 ) 基金募集失败 1 基金募集期届满, 未达到基金合同的生效条件, 或基金募集期内发生不可抗力使基金合同无法生效, 则基金募集失败 2 如基金募集失败, 基金管理人应以其固有财产承担因募集行为而产生的债务和费用, 在基金募集期限届满后 30 日内返还基金投资者已缴纳的款项, 并加计同期银行存款利息 ( 三 ) 基金存续期内的基金份额持有人数量和资金数额 基金合同生效后的存续期内, 基金份额持有人数量不满 200 人或者基金资产净值低于 5000 万元, 基金管理人应当及时报告中国证监会 ; 基金份额持有人数量连续 20 个工作日达不到 200 人, 或连续 20 个工作日基金资产净值低于 5000 万元, 基金管理人应当及时向中国证监会报告, 说明出现上述情况的原因并提出解决方案

12 六 基金份额的申购与赎回 ( 一 ) 申购和赎回场所 本基金的申购与赎回将通过基金管理人的直销中心及代销机构的代销网点进行 具体的销售网点将由基金管理人在招募说明书或其他公告中列明 基金管理人可根据情况变更或增减代销机构, 并予以公告 投资者可以在销售机构办理基金销售业务的营业场所或按销售机构提供的其他方式办理基金的申购与赎回 ( 二 ) 申购和赎回的开放日及时间 1 开放日及开放时间 基金投资者在开放日申请办理基金份额的申购和赎回, 具体办理时间为上海证券交易 所 深圳证券交易所的正常交易日的交易时间 但基金管理人根据法律法规 中国证监会 的要求或本基金合同的规定公告暂停申购 赎回时除外 基金合同生效后, 若出现新的证券交易市场 证券交易所交易时间变更或其他特殊情 况, 基金管理人将视情况对前述开放日及开放时间进行相应的调整, 但应在实施日前依照 信息披露办法 的有关规定在指定媒体上公告 2 申购 赎回开始日及业务办理时间 基金管理人自基金合同生效之日起不超过 3 个月开始办理申购, 具体业务办理时间在申购开始公告中规定 基金管理人自基金合同生效之日起不超过 3 个月开始办理赎回, 具体业务办理时间在赎回开始公告中规定 在确定申购开始与赎回开始时间后, 由基金管理人最迟于开始日前 2 日在至少一种指定媒体和基金管理人的公司网站上公告 基金管理人不得在基金合同约定之外的日期或者时间办理基金份额的申购 赎回或者转换 基金投资者在基金合同约定之外的日期和时间提出申购 赎回或转换申请的, 其基金份额申购 赎回价格为下一开放日基金份额申购 赎回的价格

13 ( 三 ) 申购与赎回的原则 1 未知价 原则, 即基金份额的申购与赎回价格以申请当日收市后计算的基金份额 净值为基准进行计算 ; 2 基金采用金额申购和份额赎回的方式, 即申购以金额申请, 赎回以份额申请 ; 回 ; 3 赎回遵循 先进先出 原则, 即按照基金投资者认购 申购的先后次序进行顺序赎 4 当日的申购与赎回申请可以在基金管理人规定的时间以内撤销 ; 5 当本基金发生大额申购或赎回情形时, 基金管理人可在履行适当程序后, 采用摆动 定价机制, 以确保基金估值的公平性, 具体处理原则与操作规范遵循相关法律法规以及监 管部门 自律规则的规定 6 基金管理人在不损害基金份额持有人权益的情况下可更改上述原则, 但最迟应在新 的原则实施前依照有关规定在指定媒体及基金管理人网站上予以公告 ( 四 ) 申购与赎回的程序 1 申购和赎回的申请 基金投资者必须根据销售机构规定的程序, 在开放日的交易时间内提出申购或赎回的申请 基金投资者在提交申购申请时须按销售机构规定的方式备足申购资金, 基金投资者在提交赎回申请时须持有足够的基金份额余额, 否则所提交的申购 赎回申请无效而不予成交 2 申购和赎回申请的确认 基金管理人应以交易时间结束前收到申购和赎回申请的当日作为申购或赎回申请日 (T 日 ), 并在 T+1 日内对该交易的有效性进行确认 T 日提交的有效申请, 基金投资者应在 T+2 日后到销售网点柜台或以销售机构规定的其他方式查询申请的确认情况 基金销售机构对申购申请的受理并不代表申请一定成功, 而仅代表销售机构确实接收到申请 申购的确认以注册登记机构或基金管理人的确认结果为准 3 申购和赎回的款项支付

14 申购采用全额缴款方式, 若申购资金在规定时间内未全额到账则申购不成功 若申购不成功或无效, 基金管理人或基金管理人指定的代销机构将基金投资者已缴付的申购款项本金退还给投资者 基金投资者赎回申请成功后, 基金管理人将在 T+7 日 ( 包括该日 ) 内支付赎回款项 在发生巨额赎回时, 款项的支付办法参照本基金合同有关条款处理 ( 五 ) 申购和赎回的金额 1 基金管理人可以规定基金投资者首次申购和每次申购的最低金额以及每次赎回的最低份额, 具体规定请参见招募说明书 2 基金管理人可以规定基金投资者每个交易账户的最低基金份额余额, 具体规定请参见招募说明书 3 基金管理人可以规定单个投资者累计持有的基金份额数量或持有的基金份额占基金份额总数的比例上限, 具体规定请参见招募说明书 4 当接受申购申请对存量基金份额持有人利益构成潜在重大不利影响时, 基金管理人应当采取设定单一投资者申购金额上限或基金单日净申购比例上限 拒绝大额申购 暂停基金申购等措施, 切实保护存量基金份额持有人的合法权益, 具体规定请参见相关公告 5 基金管理人可以根据市场情况, 在法律法规允许的情况下, 调整上述规定的数量或 比例限制 基金管理人必须在调整前依照有关规定在指定媒体和基金管理人网站上公告 ( 六 ) 申购和赎回的价格 费用及其用途 1 申购份额的计算及余额的处理方式: 本基金以申购金额为基数采用比例费率计算申购费用 本基金申购份额的计算详见招募说明书 本基金的申购费率由基金管理人决定, 并在招募说明书中列示 申购的有效份额为净申购金额除以当日的基金份额净值, 有效份额单位为份 申购的有效份额按四舍五入方法, 保留到小数点后两位, 由此产生的收益或损失由基金财产承担 2 赎回金额的计算及处理方式 : 本基金赎回金额的计算详见招募说明书, 赎回金额单 位为元 上述计算结果均按四舍五入方法, 保留到小数点后两位, 由此产生的收益或损失 由基金财产承担 3 申购费用由投资人承担, 不列入基金财产, 主要用于本基金的市场推广 销售 注

15 册登记等各项费用 4 赎回费用由赎回基金份额的基金份额持有人承担, 在基金份额持有人赎回基金份额 时收取 不低于赎回费总额的 25% 应归基金财产, 其中对持续持有期少于 7 日的投资者收 取的赎回费全额计入基金财产, 其余用于支付注册登记费和其他必要的手续费 5 T 日的基金份额净值在当日收市后计算, 并在 T+1 日内公告 遇特殊情况, 经中国证监会同意, 可以适当延迟计算或公告 6 本基金份额净值的计算, 保留到小数点后 3 位, 小数点后第 4 位四舍五入, 由此误差产生的损失由基金财产承担, 产生的收益归基金财产所有 7 本基金的申购费率最高不超过申购金额的 5%, 赎回费率最高不超过基金份额赎回金额的 5%, 其中对持续持有期少于 7 日的投资者收取不低于 1.5% 的赎回费 本基金的申购费率 赎回费率和收费方式由基金管理人根据基金合同的规定确定, 并在招募说明书中列示 基金管理人可以在履行相关手续后, 在基金合同约定的范围内调整申购 赎回费率或调整收费方式, 基金管理人依照有关规定在最迟应于新的费率或收费方式实施日前在指定媒体和基金管理人网站上公告 8 对特定交易方式( 如网上交易 电话交易等 ), 基金管理人可以采用低于柜台交易方式的基金申购费率和基金赎回费率 9 基金管理人可以在不违背法律法规规定及基金合同约定的情况下根据市场情况制定基金促销计划, 针对基金投资者定期和不定期地开展基金促销活动 在基金促销活动期间基金管理人可以按中国证监会要求履行必要手续后, 对基金投资者适当调整基金申购费率赎回费率和转换费率 ( 七 ) 拒绝或暂停申购的情形 发生下列情况时, 基金管理人可拒绝或暂停接受基金投资者的申购申请 : 1 因不可抗力导致基金管理人无法受理投资者的申购申请 ; 2 证券交易所交易时间非正常停市, 导致基金管理人无法计算当日基金资产净值 ; 3 发生本基金合同规定的暂停基金资产估值情况 ; 4 基金管理人认为接受某笔或某些申购申请可能会影响或损害现有基金份额持有人利

16 益时 ; 5 基金资产规模过大, 使基金管理人无法找到合适的投资品种, 或基金管理人认为可能对基金业绩产生负面影响, 从而会损害已有基金份额持有人利益的其它情况 ; 6 接受某笔或某些申购申请有可能导致单一投资者持有基金份额的比例达到或者超过 50%, 或者变相规避 50% 集中度的情形时 7 某笔或某些申购申请超过基金管理人设定的单日净申购比例上限 单一投资者单日或单笔申购金额上限的 8 当前一估值日基金资产净值 50% 以上的资产出现无可参考的活跃市场价格且采用估值技术仍导致公允价值存在重大不确定性时, 经与基金托管人协商确认后, 基金管理人应当采取暂停接受基金申购申请的措施 9 法律法规规定或中国证监会认定的其他情形 发生上述第 项暂停申购情形时, 基金管理人应当根据有关规定在指定媒体和基金管理人网站上刊登暂停申购公告 如果基金投资者的申购申请全部或部分拒绝的, 被拒绝的申购款项将退还给投资者 在暂停申购的情况消除时, 基金管理人应及时恢复申购业务的办理 ( 八 ) 暂停赎回或延缓支付赎回款项的情形 发生下列情形时, 基金管理人可暂停接受基金投资者的赎回申请或延缓支付赎回款项 : 1 因不可抗力导致基金管理人不能支付赎回款项 2 证券交易所交易时间非正常停市, 导致基金管理人无法计算当日基金资产净值 3 连续两个或两个以上开放日发生巨额赎回 4 发生本基金合同规定的暂停基金资产估值情况 5 当前一估值日基金资产净值 50% 以上的资产出现无可参考的活跃市场价格且采用估 值技术仍导致公允价值存在重大不确定性时, 经与基金托管人协商确认后, 基金管理人应 当采取延缓支付赎回款项或暂停接受基金赎回申请的措施 6 法律法规规定或中国证监会认定的其他情形

17 发生上述情形时, 基金管理人应在当日向中国证监会报告, 已接受的赎回申请, 基金管理人应按时足额支付 ; 如暂时不能足额支付, 可支付部分按单个账户申请量占申请总量的比例分配给赎回申请人, 未支付部分可延期支付, 并以后续开放日的基金份额净值为依据计算赎回金额, 若出现上述第 3 项所述情形, 按基金合同的相关条款处理 投资者在申请赎回时可事先选择将当日可能未获受理部分予以撤销 在暂停赎回的情况消除时, 基金管理人应及时恢复赎回业务的办理并公告 ( 九 ) 巨额赎回的情形及处理方式 1 巨额赎回的认定 若本基金单个开放日内的基金份额净赎回申请 ( 赎回申请份额总数加上基金转换中转 出申请份额总数后扣除申购申请份额总数及基金转换中转入申请份额总数后的余额 ) 超过 前一日的基金总份额的 10%, 即认为是发生了巨额赎回 2 巨额赎回的处理方式 当基金出现巨额赎回时, 基金管理人可以根据基金当时的资产组合状况决定全额赎回或部分顺延赎回 (1) 全额赎回 : 当基金管理人认为有能力支付基金投资者的赎回申请时, 按正常赎回程序执行 (2) 部分顺延赎回 : 当基金管理人认为支付基金投资者的赎回申请有困难或认为支付投资者的赎回申请而进行的财产变现可能会对基金资产净值造成较大波动时, 基金管理人在当日接受赎回比例不低于上一日基金总份额的 10% 的前提下, 对其余赎回申请延期办理 对于当日的赎回申请, 应当按单个账户赎回申请量占赎回申请总量的比例, 确定当日受理的赎回份额 ; 基金投资者未能赎回部分, 投资者在提交赎回申请时可以选择延期赎回或取消赎回 选择延期赎回的, 将自动转入下一个开放日继续赎回, 直到全部赎回为止 ; 选择取消赎回的, 当日未获赎回的部分申请将被撤销 延期的赎回申请与下一开放日赎回申请一并处理, 无优先权并以该开放日的基金份额净值为基础计算赎回金额 如基金投资者在提交赎回申请时未作明确选择, 投资者未能赎回部分作自动延期赎回处理 (3) 若本基金发生巨额赎回且单个基金份额持有人的赎回申请超过上一开放日基金总 份额的 10%, 基金管理人可以先行对该单个基金份额持有人超出 10% 的赎回申请实施延期

18 办理, 而对该单个基金份额持有人 10% 以内 ( 含 10%) 的赎回申请与其他基金份额持有人的赎回申请, 基金管理人可以根据基金当时的资产组合状况或巨额赎回份额占比情况决定全额赎回或部分延期赎回 所有延期的赎回申请与下一开放日赎回申请一并处理, 无优先权并以下一开放日的基金份额净值为基础计算赎回金额, 以此类推, 直到全部赎回为止 具体见相关公告 (4) 连续 2 日以上 ( 含本数 ) 发生巨额赎回, 如基金管理人认为有必要, 可暂停接受 基金的赎回申请 ; 已经接受的赎回申请可以延缓支付赎回款项, 但不得超过 20 个工作日, 并应当在指定媒体上进行公告 3 巨额赎回的公告 当发生巨额赎回并顺延赎回时, 基金管理人应在 2 日内通过中国证监会指定媒体 基金管理人的公司网站或代销机构的网点刊登公告, 并在公开披露日向中国证监会和基金管理人主要办公场所所在地中国证监会派出机构备案, 并通过邮寄 传真或者招募说明书规定的其他方式在 3 个交易日内通知基金份额持有人, 并说明有关处理方法 ( 十 ) 暂停申购或赎回的公告和重新开放申购或赎回的公告 1 发生上述暂停申购或赎回情况的, 基金管理人当日应立即向中国证监会备案, 并依照有关规定在指定媒体和基金管理人网站上刊登暂停公告 2 如发生暂停的时间为 1 日, 第 2 个工作日基金管理人应依照有关规定在指定媒体和基金管理人网站上刊登基金重新开放申购或赎回公告, 并公布最近 1 个开放日的基金份额净值 3 如发生暂停的时间超过 1 日但少于 2 周, 暂停结束, 基金重新开放申购或赎回时, 基金管理人应提前 2 个工作日在指定媒体和基金管理人网站上刊登基金重新开放申购或赎 回公告, 并公告最近 1 个开放日的基金份额净值 4 如发生暂停的时间超过 2 周, 暂停期间, 基金管理人应每 2 周至少刊登暂停公告 1 次 暂停结束, 基金重新开放申购或赎回时, 基金管理人应提前 2 个工作日在指定媒体和基金管理人网站上连续刊登基金重新开放申购或赎回公告, 并公告最近 1 个开放日的基金份额净值 ( 十一 ) 基金转换

19 基金管理人可以根据相关法律法规以及本基金合同的规定决定开办本基金与基金管理人管理的且由同一注册登记机构办理注册登记的其他基金之间的转换业务, 基金转换可以收取一定的转换费, 相关规则由基金管理人届时根据相关法律法规及本基金合同的规定制定并公告, 并及时告知基金托管人与相关机构 ( 十二 ) 基金的非交易过户 指基金注册登记机构受理继承 捐赠 司法强制执行和经注册登记机构认可的其它情 况而产生的非交易过户 无论在上述何种情况下, 接受划转的主体必须是依法可以持有本 基金基金份额投资者 继承是指基金份额持有人死亡, 其持有的基金份额由其合法的继承人继承 ; 捐赠指基金份额持有人将其合法持有的基金份额捐赠给福利性质的基金会或社会团体 ; 司法强制执行是指司法机构依据生效司法文书将基金份额持有人持有的基金份额强制划转给其他自然人 法人或其他组织 办理非交易过户必须提供基金注册登记机构要求提供的相关资料, 对于符合条件的非交易过户申请按基金注册登记机构的规定办理, 基金销售机构可以按照规定标准收取过户费用 ( 十三 ) 基金的转托管 基金份额持有人可办理已持有基金份额在不同销售机构之间的转托管, 基金销售机构 可以按照规定的标准收取转托管费 ( 十四 ) 定期定额投资计划 在各项条件成熟的情况下, 本基金可为基金投资者提供定期定额投资计划服务, 具体 实施方法以招募说明书和基金管理人届时的公告为准 ( 十五 ) 其他情形 基金账户和基金份额冻结 解冻的业务, 由注册登记机构办理 基金注册登记机构只受理国家有关机关依法要求的基金账户或基金份额的冻结与解冻以及注册登记机构认可的其他情况的基金账户或基金份额的冻结与解冻 基金账户或基金份额被冻结的, 被冻结基金份额所产生的权益一并冻结, 法律法规 中国证监会或法院判决 裁定另有规定的除外 当基金份额处于冻结状态时, 基金注册登记机构或其他相关机构应拒绝该部分基金份

20 额的赎回 非交易过户以及基金的转托管申请 七 基金合同当事人及权利义务 ( 一 ) 基金管理人 1 基金管理人简况 名称 : 工银瑞信基金管理有限公司 注册地址 : 北京市西城区金融大街 5 号 甲 5 号 6 层甲 5 号 601 甲 5 号 7 层甲 5 号 701 甲 5 号 8 层甲 5 号 801 甲 5 号 9 层甲 5 号 901 办公地址 : 北京市西城区金融大街 5 号新盛大厦 A 座 6-9 层 邮政编码 : 法定代表人 : 郭特华 成立时间 :2005 年 06 月 21 日 批准设立机关 : 中国证券监督管理委员会 批准设立文号 : 中国证监会证监基金字 号 组织形式 : 有限责任公司 注册资本 :2 亿元人民币 存续期间 : 持续经营 2 基金管理人的权利 财产 ; (1) 自本基金合同生效之日起, 依照有关法律法规和本基金合同的规定独立运用基金 (2) 依照基金合同获得基金管理费以及法律法规规定或监管部门批准的其他收入 ;

21 (3) 依照有关规定行使因基金财产投资于证券所产生的权利 ; (4) 在符合有关法律法规和本基金合同的前提下, 制订和调整有关基金认购 申购 赎回 转换 非交易过户 转托管等业务的规则, 决定基金的除调高托管费和管理费之外 的费率结构和收费方式 ; (5) 根据本基金合同及有关规定监督基金托管人, 对于基金托管人违反了本基金合同 或有关法律法规规定的行为, 对基金财产 其他基金当事人的利益造成重大损失的情形, 应及时呈报中国证监会, 并采取必要措施保护基金及相关基金当事人的利益 ; (6) 在基金合同约定的范围内, 拒绝或暂停受理申购 赎回和转换申请 ; (7) 自行担任基金注册登记机构或选择 更换注册登记机构, 获取基金份额持有人名册, 并对注册登记机构的代理行为进行必要的监督和检查 ; (8) 选择 更换代销机构, 并依据销售代理协议和有关法律法规, 对其行为进行必要的监督和检查 ; (9) 在基金托管人更换时, 提名新的基金托管人 ; (10) 依法召集基金份额持有人大会 ; (11) 选择 更换律师事务所 会计师事务所 证券经纪商或其他为基金提供服务的外部机构 ; (12) 根据国家有关规定, 在法律法规允许的前提下, 以基金的名义依法为基金融资 融券 ; (13) 法律法规和基金合同规定的其他权利 3 基金管理人的义务 (1) 依法募集基金, 办理或者委托经由证监会认定的其他机构代为办理基金份额的发 售 申购 赎回和注册登记事宜 ; (2) 办理基金备案手续 ; (3) 自基金合同生效之日起, 以诚实信用 勤勉尽责的原则管理和运用基金财产 ; (4) 配备足够的具有专业资格的人员进行基金投资分析 决策, 以专业化的经营方式

22 管理和运作基金财产 ; (5) 建立健全内部风险控制 监察与稽核 财务管理及人事管理等制度, 保证所管理 的基金财产和基金管理人的财产相互独立, 对所管理的不同基金财产分别管理, 分别记账 进行证券投资 ; (6) 除依据 基金法 基金合同及其他有关规定外, 不得为自己及任何第三人谋取 利益, 不得委托第三人运作基金财产 ; (7) 依法接受基金托管人的监督 ; (8) 计算并公告基金资产净值, 确定基金份额申购 赎回价格 ; (9) 采取适当合理的措施使计算基金份额认购 申购 赎回和注销价格的方法符合基 金合同等法律文件的规定 ; (10) 按规定受理基金份额的申购和赎回申请, 及时 足额支付赎回款项 ; (11) 进行基金会计核算并编制基金财务会计报告 ; (12) 编制中期和年度基金报告 ; (13) 严格按照 基金法 基金合同及其他有关规定, 履行信息披露及报告义务 ; (14) 保守基金商业秘密, 不得泄露基金投资计划 投资意向等 除 基金法 基 金合同及其他有关规定另有规定外, 在基金信息公开披露前应予保密, 不得向他人泄露 ; (15) 按照基金合同的约定确定基金收益分配方案, 及时向基金份额持有人分配收益 ; (16) 依据 基金法 基金合同及其他有关规定召集基金份额持有人大会或配合基 金托管人 基金份额持有人依法召集基金份额持有人大会 ; (17) 保存基金财产管理业务活动的记录 账册 报表和其他相关资料 ; (18) 以基金管理人名义, 代表基金份额持有人利益行使诉讼权利或者实施其他法律行为 ; (19) 组织并参加基金财产清算小组, 参与基金财产的保管 清理 估价 变现和分配 ; (20) 因违反基金合同导致基金财产的损失或损害基金份额持有人合法权益, 应当承

23 担赔偿责任, 其赔偿责任不因其退任而免除 ; (21) 基金托管人违反基金合同造成基金财产损失时, 应为基金份额持有人利益向基 金托管人追偿 ; (22) 按规定向基金托管人提供基金份额持有人名册资料 ; (23) 建立并保存基金份额持有人名册 ; (24) 面临解散 依法被撤销或者被依法宣告破产时, 及时报告中国证监会并通知基 金托管人 ; (25) 执行生效的基金份额持有人大会的决定 ; (26) 不从事任何有损基金及其他基金合同当事人利益的活动 ; (27) 依照法律法规为基金的利益对被投资公司行使股东权利, 为基金的利益行使因 基金财产投资于证券所产生的权利, 不谋求对上市公司的控股和直接管理 ; (28) 法律法规 基金合同规定的以及中国证监会要求的其他义务 ( 二 ) 基金托管人 1 基金托管人简况 名称 : 中国农业银行股份有限公司 住所 : 北京市东城区建国门内大街 69 号 办公地址 : 北京市西城区复兴门内大街 28 号凯晨世贸中心东座 法定代表人 : 周慕冰 成立时间 :2009 年 1 月 15 日 注册资金 :32,479,411.7 万元人民币 存续期间 : 持续经营 组织形式 : 股份有限公司 基金托管资格批文及文号 : 中国证监会证监基金字 [1998]23 号

24 2 基金托管人的权利 (1) 依照基金合同约定获得基金托管费以及法律法规规定或监管部门批准的其他收入 ; (2) 监督基金管理人对本基金的投资运作 ; (3) 自本基金合同生效之日起, 依法保管基金财产 ; (4) 在基金管理人更换时, 提名新任基金管理人 ; (5) 根据本基金合同及有关规定监督基金管理人, 对于基金管理人违反本基金合同或 有关法律法规规定的行为, 对基金财产 其他基金合同当事人的利益造成重大损失的情形 应及时呈报中国证监会, 并采取必要措施保护基金及相关基金合同当事人的利益 ; (6) 依法召集基金份额持有人大会 ; (7) 按规定取得基金份额持有人名册 ; (8) 法律法规和基金合同规定的其他权利 3 基金托管人的义务 (1) 以诚实信用 勤勉尽责的原则持有并安全保管基金财产 ; (2) 设立专门的基金托管部, 具有符合要求的营业场所, 配备足够的 合格的熟悉基金托管业务的专职人员, 负责基金财产托管事宜 ; (3) 建立健全内部风险控制 监察与稽核 财务管理及人事管理等制度, 确保基金财产的安全, 保证其托管的基金财产与基金托管人自有财产以及不同的基金财产相互独立 ; 对所托管的不同基金财产分别设置账户, 独立核算, 分账管理, 保证不同基金之间在名册登记 账户设置 资金划拨 账册记录等方面相互独立 ; (4) 除依据 基金法 基金合同及其他有关规定外, 不得为自己及任何第三人谋取利益, 不得委托第三人托管基金财产 ; (5) 保管由基金管理人代表基金签订的与基金有关的重大合同及有关凭证 ; (6) 按规定开设基金财产的资金账户和证券账户 ; (7) 保守基金商业秘密 除 基金法 基金合同及其他有关规定另有规定外, 在基

25 金信息公开披露前应予保密, 不得向他人泄露 ; (8) 对基金财务会计报告 中期和年度基金报告出具意见, 说明基金管理人在各重要 方面的运作是否严格按照基金合同的规定进行 ; 如果基金管理人有未执行基金合同规定的 行为, 还应当说明基金托管人是否采取了适当的措施 ; (9) 保存基金托管业务活动的记录 账册 报表和其他相关资料不少于 15 年 ; (10) 按照基金合同的约定, 根据基金管理人的投资指令, 及时办理清算 交割事宜 ; (11) 办理与基金托管业务活动有关的信息披露事项 ; (12) 复核 审查基金管理人计算的基金资产净值和基金份额申购 赎回价格 ; (13) 按照规定监督基金管理人的投资运作 ; (14) 按规定制作相关账册并与基金管理人核对 ; (15) 依据基金管理人的指令或有关规定向基金份额持有人支付基金收益和赎回款项 ; (16) 按照规定召集基金份额持有人大会或配合基金份额持有人依法自行召集基金份额持有人大会 ; (17) 因违反基金合同导致基金财产损失, 应承担赔偿责任, 其赔偿责任不因其退任而免除 ; (18) 按规定监督基金管理人按照法律法规规定和基金合同履行其义务, 基金管理人因违反基金合同造成基金财产损失时, 应为基金向基金管理人追偿 ; (19) 根据本基金合同和托管协议规定建立并保存基金份额持有人名册 ; (20) 参加基金财产清算组, 参与基金财产的保管 清理 估价 变现和分配 ; (21) 面临解散 依法被撤销 破产或者由接管人接管其资产时, 及时报告中国证监 会和银行业监督管理机构, 并通知基金管理人 ; (22) 执行生效的基金份额持有人大会的决定 ; (23) 法律法规 基金合同规定的以及中国证监会要求的其他义务 ( 三 ) 基金份额持有人

26 基金投资者自依招募说明书 基金合同取得基金份额即成为基金份额持有人和基金合同当事人, 直至其不再持有本基金的基金份额, 其持有基金份额的行为本身即表明其对基金合同的完全承认和接受 基金份额持有人作为基金合同当事人并不以在基金合同上书面签章或签字为必要条件 每份基金份额具有同等的合法权益 1 根据 基金法 运作办法 及其他有关法律法规的规定, 基金份额持有人的权 利包括但不限于 : (1) 分享基金财产收益 ; (2) 参与分配清算后的剩余基金财产 ; (3) 依法转让或者申请赎回其持有的基金份额 ; (4) 按照规定要求召开基金份额持有人大会 ; (5) 出席或者委派代表出席基金份额持有人大会, 对基金份额持有人大会审议事项行 使表决权 ; (6) 查阅或者复制公开披露的基金信息资料 ; (7) 监督基金管理人的投资运作 ; 诉讼 ; (8) 对基金管理人 基金托管人 基金份额代销机构损害其合法权益的行为依法提起 (9) 法律法规和基金合同规定的其他权利 2 根据 基金法 运作办法 及其他有关法律法规的规定, 基金份额持有人的义 务包括但不限于 : (1) 遵守法律法规 基金合同及其他有关规定 ; (2) 缴纳基金认购 申购款项及法律法规 基金合同和招募说明书规定的费用 ; (3) 在持有的基金份额范围内, 承担基金亏损或者基金合同终止的有限责任 ; (4) 不从事任何有损基金及其他基金份额持有人合法权益的活动 ; (5) 执行生效的基金份额持有人大会决议 ;

27 (6) 返还在基金交易过程中因任何原因, 自基金管理人 基金托管人及基金管理人的代理人处获得的不当得利 ; (7) 法律法规和基金合同规定的其他义务 ( 四 ) 本基金合同当事人各方的权利义务以本基金合同为依据, 不因基金账户名称而 有所改变 八 基金份额持有人大会 ( 一 ) 基金份额持有人大会由基金份额持有人或基金份额持有人的合法授权代表共同 组成 基金份额持有人持有的每一基金份额拥有平等的投票权 ( 二 ) 召开事由 1 当出现或需要决定下列事由之一的, 应当召开基金份额持有人大会 : (1) 终止基金合同 ; (2) 转换基金运作方式 ; (3) 变更基金类别 ; (4) 变更基金投资目标 投资范围或投资策略 ; (5) 变更基金份额持有人大会程序 ; (6) 更换基金管理人 基金托管人 ; (7) 提高基金管理人 基金托管人的报酬标准, 但根据法律法规的要求提高该等报酬 标准的除外 ; (8) 本基金与其他基金的合并 ; (9) 对基金合同当事人权利 义务产生重大影响的其他事项 ;

28 (10) 法律法规 基金合同或中国证监会规定的其他情形 2 出现以下情形之一的, 可由基金管理人和基金托管人协商后修改基金合同, 不需召 开基金份额持有人大会 : (1) 调低基金管理费 基金托管费 其他应由基金承担的费用 ; (2) 在法律法规和本基金合同规定的范围内调整基金的申购费率 调低赎回费率 ; (3) 因相应的法律法规发生变动必须对基金合同进行修改 ; (4) 基金合同的修改不涉及本基金合同当事人权利义务关系发生变化 ; (5) 基金合同的修改对基金份额持有人利益无实质性不利影响 ; (6) 按照法律法规或本基金合同规定不需召开基金份额持有人大会的其他情形 ( 三 ) 召集人和召集方式 1 除法律法规或本基金合同另有约定外, 基金份额持有人大会由基金管理人召集 基金管理人未按规定召集或者不能召集时, 由基金托管人召集 2 基金托管人认为有必要召开基金份额持有人大会的, 应当向基金管理人提出书面提议 基金管理人应当自收到书面提议之日起 10 日内决定是否召集, 并书面告知基金托管人 基金管理人决定召集的, 应当自出具书面决定之日起 60 日内召开 ; 基金管理人决定不召集, 基金托管人仍认为有必要召开的, 应当自行召集 3 代表基金份额 10% 以上 ( 以上含本数, 下同 ) 的基金份额持有人认为有必要召开基金份额持有人大会的, 应当向基金管理人提出书面提议 基金管理人应当自收到书面提议之日起 10 日内决定是否召集, 并书面告知提出提议的基金份额持有人代表和基金托管人 基金管理人决定召集的, 应当自出具书面决定之日起 60 日内召开 ; 基金管理人决定不召集, 代表基金份额 10% 以上的基金份额持有人仍认为有必要召开的, 应当向基金托管人提出书面提议 基金托管人应当自收到书面提议之日起 10 日内决定是否召集, 并书面告知提出提议的基金份额持有人代表和基金管理人 ; 基金托管人决定召集的, 应当自出具书面决定之日起 60 日内召开 4 代表基金份额 10% 以上的基金份额持有人就同一事项要求召开基金份额持有人大会,

29 而基金管理人 基金托管人都不召集的, 代表基金份额 10% 以上的基金份额持有人有权自行召集基金份额持有人大会, 但应当至少提前 30 日向中国证监会备案 5 基金份额持有人依法自行召集基金份额持有人大会的, 基金管理人 基金托管人应当配合, 不得阻碍 干扰 ( 四 ) 召开基金份额持有人大会的通知时间 通知内容 通知方式 1 基金份额持有人大会的召集人 ( 以下简称 召集人 ) 负责选择确定开会时间 地 点 方式和权益登记日 召开基金份额持有人大会, 召集人必须于会议召开日前 30 日在指 定媒体公告 基金份额持有人大会通知须至少载明以下内容 : (1) 会议召开的时间 地点和出席方式 ; (2) 会议拟审议的主要事项 ; (3) 会议形式 ; (4) 议事程序 ; (5) 有权出席基金份额持有人大会的基金份额持有人权益登记日 ; (6) 授权委托书的内容要求 ( 包括但不限于代理人身份 代理权限和代理有效期限 等 ) 送达时间和地点 ; (7) 表决方式 ; (8) 会务常设联系人姓名 电话 ; (9) 出席会议者必须准备的文件和必须履行的手续 ; (10) 召集人需要通知的其他事项 2 采用通讯方式开会并进行表决的情况下, 由召集人决定通讯方式和书面表决方式, 并在会议通知中说明本次基金份额持有人大会所采取的具体通讯方式 委托的公证机关及 其联系方式和联系人 书面表达意见的寄交的截止时间和收取方式 3 如召集人为基金管理人, 还应另行书面通知基金托管人到指定地点对书面表决意见 的计票进行监督 ; 如召集人为基金托管人, 则应另行书面通知基金管理人到指定地点对书 面表决意见的计票进行监督 ; 如召集人为基金份额持有人, 则应另行书面通知基金管理人

30 和基金托管人到指定地点对书面表决意见的计票进行监督 基金管理人或基金托管人拒不派代表对书面表决意见的计票进行监督的, 不影响计票和表决结果 ( 五 ) 基金份额持有人出席会议的方式 1 会议方式 (1) 基金份额持有人大会的召开方式包括现场开会和通讯方式开会 (2) 现场开会由基金份额持有人本人出席或通过授权委托书委派其代理人出席, 现场 开会时基金管理人和基金托管人的授权代表应当出席, 基金管理人或基金托管人拒不派代 表出席的, 不影响表决效力 (3) 通讯方式开会指按照本基金合同的相关规定以通讯的书面方式进行表决 2 召开基金份额持有人大会的条件 (1) 现场开会方式 在同时符合以下条件时, 现场会议方可举行 : a. 经核对 汇总, 到会者出示的在权益登记日持有基金份额的凭证显示, 全部有效凭证所对应的基金份额应占权益登记日基金总份额的 50% 以上 ( 含 50%, 下同 ); b. 亲自出席会议者持有基金份额持有人凭证和受托出席会议者出具的委托人持有基金份额的凭证及授权委托书等文件符合有关法律法规和基金合同及会议通知的规定, 并与登记注册机构记录相符 未能满足上述条件的情况下, 则召集人可另行确定并公告重新开会的时间 ( 至少应在 25 个工作日后 ) 和地点, 但确定有权出席会议的基金份额持有人资格的权益登记日不变 (2) 通讯开会方式 在同时符合以下条件时, 通讯会议方可举行 : a. 召集人按本基金合同规定公布会议通知后, 在 2 个工作日内连续公布相关提示性公告 ; b. 召集人在基金托管人 ( 如果基金托管人为召集人, 则为基金管理人 ) 和公证机关的监督下按照会议通知规定的方式收取和统计基金份额持有人的书面表决意见, 基金管理人

31 或基金托管人经通知拒不参加收取和统计书面表决意见的, 不影响表决效力 ; c. 本人直接出具书面意见或授权他人代表出具书面意见的基金份额持有人所代表的基金份额应占权益登记日基金总份额的 50% 以上 ; d. 直接出具书面意见的基金份额持有人或受托代表他人出具书面意见的代表, 同时提交的持有基金份额的凭证和受托出席会议者出具的委托人持有基金份额的凭证和授权委托书等文件符合法律法规 基金合同和会议通知的规定, 并与登记注册机构记录相符 ; 如果开会条件达不到上述的条件, 则召集人可另行确定并公告重新表决的时间 ( 至少 应在 25 个工作日后 ), 且确定有权出席会议的基金份额持有人资格的权益登记日不变 ( 六 ) 议事内容与程序 1 议事内容及提案权 (1) 议事内容为本基金合同规定的召开基金份额持有人大会事由所涉及的内容以及会议召集人认为需提交基金份额持有人大会讨论的其他事项 (2) 基金管理人 基金托管人 单独或合并持有权益登记日本基金总份额 10% 以上的基金份额持有人可以在大会召集人发出会议通知前就召开事由向大会召集人提交需由基金份额持有人大会审议表决的提案 (3) 对于基金份额持有人提交的提案, 大会召集人应当按照以下原则对提案进行审核 : 关联性 大会召集人对于基金份额持有人提案涉及事项与基金有直接关系, 并且不超出法律法规和基金合同规定的基金份额持有人大会职权范围的, 应提交大会审议 ; 对于不符合上述要求的, 不提交基金份额持有人大会审议 如果召集人决定不将基金份额持有人提案提交大会表决, 应当在该次基金份额持有人大会上进行解释和说明 程序性 大会召集人可以对基金份额持有人的提案涉及的程序性问题作出决定 如将其提案进行分拆或合并表决, 需征得原提案人同意 ; 原提案人不同意变更的, 大会主持人可以就程序性问题提请基金份额持有人大会作出决定, 并按照基金份额持有人大会决定的程序进行审议 (4) 单独或合并持有权益登记日基金总份额 10% 以上的基金份额持有人提交基金份额持有人大会审议表决的提案 基金管理人或基金托管人提交基金份额持有人大会审议表决的提案, 未获基金份额持有人大会审议通过, 就同一提案再次提请基金份额持有人大会审

32 议, 其时间间隔不少于 6 个月 法律法规另有规定的除外 (5) 基金份额持有人大会的召集人发出召开会议的通知后, 如果需要对原有提案进行 修改, 应当最迟在基金份额持有人大会召开日前 30 日公告 否则, 会议的召开日期应当顺 延并保证至少与公告日期有 30 日的间隔期 2 议事程序 (1) 现场开会 在现场开会的方式下, 首先由大会主持人按照规定程序宣布会议议事程序及注意事项, 确定和公布监票人, 然后由大会主持人宣读提案, 经讨论后进行表决, 经合法执业的律师 见证后形成大会决议 大会由基金管理人授权代表主持 在基金管理人授权代表未能主持大会的情况下, 由基金托管人授权代表主持 ; 如果基金管理人和基金托管人授权代表均未能主持大会, 则由出席大会的基金份额持有人和代理人以所代表的基金份额 50% 以上多数选举产生一名代表作为该次基金份额持有人大会的主持人 基金管理人和基金托管人不出席或主持基金份额持有人大会, 不影响基金份额持有人大会作出的决议的效力 召集人应当制作出席会议人员的签名册 签名册载明参加会议人员姓名 ( 或单位名 称 ) 身份证号码 住所地址 持有或代表有表决权的基金份额 委托人姓名 ( 或单位名 称 ) 等事项 (2) 通讯方式开会 在通讯表决开会的方式下, 首先由召集人提前 30 日公布提案, 在所通知的表决截止日 期第 2 日在公证机构监督下由召集人统计全部有效表决并形成决议 3 基金份额持有人大会不得对未事先公告的议事内容进行表决 ( 七 ) 决议形成的条件 表决方式 程序 1 基金份额持有人所持每一基金份额享有平等的表决权 2 基金份额持有人大会决议分为一般决议和特别决议 : (1) 一般决议

33 一般决议须经出席会议的基金份额持有人及其代理人所持表决权的 50% 以上通过方为有效, 除下列 (2) 所规定的须以特别决议通过事项以外的其他事项均以一般决议的方式通过 ; (2) 特别决议 特别决议须经出席会议的基金份额持有人及代理人所持表决权的三分之二以上 ( 含三 分之二 ) 通过方为有效 ; 更换基金管理人 更换基金托管人 转换基金运作方式 提前终 止基金合同必须以特别决议通过方为有效 3 基金份额持有人大会决定的事项, 应当依法报中国证监会核准, 或者备案, 并予以公告 4 采取通讯方式进行表决时, 除非在计票时有充分的相反证据证明, 否则表面符合法律法规和会议通知规定的书面表决意见即视为有效的表决, 表决意见模糊不清或相互矛盾的视为弃权表决, 但应当计入出具书面意见的基金份额持有人所代表的基金份额总数 5 基金份额持有人大会采取记名方式进行投票表决 6 基金份额持有人大会的各项提案或同一项提案内并列的各项议题应当分开审议 逐 项表决 ( 八 ) 计票 1 现场开会 (1) 如基金份额持有人大会由基金管理人或基金托管人召集, 则基金份额持有人大会的主持人应当在会议开始后宣布在出席会议的基金份额持有人和代理人中推举两名基金份额持有人代表与大会召集人授权的一名监督员共同担任监票人 ; 如大会由基金份额持有人自行召集或大会虽然由基金管理人或基金托管人召集, 但是基金管理人或基金托管人未出席大会的, 基金份额持有人大会的主持人应当在会议开始后宣布在出席会议的基金份额持有人和代理人中推举 3 名基金份额持有人担任监票人 基金管理人或基金托管人不出席大会的, 不影响计票的效力及表决结果 结果 (2) 监票人应当在基金份额持有人表决后立即进行清点, 由大会主持人当场公布计票

34 (3) 如会议主持人对于提交的表决结果有怀疑, 可以对投票数进行重新清点 ; 如会议主持人未进行重新清点, 而出席会议的基金份额持有人或代理人对会议主持人宣布的表决结果有异议, 其有权在宣布表决结果后立即要求重新清点, 会议主持人应当立即重新清点并公布重新清点结果 重新清点仅限一次 (4) 计票过程应由公证机关予以公证 2 通讯方式开会 在通讯方式开会的情况下, 计票方式为 : 由大会召集人授权的两名监督员在基金托管人授权代表 ( 如果基金托管人为召集人, 则为基金管理人授权代表 ) 的监督下进行计票, 并由公证机关对其计票过程予以公证 基金管理人或基金托管人不派代表监督计票的, 不影响计票效力及表决结果, 由召集人指定监督计票人员, 并由公证机关对其计票过程予以公证 ( 九 ) 基金份额持有人大会决议报中国证监会核准或备案后的公告时间 方式 1 基金份额持有人大会通过的一般决议和特别决议, 召集人应当自通过之日起 5 日内 报中国证监会核准或者备案 基金份额持有人大会决定的事项自中国证监会依法核准或者 出具无异议意见之日起生效, 并在生效后方可执行 2 生效的基金份额持有人大会决议对全体基金份额持有人 基金管理人 基金托管人 均有约束力 基金管理人 基金托管人和基金份额持有人应当执行生效的基金份额持有人 大会的决定 3 基金份额持有人大会决议应自生效之日起 2 个工作日内在指定媒体公告 4 如果采用通讯方式进行表决, 在公告基金份额持有人大会决议时, 必须将公证书全 文 公证机关 公证员姓名等一同公告 九 基金管理人 基金托管人的更换条件和程序 ( 一 ) 基金管理人的更换

35 1 基金管理人的更换条件 有下列情形之一的, 经中国证监会核准, 基金管理人职责终止 : (1) 基金管理人被依法取消其基金管理资格的 ; (2) 基金管理人解散 依法撤销或依法宣告破产 ; (3) 基金管理人被基金份额持有人大会解任 ; (4) 法律法规和基金合同规定的其他情形 2 基金管理人的更换程序 更换基金管理人必须依照如下程序进行 : (1) 提名 : 新任基金管理人由基金托管人或者由单独或合计持有基金总份额 10% 以上的基金份额持有人提名 ; (2) 决议 : 基金份额持有人大会在基金管理人职责终止后 6 个月内对被提名的新任基金管理人形成决议, 新任基金管理人应当符合法律法规及中国证监会规定的资格条件 ; (3) 核准 : 新任基金管理人产生之前, 由中国证监会指定临时基金管理人, 更换基金管理人的基金份额持有人大会决议应经中国证监会核准生效后方可执行 ; (4) 交接 : 基金管理人职责终止的, 应当妥善保管基金管理业务资料, 及时办理基金管理业务的移交手续, 新任基金管理人应当及时接收, 并与基金托管人核对基金财产 ; (5) 审计 : 基金管理人职责终止的, 应当按照法律法规规定聘请会计师事务所对基金财产进行审计, 并将审计结果予以公告, 同时报中国证监会备案 ; 审计费用在基金财产中列支 ; (6) 公告 : 基金管理人更换后, 由基金托管人在获得中国证监会核准后依照有关规定在指定媒体上公告 ; (7) 基金名称变更 : 基金管理人退任后, 应原任基金管理人要求, 本基金应替换或删除基金名称中与原任基金管理人有关的名称字样 ( 二 ) 基金托管人的更换 1 基金托管人的更换条件

36 有下列情形之一的, 经中国证监会核准, 基金托管人职责终止 : (1) 基金托管人被依法取消其基金托管资格的 ; (2) 基金托管人解散 依法撤销或依法宣布破产 ; (3) 基金托管人被基金份额持有人大会解任 ; (4) 法律法规和基金合同规定的其他情形 2 基金托管人的更换程序 (1) 提名 : 新任基金托管人由基金管理人或者由单独或合计持有基金总份额 10% 以上的基金份额持有人提名 ; (2) 决议 : 基金份额持有人大会在基金托管人职责终止后 6 个月内对被提名的新任基金托管人形成决议 ; (3) 核准 : 新任基金托管人产生之前, 由中国证监会指定临时基金托管人, 更换基金托管人的基金份额持有人大会决议应经中国证监会核准生效后方可执行 ; (4) 交接 : 基金托管人职责终止的, 应当妥善保管基金财产和基金托管业务资料, 及时与新任基金托管人办理基金财产和托管业务移交手续, 新任基金托管人应当及时接收, 并与基金管理人核对基金财产 ; (5) 审计 : 基金托管人职责终止的, 应当按照规定聘请会计师事务所对基金财产进行审计, 并予以公告, 同时报中国证监会备案 ; 审计费用从基金财产中列支 ; (6) 公告 : 基金托管人更换后, 由基金管理人在获得中国证监会核准后依照有关规定在指定媒体上公告 ( 三 ) 基金管理人与基金托管人同时更换 1 提名 : 如果基金管理人和基金托管人同时更换, 由单独或合计持有基金总份额 10% 以上的基金份额持有人提名新的基金管理人和基金托管人 ; 2 基金管理人和基金托管人的更换分别按上述程序进行 ; 3 公告 : 新任基金管理人和新任基金托管人应在更换基金管理人和基金托管人的基金 份额持有人大会决议获得中国证监会核准后依照有关规定在指定媒体上联合公告 ( 四 ) 新基金管理人接受基金管理业务或新基金托管人接受基金财产和基金托管业务

37 前, 原基金管理人或原基金托管人应依据法律法规和基金合同的规定继续履行相关职责, 并保证不对基金份额持有人的利益造成损害 十 基金的托管 基金财产由基金托管人保管 基金管理人应与基金托管人按照 基金法 基金合同及有关规定订立 工银瑞信消费服务行业混合型证券投资基金托管协议 订立托管协议的目的是明确基金托管人与基金管理人之间在基金份额持有人名册登记 基金财产的保管 基金财产的管理和运作及相互监督等相关事宜中的权利义务及职责, 确保基金财产的安全, 保护基金份额持有人的合法权益 十一 基金份额的注册登记 ( 一 ) 本基金的注册登记业务指基金登记 存管 清算和结算业务, 具体内容包括基 金投资者基金账户建立和管理 基金份额注册登记 基金份额销售业务的确认 清算和结 算 代理发放红利 建立并保管基金份额持有人名册等 ( 二 ) 本基金的注册登记业务由基金管理人或基金管理人委托的其他符合条件的机构负责办理 基金管理人委托其他机构办理本基金注册登记业务的, 应与代理机构签订委托代理协议, 以明确基金管理人和代理机构在注册登记业务中的权利义务, 保护基金投资者和基金份额持有人的合法权益 ( 三 ) 注册登记机构享有如下权利 : 1 建立和管理基金投资者基金账户 ; 2 取得注册登记费 ; 3 保管基金份额持有人开户资料 交易资料 基金份额持有人名册等 ;

38 4 在法律法规允许的范围内, 对注册登记业务的办理时间进行调整, 并依照有关规定 在指定媒体上公告 ; 5 法律法规规定的其他权利 ( 四 ) 注册登记机构承担如下义务 : 1 配备足够的专业人员办理本基金的注册登记业务 ; 2 严格按照法律法规和基金合同规定的条件办理基金的注册登记业务 ; 3 保存基金份额持有人名册及相关的申购 赎回与转换等业务记录 15 年以上 ; 4 对基金份额持有人的基金账户信息负有保密义务, 因违反该保密义务对投资者或基 金造成的损失, 须承担相应的赔偿责任, 但司法强制检查情形及法律法规规定的其他情形 除外 ; 5 按基金合同和招募说明书规定为投资者办理非交易过户业务 转托管和提供其他必 要服务 ; 6 法律法规规定的其他义务 十二 基金的投资 ( 一 ) 投资目标 通过投资消费服务类行业股票, 追求基金资产长期稳定增值, 在合理风险限度内, 力 争持续实现超越业绩基准的超额收益 ( 二 ) 投资理念 本基金致力于选择经营稳健 财务状况良好 具有行业领先优势以及估值合理的消费 类行业股票进行投资, 在保持基金资产较高流动性的基础上, 力争获得长期稳健的资产增

39 值 ( 三 ) 投资范围 本基金的投资范围限于具有良好流动性的金融工具, 包括国内依法发行上市的股票 ( 包括创业板股票 中小板股票以及其他经中国证监会核准上市的股票 ) 债券 央票 回购, 以及法律法规允许或经中国证监会批准允许基金投资的其它金融工具, 但需符合中国证监会相关规定 其中, 股票资产占基金资产的比例为 60%-95%, 债券 现金等金融工具占基金资产的比例为 5%-40% 其中, 基金持有的消费服务行业股票占基金股票资产的比例不低于 80% 本基金持有的现金或者到期日在一年以内的政府债券不低于基金资产净值的 5%, 其中现金不包括结算备付金 存出保证金 应收申购款等 如法律法规或监管机构以后允许基金投资其他品种, 基金管理人在履行适当程序后, 可以将其纳入投资范围 ( 四 ) 投资策略 1 类别资产配置策略 本基金运用国际化的视野审视中国经济和资本市场, 依据定量和定性相结合的方法, 考虑经济情景 类别资产收益风险预期等因素, 在股票与债券等资产类别之间进行资产配 置 (1) 经济前景分析 本基金定期评估宏观经济和投资环境, 确定未来市场发展的主要推动因素, 预测关键 的经济变量, 判断未来宏观经济的三个可能的情景 ( 正面, 中性, 负面 ), 并给出每个情 景发生的概率 (2) 类别资产收益风险预期 针对宏观经济未来三个可能的预期情景, 分别预测股票和债券类资产未来的收益和风 险, 并对每类资产未来收益的稳定性进行评估 将每类资产的预期收益与目前的市场情况 进行对比, 揭示未来收益可能发生的结构性变化, 并对这一变化进行评估 结合上述分析的结果, 拟定基金资产在股票及债券等资产类别之间的配置方案

40 2 股票选择策略 本基金建立系统化 纪律化的投资流程, 遵循初选投资对象 公司治理评估 行业地 位与竞争优势评估 公司财务分析 投资吸引力评估 组合构建及优化等过程, 选择具有 投资价值的股票, 构造投资组合 (1) 初选投资对象 本基金的股票投资对象为国内依法发行上市的股票, 其中投资于消费服务行业股票的资产占本基金股票资产的比例不低于 80% 本基金所指的消费服务行业包括根据全球行业分类标准 (GICS) 界定的日常消费行业 可选消费行业 医疗保健及金融四个行业板块 日常消费行业包括食品与主要用品零售行业 家庭与个人用品行业 食品与饮料行业 ; 可选消费行业包括汽车与汽车零部件行业 耐用消费品与服装行业 酒店 餐馆与休闲行业, 媒体行业和零售业 ; 医药保健行业包括医疗保健设备与服务行业, 制药与生物科技行业 ; 金融行业包括银行业 多元金融业 保险业和地产业 本基金投资于上述日常消费行业 可选消费行业 医疗保健行业和金融行业的比例不低于股票资产的 80% 如果 GICS 行业分类标准调整, 或者基金管理人认为有更适当的消费服务行业划分标准, 基金管理人在履行适当程序后有权对消费服务行业的界定方法进行调整并及时公告 如因基金管理人界定消费服务行业的方法调整或者上市公司经营发生变化等, 本基金持有消费服务行业股票的比例低于股票资产的 80%, 本基金将在三十个工作日之内进行调整 (2) 公司治理评估公司治理结构是保证上市公司持续 稳定 健康发展的重要条件, 是保证上市公司谋求股东价值最大化的重要因素 本基金认为具有良好公司治理机制的公司具有以下几个方面的特征 :1) 公司治理框架保护并便于行使股东权利, 公平对待所有股东 ;2) 尊重公司相关利益者的权利 ;3) 公司信息披露及时 准确 完整 ;4) 公司董事会勤勉 尽责, 运作透明 ;5) 公司股东能够对董事会成员施加有效的监督, 公司能够保证外部审计机构独立 客观地履行审计职责 不符合上述治理准则的公司, 本基金将给予其较低的评级 (3) 行业地位与竞争优势分析

41 企业在行业中的相对竞争力是决定企业成败的关键 企业在行业中的相对竞争优势取决于企业战略 经营管理水平及技术创新能力等多方面因素 本基金认为, 具有较强竞争优势的企业具有以下一项或多项特点 : 1) 已建立起市场化经营机制 决策效率高 对市场变化反应灵敏并内控有力 ; 2) 具有与行业竞争结构相适应的 清晰的竞争战略 ; 3) 主营业务突出且稳定 ; 4) 在行业内拥有成本优势 规模优势 品牌优势 特许经营权或其它特定优势 ; 5) 具有较强技术创新能力 本基金认为, 具有上述特点的企业, 能够在行业内保持持续的竞争优势, 并给投资者 带来良好回报, 从而是本基金重点投资的对象 (4) 财务分析 从资产流动性 经营效率 盈利能力等方面分析公司的财务状况及变化趋势, 考察企业持续发展能力, 并力图通过公司财务报表相关项目的关联关系, 剔除存在重大陷阱或财务危机的公司 本基金重点关注那些财务稳健 盈利能力强 经营效率高尤其是权益资本回报率高 风险管理能力强的企业 (5) 投资吸引力评估 本基金将采用市盈率 市净率 市现率 市销率等相对估值指标, 净资产收益率 销售收入增长率等盈利指标 增长性指标以及其他指标对公司进行多方面的综合评估 在综合评估的基础上, 确定本基金的重点备选投资对象 对每一只备选投资股票, 采用现金流折现模型 (DCF 模型 DDM 模型等 ) 等方法评估公司股票的合理内在价值, 同时结合股票的市场价格, 选择安全边际高 最具有投资吸引力的股票构建投资组合 (6) 组合构建及优化 基于基金组合中单个证券的预期收益及风险特性, 对组合进行优化, 在合理风险水平下追求基金收益最大化, 同时监控组合中证券的估值水平, 在证券价格明显高于其内在合理价值时适时卖出证券 3 其它投资策略

42 由于流动性管理及策略性投资的需要, 本基金将进行国债 金融债 企业债等固定收益类证券以及可转换债券的投资 债券投资策略包括利率策略 信用策略等, 主要服务于流动性管理, 着力于短期投资 本基金还将在法规允许的范围内, 基于谨慎原则利用权证以及其它金融工具进行套利交易或风险管理, 为基金收益提供增加价值 本基金进行权证投资时, 将在对权证标的证券进行基本面研究及估值的基础上, 结合股价波动率等参数, 运用数量化期权定价模型, 确定其合理内在价值, 从而构建套利交易或避险交易组合 ( 五 ) 投资管理程序 本基金专注基本面研究, 遵循系统化 程序化的投资流程以保证投资决策的科学性与 一致性 1 投资决策依据 (1) 根据投资研究人员关于宏观经济 金融市场 行业及上市公司等方面的独立 客 观研究成果进行决策 ; (2) 遵守有关法律法规和基金合同的规定 ; (3) 以维护基金份额持有人利益为基金投资决策的准则 2 投资程序 本基金管理人建立了规范的投资管理流程和严格的风险管理体系, 贯彻于投资研究 投资决策 组合构建 交易执行 风险管理及绩效评估的全过程 投资研究投资决策组合构建交易执行风险分析与绩效评估 风险管理 图 1 投资管理流程 (1) 投资研究 研究员独立开展研究工作, 在借鉴外部研究成果的基础上, 开展宏观经济及政策分析

43 债券市场分析 行业及上市公司分析, 为投资决策委员会及各基金经理提供独立 统一的投资决策支持平台 (2) 投资决策 投资决策委员会是基金投资的最高决策机构, 决定基金总体投资策略及资产配置方案, 审核基金经理提交的投资计划, 提供指导性意见, 并审核其他涉及基金投资管理的重大问 题 基金经理在公司总体投资策略的指导下, 根据基金合同关于投资目标 投资范围及投 资限制等规定, 制定相应的投资计划, 报投资决策委员会审批 (3) 投资组合构建 基金经理根据投资决策委员会的决议, 在权限范围内, 评估证券的投资价值, 选择证 券构建基金投资组合, 并根据市场变化调整基金投资组合, 进行投资组合的日常管理 (4) 交易执行 交易员负责在合法合规的前提下, 执行基金经理的投资指令, 并实施一线风险监控 (5) 风险分析及绩效评估 风险管理部对投资组合的风险水平及基金的投资绩效进行评估, 报风险管理委员会, 抄送投资决策委员会 投资总监及基金经理, 并就基金的投资组合提出风险管理建议 法律合规部对基金的投资行为进行合规性监控, 并对投资过程中存在的风险隐患向基金经理 投资总监 投资决策委员会及风险管理委员会进行风险提示 ( 六 ) 业绩比较基准 本基金的业绩比较基准为 : 业绩基准收益率 =80% 沪深 300 指数收益率 +20% 上证国债指数收益率 沪深 300 指数是由上海证券交易所和深圳证券交易所授权, 由中证指数有限公司开发的中国 A 股市场指数, 它的样本选自沪深两个证券市场, 覆盖了大部分流通市值, 其成份股票为中国 A 股市场中代表性强 流动性高的主流投资股票, 能够反映 A 股市场总体发展趋势 本基金是混合型基金, 基金在运作过程中将维持 60%-95% 比例的股票资产, 其余资产投

44 资于债券及其它具有高流动性的短期金融工具, 从长期看, 股票资产平均配置比例约为 80%, 债券资产的配置比例约为 20%, 因此本基金将业绩比较基准中股票指数与债券指数的权重确定为 80% 与 20%, 并用上证国债指数收益率代表债券及流动性资产收益率 随着市场环境的变化, 如果上述业绩比较基准不适用本基金时, 本基金管理人可以依据维护基金份额持有人合法权益的原则, 根据实际情况对业绩比较基准进行相应调整 调整业绩比较基准应经基金托管人同意, 报中国证监会备案, 基金管理人应在调整前 3 个工作日在中国证监会指定的信息披露媒体上刊登公告 ( 七 ) 风险收益特征 本基金是混合型基金, 其预期收益及风险水平高于债券型基金, 属于风险水平中高的 基金 本基金主要投资于消费服务行业股票, 在混合型基金中属于较高风险水平的投资产品 ( 八 ) 投资组合限制 基金管理人运用基金财产进行证券投资, 本基金的投资遵守下列限制 : 1 持有一家上市公司的股票, 其市值不超过基金资产净值的 10%; 2 本基金管理人管理的全部基金持有一家公司发行的证券, 不超过该证券的 10%; 3 本基金股票资产占基金资产的比例为 60%-95%, 债券 现金等金融工具占基金资 产的比例为 5%-40%; 4 基金持有的消费服务行业股票占基金股票资产的比例不低于 80%; 5 本基金持有的全部权证, 其市值不得超过基金资产净值的百分之三 ; 本基金管理人 管理的全部基金持有的同一权证, 不得超过该权证的百分之十 ; 本基金在任何交易日买入 权证的总金额, 不得超过上一交易日基金资产净值的千分之五 ; 6 基金参与股票发行申购, 所申报的金额不超过基金的总资产, 所申报的股票数量不超过拟发行股票公司本次发行股票的总量 ; 7 进入全国银行间同业市场进行债券回购的资金余额不得超过基金资产净值的百分之四十 ; 8 本基金投资于同一原始权益人的各类资产支持证券的比例, 不得超过基金资产净值的 10%; 本基金持有的全部资产支持证券, 其市值不得超过基金资产净值的 20%; 本基金

45 持有的同一 ( 指同一信用级别 ) 资产支持证券的比例, 不得超过该资产支持证券规模的 10%; 本基金管理人管理的全部基金投资于同一原始权益人的各类资产支持证券, 不得超过其各类资产支持证券合计规模的 10%; 9 基金持有的现金或者到期日在一年以内的政府债券不低于基金资产净值的 5%, 其中现金不包括结算备付金 存出保证金 应收申购款等 ; 10 本基金主动投资于流动性受限资产的市值不得超过本基金资产净值的 15%; 因证券市场波动 上市公司股票停牌 基金规模变动等基金管理人之外的因素致使基金不符合前款所规定比例限制的, 基金管理人不得主动新增流动性受限资产的投资 ; 11 本基金管理人管理的全部开放式基金( 包括开放式基金以及处于开放期的定期开放基金 ) 持有一家上市公司发行的可流通股票, 不得超过该上市公司可流通股票的 15%; 本基金管理人管理的全部投资组合持有一家上市公司发行的可流通股票, 不得超过该上市公司可流通股票的 30%; 完全按照有关指数的构成比例进行证券投资的开放式基金以及中国证监会认定的特殊投资组合可不受前述比例限制 ; 12 本基金与私募类证券资管产品及中国证监会认定的其他主体为交易对手开展逆回 购交易的, 可接受质押品的资质要求应当与基金合同约定的投资范围保持一致 ; 13 法律法规及中国证监会规定的其他限制 基金管理人应当自基金合同生效之日起六个月内使基金的投资组合比例符合基金合同的有关约定 除第 项规定外, 因证券市场波动 上市公司合并 基金规模变动等基金管理人之外的因素致使基金投资不符合上述比例的, 基金管理人应当在十个交易日内进行调整 若法律法规或监管部门取消上述限制, 履行适当程序后, 本基金投资可不受上述规定限制 ( 九 ) 禁止行为 活动 : 依照 基金法 及 运作办法 等法律法规的规定, 基金财产不得用于下列投资或者 1 承销证券 ; 2 向他人贷款或者提供担保 ;

46 3 从事承担无限责任的投资 ; 4 买卖其他基金份额, 但是国务院另有规定的除外 ; 5 向其基金管理人 基金托管人出资或者买卖其基金管理人 基金托管人发行的股票或者债券 ; 6 买卖与其基金管理人 基金托管人有控股关系的股东或者与其基金管理人 基金托管人有其他重大利害关系的公司发行的证券或者承销期内承销的证券 ; 7 从事内幕交易 操纵证券交易价格及其他不正当的证券交易活动; 8 依照法律 行政法规有关规定, 由国务院证券监督管理机构规定禁止的其他活动 若法律法规或监管部门取消上述禁止性规定, 履行适当程序后, 本基金投资可不受上 述规定限制 ( 十 ) 基金管理人代表基金行使股东权利的处理原则及方法 利益 ; 1 基金管理人按照国家有关规定代表基金独立行使股东权利, 保护基金份额持有人的 2 不谋求对上市公司的控股, 不参与所投资上市公司的经营管理 ; 3 有利于基金财产的安全与增值 ; 4 不通过关联交易为自身 雇员 授权代理人或任何存在利害关系的第三人牟取任何 不当利益 ( 十一 ) 基金的融资 融券 本基金可以根据有关法律法规和政策的规定进行融资 融券 十三 基金的财产 ( 一 ) 基金资产总值 基金资产总值是指基金拥有的各类有价证券 银行存款本息 基金应收申购款以及其 他资产的价值总和

47 ( 二 ) 基金资产净值 基金资产净值是指基金资产总值减去基金负债后的金额 ( 三 ) 基金财产的账户 本基金财产以基金名义开立银行存款账户, 以基金托管人的名义开立证券交易清算资金的结算备付金账户, 以基金托管人和本基金联名的方式开立基金证券账户, 以本基金的名义开立银行间债券托管账户 开立的基金专用账户与基金管理人 基金托管人 基金销售机构和注册登记机构自有的财产账户以及其他基金财产账户相独立 ( 四 ) 基金财产的处分 基金财产独立于基金管理人 基金托管人和代销机构的固有财产, 并由基金托管人保管 基金管理人 基金托管人因基金财产的管理 运用或者其他情形而取得的财产和收益归入基金财产 基金管理人 基金托管人可以按基金合同的约定收取管理费 托管费以及基金合同约定的其他费用 基金管理人 基金托管人以其自有财产承担法律责任, 其债权人不得对基金财产行使请求冻结 扣押和其他权利 基金管理人 基金托管人因依法解散 被依法撤销或者被依法宣告破产等原因进行清算的, 基金财产不属于其清算财产 基金财产的债权, 不得与基金管理人 基金托管人固有财产的债务相抵消 ; 不同基金财产的债权债务, 不得相互抵消 除依据 基金法 基金合同及其他有关规定处分外, 基金财产不得被处分 非因基金财产本身承担的债务, 不得对基金财产强制执行 十四 基金资产的估值 ( 一 ) 估值目的 基金资产的估值目的是客观 准确地反映基金相关金融资产的公允价值, 并为基金份 额提供计价依据

48 ( 二 ) 估值日 本基金的估值日为相关的证券交易场所的正常营业日, 以及国家法律法规规定需要对 外披露基金净值的非营业日 ( 三 ) 估值对象 基金依法拥有的股票 债券 权证及其他基金资产 ( 四 ) 估值方法 1 股票估值方法 : (1) 上市股票的估值 : 上市流通股票按估值日其所在证券交易所的收盘价估值 ; 估值日无交易的, 且最近交易日后经济环境未发生重大变化, 以最近交易日的收盘价估值 ; 如最近交易日后经济环境发生了重大变化的, 将参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素, 调整最近交易日市价, 确定公允价格 (2) 未上市股票的估值 : 1 首次公开发行未上市的股票, 采用估值技术确定公允价值, 在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下, 按成本估值 ; 2 送股 转增股 配股和公开增发新股等发行未上市的股票, 按估值日在证券交易所上市的同一股票的市价进行估值 ; 该日无交易的, 以最近一日的收盘价估值 ; 3 首次公开发行有明确锁定期的股票, 同一股票在交易所上市后, 按估值日在证券交易所上市的同一股票的市价 ( 收盘价 ) 进行估值 ; 4 非公开发行的且在发行时明确一定期限锁定期的股票, 按监管机构或行业协会有关规定确定公允价值 (3) 在任何情况下, 基金管理人如采用本项第 (1)-(2) 小项规定的方法对基金资产进行估值, 均应被认为采用了适当的估值方法 但是, 如果基金管理人认为按本项第 (1)-(2) 小项规定的方法对基金资产进行估值不能客观反映其公允价值的, 基金管理人可根据具体情况, 并与基金托管人商定后, 按最能反映公允价值的价格估值 (4) 国家有最新规定的, 按其规定进行估值

49 2 债券估值方法 : (1) 在证券交易所市场挂牌交易实行净价交易的债券按估值日收盘价估值 ; 估值日没有交易的, 且最近交易日后经济环境未发生重大变化, 按最近交易日的收盘价估值 ; 如最近交易日后经济环境发生了重大变化的, 将参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素调整最近交易日市价, 确定公允价格 (2) 在证券交易所市场挂牌交易未实行净价交易的债券按估值日收盘价减去债券收盘价中所含的债券应收利息得到的净价进行估值 ; 估值日没有交易的, 且最近交易日后经济环境未发生重大变化, 按最近交易日债券收盘价减去债券收盘价中所含的债券应收利息得到的净价估值 ; 如果估值日无交易, 且最近交易日后经济环境发生了重大变化的, 将参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素, 调整最近交易日市价, 确定公允价格 (3) 首次发行未上市债券采用估值技术确定的公允价值, 在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下, 按成本估值 (4) 交易所以大宗交易方式转让的资产支持证券, 采用估值技术确定公允价值, 在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下, 按成本进行后续计量 (5) 在全国银行间债券市场交易的债券 资产支持证券等固定收益品种, 采用估值技术确定公允价值 (6) 同一债券同时在两个或两个以上市场交易的, 按债券所处的市场分别估值 (7) 在任何情况下, 基金管理人如采用本项第 (1)-(6) 小项规定的方法对基金资产进行估值, 均应被认为采用了适当的估值方法 但是, 如果基金管理人认为按本项第 (1)-(6) 小项规定的方法对基金资产进行估值不能客观反映其公允价值的, 基金管理人在综合考虑市场成交价 市场报价 流动性 收益率曲线等多种因素基础上形成的债券估值, 基金管理人可根据具体情况与基金托管人商定后, 按最能反映公允价值的价格估值 (8) 国家有最新规定的, 按其规定进行估值 3 权证估值办法 : (1) 基金持有的权证, 从持有确认日起到卖出日或行权日止, 上市交易的权证按估值 日在证券交易所挂牌的该权证的收盘价估值 ; 估值日没有交易的, 且最近交易日后经济环 境未发生重大变化, 按最近交易日的收盘价估值 ; 如最近交易日后经济环境发生了重大变

50 化的, 可参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素, 调整最近交易市价, 确定公允价格 (2) 首次发行未上市的权证, 采用估值技术确定公允价值, 在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下, 按成本估值 (3) 因持有股票而享有的配股权, 以及停止交易 但未行权的权证, 采用估值技术确定公允价值进行估值 (4) 在任何情况下, 基金管理人如采用本项第 (1)-(3) 项规定的方法对基金资产进行估值, 均应被认为采用了适当的估值方法 但是, 如果基金管理人认为按本项第 (1) -(3) 项规定的方法对基金资产进行估值不能客观反映其公允价值的, 基金管理人可根据具体情况, 并与基金托管人商定后, 按最能反映公允价值的价格估值 (5) 国家有最新规定的, 按其规定进行估值 4 当本基金发生大额申购或赎回情形时, 基金管理人可在履行适当程序后, 采用摆动 定价机制, 以确保基金估值的公平性, 具体处理原则与操作规范遵循相关法律法规以及监 管部门 自律规则的规定 5 其他有价证券等资产按国家有关规定进行估值 ( 五 ) 估值程序 1 基金份额净值是按照每个工作日闭市后, 基金资产净值除以当日基金份额的余额数 量计算, 精确到 元, 小数点后第四位四舍五入 国家另有规定的, 从其规定 每个工作日计算基金资产净值及基金份额净值, 并按规定公告 2 基金日常估值由基金管理人进行 基金份额净值由基金管理人完成估值后, 将估值结果报给基金托管人, 基金托管人按基金合同规定的估值方法 时间 程序进行复核, 基金托管人复核无误后签章返回给基金管理人, 由基金管理人依据本基金合同和有关法律法规的规定予以公布 月末 年中和年末估值复核与基金会计账目的核对同时进行 ( 六 ) 估值错误的处理 基金管理人和基金托管人将采取必要 适当 合理的措施确保基金资产估值的准确性 及时性 本基金合同的当事人应按照以下约定处理 :

51 1 差错类型 本基金运作过程中, 如果由于基金管理人或基金托管人或注册登记机构或代销机构或投资者自身的过错造成差错, 导致其他当事人遭受损失的, 差错的责任人应当对由于该差错遭受损失的当事人 ( 受损方 ) 的直接损失按下述 差错处理原则 给予赔偿, 承担赔偿责任 上述差错的主要类型包括但不限于 : 资料申报差错 数据传输差错 数据计算差错 系统故障差错 下达指令差错等 ; 对于因技术原因引起的差错, 若系同行业现有技术水平不能预见 不能避免 不能克服, 则属不可抗力, 按照下述规定执行 由于不可抗力原因造成投资者的交易资料灭失或被错误处理或造成其他差错, 因不可 抗力原因出现差错的当事人不对其他当事人承担赔偿责任, 但因该差错取得不当得利的当 事人仍应负有返还不当得利的义务 2 差错处理原则 (1) 差错已发生, 但尚未给当事人造成损失时, 差错责任方应及时协调各方, 及时进行更正, 因更正差错发生的费用由差错责任方承担 ; 由于差错责任方未及时更正已产生的差错, 给当事人造成损失的, 由差错责任方承担 ; 若差错责任方已经积极协调, 并且有协助义务的当事人有足够的时间进行更正而未更正, 则其应当承担相应赔偿责任 差错责任方应对更正的情况向有关当事人进行确认, 确保差错已得到更正 ; (2) 差错的责任方对可能导致有关当事人的直接损失负责, 不对间接损失负责, 并且仅对差错的有关直接当事人负责, 不对第三方负责 ; (3) 因差错而获得不当得利的当事人负有及时返还不当得利的义务 但差错责任方仍应对差错负责 如果由于获得不当得利的当事人不返还或不全部返还不当得利造成其他当事人的利益损失 ( 受损方 ), 则差错责任方应赔偿受损方的损失, 并在其支付的赔偿金额的范围内对获得不当得利的当事人享有要求交付不当得利的权利 ; 如果获得不当得利的当事人已经将此部分不当得利返还给受损方, 则受损方应当将其已经获得的赔偿额加上已经获得的不当得利返还的总和超过其实际损失的差额部分支付给差错责任方 ; (4) 差错调整采用尽量恢复至假设未发生差错的正确情形的方式 ; (5) 差错责任方拒绝进行赔偿时, 如果因基金管理人的过错造成基金财产损失时, 基

52 金托管人应为基金的利益向基金管理人追偿, 如果因基金托管人的过错造成基金财产损失时, 基金管理人应为基金的利益向基金托管人追偿 基金管理人和托管人之外的第三方造成基金财产的损失, 并拒绝进行赔偿时, 由基金管理人负责向差错方追偿 (6) 如果出现差错的当事人未按规定对受损方进行赔偿, 并且依据法律法规 基金合同或其他规定, 基金管理人自行或依据法院判决 仲裁裁决对受损方承担了赔偿责任, 则基金管理人有权向有责任的当事人进行追索, 并有权要求其赔偿或补偿由此发生的费用和遭受的直接损失 ; (7) 按法律法规规定的其他原则处理差错 3 差错处理程序 差错被发现后, 有关的当事人应当及时进行处理, 处理的程序如下 : 任方 ; (1) 查明差错发生的原因, 列明所有的当事人, 并根据差错发生的原因确定差错的责 (2) 根据差错处理原则或当事人协商的方法对因差错造成的损失进行评估 ; (3) 根据差错处理原则或当事人协商的方法由差错的责任方进行更正和赔偿损失 ; (4) 根据差错处理的方法, 需要修改基金注册登记机构交易数据的, 由基金注册登记 机构进行更正, 并就差错的更正向有关当事人进行确认 4 基金份额净值差错处理的原则和方法 (1) 当基金份额净值小数点后 3 位以内 ( 含第 3 位 ) 发生差错时, 视为基金份额净值错误 ; 基金份额净值出现错误时, 基金管理人应当立即予以纠正, 通报基金托管人, 并采取合理的措施防止损失进一步扩大 ; 当错误达到或超过基金资产净值的 0.25% 时, 基金管理人应当通报基金托管人并报中国证监会备案 ; 错误偏差达到基金份额净值的 0.5% 时, 基金管理人应当公告 ; 当发生净值计算错误时, 给基金份额持有人和基金造成损失的, 应由基金管理人先行赔付, 基金管理人按差错情形, 有权向其他当事人追偿 (2) 当基金份额净值计算差错给基金和基金份额持有人造成损失需要进行赔偿时, 基金管理人和基金托管人应根据实际情况界定双方承担的责任, 经确认后按以下条款进行赔偿 :

53 1 本基金的基金会计责任方由基金管理人担任, 与本基金有关的会计问题, 如经双方在平等基础上充分讨论后, 尚不能达成一致时, 按基金会计责任方的建议执行, 由此给基金份额持有人和基金造成的损失, 由基金管理人负责赔付 ; 2 若基金管理人计算的基金份额净值已由基金托管人复核确认后公告, 而且基金托管人未对计算过程提出疑义或要求基金管理人书面说明, 份额净值出错且造成基金份额持有人损失的, 应根据法律法规的规定对投资者或基金支付赔偿金, 就实际向投资者或基金支付的赔偿金额由基金管理人和基金托管人共同承担 ; 3 如基金管理人和基金托管人对基金份额净值的计算结果, 虽然多次重新计算和核对, 尚不能达成一致时, 为避免不能按时公布基金份额净值的情形, 以基金管理人的计算结果对外公布, 由此给基金份额持有人和基金造成的损失, 由基金管理人负责赔付 ; 4 由于基金管理人提供的信息错误 ( 包括但不限于基金申购或赎回金额等 ), 进而导致基金份额净值计算错误而引起的基金份额持有人和基金的损失, 由基金管理人负责赔付 (3) 基金管理人和基金托管人由于各自技术系统设置而产生的净值计算尾差, 以基金管理人计算结果为准 (4) 前述内容如法律法规或者监管部门另有规定的, 从其规定 如果行业有通行做法, 双方当事人应本着平等和保护基金份额持有人利益的原则进行协商 ( 七 ) 暂停估值的情形 1 基金投资所涉及的证券交易所遇法定节假日或因其他原因暂停营业时 ; 2 因不可抗力或其他情形致使基金管理人 基金托管人无法准确评估基金资产价值时 ; 3 占基金相当比例的投资品种的估值出现重大转变, 而基金管理人为保障投资者的利益, 已决定延迟估值 ; 4 当前一估值日基金资产净值 50% 以上的资产出现无可参考的活跃市场价格且采用估值技术仍导致公允价值存在重大不确定性时, 经与基金托管人协商一致的, 基金管理人应当暂停基金估值 ; 5 中国证监会和基金合同认定的其他情形

54 ( 八 ) 基金净值的确认 用于基金信息披露的基金资产净值和基金份额净值由基金管理人负责计算, 基金托管人负责进行复核 基金管理人应于每个开放日交易结束后将当日的净值计算结果发送给基金托管人 基金托管人对净值计算结果复核确认后发送给基金管理人, 由基金管理人依据本基金合同和有关法律法规的规定对基金净值予以公布 基金份额净值的计算精确到 元, 小数点后第四位四舍五入 国家另有规定的, 从其规定 ( 九 ) 特殊情形的处理 1 基金管理人或基金托管人按股票估值方法的第(3) 项 债券估值方法的第 (7) 项 权证估值方法的第 (4) 项进行估值时, 所造成的误差不作为基金资产估值错误处理 2 由于证券交易所及登记结算公司发送的数据错误, 有关会计制度变化或由于其他不可抗力原因, 基金管理人和基金托管人虽然已经采取必要 适当 合理的措施进行检查, 但是未能发现该错误而造成的基金份额净值计算错误, 基金管理人 基金托管人可以免除赔偿责任 但基金管理人 基金托管人应积极采取必要的措施消除由此造成的影响 十五 基金的费用与税收 ( 一 ) 基金费用的种类 1 基金管理人的管理费 ; 2 基金托管人的托管费 ; 3 基金合同生效后的信息披露费用 ; 4 基金份额持有人大会费用 ; 5 基金合同生效后与基金有关的会计师费和律师费 ;

55 6 基金的证券交易费用 ; 7 基金财产拨划支付的银行费用 ; 8 按照法律法规可以在基金财产中列支的其他费用 ( 二 ) 上述基金费用由基金管理人在法律法规规定的范围内按照公允的市场价格确定, 法律法规另有规定时从其规定 ( 三 ) 基金费用计提方法 计提标准和支付方式 1 基金管理人的管理费 在通常情况下, 基金管理费按前一日基金资产净值的年费率计提 计算方法如下 : H=E 年管理费率 当年天数, 本基金年管理费率为 1.50% H 为每日应计提的基金管理费 E 为前一日基金资产净值 基金管理费每日计提, 按月支付 由基金管理人向基金托管人发送基金管理费划付指 令, 经基金托管人复核后于次月首日起 3 个工作日内从基金财产中一次性支付给基金管理 人, 若遇法定节假日 休息日, 支付日期顺延 2 基金托管人的托管费 在通常情况下, 基金托管费按前一日基金资产净值的年费率计提 计算方法如下 : H=E 年托管费率 当年天数, 本基金年托管费率为 0.25% H 为每日应计提的基金托管费 E 为前一日基金资产净值 基金托管费每日计提, 按月支付 由基金管理人向基金托管人发送基金托管费划付指 令, 经基金托管人复核后于次月首日起 3 个工作日内从基金财产中一次性支付给基金托管 人, 若遇法定节假日 休息日, 支付日期顺延 3 上述 ( 一 ) 中第 3-7 项费用由基金托管人根据其他有关法律法规及相应协议的规定,

56 按费用支出金额支付, 列入或摊入当期基金费用 ( 四 ) 不列入基金费用的项目 基金管理人和基金托管人因未履行或未完全履行义务导致的费用支出或基金财产的损 失, 以及处理与基金运作无关的事项发生的费用等不列入基金费用 基金募集期间所发生 的信息披露费 律师费和会计师费以及其他费用不从基金财产中支付 ( 五 ) 基金管理人和基金托管人可根据基金发展情况调整基金管理费率和基金托管费 率 降低基金管理费率和基金托管费率, 无须召开基金份额持有人大会 基金管理人必须 依照有关规定最迟于新的费率实施日前 2 日在指定媒体上刊登公告 ( 六 ) 基金税收 基金和基金份额持有人根据国家法律法规的规定, 履行纳税义务 十六 基金的收益与分配 ( 一 ) 基金利润的构成 基金利润指基金利息收入 投资收益 公允价值变动收益和其他收入扣除相关费用后 的余额, 基金已实现收益指基金利润减去公允价值变动收益后的余额 ( 二 ) 基金可供分配利润 基金可供分配利润指截至收益分配基准日基金未分配利润与未分配利润中已实现收益 的孰低数 ( 三 ) 收益分配原则 本基金收益分配应遵循下列原则 :

57 1 基金收益分配采用现金方式, 投资人可选择获取现金红利自动转为基金份额进行再投资 ; 基金份额持有人事先未做出选择的, 默认的分红方式为现金红利 ; 2 每一基金份额享有同等分配权; 3 基金收益分配后每一基金份额净值不能低于面值, 即基金收益分配基准日的基金份额净值减去每单位基金份额收益分配金额后不能低于面值 ; 4 在符合上述基金收益分配的前提下, 本基金每年收益分配至多四次, 每次基金收益分配比例不得低于可供分配利润的 50%; 5 若基金合同生效不满 3 个月则可不进行收益分配 ; 6 法律法规或监管机构另有规定的从其规定 ( 四 ) 收益分配方案 基金收益分配方案中应载明基金收益分配基准日可供分配利润 基金收益分配对象 分配原则 分配时间 分配数额及比例 分配方式 支付方式等内容 ( 五 ) 收益分配的时间和程序 1 本基金收益分配方案由基金管理人拟定 由基金托管人对数据核实后确定, 基金管理人按法律法规的规定公告并向中国证监会备案 2 基金红利发放日距离收益分配基准日( 即可供分配利润计算截止日 ) 的时间不得超过 15 个工作日 ; 3 在分配方案公布后, 基金管理人就支付的现金红利向基金托管人发送划款指令, 基金托管人按照基金管理人的指令及时进行分红资金的划付 ( 六 ) 收益分配中发生的费用 1 收益分配采用红利再投资方式免收再投资的费用 2 收益分配时发生的银行转账等手续费用由基金份额持有人自行承担 ; 如果基金份额 持有人所获现金红利不足支付前述银行转账等手续费用, 注册登记机构可将该基金份额持 有人的现金红利按除权日的基金份额净值转为基金份额

58 十七 基金的会计和审计 ( 一 ) 基金的会计政策 1 基金管理人为本基金的会计责任方 ; 2 本基金的会计年度为公历每年的 1 月 1 日至 12 月 31 日 ; 3 本基金的会计核算以人民币为记账本位币, 以人民币元为记账单位 ; 4 会计制度执行国家有关的会计制度 ; 5 本基金独立建账 独立核算 ; 6 基金管理人及基金托管人分别保留完整的会计账目 凭证并进行日常的会计核算, 按照有关规定编制基金会计报表 ; 7 基金托管人定期与基金管理人就基金的会计核算 报表编制等进行核对并书面确认 ( 二 ) 基金的审计 1 基金管理人聘请具有从事证券相关业务资格的会计师事务所及其注册会计师对本基 金年度财务报表及其他规定事项进行审计 会计师事务所及其注册会计师与基金管理人 基金托管人相互独立 2 会计师事务所更换经办注册会计师时, 应事先征得基金管理人同意 3 基金管理人 ( 或基金托管人 ) 认为有充足理由更换会计师事务所, 经基金托管人 ( 或基金管理人 ) 同意, 并报中国证监会备案后可以更换 基金管理人应当依据有关规定 在指定媒体上公告 十八 基金的信息披露 ( 一 ) 本基金的信息披露应符合 基金法 运作办法 信息披露办法 基

59 金合同及其他有关规定 ( 二 ) 信息披露义务人 本基金信息披露义务人包括基金管理人 基金托管人 召集基金份额持有人大会的基金份额持有人等法律法规和中国证监会规定的自然人 法人和其他组织 本基金信息披露义务人按照法律法规和中国证监会的规定披露基金信息, 并保证所披露信息的真实性 准确性和完整性 本基金信息披露义务人应当在中国证监会规定时间内, 将应予披露的基金信息通过中国证监会指定的全国性报刊和基金管理人 基金托管人的互联网网站等媒介披露, 并保证基金投资者能够按照基金合同约定的时间和方式查阅或者复制公开披露的信息资料 ( 三 ) 本基金信息披露义务人承诺公开披露的基金信息, 不得有下列行为 : 1 虚假记载 误导性陈述或者重大遗漏 ; 2 对证券投资业绩进行预测 ; 3 违规承诺收益或者承担损失 ; 4 诋毁其他基金管理人 基金托管人或者基金份额销售机构 ; 5 登载任何自然人 法人或者其他组织的祝贺性 恭维性或推荐性的文字 ; 6 中国证监会禁止的其他行为 ( 四 ) 本基金公开披露的信息应采用中文文本 如同时采用外文文本的, 基金信息披 露义务人应保证两种文本的内容一致 两种文本发生歧义的, 以中文文本为准 本基金公开披露的信息采用阿拉伯数字 ; 除特别说明外, 货币单位为人民币元 ( 五 ) 公开披露的基金信息 公开披露的基金信息包括 : 1 招募说明书 基金合同 托管协议 基金募集申请经中国证监会核准后, 基金管理人在基金份额发售 3 日前, 将招募说明 书 基金合同摘要登载在指定媒体和基金管理人网站上 ; 基金管理人 基金托管人应当将

60 基金合同 托管协议登载在网站上 (1) 招募说明书应当最大限度地披露对基金投资者作出投资判断有重大影响的信息, 说明基金认购 申购和赎回安排 基金投资 基金产品特性 风险揭示 信息披露及基金份额持有人服务等内容 本基金合同生效后, 基金管理人在每 6 个月结束之日起 45 日内, 更新招募说明书并登载在网站上, 将更新后的招募说明书摘要登载在指定媒体和基金管理人网站上 ; 基金管理人在公告的 15 日前向中国证监会报送更新的招募说明书, 并就有关更新内容提供书面说明 (2) 基金合同是界定基金合同当事人的各项权利 义务关系, 明确基金份额持有人大会召开的规则及具体程序, 说明基金产品的特性等涉及基金投资者重大利益的事项的法律文件 (3) 托管协议是界定基金托管人和基金管理人在基金财产保管及基金运作监督等活动 中的权利 义务关系的法律文件 2 基金份额发售公告 基金管理人应当就基金份额发售的具体事宜编制基金份额发售公告, 并在披露招募说 明书的当日登载于指定媒体和基金管理人网站上 3 基金合同生效公告 基金管理人应当在本基金合同生效的次日在指定媒体和基金管理人网站上登载基金合 同生效公告 4 基金开始申购 赎回公告 基金管理人应于申购开始日 赎回开始日前 2 日在指定媒体及基金管理人网站上公告 5 基金资产净值 基金份额净值公告 本基金合同生效后, 在开始办理基金份额申购或者赎回前, 基金管理人应当至少每周公告一次基金资产净值和基金份额净值 在开始办理基金份额申购或者赎回后, 基金管理人应当在每个开放日的次日, 通过网站 申购赎回代理机构以及其他媒介, 披露开放日的基金份额净值和基金份额累计净值 基金管理人应当公告半年度和年度最后一个市场交易日基金资产净值和基金份额净值

61 基金管理人应当在前款规定的市场交易日的次日, 将基金资产净值 基金份额净值和基金份额累计净值登载在指定媒体和基金管理人网站上 6 基金份额申购 赎回价格公告 基金管理人应当在本基金的基金合同 招募说明书等信息披露文件上载明基金份额申 购 赎回价格的计算方式及有关申购 赎回费率, 并保证投资人能够在基金份额发售网点 查阅或者复制前述信息资料 7 基金定期报告, 包括基金年度报告 基金半年度报告和基金季度报告 基金管理人应当在每年结束之日起 90 日内, 编制完成基金年度报告, 并将年度报告正 文登载于网站上, 将年度报告摘要登载在指定媒体上 基金年度报告的财务会计报告应当 经过审计 基金管理人应当在上半年结束之日起 60 日内, 编制完成基金半年度报告, 并将半年度报告正文登载在网站上, 将半年度报告摘要登载在指定媒体上 基金管理人应当在每个季度结束之日起 15 个工作日内, 编制完成基金季度报告, 并将季度报告登载在指定媒体和基金管理人网站上 基金合同生效不足 2 个月的, 基金管理人可以不编制当期季度报告 半年度报告或者年度报告 基金定期报告在公开披露的第 2 个工作日, 分别报中国证监会和基金管理人主要办公场所所在地中国证监会派出机构备案 本基金持续运作过程中, 应当在基金年度报告和半年度报告中披露基金组合资产情况及其流动性风险分析等 基金运作期间, 如报告期内出现单一投资者持有基金份额达到或超过基金总份额 20% 的情形, 为保障其他投资者的权益, 基金管理人至少应当在基金定期报告 影响投资者决策的其他重要信息 项下披露该投资者的类别 报告期末持有份额及占比 报告期内持有份额变化情况及产品的特有风险, 中国证监会认定的特殊情形除外 8 临时报告 本基金发生重大事件, 有关信息披露义务人应当在 2 日内编制临时报告书, 予以公告, 并在公开披露日分别报中国证监会和基金管理人主要办公场所所在地中国证监会派出机构

62 备案 前款所称重大事件, 是指可能对基金份额持有人权益或者基金份额的价格产生重大影 响的下列事件 : (1) 基金份额持有人大会的召开 ; (2) 终止基金合同 ; (3) 转换基金运作方式 ; (4) 更换基金管理人 基金托管人 ; (5) 基金管理人 基金托管人的法定名称 住所发生变更 ; (6) 基金管理人股东及其出资比例发生变更 ; (7) 基金募集期延长 ; (8) 基金管理人的董事长 总经理及其他高级管理人员 基金经理和基金托管人基金 托管部门负责人发生变动 ; (9) 基金管理人的董事在一年内变更超过 50%; 30%; (10) 基金管理人 基金托管人基金托管部门的主要业务人员在一年内变动超过 (11) 涉及基金管理人 基金财产 基金托管业务的诉讼 ; (12) 基金管理人 基金托管人受到监管部门的调查 ; (13) 基金管理人及其董事 总经理及其他高级管理人员 基金经理受到严重行政处 罚, 基金托管人及其基金托管部门负责人受到严重行政处罚 ; (14) 重大关联交易事项 ; (15) 基金收益分配事项 ; (16) 管理费 托管费等费用计提标准 计提方式和费率发生变更 ; (17) 基金份额净值计价错误达基金份额净值 0.5%; (18) 基金改聘会计师事务所 ;

63 (19) 基金变更 增加或减少销售代理机构 ; (20) 基金更换注册登记机构 ; (21) 本基金开始办理申购 赎回 ; (22) 本基金申购 赎回费率及其收费方式发生变更 ; (23) 本基金暂停接受申购 赎回申请 ; (24) 本基金暂停接受申购 赎回申请后重新接受申购 赎回申请 ; 申请 ; (25) 本基金发生巨额赎回并延期支付, 或本基金连续发生巨额赎回并暂停接受赎回 (26) 发生涉及基金申购 赎回事项调整或潜在影响投资者赎回等重大事项时 ; (27) 当基金管理人采用摆动定价机制进行估值 ; (28) 中国证监会或本基金合同规定的其他事项 9 澄清公告 在本基金合同存续期限内, 任何公共媒体中出现的或者在市场上流传的消息可能对基 金份额价格产生误导性影响或者引起较大波动的, 相关信息披露义务人知悉后应当立即对 该消息进行公开澄清, 并将有关情况立即报告中国证监会 10 基金份额持有人大会决议 基金份额持有人大会决定的事项, 应当依法报中国证监会核准或者备案, 并予以公告 召开基金份额持有人大会的, 召集人应当至少提前 30 日公告基金份额持有人大会的召开时 间 会议形式 审议事项 议事程序和表决方式等事项 基金份额持有人依法自行召集基金份额持有人大会, 基金管理人 基金托管人对基金 份额持有人大会决定的事项不依法履行信息披露义务的, 召集人应当履行相关信息披露义 务 11 中国证监会规定的其他信息 ( 六 ) 信息披露事务管理

64 基金管理人 基金托管人应当建立健全信息披露管理制度, 指定专人负责管理信息披露事务 基金信息披露义务人公开披露基金信息, 应当符合中国证监会相关基金信息披露内容与格式准则的规定 基金托管人应当按照相关法律法规 中国证监会的规定和基金合同的约定, 对基金管理人编制的基金资产净值 基金份额净值 基金份额申购 赎回价格 基金定期报告和定期更新的招募说明书等公开披露的相关基金信息进行复核 审查, 并向基金管理人出具书面文件或者盖章确认 基金管理人 基金托管人应当在指定报刊中选择披露信息的报刊 基金管理人 基金托管人除依法在指定媒体和基金管理人网站上披露信息外, 还可以 根据需要在其他公共媒体披露信息, 但是其他公共媒体不得早于指定媒体和基金管理人网 站披露信息, 并且在不同媒介上披露同一信息的内容应当一致 ( 七 ) 信息披露文件的存放与查阅 基金合同 托管协议和招募说明书公布后, 应当分别置备于基金管理人 基金托管人和基金份额发售机构的住所, 供公众查阅 复制 基金定期报告公布后, 应当分别置备于基金管理人和基金托管人的住所, 以供公众查阅 复制 投资者在支付工本费后, 可在合理时间内取得上述文件复制件或复印件 十九 基金合同的变更 终止与基金财产的清算 ( 一 ) 基金合同的变更 1 下列涉及到基金合同内容变更的事项应召开基金份额持有人大会并经基金份额持有 人大会决议同意 : (1) 终止基金合同 ; (2) 转换基金运作方式 ;

65 (3) 变更基金类别 ; (4) 变更基金投资目标 投资范围或投资策略 ; (5) 变更基金份额持有人大会程序 ; (6) 更换基金管理人 基金托管人 ; (7) 提高基金管理人 基金托管人的报酬标准, 但根据法律法规的要求提高该等报酬 标准的除外 ; (8) 本基金与其他基金的合并 ; (9) 对基金合同当事人权利 义务产生重大影响的其他事项 ; (10) 法律法规 基金合同或中国证监会规定的其他情形 但出现下列情况时, 可不经基金份额持有人大会决议, 由基金管理人和基金托管人同 意变更后公布经修订的基金合同, 并报中国证监会备案 : (1) 调低基金管理费 基金托管费 其他应由基金承担的费用 ; (2) 在法律法规和本基金合同规定的范围内调整基金的申购费率 调低赎回费率 ; (3) 因相应的法律法规发生变动必须对基金合同进行修改 ; (4) 基金合同的修改不涉及本基金合同当事人权利义务关系发生变化 ; (5) 基金合同的修改对基金份额持有人利益无实质性不利影响 ; (6) 按照法律法规或本基金合同规定不需召开基金份额持有人大会的其他情形 2 关于变更基金合同的基金份额持有人大会决议经中国证监会核准或备案, 并经中国 证监会核准或出具无异议意见之日起生效 基金管理人应在上述基金份额持有人大会决议 生效后 2 日内在指定媒体公告 ( 二 ) 本基金合同的终止 有下列情形之一的, 本基金合同经中国证监会核准后将终止 : 1 基金份额持有人大会决定终止的 ;

66 2 基金管理人职责终止, 而在 6 个月内没有新的基金管理人承接的 ; 3 基金托管人职责终止, 而在 6 个月内没有新的基金托管人承接的 ; 4 相关法律法规和中国证监会规定的其他情况 ( 三 ) 基金财产的清算 1 基金财产清算小组 (1) 基金合同终止后, 由基金管理人组织成立基金清算小组, 基金清算小组在中国证监会的监督下进行基金清算 (2) 基金清算小组成员由基金管理人 基金托管人 具有从事证券相关业务资格的注册会计师 律师以及中国证监会指定的人员组成 基金清算小组可以聘用必要的工作人员 (3) 基金清算小组负责基金财产的保管 清理 估价 变现和分配 基金清算小组可以依法进行必要的民事活动 2 基金财产清算程序 (1) 基金合同终止时, 由基金清算小组统一接管基金财产 ; (2) 对基金财产进行清理和确认 ; (3) 对基金财产进行估价和变现 ; (4) 制作清算报告 ; (5) 聘请律师事务所对清算报告出具法律意见书 ; (6) 聘请会计师事务所对清算报告进行审计 ; (7) 将基金清算结果报告中国证监会 ; (8) 公布基金清算报告 ; (9) 对基金剩余财产进行分配 3 清算费用 清算费用是指基金清算小组在进行基金清算过程中发生的所有合理费用, 清算费用由

67 基金清算小组优先从基金财产中支付 4 基金财产按下列顺序清偿 : (1) 支付清算费用 ; (2) 交纳所欠税款 ; (3) 清偿基金债务 ; (4) 按基金份额持有人持有的基金份额比例进行分配 基金财产未按前款 (1)-(3) 项规定清偿前, 不分配给基金份额持有人 5 基金财产清算的公告 基金财产清算报告于基金合同终止并报中国证监会备案后 5 个工作日内由基金清算小 组公告 ; 清算过程中的有关重大事项须及时公告 ; 基金财产清算结果经会计师事务所审计 律师事务所出具法律意见书后, 由基金财产清算小组报中国证监会备案并公告 6 基金财产清算账册及文件的保存 基金财产清算账册及有关文件由基金托管人保存 15 年以上 二十 违约责任 ( 一 ) 基金管理人 基金托管人在履行各自职责的过程中, 违反 基金法 规定或者本基金合同约定, 给基金财产或者基金份额持有人造成损害的, 应当分别对各自的行为依法承担赔偿责任 ; 因共同行为给基金财产或者基金份额持有人造成损害的, 应当承担连带赔偿责任 但是发生下列情况的, 当事人可以免责 : 1 不可抗力; 2 基金管理人和 / 或基金托管人按照当时有效的法律法规或中国证监会的规定作为或 不作为而造成的损失等 ; 3 基金管理人由于按照基金合同规定的投资原则行使或不行使其投资权而造成的损失

68 等 ( 二 ) 基金合同当事人违反基金合同, 给其他当事人造成经济损失的, 应当承担赔偿责任 在发生一方或多方违约的情况下, 基金合同能继续履行的, 应当继续履行 ( 三 ) 本基金合同当事一方造成违约后, 其他当事方应当采取适当措施防止损失的扩大 ; 没有采取适当措施致使损失扩大的, 不得就扩大的损失要求赔偿 守约方因防止损失扩大而支出的合理费用由违约方承担 ( 四 ) 因当事人之一违约而导致其他当事人损失的, 基金份额持有人应先于其他受损方获得赔偿 ( 五 ) 由于不可抗力, 基金管理人和基金托管人虽然已经采取必要 适当 合理的措施进行检查, 但是未能发现该错误的, 由此造成基金财产或基金投资者损失, 基金管理人和基金托管人可以免除赔偿责任 但基金管理人和基金托管人应当积极采取必要的措施消除由此造成的影响 二十一 争议的处理 对于因基金合同的订立 内容 履行和解释或与基金合同有关的争议, 基金合同当事人应尽量通过协商 调解途径解决 不愿或者不能通过协商 调解解决的, 任何一方均有权将争议提交中国国际经济贸易仲裁委员会, 按照中国国际经济贸易仲裁委员会届时有效的仲裁规则进行仲裁 仲裁地点为北京市 仲裁裁决是终局的, 对当事人均有约束力 争议处理期间, 基金合同当事人应恪守各自的职责, 继续忠实 勤勉 尽责地履行基金合同规定的义务, 维护基金份额持有人的合法权益 本基金合同适用中华人民共和国法律并从其解释

69 二十二 基金合同的效力 基金合同是约定基金当事人之间 基金与基金当事人之间权利义务关系的法律文件 ( 一 ) 本基金合同经基金管理人和基金托管人加盖公章以及双方法定代表人或法定代表人授权的代理人签字, 在基金募集结束, 基金备案手续办理完毕, 并获中国证监会书面确认后生效 基金合同的有效期自其生效之日起至该基金财产清算结果报中国证监会批准并公告之日止 ( 二 ) 本基金合同自生效之日起对包括基金管理人 基金托管人和基金份额持有人在内的基金合同各方当事人具有同等的法律约束力 ( 三 ) 本基金合同正本一式八份, 除上报相关监管部门两份外, 基金管理人和基金托管人各持有三份 每份均具有同等的法律效力 ( 四 ) 本基金合同可印制成册, 供基金投资者在基金管理人 基金托管人 代销机构和注册登记机构办公场所查阅 基金合同条款及内容应以基金合同正本为准 二十三 其他事项 本基金合同如有未尽事宜, 由本基金合同当事人各方按有关法律法规和规定协商解决 ( 本页无正文 ) 基金管理人 : 工银瑞信基金管理有限公司 ( 公章 )

70 法定代表人或授权代表 ( 签字 ): 签订地 : 北京 签订日 : 年月 ( 本页无正文 ) 基金托管人 : 中国农业银行股份有限公司 ( 公章 )

71 法定代表人或授权代表 ( 签字 ): 签订地 : 北京 签订日 : 年月