目录 一 公司简介二 财务会计信息三 风险管理状况信息四 保险产品经营信息五 偿付能力信息六 其他信息 2

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1 中国平安人寿保险股份有限公司 Ping An Life Insurance Company of China, Ltd 年 年度信息披露报告 二 一八年四月十六日 1

2 目录 一 公司简介二 财务会计信息三 风险管理状况信息四 保险产品经营信息五 偿付能力信息六 其他信息 2

3 一 公司简介 ( 一 ) 法定名称及缩写 [ 中文全称 ]: 中国平安人寿保险股份有限公司 ; [ 中文简称 ]: 平安人寿 平安寿险 ; [ 英文全称 ]:Ping An Life Insurance Company of China, Ltd. ( 二 ) 注册资本 公司注册资本为人民币 338 亿元 ( 三 ) 注册地 深圳市福田区益田路 5033 号平安金融中心 层, 邮编 ( 四 ) 成立时间 公司以发起方式设立, 并于 2002 年 12 月 17 日在国家工商行政管理总局登记注册 ( 五 ) 经营范围和经营区域 经中国保险监督管理委员会批准, 国家工商行政管理总局核准, 公司经营范围是 : 承保人民币和外币的各种人身保险业务, 包括各类人寿保险 健康保险 ( 不包括 团体长期健康保险 ) 意外伤害保险等保险业务 ; 办理上述业务的再保险业务 ; 办理各种法定人身保险业务 ; 代理国内外保险机构检验 理赔 及其委托的其他有关事宜 ; 依照有关法律法规从事资金运用业务 ; 证券投资基金销售业务 ; 经中国保监会批准的其他业务 公司的经营区域有 : 华北 北京市天津市河北省山西省内蒙古自治区 东北 辽宁省吉林省黑龙江省 华东 上海市江苏省浙江省安徽省福建省江西省山东省 中南 河南省湖北省湖南省广东省广西壮族自治区海南省 3

4 西南 重庆市四川省贵州省云南省 西北 陕西省甘肃省青海省宁夏回族自治区新疆维吾尔自治区 ( 六 ) 法定代表人 公司法定代表人为丁新民 ( 七 ) 客服电话和投诉电话 全国统一客服电话及投诉电话为

5 二 财务会计信息 ( 一 ) 资产负债表 中国平安人寿保险股份有限公司合并资产负债表 2017 年 12 月 31 日人民币元 附注 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 资产货币资金 1 40,815,432,113 25,115,691,873 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 2 37,942,427,643 59,880,481,342 衍生金融资产 21,313,417 - 买入返售金融资产 37,105,643,646 35,211,023,532 应收利息 3 23,599,368,718 23,481,437,957 应收保费 4 9,508,321,421 7,793,629,623 应收账款 5 1,298,732,047 1,244,154,877 应收分保账款 6 2,091,557,625 1,224,259,215 应收分保未到期责任准备金 136,750, ,988,943 应收分保未决赔款准备金 176,867, ,690,640 应收分保寿险责任准备金 424,802, ,505,451 应收分保长期健康险责任准备金 441,298, ,411,779 保户质押贷款 7 83,202,819,823 64,634,178,615 发放贷款及垫款 8 3,593,000,000 3,595,000,000 存出保证金 18,263,402 16,668,902 存货 739,558, ,486,087 定期存款 9 130,115,400, ,404,550,000 可供出售金融资产 ,521,564, ,516,937,594 持有至到期投资 ,060,326, ,620,040,678 应收款项类投资 ,745,612, ,697,268,045 长期股权投资 13 48,344,204,935 38,200,132,691 商誉 14 4,967,625,210 5,094,962,419 存出资本保证金 15 6,760,000,000 6,760,000,000 投资性房地产 16 47,371,527,159 44,734,493,004 固定资产 17 5,923,716,830 5,903,397,231 无形资产 18 7,507,426,211 8,483,392,215 递延所得税资产 ,618, ,192,936 其他资产 20 12,376,876,769 8,614,140,774 独立账户资产 33 42,883,778,763 43,789,734,502 资产总计 2,254,007,836,027 1,858,617,850,925 5

6 中国平安人寿保险股份有限公司合并资产负债表 ( 续 ) 2017 年 12 月 31 日人民币元 附注 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 负债及股东权益 负债短期借款 1,051,580,000 2,773,650,000 以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债 - 923,055 卖出回购金融资产款 22 82,275,994,462 36,332,859,426 应付账款 23 2,949,183,975 3,638,093,177 预收保费 31,045,702,852 36,635,283,941 应付手续费及佣金 8,060,858,622 6,412,576,070 应付分保账款 24 2,690,889,870 1,835,938,943 应付职工薪酬 25 8,603,847,342 6,764,038,441 应交税费 26 10,089,003,990 7,747,386,987 应付利息 925,660,232 1,195,802,765 应付赔付款 27 43,718,518,930 36,621,005,439 应付保单红利 45,621,937,769 39,216,159,310 保户储金及投资款 ,578,135, ,580,256,370 未到期责任准备金 29 1,266,201,674 1,136,509,498 未决赔款准备金 ,541, ,344,214 寿险责任准备金 29 1,080,245,858, ,047,219,820 长期健康险责任准备金 ,194,139,923 95,164,307,149 长期借款 30 26,671,921,708 16,000,671,284 应付债券 31 31,174,214,039 40,861,895,852 递延所得税负债 19 17,172,886,413 4,539,528,115 其他负债 32 17,030,171,277 16,054,307,793 独立账户负债 33 42,883,778,763 43,789,734,502 负债合计 2,096,727,027,363 1,750,803,492,151 股东权益股本 34 33,800,000,000 33,800,000,000 资本公积 35 (1,190,199,591) (990,631,257) 其他综合收益 52 55,268,228,960 17,654,857,500 盈余公积 36 9,874,154,393 6,465,506,348 一般风险准备 37 14,353,289,258 10,943,141,535 未分配利润 38 40,296,553,302 33,486,544,677 归属于母公司股东权益合计 152,402,026, ,359,418,803 少数股东权益 39 4,878,782,342 6,454,939,971 股东权益合计 157,280,808, ,814,358,774 负债和股东权益总计 2,254,007,836,027 1,858,617,850,925 6

7 中国平安人寿保险股份有限公司资产负债表 2017 年 12 月 31 日人民币元 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 资产货币资金 25,990,585,731 18,093,211,897 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 25,761,029,564 44,004,590,189 衍生金融资产 21,313,417 - 买入返售金融资产 36,376,613,889 33,182,370,607 应收利息 23,710,261,786 23,289,006,312 应收保费 9,508,321,421 7,793,629,623 应收分保账款 2,091,557,625 1,224,259,215 应收分保未到期责任准备金 136,750, ,988,943 应收分保未决赔款准备金 176,867, ,690,640 应收分保寿险责任准备金 424,802, ,505,451 应收分保长期健康险责任准备金 441,298, ,411,779 保户质押贷款 83,202,819,823 64,634,178,615 存出保证金 17,789,401 16,542,385 定期存款 129,830,000, ,495,000,000 可供出售金融资产 600,747,226, ,072,475,386 持有至到期投资 807,060,326, ,620,040,678 应收款项类投资 310,591,129, ,715,797,686 长期股权投资 94,728,542,591 77,319,019,726 存出资本保证金 6,760,000,000 6,760,000,000 投资性房地产 7,759,080,048 8,117,814,944 固定资产 2,639,670,431 2,439,724,683 无形资产 147,930, ,618,723 其他资产 10,112,530,384 5,963,468,721 独立账户资产 42,883,778,763 43,789,734,502 资产总计 2,221,120,227,716 1,822,247,080,705 7

8 中国平安人寿保险股份有限公司资产负债表 ( 续 ) 2017 年 12 月 31 日人民币元 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 负债及股东权益 负债卖出回购金融资产款 79,655,194,812 34,696,659,741 预收保费 31,045,702,852 36,635,283,941 应付手续费及佣金 8,060,858,622 6,412,576,070 应付分保账款 2,690,889,870 1,835,938,943 应付职工薪酬 8,391,331,858 6,638,401,720 应交税费 9,845,065,096 7,389,523,583 应付利息 807,576,630 1,058,054,012 应付赔付款 43,718,518,930 36,621,005,439 应付保单红利 45,621,937,769 39,216,159,310 保户储金及投资款 532,578,135, ,580,256,370 未到期责任准备金 1,266,201,674 1,136,509,498 未决赔款准备金 476,541, ,344,214 寿险责任准备金 1,080,245,858, ,047,219,820 长期健康险责任准备金 110,194,139,923 95,164,307,149 应付债券 31,174,214,039 40,861,895,852 递延所得税负债 15,145,624,127 2,847,040,171 其他负债 21,112,338,139 10,632,478,062 独立账户负债 42,883,778,763 43,789,734,502 负债合计 2,064,913,908,626 1,719,018,388,397 股东权益股本 33,800,000,000 33,800,000,000 资本公积 (1,170,711,268) (963,888,071) 其他综合收益 54,465,868,749 17,940,596,324 盈余公积 10,071,473,589 6,662,825,544 一般风险准备 14,353,289,258 10,943,141,535 未分配利润 44,686,398,762 34,846,016,976 股东权益合计 156,206,319, ,228,692,308 负债和股东权益总计 2,221,120,227,716 1,822,247,080,705 8

9 ( 二 ) 利润表 中国平安人寿保险股份有限公司合并利润表 2017 年度人民币元 附注 年度 2016 年度 一 营业收入保险业务收入 ,934,253, ,181,521,777 减 : 分出保费 (2,517,694,798) (2,257,559,553) 提取未到期责任准备金 41 (103,930,171) (183,843,194) 已赚保费 366,312,628, ,740,119,030 投资收益 ,911,958,065 79,081,393,551 公允价值变动损益 ,961,875 2,705,599,984 汇兑 ( 损失 )/ 收益 481,392,033 (230,781,903) 其他业务收入 44 23,979,685,300 18,096,309,453 资产处置损失 (3,800,616) (9,359,811) 其他收益 94,709,822 - 营业收入合计 499,415,534, ,383,280,304 二 营业支出退保金 (20,463,568,377) (16,042,858,039) 赔付支出 45 (55,414,746,168) (45,929,239,311) 减 : 摊回赔付支出 1,852,498,984 2,189,465,481 提取保险责任准备金 46 (197,277,993,335) (142,217,050,941) 减 : 摊回保险责任准备金 47 (416,638,485) (410,571,591) 保单红利支出 (13,129,266,940) (11,236,269,297) 手续费及佣金支出 (75,040,146,831) (54,222,857,778) 税金及附加 48 (710,237,987) (737,010,857) 业务及管理费 49 (45,081,109,351) (36,689,617,235) 减 : 摊回分保费用 395,949, ,114,505 财务费用 (2,282,203,552) (2,745,203,282) 其他业务成本 49 (43,289,817,076) (32,016,821,778) 资产减值转回 /( 损失 ) 50 47,024,118 (632,461,479) 营业支出合计 (450,810,255,855) (340,236,381,602) 9

10 中国平安人寿保险股份有限公司合并利润表 ( 续 ) 2017 年度人民币元 附注 年度 2016 年度 三 营业利润 48,605,278,850 32,146,898,702 加 : 营业外收入 170,480, ,229,510 减 : 营业外支出 (89,988,181) (81,644,734) 四 利润总额 48,685,771,025 32,281,483,478 减 : 所得税 51 (13,954,112,776) (7,837,260,374) 五 净利润 34,731,658,249 24,444,223,104 其中 : 同一控制下企业合并中被合并方合并 前净亏损 - 262,328,706 归属于母公司股东的净利润 34,462,716,503 24,359,653,827 少数股东损益 268,941,746 84,569,277 34,731,658,249 24,444,223,104 持续经营净利润 34,731,658,249 24,444,223,104 终止经营净利润 ,731,658,249 24,444,223,104 六 其他综合收益 归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额以后将重分类进损益的其他综合收益可供出售金融资产公允价值变动 40,600,521,403 (10,599,711,342) 影子会计调整 (2,883,061,033) 4,092,993,307 境外经营外币报表折算差额 (216,510,670) 3,998,541 权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 112,421,760 (22,319,086) 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 62,188,892 9,745,344 其他综合收益合计 52 37,675,560,352 (6,515,293,236) 七 综合收益总额 72,407,218,601 17,928,929,868 归属母公司股东的综合收益总额 72,076,087,963 17,834,615,247 归属少数股东的综合收益总额 331,130,638 94,314,621 72,407,218,601 17,928,929,868 10

11 中国平安人寿保险股份有限公司利润表 2017 年度人民币元 2017 年度 2016 年度 一 营业收入保险业务收入 368,934,253, ,181,521,777 减 : 分出保费 (2,517,694,798) (2,257,559,553) 提取未到期责任准备金 (103,930,171) (183,843,194) 已赚保费 366,312,628, ,740,119,030 投资收益 107,868,301,091 80,202,062,519 公允价值变动损益 121,848, ,829,703 汇兑 ( 损失 )/ 收益 410,167,652 (230,781,738) 其他业务收入 14,211,707,572 9,659,889,478 资产处置损失 (3,552,858) (9,222,959) 其他收益 41,631,406 - 营业收入合计 488,962,731, ,588,896,033 二 营业支出退保金 (20,463,568,377) (16,042,858,039) 赔付支出 (55,414,746,168) (45,929,239,311) 减 : 摊回赔付支出 1,852,498,984 2,189,465,481 提取保险责任准备金 (197,277,993,335) (142,217,050,941) 减 : 摊回保险责任准备金 (416,638,485) (410,571,591) 保单红利支出 (13,129,266,940) (11,236,269,297) 手续费及佣金支出 (75,040,146,831) (54,222,857,778) 税金及附加 (455,655,625) (547,478,761) 业务及管理费 (40,438,694,258) (32,414,264,302) 减 : 摊回分保费用 395,949, ,114,505 财务费用 (1,276,545,896) (1,878,309,656) 其他业务成本 (39,822,313,044) (27,966,281,352) 资产减值转回 /( 损失 ) 99,530,609 (597,864,135) 营业支出合计 (441,387,590,221) (330,819,465,177) 11

12 中国平安人寿保险股份有限公司利润表 ( 续 ) 2017 年度人民币元 2017 年度 2016 年度 三 营业利润 47,575,141,743 31,769,430,856 加 : 营业外收入 122,777, ,376,195 减 : 营业外支出 (68,463,478) (41,648,634) 四 利润总额 47,629,455,843 31,887,158,417 减 : 所得税 (13,527,978,611) (7,404,102,361) 五 净利润 34,101,477,232 24,483,056,056 持续经营净利润 34,101,477,232 24,483,056,056 终止经营净利润 ,101,477,232 24,483,056,056 六 其他综合收益 以后期间在满足规定条件时将重分类进损益的其他综合收益项目 : 可供出售金融资产公允价值变动 38,628,354,637 (7,652,041,033) 影子会计调整 (2,196,502,049) 3,686,599,053 权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 93,419,837 (22,210,643) 其他综合收益合计 36,525,272,425 (3,987,652,623) 七 综合收益总额 70,626,749,657 20,495,403,433 12

13 ( 三 ) 现金流量表 中国平安人寿保险股份有限公司合并现金流量表 2017 年度人民币元附注 年度 2016 年度 一 经营活动产生的现金流量收到原保险合同保费取得的现金 361,287,033, ,277,374,709 保户储金及投资款净增加额 49,057,271,303 45,014,974,970 收到的其他与经营活动有关的现金 26,019,851,814 20,498,149,734 经营活动现金流入小计 436,364,156, ,790,499,413 支付原保险合同赔付款项的现金 (51,431,702,259) (42,538,682,278) 再保业务产生的现金流出净额 (339,469,632) (135,609,092) 支付保单红利的现金 (8,092,524,760) (6,245,473,104) 支付手续费及佣金的现金 (73,391,864,279) (52,099,434,933) 支付给职工以及为职工支付的现金 (15,329,454,877) (12,481,361,564) 支付的各项税费 (15,026,290,657) (7,506,826,908) 支付的其他与经营活动有关的现金 (59,291,439,572) (45,869,671,191) 经营活动现金流出小计 (222,902,746,036) (166,877,059,070) 经营活动产生的现金流量净额 53(a) 213,461,410, ,913,440,343 二 投资活动产生的现金流量收回投资所收到的现金 526,367,662, ,798,263,976 取得投资收益收到的现金 104,819,498,588 89,003,477,707 处置投资性房地产 固定资产 无形资产及其他长期资产收回的现金净额 43,773, ,630,044 收购子公司收到的现金净额 53(c) - 112,306,407 处置子公司及联营企业收回的现金净额 133,184, ,720,038 收到的其他与投资活动有关的现金 427,948,232 2,108,548,161 投资活动现金流入小计 631,792,067, ,639,946,333 投资支付的现金 (819,120,423,600) (607,665,202,138) 购建投资性房地产 固定资产 无形资产及其他长期资产支付的现金 (3,961,289,933) (5,060,197,621) 保户质押贷款净增加额 (18,156,145,395) (12,562,345,606) 购买子公司部分少数股权支付的现金 (5,172,291,266) - 收购子公司支付的现金净额 53(b) (96,938,734) (185,278,787) 支付其他与投资活动有关的现金 (3,986,643,475) (1,311,585,671) 投资活动现金流出小计 (850,493,732,403) (626,784,609,823) 投资活动使用的现金流量净额 (218,701,665,166) (126,144,663,490) 13

14 中国平安人寿保险股份有限公司合并现金流量表 ( 续 ) 2017 年度人民币元附注 年度 2016 年度 三 筹资活动产生的现金流量吸收投资收到的现金 2,900, ,531,026 取得借款收到的现金 18,511,371,734 8,510,095,215 发行债券收到的现金 - 18,252,014,089 卖出回购业务净增加额 45,941,645,920 - 筹资活动现金流入小计 64,455,917,654 26,973,640,330 卖出回购业务资金净减少额 - (32,711,035,493) 分配股利及偿付利息支付的现金 (22,322,192,022) (20,506,457,993) 偿还债务支付的现金 (18,655,459,561) (8,741,408,763) 支付的其他与筹资活动有关的现金 (341,142,271) (1,386,962,402) 筹资活动现金流出小计 (41,318,793,854) (63,345,864,651) 筹资活动产生 /( 使用 ) 的现金流量净额 23,137,123,800 (36,372,224,321) 四 汇率变动对现金及现金等价物的影响 (284,346,190) (270,442,552) 五 现金及现金等价物净增加额 53(d) 17,612,522,750 24,126,109,980 加 : 年初现金及现金等价物余额 60,033,628,947 35,907,518,967 六 年末现金及现金等价物余额 53(e) 77,646,151,697 60,033,628,947 14

15 中国平安人寿保险股份有限公司现金流量表 2017 年度人民币元 2017 年度 2016 年度 一 经营活动产生的现金流量收到原保险合同保费取得的现金 361,287,033, ,277,374,709 保户储金及投资款净增加额 49,057,271,303 45,014,974,970 收到的其他与经营活动有关的现金 14,368,723,856 11,288,313,708 经营活动现金流入小计 424,713,028, ,580,663,387 支付原保险合同赔付款项的现金 (51,431,702,259) (42,538,682,278) 再保业务产生的现金流出净额 (339,469,632) (135,609,092) 支付保单红利的现金 (8,092,524,760) (6,245,473,104) 支付手续费及佣金的现金 (73,391,864,279) (52,099,434,933) 支付给职工以及为职工支付的现金 (14,188,206,182) (11,449,515,501) 支付的各项税费 (13,806,792,911) (6,031,269,116) 支付的其他与经营活动有关的现金 (52,969,294,967) (40,460,436,710) 经营活动现金流出小计 (214,219,854,990) (158,960,420,734) 经营活动产生的现金流量净额 210,493,173, ,620,242,653 二 投资活动产生的现金流量收回投资所收到的现金 507,779,559, ,053,214,703 取得投资收益收到的现金 105,805,696,665 90,269,979,217 处置投资性房地产 固定资产 无形资产及其他长期资产收回的现金净额 42,765,461 27,615,861 处置子公司及联营企业收回的现金净额收到的其他与投资活动有关的现金 82,884, ,615,169-1,974,994,608 投资活动现金流入小计 614,004,522, ,325,804,389 投资支付的现金 (805,687,037,031) (596,925,847,914) 购建投资性房地产 固定资产 无形资产及其他长期资产支付的现金 (591,565,393) (388,254,429) 保户质押贷款净增加额 (18,156,145,395) (12,562,345,606) 收购子公司支付的现金 - (9,524,612,154) 支付其他与投资活动有关的现金 (3,841,348,998) (1,029,568,894) 投资活动现金流出小计 (828,276,096,817) (620,430,628,997) 投资活动使用的现金流量净额 (214,271,574,773) (124,104,824,608) 15

16 中国平安人寿保险股份有限公司现金流量表 ( 续 ) 2017 年度人民币元 2017 年度 2016 年度 三 筹资活动产生的现金流量 卖出回购业务资金净增加额 44,957,045,955 - 发行债券收到的现金 - 18,252,014,089 筹资活动现金流入小计 44,957,045,955 18,252,014,089 卖出回购业务资金净减少额 - (31,214,836,378) 分配股利及偿付利息支付的现金 (20,942,911,258) (19,657,301,251) 偿还债务支付的现金 (9,000,000,000) (4,000,000,000) 支付的其他与筹资活动有关的现金 (326,798) (23,356,187) 筹资活动现金流出小计 (29,943,238,056) (54,895,493,816) 筹资活动产生 /( 使用 ) 的现金流量净额 15,013,807,899 (36,643,479,727) 四 汇率变动对现金及现金等价物的影响 (142,604,668) (223,008,941) 五 现金及现金等价物净增加额 11,092,801,852 24,648,929,377 加 : 年初现金及现金等价物余额 51,269,356,749 26,620,427,372 六 年末现金及现金等价物余额 62,362,158,601 51,269,356,749 16

17 ( 四 ) 股东权益变动表 中国平安人寿保险股份有限公司合并股东权益变动表 2017 年度人民币元 归属于母公司股东权益 2017 年度 项目附注 8 股本资本公积其他综合收益盈余公积一般风险准备未分配利润少数股东权益 股东权益合计 一 本年年初余额 33,800,000,000 (990,631,257) 17,654,857,500 6,465,506,348 10,943,141,535 33,486,544,677 6,454,939, ,814,358,774 二 本年增减变动金额 ( 一 ) 净利润 ,462,716, ,941,746 34,731,658,249 ( 二 ) 其他综合收益 ,613,371, ,188,892 37,675,560,352 综合收益总额 ,613,371, ,462,716, ,130,638 72,407,218,601 ( 三 ) 利润分配 1 提取盈余公积 ,410,147,723 - (3,410,147,723) 提取一般风险准备 ,410,147,723 (3,410,147,723) 对股东的分配 (17,440,800,000) - (17,440,800,000) ( 四 ) 同一控制下企业合并 (1,499,678) (1,499,678) ( 五 ) 股份支付 35-2,391, ,391,739 ( 六 ) 少数股东增资 ,334,433 13,334,433 ( 七 ) 支付给少数股东的股利 (241,528,323) (241,528,323) ( 八 ) 与少数股东的权益性交易 (3,391,612,432) (1,726,352,740) (5,117,965,172) ( 九 ) 按照权益法核算的在被投资单位其他资本公积中所享有的份额 - (206,222,528) (206,222,528) ( 十 ) 其他 - 4,262, ,258,363 51,520,818 三 本年年末余额 33,800,000,000 (1,190,199,591) 55,268,228,960 9,874,154,393 14,353,289,258 40,296,553,302 4,878,782, ,280,808,664 17

18 中国平安人寿保险股份有限公司合并股东权益变动表 ( 续 ) 2017 年度人民币元 归属于母公司股东权益 项目附注 8 股本资本公积其他综合收益盈余公积一般风险准备未分配利润少数股东权益股东权益合计 2016 年度 一 本年年初余额 33,800,000,000 1,538,865,317 24,179,896,080 7,804,630,683 8,494,835,930 31,396,742,066 9,773,244, ,988,214,447 二 本年增减变动金额 ( 一 ) 净利润 ,359,653,827 84,569,277 24,444,223,104 ( 二 ) 其他综合收益 (6,525,038,580) ,745,344 (6,515,293,236) 综合收益总额 - - (6,525,038,580) ,359,653,827 94,314,621 17,928,929,868 ( 三 ) 利润分配 1 提取盈余公积 ,448,305,605 - (2,448,305,605) 提取一般风险准备 ,448,305,605 (2,448,305,605) 对股东的分配 (17,373,200,000) - (17,373,200,000) ( 四 ) 同一控制下企业合并 - (2,515,704,328) - (3,787,429,940) (6,303,134,268) ( 五 ) 股份支付 35 - (16,747,833) (16,747,833) ( 六 ) 少数股东增资 - 20,794, ,843, ,637,905 ( 七 ) 支付给少数股东的股利 (40,006) (555,568,122) (555,608,128) ( 八 ) 与少数股东的权益性交 易 (2,950,894,302) (2,950,894,302) ( 九 ) 其他 - (17,838,915) (17,838,915) 三 本年年末余额 33,800,000,000 (990,631,257) 17,654,857,500 6,465,506,348 10,943,141,535 33,486,544,677 6,454,939, ,814,358,774 18

19 中国平安人寿保险股份有限公司股东权益变动表 2017 年度人民币元 项目股本资本公积其他综合收益盈余公积一般风险准备未分配利润股东权益合计 2017 年度 一 本年年初余额 33,800,000,000 (963,888,071) 17,940,596,324 6,662,825,544 10,943,141,535 34,846,016, ,228,692,308 二 本年增减变动金额 ( 一 ) 净利润 ,101,477,232 34,101,477,232 ( 二 ) 其他综合收益 ,525,272, ,525,272,425 综合收益总额合计 ,525,272, ,101,477,232 70,626,749,657 ( 三 ) 利润分配 1 提取盈余公积 ,410,147,723 - (3,410,147,723) - 2 提取一般风险准备 ,410,147,723 (3,410,147,723) - 3 对股东的分配 (17,440,800,000) (17,440,800,000) ( 四 ) 同一控制下企业合并 (1,499,678) - - (1,499,678) ( 五 ) 股份支付 - 2,391, ,391,739 ( 六 ) 按照权益法核算的在被投资单位其他资本公积中所享有的份额 - (186,968,816) (186,968,816) ( 七 ) 其他 - (22,246,120) (22,246,120) 三 本年年末余额 33,800,000,000 (1,170,711,268) 54,465,868,749 10,071,473,589 14,353,289,258 44,686,398, ,206,319,090 19

20 中国平安人寿保险股份有限公司股东权益变动表 ( 续 ) 2017 年度人民币元 项目股本资本公积其他综合收益盈余公积一般风险准备未分配利润股东权益合计 2016 年度 一 本年年初余额 33,800,000,000 (899,993,994) 21,928,248,947 7,646,391,877 8,494,835,930 32,632,772, ,602,254,890 二 本年增减变动金额 ( 一 ) 净利润 ,483,056,056 24,483,056,056 ( 二 ) 其他综合收益 - - (3,987,652,623) (3,987,652,623) 综合收益总额合计 - - (3,987,652,623) ,483,056,056 20,495,403,433 ( 三 ) 利润分配 1 提取盈余公积 ,448,305,605 - (2,448,305,605) - 2 提取一般风险准备 ,448,305,605 (2,448,305,605) - 3 对股东的分配 (17,373,200,000) (17,373,200,000) ( 四 ) 同一控制下企业合并 - (29,307,327) - (3,431,871,938) - - (3,461,179,265) ( 五 ) 股份支付 - (16,747,833) (16,747,833) ( 六 ) 其他 - (17,838,917) (17,838,917) 三 本年年末余额 33,800,000,000 (963,888,071) 17,940,596,324 6,662,825,544 10,943,141,535 34,846,016, ,228,692,308 20

21 ( 五 ) 财务报表附注 1. 财务报表的编制基础 本财务报表是按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后期间颁布的 企业会计准则 - 基本准则 和各项具体会计准则及相关规定 ( 以下合称 企业会计准则 ) 编制 本财务报表以持续经营为基础列报 编制本财务报表时, 除以公允价值计量的金融工具及保险责任准备金外, 均以历史成本为计价原则 资产如果发生减值, 则按照相关规定计提相应的减值准备 2. 重要会计政策和会计估计的说明 (1) 会计期间 本公司会计年度采用公历年度, 即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止 (2) 记账本位币 本公司及本公司于中国大陆的子公司以人民币为记账本位币 ; 本公司于境外的子公司以英镑 美元或港币为记账本位币 编制本财务报表所采用的货币均为人民币, 除有特别说明外, 均以人民币元为单位表示 (3) 企业合并 企业合并, 是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项 企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并 同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制, 且该控制并非暂时性的, 为同一控制下的企业合并 同一控制下的企业合并, 在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方, 参与合并的其他企业为被合并方 合并日指合并方实际取得对被合并方控制权的日期 合并方在企业合并中取得的资产和负债, 按合并日在被合并方的账面价值计量 合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值 ( 或发行股份面值总额 ) 的差额, 调整资本公积中的股本溢价, 不足冲减的则调整留存收益 为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益 为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用, 计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额 非同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的, 为非同一控制下的企业合并 非同一控制下的企业合并, 在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方, 参与合并的其他企业为被购买方 购买日, 是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期 非同一控制下企业合并中作为支付对价的资产或负债应按照购买日的公允价值重新计量, 其与账面价值的差异计入当期损益 但是, 如果转移的该类资产或负债在合并后仍然留存在合并主体中, 且仍受购买方控制, 则购买方在购买日仍按照其合并前的账面价值进行计量, 不在利润表中 21

22 确认任何损益 非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产 负债及或有负债在收购日以公允价值计量 支付的合并对价的公允价值 ( 或发行的权益性证券的公允价值 ) 与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额, 确认为商誉, 并以成本减去累计减值损失进行后续计量 支付的合并对价的公允价值 ( 或发行的权益性证券的公允价值 ) 与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的, 首先对取得的被购买方各项可辨认资产 负债及或有负债的公允价值以及支付的合并对价的公允价值 ( 或发行的权益性证券的公允价值 ) 及购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值的计量进行复核, 复核后支付的合并对价的公允价值 ( 或发行的权益性证券的公允价值 ) 与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的, 其差额计入当期损益 为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益 为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用, 计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的, 本公司区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理 : 在个别财务报表中, 以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和, 作为该项投资的初始投资成本 ; 购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的, 在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益 在合并财务报表中, 对于购买日之前持有的被购买方的股权, 按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量, 公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益 ; 购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的, 与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益 (4) 合并财务报表 合并财务报表的合并范围以控制为基础确定, 包括本公司及全部子公司截至 2017 年 12 月 31 日止年度的财务报表 子公司 ( 包括结构化主体 ) 是指本公司控制的主体 结构化主体为被设计成其表决权或类似权利并非为判断对该主体控制与否的决定因素的主体, 比如表决权仅与行政工作相关, 而相关运营活动通过合同约定来安排 本公司决定未由本公司控制的所有信托产品 债权投资计划 股权投资计划和项目资产支持计划均为未合并的结构化主体 信托产品 股权投资计划和项目资产支持计划由关联的或无关联的信托公司或资产管理人管理, 并将筹集的资金投资于其他公司的贷款或股权 债权投资计划由关联的或无关联的资产管理人管理, 且其主要投资标的物为基础设施资金支持项目 信托产品 债权投资计划 股权投资计划和项目资产支持计划通过发行受益凭证授予持有人按约定分配相关信托产品 债权投资计划 股权投资计划和项目资产支持计划收益的权利来为其运营融资 本公司持有信托产品 债权投资计划 股权投资计划和项目资产支持计划的受益凭证 22

23 编制合并财务报表时, 子公司采用与本公司一致的会计年度和会计政策 本公司内部各主体之间的所有交易产生的余额 交易和未实现损益及股利于合并时对重大往来交易进行抵销 子公司的股东权益 当期净损益及综合收益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益 少数股东损益及归属于少数股东的综合收益总额在合并财务报表中股东权益 净利润及综合收益总额项下单独列示 本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益, 全额抵销归属于母公司股东的净利润 ; 子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益, 按本公司对该子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销 子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益, 按照母公司对出售方子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销 如果以本公司为会计主体与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时, 从本公司的角度对该交易予以调整 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额的, 其余额仍冲减少数股东权益 不丧失控制权情况下少数股东权益发生变化作为权益性交易 对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司, 被购买方的经营成果和现金流量自本公司取得控制权之日起纳入合并财务报表, 直至本公司对其控制权终止 在编制合并财务报表时, 以购买日确定的各项可辨认资产 负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整 对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司, 被合并方的经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表 编制比较合并财务报表时, 对前期财务报表的相关项目进行调整, 视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直存在 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的, 本公司区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理 : 在个别财务报表中, 对于处置的股权, 按照 企业会计准则第 2 号 长期股权投资 的规定进行会计处理 ; 同时, 对于剩余股权, 按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产 处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的, 按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理 在合并财务报表中, 对于剩余股权, 按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量 处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和, 减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额, 计入丧失控制权当期的投资收益 与原有子公司股权投资相关的其他综合收益, 在丧失控制权时转为当期投资收益 (5) 长期股权投资 长期股权投资包括本公司对子公司的长期股权投资 本公司对合营企业和联营企业的权益性投资 长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量 对于企业合并形成的长期股权投资, 通过同一控制下的企业合并取得的, 以取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本 ; 通过非同一控制下的企业合并取得的, 以合并成本作为初始投资成本 ( 通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并的, 以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和作为初始投资成本 ), 合并成本包括购买方付出的资产 发生或承担的负债 发行的权益性证券的公允价值之和 除企业合并形成的长期股权投资以外方式取得的长期股权投资, 按照 23

24 下列方法确定初始投资成本 : 支付现金取得的, 以实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用 税金及其他必要支出作为初始投资成本 ; 发行权益性证券取得的, 以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本 ; 投资者投入的, 以投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本, 但合同或协议约定价值不公允的除外 通过非货币性资产交换取得的, 按照 企业会计准则第 7 号 非货币性资产交换 确定初始投资成本 ; 通过债务重组取得的, 按照 企业会计准则第 12 号 债务重组 确定初始投资成本 控制是指拥有对被投资单位的权力, 通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报, 并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额 共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制, 并且该安排的相关活动必须经过本公司及分享控制权的其他参与方一致同意后才能决策 重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力, 但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资, 在本公司个别财务报表中采用成本法核算 采用成本法时, 长期股权投资按初始投资成本计价, 除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外, 按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润, 确认为当期投资收益, 并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值 本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的, 长期股权投资采用权益法核算 采用权益法时, 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的, 归入长期股权投资的初始投资成本 ; 长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的, 其差额计入当期损益, 同时调整长期股权投资的成本 采用权益法时, 取得长期股权投资后, 按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额, 分别确认投资损益和其他综合收益, 同时调整长期股权投资的账面价值 在确认应享有被投资单位净损益的份额时, 以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础, 按照本公司的会计政策及会计期间, 并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分 ( 但内部交易损失属于资产减值损失的, 应全额确认 ), 对被投资单位的净利润进行调整后确认 按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分, 相应减少长期股权投资的账面价值 本公司确认被投资单位发生的净亏损, 以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限, 但本公司负有承担额外损失义务且符合或有事项准则所规定的预计负债确认条件的, 继续确认投资损失并作为预计负债核算 被投资单位除净损益 其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动, 调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积 对子公司 合营企业 联营企业的长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法, 详见附注 2 (16) (6) 现金及现金等价物 现金, 是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款 ; 现金等价物, 是指本公司持有的期限短 流动性强 易于转换为已知金额的现金 价值变动风险很小的投资 (7) 外币业务和外币报表折算 本公司对于发生的外币交易, 将外币金额折算为记账本位币金额 24

25 外币交易在初始确认时, 采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额, 由此产生的结算差额均计入当期损益 于资产负债表日, 对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算由此产生的折算差额计入当期损益或其他综合收益 ; 以历史成本计量的外币非货币性项目, 仍采用交易发生日的即期汇率折算, 不改变其记账本位币金额 ; 以公允价值计量的外币非货币性项目, 采用公允价值确定日的即期汇率折算, 由此产生的差额根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益 对于境外经营, 本公司在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币 对资产负债表中的资产和负债项目, 采用资产负债表日的即期汇率折算, 股东权益项目除 未分配利润 项目外, 其他项目采用发生时的即期汇率折算 ; 利润表中的收入和费用项目, 采用交易发生日的即期汇率或与其近似的汇率折算 按照上述折算产生的外币财务报表折算差额, 确认为其他综合收益并在资产负债表中股东权益项目下单独列示 处置境外经营时, 将与该境外经营相关的其他综合收益转入处置当期损益, 部分处置的按处置比例计算 境外经营的现金流量项目, 采用现金流量发生日的即期汇率或与其近似的汇率折算 汇率变动对现金的影响额, 在现金流量表中单独列示 (8) 金融工具 金融工具, 是指形成一个企业的金融资产, 并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同 金融工具的确认和终止确认 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债 满足下列条件之一的, 终止确认金融资产 ( 或金融资产的一部分, 或一组类似金融资产的一部分 ): 收取金融资产现金流量的合同权利终止 ; 金融资产已转移, 并且 (a) 转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬, 或 (b) 虽然既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬, 但放弃了对该金融资产的控制 如果金融负债的合同义务得以履行 撤销或到期, 则对金融负债进行终止确认 如果现有金融负债被同一债权人以实质上不同条款的另一金融负债所取代, 或现有负债的条款被实质性修改, 则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理, 差额计入当期损益 以常规方式买卖金融资产, 按交易日会计进行确认和终止确认 常规方式买卖金融资产, 是指按照合同条款的约定, 在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产 交易日, 是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期 金融资产分类和计量 本公司的金融资产于初始确认时分类为 : 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 持有至到期投资 贷款和应收款项 可供出售金融资产 本公司在初始确认时确定金融资产的分类 金融资产在初始确认时以公允价值计量 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产, 相关交易费用直接计入当期损益, 其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额 金融资产的后续计量取决于其分类 : 25

26 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产, 包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 交易性金融资产, 是指满足下列条件之一的金融资产 : 取得该金融资产的目的是为了在短期内出售 ; 属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分, 且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理 ; 属于衍生工具, 但是, 被指定且为有效套期工具的衍生工具 属于财务担保合同的衍生工具 与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外 对于此类金融资产, 采用公允价值进行后续计量, 所有已实现 ( 如股利和利息收入 ) 和未实现的损益均计入当期损益 只有符合以下条件之一, 金融资产才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产 : 该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况 风险管理或投资策略的正式书面文件已载明, 该金融工具组合以公允价值为基础进行管理 评价并向关键管理人员报告 包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具, 除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变, 或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆 包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具 在活跃市场中没有报价 公允价值不能可靠计量的权益工具投资, 不得指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 在初始确认时将某金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产后, 不能重分类为其他类金融资产 ; 其他类金融资产也不能重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 持有至到期投资 持有至到期投资, 是指到期日固定 回收金额固定或可确定, 且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产 对于此类金融资产, 采用实际利率法, 按照摊余成本进行后续计量, 其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失, 均计入当期损益 贷款和应收款项 贷款和应收款项, 是指在活跃市场中没有报价 回收金额固定或可确定的非衍生金融资产 对于此类金融资产, 采用实际利率法, 按照摊余成本进行后续计量, 其摊销或减值产生的利得或损失, 均计入当期损益 贷款及应收款项主要包括各类应收款项 保户质押贷款 定期存款 存出资本保证金 买入返售金融资产 客户贷款及垫款等 可供出售金融资产 可供出售金融资产, 是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产, 以及除上述金融资产类别以外的金融资产 对于此类金融资产, 采用公允价值进行后续计量, 但对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资, 按成本扣除减值准备计量 可供出售债务工 26

27 具投资在持有期间按实际利率法计算的利息, 以及被投资单位已宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利, 作为投资收益计入当期损益 除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外, 可供出售金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认, 直到该金融资产终止确认或发生减值时的累计利得或损失转入当期损益 当本公司对于回收金额固定或可确定且有固定到期日的金融资产有能力和意图持有至到期时, 可以被允许将该金融资产从可供出售金融资产重分类至持有至到期投资 重分类金融资产的摊余成本为重分类日该部分金融资产的公允价值 由可供出售金融资产重分类到持有至到期投资的金融资产的实际利率在重分类日予以确定 与该金融资产相关 原直接计入所有者权益的未实现盈亏, 应当在其剩余期限内, 采用实际利率法摊销, 计入当期损益 该金融资产的摊余成本与到期日金额之间的差额, 也应当在该金融资产的剩余期限内, 采用实际利率法摊销, 计入当期损益 该金融资产在随后的会计期间发生减值的, 原直接计入所有者权益的未实现盈亏, 应当转出计入当期损益 金融负债分类和计量 本公司的金融负债于初始确认时分类为 : 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融负债 本公司在初始确认时确定金融负债的分类 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债, 相关交易费用直接计入当期损益, 其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额 金融负债的后续计量取决于其分类 : 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债, 包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 交易性金融负债, 是指满足下列条件之一的金融负债 : 承担该金融负债的目的是为了在近期内回购 ; 属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分, 且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理 ; 属于衍生工具, 但是, 被指定且为有效套期工具的衍生工具 属于财务担保合同的衍生工具 与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外 对于此类金融负债, 按照公允价值进行后续计量, 所有已实现和未实现的损益均计入当期损益 只有符合以下条件之一, 金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 : 该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况 风险管理或投资策略的正式书面文件已载明, 该金融工具组合以公允价值为基础进行管理 评价并向关键管理人员报告 包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具, 除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变, 或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆 包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具 在初始确认时将某金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债后, 不能重分类为其他金融负债 ; 其他金融负债也不能重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 27

28 融负债 次级债 次级债在初始确认时采用公允价值计量, 以实际利率法按摊余成本进行后续计量 在计算摊余成本时, 考虑发行时的溢价或折价以及交易成本 其他金融负债 对于此类金融负债, 采用实际利率法, 按照摊余成本进行后续计量 衍生工具及嵌入衍生工具 本公司的衍生工具主要包括利率掉期 股指期货 货币远期及掉期交易以及信用掉期等 衍生工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量, 并以其公允价值进行后续计量 公允价值为正数的衍生工具确认为衍生金融资产, 公允价值为负数的确认为衍生金融负债 但对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具, 按成本计量 本公司衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失, 直接计入当期损益 嵌入衍生工具是同时包含非衍生工具主合同的混合 ( 组合 ) 工具的一个组成部分, 并导致该混合 ( 组合 ) 工具中的某些现金流量以类似于单独存在的衍生工具的变动方式变动 嵌入衍生工具相关的混合工具没有被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债, 且同时满足下列条件的, 本公司从混合工具中分拆该嵌入衍生工具, 作为单独存在的衍生工具处理 : 与主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系 ; 及与嵌入衍生工具条件相同, 单独存在的工具符合衍生工具定义 对无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的, 本公司将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债 金融工具的公允价值 存在活跃市场的金融资产或金融负债, 采用活跃市场中的报价确定其公允价值 不存在活跃市场的, 本公司采用估值技术确定其公允价值 在估值时, 本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术, 选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值, 并尽可能优先使用相关可观察输入值 在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下, 使用不可观察输入值 估值技术包括参考市场参与者最近进行的有序交易中使用的价格 参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值 现金流量折现法和期权定价模型等 金融工具的抵销 在本公司拥有现在可执行的法定权利抵销已确认的金额, 且交易双方准备按净额进行结算, 或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时, 金融资产和负债以抵销后的净额在资产负债表中列示 28

29 金融资产减值 本公司于资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查, 有客观证据表明该金融资产发生减值的, 计提减值准备 表明金融资产发生减值的客观证据, 是指金融资产初始确认后实际发生的 对该金融资产的预计未来现金流量有影响, 且本公司能够对该影响进行可靠计量的事项 金融资产发生减值的客观证据, 包括下列可观察到的各项事件 : 发行方或债务人发生严重财务困难 ; 债务人违反了合同条款, 如偿付利息或本金发生违约或逾期等 ; 债权人出于经济或法律等方面因素的考虑, 对发生财务困难的债务人做出让步 ; 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组 ; 因发行方发生重大财务困难, 该金融资产无法在活跃市场继续交易 ; 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少, 但根据公开的数据对其进行总体评价后发现, 该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量, 如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化, 或债务人所在国家或地区失业率提高 担保物在其所在地区的价格明显下降 所处行业不景气等 ; 权益工具发行人经营所处的技术 市场 经济或法律环境等发生重大不利变化, 使权益工具投资人可能无法收回投资成本 ; 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌 ; 其他表明金融资产发生减值的客观证据 可供出售金融资产 本公司于资产负债表日对每一项可供出售类权益工具进行检查以确定该金融资产是否需要计提减值准备 如果有客观证据表明该金融资产发生减值, 原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失, 予以转出, 计入当期损益 该转出的累计损失, 为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额 当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额 计提减值损失后并不构成可供出售权益投资新的成本 任何后续损失, 包括由于外汇变动因素所造成的部分, 都需要在损益中确认, 直到该资产被终止确认 对于已确认减值损失的可供出售债务工具, 在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的, 原确认的减值损失予以转回, 计入当期损益 可供出售权益工具投资发生的减值损失, 不通过损益转回, 减值之后发生的公允价值增加直接在其他综合收益中确认 对于权益投资而言, 其公允价值严重或非暂时地低于成本是发生减值的客观证据 在进行减值分析时, 本公司考虑定量和定性证据 具体而言, 本公司综合考虑公允价值相对于成本的下跌幅度 波动率和下跌的持续时间, 以确定公允价值下跌是否属于重大 本公司考虑下跌的期间和幅度的一贯性, 以确定公允价值下跌是否属于非暂时 本公司通常认为公允价值低于成本的 50% 为严重下跌, 公允价值低于成本的持续时间超过 12 个月为非暂时性下跌 本公司以加权平均法计算可供出售权益工具投资的初始投资成本 以摊余成本计量的金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值, 则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量 ( 不包括尚未发生的未来信用损失 ) 现值, 减记金额计入当期损益 预计未来现金流量现值, 按照 29

30 该金融资产原实际利率 ( 即初始确认时计算确定的实际利率, 但对于浮动利率, 为合同规定的现行实际利率 ) 折现确定, 并考虑相关担保物的价值 本公司对单项金额重大的金融资产进行单独评估, 以确定其是否存在减值的客观证据, 并对其他单项金额不重大的金融资产, 以单独或组合评估的方式进行检查, 以确定是否存在减值的客观证据 已进行单独评估, 但没有客观证据表明已发生减值的单项金融资产, 无论重大与否, 该资产仍会包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行组合减值评估 已经进行单项评估并确认或继续确认减值损失的金融资产将不被列入组合评估的范围内 对于以组合评估方式来检查减值情况的金融资产组合而言, 未来现金流量之估算乃参考与该资产组合信用风险特征类似的金融资产的历史损失经验确定 本公司会根据当前情况对所参考的历史损失经验进行修订, 包括增加那些仅影响当前期间而不对历史损失经验参考期产生影响的因素, 以及去除那些仅影响历史损失经验参考期但在当前已不适用的因素 本公司会定期审阅用于估计预期未来现金流的方法及假设 本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后, 如有客观证据表明该金融资产价值已恢复, 且客观上与确认该损失后发生的事项有关, 原确认的减值损失予以转回, 计入当期损益 但是, 该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本 以成本计量的金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值, 将该金融资产的账面价值, 与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额, 确认为减值损失, 计入当期损益 发生的减值损失一经确认, 不再转回 金融资产转移 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的, 终止确认该金融资产 ; 保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的, 不终止确认该金融资产 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的, 分别下列情况处理 : 放弃了对该金融资产控制的, 终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债 ; 未放弃对该金融资产控制的, 按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产, 并相应确认有关负债 (9) 应收款项 本公司的应收款项均为以摊余成本计量的金融资产, 主要包括应收保费 应收分保账款 应收账款 应收利息和其他应收款等, 其计提坏账准备的方法见附注 2(8) 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试, 如有客观证据表明其已发生减值, 确认减值损失, 计入当期损益 本公司及各子公司根据各自利润或总资产的一定比例确定各自的单项金额重大标准 本公司一般不对单项金额不重大的应收款项单独进行减值测试 本公司对单项金额不重大的应收款项及上述单独测试未发生减值的应收款项 ( 包括单项金额重大和不重大的金融资产 ), 包括在具有类似信用风险特征的组合中进行减值测试 (10) 买入返售协议及卖出回购协议 买入返售业务按发生时实际支付的款项入账, 并在资产负债表中确认 买入返售的标的资产在表 30

31 外作备查登记 买入返售业务的买卖差价按实际利率法在返售期间内确认为利息收入 卖出回购业务按发生时实际收到的款项入账, 并在资产负债表中确认 卖出回购的标的资产仍在资产负债表中确认 卖出回购业务的买卖差价按实际利率法在回购期间内确认为利息支出 (11) 投资性房地产 投资性房地产, 是指为赚取租金或资本增值, 或两者兼有而持有的房地产, 包括已出租的土地使用权 已出租的建筑物等 投资性房地产按照成本进行初始计量 与投资性房地产有关的后续支出, 如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠地计量, 则计入投资性房地产成本 否则, 于发生时计入当期损益 本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量 投资性房地产的折旧采用年限平均法计提, 投资性房地产的预计使用寿命 预计净残值率及年折旧率如下 : 预计使用寿命预计净残值率年折旧率 房屋及建筑物 年 4-10% 2.25%-4.8% 土地使用权 50 年 无确定年限 - 0%-2% 投资性房地产减值测试方法及减值准备计提方法, 详见附注 2(16) (12) 固定资产 固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司, 且其成本能够可靠地计量时才予以确认 与固定资产有关的后续支出, 符合该确认条件的, 计入固定资产成本, 并终止确认被替换部分的账面价值 ; 否则, 在发生时计入当期损益 固定资产按照成本进行初始计量, 并考虑预计弃置费用因素的影响 购置固定资产的成本包括购买价款, 相关税费, 以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出 固定资产的折旧釆用年限平均法计提, 各类固定资产的预计使用寿命 预计净残值率及年折旧率如下 : 预计使用寿命预计净残值率年折旧率 房屋及建筑物 年 4-10% 2.25%-4.8% 机器及办公设备 5-10 年 0-5% 9.5%-20% 运输设备 5-10 年 4-10% 9%-19.2% 本公司至少于每年年度终了, 对固定资产的使用寿命 预计净残值和折旧方法进行复核, 必要时进行调整 固定资产减值测试方法及减值准备计提方法, 详见附注 2(16) (13) 在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定,包括在建期间发生的各项必要工程支出以及其他相关费用 31

32 等 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产 在建工程减值测试方法及减值准备计提方法, 详见附注 2(16) (14) 无形资产 无形资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司, 且其成本能够可靠地计量时才予以确认, 并以成本进行初始计量 但企业合并中取得的无形资产, 其公允价值能够可靠地计量的, 即单独确认为无形资产并按照公允价值计量 无形资产按照其能为本公司带来经济利益的期限确定使用寿命, 无法预见其为本公司带来经济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产 各项无形资产的预计使用寿命如下 : 预计使用寿命 高速公路收费经营权土地使用权计算机软件系统商标权专利权客户关系 年 年 3-5 年 年 8-14 年 年 本公司用以取得高速公路收费经营权的支出已资本化为无形资产, 期后以直线法在合同期限内进行摊销 本公司取得的土地使用权, 通常作为无形资产核算 使用寿命有限的无形资产, 在其使用寿命内采用直线法摊销 本公司至少于每年年度终了, 对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核, 必要时进行调整 无形资产减值测试方法及减值准备计提方法, 详见附注 2(16) (15) 存货 本公司的存货主要包括原材料 在产品 库存商品 周转材料等存货按成本进行初始计量, 存货成本包括采购成本 加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出 存货发出时, 采用移动加权平均法确定发出存货的实际成本 于资产负债表日, 存货按照成本与可变现净值孰低计量 当其可变现净值低于成本时, 提取存货跌价准备 可变现净值是指在日常活动中, 存货的估计售价减去至交付时估计将要发生的成本 估计的销售费用以及相关税费后的金额 在确定存货的可变现净值时, 以取得的确凿证据为基础, 同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响 存货按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备 32

33 计提存货跌价准备后, 如果以前减记存货价值的影响因素已经消失, 导致存货的可变现净值高于其账面价值的, 在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回, 转回的金额计入当期损益 (16) 资产减值 本公司对除存货 递延所得税资产 金融资产以外的资产减值, 按以下方法确定 : 本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象, 存在减值迹象的, 本公司将估计其可收回金额, 进行减值测试 对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产, 无论是否存在减值迹象, 至少于每年末进行减值测试 对于尚未达到可使用状态的无形资产, 也每年进行减值测试 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定 本公司以单项资产为基础估计其可收回金额 ; 难以对单项资产的可收回金额进行估计的, 以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额 资产组的认定, 以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据 当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时, 本公司将其账面价值减记至可收回金额, 减记的金额计入当期损益, 同时计提相应的资产减值准备 就商誉的减值测试而言, 对于因企业合并形成的商誉的账面价值, 自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组 ; 难以分摊至相关的资产组的, 将其分摊至相关的资产组组合 相关的资产组或资产组组合, 是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合, 且不大于本公司确定的报告分部 对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时, 如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的, 首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试, 计算可收回金额, 确认相应的减值损失 然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试, 比较其账面价值与可收回金额, 如可收回金额低于账面价值的, 减值损失金额首先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值, 再根据资产组或资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重, 按比例抵减其他各项资产的账面价值 上述资产减值损失一经确认, 在以后会计期间不再转回 (17) 保险保障基金 本公司根据 保险保障基金管理办法 ( 保监会令 [2008]2 号 ) 按下列比例提取保险保障基金 : 有保证收益的人寿保险按照业务收入的 0.15% 缴纳, 无保证收益的人寿保险按照业务收入的 0.05% 缴纳 ; 短期健康保险按照保费收入的 0.8% 缴纳, 长期健康保险按照保费收入的 0.15% 缴纳 ; 非投资型意外伤害保险按照保费收入的 0.8% 缴纳, 投资型意外伤害保险, 有保证收益的, 按照业务收入的 0.08% 缴纳, 无保证收益的, 按照业务收入的 0.05% 缴纳 当保险保障基金余额达到本公司总资产的 1% 时, 不再提取保险保障基金 33

34 在计提保险保障基金时, 业务收入及保费收入是指合同上约定的金额, 因此包括了分拆或分类为金融负债的保户储金及投资款 保险保障基金在计提时作为费用进入损益 (18) 保险合同分类 保险合同分类 保险合同是指保险人与投保人约定保险权利义务关系, 并承担源于被保险人保险风险的协议 保险合同分为原保险合同和再保险合同 发生保险合同约定的保险责任范围内的事故可能导致本公司承担赔付保险金责任的, 或者当被保险人死亡 伤残 疾病或者达到约定的年龄 期限时本公司承担给付保险金责任的, 则本公司承担了保险风险 本公司与投保人签订的合同, 如本公司只承担了保险风险, 则属于保险合同 ; 如本公司只承担保险风险以外的其他风险, 则不属于保险合同 ; 如本公司既承担保险风险又承担其他风险的混合合同, 则按下列情况进行处理 : 保险风险部分和其他风险部分能够区分, 并且能够单独计量的, 将保险风险部分和其他风险部分进行分拆 保险风险部分, 按照保险合同进行会计处理 ; 其他风险部分, 按照相关会计政策进行会计处理 保险风险部分和其他风险部分不能够区分, 或者虽能够区分但不能够单独计量的, 以整体合同为基础进行重大保险风险测试 如果保险风险重大, 将整个合同确定为保险合同 ; 如果保险风险不重大, 整个合同不确定为保险合同 目前, 本公司的团体投资连结保险 部分年金保险及部分其他保险归类为非保险合同, 其相关会计处理参见附注 2(21) 及 (23) 本公司的个人万能保险和个人投资连结保险归类为混合保险合同, 其相关会计处理参见附注 2(22) 及 (23) 重大保险风险测试 对于本公司与投保人签订的需要进行重大保险风险测试的合同 ( 以下简称 保单 ), 本公司以保险风险同质的合同组合为基础进行重大保险风险测试 在进行重大保险风险测试时, 本公司需要对保单是否转移保险风险, 保单的保险风险转移是否具有商业实质, 以及保单转移的保险风险是否重大依次进行判断 (19) 保险合同准备金 本公司的保险合同准备金包括寿险保险合同准备金和非寿险保险合同准备金 寿险保险合同准备金包括寿险责任准备金 长期健康险责任准备金, 分别由未到期责任准备金和未决赔款准备金组成 ; 非寿险保险合同准备金包括未到期责任准备金 未决赔款准备金 本公司在确定保险合同准备金时, 将具有同质保险风险的保险合同组合作为一个计量单元 其中, 非寿险保险合同根据险种分成若干个计量单元 ; 寿险保险合同根据保险产品 性别 年龄 保单经过年度等特征确定保险合同准备金的计量单元 保险合同准备金以本公司履行保险合同相关义务所需支出的合理估计金额为基础进行计量 本公司履行保险合同相关义务所需支出, 是指由保险合同产生的预期未来现金流出与预期未来现金流入的差额, 即预期未来净现金流出 其中 : 34

35 预期未来现金流出, 是指本公司为履行保险合同相关义务所必需的合理现金流出 ( 含归属于保单持有人的利益 ), 主要包括 : 根据保险合同承诺的保证利益, 包括赔付 死亡给付 残疾给付 疾病给付 生存给付 满期给付等 ; 根据保险合同构成推定义务的非保证利益, 包括保单红利给付等 ; 管理保险合同或处理相关赔款必需的合理费用, 包括保单维持费用 理赔费用等 预期未来现金流入, 是指本公司为承担保险合同相关义务而获得的现金流入, 包括保险费和其他收费 本公司以资产负债表日可获取的当前信息为基础, 确定预期未来净现金流出的合理估计金额 本公司在确定保险合同准备金时, 考虑边际因素, 并单独计量 本公司在保险期间内, 采用系统 合理的方法, 将边际计入当期损益 边际包括风险边际和剩余边际 : 本公司根据预期未来净现金流出的不确定性和影响程度选择适当的风险边际, 计入保险合同准备金 本公司采用情景对比法确定寿险和长期健康险责任准备金的风险边际 不利情景根据预期未来净现金流出的不确定性和影响程度选择确定 在保险合同初始确认日产生首日利得的, 不确认该利得, 而将首日利得作为剩余边际计入保险合同准备金 剩余边际的计算剔除了保险合同获取成本, 该成本主要包括保险业务佣金及手续费支出 在保险合同初始确认日发生首日损失的, 对该损失予以确认并计入当期损益 剩余边际的后续计量以保单生效年的假设为基础确定, 不随未来假设的调整而变化 对于非寿险合同, 本公司在整个保险期间内按时间基础将剩余边际摊销计入当期损益 ; 对于寿险合同, 本公司以保额或保单数作为保险合同的摊销因子在整个保险期间摊销 本公司在确定保险合同准备金时, 考虑货币时间价值的影响 对于货币时间价值的影响重大的, 对相关未来现金流量进行折现 ; 对于久期小于一年的短期保险合同负债, 不对相关未来现金流量进行折现 计量货币时间价值所采用的折现率, 以资产负债表日可获取的当前信息为基础确定, 不予以锁定 本公司在计量保险合同准备金时, 预测未来净现金流出的期间为整个保险期间 对于包含可续保选择权的保险合同, 如果保单持有人很可能执行续保选择权并且本公司不具有重新厘定保险费的权利, 本公司将预测期间延长至续保选择权终止的期间 未到期责任准备金 未到期责任准备金是指本公司作为保险人为尚未终止的非寿险业务保险责任提取的准备金, 包括短期健康险未到期准备金和短期意外险未到期准备金 短期健康险未到期准备金和短期意外险未到期准备金以未赚保费法进行计量 按照未赚保费法, 本公司于保险合同初始确认时, 以确认的保费为基础, 在减去佣金及手续费 保险保障基金 监管费用及其他增量成本后计提本准备金 初始确认后, 按三百六十五分之一法进行后续计量 未决赔款准备金 未决赔款准备金是指本公司作为保险人为非寿险保险事故的赔案提取的准备金, 包括已发生已报 35

36 案未决赔款准备金 已发生未报案未决赔款准备金和理赔费用准备金 本公司按最高不超过保单对该保险事故所承诺的保险金额, 采用逐案估计法 案均赔款法等方法, 以最终赔付的合理估计金额为基础, 同时考虑边际因素, 计量已发生已报案未决赔款准备金 本公司根据保险风险的性质和分布 赔款发展模式 经验数据等因素, 采用链梯法 Bornhuetter-Ferguson 法等方法, 以最终赔付的合理估计金额为基础, 同时考虑边际因素, 计量已发生未报案未决赔款准备金 本公司采用比率分摊法, 以未来必需发生的理赔费用的合理估计金额为基础, 同时考虑边际因素计量理赔费用准备金 寿险和长期健康险责任准备金 寿险和长期健康险责任准备金是指本公司作为保险人为承担尚未终止的人寿和长期健康保险责任而提取的准备金 本公司对分红保险账户中可供出售金融资产的公允价值变动, 采用合理的方法将归属于保单持有人的部分确认为相关负债, 将归属于公司股东的部分确认为其他综合收益 本公司采用情景对比法确定寿险和长期健康险责任准备金的风险边际 不利情景根据预期未来净现金流出的不确定性和影响程度选择确定 寿险和长期健康险责任准备金的主要计量假设包括保险事故发生率 退保率 费用假设 保单红利假设 折现率等 本公司以资产负债表日可获取的当前信息为基础确定这些假设 负债充足性测试 本公司在资产负债表日对保险合同准备金进行充足性测试 本公司按照保险精算方法重新计算确定的相关准备金金额超过充足性测试日已提取的相关准备金余额的, 按照其差额补提相关准备金, 计入当期损益 ; 反之, 不调整相关准备金 (20) 保单红利 保单红利支出是根据合同约定, 按照分红保险产品的红利分配方法及有关精算结果而估算, 支付给保单持有人的红利 (21) 非保险合同 本公司将未通过重大保险风险测试的合同确定为非保险合同 收到的规模保费不确认为保费收入, 作为负债在保户储金及投资款中列示 非预定收益型非寿险投资型产品的保单负债按照公允价值计量, 相关交易费用计入当期损益 其他非保险合同的保单负债, 按公允价值进行初始确认, 以摊余成本进行后续计量 ; 支付的佣金等费用扣除收取的用以补偿相应支出的初始费用后作为交易成本计入负债的初始确认金额 收取的保单管理费于本公司提供服务的期间内确认为其他业务收入, 收取的退保费用于发生时确认为其他业务收入 (22) 万能保险 36

37 本公司的万能保险既承担保险风险又承担其他风险, 本公司对保险风险部分和其他风险部分进行分拆 分拆后的保险风险部分, 按照保险合同进行会计处理 分拆后的其他风险部分, 作为非保险合同, 按照下列方法进行处理 : 收到的规模保费不确认为保费收入, 作为负债在保户储金及投资款中列示 ; 按公允价值进行初始确认, 以摊余成本进行后续计量, 支付的佣金等费用扣除收取的用以补偿相应支出的初始费用后作为交易成本计入负债的初始确认金额 万能保险账户的可供出售金融资产公允价值变动, 本公司采用合理的方法将归属于保单持有人的部分确认为保户储金及投资款, 将归属于本公司股东的部分确认为其他综合收益 (23) 投资连结保险 本公司的个人投资连结保险既承担保险风险又承担其他风险, 本公司对保险风险部分和其他风险部分进行分拆 分拆后的保险风险部分, 按照保险合同进行会计处理 本公司的团体投资连结保险不承担保险风险, 作为非保险合同, 与上述分拆后的个人投资连结保险其他风险部分, 按照下列方法进行会计处理 : 收到的规模保费不确认为保费收入, 作为负债在独立账户负债中列示, 以公允价值进行初始确认和后续计量 ; 支付的佣金等费用扣除收取的用以补偿相应支出的初始费用后作为交易成本计入当期损益 ; 投资连结保险投资账户产生的投资收益和所支付的不超出投资账户价值的给付和退保金, 直接调整负债的账面价值, 不计入利润表 ; 收取的账户管理费及退保费用等费用, 按固定金额或投资账户余额的一定比例收取, 账户管理费于本公司提供服务的期间确认为其他业务收入, 退保费用于发生时确认为其他业务收入 ; 投资连结保险投资账户的各项资产按照公允价值进行初始确认和后续计量, 在独立账户资产中列示 (24) 再保险 本公司于日常业务过程中进行分出再保险业务, 本公司的再保险业务均为转移重大保险风险的再保险业务 已分出的再保险安排并不能使本公司免除对保单持有人的责任 在确认原保险合同保费收入的当期, 本公司按照相关再保险合同的约定, 计算确定分出保费及应向再保险接受人摊回的分保费用, 计入当期损益 对纯益手续费而言, 本公司根据相关再保险合同的约定, 在能够计算应向再保险接受人收取的纯益手续费时, 将该项纯益手续费作为摊回分保费用, 计入当期损益 在提取原保险合同未到期责任准备金 未决赔款准备金 寿险责任准备金 长期健康险责任准备金的当期, 本公司按照相关再保险合同的约定, 估计再保险合同相关的现金流量, 并考虑相关风险边际计算确定应向再保险接受人摊回的保险合同准备金, 确认为相应的应收分保准备金资产 在确定 37

38 支付赔付款项金额或实际发生理赔费用而冲减原保险合同相应准备金余额的当期, 本公司冲减相应的应收分保准备金余额 ; 同时, 本公司按照相关再保险合同的约定, 计算确定应向再保险接受人摊回的赔付成本, 计入当期损益 在原保险合同提前解除的当期, 本公司按照相关再保险合同的约定, 计算确定分出保费 摊回分保费用的调整金额, 计入当期损益 ; 同时, 转销相关应收分保准备金余额 作为再保险分出人, 本公司将再保险合同形成的资产与有关原保险合同形成的负债在资产负债表中分别列示, 不相互抵销 ; 将再保险合同形成的收入或费用与有关原保险合同形成的费用或收入在利润表中也分别列示, 不相互抵销 (25) 预计负债 除企业合并中的或有对价及承担的或有负债之外, 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件, 本公司将其确认为预计负债 : 该义务是本公司承担的现时义务 ; 该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司 ; 该义务的金额能够可靠地计量 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量, 并综合考虑与或有事项有关的风险 不确定性和货币时间价值等因素 每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核, 有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的, 按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整 (26) 收入确认原则 收入在经济利益很可能流入本公司且金额能够可靠计量, 并满足各项经营活动的特定收入确认标准时予以确认 保险业务收入 保费收入于保险合同成立并承担相应保险责任, 与保险合同相关的经济利益很可能流入, 并与保险合同相关的净收入能够可靠计量时予以确认 非寿险原保险合同, 根据原保险合同约定的保费总额确定保费收入金额 寿险原保险合同, 分期收取保费的, 根据当期应收取的保费确定保费收入金额 ; 一次性收取保费的, 根据一次性应收取的保费确定保费收入金额 保户投资合同收入 保户投资合同收入主要包括固定的或者是与被管理的金额直接相关而收取的保单费 投资管理费 退保费及其它服务费用, 并在保户账户余额中反映 保户投资合同收入于应向保户收取时确认, 除非与它相关的服务将在未来提供, 则该收入将予以递延及确认 对于特定的以摊余成本计量的投资合同, 收取的初始费用作为其实际收益率的调整项进行确认 利息收入 利息收入按他人使用本公司货币资金的时间和实际利率确认 实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量, 折现为该金融资产或金融负债当前账面 38

39 价值所使用的利率 在确定实际利率时, 本公司在考虑金融资产或金融负债所有合同条款并且包括所有归属于实际利率组成部分的费用 交易成本及溢价或折价等, 但不考虑未来信用损失 股息收入 当股东有权收取派付股息款项时, 股息收入予以确认 其他收入 销售商品收入于本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方, 并不再对该商品保留通常与所有权相联系的继续管理权和实施有效控制, 且相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时, 确认为收入的实现 销售商品收入金额, 按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定, 但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外 ; 合同或协议价款的收取采用递延方式, 实质上具有融资性质的, 按照应收的合同或协议价款的公允价值确定 高速公路通行费收入为从事高速公路通行所取得的收入, 于所提供的服务完成时予以确认 (27) 政府补助 政府补助为本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产, 包括税费返还 财政补贴等 政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时, 予以确认 政府补助为货币性资产的, 按照收到或应收的金额计量 政府补助为非货币性资产的, 按照公允价值计量 ; 公允价值不能可靠取得的, 按照名义金额计量 与资产相关的政府补助, 是指本集团取得的 用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助 与收益相关的政府补助, 是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助 与资产相关的政府补助, 确认为递延收益并在相关资产使用寿命内按照合理 系统的方法分摊计入损益 ; 与收益相关的政府补助, 用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的, 确认为递延收益, 并在确认相关成本费用或损失的期间, 计入当期损益, 用于补偿已发生的相关费用或损失的, 直接计入当期损益 本集团对同类政府补助采用相同的列报方式 与日常活动相关的政府补助纳入营业利润, 与日常活动无关的政府补助计入营业外收支 本集团收到的政策性优惠利率贷款, 以实际收到的借款金额作为借款的入账价值, 按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用 本集团直接收取的财政贴息, 冲减相关借款费用 (28) 经营租赁 实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁, 除此之外的均为经营租赁 作为经营租赁承租人 经营租赁的租金支出, 在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益, 或有租金在实际发生时计入当期损益 作为经营租赁出租人 39

40 经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按直线法确认为当期损益, 或有租金在实际发生时计入当期损益 (29) 职工薪酬 职工薪酬, 是指本公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出 在职工提供服务的会计期间, 将应付的职工薪酬确认为负债 对于资产负债表日后 1 年以上到期的, 如果折现的影响金额重大, 则以其现值列示 本公司的职工参加由当地政府管理的养老保险 医疗保险 失业保险费等社会保险费和住房公积金, 相应支出在发生时计入相关资产成本或当期损益 部分职工还得到本公司提供的团体寿险, 但涉及金额并不重大 除此之外, 本公司对职工没有其他重大福利承诺 (30) 股份支付 本公司设有以权益结算 以股份为基础的报酬计划 根据该等计划, 本公司的母公司向本公司的职工授予本公司母公司的权益工具, 本公司获取职工的服务以作为该权益工具的对价 授予日, 本公司向本公司母公司支付权益工具购买款并计入权益 本公司以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础, 按照权益工具授予日的公允价值, 将当期取得的服务计入相关成本或费用 权益工具授予日的公允价值: 包括任何市场业绩条件 ( 例如主体的股价 ) ; 不包括任何服务和非市场业绩可行权条件 ( 例如盈利能力 销售增长目标和职工在某特定时期内留任实体 ) 的影响;及 包括任何非可行权条件 ( 例如规定职工储蓄 ) 的影响 非市场表现和服务条件包括在有关预期可行权的权益工具数目的假设中 成本费用的总金额在等待期间内确认, 等待期间指将符合所有特定可行权条件的期间 在每个报告期末, 本公司依据非市场表现和服务条件修订其对预期可行权的权益工具数目的估计, 在利润表确认对原估算修订 ( 如有 ) 的影响, 并对权益作出相应调整 在权益工具行权时, 本公司母公司与本公司员工进行结算 (31) 所得税 所得税包括当期所得税和递延所得税 除由于企业合并产生的调整商誉, 或与直接计入股东权益的交易或者事项相关的计入股东权益外, 均作为所得税费用或收益计入当期损益 本公司对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产, 按照税法规定计算的预期应缴纳或返还的所得税金额计量 本公司根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异, 以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产 40

41 生的暂时性差异, 采用资产负债表债务法计提递延所得税 各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债, 除非 : 应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的 : 商誉的初始确认, 或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认 : 该交易不是企业合并, 并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损 对于与子公司 合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异, 该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回 对于可抵扣暂时性差异 能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减, 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异 可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限, 确认由此产生的递延所得税资产, 除非 : 可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的 : 该交易不是企业合并, 并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损 对于与子公司 合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异, 同时满足下列条件的, 确认相应的递延所得税资产 : 暂时性差异在可预见的未来很可能转回, 且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额 本公司于资产负债表日, 对于递延所得税资产和递延所得税负债, 依据税法规定, 按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量, 并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响 于资产负债表日, 本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核 如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益, 减记递延所得税资产的账面价值 于资产负债表日, 本公司重新评估未确认的递延所得税资产, 在很可能获得足够的应纳税所得额可供所有或部分递延所得税资产转回的限度内, 确认递延所得税资产 如果拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利, 且递延所得税与同一应纳税主体和同一税收征管部门相关, 则将递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示 (32) 利润分配 经董事会提议的年末现金股利, 在股东大会批准前, 作为未分配利润中的单独部分继续在资产负债表的所有者权益中核算 ; 于股东大会批准并宣告后, 确认为负债 (33) 分部报告 本公司以内部组织结构 管理要求 内部报告制度为依据确定经营分部, 以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息 经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分 : 该组成部分能够在日常活动中产生收入 发生费用 ; 本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果, 以决定向其配置资源 评价其业绩 ; 本公司能够取得该组成部分的财务状况 经营成果和现金流量等有关会计信息 41

42 两个或多个经营分部具有相似的经济特征, 并且满足一定条件的, 则可合并为一个经营分部 (34) 重大会计判断和估计 编制财务报表要求管理层作出判断和估计, 这些判断和估计会影响收入 费用 资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露 然而, 这些估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整 在应用本公司会计政策的过程中, 管理层作出了以下对财务报表中确认的金额具有重大影响的会计判断和估计 : (a) 运用估值技术确定金融工具的公允价值 对于不存在活跃市场的金融工具, 采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定其公允价值 估值技术主要为市场法和收益法, 包括参考市场参与者最近进行有序市场交易中使用的价格 参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值 现金流量折现法和权益工具定价模型等 本公司采用估值技术确定金融工具的公允价值时, 选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值, 并尽可能优先使用相关可观察输入值, 包括市场利率 外汇汇率 商品价格 股价或股价指数, 在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下, 使用不可观察输入值, 如本公司就自身和交易对手的信用风险 市场波动率 流动性调整等方面所做的估计 使用不同的估值技术或输入值可能导致公允价值估计存在较重大差异 (b) 发放贷款及垫款, 金融债 企业债 资产管理计划 债权计划和信托计划的减值准备 本公司于资产负债表日对其发放贷款, 金融债 企业债 资产管理计划 债权计划和信托计划进行评估是否存在减值, 并将减计金额计入当期损益 在确定减计金额时, 管理层需就未来现金流量的现值作出估计 进行判断时, 本公司需考虑的因素参见附注 2(8) (c) 可供出售权益投资的减值准备 本公司认为当公允价值出现严重或非暂时性下跌低于成本时, 计提可供出售权益投资的减值准备 对何谓严重或非暂时性的认定需要管理层作出判断 进行判断时, 本公司需考虑的因素请参见附注 2(8) (d) 对保险合同准备金的计量和计量单元 在保险合同准备金的计量过程中, 本集团需要就作为一个计量单元的保险合同组是否具有同质的保险风险作出判断, 判断结果会影响保险合同准备金的计量结果 于资产负债表日, 本公司在计量保险责任准备金过程中须对履行保险合同相关义务所需支出的金额作出合理估计, 该估计以资产负债表日可获取的当前信息为基础 于资产负债表日, 本公司还须对计量保险责任准备金所需要的假设作出估计, 这些计量假设以资产负债表日可获取的当前信息为基础确定 在确定这些假设时, 本公司同时根据预期未来现金流出的不确定性和影响程度选择适当的风险边际 会计估计变更的影响可参见附注 2(34) 42

43 计量保险责任准备金 ( 包括非寿险 寿险和长期健康险 ) 所需要的主要计量假设如下 : 本公司对未来保险利益不受对应资产组合投资收益影响的长期寿险和长期健康险保险合同, 考虑到保监会财会部函 [2017]637 号文等相关规定, 以中央国债登记结算有限公司编制的 保险合同准备金计量基准收益率曲线 为基础, 加上税收及流动性溢价确定折现率假设 2017 年 12 月 31 日评估使用的即期折现率假设为 3.16%-4.75%(2016 年 12 月 31 日 :3.12%-4.93%) 对未来保险利益不受对应资产组合投资收益影响的长期非寿险保险合同, 由于溢价对准备金评估结果影响不重大, 直接以中央国债登记结算有限公司编制的 保险合同准备金计量基准收益率曲线 为折现率 对未来保险利益随对应资产组合投资收益变化的长期寿险和长期健康险保险合同, 根据对应资产组合预期产生的未来投资收益率确定计算未到期责任准备金的折现率 2017 年 12 月 31 日评估使用的未来投资收益率假设为 4.75%-5.00%(2016 年 12 月 31 日 :4.75%-5.00%) 对于久期小于一年的短期险保险合同负债, 不对相关未来现金流量进行折现 折现率及投资收益率假设受未来宏观经济 资本市场 保险资金投资渠道 投资策略等因素影响, 存在不确定性 本公司根据实际经验 市场经验和预期未来的发展变化趋势, 确定合理估计值, 作为保险事故发生率假设, 如死亡发生率 疾病发生率 伤残率等 死亡率假设是基于本公司以往的死亡率经验数据 对当前和未来预期的估计及对中国保险市场的了解等因素, 同时考虑一定的风险边际确定 死亡率假设采用中国人寿保险行业标准的生命表 中国人寿保险业经验生命表 ( ) 的相应百分比表示 发病率假设是基于本公司产品定价假设及以往的发病率经验数据 对当前和未来预期的估计等因素, 同时考虑一定的风险边际确定 死亡率及发病率假设受国民生活方式改变 社会进步和医疗技术水平的提高等因素影响, 存在不确定性 本公司根据实际经验和预期未来的发展变化趋势, 确定合理估计值, 作为退保率假设 退保率假设按照定价利率水平 产品类别和销售渠道的不同而分别确定 本公司根据费用分析结果和预期未来的发展变化趋势, 确定估计值, 作为费用假设 未来费用水平对通货膨胀反应敏感的, 本公司在确定费用假设时考虑通货膨胀因素的影响 费用假设主要分为取得费用和维持费用假设, 维持费用假设同时考虑一定的风险边际 本公司根据分红保险账户的预期投资收益率 红利政策 保单持有人的合理预期等因素, 确定合理估计值, 作为保单红利假设 43

44 保单红利假设受上述因素影响, 存在不确定性 个人分红业务包含风险边际的未来保单红利假设根据合同约定需分配盈余的 85% 计算 本公司在评估非寿险未到期责任准备金时, 参照行业指导比例 3% 确定风险边际 计量未决赔款准备金所需要的主要假设为赔付发展因子和预期赔付率水平, 该假设用于预测未来赔款发展, 从而得出最终赔付成本 各计量单元的赔付发展因子和预期的赔付率以本公司的历史赔款进展经验和赔付水平为基础, 并考虑核保政策 费率水平 理赔管理等公司政策的调整及宏观经济 监管 司法等外部环境的变化趋势 本公司在评估未决赔款准备金时, 参照行业指导比例 2.5% 确定风险边际 (e) 保险合同的分类 分拆和重大保险风险测试 本公司需要就签发的保单是否既承担保险风险又承担其他风险 保险风险部分和其他风险部分是否能够区分且是否能够单独计量作出重大判断, 判断结果会影响保险合同的分拆 同时, 本公司需要就签发的保单是否转移保险风险 保险风险的转移是否具有商业实质 转移的保险风险是否重大作出重大判断, 并进行重大保险风险测试, 判断结果会影响保险合同的分类 本公司在考虑原保险保单转移的保险风险是否重大时, 对于不同类型保单, 分别进行以下判断 : 对于非年金保单, 如果原保险保单保险风险比例在保单存续期的至少一个时点大于等于 5%, 则确认为保险合同 原保险保单保险风险比例为保险事故发生情景下本公司支付的金额与保险事故不发生情景下本公司支付的金额的百分比再减去 100%; 对于年金保单, 如果保单转移了长寿风险, 则确认为保险合同 ; 对于显而易见满足转移重大保险风险条件的非寿险保单, 直接将其判定为保险合同 本公司在判断再保险保单转移的保险风险是否重大时, 在全面理解再保险保单的实质及其他相关合同和协议的基础上, 如果再保险保单保险风险比例大于 1%, 则确认为再保险合同 再保险保单的风险比例为再保险分入人发生净损失情形下损失金额的现值乘以发生概率, 除以再保险分入人预期保费收入的现值 对于显而易见满足转移重大保险风险的再保险保单, 直接将其判定为再保险合同 本公司在进行重大保险风险测试时, 首先将风险同质的同一产品的所有保单归为一组 然后考虑保单的分布状况和风险特征, 从保单组合中选取足够数量且具有代表性的保单样本进行逐一测试 保险合同的分拆和分类对本公司的收入确认 负债计量以及财务报表列示产生影响 (f) 对结构化主体具有控制的判断 在判断本公司是否控制结构化主体时, 需要管理层基于所有的事实和情况综合判断本公司是以主要责任人还是其他方的代理人的身份行使决策权 如果本公司是主要责任人, 那么对结构化主体具有控制 在判断本公司是否为主要责任人时, 考虑的因素包括资产管理人 44

45 对结构化主体的决策权范围 其他方享有的实质性权利 取得的薪酬水平和因持有结构化主体其他利益而面临可变回报的风险敞口 一旦相关事实和情况的变化导致这些因素发生变化时, 本公司将进行重新评估 (35) 税项 本公司根据对现时税法的理解, 主要缴纳下列税项 : 增值税 一般纳税人应税收入按 6%-17% 的税率计算销项税, 并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税 所得税 除部分享有税收优惠的子公司外, 本公司 2017 年度适用的企业所得税税率为 25%(2016 年 :25%) 土地增值税 土地增值税乃就转让房地产所取得的增值额按超率累进税率 30%-60% 计缴 3. 重要会计政策和会计估计变更的说明 本集团在计量长期人身险保险合同的保险责任准备金过程中须对折现率 / 投资收益率等经济假设和死亡率 发病率 退保率 保单红利及费用等非经济假设作出重大判断 这些计量假设需以资产负债表日可获取的当前信息为基础确定 本集团于 2017 年 12 月 31 日根据当前信息重新厘定上述有关假设 ( 主要是保险合同负债评估的折现率基准曲线下降, 同时进行曲线结构优化及相应的综合溢价调整 ), 并对未来现金流的估计予以更新, 所形成的相关保险合同准备金的变动计入本年度利润表 此项变动增加 2017 年 12 月 31 日保险责任准备金人民币 32,197 百万元, 减少 2017 年度税前利润人民币 32,197 百万元 4. 重大会计差错的内容 更正金额 原因及其影响的说明 2017 年度, 本公司无重大会计差错事项 5. 或有事项 资产负债表日后事项和表外业务的说明 (1) 或有事项 诉讼 鉴于保险及金融服务的业务性质, 本公司在开展正常业务时, 会涉及各种估计 或有事项及法律诉讼, 包括但不限于在诉讼中作为原告与被告及在仲裁中作为申请人与被申请人 上述纠纷所产生的不利影响主要包括保单及其他的索赔 本公司已对可能发生的损失计提准备, 包括当管理层参考律师意见并能对上述诉讼结果做出合理估计后, 对保单等索赔计提的准备 对于无法合理预计结果及管理层认为败诉可能性较小的稽查 未决诉讼或可能的违约, 不计提相关准备 对于上述未决诉讼, 管理层认为最终裁定结果产生的义务将不会对本公司或其附属公司 45

46 的财务状况和经营成果造成重大负面影响 (2) 资产负债表日后事项 无 (3) 表外业务的说明 无 6. 对公司财务状况有重大影响的再保险安排说明 2017 年没有对公司财务状况有重大影响的再保险安排 46

47 7. 企业合并 分立的说明 (1) 于 2017 年 12 月 31 日, 本公司拥有下列主要已合并子公司 : 名称主要经营地注册地点业务性质 持股比例直接间接 表决权比例取得方式 深圳平安金融中心建设发展有限公司 深圳 深圳 房地产投资 % % 设立 深圳平安商用置业投资有限公司 深圳 深圳 房地产投资 99.95% % 收购 成都平安置业投资有限公司 成都 成都 房地产投资 % % 设立 杭州平江投资有限公司 杭州 杭州 房地产投资 % % 设立 北京京信丽泽投资有限公司 北京 北京 房地产投资 % % 设立 北京双融汇投资有限公司 北京 北京 房地产投资 % % 收购 沈阳盛平投资管理有限公司 沈阳 沈阳 房地产投资 % % 收购 安邦汇投有限公司 英国 香港 房地产投资 % % 设立 广州信平置业有限公司 广州 广州 房地产投资 % % 收购 山西长晋高速公路有限责任公司 太原 太原 经营高速公路 % 60.00% 收购 山西晋焦高速公路有限公司 太原 太原 经营高速公路 % 60.00% 收购 上海泽安投资管理有限公司 上海 上海 房地产投资 % % 设立 北京京平尚地投资有限公司 北京 北京 房地产投资 % % 收购 无锡硕泽投资管理有限公司 ( 以下简称 无锡硕泽 ) ( 注 1) 无锡 无锡 房地产投资 % % 设立 无锡安弘投资管理有限公司 ( 以下简称 无锡安弘 ) ( 注 1) 无锡 无锡 房地产投资 % % 设立 无锡卓安投资管理有限公司 ( 以下简称 无锡卓安 ) ( 注 1) 无锡 无锡 房地产投资 % % 设立 无锡硕平投资管理有限公司 ( 以下简称 无锡硕平 ) ( 注 1) 无锡 无锡 房地产投资 % % 设立 无锡汇嘉投资管理有限公司 ( 以下简称 无锡汇嘉 ) ( 注 1) 无锡 无锡 房地产投资 % % 设立 海逸有限公司 香港 香港 房地产投资 % % 设立 上海普安仓储有限公司 上海 上海 物流地产投资 % 60.00% 收购 安胜投资有限公司 英属维尔京群岛 英属维尔京群岛 项目投资 % % 收购 翠达投资有限公司 英属维尔京群岛 英属维尔京群岛 项目投资 % % 收购 达成国际有限公司 英属维尔京群岛 英属维尔京群岛 项目投资 % % 收购 重庆安协同鑫置业有限公司 重庆 重庆 房地产投资 % % 设立 上海葛洲坝阳明置业有限公司 上海 上海 房地产投资 % % 收购 PA DRAGON LLC 美国 美国 物流地产投资 90.00% % 设立 北京京平尚北投资有限公司 北京 北京 商业地产租赁 % % 收购 上海金药投资管理公司 ( 以下简称 上海金药 ) 上海 上海 投资管理 98.84% % 设立 上海太富祥尔股权投资基金合伙企业 ( 有限合伙 ) 上海上海股权投资 % 99.90% 设立

48 成都平安蓉城置业有限公司 ( 以下简称 平安蓉城置业 ) 成都 成都 商业地产租赁 % % 设立 上海啸安投资管理有限公司 ( 以下简称 上海啸安 ) ( 注 2) 上海 上海 房地产投资 % % 设立 上海御平投资管理有限公司 ( 以下简称 上海御平 ) ( 注 2) 上海 上海 房地产投资 % % 设立 上海恺溢投资管理有限公司 ( 以下简称 上海恺溢 ) ( 注 2) 上海 上海 房地产投资 % % 设立 上海禄平投资管理有限公司 ( 以下简称 上海禄平 ) ( 注 2) 上海 上海 房地产投资 % % 设立 上海虞安投资管理有限公司 ( 以下简称 上海虞安 ) ( 注 2) 上海 上海 房地产投资 % % 设立 上海襄平投资管理有限公司 ( 以下简称 上海襄平 ) ( 注 2) 上海 上海 房地产投资 % % 设立 上海韶平投资管理有限公司 ( 以下简称 上海韶平 ) ( 注 2) 上海 上海 房地产投资 % % 设立 三亚家化旅业有限公司 ( 以下简称 三亚家化旅业 ) 三亚 三亚 酒店经营 75.00% 7.99% % 收购 上海平浦投资有限公司 ( 以下简称 上海平浦 ) ( 注 3) 上海 上海 投资管理 % % 收购 上海家化 ( 集团 ) 有限公司 ( 以下简称 上海家化集团 ) ( 注 3) 上海 上海 商业 % % 收购 上海家化联合股份有限公司 ( 以下简称 上海家化股份 ) ( 注 3) 上海 上海 工业 2.61% 29.34% 32.02% 收购 JAKE HOLDINGS LIMITED 英国 伦敦 投资管理 % % 收购 Mayborn Group Limited( 以下简称 Mayborn ) 英国 英国 母婴用品 % % 收购 FALCON VISION GLOBAL LIMITED( 以下简称 FALCON ) 上海 英属维尔京群岛 投资管理 % % 收购 上海艾储投资管理有限公司 ( 以下简称 上海艾储 ) 上海 上海 投资管理 % % 设立 中国平安健康科技投资有限公司 ( 以下简称 平安健康科技 ) 香港 香港 股权投资 % % 设立 上海千隆物流有限公司 ( 以下简称 上海千隆 ) 上海 上海 物流地产投资 % 99.78% 收购 上海中平国瑀并购股权投资基金合伙企业 ( 以下简称 中平国瑀 ) 上海 上海 投资管理 % % 设立 广西安轩置业有限公司 ( 以下简称 广西安轩 ) ( 注 4) 南宁 南宁 资产管理 % % 设立 Helios P.A Company Limited( 以下简称 Helios ) ( 注 4) 香港 香港 投资管理 % % 设立 注 1: 无锡硕泽 无锡安弘 无锡卓安 无锡硕平 无锡汇嘉以下统称无锡太湖新城项目 注 2: 上海啸安 上海御平 上海恺溢 上海禄平 上海虞安 上海襄平 上海韶平以下统称上海中骏虹桥广场项目 注 3: 上海家化集团于本年以 38 元 / 股向除平安人寿 上海惠盛实业有限公司及太富翔尔以外的其他所有股东要约收购上海家化股份总股本的 20%(134,683,294 股 ) 本次要约收购完成后, 上海家化集团及其关联方最多合并持有上海家化股份 52.02% 的股份 注 4: 广西安轩 Helios 为本年度新设立子公司

49 (2) 于 2017 年 12 月 31 日, 本公司拥有下列主要已合并之特殊目的实体 : 直接投资控股占 实收信托 / 实收 名称 比 / 持有份额占比 资本 ( 人民币元 ) 业务性质 平安资产鑫享 10 号管理计划 99.99% 7,296,884,848 投资理财产品 平安资产鑫享 11 号管理计划 99.97% 3,050,198,071 投资理财产品 平安资产鑫享 14 号管理计划 99.98% 5,001,000,000 投资理财产品 平安资产鑫享 18 号管理计划 99.99% 8,052,180,412 投资理财产品 平安资产鑫享 19 号管理计划 99.99% 9,103,702,167 投资理财产品 平安资产鑫享 1 号管理计划 % 2,000,000,000 投资理财产品 平安资产鑫享 2 号管理计划 % 4,894,374,624 投资理财产品 平安资产鑫享 3 号管理计划 % 1,706,673,234 投资理财产品 平安资产鑫享 20 号管理计划 99.99% 8,068,893,684 投资理财产品 平安资产鑫享 22 号管理计划 99.95% 2,081,125,343 投资理财产品 平安资产鑫享 22 号管理计划 99.95% 2,081,125,343 投资理财产品 平安资产鑫享 28 号管理计划 % 26,425,812,763 投资理财产品 平安养老稳富 1 号资产管理产品 % 1,999,860,000 投资理财产品 建信信托 - 大连港集团信托贷款集合资金信托计划 % 3,000,000,000 投资收益权 山西太焦高速公路项目单一资金信托 ( 以下简称 山西太焦 ) % 2,345,699,500 投资高速公路 湖北荆东高速公路项目单一资金信托 ( 以下简称 湖北荆东 ) % 637,666,838 投资高速公路 锦耀集合资金信托计划 80.00% - 投资理财产品 平安中海物流产业投资集合资金信托计划 ( 以下简称 中海物流 ) 99.78% 509,896,000 投资仓储物流 平安财富富祥集合资金信托计划 99.76% 416,042,272 投资股权 平安财富宏泰十号集合资金信托计划 % 595,000,000 投资收益权 49

50 8. 合并财务报表主要项目注释 (1) 货币资金 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 现金 1,847,962 3,130,202 银行存款 38,385,242,829 24,796,560,656 其他货币资金 2,428,341, ,001,015 合计 40,815,432,113 25,115,691,873 (2) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 交易性金融资产债券政府债 49,011, ,187,000 金融债 5,452,935,334 3,469,068,000 企业债 2,091,419,938 2,916,114,105 权益工具基金 16,179,606,594 34,418,895,569 股票 10,147,089,716 17,087,692,934 理财产品 资管计划 2,413,443, ,532,534 小计 36,333,506,843 58,991,490,142 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产信托产品 498,000,000 - 理财产品 资管计划及其他投资 1,110,920, ,991,200 小计 1,608,920, ,991,200 合计 37,942,427,643 59,880,481,342 (3) 应收利息 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 应收债券利息 18,855,233,062 15,292,421,219 应收银行存款利息 3,237,524,660 6,903,400,064 应收贷款利息 1,476,126,703 1,284,244,371 其他 34,921,293 1,372,303 23,603,805,718 23,481,437,957 减 : 坏账准备 (4,437,000) - 净额 23,599,368,718 23,481,437,957 (4) 应收保费 本公司应收保费按账龄列示如下 : 账龄 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 50