平安资产管理有限责任公司 2018 年年度信息披露报告一公司概况 ( 一 ) 公司名称 : 平安资产管理有限责任公司 ( 二 ) 注册资本 : 万元 ( 三 ) 公司住所和营业场所 : 中国 ( 上海 ) 自由贸易试验区陆家嘴环路 1333 号楼 ( 四 ) 成立时间

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星鲍
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1 平安资产管理有限责任公司 2018 年年度信息披露报告一公司概况 ( 一 ) 公司名称 : 平安资产管理有限责任公司 ( 二 ) 注册资本 : 万元 ( 三 ) 公司住所和营业场所 : 中国 ( 上海 ) 自由贸易试验区陆家嘴环路 1333 号楼 ( 四 ) 成立时间 : 2005 年 5 月 27 日 ( 五 ) 经营范围和经营区域 : 管理运用自有资金及保险资金, 受托资金管理业务, 与资金管理业务相关的咨询业务, 国家法律法规允许的其他资产管理业务依法须经批准的项目, 经相关部门批准后方可开展经营活动 ( 六 ) 法定代表人 : 万放 ( 七 ) 客服电话投诉渠道和投诉处理程序 : ; 如有任何问题, 客户可随时反馈到专属客 1 / 22

2 户经理, 我公司会积极进行响应 ( 八 ) 各分支机构营业场所和联系电话 : 无二财务会计信息 ( 一 )2018 年度财务会计信息公司 2018 年度财务会计信息如下 : 1. 资产负债情况单位 : 元资产负债公司合并财务报表数据 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日资产 10,580,259,240 9,837,665,570 负债 2,559,495,724 2,119,380,864 股东权益 8,020,763,516 7,718,284,706 负债和股东权益合计 10,580,259,240 9,837,665, 损益情况单位 : 元损益科目公司合并财务报表数据 2018 年度 2017 年度一营业收入 4,325,087,063 4,433,623,944 二营业支出 815,461, ,855,815 2 / 22

3 三营业利润 3,509,625,530 3,481,768,129 四利润总额 3,509,625,530 3,480,390,122 五净利润 2,655,534,379 2,580,652, 所有者权益情况单位 : 元所有者权益公司合并财务报表数据 2018 年度 2017 年度实收资本 1,500,000,000 1,500,000,000 资本公积 -1,839,886 1,976,045 其他综合收益 27,300, ,459,911 盈余公积 750,000, ,000,000 一般风险准备 1,147,158, ,604,989 未分配利润 4,598,144,524 4,708,163,583 所有者权益合计 8,020,763,516 7,718,284, 现金流情况单位 : 元现金流一经营活动产生的现金流量净额二投资活动产生的现金流量净额公司合并财务报表数据 2018 年度 2017 年度 3,576,384, ,903, ,855, ,835,467 3 / 22

4 三筹资活动产生的现金流量净额 -2,500,000,000-1,500,000,000 四汇率变动对现金及现金等价物的 223, ,462 影响五现金及现金等价物净增加 / 减少额 91,752, ,131,607 备注 : 公司聘请普华永道中天会计师事务所对公司 2018 年财务报表进行了审计, 审计师出具了标准无保留意见审计报告 ( 二 ) 财务报表的编制基础本财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后期间颁布的企业会计准则基本准则各项具体会计准则及相关规定 ( 以下合称企业会计准则 ) 编制本财务报表以持续经营为基础编制编制本财务报表时, 除以公允价值计量的金融工具外, 均以历史成本为计价原则资产如果发生减值, 则按照相关规定计提相应的减值准备 ( 三 ) 重要会计政策和会计估计 1. 会计期间本公司会计年度采用公历年度, 即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止 2. 记账本位币本公司记账本位币为人民币本公司财务报表以人民币列示 3. 现金及现金等价物现金, 是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的 4 / 22

5 存款 ; 现金等价物, 是指本公司持有的期限短流动性强易于转换为已知金额的现金价值变动风险很小的投资 4. 外币业务折算本公司对于发生的外币交易, 将外币金额折算为记账本位币金额外币交易在初始确认时, 采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币入账于资产负债表日, 对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算, 由此产生的折算差额, 计入当期损益或其他综合收益以历史成本计量的外币非货币性项目, 仍采用交易发生日的即期汇率折算, 不改变其记账本位币金额以公允价值计量的外币非货币性项目, 采用公允价值确定日的即期汇率折算, 由此产生的差额根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率或与其近似的汇率折算汇率变动对现金的影响额, 在现金流量表中单独列示 5. 金融工具金融工具, 是指形成一个企业的金融资产, 并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同金融工具的确认和终止确认本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债满足下列条件之一的, 终止确认金融资产 ( 或金融资产的一部分, 或一组类似金融资产的一部分 ): (1) 收取金融资产现金流量的合同权利终止 ; (2) 金融资产已转移, 并且 (a) 转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬, 或 (b) 虽然既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬, 但放弃了对该金融资产的控制如果金融负债的合同义务得以履行撤销或到期, 则对金融负债进行终止确认如果现有金融负债被同一债权人以实质上不同条款的另一金融负债所取代, 或现有负债的条款被实质性修改, 则此类替换或修改作为终止确认原负债和确 5 / 22

6 认新负债处理, 差额计入当期损益以常规方式买卖金融资产, 按交易日会计进行确认和终止确认常规方式买卖金融资产, 是指按照合同条款的约定, 在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产交易日, 是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期金融资产分类和计量本公司的金融资产于初始确认时分类为 : 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产贷款和应收款项可供出售金融资产和持有至到期投资本公司在初始确认时确定金融资产的分类金融资产在初始确认时以公允价值计量对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产, 相关交易费用直接计入当期损益, 其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额金融资产的后续计量取决于其分类 : 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产, 包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产交易性金融资产, 是指满足下列条件之一的金融资产 : 取得该金融资产的目的是为了在短期内出售 ; 属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分, 且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理 ; 属于衍生工具, 但是, 被指定且为有效套期工具的衍生工具属于财务担保合同的衍生工具与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外对于此类金融资产, 采用公允价值进行后续计量, 所有已实现 ( 如股利和利息收入 ) 和未实现的损益均计入当期损益只有符合以下条件之一, 金融资产才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 : (1) 该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况 (2) 风险管理或投资策略的正式书面文件已载明, 该金 6 / 22

7 融工具组合以公允价值为基础进行管理评价并向关键管理人员报告 (3) 包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具, 除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变, 或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆 (4) 包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具在活跃市场中没有报价公允价值不能可靠计量的权益工具投资, 不得指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在初始确认时将某金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产后, 不能重分类为其他类金融资产 ; 其他类金融资产也不能重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产贷款和应收款项贷款和应收款项, 是指在活跃市场中没有报价回收金额固定或可确定的非衍生金融资产对于此类金融资产, 采用实际利率法, 按照摊余成本进行后续计量, 其摊销或减值产生的利得或损失, 均计入当期损益贷款及应收款项主要包括各类应收款项定期存款买入返售金融资产等可供出售金融资产可供出售金融资产, 是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产, 以及除上述金融资产类别以外的金融资产对于此类金融资产, 采用公允价值进行后续计量, 但对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资, 按成本扣除减值准备计量可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息, 以及被投资单位已宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利, 作为投资收益计入当期损益除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外, 可供出售金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认, 直到该金融资产终止确认或发生减值时的累计利得或损失转入当期损益持有至到期投资 7 / 22

8 持有至到期投资, 是指到期日固定回收金额固定或可确定, 且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产对于此类金融资产, 采用实际利率法, 按照摊余成本进行后续计量, 其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失, 均计入当期损益金融负债分类和计量本公司的金融负债于初始确认时分类为其他金融负债, 相关交易费用计入初始确认金额 ; 并采用实际利率法, 按照摊余成本进行后续计量金融工具的公允价值存在活跃市场的金融资产, 采用活跃市场中的报价确定其公允价值不存在活跃市场的, 本公司采用估值技术确定其公允价值在估值时, 本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术, 选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值, 并尽可能优先使用相关可观察输入值在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下, 使用不可观察输入值估值技术包括参考市场参与者最近进行的有序交易中使用的价格参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值和现金流量折现法等金融工具的抵销在本公司拥有现在可执行的法定权利抵销已确认的金额, 且交易双方准备按净额进行结算, 或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时, 金融资产和金融负债以抵销后的净额在资产负债表中列示金融资产减值本公司于资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查, 有客观证据表明该金融资产发生减值的, 计提减值准备表明金融资产发生减值的客观证据, 是指金融资产初始确认后实际发生的对该金融资产的预计未来现金流量有影响, 且本公司能够对该影响进行可靠计量的事项 8 / 22

9 金融资产发生减值的客观证据, 包括下列可观察到的各项事件 : 发行方或债务人发生严重财务困难 ; 债务人违反了合同条款, 如偿付利息或本金发生违约或逾期等 ; 债权人出于经济或法律等方面因素的考虑, 对发生财务困难的债务人做出让步 ; 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组 ; 因发行方发生重大财务困难, 该金融资产无法在活跃市场继续交易 ; 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少, 但根据公开的数据对其进行总体评价后发现, 该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量, 如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化, 或债务人所在国家或地区失业率提高担保物在其所在地区的价格明显下降所处行业不景气等 ; 权益工具发行人经营所处的技术市场经济或法律环境等发生重大不利变化, 使权益工具投资人可能无法收回投资成本 ; 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌 ; 其他表明金融资产发生减值的客观证据可供出售金融资产本公司于资产负债表日对每一项可供出售类权益工具进行检查以确定该金融资产是否需要计提减值准备如果有客观证据表明该金融资产发生减值, 原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失, 予以转出, 计入当期损益该转出的累计损失, 为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额计提减值损失后并不构成可供出售权益投资新的成本任何后续损失, 包括由于外汇变动因素所造成的部分, 都需要在损益中确认, 直到该资产被终止确认对于已确认减值损失的可供出售债务工具, 在随后的会 9 / 22

10 计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的, 原确认的减值损失予以转回, 计入当期损益可供出售权益工具投资发生的减值损失, 不通过损益转回, 减值之后发生的公允价值增加直接在其他综合收益中确认对于权益投资而言, 其公允价值严重或非暂时地低于成本是发生减值的客观证据在进行减值分析时, 本公司考虑定量和定性证据具体而言, 本公司综合考虑公允价值相对于成本的下跌幅度波动率和下跌的持续时间, 以确定公允价值下跌是否属于重大本公司考虑下跌的期间和幅度的一贯性, 以确定公允价值下跌是否属于非暂时本公司通常认为公允价值低于成本的 50% 为严重下跌, 公允价值低于成本的持续时间超过 12 个月为非暂时性下跌本公司以加权平均法计算可供出售权益工具投资的初始投资成本以摊余成本计量的金融资产如果有客观证据表明该金融资产发生减值, 则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量 ( 不包括尚未发生的未来信用损失 ) 现值, 减记金额计入当期损益预计未来现金流量现值, 按照该金融资产原实际利率 ( 即初始确认时计算确定的实际利率, 但对于浮动利率, 为合同规定的现行实际利率 ) 折现确定, 并考虑相关担保物的价值本公司对单项金额重大的金融资产进行单独评估, 以确定其是否存在减值的客观证据, 并对其他单项金额不重大的金融资产, 以单独或组合评估的方式进行检查, 以确定是否存在减值的客观证据已进行单独评估, 但没有客观证据表明已发生减值的单项金融资产, 无论重大与否, 该资产仍会包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行组合减值评估已经进行单项评估并确认或继续确认减值损失的金融资产将不被列入组合评估的范围内对于以组合评估方式来检查减值情况的金融资产组合而言, 未来现金流量之估算乃参考与该资产组合信用风险特征类似的金融资产的历史损失经验确定本公司会根据当前情况对所参考的历史损失经验进行修订, 包括增加那些仅影 10 / 22

11 响当前期间而不对历史损失经验参考期产生影响的因素, 以及去除那些仅影响历史损失经验参考期但在当前已不适用的因素本公司会定期审阅用于估计预期未来现金流的方法及假设本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后, 如有客观证据表明该金融资产价值已恢复, 且客观上与确认该损失后发生的事项有关, 原确认的减值损失予以转回, 计入当期损益但是, 该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本以成本计量的金融资产如果有客观证据表明该金融资产发生减值, 将该金融资产的账面价值, 与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额, 确认为减值损失, 计入当期损益发生的减值损失一经确认, 不再转回金融资产转移本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的, 终止确认该金融资产 ; 保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的, 不终止确认该金融资产本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的, 分别下列情况处理 : 放弃了对该金融资产控制的, 终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债 ; 未放弃对该金融资产控制的, 按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产, 并相应确认有关负债 6. 应收款项本公司的应收款项均为以摊余成本计量的金融资产, 主要包括应收账款和其他应收款等, 其计提坏账准备的方法见附注四 5 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试, 如有客观证据表明其已发生减值, 确认减值损失, 计入当期损益本公司一般不对单项金额不重大的应收款项单独进行减值测试本公司对单项金额不重大的应收款项及上述单独测试 11 / 22

12 未发生减值的应收款项 ( 包括单项金额重大和不重大的金融资产 ), 包括在具有类似信用风险特征的组合中进行减值测试 7. 长期股权投资长期股权投资包括对子公司合营企业和联营企业的权益性投资长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量支付现金取得的, 以实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用税金及其他必要支出作为初始投资成本本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的, 长期股权投资采用权益法核算采用权益法时, 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的, 归入长期股权投资的初始投资成本 ; 长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的, 其差额计入当期损益, 同时调整长期股权投资的成本采用权益法时, 取得长期股权投资后, 按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额, 分别确认投资损益和其他综合收益, 同时调整长期股权投资的账面价值在确认应享有被投资单位净损益的份额时, 以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础, 按照本公司的会计政策及会计期间, 并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分 ( 但内部交易损失属于资产减值损失的, 应全额确认 ), 对被投资单位的净利润进行调整后确认按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分, 相应减少长期股权投资的账面价值本公司确认被投资单位发生的净亏损, 以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限, 但本公司负有承担额外损失义务且符合或有事项准则所规定的预计负债确认条件的, 继续确认投资损失并作为预计负债核算被投资单位除净损益其他综合收益和利润分配以外所有者 12 / 22

13 权益的其他变动, 调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积长期股权投资的减值测试方法及减值准备计提方法, 详见附注四买入返售协议及卖出回购协议买入返售业务按发生时实际支付的款项入账, 并在资产负债表中确认买入返售的标的资产在表外作备查登记买入返售业务的买卖差价按实际利率法在返售期间内确认为利息收入卖出回购业务按发生时实际收到的款项入账, 并在资产负债表中确认卖出回购的标的资产仍在资产负债表中确认卖出回购业务的买卖差价按实际利率法在回购期间内确认为利息支出 9. 固定资产固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司, 且其成本能够可靠地计量时才予以确认与固定资产有关的后续支出, 符合该确认条件的, 计入固定资产成本, 并终止确认被替换部分的账面价值 ; 否则, 在发生时计入当期损益固定资产按照成本进行初始计量, 并考虑预计弃置费用因素的影响购置固定资产的成本包括购买价款相关税费, 以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出本公司的固定资产主要为办公及通讯设备, 其折旧采用年限平均法计提, 预计使用寿命为 5 年, 预计净残值率为 5% 本公司至少于每年年度终了, 对固定资产的使用寿命预计净残值和折旧方法进行复核, 必要时进行调整固定资产减值测试方法及减值准备计提方法, 详见附注四无形资产无形资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司, 且其成本能够可靠地计量时才予以确认, 并以成本进行初始计量本公司的无形资产主要为计算机软件系统, 在其使用寿 13 / 22

14 命内采用直线法摊销, 预计使用寿命为 3 年本公司至少于每年年度终了, 对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核, 必要时进行调整无形资产减值测试方法及减值准备计提方法, 详见附注四资产减值本公司对除递延所得税资产和金融资产以外的资产减值, 按以下方法确定 : 本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象存在减值迹象的, 本公司将估计其可收回金额, 进行减值测试对使用寿命不确定的无形资产, 无论是否存在减值迹象, 至少于每年末进行减值测试对于尚未达到可使用状态的无形资产, 也每年进行减值测试可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定本公司以单项资产为基础估计其可收回金额 ; 难以对单项资产的可收回金额进行估计的, 以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额资产组的认定, 以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时, 本公司将其账面价值减记至可收回金额, 减记的金额计入当期损益, 同时计提相应的资产减值准备上述资产减值损失一经确认, 在以后会计期间不再转回 12. 风险准备金根据中国保监会 ( 保监发 [2009]41 号 ) 关于印发 < 基础设施债权投资计划产品设立指引 > 的通知, 本公司从 2009 年 1 月 1 日起从债权投资计划管理费收入中计提 10% 的风险准备金, 主要用于赔偿因本公司违法违规违反受托合同操作错误管理失职等, 给债权投资计划资产或者债权投资计划受益人造成的损失风险准备金不足以赔偿上述损失的, 本公司应当使用其他自有财产进行赔偿风险准备金余额达 14 / 22

15 到债权投资计划资产净值的一定比例时, 可不再提取参照财政部 ( 财金 [2007]23 号 ) 关于印发 < 金融企业财政规则实施指南 > 的通知, 本公司自 2013 年 1 月 1 日起, 于每年年度终了根据当年度净利润的 10% 提取一般风险准备 13. 收入本公司通过在一定期间内提供服务, 在客户取得相关服务的控制权时, 按预期有权收取的对价金额确认收入资产管理费收入资产管理费收入是根据资产委托投资管理合同规定的计提方法计提标准确认的应由委托人承担的受托人报酬本公司于服务提供时在完成履约责任的时点, 或参照完成履约责任的进度确认收入于服务提供时确认收入其他业务收入其他业务收入主要为投资顾问服务收入投资支持服务费收入和会计服务费收入本公司按合同规定的计提方法和计提标准, 在完成履约责任的时点, 或参照完成履约责任的进度确认收入 14. 政府补助政府补助为本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产, 包括税费返还财政补贴等政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时, 予以确认政府补助为货币性资产的, 按照收到或应收的金额计量与收益相关的政府补助, 用于补偿以后期间的相关费用或损失的, 确认为递延收益, 并在确认相关费用的期间计入当期损益 ; 用于补偿已发生的相关费用或损失的, 直接计入当期损益但按照名义金额计量的政府补助, 直接计入当期损益与日常活动相关的政府补助纳入营业利润, 与日常活动无关的政府补助计入营业外收支 15. 租赁实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁, 除此之外的均为经营租赁 15 / 22

16 经营租赁的租金支出, 在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益, 或有租金在实际发生时计入当期损益 16. 职工薪酬职工薪酬, 是指本公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出在职工提供服务的会计期间, 将应付的职工薪酬确认为负债对于资产负债表日后 1 年以上到期的, 如果折现的影响金额重大, 则以其现值列示本公司的职工参加由当地政府管理的养老保险医疗保险失业保险费等社会保险费和住房公积金, 相应支出在发生时计入相关资产成本或当期损益部分职工还得到本公司提供的团体寿险, 但涉及金额并不重大除此之外, 本公司对职工没有其他重大福利承诺 17. 股份支付以权益结算的股份支付业务本公司设有以权益结算以股份为基础的报酬计划根据该等计划, 本公司母公司向本公司的职工授予本公司母公司的权益工具, 本公司获取职工的服务以作为该权益工具的对价授予日, 本公司向本公司母公司支付的权益工具购买款计入权益本公司以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础, 按照权益工具授予日的公允价值, 将当期取得的服务计入相关成本或费用权益工具授予日的公允价值 : 包括任何市场业绩条件 ( 例如主体的股价 ) ; 不包括任何服务和非市场业绩可行权条件 ( 例如盈利能力销售增长目标和职工在某特定时期内留任实体 ) 的影响;及包括任何非可行权条件 ( 例如规定职工储蓄 ) 的影响非市场业绩条件和服务条件包括在有关预期可行权的权益工具数目的假设中成本费用的总金额在等待期间内确认, 等待期间指将符合所有特定可行权条件的期间在每个报告期末, 本公司依据非市场表现和服务条件修订其对预期可行权的权益工具数目的估计, 在利润表确认对 16 / 22

17 原估算修订 ( 如有 ) 的影响, 并对权益作出相应调整在权益工具行权时, 本公司母公司与本公司员工进行结算 18. 所得税所得税包括当期所得税和递延所得税除与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的计入所有者权益外, 均作为所得税费用或收益计入当期损益本公司对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产, 按照税法规定计算的预期应缴纳或返还的所得税金额计量本公司根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异, 以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异, 采用资产负债表债务法计提递延所得税各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债, 除非 : 应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的 : 该交易不是企业合并, 并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损对于与联营企业投资相关的应纳税暂时性差异, 该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回对于可抵扣暂时性差异, 能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减, 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限, 确认由此产生的递延所得税资产, 除非 : 可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的 : 该交易不是企业合并, 并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异, 同时满足下列条件的, 确认相应的递延所得税资产 : 暂时性差异在 17 / 22

18 可预见的未来很可能转回, 且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额本公司于资产负债表日, 对于递延所得税资产和递延所得税负债, 依据税法规定, 按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量, 并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响于资产负债表日, 本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益, 减记递延所得税资产的账面价值于资产负债表日, 本公司重新评估未确认的递延所得税资产, 在很可能获得足够的应纳税所得额可供所有或部分递延所得税资产转回的限度内, 确认递延所得税资产如果拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利, 且递延所得税与同一应纳税主体和同一税收征管部门相关, 则将递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示 19. 受托业务本公司在受托业务中担任客户的受托人本公司的资产负债表不包括本公司因受托业务而持有的资产以及有关向客户交回该等资产的承诺, 因为这些资产的风险和收益由客户承担 20. 利润分配拟发放的利润于股东会批准的当期, 确认为负债 21. 关联方一方控制共同控制另一方或对另一方施加重大影响, 以及两方或两方以上同受一方控制共同控制的, 构成关联方 22. 重大会计判断和估计编制财务报表要求管理层作出判断和估计, 这些判断和估计会影响收入费用资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露然而, 这些估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整 18 / 22

19 在应用本公司会计政策的过程中, 管理层作出了以下对财务报表中确认的金额具有重大影响的会计判断和估计 : (1) 金融资产的分类管理层需要就金融资产的分类作出重大判断, 不同的分类会影响会计核算方法及本公司的财务状况和经营成果 (2) 企业所得税递延所得税资产及负债, 根据税法规定, 按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内, 本公司应就所有尚未利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产这需要管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额发生的时间和金额以及适用的税率, 结合税务筹划策略, 以决定可确认的递延所得税资产和负债的金额 23. 重要会计政策变更财政部于 2017 年颁布了经修订的企业会计准则第 14 号 - 收入, 本公司于 2018 年 1 月 1 日开始采用该准则该准则的执行对本公司的财务报表无重大影响三风险管理状况信息 ( 一 ) 风险管理组织体系公司董事会是公司经营管理的决策机构, 承担公司经营和全面风险管理的最终责任公司董事会下设 4 个专业委员会, 包括提名 / 薪酬委员会审计委员会财务计划委员会风险管理委员会各专业委员会均有明确的议事规则, 为风险管理目标的达成提供基本保证风险管理委员会主要负责评估公司风险管理制度风险限额和风险容忍度 ; 评估风险测量方法和重大风险暴露 ; 审定公司投资风险报告 ; 及时向高级管理层提示风险并督促管理层采取措施人 19 / 22

20 ( 二 ) 风险管理总体策略公司全面风险管理工作围绕完善全面风险管理治理架构, 建立全面风险管理监控指标体系建设的总体工作目标, 形成双重风险管控架构, 构建覆盖五大类风险的全面风险管理框架, 致力于建设统一的协同管理平台对资产质量风险流动性风险信息安全风险 IT 运营安全风险及运营风险合规操作风险品牌声誉风险进行有效管控 ( 三 ) 风险管理总体执行情况具体包括逐步构建各类投资风险模型和风险因子库, 前瞻预警准确评估风险状态, 提供风险管理高效解决方案 ; 建设合规操作风险管理体系, 降低风险发生频率和损失程度 ; 进一步完善异常管理机制, 梳理投资运营全流程操作手册 ; 加强全员信息安全意识, 构建公司数据安全管理制度体系 ; 加强舆情监测体系, 完善媒体应答口径, 制定声誉风险管理预案等 ( 四 ) 风险评估方法 1. 资产质量风险流动性风险公司加强风险防范, 通过建立各类风险管理模型, 有效管理各类投资风险持续研究监管动态, 敏锐检视预警并及时排除重大风险隐患, 多次前瞻预警同时, 推进智能化平台建设, 实现多个新功能模块, 从更多维度更及时更精细化更高灵活性, 分析业绩和风险在另类风控领域, 引 20 / 22

21 领直投业务转型, 帮助业务团队寻找业务机会, 落地多个创新型项目公司结合不同国际及地区金融市场的流动性特点, 及时对投资组合资产进行流动性分析和跟踪, 包括计算各类证券的历史平均交易量换手率和相应的变现周期, 关注投资组合内的资产流动性结构投资组合持有人结构和投资组合品种类型等因素的流动性匹配情况, 建立流动性预警机制和进行流动性压力测试 2. 信息安全风险 IT 运营安全风险及运营风险确保信息安全控制运营风险是公司科技运营工作的生命线, 根据集团总体规划与公司的业务特点, 公司构建信息安全数据安全运营安全三位一体的信息安全及运营风险防控体系 3. 合规操作风险公司积极落实国家监管机构及集团关于操作风险与内控管理的相关要求, 合理保证公司经营管理合法合规, 提高经营效率和效果, 促进公司发展战略同时, 公司持续改进和完善公司操作风险与内控管理体系和运行机制, 不断提高操作风险与内控管理的有效性, 更有效识别评估监测控制 / 缓释报告操作风险, 降低操作风险损失事件的发生频率和影响程度, 更好地满足高级管理层对管理状况和综合信息的需要, 发挥操作风险与内控管理的价值创造能力, 提升 21 / 22

22 公司风险管理水平公司在 2018 年未发生重大操作风险事件 4. 品牌声誉风险公司升级舆情监测工具, 通过外部招标甄选优质舆情监测供应商, 进一步提升了监测的针对性准确性及时性推进客户满意度调查, 了解主要客户对公司各项业务服务的满意度, 推进业务改进, 提升客户体验同时, 不断完善媒体应答口径库, 及时覆盖新的重大声誉风险点, 制定应对预案并加强演练建立群诉事件预防及应对处置常态化机制, 成立平安资管群诉事件专项工作小组 22 / 22

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