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1 内蒙古蒙电华能热电股份有限公司 年中期报告

2 目录 一 重要提示... 3 二 公司基本情况... 3 三 股本变动及股东情况... 4 四 董事 监事和高级管理人员... 6 五 管理层讨论与分析... 7 六 重要事项... 9 七 财务会计报告 ( 未经审计 ) 八 备查文件目录

3 一 重要提示 1 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载 误导性陈述或者重大遗漏, 并对其内容的真实性 准确性和完整性负个别及连带责任 2 公司全体董事出席董事会会议 3 公司中期财务报告未经审计 4 公司负责人任树亭, 主管会计工作负责人高原及会计机构负责人 ( 会计主管人员 ) 王晓戎声明 : 保证中期报告中财务报告的真实 完整 二 公司基本情况 ( 一 ) 基本情况简介 1 公司法定中文名称 : 内蒙古蒙电华能热电股份有限公司公司法定中文名称缩写 : 内蒙华电公司法定英文名称 :Inner Mongolia MengDian HuaNeng Thermal Power Corporation Limited 公司法定英文名称缩写 :NMHD 2 公司 A 股上市交易所 : 上海证券交易所公司 A 股简称 :G 蒙电公司 A 股代码 : 公司注册地址 : 内蒙古呼和浩特市锡林南路 218 号公司办公地址 : 内蒙古呼和浩特市锡林南路工艺厂巷电力科技楼邮政编码 : 公司国际互联网网址 : 公司电子信箱 :nmhd@public.hh.cn 4 公司法定代表人 : 吕慧 5 董事会秘书 : 张彤电话 :(0471) 传真 :(0471) nmhd@public.hh.nm.cn 联系地址 : 内蒙古呼和浩特市锡林南路工艺厂巷电力科技楼 6 公司信息披露报纸名称 : 上海证券报 中国证券报 登载公司中期报告的中国证监会指定国际互联网网址 : 公司中期报告备置地点 : 公司总经理工作部 3

4 ( 二 ) 主要财务数据和指标 1 主要会计数据和财务指标单位 : 元币种 : 人民币 本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减 (%) 流动资产 2,189,623, ,372,613, 流动负债 3,556,998, ,929,410, 总资产 19,658,464, ,335,714, 股东权益 ( 不含少数股东权益 ) 4,377,649, ,286,047, 每股净资产 ( 元 ) 调整后的每股净资产 ( 元 ) 报告期 (1-6 月 ) 上年同期 本报告期比上年同期增减 (%) 净利润 91,602, ,729, 扣除非经常性损益的净利润 92,339, ,167, 每股收益 ( 元 ) 净资产收益率 (%) 减少 0.36 个百分点 经营活动产生的现金流量净额 569,168, ,951, 扣除非经常性损益项目和金额 单位 : 元币种 : 人民币 非经常性损益项目 金额 扣除公司规定计提的资产减值准备后的其他各项营业外收入 支出 -736, 合计 -736, 三 股本变动及股东情况 ( 一 ) 股份变动情况表单位 : 股 本次变动前 本次变动增减 (+,-) 本次变动后 发行送公积金数量比例新股股转股 其他 小计 数量 比例 一 有限售条件股份 1 国家持股 42,800, ,735,742-3,735,742 39,064, 国有法人持股 1,542,960, ,675, ,675,293 1,408,284, 其他内资持股 其中 : 境内法人持股 境内自然人持股 4 外资持股其中 : 境外法人持股 境外自然人持股有限售条件股份合计 1,585,760, ,411, ,411,035 1,447,348, 二 无限售条件流通股份 1 人民币普通股 395,460, ,411, ,411, ,871, 境内上市的外资股 3 境外上市的外资股 4 其他无限售条件流通股份合计 395,460, ,411, ,411, ,871, 三 股份总数 1,981,220, ,981,220,

5 股份变动的批准情况上述股权变动系公司 2006 年 4 月实施股权分置改革发生, 公司股权分置改革方案已经 2006 年 4 月 12 日召开的公司股权分置改革相关股东会议审议通过 股份变动的过户情况上述股份变动已于 2006 年 4 月 24 日完成股权过户 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容依据国务院国有资产监督管理委员会国资产权 [2005]755 号 关于内蒙古蒙电华能热电股份有限公司国家股持股单位变更的批复 及内蒙古自治区人民政府国有资产监督管理委员会内国资产权字 [2005]185 号 关于内蒙古蒙电华能热电股份有限公司国家股持股单位变更的批复, 原内蒙古电力 ( 集团 ) 有限责任公司 ( 现内蒙古电力投资有限责任公司 ) 持有的本公司 1,333,489,644 股国有股份变更为北方联合电力有限责任公司持有 依据国务院国有资产监督管理委员会国资产权 [2005]1005 号 关于内蒙古蒙电华能热电股份有限公司国家股持股单位变更的批复, 中国华能集团公司持有的本公司 209,470,356 股国有股份变更为北方联合电力有限责任公司持有 至此, 北方联合电力有限责任公司持有本公司 154,296 万股股份, 占总股本的 77.88%, 股份性质为国有法人股 此事项已于 2006 年元月经中国证券监督管理委员会证监公司字 [2006]3 号文 关于同意北方联合电力有限责任公司公告 内蒙古蒙电华能热电股份有限公司收购报告书 并豁免其要约收购义务的批复 批准豁免北方联合电力有限责任公司要约收购义务 2006 年 2 月 23 日, 完成相关股权过户登记手续 ( 二 ) 股东情况 1 股东数量和持股情况单位 : 股报告期末股东总数 94,339 前十名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 (%) 5 持股总数 报告期内增减 持有有限售条件股份数量 北方联合电力有限责任公司 国有股东 ,408,284, ,675,293 1,408,284,707 北京能源投资 ( 集团 ) 有限公司 国有股东 ,064,258-3,735,742 39,064,258 全国社保基金一零九组合 ,151,543 全国社保基金一零二组合 ,991,167 华盛服饰 ,663,007 全国社保基金一零三组合 ,999,863 科翔证券投资基金 ,168,105 胡进培 ,146,370 张照明 ,525,549 裕阳证券投资基金 ,583,028 质押或冻结的股份数量

6 前十名无限售条件股东持股情况股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 全国社保基金一零九组合 17,151,543 人民币普通股 全国社保基金一零二组合 15,991,167 人民币普通股 华盛服饰 9,663,007 人民币普通股 全国社保基金一零三组合 6,999,863 人民币普通股 科翔证券投资基金 6,168,105 人民币普通股 胡进培 6,146,370 人民币普通股 张照明 5,525,549 人民币普通股 裕阳证券投资基金 3,583,028 人民币普通股 吴景春 2,011,200 人民币普通股 李益鸣 1,847,000 人民币普通股 上述股东关联关系或一致行动关系的说明 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 序号 有限售条件股东名称 持有的有限售条件股份数量 有限售条件股份可上市交易情况可上市交易时新增可上市交间易股份数量 1 北方联合电力有限责任 1,408,284, 年 4 月 25 日 99,061,000 公司 年 4 月 25 日 198,122, 年 4 月 25 日 1,111,101,707 4 北京能源投资 ( 集团 ) 有限公司 39,064, 年 4 月 25 日 39,064,258 限售条件 单位 : 股 北方联合电力有限责任公司承诺 : 其所持有的本公司原非流通股股份, 自股权分置改革方案实施之日起的 24 个月之内不上市交易或者转让 ; 在上述承诺期满后, 通过证券交易所挂牌交易出售股份数量占公司股份总数的比例在 12 个月内不超过 5%, 在 24 个月内不超过 10%; 自改革方案实施之日起 36 个月内, 北方电力通过上海证券交易所挂牌减持公司股票的价格不低于 3.99 元 / 股 公司全体非流通股股东承诺, 其持有的原非流通股股份, 自股权分置改革方案实施之日起的 12 个月之内不上市交易或者转让 2 控股股东及实际控制人变更情况本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更 四 董事 监事和高级管理人员 ( 一 ) 董事 监事和高级管理人员持股变动报告期内公司董事 监事 高级管理人员持股未发生变化 ( 二 ) 新聘或解聘公司董事 监事 高级管理人员的情况 2006 年 6 月 19 日, 公司 2005 年年度股东大会选举居政纲先生 杨护埃 格尔勒为公司监事, 任期至本届监事会任期届满为止, 免去了杨美茹女士 王永夫 孟昭辉的监事职务 ; 选举吴景龙 王永夫 杨美茹 少军为公司董事, 任期至本届董事会任期届满为止, 免去了乌若思 秦定国 毕玉璞 黄金凯先生的公司董事职务 6

7 五 管理层讨论与分析 ( 一 ) 管理层讨论与分析公司主营业务为火力发电 供应, 蒸汽 热水的生产 供应 销售 维护和管理 通过电网运营企业向用户提供稳定及可靠的电力供应, 直接或通过热网运营企业向用户提供热力供应 公司目前全资拥有四家运营电厂 控股拥有四家运营发电公司 参股六家电力公司和一家煤炭公司 截止 2006 年 6 月 30 日, 公司在运行权益装机总容量为 482 万千瓦, 在建权益装机容量为 231 万千瓦 公司发电业务均分布于华北电网 1 报告期内公司经营情况的回顾报告期, 公司完成发电量 亿千瓦时, 完成售电量 亿千瓦时 完成供热量 万百万千焦 报告期, 公司盈利水平比去年同期有所下降, 公司供热业务持续亏损, 公司利润主要来源于新建项目投产后产生的收益 造成这种情况的主要原因是 :(1) 与去年同期相比, 燃煤价格大幅上涨, 报告期完成发电标准煤单价同比增长 元 / 吨, 上涨 17 %, 与去年全年平均水平相比增长了 元 / 吨, 增长了 12.16% 与去年年底相比燃煤价格也是持续高位运行并有小幅上涨 ;(2) 公司 2005 年度煤电联动电价调整不到位 ( 仅调整了 4.6 元 / 千千瓦时 );(3) 报告期电力市场出现变化, 公司设备利用小时比去年同期有所下降 报告期, 公司电力产品主营业务收入完成 万元, 同比增加 8391 万元, 增长 3.50%; 热力产品主营业务收入完成 万元, 同比增加 1139 万元, 增长 11.65% 但同时电力 热力主营业务成本也分别同比增长 8.69% 和 14.05%, 造成公司主营业务利润率同比下降 公司基本建设项目进展顺利, 融资渠道通畅, 现金流量充裕, 财务状况良好 2 经营中的问题与困难 2006 年下半年, 预计公司所属电厂设备利用小时将会下降, 为公司经营带来新的困难 同时, 煤炭价格上涨压力有所减缓, 但预计仍将持续高位运行, 不排除出现价格继续上涨的可能, 这给公司控制燃料成本带来更大的挑战 热力业务亏损的局面也将持续 针对以上问题与困难, 公司将主要采取如下几方面的措施 : 第一 利用目前蒙西地区新投产机组集中在年末的情况, 努力多发多供, 最大限度增加售电量 ; 第二 突出抓好燃料管理, 完善燃料管理体系, 通过统一订货 统一调度 集中管理等手段, 努力控制燃煤价格和质量 ; 第三 继续狠抓节能降耗, 努力控制成本支出, 减少各项费用开支 通过对现有机组的技术改造, 严格运行考核制度, 细化节能指标, 降低运行消耗 ; 7

8 第四 继续加强在建项目管理, 控制在建项目建设成本, 增强公司未来的竞争优势 ; 第五 尽快协调落实煤电联动政策, 争取热力价格调整, 千方百计增加收入 ( 二 ) 公司主营业务及其经营状况 1 主营业务分行业 产品情况表单位 : 万元币种 : 人民币 分行业或分产品主营业务收入主营业务成本 主营业务利润率 (%) 主营业务收入主营业务成本比上年同期增比上年同期增减 (%) 减 (%) 主营业务利润率比上年同期增减 (%) 分行业 D0101 电力生产业 248, , 减少 4.30 个百分点 D0110 蒸汽 热水的生产和供应业 10, , 减少 4.32 个百分点 其他 增加 个百分点 合计 259, , 减少 4.52 个百分点分产品电力 248, , 减少 4.30 个百分点 热力 10, , 减少 4.32 个百分点 其他 增加 个百分点 合计 259, , 减少 4.52 个百分点其中 : 报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易金额 万元人民币 2 主营业务分地区情况 单位 : 万元币种 : 人民币 地区 主营业务收入 主营业务收入比上年同期增减 (%) 蒙西地区 259, 投资收益对公司净利润影响达到 10% 以上的参股公司的经营情况及业绩单位 : 万元币种 : 人民币 参股公司贡献的投占上市公司净利润的比公司名称经营范围净利润资收益重 (%) 内蒙古大唐托克托发电有限责任公司火力发电 16, 内蒙古国华准格尔发电有限责任公司火力发电 7, , 内蒙古岱海发电有限责任公司火力发电 3, , 公司持有内蒙古大唐托克托发电有限责任公司 15% 的股权, 按照成本法核算, 本期收到该公司 2005 年度分配利润 16, 万元 4 主营业务盈利能力( 毛利率 ) 与上年相比发生重大变化的原因说明报告期, 公司全部产品毛利率 6.45%, 同比下降 4.52 个百分点, 与去年全年相比下降了 3.44 个百分点, 主要为以下原因影响所致 : (1) 公司主要燃料煤炭价格持续上涨 发电标准煤单价同比增加 元 / 吨, 上涨 17%, 与去年全年平均水平相比相比增加 元 / 吨, 增长了 12.16%, 与去年年底相比亦持续高位运行并有小幅上涨, 造成公司电力 热力产品毛利率持续下滑 ; 8

9 (2) 2005 年 5 月, 公司电价因煤电联动得到小幅调整, 公司热价 水价也在 2005 年下半年得到部分调整, 影响了公司电 热及其他产品的毛利率 ; (3) 报告期, 公司设备利用小时数同比下降了约 3.16%, 影响公司毛利率有所降低 5 利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析报告期, 由于公司主要燃料煤炭价格与去年年底相比持续高位运行并有小幅上涨, 与去年全年平均水平相比则增加 元 / 吨, 增长了 12.17%, 造成公司主营业务利润下降, 合并口径营业利润首次出现亏损局面 ; 同时由于公司参股的岱海发电有限责任公司投产以及托克托发电有限责任公司盈利增长等因素, 报告期公司取得投资收益比去年全年增长 5521 万元 ; 从而使公司利润构成情况出现较大变化, 主营业务利润 营业利润占利润总额比例比去年全年均有大幅度下降, 投资收益占利润总额比例大幅上涨 ( 三 ) 公司投资情况 1 报告期内, 公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况 2 非募集资金项目情况 1) 内蒙古上都发电有限责任公司一期工程公司出资 510,000 万元人民币投资该项目 项目进度 :95%, 报告期尚未投产 2) 内蒙古上都发电有限责任公司二期工程公司出资 520,000 万元人民币投资该项目 项目进度 :10%, 报告期尚未投产 报告期, 公司拨付内蒙古岱海发电有限责任公司资本金投资 2 亿元, 拨付内蒙古京隆发电有限责任公司资本金投资 6000 万元, 拨付内蒙古国华准格尔发电有限责任公司扩建工程资本金投资 3000 万元 内蒙古岱海发电有限责任公司一期工程两台 60 万千瓦发电机组已经投产, 报告期取得投资收益 万元, 二期工程正在建设之中 内蒙古京隆发电有限责任公司两台 60 万千瓦发电机组新建工程以及内蒙古国华准格尔发电有限责任公司两台 33 万千瓦发电机组扩建工程尚未投产 六 重要事项 ( 一 ) 公司治理的情况公司能够按照 公司法 证券法 及相关法规的要求, 不断完善法人治理结构 健全内部管理制度, 加强信息披露工作, 规范运作 公司独立董事占董事会成员的三分之一 公司组织制定了董事会专门委员会工作制度, 明确了各专门委员会的人员职责等 与有关规定相比, 公司目前治理结构尚有如下不足 :(1) 公司虽然制定并实施 9

10 了董事会专门委员会工作制度, 明确了各专门委员会的人员及职责, 开展了一定的工作, 但因公司内部相关制度及工作人员的欠缺, 尚不能完全开展工作 ;(2) 公司目前尚未建立一套符合公司特点的市场化的绩效评价与激励约束机制 ( 二 ) 重大诉讼仲裁事项本报告期公司无重大诉讼 仲裁事项 ( 三 ) 资产交易事项本报告期公司无收购及出售资产 吸收合并事项 ( 四 ) 报告期内公司重大关联交易事项 1 与日常经营相关的关联交易 (1) 购买商品 接受劳务的重大关联交易单位 : 万元币种 : 人民币 关联方名称 关联交易内容 关联交易定价原则 关联交易价格 关联交易金额 占同类交易金额的比例 (%) 关联交易结算方式 市场价格 关联交易对公司利润的影响 内蒙古蒙达发电分摊材料 燃料有限责任公司采购成本 市场价格 13, 北方联合电力有接受安全生产管 15 元 / 协议价格限责任公司理服务千瓦. 年 2, 北方联合电力有接受燃料管理服 1.2 元 / 限责任公司内蒙协议价格务吨古电力燃料公司 呼和浩特科林热电有限责任公司 接受检修服务 协议价格 本公司之控股子公司内蒙古京达发电有限责任公司向母公司的控股子公司内蒙古蒙 达发电有限责任公司分摊材料 燃料采购成本 本公司接受控股股东北方联合电力有限责任公司安全生产管理服务 本公司接受母公司的全资子公司北方联合电力有限责任公司内蒙古电力燃料公司燃 料管理服务 本公司之控股子公司丰泰发电有限公司接受母公司的控股子公司呼和浩特科林热电 有限责任公司检修服务 (2) 销售商品 提供劳务的重大关联交易 单位 : 万元币种 : 人民币 关联方名称 呼和浩特科林城发热力有限公司内蒙古丰镇发电有限责任公司北方联合电力乌海发电厂 关联交易内容 关联交易定价原则 关联交易价格 关联交易金额 占同类交易金额的比例 (%) 销售热力 政府定价 8.50 元 / 百万千焦 分摊材料 燃料采购成本 市场价格 15, 分摊材料 燃料采购成本 市场价格 1,178,838 关联交易结算方式 市场价格 关联交易对公司利润的影响 10

11 本公司之控股子公司丰泰发电有限公司向其他关联方呼和浩特科林城发热力有限公司销售热力 本公司向母公司的全资子公司内蒙古丰镇发电有限责任公司分摊材料 燃料采购成本 本公司之控股子公司内蒙古海勃湾电力股份有限公司 蒙华海勃湾发电有限公司向母公司的全资子公司北方联合电力乌海发电厂分摊材料 燃料采购成本 公司控股经营的丰泰发电有限公司两台发电机组为热电联产机组, 该公司向呼和浩特市居民提供冬季取暖用热 呼和浩特科林城发热力有限公司负责呼和浩特市城市三期热力管网建设和运营, 丰泰发电有限公司的热力必须通过呼和浩特科林城发热力有限公司管理的呼和浩特市城市三期热力管网向居民供热 该交易具有不可避免性, 其价格均由国家价格主管部门定价, 关联交易没有损害公司利益 公司及控股子公司京达发电有限责任公司与内蒙古丰镇发电有限责任公司 内蒙古蒙达发电有限责任公司以及北方联合电力有限责任公司发生的关于销售与采购燃料 材料的关联交易, 是由于公司所属发电企业分别与上述两公司位于同一厂区内或共用部分公用设施, 不可避免地发生共同费用分摊开支, 分摊共同采购和保管的燃料 材料等事宜 该类事项的交易原则均为市场价格的原则, 不存在损害公司利益的情况 丰泰发电有限公司的设备检修 辅机运行维护等事宜委托呼和浩特科林热电有限责任公司进行, 相应支付其服务费, 价格为协议价格, 不存在损害公司利益情况 关于公司接受安全生产监督管理服务和燃料服务, 相应支付安全生产管理费和燃料服务费是基于 :1 电力生产具有产 供 销一次完成的生产特点," 厂网分开 " 后, 北方联合电力有限责任公司承担与电网公司联系检修 消缺 出力调度以及安全生产监督 管理等有关事宜, 本公司应支付其安全生产管理费 ;2 对发电企业的燃料采取统一管理方式, 可以充分发挥集中管理的优势, 有效保证各电厂发电用煤, 控制燃料成本 2006 年上半年资金被占用情况及清欠进展情况 大股东及其附属企业非经营性占用上市公司资金的余额 ( 万元 ) 期初数期末数 报告期清欠总额 ( 万元 ) 清欠方式 清欠金额 ( 万元 ) 清欠时间 ( 月份 ) 现金清偿 大股东及其附属企业非经营性占用上市公司资金及清欠情况的具体说明 公司非经营性占用资金形成的主要原因是公司所属部分电厂与北方联合电力有限责任公司所属部分电厂在同一厂区内, 由于投资主体的不同各机组分别隶属于不同投资者, 但实际生产经营中不可避免存在共用公用设施情况, 在生产过程中无法将其完全分开管理和运行 对于这一类电厂, 所发生的共同费用先行归集后按照既定比例进行分配, 因而形成一定的资金占用 11

12 ( 五 ) 托管情况本报告期公司无托管事项 ( 六 ) 承包情况本报告期公司无承包事项 ( 七 ) 租赁情况本报告期公司无租赁事项 ( 八 ) 担保情况单位 : 万元币种 : 人民币 担保对发生日期 ( 协议签象署日 ) 报告期内担保发生额合计报告期末担保余额合计 公司对外担保情况 ( 不包括对控股子公司的担保 ) 担保金额 担保类型 公司对控股子公司的担保情况 担保期限 是否履行完毕 是否为关联方担保 报告期内对控股子公司担保发生额合计 0 报告期末对控股子公司担保余额合计 27,200 公司担保总额情况 ( 包括对控股子公司的担保 ) 担保总额 27,200 担保总额占公司净资产的比例 (%) 6.21 其中 : 为股东 实际控制人及其关联方提供担保的金额 0 直接或间接为资产负债率超过 70% 的被担保对象提供的债务担保金额 27,200 担保总额超过净资产 50% 部分的金额 0 上述三项担保金额合计 27,200 公司已承诺为公司所属丰泰发电有限公司 蒙华海勃湾发电有限责任公司 内蒙古大唐托克托发电有限责任公司 内蒙古京达发电有限责任公司 内蒙古岱海发电有限责任公司 内蒙古上都发电有限责任公司等项目公司的基本建设融资按照出资比例为其提供担保, 且已经过公司股东大会批准并披露 但除前述 2.72 亿元担保外, 目前其他担保承诺均未履行担保手续 公司上述担保承诺是严格按照董事会 股东大会的批准程序作出的, 同时按照出资比例为项目公司建设融资提供担保承诺也是目前电力行业项目建设的通行做法 公司认为电力建设项目具有固定资产投资比例大, 营业收入相对稳定的特点, 因而这种担保承诺风险很小 12

13 ( 九 ) 委托理财情况本报告期公司无委托理财事项 ( 十 ) 承诺事项履行情况公司股权分置改革已于 2006 年 4 月 24 日完成, 非流通股股东法定承诺事项如下 : (1) 公司全体非流通股股东承诺, 其持有的原非流通股股份, 自股权分置改革方案实施之日起的 12 个月之内不上市交易或者转让 ; (2) 持有公司股份 5% 以上的非流通股股东北方联合电力有限责任公司, 在前项承诺期期满后, 通过证券交易所挂牌交易出售股份数量占公司股份总数的比例在 12 个月内不超过 5%, 在 24 个月内不超过 10%; (3) 公司全体非流通股股东承诺, 通过证券交易所挂牌交易出售的股份数量, 达到公司股份总数 1% 的, 应当自该事实发生之日起 2 个工作日内做出公告, 但公告期间无需停止出售股份 报告期, 公司原非流通股股东北方联合电力有限责任公司及北京能源投资 ( 集团 ) 有限公司按照承诺, 未出售其持有的本公司股份 原非流通股东在股权分置改革过程中做出的特殊承诺及其履行情况股东特殊承诺承诺履行情况名称特别承诺 : 所持有的原非流通股股份, 自股权分置改革方案实施之日起 24 个月内不上市交易或者转让 ; 在前项承诺期期满后, 通过证券交易所挂牌交易出售股份数量占公司股份总数的比例在 12 个月内不超过 5%, 在 24 个月内不超过 10%; 报告期, 北方联合自改革方案实施之日起 36 个月内, 北方联合电力有限责任公司通过电力有限责任公司上海证券交易所挂牌减持公司股票的价格不低于 3.99 元 / 股 北方按照承诺, 未出售电力如有违反本项承诺的卖出交易, 将卖出股票所得资金划入公司其持有的本公司股账户归公司全体股东所有 北方份 ; 公司 2005 年年在公司股权分置改革方案实施后, 当公司因利润分配或资本公积金联合度股东大会批准的转增股本等导致股份或股东权益发生变化时, 前述承诺中设定的价电力 2005 年利润分配方格应按下述公式进行相应的调整 : 有限案为每股派发现金派息 :P1=P-D 责任红利 0.12 元, 高于送股或转增股本 :P1=P/(1+N) 公司当年实现可分配利送股或转增股本并同时派息 :P1=(P-D)/(1+N) 润的 50%, 北方联 P 为设定的价格,P1 为调整后的价格,D 为每股派息,N 为送转率 合电力有限责任公北方联合电力有限责任公司承诺将按照国家关于提高上市公司质量司依承诺在股东大的有关精神, 继续支持内蒙华电的发展 ; 通过支持其收购优质资产会上投了赞成票 等具体措施, 增强该公司的核心竞争力和盈利能力 北方联合电力有限责任公司将提议内蒙华电 年连续二年的利润分配比例不低于当年实现的可分配利润 ( 不含以前年度累计未分配利润 ) 的 50%, 且每股分红不低于 0.1 元 并在股东大会上投赞成票 13

14 ( 十一 ) 公司 董事会 董事受处罚及整改情况报告期内公司 公司董事会及董事均未受中国证监会的稽查 行政处罚 通报批评及证券交易所的公开谴责 ( 十二 ) 其它重大事项本报告期内公司无其它重大事项 ( 十三 ) 信息披露索引 刊载的报刊名称及刊载的互联网网事项刊载日期版面站及检索路径 中国证券报 关于公司国有股权变更进展情况的公告 2006 年 1 月 21 日 上海证券报 内蒙华电股东收购报告书 2006 年 1 月 21 日 中国证券报 公司第五届董事会第四次会议决议公告 2006 年 1 月 25 日 上海证券报 中国证券报 公司第五届监事会第二次会议决议公告 2006 年 1 月 25 日 上海证券报 公司关于重组北联电能源公司的关联交 中国证券报 2006 年 1 月 25 日 易公告 上海证券报 中国证券报 内蒙华电被收购公司董事会报告书 2006 年 1 月 25 日 上海证券报 中国证券报 公司 2005 年度业绩预告公告 2006 年 1 月 25 日 上海证券报 中国证券报 公司所属电厂批复脱硫电价的公告 2006 年 2 月 9 日 上海证券报 中国证券报 公司国有股权变更进展公告 2006 年 2 月 25 日 上海证券报 中国证券报 公司股权分置改革提示性公告 2006 年 2 月 27 日 上海证券报 公司股权分置改革说明书 2006 年 3 月 6 日 中国证券报 公司股权分置改革说明书摘要 2006 年 3 月 6 日 上海证券报 关于召开股权分置改革相关股东会议的 中国证券报 2006 年 3 月 6 日 通知 上海证券报 公司董事会关于股权分置改革相关股东 中国证券报 2006 年 3 月 6 日 会议的投票委托征集函 上海证券报 公司独立董事关于股权分置改革方案的 2006 年 3 月 6 日 独立意见内蒙华电股权分置改革保荐意见书 2006 年 3 月 6 日 内蒙华电股权分置改革法律意见书 2006 年 3 月 6 日 关于举行股权分置改革网上交流会的通 中国证券报 2006 年 3 月 13 日 知 上海证券报 2006 年 3 月 15 日 关于延期披露股权分置改革方案沟通协 中国证券报 商情况和结果的公告 上海证券报 14

15 关于推迟股权登记日并延期召开股权分 中国证券报 2006 年 3 月 24 日 置改革相关股东会议的公告 上海证券报 关于股权分置改革方案股东沟通与协商 中国证券报 2006 年 3 月 29 日 结果公告 上海证券报 公司独立董事关于股权分置改革方案调 2006 年 3 月 29 日 整的意见函公司股权分置改革方案补充法律意见书 2006 年 3 月 29 日 公司股权分置改革方案补充保荐意见书 2006 年 3 月 29 日 公司股权分置改革说明书摘要 ( 修订 中国证券报 2006 年 3 月 29 日 稿 ) 上海证券报 公司股权分置改革说明书 ( 修订稿 ) 2006 年 3 月 29 日 公司股权分置改革相关股东会议第一次 中国证券报 2006 年 3 月 31 日 提示性公告 上海证券报 公司所属电厂机组批复脱硫上网电价的 中国证券报 2006 年 4 月 3 日 公告 上海证券报 公司股权分置改革相关股东会议第二次 中国证券报 2006 年 4 月 6 日 提示性公告 上海证券报 公司股权分置改革方案获得国资委批准 中国证券报 2006 年 4 月 7 日 的公告 上海证券报 公司股权分置改革相关股东会议决议公 中国证券报 2006 年 4 月 14 日 告 上海证券报 公司股权分置改革相关股东会议法律意 2006 年 4 月 14 日 见书 中国证券报 公司股权分置改革实施公告 2006 年 4 月 19 日 上海证券报 中国证券报 公司第五届董事会第五次会议决议公告 2006 年 4 月 28 日 上海证券报 中国证券报 公司第五届监事会议三次会议决议公告 2006 年 4 月 28 日 上海证券报 中国证券报 公司关于会计差错更正的公告 2006 年 4 月 28 日 上海证券报 2005 年度控股股东及其他关联方资金占 2006 年 4 月 28 日 用情况的专项说明 中国证券报 关于召开 2005 年年度股东大会的通知 2006 年 5 月 18 日 上海证券报 中国证券报 关于非经营性资金占用清偿情况的公告 2006 年 5 月 31 日 上海证券报 公司 2005 年年度股东大会会议资料 2006 年 6 月 14 日 中国证券报 公司 2005 年年度股东大会决议公告 2006 年 6 月 20 日 上海证券报 公司 2005 年年度股东大会法律意见书 2006 年 6 月 20 日 中国证券报 公司第五届监事会第四次会议决议公告 2006 年 6 月 20 日 上海证券报 七 财务会计报告 ( 未经审计 ) ( 一 ) 财务报表 15

16 编制单位 : 内蒙古蒙电华能热电股份有限公司 2006 年 6 月 30 日 单位 : 人民币元 项 目 期 末 数 期 初 数 资 产 附注 合并 附注 母公司 合并 母公司 流动资产 : 货币资金 ,312, ,439, ,276, ,025, 短期投资 ,000, ,000, ,000, ,000, 应收票据 ,414, ,720, ,492, ,369, 应收股利 5.4 3,202, ,202, ,202, ,202, 应收利息 应收帐款 ,204, ,088, ,468, ,200, 其他应收款 ,920, ,920, ,629, ,944, 预付帐款 ,720, ,097, ,666, ,105, 应收补贴款 存货 ,903, ,147, ,835, ,680, 待摊费用 ,945, ,888, ,041, ,673, 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 2,189,623, ,912,505, ,372,613, ,066,201, 长期投资 : 长期股权投资 ,819,026, ,500,814, ,535,088, ,045,663, 长期债权投资 合并价差 长期投资合计 1,819,026, ,500,814, ,535,088, ,045,663, 固定资产 : 固定资产原价 ,050,652, ,923,180, ,064,011, ,951,419, 减 : 累计折旧 ,979,729, ,369,826, ,565,262, ,174,893, 固定资产净值 9,070,923, ,553,354, ,498,748, ,776,526, 减 : 固定资产减值准备 ,689, ,689, ,689, ,689, 固定资产净额 9,057,233, ,539,664, ,485,058, ,762,836, 工程物资 ,890,769, ,066, ,754,633, ,387, 在建工程 ,538,314, ,407, ,060,137, ,817, 固定资产清理 20,116, ,116, 固定资产合计 15,506,434, ,650,254, ,299,829, ,807,040, 无形资产及其他资产 : 无形资产 ,307, ,266, ,888, ,266, 长期待摊费用 ,072, ,293, 其他长期资产 资产负债表 无形资产及其他资产合计 143,379, ,266, ,181, ,266, 递延税项 : 递延税款借项 资产总计 19,658,464, ,139,841, ,335,714, ,996,171, 企业负责人 : 财务负责人 : 制表人 : 16

17 编制单位 : 内蒙古蒙电华能热电股份有限公司 2006 年 6 月 30 日 单位 : 人民币元 项目 期 末 数 期 初 数 负债和股东权益 附注 合并 附注 母公司 合并 母公司 流动负债 : 短期借款 ,671,000, ,400,000, ,520,000, ,400,000, 应付票据 应付帐款 ,281,219, ,058, ,460,241, ,099, 预收帐款 ,716, , ,508, , 应付工资 ,020, ,022, ,479, ,833, 应付福利费 ,301, ,024, ,812, ,717, 应付股利 ,399, ,691, ,291, 应付利息 51,411, ,482, ,750, ,588, 应交税金 ,871, ,888, ,886, ,650, 其他应交款 ,025, ,155, ,068, ,109, 其他应付款 ,746, ,969, ,940, ,275, 预提费用 ,086, ,502, ,632, ,886, 预计负债 一年内到期的长期负债 ,200, ,400, 其他流动负债流动负债合计 3,556,998, ,188,105, ,929,410, ,457,597, 长期负债 : 长期借款 ,177,050, ,770,000, ,741,050, ,450,000, 应付债券 ,800,000, ,800,000, ,800,000, ,800,000, 长期应付款 专项应付款 ,586, ,086, ,826, ,526, 其他长期负债 长期负债合计 9,986,636, ,574,086, ,548,876, ,252,526, 递延税项 : 递延税款贷项负债合计 13,543,635, ,762,191, ,478,287, ,710,124, 少数股东权益 1,737,179, ,571,379, 股东权益 : 股本 ,981,220, ,981,220, ,981,220, ,981,220, 减 : 已归还投资 资产负债表 ( 续表 ) 股本净额 1,981,220, ,981,220, ,981,220, ,981,220, 资本公积 ,201,954, ,201,954, ,201,954, ,201,954, 盈余公积 ,873, ,621, ,873, ,621, 其中 : 法定公益金 98,471, ,763, 未分配利润 ,600, ,852, ,998, ,250, 其中 : 拟分配现金股利 237,746, ,746, ,746, ,746, 减 : 未确认投资损失股东权益合计 4,377,649, ,377,649, ,286,047, ,286,047, 负债及股东权益合计 19,658,464, ,139,841, ,335,714, ,996,171, 企业负责人 : 财务负责人 : 制表人 : 17

18 利润表 编制单位 : 内蒙古蒙电华能热电股份有限公司单位 : 人民币元 2006 年 1-6 月份 2005 年 1-6 月份项目附注合并附注母公司合并母公司一 主营业务收入 ,597,612, ,479,411, ,500,491, ,417,089, 减 : 主营业务成本 ,405,017, ,552,241, ,204,906, ,403,123, 主营业务税金及附加 ,059, ,589, ,314, ,921, 二 主营业务利润 ( 亏损以 - 号填列 ) 167,535, ,419, ,269, , 加 : 其他业务利润 ,677, , , 减 : 营业费用 管理费用 4,279, ,279, ,212, ,212, 财务费用 ,135, ,745, ,298, ,076, 三 营业利润 ( 亏损以 - 号填列 ) -31,557, ,408, ,144, ,243, 加 : 投资收益 ,936, ,777, ,440, ,881, 补贴收入 营业外收入 , , , 减 : 营业外支出 , , ,438, , 四 利润总额 ( 亏损以 - 号填列 ) 177,641, ,602, ,431, ,729, 减 : 所得税 ,485, ,639, 少数股东收益 79,554, ,063, 加 : 未确认的投资损失五 净利润 ( 亏损以 - 号填列 ) 91,602, ,602, ,729, ,729, 补充资料 : 项目本年累计数上年实际数 1 出售 处置部门或被投资单位所得收益 2 自然灾害发生的损失 3 会计政策变更增加( 减少 ) 的利润总额 4 会计估计变更增加( 减少 ) 的利润总额 5 债务重组损失 6 其他 企业负责人 : 财务负责人 : 制表人 : 18

19 利润分配表 编制单位 : 内蒙古蒙电华能热电股份有限公司单位 : 人民币元 2006 年 1-6 月 2005 年 1-6 月项目附注合并附注母公司合并母公司一 净利润 ( 亏损以 - 号填列 ) 91,602, ,602, ,729, ,729, 加 : 年初未分配利润 521,998, ,250, ,342, ,391, 其他转入 二 可供分配利润 613,600, ,852, ,071, ,120, 减 : 提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取职工福利及奖励基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 三 可供投资者分配的利润 613,600, ,852, ,071, ,120, 股利 减 : 应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作资本 ( 或股本 ) 的普通股 其他 四 未分配利润 613,600, ,852, ,071, ,120, 报告期利润 全面摊薄 主营业务利润 3.827% 营业利润 % 净 利 润 2.092% 扣除非经常性损益后的净利润 2.109% 净资产收益率每股收益 加权平均 全面摊薄 加权平均 3.868% % % % 企业负责人 : 财务负责人 : 制表人 : 19

20 现金流量表 编制单位 : 内蒙古蒙电华能热电股份有限公司 2006 年 1-6 月份 单位 : 人民币元 项 目 行次 金额合并母公司 一 经营活动产生的现金流量 : 销售商品 提供劳务收到的现金 1 3,619,776, ,400,361, 收到的税费返还 2 收到的其他与经营活动有关的现金 3 42,724, ,389, 现金流入小计 4 3,662,500, ,423,751, 购买商品 接受劳务支付的现金 5 2,289,168, ,483,532, 支付给职工以及为职工支付的现金 6 376,479, ,714, 支付的各项税费 7 340,279, ,324, 支付的其他与经营活动有关的现金 8 87,404, ,550, 现金流出小计 9 3,093,332, ,998,121, 经营活动产生的现金流量净额 ,168, ,629, 二 投资活动产生的现金流量 : 收回投资所收到的现金 11 取得投资收益所收到的现金 ,998, ,625, 处置固定资产 无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 13 2, , 收到的其他与投资活动有关的现金 14 1,973, ,456, 现金流入小计 ,975, ,084, 购建固定资产 无形资产和其他长期资产所支付的现金 16 1,376,992, ,475, 投资所支付的现金 ,000, ,000, 支付的其他与投资活动有关的现金 18 1, 现金流出小计 19 1,666,993, ,475, 投资活动产生的现金流量净额 20-1,449,018, ,391, 三 筹资活动产生的现金流量 : 吸收投资所收到的现金 ,900, 其中 : 子公司吸收少数股东权益所收到的现金 ,900, 借款所收到的现金 23 2,840,040, ,145,040, 收到的其他与筹资活动有关的现金 24 42,937, , 现金流入小计 25 2,985,877, ,145,125, 偿还债务所支付的现金 26 1,448,511, ,000, 分配股利 利润或偿付利息所支付的现金 ,844, ,348, 其中 : 子公司支付少数股东的股利 28 支付的其他与筹资活动有关的现金 29 3,634, ,601, 现金流出小计 30 1,914,990, ,046,949, 筹资活动产生的现金流量净额 31 1,070,887, ,175, 四 汇率变动对现金的影响 32 五 现金及现金等价物净增加额 ,036, ,414, 企业负责人 : 财务负责人 : 制表人 : 21

21 现金流量表 ( 附注 ) 编制单位 : 内蒙古蒙电华能热电股份有限公司 补充资料 1. 将净利润调节为经营活动现金流量 : 合并 单位 : 人民币元金额 母公司 净利润 34 91,602, ,602, 加 : 少数股东损益 35 79,554, 计提的资产减值准备 36 固定资产折旧 ,503, ,172, 无形资产摊销 38 2,209, ,089, 长期待摊费用摊销 , 待摊费用的减少 ( 减 : 增加 ) 40-5,903, ,214, 预提费用的增加 ( 减 : 减少 ) ,454, ,616, 处置固定资产 无形资产和其他长期资产的损失 ( 减 : 收益 ) 42 固定资产报废损失 43 财务费用 ,772, ,278, 投资损失 ( 减 : 收益 ) ,936, ,777, 递延税款贷项 ( 减 : 借项 ) 46 存货的减少 ( 减 : 增加 ) ,932, ,532, 经营性应收项目的减少 ( 减 : 增加 ) ,485, ,007, 经营性应付项目的增加 ( 减 : 减少 ) ,722, ,337, 其他 50 经营活动产生的现金流量净额 ,168, ,629, 不涉及现金收支的投资和筹资活动 : 债务转为资本 52 一年内到期的可转换公司债券 53 融资租入固定资产 现金及现金等价物净增加情况 : 55 现金的期末余额 ,312, ,439, 减 : 现金的期初余额 ,276, ,025, 加 : 现金等价物的期末余额 58 减 : 现金等价物的期初余额 年 1-6 月份 现金及现金等价物净增加额 ,036, ,414, 行次 企业负责人 : 财务负责人 : 制表人 : 22

22 合并资产减值准备明细表 编制单位 : 内蒙古蒙电华能热电股份有限公司 因资产价值回升转回数 本期减少数其他原因减少数 单位 : 人民币元 项目期初余额本期增加数合计期末余额一 坏账准备合计 13,146, ,146, 其中 : 应收账款 其他应收款 13,146, ,146, 二 短期投资跌价准备合计 80,000, ,000, 其中 : 股票投资 债券投资 80,000, ,000, 三 存货跌价准备合计 438, , 其中 : 库存商品 原材料 燃料 438, , 四 长期投资减值准备合计 其中 : 长期股权投资 长期债权投资 五 固定资产减值准备合计 13,689, ,689, 其中 : 房屋 建筑物 7,199, ,199, 六 无形资产减值准备 机器设备 6,490, ,490, 其中 : 专利权 商标权 七 在建工程减值准备 八 委托贷款减值准备 2006 年 1-6 月 合计 107,274, ,274, 企业负责人 : 财务负责人 : 制表人 : 23

23 母公司资产减值准备明细表 编制单位 : 内蒙古蒙电华能热电股份有限公司 2006 年 1-6 月份 单位 : 人民币元 本期减少数 项 目 期初余额 本期增加数 因资产价值回升转回数其他原因减少数 合计 期末余额 一 坏账准备合计 9,474, ,474, 其中 : 应收账款 其他应收款 9,474, ,474, 二 短期投资跌价准备合计 其中 : 股票投资 债券投资 三 存货跌价准备合计 其中 : 库存商品 原材料 燃料 四 长期投资减值准备合计 其中 : 长期股权投资 长期债权投资 五 固定资产减值准备合计 13,689, ,689, 其中 : 房屋 建筑物 7,199, ,199, 六 无形资产减值准备 机器设备 6,490, ,490, 其中 : 专利权 商标权 七 在建工程减值准备 八 委托贷款减值准备 合计 23,164, ,164, 企业负责人 : 财务负责人 : 制表人 : 24

24 ( 二 ) 会计报表附注 附注 1 公司简介内蒙古蒙电华能热电股份有限公司 ( 以下简称 公司 ) 经内蒙古自治区股份制工作试点小组以内股份办通字 [1993]11 号文批准, 由内蒙古电力 ( 集团 ) 有限责任公司 中国华能集团公司 华能内蒙古发电公司作为发起人以社会募集方式设立的股份公司, 经中国证券监督管理委员会批准, 公司股票于 1994 年 5 月在上海证券交易所挂牌交易 公司于 2003 年 3 月 28 日经 2002 年年度股东大会决议以资本公积转增股本玖亿玖仟零陆拾壹万元, 经北京中天华正会计师事务所审验并出具中天华正 ( 蒙 ) 验 [2003]005 号验资报告, 变更后的公司注册资本为人民币拾玖亿捌仟壹佰贰拾贰万元整 该转增股本事项于 2003 年 4 月 28 日完成 公司于 2003 年 7 月 31 日在内蒙古工商行政管理局办理了变更登记, 注册号码为 : (4-4), 法定代表人 : 吕慧, 公司注册地址 : 内蒙古呼和浩特市锡林南路 218 号, 公司经营范围 : 火力发电 供应, 蒸汽 热水的生产 供应 销售 维护和管理 附注 2 公司主要会计政策 会计估计和合并会计报表的编制 2.1 会计制度 : 公司执行 企业会计准则 和 企业会计制度 及其补充规定 2.2 会计年度 : 公司会计年度自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止 2.3 记账本位币 : 公司以人民币为记账本位币 2.4 记账基础和计价原则 : 公司的记账基础为权责发生制原则, 资产计价遵循历史成本原则 2.5 外币业务核算方法公司发生外币经济业务时, 按发生当日中国人民银行公布的市场汇价 ( 中间价 ) 折合人民币记账, 月末对货币性项目的外币金额按期末中国人民银行公布的市场汇价 ( 中间价 ) 进行调整, 发生的差额, 属于与购建固定资产有关且在其达到预定可使用状态前的, 计入有关固定资产的购建成本 ; 属于筹建期的计入开办费 ; 属于生产经营期间的计入当期财务费用 2.6 现金等价物的确定标准将持有的期限短 ( 一般指从购买日起三个月内到期 ) 流动性强 易于转换为已知金额现金, 价值变动风险很小的投资确定为现金等价物 2.7 短期投资核算方法 短期投资, 按实际支付的价款扣除已宣告发放 尚未领取的现金股利或利息作为投资成本 短期投资持有期间所获得的现金股利或利息冲减短期投资账面价值 处置短期投资时, 按收到的处置收入与短期投资账面价值的差额确认为当期损益 期末短期投资按成本与市价孰低法计价, 并按投资总体计提跌价准备 如果某项短期投资比重大 ( 占整个短期投资 10% 及以上 ), 按单项投资为基础计算并确定计提的跌价准备 2.8 坏账核算方法 坏账损失的核算方法坏账损失采用备抵法核算 : 对应收款项 ( 包括应收账款 其他应收款, 下同 ) 采用账龄分析与个别认定相结合的方法确定具体计提标准, 对应收款项合理计提坏账准备 对于备用金及应向职工收回的各种代垫款, 以及对于同一法人单位内部所属各分公司之间 分公司和本部之间的应收款项, 不得计提坏账准备 坏账准备计提比例 : 25

25 账龄计提比例 1 年以内不计提坏账准备 1 2 年 10% 2 3 年 30% 3 5 年 50% 5 年以上 80% 坏账的确认标准公司对于因债务人破产或者死亡, 以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回的应收款项和因债务人逾期未履行其清偿义务, 而且具有明显特征表明无法收回的应收款项确认为坏账损失 2.9 存货核算方法 存货包括燃料 原材料 备品备件 低值易耗品等 存货计价方法 : 公司燃料和备品备件以实际成本计价, 其发出成本按加权平均法计算确定 原材料采用计划成本法核算, 日常以计划成本计价, 月份终了, 按照发出原材料的计划成本计算应负担的成本差异, 从而将原材料的计划成本调整为实际成本 存货跌价准备 : 按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取, 对于数量繁多 单价较低的存货, 按存货类别计量成本与可变现净值, 预计的存货跌价损失计入当期损益 低值易耗品采用一次摊销法核算 存货盘存采用永续盘存制, 每年年末均实施盘点 2.10 长期投资核算方法 长期债权投资的计价及其收益的确认方法 (1) 长期债权投资的计价长期债权投资在取得时按实际成本作为初始投资成本 初始投资成本按以下方法确定 : 购入的长期债权投资, 按实际支付的全部价款 ( 包括税金 手续费等相关费用 ) 减去已到付息期但尚未领取的债权利息, 作为初始投资成本 如果所支付的税金 手续费等相关费用金额较小, 直接计入当期财务费用, 不计入初始投资成本 (2) 长期债权投资溢价或折价及其摊销长期债权投资的初始投资成本减去相关费用及尚未到期债券利息, 与债券面值之间的差额, 作为债券溢价或折价 ; 债券的溢价或折价在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时采用直线法进行摊销 (3) 长期债权投资收益的确认投资期间, 在按照票面价值与票面利率按期计算确认利息收入的基础上, 加上摊销的折价或减去摊销的溢价作为长期债权投资的收益 长期股权投资的计价及其收益的确认方法 (1) 长期股权投资的计价长期股权投资在取得时按初始投资成本计价, 初始投资成本按以下方法确定 : 购入的长期股权投资, 按投资时实际支付的全部价款 ( 包括支付的税金 手续费等相关费用 ) 确定初始投资成本 ; 实际支付的价款中包含已宣告但尚未领取的现金股利的, 按实际支付的价款减去已宣告但尚未领取的现金股利后的差额, 作为初始投资成本 26

26 (2) 长期股权投资收益的确认方法公司投资占被投资单位有表决权资本总额 20% 以下, 按成本法核算, 在被投资单位宣告发放现金股利或利润时确认投资收益 ; 公司投资占被投资单位有表决权资本总额 20% 以上, 或虽不足 20% 但对被投资单位有重大影响的按权益法核算 ; 公司投资占被投资单位有表决权资本总额 20% 以上, 并对被投资单位具有实质控制权或公司投资占被投资单位有表决权资本总额 50% 以上的, 按权益法核算并编制合并会计报表 确认长期股权投资的投资收益时, 以取得被投资单位股权后被投资单位实现的净损益为基础进行确认 (3) 股权投资差额及其摊销方法公司将取得长期股权投资时的初始投资成本大于应享有的被投资单位所有者权益份额之间的差额作为股权投资差额 股权投资差额的摊销期限, 合同规定了投资期限的, 按投资期限摊销 ; 合同没有规定投资期限的, 按不超过 10 年的期限摊销 对于取得成本小于其在被投资单位所有者权益中所占份额之间的差额, 如相应的投资是在 2002 年或其以前年度发生的, 则计入长期股权投资差额, 并按投资年限与 10 年孰低法平均摊销计入损益, 如相应的投资是在 2003 年或其以后年度发生的, 则计入资本公积 长期投资的处置处置长期投资时, 按实际取得的价款与长期投资账面价值的差额, 作为当期投资损益 长期投资减值准备的确认标准 计提方法 (1) 公司期末对长期投资逐项进行检查, 有市价的长期投资如果存在下列情形之一, 计提长期投资减值准备 1 市价持续二年低于账面价值 ; 2 该项投资暂停交易一年或一年以上 ; 3 被投资单位当年发生严重亏损 ; 4 被投资单位持续二年发生亏损 ; 5 被投资单位进行清理整顿 清算或出现其他不能持续经营的迹象 (2) 无市价的长期投资如果存在下列情形之一, 计提长期投资减值准备 1 影响被投资单位经营的政治或法律环境的变化, 可能导致被投资单位出现巨额亏损 ; 2 被投资单位所供应的商品或提供的劳务, 因产品过时或消费者偏好改变而使市场的需求发生变化, 从而导致被投资单位财务状况发生严重恶化 ; 3 被投资单位所在行业的生产技术等发生重大变化, 被投资单位已失去竞争能力, 从而导致财务状况发生严重恶化 ; 4 有证据表明该项投资实质上已经不能给企业带来经济利益的其他情形 长期投资减值准备按个别投资项目分别计算确定, 如按上述判断标准估计其未来可收回金额低于长期投资账面价值的, 按其差额计提长期投资减值准备, 计入当期损益 2.11 委托贷款的核算方法 (1) 委托贷款的计价和利息确认方法 : 委托贷款按实际委托的贷款金额入账 期末按委托贷款规定的利率计提应收利息, 计入投资收益 如计提的利息到期不能收回, 则停止计提利息并冲回已计提利息 27

27 (2) 委托贷款减值准备的确认标准和计提方法 : 本公司期末对委托贷款进行全面检查, 如有迹象表明委托贷款本金高于可收回金额的, 按其差额计提减值准备 2.12 固定资产计价和折旧方法 固定资产标准 : 单位价值较高, 使用年限在一年以上的, 为生产商品 提供劳务 出租或经营管理而持有的有形资产 固定资产分类 : 房屋建筑物 通用设备 专用设备 运输设备 固定资产计价方法 : 公司对固定资产按实际成本计价, 各项固定资产的实际成本按以下方法确定 : (1) 投资者投入的固定资产, 按投资各方确认的价值, 作为入账价值 (2) 购置的不需要经过建造过程即可使用的固定资产, 按实际支付的买价 增值税 进口关税等相关税费, 以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出, 作为入账价值 (3) 自行建造的固定资产, 按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出, 作为入账价值 (4) 盘盈的固定资产, 按以下规定确定其入账价值 : 1 同类或类似固定资产存在活跃市场的, 按同类或类似固定资产的市场价格, 减去按该项固定资产的新旧程度估计的价值损耗后的余额, 作为入账价值 2 同类或类似固定资产不存在活跃市场的, 按该项固定资产的预计未来现金流量现值, 作为入账价值 (5) 接受捐赠的固定资产, 按以下规定确定其入账价值 : 1 捐赠方提供了有关凭据的, 按凭据上标明的金额加上应当支付的相关税费, 作为入账价值 2 捐赠方没有提供有关凭据的, 按以下顺序确定其入账价值 : a 同类或类似固定资产存在活跃市场的, 按同类或类似固定资产的市场价格估计的金额, 加上应支付的相关税费, 作为入账价值 b 同类或类似固定资产不存在活跃市场的, 按该接受捐赠的固定资产的预计未来现金流量现值, 作为入账价值 如接受捐赠的系旧的固定资产, 依据上述方法确定的新固定资产价值, 减去按该项资产的新旧程度估计的价值损耗后的余额, 作为入账价值 固定资产折旧方法 : 公司对除按规定单独估价入账的土地和已提足折旧仍继续使用的固定资产外的所有固定资产均按规定采用直线法计提折旧 ( 公司不预留残值 ), 并按各类固定资产的原价和预计使用年限确定其折旧率 分类折旧率如下 : 资产类别 折旧年限 ( 年 ) 年折旧率 房屋建筑物 % 2.22% 其中 : 简易 强腐蚀用房 % 6.67% 通用设备 % 4.55% 专用设备 % 5.00% 运输设备 % 固定资产减值准备 : 28

28 公司期末对固定资产进行检查, 对于因市价持续下跌, 或技术陈旧 损坏 长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的, 按可收回金额低于账面价值的差额, 按单项计提固定资产减值准备 对存在下列情况之一的固定资产, 应当全额计提减值准备 : (1) 长期闲置不用, 在可预见的未来不会再使用, 且已无转让价值的固定资产 ; (2) 由于技术进步等原因, 已不可使用的固定资产 ; (3) 虽然固定资产尚可使用, 但使用后产生大量不合格品的固定资产 ; (4) 已遭毁损, 以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产 ; (5) 其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产 已计提减值准备的固定资产, 按照该固定资产的账面价值以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额 ; 如果已计提减值准备的固定资产价值又得以恢复, 再按照恢复后的固定资产账面价值, 以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额 因固定资产减值准备而调整固定资产折旧额时, 对此前已计提的折旧额不作调整 2.13 在建工程核算方法 在建工程采用实际成本核算, 其发生的借款利息 汇兑损益在固定资产达到预定可使用状态前发生的, 进行资本化处理计入所购建固定资产的成本 在固定资产已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算时, 先按估计的价值转入固定资产, 并计提折旧, 待办理了竣工决算手续后再作调整 公司对期末在建工程进行全面检查, 存在下列一项或若干项情况的, 计提在建工程减值准备 : (1) 长期停建并且预计在未来三年内不会重新开工的在建工程 ; (2) 所建项目无论在性能上还是在技术上已经落后, 并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性 ; (3) 其他足以证明在建工程已经发生减值的情形 计提时, 按单项在建工程可收回金额低于账面价值的差额确认在建工程减值准备 2.14 借款费用的核算方法 公司为筹集生产经营所需资金而发生的利息净支出 汇兑净损失 金融机构手续费 折价或溢价的摊销等, 列入财务费用 公司为营建在建工程项目进行专门借款而发生的借款费用, 在工程已达到预定可使用状态前应予以资本化列入工程成本 ; 在工程已达到预定可使用状态后记入财务费用 因安排专门借款而发生的除发行费用和银行手续费以外的辅助费用, 如果金额较大, 记入所购建固定资产的成本, 因安排其他借款而发生的辅助费用于发生当期确认费用 如果某项固定资产的购建发生非正常中断, 并且中断时间连续超过 3 个月 ( 含 3 个月 ), 暂停借款费用的资本化, 其中断期间发生的借款费用直接记入当期损益 ; 但当中断是使购建的固定资产达到预定可使用状态所必要的程序, 则其中断期间发生的借款费用仍计入工程成本 如果所购建固定资产的各部分分别完工, 每部分在其他部分继续建造过程中可供使用, 并且为使该部分资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经完成, 则停止该部分资产的借款费用资本化 如果所购建固定资产的各部分分别完工, 但必须等到整体完工后才可使用, 则在该资产整体完工时停止借款费用资本化 2.15 无形资产计价 摊销方法和无形资产减值准备的核算方法 无形资产计价 29

29 购入的无形资产按实际支付的价款作为实际成本 ; 股东投入的无形资产按投资各方确认的价值入账 ; 自行开发并按法律程序申请取得的无形资产按依法取得时发生的注册费 聘请律师等费用入账, 开发过程中发生的费用, 计入当期损益 无形资产的摊销方法合同规定有受益期限的, 在受益期限内平均摊销 ; 合同没有规定受益期限而法律规定有效期限的, 按不超过法律规定的有效期限平均摊销 ; 经营期短于有效期限的, 按不超过经营期的期限平均摊销 ; 合同和法律均未规定受益期限的, 按不超过 10 年的期限摊销 无形资产减值准备公司期末对无形资产进行全面检查, 当出现下列一项或若干项情形时, 计提无形资产减值准备 : (1) 某项无形资产已被其他新技术等替代, 使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响 ; (2) 某项无形资产的市价在当期大幅下跌, 在剩余摊销年限内预期不会恢复 ; (3) 某项无形资产已超过法律保护期限, 但仍具有部分使用价值 ; (4) 其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形 当存在下列一项或若干项情况时, 将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益 : (1) 某项无形资产已被其他新技术等所替代, 并且该项无形资产已无使用价值和转让价值 ; (2) 某项无形资产已超过法律保护期限, 并且已不能为企业带来经济利益 ; (3) 其他足以证明某项无形资产实质上已经丧失使用价值和转让价值的情形 计提时, 按单项无形资产的可收回金额低于其账面价值的差额确认无形资产减值准备 2.16 长期待摊费用摊销政策公司开办费在发生时, 以实际发生额入账, 自生产经营的当月起, 一次性记入当期损益 其他长期待摊费用按照规定的期限或预计受益期限平均摊销 2.17 应付债券核算方法本公司所发行的债券, 按照实际发行价格总额, 作负债处理 ; 债券发行价格总额与债券面值总额的差额, 作为债券溢价或折价, 在债券的存续期间内按直线法于计提利息时摊销, 并按借款费用的处理原则处理 2.18 预计负债如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件, 本公司将其确认为预计负债 : (1) 该义务是企业承担的现时义务 ; (2) 该义务的履行很可能导致经济利益流出企业 ; (3) 该义务的金额能够可靠地计量 可能性与其对应的概率关系如下 : 结果的可能性对应的概率区间基本确定大于 95% 但小于 100% 很可能大于 50% 但小于等于 95% 可能大于 5% 但小于等于 50% 极小可能大于 0% 但小于等于 5% 预计负债金额的确认方法 : 金额是清偿该预计负债所需支出的最佳估计数 如果所需支出存在一个金额范围, 则最佳估计数按该范围的上 下限金额的平均数确定 ; 如果所需支出不存在一个金额范围, 则最佳估计数按如下方法确定 : 30

30 (1) 或有事项涉及单个项目时, 最佳估计数按最可能发生金额确定 ; (2) 或有事项涉及多个项目时, 最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的, 则补偿金额只能在基本确定能收到时, 作为资产单独确认 确认的补偿金额不应超过所确认负债的账面价值 2.19 收入确认原则 商品销售 : 商品所有权上的主要风险和报酬已转移给购买方, 不再保留与商品经营权相联系的继续管理权和实际控制权, 与交易相关的经济利益能够流入企业, 且相关的收入和成本能够可靠地计量时, 确认营业收入的实现 提供劳务 : 在劳务已经提供, 收到价款或已取得收取款项的证据时, 确认营业收入的实现 让渡资产使用权 : 他人使用公司现金资产发生的利息收入, 按使用现金的时间和适用利率计算确定 他人使用公司非现金资产, 发生的使用费收入按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定 上述 和 收入的确定并应同时满足 :1 与交易相关的经济利益能够流入公司 ;2 收入的金额能够可靠地计量 2.20 所得税的会计处理方法 : 公司企业所得税的会计处理采用应付税款法核算 2.21 会计政策 会计估计变更的内容 理由和对公司财务状况 经营成果的影响数 会计政策变更的内容 变更理由及影响 : 公司本期无会计政策变更事项 会计估计变更的内容 变更理由及影响 : 公司本期无会计估计变更事项 重大会计差错的内容 变更理由及影响 : 公司本期无重大会计差错事项 2.22 合并会计报表的编制方法 合并范围公司合并会计报表根据财政部财会字 [1995]11 号 合并会计报表暂行规定, 将公司直接或间接拥有的 20% 以上并具有实质控制权和 50% 以上 ( 不含 50%) 权益性资本的被投资企业纳入合并的范围 具体包括北京青鸟蒙电信息技术有限公司 内蒙古海勃湾电力股份有限公司 内蒙古蒙华海勃湾发电有限责任公司 内蒙古京达发电有限责任公司 内蒙古丰泰发电有限公司 内蒙古上都发电有限责任公司 编制方法合并会计报表以母公司及其纳入合并范围的各子公司的个别会计报表为基础, 合并资产 负债 所有者权益以及利润表的各项目, 并将母公司和子公司 各子公司相互之间发生的经济业务对个别会计报表有关项目的影响进行抵消 2.23 利润分配根据 中华人民共和国公司法 和公司章程规定, 税后利润按下列顺序进行分配 : (1) 弥补以前年度亏损 ; (2) 提取法定公积金 10%; (3) 提取任意公积金 ; (4) 向投资者分配利润 31

31 附注 3 主要税项 3.1 增值税 : 售电收入的税率为 17%, 售热收入的税率为 13%, 售水收入的税率为 6% 3.2 城市维护建设税 : 按实际应缴纳流转税额的 7% 计缴 公司之分公司乌拉山发电厂按实际应缴纳流转税额的 5% 计缴 内蒙古丰泰发电有限公司为中外合资企业, 不缴纳城市维护建设税和教育费附加 3.3 教育费附加 : 按实际应缴纳流转税额的 3% 计缴 3.4 企业所得税 : 企业所得税税率为 15% 根据国家税务总局国税发 [2002]47 号文 国家税务总局关于落实西部大开发有关税收政策具体实施意见的通知 规定, 经内蒙古自治区地方税务局直属征管局审核通过, 本公司 内蒙古海勃湾电力股份有限公司在 2006 年度以电力类大型煤矿坑口电站及重要枢纽电站建设项目为主营业务收入, 符合西部大开发鼓励类产业的税收优惠政策, 企业所得税减按 15% 的税率征收 根据国家税务总局国税发 [2002]47 号文 国家税务总局关于落实西部大开发有关税收政策具体实施意见的通知 规定, 内蒙古蒙华海勃湾发电有限责任公司属于在西部地区新办电力企业, 经内蒙古自治区地方税务局直属征管局审核通过, 内蒙古蒙华海勃湾发电有限责任公司在 2006 年度以电力类大型煤矿坑口电站及重要枢纽电站建设项目为主营业务收入, 符合西部大开发鼓励类产业的税收优惠政策, 可以享受按 15% 税率计算出应纳税所得额后减半征收所得税的税收优惠 内蒙古丰泰发电有限公司为中外合资企业, 执行中外合资企业税收优惠政策, 本年为第四个获利年度, 企业所得税率为 7.5% 根据国家税务总局国税发 [2002]47 号 关于落实西部大开发有关税收政策具体实施意见的通知, 在西部地区新办电力企业可享受 两免三减半 的税收优惠政策 ; 对设在西部地区, 以国家规定的鼓励类产业项目为主营业务, 且其当年主营业务收入超过企业总收入 70% 的企业, 经税务机关审核确认后,2010 年以前企业可减按 15% 税率缴纳企业所得税 内蒙古京达发电有限责任公司经鄂尔多斯市达拉特旗国家税务局达国税函 [2005]23 号 达旗国家税务局关于内蒙古京达发电有限责任公司享受企业所得税税收优惠政策的批复 内蒙古京达发电有限责任公司属于西部地区新设立的电力企业, 同意内蒙古京达发电有限责任公司从投产之日起减按 15% 的税率缴纳企业所得税, 同时从 2005 年度起享受企业所得税 免二减三 的优惠政策 今年为第二个获利年度, 享受免税政策 附注 4 控股子公司及合营企业 控股公司名称注册地点注册资本控股比例 北京青鸟蒙电信息技术有限公司 内蒙古丰泰发电有限公司 内蒙古蒙华海勃湾发电有限责任公司 内蒙古京达发电有限责任公司 北京市海淀区海淀路 5 号燕园 3 区 2 号楼 2 层 呼和浩特市电厂路 1 号 海勃湾海南区拉僧庙 达拉特旗树林召镇 210 国道西 法定代表人 600 万元 50% 乌若思 经营范围 法律 法规禁止的, 不得经营 ; 应经审批的, 未获审批前不得经营 ; 法律 法规未规定审批的, 企业自主选择经营项目, 开展经营活动 40, 万元 45% 乌若思电力 蒸汽 热水的生产 供应和销售 28, 万元 60% 乌若思 45,511.4 万元 40% 吕慧 两台 200 兆瓦级和两台 330 兆瓦级燃煤发电机组的建设和电力生产及附属产品的综合利用 技术信息咨询 服务 培训 ( 不含中介服务 ) 两台 330MW 燃煤发电机组的建设和电力生产 销售及其附属产品的生产 销售技术咨询 服务和培训等 32

32 内蒙古海勃湾电力股份有限公司 内蒙古上都发电有限责任公司 海勃湾海南区拉僧庙 内蒙古自治区锡林郭勒盟正蓝旗上都镇 39, 万元 % 铁木尔电力 蒸汽 热水的生产 供应和销售 99,200 万元 51% 乌若思 两台 600MW 燃煤发电机组的建设和电力生产 销售 电力设备检修 电力工程技术咨询 服务和培训等 附注 5 会计报表主要项目注释注 : 以下会计项目中的 期初数 为 2005 年 12 月 31 日数据, 期末数 为 2006 年 6 月 30 日数据 5.1 货币资金 项目 期末数 期初数 现 金 207, , 银行存款 569,702, ,154, 其他货币资金 402, ,627, 合计 570,312, ,276, 增加原因 : 电费回收 5.2 短期投资 项目 期末数期初数投资金额跌价准备投资金额跌价准备 股权投资 其中 : 股票投资 债权投资 80,000, ,000, ,000, ,000, (1) 国债投资 80,000, ,000, ,000, ,000, (2) 其他债券投资 基金投资 其他短期投资 100,000, ,000, 期末市价总额 合计 180,000, ,000, ,000, ,000, 跌价准备计提原因 : 公司控股子公司内蒙古海勃湾电力股份有限公司根据与闽发证券有限责任公司签订的国债托管协议, 将号码为 B 的股东账户及账户内价值为人民币 5000 万元的国债托管于闽发证券有限责任公司所属营业部的交易席位上, 托管期限自 2003 年 12 月 19 日至 2004 年 12 月 18 日 公司控股子公司内蒙古海勃湾电力股份有限公司根据与闽发证券有限责任公司签订的国债托管协议, 将号码为 B 的股东账户及账户内价值为人民币 3000 万元的国债托管于闽发证券有限责任公司所属营业部的交易席位上, 托管期限自 2003 年 11 月 14 日至 2004 年 11 月 13 日 2004 年度公司控股子公司内蒙古海勃湾电力股份有限公司尚未收回 8000 万元托管国债的本金和收益, 故按投资本金的 50% 计提了 4000 万元的投资跌价准备, 截止 2005 年度报告出具之日, 公司尚未收回 8000 万元托管国债的本金和收益, 故再按投资本金的 50% 计提了 4000 万元的投资跌价准备 增加原因 : 依据经批准的债券募集资金用途, 本期将债券资金 100,000, 元, 委托中国银行内蒙分行贷予参股公司内蒙古岱海发电有限公司 2 600MW 机组一期工程 5.3 应收票据 票据类型 期末数 期初数 银行承兑汇票 271,424, ,492, 减少原因 : 支付或变现 无持有公司 5% 以上 ( 含 5%) 表决权股份的股东欠款

33 5.4 应收股利 : 项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 内蒙古大唐托克托发电有限责任公司 3,202, ,202, 合计 3,202, ,202, 应收账款 账龄分析 百分比及坏账准备 账龄 期末数 34 期初数 账面余额坏账准备账面余额坏账准备比例金计提账面净额比例金计提比金额金额 % 额比例 % % 额例 % 账面净额 1 年以内 602,204, ,204, ,468, ,468, 年 年 年 年以上 合计 602,204, ,204, ,468, ,468, 减少原因 : 电热费回收 截止 2006 年 6 月 30 日止, 应收账款前五名金额合计 601,321, 元, 占本科目余额的 99.85% 无持公司 5% 以上 ( 含 5%) 表决权股份的股东欠款 应收关联方往来款项详见本会计报表附注 其他应收款 账龄分析 百分比及坏账准备 账龄 期末数 期初数 账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提账面净额比例计提金额比例金额金额金额比例 % % 比例 % 账面净额 1 年以内 279,872, ,872, ,581, ,581, 年 5,565, , ,011, ,565, , ,011, 年 3,457, ,037, ,420, ,457, ,037, ,420, 年 4,691, ,345, ,345, ,691, ,345, ,345, 年以上 11,481, ,209, ,271, ,481, ,209, ,271, 合计 305,067, ,146, ,920, ,776, ,146, ,629, 截止 2006 年 6 月 30 日止, 其他应收款前五名金额合计 274,170, 元, 占本科目余额的 89.88% 主要客户单位 : 客户名称金额款项性质账龄 内蒙古蒙达发电有限责任公司 195,268, 年以内 北方联合电力乌海发电厂 58,237, 年以内 海勃湾发电厂劳动综合服务公司 10,220, 年以上 包头市瑞石新型建筑材料有限公司 7,862, 年以内 呼市西美房地产公司 2,581, 年 合计 274,170, 持公司 5% 以上 ( 含 5%) 表决权股份的股东北方联合电力有限责任公司的全资子公司北方 联合电力乌海发电厂欠款 58,237, 元 应收关联方往来款项详见本会计报表附注 7.5.5

34 5.7 预付账款 账龄 期末数期初数金额比例 % 金额比例 % 1 年以内 43,526, % 54,689, % 1-2 年 7,193, % 10,976, % 2-3 年 3 年以上合计 50,720, % 65,666, % 5.8 存货及存货跌价准备 存货分类 项目 期末数 期初数 账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值 燃料 71,025, ,025, ,742, ,742, 原材料 154,242, , ,804, ,290, , ,852, 备品备件 51,546, ,546, ,878, ,878, 其他 10,526, ,526, ,362, ,362, 合计 287,341, , ,903, ,273, , ,835, 减少原因 :(1) 燃煤及原材料库存减少 存货跌价准备 项目期初数本期增加本期减少期末数 燃料原材料 438, , 备品备件其他 5.9 待摊费用 合计 438, , 项目期初数本期增加本期摊销期末数期末结存原因 保险费 1,731, ,256, ,518, ,468, 预交 2006 年保险费 待抵扣进项税 1,850, ,349, ,023, ,176, 暂估发票未到的税款 租赁费 160, , 受益期跨年度 债务担保费 3,300, ,600, ,600, ,300, 受益期跨年度 合计 7,041, ,206, ,302, ,945, 长期投资 长期投资 项目 金额 期初数 减值准备 本期增加 本期减少 长期股权投资 1,535,088, ,098, ,160, ,819,026, 其中 : 对子公司的投资对其他企业投资 1,535,088, ,098, ,160, ,819,026, 长期债权投资其中 : 国债投资其他长期投资 合计 1,535,088, ,098, ,160, ,819,026, 增加原因 : 金额 期末数 减值准备 35

35 (1) 依据投资协议, 本期公司对岱海发电有限责任公司继续投资 2 亿元人民币, 已于规定期间投资到位 ; (2) 依据投资协议, 本期公司对京隆发电有限责任公司继续投资 6000 万元人民币, 已于规定期间投资到位 ; (3) 依据投资协议, 本期公司对国华准格尔发电有限责任公司扩建工程投资 30,000, 元 ; (4) 依据包头东华热电有限公司本期实现的净利润, 公司按权益法计算投资收益 5,382, 元 (5) 依据国华准格尔发电有限责任公司本期所实现的净利润, 公司按权益法计算投资收益 2, 万元 ; (6) 依据投资协议, 公司对岱海发电有限责任公司本期所实现的净利润按权益法计算投资收益 18,298, 元 ; 减少原因 : 本期收到内蒙古国华准格尔发电有限责任公司分配的利润 51,160, 元 长期股权投资 被投资单位名称 投资成本 权益变动 初始投资成本 年初投资成本 本年增减 本年权益增减 本年利润分回 累计增减 36 账面余额 年末持股核算方比例 % 法 大唐托克托发电有限责任公司 256,406, ,406, ,406, 成本法 国华准格尔发电有限责任公司 170,243, ,243, ,000, ,417, ,160, ,440, ,684, 权益法 岱海发电有限责任公司 900,232, ,232, ,000, ,298, ,548, ,781, 权益法 包头东华热电有限公司 125,000, ,000, ,382, ,654, ,654, 权益法 蒙达发电有限责任公司 82,000, ,000, ,000, 成本法 京隆发电有限责任公司 176,500, ,500, ,000, ,500, 权益法 北联电能源开发有限责任公司 25,000, ,000, ,000, 成本法 合计 1,735,381, ,445,381, ,000, ,098, ,160, ,644, ,819,026, 固定资产及累计折旧 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 固定资产原值房屋建筑物 4,356,918, ,707, ,032, ,326,593, 通用设备 1,041,859, ,256, , ,042,553, 专用设备 9,510,183, ,687, ,070, ,523,800, 运输设备 155,050, ,654, ,705, 合计 15,064,011, ,306, ,664, ,050,652, 累计折旧房屋建筑物 1,374,789, ,765, ,796, ,449,758, 通用设备 472,576, ,631, ,207, 专用设备 3,657,642, ,549, ,443, ,963,749, 运输设备 60,254, ,760, ,014, 合计 5,565,262, ,705, ,239, ,979,729, 固定资产净值房屋建筑物 2,982,128, ,057, ,235, ,876,834, 通用设备 569,283, ,374, , ,346, 专用设备 5,852,540, ,861, ,627, ,560,051, 运输设备 94,796, ,105, ,690, 合计 9,498,748, ,399, ,425, ,070,923, 固定资产减值准备房屋建筑物 7,199, ,199, 通用设备

36 专用设备 6,490, ,490, 运输设备合计 13,689, ,689, 固定资产净额 房屋建筑物 2,974,929, ,057, ,235, ,869,635, 通用设备 569,283, ,374, , ,346, 专用设备 5,846,049, ,861, ,627, ,553,561, 运输设备 94,796, ,105, ,690, 合计 9,485,058, ,399, ,425, ,057,233, 抵押情况见附注 在建工程 工程名称 预算数 ( 万元 ) 期初数 本年增加数 37 本年转入固定资产数 其他减少数 京达技改 4,462, ,352, ,814, 自筹 丰泰技改 17,037, ,792, ,830, 自筹 其中 : 利息资本化金额 1,022, 自筹 上都电厂 2 600MW 自筹 机组一期 510, ,813,025, ,053,652, ,866,677, 贷款 其中 : 利息资本化金额 169,445, ,978, ,423, 自筹 上都电厂 2 600MW 自筹 机组二期 184,794, ,573, ,367, 贷款 乌拉山电厂技改项目 3,149, ,640, ,790, 自筹 包头二电厂技改项目 2,836, ,624, ,460, 自筹 丰镇电厂技改项目 34,830, ,247, ,028, , ,373, 自筹 合计 3,060,137, ,491,882, ,028, , ,538,314, 其中 : 利息资本化金 额 169,445, ,001, ,446, 在建工程减值准备 在建工程净额 3,060,137, ,491,882, ,028, ,538,314, 增加原因 : 上都发电有限责任公司 2 600MW 燃煤发电机组本期继续进行投资建设 5.13 工程物资 名称 期末数 期初数 预付大型设备款 1,784,289, ,652,830, 专用材料 16,125, ,777, 专用设备 90,354, ,025, 合计 1,890,769, ,754,633, 增加原因 : 内蒙古上都发电有限责任公司投资建设 2 600MW 燃煤发电机组本期继续进行投资建设, 定制设备到货 5.14 无形资产 种类 原始金额 期初数 本期增加 本期转出 本期摊销 累计摊销 期末数 剩余摊销年限 土地使用权 96,143, ,566, , ,538, ,604, 年 软 件 18,770, ,322, , ,247, ,067, ,702, 期末数 合计 114,913, ,888, , ,209, ,606, ,307, 经检查无明显证据证明期末无形资产存在减值情况 5.15 长期待摊费用种类原始金额年初余额本年增加本年摊销累计摊销年末余额剩余摊销年限 公路使用费 2,600, ,841, , , ,711, 个月生产培训费 58,422, ,911, ,968, ,542, ,879, 资金来源 项目进度 55%

37 房屋装修费 594, , , , , 个月 合计 61,617, ,293, ,968, , ,545, ,072, 增加原因 : 公司所属子公司内蒙古上都发电有限责任公司生产人员培训费增加所致 5.16 短期借款 借款类别 期末数 期初数 备注 信用借款 1,671,000, ,500,000, 抵押借款保证借款质押借款 20,000, 合计 1,671,000, ,520,000, 增加原因 : 经营规模扩大, 所需流动资金增加所至 5.17 应付账款 账龄 期末数 期初数 金额占总额比例金额占总额比例 1 年以内 984,754, % 1,060,606, % 1-2 年 256,145, % 358,986, % 2-3 年 18,963, % 17,141, % 3 年以上 21,356, % 23,507, % 合计 1,281,219, % 1,460,241, % 减少原因 : 支付欠款 应付关联方往来款项详见本会计报表附注 预收账款 账龄 期末数 期初数 金额占总额比例金额占总额比例 1 年以内 6,716, % 5,507, % 1 2 年 1, % 2 3 年 3 年以上 合计 6,716, % 5,508, % 无欠持有公司 5% 以上 ( 含 5%) 表决权股份的股东款项 5.19 应付工资 期末数期初数 42,020, ,479, 余额为已计提未发放的工效挂钩工资 5.20 应付福利费 余额为历年计提额大于使用额 5.21 应付股利 期末数 期初数 43,301, ,812, 投资单位期末数期初数 国家电力开发投资公司 -1,115, ,115, 海勃湾矿务局 1,587, ,587, 个人股 927, , 北方联合电力有限责任公司 185,155, 北京能源投资 ( 集团 ) 有限公司 5,136, 合计 1,399, ,691,

38 5.22 应交税金 项目期末数适用税率期初数 企业所得税 14,951, % 16,942, 增值税 40,176, % 17% 19,018, 营业税 1, % 25, 代扣缴个人所得税 2,391, ,607, 房产税 996, % 20, 土地使用税 2,470, , 印花税 37, 城市维护建设税 4,329, % 7% 2,514, 其他 -446, 合计 64,871, ,886, 其他应交款 项目 期末数 期初数 教育费附加 2,000, ,028, 养老保险金 3,331, ,616, 失业保险金 30, , 医疗保险金 -2, 住房公积金 -299, ,752, 地方教育费附加 413, , 其他 2, , 其他应付款 账龄 合计 8,025, ,068, 期末数 39 期初数 金额占总额比例金额占总额比例 1 年以内 93,044, % 188,150, % 1 2 年 7,321, % 11,166, % 2 3 年 879, % 864, % 3 年以上 3,501, % 3,758, % 合计 104,746, % 203,940, % 欠持公司 5% 以上 ( 含 5%) 表决权股份的股东北方联合电力有限责任公司 13,805, 元 应付关联方往来款项详见本会计报表附注 预提费用 费用类别 期末数 期初数 计提依据 修理费 65,358, 水费 3,872, 材料费 2,050, 安生服务费 19,849, 技术服务费 4,724, 排污费 19,729, 借款利息 3,632, ,632, 其他 1,870, 合计 121,086, ,632, 一年内到期的长期负债 借款类别期末数期初数 信用借款 保证借款 75,000, ,000, 质押借款 86,200, ,400, 合计 161,200, ,400,000.00

39 保证及质押借款 贷款单位 贷款金额 担保 ( 抵押 质押物 ) 中国建设银行达电专业支行 5,000, 担保 中国建设银行达电专业支行 10,000, 担保 中国建设银行达电专业支行 5,000, 担保 中国建设银行达电专业支行 5,000, 担保 中国建设银行达电专业支行 5,000, 担保 中国建设银行达电专业支行 5,000, 担保 国家开发银行内蒙古分行 40,000, 担保 担保人 ( 抵押 质押物 ) 内蒙古蒙电华能热电股份有限公司 北方联合电力有限责任公司 北京国华电力有限责任公司按 4:3:3 的比例进行担保内蒙古蒙电华能热电股份有限公司 北方联合电力有限责任公司 北京国华电力有限责任公司按 4:3:3 的比例进行担保内蒙古蒙电华能热电股份有限公司 北方联合电力有限责任公司 北京国华电力有限责任公司按 4:3:3 的比例进行担保内蒙古蒙电华能热电股份有限公司 北方联合电力有限责任公司 北京国华电力有限责任公司按 4:3:3 的比例进行担保内蒙古蒙电华能热电股份有限公司 北方联合电力有限责任公司 北京国华电力有限责任公司按 4:3:3 的比例进行担保内蒙古蒙电华能热电股份有限公司 北方联合电力有限责任公司 北京国华电力有限责任公司按 4:3:3 的比例进行担保由内蒙电力集团 北京国际电力 北京国华电力按 4:3:3 比例提供担保 国家开发银行 26,200, 质押电费收费权质押 中国工商行总行营业部 60,000, 质押电费收费权质押 合计 161,200, 贷款期限 长期借款 借款类别期末数期初数 信用借款 1,220,000, ,000, 抵押借款 550,000, ,000, 保证借款 4,602,450, ,202,450, 质押借款 1,804,600, ,088,600, 合计 8,177,050, ,741,050, 增加原因 : (1) 国家开发银行项目资本金软贷款净增加 万元, 用于参股及控股公司追加资本金 ; (2) 内蒙古上都发电有限责任公司建设 2 600MW 机组新增贷款 万元 减少原因 : 公司所属子公司内蒙古丰泰发电有限公司 内蒙古蒙华海勃湾发电有限公司 内蒙古京达发电有限公司建设期结束还款 1400 万元 抵押 质押 担保借款 贷款单位 贷款金额 担保 ( 抵押 质押物 ) 担保人 ( 抵押 质押物 ) 贷款期限 国家开发银行内蒙古分行 500,000, 担保 内蒙古电力 ( 集团 ) 有限责

40 任公司 中国人民建设银行乌海市分行 180,000, 担保 北京国华电力有限责任公司 国家开发银行内蒙古分行 150,000, 担保 由内蒙电力集团 北京国际电力 北京国华电力按 4: :3 比例提供担保 国家开发银行内蒙古分行 100,000, 担保 由内蒙电力集团 北京国际电力 北京国华电力按 4: :3 比例提供担保 国家开发银行内蒙古分行 100,000, 担保 由内蒙电力集团 北京国际电力 北京国华电力按 4: :3 比例提供担保 国家开发银行内蒙古分行 200,000, 担保 由内蒙电力集团 北京国际电力 北京国华电力按 4: :3 比例提供担保 国家开发银行内蒙古分行 218,600, 担保 由内蒙电力集团 北京国际电力 北京国华电力按 4: :3 比例提供担保 中国建设银行达电专业支行 216,000, 担保 内蒙古蒙电华能热电股份有限公司 北方联合电力有限责任公司 北京国华电力有 限责任公司按 4:3:3 的比例进行担保 中国建设银行达电专业支行 90,000, 担保 内蒙古蒙电华能热电股份有限公司 北方联合电力有限责任公司 北京国华电力有 限责任公司按 4:3:3 的比例进行担保 中国建设银行达电专业支行 14,000, 担保 内蒙古蒙电华能热电股份有限公司 北方联合电力有限责任公司 北京国华电力有 限责任公司按 4:3:3 的比例进行担保 中国建设银行达电专业支行 90,000, 担保 内蒙古蒙电华能热电股份有限公司 北方联合电力有限责任公司 北京国华电力有 限责任公司按 4:3:3 的比例进行担保 中国建设银行达电专业支行 90,000, 担保 内蒙古蒙电华能热电股份有限公司 北方联合电力有限责任公司 北京国华电力有 限责任公司按 4:3:3 的比例进行担保 中国建设银行达电专业支行 90,000, 担保 内蒙古蒙电华能热电股份有限公司 北方联合电力有限责任公司 北京国华电力有 限责任公司按 4:3:3 的比例进行担保 中国建设银行达电专业支行 55,000, 担保 内蒙古蒙电华能热电股份有限公司 北方联合电力有限责任公司 北京国华电力有 限责任公司按 4:3:3 的比例进行担保 国家开发银行 340,600, 质押 电费收费权质押 中国工商行总行营业部 284,000, 质押 电费收费权质押 工行锡盟支行 988,850, 担保 北方联合电力有限责任公司 国家开发银行 1,180,000, 质押 上都一期 50% 电费收费权

41 建行上都电厂支行 1,420,000, 担保 北方联合电力有限责任公司 建行包头青山支行 10,000, 抵押 以包头第二热电厂 2 200MW 机组作为抵押 建行包头青山支行 140,000, 抵押 以包头第二热电厂 2 200MW 机组作为抵押 建行包头青山支行 200,000, 抵押 以包头第二热电厂 2 200MW 机组作为抵押 建行包头青山支行 100,000, 抵押 以包头第二热电厂 2 200MW 机组作为抵押 建行包头青山支行 100,000, 抵押 以包头第二热电厂 2 200MW 机组作为抵押 合计 6,957,050, 抵押情况见附注 应付债券 债券名称期限发行日期面值总额 溢价 / 折价额 本年应计利息总额 累计应计息总额 期末数 公司债券 10 年 ,800,000, ,200, ,000, ,800,000, 合计 1,800,000, ,200, ,000, ,800,000, 专项应付款 款项性质期初数本年增加本年减少期末数 排污费返还款 7,826, ,700, ,526, 合计 7,826, ,700, ,526, 增加原因 : 收到排污费返还款 5.30 股本 投资者名称期初数所占比例本年增加本年减少期末数所占比例 北方联合电力有限责任公司 1,542,960, % 134,675, ,408,284, % 北京能源投资 ( 集团 ) 有限公司 42,800, % 3,735, ,064, % 社会公众股 395,460, % 138,411, ,871, % 合计 1,981,220, % 1,981,220, ,585,760, ,981,220, % 变动原因 :2006 年 4 月公司实施股权分制改革, 原非流通股股东北方联合电力有限责任公司和北京能源投资 ( 集团 ) 有限公司按照每 10 股送 3.5 股向流通股股东支付股改对价 5.31 资本公积 项目 期初数 本年增加 本年减少 期末数 资本溢价 1,181,071, ,181,071, 股权投资准备 1,290, ,290, 拨款转入 17,007, ,007, 其他 2,585, ,585, 盈余公积 合计 1,201,954, ,201,954, 项目 期初数 本年增加 本年减少 期末数 法定盈余公积金 244,105, ,105, 法定公益金 98,471, ,471, 任意盈余公积金 238,297, ,471, ,768, 合计 580,873, ,873, 变动原因 : 根据新公司法公益金转任意盈余公积 42

42 5.33 未分配利润 项目金额 本年年初余额 521,998, 本年增加数 91,602, 其中 : 本年净利润转入 91,602, 其他增加本年减少数其中 : 本年提取盈余公积数本年分配现金股利数本年分配股票股利数其他减少本年年末余额 613,600, 其中 : 董事会已批准的现金股利数 237,746, 依据股东大会决议以 2005 年 12 月 31 日总股本 万股为基数, 每 10 股派 1.20 元 ( 含税 ), 派发现金红利 237,746, 主营业务收入 项目 2006 年 1-6 月 2005 年 1-6 月 销售电力 2,483,266, ,399,352, 销售热力 109,207, ,816, 销售水 5,138, ,322, 合计 2,597,612, ,500,491, 主营业务成本 项目 2006 年 1-6 月 2005 年 1-6 月 销售电力 2,172,914, ,999,201, 销售热力 233,773, ,202, 销售水 8,329, ,503, 合计 2,405,017, ,204,906, 增加原因 : 本期销量增加及燃煤价格上涨所致 5.36 主营业务税金及附加 项目 2006 年 1-6 月 2005 年 1-6 月 城市维护建设税 15,079, ,197, 教育费附加 7,569, ,117, 地方教育费附加 2,410, 合计 25,059, ,314, 增加原因 : 销售收入增加所致 5.37 其他业务利润 其他业务收入 其他业务支出 其他业务利润 项目 2006 年 1-6 月 2005 年 1-6 月 2006 年 1-6 月 2005 年 1-6 月 2006 年 1-6 月 2005 年 1-6 月 材料销售 322,502, ,338, ,426, ,823, ,923, , 运输业务加工业务固定资产出租 200, , 无形资产转让其他 13,747, ,602, ,701, ,731, , , 合计 336,450, ,940, ,128, ,555, ,677, ,