内蒙古蒙电华能热电股份有限公司

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1 内蒙古蒙电华能热电股份有限公司 2007 年度报告摘要 1 重要提示 1.1 本公司董事会 监事会及董事 监事 高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载 误导性陈述或者重大遗漏, 并对其内容的真实性 准确性和完整性承担个别及连带责任 本年度报告摘要摘自年度报告全文, 报告全文同时刊载于 投资者欲了解详细内容, 应当仔细阅读年度报告全文 1.2 公司全体董事出席董事会会议 1.3 北京信永中和会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报告 1.4 公司负责人陈学国, 主管会计工作负责人高原及会计机构负责人 ( 会计主管人员 ) 王晓戎应当声明 : 保证年度报告中财务报告的真实 完整 2 公司基本情况简介 2.1 基本情况简介 股票简称 内蒙华电 股票代码 上市交易所 上海证券交易所 注册地址和办公地址 内蒙古呼和浩特市锡林南路 218 号 ; 内蒙古呼和浩特市锡林南路工艺厂巷电力科技楼 邮政编码 公司国际互联网网址 电子信箱 nmhd@public.hh.nm.cn 2.2 联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 张彤 任建华 联系地址 内蒙古呼和浩特市锡林南路工艺厂巷电力内蒙古呼和浩特市锡林南路工艺厂巷电力科技楼科技楼 电话 传真 电子信箱 nmhd@public.hh.nm.cn nmhd@public.hh.nm.cn 第 1 页共 34 页

2 3 会计数据和业务数据摘要 : 3.1 主要会计数据 单位 : 元币种 : 人民币 主要会计数据 2007 年 2006 年 本年比上年增减 (%) 2005 年 营业收入 6,824,314, ,492,968, ,197,231, 利润总额 395,621, ,123, ,085, 归属于上市公司股东的净利润 199,882, ,328, ,969, 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 204,665, ,531, ,472, 经营活动产生的现金流量净额 1,329,859, ,555,301, ,172, 年末 2006 年末 本年末比上年末增减 (%) 2005 年末 总资产 23,701,213, ,344,133, ,335,714, 所有者权益 ( 或股东权益 ) 4,221,710, ,259,574, ,286,047, 主要财务指标 单位 : 元 主要财务指标 2007 年 2006 年 本年比上年增减 (%) 2005 年 基本每股收益 稀释每股收益 扣除非经常性损益后的基本每股收益 全面摊薄净资产收益率 减少 0.16 个百分点 加权平均净资产收益率 减少 0.17 个百分点 扣除非经常性损益后全面摊薄净资产收益率 减少 0.35 个百分点 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率 减少 0.36 个百分点 每股经营活动产生的现金流量净额 年末 2006 年末 本年末比上年末增减 (%) 2005 年末 归属于上市公司股东的每股净资产 非经常性损益项目 适用 不适用 单位 : 元币种 : 人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 -11, 计入当期损益的政府补助, 但与公司业务密切相关, 按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外 2,508, 除上述各项之外的其他营业外收支净额 -18,644, 所得税影响 745, 合计 -15,402, 非经常性损益归属于上市公司股东的金额为 -4,782, 元 采用公允价值计量的项目 3.3 境内外会计准则差异 第 2 页共 34 页

3 4 股本变动及股东情况 4.1 股份变动情况表 适用 不适用 单位 : 股 本次变动前 本次变动增减 (+,-) 本次变动后 比例发行送公积金比例数量其他小计数量 (%) 新股股转股 (%) 一 有限售条件股份 1 国家持股 39,064, ,064,258-39,064, 国有法人持股 1,408,284, ,408,284, 其他内资持股其中 : 境内法人持股境内自然人持股 4 外资持股其中 : 境外法人持股境外自然人持股有限售条件股份合计 1,447,348, ,064,258-39,064,258 1,408,284, 二 无限售条件流通股份 1 人民币普通股 533,871, ,064,258 39,064, ,935, 境内上市的外资股 3 境外上市的外资股 4 其他无限售条件流通股份合计 533,871, ,064,258 39,064, ,935, 三 股份总数 1,981,220, ,981,220, 限售股份变动情况表 适用 不适用单位 : 股年初限售本年解除限本年增加年末限解除限售股东名称限售原因股数售股数限售股数售股数日期北京能源投资 ( 集股权分置 2008 年 5 月 39,064,258 39,064, 团 ) 有限公司改革承诺 11 日合计 39,064,258 39,064, 第 3 页共 34 页

4 4.2 股东数量和持股情况 单位 : 股 报告期末股东总数 165,394 前十名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 (%) 持股总数 持有有限售条件股份数量 北方联合电力有限责任公司 国有法人 ,408,284,707 1,408,284,707 中国工商银行 - 中银国际持续增长股票型证券投资基金 其他 ,891,301 交通银行 - 博时新兴成长股票型证券投资基金 其他 ,241,298 上海远东证券有限公司 其他 ,041,511 中国工商银行 - 易方达价值成长混合型证券投资基金 其他 ,499,909 中国银行 - 嘉实沪深 300 指数证券投资基金 其他 ,226,672 马文岐 其他 ,086,536 中国建设银行 - 博时裕富证券投资基金 其他 ,836,458 招商银行股份有限公司 - 上证红利交易型开放式指数证券投 其他 ,780,877 资基金 太平人寿保险有限公司 - 万能 - 个险万能 其他 ,600,000 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 中国工商银行 - 中银国际持续增长股票型证券投资基金 13,891,301 人民币普通股 交通银行 - 博时新兴成长股票型证券投资基金 13,241,298 人民币普通股 上海远东证券有限公司 7,041,511 人民币普通股 中国工商银行 - 易方达价值成长混合型证券投资基金 5,499,909 人民币普通股 中国银行 - 嘉实沪深 300 指数证券投资基金 3,226,672 人民币普通股 马文岐 3,086,536 人民币普通股 中国建设银行 - 博时裕富证券投资基金 2,836,458 人民币普通股 招商银行股份有限公司 - 上证红利交易型开放式指数证券投资基金 2,780,877 人民币普通股 太平人寿保险有限公司 - 万能 - 个险万能 2,600,000 人民币普通股 中国人寿保险股份有限公司 - 传统 - 普通保险产品 -005L-CT001 沪 1,000,000 人民币普通股 上述股东关联关系或一致行动关系的说明 质押或冻结的股份数量 第 4 页共 34 页

5 4.3 控股股东及实际控制人情况介绍 控股股东及实际控制人变更情况 控股股东及实际控制人具体情况介绍 (1) 法人控股股东情况控股股东名称 : 北方联合电力有限责任公司法人代表 : 冯大为注册资本 :10,000,000,000 元成立日期 :2004 年 1 月 8 日主要经营业务或管理活动 : 开发 投资 建设 运营电力 热力 煤炭资源 铁路及配套基础设施项目 ; 电力 热力生产供应 ( 国家法律 法规规定应经审批的, 未获审批前不得生产经营 ) (2) 法人实际控制人情况实际控制人名称 : 中国华能集团公司法人代表 : 李小鹏注册资本 :20,000,000,000 元成立日期 :1989 年 3 月 31 日主要经营业务或管理活动 : 实业投资经营及管理, 电源的开发 投资 建设 经营和管理, 组织电力 ( 热力 ) 的生产 销售, 从事信息 交通运输 新能源 环保相关产业及产品的开发 投资 建设 生产 销售 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 第 5 页共 34 页

6 5 董事 监事和高级管理人员 5.1 董事 监事和高级管理人员持股变动及报酬情况 年 年 姓名 职务 初末性年任期起止日期持持别龄股股 数 数 吕慧 董事长 男 年 5 月 30 日 ~2008 年 5 月 30 日 0 0 铁木尔 董事 男 年 5 月 30 日 ~2008 年 5 月 30 日 0 0 石维柱 董事 男 年 9 月 18 日 ~2008 年 5 月 30 日 0 0 张纲 董事 男 年 9 月 18 日 ~2008 年 5 月 30 日 0 0 张明 董事 男 年 9 月 18 日 ~2008 年 5 月 30 日 0 0 叶才 董事 男 年 9 月 18 日 ~2008 年 5 月 30 日 0 0 王永夫 董事 男 年 6 月 19 日 ~2008 年 5 月 30 日 0 0 变动原因 报告期内从公司领取的报酬总额 ( 万元 ) 报告期被授予的股权激励情况 可行权股数已行权数量行权价期末股票市价 单位 : 股 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬 津贴 任树亭 董事总经理 男 年 5 月 30 日 ~2008 年 5 月 30 日 罗新泉 独立董事 男 年 5 月 30 日 ~2008 年 5 月 30 日 刘爱国 独立董事 男 年 5 月 30 日 ~2008 年 5 月 30 日 罗生祥 独立董事 男 年 5 月 30 日 ~2008 年 5 月 30 日 吕晓金 独立董事 女 年 5 月 30 日 ~2008 年 5 月 30 日 居政纲 监事会主席 男 年 6 月 19 日 ~2008 年 5 月 30 日 0 0 杨护埃 监事 男 年 6 月 19 日 ~2008 年 5 月 30 日 0 0 乌拉 监事 男 年 5 月 30 日 ~2008 年 5 月 30 日 0 0 孟玮 监事 男 年 9 月 18 日 ~2008 年 5 月 30 日 0 0 王占文 监事 男 年 9 月 18 日 ~2008 年 5 月 30 日 0 0 刘滨述 监事 男 年 4 月 25 日 ~2008 年 5 月 30 日 张彤 董事会秘书 男 年 5 月 31 日 ~2007 年 5 月 31 日 高原 总会计师 男 年 5 月 30 日 ~2008 年 5 月 30 日 合计 / / / / 0 0 / / / / 第 6 页共 34 页

7 6 董事会报告 6.1 管理层讨论与分析 公司主营业务为火力发电 供应, 蒸汽 热水的生产 供应 销售 维护和管理 通过电网运营企业向用户提供稳定及可靠的电力供应, 直接或通过热网运营企业向用户提供热力供应 公司目前全资拥有三家运营电厂 控股拥有四家运营发电公司和一家煤炭公司 参股七家电力公司和一家煤炭公司 截止 2007 年 12 月 31 日, 公司运行权益装机总容量为 595 万千瓦, 在建权益装机容量为 79 万千瓦 公司发电业务均分布于内蒙古西部和京津唐地区 1 报告期内公司经营情况的回顾 (1) 报告期总体情况概述 2007 年全国电力工业继续保持较快发展速度, 发电生产能力再创新高 节能降耗取得明显成效 根据中电联统计快报显示, 截止 2007 年底, 全国发电装机容量达到 71,329 万千瓦, 同比增长 14.36% 其中内蒙古地区发电装机同比增长 38.9% 从电力生产情况看, 全国全口径发电量达到 32,559 亿千瓦时, 同比增长 14.44% 其中, 火电发电量 26,980 亿千瓦时, 约占全部发电量 82.86%, 同比增长 13.82% 内蒙古地区发电量同比增长 28.6% 2007 年, 公司克服困难, 加快发展, 企业规模不断扩大, 销售收入继续保持增长 2007 年末, 公司在运行权益发电装机容量 595 万千瓦, 比 2006 年末增长 12.26%;2007 年公司实现营业收入 682, 万元, 比上年增长 5.10% 2007 年, 由于蒙西地区发电市场竞争加剧, 电厂负荷率水平不断下降, 电厂利用小时数不断下降, 同时,2007 年公司所属部分向蒙西地区供电的小火电机组关停, 造成 2007 年公司内蒙古西部电网内发电量同比降低 64 亿千瓦时, 同比降低了 23.5% 2007 年, 由于公司直接东送华北电网的上都发电厂机组 #1 #2 机组于 2006 年下半年投产,#3 机组于 2007 年下半年投产, 使得上都电厂 2007 年发电量同比增长 54 亿千瓦时, 同比增长 225% 也正是由于以上原因,2007 年公司合并口径完成发电量 亿千瓦时, 比上年降低 3.39%, 完成售电量 亿千瓦时, 比上年降低 4.03% 公司合并口径全年完成供热量 1617 万吉焦, 同比降低 10.44% (2) 报告期公司主营业务情况及分析 分行业或分产品 营业收入 主营业务分行业 分产品情况表 营业成本 营业利润率 (%) 营业收入比上年增减 (%) 营业成本比上年增减 (%) 单位 : 元币种 : 人民币 营业利润率比上年增减 (%) 电力 5,888,589, ,958,014, 增加 0.24 个百分点 热力 202,197, ,449, 减少 0.08 个百分点 水 9,995, ,390, 增加 个百分点 合计 6,100,781, ,382,854, 增加 0.69 个百分点 第 7 页共 34 页

8 主营业务分地区情况表 单位 : 万元币种 : 人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减 (%) 华北地区 610, 其中 : 内蒙古西部地区 424, 直送华北电网 185, 上述公司营业收入不同地区的变化情况也主要是由于前述发电量变化所引起 2007 年, 公司营业收入同比增长 3.78%, 营业成本同比增长 2.97% 2007 年公司营业收入增长的主要原因是 : 1 发电量降低, 售电量降低 : 公司合并口径售电量降低 4.03%; 2 公司所属上都电厂发电量大幅增长, 其东送电价相对蒙西电网上网电价高, 使得公司 2007 年合并口径平均上网电价实现 元 / 千千瓦时 ( 含税 ), 比上年增长 元 / 千千瓦时 2007 年公司营业成本增长的主要原因是 : 1 燃料价格继续上涨, 造成公司发电成本 供热成本持续上涨 2007 年, 公司合并口径发电标准煤单价同比增长 元 / 吨, 上涨了 10.16%; 2 新机组投产引起折旧费用总额增长 ; 发电量降低使得燃料 水等消耗减少, 总成本减少 ; 由于关停机组人员分流, 公司人工费用降低等 前五名供应商及销售客户情况 : 前五名供应商采购金额合计 亿元, 占采购总额比重 53% 前五名销售客户销售金额合计 亿元, 占销售总额比重 98.41% (3) 报告期内公司资产构成发生重大变动的情况 货币资金期末比期初增加 49,972 万元, 增长 102%, 主要系本公司 2007 年末借入借款尚未使用以及收回电费所致 其他应收款期末比期初减少 1,936 万元, 降低了 46%, 系收回往来款项所致 一年内到期的非流动资产期末比期初减少 1,478 万元, 降低了 67%, 系公司机组投产一次性摊销生产准备费 长期股权投资增加 37,754 万元, 系公司对参股公司继续依投资协议增加投资以及按照权益法核算投资收益和收回现金红利共同影响所致 固定资产原值期末比期初增加 292,734 万元, 主要系公司控股子公司内蒙古上都发电有限责任公司 #3 机组投产转入固定资产所致 工程物资期末比期初降低 112,991 万元, 在建工程期末比期初增加 56,523 万元, 主要系公司所属上都电厂等工程物资领用转入在建工程, 以及在建机组投产转入固定资产所致 短期借款期末比期初增长 59,900 万元, 系公司流动资金需求增加, 借入短期借款所致 应付职工薪酬期末比期初减少 3,464 万元, 是由于本年不再提取福利费, 使用年 第 8 页共 34 页

9 初结余所致 应付利息期末比期初增加 768 万元, 增长 34%, 是由于借款增加及利率提高所致 应付股利期末比期初增加 11,645 万元, 是由于应付股东股利尚未支付所致 其他应付款期末比期初增加 31,455 万元, 系期末应付工程和设备款增加所致 一年内到期的非流动负债期末比期初降低 4,125 万元, 是归还已到期借款所致 长期借款期末比期初增加 122,936 万元, 增长 14%, 是由于公司所属电厂借入长期借款用于新建机组建设所致 (4) 报告期损益表主要项目变动情况 营业收入 营业成本变动原因见见前述 (2) 报告期公司主营业务情况及分析 ; 管理费用同比降低 24%, 是由于公司 2007 年度合并报表范围减少北京青鸟蒙电信息技术公司所致 财务费用同比增加 52%, 是由于公司借款本金增加 利率上调 工程完工后停止利息资本化所致 资产减值损失同比降低 67%, 是由于公司包头第二热电厂上年计提资产减值损失所致 投资收益同比增加 37.82%, 是由于公司来自托克托发电有限责任公司分派的现金红利和以及权益法核算岱海发电有限责任公司投资收益增加所致 营业外支出本期增长较多是本公司所属企业为内蒙古自治区成立 60 年大庆捐款所致 (5) 公司现金流量情况分析 经营活动现金流量净额 132,986 万元, 较上年降低了 14.5%, 主要是由于报告期公司营业收入 成本增加的同时, 支付的各项税费现金流出比上年增长 公司分流人员降低了支付给职工以及为职工支付的现金数额以及收到的其它与经营活动有关的现金降低和支付的其它与经营活动有关的现金增加等所致 关于收到的其它与经营活动有关的现金以及支付的其它与经营活动有关的现金具体变动情况详见财务报表附注有关内容 报告期公司经营活动产生的现金流量与报告期公司净利润关系详见财务报表附注现金流量表补充资料有关内容 投资活动现金流量净额 -163,957 万元, 比上年降低 45%, 主要是公司上都发电有限公司一 二期工程机组建设投资集中于上年, 报告期机组陆续投产而使购建固定资产支出的现金大幅降低所致 筹资活动现金流量净额 80,948 万元, 比上年降低了 47%, 主要是由于报告期借款数额低于上年所致 (6)2007 年公司经营工作分析 报告期内, 公司所属上都发电有限责任公司二期工程 #3 发电机组 (60 万千瓦 ) 正 第 9 页共 34 页

10 式投产, 同时按照国家 节能减排 上大压小 政策, 累计关停小火电机组 79.9 万千瓦, 使公司 2007 年末公司合并口径 ( 全资及控股电厂 ) 总装机容量 521 万千瓦, 与上年末基本持平 2007 年公司全资及控股发电企业完成发电量 亿千瓦时, 比上年降低 3.39%, 完成售电量 亿千瓦时, 比上年降低 4.03% 公司合并口径全年完成供热量 1617 万吉焦, 同比降低 10.44% 2006 年公司全资及控股各发电企业电量具体情况如下 : 单位 : 千千瓦时 单 位 2006 年 2007 年 比上年增减 比上年增减 (%) 丰镇发电厂 #1--#4 机组 5,709,124 4,979, , 包头第一热电厂 4,234,360 3,434, , 包头第二热电厂 3,843,234 3,086, , 乌拉山发电厂 1,510,510 54,590-1,455, 直属企业合计 15,297,228 11,554,521-3,742, 丰泰发电有限公司 2,741,359 2,472, , 海勃湾电力股份有限公司 1,460, , , 蒙华海勃湾发电有限责任公司 3,043,342 2,837, , 京达发电有限责任公司 4,750,981 3,357,639-1,393, 上都发电有限责任公司 2,406,855 7,820,749 5,413, 直属及控股电厂总计 29,700,724 28,693,853-1,006, 年, 公司合并口径发电量同比减少 亿千瓦时, 上网电量同比减少 亿千瓦时 上网电量中 : 蒙西电网各电厂累计上网电量比上年减少 59.5 亿千瓦时, 降幅达 24.1%; 向华北直送的上都电厂上网电量比上年增加了 48.4 亿千瓦时 在蒙西地区用电量增长 30% 左右的情况下, 公司蒙西地区所属电厂上网电量却下降了 24.1%, 主要是由于蒙西地区发电市场竞争加剧, 发电装机容量增长很快,2007 年末蒙西地区发电装机总量约 2,177 万千瓦, 比上年增加了 37.87%, 而公司 2007 年在蒙西地区不仅没有新增机组, 反而关停了 52.4 万千瓦的机组, 公司蒙西地区装机总量占区域容量的比例由 2007 年初的 24.9% 下降到目前的 15.6%, 公司上网电量在蒙西地区的市场份额由 2006 年的 38.13% 下降到 2007 年的 21.66%, 下降了 个百分点 2007 年全年, 公司平均发电利用小时为 5,664 小时, 比上年的 6,791 小时减少 1,127 小时 公司平均发电利用小时 2004 年为 7,491 小时,2005 年为 7,126 小时,2006 年为 6,791 小时,2007 年为 5,664 小时, 三年间累计下降 1,827 小时,2007 年下降尤为明显, 这也是目前公司生产经营所面临的最大的问题 2007 年, 公司电力销售收入同比增加了 2.33 亿元 主要是由于公司上都电厂投产后, 实现的平均上网电价提高所致 考虑上网电量同比减少 亿千瓦时, 降低 4.13% 的因素, 影响收入减少 2.34 亿元 2007 年, 公司全年总成本共计发生 亿元, 同比增加 2.69 亿元 其中, 由于燃料价格上涨原因增加燃料费成本支出 2.54 亿元 2007 年, 公司完成发电标准煤耗 克 / 千瓦时, 同比下降 9.83 克 / 千瓦时 报告期, 公司经营工作面临的主要问题是 : 1 蒙西地区发电市场竞争加剧, 年连续两年内蒙古发电装机增长速度远高于发电量增长速度 造成蒙西电网电厂负荷率水平不断下降, 电厂利用小时数不断下降, 公司面临的竞争情况不断加剧, 利润空间不断被压缩 第 10 页共 34 页

11 与此同时, 公司根据 节能减排 上大压小 有关政策关停的小火电机组均处于蒙西地区, 而相应替代的大容量机组建设投产尚需一段时间, 造成公司在内蒙古西部电网内发电量进一步降低, 增大了公司经营工作的困难 2 燃料 材料 水等消耗产品价格不断上涨, 造成公司成本支出不断上升 其中燃料价格更是持续上涨, 造成公司发电成本 供热成本持续上涨 2007 年, 公司合并口径发电标准煤单价同比增长 元 / 吨, 上涨了 10.16% (7) 主要控股和参股公司的经营情况 公司名称 业务性质主要产品或服务 单位 : 万元 装机容量 运行容量 在建容量 总资产 净资产 丰泰发电有限公司 电力生产电力 热力 2 200MW 400MW 132, , 海勃湾电力股份有限公电力生产电力 2 100MW 200MW 司 42, , 蒙华海勃湾发电有限责电力生产电力 2 200MW 400MW 任公司 132, , 京达发电有限责任公司 电力生产 电力 2 330MW 660MW 206, , 内蒙古上都发电有限责电力生产电力 4 600MW 1800MW 600MW 任公司 1,035, , 大唐托克托发电有限责电力生产电力 6 600MW 3600MW 任公司 1,197, , 内蒙古岱海发电有限责电力生产电力 4 600MW 2400MW 任公司 933, , 国华准格尔发电有限责电力生产电力 MW 1320MW 任公司 442, , 内蒙古蒙达发电有限责电力生产电力 MW 1320MW 任公司 246, , 内蒙古京隆发电有限责电力生产电力 2 600MW 1200MW 任公司 556, , 包头东华热电有限责任电力生产电力 热 2 330MW 600MW 公司力 297, , 北京青鸟蒙电信息技术信息服务有限公司 1, 北联电能源开发有限责煤炭开发煤炭任公司 126, , 控股子公司净利润或参股公司投资收益对公司净利润影响达到 10% 以上的情况 单位 : 万元 公司名称 主营业务收入 主营业务利润 净利润 净利润同比变动 备注 丰泰发电有限公司 50, , , , 控股 海勃湾电力股份有限公司 11, , , , 控股 蒙华海勃湾发电有限责任公司 54, , , 控股 京达发电有限责任公司 65, , , , 控股 内蒙古上都发电有限责任公司 185, , , , 控股 大唐托克托发电有限责任公司 538, , , , 参股 内蒙古岱海发电有限责任公司 186, , , , 参股 国华准格尔发电有限责任公司 83, , , , 参股 内蒙古蒙达发电有限责任公司 142, , , , 参股 包头东华热电有限责任公司 71, , , , 参股 2007 年 8 月 31 日, 上都发电有限责任公司 3# 机组通过 168 小时试运行,2007 年 11 月 23 日,4# 机组通过 168 小时试运行 该两台机组完成 168 小时试运行后, 公司曾 第 11 页共 34 页

12 相继发布公告披露了该两台机组完成 168 小时试运行以及商业运营的有关情况 但上都发电有限责任公司 #3 发电机组在完成 168 小时试运行的同时, 由于安全性评价未完成, 计量装置未验收, 因此至 2007 年 11 月 1 日才正式交付生产, 进入商业运行 ; 而其 #4 机组由于输电线路串补工程未完成, 电力送出存在问题 ; 电厂并网安全性评价未做 ; 计量装置未验收等原因, 直至目前尚未转入商业运行, 仍在基建期核算 预计该机组 2008 年正式投入生产 上都发电有限责任公司 2007 年净利润实现 29,056 万元, 比 2006 年度增长 28,319 万元, 主要原因是 (1) 该公司 #1 #2 发电机组 2006 年下半年投产, 投产当年由于开办费摊销等原因仅实现利润 737 万元 ;(2)2007 年该公司 #3 机组投产发电 岱海发电有限责任公司 2007 年净利润大幅增长, 主要原因是其送出工程于 2006 年 11 月全线贯通, 该线路全线贯通前其机组发电负荷较低, 因而 2007 年净利润比 2006 年大幅增长 此外, 上都发电有限责任公司 岱海发电有限责任公司 大唐托克托发电有限公司发电机组均直接东送华北电网, 电力负荷较稳定, 上网电价相对蒙西地区高, 使上述三公司盈利状况较好 丰泰发电有限公司 京达发电有限责任公司 国华准格尔发电有限责任公司 蒙达发电有限责任公司利润大幅降低主要是由于蒙西地区电力市场竞争加剧, 发电利用小时降低, 发电量降低以及煤炭价格上涨等因素造成 海勃湾电力股份有限公司利润大幅降低是由于该公司两台 10 万千瓦发电机组于 2007 年 7 月关停所致 (8) 关于 节能减排 上大压小 有关情况 国家 十一五 规划纲要明确提出了 节能 和 减排 两个约束性目标, 电力工业是节能减排的重点领域之一, 上大压小, 加快关停小火电机组, 对于节能减排具有十分重要的意义 全国电力工业 上大压小 节能减排工作会议决定, 今后四年, 全国要关停小燃煤机组产能 5000 万千瓦以上 燃油机组 700 万千瓦至 1000 万千瓦, 不再新上小火电项目 公司根据相关要求, 制定了小火电机组的关停计划 十一五 期间公司将关停小火电及高能耗机组 万千瓦, 其中, 已于 2007 年前关停 79.9 万千瓦, 其余将于 2009 年前关停 关于上述机组关停后的有关资产处理 人员安置 污染物排放以及取水指标的处理等具体问题, 公司正在根据国家有关政策, 协商制定具体的处理方案 关停机组相关资产情况详见公司 财务报表附注 固定资产 拟处置固定资产 以及 财务报表附注 其他重要事项 有关内容 相应, 公司 上大压小 替代计划正在不断落实 其中, 以 上大压小 方式开展前期工作的内蒙古和林电厂两台 60 万千瓦发电机组的建设, 已在 2008 年初落实确定由本公司全资建设, 目前正在积极开展前期工作 ; 以 上大压小 方式开展前期工作的内蒙古魏家峁电厂两台 60 万千瓦发电机组, 也已在 2008 年 4 月落实, 由本公司参股 40% 投资北方魏家峁煤电有限责任公司, 合资建设经营内蒙古魏家峁煤电一体化项目 该项目一期工程为建设 2 600MW 燃煤发电机组和年产 600 万吨煤炭的露天煤矿 上述项目投产后, 将进一步降低公司能耗水平, 提高公司核心竞争力, 提升公司行业地位 第 12 页共 34 页

13 2 对公司未来发展的展望 展望 2008 年, 公司的经营和发展, 充满挑战, 但也有机遇 (1) 挑战与机遇 根据中国电力企业联合会发布的 2007 年全国电力工业统计快报 显示,2007 年电力建设速度继续加快, 新增电源机组容量创历史最高水平, 截止 2007 年底, 全国发电装机容量达到 71,329 万千瓦, 同比增长 14.36%, 其中内蒙古地区发电装机同比增长 38.9% 从电力生产情况看, 全国发电量达到 32,599 亿千瓦时, 同比增长 14.44% 其中, 火电发电量 26,980 亿千瓦时, 约占全部发电量 82.86%, 同比增长 13.82% 内蒙古地区发电量同比增长 28.6% 2007 年, 全国 6000 千瓦及以上电厂设备平均利用小时数为 5,011 小时, 同比降低 187 小时 其中, 火电设备利用小时数为 5,316 小时, 同比降低 296 小时 全国电力供需形势进一步缓和 预计 2008 年, 全国电力供需总体平衡, 发电设备利用小时将继续下降 华北电网总体供需平衡, 蒙西电网将出现供大于求的局面, 蒙西地区发电市场竞争加剧 2007 年 8 月, 国务院办公厅下发了 国务院办公厅关于转发发展改革委等部门节能发电调度办法 ( 试行 ) 的通知 通知要求节能发电调度应 与电力市场建设工作相结合, 充分发挥电力市场的作用 鉴于国家对节能减排的高度重视, 节能减排将成为影响电力市场发展趋势的重要因素 2008 年, 预计煤炭价格比上年有较大幅度的上涨 2008 年年初, 内蒙古西部地区煤炭市场已经出现供应紧张的状况, 市场采购价格明显上涨 煤价和运价的上涨给公司的燃料成本控制方面带来挑战 2007 年, 国家为控制投资和信贷规模过快增长, 数次提高存贷款利率, 该措施对公司 2008 年及以后控制资金成本带来了持续性影响 以上的国家宏观政策以及市场形势, 为公司的发展带来了巨大的挑战, 但也有机遇 随着电力供需形势的变化, 预计 2007 年公司所属电厂设备利用小时将继续大幅下降, 为公司经营带来更大的困难 ; 煤炭价格继续上涨, 水费 材料价格也在不断上涨, 公司经营成本压力剧增 在上网电价得不到调整的情况下, 成本的不断上涨使公司盈亏平衡点电量不断升高, 而发电利用小时数的降低却使公司各电厂发电量不断走低 国家 节能减排 上大压小, 加快关停小火电机组的政策, 一方面会使公司部分小火电机组关停, 短期内公司所属部分电厂会因机组关停出现发电量降低 亏损面增加的局面 ; 另一方面, 公司利用小火电机组关停的契机, 加快大容量 高参数发电机组的建设, 将为公司未来更好的发展带来新的机遇 (2) 新年度经营计划 2008 年是公司组建以来最为困难的一年, 同时也是公司加快发展和多元化战略实施的关键一年, 公司董事会将认真贯彻落实股东大会确定的工作目标, 主动适应新形势, 以全面落实科学发展观为宗旨, 确保安全稳定生产, 落实环境保护政策, 做好小机组关停工作, 狠抓节能降耗 努力提高环保运行水平, 继续加强经营管理, 严格成本控制, 确保年度计划顺利完成, 积极推动公司持续发展 2008 年, 公司计划完成电量 289 亿千瓦时, 完成供热量 1,420 万吉焦 完成销售收入 68 亿元, 完成供电标准煤耗 克 /kwh, 供标准煤耗 公斤 / 吉焦, 完成 第 13 页共 34 页

14 发电厂用电率 8.34% 为确保完成全年各项任务, 要着力抓好以下主要工作 : 1 高度负责, 切实抓好安全生产工作, 不断提高安全水平 坚持 安全第一 预防为主 综合治理 的方针, 进一步做好安全生产工作, 规范安全管理, 强化落实安全责任, 坚决杜绝习惯性违章和责任不落实现象发生 深入开展安全性评价工作, 完善安全管理基础工作, 以危险点预控, 控制检修作为工作重点, 推行安全生产综合预控方法, 全力消除安全隐患 继续强化安全培训工作, 提高全员安全意识和安全技能 2 狠抓落实, 全面加强经营管理, 不断提高效益水平 要树立 大财务 理念和全员效益意识, 开拓市场 深挖潜力 千方百计增收创收 提高效益水平 加强经营管理工作, 下大气力抓电费结算 抓规模效益 加大融资力度, 努力降低资金成本 树立 过紧日子 思想, 注重内部成本控制, 增收节支 强化内部管理, 推进管理创新, 花大力气做好对标工作, 找出差距, 并研究提出解决的思路和建议 进一步完善和强化股权管理, 提高公司综合管理水平 3 全力以赴, 积极做好发展工作 按照 转变发展思想, 调整发展结构, 完善发展布局 的要求, 认真确定项目发展思路 要积极延伸产业链条, 介入风力发电 煤炭开发及铁路建设等项目, 增强公司盈利能力和抵御市场风险的能力 在电力项目在发展上, 要突出大容量 效益好的电厂项目, 积极落实 上大压小 政策, 全力推进魏家峁 和林电厂项目前期工作, 尽早开工建设 4 加强资本运作, 拓展公司经营领域 公司将继续积极跟踪政策导向, 加强资本运作, 拓展公司经营领域, 为公司建设筹集资金 探讨各种新的融资途径, 进一步降低公司融资成本, 实现良性 滚动 可持续发展的目标 2008 年, 继续支持公司参股的北联电能源公司所属煤矿的勘探与建设, 争取尽早形成生产能力 公司控股的白彦花能源有限责任公司, 要争取在资源配置上得到突破 5 全力推进节能减排, 落实节约环保规划, 实现企业可持续发展 公司以小火电机组关停为契机, 充分利用国家 上大压小 的政策, 逐步关停小火电机组, 争取尽快核准建设大型机组, 促进大容量 高参数机组的建设, 进一步优化产业结构 调整布局, 实现环保 节能要求 通过加大技改力度, 努力提高现役机组的资源利用水平, 提高公司的节约环保水平 加大环保指标考核和监督力度, 严格执行节能减排责任制 强化能耗控制, 积极开展对标管理, 深入推进节约环保型企业创建 开展小指标竞赛和全方位节能降耗, 保证公司所属电厂各项能耗指标严格控制在要求范围之内, 确保实现节能减排目标 6 加强干部员工队伍建设, 进一步推进企业和谐发展 要加强干部队伍管理, 从转变工作方式, 推动制度建设, 狠抓工作落实等方面入手, 把各项工作决策和部署真正落到实处 努力构建和谐企业, 坚持以人为本, 关爱 第 14 页共 34 页

15 员工, 建立和谐社会主义劳动关系, 进一步增强队伍凝聚力和战斗力 7 继续完善公司治理结构, 实现规范运作 完善 健全公司内部管理机构, 充实相关管理人员, 努力达到完善公司治理结构 规范公司运作的基本要求 (3) 2008 年公司资金需求计划 2008 年, 公司将加快有关前期工作进度, 预计 2008 年主要项目及资金需求如下 : 电源项目拟安排 3.5 亿元, 包括和林电厂及魏家峁电厂项目 其余项目及前期投入拟安排 1.25 亿元 (4) 公司面临的主要风险因素分析 1 电力市场供求变化风险 近年来由于电力项目投产较多, 电力供需发生转变, 发电市场竞争加剧, 蒙西地区已出现供大于求的局面 预计 2008 年公司所属电厂设备利用小时数将会大幅下降, 为公司经营带来新的困难 公司下一步将通过优化机组运行 提升系统效率 降低消耗指标 加快新机组建设等具体措施, 增强公司竞争力 公司上都电厂等 西电东送 项目, 电力市场的保证情况相对较好 此外, 公司会继续积极寻求收购电力资产的机会, 以进一步扩大规模经营优势, 增加市场份额, 提高公司竞争能力 2 煤炭市场变化的风险 近几年煤炭价格的迅速上涨已经对公司经营产生了巨大的负面影响, 加大了公司经营工作的压力, 预计 2008 年煤炭价格将进一步上涨 公司一直采取积极的煤炭管理 采购与供应措施 一方面, 公司强化燃料管理, 加强成本控制 ; 另一方面, 对燃料供应实行统一管理, 保证供给 此外,2007 年公司与母公司共同投资建设的煤矿开始逐步投产 但尽管如此, 公司燃料成本控制仍面临巨大压力 3 竞价上网风险 国家先后启动了东北 华东和南方等地的电力竞价上网 竞价上网将加剧发电企业间的竞争, 有可能导致发电企业平均利润率下降 虽然近年煤炭价格飙升, 但公司目前发电成本在华北电网内仍处于较低水平 4 环境保护与节能降耗 火力发电会对环境造成一定程度的污染, 在日常生产和建设新项目时必须严格遵守国家环保标准 随着社会的进步, 国家的环境保护标准越来越高 十一五 规划国家制定了节能减排目标, 电力企业承担着相当一部分节能减排任务 公司充分利用国家节能减排 上大压小 的政策, 通过逐步关停小型机组, 促进大型发电机组的建设和投产, 进一步优化产业结构 调整布局, 加强环保 技术创新, 实现环保 节能要求 同时加大技改力度, 努力提高现役机组的资源利用水平, 提高公司节约环保水平 5 资产负债率较高 截止 2007 年末, 公司合并口径的资产负债率为 73.34% 原因是公司近期投产的电力基建项目较多 由于当前电力行业新建项目资产负债率一般为 80% 左右, 从而导致公司合并资产负债率较高 资产负债率较高是公司近几年快速发展和快速扩张的表现 但近年来利率的不断调整使得公司面临的财务风险加大 公司资产负债率将随着投资项目的逐步投产 还贷而降低 ; 另一方面, 电源项目固定资产投资大, 折旧金额高, 因而现金流量一般比较稳定, 适当的负债率不会带来 第 15 页共 34 页

16 很大的偿债风险 6 热力业务亏损风险 公司经营的热力产品价格受到政府严格管制, 其中供热业务主要服务对象为重点工业企业用热以及电厂所在地区的居民, 其成本与价格长期处于倒挂的局面, 因此, 公司热力业务近几年一直处于亏损的状况, 近几年因燃料价格的上涨而使供热业务亏损加剧 对于供热业务亏损, 公司将通过内部挖潜, 努力控制并降低热力业务的生产成本 同时, 继续加强与地方政府部门沟通, 争取较为合理的销售价格 6.2 主营业务分行业 产品情况表 见前述 主营业务分地区情况 见前述 募集资金使用情况 变更项目情况 6.5 非募集资金项目情况 适用 不适用 单位 : 万元币种 : 人民币 项目名称项目金额项目进度项目收益情况 上都二期工程 2 600MW 524, 上都二期工程第一台机组已经投产, 第二台机组已经完成 168 小时试运行 丰镇 500KV 切改工程 3, 项目进度约 58% 包二新 2 号脱硫设备 1, 项目已完工 包二 2# 机电除尘器改造 1, 项目进度约 50% 包二新 #2 脱硫安装工程 1, 项目进度约 60% 丰镇 #3 变电源开关保护 项目进度约 94% #1.2 机 6KV 开关改造 项目进度约 60% 上都磨煤机磨棍更换 项目进度约 91% 海一热网换热站 项目进度约 80% 包一制水系统 1, 项目进度约 47% 其他工程 其他技改工程本年投资合计 4.15 亿元, 完工合计 3.56 亿元 2007 年, 上都一 二期工程合计实现净利润 万元 合计 / / 6.6 董事会对会计师事务所 非标准审计报告 的说明 第 16 页共 34 页

17 6.7 董事会本次利润分配或资本公积金转增预案 经北京信永中和会计师事务所审核确认, 内蒙古蒙电华能热电股份有限公司 2007 年度利润总额为 395,621, 元, 依法交纳企业所得税 20,201, 元, 实现净利润 375,420, 元 其中 : 归属于母公司股东的净利润为 199,882, 元 依据 公司法 及公司章程规定, 合并报表提取法定盈余公积金计 22,247, 元, 加年初未分配利润 455,180, 元, 加由于会计政策变更影响期初未分配利润增加数 33,969, 元, 减 2007 年分配的 2006 年度普通股股利利 237,746, 元, 本期末未分配利润为 429,039, 元 公司建议以 2007 年 12 月 31 日总股本 198,122 万股为基数, 向全体股东每 10 股派发现金红利 0.80 元 ( 含税 ), 计 158,497, 元 公司本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案 7 重要事项 7.1 收购资产 7.2 出售资产 7.3 重大担保 适用 不适用 担保对象名称 发生日期 ( 协议签署日 ) 公司对外担保情况 ( 不包括对子公司的担保 ) 担保金额 担保类型 担保期 单位 : 元币种 : 人民币 是否履行完毕 是否为关联方担保 ( 是或否 ) 报告期内担保发生额合计报告期末担保余额合计公司对子公司的担保情况报告期内对子公司担保发生额合计报告期末对子公司担保余额合计 232,000, 公司担保总额情况 ( 包括对子公司的担保 ) 担保总额 232,000, 担保总额占公司净资产的比例 3.67 其中 : 为股东 实际控制人及其关联方提供担保的金额直接或间接为资产负债率超过 70% 的被担保对象提供的债务 232,000, 担保金额担保总额超过净资产 50% 部分的金额上述三项担保金额合计 232,000, 第 17 页共 34 页

18 7.4 重大关联交易 与日常经营相关的关联交易 适用 不适用 单位 : 万元币种 : 人民币 向关联方销售产品和提供劳务 向关联方采购产品和接受劳务 关联方占同类交易金额占同类交易金交易金额交易金额的比例额的比例 北方联合电力有限责任公司 730,597, 呼和浩特科林热电有限责任公司 1,198, 呼和浩特科林城发热力有限公司 22,938, 内蒙古蒙达发电有限责任公司 1,223, 北方联合电力有限责任公司 163, 内蒙古蒙达发电有限责任公司 229,129, 呼和浩特科林热电有限责任公司 2,046, 北方联合电力有限责任公司 102,236, 呼和浩特科林热电有限公司 9,985, 永诚财产保险股份有限公司 15,338, 西安热工研究院有限公司 1,168, 内蒙古自治区电力科学研究院 10,670, 内蒙古集通铁路有限责任公司 552, 合计 755,958, ,290, 其中 : 报告期内公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易金额 755,958, 元 关联债权债务往来 年资金被占用情况及清欠进展情况 截止 2007 年末, 上市公司未完成非经营性资金占用的清欠工作的, 董事会提出的责任追究方案 7.5 委托理财情况 7.6 承诺事项履行情况 公司或持股 5% 以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 适用 不适用 股改承诺及履行情况 : ( 一 ) 法定承诺 1 公司全体非流通股股东承诺, 其持有的原非流通股股份, 自股权分置改革方案实施之日起的 12 个月之内不上市交易或者转让 ;2 持有公司股份 5% 以上的非流通股股东北方联合电力有限责任公司, 在前项承诺期期满后, 通过证券交易所挂牌交易出售股份数量占公司股份总数的比例在 12 个月内不超过 5%, 在 24 个月内不超过 10%;3 公司全体非流通股股东承诺, 通过证券交易所挂牌交易出售的股份 第 18 页共 34 页

19 数量, 每达到公司股份总数 1% 的, 应当自该事实发生之日起 2 个工作日内做出公告, 但公告期间无需停止出售股份 ( 二 ) 附加承诺 : 公司第一大股东北方电力作出如下特别承诺, 其所持有的原非流通股股份, 自股权分置改革方案实施之日起 24 个月内不上市交易或者转让 ; 在前项承诺期期满后, 通过证券交易所挂牌交易出售股份数量占公司股份总数的比例在 12 个月内不超过 5%, 在 24 个月内不超过 10%; 自改革方案实施之日起 36 个月内, 北方电力通过上海证券交易所挂牌减持公司股票的价格不低于 3.99 元 / 股 北方电力如有违反本项承诺的卖出交易, 将卖出股票所得资金划入内蒙华电账户归内蒙华电全体股东所有. 北方电力承诺将按照国家关于提高上市公司质量的有关精神, 继续支持内蒙华电的发展 ; 通过支持其收购优质资产等具体措施, 增强该公司的核心竞争力和盈利能力 北方电力将提议内蒙华电 年连续二年的利润分配比例不低于当年实现的可分配利润 ( 不含以前年度累计未分配利润 ) 的 50%, 且每股分红不低于 0.1 元 并在股东大会上投赞成票 按照承诺, 北方电力截止 2007 年 12 月 31 日, 未减持公司股票 公司 年度利润分配方案均为向全体股东每 10 股派发现金红利 1.20 元 ( 含税 ) 利润分配比例不低于当年实现的可分配利润 ( 不含以前年度累计未分配利润 ) 的 50%, 且每股分红不低于 0.1 元 北方联合电力有限责任公司依承诺在股东大会上投了赞成票 北方电力按照承诺继续支持本公司的发展 2006 年, 北方联合电力有限责任公司同意由本公司掌握为开发白彦花煤田而设立的白彦花能源有限责任公司控股权 该公司目前股权结构为 : 本公司持股 40%, 北方电力持股 20%, 达茂联合旗白彦花煤田综合开发指挥部办公室持股 25%, 其余股份为其他企业持有 该公司为开发白彦花煤田部分资源而设立, 目前正在向相关部门申请资源配置 关于北方联合电力有限责任公司支持公司发展的其他承诺, 目前相关方正在积极研究有关方案 公司资产或项目存在盈利预测, 且报告期仍处在盈利预测期间, 公司就资产或项目是否达到原盈利预测及其原因作出说明 7.7 重大诉讼仲裁事项 7.8 其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明 证券投资情况 持有其他上市公司股权情况 持有非上市金融企业股权情况 第 19 页共 34 页

20 7.8.4 买卖其他上市公司股份的情况 8 监事会报告 监事会认为公司依法运作 公司财务情况 公司募集资金使用 公司收购 出售资产交易和关联交易不存在问题 9 财务报告 9.1 审计意见 财务报告审计意见 未经审计 审计 标准无保留意见 非标意见审计意见全文 审计报告 XYZH/2007A1014 内蒙古蒙电华能热电股份有限公司全体股东 : 我们审计了后附的内蒙古蒙电华能热电股份有限公司 ( 以下简称贵公司 ) 合并及母公司财务报表, 包括 2007 年 12 月 31 日的资产负债表,2007 年度的利润表 现金流量表和股东权益变动表以及财务报表附注 一 管理层对财务报表的责任按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任 这种责任包括 :(1) 设计 实施和维护与财务报表编制相关的内部控制, 以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报 ; (2) 选择和运用恰当的会计政策 ;(3) 作出合理的会计估计 二 注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作 中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范, 计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证 审计工作涉及实施审计程序, 以获取有关财务报表金额和披露的审计证据 选择的审计程序取决于注册会计师的判断, 包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估 在进行风险评估时, 我们考虑与财务报表编制相关的内部控制, 以设计恰当的审计程序, 但目的并非对内部控制的有效性发表意见 审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性, 以及评价财务报表的总体列报 我们相信, 我们获取的审计证据是充分 适当的, 为发表审计意见提供了基础 三 审计意见我们认为, 贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制, 在所有重大方面公允反映了贵公司 2007 年 12 月 31 日的财务状况以及 2007 年度的经营成果和现金流量 北京信永中和会计师事务所北京市东城区朝阳门北大街 8 号富华大厦 A 座 9 层中国注册会计师 : 朗争关凤茹 2008 年 4 月 24 日 第 20 页共 34 页

21 9.2 财务报表 合并资产负债表 2007 年 12 月 31 日编制单位 : 内蒙古蒙电华能热电股份有限公司 流动资产 : 单位 : 元币种 : 人民币 项目附注期末余额年初余额 货币资金 八 1 990,344, ,622, 结算备付金拆出资金交易性金融资产应收票据 八 2 385,632, ,868, 应收账款 八 3 895,566, ,893, 预付款项 八 4 65,370, ,590, 应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息应收股利 八 5 20,960, 其他应收款 八 6 22,381, ,747, 买入返售金融资产存货 八 7 418,666, ,648, 一年内到期的非流动资产 八 8 7,260, ,049, 其他流动资产 八 9 3,429, ,024, 流动资产合计 2,809,612, ,272,444, 非流动资产 : 发放贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资 八 10 2,487,038, ,109,494, 投资性房地产固定资产 八 11 15,839,135, ,849,271, 在建工程 八 12 1,788,818, ,223,590, 工程物资 八 ,918, ,779,827, 固定资产清理 八 14 10,876, 生产性生物资产 油气资产 无形资产 八 ,618, ,069, 开发支出商誉长期待摊费用 八 16 1,394, ,436, 递延所得税资产 八 , 其他非流动资产非流动资产合计 20,891,600, ,071,689, 资产总计 23,701,213, ,344,133, 公司法定代表人 : 吕慧 主管会计工作负责人 : 高原 会计机构负责人 : 王晓戎 第 21 页共 34 页

22 合并资产负债表 ( 续 ) 2007 年 12 月 31 日 编制单位 : 内蒙古蒙电华能热电股份有限公司单位 : 元币种 : 人民币项目附注期末余额年初余额 流动负债 : 短期借款八 18 2,790,000, ,191,000, 向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金交易性金融负债应付票据 应付账款八 ,006, ,041, 预收款项八 20 3,071, ,924, 卖出回购金融资产款应付手续费及佣金 应付职工薪酬八 21 50,657, ,294, 应交税费八 22 97,724, ,117, 应付利息八 23 29,657, ,979, 应付股利八 ,963, ,512, 其他应付款八 25 1,471,784, ,157,229, 应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款 一年内到期的非流动负债八 ,908, ,160, 其他流动负债 流动负债合计 5,728,773, ,742,259, 非流动负债 : 长期借款八 27 9,820,400, ,591,040, 应付债券八 28 1,800,000, ,800,000, 长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债 其他非流动负债八 29 34,142, ,109, 非流动负债合计 11,654,542, ,423,149, 负债合计 17,383,315, ,165,408, 所有者权益 ( 或股东权益 ): 实收资本 ( 或股本 ) 八 30 1,981,220, ,981,220, 资本公积八 31 1,205,722, ,205,722, 减 : 库存股 盈余公积八 ,729, ,482, 一般风险准备 未分配利润八 ,039, ,149, 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 4,221,710, ,259,574, 少数股东权益八 34 2,096,186, ,919,151, 所有者权益合计 6,317,897, ,178,725, 负债和所有者权益总计 23,701,213, ,344,133, 公司法定代表人 : 吕慧主管会计工作负责人 : 高原会计机构负责人 : 王晓戎 第 22 页共 34 页

23 编制单位 : 内蒙古蒙电华能热电股份有限公司 流动资产 : 母公司资产负债表 2007 年 12 月 31 日 单位 : 元币种 : 人民币 项目附注期末余额年初余额 货币资金 424,177, ,595, 交易性金融资产 应收票据 304,737, ,015, 应收账款九 1 357,083, ,677, 预付款项 11,272, ,824, 应收利息 应收股利 175,765, 其他应收款九 2 37,040, ,619, 存货 177,989, ,481, 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 3,321, ,584, 流动资产合计 1,491,386, ,033,799, 非流动资产 : 可供出售金融资产持有至到期投资 480,000, ,000, 长期应收款长期股权投资 九 3 4,262,286, ,609,527, 投资性房地产 固定资产 4,278,415, ,543,888, 在建工程 115,075, ,436, 工程物资 132, , 固定资产清理 10,876, 生产性生物资产油气资产无形资产 93,653, ,511, 开发支出商誉长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 9,240,440, ,140,496, 资产总计 10,731,826, ,174,296, 公司法定代表人 : 吕慧主管会计工作负责人 : 高原会计机构负责人 : 王晓戎 第 23 页共 34 页

24 编制单位 : 内蒙古蒙电华能热电股份有限公司 流动负债 : 母公司资产负债表 ( 续 ) 2007 年 12 月 31 日 单位 : 元币种 : 人民币 项目附注期末余额年初余额 短期借款 2,550,000, ,000,000, 交易性金融负债应付票据应付账款 334,542, ,206, 预收款项 117, , 应付职工薪酬 26,362, ,383, 应交税费 18,804, ,206, 应付利息 12,231, ,030, 应付股利 其他应付款 129,843, ,472, 一年内到期的非流动负债 40,508, ,000, 其他流动负债 流动负债合计 3,112,410, ,746,586, 非流动负债 : 长期借款 1,888,000, ,680,000, 应付债券 1,800,000, ,800,000, 长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债 30,442, ,459, 非流动负债合计 3,718,442, ,511,459, 负债合计 6,830,852, ,258,046, 所有者权益 ( 或股东权益 ): 实收资本 ( 或股本 ) 1,981,220, ,981,220, 资本公积 1,202,092, ,202,092, 减 : 库存股 盈余公积 544,650, ,403, 未分配利润 173,012, ,534, 所有者权益 ( 或股东权益 ) 合计 3,900,974, ,916,250, 负债和所有者权益 ( 或股东权益 ) 总计 10,731,826, ,174,296, 公司法定代表人 : 吕慧主管会计工作负责人 : 高原会计机构负责人 : 王晓戎 第 24 页共 34 页

25 编制单位 : 内蒙古蒙电华能热电股份有限公司 合并利润表 2007 年 1-12 月 单位 : 元币种 : 人民币 项目附注本期金额上期金额 一 营业总收入 6,824,314, ,492,968, 其中 : 营业收入八 35 6,824,314, ,492,968, 利息收入已赚保费手续费及佣金收入二 营业总成本 6,888,579, ,409,482, 其中 : 营业成本八 35 6,103,215, ,833,859, 利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用 营业税金及附加八 36 61,845, ,946, 销售费用 管理费用八 37 17,258, ,848, 财务费用八 ,533, ,112, 资产减值损失八 39 12,725, ,716, 加 : 公允价值变动收益 ( 损失以 - 号填列 ) 投资收益 ( 损失以 - 号填列 ) 八 ,034, ,408, 其中 : 对联营企业和合营企业的投资收益八 ,034, ,408, 汇兑收益 ( 损失以 - 号填列 ) 三 营业利润 ( 亏损以 - 号填列 ) 411,769, ,894, 加 : 营业外收入八 41 7,614, ,288, 减 : 营业外支出八 42 23,762, ,059, 其中 : 非流动资产处置损失八 42 11, ,731, 四 利润总额 ( 亏损总额以 - 号填列 ) 395,621, ,123, 减 : 所得税费用八 43 20,201, ,284, 五 净利润 ( 净亏损以 - 号填列 ) 375,420, ,839, 归属于母公司所有者的净利润 199,882, ,328, 少数股东损益 175,537, ,511, 六 每股收益 : ( 一 ) 基本每股收益 ( 二 ) 稀释每股收益 公司法定代表人 : 吕慧主管会计工作负责人 : 高原会计机构负责人 : 王晓戎 第 25 页共 34 页

26 母公司利润表 2007 年 1-12 月 编制单位 : 内蒙古蒙电华能热电股份有限公司 单位 : 元币种 : 人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一 营业收入 九 4 2,906,153, ,420,887, 减 : 营业成本 九 4 3,044,721, ,415,204, 营业税金及附加 24,335, ,015, 销售费用管理费用 12,599, ,415, 财务费用 286,044, ,963, 资产减值损失 17,279, ,676, 加 : 公允价值变动收益 ( 损失以 - 号填列 ) 投资收益 ( 损失以 - 号填列 ) 九 5 697,129, ,303, 其中 : 对联营企业和合营企业的投资收益 476,034, ,408, 二 营业利润 ( 亏损以 - 号填列 ) 218,301, ,915, 加 : 营业外收入 7,585, ,233, 减 : 营业外支出 3,416, ,457, 其中 : 非流动资产处置净损失 11, ,696, 三 利润总额 ( 亏损总额以 - 号填列 ) 222,471, ,691, 减 : 所得税费用四 净利润 ( 净亏损以 - 号填列 ) 222,471, ,691, 公司法定代表人 : 吕慧主管会计工作负责人 : 高原会计机构负责人 : 王晓戎 第 26 页共 34 页

27 合并现金流量表 2007 年 1-12 月 编制单位 : 内蒙古蒙电华能热电股份有限公司 单位 : 元币种 : 人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一 经营活动产生的现金流量 : 销售商品 提供劳务收到的现金 7,573,981, ,872,475, 客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置交易性金融资产净增加额收取利息 手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还 297, 收到其他与经营活动有关的现金 八 ,796, ,040, 经营活动现金流入小计 7,691,075, ,066,516, 购买商品 接受劳务支付的现金 4,363,285, ,709,093, 客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息 手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金 795,664, ,772, 支付的各项税费 908,582, ,252, 支付其他与经营活动有关的现金 八 ,684, ,096, 经营活动现金流出小计 6,361,216, ,511,214, 经营活动产生的现金流量净额 1,329,859, ,555,301, 二 投资活动产生的现金流量 : 收回投资收到的现金 7,860, ,000, 取得投资收益收到的现金 263,630, ,396, 处置固定资产 无形资产和其他长期资产收回的现金净额 137, , 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 八 44 27,349, 投资活动现金流入小计 271,627, ,203, 购建固定资产 无形资产和其他长期资产支付的现金 1,718,523, ,873,799, 投资支付的现金 188,940, ,810, 质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 八 44 3,738, 投资活动现金流出小计 1,911,202, ,353,609, 投资活动产生的现金流量净额 -1,639,574, ,967,406, 三 筹资活动产生的现金流量 : 吸收投资收到的现金 271,984, ,368, 其中 : 子公司吸收少数股东投资收到的现金 271,984, ,368, 取得借款收到的现金 5,090,000, ,836,150, 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 八 44 1,449, 筹资活动现金流入小计 5,361,984, ,018,968, 偿还债务支付的现金 3,303,400, ,288,400, 分配股利 利润或偿付利息支付的现金 1,176,434, ,203,086, 其中 : 子公司支付给少数股东的股利 利润 172,986, ,868, 支付其他与筹资活动有关的现金 八 44 72,667, ,815, 筹资活动现金流出小计 4,552,502, ,495,301, 筹资活动产生的现金流量净额 809,482, ,523,666, 四 汇率变动对现金及现金等价物的影响 -44, , 五 现金及现金等价物净增加额 499,722, ,345, 加 : 期初现金及现金等价物余额 490,622, ,276, 六 期末现金及现金等价物余额 八 ,344, ,622, 公司法定代表人 : 吕慧 主管会计工作负责人 : 高原 会计机构负责人 : 王晓戎 第 27 页共 34 页

28 编制单位 : 内蒙古蒙电华能热电股份有限公司 一 经营活动产生的现金流量 : 母公司现金流量表 2007 年 1-12 月 单位 : 元币种 : 人民币 项目附注本期金额上期金额 销售商品 提供劳务收到的现金 3,315,119, ,878,462, 收到的税费返还 297, 收到其他与经营活动有关的现金 64,186, ,160, 经营活动现金流入小计 3,379,603, ,985,623, 购买商品 接受劳务支付的现金 2,566,534, ,380,948, 支付给职工以及为职工支付的现金 541,169, ,045, 支付的各项税费 327,567, ,598, 支付其他与经营活动有关的现金 126,281, ,600, 经营活动现金流出小计 3,561,552, ,530,192, 经营活动产生的现金流量净额 -181,949, ,431, 二 投资活动产生的现金流量 : 收回投资收到的现金 1,257,860, ,000, 取得投资收益收到的现金 375,333, ,868, 处置固定资产 无形资产和其他长期资产收回的现金净额 137, , 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 16,960, 投资活动现金流入小计 1,633,330, ,357,282, 购建固定资产 无形资产和其他长期资产支付的现金 109,881, ,883, 投资支付的现金 1,358,003, ,592,810, 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 2,000, 支付其他与投资活动有关的现金 316, 投资活动现金流出小计 1,468,200, ,870,693, 投资活动产生的现金流量净额 165,129, ,411, 三 筹资活动产生的现金流量 : 吸收投资收到的现金取得借款收到的现金 3,348,000, ,007,000, 收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计 3,348,000, ,007,000, 偿还债务支付的现金 2,590,000, ,137,000, 分配股利 利润或偿付利息支付的现金 566,816, ,668, 支付其他与筹资活动有关的现金 3,782, ,782, 筹资活动现金流出小计 3,160,599, ,821,450, 筹资活动产生的现金流量净额 187,400, ,549, 四 汇率变动对现金及现金等价物的影响 五 现金及现金等价物净增加额 170,581, ,570, 加 : 期初现金及现金等价物余额 253,595, ,025, 六 期末现金及现金等价物余额 424,177, ,595, 公司法定代表人 : 吕慧 主管会计工作负责人 : 高原 会计机构负责人 : 王晓戎 第 28 页共 34 页

29 合并所有者权益变动表编制单位 : 内蒙古蒙电华能热电股份有限公司 2007 年 1-12 月单位 : 元币种 : 人民币 项目 实收资本 ( 或股本 ) 资本公积 归属于母公司所有者权益 减 : 库存股 盈余公积 本期金额 一般风险准备 未分配利润 其他 少数股东权益 所有者权益合计 一 上年年末余额 1,981,220, ,205,722, ,452, ,180, ,919,151, ,178,725, 加 : 会计政策变更 -33,969, ,969, 前期差错更正 二 本年年初余额 1,981,220, ,205,722, ,482, ,149, ,919,151, ,178,725, 三 本年增减变动金额 ( 减少以 - 号填列 ) 22,247, ,110, ,035, ,172, ( 一 ) 净利润 199,882, ,537, ,420, ( 二 ) 直接计入所有者权益的利得和损失 1. 可供出售金融资产公允价值变动净额 2. 权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3. 与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4. 其他上述 ( 一 ) 和 ( 二 ) 小计 199,882, ,537, ,420, ( 三 ) 所有者投入和减少资本 201,870, ,870, 所有者投入资本 201,870, ,870, 股份支付计入所有者权益的金额 3. 其他 ( 四 ) 利润分配 22,247, ,993, ,372, ,118, 提取盈余公积 22,247, ,247, 提取一般风险准备 3. 对所有者 ( 或股东 ) 的分配 -237,746, ,372, ,118, 其他 ( 五 ) 所有者权益内部结转 1. 资本公积转增资本 ( 或股本 ) 2. 盈余公积转增资本 ( 或股本 ) 3. 盈余公积弥补亏损 4. 其他 四 本期期末余额 1,981,220, ,205,722, ,729, ,039, ,096,186, ,317,897, 第 29 页共 34 页

30 项目 实收资本 ( 或股本 ) 资本公积 上年同期金额归属于母公司所有者权益减 : 库一般风盈余公积存股险准备 未分配利润 其他 单位 : 元币种 : 人民币 少数股东权益 所有者权益合计 一 上年年末余额 1,981,220,000 1,201,954, ,873, ,998, ,571,379, ,857,426, 加 : 会计政策变更 -27,387, ,387, 前期差错更正 二 本年年初余额 1,981,220,000 1,201,954, ,485, ,386, ,571,379, ,857,426, 三 本年增减变动金额 ( 减少以 - 号填列 ) 3,767, ,996, ,236, ,771, ,298, ( 一 ) 净利润 208,328, ,511, ,839, ( 二 ) 直接计入所有者权益的利得和损失 3,767, ,860,000 6,627, 可供出售金融资产公允价值变动净额 2. 权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3. 与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4. 其他 3,767, ,860,000 6,627, 上述 ( 一 ) 和 ( 二 ) 小计 3,767, ,328, ,371, ,466, ( 三 ) 所有者投入和减少资本 284,268, ,268, 所有者投入资本 284,268, ,268, 股份支付计入所有者权益的金额 3. 其他 ( 四 ) 利润分配 29,996, ,565, ,868, ,437, 提取盈余公积 29,996, ,996, 提取一般风险准备 3. 对所有者 ( 或股东 ) 的分配 -237,746, ,868, ,614, 其他 -822, , ( 五 ) 所有者权益内部结转 1. 资本公积转增资本 ( 或股本 ) 2. 盈余公积转增资本 ( 或股本 ) 3. 盈余公积弥补亏损 4. 其他 四 本期期末余额 1,981,220,000 1,205,722, ,482, ,149, ,919,151, ,178,725, 公司法定代表人 : 吕慧主管会计工作负责人 : 高原会计机构负责人 : 王晓戎 第 30 页共 34 页

31 母公司所有者权益变动表编制单位 : 内蒙古蒙电华能热电股份有限公司 2007 年 1-12 月单位 : 元币种 : 人民币 项目 本期金额 实收资本 ( 或股本 ) 资本公积 减 : 库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 一 上年年末余额 1,981,220, ,205,722, ,372, ,259, ,259,574, 加 : 会计政策变更 -3,630, ,969, ,724, ,324, 前期差错更正 二 本年年初余额 1,981,220, ,202,092, ,403, ,534, ,916,250, 三 本年增减变动金额 ( 减少以 - 号填列 ) 22,247, ,522, ,275, ( 一 ) 净利润 222,471, ,471, ( 二 ) 直接计入所有者权益的利得和损失 1. 可供出售金融资产公允价值变动净额 2. 权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3. 与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4. 其他上述 ( 一 ) 和 ( 二 ) 小计 222,471, ,471, ( 三 ) 所有者投入和减少资本 1. 所有者投入资本 2. 股份支付计入所有者权益的金额 3. 其他 ( 四 ) 利润分配 22,247, ,993, ,746, 提取盈余公积 22,247, ,247, 对所有者 ( 或股东 ) 的分配 -237,746, ,746, 其他 ( 五 ) 所有者权益内部结转 1. 资本公积转增资本 ( 或股本 ) 2. 盈余公积转增资本 ( 或股本 ) 3. 盈余公积弥补亏损 4. 其他 四 本期期末余额 1,981,220, ,202,092, ,650, ,012, ,900,974, 第 31 页共 34 页

32 单位 : 元币种 : 人民币上年同期金额项目实收资本 ( 或股本 ) 资本公积减 : 库存股盈余公积未分配利润所有者权益合计一 上年年末余额 1,981,220, ,201,954, ,621, ,250, ,286,047, 加 : 会计政策变更 -1,290, ,387, ,491, ,169, 前期差错更正 二 本年年初余额 1,981,220, ,200,664, ,233, ,758, ,010,877, 三 本年增减变动金额 ( 减少以 - 号填列 ) 1,427, ,169, ,223, ,627, ( 一 ) 净利润 141,691, ,691, ( 二 ) 直接计入所有者权益的利得和损失 1,427, ,427, 可供出售金融资产公允价值变动净额 2. 权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3. 与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4. 其他 1,427, ,427, 上述 ( 一 ) 和 ( 二 ) 小计 1,427, ,691, ,118, ( 三 ) 所有者投入和减少资本 1. 所有者投入资本 2. 股份支付计入所有者权益的金额 3. 其他 ( 四 ) 利润分配 14,169, ,915, ,746, 提取盈余公积 14,169, ,169, 对所有者 ( 或股东 ) 的分配 -237,746, ,746, 其他 ( 五 ) 所有者权益内部结转 1. 资本公积转增资本 ( 或股本 ) 2. 盈余公积转增资本 ( 或股本 ) 3. 盈余公积弥补亏损 4. 其他 四 本期期末余额 1,981,220, ,202,092, ,403, ,534, ,916,250, 公司法定代表人 : 吕慧主管会计工作负责人 : 高原会计机构负责人 : 王晓戎 第 32 页共 34 页

33 9.3 会计政策 会计估计和核算方法变更的说明 1. 重大会计政策 会计估计变更的影响 本公司原执行 2006 年以前颁布的原企业会计准则和制度, 从 2007 年 1 月 1 日执行企业会计准则, 并自该日起按照新企业会计准则的规定确认 计量和报告本公司的交易或事项 对于因首次执行新企业会计准则而发生的会计政策变更, 本公司采用下述方法进行处理 采用追溯调整法核算的重大会计政策变更 (1) 长期股权投资 : 执行新企业会计准则之前, 长期股权投资采用权益法核算时, 初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的差额作为股权投资借方差额核算, 并按一定期限平均摊销计入损益 初始投资成本低于应享有被投资单位所有者权益份额的差额, 在财会 [2003]10 号文发布之前产生的作为股权投资贷方差额核算, 并按一定期限平均摊销计入损益 ; 在财会 [2003]10 号文发布之后产生的, 计入资本公积 执行新企业会计准则之前, 母公司报表中以权益法核算对子公司的长期股权投资 执行新会计准则后, 有关长期股权投资的会计政策详见附注五 9 中的 长期股权投资 于首次执行日, 对母公司报表中的对子公司长期股权投资予以追溯调整, 视同该子公司自最初即采用成本法核算 (2) 所得税 : 执行新企业会计准则之前, 所得税的会计处理方法采用应付税款法 执行新企业会计准则后, 本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理, 有关所得税的会计政策详见附注五 25 中的 所得税 对于上述会计政策变更, 本公司按照 企业会计准则第 38 号 首次执行企业会计准则 及其相关规定, 进行了追溯调整, 并对财务报表重新进行了表述 上述会计政策变更对 2006 年 1 月 1 日和 2006 年 12 月 31 日的合并及母公司的股东权益及 2006 年度净利润的影响列示如下 : (1) 对 2006 年 1 月 1 日合并股东权益的影响 项目 未分配利润 盈余公积 资本公积 少数股东权益 合计 盈余公积的转回 27,387, ,387, 少数股东权益作为股东权益列报 ,571,379, ,571,379, 合计 27,387, ,387, ,571,379, ,571,379, (2) 对 2006 年度合并净利润的影响 项目金额少数股东损益列报方式变化 182,511, (3) 对 2006 年 12 月 31 日合并股东权益的影响 项目 未分配利润 盈余公积 资本公积 少数股东权益 合计 盈余公积的转回 33,969, ,969, 少数股东权益作为股东权益列报 ,919,151, ,919,151, 合计 33,969, ,969, ,919,151, ,919,151, (4) 对 2006 年 1 月 1 日母公司股东权益的影响 项目 未分配利润 盈余公积 资本公积 合计 长期股权投资由权益法改为成本法 -246,491, ,387, ,290, ,169, 第 33 页共 34 页

34 (5) 对 2006 年度母公司净利润的影响 项目金额长期股权投资由权益法改为成本法 -65,814, (6) 对 2006 年 12 月 31 日母公司股东权益的影响 项目 未分配利润 盈余公积 资本公积 合计 长期股权投资由权益法改为成本法 -305,724, ,969, ,630, ,324, 采用未来适用法核算的重大会计政策变更 : 除上述采用追溯调整法核算的重大会计政策变更以外, 本公司因首次执行新会计准则还发生了下述主要会计政策变更, 并采用未来适用法进行会计处理 具体包括 : (1) 借款费用资本化 : 在执行新企业会计准则前, 本公司仅将用于固定资产的专门借款的累计资产支出加权平均数, 按所占用专门借款加权平均利率计算确定的借款利息进行资本化 在执行新企业会计准则后, 本公司按照本附注五 13 所述会计政策, 对借款费用进行资本化 (2) 非流动资产减值 : 在执行新企业会计准则之前, 本公司前期已确认的非流动资产的减值损失如果在以后会计期间恢复的, 按照恢复的金额, 在不超过已确认减值损失金额的范围内, 予以转回, 计入当期损益 在执行新企业会计准则之后, 本公司按照本附注五 16 所述会计政策, 对非流动资产计提减值准备, 非流动资产的减值损失一经确认, 除资产处置 出售 对外投资等情况外, 在以后会计期间不得转回 (3) 执行新企业会计准则之前, 本公司按照工资总额的 14% 计提职工福利费, 并计入当期损益 在执行新企业会计准则后, 本公司不再按照工资总额的 14% 计提职工福利费, 本公司根据实际情况和职工福利计划确认应付职工薪酬 ( 职工福利 ), 并计入当期损益 首次执行日后的第一个会计期间, 将根据新企业会计准则确认的应付职工薪酬 ( 职工福利 ) 与原转入的职工薪酬 ( 职工福利 ) 之间的差额计入当期损益 (4) 与资产相关的政府补助 : 执行新企业会计准则前, 本公司收到的与资产相关的政府补助作为专项应付款核算, 并在有关拨款项目完成后, 对于形成固定资产或产品并按规定留给本公司的, 将有关专项应付款计入资本公积 ; 对未形成资产需要核销的拨款以及形成资产按规定上交国家的, 经批准后将专项应付款与有关资产科目冲销 执行新企业会计准则后, 本公司按照本附注五 23 所述的会计政策核算与资产相关的政府补助 9.4 本报告期无会计差错更正 9.5 与最近一期年度报告相比, 合并范围发生变化的具体说明 2007 年度合并范围在 2006 年基础上减少 1 家, 为北京青鸟蒙电信息技术有限公司 ( 简称 : 青鸟公司 ), 变更原因 :2007 年 12 月青鸟公司召开临时股东会, 决定本公司将逐步退出对青鸟公司的投资, 先对青鸟公司进行减资, 减资后本公司持股比例为 49%, 然后本公司将股权转给另一方股东北京天桥北大青鸟科技股份有限公司, 并改由另一方股东代表出任青鸟公司董事长, 由于本公司不再对青鸟实施控制, 年终不再将其纳入合并范围 2008 年 4 月 24 日 第 34 页共 34 页