阳光人寿保险股份有限公司2010年年度信息披露报告

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1 2017 年年度信息披露报告 阳光人寿保险股份有限公司 2017 年年度信息披露报告 二 0 一八年四月二十七日

2 目 录 一 公司简介... 1 二 财务会计信息... 3 三 风险管理状况信息 四 保险产品经营信息 五 偿付能力信息 六 其他信息

3 为保障投保人 被保险人和受益人的合法权益, 提高保险公司信息透明度, 按照 保险公司信息披露管理办法 ( 中国保险监督管理委员会令 2010 年第 7 号 ), 现将 2017 年阳光人寿保险股份有限公司全年经营管理相关信息向社会公众公开, 披露内容包括 : 公司基本信息 财务会计信息 风险管理状况信息 保险产品经营信息 偿付能力信息和其他信息 一 公司简介 ( 一 ) 法定名称及缩写 : 中文名称 : 阳光人寿保险股份有限公司 ( 简称 : 阳光人寿 ) 英文名称 :Sunshine Life Insurance Corporation Limited ( 二 ) 注册资本 : 亿元人民币 ( 三 ) 注册地 : 海南 ( 四 ) 成立时间 :2007 年 12 月 17 日 ( 五 ) 经营范围和经营区域许可经营项目 : 人寿保险 健康保险 意外伤害保险等各类人身保险业务 ; 上述业务的再保险业务 ; 国家法律 法规允许的保险资金运用业务 ; 证券投资基金销售业务 ; 经中国保监会批准的其他业务 1

4 公司经营区域 : 截至目前, 公司经营区域已经覆盖 29 个省 市 自治区, 包括北京 湖南 重庆 陕西 广东 ( 含深圳 ) 山东( 含青岛 ) 湖北 浙江( 含宁波 ) 四川 安徽 黑龙江 江苏 内蒙古 云南 天津 辽宁 ( 含大连 ) 河南 河北 江西 上海 山西 福建 吉林 新疆 广西 甘肃 海南 宁夏 贵州 ( 六 ) 法定代表人 : 李科 ( 七 ) 客服电话和投诉电话 :

5 二 财务会计信息 ( 一 ) 财务报表 1 合并资产负债表 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 资产 货币资金 1,705,568,611 5,564,273,657 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 11,681,161,165 1,293,469,356 衍生金融资产 - 109,825,280 买入返售金融资产 2,813,344,000 13,538,312,800 应收利息 1,520,244,681 1,716,159,731 应收保费 974,134, ,162,077 应收分保账款 1,179,189, ,720,272 应收分保未到期责任准备金 103,527, ,210,785 应收分保未决赔款准备金 155,243, ,938,540 应收分保寿险责任准备金 38,613,743 39,597,914 应收分保长期健康险责任准备金 717,882,378 46,542,715 保户质押贷款 5,983,948,410 4,902,139,878 其他应收款 1,916,934,406 2,164,744,377 定期存款 9,342,720,506 15,468,926,634 可供出售金融资产 74,278,915,891 65,915,315,818 持有至到期投资 22,019,919,409 12,195,430,707 归入贷款及应收款的投资 40,232,539,384 29,849,752,629 长期股权投资 21,884,219,764 19,496,188,713 存出资本保证金 3,668,600,000 3,684,650,000 投资性房地产 2,972,337,951 3,033,812,080 固定资产 8,661,626,622 8,420,176,491 在建工程 3,249,161,034 2,945,580,482 无形资产 1,701,554,682 1,739,429,049 商誉 70,183,699 69,121,186 其他资产 1,042,408,901 1,449,877,231 独立账户资产 341,699, ,078,291 资产总计 218,255,680, ,657,436,693 3

6 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 负债及股东权益 负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 507,904, ,567,265 卖出回购金融资产款 12,371,442,000 6,539,786,000 预收保费 1,078,518,317 2,114,847,194 应付手续费及佣金 363,780, ,225,806 应付分保账款 1,287,346,828 1,048,790,777 应付职工薪酬 1,155,030, ,627,892 应交税费 235,383, ,417,092 应付赔付款 2,712,892,252 2,645,881,553 应付保单红利 829,015, ,093,325 其他应付款 1,469,801,526 1,508,193,492 保户储金及投资款 36,500,708,724 46,672,810,451 未到期责任准备金 116,590, ,034,879 未决赔款准备金 629,303, ,183,682 寿险责任准备金 105,922,878,482 85,896,245,699 长期健康险责任准备金 3,549,066,943 1,314,818,934 长期借款 98,013, ,055,000 应付债券 16,747,313,880 17,327,471,996 其他负债 2,106,487,816 1,556,066,021 递延所得税负债 1,339,394, ,764,237 独立账户负债 223,949, ,328,291 负债合计 189,244,823, ,810,209,586 4

7 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 负债及股东权益 ( 续 ) 股东权益股本 18,342,500,000 18,342,500,000 资本公积 2,915,078,390 3,221,733,833 其他综合收益 4,900,997,256 1,595,780,617 盈余公积 202,039,637 37,459,979 一般风险准备 202,039,637 37,459,979 未分配利润 1,974,340, ,675,940 归属于母公司股东权益合计 28,536,995,880 23,794,610,348 少数股东权益 473,861,103 1,052,616,759 股东权益合计 29,010,856,983 24,847,227,107 负债及股东权益总计 218,255,680, ,657,436,693 5

8 2 合并利润表 2017 年度 2016 年度 营业收入 65,216,268,786 56,888,780,886 已赚保费 50,577,571,927 43,992,512,566 保险业务收入 51,000,743,719 44,467,243,025 其中 : 分保费收入 131,769 - 减 : 分出保费 ( 469,933,102) ( 472,136,490) 提取未到期责任准备金 46,761,310 ( 2,593,969) 投资收益 10,736,399,055 9,826,218,985 其中 : 对联营和合营企业的投资收益 1,382,211,011 1,194,698,783 公允价值变动损益 ( 64,232,503) 69,040,813 汇兑损益 153,315,701 13,020,114 其他业务收入 3,610,632,070 2,988,497,091 资产处置收益 ( 971,752) ( 508,683) 其他收益 203,554,288 - 营业支出 63,439,726,514 54,998,759,798 退保金 18,244,392,512 10,904,626,240 赔付支出 6,755,706,846 6,838,916,580 减 : 摊回赔付支出 ( 278,364,479) ( 245,380,113) 提取保险责任准备金 22,443,000,317 22,933,651,714 减 : 摊回保险责任准备金 ( 645,660,341) ( 48,325,161) 保单红利支出 702,243, ,091,840 分保费用 1,866,137 1,881,111 税金及附加 101,046,466 29,756,303 手续费及佣金支出 3,986,970,256 3,112,950,254 业务及管理费 6,311,457,100 5,344,329,631 减 : 摊回分保费用 ( 197,847,010) ( 86,788,829) 其他业务成本 5,939,967,145 5,323,662,883 资产减值损失 74,948, ,387,345 营业利润 1,776,542,272 1,890,021,088 加 : 营业外收入 4,644, ,291,244 减 : 营业外支出 ( 31,335,388) ( 13,795,866) 6

9 2017 年度 2016 年度 利润总额 1,749,851,131 2,022,516,466 减 : 所得税费用 ( 4,022,486) ( 123,837,484) 净利润 1,745,828,645 1,898,678,982 按经营持续性分类 持续经营净利润 1,745,828,645 1,898,678,982 终止经营净利润 - - 按所有权归属分类 归属于母公司股东的净利润 1,744,205,218 1,947,730,742 少数股东损益 1,623,427 ( 49,051,760) 其他综合收益的税后净额 3,305,213,731 (2,321,939,731) 归属于母公司股东的其他综合收益的税后 净额 3,305,216,639 (2,321,942,639) 以后将重分类进损益的其他综合收益 可供出售金融资产公允价值变动 3,416,210,590 (2,584,535,395) 权益法下在被投资单位将重分类进损益的 其他综合收益中享有的份额 ( 1,207,065) 17,134,681 外币财务报表折算差额 ( 109,786,886) 245,458,075 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 ( 2,908) 2,908 综合收益总额 5,051,042,376 (423,260,749) 其中 : 归属于母公司股东的综合收益总额 5,049,421,857 (374,211,897) 归属于少数股东的综合收益总额 1,620,519 ( 49,048,852) 7

10 3 合并股东权益变动表 归属于母公司股东权益少数股东权益股东权益合计 股本资本公积其他综合收益盈余公积一般风险准备未分配利润小计 2017 年 1 月 1 日 18,342,500,000 3,221,733,833 1,595,780,617 37,459,979 37,459, ,675,940 23,794,610,348 1,052,616,759 24,847,227,107 本年增减变动金额 ( 一 ) 综合收益总额 - - 3,305,216, ,744,205,218 5,049,421,857 1,620,519 5,051,042,376 ( 二 ) 利润分配 ,579, ,579,658 ( 329,540,198) ( 380,882) - ( 380,882) 1. 提取盈余公积 ,579,658 - ( 164,579,658) 提取一般风险准备 ,579,658 ( 164,579,658) 对股东的分配 ( 380,882) ( 380,882) - ( 380,882) ( 三 ) 其他 - ( 306,655,443) ( 306,655,443) ( 580,376,175) ( 887,031,618) 购买或处置子公司变 动 , ,883 其他 - ( 306,655,443) ( 306,655,443) ( 580,626,058) ( 887,281,501) 2017 年 12 月 31 日 18,342,500,000 2,915,078,390 4,900,997, ,039, ,039,637 1,974,340,960 28,536,995, ,861,103 29,010,856,983 8

11 归属于母公司股东权益少数股东权益股东权益合计 股本资本公积其他综合收益盈余公积一般风险准备 未分配利润 / ( 未弥补亏损 ) 小计 2016 年 1 月 1 日 18,342,500,000 3,220,304,910 3,917,723, (1,313,134,844) 24,167,393,322 1,103,269,803 25,270,663,125 本年增减变动金额 ( 一 ) 综合收益总额 - - (2,321,942,639) - - 1,947,730,742 ( 374,211,897) ( 49,048,852) ( 423,260,749) ( 二 ) 所有者投入和减少资本 ( 3,000,000) ( 3,000,000) 所有者投入资本 ( 3,000,000) ( 3,000,000) ( 三 ) 利润分配 ,459,979 37,459,979 ( 74,919,958) 提取盈余公积 ,459,979 - ( 37,459,979) 提取一般风险准备 ,459,979 ( 37,459,979) ( 四 ) 其他 - 1,428, ,428,923 1,395,808 2,824,731 购买或处置子公司变动 ,395,808 1,395,808 其他 - 1,428, ,428,923-1,428, 年 12 月 31 日 18,342,500,000 3,221,733,833 1,595,780,617 37,459,979 37,459, ,675,940 23,794,610,348 1,052,616,759 24,847,227,107 9

12 4 合并现金流量表 一 经营活动产生的现金流量 2017 年度 2016 年度 收到原保险合同保费取得的现金 49,627,300,271 44,957,674,086 收到保户储金及投资款净额 - 15,735,001,057 收到其他与经营活动有关的现金 2,460,054,449 1,496,558,615 经营活动现金流入小计 52,087,354,720 62,189,233,758 支付原保险合同赔付款项的现金 24,920,156,721 17,465,624,936 支付再保险业务现金净额 57,369, ,905,755 支付保户储金及投资款净额 10,406,544,397 - 支付手续费及佣金的现金 5,041,721,979 4,016,522,012 支付保单红利的现金 105,584,202 81,588,432 支付给职工以及为职工支付的现金 3,247,562,890 2,687,946,866 支付的各项税费 372,329,789 83,428,687 支付其它与经营活动有关的现金 4,257,303,171 3,911,148,301 经营活动现金流出小计 48,408,572,626 28,360,164,989 经营活动产生的现金流量净额 3,678,782,094 33,829,068,769 二 投资活动产生的现金流量 收回投资收到的现金 167,867,840, ,467,779,233 取得投资收益收到的现金 8,696,795,573 7,426,580,381 处置固定资产 无形资产和其他长期 资产收回的现金净额 6,051,804 36,215,223 收到其他与投资活动有关的现金 963,990, ,047,362 投资活动现金流入小计 177,534,679, ,189,622,199 投资支付的现金 196,974,183, ,185,207,723 保户质押贷款净增加 1,081,808, ,921,688 购建固定资产 无形资产和其他长期 资产支付的现金 1,267,341,788 2,254,730,461 支付其他与投资活动有关的现金 1,016,350, ,742,094 投资活动现金流出小计 200,339,684, ,112,601,966 投资活动产生的现金流量净额 ( 22,805,005,241) ( 25,922,979,767) 10

13 2017 年度 2016 年度 三 筹资活动产生的现金流量 收到卖出回购金融资产款现金净额 5,831,656,000 - 发行债券收到的现金 - 16,405,500,000 收到的其它与筹资活动有关的现金 327,666, ,088,969 筹资活动现金流入小计 6,159,322,992 16,604,588,969 偿还债务支付的现金 - 2,015,000,000 分配股利 利润或偿付利息支付的现金 862,370, ,743,549 支付卖出回购金融资产款的现金净额 - 7,889,706,000 支付其他与筹资活动有关的现金 258,981,506 - 筹资活动现金流出小计 1,121,352,316 10,532,449,549 筹资活动产生的现金流量净额 5,037,970,676 6,072,139,420 四 汇率变动对现金及现金等价物的影响 ( 495,421,375) 220,607,007 五 现金及现金等价物净增加 /( 减少 ) (14,583,673,846) 14,198,835,429 加 : 年初现金及现金等价物余额 19,102,586,457 4,903,751,028 六 年末现金及现金等价物余额 4,518,912,611 19,102,586,457 11

14 5 资产负债表 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 资产 货币资金 991,480,504 4,365,381,937 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 635,263, ,032,082 衍生金融资产 - 109,825,280 买入返售金融资产 2,235,844,000 11,976,172,800 应收利息 1,476,880,314 1,449,666,446 应收保费 974,134, ,162,077 应收分保账款 1,179,189, ,720,272 应收分保未到期责任准备金 103,527, ,210,785 应收分保未决赔款准备金 155,243, ,938,540 应收分保寿险责任准备金 38,613,743 39,597,914 应收分保长期健康险责任准备金 717,882,378 46,542,715 保户质押贷款 5,983,948,410 4,902,139,878 其他应收款 1,692,767,803 3,352,014,065 定期存款 9,342,720,506 15,468,926,634 可供出售金融资产 70,339,397,618 58,909,630,075 持有至到期投资 22,019,919,409 12,195,430,707 归入贷款及应收款的投资 40,776,738,021 29,249,494,153 长期股权投资 42,079,506,065 36,790,133,854 存出资本保证金 3,668,600,000 3,684,650,000 固定资产 3,196,868,043 3,192,846,088 在建工程 1,722,585,609 1,452,024,363 无形资产 563,214, ,544,882 其他资产 1,076,486,887 1,128,330,819 独立账户资产 341,699, ,078,291 资产总计 211,312,512, ,093,494,657 12

15 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 负债及股东权益 负债卖出回购金融资产款 8,426,551,000 5,556,136,000 预收保费 1,078,518,317 2,114,847,194 应付手续费及佣金 363,780, ,225,806 应付分保账款 1,287,346,828 1,048,790,777 应付职工薪酬 1,071,457, ,493,960 应交税费 149,007,983 45,877,091 应付赔付款 2,712,892,252 2,645,881,553 应付保单红利 829,015, ,093,325 其他应付款 1,012,050,415 1,014,518,440 保户储金及投资款 36,500,708,724 46,672,810,451 未到期责任准备金 116,590, ,034,879 未决赔款准备金 629,303, ,183,682 寿险责任准备金 105,922,878,482 85,896,245,699 长期健康险责任准备金 3,549,066,943 1,314,818,934 应付债券 16,747,313,880 17,327,471,996 其他负债 1,369,894, ,694,151 递延所得税负债 1,244,139, ,903,263 独立账户负债 223,949, ,328,291 负债合计 183,234,465, ,612,355, 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 股东权益股本 18,342,500,000 18,342,500,000 资本公积 3,074,074,163 3,228,228,923 其他综合收益 4,641,076,274 1,535,810,451 盈余公积 202,039,637 37,459,979 一般风险准备 202,039,637 37,459,979 未分配利润 1,616,317, ,679,833 股东权益合计 28,078,046,810 23,481,139,165 负债及股东权益总计 211,312,512, ,093,494,657 13

16 6 利润表 2017 年度 2016 年度 营业收入 63,194,982,309 55,138,359,488 已赚保费 50,577,571,927 43,992,512,566 保险业务收入 51,000,743,719 44,467,243,025 其中 : 分保费收入 131,769 - 减 : 分出保费 ( 469,933,102) ( 472,136,490) 提取未到期责任准备金 46,761,310 ( 2,593,969) 投资收益 10,707,086,805 9,459,172,563 其中 : 对联营和合营企业的投资收益 1,409,593,198 1,190,951,656 公允价值变动损益 ( 93,564,923) 89,155,882 汇兑损益 83,761,242 ( 12,553,672) 其他业务收入 1,917,947,059 1,610,577,517 资产处置收益 ( 951,149) ( 505,368) 其他收益 3,131,348 - 营业支出 61,538,727,524 53,432,350,618 退保金 18,244,392,512 10,904,626,240 赔付支出 6,755,706,846 6,838,916,580 减 : 摊回赔付支出 ( 278,364,479) ( 245,380,113) 提取保险责任准备金 22,443,000,317 22,933,651,714 减 : 摊回保险责任准备金 ( 645,660,341) ( 48,325,161) 保单红利支出 702,243, ,091,840 分保费用 1,866,137 1,881,111 税金及附加 54,250,378 ( 9,276,604) 手续费及佣金支出 3,986,970,256 3,112,950,254 业务及管理费 5,640,325,766 4,961,864,174 减 : 摊回分保费用 ( 197,847,010) ( 86,788,829) 其他业务成本 4,763,108,128 4,178,753,068 资产减值损失 68,735, ,386,344 营业利润 1,656,254,785 1,706,008,870 加 : 营业外收入 2,851,970 11,013,655 减 : 营业外支出 ( 30,324,000) ( 11,390,364) 14

17 2017 年度 2016 年度 利润总额 1,628,782,755 1,705,632,161 减 : 所得税费用 17,013,827 ( 77,958,260) 净利润 1,645,796,582 1,627,673,901 其中 : 持续经营净利润 终止经营净利润 1,645,796,582-1,627,673,901 - 其他综合收益的税后净额 3,105,265,823 (2,588,363,138) 以后将重分类进损益的其他综合收益可供出售金融资产公允价值变动 3,106,472,888 (2,605,059,108) 权益法下在被投资单位将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 ( 1,207,065) 16,695,970 综合收益总额 4,751,062,405 ( 960,689,237) 15

18 7 股东权益变动表 股本资本公积其他综合收益盈余公积一般风险准备未分配利润股东权益合计 2017 年 1 月 1 日 18,342,500,000 3,228,228,923 1,535,810,451 37,459,979 37,459, ,679,833 23,481,139,165 本年增减变动金额 ( 一 ) 综合收益总额 - - 3,105,265, ,645,796,582 4,751,062,405 ( 二 ) 利润分配 ,579, ,579,658 ( 329,159,316) - 1. 提取盈余公积 ,579,658 - ( 164,579,658) - 2. 提取一般风险准备 ,579,658 ( 164,579,658) - ( 三 ) 其他 - ( 154,154,760) ( 154,154,760) 2017 年 12 月 31 日 18,342,500,000 3,074,074,163 4,641,076, ,039, ,039,637 1,616,317,099 28,078,046,810 16

19 未分配利润 / 股本资本公积其他综合收益盈余公积一般风险准备 ( 未弥补亏损 ) 股东权益合计 2016 年 1 月 1 日 18,342,500,000 3,226,800,000 4,124,173, (1,253,074,110) 24,440,399,479 本年增减变动金额 ( 一 ) 综合收益总额 - - (2,588,363,138) - - 1,627,673,901 ( 960,689,237) ( 二 ) 利润分配 ,459,979 37,459,979 ( 74,919,958) - 1. 提取盈余公积 ,459,979 - ( 37,459,979) - 2. 提取一般风险准备 ,459,979 ( 37,459,979) - ( 三 ) 其他 - 1,428, ,428, 年 12 月 31 日 18,342,500,000 3,228,228,923 1,535,810,451 37,459,979 37,459, ,679,833 23,481,139,165 17

20 8 现金流量表 一 经营活动产生的现金流量 2017 年度 2016 年度 收到原保险合同保费取得的现金 49,627,300,271 44,957,674,086 收到保户储金及投资款净额 - 15,735,001,057 收到其他与经营活动有关的现金 657,759, ,018,863 经营活动现金流入小计 50,285,059,296 61,250,694,006 支付原保险合同赔付款项的现金 24,920,156,721 17,465,624,936 支付再保险业务现金净额 57,369, ,905,755 支付保户储金及投资款净额 10,406,544,397 - 支付手续费及佣金的现金 5,041,721,979 4,016,522,012 支付保单红利的现金 656,320, ,558,522 支付给职工以及为职工支付的现金 3,192,370,086 2,559,795,916 支付的各项税费 251,241,162 49,955,356 支付其它与经营活动有关的现金 2,568,469,862 1,849,884,885 经营活动现金流出小计 47,094,194,434 26,648,247,382 经营活动产生的现金流量净额 3,190,864,862 34,602,446,624 二 投资活动产生的现金流量 收回投资收到的现金 144,394,777, ,361,605,753 取得投资收益收到的现金 6,912,105,122 6,652,723,128 处置固定资产 无形资产和其他长期资产收回的现金净额 6,368,274 5,891,390 收到其他与投资活动有关的现金 651,355, ,283,628 投资活动现金流入小计 151,964,606, ,524,503,899 投资支付的现金 167,905,127, ,075,195,111 保户质押贷款净增加 1,081,808, ,921,688 购建固定资产 无形资产和其他长期资产支付的现金 530,367, ,177,792 支付其他与投资活动有关的现金 499,244, ,134,196 投资活动现金流出小计 170,016,548, ,887,428,787 投资活动产生的现金流量净额 ( 18,051,941,883) ( 27,362,924,888)

21 2017 年度 2016 年度 三 筹资活动产生的现金流量 收到卖出回购金融资产款现金净额 2,870,415,000 - 发行债券收到的现金 - 16,405,500,000 收到其他与筹资活动有关的现金 327,666, ,033,969 筹资活动现金流入小计 3,198,081,992 16,530,533,969 偿还债务支付的现金 - 2,000,000,000 分配股利 利润或偿付利息支付的现金 880,477, ,944,881 支付卖出回购金融资产款现金净额 - 9,048,154,671 支付其他与筹资活动有关的现金 50,319,010 - 筹资活动现金流出小计 930,796,445 11,501,099,552 筹资活动产生的现金流量净额 2,267,285,547 5,029,434,417 四 汇率变动对现金及现金等价物的影响 ( 520,438,759) ( 12,553,672) 五 现金及现金等价物净增加 /( 减少 ) (13,114,230,233) 12,256,402,481 加 : 年初现金及现金等价物余额 16,341,554,737 4,085,152,256 六 年末现金及现金等价物余额 3,227,324,504 16,341,554,737 注 : 除特别注明外, 金额单位为人民币元 19

22 ( 二 ) 财务报表附注 1 本公司基本情况阳光人寿保险股份有限公司 ( 以下简称 本公司 ) 原是在中华人民共和国北京市注册成立的股份有限公司, 经中国保险监督管理委员会批准, 于 2007 年 11 月 26 日获得编码为 L10571VBJ 号的中华人民共和国保险公司法人许可证, 于 2015 年 1 月 28 日该编码更新为 并于 2007 年 12 月 17 日取得中华人民共和国工商行政管理总局核发的企业法人营业执照, 初始注册资本为人民币 5 亿元 本公司 2012 年注册地迁至海南省三亚市, 现总部办公地址在北京 自 2007 年起, 本公司经过了多次增资 转股, 截止 2017 年 12 月 31 日, 本公司注册资本为人民币 亿元, 统一社会信用代码 : 本公司营业期限为永续经营, 主要业务范围为人寿保险 健康保险 意外伤害保险等各类人身保险业务 ; 上述业务的再保险业务 ; 国家法律 法规允许的保险资金运用业务 ; 证券投资基金销售业务 ; 经保险监督管理机构批准的其他业务 本公司及子公司 ( 以下统称 本集团 ) 本公司的子公司主要的经营业务为保险资金运用的衍生业务, 包括保险销售代理 医疗服务 商业地产 酒店及其他服务配套设施的投资建设与经营管理业务等 本集团的母公司和最终控制方为于中华人民共和国成立 20

23 的阳光保险集团股份有限公司 ( 以下简称 阳光集团 ) 2 财务报表的编制基础本财务报表按照财政部颁布的 企业会计准则 基本准则 以及其后颁布及修订的具体会计准则 应用指南 解释以及其他相关规定 ( 统称 企业会计准则 ) 编制 本财务报表以持续经营为基础列报 编制本财务报表时, 除保险合同准备金和某些金融工具外, 均以历史成本为计价原则 资产如果发生减值, 则按照相关规定计提相应的减值准备 遵循企业会计准则的声明本财务报表符合企业会计准则的要求, 真实 完整地反映了本公司及本集团于 2017 年 12 月 31 日的财务状况以及 2017 年度的经营成果和现金流量 3 重要会计政策和重要会计估计 (1) 会计期间本集团会计年度采用公历年度, 即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止 (2) 记账本位币本集团记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币 除有特别说明外, 均以人民币元为单位表示 本集团下属子公司 合营企业及联营企业根据其经营所处的主要经济环境自行决定其记账本位币, 编制本财务报表时折 21

24 算为人民币 (3) 企业合并企业合并, 是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项 企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并 同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制, 且该控制并非暂时性的, 为同一控制下的企业合并 同一控制下的企业合并, 在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方, 参与合并的其他企业为被合并方 合并日, 是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期 合并方在同一控制下企业合并中取得的资产和负债 ( 包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉 ), 按合并日在最终控制方财务报表中的账面价值为基础进行相关会计处理 合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值 ( 或发行股份面值总额 ) 的差额, 调整资本公积中的股本溢价, 不足冲减的则调整留存收益 非同一控制下的企业合并参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的, 为非同一控制下的企业合并 非同一控制下的企业合并, 在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方, 参与合并的其他企业为被购买方 购买日, 是指为购买方 22

25 实际取得对被购买方控制权的日期 非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产 负债及或有负债在收购日以公允价值计量 企业合并发生当期的期末, 因合并中取得的各项可辨认资产 负债及或有负债的公允价值或企业合并成本只能暂时确定的, 以所确定的暂时价值为基础对企业合并进行确认和计量 购买日后 12 个月内对确认的暂时价值进行调整的, 视为在购买日确认和计量 支付的合并对价的公允价值 ( 或发行的权益性证券的公允价值 ) 与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额, 确认为商誉, 并以成本减去累计减值损失进行后续计量 支付的合并对价的公允价值 ( 或发行的权益性证券的公允价值 ) 与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的, 首先对取得的被购买方各项可辨认资产 负债及或有负债的公允价值以及支付的合并对价的公允价值 ( 或发行的权益性证券的公允价值 ) 及购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值的计量进行复核, 复核后支付的合并对价的公允价值 ( 或发行的权益性证券的公允价值 ) 与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的, 其差额计入当期损益 (4) 合并财务报表 23

26 合并财务报表的合并范围以控制为基础确定, 包括本公司及全部子公司本会计期间的财务报表 子公司, 是指被本公司控制的企业或主体 ( 含企业 被投资单位中可分割的部分, 以及本公司所控制的结构化主体等 ) 编制合并财务报表时, 子公司采用与本公司一致的会计期间和会计政策 对子公司可能存在的与本公司不一致的会计政策, 已按照本公司的会计政策调整一致 本集团内部各公司或主体之间的所有交易产生的资产 负债 权益 收入 费用和现金流量于合并时全额抵销 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额的, 其余额仍冲减少数股东权益 对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司, 被购买方的经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表, 直至本集团对其控制权终止 在编制合并财务报表时, 以购买日确定的各项可辨认资产 负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整 对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司, 被合并方的经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表 编制比较合并财务报表时, 对前期财务报表的相关项目进行调整, 视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直存在 24

27 如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化的, 本集团重新评估是否控制被投资方 不丧失控制权情况下, 少数股东权益发生变化作为权益性交易 (5) 现金及现金等价物现金, 是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款 ; 现金等价物, 是指本集团持有的期限短 流动性强 易于转换为已知金额的现金 价值变动风险很小的投资 (6) 外币业务和外币报表折算本集团对于发生的外币交易, 将外币金额折算为记账本位币金额 外币交易在初始确认时, 采用交易发生当天汇率中间价将外币金额折算为记账本位币金额 于资产负债表日, 对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算 由此产生的结算和货币性项目折算差额, 除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的差额按照借款费用资本化的原则处理之外, 均计入当期损益 以历史成本计量的外币非货币性项目, 仍采用交易发生日的即期汇率折算, 不改变其记账本位币金额 以公允价值计量的外币非货币性项目, 采用公允价值确定日的即期汇率折算, 由此产生的差额根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益 对于境外经营, 本集团在编制财务报表时将其记账本位币 25

28 折算为人民币 : 对资产负债表中的资产和负债项目, 采用资产负债表日的即期汇率折算, 所有者权益项目除 未分配利润 项目外, 其他项目采用发生时的即期汇率折算 ; 利润表中的收入和费用项目, 采用交易发生当期平均汇率折算 按照上述折算产生的外币财务报表折算差额, 确认为其他综合收益 处置境外经营时, 将与该境外经营相关的其他综合收益转入处置当期损益, 部分处置的按处置比例计算 外币现金流量以及境外子公司的现金流量, 采用现金流量发生当期平均汇率折算 汇率变动对现金的影响额作为调节项目, 在现金流量表中单独列报 (7) 金融工具金融工具, 是指形成一个企业的金融资产, 并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同 金融工具的确认和终止确认本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债 满足下列条件的, 终止确认金融资产 ( 或金融资产的一部分, 或一组类似金融资产的一部分 ), 即从其账户和资产负债表内予以转销 : 1 收取金融资产现金流量的权利届满 ; 2 转移了收取金融资产现金流量的权利, 或在 过手 协议下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义 26

29 务 ; 并且 (a) 实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬, 或 (b) 虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬, 但放弃了对该金融资产的控制 如果金融负债的责任已履行 撤销或届满, 则对金融负债进行终止确认 如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代, 或现有负债的条款几乎全部被实质性修改, 则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理, 差额计入当期损益 以常规方式买卖金融资产, 按交易日会计进行确认和终止确认 常规方式买卖金融资产, 是指按照合同条款的约定, 在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产 交易日, 是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期 金融资产分类和计量本集团的金融资产于初始确认时分类为 : 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 持有至到期投资 贷款和应收款项 可供出售金融资产 金融资产在初始确认时以公允价值计量 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产, 相关交易费用直接计入当期损益, 其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额 金融资产的后续计量取决于其分类 : 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 27

30 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产, 包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 交易性金融资产, 是指满足下列条件之一的金融资产 : 取得该金融资产的目的是为了在短期内出售 ; 属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分, 且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理 ; 属于衍生工具, 但是, 被指定且为有效套期工具的衍生工具 属于财务担保合同的衍生工具 与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外 对于此类金融资产, 采用公允价值进行后续计量, 所有已实现和未实现的损益均计入当期损益 与以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产相关的股利或利息收入, 计入当期损益 只有符合以下条件之一, 金融资产才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产 : 1 该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况 2 风险管理或投资策略的正式书面文件已载明, 该金融工具组合以公允价值为基础进行管理 评价并向关键管理人员报告 3 包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具, 除非嵌入 28

31 衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变, 或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆 4 包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具 在活跃市场中没有报价 公允价值不能可靠计量的权益工具投资, 不得指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 企业在初始确认时将某金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产后, 不能重分类为其他类金融资产 ; 其他类金融资产也不能重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 持有至到期投资持有至到期投资, 是指到期日固定 回收金额固定或可确定, 且本集团有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产 对于此类金融资产, 采用实际利率法, 按照摊余成本进行后续计量, 其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失, 均计入当期损益 贷款和应收款项贷款和应收款项, 是指在活跃市场中没有报价 回收金额固定或可确定的非衍生金融资产 对于此类金融资产, 采用实际利率法, 按照摊余成本进行后续计量, 其摊销或减值产生的利得或损失, 均计入当期损益 29

32 可供出售金融资产可供出售金融资产, 是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产, 以及除上述金融资产类别以外的金融资产 对于此类金融资产, 采用公允价值进行后续计量 其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用 除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外, 可供出售金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认, 直到该金融资产终止确认或发生减值时, 其累计利得或损失转入当期损益 与可供出售金融资产相关的股利或利息收入, 计入当期损益 对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资, 按成本计量 本集团的金融负债于初始确认时分类为 : 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 其他金融负债 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债, 相关交易费用直接计入当期损益, 其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额 金融负债的后续计量取决于其分类 : 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债, 包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 交易性金融负债, 是指满足下列 30

33 条件之一的金融负债 : 承担该金融负债的目的是为了在近期内回购 ; 属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分, 且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理 ; 属于衍生工具, 但是, 被指定且为有效套期工具的衍生工具 属于财务担保合同的衍生工具 与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外 对于此类金融负债, 按照公允价值进行后续计量, 所有已实现和未实现的损益均计入当期损益 只有符合以下条件之一, 金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债 : 1 该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况 2 风险管理或投资策略的正式书面文件已载明, 该金融工具组合以公允价值为基础进行管理 评价并向关键管理人员报告 3 包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具, 除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变, 或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆 4 包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具 31

34 在初始确认时将某金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债后, 不能重分类为其他金融负债 ; 其他金融负债也不能重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 其他金融负债对于此类金融负债, 采用实际利率法, 按照摊余成本进行后续计量 按照上述条件, 本集团指定的这类金融负债主要为本集团以外的投资者享有的对纳入合并范围的结构化主体的权益 金融资产减值本集团于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查, 有客观证据表明该金融资产发生减值的, 计提减值准备 表明金融资产发生减值的客观证据, 是指金融资产初始确认后实际发生的 对该金融资产的预计未来现金流量有影响, 且企业能够对该影响进行可靠计量的事项 金融资产发生减值的客观证据, 包括发行人或债务人发生严重财务困难 债务人违反合同条款 ( 如偿付利息或本金发生违约或逾期等 ) 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组, 以及公开的数据显示预计未来现金流量确已减少且可计量 以摊余成本计量的金融资产发生减值时, 将该金融资产的账面价值通过备抵项目减记至预计未来现金流量 ( 不包括尚未发生的未来信用损失 ) 现值, 32

35 减记金额计入当期损益 预计未来现金流量现值, 按照该金融资产原实际利率 ( 即初始确认时计算确定的实际利率 ) 折现确定, 并考虑相关担保物的价值 减值后利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认 对于贷款和应收款项, 如果没有未来收回的现实预期且所有抵押品均已变现或已转入本集团, 则转销贷款和应收款项以及与之相关的减值准备 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试, 如有客观证据表明其已发生减值, 确认减值损失, 计入当期损益 对单项金额不重大的金融资产, 包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试 单独测试未发生减值的金融资产 ( 包括单项金额重大和不重大的金融资产 ), 包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试 已单项确认减值损失的金融资产, 不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试 本集团对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后, 如有客观证据表明该金融资产价值已恢复, 且客观上与确认该损失后发生的事项有关, 原确认的减值损失予以转回, 计入当期损益 但是, 该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本 可供出售金融资产如果有客观证据表明该金融资产发生减值, 原计入其他综 33

36 合收益的因公允价值下降形成的累计损失, 予以转出, 计入当期损益 该转出的累计损失, 为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额 当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额 可供出售权益工具投资发生减值的客观证据, 包括公允价值发生严重或非暂时性下跌 严重 根据公允价值低于成本的程度进行判断, 非暂时性 根据公允价值低于成本的期间长短进行判断 存在发生减值的客观证据的, 转出的累计损失, 为取得成本扣除当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额 可供出售权益工具投资发生的减值损失, 不通过损益转回, 减值之后发生的公允价值增加直接在其他综合收益中确认 在确定何谓 严重 或 非暂时性 时, 需要进行判断 本集团根据公允价值低于成本的程度或期间长短, 结合其他因素进行判断 对于可供出售债务工具投资, 其减值按照与以摊余成本计量的金融资产相同的方法评估 不过, 转出的累计损失, 为摊余成本扣除当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额 减值后利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认 对于已确认减值损失的可供出售债务工具, 在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生 34

37 的事项有关的, 原确认的减值损失予以转回, 计入当期损益 以成本计量的金融资产如果有客观证据表明该金融资产发生减值, 将该金融资产的账面价值, 与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额, 确认为减值损失, 计入当期损益 发生的减值损失一经确认, 不再转回 金融资产转移本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的, 终止确认该金融资产 ; 保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的, 不终止确认该金融资产 本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的, 分别下列情况处理 : 放弃了对该金融资产控制的, 终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债 ; 未放弃对该金融资产控制的, 按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产, 并相应确认有关负债 通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的, 按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者, 确认继续涉入形成的资产 财务担保金额, 是指所收到的对价中, 将被要求偿还的最高金额 金融工具抵销同时满足下列条件的, 金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示 : 具有抵销已确认金额的法定权 35

38 利, 且该种法定权利是当前可执行的 ; 计划以净额结算, 或同时变现该金融资产和清偿该金融负债 (8) 买入返售金融资产及卖出回购金融资产款买入返售金融资产是指按规定进行证券回购业务而融出的资金, 按买入证券实际支付的成本入账, 并在证券持有期内按实际利率计提买入返售证券收入, 计入当期损益 卖出回购金融资产款是指按规定进行证券回购业务而融入的资金, 按卖出证券实际收到的金额入账, 并在证券卖出期内按实际利率计提卖出回购证券支出, 计入当期损益 (9) 保户质押贷款保户质押贷款是指在保险合同有效期内, 本集团根据投保人的申请以保险合同为质押, 以不超过申请借款时保险合同现金价值的一定百分比发放的贷款 (10) 长期股权投资长期股权投资包括对子公司 合营企业和联营企业的权益性投资 长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资, 在本公司个别财务报表中采用成本法核算 控制, 是指拥有对被投资方的权力, 通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报, 并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额 采用成本法时, 长期股权投资按初始投资成本计价 追加 36

39 或收回投资的, 调整长期股权投资的成本 被投资单位宣告分派的现金股利或利润, 确认为当期投资收益 本集团对被投资单位具有共同控制或重大影响的, 长期股权投资采用权益法核算 共同控制, 是指按照相关约定对某项安排所共有的控制, 并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策 重大影响, 是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力, 但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定 采用权益法时, 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的, 归入长期股权投资的初始投资成本 ; 长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的, 其差额计入当期损益, 同时调整长期股权投资的成本 采用权益法时, 取得长期股权投资后, 按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额, 分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值 在确认应享有被投资单位净损益的份额时, 以取得投资时被投资单位可辨认资产等的公允价值为基础, 按照本集团的会计政策及会计期间, 并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分 ( 但内部交易损失属于资产减值损失的, 应全额确认 ), 对被投资单位的净利润进行调整后确认, 但投出或出售的资产构成业务的除 37

40 外 按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分, 相应减少长期股权投资的账面价值 本集团确认被投资单位发生的净亏损, 以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限, 本集团负有承担额外损失义务的除外 对于被投资单位除净损益 其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动, 调整长期股权投资的账面价值并计入股东权益 处置长期股权投资, 其账面价值与实际取得价款的差额, 计入当期损益 采用权益法核算的长期股权投资, 终止采用权益法的, 原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理, 因被投资方除净损益 其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的股东权益, 全部转入当期损益 ; 仍采用权益法的, 原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理并按比例转入当期损益, 因被投资方除净损益 其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的股东权益, 按相应的比例转入当期损益 (11) 存出资本保证金存出资本保证金是指按照 中华人民共和国保险法 的有关规定, 保险公司按注册资本总额的 20% 提取并存放于保险监督管理机构指定银行的款项 该保证金除保险公司清算时用于 38

41 清偿债务外, 不得动用 (12) 投资性房地产投资性房地产, 是指为赚取租金或资本增值, 或两者兼有而持有的房地产, 包括已出租的土地使用权 持有并准备增值后转让的土地使用权 已出租的建筑物 投资性房地产按照成本进行初始计量 与投资性房地产有关的后续支出, 如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠地计量, 则计入投资性房地产成本 否则, 于发生时计入当期损益 本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量 投资性房地产折旧采用年限平均法计提, 其使用寿命 预计净残值率及年折旧率如下 : 使用寿命 预计净残值率 年折旧率 房屋及建筑物 年 5% % (13) 固定资产固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团, 且其成本能够可靠地计量时才予以确认 与固定资产有关的后续支出, 符合该确认条件的, 计入固定资产成本, 并终止确认被替换部分的账面价值 ; 否则, 在发生时计入当期损益 固定资产按照成本进行初始计量 购置固定资产的成本包括购买价款 相关税费 使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该项资产的其他支出 固定资产的折旧釆用年限平均法计提, 各类固定资产的使 39

42 用寿命 预计净残值率及年折旧率如下 : 使用寿命 预计净残值率年折旧率 房屋及建筑物 年 5% % 办公设备 5 年 5% 19% 运输工具 4-20 年 5% % 其他设备 5-10 年 5% % 固定资产的各组成部分具有不同使用寿命或以不同方式为企业提供经济利益的, 适用不同折旧率 以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧 能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的, 在租赁资产使用寿命内计提折旧, 无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的, 在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧 本集团至少于每年年度终了, 对固定资产的使用寿命 预计净残值和折旧方法进行复核, 必要时进行调整 (14) 在建工程在建工程成本按实际工程支出确定, 包括在建期间发生的各项必要工程支出 工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产或投资性房地产 (15) 无形资产无形资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团, 且其成本能够可靠地计量时才予以确认, 并以成本进行初始计 40

43 量 但非同一控制下企业合并中取得的无形资产, 其公允价值能够可靠地计量的, 即单独确认为无形资产并按照公允价值计量 无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命, 无法预见其为本集团带来经济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产 各项无形资产的使用寿命如下 : 使用寿命 土地使用权 年或永久 软件 3-5 年 本集团取得的土地使用权, 通常作为无形资产核算 自行开发建造办公楼等建筑物, 相关的土地使用权和建筑物分别作为无形资产和固定资产核算 外购土地及建筑物支付的价款在土地使用权和建筑物之间进行分配, 难以合理分配的, 全部作为固定资产处理 使用寿命有限的无形资产, 在其使用寿命内采用直线法摊销 本集团至少于每年年度终了, 对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核, 必要时进行调整 对使用寿命不确定的无形资产, 无论是否存在减值迹象, 每年均进行减值测试 此类无形资产不予摊销, 在每个会计期间对其使用寿命进行复核 如果有证据表明使用寿命是有限的, 则按上述使用寿命有限的无形资产的政策进行会计处理 (16) 长期待摊费用 41

44 长期待摊费用采用直线法摊销, 其中对于经营租入固定资产改良支出, 根据合同受益期和 3 年孰短原则进行摊销 (17) 资产减值本集团对除存货 递延所得税 金融资产外的资产减值, 按以下方法确定 : 本集团于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象, 存在减值迹象的, 本集团将估计其可收回金额, 进行减值测试 对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产, 无论是否存在减值迹象, 至少于每年末进行减值测试 对于尚未达到可使用状态的无形资产, 也每年进行减值测试 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定 本集团以单项资产为基础估计其可收回金额 ; 难以对单项资产的可收回金额进行估计的, 以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额 资产组的认定, 以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据 当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时, 本集团将其账面价值减记至可收回金额, 减记的金额计入当期损益, 同时计提相应的资产减值准备 就商誉的减值测试而言, 对于因企业合并形成的商誉的账面价值, 自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组 ; 难以分摊至相关的资产组的, 将其分摊至相关的资产组组合 相 42

45 关的资产组或者资产组组合, 是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合, 且不大于本集团确定的报告分部 对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时, 如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的, 首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试, 计算可收回金额, 确认相应的减值损失 然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试, 比较其账面价值与可收回金额, 如可收回金额低于账面价值的, 减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值, 再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重, 按比例抵减其他各项资产的账面价值 上述资产减值损失一经确认, 在以后会计期间不再转回 (18) 保险合同定义本集团与投保人签订的合同, 如本集团承担了保险风险, 则属于保险合同 如本集团只承担保险风险以外的其他风险, 则不属于保险合同 如果本集团与投保人签订的合同使本集团既承担保险风险又承担其他风险的, 应按下列情况对保险混合合同进行分拆处理 : 1 保险风险部分和其他风险部分能够区分, 并且能够单独计量的, 将保险风险部分和其他风险部分进行分拆 保险风险部分确定为保险合同 ; 其他风险部分确定为非保险合同 43

46 2 保险风险部分和其他风险部分不能够区分, 或者虽能够区分但不能够单独计量的, 本集团在合同初始确认日进行重大保险风险测试 如果保险风险重大, 将整个合同确定为保险合同 ; 如果保险风险不重大, 整个合同不确定为保险合同 目前, 本集团的部分年金保险和部分其他保险归类为非保险合同, 其相关会计处理参见附注 3(22) 本集团的投资连结保险和万能保险归类为保险混合合同, 其相关会计处理参见附注 3(23) 及 (24) (19) 重大保险风险测试对于本集团与投保人签订的需要进行重大保险风险测试的合同 ( 以下简称 保单 ), 本集团以保险风险同质的合同组合为基础在合同初始确认日进行重大保险风险测试, 并在财务报告日对其进行必要的复核 在进行重大保险风险测试时, 本集团需要对保单是否转移保险风险, 保单的保险风险转移是否具有商业实质, 以及保单转移的保险风险是否重大依次进行判断 (20) 保险合同准备金本集团的保险合同准备金包括寿险保险合同准备金和非寿险保险合同准备金 寿险保险合同准备金包括寿险责任准备金 长期健康险责任准备金 ; 非寿险保险合同准备金包括未到期责任准备金和未决赔款准备金 本集团的寿险保险合同准备金是将具有同质保险风险的 44

47 保险合同组合作为一个计量单元 本集团的非寿险保险合同准备金是以具有同质保险风险的保险合同组合为基础确定计量单元, 包括个人业务和团体业务两大类, 其中个人业务主要分为意外伤害保险 短期健康保险和其他 ; 团体业务主要分为意外伤害保险 短期健康保险 城乡居民大病保险等 保险合同准备金以本集团履行保险合同相关义务所需支出的合理估计金额为基础进行计量 本集团履行保险合同相关义务所需支出, 是指由保险合同产生的预期未来现金流出与预期未来现金流入的差额, 即预期未来净现金流量 其中 : 1 预期未来现金流出, 是指本集团为履行保险合同相关义务所必需的合理现金流出, 主要包括 :1) 根据保险合同承诺的保证利益, 包括赔付 死亡给付 残疾给付 疾病给付 生存给付 满期给付等 ;2) 根据保险合同构成推定义务的非保证利益, 包括保单红利给付等 ;3) 管理保险合同或处理相关赔款必需的合理费用, 包括保单维持费用 理赔费用等 2 预期未来现金流入, 是指本集团为承担保险合同相关义务而获得的现金流入, 包括保险费和其他收费 本集团以资产负债表日可获取的当前信息为基础, 确定未来净现金流量的合理估计金额 本集团在确定保险合同准备金时, 考虑边际因素, 并单独计量 本集团在保险期间内, 采用系统 合理的方法, 将边际 45

48 计入当期损益 本集团在保险合同初始确认日不确认首日利得 若有首日损失, 计入当期损益 边际包括风险边际和剩余边际 : 1 本集团根据预期未来净现金流出的不确定性和影响程度选择适当的风险边际, 计入保险合同准备金 2 在保险合同初始确认日产生首日利得的, 不确认该利得, 而将首日利得作为剩余边际计入保险合同准备金 在保险合同初始确认日发生首日损失的, 对该损失予以确认并计入当期损益 剩余边际的后续计量是以摊销载体的现值乘以摊销因子 (K 值 ) 计算得到 摊销因子在首日计算且锁定, 不随未来评估假设的调整而改变 在评估日, 如果评估假设调整, 需要根据当前假设重新计算最优估计负债 风险边际和利润驱动因素的现值, 剩余边际的后续计量等于更新后的利润驱动因素现值和首日确定的摊销因子之乘积 对于非寿险合同, 本集团在整个保险期间内按时间基础将剩余边际摊销计入当期损益 ; 对于寿险合同, 本集团以有效保单数作为保险合同的摊销因子在整个保险期间摊销 本集团在确定保险合同准备金时, 考虑货币时间价值的影响 货币时间价值影响重大的, 本集团对相关未来现金流量进行折现 计量货币时间价值所采用的折现率, 以资产负债表日可获取的当前信息为基础确定, 不予锁定 本集团在计量保险合同准备金时, 预测未来净现金流出的 46

49 期间为整个保险期间 对于包含可续保选择权的保险合同, 如果保单持有人很可能执行续保选择权并且本集团不具有重新厘定保险费的权利, 本集团将预测期间延长至续保选择权终止的期间 未到期责任准备金未到期责任准备金是指本集团作为保险人为尚未终止的非寿险业务保险责任提取的准备金 未到期责任准备金以未赚保费法进行计量 按照未赚保费法, 本集团于保险合同初始确认时, 以合同约定的保费为基础, 在减去佣金及手续费 增值税 保障基金和监管费用等增量成本后计提该准备金 初始确认后, 该准备金按三百六十五分之一法或风险分布法进行后续计量 未决赔款准备金未决赔款准备金是指本集团作为保险人为非寿险保险事故的赔案提取的准备金, 包括已发生已报案未决赔款准备金 已发生未报案未决赔款准备金及理赔费用准备金 已发生已报案未决赔款准备金是指本集团为非寿险保险事故已发生并已向本集团提出索赔但尚未结案的赔案提取的准备金 本集团按最高不超过保单对该保险事故所承诺的保险金额, 采用逐案估计法, 以最终赔付的合理估计金额为基础, 同时考虑边际因素, 计量已发生已报案未决赔款准备金 已发生未报案未决赔款准备金是指本集团为非寿险保险 47

50 事故已发生 尚未向本集团提出索赔的赔案提取的准备金 本集团根据保险风险的性质和分布 赔款发展模式 经验数据等因素, 采用链梯法 Bornhuetter-Ferguson 法 赔付率法, 以最终赔付的合理估计金额为基础, 同时考虑边际因素, 计量已发生未报案未决赔款准备金 理赔费用准备金是指本集团为非寿险保险事故已发生尚未结案的赔案可能发生的律师费 诉讼费 损失检验费 相关理赔人员薪酬等费用提取的准备金 本集团以未来必需发生的理赔费用的合理估计金额为基础, 同时考虑边际因素, 按比率分摊法计量理赔费用准备金 寿险和长期健康险责任准备金寿险和长期健康险责任准备金是指本集团作为保险人为承担尚未终止的人寿和长期健康保险责任而提取的准备金, 包括相关的未到期责任准备金和未决赔款准备金 本集团主要采用风险价值法 ( 以下简称 VaR 值法 ) 和综合情景对比法确定寿险责任准备金和长期健康险责任准备金的风险边际 : 1 对于包含风险扣费的期缴万能保险业务拆分保险合同负债采用综合情景对比法评估 ; 2 其他保险合同中, 贴现率风险采用情景对比法, 其他风险采用 VaR 值法进行评估, 即基于风险因素发生时可能带来的损失的统计分布计算其在未来一年当中, 在一定的置信度水 48

51 平下, 该事故可能造成的最大损失即为该风险因素对应的不利边际 ; 最终风险边际是考虑各项风险因素之间的相关性及分散效应后采用协方差矩阵计算得出的聚合结果 本集团以资产负债表日可获取的当前信息为基础确定风险边际计算过程中涉及的统计分布等主要参数和假设 寿险和长期健康险责任准备金的主要计量假设包括保险事故发生率 退保率 费用假设 保单红利假设 折现率等 本集团以资产负债表日可获取的当前信息为基础确定这些假设 负债充足性测试本集团在评估保险合同准备金时, 按照资产负债表日可获取的当前信息为基准进行充足性测试, 若有不足将调整相关保险合同准备金 (21) 再保险本集团于日常业务过程中进行分入和分出再保险业务 本集团的再保险业务均为转移重大保险风险的再保险业务 分出业务已分出的再保险安排并不能使本集团免除对保单持有人的责任 在确认原保险合同保费收入的当期, 本集团按照相关再保险合同的约定, 计算确定分出保费及应向再保险分入人摊回的分保费用, 计入当期损益 在提取原保险合同未到期责任准备金 未决赔款准备金 寿险责任准备金 长期健康险责任 49

52 准备金的当期, 本集团按照相关再保险合同的约定, 估计再保险合同相关的现金流量, 并考虑相关风险边际计算确定应向再保险接受人摊回的保险合同准备金, 确认为相应的应收分保准备金资产 在冲减原保险合同准备金余额的当期, 本集团冲减相应的应收分保准备金余额 ; 同时, 本集团按照相关再保合同的约定, 计算确定应向再保险接受人摊回的赔付成本, 计入当期损益 在原保险合同提前解除的当期, 本集团按照相关再保险合同的约定, 计算确定分出保费 摊回分保费用的调整金额, 计入当期损益 ; 同时, 转销相关应收分保准备金余额 作为再保险分出人, 本集团将再保险合同形成的资产与有关原保险合同形成的负债在资产负债表中分别列示, 不相互抵销 ; 将再保险合同形成的收入或费用与有关原保险合同形成的费用或收入在利润表中也分别列示, 不相互抵销 分入业务本集团在确认分保费收入的当期, 根据相关再保险合同的约定, 计算确定分保费用, 计入当期损益 对再保险合约业务的浮动手续费 纯益手续费及损失分摊而言, 本集团根据相关再保险合同的约定, 以当前信息为基础, 按照各种情形的可能结果及相关概率计算确定预期未来净现金流出的合理估计金额, 并将相关的资产或负债确认 本集团在收到分保业务账单时, 按照账单标明的金额对相 50

53 关分保费收入 分保费用进行调整, 调整金额计入当期损益 (22) 非保险合同本集团将未通过重大保险风险测试的合同确定为非保险合同 非保险合同包括投资部分和服务部分 投资部分确认为金融负债, 其确认和计量方法见附注 3(23) 及附注 3(24) 与服务部分相关的收入包括收取的初始费用 账户管理费 保单管理费 退保费用 部分领取手续费 买入 / 卖出差价等, 计入其他业务收入 ; 与服务部分相关的支出包括支付的佣金及手续费等支出计入其他业务支出 ; 非保险合同服务收入和成本于本集团提供服务的当期确认 (23) 独立账户负债 独立账户资产投资连结合同分拆出的非保险合同投资部分项下的相关负债计入独立账户负债, 按照公允价值进行初始确认和后续计量 收取的初始费用 账户管理费等费用, 于本集团提供服务的期间确认为其他业务收入 投资连结保险投资账户的各项资产按照公允价值进行初始确认和后续计量, 在独立账户资产中列示 (24) 保户储金及投资款除投资连结保险合同分拆出的非保险合同投资部分外, 其他非保险合同投资部分项下的相关负债计入保户储金及投资款, 按照公允价值进行初始确认, 以摊余成本进行后续计量 51

54 (25) 保险保障基金本集团根据 保险保障基金管理办法 ( 保监会令 2008 第 2 号 ) 及 关于缴纳保险保障基金有关事项的通知 ( 保监发 [2008] 第 116 号 ) 的有关规定提取保险保障基金 : 1 有保证收益的人寿保险按照保费的 0.15% 缴纳, 无保证收益的人寿保险按照保费的 0.05% 缴纳 ; 2 短期健康保险按照当年保费的 0.8% 缴纳, 长期健康保险按照保费的 0.15% 缴纳 ; 3 非投资型意外伤害保险按照当年保费的 0.8% 缴纳, 投资型意外伤害保险, 有保证收益的, 按照当年保费的 0.08% 缴纳 ; 无保证收益的, 按照当年保费的 0.05% 缴纳 当本集团的保险保障基金余额达到其总资产的 1%, 可以暂停缴纳保险保障基金 (26) 收入确认收入在经济利益很可能流入本集团, 且金额能够可靠计量, 并同时满足下列条件时予以确认 保险业务收入保费收入及分保费收入于保险合同成立并承担相应保险责任, 与保险合同相关的经济利益很可能流入, 并与保险合同相关的收入能够可靠计量时予以确认 对于非寿险原保险合同, 根据原保险合同约定的保费总额确认保费收入 对于寿险和长期健康险原保险合同, 分期收取保费的, 根据当期应收取 52

55 的保费确认保费收入 ; 一次性收取保费的, 根据一次性应收取的保费确认保费收入 分保费收入, 本集团作为再保险接受人根据相关再保险合同的约定计算确定分保费收入 利息收入利息收入按他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定 提供服务的收入提供服务的收入在提供服务期间确认 (27) 保单红利支出保单红利支出是根据原保险合同的约定, 按照分红保险产品的红利分配方法及有关精算结果而估算, 支付给保单持有人的红利 (28) 租赁实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁, 除此之外的均为经营租赁 作为经营租赁承租人经营租赁的租金支出, 在租赁期内各个期间按照直线法或其他更为系统合理的方法计入相关的资产成本或当期损益, 或有租金在实际发生时计入当期损益 作为经营租赁出租人经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按直线法或其他更为系统合理的方法确认为当期损益, 或有租金在实际发生 53

56 时计入当期损益 作为融资租赁承租人融资租入的资产, 于租赁期开始日将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值, 将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值, 其差额作为未确认融资费用, 在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊 (29) 政府补助政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时, 予以确认 政府补助为货币性资产的, 按照收到或应收的金额计量 政府补助为非货币性资产的, 按照公允价值计量 ; 公允价值不能可靠取得的, 按照名义金额计量 与收益相关的政府补助, 用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的, 确认为递延收益, 并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本 ; 用于补偿已发生的相关成本费用或损失的, 直接计入当期损益或冲减相关成本 与资产相关的政府补助, 冲减相关资产的账面价值 ; 或确认为递延收益, 在相关资产使用寿命内按照合理 系统的方法分期计入损益 按照名义金额计量的政府补助, 直接计入当期损益 相关资产在使用寿命结束前被出售 转让 报废或发生毁损的, 尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益 (30) 或有事项及预计负债 54

57 或有事项是由过去发生的事件而产生的, 且该事件的存在只有通过本集团不能完全控制的一项或多项未来不确定事件的发生或不发生来确认的可能发生的义务 或有事项还可以指由过去发生的事件所导致的当前责任, 但因该责任导致的经济资源流出并非可能或该责任的数额无法被可靠计量而不予确认 或有事项不在财务报表中确认, 而在财务报表附注中予以披露 因过去的经营行为形成的现时义务, 当履行该义务很可能导致经济利益的流出, 且其金额能够可靠计量时, 确认为预计负债 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量, 并综合考虑与或有事项有关的风险 不确定性和货币时间价值等因素 货币时间价值影响重大的, 通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数 ; 因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额, 确认为利息费用 于资产负债表日, 对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整, 以反映当前的最佳估计数 (31) 职工薪酬职工薪酬, 是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿 职工薪酬包括短期薪酬 离职后福利 辞退福利和其他长期职工福利 本集团提供给职工配偶 子女 受赡养人 已故员工遗属及其他受益人等的福利, 也属于职工薪酬 55

58 短期薪酬在职工提供服务的会计期间, 将实际发生的短期薪酬确认为负债, 并计入当期损益或相关资产成本 离职后福利 ( 设定提存计划 ) 本集团的职工参加由当地政府管理的养老保险 失业保险等, 相应支出在发生时计入相关资产成本或当期损益 辞退福利本集团向职工提供辞退福利的, 在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债, 并计入当期损益 : 企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时 ; 企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时 (32) 所得税所得税包括当期所得税和递延所得税 除与直接计入股东权益的交易或者事项相关的计入股东权益外, 均作为所得税费用或收益计入当期损益 本集团对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产, 按照税法规定计算的预期应交纳或返还的所得税金额计量 本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异, 以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异, 采用资产负债表债务法计提递 56

59 延所得税 各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债, 除非 : 1 应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的 : 商誉的初始确认, 或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认 : 该交易不是企业合并, 并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损 2 对于与子公司 合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异, 该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回 对于可抵扣暂时性差异 能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减, 本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异 可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限, 确认由此产生的递延所得税资产, 除非 : 1 可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的 : 该交易不是企业合并, 并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损 2 对于与子公司 合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异, 同时满足下列条件的, 确认相应的递延所得税资产 : 暂时性差异在可预见的未来很可能转回, 且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额 本集团于资产负债表日, 对于递延所得税资产和递延所得 57

60 税负债, 依据税法规定, 按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量, 并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响 于资产负债表日, 本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核, 如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益, 减记递延所得税资产的账面价值 于资产负债表日, 本集团重新评估未确认的递延所得税资产, 在很可能获得足够的应纳税所得额可供所有或部分递延所得税资产转回的限度内, 确认递延所得税资产 同时满足下列条件时, 递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示 : 拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利 ; 递延所得税资产与递延所得税负债是同一税收征管部门对同一应纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关, 但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内, 涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产 清偿债务 (33) 公允价值计量公允价值, 是指市场参与者在计量日发生的有序交易中, 出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格 本集团于每个资产负债表日以公允价值计量相关资产或负债, 假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主 58

61 要市场进行 ; 不存在主要市场的, 本集团假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行 主要市场 ( 或最有利市场 ) 是本集团在计量日能够进入的交易市场 本集团采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设 以公允价值计量非金融资产的, 考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力, 或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力 本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术, 优先使用相关可观察输入值, 只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下, 才使用不可观察输入值 在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债, 根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值, 确定所属的公允价值层次 : 第一层次输入值, 在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价 ; 第二层次输入值, 除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值 ; 第三层次输入值, 相关资产或负债的不可观察输入值 每个资产负债表日, 本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估, 以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换 59

62 (34) 合营安排分类及共同经营合营安排分为共同经营和合营企业 共同经营, 是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排 合营企业, 是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排 合营方确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目 : 确认单独所持有的资产, 以及按其份额确认共同持有的资产 ; 确认单独所承担的负债, 以及按其份额确认共同承担的负债 ; 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入 ; 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入 ; 确认单独所发生的费用, 以及按其份额确认共同经营发生的费用 (35) 重大会计判断和估计编制财务报表要求管理层作出判断 估计和假设, 这些判断 估计和假设会影响收入 费用 资产和负债的列报金额及其披露, 以及资产负债表日或有负债的披露 然而, 这些假设和估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整 在应用本集团会计政策时, 管理层作出了以下对财务报表所确认的金额具有重大影响的判断和估计 : 判断 1 金融资产的分类管理层需要就金融资产的分类作出重大判断, 不同的分类 60

63 会影响会计核算方法及本集团的财务状况和经营成果 2 保险合同的分类 分拆和重大保险风险测试本集团需要就签发的保单是否既承担保险风险又承担其他风险 保险风险部分和其他风险部分是否能够区分且是否能够单独计量作出重大判断, 判断结果会影响合同的分拆 同时, 本集团需要就签发的保单是否转移保险风险 保险风险的转移是否具有商业实质 转移的保险风险是否重大作出重大判断, 判断结果会影响保险合同的分类 本集团在考虑原保险保单转移的保险风险是否重大时, 对于不同类型保单, 分别进行以下判断 : 对于非年金保单, 如果原保险保单保险风险比例在保单存续期的一个或多个时点大于等于 5%, 则确认为保险合同 原保险保单保险风险比例为保险事故发生情景下本集团支付的金额与保险事故不发生情景下本集团支付的金额的百分比再减去 100%; 对于年金产品, 如果保单转移了长寿风险, 则确认为保险合同 ; 对于显而易见满足转移重大保险风险条件的非寿险产品, 直接将其判定为保险合同 本集团在判断再保险保单转移的保险风险是否重大时, 在全面理解再保险保单的实质及其他相关合同和协议的基础上, 如果再保险保单保险风险比例大于 1%, 则确认为再保险合同 61

64 再保险保单的风险比例为再保险分入人发生净损失情景下损失金额现值的概率加权平均数, 除以再保险分入人预期保费收入的现值 对于显而易见满足转移重大保险风险的再保险保单, 直接将其判定为再保险合同 本集团在进行重大保险风险测试时使用的假设主要是赔付率 死亡率及疾病发生率 损失分布等 本集团根据实际经验和未来的发展变化趋势确定合理估计值, 以反映本集团的产品特征 实际赔付情况等 保险合同的分拆和分类对本集团的收入确认 负债计量以及财务报表列示产生影响 3 保险合同准备金的计量单元在保险合同准备金的计量过程中, 本集团需要就作为一个计量单元的保险合同组是否具有同质的保险风险作出判断, 判断结果会影响保险合同准备金的计量结果 4 可供出售权益金融工具的减值准备本集团认为当公允价值出现严重或非暂时性下跌时, 应当计提可供出售权益金融工具的减值准备 对于严重或非暂时性的认定需要管理层作出判断 进行判断时, 本集团考虑以下因素的影响 : 股价的正常波动幅度, 公允价值低于成本的持续时间长短, 公允价值下跌的严重程度, 以及被投资单位的财务状况等 5 持有其他主体 20% 以下的表决权但对该主体具有重大 62

65 影响本集团认为持有其他主体 20% 以下的表决权时, 如本集团在该主体董事会或类似决策机构中派有代表并参与对该主体财务和经营的决策时, 则本集团能够对该主体施加重大影响 6 对结构化主体具有控制的判断对于本集团投资的多个投资基金 非保本理财产品 专项资产管理计划等, 本集团主要评估其所享有的对该类结构化主体的整体经济利益 ( 包括直接持有产生的收益等 ) 以及对该类结构化主体的决策权范围, 以判断是否对其具有控制 估计的不确定性以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源, 可能会导致未来会计期间资产和负债账面金额的重大调整 1 保险合同准备金的估值于资产负债表日, 本集团在计量保险责任准备金过程中须对履行保险合同相关义务所需支出的金额作出合理估计, 该估计以资产负债表日可获取的当前信息为基础确定 于资产负债表日, 本集团还须对计量保险责任准备金所需要的假设作出估计, 这些计量假设需以资产负债表日可获取的当前信息为基础确定 在确定这些假设时, 本集团同时根据预期未来现金流出的不确定性和影响程度选择适当的风险边际 计量未到期责任准备金 ( 包括非寿险 寿险和长期健康险 ) 63

66 所需要的主要计量假设如下 : a. 本集团对未来保险利益不受对应资产组合投资收益影响的保险合同, 以基础利率曲线附加综合溢价确定折现率假设 基础利率曲线由 3 段组成 : 前 20 年的 750 日移动平均国债收益率曲线 20 年到 40 年的终极利率过渡曲线 40 年以后 4.5% 的终极利率, 其中 20 年到 40 年的终极利率过渡曲线采用二次插值法得到 前 20 年的综合溢价考虑税收 流动性效应和逆周期因素 ;40 年以后的终极利率综合溢价考虑流动性效应, 不考虑税收和逆周期因素 ;20 年到 40 年之间的综合溢价采用线性插值法得到 2017 年 12 月 31 日评估使用的包含溢价的折现率假设为 3.29%-6.01%(2016 年 12 月 31 日评估使用的包含溢价的折现率假设为 3.33%-5.42%) 对未来保险利益随对应资产组合投资收益变化的保险合同, 根据对应资产组合预期产生的未来投资收益率确定计算未到期责任准备金的折现率 2017 年 12 月 31 日评估使用的未来折现率假设为 5.20%(2016 年 12 月 31 日评估使用的未来折现率假设为 5.45%) 折现率及投资收益率假设受未来宏观经济 资本市场 保险资金投资渠道 投资策略等因素影响, 存在不确定性 b. 本集团根据实际经验和预期未来的发展趋势, 确定合理估计值, 作为保险事故发生率假设, 如死亡发生率 疾病发生率 伤残率等 64

67 死亡率假设是基于本集团以往的死亡率经验数据, 对当前和未来预期的估计及对中国保险市场的了解等因素, 同时考虑一定的风险边际确定 死亡率假设采用中国人寿保险行业标准的生命表 中国人寿保险业 年经验生命表 的相应百分比表示 发病率假设是基于本集团产品定价假设及以往的发病率经验数据 对当前和未来预期的估计等因素, 同时考虑一定的风险边际确定 发病率假设采用 中国人身保险业重大疾病经验发生率表 ( ) 的相应百分比表示 死亡率及发病率假设受国民生活方式改变 社会进步和医疗技术水平的提高等因素影响, 存在不确定性 本集团考虑死亡率和发病率假设的风险边际因素, 以资产负债表日可获得的当前信息为基础确定上述假设和风险边际 c. 本集团根据实际经验和未来的发展变化趋势, 确定合理估计值, 作为退保率假设 退保率假设按照定价利率水平 产品类别和销售渠道的不同而分别确定 退保率假设受未来宏观经济及市场竞争等因素影响, 存在不确定性 本集团考虑退保率假设的风险边际因素, 以资产负债表日可获得的当前信息为基础确定上述假设和风险边际 d. 本集团根据费用分析结果和未来的发展变化趋势, 确定估计值, 作为费用假设 未来费用水平对通货膨胀反应敏感的, 65

68 本集团在确定费用假设时考虑通货膨胀因素的影响, 目前通货膨胀假设为年 3% 费用假设主要分为取得费用和维持费用假设, 仅考虑与保单销售和维持直接相关的费用 费用假设受未来通货膨胀 市场竞争等因素影响, 存在不确定性, 本集团考虑费用假设的风险边际因素, 以资产负债表日可获得的当前信息为基础确定上述假设和风险边际 e. 本集团根据分红保险账户的预期投资收益率 红利政策 保单持有人的合理预期等因素, 确定合理估计值, 作为保单红利假设 保单红利假设受上述因素影响, 存在不确定性 本集团在考虑风险边际因素下, 以资产负债表日可获取的当前信息为基础确定保单红利假设 f. 计量未决赔款准备金所需要的主要假设为赔付发展因子和预期赔付率水平, 该假设用于预测未来赔款发展, 从而得出最终赔付成本 各计量单元的赔付发展因子和预期的赔付率以本集团的历史赔款进展经验和赔付水平为基础, 并考虑核保政策 费率水平 理赔管理等公司政策的调整及宏观经济 监管 司法等外部环境的变化趋势 本集团在评估未决赔款准备金时, 参照行业指导比例, 评估未决赔款准备金时, 确定风险边际为 2.5% 2 运用估值技术估算金融工具的公允价值对于不存在活跃市场的金融工具, 采用估值技术确定其公允价值 估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进 66

69 行的市场交易中使用的价格 参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值 现金流量折现法和期权定价模型等 本集团采用估值技术确定金融工具的公允价值时, 尽可能使用市场参与者在金融工具定价时考虑的所有市场参数, 包括无风险利率 信用风险 外汇汇率 商品价格 股价或股价指数 金融工具价格未来波动率 提前偿还风险等 然而, 当缺乏市场参数时, 管理层就自身和交易对手的信贷风险, 市场波动率等方面作出估计 使用不同的估值技术或参数假设可能导致公允价值估计存在较重大差异 3 递延所得税资产 在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内, 本集团应就所有尚未利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产 这需要管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额发生的时间和金额以及适用的税率, 结合税务筹划策略, 以决定可确认的递延所得税资产的金额 4 税金本集团在多个地区缴纳企业所得税等税金 在正常的经营活动中, 涉及的很多交易和事项的最终的税务处理都存在不确定性, 在计提各个地区的税金时, 本集团需要作出重大判断 本集团基于对预期的税务检查项目是否需要缴纳额外税款的估计确认相应的负债 如果这些税务事项的最终认定结果与最 67

70 初入账的金额存在差异, 该差异将对作出上述最终认定期间的税金和递延所得税的金额产生影响 (36) 重大会计估计变更本集团在计量长期人身险保险合同准备金过程中须对折现率 / 投资收益率 死亡率 发病率 退保率 费用假设 保单红利假设等作出判断 这些计量假设以资产负债表日可获取的当前信息为基础确定 本集团 2017 年 12 月 31 日根据当前信息重新厘定上述有关假设, 上述假设变更所形成的相关保险合同准备金的变动计入本年度利润表 此项会计估计变更增加 2017 年 12 月 31 日的保险合同准备金合计约为人民币 亿元, 减少 2017 年的利润总额合计约为人民币 亿元 本集团 2017 年 12 月 31 日对含风险扣费的万能险合同拆分后保险合同部分评估方法进行改进, 由短期险评估方法近似评估更改为长期险评估方法, 对包含长期保证费率的再保险合同评估方法由短期险评估方法近似评估更改为长期险评估方法, 此项变更减少 2017 年 12 月 31 日保险合同准备金合计约人民币 5.59 亿元, 增加 2017 年的利润总额合计约人民币 5.59 亿元 (37) 会计政策变更资产处置损益列报方式变更根据 财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知 ( 财会 [2017]30 号 ) 要求, 本集团在利润表中的 营业利润 68

71 项目之上单独列报 资产处置收益 项目, 原在 营业外收入 和 营业外支出 的部分非流动资产处置损益, 改为在 资产处置收益 中列报 ; 本集团相应追溯重述了比较利润表 该会计政策变更对合并及公司净利润和所有者权益无影响 政府补助列报方式变更根据 关于印发修订 企业会计准则第 16 号 政府补助 的通知 ( 财会 [2017]15 号 ) 要求, 本集团在利润表中的 营业利润 项目之上单独列报 其他收益 项目, 与企业日常活动相关的政府补助由在 营业外收入 中列报改为在 其他收益 中列报 ; 按照该准则的衔接规定, 本集团对 2017 年 1 月 1 日前存在的政府补助采用未来适用法处理, 对 2017 年 1 月 1 日至该准则施行日 (2017 年 6 月 12 日 ) 之间新增的政府补助根据该准则进行调整 2017 年度和 2016 年度的 其他收益 营业利润 以及 营业外收入 项目列报的内容有所不同, 但对 2017 年度和 2016 年度合并及公司净利润和所有者权益无影响 4 或有事项 资产负债表日后事项和表外业务的说明或有事项鉴于保险的业务性质, 本集团在开展正常业务时, 会涉及各种估计 或有事项及法律诉讼, 包括在诉讼中作为原告与被告及在仲裁中作为申请人与被申请人 上述纠纷所产生的不利影响主要包括保单及其他的索赔 本集团已对可能发生的损失计提准备, 包括当管理层参考律师意见并能对上述诉讼结果做 69

72 出合理估计后, 对保单等索赔计提的准备 对于无法合理预计结果及管理层认为败诉可能性较小的稽查, 未决诉讼或可能的违约, 不计提相关准备 对于上述未决诉讼, 管理层认为最终裁定结果产生的义务将不会对本集团的财务状况和经营成果造成重大负面影响 于 2017 年 12 月 31 日, 除上述事项及因经营财务报表所载的保险业务而存在的各种估计及或有事项外, 本集团无其他重大需说明的或有事项 资产负债表日后事项和表外业务的说明无 5 对公司财务状况有重大影响的再保险安排说明无 6 税项本集团本年度主要税项及其税率列示如下 : 增值税 ( 注 ) 按应税收入的 6% 的税率计算销项税, 并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税 城巿维护建设税 按实际缴纳的流转税的 7%/5%/1% 计缴 教育费附加 按实际缴纳的流转税的 3% 计缴 企业所得税 除海外子公司外, 本集团按应纳税所得额的 25% 计缴 注 : 根据 财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改 70

73 征增值税试点的通知 ( 财税 [2016]36 号 ) 及 财政部 国家税务总局关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知 ( 财税 [2016]46 号 ) 相关规定, 保险公司开展的保险期间为一年期及以上返还本利的人寿保险 养老年金保险, 以及保险期间为一年期及以上的健康保险取得的保费收入免征增值税, 其中一年期及以上返还本利的人身保险包括养老年金以外的年金保险 上述免税政策实行备案管理, 具体备案管理办法按照 国家税务总局关于一年期以上返还性人身保险产品免征营业税审批事项取消后有关管理问题的公告 ( 国家税务总局公告 2015 年第 65 号 ) 规定执行 7 合并财务报表的合并范围 (1) 子公司情况 ( 包括通过子公司间接持有的子公司 ) 除本年新设立的子公司及处置阳光智捷科贸 ( 北京 ) 有限公司 阳光富华 ( 北京 ) 酒店管理有限责任公司外, 合并财务报表范围与上年度一致 于 2017 年 12 月 31 日, 子公司情况如下 : 子公司名称注册地业务性质 注册资本除特别说明外, 均为人民币万元 持股比例 % 直接 间接 表决权比例 % 备注 阳光纵横投资管理股份有限公司 广东 投资 500, 注 1/ 注 3 山东阳光融和医院有限责任公司 山东 医疗 232, 注 1/ 注 4 重庆阳光悦和投资发展有限公司 重庆 房地产投资 151, 注 1 海南阳光颐和健康产业发展有限公司 海南 房地产开发 90, 注 1 海南阳光鑫海发展有限公司 海南 房地产开发 85, 注 1/ 注 2 阳光盛和 ( 济南 ) 投资有限公司 山东 房地产投资 48, 注 1 南宁阳光钧和投资发展有限公司 广西 房地产投资 43, 注 1 阳光泰和 ( 济南 ) 置业有限公司 山东 房地产投资 40, 注 1 成都阳光泰和置业有限责任公司 四川 房地产投资 37, 注 1 71

74 南宁阳光嘉和投资发展有限公司广西房地产投资 30, 注 1 成都通汇置业投资有限公司成都房地产投资 23, 注 1 东莞阳光泰和投资有限公司广东投资 20, 注 1 阳光一家家庭综合保险销售服务有限 公司 北京 保险代理 10, 注 1 潍坊阳光卓和投资发展有限公司山东房地产投资 8, 注 1 成都阳光颐和物业管理公司 四川 物业管理 注 1/ 注 3 Sunflower Investment Co., Limited 中国香港 投资 港元 1,832,285, Cedar International Capital 港元 Limited 中国香港 投资 261,661, 注 2 Spruce Capital (SINGAPORE) 新加坡元 Private Limited 新加坡 投资 235,700, Sunflower Investment Holding 新加坡元 Private Limited 新加坡 投资 48,387, 注 2 Spruce Australia Assets Management Pty Ltd. 澳大利亚 投资 澳元 Spruce Australia Pty Ltd. 澳大利亚 不动产投资 澳元 Cedar Australia International Pty Ltd. 澳大利亚 投资 澳元 Sunflower Bermuda Capital Ltd. 百慕大 投资 美元 145,000, Sunshine Longevity Ltd. 英属维京群岛 投资 美元 50, Sunflower American Capital Ltd. 美国投资美元 Sunflower American Capital II Ltd. 美国投资美元 Sunflower American Capital III Ltd. 美国投资美元 注 1: 上述公司在财务报表附注中的简称如下 : 阳光纵横投资管理股份有限公司 : 阳光纵横投资山东阳光融和医院有限责任公司 : 阳光融合医院重庆阳光悦和投资发展有限公司 : 重庆阳光悦和海南阳光颐和健康产业发展有限公司 : 海南颐和健康海南阳光鑫海发展有限公司 : 海南阳光鑫海阳光盛和 ( 济南 ) 投资有限公司 : 阳光盛和 ( 济南 ) 南宁阳光钧和投资发展有限公司 : 南宁阳光钧和阳光泰和 ( 济南 ) 置业有限公司 : 阳光泰和 ( 济南 ) 成都阳光泰和置业有限责任公司 : 成都阳光泰和南宁阳光嘉和投资发展有限公司 : 南宁阳光嘉和成都通汇置业投资有限公司 : 成都通汇置业东莞阳光泰和投资有限公司 : 东莞阳光泰和阳光一家家庭综合保险销售服务有限公司 : 阳光一家 72

75 潍坊阳光卓和投资发展有限公司 : 潍坊阳光卓和成都阳光颐和物业管理公司 : 成都阳光颐和注 2: 上述子公司于本年增资 : 1 海南阳光鑫海 2016 年末注册资本为人民币 5.5 亿元, 本公司直接持股比例为 100% 本年内, 本公司对其增资人民币 3 亿元, 变更后注册资本为人民币 8.5 亿元, 本公司直接持股比例不变 2 Cedar International Capital Limited 2016 年末注册资本为 1 港元, 本公司直接持股比例为 100% 本年内, 本公司对其增资港币 261,661,500 元, 变更后注册成本为 261,661,501 港元, 本公司直接持股比例不变 3 Sunflower Investment Holding Private Limited 2016 年末注册资本为 1 新加坡元, 本公司间接持股比例为 100% 本年内,Cedar International Capital Limited 对其增资 48,387,720 新加坡元, 变更后注册资本为 48,387,721 新加坡元, 本公司间接持股比例不变 注 3: 该等子公司为本年新设成立 注 4: 本公司于 2016 年末对阳光融和医院的持股比例为 51%, 本年内, 认购阳光融和医院少数股东潍坊市人民医院持有的对阳光融和医院的 29% 股权 认购完成后, 本公司对阳光融和医院持股比例为 80% 支付认购价款为人民币 7.34 亿元, 该项交易导致合并财务报表中少数股东权益减少人民币 5.81 亿元, 资本公积减少人民币 1.53 亿元 (2) 纳入合并范围的结构化主体 名称业务性质实收资金 持有份额比例 Sunshine Trust Spruce Trust Sunshine Hotel Trust 不动产投资 不动产投资 不动产投资 澳元 450,000,100 元 100% 澳元 45,000,100 元 100% 澳元 450,000,100 元 100% Sunshine Valley Trust 不动产投资澳元 100 元 100% 阳光江西省旅股权投资计划资产管理产品 65, % 阳光资产 - 积极进取八号资产管理产品资产管理产品 185, % 阳光资产 - 积极进取十二号资产管理产品资产管理产品 50,086 99% 阳光资产 - 积极配置资产管理计划资产管理产品 50,250 99% 阳光资产 - 积极配置 3 号资产管理产品资产管理产品 497, % 阳光资产 - 盈时 1 号资产管理产品资产管理产品 55, % 阳光资产 - 盈时 2 号资产管理产品资产管理产品 % 阳光资产 - 盈时 4 号 ( 一期 ) 资产管理产品资产管理产品 50, % 73

76 阳光资产 - 盈时 4 号 ( 二期 ) 资产管理产品资产管理产品 50, % 阳光资产 - 盈时 4 号 ( 三期 ) 资产管理产品资产管理产品 50,250 99% 阳光资产 - 盈时 10 号资产管理产品资产管理产品 50,250 99% 阳光资产 - 主动量化 2 号资产管理产品资产管理产品 4, % (3) 企业合并 除本年新设立的子公司 结构化主体 本年注销或丧失控 制权的子公司的说明外, 合并财务报表范围与上年度一致 8 财务报表主要项目注释 (1) 货币资金 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 库存现金 21,556 2,861,524 银行存款 1,683,529,177 4,623,621,078 其他货币资金 22,017, ,791,055 合计 1,705,568,611 5,564,273,657 (2) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 交易性金融资产债务工具同业存单 8,673,829,100 - 企业债 682,142, ,282,780 可转债 / 可交换债 635,128,567 57,744,504 短期融资券 29,859,000 - 小计 10,020,958, ,027,284 权益工具股票 1,219,581, ,354,041 基金 356,781, ,088,031 其他投资基金 83,840,125 - 小计 1,660,202, ,442,072 合计 11,681,161,165 1,293,469,356 (3) 买入返售金融资产 74

77 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 债券 银行间 交易所 2,810,844,000 2,500,000 11,976,172,800 1,562,140,000 合计 2,813,344,000 13,538,312,800 75

78 (4) 应收利息 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 应收债券利息 727,665, ,250,581 应收贷款及应收款利息 465,626, ,905,906 应收存出资本保证金利息 162,742, ,409,964 应收银行存款利息 95,958, ,178,241 应收保户质押贷款利息 66,416,007 52,740,744 其他 1,835,250 16,674,295 合计 1,520,244,681 1,716,159,731 减 : 减值准备 - - 净值 1,520,244,681 1,716,159,731 (5) 应收保费 应收保费按账龄分析如下 : 账龄 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 3 个月以内 ( 含 3 个月 ) 878,375, ,027,562 3 个月以上至 1 年 ( 含 1 年 ) 97,924,376 66,134,515 1 年以上 552,637 1,729,054 合计 976,852, ,891,131 减 : 减值准备 ( 2,717,328) ( 1,729,054) 净值 974,134, ,162,077 应收保费按险种分析如下 : 险种 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 寿险长期寿险 776,995, ,042,640 长期健康险 166,458, ,776,954 意外伤害保险 33,397,804 31,071,537 合计 976,852, ,891,131 减 : 减值准备 ( 2,717,328) ( 1,729,054) 净值 974,134, ,162,077 76

79 (6) 定期存款 本集团定期存款按照剩余到期日的期限分析如下 : 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 3 个月以内 ( 含 3 个月 ) 123,624, ,625,073 3 个月至 1 年 ( 含 1 年 ) 4,169,096,154 9,982,743,000 1 年至 2 年 ( 含 2 年 ) - 34,558,561 2 年至 3 年 ( 含 3 年 ) 2,800,000,000-3 年以上至 4 年 ( 含 4 年 ) 2,250,000,000 2,800,000,000 4 年至 5 年 ( 含 5 年 ) - 2,250,000,000 合计 9,342,720,506 15,468,926,634 (7) 可供出售金融资产 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 以公允价值计量债务工具同业存单 18,296,666,600 2,767,476,000 短期融资券 1,086,878,000 4,462,679,900 企业债 992,021,645 6,199,885,330 中期票据 759,211,000 6,221,445,000 金融债 - 9,450,880,000 小计 21,134,777,245 29,102,366,230 权益工具股票 24,547,466,513 19,803,691,325 基金 7,644,573,071 3,850,782,046 理财产品 6,818,880,000 1,000,000,000 资产管理产品 3,242,573,383 2,837,026,373 股权投资计划 2,822,780,000 2,914,750,000 优先股 194,900, ,860,000 小计 45,271,172,967 30,628,109,744 以成本计量股权投资基金 6,148,645,177 4,601,639,411 股权投资 1,724,320,502 1,583,200,433 小计 7,872,965,679 6,184,839,844 合计 74,278,915,891 65,915,315,818 77

80 (8) 持有至到期投资 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 债券金融债 7,317,420, ,274,028 次级债 6,876,473,333 6,580,540,114 中期票据 3,788,889,436 3,189,989,542 企业债 3,269,196,052 1,535,720,067 国债 767,939,780 - 短期票据 - 99,906,956 合计 22,019,919,409 12,195,430,707 减 : 减值准备 - - 净值 22,019,919,409 12,195,430,707 (9) 归入贷款及应收款的投资 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 债务工具信托计划 28,580,355,606 17,917,546,019 债权投资计划 7,277,987,463 6,710,759,545 其他 4,374,196,315 5,221,447,065 合计 40,232,539,384 29,849,752,629 减 : 减值准备 - - 净值 40,232,539,384 29,849,752,629 本集团归入贷款及应收款的投资, 除商业地产债权投资项 目外, 到期期限均为 8 年以内, 商业地产债权投资项目的到期 期限均为 11 年以内 78

81 (10) 长期股权投资 被投资单位 权益法 : 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 合营企业北京易才宏业管理顾问有限公司 ( 易才宏业 ) 934,517,586 1,072,773,340 联营企业 中国长江电力股份有限公司 ( 长江电力 ) 10,123,697,213 9,846,419,849 徽商银行股份有限公司 ( 徽商银行 ) 2,616,353,061 2,289,026,460 银隆新能源股份有限公司 ( 珠海银隆 ) 1,208,615,531 1,197,688,549 浙江艾卡资产管理有限公司 ( 浙江艾卡 ) 947,386,580 - 诚泰融资租赁 ( 上海 ) 有限公司 ( 诚泰融资租赁 ) 775,893, ,681,062 福寿园国际集团有限公司 ( 福寿园 ) 759,625, ,829,900 江西省旅游集团有限责任公司 ( 江西省旅 ) 666,507,132 - 北京阳光融和置业有限公司 ( 融和置业 ) 394,903, ,015,560 北京量科邦信息技术有限公司 ( 量科邦 ) 360,002, ,000,000 山东胜利股份有限公司 ( 山东胜利 ) 338,990, ,257,748 医渡云 ( 北京 ) 技术有限公司 ( 医渡云 ) 334,869, ,455,562 上海健耕医药科技股份有限公司 ( 健耕医药 ) 305,129, ,397,834 嘉和生物药业有限公司 ( 嘉和生物药业 ) 277,548, ,520,608 阳光资产管理股份有限公司 ( 阳光资产 ) 260,042, ,582,389 北京华龙商务航空有限公司 ( 华龙航空 ) 242,276, ,796,208 光谷联合控股有限公司 ( 光谷联合 ) 202,549, ,800,368 上海耘沃健康咨询有限公司 ( 耘沃健康咨询 ) 198,461, ,000,000 武汉华康世纪洁净室技术工程有限公司 ( 华康世纪 ) 158,674, ,932,630 北京欧博方医药科技有限公司 ( 欧博方 ) 155,183, ,735,163 美餐项目 133,819,971 - 北京康复之家医疗器械连锁经营有限公司 ( 康复之家 ) 133,395, ,000,000 上海逸橙信息科技有限公司 ( 上海逸橙 ) 118,989,000 - Sol-Millennium Holding Ltd.( 千禧光开曼项目 ) 112,996, ,338,418 SH Group Hotels&Residences U.S., L.L.C. 102,961, ,878,271 阳光之音保险销售服务有限公司 ( 阳光之音 ) 20,829,067 20,593,390 金生无忧信息技术有限责任公司 ( 金生无忧 ) - 33,465,404 潍坊市康汇源生态农业开发股份有限公司 ( 康汇源 ) - 3,000,000 合计 21,884,219,764 19,496,188,713 减 : 减值准备 - - 净值 21,884,219,764 19,496,188,713 79

82 下 : 于 2017 年 12 月 31 日, 本集团主要联营企业的主要信息如 注册地 业务性质 注册资本 ( 除特别说明外, 均为人民币万元 ) 本集团持股比例备注 合营企业 易才宏业 北京 管理咨询 1, % 联营企业长江电力 北京 电力业务 2,200, % 注 徽商银行 安徽 银行业务 1,104, % 注 珠海银隆 广东 能源行业 110, % 注 浙江艾卡 浙江 资产管理 38, % 诚泰融资租赁 上海 融资租赁 180, % 福寿园 开曼 殡葬业 USD200,000, % 注 江西省旅 江西 旅游业务 189, % 量科邦 北京 技术咨询 % 注 山东胜利 山东 燃气经营 88, % 注 医渡云 开曼 医疗 USD50, % 注 健耕医药 上海 生物药业 6, % 嘉和生物药业 上海 生物药业 43, % 注 华龙商务航空 北京 航空业 44, % 光谷联合 湖北 房地产 HKD1,000,000, % 注 耘沃健康咨询 上海 健康咨询 60, % 华康世纪 湖北 医疗器械 7, % 注 欧博方 北京 生物药业 1, % 美餐项目 北京餐饮技术服务 USD300, % 注 康复之家 北京 医疗机械 7, % 上海逸橙 上海 招聘服务 % 注 阳光之音 北京 保险代理 10, % 融和置业 北京 房地产开发 198, % 阳光资产 广东 资产管理 12, % 千禧光开曼项目 开曼 医疗 USD50, % SH Group Hotels& Residences U.S., L.L.C. 美国 酒店管理 USD76,973, % 注 本集团对上述联营公司表决权比例与持股比例一致 注 : 本集团对该等公司虽然持股比例及表决权比例低于 80

83 20%, 但因在其董事会或类似决策机构中占据席位, 可参与其财务和经营决策, 因此能够对其施加重大影响 下表列示了于 2017 年 12 月 31 日和 2017 年度, 本集团重要合营企业及联营企业的财务信息 : 2017 年 12 月 31 日 易才宏业 长江电力 徽商银行 资产总计 2,014,627, ,412,000, ,099,697,000 归属于合营企业和联营企业股东的权益合计 69,810, ,101,000,000 57,703,305,000 本集团持股比例 37.17% 3.64% 4.92% 投资的账面余额 934,517,586 10,123,697,213 2,616,353,061 减 : 减值准备 投资的账面价值 934,517,586 10,123,697,213 2,616,353, 年度 收入合计 559,215,460 50,124,000,000 22,508,325,000 净利润 82,750,473 22,213,000,000 7,614,884,000 下表列式了于 2016 年 12 月 31 日和 2016 年度, 本集团重要合 营企业及联营企业的财务信息 : 2016 年 12 月 31 日 易才宏业 长江电力 徽商银行 资产总计 1,531,587, ,641,000, ,773,994,000 归属于合营企业和联营企业股东的权益合计 9,871, ,446,000,000 51,871,401,000 本集团持股比例 46.42% 3.64% 4.92% 投资的账面余额 1,072,773,340 9,846,419,849 2,289,026,460 减 : 减值准备 投资的账面价值 1,072,773,340 9,846,419,849 2,289,026,460 交易日至 2016 年 12 月 31 日止期间 收入合计 264,270,451 34,725,333,333 20,918,409,000 净利润 29,505,413 14,885,625,000 6,870,472,000 81