股票代碼 :1468 昶和纖維興業股份有限公司及子公司 合併財務報告暨會計師核閱報告民國 103 及 102 年第 2 季 地址 : 桃園縣蘆竹鄉錦興村南崁路一段 277 號 電話 : (03)322-2248 - 1 -
目錄 財 務 報 告 項 目頁 次附 註 編 號 一 封 面 1 - 二 目 錄 2 - 三 會計師核閱報告 3 - 四 合併資產負債表 4 - 五 合併綜合損益表 5 - 六 合併權益變動表 6 - 七 合併現金流量表 7~ 8 - 八 合併財務報表附註 ( 一 ) 公司沿革 9 一 ( 二 ) 通過財務報告之日期及程序 9 二 ( 三 ) 新發布及修訂準則及解釋之適用 9~ 13 三 ( 四 ) 重大會計政策之彙總說明 13~ 14 四 ( 五 ) 重大會計判斷 估計及假設不確 14 五 定性之主要來源 ( 六 ) 重要會計項目之說明 14~ 32 六 ~ 二五 ( 七 ) 關係人交易 32~ 35 二六 ( 八 ) 質抵押之資產 35 二七 ( 九 ) 重大或有負債及未認列之合約 35 二八 承諾 ( 十 ) 重大之災害損失 - - ( 十一 ) 重大之期後事項 - - ( 十二 ) 其 他 35~ 36 二九 ( 十三 ) 附註揭露事項 1. 重大交易事項相關資訊 36~ 37,39~ 43 三十 2. 轉投資事業相關資訊 36~ 37, 44 三十 3. 大陸投資資訊 37, 45~ 46 三十 ( 十四 ) 部門資訊 37~ 38 三一 - 2 -
昶和纖維興業股份有限公司公鑒 : 會計師核閱報告 昶和纖維興業股份有限公司及其子公司民國 103 年及 102 年 6 月 30 日之合併資產負債表, 暨民國 103 年及 102 年 4 月 1 日至 6 月 30 日以及民國 103 年及 之合併綜合損益表 民國 103 年及 102 年 1 月 1 日至 6 月 30 日合併權益變動表及合併現金流量表, 業經本會計師核閱竣事 上開合併財務報表之編製係管理階層之責任, 本會計師之責任則為根據核閱結果出具報告 除下段所述者外, 本會計師係依照審計準則公報第三十六號 財務報表之核閱 規劃並執行核閱工作 由於本會計師僅實施分析 比較與查詢, 並未依照一般公認審計準則查核, 因是無法對上開合併財務報表之整體表示查核意見 如合併財務報表附註十所述, 昶和纖維興業股份有限公司及其子公司民國 103 年及 102 年 6 月 30 日採用權益法之投資分別計新台幣 40,916 仟元及新台幣 41,583 仟元, 暨其有關之民國 103 年及 102 年 4 月 1 日至 6 月 30 日以及民國 103 年及 採用權益法之關聯企業 ( 損 ) 益之份額分別計新台幣 (108) 仟元 新台幣 0 仟元 新台幣 (326) 仟元及新台幣 26 仟元, 暨合併財務報表附註三十附註揭露事項所述轉投資事業之相關資訊, 係依據關聯企業同期間未經會計師核閱之財務報表認列與揭露 依本會計師核閱結果, 除上段所述關聯企業之財務報表倘經會計師核閱, 對第一段所述合併財務報表可能有所調整之影響外, 並未發現第一段所述合併財務報表在所有重大方面有違反證券發行人財務報告編製準則及經金融監督管理委員會認可之國際會計準則第 34 號 期中財務報導 而須作修正之情事 勤業眾信聯合會計師事務所會計師許庭禎會計師蔡宏祥 財政部證券暨期貨管理委員會核准文號台財證六字第 0920123784 號 財政部證券暨期貨管理委員會核准文號台財證六字第 0920123784 號 中華民國 1 0 3 年 8 月 8 日 - 3 -
昶和纖維興業股份有限公司及子公司 合併資產負債表 民國 103 年 6 月 30 日暨民國 102 年 12 月 31 日及 6 月 30 日 單位 : 新台幣仟元 103 年 6 月 30 日 ( 經核閱 ) 102 年 12 月 31 日 ( 經查核 ) 102 年 6 月 30 日 ( 經核閱 ) 代 碼資 產金 額 % 金 額 % 金 額 % 流動資產 1100 現金及約當現金 ( 附註六 ) $ 43,924 2 $ 77,563 3 $ 170,505 7 1150 應收票據 ( 附註八 ) 1,284-2,276-367 - 1160 應收票據 - 關係人 ( 附註二六 ) 680 - - - - - 1170 應收帳款 ( 附註八 ) 96,741 4 54,399 2 90,329 4 1180 應收帳款 - 關係人 ( 附註二六 ) 20,938 1 18,423 1 7,393-1200 其他應收款 ( 附註八 ) 9,948-11,353-9,552-1210 其他應收款 - 關係人 ( 附註二六 ) 1,263-282 - - - 130X 存貨 ( 附註九 ) 915,565 37 926,141 38 869,582 34 1410 預付款項 ( 附註二六 ) 21,045 1 15,327 1 17,702 1 1470 其他流動資產 ( 附註十四及二一 ) 67,445 3 72,805 3 71,575 3 11XX 流動資產總計 1,178,833 48 1,178,569 48 1,237,005 49 非流動資產 1543 以成本衡量之金融資產 - 非流動 ( 附註七 ) 6,500-6,500-8,000 1 1550 採用權益法之投資 ( 附註十 ) 40,916 2 41,242 2 41,583 2 1600 不動產 廠房及設備 ( 附註十一 ) 1,027,803 42 1,079,107 44 1,102,202 44 1760 投資性不動產 ( 附註十二 ) 26,605 1 4,082-4,151-1801 電腦軟體 2,350-2,753-3,187-1805 商 譽 7,198-7,250-7,201-1840 遞延所得稅資產 80,453 4 80,453 3 80,575 3 1975 預付退休金 - 非流動 9,598 1 9,388 1 - - 1985 長期預付租賃款 ( 附註十三 ) 31,392 1 32,032 1 32,228 1 1990 其他非流動資產 ( 附註十四 ) 18,859 1 23,207 1 7,782-15XX 非流動資產總計 1,251,674 52 1,286,014 52 1,286,909 51 1XXX 資產總計 $ 2,430,507 100 $ 2,464,583 100 $ 2,523,914 100 代 碼負 債 及 權 益 流動負債 2100 短期借款 ( 附註十五 ) $ 330,809 14 $ 353,001 14 $ 367,071 15 2150 應付票據 ( 附註十六 ) 12,719 1 39,860 2 43,724 2 2170 應付帳款 ( 附註十六 ) 66,061 3 41,566 2 57,929 2 2180 應付帳款 - 關係人 ( 附註二六 ) 10,642-16,847 1 10,135-2200 其他應付款 ( 附註十七 ) 23,679 1 32,976 1 33,186 1 2220 其他應付款 - 關係人 ( 附註二六 ) 72,456 3 64,363 3 57,694 2 2322 一年內到期之長期借款 ( 附註十五 ) 9,600-9,600-9,600-2324 一年內到期之長期應付款 - 關係人 ( 附註二六 ) 53,757 2 53,649 2 115,497 5 2399 其他流動負債 ( 附註十七及二六 ) 74,518 3 45,185 2 50,177 2 21XX 流動負債總計 654,241 27 657,047 27 745,013 29 非流動負債 2540 長期借款 ( 附註十五 ) 263,200 11 268,000 11 272,800 11 2570 遞延所得稅負債 78,892 3 79,145 3 78,829 3 2620 長期應付款 - 關係人 ( 附註二六 ) 159,437 7 159,114 6 98,660 4 2640 應計退休金負債 - - - - 2,607-2670 其他非流動負債 ( 附註十七 ) 343-343 - 343-25XX 非流動負債總計 501,872 21 506,602 20 453,239 18 2XXX 負債總計 1,156,113 48 1,163,649 47 1,198,252 47 歸屬於母公司業主權益 ( 附註十九 ) 股 本 3110 普通股 1,604,053 66 1,604,053 65 1,604,053 64 資本公積 3210 發行股票溢價 26,753 1 26,753 1 26,753 1 累積虧損 3310 法定盈餘公積 137,037 6 137,037 5 137,037 5 3350 待彌補虧損 ( 617,632 ) ( 26 ) ( 593,694 ) ( 24 ) ( 563,756 ) ( 22 ) 3300 累積虧損總計 ( 480,595 ) ( 20 ) ( 456,657 ) ( 19 ) ( 426,719 ) ( 17 ) 3400 其他權益 64,678 3 65,915 3 64,313 2 31XX 母公司業主權益合計 1,214,889 50 1,240,064 50 1,268,400 50 36XX 非控制權益 59,505 2 60,870 3 57,262 3 3XXX 權益總計 1,274,394 52 1,300,934 53 1,325,662 53 負債與權益總計 $ 2,430,507 100 $ 2,464,583 100 $ 2,523,914 100 後附之附註係本合併財務報告之一部分 ( 請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國 103 年 8 月 8 日核閱報告 ) 董事長 : 陳明澤經理人 : 陳明澤會計主管 : 周維淇 - 4 -
昶和纖維興業股份有限公司及子公司 合併綜合損益表 民國 103 年及 102 年 4 月 1 日至 6 月 30 日以及民國 103 年及 ( 僅經核閱, 未依一般公認審計準則查核 ) 單位 : 新台幣仟元, 惟每股盈餘 ( 虧損 ) 為元 103 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 102 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 代 碼 金 額 % 金 額 % 金 額 % 金 額 % 營業收入 ( 附註二六 ) 4100 銷貨收入 $ 176,702 100 $ 252,635 100 $ 384,148 100 $ 455,910 100 營業成本 5110 銷貨成本 117,869 67 210,678 83 309,009 81 408,458 89 5900 營業毛利 58,833 33 41,957 17 75,139 19 47,452 11 營業費用 ( 附註二十 ) 6100 推銷費用 11,048 6 13,718 6 26,148 7 23,016 5 6200 管理費用 31,673 18 26,132 10 60,661 16 51,962 12 6300 研究發展費用 657-1,847 1 1,313-5,290 1 6000 營業費用合計 43,378 24 41,697 17 88,122 23 80,268 18 6900 營業淨利 ( 淨損 ) 15,455 9 260 - ( 12,983 ) ( 4 ) ( 32,816 ) ( 7 ) 營業外收入及支出 ( 附註二十 ) 7190 其他收入 572-263 - 1,032-539 - 7020 其他利益及損失 ( 8,061 ) ( 5 ) 7,852 3 4,373 1 25,307 5 7050 財務成本 ( 11,159 ) ( 6 ) ( 7,884 ) ( 3 ) ( 17,098 ) ( 4 ) ( 14,843 ) ( 3 ) 7060 採用權益法之關聯企業損益之份額 ( 附註十 ) ( 108 ) - - - ( 326 ) - 26-7000 營業外收入及支出 合計 ( 18,756 ) ( 11 ) 231 - ( 12,019 ) ( 3 ) 11,029 2 7900 稅前淨利 ( 淨損 ) ( 3,301 ) ( 2 ) 491 - ( 25,002 ) ( 7 ) ( 21,787 ) ( 5 ) 7950 所得稅費用 ( 附註二一 ) - - - - - - - - 8200 本期淨利 ( 淨損 ) ( 3,301 ) ( 2 ) 491 - ( 25,002 ) ( 7 ) ( 21,787 ) ( 5 ) 其他綜合損益 8310 國外營運機構財務報表 換算之兌換差額 ( 5,259 ) ( 3 ) 5,313 2 ( 1,791 ) - 12,631 3 8390 與其他綜合損益組成部 分相關之所得稅利益 ( 費用 )( 附註二一 ) 744 1 ( 752 ) - 253 - ( 1,788 ) - 8300 本期其他綜合損益 ( 稅後淨額 ) ( 4,515 ) ( 2 ) 4,561 2 ( 1,538 ) - 10,843 3 8500 本期綜合損益總額 ( $ 7,816 ) ( 4 ) $ 5,052 2 ( $ 26,540 ) ( 7 ) ( $ 10,944 ) ( 2 ) 淨利 ( 損 ) 歸屬於 : 8610 母公司業主 ( $ 6,493 ) ( 4 ) $ 185 - ( $ 23,938 ) ( 6 ) ( $ 17,205 ) ( 4 ) 8620 非控制權益 3,192 2 306 - ( 1,064 ) ( 1 ) ( 4,582 ) ( 1 ) 8600 ( $ 3,301 ) ( 2 ) $ 491 - ( $ 25,002 ) ( 7 ) ( $ 21,787 ) ( 5 ) 綜合損益總額歸屬於 : 8710 母公司業主 ( $ 10,127 ) ( 6 ) $ 3,856 2 ( $ 25,175 ) ( 7 ) ( $ 8,477 ) ( 2 ) 8720 非控制權益 2,311 2 1,196 - ( 1,365 ) - ( 2,467 ) - 8700 ( $ 7,816 ) ( 4 ) $ 5,052 2 ( $ 26,540 ) ( 7 ) ( $ 10,944 ) ( 2 ) 每股盈餘 ( 虧損 )( 附註二二 ) 9710 基本 ( $ 0.04 ) $ - ( $ 0.15 ) ( $ 0.11 ) 後附之附註係本合併財務報告之一部分 ( 請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國 103 年 8 月 8 日核閱報告 ) 董事長 : 陳明澤經理人 : 陳明澤會計主管 : 周維淇 - 5 -
昶和纖維興業股份有限公司及子公司合併權益變動表民國 103 年及 ( 僅經核閱, 未依一般公認審計準則查核 ) 單位 : 新台幣仟元 歸 屬 於 母 公 司 業 主 權 益 其 他 權 益 項 目 國外營運機構備供出售 累 積 虧 損財務報表換算金融資產 代碼 普通股股本資本公積法定盈餘公積待彌補虧損合 計之兌換差額未實現損益合 計總 計非控制權益權益總額 A1 102 年 1 月 1 日餘額 $ 1,604,053 $ 26,753 $ 137,037 ( $ 546,551 ) ( $ 409,514 ) $ 55,585 $ - $ 55,585 $ 1,276,877 $ 59,729 $ 1,336,606 D1 淨損 - - - ( 17,205 ) ( 17,205 ) - - - ( 17,205 ) ( 4,582 ) ( 21,787 ) D3 其他綜合損益 - - - - - 8,728-8,728 8,728 2,115 10,843 D5 綜合損益總額 - - - ( 17,205 ) ( 17,205 ) 8,728-8,728 ( 8,477 ) ( 2,467 ) ( 10,944 ) Z1 102 年 6 月 30 日餘額 $ 1,604,053 $ 26,753 $ 137,037 ( $ 563,756 ) ( $ 426,719 ) $ 64,313 $ - $ 64,313 $ 1,268,400 $ 57,262 $ 1,325,662 A1 103 年 1 月 1 日餘額 $ 1,604,053 $ 26,753 $ 137,037 ( $ 593,694 ) ( $ 456,657 ) $ 65,854 $ 61 $ 65,915 $ 1,240,064 $ 60,870 $ 1,300,934 D1 淨損 - - - ( 23,938 ) ( 23,938 ) - - - ( 23,938 ) ( 1,064 ) ( 25,002 ) D3 其他綜合損益 - - - - - ( 1,237 ) - ( 1,237 ) ( 1,237 ) ( 301 ) ( 1,538 ) D5 綜合損益總額 - - - ( 23,938 ) ( 23,938 ) ( 1,237 ) - ( 1,237 ) ( 25,175 ) ( 1,365 ) ( 26,540 ) Z1 103 年 6 月 30 日餘額 $ 1,604,053 $ 26,753 $ 137,037 ( $ 617,632 ) ( $ 480,595 ) $ 64,617 $ 61 $ 64,678 $ 1,214,889 $ 59,505 $ 1,274,394 後附之附註係本合併財務報告之一部分 ( 請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國 103 年 8 月 8 日核閱報告 ) 董事長 : 陳明澤經理人 : 陳明澤會計主管 : 周維淇 - 6 -
昶和纖維興業股份有限公司及子公司合併現金流量表民國 103 年及 ( 僅經核閱, 未依一般公認審計準則查核 ) 單位 : 新台幣仟元 代 碼 營業活動之現金流量 A10000 本期稅前淨損 ( $ 25,002 ) ( $ 21,787 ) A20010 不影響現金流量之收益費損項目 A20100 折舊費用 28,699 35,973 A20200 攤銷費用 1,780 2,982 A20300 呆帳費用 11,194 11,794 A20900 財務成本 17,098 14,843 A21200 利息收入 ( 384 ) ( 539 ) A22300 採用權益法之關聯企業損 ( 益 ) 之份額 326 ( 26 ) A22500 處分不動產 廠房及設備損失 ( 利益 ) ( 30 ) 1,222 A30000 營業資產及負債之淨變動數 A31130 應收票據 1,007 ( 93 ) A31140 應收票據 - 關係人 ( 680 ) - A31150 應收帳款 ( 54,528 ) ( 61,617 ) A31160 應收帳款 - 關係人 ( 2,707 ) ( 3,119 ) A31180 其他應收款 1,394 414 A31190 其他應收款 - 關係人 ( 977 ) 211 A31200 存 貨 9,079 21,302 A31230 預付款項 ( 5,877 ) ( 11,800 ) A31240 其他流動資產 1,702 ( 4,361 ) A31990 預付退休金 ( 210 ) - A32130 應付票據 ( 27,285 ) 7,051 A32140 應付票據 - 關係人 - ( 737 ) A32150 應付帳款 24,951 ( 3,263 ) A32160 應付帳款 - 關係人 ( 6,172 ) 4,254 A32180 其他應付款 ( 9,703 ) 5,245 A32230 其他流動負債 29,856 22,499 A32240 應計退休金負債 - ( 199 ) A33000 營運產生之現金流入 ( 出 ) ( 6,469 ) 20,249 ( 接次頁 ) - 7 -
( 承前頁 ) 代 碼 A33100 收取之利息 $ 384 $ 539 A33300 支付之利息 ( 8,917 ) ( 9,454 ) AAAA 營業活動之淨現金流入 ( 出 ) ( 15,002 ) 11,334 投資活動之現金流量 B01800 取得採用權益法之投資 - ( 28,570 ) B02700 取得不動產 廠房及設備 ( 15 ) ( 577 ) B02800 處分不動產 廠房及設備價款 30 650 B06500 其他金融資產增加 ( 106 ) ( 1,690 ) B06600 其他金融資產減少 2,653 6,025 B06700 其他非流動資產增加 ( 52 ) ( 748 ) BBBB 投資活動之淨現金流入 ( 出 ) 2,510 ( 24,910 ) 籌資活動之現金流量 C00100 短期借款增加 ( 減少 ) ( 21,370 ) 3,522 C01700 償還長期借款 ( 4,800 ) ( 4,800 ) C03700 應付關係人資金融通款增加 - 26,474 C03800 應付關係人資金融通款減少 - ( 26,919 ) CCCC 籌資活動之淨現金流出 ( 26,170 ) ( 1,723 ) DDDD 匯率變動對現金及約當現金之影響 5,023 ( 10,945 ) EEEE 本期現金及約當現金減少數 ( 33,639 ) ( 26,244 ) E00100 期初現金及約當現金餘額 77,563 196,749 E00200 期末現金及約當現金餘額 $ 43,924 $ 170,505 後附之附註係本合併財務報告之一部分 ( 請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國 103 年 8 月 8 日核閱報告 ) 董事長 : 陳明澤經理人 : 陳明澤會計主管 : 周維淇 - 8 -
昶和纖維興業股份有限公司及子公司合併財務報表附註民國 103 年及 ( 僅經核閱, 未依一般公認審計準則查核 ) ( 除另註明外, 金額以新台幣仟元為單位 ) 一 公司沿革 昶和纖維興業股份有限公司 ( 以下簡稱 本公司 ) 係於 71 年 4 月設立, 主要業務為各種纖維 極細與超極細纖維絲及染整布之製造 及銷售 本公司股票自 88 年 1 月起在台灣證券交易所掛牌上市買賣 本合併財務報告係以本公司之功能性貨幣新台幣表達 二 通過財務報告之日期及程序 本合併財務報告於 103 年 8 月 8 日經董事會通過 三 新發布及修訂準則及解釋之適用 ( 一 ) 已發布但尚未生效之 2013 年版國際財務報導準則 ( IFRS) 國際會 ( 接次頁 ) 計準則 ( IAS) 解釋 ( IFRIC) 及解釋公告 ( SIC) 依據金融監督管理委員會 ( 以下稱 金管會 ) 於 103 年 4 月 3 日發布之金管證審字第 1030010325 號函, 合併公司應自 104 年起開 始適用業經國際會計準則理事會 ( IASB) 發布且經金管會認可之 2013 年版 IFRS IAS IFRIC 及 SIC( 以下稱 IFRSs ) 新發布 / 修正 / 修訂準則及解釋 IASB 發布之生效日 ( 註 ) IFRSs 之修正 IFRSs 之改善 - 對 IAS 39 之修正 2009 年 1 月 1 日或 2010 (2009 年 ) 年 1 月 1 日 IAS 39 之修正 嵌入式衍生工具 於 2009 年 6 月 30 日以後結束之年度期間生效 IFRSs 之改善 (2010 年 ) 2010 年 7 月 1 日或 2011 年 1 月 1 日 2009-2011 週期之年度改善 2013 年 1 月 1 日 IFRS 1 之修正 IFRS 7 之比較揭露對首次採用者 2010 年 7 月 1 日之有限度豁免 - 9 -
( 承前頁 ) 新發布 / 修正 / 修訂準則及解釋 IASB 發布之生效日 ( 註 ) IFRS 1 之修正 嚴重高度通貨膨脹及首次採用者 2011 年 7 月 1 日 固定日期之移除 IFRS 1 之修正 政府貸款 2013 年 1 月 1 日 IFRS 7 之修正 揭露 - 金融資產及金融負債之互 2013 年 1 月 1 日 抵 IFRS 7 之修正 揭露 - 金融資產之移轉 2011 年 7 月 1 日 IFRS 10 合併財務報表 2013 年 1 月 1 日 IFRS 11 聯合協議 2013 年 1 月 1 日 IFRS 12 對其他個體之權益之揭露 2013 年 1 月 1 日 IFRS 10 IFRS 11 及 IFRS 12 之修正 合併財務報 2013 年 1 月 1 日 表 聯合協議及對其他個體之權益之揭露 : 過 渡指引 IFRS 10 IFRS 12 及 IAS 27 之修正 投資個體 2014 年 1 月 1 日 IFRS 13 公允價值衡量 2013 年 1 月 1 日 IAS 1 之修正 其他綜合損益項目之表達 2012 年 7 月 1 日 IAS 12 之修正 遞延所得稅 : 標的資產之回收 2012 年 1 月 1 日 IAS 19 之修訂 員工福利 2013 年 1 月 1 日 IAS 27 之修訂 單獨財務報表 2013 年 1 月 1 日 IAS 28 之修訂 投資關聯企業及合資 2013 年 1 月 1 日 IAS 32 之修正 金融資產及金融負債之互抵 2014 年 1 月 1 日 IFRIC 20 露天礦場於生產階段之剝除成本 2013 年 1 月 1 日 註 : 除另註明外, 上述新發布 / 修正 / 修訂準則或解釋係於各該日期以後開始之年度期間生效 除下列說明外, 適用上述 2013 年版 IFRSs 將不致造成合併公司會計政策之重大變動 : 1. IFRS 12 對其他個體之權益之揭露 新準則係針對子公司及關聯企業之權益規定較為廣泛之揭露內容 2. IFRS 13 公允價值衡量 IFRS 13 公允價值衡量 提供公允價值衡量指引, 該準則定義公允價值 建立衡量公允價值之架構, 並規定公允價值衡量之揭露 此外, 該準則規定之揭露內容較現行準則更為廣泛, 例如, 現行準則僅要求以公允價值衡量之金融工具須按公允價 - 10 -
值三層級揭露, 依照 IFRS 13 公允價值衡量 規定, 適用該準則之所有資產及負債皆須提供前述揭露 IFRS 13 之衡量規定係自 104 年起推延適用 3. IAS 1 其他綜合損益項目之表達 之修正依修正之準則規定, 其他綜合損益項目須按性質分類且分組為 (1) 不重分類至損益之項目及 (2) 後續可能重分類至損益之項目 相關所得稅亦應按相同基礎分組 適用該修正規定前, 並無上述分組之強制規定 合併公司將於 104 年適用上述修正編製合併綜合損益表, 不重分類至損益之項目預計將包含確定福利之精算損益 後續可能重分類至損益之項目預計將包含國外營運機構財務報表換算之兌換差額暨採用權益法之關聯企業之其他綜合損益份額 4. IAS 19 員工福利 淨利息 將取代適用修訂準則前之利息成本及計畫資產之預期報酬, 並以淨確定福利負債 ( 資產 ) 乘以折現率決定淨利息 除上述影響外, 截至本合併財務報告通過發布日止, 合併公司仍持續評估 2013 年版 IFRSs 對各期間財務狀況與財務績效之影響, 相關影響待評估完成時予以揭露 ( 二 ) IASB 已發布但尚未經金管會認可之 IFRSs 合併公司未適用下列業經 IASB 發布但未經金管會認可之 ( 接次頁 ) IFRSs 截至本合併財務報告通過發布日止, 金管會尚未發布生效日 新發布 / 修正 / 修訂準則及解釋 IASB 發布之生效日 ( 註 1) 2010-2012 週期之年度改善 2014 年 7 月 1 日 ( 註 2) 2011-2013 週期之年度改善 2014 年 7 月 1 日 IFRS 9 金融工具 2018 年 1 月 1 日 IFRS 9 及 IFRS 7 之修正 強制生效日及過渡揭露 2018 年 1 月 1 日 IFRS 11 之修正 聯合營運權益之取得處理 2016 年 1 月 1 日 IFRS 14 管制遞延帳戶 2016 年 1 月 1 日 IFRS 15 來自客戶合約之收入 2017 年 1 月 1 日 - 11 -
( 承前頁 ) 新發布 / 修正 / 修訂準則及解釋 IASB 發布之生效日 ( 註 1) IAS 16 及 IAS 38 之修正 可接受之折舊及攤銷方 2016 年 1 月 1 日 法之闡釋 IAS 16 及 IAS 41 之修正 農業 : 生產性植物 2016 年 1 月 1 日 IAS 19 之修正 確定福利計畫 : 員工提撥金 2014 年 7 月 1 日 IAS 36 之修正 非金融資產可回收金額之揭露 2014 年 1 月 1 日 IAS 39 之修正 衍生工具之合約更替及避險會計 2014 年 1 月 1 日 之繼續 IFRIC 21 公課 2014 年 1 月 1 日 註 1: 除另註明外, 上述新發布 / 修正 / 修訂準則或解釋係於各該日期以後開始之年度期間生效 註 2: 給與日於 2014 年 7 月 1 日以後之股份基礎給付交易開始適用 IFRS 2 之修正 ; 收購日於 2014 年 7 月 1 日以後之企業合併開始適用 IFRS 3 之修正 ; IFRS 13 於修正時即生效 其餘修正係適用於 2014 年 7 月 1 日以後開始之年度期間 除下列說明外, 適用上述新發布 / 修正 / 修訂準則或解釋將不致造成合併公司會計政策之重大變動 : IFRS 9 金融工具 金融資產之認列及衡量就金融資產方面, 所有原屬於 IAS 39 金融工具 : 認列與衡量 範圍內之金融資產後續衡量係以攤銷後成本衡量或以公允價值衡量 IFRS 9 對金融資產之分類規定如下 合併公司投資之債務工具, 若其合約現金流量完全為支付本金及流通在外本金金額之利息, 分類及衡量如下 : (1) 以收取合約現金流量為目的之經營模式而持有該金融資產, 則該金融資產係以攤銷後成本衡量 此類金融資產後續係按有效利率認列利息收入於損益, 並持續評估減損, 減損損失認列於損益 (2) 以收取合約現金流量與出售金融資產為目的之經營模式而持有該金融資產, 則該金融資產係以透過其他綜合損益按公允價值 - 12 -
衡量 此類金融資產後續係按有效利率認列利息收入於損益, 並持續評估減損, 減損損益與兌換損益亦認列於損益, 其他公允價值變動則認列於其他綜合損益 合併公司投資非屬前述條件之金融資產, 係以公允價值衡量, 公允價值變動認列於損益 惟合併公司得選擇於原始認列時, 將非持有供交易之權益投資指定為透過其他綜合損益按公允價值衡量, 除股利收益認列於損益外, 其他相關利益及損失係認列於其他綜合損益, 後續無須評估減損 金融資產之減損 IFRS 9 改採用 預期信用損失模式 認列金融資產之減損 以攤銷後成本衡量之金融資產 強制透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 應收租賃款 IFRS 15 來自客戶合約之收入 產生之合約資產或放款承諾及財務保證合約, 係認列備抵信用損失 若前述金融資產之信用風險自原始認列後並未顯著增加, 則其備抵信用損失係按未來 12 個月之預期信用損失衡量 若前述金融資產之信用風險自原始認列後已顯著增加, 則其備抵信用損失係按剩餘存續期間之預期信用損失衡量 但應收帳款必須按存續期間之預期信用損失衡量備抵信用損失 此外, 原始認列時已有信用減損之金融資產, 合併公司考量原始認列時之預期信用損失以計算信用調整後之有效利率, 後續備抵信用損失則按後續預期信用損失累積變動數衡量 除上述影響外, 截至本合併財務報告通過發布日止, 合併公司仍持續評估其他準則 解釋之修正對財務狀況與財務績效之影響, 相關影響待評估完成時予以揭露 四 重大會計政策之彙總說明 ( 一 ) 遵循聲明本合併財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則及經金管會認可之 IAS 34 期中財務報導 編製 本合併財務報告並未包含整份年度財務報告所規定之所有 IFRSs 揭露資訊 - 13 -
( 二 ) 合併基礎 列入合併財務報告之子公司 本合併財務報告編製主體如下 : 所 持 股 權 百 分 比 投資公司名稱子 公 司 名 稱業 務 性 質 103 年 6 月 30 日 102 年 12 月 31 日 102 年 6 月 30 日 本公司 Holy Finance Group Limited(HFGL) 投 資 83.26% 83.26% 83.26% HFGL 昶和纖維 ( 紹興 ) 有限公司 ( 昶和紹興 ) 製造及銷售各種纖維 極細與超極細纖維絲及染整布 100.00% 100.00% 100.00% ( 三 ) 其他重大會計政策說明 除下列說明外, 本合併財務報告所採用之會計政策與 102 年度 合併財務報告相同 1. 退職後福利 期中期間之退休金成本係採用前一財務年度結束日依精算 決定之退休金成本率, 以年初至當期末為基礎計算, 並針對該 結束日後之重大市場波動, 及重大縮減 清償或其他重大一次 性事項加以調整 2. 所得稅 所得稅費用係當期所得稅及遞延所得稅之總和 期中期間 之所得稅係以年度為基礎進行評估, 以預期年度總盈餘所適用 之稅率, 就期中稅前利益予以計算 五 重大會計判斷 估計及假設不確定性之主要來源 本合併財務報告所採用之重大會計判斷 估計及假設不確定性主 要來源與 102 年度合併財務報告相同 六 現金及約當現金 103 年 6 月 30 日 102 年 12 月 31 日 102 年 6 月 30 日 庫存現金及週轉金 $ 223 $ 166 $ 286 銀行支票及活期存款 43,701 77,397 80,219 約當現金原始到期日在 3 個月以內之銀行定期存款 - - 90,000 $ 43,924 $ 77,563 $ 170,505-14 -
銀行存款於資產負債表日之市場年利率區間如下 : 103 年 6 月 30 日 102 年 12 月 31 日 102 年 6 月 30 日 銀行存款 0.001%~0.87% 0.001%~0.87% 0.001%~0.87% 七 以成本衡量之金融資產 - 非流動 103 年 6 月 30 日 102 年 12 月 31 日 102 年 6 月 30 日 非流動國內投資非上市 ( 櫃 ) 股票 $ 6,500 $ 6,500 $ 8,000 依衡量種類區分 備供出售 $ 6,500 $ 6,500 $ 8,000 合併公司所持有之上述未上市 ( 櫃 ) 股票投資, 於資產負債表日 係按成本減除減損損失衡量, 因其公允價值合理估計數之區間重大且 無法合理評估各種估計之機率, 致合併公司管理階層認為其公允價值 無法可靠衡量 八 應收票據 應收帳款及其他應收款 103 年 6 月 30 日 102 年 12 月 31 日 102 年 6 月 30 日 應收票據因營業而發生 $ 1,304 $ 2,310 $ 373 減 : 備抵呆帳 ( 20 ) ( 34 ) ( 6 ) $ 1,284 $ 2,276 $ 367 應收帳款因營業而發生 $ 216,806 $ 163,474 $ 185,287 減 : 備抵呆帳 ( 120,065 ) ( 109,075 ) ( 94,958 ) $ 96,741 $ 54,399 $ 90,329 其他應收款應收營業稅退稅款 $ 480 $ 1,990 $ 933 應收處分資產款 6,791 6,791 6,791 其 他 2,677 2,572 1,828 $ 9,948 $ 11,353 $ 9,552 合併公司對產品銷售之平均授信期間為 30 至 90 天 備抵呆帳係 參考交易對方過去拖欠記錄及分析其目前財務狀況, 以估計無法回收 之金額 - 15 -
於資產負債表日已逾期但合併公司尚未認列備抵呆帳之應收帳 款, 因其信用品質並未重大改變, 合併公司管理階層認為仍可回收其 金額 已逾期但未減損應收帳款之帳齡分析如下 : 103 年 6 月 30 日 102 年 12 月 31 日 102 年 6 月 30 日 1 至 30 天 $ 6,065 $ 6,805 $ 7,797 31 至 60 天 612 1,843 3,235 61 至 90 天 965 755 380 91 至 180 天 1,004 1,730 551 181 至 365 天 798 633 317 365 天以上 513 1,361 1,248 合 計 $ 9,957 $ 13,127 $ 13,528 以上係以逾期天數為基準進行之帳齡分析 應收票據及應收帳款之備抵呆帳變動資訊如下 : 個別評估減損損失 群組評估減損損失合 計 102 年 1 月 1 日餘額 $ 71,501 $ 11,093 $ 82,594 加 : 本期提列呆帳費用 - 12,681 12,681 減 : 本期迴轉呆帳費用 ( 887 ) - ( 887 ) 外幣換算差額 147 429 576 102 年 6 月 30 日餘額 $ 70,761 $ 24,203 $ 94,964 103 年 1 月 1 日餘額 $ 79,353 $ 29,756 $ 109,109 加 : 本期提列呆帳費用 2,216 8,978 11,194 外幣換算差額 ( 41 ) ( 177 ) ( 218 ) 103 年 6 月 30 日餘額 $ 81,528 $ 38,557 $ 120,085 九 存 貨 103 年 6 月 30 日 102 年 12 月 31 日 102 年 6 月 30 日 製成品 $ 493,241 $ 503,684 $ 449,878 在製品 32,726 33,836 39,046 原 料 349,752 347,809 338,489 物 料 39,846 40,812 42,169 $ 915,565 $ 926,141 $ 869,582 103 年及 102 年 4 月 1 日至 6 月 30 日以及 103 年及 102 年 1 月 1 日至 6 月 30 日之銷貨成本分別包括存貨跌價損失 ( 回升利益 )(2,856) - 16 -
仟元 ( 主要係部分存貨之銷售價格上升所致 ) 3,329 仟元 15,131 仟 元及 15,568 仟元暨未分攤固定製造費用 2,848 仟元 6,145 仟元 6,019 仟元及 12,578 仟元 十 採用權益法之投資 投資關聯企業 103 年 6 月 30 日 102 年 12 月 31 日 102 年 6 月 30 日 非上市 ( 櫃 ) 公司勝和先進科技股份有限公司 ( 勝和先進 ) $ 12,786 $ 12,720 $ 13,042 忠泰長虹開發股份有限公司 ( 忠泰長虹 ) 28,130 28,522 28,541 $ 40,916 $ 41,242 $ 41,583 比如下 : 合併公司於資產負債表日對關聯企業之所有權權益及表決權百分 公 司 名 稱 103 年 6 月 30 日 102 年 12 月 31 日 102 年 6 月 30 日 勝和先進 40.00% 40.00% 40.00% 忠泰長虹 28.57% 28.57% 28.57% 有關合併公司之關聯企業彙整性財務資訊如下 : 103 年 6 月 30 日 102 年 12 月 31 日 102 年 6 月 30 日 總資產 $ 195,584 $ 132,740 $ 132,579 總負債 $ 65,159 $ 1,106 $ 74 103 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 102 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 本期營業收入 $ - $ - $ - $ - 本期淨利 ( 損 ) ( $ 411 ) ( $ 29 ) ( $ 1,208 ) $ 36 本期其他綜合 ( 損 ) 益 $ - $ - $ - $ - 前述合併公司 103 年及 102 年 6 月 30 日採用權益法之投資, 暨其 有關之 103 年及 102 年 4 月 1 日至 6 月 30 日以及 1 月 1 日至 6 月 30 日採用權益法之關聯企業 ( 損 ) 益之份額分別計 (108) 仟元 0 仟元 (326) 仟元及 26 仟元, 暨附註三十附註揭露事項所述轉投資事業之相關資 訊, 係依據關聯企業同期間未經會計師核閱之財務報表認列與揭露 - 17 -
十一 不動產 廠房及設備 自有土地建 築 物機器設備其他設備合 計 成 本 102 年 1 月 1 日餘額 $ 457,245 $ 575,960 $ 1,171,344 $ 271,954 $ 2,476,503 增 添 227-327 23 577 處 分 - - ( 264 ) ( 3,447 ) ( 3,711 ) 預付設備款轉入 100-3,439-3,539 淨兌換差額 - 16,663 27,959 3,101 47,723 102 年 6 月 30 日餘額 $ 457,572 $ 592,623 $ 1,202,805 $ 271,631 $ 2,524,631 累計折舊及減損 102 年 1 月 1 日餘額 $ - $ 198,558 $ 928,999 $ 240,418 $ 1,367,975 折舊費用 - 6,509 25,325 4,061 35,895 處 分 - - ( 264 ) ( 1,575 ) ( 1,839 ) 淨兌換差額 - 2,704 15,449 2,245 20,398 102 年 6 月 30 日餘額 $ - $ 207,771 $ 969,509 $ 245,149 $ 1,422,429 102 年 1 月 1 日淨額 $ 457,245 $ 377,402 $ 242,345 $ 31,536 $ 1,108,528 102 年 6 月 30 日淨額 $ 457,572 $ 384,852 $ 233,296 $ 26,482 $ 1,102,202 成 本 103 年 1 月 1 日餘額 $ 457,572 $ 594,963 $ 1,203,186 $ 275,723 $ 2,531,444 增 添 - - - 15 15 處 分 - - - ( 674 ) ( 674 ) 預付設備款轉入 - - 3,362-3,362 移轉至投資性不動產 ( 16,858 ) ( 12,077 ) - - ( 28,935 ) 淨兌換差額 - ( 2,451 ) ( 4,189 ) ( 488 ) ( 7,128 ) 103 年 6 月 30 日餘額 $ 440,714 $ 580,435 $ 1,202,359 $ 274,576 $ 2,498,084 累計折舊及減損 103 年 1 月 1 日餘額 $ - $ 214,756 $ 990,063 $ 247,518 $ 1,452,337 折舊費用 - 6,494 19,156 2,878 28,528 處 分 - - - ( 674 ) ( 674 ) 移轉至投資性不動產 - ( 6,241 ) - - ( 6,241 ) 淨兌換差額 - ( 501 ) ( 2,799 ) ( 369 ) ( 3669 ) 103 年 6 月 30 日餘額 $ - $ 214,508 $ 1,006,420 $ 249,353 $ 1,470,281 103 年 1 月 1 日淨額 $ 457,572 $ 380,207 $ 213,123 $ 28,205 $ 1,079,107 103 年 6 月 30 日淨額 $ 440,714 $ 365,927 $ 195,939 $ 25,223 $ 1,027,803 不動產 廠房及設備係以直線基礎按下列耐用年數計提折舊 : 建築物 主建物 20 至 50 年 機電動力設備 8 至 50 年 工程系統 3 至 20 年 其 他 3 至 15 年 機器設備 2 至 20 年 其他設備 3 至 15 年 - 18 -
合併公司設定抵押作為借款擔保之不動產 廠房及設備金額, 請 參閱附註二七 十二 投資性不動產 已完工投資性不動產成本 102 年 1 月 1 日及 6 月 30 日餘額 $ 8,915 累計折舊及減損 102 年 1 月 1 日餘額 $ 4,686 折舊費用 78 102 年 6 月 30 日餘額 $ 4,764 102 年 1 月 1 日淨額 $ 4,229 102 年 6 月 30 日淨額 $ 4,151 成 本 103 年 1 月 1 日餘額 $ 8,915 自不動產 廠房及設備轉入 28,935 103 年 6 月 30 日餘額 $ 37,850 累計折舊及減損 103 年 1 月 1 日餘額 $ 4,833 折舊費用 171 自不動產 廠房及設備轉入 6,241 103 年 6 月 30 日餘額 $ 11,245 103 年 1 月 1 日淨額 $ 4,082 103 年 6 月 30 日淨額 $ 26,605 投資性不動產係以直線基礎按下列耐用年數計提折舊 : 建築物主建物 30 至 50 年其他 5 年 合併公司之投資性不動產於 103 年 6 月 30 日暨 102 年 12 月 31 日及 6 月 30 日之公允價值分別為 85,199 仟元 20,713 仟元及 19,070 仟元, 該公允價值評價係由合併公司採用類似不動產交易價格之市場證據進行 合併公司之所有投資性不動產皆係自有權益 - 19 -
十三 長期預付租賃款 長期預付租賃款係位於中國大陸之土地使用權 截至 103 年 6 月 30 日暨 102 年 12 月 31 日及 6 月 30 日止, 長期預付租賃款分別為 31,392 仟元 32,032 仟元及 32,228 仟元 二七 十四 其他資產 合併公司長期預付租賃款設定抵押作為擔保之金額, 請參閱附註 103 年 6 月 30 日 102 年 12 月 31 日 102 年 6 月 30 日 流 動 質押定期存款 ( 附註二七 ) $ 64,667 $ 68,320 $ 63,950 其 他 2,778 4,485 7,625 $ 67,445 $ 72,805 $ 71,575 非流動預付設備款 $ 12,957 $ 16,490 $ 762 存出保證金 2,017 1,851 1,240 長期預付費用 3,885 4,866 5,780 $ 18,859 $ 23,207 $ 7,782 十五 借 款 ( 一 ) 短期借款 103 年 6 月 30 日 102 年 12 月 31 日 102 年 6 月 30 日 擔保借款 ( 附註二七 ) - 銀行借款 $ 97,599 $ 103,972 $ 110,520 無擔保借款 - 銀行借款 233,210 249,029 256,551 $ 330,809 $ 353,001 $ 367,071 銀行週轉性借款之年利率於 103 年 6 月 30 日暨 102 年 12 月 31 日及 6 月 30 日分別為 1.40%-7.20% 1.22%-7.20% 及 1.76%-7.20% ( 二 ) 長期借款 103 年 6 月 30 日 102 年 12 月 31 日 102 年 6 月 30 日 擔保借款 ( 附註二七 ) 銀行借款 $ 272,800 $ 277,600 $ 282,400 減 : 一年內到期部分 ( 9,600 ) ( 9,600 ) ( 9,600 ) $ 263,200 $ 268,000 $ 272,800-20 -
該借款自 100 年 9 月起, 分 132 月償還, 前 131 月每月償還 800 仟元, 第 132 月償還 195,200 仟元, 至 111 年 8 月還清 截至 103 年 6 月 30 日暨 102 年 12 月 31 日及 6 月 30 日止, 有效年利率均為 2.04% 十六 應付票據及應付帳款 103 年 6 月 30 日 102 年 12 月 31 日 102 年 6 月 30 日應付票據 因營業而發生 $ 12,719 $ 39,860 $ 43,724 應付帳款 $ 66,061 $ 41,566 $ 57,929 應付帳款之平均賒帳期間為 30 至 180 天 合併公司訂有財務風險 管理政策, 以確保所有應付款於預先約定之信用期限內償還 十七 其他負債 103 年 6 月 30 日 102 年 12 月 31 日 102 年 6 月 30 日 流 動 其他應付款應付薪資及獎金 $ 7,035 $ 10,764 $ 10,492 應付勞健保及退休金 783 807 1,021 應付水電費 2,141 2,313 1,547 應付勞務費 3,376 4,569 2,520 應付休假給付 1,047 741 950 應付加工費 583 4,159 5,722 其 他 8,714 9,623 10,934 $ 23,679 $ 32,976 $ 33,186 其他負債預收款項 $ 53,850 $ 27,287 $ 31,523 暫收款項 20,380 17,697 17,378 其 他 288 201 1,276 $ 74,518 $ 45,185 $ 50,177 非流動 其他負債 存入保證金 $ 343 $ 343 $ 343-21 -
十八 退職後福利計畫 確定福利計畫相關退休金費用係以 102 年及 101 年 12 月 31 日精 算決定之退休金成本率在各期間分別認列於下列項目 : 103 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 102 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 營業成本 ( $ 3 ) $ 10 ( $ 3 ) $ 20 推銷費用 - 6-11 管理費用 - 15 ( 2 ) 28 研發費用 - - - 2 ( $ 3 ) $ 31 ( $ 5 ) $ 61 十九 權 益 ( 一 ) 股本 普通股 103 年 6 月 30 日 102 年 12 月 31 日 102 年 6 月 30 日 額定股數 ( 仟股 ) 190,000 190,000 190,000 額定股本 $ 1,900,000 $ 1,900,000 $ 1,900,000 已發行且已收足股款之股數 ( 仟股 ) 160,405 160,405 160,405 已發行股本 $ 1,604,053 $ 1,604,053 $ 1,604,053 已發行之普通股每股面額為 10 元, 每股享有一表決權及收取股 利之權利 ( 二 ) 資本公積 額定股本中供發行員工認股權憑證所保留之股本為 3,000 仟股 103 年 6 月 30 日 102 年 12 月 31 日 102 年 6 月 30 日 得用以彌補虧損 發放現金或撥充股本 (1) 股票發行溢價 $ 26,753 $ 26,753 $ 26,753 1. 此類資本公積得用以彌補虧損, 亦得於公司無虧損時, 用以發 放現金或撥充股本, 惟撥充股本時每年以實收股本之一定比率 為限 - 22 -
( 三 ) 股利政策 列提撥 : 依本公司章程規定, 年度純益於彌補以前年度虧損後, 應作下 1. 10% 為法定盈餘公積 ; 2. 就股東權益減項金額提列特別盈餘公積 ; 3. 按其餘額提撥 1% 為董監事酬勞及 1%~ 5% 為員工紅利 ; 4. 再尚有餘額時, 併同以前年度未分配盈餘, 按股東會決議分派 之, 惟現金股利不低於所分配之股東股息及紅利金額之 10%, 但當發放之每股現金股利低於 0.2 元時得改發股票股利 截至 103 年及 102 年 6 月 30 日止, 本公司均有待彌補之虧損, 因是本公司 103 年及 員工紅利及董監事 酬勞之估列金額均為 0 元 法定盈餘公積應提撥至其餘額達公司實收股本總額時為止 法 定盈餘公積得用以彌補虧損 公司無虧損時, 法定盈餘公積超過實 收股本總額 25% 之部分除得撥充股本外, 尚得以現金分配 有關本公司董事會通過擬議及股東會決議之員工紅利及董監事 酬勞資訊, 請至台灣證券交易所 公開資訊觀測站 查詢 ( 四 ) 其他權益項目 1. 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 期初餘額 $ 65,854 $ 55,585 換算國外營運機構淨資產 所產生之兌換差額 ( 1,490 ) 10,516 換算國外營運機構淨資產所產生之兌換差額之相 關所得稅 253 ( 1,788 ) 期末餘額 $ 64,617 $ 64,313 2. 備供出售金融資產未實現損益 期初及期末餘額 $ 61 $ - - 23 -
( 五 ) 非控制權益 期初餘額 $ 60,870 $ 59,729 歸屬於非控制權益之份額 本期淨損 ( 1,064 ) ( 4,582 ) 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 ( 301 ) 2,115 期末餘額 $ 59,505 $ 57,262 二十 綜合損益 ( 一 ) 其他收入 103 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 102 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 營業租賃租金收入投資性不動產 $ 323 $ - $ 648 $ - 利息收入銀行存款 249 263 384 539 $ 572 $ 263 $ 1,032 $ 539 ( 二 ) 其他利益及損失 103 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 102 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 處分不動產 廠房及設備利益 ( 損失 ) $ 30 ( $ 1,088 ) $ 30 ( $ 1,222 ) 淨外幣兌換利益 ( 損失 ) ( 9,034 ) 7,538 ( 993 ) 20,200 其 他 943 1,402 5,336 6,329 ( $ 8,061 ) $ 7,852 $ 4,373 $ 25,307 ( 三 ) 財務成本 103 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 102 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 銀行借款利息 $ 4,206 $ 4,938 $ 8,487 $ 9,176 向關係人借款利息 6,953 2,946 8,611 5,667 $ 11,159 $ 7,884 $ 17,098 $ 14,843 ( 四 ) 金融資產減損損失 103 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 102 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 應收票據及應收帳款 $ 6,714 $ 6,302 $ 11,194 $ 11,794-24 -
( 五 ) 折舊及攤銷 103 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 102 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 不動產 廠房及設備 $ 14,153 $ 18,058 $ 28,528 $ 35,895 投資性不動產 103 34 171 78 無形資產 ( 包含於管理費用 ) 200 242 403 1,296 其 他 684 785 1,377 1,686 合 計 $ 15,140 $ 19,119 $ 30,479 $ 38,955 折舊費用依功能別彙總營業成本 $ 13,032 $ 16,823 $ 26,242 $ 33,423 營業費用 1,121 1,235 2,286 2,472 營業外收入及支出 103 34 171 78 $ 14,256 $ 18,092 $ 28,699 $ 35,973 攤銷費用依功能別彙總營業成本 $ 476 $ 578 $ 958 $ 1,281 營業費用 408 449 822 1,701 $ 884 $ 1,027 $ 1,780 $ 2,982 ( 六 ) 投資性不動產之直接營運費用 103 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 102 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 產生租金收入 $ 68 $ - $ 102 $ - 未產生租金收入 43 53 87 53 $ 111 $ 53 $ 189 $ 53 ( 七 ) 員工福利費用 103 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 102 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 退職後福利 ( 附註十八 ) 確定提撥計畫 $ 1,160 $ 1,206 $ 2,450 $ 2,389 確定福利計畫 ( 3 ) 31 ( 5 ) 61 1,157 1,237 2,445 2,450 離職福利 3 716 479 9,678 其他員工福利 23,287 28,753 45,201 52,061 $ 24,447 $ 30,706 $ 48,125 $ 64,189 依功能別彙總營業成本 $ 11,847 $ 20,761 $ 23,186 $ 42,099 營業費用 12,600 9,945 24,939 22,090 $ 24,447 $ 30,706 $ 48,125 $ 64,189-25 -
( 八 ) 外幣兌換損益 103 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 102 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 外幣兌換利益總額 $ 51,069 $ 52,999 $ 123,619 $ 113,357 外幣兌換損失總額 ( 60,103 ) ( 45,461 ) ( 124,612 ) ( 93,157 ) 淨益 ( 損 ) ( $ 9,034 ) $ 7,538 ( $ 993 ) $ 20,200 ( 九 ) 非金融資產減損損失 ( 回升利益 ) 103 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 102 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 存貨 ( 包含於營業成本 ) ( $ 2,856 ) $ 3,329 $ 15,131 $ 15,568 二一 所得稅 ( 一 ) 認列於損益之所得稅 所得稅費用 ( 利益 ) 之主要組成項目如下 : 103 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 102 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 當期所得稅當期產生者 $ - $ - $ - $ - 遞延所得稅當期產生者 - - - - 認列於損益之所得稅費用 $ - $ - $ - $ - ( 二 ) 認列於其他綜合損益之所得稅 103 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 102 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 遞延所得稅當期產生者 - 國外營運機構換算之兌換差額 ( $ 744 ) $ 752 ( $ 253 ) $ 1,788 認列於其他綜合損益之所得稅費用 ( 利益 ) ( $ 744 ) $ 752 ( $ 253 ) $ 1,788 ( 三 ) 兩稅合一相關資訊 103 年 6 月 30 日 102 年 12 月 31 日 102 年 6 月 30 日 待彌補虧損 - 本公司 87 年度以後待彌補虧損 ( $ 617,632 ) ( $ 593,694 ) ( $ 563,756 ) 股東可扣抵稅額帳戶餘 額 - 本公司 ( $ 5,169 ) ( $ 5,169 ) ( $ 5,169 ) - 26 -
依台財稅字第 10204562810 號規定, 首次採用 IFRSs 之當年度 計算稅額扣抵比率時, 其帳載累積未分配盈餘應包含因首次採用國 際財務報導準則產生之保留盈餘淨增加數或淨減少數 ( 四 ) 所得稅核定情形 本公司之營利事業所得稅申報案件, 業經稅捐稽徵機關核定至 101 年度 二二 每股盈餘 ( 虧損 ) 用以計算每股虧損之虧損及普通股加權平均股數如下 : 本期淨利 ( 淨損 ) 103 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 102 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 用以計算基本每股盈餘 ( 虧損 ) 之淨利 ( 淨損 ) ( $ 6,493 ) $ 185 ( $ 23,938 ) ( $ 17,205 ) 具稀釋作用潛在普通股之影響 - - - - 用以計算稀釋每股盈餘 ( 虧損 ) 之淨利 ( 淨損 ) ( $ 6,493 ) $ 185 ( $ 23,938 ) ( $ 17,205 ) 股數單位 : 仟股 103 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 102 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 用以計算基本每股盈餘 ( 虧損 ) 之普通股加權平均股數 160,405 160,405 160,405 160,405 具稀釋作用潛在普通股之影響 - - - - 用以計算稀釋每股盈餘 ( 虧損 ) 之普通股加權平均股數 160,405 160,405 160,405 160,405 二三 營業租賃協議 ( 一 ) 合併公司為承租人 營業租賃係承租倉庫, 租賃期間為 2 年 於租賃期間終止時, 合併公司對租賃物並無優惠承購權 不可取消營業租賃之未來最低租賃給付總額如下 : 103 年 6 月 30 日 102 年 12 月 31 日 102 年 6 月 30 日 1 年內 $ 3,000 $ 3,000 $ 3,000-27 -
當期認列於損益之租賃給付如下 : 103 年 1 月 1 日 102 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 至 6 月 30 日 最低租賃給付 $ 3,600 $ 3,450 ( 二 ) 合併公司為出租人 營業租賃係出租合併公司所擁有之投資性不動產, 租賃期間為 1 年 承租人於租賃期間結束時, 對該不動產不具有優惠承購權 不可取消營業租賃之未來最低租賃給付總額如下 : 103 年 6 月 30 日 102 年 12 月 31 日 102 年 6 月 30 日 1 年內 $ 648 $ - $ - 二四 資本風險管理 合併公司業已完成國內外生產線建置布局, 未來 1 年內應無大量 擴廠及更新設備之資本支出, 是以合併公司主要管理階層定期檢視集 團資本結構, 以確保財務資源足以支應公司營運週轉 償還銀行借款 以及進行轉投資計劃之長期資本支出 二五 金融工具 ( 一 ) 公允價值之資訊 非按公允價值衡量之金融資產及金融負債中, 其帳面金額與公 允價值有重大差異者如下 : 103 年 6 月 30 日 102 年 12 月 31 日 102 年 6 月 30 日帳面金額公允價值帳面金額公允價值帳面金額公允價值金融負債以攤銷後成本衡量之金融負債 : - 長期應付款 - 關係人 ( 含一年內到期部分 ) $ 213,194 $ 208,055 $ 212,763 $ 197,548 $ 214,157 $ 209,837 ( 二 ) 金融工具之種類 103 年 6 月 30 日 102 年 12 月 31 日 102 年 6 月 30 日 金融資產放款及應收款 ( 註 1) $ 241,462 $ 234,467 $ 340,575 備供出售金融資產 ( 註 2) 6,500 6,500 8,000 金融負債 以攤銷後成本衡量 ( 註 3) 979,024 1,006,343 1,033,866-28 -
註 1: 餘額係包含現金及約當現金 應收票據 應收帳款 其他應收款及其他金融資產等以攤銷後成本衡量之放款及應收款 註 2: 餘額係包含分類為持有供交易之以成本衡量金融資產餘額 註 3: 餘額係包含短期借款 應付票據 應付帳款 長期借款 長期應付款及其他金融負債等以攤銷後成本衡量之金融負債 ( 三 ) 財務風險管理目的與政策公司財務風險管理目的, 旨在運用管理機制針對合併公司相關營運活動所產生之匯率風險 利率風險 信用風險及流動風險加以辨認評估, 並設法規避其市場之不確定性, 冀降低市場變動對合併公司財務績效所可能產生之不利影響 合併公司所進行之重要財務活動, 均恪遵有關整體財務風險管理及權責劃分規範程序施行 1. 市場風險合併公司現行營運模式主要曝露於市場風險者, 即在外幣匯率變動及利率變動風險, 因而採行必要措施以管理相關風險 (1) 匯率風險合併公司因營運活動所產生之資產與負債, 其中部分係以外幣為之, 因而產生外幣匯率風險, 除一部分相同外幣資產及負債得以相互抵沖規避匯率變動風險外, 合併公司隨時檢視分析外幣資產及負債之淨部位, 並採行必要措施因應 合併公司於資產負債表日非功能性貨幣計價之貨幣性資產與貨幣性負債帳面金額 ( 包含合併財務報表中已沖銷之非功能性貨幣計價之貨幣性項目 ), 請參閱附註二九 敏感度分析合併公司主要受到美元匯率波動之影響 下表說明新台幣 ( 功能性貨幣 ) 對美元之匯率升值 / 貶值 1% 時, 合併公司之敏感度分析 敏感度分析僅包括流通在外之外幣貨幣性項目, 並將其期末之換算以匯率變動 1% 予以調整 下表之金額係表示當新台幣相對於美元升值 - 29 -
1% 時, 將使稅前淨利增加 ( 減少 ) 之金額 ; 當新台幣相對 於美元貶值 1% 時, 其對稅前淨利之影響將為同金額之負 數 美 元 之 影 響 102 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 損 益 $ 1,736 ( 註 ) $ 539 ( 註 ) $ 1,736 ( 註 ) $ 539 ( 註 ) 註 : 主要源自於合併公司於資產負債表日尚流通在外且未 進行現金流量避險之美元計價現金及約當現金 應收 帳款 其他應收款 短期借款 應付帳款 長期借款 長期應付款及其他金融負債 合併公司於本期對匯率之敏感度上升, 主係以美元計 價之進貨增加, 使以美元計價之應付帳款餘額增加所致 (2) 利率風險 合併公司持有依浮動利率計息之金融負債, 因此市場 利率變動, 將使合併公司現金流量曝露於市場風險 合併 公司隨時注意市場利率之變動, 以管理利率風險 合併公司於資產負債表日受利率暴險之金融資產及金 融負債帳面金額如下 : 103 年 6 月 30 日 102 年 12 月 31 日 102 年 6 月 30 日 具公允價值利率風險 - 金融資產 $ 64,667 $ 68,320 $ 153,950 - 金融負債 335,821 333,957 348,327 具現金流量利率風險 - 金融負債 503,609 529,709 537,682 敏感度分析有關利率風險之敏感度分析, 係以財務報導期間結束日之利率風險而決定 若利率增加 / 減少 1%, 在所有其他變數持續不變之情況下, 合併公司 103 年及 102 年 4 月 1 日至 6 月 30 日以及 103 年及 之稅前淨利將分別減少 / 增加 1,259 仟元 1,344 仟元 2,518 仟元及 2,688 仟元 - 30 -
合併公司於本期對利率之敏感度下降, 主因為變動利率債務工具減少 2. 信用風險信用風險係指交易對方拖欠合約義務而造成合併公司財務損失之風險 截至資產負債表日, 合併公司可能因交易對方未履行義務造成財務損失之最大信用風險暴險主要係來自於合併資產負債表所認列之金融資產帳面金額 合併公司之信用風險, 主要係來自於營運活動產生之應收款項無法如期回收 為維持應收款項品質, 合併公司依照營運相關信用風險管理程序進行控管 合併公司之營運活動主要交易對象大部分為業界知名成衣品牌之廠商, 因此一般債信堪稱良好, 但合併公司仍採行較嚴謹之授信政策, 並積極爭取客戶以預付貨款或開立信用狀方式進行交易, 以降低信用風險程度 對於長期往來客戶之授信, 合併公司亦考量客戶之財務狀況 內部信用評等 帳款清償記錄及當時經濟景氣等因素, 定期檢討授信方式及額度 合併公司之信用風險主要係集中於合併公司前三大客戶, 截至 103 年 6 月 30 日暨 102 年 12 月 31 日及 6 月 30 日止, 應收帳款總額來自前述客戶之比率分別為 24% 22% 及 22% 3. 流動性風險合併公司管理流動性風險之目標, 係為維持營運所需之現金及約當現金及足夠的銀行融資額度等, 以確保合併公司具有充足的財務彈性 銀行借款對合併公司而言係為一項重要流動性來源 截至 103 年 6 月 30 日暨 102 年 12 月 31 日及 6 月 30 日止, 合併公司未動用之短期銀行融資額度分別為 670,100 仟元 619,014 仟元及 690,000 仟元 - 31 -
非衍生性金融負債之流動性及利率風險表 非衍生金融負債剩餘合約到期分析係依合併公司最早可能 被要求還款之日期, 按金融負債未折現現金流量 ( 包含本金及 估計利息 ) 編制 因此, 合併公司可被要求立即還款之銀行借 款, 係列於下表最早之期間內, 不考慮銀行立即執行該權利之 機率 ; 其他非衍生金融負債到期分析係依照約定之還款日編製 103 年 6 月 30 日 要求即付或 短於 1 個月 1 至 3 個月 3 個月至 1 年 1 年以上 非衍生金融負債無附息負債 $ 48,438 $ 33,628 $ 6,539 $ 50,989 浮動利率工具 103,296 68,325 74,065 296,560 固定利率工具 54,239 2,944 113,936 190,585 $ 205,973 $ 104,897 $ 194,540 $ 538,134 102 年 12 月 31 日 要求即付或 短於 1 個月 1 至 3 個月 3 個月至 1 年 1 年以上 非衍生金融負債無附息負債 $ 25,391 $ 39,081 $ 31,062 $ 44,656 浮動利率工具 101,378 73,613 93,861 291,412 固定利率工具 259 1,385 165,766 179,914 $ 127,028 $ 114,079 $ 290,689 $ 515,982 102 年 6 月 30 日 要求即付或 短於 1 個月 1 至 3 個月 3 個月至 1 年 1 年以上 非衍生金融負債無附息負債 $ 57,239 $ 26,409 $ 27,469 $ 36,327 浮動利率工具 58,109 101,992 114,096 302,618 固定利率工具 1,436 3,669 238,985 118,823 $ 116,784 $ 132,070 $ 380,550 $ 457,768 上述非衍生金融負債之浮動利率工具金額, 將因浮動利率與資產負債表日所估計之利率不同而改變 二六 關係人交易本公司及子公司 ( 係本公司之關係人 ) 間之交易 帳戶餘額 收益及費損於合併時全數予以銷除, 故未揭露於本附註 合併公司與其他關係人間之交易如下 - 32 -
( 一 ) 營業收入 帳列項目關係人類別銷貨收入 103 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 102 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 其他關係人 - 主 要管理階層之 關係公司 $ 27,211 $ 21,944 $ 56,593 $ 46,260 ( 二 ) 進貨 對關係人之銷貨係依一般條件辦理 103 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 102 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 關 係 人 類 別 其他關係人 - 主要管理 階層之關係公司 $ 13,107 $ 14,109 $ 37,634 $ 27,618 對關係人之進貨係依一般條件辦理 ( 三 ) 應收關係人款項 帳 列 項 目關係人類別 103 年 6 月 30 日 102 年 12 月 31 日 102 年 6 月 30 日 應收票據 - 關係人 其他關係人 - 主 $ 680 $ - $ - 要管理階層之關係公司 應收帳款 - 關係人 其他關係人 - 主 20,938 18,423 7,393 要管理階層之關係公司 其他應收款 - 關係人 其他關係人 - 主 1,263 282 - 要管理階層之關係公司 $ 22,881 $ 18,705 $ 7,393 流通在外之應收關係人款項未收取保證 103 年及 102 年 4 月 1 日至 6 月 30 日以及 103 年及 應收關係 人款項並未提列呆帳費用 ( 四 ) 應付關係人款項 ( 不含向關係人借款 ) 帳 列 項 目關係人類別 103 年 6 月 30 日 102 年 12 月 31 日 102 年 6 月 30 日 應付帳款 - 關係人 其他關係人 - 主 $ 10,642 $ 16,847 $ 10,135 要管理階層之關係公司 其他應付款 - 關係人 其他關係人 - 主 47,885 39,933 34,003 要管理階層之關係公司 主要管理階層 1,944 1,643 1,310 $ 60,471 $ 58,423 $ 45,448 流通在外之應付關係人款項餘額係未提供擔保 - 33 -
( 五 ) 帳列預付款項 關 係 人 類 別 103 年 6 月 30 日 102 年 12 月 31 日 102 年 6 月 30 日 其他關係人 - 主要管理階層之關係公司 $ - $ - $ 681 ( 六 ) 向關係人借款 關 係 人 類 別 103 年 6 月 30 日 102 年 12 月 31 日 102 年 6 月 30 日 流 動 關聯企業 $ 10,450 $ 10,524 $ 10,200 其他關係人 - 主要管理階層之關係公司 2,469 2,485 2,470 主要管理階層 9,708 9,778 9,711 $ 22,627 $ 22,787 $ 22,381 非流動其他關係人 - 主要管理階層之關係公司 $ 213,194 $ 212,763 $ 214,157 減 : 一年內到期部分 ( 53,757 ) ( 53,649 ) ( 115,497 ) $ 159,437 $ 159,114 $ 98,660 除部分向關係人借款未計息外, 餘係依一般條件處理 ( 七 ) 其他關係人交易 帳列項目關係人類別利息費用 103 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 102 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 其他關係人 - 主要管理階層之關係公司 $ 6,792 $ 2,788 $ 8,295 $ 5,356 主要管理階層 161 158 316 311 $ 6,953 $ 2,946 $ 8,611 $ 5,667 租金收入 其他關係人 - 主 要管理階層之 關係公司 $ 323 $ - $ 648 $ - 帳 列 項 目關係人類別 103 年 6 月 30 日 102 年 12 月 31 日 102 年 6 月 30 日 預收款項 其他關係人 - 主要管理階層之關係公司 $ 10,782 $ 21,368 $ 12,654 取一次 合併公司向關係人收取之租金係依當地租金行情決定, 每月收 - 34 -
( 八 ) 主要管理階層薪酬 103 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 102 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 短期員工福利 $ 1,160 $ 1,456 $ 2,319 $ 2,677 董事及其他主要管理階層之薪酬係由薪酬委員會依照個人績效 及市場趨勢決定 二七 質抵押之資產 合併公司下列資產已質抵押作為開立銀行承兌匯票 取得長短期 借款額度 長期應付款及委託銀行保證等之擔保品 : 103 年 6 月 30 日 102 年 12 月 31 日 102 年 6 月 30 日 銀行存款 ( 帳列其他流動資產 ) $ 64,667 $ 68,320 $ 63,950 不動產 廠房及設備 679,297 687,188 691,176 長期預付租賃款 31,392 32,032 32,228 $ 775,356 $ 787,540 $ 787,354 二八 重大或有事項及未認列之合約承諾 除已於其他附註所述者外, 合併公司於 103 年 6 月 30 日之重大承 諾事項及或有事項如下 : 本公司與丹麥商丹傳斯弗徹控股公司於 87 年 10 月簽訂一技術合 作契約, 該契約將於 107 年 10 月到期 依該契約規定, 本公司可使用 該公司之冷轉印技術製造及行銷加工織物, 並按授權產品之銷售量支 付約定之技術報酬金 二九 外幣金融資產及負債之匯率資訊 ( 接次頁 ) 合併公司具重大影響之外幣金融資產及負債資訊如下 : 103 年 6 月 30 日 外 幣匯 率帳 面 金 額 金 融 資 產 貨幣性項目 美 元 $ 11,198 29.87( 美元 : 新台幣 ) $ 334,441 美 元 4,391 6.15( 美元 : 人民幣 ) 131,128 $ 465,569-35 -
( 承前頁 ) 外 幣匯 率帳 面 金 額 金 融 負 債 貨幣性項目 美 元 $ 267 29.87( 美元 : 新台幣 ) $ 7,982 美 元 21,137 6.15( 美元 : 人民幣 ) 631,236 $ 639,218 102 年 12 月 31 日 外 幣匯 率帳 面 金 額 金 融 資 產 貨幣性項目 美 元 $ 8,821 29.81( 美元 : 新台幣 ) $ 262,923 美 元 2,741 6.10( 美元 : 人民幣 ) 81,683 $ 344,606 金 融 負 債 貨幣性項目 美 元 275 29.81( 美元 : 新台幣 ) $ 8,200 美 元 8,108 6.10( 美元 : 人民幣 ) 598,181 $ 606,381 102 年 6 月 30 日 外 幣匯 率帳 面 金 額 金 融 資 產 貨幣性項目 美 元 $ 14,558 30.00( 美元 : 新台幣 ) $ 436,755 美 元 1,695 6.18( 美元 : 人民幣 ) 50,854 $ 487,609 金 融 負 債 貨幣性項目 美 元 549 30.00( 美元 : 新台幣 ) $ 16,477 美 元 17,501 6.18( 美元 : 人民幣 ) 525,034 $ 541,511 三十 附註揭露事項 ( 一 ) 重大交易事項 ( 二 ) 轉投資事業相關資訊 : 1. 資金貸與他人 : 附表一 2. 為他人背書保證 : 附表二 - 36 -
3. 期末持有有價證券情形 : 附表三 ( 不包含投資子公司及關聯企 業 ) 4. 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新臺幣 3 億元或實收資 本額 20% 以上 : 無 5. 取得不動產之金額達新臺幣 3 億元或實收資本額 20% 以上 : 無 6. 處分不動產之金額達新臺幣 3 億元或實收資本額 20% 以上 : 無 7. 與關係人進 銷貨金額達新臺幣 1 億元或實收資本額 20% 以上 : 無 8. 應收關係人款項達新臺幣 1 億元或實收資本額 20% 以上 : 附表 四 9. 從事衍生工具交易 : 無 10. 其他 : 母子公司間及各子公司間之業務關係及重要交易往來情 形及金額 : 附表五 11. 被投資公司資訊 : 附表六 ( 三 ) 大陸投資資訊 : 附表七及八 三一 部門資訊 ( 接次頁 ) 本公司提供予主要營運決策者用以分配資源及評量部門績效之資 訊, 著重於以公司別衡量, 因此應報導部門如下 : 國內部門 本公司 紹興部門 昶和紹興 其他部門 HFGL 合併公司繼續營業單位之收入與營業結果依應報導部門如下 : 國內部門紹興部門其他部門調節及銷除合 計 來自外部客戶收入 $ 110,701 $ 273,447 $ - $ $ 384,148 部門間收入 84,015 3,889 - ( 87,904 ) - 收入合計 $ 194,716 $ 277,336 $ - ( $ 87,904 ) $ 384,148 利息收入 $ 4,673 $ 62 $ 1 ( $ 4,352 ) $ 384 財務成本 $ 5,734 $ 15,716 $ - ( $ 4,352 ) $ 17,098 折舊費用 $ 4,715 $ 25,534 $ - ( $ 1,550 ) $ 28,699 攤銷費用 $ 460 $ 1,320 $ - $ - $ 1,780 採用權益法之關聯企業損益之份額 ( $ 326 ) $ - $ - $ - ( $ 326 ) - 37 -
( 承前頁 ) 國內部門紹興部門其他部門調節及銷除合 計 部門損失 ( $ 23,938 ) ( $ 6,651 ) ( $ 1 ) $ 5,588 ( $ 25,002 ) 其他未分配金額 - 稅前損失 ( $ 25,002 ) 國內部門紹興部門其他部門調節及銷除合 計 來自外部客戶收入 $ 284,120 $ 171,790 $ - $ - $ 455,910 部門間收入 57,084 33,179 - ( 90,263 ) - 收入合計 $ 341,204 $ 204,969 $ - ( $ 90,263 ) $ 455,910 利息收入 $ 4,784 $ 41 $ - ( $ 4,286 ) $ 539 財務成本 $ 6,037 $ 13,092 $ - ( $ 4,286 ) $ 14,843 折舊費用 $ 5,527 $ 31,939 $ - ( $ 1,493 ) $ 35,973 攤銷費用 $ 1,697 $ 1,285 $ - $ - $ 2,982 採用權益法之關聯企業損益之份額 $ 26 $ - $ - $ - $ 26 部門損失 ( $ 17,205 ) ( $ 27,370 ) $ - $ 22,788 ( $ 21,787 ) 其他未分配金額 - 稅前損失 ( $ 21,787 ) - 38 -
昶和纖維興業股份有限公司及子公司 資金貸與他人 民國 附表一 單位 : 新台幣仟元 編號貸出資金之公司貸與對象往來科目是否為關係人本期最高餘額期末餘額實際動支金額利率區間 ( 註一 ) 0 昶和纖維興業股份有限公司 0 昶和纖維興業股份有限公司 0 昶和纖維興業股份有限公司 Elastic Glory International Ltd.( 註六 ) 纖恒企業股份有 其他應收款 - 關係人 其他應收款 - 限公司 ( 註七 ) 關係人昶和纖維 ( 紹興 ) 其他應收款 - 有限公司關係人 擔保品資金貸與性質業務往來金額有短期融通資提列備抵 ( 註二 ) ( 註八 ) 金必要之原因呆帳金額名稱價值 是 $ 150,522 $ 103,632 $ 103,632 6.5% 2 $ - 營運週轉 $ - - $ - $ 122,502 ( 註四 ) 是 30,470 29,865 29,865 6.5% 2 - 營運週轉 - - - 122,502 ( 註四 ) 是 121,515 97,660 97,660-1 銷貨 153,806 - - - - 153,806 ( 逾期應收帳款 ( 逾期應收帳款 ( 逾期應收帳款 ( 註五 ) 轉列 ) 轉列 ) 轉列 ) 資金貸與對個別對象總限額資金貸與限額 ( 註三 ) $ 245,003 ( 註三 ) 245,003 ( 註三 ) 245,003 ( 註三 ) 備 註 註九 註九 註九 註一 : 昶和纖維興業股份有限公司填 0 註二 : 資金貸與性質之填寫方法如下 : (1) 有業務往來者填 1 (2) 有短期融通資金之必要者填 2 註三 : 資金貸與總限額以昶和纖維興業股份有限公司 103 年 3 月 31 日財務報表淨值之 20% 為限 註四 : 對個別資金貸與限額以昶和纖維興業股份有限公司 103 年 3 月 31 日財務報表淨值之 10% 為限 註五 : 對個別資金貸與限額以不超過雙方間最近 1 年度業務往來金額為限 註六 : 係透過 Elastic Glory International Ltd. 間接資金貸與昶和纖維 ( 紹興 ) 有限公司之款項 註七 : 係透過纖恒企業股份有限公司再透過 Elastic Glory International Ltd. 間接資金貸與昶和纖維 ( 紹興 ) 有限公司之款項 註八 : 業務往來金額係指貸出資金之公司與貸與對象最近 1 年度之業務往來金額 註九 : 於編製合併財務報表時業已沖銷 - 39 -
昶和纖維興業股份有限公司及子公司 為他人背書保證 民國 附表二 被背書保證對象對單一企業背書累計背書保證編號背書保證者本期最高背書期末背書以財產擔保之關係保證之限額實際動支金額額佔最近期財 ( 註一 ) 公司名稱公司名稱保證餘額保證餘額背書保證金額 ( 註二 ) ( 註三 ) 報表淨值之比 0 昶和纖維興業股份昶和纖維 ( 紹興 ) 有 (3) $ 320,811 $ 53,627 $ 52,562 $ 52,562 $ - 4% 有限公司限公司 註一 : 昶和纖維興業股份有限公司填 0 註二 : 背書保證對象與本公司之關係有下列六種, 標示種類如下 : (1) 有業務關係之公司 (2) 直接持有普通股股權超過 50% 之子公司 (3) 母公司與子公司持有普通股股權合併計算超過 50% 之被投資公司 (4) 對公司直接或經由子公司間接持有普通股股權超過 50% 之母公司 (5) 基於承攬工程需要之同業間依合約規定互保之公司 (6) 因共同投資關係由各出資股東依其持股比例對其背書保證之公司 註三 : 背書保證總額以昶和纖維興業股份有限公司 103 年 3 月 31 日財務報表之實收資本額之 30% 為限, 對單一企業背書保證額以不超過 10 註四 : 屬上市櫃母公司對子公司背書保證者 屬子公司對上市櫃母公司背書保證者 屬大陸地區背書證者始須填列 Y 註五 : 於編製合併財務報表時業已沖銷
昶和纖維興業股份有限公司及子公司 期末持有有價證券情形 民國 103 年 6 月 30 日 附表三 持有之公司 有價證券期有價證券名稱與有價證券發行人之關係帳列科目種類股 昶和纖維興業股份有限公司股票勝和新纖維興業股份有限公司董事長同一人 以成本衡量之金融資產 - 非流動 股票友為創業投資股份有限公司 - 以成本衡量之金融資產 - 非流動 股票纖福企業股份有限公司 董事長同一人 以成本衡量之金融資產 - 非流動 450,000 220,000 580,000 數帳 註一 : 未上市 ( 櫃 ) 公司之股票, 因無公開市價, 故以淨值填列
昶和纖維興業股份有限公司及子公司 應收關係人款項達 1 億元或實收資本額 20% 以上 民國 103 年 6 月 30 日 附表四 帳列應收款項之公司交 易 對 象關 應收關係人逾期應收關係人係週轉率款項餘額金額處理 昶和纖維興業股份有限公司 Elastic Glory International Ltd. 董事長同一人 應收資金融通款 ( 參閱附表一 ) ( 註一 ) $ 103,632 $ - - 應收利息款 ( 註一 ) 17,821 - - $ 121,453 $ - 昶和纖維興業股份有限公司 昶和纖維 ( 紹興 ) 有限公司 子公司 應收帳款 $ 59,065 2.6 $ - - 其他應收款 16,915 - - 應收資金融通款 ( 參閱附表一 ) 97,660 - - $ 173,640 $ - 註一 : 係透過 Elastic Glory International Ltd. 間接資金貸與昶和纖維 ( 紹興 ) 有限公司之款項及其應收利息款 註二 : 截至 103 年 8 月 8 日止之收回金額 註三 : 於編製合併財務報表時業已沖銷
1. 母公司對子公司 昶和纖維興業股份有限公司及子公司 母子公司間業務關係及重要交易往來情形及金額 民國 附表五 交易往編號與交易人之關係交易人名稱交易往來對象 ( 註一 ) ( 註二 ) 科目金額 ( 註 103 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 0 昶和纖維興業股份有限公司 昶和纖維 ( 紹興 ) 有限公司 1 銷貨收入 $ 84,0 0 昶和纖維興業股份有限公司 昶和纖維 ( 紹興 ) 有限公司 1 銷貨成本 3,8 0 昶和纖維興業股份有限公司 昶和纖維 ( 紹興 ) 有限公司 1 利息收入 ( 註四 ) 4,3 0 昶和纖維興業股份有限公司 昶和纖維 ( 紹興 ) 有限公司 1 應收帳款 - 關係人 59,0 0 昶和纖維興業股份有限公司 昶和纖維 ( 紹興 ) 有限公司 1 其他應收款 - 關係人 ( 註四 ) 269,9 0 昶和纖維興業股份有限公司 昶和纖維 ( 紹興 ) 有限公司 1 應付帳款 - 關係人 4,4 0 昶和纖維興業股份有限公司 昶和纖維 ( 紹興 ) 有限公司 1 其他應付款 - 關係人 7 0 昶和纖維興業股份有限公司 昶和纖維 ( 紹興 ) 有限公司 1 預付貨款 - 關係人 13,3 註一 : 母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明, 編號之填寫方法如下 : 1. 母公司填 0 2. 子公司依公司別由阿拉伯數字 1 開始依序編號 註二 : 與交易人之關係有以下三種, 標示種類即可 :
昶和纖維興業股份有限公司及子公司 被投資公司資訊 所在地區 等相關資訊 民國 附表六 原始投資金額期末持投資公司名稱被投資公司名稱所在地區主要營業項目本期期末上期期末股數比例帳面金 昶和纖維興業股份有限公司 Holy Finance Group Limited 勝和先進科技股份有限公司 忠泰長虹開發股份有限公司 British Virgin Islands 國際貿易及投資業務 台北市 台北市 各類膠帶之製造及銷售 住宅及大樓開發及租售業務 $ 667,200 $ 667,200 19,900,000 83.26% $ 174,39 20,000 20,000 2,000,000 40.00% 12,78 28,570 28,570 2,857,000 28.57% 28,13 註一 : 係按持股比例認列被投資公司淨損 (5,538) 仟元加其順流交易之已實現損益調整 2,922 仟元後之金額 註二 : 於編製合併財務報表時業已沖銷
昶和纖維興業股份有限公司及子公司 大陸投資資訊 民國 附表七 本期匯出或收回投資金額本期期初自大陸被投資投資方式主要營業項目實收資本額台灣匯出累積公司名稱 ( 註 1 ) 匯出收回投資金額 昶和纖維 ( 紹興 ) 各類纖維及布疋之有限公司製造及銷售 $ 795,850 ( 註 5) (2) ( 註 3) 本期期末自被投資公司台灣匯出累積本期損益投資金額 本公司直接或間接投資之持股比例 $ 665,870 $ - $ - $ 665,870 ( $ 6,652 ) 83.26% 本期期末累計自台灣匯出經濟部投審會依經濟部投審會規定赴大陸地區投資金額核准投資金額赴大陸地區投資限額 $665,870(19,860 仟美元 ) $667,193(19,900 仟美元 ) $728,933 註 1 投資方式區分為下列三種, 標示種類別即可 : (1) 直接赴大陸地區從事投資 (2) 透過第三地區公司再投資大陸 ( 請註明該第三地區之投資公司 ) (3) 其他方式 註 2 本期認列投資損益欄中 : (1) 若屬籌備中, 尚無投資損益者, 應予註明 (2) 投資損益認列基礎分為下列三種, 應予註明
昶和纖維興業股份有限公司及子公司 與大陸被投資公司間重要交易 民國 附表八 一 進貨 交易條件進貨應付票大陸投資公司名稱第三地區事業價格付款期間與一般交易之比較金額 % 餘昶和纖維 ( 紹興 ) 有限公司 - 按一般交易條件進貨後 3 個月內相當 $ 3,889 4 $ 4, 二 銷貨 交易條件銷貨大陸投資公司名稱第三地區事業價格收款期間與一般交易之比較金額 % 銷貨毛昶和纖維 ( 紹興 ) 有限公司 - 按一般交易條件銷貨後 3 個月內相當 $ 84,015 43 $ 20,60 三 背書保證 大陸投資公司名稱第三地區事業期末餘額目的備註昶和纖維 ( 紹興 ) 有限公司 - $ 52,562 融資額度保證註五 四 資金融通 大 陸 投 資 公 司 名 稱第 三 地 區 事 業最 高 餘 額期 末 餘 額年 利 率利 息 收 昶和纖維 ( 紹興 ) 有限公司 Elastic Glory International Ltd. $ 150,522 ( 註二 ) $ 103,632 ( 註二 ) 6.5% $ 3,717 昶和纖維 ( 紹興 ) 有限公司 - 30,470 29,865 6.5% 635 ( 註三 ) ( 註三 ) 昶和纖維 ( 紹興 ) 有限公司 - 121,515 ( 註四 ) 97,660 ( 註四 ) - -