目錄 財 務 報 告 項 目頁 次附 註 編 號 一 封 面 1 - 二 目 錄 2 - 三 會計師核閱報告 3~ 4 - 四 合併資產負債表 5 - 五 合併綜合損益表 6~ 7 - 六 合併權益變動表 8 - 七 合併現金流量表 9~ 10 - 八 合併財務報表附註 ( 一 ) 公司沿革 11

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1 股票代碼 :9905 大華金屬工業股份有限公司及子公司 合併財務報告暨會計師核閱報告民國 102 及 101 年第 2 季 地址 : 台北市中山區松江里松江路 293 之 805 號 電話 : (02)

2 目錄 財 務 報 告 項 目頁 次附 註 編 號 一 封 面 1 - 二 目 錄 2 - 三 會計師核閱報告 3~ 4 - 四 合併資產負債表 5 - 五 合併綜合損益表 6~ 7 - 六 合併權益變動表 8 - 七 合併現金流量表 9~ 10 - 八 合併財務報表附註 ( 一 ) 公司沿革 11 一 ( 二 ) 通過財務報告之日期及程序 11 二 ( 三 ) 新發布及修訂準則及解釋之適 11~ 13 三 用 ( 四 ) 重大會計政策之彙總說明 13~ 14 四 ( 五 ) 重大會計判斷 估計及假設不確 14 五 定性之主要來源 ( 六 ) 重要會計科目之說明 14~ 36 六 ~ 二六 ( 七 ) 關係人交易 36~ 37 二七 ( 八 ) 質押之資產 38 二八 ( 九 ) 重大或有負債及未認列之合約 38 二九 承諾 ( 十 ) 重大之災害損失 - - ( 十一 ) 重大之期後事項 - - ( 十二 ) 其 他 1. 外幣金融資產及負債匯率評 38~ 40 三十 價資訊 ( 十三 ) 附註揭露事項 1. 重大交易事項相關資訊 40 三一 2. 轉投資事業相關資訊 40 三一 3. 大陸投資資訊 41 三一 4. 母子公司間及各子公司間之 40 三一 業務關係及重要交易往來情形 ( 十四 ) 部門資訊 41~ 42 三二 ( 十五 ) 首次採用國際財務報導準則 42~ 47 三三 - 2 -

3 會計師核閱報告 大華金屬工業股份有限公司公鑒 : 大華金屬工業股份有限公司及其子公司民國 102 年及 101 年 6 月 30 日之合併資產負債表 民國 101 年 12 月 31 日及 1 月 1 日之合併資產負債表, 暨民國 102 年及 101 年 4 月 1 日至 6 月 30 日, 以及民國 102 年及 101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日之合併綜合損益表 民國 102 年及 101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日之合併權益變動表與合併現金流量表, 業經本會計師核閱竣事 上開合併財務報表之編製係管理階層之責任, 本會計師之責任則為根據核閱結果出具報告 除下段所述者外, 本會計師係依照審計準則公報第 36 號 財務報表之核閱 規劃並執行核閱工作 由於本會計師僅實施分析 比較與查詢, 並未依照一般公認審計準則查核, 故無法對上開合併財務報表整體表示查核意見 列入第一段所述合併財務報表之子公司中, 非重要子公司之財務報表及附註揭露各該子公司之相關資訊, 係依據各該公司同期間未經會計師核閱之財務報表編製 該等非重要子公司民國 102 年及 101 年 6 月 30 日之資產總額分別為新台幣 3,331,847 仟元及 2,925,509 仟元, 各占合併資產總額之 34% 及 32%; 負債總額分別為新台幣 1,025,997 仟元及 825,318 仟元, 各占合併負債總額 30% 及 28% 民國 102 年及 101 年 4 月 1 日至 6 月 30 日, 以及民國 102 年及 101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日之綜合 ( 損 ) 益分別為新台幣 9,771 仟元 7,900 仟元 (1,110) 仟元及 6,046 仟元, 各占合併綜合損益總額 3% 3% 0.2% 及 2%, - 3 -

4 依本會計師核閱結果, 除上段所述非重要子公司之財務報表及附註揭露各該公司之相關資訊, 若能取得其同期間經會計師核閱之財務報表, 對合併財務報表可能有所調整之影響外, 並未發現第一段所述合併財務報表在所有重大方面有違反證券發行人財務報告編製準則 經金融監督管理委員會認可之國際財務報導準則第 1 號 首次採用國際財務報導準則 及國際會計準則第 34 號 期中財務報導 而須作修正之情事 勤業眾信聯合會計師事務所 會計師林安惠會計師柯志賢 財政部證券暨期貨管理委員會核准文號台財證六字第 號 行政院金融監督管理委員會核准文號金管證六字第 號 中華民國 年 8 月 6 日 - 4 -

5 大華金屬工業股份有限公司及子公司合併資產負債表民國 102 年 6 月 30 日暨民國 101 年 12 月 31 日 6 月 30 日及 1 月 1 日 ( 僅經核閱, 未依一般公認審計準則查核 ) 單位 : 新台幣仟元 102 年 6 月 30 日 101 年 12 月 31 日 101 年 6 月 30 日 101 年 1 月 1 日 代 碼 資 產 金 額 % 金 額 % 金 額 % 金 額 % 流動資產 1100 現金及約當現金 ( 附註六 ) $ 852,775 9 $ 995, $ 762,812 8 $ 773, 透過損益按公允價值衡量之金融資產 - 流動 ( 附註七 ) 5,430-2,385-7,897-5, 備供出售金融資產 - 流動 ( 附註八 ) 1,339, ,075, ,146, ,127, 無活絡市場之債券投資 - 流動 ( 附註十及二八 ) 801, , , , 應收票據淨額 ( 附註十一 ) 218, , , , 應收帳款淨額 ( 附註十一及二七 ) 1,239, , ,162, , 其他應收款 28,506-35,060-24,059-59, X 存貨 ( 附註十二 ) 1,535, ,654, ,705, ,935, 其他預付款 ( 附註十五 ) 448, , , , 預付租賃款 ( 附註十四 ) 3,291-3,225-3,154-2, 其他流動資產 8,738-12,344-9,927-44, XX 流動資產總計 6,481, ,728, ,133, ,778, 非流動資產 1543 以成本衡量之金融資產 - 非流動 ( 附註九 ) 6,958-6,958-6,958-16, 不動產 廠房及設備 ( 附註十三 二八及二九 ) 3,133, ,914, ,777, ,693, 其他無形資產 5,409-5,403-3,372-3, 遞延所得稅資產 31, ,159-27,225-29, 預付設備款 7, 存出保證金 4,489-8,654-10,111-14, 預付租賃款 - 非流動 ( 附註十四 ) 129, , , , XX 非流動資產總計 3,319, ,091, ,954, ,892, XXX 資產總計 $ 9,801, $ 8,819, $ 9,087, $ 8,671, 代 碼 負 債 及 權 益 流動負債 2100 短期借款 ( 附註十六 ) $ 851,640 9 $ 712,423 8 $ 907, $ 895, 應付票據 ( 附註十七 ) 390, , , , 應付帳款 ( 附註十七及二七 ) 570, , , , 其他應付款 ( 附註十八 ) 854, , , , 當期所得稅負債 114, , , , 其他流動負債 - 其他 145, , , , XX 流動負債總計 2,927, ,796, ,449, ,847, 非流動負債 2570 遞延所得稅負債 389, , , , 應計退休金負債 ( 附註十九 ) 119, , , , 存入保證金 10,014-10,006-10,015-10,016-25XX 非流動負債總計 518, , , , XXX 負債總計 3,446, ,311, ,942, ,324, 歸屬於母公司業主之權益 股 本 3110 普通股股本 3,050, ,050, ,050, ,050, 資本公積 3210 資本公積 - 發行溢價 11,523-11,523-11,523-11, 資本公積 - 庫藏股票交易 12,908-12,908-12,908-12, 資本公積總計 24,431-24,431-24,431-24,431 - 保留盈餘 3310 法定盈餘公積 1,308, ,225, ,225, ,149, 未分配盈餘 1,370, ,648, ,220, ,453, 保留盈餘總計 2,678, ,873, ,446, ,603, 其他權益 3410 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 515, , , , 備供出售金融資產未實現損益 85, , , , 其他權益總計 601, , , , XX 母公司業主權益總計 6,355, ,328, ,958, ,154, XX 非控制權益 , , , XXX 權益總計 ( 附註二十 ) 6,355, ,508, ,144, ,346, 負債與權益總計 $ 9,801, $ 8,819, $ 9,087, $ 8,671, 後附之附註係本合併財務報告之一部分 ( 請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國 102 年 8 月 6 日核閱報告 ) 董事長 : 姜靜宜經理人 : 姜正行會計主管 : 姜筱梅 - 5 -

6 大華金屬工業股份有限公司及子公司 合併綜合損益表 民國 1 02 年及 10 1 年 4 月 1 日至 6 月 30 日與民國 1 02 年及 1 01 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 ( 僅經核閱, 未依一般公認審計準則查核 ) 單位 : 新台幣仟元, 惟每股盈餘為元 102 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 101 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 102 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 代 碼 金 額 % 金 額 % 金 額 % 金 額 % 營業收入 4100 銷貨收入 ( 附註二七 ) $ 2,279, $ 2,276, $ 4,197, $ 4,236, 營業成本 5110 銷貨成本 ( 附註二一及二七 ) ( 1,842,649 ) ( 81 ) ( 1,843,493 ) ( 81 ) ( 3,438,366 ) ( 82 ) ( 3,477,006 ) ( 82 ) 5950 營業毛利 436, , , , 營業費用 ( 附註二一及二七 ) 6100 推銷費用 ( 84,181 ) ( 3 ) ( 66,981 ) ( 3 ) ( 145,597 ) ( 3 ) ( 133,867 ) ( 3 ) 6200 管理費用 ( 62,404 ) ( 3 ) ( 57,529 ) ( 2 ) ( 120,591 ) ( 3 ) ( 114,902 ) ( 3 ) 6000 營業費用合計 ( 146,585 ) ( 6 ) ( 124,510 ) ( 5 ) ( 266,188 ) ( 6 ) ( 248,769 ) ( 6 ) 6900 營業淨利 289, , , , 營業外收入及支出 ( 附註二一 ) 7010 其他收入 14, , , , 其他利益及損失 14,215 - ( 12,693 ) ( 1 ) 24,402 - ( 4,094 ) 財務成本 ( 3,316 ) - 1,003 - ( 5,791 ) - ( 2,933 ) 營業外收入及支出合計 25, ,910-48, , 稅前淨利 315, , , , 所得稅費用 ( 附註二二 ) ( 85,777 ) ( 4 ) ( 87,716 ) ( 4 ) ( 126,449 ) ( 3 ) ( 141,761 ) ( 3 ) 8200 本期淨利 230, , , ,456 9 其他綜合損益 8310 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 64, , ,684 5 ( 73,554 ) ( 2 ) 8325 備供出售金融資產未實現損益 ( 8,171 ) - ( 14,283 ) - 20,271-31, 其他綜合損益 ( 稅後淨額 ) 合計 55, , ,955 5 ( 42,345 ) ( 1 ) 8500 本期綜合損益總額 $ 285, $ 241, $ 642, $ 347,111 8 淨利歸屬於 : 8610 母公司業主 $ 231, $ 225, $ 420, $ 391, 非控制權益 ( 1,744 ) - ( 1,522 ) - ( 5,165 ) - ( 2,381 ) $ 230, $ 224, $ 414, $ 389,456 9 綜合損益總額歸屬於 : 8710 母公司業主 $ 288, $ 241, $ 641, $ 352, 非控制權益 ( 2,228 ) - ( 102 ) - 1,620 - ( 5,624 ) $ 285, $ 241, $ 642, $ 347,111 8 ( 接次頁 ) - 6 -

7 ( 承前頁 ) 102 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 101 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 102 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 代 碼 金 額 % 金 額 % 金 額 % 金 額 % 每股盈餘 ( 附註二三 ) 來自繼續營業單位及停 業單位 9750 基 本 $ 0.76 $ 0.74 $ 1.38 $ 稀 釋 $ 0.76 $ 0.74 $ 1.38 $ 1.28 來自繼續營業單位 9710 基 本 $ 0.76 $ 0.74 $ 1.38 $ 稀 釋 $ 0.76 $ 0.74 $ 1.38 $ 1.28 後附之附註係本合併財務報告之一部分 ( 請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國 10 2 年 8 月 6 日核閱報告 ) 董事長 : 姜靜宜經理人 : 姜正行會計主管 : 姜筱梅 - 7 -

8 大華金屬工業股份有限公司及子公司合併權益變動表民國 102 年及 101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 ( 僅經核閱, 未依一般公認審計準則查核 ) 單位 : 新台幣仟元 歸 屬 於 母 公 司 業 主 權 益 其 他 權 益 國外營運機構 資 本 公 積 保 留 盈 餘 財務報表換算 備供出售金融 代碼 股 本 發 行 溢 價 庫藏股票交易 法定盈餘公積 未分配盈餘 之兌換差額 資產未實現損益 總 計 非控制權益 權 益 總 額 A1 101 年 1 月 1 日餘額 $ 3,050,000 $ 11,523 $ 12,908 $ 1,149,937 $ 1,453,626 $ 464,457 $ 11,998 $ 6,154,449 $ 192,386 $ 6,346, 年度盈餘指撥及分配 ( 附註二十 ) B1 法定盈餘公積 ,693 ( 75,693 ) B5 本公司股東現金股利 ( 549,000 ) - - ( 549,000 ) - ( 549,000 ) D1 101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日淨利 , ,837 ( 2,381 ) 389,456 D3 101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日其他綜合損益 ( 70,311 ) 31,209 ( 39,102 ) ( 3,243 ) ( 42,345 ) D5 101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日綜合損益總額 ,837 ( 70,311 ) 31, ,735 ( 5,624 ) 347,111 Z1 101 年 6 月 30 日餘額 $ 3,050,000 $ 11,523 $ 12,908 $ 1,225,630 $ 1,220,770 $ 394,146 $ 43,207 $ 5,958,184 $ 186,762 $ 6,144,946 A1 102 年 1 月 1 日餘額 $ 3,050,000 $ 11,523 $ 12,908 $ 1,225,630 $ 1,648,133 $ 315,047 $ 65,417 $ 6,328,658 $ 179,554 $ 6,508, 年度盈餘指撥及分配 ( 附註二十 ) B1 法定盈餘公積 ,815 ( 82,815 ) B5 本公司股東現金股利 ( 610,000 ) - - ( 610,000 ) - ( 610,000 ) D1 102 年 1 月 1 日至 6 月 30 日淨利 ( 淨損 ) , ,009 ( 5,165 ) 414,844 D3 102 年 1 月 1 日至 6 月 30 日其他綜合損益 ,899 20, ,170 6, ,955 D5 102 年 1 月 1 日至 6 月 30 日綜合損益總額 , ,899 20, ,179 1, ,799 M5 取得子公司部分權益 ( 附註二四 ) ( 5,752 ) - - ( 5,752 ) ( 181,174 ) ( 186,926 ) T1 取得子公司部分權益之所得稅影響數 ( 附註 二二 ) Z1 102 年 6 月 30 日餘額 $ 3,050,000 $ 11,523 $ 12,908 $ 1,308,445 $ 1,370,552 $ 515,946 $ 85,688 $ 6,355,062 $ - $ 6,355,062 後附之附註係本合併財務報告之一部分 ( 請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國 102 年 8 月 6 日核閱報告 ) 董事長 : 姜靜宜經理人 : 姜正行會計主管 : 姜筱梅 - 8 -

9 大華金屬工業股份有限公司及子公司合併現金流量表民國 102 年及 101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 ( 僅經核閱, 未依一般公認審計準則查核 ) 單位 : 新台幣仟元 102 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 代 碼 營業活動之現金流量 A10000 本期稅前淨利 $ 541,293 $ 531,217 A20010 不影響現金流量之收益費損項目 A20300 呆帳費用迴轉利益 ( 3,473 ) - A20100 折舊費用 132, ,163 A20200 攤銷費用 A29900 預付租賃款攤銷 1,645 1,577 A20900 財務成本 5,791 2,933 A21200 利息收入 ( 11,748 ) ( 15,089 ) A23700 存貨跌價及呆滯損失 12,036 - A22500 A20400 處分及報廢不動產 廠房及設備損失 透過損益按公允價值衡量之金 融資產淨損失 2, A23100 處分備供出售金融資產淨利益 ( 3,925 ) ( 2,502 ) A23500 金融資產減損損失 - 3,464 A24100 外幣兌換淨利益 ( 18,682 ) ( 15,323 ) A30000 與營業活動相關之資產 / 負債變動數 A31120 透過損益按公允價值衡量金融資產增加 ( 5,501 ) ( 3,150 ) A31130 應收票據增加 ( 21,054 ) ( 140,136 ) A31150 應收帳款增加 ( 309,871 ) ( 306,403 ) A31180 其他應收款減少 7,179 41,376 A31200 存貨減少 106, ,574 A31230 預付款項增加 ( 110,806 ) ( 101,399 ) A31240 其他流動資產減少 3,606 33,404 A32130 應付票據增加 160, ,256 A32150 應付帳款增加 ( 減少 ) 234,319 ( 37,954 ) A32180 其他應付款增加 3,979 53,582 A32230 其他流動負債減少 ( 14,078 ) ( 68,785 ) ( 接次頁 ) - 9 -

10 ( 承前頁 ) 代 碼 102 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 A32240 應計退休金負債減少 ( $ 4,027 ) ( $ 4,414 ) A33000 營運產生之現金流入 708, ,377 A33100 收取之利息 11,123 8,777 A33300 支付之利息 ( 6,385 ) ( 2,867 ) A33500 支付之所得稅 ( 112,268 ) ( 166,241 ) AAAA 營業活動之淨現金流入 601, ,046 投資活動之現金流量 B00300 取得備供出售金融資產 ( 786,518 ) ( 1,178,571 ) B00600 取得無活絡市場之債券投資 ( 312,426 ) ( 114,138 ) B02700 購置不動產 廠房及設備 ( 225,689 ) ( 224,841 ) B04500 購置無形資產 ( 135 ) ( 520 ) B00400 處分備供出售金融資產價款 546,591 1,193,483 B02800 處分不動產 廠房及設備價款 3, B01400 以成本衡量之金融資產減資退回股款 - 6,559 B07100 預付設備款增加 ( 7,824 ) - B03800 存出保證金減少 4,165 3,741 BBBB 投資活動之淨現金流出 ( 778,228 ) ( 314,086 ) 籌資活動之現金流量 C00100 短期借款增加 157,017 39,479 C03000 存入保證金增加 ( 減少 ) 8 ( 1 ) C05400 取得子公司股權 ( 附註二四 ) ( 186,926 ) - CCCC 籌資活動之淨現金流入 ( 出 ) ( 29,901 ) 39,478 DDDD 匯率變動對現金及約當現金之影響 63,631 ( 35,482 ) EEEE 本期現金及約當現金減少數 ( 143,110 ) ( 11,044 ) E00100 期初現金及約當現金餘額 995, ,856 E00200 期末現金及約當現金餘額 $ 852,775 $ 762,812 後附之附註係本合併財務報告之一部分 ( 請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國 102 年 8 月 6 日核閱報告 ) 董事長 : 姜靜宜經理人 : 姜正行會計主管 : 姜筱梅

11 大華金屬工業股份有限公司及子公司合併財務報表附註民國 102 年及 101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 ( 僅經核閱, 未依一般公認審計準則查核 ) ( 除另註明外, 金額以新台幣仟元為單位 ) 一 公司沿革本公司於 62 年 11 月依中華民國公司法及相關法令成立, 主要經營各種金屬之印刷 塗漆, 金屬容器及塑膠保特瓶之製造買賣及各項容器包裝設備製造買賣業務 本公司股票於 79 年 8 月起在台灣證券交易所掛牌上市買賣 本公司之功能性貨幣為新台幣 由於本公司係於台灣上市, 為增加財務報告之比較性及一致性, 本合併財務報告係以新台幣表達 二 通過財務報告之日期及程序本合併財務報告於 102 年 8 月 6 日經董事會通過發布 三 新發布及修訂準則及解釋之適用 ( 一 ) 已發布但尚未生效之新 / 修正 / 修訂準則及解釋除 102 年第 1 季合併財務報告附註三所述者外, 本公司及由本公司所控制個體 ( 以下稱 合併公司 ) 亦未適用下列業經國際會計準則理事會 ( IASB) 發布之國際財務報導準則 ( IFRS) 國際會計準則 ( IAS) 解釋 ( IFRIC) 及解釋公告 ( SIC) 截至本合併財務報告通過發布日止, 金融監督管理委員會 ( 以下稱 金管會 ) 尚未認可亦尚未發布該等新 / 修正 / 修訂準則及解釋之生效日 IASB 發布之生效日 新 / 修 正 / 修 訂 準 則 及 解 釋 ( 註 ) IAS 36 之修正 非金融資產可回收金額之揭 2014 年 1 月 1 日 露 IAS 39 之修正 衍生工具之合約更替及避險會 2014 年 1 月 1 日 計之繼續 IFRIC 21 徵收款 2014 年 1 月 1 日 註 : 除另註明外, 上述新 / 修正 / 修訂準則或解釋係於各該日期以 後開始之年度期間生效

12 ( 二 ) 已發布但尚未生效之新 / 修正 / 修訂準則及解釋造成之會計政策重大變動說明除下列說明及 102 年第 1 季合併財務報告附註三所述者外, 首次適用新 / 修正 / 修訂準則或解釋將不致造成合併公司會計政策之重大變動 1. 合併 聯合協議 關聯企業及相關揭露之新 / 修訂準則 (1) IFRS 10 合併財務報表 此準則將取代 IAS 27 合併及單獨財務報表, 同時亦取代 SIC 12 合併 : 特殊目的個體 合併公司考量對其他個體是否具控制, 據以決定應納入合併之個體 當合併公司有 (i) 對被投資者之權力 (ii) 因對被投資者之參與而產生變動報酬之暴險或權利, 且 (iii) 使用其對被投資者之權力以影響該等報酬金額之能力時, 則合併公司對被投資者具控制 此外, 針對較為複雜之情況下投資者是否具控制之判斷, 新準則提供較多指引 (2) IFRS 12 對其他個體之權益之揭露 新準則係針對子公司 聯合協議 關聯企業及未納入合併報表之結構型個體之權益規定較為廣泛之揭露內容 2. IFRS 13 公允價值衡量 IFRS 13 公允價值衡量 提供公允價值衡量指引, 該準則定義公允價值 建立衡量公允價值之架構, 並規定公允價值衡量之揭露 此外, 該準則規定之揭露內容較現行準則更為廣泛, 例如, 現行準則僅要求以公允價值衡量之金融工具須按公允價值三層級揭露, 依照 IFRS 13 公允價值衡量 規定, 適用該準則之所有資產及負債皆須提供前述揭露 3. IAS 1 其他綜合損益項目之表達 之修正依修正之準則規定, 其他綜合損益項目須按性質分類且分組為 (1) 後續不重分類至損益者及 (2) 後續 ( 於符合條件時 ) 將重

13 分類至損益者 相關所得稅亦應按相同基礎分組 適用該修正規定前, 並無上述分組之強制規定 4. IAS 36 非金融資產可回收金額之揭露 之修正 IASB 於發布 IFRS 13 公允價值衡量 時, 同時修正 IAS 36 資產減損 之揭露規定, 導致合併公司須於每一報導期間增加揭露資產或現金產生單位之可回收金額 本次 IAS 36 之修正係釐清合併公司僅須於認列或迴轉減損損失當期揭露該等可回收金額 此外, 若可回收金額係以現值法計算之公允價值減處分成本衡量, 合併公司須增加揭露所採用之折現率 ( 三 ) 已發布但尚未生效之新 / 修正 / 修訂準則及解釋對合併公司財務報表影響之說明截至本合併財務報告通過發布日止, 合併公司仍持續評估上述準則及解釋對財務狀況與經營結果之影響, 相關影響待評估完成時予以揭露 四 重大會計政策之彙總說明依據金管會於 98 年 5 月 14 日宣布之 我國企業採用國際會計準則推動架構, 上市上櫃公司及興櫃公司應自 102 年起依證券發行人財務報告編製準則暨經金管會認可之 IFRS IAS IFRIC 及 SIC( 以下稱 IFRSs ) 編製財務報告 合併公司轉換至 IFRSs 日為 101 年 1 月 1 日 轉換至 IFRSs 對合併公司合併財務報告之影響說明, 係列於附註三三 ( 一 ) 遵循聲明本合併財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則及經金管會認可之 IFRS 1 首次採用國際財務報導準則 及 IAS 34 期中財務報導 編製 本合併財務報告並未包含整份年度財務報告所規定之所有 IFRSs 揭露資訊 ( 二 ) 合併基礎本合併財務報告之編製原則與 102 年第 1 季合併財務報告相同, 相關說明請參閱 102 年第 1 季合併財務報告附註四

14 1. 列入合併財務報告之子公司 所 持 股 權 百 分 比 投資公司名稱 子 公 司 名 稱業 務 性 質 102 年 6 月 30 日 101 年 12 月 31 日 101 年 6 月 30 日 101 年 1 月 1 日 說 明 本公司 百慕達海華投資有限公司 控股公司及貿易活動 100% 100% 100% 100% 重要子公司 本公司 GCM HOLDING CO., 控股公司 100% 100% 100% 100% (1) LTD. 百慕達海華投資有限公司 上海聯合製罐有限公司 鋁易拉罐及蓋 100% 100% 100% 100% 重要子公司 百慕達海華投資有限公 重慶聯合製罐有限公司 金屬易拉罐 25% (1) 司 百慕達海華投資有限公 濟南聯合製罐有限公司 金屬易拉罐 43% 43% 43% 43% (1) 司 GCM HOLDING CO., GCM PACKAGING 鋁易拉罐及蓋 100% 100% 100% 100% (1) LTD. (VIETNAM) CO., LTD. 上海聯合製罐有限公司 濟南聯合製罐有限公司 金屬易拉罐 43% 43% 43% 43% (1) 上海聯合製罐有限公司 重慶聯合製罐有限公司 金屬易拉罐 75% 65% 65% 65% (1) 華通聯合 ( 南通 ) 塑膠工業有限公司 濟南聯合製罐有限公司 金屬易拉罐 14% 14% 14% 14% (1) (1) 係非重要子公司, 其財務報表未經會計師核閱 2. 未列入合併財務報告之子公司 : 無 ( 三 ) 其他重大會計政策說明 本合併財務報告所採用之會計政策與 102 年第 1 季合併財務報 告相同, 重大會計政策之彙總說明請參閱 102 年第 1 季合併財務報 告附註四 五 重大會計判斷 估計及假設不確定性之主要來源 本合併財務報告所採用之重大會計判斷 估計及假設不確定性主 要來源與 102 年第 1 季合併財務報告相同, 相關說明參閱 102 年第 1 季合併財務報告附註五 六 現金及約當現金 102 年 6 月 30 日 101 年 12 月 31 日 101 年 6 月 30 日 101 年 1 月 1 日 庫存現金及週轉金 $ 1,934 $ 2,903 $ 2,946 $ 2,596 銀行支票及活期存款 610, , , ,476 約當現金商業本票 ,579 - 原始到期日在三個月以內之銀行定期存款 240, , , ,443 人民幣理財商品 , ,341 $ 852,775 $ 995,885 $ 762,812 $ 773,856 約當現金包括自取得日起 3 個月內 高度流動性 可隨時轉換成定額現金且價值變動風險甚小之定期存款 商業本票及人民幣理財商品, 係用於滿足短期現金承諾

15 附註六 現金及約當現金利率區間之資訊參閱 102 年第 1 季合併財務報告 七 透過損益按公允價值衡量之金融工具 - 流動 102 年 6 月 30 日 101 年 12 月 31 日 101 年 6 月 30 日 101 年 1 月 1 日 持有供交易之金融資產衍生工具 ( 未指定避險 ) - 鋁期貨合約 $ 5,430 $ 2,385 $ 7,897 $ 5,400 本公司及子公司 102 及 101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日從事遠期外匯 及鋁期貨合約交易之目的, 主要係為規避因匯率及鋁價格波動所產生 之風險 本公司及子公司之財務避險策略係以達成規避大部分公帄價 值變動或現金流量風險為目的 鋁價格避險策略係以達成規避大部分 市場價格風險為目的 本公司及子公司於資產負債表日尚未到期之鋁期貨合約如下 : 到 期 期 間 口 數 合約金額 ( 仟元 ) 102 年 6 月 30 日鋁期貨合約 CNY13, 年 12 月 31 日 鋁期貨合約 CNY4, 年 6 月 30 日 鋁期貨合約 CNY14, 年 1 月 1 日 鋁期貨合約 CNY9,426 八 備供出售金融資產 - 流動 102 年 6 月 30 日 101 年 12 月 31 日 101 年 6 月 30 日 101 年 1 月 1 日 國內投資 - 上市 ( 櫃 ) 及興櫃股票 $ 158,081 $ 142,196 $ 142,709 $ 136,733 - 基金受益憑證 1,145, , , ,097 小 計 1,303,683 1,036,648 1,109,072 1,091,830 國外投資 - 基金受益憑證 35,963 38,875 37,666 36,109 備供出售金融資產 $ 1,339,646 $ 1,075,523 $ 1,146,738 $ 1,127,

16 九 以成本衡量之金融資產 - 非流動 102 年 6 月 30 日 101 年 12 月 31 日 101 年 6 月 30 日 101 年 1 月 1 日 國內未上市 ( 櫃 ) 普通股 $ 5,113 $ 5,113 $ 5,113 $ 13,504 國外未上市 ( 櫃 ) 普通股 1,845 1,845 1,845 3,477 $ 6,958 $ 6,958 $ 6,958 $ 16,981 依金融資產衡量種類區分備供出售金融資產 $ 6,958 $ 6,958 $ 6,958 $ 16,981 十 無活絡市場之債券投資 - 流動 102 年 6 月 30 日 101 年 12 月 31 日 101 年 6 月 30 日 101 年 1 月 1 日 受限制資產 - 銀行存款 $ 290,386 $ 139,422 $ 162,172 $ 92,302 人民幣理財商品 110,322 76, 原始到期日超過三個月之定期存款 400, , , ,272 $ 801,493 $ 489,067 $ 532,072 $ 421,574 ( 一 ) 無活絡市場之債券投資質押之資訊, 參閱附註二八 ( 二 ) 無活絡市場之債券投資利率區間等其他相關資訊, 參閱 102 年第 1 季合併財務報告附註十 十一 應收票據及應收帳款 102 年 6 月 30 日 101 年 12 月 31 日 101 年 6 月 30 日 101 年 1 月 1 日 應收票據應收票據 - 因營業而發生 $ 218,715 $ 197,661 $ 301,820 $ 162,353 減 : 備抵呆帳 $ 218,715 $ 197,661 $ 301,820 $ 162,353 應收帳款 應收帳款 $ 1,248,223 $ 937,408 $ 1,175,072 $ 876,838 減 : 備抵呆帳 ( 8,999 ) ( 12,373 ) ( 12,962 ) ( 13,001 ) $ 1,239,224 $ 925,035 $ 1,162,110 $ 863,837 ( 一 ) 應收帳款 於資產負債表日已逾期但合併公司尚未認列備抵呆帳之應收帳 款因其信用品質並未重大改變, 合併公司管理階層認為仍可回收其 金額, 合併公司對該等應收帳款並未持有任何擔保品或其他信用增 強保障 已逾期但未減損應收帳款之帳齡分析如下 : 102 年 6 月 30 日 101 年 12 月 31 日 101 年 6 月 30 日 101 年 1 月 1 日 60 天以下 $ 147,786 $ 93,416 $ 60,021 $ 105, 至 90 天 10,660 4, , 天以上 3,645 8, 合 計 $ 162,091 $ 106,426 $ 61,012 $ 123,

17 以上係以逾期天數為基準進行之帳齡分析 應收帳款之備抵呆帳變動資訊如下 : 102 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 期初餘額 $ 12,373 $ 13,001 加 : 本期提列呆帳費用 - - 減 : 本期迴轉呆帳費用 ( 3,473 ) - 外幣換算差額 99 ( 39 ) 期末餘額 $ 8,999 $ 12,962 截至 102 年 6 月 30 日暨 101 年 12 月 31 日 6 月 30 日及 1 月 1 日止, 個別已減損應收帳款認列之備抵呆帳金額皆為 5,390 仟元 合併公司對該等應收帳款餘額並未持有任何擔保品 應收帳款授信政策及信用風險之資訊參閱 102 年第 1 季合併財務報告附註十一 十二 存 貨 102 年 6 月 30 日 101 年 12 月 31 日 101 年 6 月 30 日 101 年 1 月 1 日 商 品 $ 92,294 $ 36,777 $ 78,613 $ 63,885 製成品 583, , , ,245 在製品 116, , ,086 90,217 原物料 652, , ,612 1,133,538 下腳餘料 40,351 38,876 62,332 65,011 託外加工材料 38,165 56,953 76,793 70,846 其 他 12,223 7,759 5,079 5,399 $ 1,535,588 $ 1,654,543 $ 1,705,698 $ 1,935, 年 4 月 1 日至 6 月 30 日及 1 月 1 日至 6 月 30 日之銷貨成本包 括存貨跌價損失分別為 11,801 仟元及 12,036 仟元 十三 不動產 廠房及設備 102 年 6 月 30 日 101 年 12 月 31 日 101 年 6 月 30 日 101 年 1 月 1 日 每一類別之帳面金額自有土地 $ 59,106 $ 59,106 $ 59,106 $ 59,106 建築物 517, , , ,588 機器設備 1,559,596 1,495,476 1,551,705 1,504,011 水電設備 18,188 19,095 20,043 19,585 運輸設備 18,290 12,743 15,705 17,243 辦公設備 37,602 40,690 46,106 48,052 其他設備 6,521 6,455 1,786 5,580 未完工程及待驗設備 917, , , ,793 $ 3,133,999 $ 2,914,121 $ 2,777,553 $ 2,693,

18 自有土地 建 築 物 機器設備 水電設備 運輸設備 辦公設備 其他設備 未完工程及待驗設備 合 計 成 本 101 年 1 月 1 日餘額 $ 59,106 $ 940,273 $ 4,001,830 $ 70,116 $ 56,011 $ 123,301 $ 60,637 $ 491,793 $ 5,803,067 增 添 ,037 1,634 1, , ,867 處 分 ( 134 ) - ( 201 ) ( 335 ) 重分類 - ( 1,646 ) 112, ,767 ( 112,462 ) - 淨兌換差額 - ( 11,624 ) ( 44,695 ) - ( 711 ) ( 1,225 ) ( 99 ) 15,734 ( 42,620 ) 101 年 6 月 30 日 $ 59,106 $ 927,846 $ 4,120,513 $ 71,750 $ 56,405 $ 122,910 $ 62,361 $ 562,088 $ 5,982, 年 1 月 1 日餘額 $ 59,106 $ 930,642 $ 4,143,278 $ 71,668 $ 50,007 $ 128,030 $ 62,729 $ 771,432 $ 6,216,892 增 添 - 6,102 25, , , ,015 處 分 - ( 4,934 ) ( 5,202 ) ( 102 ) ( 881 ) ( 857 ) - - ( 11,976 ) 重分類 ,071-5, ( 77,798 ) - 淨兌換差額 - 33, ,190-2,062 4, , , 年 6 月 30 日 $ 59,106 $ 965,852 $ 4,380,422 $ 71,671 $ 58,800 $ 133,439 $ 63,829 $ 917,597 $ 6,650,716 累計折舊 101 年 1 月 1 日餘額 $ - $ 391,685 $ 2,467,878 $ 50,531 $ 38,768 $ 75,249 $ 55,057 $ - $ 3,079,168 處 分 ( 126 ) - - ( 126 ) 折舊費用 - 18,522 90,624 1,176 2,364 2,122 5, ,163 重分類 - ( 192 ) 淨兌換差額 - ( 3,183 ) ( 19,635 ) - ( 432 ) ( 441 ) ( 29 ) - ( 23,720 ) 101 年 6 月 30 日 $ - $ 406,832 $ 2,538,867 $ 51,707 $ 40,700 $ 76,804 $ 60,575 $ - $ 3,175, 年 1 月 1 日餘額 $ - $ 421,518 $ 2,617,861 $ 52,573 $ 37,264 $ 87,340 $ 56,274 $ - $ 3,272,830 處 分 - ( 3,238 ) ( 3,035 ) ( 102 ) ( 816 ) ( 779 ) - - ( 7,970 ) 折舊費用 - 18, ,483 1,012 2,661 7, ,839 重分類 ( 11 ) 淨兌換差額 - 11,661 73,576-1,401 2, , 年 6 月 30 日 $ - $ 448,753 $ 2,790,885 $ 53,483 $ 40,510 $ 95,837 $ 57,308 $ - $ 3,486,776 累計減損 101 年 1 月 1 日餘額 $ - $ - $ 29,941 $ - $ - $ - $ - $ - $ 29,941 認列減損損失 迴轉減損損失 年 6 月 30 日 $ - $ - $ 29,941 $ - $ - $ - $ - $ - $ 29, 年 1 月 1 日餘額 $ - $ - $ 29,941 $ - $ - $ - $ - $ - $ 29,941 認列減損損失 迴轉減損損失 年 6 月 30 日 $ - $ - $ 29,941 $ - $ - $ - $ - $ - $ 29,941 於 102 年及 101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日由於並無任何減損跡象, 故合併公司並未進行減損評估 合併公司之不動產 廠房及設備係以直線基礎按下列耐用年數計提折舊 : 建築物主建物廠房工程機器設備水電設備配管空調其他電力設備運輸設備辦公設備其他設備 20 至 42 年 2 至 18 年 2 至 15 年 35 年 2 至 15 年 2 至 10 年 2 至 5 年 2 至 8 年 十四 預付租賃款 預付租賃款係位於中國大陸及越南之土地使用權

19 十五 其他預付款 102 年 6 月 30 日 101 年 12 月 31 日 101 年 6 月 30 日 101 年 1 月 1 日預付貨款 $ 300,384 $ 55,441 $ 195,133 $ 133,938 其他 147, , , ,840 $ 448,233 $ 337,427 $ 476,815 $ 381,778 十六 短期借款 102 年 6 月 30 日 101 年 12 月 31 日 101 年 6 月 30 日 101 年 1 月 1 日 無擔保借款 - 信用額度借款 $ 851,640 $ 712,423 $ 907,814 $ 895,878 銀行週轉性借款之利率於 102 年 6 月 30 日暨 101 年 12 月 31 日 6 月 30 日及 1 月 1 日分別為 0%-1.90% 0.75%-1.75% 0.73%-1.72% 及 0.92%-2.81% 十七 應付票據及應付帳款 合併公司之帄均賒帳期間為三個月 合併公司訂有財務風險管理 政策, 以確保所有應付款於預先約定之信用期限內償還 十八 其他應付款 102 年 6 月 30 日 101 年 12 月 31 日 101 年 6 月 30 日 101 年 1 月 1 日 應付股利 $ 610,000 $ - $ 549,000 $ - 應付薪資及獎金 67, , , ,985 應付休假給付 7,969 8,188 7,824 8,687 應付設備款 6,320 13,994-1,974 其 他 162, , , ,834 $ 854,992 $ 249,463 $ 827,145 $ 228,480 十九 退職後福利計畫 合併公司之退休金計畫包含確定提撥及確定福利退休金計畫 其 中關於確定福利退休金計畫, 合併公司係採用 101 年 12 月 31 日及 1 月 1 日精算決定之退休金成本率分別認列各期間之退休金費用 確定 福利退休金計畫資訊請參閱 102 年第 1 季合併財務報告附註十九 確定福利計畫相關退休金費用係分別列入下列項目 : 102 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 101 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 102 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 營業成本 $ 771 $ 811 $ 1,542 $ 1,621 推銷費用 $ 34 $ 35 $ 68 $ 69 管理費用 $ 267 $ 271 $ 535 $

20 二十 權 益 ( 一 ) 股本 1. 普通股 102 年 6 月 30 日 101 年 12 月 31 日 101 年 6 月 30 日 101 年 1 月 1 日 額定股數 ( 仟股 ) 330, , , ,000 額定股本 $ 3,300,000 $ 3,300,000 $ 3,300,000 $ 3,300,000 已發行且已收足股款之股數 ( 仟股 ) 305, , , ,000 已發行股本 $ 3,050,000 $ 3,050,000 $ 3,050,000 $ 3,050,000 已發行之普通股每股面額為 10 元, 每股享有一表決權及收取股利之權利 ( 二 ) 資本公積資本公積中屬超過票面金額發行股票之溢額 ( 包括以超過面額發行普通股 ) 及受領贈與之部分得用以彌補虧損, 亦得於公司無虧損時, 用以發放現金股利或撥充股本, 惟撥充股本時每年以實收股本之一定比率為限 因採用權益法之投資 員工認股權及認股權產生之資本公積, 不得作為任何用途 ( 三 ) 保留盈餘及股利政策依本公司章程規定, 年度決算如有盈餘時, 除依法完納一切稅捐及彌補以往年度虧損外, 應先就其餘額提存百分之十為法定盈餘公積, 其餘盈餘先提列百分之五以下作為董事監察人酬勞金, 百分之一以上作為員工紅利, 其他盈餘之分配由董事會擬定提請股東會議定之 另本公司正處於穩定成長期, 為因應未來營運擴展計畫, 股東紅利採現金股利及股票股利互相配合方式發放, 其中現金股利百分之五十至百分之百, 股票股利百分之五十至零, 惟公司得視經濟狀況 產業發展及資金需求等因素, 於必要時調整現金股利及股票股利之分配比例 102 年及 101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日應付員工紅利估列金額分別為 3,727 仟元及 3,406 仟元 ; 應付董監酬勞估列金額分別為 3,

21 仟元及 3,406 仟元 係依過去經驗已可能發放之金額為基礎計算 年 度終了後, 董事會決議之發放金額有重大變動時, 該變動調整原提 列年度費用, 於股東會決議日時, 若金額仍有變動, 則依會計估計 變動處理, 於股東會決議年度調整入帳 如股東會決議採股票發放 員工紅利, 股票紅利股數按決議分紅之金額除以股票公允價值決 定 就計算 100 年度股票紅利股數而言, 股票公允價值係指股東會 決議日前一日之收盤價 ( 考量除權除息之影響後 ) 就計算 101 年度 股票紅利股數而言, 股票公允價值係指股東會決議日前一日之收盤 價 ( 考量除權除息之影響後 ) 本公司於分配 101 年度以前之盈餘時, 必須依 (89) 台財證 ( 一 ) 字 第 號函及金管證一字第 號函令等相關規定提列 特別盈餘公積 嗣後股東權益減項金額如有減少, 可就減少金額自 特別盈餘公積轉回未分配盈餘 自 102 年起, 本公司依金管會於 101 年 4 月 6 日發布之金證發 字第 號函令及 採用國際財務報導準則 ( IFRSs) 後, 提列特別盈餘公積之適用疑義問答 規定, 提列及迴轉特別盈餘公 積 法定盈餘公積應提撥至其餘額達公司實收股本總額時為止 法 定盈餘公積得用以彌補虧損 公司無虧損時, 法定盈餘公積超過實 收股本總額 25% 之部分除得撥充股本外, 尚得以現金分配 分配未分配盈餘時, 除屬非中華民國境內居住者之股東外, 其 餘股東可獲配按股利分配日之稅額扣抵比率計算之股東可扣抵稅 額 本公司於 102 年 6 月 25 日及 101 年 6 月 22 日舉行股東常會, 決議通過 101 及 100 年度盈餘分配案如下 : 盈 餘 分 配 案每股股利 ( 元 ) 101 年度 100 年度 101 年度 100 年度 法定盈餘公積 $ 82,815 $ 75,693 現金股利 610, ,000 $ 2 $

22 本公司於 102 年 6 月 25 日及 101 年 6 月 22 日之股東會, 分別 決議配發 101 及 100 年度員工紅利及董監事酬勞如下 : 101 年度 100 年度 現金紅利 股票紅利 現金紅利 股票紅利 員工紅利 $ 7,453 $ - $ 6,812 $ - 董監事酬勞 7,453-6, 年度之盈餘分配案 員工紅利及董監事酬勞係按本公司依據 修訂前證券發行人財務報告編製準則及中華民國一般公認會計原則 所編製之 101 年度財務報表並參考本公司依據修訂後證券發行人財 務報告編製準則及 IFRSs 所編製之 101 年 12 月 31 日資產負債表作 為股東會決議盈餘分配議案之基礎 101 年度 100 年度 員工紅利董監事酬勞員工紅利董監事酬勞 股東會決議配發金額 $ 7,453 $ 7,453 $ 6,812 $ 6,812 各年度財務報表認列金額 7,453 7,453 6,812 6,812 $ - $ - $ - $ - 股東會決議配發之員工紅利及董監事酬勞與 101 及 100 年度財務報表認列之員工分紅及董事酬勞並無差異 有關本公司董事會通過擬議及股東會決議之員工紅利及董監酬勞資訊, 請至台灣證券交易所 公開資訊觀測站 查詢 ( 四 ) 首次採用 IFRSs 應提列之特別盈餘公積因首次採用 IFRSs 對本公司保留盈餘造成減少, 故未予提列特別盈餘公積 ( 五 ) 其他權益項目國外營運機構淨資產自其功能性貨幣換算為合併公司表達貨幣 ( 即新台幣 ) 所產生之相關兌換差額, 係直接認列為其他綜合損益項下之國外營運機構財務報表換算之兌換差額 指定為對國外營運機構淨投資避險之避險工具所產生之利益及損失, 係包含於國外營

23 運機構財務報表換算之兌換差額 先前累計於國外營運機構財務報 表換算之兌換差額, 於處分國外營運機構時, 重分類至損益 備供出售金融資產未實現損益係備供出售金融資產按公允價值 衡量所產生之累計利益及損失, 其認列於其他綜合損益, 並減除當 該等資產處分或減損而重分類至損益之金額 ( 六 ) 非控制權益 102 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 期初餘額 $ 179,554 $ 192,386 歸屬於非控制權益之份額 本期淨損 ( 5,165 ) ( 2,381 ) 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 6,785 ( 3,243 ) 收購子公司非控制權益 ( 附註二四 ) ( 181,174 ) - 期末餘額 $ - $ 186,762 二一 繼續營業單位淨利 ( 一 ) 其他收入 繼續營業單位淨利係包含以下項目 : 102 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 101 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 102 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 利息收入銀行存款 $ 7,361 $ 9,762 $ 11,748 $ 15,089 其 他 7,629 5,838 18,035 11,982 $ 14,990 $ 15,600 $ 29,783 $ 27,071 ( 二 ) 其他利益及損失 102 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 101 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 102 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 透過損益按公允價值衡量之金融資產 ( 損 ) 益 ( $ 1,758 ) ( $ 1,894 ) ( $ 2,456 ) ( $ 653 ) 處分備供出售金融資產 ( 損 ) 益 1,003 1,953 3,925 2,502 淨外幣兌換 ( 損 ) 益 13,296 ( 9,534 ) 22,584 ( 1,546 ) 其 他 1,674 ( 3,218 ) 349 ( 4,397 ) $ 14,215 ( $ 12,693 ) $ 24,402 ( $ 4,094 )

24 ( 三 ) 財務成本 102 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 101 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 102 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 銀行借款利息 ( $ 3,316 ) $ 1,003 ( $ 5,791 ) ( $ 2,933 ) ( 四 ) 折舊及攤銷 102 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 101 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 102 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 折舊費用依功能別彙總營業成本 $ 62,243 $ 56,427 $ 122,350 $ 111,017 營業費用 5,939 4,562 10,489 9,146 $ 68,182 $ 60,989 $ 132,839 $ 120,163 攤銷費用依功能別彙總營業成本 $ 131 $ 41 $ 263 $ 103 營業費用 $ 211 $ 141 $ 435 $ 325 ( 五 ) 員工福利費用 102 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 101 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 102 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 退職後福利 ( 附註十九 ) 確定提撥計畫 $ 8,313 $ 5,405 $ 14,944 $ 11,223 確定福利計畫 1,072 1,117 2,145 2,233 9,385 6,522 17,089 13,456 其他員工福利 120, , , ,243 $ 129,643 $ 118,674 $ 253,252 $ 241,699 依功能別彙總營業成本 $ 93,747 $ 81,146 $ 182,278 $ 166,196 營業費用 35,896 37,528 70,974 75,503 $ 129,643 $ 118,674 $ 253,252 $ 241,699 二二 繼續營業單位所得稅 ( 一 ) 認列於損益之所得稅 所得稅費用之主要組成項目如下 : 102 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 101 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 102 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 當期所得稅當期產生者 $ 65,751 $ 61,846 $ 104,496 $ 104,901 未分配盈餘加徵 13,533 13,224 13,533 13,224 79,284 75, , ,125 遞延所得稅當期產生者 6,493 12,646 8,420 23,636 認列於損益之所得稅費用 $ 85,777 $ 87,716 $ 126,449 $ 141,

25 合併公司係以估計之年度帄均有效稅率計算期中所得稅費用 102 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 繼續營業單位稅前淨利 $ 541,293 $ 531,217 相關國家所得按國內法定稅率計算之所得稅費用 (17%) 100, ,371 調節項目之所得稅影響數決定課稅所得時不可減除之費損 - 1,677 暫時性差異 ( 8,420 ) ( 23,636 ) 免稅所得 - ( 570 ) 未分配盈餘加徵 13,533 13,224 當期所得稅 106, ,066 遞延所得稅暫時性差異 8,420 23,636 於其他轄區營運之子公司不同稅率之影響數 11,936 ( 3,941 ) 認列於損益之所得稅費用 $ 126,449 $ 141,761 ( 二 ) 直接認列於權益之所得稅 102 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 101 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 102 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 遞延所得稅國外子公司權益法投資收益 $ 977 $ - $ 977 $ - 直接認列於權益之所得稅利益 $ 977 $ - $ 977 $ - ( 三 ) 認列於其他綜合損益之所得稅 : 無 ( 四 ) 兩稅合一相關資訊 102 年 6 月 30 日 101 年 12 月 31 日 101 年 6 月 30 日 101 年 1 月 1 日 未分配盈餘 86 年度以前未分配盈餘 $ 252,041 $ 310,327 $ 310,327 $ 310, 年度以後未分配盈餘 1,118,511 1,337, ,443 1,143,299 $ 1,370,552 $ 1,648,133 $ 1,220,770 $ 1,453,626 股東可扣抵稅額帳戶餘 額 $ 238,995 $ 147,495 $ 189,549 $ 99, 年度實際盈餘分配適用之稅額扣抵比率為 15.99%

26 依所得稅法規定, 本公司分配屬於 87 年度 ( 含 ) 以後之盈餘時, 本國股東可按股利分配日之稅額扣抵比率計算可獲配之股東可扣抵 稅額 101 年度之預計稅額扣抵比率為 17.19%, 係以所得稅法修正草 案為基礎計算 截至本合併財務報告通過發布日止, 所得稅法修正 案尚未經立法院審查通過 此外, 實際分配予股東之可扣抵稅額, 係以股利分配日之股東可扣抵稅額帳戶餘額為準 因此本公司預計 101 年度盈餘分配之稅額扣抵比率可能與將來實際分配予股東時所 適用之稅額扣抵比率有所差異 ( 五 ) 所得稅核定情形 二三 每股盈餘 本公司之營利事業所得稅申報, 截至 96 年度以前及 100 年度之 申報案件業經稅捐稽徵機關核定 本期淨利 用以計算每股盈餘之盈餘及普通股加權帄均股數如下 : 102 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 101 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 102 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 歸屬於本公司業主之淨利 $ 231,756 $ 225,818 $ 420,009 $ 391,837 股數單位 : 仟股 102 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 101 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 102 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 用以計算基本每股盈餘之普通股加權帄均股數 305, , , ,000 具稀釋作用潛在普通股之影響 : 員工分紅 用以計算稀釋每股盈餘之普通股加權帄均股數 305, , , ,278 若合併公司得選擇以股票或現金發放員工分紅, 則計算稀釋每股盈餘時, 假設員工分紅將採發放股票方式, 並於該潛在普通股具有稀釋作用時計入加權帄均流通在外股數, 以計算稀釋每股盈餘 於次年度股東會決議員工分紅發放股數前計算稀釋每股盈餘時, 亦繼續考量該等潛在普通股之稀釋作用

27 二四 與非控制權益之權益交易 合併公司於 102 年 4 月 30 日取得重慶聯合製罐有限公司 35% 之持 股, 致持股比例由 65% 增加至 100% 由於上述交易並未改變合併公司對該子公司之控制, 合併公司係 視為權益交易處理 重慶聯合製罐有限公司支付之現金對價 $ 186,926 子公司淨資產帳面金額按相對權益變動計算應轉出非控制權益之金額 ( 181,174 ) 權益交易差額 $ 5,752 重慶聯合製罐 有 限 公 司 權益交易差額調整科目未分配盈餘 ( $ 5,752 ) 二五 資本風險管理合併公司之資本風險管理之目標 政策及程序, 以及合併公司資本結構之組成與 102 年第 1 季合併財務報告所述者相同, 相關說明參閱 102 年第 1 季合併財務報告附註二四 二六 金融工具 ( 一 ) 公允價值之資訊 1. 非按公允價值衡量之金融工具合併公司管理階層認為非按公允價值衡量之金融資產及金融負債之帳面金額趨近其公允價值 2. 認列於合併資產負債表之公允價值衡量下表提供了金融工具於原始認列後以公允價值衡量方式之分析, 衡量方式係基於公允價值可觀察之程度分為第一至三級 (1) 第一級公允價值衡量係指以來自活絡市場相同資產或負債之公開報價 ( 未經調整 )

28 (2) 第二級公允價值衡量係指除第一級之公開報價外, 以屬於 該資產或負債直接 ( 亦即價格 ) 或間接 ( 亦即由價格推導 而得 ) 可觀察之輸入值推導公允價值 (3) 第三級公允價值衡量係指評價技術係非以可觀察市場資料 為基礎之資產或負債之輸入值 ( 不可觀察之輸入值 ) 推導 公允價值 102 年 6 月 30 日 第 一 級第 二 級第 三 級合 計 透過損益按公允價值衡量之金融資產衍生工具 $ - $ 5,430 $ - $ 5,430 備供出售金融資產國內上市 ( 櫃 ) 有價證券 - 權益投資 $ 158,081 $ - $ - $ 158,081 基金受益憑證 1,181, ,181,565 合 計 $ 1,339,646 $ - $ - $ 1,339, 年 12 月 31 日 第 一 級第 二 級第 三 級合 計 透過損益按公允價值衡量之金融資產衍生工具 $ - $ 2,385 $ - $ 2,385 備供出售金融資產國內上市 ( 櫃 ) 有價證券 - 權益投資 $ 142,196 $ - $ - $ 142,196 基金受益憑證 933, ,327 合 計 $ 1,075,523 $ - $ - $ 1,075, 年 6 月 30 日 第 一 級第 二 級第 三 級合 計 透過損益按公允價值衡量之金融資產衍生工具 $ - $ 7,897 $ - $ 7,897 備供出售金融資產國內上市 ( 櫃 ) 有價證券 - 權益投資 $ 142,709 $ - $ - $ 142,709 基金受益憑證 1,004, ,004,029 合 計 $ 1,146,738 $ - $ - $ 1,146,

29 101 年 1 月 1 日 第 一 級第 二 級第 三 級合 計 透過損益按公允價值衡量之金融資產衍生工具 $ - $ 5,400 $ - $ 5,400 備供出售金融資產國內上市 ( 櫃 ) 有價證券 - 權益投資 $ 136,733 $ - $ - $ 136,733 基金受益憑證 991, ,206 合 計 $ 1,127,939 $ - $ - $ 1,127, 年及 101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日無第一級與第二級公 允價值衡量間移轉之情形 3. 衡量公允價值所採用之評價技術及假設 ( 二 ) 金融工具之種類 金融資產及金融負債之公允價值係依下列方式決定 : (1) 具標準條款與條件並於活絡市場交易之金融資產及金融負 債, 其公允價值係分別參照市場報價決定 (2) 衍生工具如有活絡市場公開報價時, 則以此市場價格為公 允價值 若無市場價格可供參考時, 非選擇權衍生工具係 採用衍生商品存續期間適用殖利率曲線以現金流量折現分 析計算公允價值, 選擇權衍生工具係採用選擇權定價模式 計算公允價值 合併公司採用評價方法所使用之估計及假 設, 與市場參與者於金融商品訂價時用以作為估計及假設 之資訊一致 102 年 6 月 30 日 101 年 12 月 31 日 101 年 6 月 30 日 101 年 1 月 1 日 金融資產透過損益按公允價值衡量持有供交易 $ 5,430 $ 2,385 $ 7,897 $ 5,400 放款及應收款 ( 註 1) 3,140,679 2,616,998 2,781,044 2,266,009 備供出售金融資產 ( 註 2) 1,346,604 1,082,481 1,153,696 1,144,920 $ 4,492,713 $ 3,701,864 $ 3,942,637 $ 3,416,329 金融負債以攤銷後成本衡量 ( 註 3) $ 2,591,756 $ 1,316,601 $ 1,994,847 $ 1,324,

30 註 1: 餘額係包含現金及約當現金 無活絡市場之債券投資 應收票據及應收帳款等以攤銷後成本衡量之放款及應收款 註 2: 餘額係包含分類為備供出售之以成本衡量金融資產餘額 註 3: 餘額係包含短期借款 應付票據 應付帳款 其他應付款等以攤銷後成本衡量之金融負債 ( 三 ) 財務風險管理目的與政策合併公司主要金融工具包括權益投資 應收帳款 應付帳款及借款 合併公司之財務管理部門係為各業務單位提供服務, 統籌協調進入國內與國際金融市場操作, 藉由依照風險程度與廣度分析暴險之內部風險報告監督及管理合併公司營運有關之財務風險 該等風險包括市場風險 ( 包含匯率風險 利率風險及其他價格風險 ) 信用風險及流動性風險 合併公司透過衍生金融工具規避暴險, 以減輕該等風險之影響 衍生金融工具之運用受合併公司董事會通過之政策所規範, 其為匯率風險 利率風險 信用風險 衍生金融工具與非衍生金融工具之運用以及剩餘流動資金之投資書面原則 內部稽核人員持續地針對政策之遵循與暴險額度進行複核 合併公司並未以投機目的而進行金融工具 ( 包括衍生金融工具 ) 之交易 1. 市場風險合併公司之營運活動使合併公司承擔之主要財務風險為外幣匯率變動風險 ( 參閱下述 (1)) 以及利率變動風險 ( 參閱下述 (2)) (1) 匯率風險本公司及子公司從事美金計價之銷貨與進貨交易, 因而使合併公司產生匯率變動暴險 合併公司匯率暴險之管理係於政策許可之範圍內, 利用遠期外匯合約管理風險 合併公司於資產負債表日非功能性貨幣計價之貨幣性資產與貨幣性負債帳面金額 ( 包含合併財務報表中已沖銷之非功能性貨幣計價之貨幣性項目 ) 如下 :

31 102 年 6 月 30 日 101 年 12 月 31 日 101 年 6 月 30 日 101 年 1 月 1 日 資 產 美 金 $ 396,103 $ 378,566 $ 386,016 $ 357,276 負 債 美 金 1,099, ,913 1,028,686 1,010,178 敏感度分析 合併公司主要受到美金匯率波動之影響 下表詳細說明當新台幣對美金之匯率增加及減少 3% 時, 合併公司之敏感度分析 3% 係為集團內部向主要管理 階層報告匯率風險時所使用之敏感度比率, 亦代表管理階 層對外幣匯率之合理可能變動範圍之評估 敏感度分析僅 包括流通在外之外幣貨幣性項目, 並將其期末之換算以匯 率變動 3% 予以調整 下表之正數係表示當新台幣相對於美 金升值 3% 時, 將使稅前淨利增加之金額 ; 當新台幣相對於 美金貶值 3% 時, 其對稅前淨利之影響將為同金額之負數 美 金 之 影 響 102 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 損 益 $ 21,102 $ 19,280 (2) 利率風險因合併公司內之個體同時以固定及浮動利率借入資金, 因而產生利率暴險 合併公司藉由維持一適當之固定及浮動利率組合來管理利率風險 合併公司定期評估避險活動, 使其與利率觀點及既定之風險偏好一致, 以確保採用最符合成本效益之避險策略

32 合併公司於資產負債表日受利率暴險之金融資產及金 融負債帳面金額如下 : 102 年 6 月 30 日 101 年 12 月 31 日 101 年 6 月 30 日 101 年 1 月 1 日 具公允價值利率風險 - 金融資產 $ 667,148 $ 76,270 $ 555,553 $ 587,028 - 金融負債 具現金流量利率風險 - 金融資產 806,381 1,373, , ,930 - 金融負債 770, , , ,878 敏感度分析下列敏感度分析係依衍生及非衍生工具於資產負債表日之利率暴險而決定 對於浮動利率負債, 其分析方式係假設資產負債表日流通在外之負債金額於報導期間皆流通在外 集團內部向主要管理階層報告利率時所使用之變動率為利率增加或減少 50 基點, 此亦代表管理階層對利率之合理可能變動範圍之評估 若利率增加 / 減少 50 基點, 在所有其他變數維持不變之情況下, 合併公司 102 年 1 月 1 日至 6 月 30 日之稅前淨利將增加 / 減少 91 仟元, 主因為合併公司之變動利率借款 若利率增加 / 減少 50 基點, 在所有其他變數維持不變之情況下, 合併公司 101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日之稅前淨利將減少 / 增加 530 仟元, 主因為合併公司之變動利率借款 合併公司於本期對利率之敏感度下降, 主因為變動利率債務工具減少 (3) 其他價格風險合併公司因上市櫃權益證券及基金受益憑證投資而產生權益價格暴險 合併公司管理階層藉由持有不同風險投資組合以管理風險 合併公司權益價格風險主要集中於台灣地區發行之權益工具

33 敏感度分析下列敏感度分析係依資產負債表日之權益工具價格暴險進行 若權益價格上漲 / 下跌 5%, 102 年及 101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日稅前其他綜合損益將因備供出售金融資產公允價值之變動分別增加 / 減少 66,982 仟元及 57,337 仟元 2. 信用風險信用風險係指交易對方拖欠合約義務而造成集團財務損失之風險 截至資產負債表日, 合併公司可能因交易對方未履行義務造成財務損失之最大信用風險暴險主要係來自於合併資產負債表所認列之金融資產帳面金額 為減輕信用風險, 合併公司管理階層指派專責團隊負責授信額度之決定 授信核准及其他監控程序以確保逾期應收款項之回收已採取適當行動 此外, 合併公司於資產負債表日會逐一複核應收款項之可回收金額以確保無法回收之應收款項已提列適當減損損失 據此, 本公司管理階層認為合併公司之信用風險已顯著減少 另因流動資金及衍生金融工具之交易對方係國際信用評等機構給予高信用評等之銀行, 故該信用風險係屬有限 應收帳款之對象涵蓋眾多客戶, 分散於不同產業及地理區域 合併公司持續地針對應收帳款客戶之財務狀況進行評估, 必要時亦會購買信用保證保險合約 合併公司並無對任何單一交易對方或任何一組具相似特性之交易對方有重大的信用暴險 當交易對方互為關係企業時, 合併公司將其定義為具相似特性之交易對方

34 3. 流動性風險 合併公司係透過管理及維持足夠部位之現金及約當現金以 支應集團營運並減輕現金流量波動之影響 合併公司管理階層 監督銀行融資額度使用狀況並確保借款合約條款之遵循 銀行借款對合併公司而言係為一項重要流動性來源 截至 102 年 6 月 30 日暨 101 年 12 月 31 日 6 月 30 日及 1 月 1 日止, 合併公司未動用之銀行融資額度分別為 2,570,434 仟元 2,819,932 仟元 2,825,065 仟元及 2,830,996 仟元 流動性及利率風險表 下表詳細說明合併公司已約定還款期間之非衍生金融負債 剩餘合約到期分析, 其係依據合併公司最早可能被要求還款之 日期, 並以金融負債未折現現金流量編製, 其包括利息及本金 之現金流量 合併公司可被要求立即還款之銀行借款, 係列於下表中最 早之期間內, 不考慮銀行立即執行該權利之機率 ; 其他非衍生 金融負債到期分析係依照約定之還款日編製 以浮動利率支付之利息現金流量, 其未折現之利息金額係 依據資產負債表日殖利率曲線推導而得 102 年 6 月 30 日 加權帄均有效利率 (%) 要求即付或 短於一個月 一至三個月 三個月至一年 非衍生金融負債無附息負債 - $ 543,960 $ 362,394 $ 136,184 浮動利率工具 1.50%-1.90% 925 2, ,555 固定利率工具 $ 544,885 $ 364,558 $ 911, 年 12 月 31 日 加權帄均有效利率 (%) 要求即付或 短於一個月 一至三個月 三個月至一年 非衍生金融負債無附息負債 - $ 288,788 $ 218,546 $ 59,108 浮動利率工具 1.35%-1.74% 25, , ,859 固定利率工具 $ 313,821 $ 472,775 $ 496,

35 101 年 6 月 30 日 加權帄均有效利率 (%) 要求即付或 短於一個月 一至三個月 三個月至一年 非衍生金融負債無附息負債 - $ 247,586 $ 206,584 $ 53,428 浮動利率工具 1.46%-1.95% 44,672 89, ,888 固定利率工具 $ 292,258 $ 296,019 $ 834, 年 1 月 1 日 加權帄均有效利率 (%) 要求即付或 短於一個月 一至三個月 三個月至一年 非衍生金融負債無附息負債 - $ 165,060 $ 204,915 $ 25,679 浮動利率工具 1.5%-2.81% 92, , ,434 固定利率工具 $ 257,598 $ 487,945 $ 554,113 合併公司可被要求立即還款之銀行借款, 係包含於上述到期分析表中短於一個月之期間內, 截至 102 年 6 月 30 日暨 101 年 12 月 31 日 6 月 30 日及 1 月 1 日止, 該等銀行借款未折現本金餘額分別為 53,096 仟元 24,267 仟元 43,717 仟元及 91,686 仟元 在考量合併公司之財務狀況後, 管理階層認為銀行不太可能行使權利要求合併公司立即清償 上述非衍生金融資產及負債之浮動利率工具金額, 將因浮動利率與資產負債表日所估計之利率不同而改變 下表詳細說明合併公司針對衍生金融工具所作之流動性分析, 就採淨額交割之衍生工具, 係以未折現之合約淨現金流入及流出為基礎編製 ; 就採總額交割之衍生工具, 係以未折現之總現金流入及流出為基礎編製 當應付或應收金額不固定時, 揭露之金額係依資產負債表日殖利率曲線所推估之預計利率決定

36 102 年 6 月 30 日 要求即付或短於一個月一至三個月 三 個 月 至 一 年一至五年五年以上 淨額交割 - 流出 鋁期貨合約 $ - $ 379 $ 934 $ - $ 年 12 月 31 日 要求即付或短於一個月一至三個月 三 個 月 至 一 年一至五年五年以上 淨額交割 - 流入 鋁期貨合約 $ - $ 69 $ - $ - $ 年 6 月 30 日 要求即付或短於一個月一至三個月 三 個 月 至 一 年一至五年五年以上 淨額交割 - 流入鋁期貨合約 $ - $ 302 $ - $ - $ - 淨額交割 - 流出鋁期貨合約 $ - $ - $ 655 $ - $ 年 1 月 1 日 要求即付或短於一個月一至三個月 三 個 月 至 一 年一至五年五年以上 淨額交割 - 流入 鋁期貨合約 $ - $ - $ 418 $ - $ - 二七 關係人交易 本公司及子公司 ( 係本公司之關係人 ) 間之交易 帳戶餘額 收 益及費損於合併時全數予以銷除, 故未揭露於本附註 合併公司與其 他關係人間之交易如下 ( 一 ) 營業交易 銷 貨進 貨 102 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 102 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 其他關係人 ( 註 1) $ 219,889 $ 162,231 $ 19,368 $ 751 銷 貨進 貨 102 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 101 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 102 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 101 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 其他關係人 ( 註 1) $ 123,323 $ 78,329 $ 13,484 $

37 註 1: 係實質關係人, 其董事長與本公司相同及其負責人為本公司 董事長之二等親之關係人 對關係人之銷貨係依合併公司對非關係人之條件定價 進貨係 依市價扣除折扣, 以反映購買之數量及與該關係人之關係 營 業 費 用 及 製 造 費 用 102 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 101 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 102 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 交 易 性 質 其他關係人 ( 註 1 及 2) $ 1,983 $ 1,950 $ 3,746 $ 3,689 租金支出及其他費用等 註 2: 本公司向中國製罐金屬股份有限公司租用新北市泰山區辦公 大樓, 面積約 525 坪, 租期至 103 年 6 月 30 日止, 每月租金 476 仟元, 每季開始預付三個月租金 資產負債表日之應收關係人款項餘額如下 : 102 年 6 月 30 日 101 年 12 月 31 日 101 年 6 月 30 日 101 年 1 月 1 日其他關係人 ( 註 1) $ 76,410 $ 50,308 $ 49,876 $ 48,727 資產負債表日之應付關係人款項餘額如下 : 102 年 6 月 30 日 101 年 12 月 31 日 101 年 6 月 30 日 101 年 1 月 1 日其他關係人 ( 註 1) $ 8,342 $ 16,415 $ 816 $ 1,094 流通在外之應付關係人款項餘額係未提供擔保且將以現金清 償, 應收關係人款項未收取保證 102 年及 101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日應收關係人款項並未提列呆帳費用 ( 二 ) 對主要管理階層之獎酬 102 年及 101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日對董事及其他主要管理階 層之薪酬總額如下 : 102 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 101 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 102 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 短期員工福利 $ 6,186 $ 5,235 $ 10,957 $ 10,444 退職後福利 $ 6,224 $ 5,235 $ 11,033 $ 10,444 董事及其他主要管理階層之薪酬係由薪酬委員會依照個人績效 及市場趨勢決定

38 二八 質抵押之資產 合併公司下列資產業經提供為向銀行申請綜合額度之擔保品 進 口原物料之關稅擔保或交貨之履約保證 : 102 年 6 月 30 日 101 年 12 月 31 日 101 年 6 月 30 日 101 年 1 月 1 日 質押資產 ( 帳列無活絡市場之債券投資 ) $ 290,386 $ 139,422 $ 162,172 $ 92,302 機器設備 - 淨額 104,779 41,274 46,101 50,854 $ 395,165 $ 180,696 $ 208,273 $ 143,156 二九 重大或有負債及未認列之合約承諾 除其他附註所述者外, 合併公司於資產負債表日有下列重大承諾 事項及或有事項 : ( 一 ) 重大承諾 1. 截至 102 年 6 月 30 日暨 101 年 12 月 31 日 6 月 30 日及 1 月 1 日止, 合併公司因購買原料及機器設備已開立未使用之信用狀 金額分別為美金 5,638 仟元 2,869 仟元 2,960 仟元及 2,359 仟 元 2. 截至 102 年 6 月 30 日暨 101 年 12 月 31 日 6 月 30 日及 1 月 1 日止, 本公司已承諾訂購之機器設備尚未支付餘額分別為英鎊 70 仟元 美金 1,344 仟元及新台幣 14,985 仟元 ; 歐元 28 仟元 美金 2,960 仟元及新台幣 28,416 仟元 ; 英鎊 88 仟元 美金 252 仟元及新台幣 13,371 仟元 ; 英鎊 352 仟元 美金 350 仟元及新 台幣 4,066 仟元 ( 二 ) 或有事項 : 無 三十 外幣金融資產及負債之匯率資訊 合併公司具重大影響之外幣金融資產及負債資訊如下 : 102 年 6 月 30 日 外 幣匯 率帳 面 金 額 金 融 資 產 貨幣性項目 美 金 $ 6,106 30( 美金 : 新台幣 ) $ 183,192 美 金 4, ( 美金 : 人民幣 ) 130,995 美 金 2,731 21,898( 美金 : 越南盾 ) 81,916 ( 接次頁 )

39 ( 承前頁 ) 外 幣匯 率帳 面 金 額 金 融 負 債 貨幣性項目 美 金 $ 6,999 30( 美金 : 新台幣 ) $ 209,962 美 金 28, ( 美金 : 人民幣 ) 849,216 美 金 1,344 21,898( 美金 : 越南盾 ) 40, 年 12 月 31 日 外 幣匯 率帳 面 金 額 金 融 資 產 貨幣性項目 美 金 $ 6, ( 美金 : 新台幣 ) $ 186,104 美 金 4, ( 美金 : 人民幣 ) 127,509 美 金 2,237 21,511( 美金 : 越南盾 ) 64,953 金 融 負 債 貨幣性項目 美 金 4, ( 美金 : 新台幣 ) 122,290 美 金 24, ( 美金 : 人民幣 ) 706,499 美 金 ,511( 美金 : 越南盾 ) 14, 年 6 月 30 日 外 幣匯 率帳 面 金 額 金 融 資 產 貨幣性項目 美 金 $ 5, ( 美金 : 新台幣 ) $ 178,950 美 金 5, ( 美金 : 人民幣 ) 170,515 美 金 1,223 21,739( 美金 : 越南盾 ) 36,551 金 融 負 債 貨幣性項目 美 金 6, ( 美金 : 新台幣 ) 203,480 美 金 27, ( 美金 : 人民幣 ) 816,690 美 金 ,739( 美金 : 越南盾 ) 8,

40 101 年 1 月 1 日 外 幣匯 率帳 面 金 額 金 融 資 產 貨幣性項目 美 金 $ 6, ( 美金 : 新台幣 ) $ 182,023 美 金 4, ( 美金 : 人民幣 ) 140,736 美 金 1,140 21,781( 美金 : 越南盾 ) 34,517 金 融 負 債 貨幣性項目 美 金 6, ( 美金 : 新台幣 ) 190,919 美 金 26, ( 美金 : 人民幣 ) 807,218 美 金 ,781( 美金 : 越南盾 ) 12,041 三一 附註揭露事項 ( 一 ) 重大交易事項及 ( 二 ) 轉投資事業相關資訊 : 1. 資金貸與他人 ( 附表一 ) 2. 為他人背書保證 ( 附表二 ) 3. 期末持有有價證券情形 ( 附表三 ) 4. 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新臺幣一億元或實收資本額百分之二十以上 ( 附表四 ) 5. 取得不動產之金額達新臺幣一億元或實收資本額百分之二十以上 ( 無 ) 6. 處分不動產之金額達新臺幣一億元或實收資本額百分之二十以上 ( 無 ) 7. 與關係人進 銷貨之金額達新臺幣一億元或實收資本額百分之二十以上 ( 附表五 ) 8. 應收關係人款項達新臺幣一億元或實收資本額百分之二十以上 ( 附表六 ) 9. 從事衍生工具交易 ( 附註七及附註二六 ) 10. 其他 : 母子公司間及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額 ( 附表七 ) 11. 被投資公司資訊 ( 附表八 )

41 ( 三 ) 大陸投資資訊 : 三二 部門資訊 1. 大陸被投資公司名稱 主要營業項目 實收資本額 投資方式 資金匯出入情形 持股比例 投資損益 期末投資帳面金額 已匯回投資損益及赴大陸地區投資限額 ( 附表九 ) 2. 與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生下列之重大 交易事項, 及其價格 付款條件 未實現損益 :( 無 ) (1) 進貨金額及百分比與相關應付款項之期末餘額及百分比 (2) 銷貨金額及百分比與相關應收款項之期末餘額及百分比 (3) 財產交易金額及其所產生之損益數額 (4) 票據背書保證或提供擔保品之期末餘額及其目的 (5) 資金融通之最高餘額 期末餘額 利率區間及當期利息總 額 (6) 其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項, 如勞 務之提供或收受等 提供給主要營運決策者用以分配資源及評量部門績效之資訊, 著 重於每一交付或提供之產品或勞務之種類 合併公司之應報導部門如 下 : ( 接次頁 ) 大華金屬工業股份有限公司 上海聯合製罐有限公司 華通聯合 ( 南通 ) 塑膠工業有限公司 重慶聯合製罐有限公司 濟南聯合製罐有限公司 本公司合併財務報表繼續營業單位之收入與營運結果依應報導部 門分析如下 : 部 門 收 入部 門 損 益 102 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 102 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 大華金屬工業股份有限公司 $ 2,003,509 $ 1,929,622 $ 439,830 $ 353,288 上海聯合製罐有限公司 1,181,525 1,300,766 47, ,

42 ( 承前頁 ) 部 門 收 入部 門 損 益 102 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 102 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 華通聯合 ( 南通 ) 塑膠工業有限公司 $ 386,526 $ 347,934 $ 24,016 $ 30,474 重慶聯合製罐有限公司 409, ,466 ( 21,029 ) ( 7,152 ) 濟南聯合製罐有限公司 464, ,731 ( 11,188 ) ( 16,314 ) 其 他 83,741 79,553 14,340 15,569 4,529,329 4,467, , ,774 減 : 營運部門間之收入或損益 ( 331,876 ) ( 230,124 ) ( 878 ) 4,399 繼續營業單位總額 $ 4,197,453 $ 4,236, , ,173 其他收入 29,783 27,071 其他利益及損失 24,402 ( 4,094 ) 財務成本 ( 5,791 ) ( 2,933 ) 稅前淨利 $ 541,293 $ 531,217 部門利益係指各個部門所賺取之利潤, 不包含應分攤之總部管理 成本與董事酬勞 其他收入 其他利益及損失及財務成本以及所得稅 費用 此衡量金額係提供予主要營運決策者, 用以分配資源予部門及 評量其績效 三三 首次採用國際財務報導準則 ( 一 ) IFRSs 資訊之編製基礎 合併公司 102 年第 2 季之合併財務報告編製基礎除了遵循附註 四說明之重大會計政策外, 合併公司亦遵循 IFRS 1 首次採用國際 財務報導準則 之規定 ( 二 ) 轉換至 IFRSs 之影響 除以下所揭露之額外資訊外, 轉換至 IFRSs 後, 對合併公司之 合併資產負債表暨合併綜合損益表之影響, 相關說明參閱 102 年第 1 季合併財務報告附註三二 年 6 月 30 日合併資產負債表項目之調節 中華民國一般公認會計原則 轉換至 I F R S s 之影響 IFRSs 項 目 金 額 認列及衡量差異 表 達 差 異 金 額 項 目 說 明 流動資產 現金及約當現金 $ 1,132,712 $ - ( $ 369,900 ) $ 762,812 現金及約當現金 A 公帄價值變動列入損益之金融資產 7, ,897 透過損益按公允價值衡量之金融資產 備供出售金融資產 1,146, ,146,738 備供出售金融資產 無活絡市場之債券投 , ,072 無活絡市場之債券投資 A 資 應收票據 301, ,820 應收票據 ( 接次頁 )

43 ( 承前頁 ) 中華民國一般公認會計原則 轉換至 I F R S s 之影響 IFRSs 項 目 金 額 認列及衡量差異 表 達 差 異 金 額 項 目 說 明 應收帳款 $ 1,162,110 $ - $ - $ 1,162,110 應收帳款 其他應收款 24, ,059 其他應收款 存 貨 1,705, ,705,698 存 貨 預付款項 476, ,815 預付款項 遞延所得稅資產 1,875 - ( 1,875 ) - - B 受限制資產 162,172 - ( 162,172 ) - - 重分類 預付租金 - - 3,154 3,154 預付租金 D 其他流動資產 9, ,927 其他流動資產 流動資產合計 6,131,823-1,279 6,133,102 流動資產合計 投 資 以成本衡量之金融資 6, ,958 以成本衡量之金融資產 產 固定資產淨額 2,773,475-4,078 2,777,553 不動產 廠房及設備 C 無形資產 132,301 - ( 128,929 ) 3,372 無形資產 C 及 D 其他資產遞延所得稅資產 - 9,003 18,222 27,225 遞延所得稅資產 B É F 及重分類 存出保證金 10, ,111 存出保證金 遞延費用 7,450 - ( 7,450 ) - - C 長期預付款項 , ,147 長期預付款項 D 其他資產合計 17,561 9, , ,483 其他資產合計 資產總計 $ 9,062,118 $ 9,003 $ 16,347 $ 9,087,468 資產總計 流動負債短期借款 $ 907,814 $ - $ - $ 907,814 短期借款 應付票據 216, ,299 應付票據 應付帳款 291, ,299 應付帳款 應付所得稅 98, ,773 當期所得稅負債 應付費用 180,706 7,824 ( 188,530 ) - 應付費用 E 及重分類 其他應付款項 638, , ,145 其他應付款項 重分類 其他流動負債 107, ,774 其他流動負債 流動負債合計 2,441,280 7,824-2,449,104 流動負債合計 其他負債應計退休金負債 69,754 46, ,628 應計退休金負債 F 存入保證金 10, ,015 存入保證金 遞延所得稅負債 350, , ,775 遞延所得稅負債 B E F 及重分類 其他負債合計 429,841 47,230 16, ,418 非流動負債合計 負債合計 2,871,121 55,054 16,347 2,942,522 負債合計 股 本 普通股股本 3,050, ,050,000 普通股股本 資本公積 28,180 ( 3,749 ) - 24,431 資本公積 G 保留盈餘法定盈餘公積 1,225, ,225,630 法定盈餘公積 未分配盈餘 1,262,878 ( 42,108 ) - 1,220,770 未分配盈餘 保留盈餘合計 2,488,508 ( 42,108 ) - 2,446,400 保留盈餘合計 股東權益其他項目累積換算調整數 394, ,146 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 金融商品未實現利益 43, ,207 備供出售金融資產未實現利益 未實現重估增值 107 ( 107 ) H 股東權益其他項 437,460 ( 107 ) - 437,353 其他權益項目合計 目合計 母公司股東權益合計 6,004,148 ( 45,964 ) - 5,958,184 母公司業主權益合計 少數股權 186,849 ( 87 ) - 186,762 非控制權益 E 股東權益合計 6,190,997 ( 46,051 ) - 6,144,946 權益合計 負債及股東權益總計 $ 9,062,118 $ 9,003 $ 16,347 $ 9,087,468 負債及權益總計

44 年 1 月 1 日至 6 月 30 日合併綜合損益表項目之調節 中華民國一般公認會計原則 轉換至 I F R S s 之影響 IFRSs 項 目 金 額 認列及衡量差異 表 達 差 異 金 額 項 目 說 明 營業收入淨額 $ 4,236,948 $ - $ - $ 4,236,948 營業收入淨額 營業成本 ( 3,478,298 ) 1,292 - ( 3,477,006 ) 營業成本 E 及 F 營業毛利 758,650 1, ,942 營業毛利 營業費用推銷費用 ( 133,895 ) 28 - ( 133,867 ) 推銷費用 E 及 F 管理費用 ( 115,362 ) ( 114,902 ) 管理費用 E 及 F 合 計 ( 249,257 ) ( 248,769 ) 營業利益 509,393 1, ,173 營業利益 營業外收入及利益利息收入 15, ,089 其他收入 股利收入 1, ,145 其他利益及損失 處分投資利益 1, ,495 其他利益及損失 金融資產評價利益 其他利益及損失 什項收入 11, ,982 其他收入 合 計 30, ,065 營業外費用及損失利息費用 ( 2,933 ) - - ( 2,933 ) 財務成本 兌換損失 ( 1,546 ) - - ( 1,546 ) 其他利益及損失 減損損失 ( 3,464 ) - - ( 3,464 ) 其他利益及損失 什項支出 ( 2,078 ) - - ( 2,078 ) 其他利益及損失 合 計 ( 10,021 ) - - ( 10,021 ) 稅前淨利 529,437 1, ,217 稅前利益 所得稅費用 ( 141,459 ) ( 302 ) - ( 141,761 ) 所得稅費用 E 及 F 合併總純益 $ 387,978 $ 1,478 $ - 389,456 合併總純益 ( 73,554 ) 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 31,209 備供出售金融資產未實現利益之變動 ( 42,345 ) 當期其他綜合損益 ( 稅後淨額 ) $ 347,111 當期綜合損益總額 年 4 月 1 日至 6 月 30 日合併綜合損益表項目之調節 中華民國一般公認會計原則 轉換至 I F R S s 之影響 IFRSs 項 目 金 額 認列及衡量差異 表 達 差 異 金 額 項 目 說 明 營業收入淨額 $ 2,276,105 $ $ $ 2,276,105 營業收入淨額 營業成本 ( 1,844,452 ) 959 ( 1,843,493 ) 營業成本 E 及 F 營業毛利 431, ,612 營業毛利 營業費用推銷費用 ( 66,995 ) 14 ( 66,981 ) 推銷費用 E 及 F 管理費用 ( 57,877 ) 348 ( 57,529 ) 管理費用 E 及 F 合 計 ( 124,872 ) 362 ( 124,510 ) 營業利益 306,781 1, ,102 營業利益 營業外收入及利益利息收入 9,762 9,762 其他收入 股利收入 1,145 1,145 其他利益及損失 處分投資利益 其他利益及損失 金融資產評價利益 ( 887 ) ( 887 ) 其他利益及損失 什項收入 5,838 5,838 其他收入 合 計 16,804 16,804 營業外費用及損失利息費用 1, 財務成本 兌換損失 ( 9,534 ) - - ( 9,534 ) 其他利益及損失 減損損失 ( 3,464 ) ( 3,464 ) 其他利益及損失 什項支出 ( 899 ) ( 899 ) 其他利益及損失 合 計 ( 12,894 ) ( 12,894 ) 稅前淨利 310,691 1, ,012 稅前利益 所得稅費用 ( 87,492 ) ( 224 ) ( 87,716 ) 所得稅費用 E 及 F 合併總純益 $ 223,199 $ 1,097 $ 224,296 合併總純益 31,199 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 ( 14,283 ) 備供出售金融資產未實現利益之變動 ( 16,916 ) 其他綜合損益 ( 稅後淨額 ) $ 241,212 綜合損益總額

45 4. IFRS 1 之豁免選項 101 年 1 月 1 日合併公司採用之主要豁免選項與 102 年第 1 季合併財務報告所述相同, 相關說明參閱 102 年第 1 季合併財 務報告附註三二 5. 轉換至 IFRSs 之重大調節說明 合併公司依中華民國一般公認會計原則所採用之會計政策 與依 IFRSs 編製合併財務報表所採用之會計政策二者間存在之 重大差異如下 : 項次 會 計 議 題 差 異 說 明 A 存款期間超過三個月以上之定期存款 中華民國一般公認會計原則下, 可隨時解約且不損及本金之定期存款, 列於現金項下 轉換至 IFRSs 後, 定期存款期間超過三個月以上者, 通常不列為現金及約當現金 該存款因無活絡市場之公開報價, 且具有固定或可決定收取金額, 故存款期間超過三個月以上者, 須分類為無活絡市場之債券投資 B 遞延所得稅資產 / 負債之分類 中華民國一般公認會計原則下, 遞延所得稅資產於評估其可實現性後, 認列相關備抵評價金額 轉換至 IFRSs 後, 僅當所得稅利益很有可能實現時始認列為遞延所得稅資產, 不再使用備抵評價科目 中華民國一般公認會計原則下, 遞延所得稅資產及負債依其相關資產或負債之分類劃分為流動或非流動項目, 無相關之資產或負債者, 依預期迴轉期間之長短劃分為流動或非流動項目 轉換至 IFRSs 後, 遞延所得稅資產及負債一律分類為非流動項目 截至 101 年 6 月 30 日, 合併公司遞延所得稅資產重分類至非流動資產之金額為 1,875 仟元 ( 接次頁 )

46 ( 承前頁 ) 項次 會 計 議 題 差 異 說 明 C 遞延費用 中華民國一般公認會計原則下, 遞延費用帳列其他資產項下 轉換至 IFRSs 後, 應將遞延費用依性質重分類至不動產 廠房及設備以及無形資產 D 土地使用權 中華民國一般公認會計原則下, 所持有之土地使用權分類為無形資產 轉換至 IFRSs 後, 土地使用權係屬國際會計準則第 17 號 租賃 之適用範圍, 應予單獨列為預付租賃款 E 短期可累積帶薪假 中華民國一般公認會計原則下, 短期支薪假給付未有明文規定, 通常於實際支付時入帳 轉換至 IFRSs 後, 對於可累積支薪假給付, 應於員工提供勞務而增加其未來應得之支薪假給付時認列費用 截至 101 年 6 月 30 日, 合併公司因短期可累積帶薪假之會計處理調整增加應付費用 7,824 仟元 ; 非控制權益調整減少 87 仟元 ; 遞延所得稅資產調整增加 1,035 仟元 ; 遞延所得稅負債調整減少 280 仟元 另 101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日與 101 年 4 月 1 日至 6 月 30 日薪資費用均調整減少 863 仟元, 及所得稅費用增加 146 仟元 F 確定福利退休金計畫之精算損益 中華民國一般公認會計原則下, 精算損益係採用緩衝區法按可獲得退休金給付在職員工之帄均剩餘服務年限攤銷認列於損益項下 轉換至 IFRSs 後, 選擇確定福利計畫下之精算損益立即認列於其他綜合損益項下 ( 接次頁 )

47 ( 承前頁 ) 項次會計議題差異說明截至 101 年 6 月 30 日, 合併公司因依國際會計準則第 19 號 員工福利 之規定重新精算確定福利計畫, 並依國際財務報導準則第 1 號 首次採用國際財務報導準則 規定, 調整增加應計退休金負債 46,874 仟元 ; 遞延所得稅資產調整增加 7,968 仟元 以及 101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日與 101 年 4 月 1 日至 6 月 30 日退休金成本分別調整減少 917 仟元及 458 仟元 ; 所得稅費用分別調整增加 156 仟元及 78 仟元 G 投資子公司發行新股, 母公司未按持股比例認購之會計處理暨資本公積 - 長期股權投資之調整 中華民國一般公認會計原則下, 被投資公司增發新股而投資公司未按持股比例認購, 致投資比例發生變動, 而使投資公司所投資之股權淨值發生增減者, 其增減數應調整 資本公積 - 長期股權投資 及 長期股權投資 轉換至 IFRSs 後, 對子公司之所有權權益變動而未喪失控制者, 應視為權益交易 合併公司依國際財務報導準則第 1 號 首次採用國際財務報導準則 規定, 針對此類交易不予追溯採國際會計準則第 27 號 合併及單獨財務報表 處理, 故僅依台灣證券交易所發布之 我國採用 IFRSs 問答集 規定, 將不符合 IFRSs 規定或未涉及公司法及經濟部相關函令之資本公積項目轉列保留盈餘 H 未實現重估增值 中華民國一般公認會計原則下, 未實現重估增值帳列股東權益其他項目 轉換至 IFRSs 後, 應將未實現重估增值 重分類至未分配盈餘

48 大華金屬工業股份有限公司 資金貸與他人 民國 102 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 附表一 單位 : 外幣仟元 編號貸出資金貸與對象 ( 註一 ) 之公司 1 上海聯合製罐重慶聯合製罐有有限公司限公司 2 華通聯合 ( 南濟南聯合製罐有通 ) 塑膠工限公司業有限公司 資金貸與有短期融通擔保品對個別對象往來科目本期最高期末實際業務往來提列備抵利率區間性質資金必要之資金貸與 ( 註二 ) 金額餘額動支金額金額 ( 註四 ) 呆帳金額名稱價值 ( 註三 ) 原因 ( 註五 ) 限額 ( 註六 ) 其他應收款 CNY 30,000 CNY 30,000 CNY 20, % 2 $ - 營業週轉 $ CNY 50,000 (1) 其他應收款 CNY 10,000 CNY 10,000 CNY % 2 - 營業週轉 CNY 20,000 (3) 資金貸與總限額 ( 註六 ) CNY 70,000 (2) CNY 30,000 (4) 註一 : 編號欄之填寫方法如下 : (1) 發行人填 0 (2) 被投資公司按公司別由阿拉伯數字 1 開始依序編號 註二 : 帳列之應收關係企業款項 應收關係人款項 股東往來 預付款 暫付款 等科目, 如屬資金貸與性質, 均須填入該表 註三 : 資金貸與性質之填寫方法如下 : (1) 有業務往來者請填 1 (2) 有短期融通資金之必要者請填 2 註四 : 資金貸與性質屬 1 者, 應填寫業務往來金額 註五 : 資金貸與性質屬 2 者, 應具體說明必要貸與資金之原因及貸與對象之資金用途, 例如償還借款 購置設備 營業週轉 等 註六 :(1) 個別對象資金貸與最高限額以不超過人民幣 50,000 仟元為限 (2) 資金貸與總限額以不超過人民幣 70,000 仟元為限 (3) 個別對象資金貸與最高限額以不超過人民幣 20,000 仟元為限 (4) 資金貸與總限額以不超過人民幣 30,000 仟元為限 註七 : 上表列示之交易於編製合併財務報表時業已沖銷

49 大華金屬工業股份有限公司及子公司 為他人背書保證 民國 102 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 附表二 單位 : 新台幣或外幣仟元 被背書保證對象編號背書保證者公司關係 ( 註一 ) 名稱公司名稱 ( 註二 ) 0 大華金屬工業股份有限公司 0 大華金屬工業股份有限公司 0 大華金屬工業股份有限公司 華通聯合 ( 南通 ) 塑膠工業有限公司 對單一企業本期最高背書期末背書以財產擔保之背書保證之限額實際動支金額保證餘額保證餘額背書保證金額 ( 註三 ) 3 $ 3,177,531 $ 88,800 ( USD 3,000 ) 上海聯合製罐有限公司 3 3,177, ,433 ( USD 14,990 ) 濟南聯合製罐有限公司 3 3,177, ,710 ( USD 15,000 ) $ 88,800 ( USD 3,000 ) 438,433 ( USD 14,990 ) 454,710 ( USD 15,000 ) $ 88,800 ( USD 3,000 ) 364,458 ( USD 12,500 ) 295,660 ( USD 10,000 ) 累計背書保證屬母公司屬子公司屬對大陸背書保證金額佔最近期對子公司對母公司地區背書最高限額備註財務報表淨值背書保證背書保證保證 ( 註三 ) 之比率 ( 註五 ) ( 註五 ) ( 註五 ) $ % $ 6,355,062 Y - Y 註四 % 6,355,062 Y - Y 註四 % 6,355,062 Y - Y 註四 註一 : 編號欄之填寫方法如下 : 1. 發行人填 0 2. 被投資公司按公司別由阿拉伯數字 1 開始依序編號 註二 : 背書保證者與被背書保證對象之關係有下列六種, 標示種類即可 : 1. 有業務關係之公司 2. 直接持有普通股股權超過百分之五十之子公司 3. 母公司與子公司持有普通股股權合併計算超過百分之五十之被投資公司 4. 對公司直接或經由子公司間接持有普通股股權超過百分之五十之母公司 5. 基於承攬工程需要之同業間依合約規定互保之公司 6. 因共同投資關係由各出資股東依其持股比率對其背書保證之公司 註三 : 1. 個別對象背書保證最高限額 6,355,062( 淨值 ) 50%= 3,177, 背書保證最高限額 6,355,062( 淨值 ) 100%= 6,355,062 註四 : 編製合併財務報表時業已沖銷 註五 : 屬上市櫃母公司對子公司背書保證者 屬子公司對上市櫃母公司背書保證者 屬大陸地區背書證者始須填列 Y

50 大華金屬工業股份有限公司及子公司 期末持有有價證券情形 民國 102 年 6 月 30 日 附表三 單位 : 新台幣或外幣仟元 持 有 之 公 司有 價 證 券 種 類 及 名 稱與有價證券發行人之關係帳 列 科 期末目備股數 ( 仟股 ) 帳面金額 ( 註 ) 持股比率市價 大華金屬工業股份股 票 有限公司 台 塑 無 備供出售金融資產 - 流動 1 $ 36 - $ 36 聯 成 無 備供出售金融資產 - 流動 165 2,462-2,462 聯 電 無 備供出售金融資產 - 流動 日月光 無 備供出售金融資產 - 流動 ,559-10,559 仁 寶 無 備供出售金融資產 - 流動 台積電 無 備供出售金融資產 - 流動 ,834-40,834 技 嘉 無 備供出售金融資產 - 流動 72 2,025-2,025 友 達 無 備供出售金融資產 - 流動 華新科 無 備供出售金融資產 - 流動 群 創 無 備供出售金融資產 - 流動 80 1,190-1,190 均豪工業 無 備供出售金融資產 - 流動 658 7,768-7,768 華 韡 無 備供出售金融資產 - 流動 3,249 26,153 3% 26,153 同 亨 無 備供出售金融資產 - 流動 147 4,374-4,374 安 碁 無 備供出售金融資產 - 流動 87 1,267-1,267 金 居 無 備供出售金融資產 - 流動 1,200 10,800 1% 10,800 國泰金 無 備供出售金融資產 - 流動 ,759-16,759 開發金 無 備供出售金融資產 - 流動 兆豐金 無 備供出售金融資產 - 流動 1,286 29,260-29,260 台新金 無 備供出售金融資產 - 流動 寶來台灣卓越 50 基金 無 備供出售金融資產 - 流動 43 2,369-2,369 $ 158,081 $ 158,081 基 金 安泰 ING 鴻運 無 備供出售金融資產 - 流動 200 $ 2,676 - $ 2,676 國泰中小成長 無 備供出售金融資產 - 流動 236 7,364-7,364 日盛上選 無 備供出售金融資產 - 流動 326 5,895-5,895 復華傳家二號 無 備供出售金融資產 - 流動 2,261 34,939-34,939 富邦一號 無 備供出售金融資產 - 流動 1,500 27,075-27,075 國泰一號 無 備供出售金融資產 - 流動 ,774-12,774 富邦二號 無 備供出售金融資產 - 流動 2,000 29,200-29,200 註 ( 接次頁 )

51 ( 承前頁 ) 持 有 之 公 司有 價 證 券 種 類 及 名 稱與有價證券發行人之關係帳 列 科 期末目備股數 ( 仟股 ) 帳面金額 ( 註 ) 持股比率市價 國泰二號 無 備供出售金融資產 - 流動 370 $ 6,438 - $ 6,438 JF 絕對日本 無 備供出售金融資產 - 流動 1,000 8,210-8,210 國泰全球基礎建設 無 備供出售金融資產 - 流動 1,000 10,060-10,060 華南永昌全球基礎建設 無 備供出售金融資產 - 流動 1,000 5,860-5,860 華南永昌全球神農水資源 無 備供出售金融資產 - 流動 1,000 8,540-8,540 日盛全球抗暖化 無 備供出售金融資產 - 流動 500 3,715-3,715 復華大中華中小策略 無 備供出售金融資產 - 流動 1,190 8,901-8,901 復華奧林匹克 無 備供出售金融資產 - 流動 1,000 14,260-14,260 富邦全球不動產 無 備供出售金融資產 - 流動 1,000 7,410-7,410 復華全球帄衡 無 備供出售金融資產 - 流動 ,812-10,812 JF 金龍收成 無 備供出售金融資產 - 流動 665 8,962-8,962 復華全球短期收益 無 備供出售金融資產 - 流動 16, , ,563 瀚亞債券精選組合基金 無 備供出售金融資產 - 流動 3,433 42,293-42,293 復華高益策略組合基金 無 備供出售金融資產 - 流動 2,873 34,852-34,852 JF 總收益組合 無 備供出售金融資產 - 流動 3,000 31,665-31,665 第一金全球高收益債券 無 備供出售金融資產 - 流動 546 7,391-7,391 安泰 ING 鑫全球債券組合 無 備供出售金融資產 - 流動 592 7,223-7,223 安泰 ING 新興高收益債券組合 無 備供出售金融資產 - 流動 2,575 26,940-26,940 德盛安聯四季回報債券組合 無 備供出售金融資產 - 流動 2,037 27,505-27,505 瀚亞威寶貨幣市場 無 備供出售金融資產 - 流動 6,590 87,306-87,306 聯邦貨幣市場 無 備供出售金融資產 - 流動 4,585 59,003-59,003 統一強棒貨幣市場 無 備供出售金融資產 - 流動 1,474 24,000-24,000 兆豐國際寶鑽 無 備供出售金融資產 - 流動 6,805 83,004-83,004 日盛貨幣市場 無 備供出售金融資產 - 流動 5,621 81,012-81,012 元大萬泰貨幣市場 無 備供出售金融資產 - 流動 6,055 89,379-89,379 群益安穩貨幣市場 無 備供出售金融資產 - 流動 5,524 86,812-86,812 台新 1699 貨幣市場基金 無 備供出售金融資產 - 流動 4,901 64,563-64,563 滬光基金 無 備供出售金融資產 - 流動 99 2,703-2,703 JF 新興本地貨幣債 無 備供出售金融資產 - 流動 61 33,260-33,260 $ 1,181,565 $ 1,181,565 股 票 百慕達海華投資有限公司 子公司 採權益法之長期股權投資 - $ 3,848, % $ - 註一 GCM HOLDING CO., LTD. 子公司 採權益法之長期股權投資 - 228, % - 註一 $ 4,076,954 $ - 大儷科技股份有限公司 無 以成本衡量之金融資產 - 4,000 $ - 5% $ - 非流動 漢新創業投資股份有限公司 無 以成本衡量之金融資產 % - 非流動 註 ( 接次頁 )