股 票 代 碼 :3083 中 華 網 龍 股 份 有 限 公 司 財 務 報 告 民 國 九 十 三 年 上 半 年 度 地 址 : 台 北 市 南 港 路 三 段 四 十 七 巷 二 號 四 樓 電 話 :( 二 ) 二 六 五 二 二 六 八 九 - 1 -
目 錄 項 目 頁 財 務 報 表 次 附 註 編 號 封 面 1 - 目 錄 2 - 會 計 師 查 核 報 告 4 5 - 資 產 負 債 表 6 - 損 益 表 7 - 股 東 權 益 變 動 表 8 - 現 金 流 量 表 9 10 - 財 務 報 表 附 註 公 司 沿 革 11 重 要 會 計 政 策 之 彙 總 說 明 11 14 會 計 變 動 之 理 由 及 其 影 響 - - 重 要 會 計 科 目 之 說 明 15 20 關 係 人 交 易 20 22 質 押 之 資 產 - - 重 大 承 諾 事 項 及 或 有 事 項 19 重 大 之 災 害 損 失 - - 重 大 之 期 後 事 項 - - 其 他 - - 附 註 揭 露 事 項 重 大 交 易 事 項 相 關 資 訊 22 29 轉 投 資 事 業 相 關 資 訊 23 29 大 陸 投 資 資 訊 30 部 門 別 財 務 資 訊 - - 重 要 會 計 科 目 明 細 表 31 42 - 重 要 查 核 說 明 43 46 - 會 計 師 複 核 報 告 - - 其 他 揭 露 事 項 業 務 - - 市 價 股 利 及 股 權 分 散 情 形 - - 重 要 財 務 資 訊 - - 財 務 狀 況 及 經 營 結 果 之 檢 討 與 分 析 - - 會 計 師 之 資 訊 - - - 2 -
中 華 網 龍 股 份 有 限 公 司 財 務 報 表 暨 會 計 師 查 核 報 告 民 國 九 十 三 及 九 十 二 年 上 半 年 度 - 3 -
會 計 師 查 核 報 告 中 華 網 龍 股 份 有 限 公 司 公 鑒 : 中 華 網 龍 股 份 有 限 公 司 民 國 九 十 三 年 及 九 十 二 年 六 月 三 十 日 之 資 產 負 債 表, 暨 民 國 九 十 三 年 及 九 十 二 年 一 月 一 日 至 六 月 三 十 日 之 損 益 表 股 東 權 益 變 動 表 及 現 金 流 量 表, 業 經 本 會 計 師 查 核 竣 事 上 開 財 務 報 表 之 編 製 係 管 理 階 層 之 責 任, 本 會 計 師 之 責 任 則 為 根 據 查 核 結 果 對 上 開 財 務 報 表 表 示 意 見 本 會 計 師 係 依 照 會 計 師 查 核 簽 證 財 務 報 表 規 則 暨 一 般 公 認 審 計 準 則 規 劃 並 執 行 查 核 工 作, 以 合 理 確 信 財 務 報 表 有 無 重 大 不 實 表 達 此 項 查 核 工 作 包 括 以 抽 查 方 式 獲 取 財 務 報 表 所 列 金 額 及 所 揭 露 事 項 之 查 核 證 據 評 估 管 理 階 層 編 製 財 務 報 表 所 採 用 之 會 計 原 則 及 所 作 之 重 大 會 計 估 計, 暨 評 估 財 務 報 表 整 體 之 表 達 本 會 計 師 相 信 此 項 查 核 工 作 可 對 所 表 示 之 意 見 提 供 合 理 之 依 據 如 財 務 報 表 附 註 五 所 述, 中 華 網 龍 股 份 有 限 公 司 民 國 九 十 三 年 六 月 三 十 日 採 權 益 法 評 價 之 長 期 股 權 投 資 452,517 仟 元, 及 民 國 九 十 三 年 上 半 年 度 按 權 益 法 認 列 之 投 資 利 益 68,872 仟 元, 係 以 未 經 會 計 師 查 核 簽 證 之 財 務 報 表 為 依 據, 此 等 財 務 報 表 若 經 會 計 師 查 核 簽 證, 長 期 股 權 投 資 及 投 資 損 益 可 能 有 所 調 整 另 財 務 報 表 附 註 十 四 有 關 被 投 資 公 司 相 關 資 訊, 係 由 中 華 網 龍 股 份 有 限 公 司 所 提 供, 亦 未 經 會 計 師 查 核 依 本 會 計 師 之 意 見, 第 一 段 所 述 財 務 報 表 除 第 三 段 所 述 九 十 三 年 上 半 年 度 被 投 資 公 司 之 財 務 報 表 若 經 會 計 師 查 核 簽 證, 中 華 網 龍 股 份 有 限 公 司 之 長 期 股 權 投 資 及 投 資 損 益 可 能 有 所 調 整 及 相 關 被 投 資 公 司 資 訊 係 - 4 -
未 經 會 計 師 查 核 外, 在 所 有 重 大 方 面 係 依 照 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 暨 一 般 公 認 會 計 原 則 編 製, 足 以 允 當 表 達 中 華 網 龍 股 份 有 限 公 司 民 國 九 十 三 年 及 九 十 二 年 六 月 三 十 日 之 財 務 狀 況, 暨 民 國 九 十 三 年 及 九 十 二 年 一 月 一 日 至 六 月 三 十 日 之 經 營 成 果 與 現 金 流 量 中 華 網 龍 股 份 有 限 公 司 民 國 九 十 三 年 上 半 年 度 財 務 報 表 重 要 會 計 科 目 明 細 表, 主 要 係 供 補 充 分 析 之 用, 亦 經 本 會 計 師 採 用 第 二 段 所 述 之 查 核 程 序 予 以 查 核 依 本 會 計 師 之 意 見, 該 等 科 目 明 細 表 在 所 有 重 大 方 面 與 第 一 段 所 述 財 務 報 表 相 關 資 訊 一 致 勤 業 眾 信 會 計 師 事 務 所 會 計 師 陳 昭 鋒 會 計 師 龔 雙 雄 財 政 部 證 券 暨 期 貨 管 理 委 員 會 核 准 文 號 台 財 證 六 字 第 0920123784 號 財 政 部 證 券 暨 期 貨 管 理 委 員 會 核 准 文 號 台 財 證 六 字 第 0920123784 號 中 華 民 國 九 十 三 年 七 月 十 五 日 - 5 -
中 華 網 龍 股 份 有 限 公 司 資 產 負 債 表 民 國 九 十 三 年 及 九 十 二 年 六 月 三 十 日 單 位 : 新 台 幣 仟 元 九 十 三 年 六 月 三 十 日 九 十 二 年 六 月 三 十 日 九 十 三 年 六 月 三 十 日 九 十 二 年 六 月 三 十 日 代 碼 資 產 金 額 % 金 額 % 代 碼 負 債 及 股 東 權 益 金 額 % 金 額 % 流 動 資 產 流 動 負 債 1100 現 金 及 約 當 現 金 ( 附 註 二 及 三 ) $ 943,194 55 $ 827,707 56 2140 應 付 票 據 及 帳 款 $ 11,263 1 $ 14,187 1 1110 短 期 投 資 ( 附 註 二 及 四 ) - - 109,000 7 2160 應 付 所 得 稅 ( 附 註 二 及 十 ) 344 - - - 1140 應 收 帳 款 ( 附 註 二 ) 62,647 4 26,551 2 2170 應 付 費 用 ( 附 註 十 二 ) 26,288 1 23,065 1 1150 應 收 關 係 人 款 項 ( 附 註 二 及 十 2263 遞 延 收 入 ( 附 註 二 ) 49,117 3 24,857 2 二 ) 164,539 10 162,127 11 2298 其 他 流 動 負 債 289,634 17 101,184 7 1298 其 他 流 動 資 產 11,380-2,190-21XX 流 動 負 債 合 計 376,646 22 163,293 11 11XX 流 動 資 產 合 計 1,181,760 69 1,127,575 76 其 他 負 債 長 期 投 資 2810 應 計 退 休 金 負 債 ( 附 註 二 及 七 ) 3,855-3,564 - 長 期 投 資 ( 附 註 二 及 五 ) 142101 採 權 益 法 之 長 期 投 資 452,517 27 314,776 21 2XXX 負 債 合 計 380,501 22 166,857 11 1440 其 他 金 融 資 產 - 非 流 動 2,500-1,927-14XX 長 期 投 資 合 計 455,017 27 316,703 21 股 東 權 益 股 本 ( 附 註 八 ) 固 定 資 產 ( 附 註 二 及 六 ) 3110 普 通 股 股 本 621,612 37 621,612 42 成 本 3150 待 分 配 股 票 股 利 136,048 8 - - 1544 電 腦 設 備 41,254 3 32,622 2 資 本 公 積 1561 辦 公 設 備 5,096-4,637 1 3211 普 通 股 溢 價 323,000 19 323,000 22 1631 租 賃 改 良 2,490-2,490 - 保 留 盈 餘 ( 附 註 八 ) 15XY 小 計 48,840 3 39,749 3 3310 法 定 盈 餘 公 積 115,289 7 61,524 4 15X9 減 : 累 計 折 舊 ( 18,588 ) ( 1 ) ( 10,746 ) ( 1 ) 3350 未 分 配 盈 餘 159,777 9 311,693 21 15XX 固 定 資 產 合 計 30,252 2 29,003 2 股 東 權 益 其 他 調 整 項 目 3420 累 積 換 算 調 整 數 ( 附 註 二 ) ( 19,517 ) ( 1 ) 44 - 無 形 資 產 3430 未 認 列 為 退 休 金 成 本 之 淨 損 1770 遞 延 退 休 金 成 本 ( 附 註 二 ) 1,132-1,173 - 失 ( 附 註 二 ) ( 2,761 ) - ( 2,089 ) - 3510 庫 藏 股 票 ( 附 註 二 及 八 ) ( 16,313 ) ( 1 ) - - 18XX 其 他 資 產 ( 附 註 二 ) 29,475 2 8,187 1 3XXX 股 東 權 益 合 計 1,317,135 78 1,315,784 89 1XXX 資 產 總 計 $ 1,697,636 100 $ 1,482,641 100 負 債 及 股 東 權 益 總 計 $ 1,697,636 100 $ 1,482,641 100 後 附 之 附 註 係 本 財 務 報 表 之 一 部 分 ( 請 參 閱 勤 業 眾 信 會 計 師 事 務 所 民 國 九 十 三 年 七 月 十 五 日 查 核 報 告 ) 負 責 人 : 經 理 人 : 主 辦 會 計 : - 6 -
中 華 網 龍 股 份 有 限 公 司 損 益 表 民 國 九 十 三 年 及 九 十 二 年 一 月 一 日 至 六 月 三 十 日 單 位 : 新 台 幣 仟 元, 惟 每 股 盈 餘 為 元 九 十 三 年 上 半 年 度 九 十 二 年 上 半 年 度 代 碼 金 額 % 金 額 % 4000 營 業 收 入 ( 附 註 二 及 十 二 ) $ 233,704 100 $ 358,285 100 5000 營 業 成 本 ( 附 註 十 二 ) 26,553 12 48,062 13 5910 營 業 毛 利 207,151 88 310,223 87 6000 營 業 費 用 ( 附 註 十 二 ) 189,185 81 116,546 33 6900 營 業 利 益 17,966 7 193,677 54 營 業 外 收 入 及 利 益 7121 採 權 益 法 認 列 之 投 資 收 益 ( 附 註 五 ) 68,872 30 97,677 27 7140 處 分 投 資 利 益 2,944 1 4,600 1 7480 其 他 收 入 2,693 1 1,972 1 7100 營 業 外 收 入 及 利 益 合 計 74,509 32 104,249 29 7500 營 業 外 費 用 及 損 失 9,903 4 3,375 1 7900 稅 前 利 益 82,572 35 294,551 82 8110 所 得 稅 費 用 ( 附 註 二 及 十 ) ( 367 ) - ( 369 ) - 9600 本 期 純 益 $ 82,205 35 $ 294,182 82 代 碼 稅 前 稅 後 稅 前 稅 後 9750 每 股 盈 餘 9750 基 本 每 股 盈 餘 ( 附 註 十 一 ) $ 1.09 $ 1.08 $ 3.89 $ 3.88 後 附 之 附 註 係 本 財 務 報 表 之 一 部 分 ( 請 參 閱 勤 業 眾 信 會 計 師 事 務 所 民 國 九 十 三 年 七 月 十 五 日 查 核 報 告 ) 負 責 人 : 經 理 人 : 主 辦 會 計 : - 7 -
中 華 網 龍 股 份 有 限 公 司 股 東 權 益 變 動 表 民 國 九 十 三 年 及 九 十 二 年 一 月 一 日 至 六 月 三 十 日 單 位 : 新 台 幣 仟 元 股 本 資 本 公 積 保 留 盈 餘 股 東 權 益 其 他 調 整 項 目 未 超 列 為 退 休 金 普 通 股 股 本 未 分 配 股 票 股 利 普 通 股 溢 價 法 定 盈 餘 公 積 未 分 配 盈 餘 累 積 換 算 調 整 數 成 本 之 淨 損 失 庫 藏 股 交 易 票 合 計 九 十 三 年 一 月 一 日 餘 額 $ 621,612 $ - $ 323,000 $ 61,524 $ 555,163 ( $ 6,010 ) ( $ 2,761 ) $ - $ 1,552,528 九 十 二 年 度 盈 餘 分 配 法 定 盈 餘 公 積 - - - 53,765 ( 53,765 ) - - - - 盈 餘 轉 增 資 - 111,890 - - ( 111,890 ) - - - - 員 工 紅 利 轉 增 資 - 24,158 - - ( 24,158 ) - - - - 員 工 紅 利 - 現 金 - - - - ( 18,224 ) - - - ( 18,224 ) 現 金 股 利 - - - - ( 261,077 ) - - - ( 261,077 ) 董 監 事 酬 勞 - - - - ( 8,477 ) - - - ( 8,477 ) 買 回 庫 藏 股 - - - - - - - ( 16,313 ) ( 16,313 ) 九 十 三 年 上 半 年 度 純 益 - - - - 82,205 - - - 82,205 長 期 股 權 投 資 外 幣 換 算 調 整 數 - - - - - ( 13,507 ) - - ( 13,507 ) 九 十 三 年 六 月 三 十 日 餘 額 $ 621,612 $ 136,048 $ 323,000 $ 115,289 $ 159,777 ( $ 19,517 ) ( $ 2,761 ) ( $ 16,313 ) $ 1,317,135 九 十 二 年 一 月 一 日 餘 額 $ 300,667 $ - $ 323,000 $ 12,975 $ 485,595 $ 1,259 ( $ 2,089 ) $ - $ 1,121,407 九 十 一 年 度 盈 餘 分 配 法 定 盈 餘 公 積 - - - 48,549 ( 48,549 ) - - - - 盈 餘 轉 增 資 270,601 - - - ( 270,601 ) - - - - 員 工 紅 利 轉 增 資 50,344 - - - ( 50,344 ) - - - - 現 金 股 利 - - - - ( 90,200 ) - - - ( 90,200 ) 董 監 事 酬 勞 - - - - ( 8,390 ) - - - ( 8,390 ) 九 十 二 年 上 半 年 度 純 益 - - - - 294,182 - - - 294,182 長 期 股 權 投 資 外 幣 換 算 調 整 數 - - - - - ( 1,215 ) - - ( 1,215 ) 九 十 二 年 六 月 三 十 日 餘 額 $ 621,612 $ - $ 323,000 $ 61,524 $ 311,693 $ 44 ( $ 2,089 ) $ - $ 1,315,784 後 附 之 附 註 係 本 財 務 報 表 之 一 部 分 ( 請 參 閱 勤 業 眾 信 會 計 師 事 務 所 民 國 九 十 三 年 七 月 十 五 日 查 核 報 告 ) 負 責 人 : 經 理 人 : 主 辦 會 計 : - 8 -
中 華 網 龍 股 份 有 限 公 司 現 金 流 量 表 民 國 九 十 三 年 及 九 十 二 年 一 月 一 日 至 六 月 三 十 日 單 位 : 新 台 幣 仟 元 九 十 三 年 上 半 年 度 九 十 二 年 上 半 年 度 營 業 活 動 之 現 金 流 量 本 期 純 益 $ 82,205 $ 294,182 折 舊 4,109 2,993 攤 銷 2,611 697 依 權 益 法 認 列 之 投 資 收 益 ( 68,872 ) ( 97,677 ) 處 分 固 定 資 產 損 失 1 - 存 貨 跌 價 損 失 提 列 - 3,374 處 分 非 依 交 易 為 目 的 之 短 期 投 資 利 得 ( 2,944 ) ( 4,600 ) 營 業 資 產 及 負 債 之 淨 變 動 應 收 票 據 及 帳 款 ( 25,235 ) ( 21,445 ) 應 收 關 係 人 款 項 72,710 93,140 其 他 流 動 資 產 ( 6,431 ) ( 3,584 ) 應 付 票 據 及 帳 款 ( 7,797 ) 8,604 應 付 所 得 稅 127 - 應 付 費 用 ( 19,868 ) ( 5,018 ) 遞 延 收 入 23,298 ( 9,989 ) 其 他 流 動 負 債 ( 3,284 ) 447 應 計 退 休 金 負 債 4 10 營 業 活 動 之 淨 現 金 流 入 50,634 261,134 投 資 活 動 之 現 金 流 量 非 因 交 易 為 目 的 而 持 有 之 短 期 投 資 2,944 ( 104,400 ) 購 置 固 定 資 產 ( 2,015 ) ( 6,042 ) 出 售 固 定 資 產 價 款 39 - 存 出 保 證 金 增 加 ( 513 ) ( 462 ) 遞 延 費 用 增 加 ( 24,876 ) ( 2,811 ) 投 資 活 動 之 淨 現 金 流 出 ( 24,421 ) ( 113,715 ) 融 資 活 動 之 現 金 流 量 購 入 庫 藏 股 ( 16,313 ) - 融 資 活 動 之 淨 現 金 流 出 ( 16,313 ) - ( 接 次 頁 ) - 9 -
( 承 前 頁 ) 九 十 三 年 上 半 年 度 九 十 二 年 上 半 年 度 現 金 及 約 當 現 金 淨 增 加 數 $ 9,900 $ 147,419 期 初 現 金 及 約 當 現 金 餘 額 933,294 680,288 期 末 現 金 及 約 當 現 金 餘 額 $ 943,194 $ 827,707 現 金 流 量 資 訊 之 補 充 揭 露 本 期 支 付 所 得 稅 $ 240 $ 411 不 影 響 現 金 流 量 資 訊 之 補 充 揭 露 盈 餘 轉 增 資 $ 111,890 $ 270,601 員 工 紅 利 轉 增 資 24,158 $ 50,344 分 配 董 監 事 酬 勞 本 期 分 配 董 監 酬 勞 $ 8,477 $ 8,390 減 : 期 末 應 付 董 監 酬 勞 ( 8,477 ) ( 8,390 ) 支 付 現 金 $ - $ - 分 配 現 金 股 利 及 員 工 紅 利 本 期 分 配 現 金 股 利 及 員 工 紅 利 $ 279,301 $ 90,200 減 : 期 末 應 付 現 金 股 利 及 員 工 紅 利 ( 279,301 ) ( 90,200 ) 支 付 現 金 $ - $ - 後 附 之 附 註 係 本 財 務 報 表 之 一 部 分 ( 參 閱 勤 業 眾 信 會 計 師 事 務 所 民 國 九 十 三 年 七 月 十 五 日 查 核 報 告 ) 負 責 人 : 經 理 人 : 主 辦 會 計 : - 10 -
中 華 網 龍 股 份 有 限 公 司 財 務 報 表 附 註 民 國 九 十 三 及 九 十 二 年 上 半 年 度 ( 除 另 註 明 外, 金 額 以 新 台 幣 仟 元 為 單 位 ) 公 司 沿 革 本 公 司 於 民 國 八 十 九 年 三 月 二 十 八 日 設 立, 設 立 時 資 本 額 為 10,000 仟 元, 經 歷 次 增 資 後, 截 至 九 十 三 年 六 月 三 十 日 止, 實 收 資 本 額 為 621,612 仟 元 主 要 營 業 活 動 係 以 開 發 設 計 網 路 連 線 平 台 及 有 關 應 用 軟 體 為 主, 目 前 提 供 網 路 遊 戲 服 務 本 公 司 股 票 於 九 十 二 年 十 二 月 起 在 財 團 法 人 中 華 民 國 證 券 櫃 檯 買 賣 中 心 上 櫃 買 賣 本 公 司 之 母 公 司 為 智 冠 科 技 股 份 有 限 公 司, 其 於 九 十 三 年 及 九 十 二 年 六 月 三 十 日 持 有 本 公 司 普 通 股 分 別 為 46.90% 及 50.40% 本 公 司 九 十 三 年 及 九 十 二 年 六 月 三 十 日 員 工 人 數 分 別 為 281 人 及 229 人 重 要 會 計 政 策 之 彙 總 說 明 本 財 務 報 表 係 依 照 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 及 一 般 公 認 會 計 原 則 編 製 重 要 會 計 政 策 之 彙 總 說 明 如 下 : 資 產 與 負 債 區 分 流 動 與 非 流 動 之 標 準 流 動 資 產 包 括 用 途 未 受 限 制 之 現 金 或 約 當 現 金, 以 及 預 期 於 一 年 內 變 現 或 耗 用 之 資 產 ; 固 定 資 產 無 形 資 產 及 其 他 不 屬 於 流 動 資 產 之 資 產 為 非 流 動 資 產 流 動 負 債 為 將 於 一 年 內 清 償 之 負 債, 負 債 不 屬 於 流 動 負 債 者 為 非 流 動 負 債 現 金 及 約 當 現 金 現 金 包 括 零 用 金 活 期 存 款 支 票 存 款 及 定 期 存 款 等 ; 約 當 現 金 包 括 自 投 資 日 起 三 個 月 內 到 期 或 清 償 之 國 庫 券 商 業 本 票 及 銀 行 承 兌 匯 票 等 - 11 -
短 期 投 資 以 交 易 為 目 的 之 短 期 投 資 以 取 得 成 本 為 入 帳 基 礎, 平 時 採 加 權 平 均 法 計 算, 期 末 則 按 成 本 與 市 價 孰 低 法 評 價, 未 實 現 跌 價 損 失 列 為 當 期 損 益 取 得 股 票 股 利 僅 做 增 加 投 資 股 數, 不 做 收 益 處 理 備 抵 呆 帳 備 抵 呆 帳 係 衡 量 應 收 票 據 應 收 帳 款 及 應 收 關 係 人 款 項 之 收 回 可 能 性 予 以 估 列 長 期 股 權 投 資 本 公 司 對 持 股 比 例 未 達 被 投 資 公 司 已 發 行 普 通 股 股 數 20% 之 長 期 股 權 投 資, 採 成 本 法 評 價 ; 惟 若 具 有 重 大 影 響 力 者, 仍 採 權 益 法 處 理 至 於 持 股 比 例 佔 被 投 資 公 司 已 發 行 普 通 股 股 數 20% 以 上 者, 除 非 有 證 據 證 明 對 被 投 資 公 司 無 重 大 影 響 力 者 外, 採 權 益 法 評 價, 其 投 資 成 本 與 被 投 資 公 司 股 權 淨 值 之 差 額, 按 五 年 平 均 攤 銷 採 成 本 法 評 價 之 長 期 股 權 投 資, 如 有 證 據 顯 示 投 資 之 價 值 確 已 減 損, 且 回 復 之 希 望 甚 小 時, 承 認 其 損 失, 並 以 承 認 損 失 後 之 投 資 帳 面 價 值 作 為 新 成 本 固 定 資 產 固 定 資 產 以 取 得 成 本 為 列 帳 基 礎, 購 買 或 建 造 固 定 資 產 以 達 到 可 使 用 狀 態 前 所 負 擔 之 利 息 則 予 以 資 本 化, 計 入 固 定 資 產 取 得 成 本 資 本 支 出 與 收 益 支 出 之 劃 分, 以 其 能 否 增 加 固 定 資 產 價 值 或 延 長 耐 用 年 限 為 準 折 舊 係 按 行 政 院 訂 頒 之 固 定 資 產 耐 用 年 數 表 規 定 之 耐 用 年 限, 預 留 殘 值 一 年, 以 直 線 法 計 提 固 定 資 產 報 廢 或 變 賣 時, 沖 銷 其 成 本 及 累 計 折 舊 科 目, 處 分 及 出 售 利 益 及 損 失, 分 別 列 為 營 業 外 收 入 及 支 出 員 工 退 休 準 備 金 本 公 司 訂 有 員 工 退 休 辦 法, 每 月 按 已 付 薪 資 總 額 2% 提 撥 退 休 金 至 中 央 信 託 局 九 十 三 及 九 十 二 年 上 半 年 度 提 撥 之 退 休 準 備 金 數 額 分 別 為 1,283 仟 元 及 977 仟 元, 九 十 三 年 及 九 十 二 年 六 月 三 十 日 之 基 金 餘 額 分 別 為 4,844 仟 元 及 2,338 仟 元 - 12 -
本 公 司 員 工 退 休 金 費 用 依 財 務 會 計 準 則 公 報 第 十 八 號 規 定, 採 精 算 法 處 理 本 公 司 於 編 製 期 中 財 務 報 表 時, 最 低 退 休 金 負 債 金 額 係 依 財 務 會 計 準 則 公 報 第 二 十 三 號 期 中 財 務 報 表 之 表 達 及 揭 露 規 定, 即 就 上 期 期 末 資 產 負 債 表 所 列 之 最 低 退 休 金 負 債 調 整 續 後 淨 退 休 金 成 本 及 提 撥 退 休 基 金 之 數 額, 未 另 重 新 加 以 衡 量 未 攤 銷 費 用 未 攤 銷 費 用 包 括 會 計 軟 體 等 支 出, 按 五 年 平 均 攤 提 遞 延 收 入 線 上 遊 戲 之 銷 售 係 依 服 務 履 行 期 間 認 列 收 入, 尚 未 履 行 之 銷 售 則 予 以 遞 延, 帳 列 遞 延 收 入 科 目 外 幣 交 易 事 項 以 外 幣 為 準 之 交 易 事 項, 依 交 易 時 之 匯 率 入 帳, 其 於 兌 換 收 取 或 償 還 時 因 匯 率 不 同 所 產 生 之 差 異, 列 為 兌 換 收 取 或 償 還 時 之 損 益 期 末 外 幣 資 產 及 負 債 依 決 算 日 匯 率 調 整, 所 產 生 之 兌 換 損 益 列 為 當 期 損 益 如 屬 對 國 外 營 運 機 構 之 長 期 股 權 投 資, 其 依 決 算 日 匯 率 調 整 所 產 生 之 兌 換 差 額 則 作 為 累 積 換 算 調 整 數 科 目, 並 列 於 股 東 權 益 項 下 營 利 事 業 所 得 稅 本 公 司 之 營 利 事 業 所 得 稅 費 用, 係 依 財 務 會 計 準 則 公 報 第 二 十 二 號 所 得 稅 會 計 處 理 準 則 之 規 定, 作 跨 期 間 分 攤, 將 暫 時 性 差 異 以 前 年 度 虧 損 扣 抵 及 投 資 抵 減 所 產 生 之 所 得 稅 影 響 數, 列 為 遞 延 所 得 稅 資 產 或 負 債 以 前 年 度 高 估 或 低 估 之 所 得 稅 列 為 申 報 或 核 定 年 度 所 得 稅 費 用 之 調 整 項 目 另 本 公 司 當 年 度 依 稅 法 規 定 調 整 之 稅 後 盈 餘 於 次 年 度 股 東 會 未 作 分 配 者, 該 未 分 配 盈 餘 應 加 徵 10% 營 利 事 業 所 得 稅, 列 為 股 東 會 決 議 年 度 之 所 得 稅 費 用 - 13 -
非 衍 生 性 金 融 商 品 非 衍 生 性 金 融 資 產 及 負 債 其 認 列 及 續 後 評 價 與 其 所 產 生 之 收 益 及 費 用 之 認 列 與 衡 量 基 礎, 係 依 本 公 司 前 述 之 會 計 政 策 及 一 般 公 認 會 計 原 則 處 理 庫 藏 股 票 本 公 司 買 回 公 司 股 票 時, 係 以 購 買 成 本 入 帳 ; 若 該 股 票 係 接 受 捐 贈 者, 則 依 公 平 市 價 入 帳 註 銷 庫 藏 股 票 時, 貸 記 庫 藏 股 票 科 目, 並 按 股 權 比 例 借 記 資 本 公 積 - 股 票 發 行 溢 價 與 股 本 庫 藏 股 票 之 帳 面 價 值 如 高 於 面 值 與 股 票 發 行 溢 價 之 合 計 數 時, 其 差 額 沖 銷 同 種 類 庫 藏 股 票 所 產 生 之 資 本 公 積, 如 有 不 足 再 借 記 保 留 盈 餘 ; 庫 藏 股 票 之 帳 面 價 值 如 低 於 面 值 與 股 票 發 行 溢 價 之 合 計 數 時, 其 差 額 貸 記 同 類 庫 藏 股 票 交 易 所 產 生 之 資 本 公 積 會 計 估 計 之 使 用 管 理 階 層 為 編 製 符 合 一 般 公 認 會 計 原 則 之 財 務 報 表, 於 財 務 報 表 日 估 計 並 評 估 資 產 負 債 之 金 額 以 及 或 有 資 產 與 或 有 負 債 之 揭 露 ; 另 於 財 務 報 表 期 間 估 計 收 入 及 費 用 之 金 額 因 此, 實 際 的 結 果 可 能 與 上 述 的 估 計 數 不 一 致 會 計 科 目 重 分 類 分 類 為 便 於 比 較, 茲 將 九 十 二 年 上 半 年 度 之 財 務 報 表 部 份 科 目 予 以 重 現 金 及 約 當 現 金 九 十 三 年 九 十 二 年 六 月 三 十 日 六 月 三 十 日 零 用 金 $ 161 $ 114 銀 行 存 款 943,033 827,593 $ 943,194 $ 827,707 短 期 投 資 本 公 司 九 十 二 年 六 月 三 十 日 持 有 受 益 憑 證 109,000 仟 元, 因 其 市 價 高 於 成 本, 故 未 提 列 備 抵 跌 價 損 失 - 14 -
長 期 股 權 投 資 九 十 三 年 六 月 三 十 日 九 十 二 年 六 月 三 十 日 被 投 資 公 司 金 額 原 始 成 本 帳 面 價 值 持 股 比 例 帳 面 價 值 持 股 比 例 TAICHIGAMER (B.V.I.) CO., LTD. $ 14,004 $ 452,517 100.00% $ 314,776 100.00% 本 公 司 於 九 十 一 年 一 月 轉 投 資 設 立 TAICHIGAMER (B.V.I.) Co., Ltd., 投 資 額 為 美 金 400 仟 元 ( 折 合 新 台 幣 14,004 仟 元 ), 以 擴 展 本 公 司 網 路 遊 戲 服 務 之 海 外 市 場 九 十 三 及 九 十 二 年 上 半 年 度 依 權 益 法 認 列 之 投 資 收 益 分 別 為 68,872 仟 元 及 97,677 仟 元, 其 中 九 十 三 年 上 半 年 度 之 被 投 資 公 司 財 務 報 表 係 未 經 會 計 師 查 核 本 期 期 末 持 有 有 價 證 券 之 應 揭 露 資 訊, 請 參 閱 附 註 十 四 固 定 資 產 九 十 三 年 六 月 三 十 九 十 二 年 日 六 月 三 十 日 成 本 累 計 折 舊 未 折 減 餘 額 未 折 減 餘 額 電 腦 設 備 $ 41,254 $ 15,710 $ 25,544 $ 23,353 辦 公 設 備 5,096 1,817 3,279 3,598 租 賃 改 良 2,490 1,061 1,429 2,052 $ 48,840 $ 18,588 $ 30,252 $ 29,003 九 十 三 年 及 九 十 二 年 六 月 三 十 日 固 定 資 產 投 保 金 額 分 別 為 44,970 仟 元 及 36,740 仟 元 員 工 退 休 辦 法 本 公 司 訂 有 員 工 退 休 辦 法, 員 工 按 其 服 務 年 資, 十 五 年 以 內 者 ( 含 ), 每 服 務 滿 一 年 給 兩 個 基 數, 超 過 十 五 年 者 每 增 加 一 年 給 一 個 基 數, 總 計 最 高 以 四 十 五 個 基 數 為 限 員 工 退 休 金 之 支 付, 係 根 據 服 務 年 資 及 其 核 准 退 休 時 一 個 月 平 均 工 資 ( 基 數 ) 計 算 本 公 司 依 職 工 退 休 辦 法 及 職 工 退 休 基 金 保 管 運 用 及 分 配 辦 法, 每 月 依 已 付 薪 資 總 額 2% 提 撥 之 本 公 司 員 工 退 休 金 之 會 計 處 理 係 依 財 務 會 計 準 則 公 報 第 十 八 號 退 休 金 會 計 處 理 準 則 規 定, 員 工 退 休 金 費 用 按 精 算 法 計 算 九 十 三 年 六 月 三 十 日 應 計 退 休 金 負 債 變 動 說 明 如 下 : - 15 -
金 九 十 三 年 一 月 一 日 餘 額 $ 3,851 加 : 提 列 退 休 金 費 用 1,287 減 : 撥 入 退 休 基 金 專 戶 ( 1,283) 九 十 三 年 六 月 三 十 日 餘 額 $ 3,855 額 股 東 權 益 本 公 司 九 十 二 年 六 月 三 十 日 股 本 總 額 為 621,612 仟 元, 分 為 62,161 仟 股, 每 股 面 額 10 元, 均 為 普 通 股 本 公 司 於 九 十 三 年 六 月 二 十 四 日 經 財 政 部 證 券 暨 期 貨 管 理 委 員 會 同 意, 辦 理 盈 餘 轉 增 資 111,890 仟 元 及 員 工 紅 利 轉 增 資 24,158 仟 元, 增 資 後 股 本 總 額 為 757,660 仟 元, 每 股 面 額 10 元, 均 為 普 通 股 截 至 九 十 三 年 六 月 三 十 日 前 述 增 資 案 尚 未 向 經 濟 部 提 出 增 資 之 變 更 登 記 申 請, 故 帳 列 待 分 配 股 票 股 利 項 下 庫 藏 股 票 證 券 交 易 法 規 定 公 司 對 買 回 之 發 行 在 外 股 份 之 數 量 比 例, 不 得 超 過 公 司 之 發 行 股 份 總 數 百 分 之 十, 且 收 買 股 份 之 總 金 額, 不 得 逾 保 留 盈 餘 加 計 發 行 溢 價 及 已 實 現 資 本 公 積 金 額 截 至 九 十 三 年 六 月 三 十 日, 本 公 司 買 回 庫 藏 股 餘 額 318 仟 股, 買 回 價 款 餘 額 計 16,313 仟 元, 符 合 證 券 交 易 法 相 關 規 定 本 公 司 依 公 司 法 及 公 司 章 程 規 定, 年 度 決 算 盈 餘 分 配 於 完 納 稅 捐 及 彌 補 歷 年 累 積 虧 損 後, 應 先 提 百 分 之 十 為 法 定 盈 餘 公 積, 其 餘 視 營 運 需 要, 全 數 保 留 或 部 分 保 留 後 ( 以 前 年 度 保 留 未 分 配 盈 餘 必 要 時 亦 得 併 入 分 配 ) 由 董 事 會 擬 定 分 配 案, 提 請 股 東 會 決 議 分 配 之 但 該 分 配 案 應 按 分 配 金 額 提 撥 百 分 之 五 至 十 五 為 員 工 紅 利, 另 再 提 撥 以 不 高 於 百 分 之 二 為 董 監 酬 勞 股 利 政 策 : 本 公 司 股 利 政 策 係 採 剩 餘 股 利 政 策, 於 滿 足 最 佳 資 本 預 算 及 考 量 每 股 盈 餘 稀 釋 程 度 之 前 提 下, 發 放 股 息 及 股 東 紅 利 時, 現 金 股 利 比 率 以 不 超 過 當 年 度 分 配 數 百 分 之 八 十 為 原 則 但 董 事 會 得 依 當 時 整 體 營 運 狀 況 調 整 該 比 例, 並 提 請 股 東 會 決 議 之 - 16 -
本 公 司 九 十 二 年 度 盈 餘 實 際 配 發 員 工 紅 利 及 董 監 事 酬 勞 之 有 關 資 訊 如 下 : 本 公 司 經 董 事 會 與 股 東 會 決 議 通 過 九 十 二 年 度 盈 餘 分 配 案, 決 議 配 發 員 工 股 票 紅 利 2,416 仟 股 ( 佔 九 十 二 年 底 流 通 在 外 股 數 之 比 例 為 3.88%) 員 工 現 金 紅 利 18,224 仟 元 及 董 監 事 酬 勞 8,477 仟 元, 該 年 度 稅 後 基 本 每 股 盈 餘 為 8.65 元, 如 將 員 工 紅 利 及 董 監 事 酬 勞 視 為 該 年 度 費 用 之 擬 制 性 稅 後 基 本 每 股 盈 餘 為 7.83 元 本 期 發 生 之 用 人 折 舊 及 攤 銷 費 用 本 期 發 生 之 用 人 折 舊 及 攤 銷 費 用 依 其 功 能 別 彙 總 如 下 : 功 能 別 九 十 三 年 上 半 年 度 九 十 二 年 上 半 年 度 性 質 別 屬 於 營 業 屬 於 營 業 屬 於 營 業 屬 於 營 業 合 計 合 成 本 者 費 用 者 成 本 者 費 用 者 計 用 人 費 用 薪 資 費 用 3,510 74,533 78,043 3,023 57,247 60,270 勞 健 保 費 用 - 7,341 7,341-4,522 4,522 退 休 金 費 用 - 1,287 1,287-988 988 其 他 用 人 費 用 - 3,335 3,335-2,225 2,225 折 舊 費 用 - 4,109 4,109-2,993 2,993 攤 銷 費 用 - 2,611 2,611-697 697 營 利 事 業 所 得 稅 九 十 三 年 六 月 三 十 日 應 付 所 得 稅 估 列 如 下 : 金 稅 前 純 益 $ 82,572 減 : 依 權 益 法 認 列 之 投 資 收 益 ( 68,872) 加 : 其 他 7,254 課 稅 所 得 20,954 減 : 免 稅 所 得 ( 17,966) 課 稅 所 得 2,988 乘 : 稅 率 ; 減 : 累 進 差 額 25%-10 737 減 : 研 究 發 展 支 出 投 資 抵 減 ( 368) 當 期 應 付 所 得 稅 費 用 369 扣 繳 稅 款 ( 25) 應 付 所 得 稅 $ 344 額 - 17 -
九 十 三 年 上 半 年 度 所 得 稅 費 用 包 含 下 列 項 目 : 金 當 期 應 付 所 得 稅 費 用 $ 369 減 : 以 前 年 度 所 得 稅 高 估 數 ( 2) 所 得 稅 費 用 $ 367 額 九 十 二 年 上 半 年 度 所 得 稅 費 用 369 仟 元 係 前 期 所 得 稅 低 估 數 本 公 司 新 投 資 創 立 經 營 網 路 三 國 金 庸 群 俠 傳 之 線 上 遊 戲 軟 體, 經 經 濟 部 工 業 局 工 電 字 第 09000280220 號 函 核 准, 符 合 適 用 九 十 年 二 月 二 十 日 行 政 院 令 核 定 發 佈 之 新 興 重 要 策 略 性 產 業 屬 於 製 造 業 及 技 術 服 務 業 部 份 獎 勵 辦 法 之 規 定 ; 本 公 司 依 據 促 進 產 業 升 級 條 例 第 九 條 選 擇 適 用 免 徵 營 利 事 業 所 得 稅, 經 財 政 部 台 財 稅 第 0900457637 號 函 核 准, 自 九 十 年 九 月 七 日 起 連 續 五 年 內 免 徵 營 利 事 業 所 得 稅 本 公 司 增 資 擴 展 經 營 三 國 演 義 之 線 上 遊 戲 軟 體, 經 經 濟 部 工 業 局 工 電 字 第 09100149110 號 函 核 准, 符 合 適 用 九 十 年 十 二 月 二 十 七 日 行 政 院 令 核 定 發 佈 之 新 興 重 要 策 略 性 產 業 屬 於 製 造 業 及 技 術 服 務 業 部 份 獎 勵 辦 法 之 規 定 ; 本 公 司 依 據 促 進 產 業 升 級 條 例 第 九 條 選 擇 適 用 免 徵 營 利 事 業 所 得 稅, 經 財 政 部 台 財 稅 第 0910456964 號 函 核 准, 自 九 十 一 年 七 月 十 日 起 連 續 五 年 內 免 徵 營 利 事 業 所 得 稅 本 公 司 增 資 擴 展 經 營 吞 食 天 地 東 方 傳 說 及 戀 愛 盒 子 ON LINE 之 線 上 遊 戲 軟 體, 經 經 濟 部 工 業 局 工 電 字 第 09200314870 號 函 核 准, 符 合 適 用 九 十 年 十 二 月 二 十 七 日 行 政 院 令 核 定 發 佈 之 新 興 重 要 策 略 性 產 業 屬 於 製 造 業 及 技 術 服 務 業 部 份 獎 勵 辦 法 之 規 定 ; 本 公 司 依 據 促 進 產 業 升 級 條 例 第 九 條 選 擇 適 用 免 徵 營 利 事 業 所 得 稅, 經 財 政 部 台 財 稅 字 第 0920455193 號 函 核 准, 自 九 十 二 年 七 月 十 五 日 起 連 續 五 年 內 免 徵 營 利 事 業 所 得 稅 兩 稅 合 一 相 關 之 資 訊, 揭 露 如 下 : 截 至 九 十 三 年 六 月 三 十 日 止, 股 東 可 扣 抵 稅 額 帳 戶 為 350 仟 元 截 至 九 十 三 年 六 月 三 十 日 止, 本 公 司 兩 稅 合 一 制 度 實 施 後 之 未 分 配 盈 餘 為 159,777 仟 元 - 18 -
九 十 一 年 度 實 際 盈 餘 分 配 之 稅 額 扣 抵 比 率 為 0.1% 4. 九 十 二 年 度 預 計 盈 餘 分 配 之 稅 額 扣 抵 比 率 為 0.1% 本 公 司 營 利 事 業 所 得 稅 結 算 申 報, 業 經 稅 捐 稽 徵 機 關 核 定 至 八 十 九 年 度 基 本 每 股 純 益 單 位 : 仟 股 九 十 三 年 上 半 年 度 金 額 每 股 盈 餘 稅 前 稅 加 權 平 均 流 後 通 在 外 股 數 稅 前 稅 後 本 期 純 益 $ 82,572 $ 82,205 75,766 $ 1.09 $ 1.08 單 位 : 仟 股 九 十 二 年 上 半 年 度 金 額 每 股 盈 餘 稅 前 稅 加 權 平 均 流 後 通 在 外 股 數 稅 前 稅 後 本 期 純 益 $ 294,551 $ 294,182 75,766 $ 3.89 $ 3.88 九 十 二 年 上 半 年 度 每 股 盈 餘 因 九 十 三 年 六 月 辦 理 盈 餘 轉 增 資 及 員 工 紅 利 轉 增 資 而 追 溯 調 整 關 係 人 交 易 事 項 關 係 人 之 名 稱 及 關 係 關 係 人 名 稱 與 本 公 司 之 關 係 智 冠 科 技 股 份 有 限 公 司 其 董 事 長 與 本 公 司 董 事 長 為 同 一 人 與 關 係 人 間 之 重 大 交 易 事 項 銷 貨 本 公 司 線 上 遊 戲 點 數 卡 產 品 之 實 體 通 路 銷 售 權 係 授 權 予 智 冠 科 技 股 份 有 限 公 司 為 獨 家 總 經 銷, 九 十 三 及 九 十 二 年 上 半 年 度 已 開 立 發 票 之 銷 售 額 分 別 為 293,554 仟 元 及 375,485 仟 元 除 消 費 者 以 信 用 卡 或 劃 撥 方 式 直 接 向 本 公 司 購 買 外, 本 公 司 產 品 係 委 由 智 冠 科 技 股 份 有 限 公 司 為 獨 家 總 經 銷, 相 關 交 易 條 件 - 19 -
無 從 比 較 另 本 公 司 對 智 冠 科 技 股 份 有 限 公 司 之 收 款 期 間 為 月 結 二 個 月, 並 保 留 一 定 金 額 之 貨 款 作 為 退 貨 權 之 保 留 款 項, 截 至 九 十 三 年 及 九 十 二 年 六 月 三 十 日, 該 等 保 留 款 皆 為 75,000 仟 元 又 本 公 司 營 業 收 入 之 認 列, 係 依 財 團 法 人 會 計 研 究 發 展 基 金 會 之 基 祕 字 第 006 號 函 規 定, 依 遞 延 計 算 方 式 按 點 數 卡 使 用 服 務 履 行 期 間 認 列 收 入, 故 帳 列 營 業 收 入 與 第 一 段 之 銷 售 額 並 不 相 同 應 收 關 係 人 款 項 九 十 三 年 九 十 二 年 六 月 三 十 日 六 月 三 十 日 金 額 佔 該 科 目 % 金 額 佔 該 科 目 % 智 冠 科 技 股 份 有 限 公 司 $ 167,039 102 $ 162,127 100 減 : 備 抵 銷 貨 退 回 ( 2,500) ( 2) - - 164,539 100 $ 162,127 100 進 貨 九 十 三 年 上 半 年 度 九 十 二 年 上 半 年 度 金 額 佔 該 科 目 % 金 額 佔 該 科 目 % 智 冠 科 技 股 份 有 限 公 司 $ 12,858 43 $ 9,088 22 權 利 金 本 公 司 於 九 十 年 六 月 八 日 與 智 冠 科 技 股 份 有 限 公 司 ( 以 下 簡 稱 智 冠 科 技 公 司 ) 簽 訂 經 銷 合 約, 合 約 期 間 自 九 十 年 六 月 八 日 起 至 九 十 二 年 六 月 七 日 止, 惟 合 約 中 另 註 明 若 到 期 前 雙 方 無 決 議 不 再 續 約, 則 該 合 約 自 動 延 長 一 年, 故 該 合 約 期 限 延 長 至 九 十 三 年 六 月 七 日 止, 目 前 續 約 細 節 尚 在 洽 談 中 依 該 合 約 規 定, 智 冠 科 技 公 司 與 本 公 司 共 同 合 作 開 發 金 庸 群 俠 傳 ON LINE 之 電 腦 線 上 遊 戲 軟 體, 本 公 司 同 意 由 金 庸 群 俠 傳 ON LINE 之 營 業 額 中 提 撥 權 利 金 予 智 冠 科 技 公 司 九 十 三 及 九 十 二 年 上 半 年 度 應 支 付 予 智 冠 科 技 公 司 之 權 利 金 分 別 為 3,980 仟 元 及 8,279 仟 元, 截 至 九 十 三 年 及 九 十 二 年 六 月 三 十 日 止, 分 別 尚 有 2,349 仟 元 及 4,210 仟 元 未 支 付, 帳 列 應 付 費 用 項 下 - 20 -
廣 告 費 本 公 司 九 十 三 及 九 十 二 年 上 半 年 度 分 別 支 付 智 冠 科 技 股 份 有 限 公 司 宣 傳 費 計 4,960 仟 元 及 5,117 仟 元 九 十 三 年 及 九 十 二 年 六 月 三 十 日 分 別 有 1,318 仟 元 及 77 仟 元 尚 未 支 付, 帳 列 應 付 費 用 項 下 勞 務 費 承 諾 事 項 本 公 司 九 十 三 年 上 半 年 度 支 付 智 冠 科 技 股 份 有 限 公 司 勞 務 費 1,301 仟 元 截 至 九 十 三 年 六 月 三 十 日 止, 本 公 司 以 營 業 租 賃 方 式 租 用 營 業 場 所 之 未 來 應 付 租 金 彙 總 如 下 : 應 付 年 度 最 低 租 金 給 付 金 額 九 十 四 年 $ 8,840 九 十 五 年 8,393 九 十 六 年 7,343 註 揭 露 事 項 重 大 交 易 事 項 相 關 資 訊 編 號 項 目 說 明 1 資 金 貸 與 他 人 無 2 為 他 人 背 書 保 證 無 3 期 末 持 有 有 價 證 券 情 形 附 表 一 4 累 積 買 進 或 賣 出 同 一 有 價 證 券 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 20% 以 上 附 表 二 5 取 得 不 動 產 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 20% 以 上 無 6 處 分 不 動 產 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 20% 以 上 無 7 與 關 係 人 進 銷 貨 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 20% 以 上 附 表 三 8 應 收 關 係 人 款 項 達 一 億 元 或 實 收 資 本 額 20% 以 上 附 表 四 9 從 事 衍 生 性 商 品 交 易 無 - 21 -
轉 投 資 事 業 編 號 項 目 說 明 1 被 投 資 公 司 名 稱 所 在 地 區. 等 相 關 資 訊 附 表 五 2 資 金 貸 與 他 人 無 3 為 他 人 背 書 保 證 無 4. 期 末 持 有 有 價 證 券 情 形 附 表 一 5 累 積 買 進 或 賣 出 同 一 有 價 證 券 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 20% 以 上 無 6 取 得 不 動 產 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 20% 以 上 無 7 處 分 不 動 產 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 20% 以 上 無 8 與 關 係 人 進 銷 貨 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 20% 以 上 無 9 應 收 關 係 人 款 項 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 20% 以 上 無 10. 從 事 衍 生 性 商 品 資 訊 無 大 陸 投 資 資 訊 編 號 項 目 說 明 1 投 資 大 陸 之 公 司 名 稱 主 要 營 業 項 目 對 本 公 司 經 營 之 影 響 及 本 公 司 投 資 方 式 金 額 持 股 比 例 與 綜 合 持 股 比 例 附 表 六 2 投 資 增 減 變 動 及 損 益 認 列 情 形 附 表 六 金 融 商 品 之 揭 露 衍 生 性 金 融 商 品 本 公 司 九 十 三 及 九 十 二 年 上 半 年 度 未 持 有 或 發 行 任 何 衍 生 性 金 融 商 品 交 易 金 融 商 品 之 公 平 價 值 資 九 十 三 年 六 月 三 十 日 九 十 二 年 六 月 三 十 日 帳 面 價 值 公 平 價 值 帳 面 價 值 公 平 價 值 產 現 金 及 約 當 現 金 $ 943,194 $ 943,194 $ 827,707 $ 827,707 短 期 投 資 - - 109,000 109,000 應 收 帳 款 62,647 62,647 26,551 26,551 應 收 關 係 人 款 項 164,539 164,539 162,127 162,127 其 他 金 融 資 產 - 流 動 - - 68 68 長 期 股 權 投 資 452,517 452,517 314,776 314,776 存 出 保 證 金 2,500 2,457 1,927 1,870 ( 接 次 頁 ) - 22 -
( 承 前 頁 ) 九 十 三 年 六 月 三 十 日 九 十 二 年 六 月 三 十 日 帳 面 價 值 公 平 價 值 帳 面 價 值 公 平 價 值 負 債 應 付 票 據 及 帳 款 $ 11,263 $ 11,263 $ 14,187 $ 14,187 應 付 所 得 稅 344 344 - - 應 付 費 用 26,288 26,288 23,065 23,065 其 他 金 融 負 債 - 流 動 289,634 289,634 101,184 101,184 應 計 退 休 金 負 債 3,855 3,855 3,564 3,564 本 公 司 估 計 金 融 商 品 公 平 價 值 所 使 用 之 方 法 及 假 設 如 下 : 短 期 金 融 商 品 以 其 在 資 產 負 債 表 上 帳 面 價 值 估 計 其 公 平 價 值, 因 為 此 類 商 品 到 期 日 甚 近, 其 帳 面 價 值 應 屬 估 計 公 平 價 值 之 合 理 基 礎 此 方 法 應 用 於 現 金 及 約 當 現 金 應 收 帳 款 應 收 關 係 人 款 項 應 付 票 據 及 帳 款 應 付 所 得 稅 應 付 費 用 其 他 金 融 資 產 - 流 動 及 其 他 金 融 負 債 - 流 動 短 期 投 資 長 期 股 權 投 資 如 有 市 場 價 值 可 循, 則 以 市 場 價 值 為 公 平 價 值 若 無 市 場 價 值 可 供 參 考 時, 則 依 財 務 或 其 他 資 訊 估 計 其 公 平 價 值 存 出 保 證 金 係 依 預 期 現 金 流 量 之 折 現 值 估 計 公 平 價 值 存 出 保 證 金 之 折 現 率 以 銀 行 之 活 期 存 款 平 均 利 率 為 準 應 計 退 休 金 負 債 係 依 財 務 會 計 準 則 公 報 第 十 八 號 規 定, 按 精 算 法 估 列, 其 公 式 中 已 考 慮 利 率 之 折 現 值, 故 其 公 平 價 值 與 帳 面 價 值 並 無 重 大 差 異 - 23 -
附 表 一 期 末 持 有 有 價 證 券 情 形 : 單 位 : 新 台 幣 仟 元 持 有 之 公 司 有 價 證 券 期 末 與 有 價 證 券 發 行 人 之 關 係 帳 列 科 目 備 種 類 及 名 稱 單 位 數 / 股 數 帳 面 金 額 持 股 比 例 % 市 價 註 中 華 網 龍 股 份 有 限 股 票 - 普 通 股 公 司 TAICHIGAMER (B.V.I.) CO., LTD. 中 華 網 龍 股 份 有 限 公 司 之 子 公 司 長 期 股 權 投 資 400,000 452,517 100 452,517 TAICHIGAMER 股 票 - 普 通 股 (B.V.I.) CO., LTD. TRANSASIA- GAMER (B.V.I.) CO., LTD. TRANSPACIFIC GAMER (B.V.I.) CO., LTD. TAICHIGAMER (B.V.I.) 之 子 公 司 TAICHIGAMER (B.V.I.) 之 子 公 司 長 期 股 權 投 資 200,000 458,545 100 458,545 長 期 股 權 投 資 200,000 4,949 100 4,949-24 -
附 表 二 累 積 買 進 或 賣 出 同 一 有 價 證 券 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 : 單 位 : 新 台 幣 仟 元 買 賣 之 公 司 有 價 證 券 帳 列 科 目 交 易 對 象 關 種 類 及 名 稱 期 初 買 入 賣 出 期 末 係 股 數 金 額 股 數 金 額 股 數 售 價 帳 面 成 本 處 分 損 益 股 數 金 額 中 華 網 龍 股 份 有 限 公 司 德 信 萬 年 債 券 短 期 投 資 - - 10,798,980.5762 150,000,000 10,798,980.5762 150,541,029 150,000,000 541,029 - - 台 育 遠 流 債 券 基 金 短 期 投 資 - - 8,830,801.8 100,000,000 8,830,801.8000.8 100,354,998 100,000,000 354,998 - - 兆 豐 國 際 寶 鑽 基 金 短 期 投 資 - - 18,152,608.98 200,000,000 18,152,608.9800.98 200,700,691 200,000,000 700,691 - - 大 眾 駿 馬 債 金 短 期 投 資 - - 9,573,133.9 100,000,000 9,573,133.9000.9 100,333,144 100,000,000 333,144 - - - 25 -
附 表 三 與 關 係 人 進 銷 貨 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 : 單 位 : 新 台 幣 仟 元 進 ( 銷 ) 貨 之 交 易 對 象 關 係 公 司 進 ( 銷 ) 貨 金 交 易 情 形 額 交 易 條 件 與 一 般 交 易 應 收 ( 付 ) 票 據 帳 款 不 同 之 情 形 及 原 因 佔 總 應 收 備 佔 總 進 ( 銷 ) ( 付 ) 票 授 信 期 間 單 價 授 信 期 間 餘 額 貨 之 比 率 % 據 帳 款 之 比 率 % 註 中 華 網 龍 股 份 有 限 公 司 智 冠 科 技 股 份 有 限 公 司 其 董 事 長 與 本 公 司 董 事 長 為 同 一 人 銷 貨 198,390 ( 註 1) 85 月 結 二 個 月 期 票 註 2 註 2 164,539 72 註 1: 係 銷 售 總 額 ( 開 立 發 票 數 )293,554 仟 元 減 除 銷 貨 退 回 95,164 仟 元 後 之 金 額 註 2: 除 消 費 者 以 信 用 卡 或 劃 撥 方 式 直 接 向 本 公 司 購 買 外, 本 公 司 產 品 係 授 權 予 智 冠 科 技 股 份 有 限 公 司 為 獨 家 總 經 銷, 故 相 關 交 易 條 件 無 比 較 之 適 用 - 26 -
附 表 四 應 收 關 係 人 款 項 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 : 逾 期 應 收 關 係 人 款 項 帳 列 應 收 款 項 之 應 收 關 係 人 交 易 對 象 關 係 週 轉 率 公 司 款 項 餘 額 金 額 處 理 方 式 應 收 關 係 人 款 項 期 後 收 回 金 額 單 位 : 新 台 幣 仟 元 提 列 備 抵 呆 帳 金 額 中 華 網 龍 股 份 有 限 公 司 智 冠 科 技 股 份 有 限 公 司 其 董 事 長 與 本 公 司 董 事 長 為 同 一 人 164,539 1.98 次 ( 註 1) ( 註 2) - 31,850 - 註 1: 本 公 司 對 智 冠 科 技 股 份 有 限 公 司 之 收 款 期 間 係 月 結 二 個 月 期 票 註 2: 依 經 銷 合 約, 本 公 司 應 收 帳 款 需 保 留 75,000 仟 元, 扣 除 此 應 收 保 留 款, 並 無 逾 期 情 形 - 27 -
附 表 五 被 投 資 公 司 名 稱 所 在 地 區 等 相 關 資 訊 : 單 位 : 新 台 幣 仟 元 原 始 投 資 金 額 期 末 持 有 被 投 資 公 司 本 期 認 列 之 投 資 公 司 名 稱 被 投 資 公 司 名 稱 所 在 地 區 主 要 營 業 項 目 備 本 期 期 末 上 期 期 末 股 數 比 率 % 帳 面 金 額 本 期 損 益 投 資 損 益 註 中 華 網 龍 股 份 有 限 公 司 TAICHIGAMER (B.V.I.) CO., LTD. British Virgin Islands 轉 投 資 相 關 事 業 14,004 14,004 400,000 100 452,517 68,872 68,872-28 -
附 表 六 大 陸 投 資 資 訊 : 單 位 : 新 台 幣 仟 元 大 陸 被 投 資 公 司 名 稱 主 要 營 業 項 本 期 期 初 自 台 本 期 匯 出 或 收 回 投 資 金 額 本 期 期 末 自 台 本 公 司 直 接 或 截 至 本 期 止 已 實 收 本 期 認 列 投 資 期 末 投 資 帳 面 目 投 資 方 式 灣 匯 出 累 積 投 灣 匯 出 累 積 投 間 接 投 資 之 持 匯 回 台 灣 之 資 本 額 匯 出 收 回 損 益 價 值 資 金 額 資 金 額 股 比 例 投 資 收 益 游 龍 在 線 ( 北 京 ) 科 技 開 發 生 產 電 腦 軟 件 及 USD 200 仟 元 二 7,002 - - 7,002 100.00% 75,523 416,148 - 有 限 公 司 相 關 設 備 ; 自 產 產 品 電 腦 硬 件 的 安 裝 調 適 維 修 ; 技 術 諮 詢 技 術 培 訓 ; 銷 售 自 產 產 品 ( 詳 註 ) 龍 冠 科 技 ( 西 安 ) 有 限 公 司 開 發 生 產 電 腦 軟 件 及 相 關 設 備 ; 自 產 產 品 電 腦 硬 件 的 安 裝 調 適 維 修 ; 技 術 諮 詢 技 術 培 訓 ; 銷 售 自 產 產 品 USD 200 仟 元 二 ( 詳 註 ) 7,002 - - 7,002 100.00% ( 317) 4,940 - 本 期 期 末 累 計 自 台 灣 匯 出 經 濟 部 投 審 會 核 准 投 資 金 額 依 經 濟 部 投 審 會 規 定 赴 大 陸 地 區 投 資 限 額 赴 大 陸 地 區 投 資 金 額 本 公 司 九 十 三 年 六 月 三 十 日 之 淨 值 未 達 50 億 元, 依 規 定 計 算 之 限 額 如 美 金 400 仟 元 ( 新 台 幣 14,004 仟 元 ) 美 金 400 仟 元 下 :1,317,135 仟 元 40%=526,854 仟 元 註 : 係 透 過 第 三 地 區 投 資 設 立 公 司 再 投 資 大 陸 公 司 - 29 -
中 華 網 龍 股 份 有 限 公 司 現 金 及 約 當 現 金 明 細 表 民 國 九 十 三 年 六 月 三 十 日 明 細 表 一 單 位 : 新 台 幣 仟 元 名 稱 摘 要 金 額 零 用 金 $ 161 銀 行 存 款 活 期 存 款 114 支 票 存 款 942,919 $ 943,194-30 -
中 華 網 龍 股 份 有 限 公 司 應 收 帳 款 明 細 表 民 國 九 十 三 年 六 月 三 十 日 明 細 表 二 單 位 : 新 台 幣 仟 元 名 稱 摘 要 金 額 應 收 帳 款 : 馬 來 西 亞 智 冠 科 技 股 份 有 限 公 銷 貨 收 入 $ 31,786 司 EVERWIN 權 利 金 收 入 16,744 STAR INTELLIGENCE 權 利 金 收 入 13,271 其 他 ( 註 ) 951 62,752 減 : 備 抵 呆 帳 ( 105 ) $ 62,647 註 : 客 戶 餘 額 未 達 本 科 目 金 額 5% 者 彙 計 - 31 -
中 華 網 龍 股 份 有 限 公 司 長 期 股 權 投 資 變 動 明 細 表 民 國 九 十 三 年 六 月 三 十 日 明 細 表 三 單 位 : 新 台 幣 仟 元 期 初 餘 額 本 期 增 加 本 期 減 少 期 末 餘 額 提 供 擔 保 或 名 稱 股 數 金 額 股 數 金 額 股 數 金 額 股 數 持 股 % 金 額 市 價 或 淨 值 評 價 基 礎 質 押 情 形 TAICHIGAMER (B.V.I.) CO., LTD. 400,000 $ 397,152 - $ 68,872 - $ 13,507 400,000 100 $ 452,517 $ 452,517 權 益 法 無 註 : 本 期 增 加 係 依 權 益 法 認 列 之 投 資 收 益 68,872 仟 元, 本 期 減 少 係 外 幣 換 算 調 整 數 13,507 仟 元 所 致 - 32 -
中 華 網 龍 股 份 有 限 公 司 固 定 資 產 變 動 明 細 表 民 國 九 十 三 年 六 月 三 十 日 明 細 表 四 單 位 : 新 台 幣 仟 元 名 稱 期 初 餘 額 本 期 增 加 額 本 期 減 少 額 期 末 餘 額 提 供 擔 保 或 質 押 情 形 成 本 電 腦 設 備 $ 39,842 $ 1,470 $ 58 $ 41,254 無 辦 公 設 備 4,561 545 10 5,096 無 租 賃 改 良 2,490 - - 2,490 無 46,893 2,015 68 48,840 累 計 折 舊 電 腦 設 備 12,356 3,381 27 15,710 辦 公 設 備 1,402 416 1 1,817 租 賃 改 良 749 312-1,061 14,507 4,109 28 18,588 $ 32,386 ( $ 2,094 ) $ 40 $ 30,252-33 -
中 華 網 龍 股 份 有 限 公 司 其 他 資 產 明 細 表 民 國 九 十 三 年 六 月 三 十 日 明 細 表 五 單 位 : 新 台 幣 仟 元 名 稱 摘 要 金 額 未 攤 銷 費 用 Unreal 3D 引 擎 及 防 毒 授 權 等 電 腦 軟 體 $ 29,475-34 -
中 華 網 龍 股 份 有 限 公 司 應 付 票 據 及 帳 款 明 細 表 民 國 九 十 三 年 六 月 三 十 日 明 細 表 六 單 位 : 新 台 幣 仟 元 名 稱 摘 要 金 額 應 付 票 據 聯 有 印 刷 $ 2,105 雅 虎 987 大 丹 679 金 砂 立 426 其 他 ( 註 ) 3,171 7,368 應 付 帳 款 第 一 美 卡 1,471 聯 有 印 刷 979 金 砂 立 336 欣 昱 企 業 331 其 他 ( 註 ) 778 3,895 $ 11,263 註 : 各 戶 餘 額 未 達 合 計 數 5% 者 彙 總 - 35 -
中 華 網 龍 股 份 有 限 公 司 應 付 費 用 明 細 表 民 國 九 十 三 年 六 月 三 十 日 明 細 表 七 單 位 : 新 台 幣 仟 元 名 稱 摘 要 金 額 應 付 費 用 薪 資 $ 11,600 廣 告 費 2,236 獎 金 6,729 權 利 金 2,349 租 金 1,062 勞 務 費 500 其 他 1,812 $ 26,288-36 -
中 華 網 龍 股 份 有 限 公 司 其 他 流 動 負 債 明 細 表 民 國 九 十 三 年 六 月 三 十 日 明 細 表 八 單 位 : 新 台 幣 仟 元 名 稱 摘 要 金 額 應 付 股 利 及 員 工 紅 利 現 金 股 利 及 員 工 紅 利 $ 279,301 應 付 董 監 酬 勞 董 監 事 酬 勞 8,477 應 付 稅 款 營 業 稅 1,505 代 扣 稅 款 代 扣 薪 資 及 租 金 扣 繳 稅 款 331 其 他 應 付 款 20 合 計 $ 289,634-37 -
中 華 網 龍 股 份 有 限 公 司 營 業 收 入 明 細 表 民 國 九 十 三 年 一 月 一 日 六 月 三 十 日 明 細 表 九 單 位 : 新 台 幣 仟 元 名 稱 摘 要 金 額 金 庸 群 俠 傳 $ 119,067 戀 愛 盒 子 33,825 三 國 演 義 8,825 東 方 傳 說 16,272 吞 食 天 地 58,213 網 三 2 減 : 銷 貨 退 回 ( 2,500 ) $ 233,704-38 -
中 華 網 龍 股 份 有 限 公 司 營 業 成 本 明 細 表 民 國 九 十 三 年 一 月 一 日 六 月 三 十 日 明 細 表 十 單 位 : 新 台 幣 仟 元 名 稱 摘 要 金 額 期 初 存 貨 $ 788 加 : 本 期 購 入 商 品 存 貨 29,846 減 : 本 期 報 廢 ( 8,718 ) 減 : 轉 列 廣 告 費 ( 509 ) 減 : 期 末 商 品 存 貨 ( 6,568 ) 耗 材 成 本 14,839 加 : 租 用 網 路 費 用 8,204 加 : 機 房 人 員 薪 資 3,510 $ 26,553 註 : 存 貨 科 目 係 帳 列 其 他 流 動 資 產 項 下 - 39 -
中 華 網 龍 股 份 有 限 公 司 營 業 費 用 明 細 表 民 國 九 十 三 年 一 月 一 日 六 月 三 十 日 明 細 表 十 一 單 位 : 新 台 幣 仟 元 名 稱 摘 要 金 額 薪 資 支 出 $ 74,533 租 金 支 出 5,540 文 具 用 品 275 旅 費 1,375 運 費 532 郵 電 費 834 廣 告 費 62,495 水 電 費 1,623 保 險 費 8,220 交 際 費 1,000 各 項 折 舊 4,109 各 項 耗 竭 及 攤 提 2,611 伙 食 費 3,096 職 工 福 利 239 勞 務 費 8,652 退 休 金 1,287 權 利 金 3,980 什 項 8,784 $ 189,185-40 -
中 華 網 龍 股 份 有 限 公 司 營 業 外 收 入 及 利 益 費 用 及 損 失 明 細 表 民 國 九 十 三 年 一 月 一 日 六 月 三 十 日 明 細 表 十 二 單 位 : 新 台 幣 仟 元 名 稱 摘 要 金 額 營 業 外 收 入 及 利 益 依 權 益 法 認 列 之 投 資 收 益 $ 68,872 處 分 投 資 利 益 2,944 利 息 收 入 256 兌 換 利 益 34 其 他 收 入 2,403 $ 74,509 營 業 外 費 用 及 損 失 處 分 固 定 資 產 損 失 $ 1 其 他 損 失 9,902 $ 9,903-41 -
中 華 網 龍 股 份 有 限 公 司 會 計 師 重 要 查 核 說 明 民 國 九 十 三 年 上 半 年 度 - 42 -
中 華 網 龍 股 份 有 限 公 司 會 計 師 重 要 查 核 說 明 民 國 九 十 三 年 上 半 年 度 中 華 網 龍 股 份 有 限 公 司 ( 以 下 簡 稱 中 華 網 龍 公 司 ) 民 國 九 十 二 年 六 月 三 十 日 之 資 產 負 債 表 及 截 至 該 日 止 之 九 十 三 年 上 半 年 度 損 益 表 股 東 權 益 變 動 表 及 現 金 流 量 表, 業 經 本 會 計 師 依 照 會 計 師 查 核 簽 證 財 務 報 表 規 則 及 一 般 公 認 審 計 準 則, 予 以 查 核 竣 事, 並 於 民 國 九 十 三 年 七 月 十 五 日 簽 發 查 核 報 告 在 案 本 會 計 師 依 照 一 般 公 認 審 計 準 則 之 規 定, 業 於 必 要 之 範 圍 內, 研 究 及 評 估 該 公 司 內 部 會 計 控 制 制 度 之 可 信 賴 程 度, 藉 以 釐 訂 查 核 程 序 抽 查 時 間 及 範 圍, 俾 對 該 公 司 財 務 報 表 之 是 否 允 當 表 達 其 財 務 狀 況 及 經 營 結 果 表 示 意 見, 惟 上 述 內 部 會 計 控 制 制 度 之 研 究 及 評 估, 係 以 抽 查 方 式 辦 理, 無 法 保 證 所 有 該 制 度 之 缺 失 必 能 於 研 究 及 評 估 時 全 部 發 現 本 會 計 師 於 上 述 之 抽 查 過 程 中, 並 未 發 現 該 公 司 之 內 部 會 計 控 制 制 度 有 重 大 之 缺 失, 足 以 影 響 財 務 報 表 之 允 當 表 達 茲 再 就 重 要 查 核 事 項 說 明 如 下 : 內 部 會 計 控 制 制 度 說 明 及 評 估 : 公 司 訂 有 組 織 系 統 圖, 權 責 劃 分 明 確, 會 計 制 度 健 全, 對 於 會 計 帳 務 及 業 務 收 支 訂 有 書 面 作 業 程 序 公 司 訂 有 財 務 及 會 計 人 員 任 用 資 格 條 件 及 任 免 交 接 代 理 之 程 序, 對 於 財 務 會 計 人 員 之 異 動 均 依 程 序 辦 理 對 各 交 易 事 項, 均 經 適 當 之 授 權 核 准 執 行 及 記 錄, 並 由 不 同 人 員 或 部 門 負 責, 以 達 相 互 牽 制 之 效 果 對 有 實 物 之 資 產, 例 如 : 現 金 存 摺 定 期 存 單 應 收 票 據 存 貨 長 期 投 資 固 定 資 產 重 要 印 鑑 及 空 白 支 票 除 設 有 專 人 負 責 記 錄 保 管 外, 並 定 期 實 施 盤 點 - 43 -
各 項 資 產 與 負 債 之 函 證 情 形 : 科 目 函 證 比 率 回 函 比 率 回 函 結 果 銀 行 存 款 100% 100% 均 相 符 或 調 節 相 符 應 收 票 據 及 帳 款 ( 含 關 係 人 ) 99% 75% 均 相 符 或 調 節 相 符 長 期 股 權 投 資 100% 100% 均 相 符 應 付 票 據 及 帳 款 56% 76% 均 相 符 註 : 函 證 比 率 係 按 金 額 計 算 結 論 : 上 述 各 科 目 函 證 回 函 相 符 或 回 函 後 經 調 節 相 符 資 金 貸 與 股 東 或 他 人 之 查 核 說 明 : 經 抽 核 中 華 網 龍 公 司 九 十 三 年 上 半 年 度 有 關 帳 冊 憑 證, 並 未 發 現 該 公 司 有 將 資 金 貸 與 股 東 或 他 人 之 情 事 重 大 財 務 比 率 變 動 說 明 : 項 九 十 三 年 九 十 二 年 目 變 動 比 率 差 上 半 年 度 上 半 年 度 異 說 明 毛 利 率 89% 87% 2% 變 動 比 率 未 達 20% 存 貨 週 轉 率 - - - 註 一 應 收 款 項 週 轉 率 - - - 註 二 註 一 : 本 公 司 之 營 業 收 入 主 要 係 提 供 網 路 線 上 遊 戲, 存 貨 主 要 係 點 數 卡 片 之 製 作 成 本, 金 額 微 小, 故 不 擬 計 算 存 貨 週 轉 率 註 二 : 本 公 司 係 依 服 務 履 行 期 間 認 列 收 入, 尚 未 履 行 之 銷 售 則 予 以 遞 延, 故 不 擬 計 算 應 收 款 項 週 轉 率 其 他 項 目 重 大 變 動 說 明 : 其 他 資 產 及 營 業 外 收 支 : 會 計 項 九 十 三 年 九 十 二 年 目 變 上 半 年 度 上 半 年 度 動 金 額 變 動 比 率 差 異 說 明 其 他 資 產 存 出 保 證 金 2,500 1,927 573 30 變 動 金 額 未 達 一 仟 萬 元 未 攤 銷 費 用 29,475 8,187 21,288 260 係 本 期 增 購 3D 引 擎 之 軟 體 營 業 外 收 入 及 利 益 採 權 益 法 認 列 之 投 資 收 益 68,872 97,677 ( 28,805 ) ( 30 ) 係 海 外 子 公 司 並 未 有 新 遊 戲 推 出, 而 舊 遊 戲 之 上 線 人 數 亦 步 入 衰 退 期, 致 使 獲 利 情 形 衰 退, 而 依 權 益 法 認 列 投 資 收 益 亦 相 對 減 少 所 致 處 分 投 資 收 益 2,944 4,600 ( 36 ) 變 動 金 額 未 達 一 仟 萬 元 其 他 收 入 2,693 1,972 ( 1,656 ) 37 變 動 金 額 未 達 一 仟 萬 元 營 業 外 費 用 及 損 失 721 其 他 損 失 9,903 3,375 6,528 193 變 動 金 額 未 達 一 仟 萬 元 - 44 -
淨 現 金 流 量 變 動 情 形 如 下 : 會 計 項 九 十 三 年 九 十 二 年 目 變 上 半 年 度 上 半 年 度 動 金 額 變 動 比 率 差 異 說 明 營 業 活 動 之 現 金 流 量 50,634 261,134 ( 210,500 ) ( 81 ) 主 要 係 本 公 司 之 主 要 遊 戲 上 市 已 久, 故 銷 售 已 呈 下 降 趨 勢, 而 新 推 出 之 遊 戲 又 尚 未 開 始 扣 點, 因 此, 在 銷 貨 收 入 下 降, 相 關 廣 告 費 用 上 升 下, 營 業 利 益 大 幅 下 降, 致 本 期 純 益 大 幅 下 降 所 致 投 資 活 動 之 現 金 流 量 ( 24,421 ) ( 113,715 ) 89,294 ( 79 ) 主 要 係 本 期 將 短 期 投 資 全 數 處 分 所 致 融 資 活 動 之 現 金 流 ( 16,313 ) - ( 16,313 ) - 主 要 係 本 期 購 置 庫 藏 股 所 致 量 本 期 淨 現 金 流 入 9,900 147,419 中 華 網 龍 股 份 有 限 公 司 九 十 三 年 上 半 年 度 並 未 接 獲 財 政 部 證 券 暨 期 貨 管 理 委 員 會 通 知 財 務 報 表 應 調 整 改 進 之 情 事 勤 業 眾 信 會 計 師 事 務 所 會 計 師 陳 昭 鋒 會 計 師 龔 雙 雄 中 華 民 國 九 十 三 年 七 月 十 五 日 - 45 -